Kingenta Ecological Engineering Group Co., Ltd. — Audit Report / Information 2012

Mar 25, 2013

山东金正大生态工程股份有限公司

审 核 报 告

大信专审字[2013]第3-00037号

大信会计师事务所（特殊普通合伙） WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.

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控股股东及其他关联方占用资金情况审核报告

大信专审字[2013]第3-00037 号

山东金正大生态工程股份有限公司全体股东：

我们接受委托，在审计了山东金正大生态工程股份有限公司（以下简称“贵公司”）2012 年12 月31 日合并及母公司资产负债表和2012 年度合并及母公司利润表、股东权益表和现 金流量表以及财务报表附注的基础上，审核了贵公司2012 年度控股股东及其他关联方占用资 金的情况。

一、管理层的责任

按照中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与 关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知（证监发[2003]56 号）》的规定，编制和 对外披露控股股东及其他关联方占用资金情况表，确保其真实、准确、完整是贵公司管理层 的责任。

二、注册会计师的责任

我们责任是在实施审核程序的基础上对贵公司控股股东及其他关联方占用资金情况发表 审核意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审核工作。中国注册会计师审计 准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和实施审核工作以对贵公司披露的控 股股东及其他关联方资金占用情况是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们 结合贵公司的实际情况，实施了核对、询问和抽查会计记录等我们认为必要的程序。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审核意见提供了基础。

三、审核意见

我们认为，贵公司编制的2012 年度控股股东及其他关联方占用资金情况表符合相关规定， 在所有重大方面公允反映了贵公司与控股股东及其他关联方资金往来情况。

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• 1 -

四、其他说明事项

为了更好地理解贵公司2012 年度与控股股东及其他关联方占用的资金情况，后附的汇总 表应当与已审计的财务报表一并阅读。

本报告仅供贵公司年度报告披露时使用，不得用作其它目的。我们同意将本报告作为贵 公司年度报告的必备文件，随其他文件一起报送并对外披露。

大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：何政

中国·北京 中国注册会计师：赵国超

2013 年3 月22 日

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• 2 -

2012 年度控股股东及其他关联方占用资金情况汇总表

资金占用方 类别	资金占用方名称	占用方与 上市公司 的关联关 系	上市公司 核算的会 计科目	2012 年期初 占用资金余 额	2012 年度占 用累计发生 金额	2012 年度偿还 累计发生金额	2012 年期末 占用资金 余额	占用 形成 原因	占用 性质
控股股东、 实际控制人 及其附属企 业
小 计
关联自然人 及其控制的 法人
小 计
其他关联人 及其附属企 业
小 计
上市公司的 子公司及其 附属企业	安徽金正大生态工程有限公司	全资子公司	其他应收款	6,038,083.45	200,085,941.89	254,034,299.63	-47,910,274.29	往来款	非经营性往来
	鹰潭金正大农化服务有限责任公司	控股子公司	其他应收款			50,760.00	-50,760.00	往来款	非经营性往来
	北京金正大控释肥研究院有限公司	全资子公司	其他应收款	6,205,573.89	2,867,718.16	379,566.42	8,693,725.63	往来款	非经营性往来
	贵州金正大生态工程有限公司	全资子公司	其他应收款	-27,580,050.11	668,062,139.86	421,354,498.88	219,127,590.87	往来款	非经营性往来
	云南金正大生态工程有限公司	全资子公司	其他应收款	-12,665,600.00	77,625,600.00	58,000,000.00	6,960,000.00	往来款	非经营性往来
	辽宁金正大生态工程有限公司	全资子公司	其他应收款	-44,957,455.30	188,824,836.03	47,585,858.46	96,281,522.27	往来款	非经营性往来

