Kingenta Ecological Engineering Group Co., Ltd. — Audit Report / Information 2010

Mar 21, 2011

山东金正大生态工程股份有限公司

审 计 报 告

大信审字［ 2011 ］第 3-0054 号

大 信 会 计 师 事 务 有 限 公 司 DAXIN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS

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1

目 录

 审计报告 …………………………………………………..………… 第 1 - 2 页

 财务报表 ……………………………………………..…..…………. 第 3 - 14 页

 财务报表附注 ……………………………………………………… 第 15-61 页

 会计师事务所营业执照、资格证书

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2

审 计 报 告

大信审字[2011]第3-0054 号

山东金正大生态工程股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的山东金正大生态工程股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表， 包括2010 年12 月31 日的资产负债表和合并资产负债表， 2010 年度的利润表和合并利润表、 股东权益变动表和合并股东权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设 计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导 致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范， 计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但 目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性 和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

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3

我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反 映了贵公司2010 年12 月31 日的财务状况以及2010 年度的经营成果和现金流量。

大信会计师事务有限公司 中国注册会计师：

中 国 · 北 京 中国注册会计师：

2011 年3 月18 日

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4

合并资产负债表

	合并资产负债表	合并资产负债表
编制单位：山东金正大生态工程股 份有限公司	2010 年12 月31 日		单位：人民币元
项 目	附注	期末余额	年初余额
流动资产：
货币资金	五、1	1,699,719,575.28	1,136,632,257.39
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据	五、2	500,000.00
应收账款
预付款项	五、3	691,541,603.92	306,684,220.23
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款	五、4	6,135,590.87	8,110,748.69
买入返售金融资产
存货	五、5	1,161,244,781.92	786,692,658.27
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计		3,559,141,551.99	2,238,119,884.58
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产	五、6	689,780,920.00	623,167,173.78
在建工程	五、7	15,174,468.11	83,204,178.37
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	五、8	93,127,273.14	94,989,927.39
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产	五、9	374,056.61	987,991.08
其他非流动资产
非流动资产合计		798,456,717.86	802,349,270.62
资产总计		4,357,598,269.85	3,040,469,155.20

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5

合并资产负债表（续）

编制单位：山东金正大生态工程股份有 限公司	2010 年12 月31 日	2010 年12 月31 日	单位：人民币元
项 目	附注	期末余额	年初余额
流动负债：
短期借款	五、12	5,000,000.00	40,000,000.00
拆入资金
交易性金融负债
应付票据	五、13	774,949,362.00	1,127,498,040.20
应付账款	五、14	74,003,100.23	50,323,756.86
预收款项	五、15	723,403,722.37	645,861,106.47
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	五、16	9,269,136.20	1,932,477.83
应交税费	五、17	12,081,409.31	-754,754.00
应付利息			299,000.00
应付股利
其他应付款	五、18	29,474,163.36	21,254,884.16
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		1,628,180,893.47	1,886,414,511.52
非流动负债：
长期借款	五、19		150,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债	五、20	10,101,600.00	1,550,800.00
非流动负债合计		10,101,600.00	151,550,800.00
负债合计		1,638,282,493.47	2,037,965,311.52
所有者权益：
实收资本（或股本）	五、21	700,000,000.00	600,000,000.00
资本公积	五、22	1,310,678,588.06	7,537,401.71
减：库存股
专项储备
盈余公积	五、23	84,578,102.71	63,576,909.17
一般风险准备
未分配利润	五、24	624,059,085.61	331,389,532.80
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计		2,719,315,776.38	1,002,503,843.68
少数股东权益
所有者权益合计		2,719,315,776.38	1,002,503,843.68
负债和所有者权益总计		4,357,598,269.85	3,040,469,155.20

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6

母公司资产负债表

	母公司资产负债表	母公司资产负债表
编制单位：山东金正大生态工程股 份有限公司	2010 年12 月31 日		单位：人民币元
项 目	附注	期末余额	年初余额
流动资产：
货币资金		1,384,436,918.96	1,033,886,386.28
交易性金融资产
应收票据
应收账款
预付款项		443,669,203.00	207,164,815.89
应收利息
应收股利
其他应收款	十一、1	281,925,398.62	10,675,859.48
存货		766,160,820.48	482,767,871.70
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计		2,876,192,341.06	1,734,494,933.35
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	十二、2	282,495,675.00	182,495,675.00
投资性房地产
固定资产		403,815,156.24	421,367,240.06
在建工程		15,174,468.11	11,965,600.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产		75,528,227.31	77,017,190.11
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产		358,091.97	256,706.27
其他非流动资产
非流动资产合计		777,371,618.63	693,102,411.44
资产总计		3,653,563,959.69	2,427,597,344.79

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母公司资产负债表（续）

编制单位：山东金正大生态工程股 份有限公司	2010 年12 月31 日	2010 年12 月31 日	单位：人民币元
项 目	附注	期末余额	年初余额
流动负债：
短期借款		5,000,000.00
应付票据		429,320,712.00	949,326,240.20
应付账款		52,835,703.54	20,538,603.29
预收款项		496,824,153.50	435,191,958.01
应付职工薪酬		3,088,306.39	434,659.14
应交税费		4,010,847.47	-3,255,947.02
应付利息
应付股利
其他应付款		35,418,216.51	19,999,732.63
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		1,026,497,939.41	1,422,235,246.25
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债		10,101,600.00	1,550,800.00
非流动负债合计		10,101,600.00	1,550,800.00
负债合计		1,036,599,539.41	1,423,786,046.25
所有者权益：
实收资本（或股本）		700,000,000.00	600,000,000.00
资本公积		1,310,844,592.90	7,703,406.55
减：库存股
专项储备
盈余公积		84,578,102.71	63,576,909.17
一般风险准备
未分配利润		521,541,724.67	332,530,982.82
所有者权益合计		2,616,964,420.28	1,003,811,298.54
负债和所有者权益总计		3,653,563,959.69	2,427,597,344.79

