Kingenta Ecological Engineering Group Co., Ltd. - Audit Report / Information 2021

金正大生态工程集团股份有限公司独立董事关于对否定意见的内部控制鉴证报告的专项说明

大信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“会计师”）对金正大生态工程集团股份有限公司（以下简称“金正大”或 “公司”） 2020 年度的内部控制有效性进行了审计，并出具了《金正大生态工程集团股份有限公司内部控制鉴证报告》，该报告对公司内部控制有效性出具了否定意见。

一、《内部控制鉴证报告》中导致否定意见的事项

（一）纠正财务报表错报的内控失效

金正大2018 年以前存在无实物流转的贸易性收入，截止本报告出具日，金正大仍未能完成对以前年度相关业务的自查，并根据自查结果及时调整账务。该事项构成了内部控制的重大缺陷，金正大及时发现并纠正财务报表的相关错误的内部控制失效。

（二）关联方关系及其交易内控失效

报告期期末，公司其他应收款关联方诺贝丰(中国)农业有限公司（以下简称 “诺贝丰”）非经营性占用贵公司资金余额25.13 亿元，公司针对该等款项计提了2.50 亿元坏账准备；除关联方诺贝丰非经营性资金占用外其他应收款项余额为56.64 亿元，公司针对该等款项计提了24.58 亿元坏账准备。

上述事项表明公司在防止关联方非经营性占用公司资金方面的内控失效。（三）对外担保审批内控失效

如财务报表附注“十（二）、或有事项”所述，公司需承担担保义务的保理及保兑仓业务，涉及金额3.39 亿元，截止审计报告日，相关业务已经逾期。该事项表明公司在对外担保审批方面的内控失效。

大信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了否定意见的内部控制鉴证报告。公司第五届董事会第八次会议就该否定意见的内部控制鉴证报告涉及事项的专项说明进行了审议，作为独立董事，将履行勤勉尽责义务，我们认为：大信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2020 年度内部控制出具的否定意见的内

部控制鉴证报告，提出了公司2020 年度内部控制存在的多种缺陷。我们要求公司董事会及管理层应尽快采取有效措施，解决公司目前存有的问题，维护公司及公司股东的权益。

特此说明。

独立董事：陈国福、葛夫连二〇二一年四月二十九日