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• 3 -

资金占用方 类别	资金占用方名称	占用方与 上市公司 的关联关 系	上市公司 核算的会 计科目	2012 年期初 占用资金余 额	2012 年度占 用累计发生 金额	2012 年度偿还 累计发生金额	2012 年期末 占用资金 余额	占用 形成 原因	占用 性质
	河南豫邮金大地科技服务有限公司	控股子公司	其他应收款		77,241,678.52	49,971,898.68	27,269,779.84	往来款	非经营性往来
	山东金正大复合肥料工程研究中心有限公司	全资子公司	其他应收款	11,918.00	2,550.00		14,468.00	往来款	非经营性往来
	德州金正大生态工程有限公司	全资子公司	其他应收款		20,320,000.00		20,320,000.00	往来款	非经营性往来
小 计				-72,947,530.07	1,235,030,464.46	831,376,882.07	330,706,052.32
合 计				-72,947,530.07	1,235,030,464.46	831,376,882.07	330,706,052.32

法定代表人： 万连步 主管会计工作负责人： 李计国 会计机构负责人：李现秀

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• 4 -

2012 年度控股股东及其他关联方占用资金情况汇总表

非经营性资 金占用	资金占用方名称	占用方与上市 公司的关联关 系	上市公司 核算的会计 科目	2012 年期初 占用资金余 额	2012 年度占 用累计发生 金额 （不含利息）	2012 年 度占用 资金的 利息 （如有）	2012 年度偿 还累计发生 金额	2012 年期末 占用资金余 额	占用 形成 原因	占用性质
现大股东及 其附属企业
小 计
前大股东及 其附属企业
小 计
总 计
其它关联资 金往来	资金往来方名称	占用方与上市 公司的关联关 系	上市公司 核算的会计 科目	2012 年期初 往来资金余 额	2012 年度往 来累计发生 金额 （不含利息）	2012 年 度往来 资金的 利息 （如有）	2012 年度偿 还累计发生 金额	2012 年期末 往来资金余 额	往来 形成 原因	往来性质
大股东及其 附属 企业
小 计
上市公司的 子公司及其 附属企业	安徽金正大生态工程有限公司	全资子公司	其他应收款	6,038,083.45	200,085,941.89		254,034,299.63	-47,910,274.29	往来款	非经营性往来
	鹰潭金正大农化服务有限责任公司	控股子公司	其他应收款				50,760.00	-50,760.00	往来款	非经营性往来
	北京金正大控释肥研究院有限公司	全资子公司	其他应收款	6,205,573.89	2,867,718.16		379,566.42	8,693,725.63	往来款	非经营性往来
	贵州金正大生态工程有限公司	全资子公司	其他应收款	-27,580,050.11	668,062,139.86		421,354,498.88	219,127,590.87	往来款	非经营性往来
	云南金正大生态工程有限公司	全资子公司	其他应收款	-12,665,600.00	77,625,600.00		58,000,000.00	6,960,000.00	往来款	非经营性往来
	辽宁金正大生态工程有限公司	全资子公司	其他应收款	-44,957,455.30	188,824,836.03		47,585,858.46	96,281,522.27	往来款	非经营性往来

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• 5 -

其它关联资 金往来	资金往来方名称	占用方与上市 公司的关联关 系	上市公司 核算的会计 科目	2012 年期初 往来资金余 额	2012 年度往 来累计发生 金额 （不含利息）	2012 年 度往来 资金的 利息 （如有）	2012 年度偿 还累计发生 金额	2012 年期末 往来资金余 额	往来 形成 原因	往来性质
	河南豫邮金大地科技服务有限公司	控股子公司	其他应收款		77,241,678.52		49,971,898.68	27,269,779.84	往来款	非经营性往来
	山东金正大复合肥料工程研究中心有 限公司	全资子公司	其他应收款	11,918.00	2,550.00			14,468.00	往来款	非经营性往来
	德州金正大生态工程有限公司	全资子公司	其他应收款		20,320,000.00			20,320,000.00	往来款	非经营性往来
小 计				-72,947,530.07	1,235,030,464.46		831,376,882.07	330,706,052.32
关联自然人 及其控制的 法人
小 计
其他关联人 及其附属企 业
小 计
合 计				-72,947,530.07	1,235,030,464.46		831,376,882.07	330,706,052.32

法定代表人： 万连步 主管会计工作负责人： 李计国 会计机构负责人：李现秀

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