Kingenta Ecological Engineering Group Co., Ltd. — Audit Report / Information 2011

Mar 5, 2012

控股股东及其他关联方占用资金情况

审 核 报 告

大信专审字[2012]第3-0017 号

山东金正大生态工程股份有限公司全体股东：

我们接受委托，在审计了山东金正大生态工程股份有限公司（以下简称“贵公司”）2011 年12 月31 日的合并资产负债表和资产负债表、2011 年度的合并利润表和利润表、2011 年度的合并股东权益变动表和股东权益变动表、2011 年度的合并现金流量表和现金流量表， 以及财务报表附注（以下简称“财务报表”）的基础上，对后附的《山东金正大生态工程股 份有限公司2011 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称“汇总 表”）进行了审核。

按照中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与 关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号文）的规定，编 制和对外披露汇总表，确保其真实、合法、完整是贵公司管理层的责任。

我们责任是在实施审核程序的基础上对汇总表发表审核意见。我们按照中国注册会计师 审计准则的规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计 划和实施审核工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们结合 贵公司的实际情况，实施了核查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。 我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。

我们认为，后附的汇总表所载资料与我们审计贵公司2011 年度财务报表时所复核的会 计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现重大不一致之处。

为了更好地理解贵公司2011 年度与控股股东及其他关联方占用的资金情况，后附的汇 总表应当与已审计的财务报表一并阅读。

需要说明的是，本专项审核报告仅供贵公司为2011 年度年报披露之目的使用，不得用 作其他任何目的。

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• 1 -

山东金正大生态工程股份有限公司

2011 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

非经营性资金占用	资金占用方名称	占用方与上 市公司的关 联关系	上市公司核算 的会计科目	上市公司核算 的会计科目	2011年期初占用 资金余额	2011年期初占用 资金余额	2011年度占用累 计发生金额（不 含利息）	2011年度占用累 计发生金额（不 含利息）	2011年度占 用资金的利 息(如有)	2011年度占 用资金的利 息(如有)	2011年度偿还 累计发生金额	2011年度偿还 累计发生金额	2011年期末占 用资金余额	2011年期末占 用资金余额	占用形成原因	占用形成原因	占用性质
现大股东及其附属企业
小计
前大股东及其附属企业
小计
总计
其它关联资金往来	资金往来方名称	往来方与上 市公司的关 联关系	上市公司核算 的会计科目	2011年期初往 来资金余额		2011年度往来累 计发生金额（不 含利息）		2011年度往 来资金的利 息(如有)		2011年度偿还 累计发生金额		2011年期末往 来资金余额		往来形成原因		往来性质
大股东及其附属企业
小计
上市公司的子公司及 其附属企业	安徽金正大生态工程有限 公司	全资子公司	其他应收款			6,262,884.67				224,801.22		6,038,083.45		往来款		非经营性往来
	北京金正大控释肥研究院 有限公司	全资子公司	其他应收款	1,289,718.21		5,419,855.68				504,000.00		6,205,573.89		往来款		非经营性往来
	贵州金正大生态工程有限 公司	全资子公司	其他应收款			102,495,363.29				130,075,413.40		-27,580,050.11		往来款		非经营性往来

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• 2 -

其它关联资金往来	资金往来方名称	往来方与上 市公司的关 联关系	上市公司核算 的会计科目	2011年期初往 来资金余额	2011年度往来累 计发生金额（不 含利息）	2011年度往 来资金的利 息(如有)	2011年度偿还 累计发生金额	2011年期末往 来资金余额	往来形成原因	往来性质
	河南金正大生态工程有限 公司	全资子公司	其他应收款		149,867,311.65		190,717,274.40	-40,849,962.75	往来款	非经营性往来
	河南新财鑫复合肥有限公司	全资子公司	其他应收款		11,348,785.40		11,348,785.40		往来款	非经营性往来
	菏泽金正大生态工程有限 公司	全资子公司	其他应收款	273,248,084.43	254,316,787.29		1,020,554,775.38	-492,989,903.66	往来款	非经营性往来
	辽宁金正大生态工程有限 公司	全资子公司	其他应收款		-39,957,455.30		5,000,000.00	-44,957,455.30	往来款	非经营性往来
	临沂沃夫特复合肥有限公司	全资子公司	其他应收款	-8,915,645.92	11,316,466.94		7,486,970.55	-5,086,149.53	往来款	非经营性往来
	山东奥磷丹化肥有限公司	全资子公司	其他应收款	-4,122,476.00	3,629,915.20		4,684,900.00	-5,177,460.80	往来款	非经营性往来
	山东金大地化肥有限公司	全资子公司	其他应收款	2,883,586.65	115,820,000.00		403,299,180.86	-284,595,594.21	往来款	非经营性往来
	山东金正大复合肥料工程 研究中心有限公司	全资子公司	其他应收款		11,918.00			11,918.00	往来款	非经营性往来
	山东金正大农业科学研究 院有限公司	全资子公司	其他应收款	-3,876,716.14	133,476.48		11,943.00	-3,755,182.66	往来款	非经营性往来
	云南金正大生态工程有限 公司	全资子公司	其他应收款		42,334,400.00		55,000,000.00	-12,665,600.00	往来款	非经营性往来
小计				260,506,551.23	662,999,709.30		1,828,908,044.21	-905,401,783.68
关联自然人
小计
其他关联方及其附属 企业
小计

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• 3 -

其它关联资金往来	资金往来方名称	往来方与上 市公司的关 联关系	上市公司核算 的会计科目	2011年期初往 来资金余额	2011年度往来累 计发生金额（不 含利息）	2011年度往 来资金的利 息(如有)	2011年度偿还 累计发生金额	2011年期末往 来资金余额	往来形成原因	往来性质
总计				260,506,551.23	662,999,709.30		1,828,908,044.21	-905,401,783.68

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• 4 -