Kingenta Ecological Engineering Group Co., Ltd. — Audit Report / Information 2019

Jun 29, 2020

金正大生态工程集团股份有限公司董事会 关于对否定意见的内部控制鉴证报告的专项说明

大信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“会计师”）对金正大生态 工程集团股份有限公司（以下简称“金正大”或 “公司”） 2019 年度的内部 控制有效性进行了审计，并出具了《金正大生态工程集团股份有限公司内部控制 鉴证报告》，该报告对公司内部控制有效性出具了否定意见。

一、《内部控制鉴证报告》中导致否定意见的事项

1、报告期内，金正大以预付购货款的名义与关联方诺贝丰(中国)农业有限 公司（以下简称“诺贝丰”）发生大额资金往来，截至2019 年12 月31 日，该 等预付款项余额为28.45 亿元，上述预付货款大部分未收到货物，形成了资金占 用。上述事项构成了内部控制的重大缺陷，可能影响财务报表中预付账款、其他 应收款、信用减值损失、财务费用等相关科目的列报及认定，金正大在协议签订、 款项支付管理、货物采购、利息确认等方面的内部控制失效。

2、报告期内，金正大作为出票人向临沂维纶商贸有限公司、临沂凡高农资 销售有限公司等公司开具商业承兑汇票，截至2019 年12 月31 日，该等商业承 兑汇票尚有10.02 亿元未承付，其中财务报告批准报出日已逾期3.48 亿元；另 外，金正大仅作为承兑人的商业承兑汇票余额为5.45 亿元，可能存在相应的担 保责任。该等事项构成内部控制的重大缺陷，可能影响财务报表中其他应收款、 应付票据的完整性列报、担保责任的完整性以及关联方关系及其交易披露的完整 性，与之相关的财务报告内部控制失效。

3、截至2019 年12 月31 日，金正大存货余额中发出商品31.97 亿元。发出 商品作为公司重要的资产，管理层未定期进行盘点，公司在存货管理方面未能实 施有效的内部控制。

4、金正大2018 年以前存在无实物流转的贸易性收入，截止本报告出具日， 金正大仍未能完成对以前年度相关业务的自查，并根据自查结果及时调整账务。 该事项构成了内部控制的重大缺陷，金正大及时发现并纠正财务报表的相关错误 的内部控制失效。

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有效的内部控制能够为企业及时防止或发现财务报表中的重大错报提供合 理保证，而上述重大缺陷使金正大内部控制失去这一功能。

二、董事会意见及对公司内部控制有效性的影响程度

公司董事会同意《内部控制鉴证报告》中会计师的意见，公司管理层已经识 别出上述重大缺陷，并将其包含在公司2019 年度内部控制评价报告中，在金正 大2019 年财务报表审计中，会计师已经考虑了上述重大缺陷对审计程度的性质、 时间安排和范围的影响。

公司董事会将积极督促各项整改措施的落实，尽快完成整改。 三、监事会意见

监事会同意公司董事会编制的《关于对否定意见的内部控制鉴证报告的专项 说明》。公司监事会认为董事会的专项说明符合实际情况，监事会将积极配合公 司董事会的各项工作，督促公司内部控制体系的建设与有效运行，持续加强对董 事会决策程序的合法合规性的监督，并督促董事会和管理层采取有效措施，推进 各项工作的开展，持续改进公司治理，加强内部控制，尽快解决相关问题，消除 该意见涉及事项及其产生的影响，切实维护公司和广大投资者权益。

四、独立董事独立意见

同意公司董事会关于对否定意见的内部控制鉴证报告的专项说明，并将持续 督促公司董事会落实各项整改措施，并持续关注公司内部控制效果，切实维护公 司及全体股东的合法权益，保证公司持续、稳定、健康发展。

特此说明。

金正大生态工程集团股份有限公司董事会 二〇二〇年六月二十八日

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