Kingenta Ecological Engineering Group Co., Ltd. — Audit Report / Information 2016

Apr 24, 2017

金正大生态工程集团股份有限公司 控股股东及其他关联方占用 资金情况审核报告

大信专审字【2017】第3-00133 号

大信会计师事务所（特殊普通合伙）

WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.

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控股股东及其他关联方占用资金情况审核报告

大信专审字【2017】第3-00133 号

金正大生态工程集团股份有限公司全体股东：

我们接受委托，在审计了金正大生态工程集团股份有限公司（以下简称“贵公司”）2016 年12 月31 日合并及母公司资产负债表和2016 年度合并及母公司利润表、股东权益表和现 金流量表以及财务报表附注的基础上，审核了贵公司2016 年度控股股东及其他关联方占用 资金的情况。

一、管理层的责任

按照中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与 关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知（证监发[2003]56 号）》的规定，编制 和对外披露控股股东及其他关联方占用资金情况表，确保其真实、准确、完整是贵公司管理 层的责任。

二、注册会计师的责任

我们责任是在实施审核程序的基础上对贵公司控股股东及其他关联方占用资金情况发 表审核意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审核工作。中国注册会计师审 计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和实施审核工作以对贵公司披露的 控股股东及其他关联方资金占用情况是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我 们结合贵公司的实际情况，实施了核对、询问和抽查会计记录等我们认为必要的程序。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审核意见提供了基础。

三、审核意见

我们认为，贵公司编制的2016 年度控股股东及其他关联方占用资金情况表符合相关规 定，在所有重大方面公允反映了贵公司与控股股东及其他关联方资金往来情况。

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• 1 -

四、其他说明事项

为了更好地理解贵公司2016 年度与控股股东及其他关联方占用的资金情况，后附的汇 总表应当与已审计的财务报表一并阅读。

本报告仅供贵公司年度报告披露时使用，不得用作其它目的。我们同意将本报告作为 贵公司年度报告的必备文件，随其他文件一起报送并对外披露。

大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：吴金锋

中 国 · 北 京 中国注册会计师：高海涛

二○一七年四月二十一日

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• 2 -

2016 年度控股股东及其他关联方占用资金情况汇总表

编制单位：金正大生态工程集团股份有限公司 单位：人民币万元

非经营性资金占用	资金占用方名称	占用方与上 市公司的关 联关系	上市公司 核算的会计 科目	2016 年期初 占用资金余 额	2016 年度占用累计 发生金额（不含利 息）	2016 年度占用 资金的利息（如 有）	2016 年度偿 还累计发生 金额	2016 年期末 占用资金余 额	占用形 成原因	占用 性质
现大股东及其附属企 业
小 计
前大股东及其附属企 业
小 计
总 计
其它关联资金往来	资金往来方名称	占用方与上 市公司的关 联关系	上市公司 核算的会计 科目	2016 年期初 往来资金余 额	2016 年度往来累计 发生金额（不含利 息）	2016 年度往来 资金的利息（如 有）	2016 度偿还 累计发生金 额	2016 年期末 往来资金余 额	往来形 成原因	往来 性质
大股东及其附属 企业
小 计
子公司及其附属企业	北京金正大控释肥 研究院有限公司	全资子公 司	其他应收 款	1,833.17	1,052.48			2,885.65	往来款	非经 营性 往来
	贵州金正大生态工 程有限公司	全资子公 司	其他应收 款	56,666.96	226,705.64		210,606.66	72,765.94	往来款	非经 营性 往来
	云南金正大生态工 程有限公司	全资子公 司	其他应收 款	11,144.22	0.07			11,144.29	往来款	非经 营性 往来
	辽宁金正大生态工 程有限公司	全资子公 司	其他应收 款	5,263.58	54,568.55		54,203.48	5,628.65	往来款	非经 营性 往来

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• 1 -

	山东金正大复合肥 料工程研究中心有 限公司	全资子公 司	其他应收 款	1.58	0.01		1.59		往来款	非经 营性 往来
	广东金正大生态工 程有限公司	全资子公 司	其他应收 款	2,271.31	24,628.28		23,561.17	3,338.42	往来款	非经 营性 往来
	临沂博农农资销售 有限公司	控股子公 司	其他应收 款	244.44	3,659.43		3,132.97	770.90	往来款	非经 营性 往来
	青岛金正天元贸易 有限公司	控股子公 司	其他应收 款	2,024.10	16,473.08		12,845.65	5,651.53	往来款	非经 营性 往来
	新疆金正大农佳乐 生态工程有限公司	控股子公 司	其他应收 款	1,325.95	10,298.61		4,247.27	7,377.29	往来款	非经 营性 往来
	山东金正大农业科 学研究院有限公司	全资子公 司	其他应收 款		7,496.66		11.54	7,485.12	往来款	非经 营性 往来
	沃夫特复合肥有限 公司	全资子公 司	其他应收 款		5,698.31		3,243.74	2,454.57	往来款	非经 营性 往来
	新疆普惠农业科技 有限公司	全资子公 司	其他应收 款		6,375.14		1,990.00	4,385.14	往来款	非经 营性 往来
	海口金正大农业技 术服务有限公司	全资子公 司	其他应收 款		23.43			23.43	往来款	非经 营性 往来
小 计				80,775.32	356,979.69		313,844.08	123,910.93	往来款	非经 营性 往来
关联自然人及其控制 的法人
小 计

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• 2 -

其他关联人及其附属 企业	金正大农业投资有 限公司	联营企业	其他非流 动资产	10,020.11		142.95	10,163.06		预付投 资款	非经 营性 往来
小 计				10,020.11		142.95	10,163.06
合 计				90,795.42	356,979.69	142.95	324,007.13	123,910.93

法定代表人：万连步 主管会计工作负责人： 李计国 会计机构负责人：李计国

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• 3 -