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合 并 利 润 表

	合 并利润 表	合 并利润 表
编制单位：山东金正大生态工程股份 有限公司	2010 年度		单位：人民币元
项 目	附注	本期金额	上期金额
一、营业总收入		5,479,324,278.37	4,159,201,577.24
其中：营业收入	五、25	5,479,324,278.37	4,159,201,577.24
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		5,095,870,218.78	3,920,725,305.69
其中：营业成本	五、25	4,787,587,732.87	3,703,461,194.15
利息支出
手续费及佣金支出
提取保险合同准备金净额
营业税金及附加	五、26	193,672.70	23,643.53
销售费用	五、27	239,957,848.87	144,857,966.81
管理费用	五、28	74,795,744.36	61,977,062.15
财务费用	五、29	-6,977,359.15	7,197,086.11
资产减值损失	五、30	312,579.13	3,208,352.94
加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的 投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		383,454,059.59	238,476,271.55
加：营业外收入	五、31	7,296,681.55	5,299,074.59
减：营业外支出	五、32	620,797.56	483,378.87
其中：非流动资产处置净损失		49,076.99	197,328.87
四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列）		390,129,943.58	243,291,967.27
减：所得税费用	五、33	76,459,197.23	30,354,066.46
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		313,670,746.35	212,937,900.81
其中：归属于母公司所有者的净利 润		313,670,746.35	212,937,900.81
少数股东损益
六、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)	五、34	0.50	0.35
（二）稀释每股收益(元/股)	五、35	0.50	0.35
七、其他综合收益
八、综合收益总额		313,670,746.35	212,937,900.81
其中：归属于母公司所有者的综合 收益总额		313,670,746.35	212,937,900.81
归属于少数股东的综合收 益总额

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母公司利润表

编制单位：山东金正大生态工程股份有限公司	2010 年度	2010 年度	单位：人民币元
项 目	附注	本期金额	上期金额
一、营业收入	十、3	3,616,989,971.51	3,460,618,099.57
减：营业成本	十、3	3,155,069,445.76	3,092,726,264.05
营业税金及附加		17,649.94
销售费用		174,118,166.83	129,406,975.49
管理费用		56,336,703.25	47,356,874.54
财务费用		-11,718,859.09	4,143,138.98
资产减值损失		333,629.64	342,088.86
投资收益
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润		242,833,235.18	186,642,757.65
加：营业外收入		5,999,092.09	4,574,807.46
减：营业外支出		553,076.99	378,795.34
其中：非流动资产处置净损失		49,076.99	92,795.34
三、利润总额		248,279,250.28	190,838,769.77
减：所得税费用		38,267,314.89	24,223,838.34
四、净利润		210,011,935.39	166,614,931.43
五、每股收益
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
六、其他综合收益
七、综合收益总额		210,011,935.39	166,614,931.43

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合并现金流量表

编制单位：山东金正大生态工程股份有限公司	2010 年度	2010 年度	单位：人民币元
项 目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		5,559,319,869.30	4,459,764,867.70
客户存款和同业存放款项净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	五、35	46,738,622.22	20,533,226.45
经营活动现金流入小计		5,606,058,491.52	4,480,298,094.15
购买商品、接受劳务支付的现金		5,537,201,133.92	3,205,753,056.46
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		144,697,316.53	102,249,876.82
支付的各项税费		76,545,310.99	33,434,855.16
支付其他与经营活动有关的现金	五、35	225,941,786.60	146,265,782.00
经营活动现金流出小计		5,984,385,548.04	3,487,703,570.44
经营活动产生的现金流量净额		-378,327,056.52	992,594,523.71
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		558,446.34	14,291,107.65
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		558,446.34	14,291,107.65
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		65,262,990.09	169,793,364.14
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		65,262,990.09	169,793,364.14
投资活动产生的现金流量净额		-64,704,543.75	-155,502,256.49
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		1,403,141,186.35
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		5,000,000.00	580,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		1,408,141,186.35	580,000,000.00
偿还债务支付的现金		190,000,000.00	760,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		7,044,800.00	53,742,834.14
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	五、35	2,392,091.88
筹资活动现金流出小计		199,436,891.88	813,742,834.14
筹资活动产生的现金流量净额		1,208,704,294.47	-233,742,834.14
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		765,672,694.20	603,349,433.08
加：期初现金及现金等价物余额		661,250,949.78	57,901,516.70
六、期末现金及现金等价物余额		1,426,923,643.98	661,250,949.78
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

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母公司现金流量表

编制单位：山东金正大生态工程股份有限公司	2010 年度	2010 年度	单位：人民币元
项 目	附 注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		3,680,688,084.01	3,550,325,057.86
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金		58,840,055.11	167,235,948.74
经营活动现金流入小计		3,739,528,139.12	3,717,561,006.60
购买商品、接受劳务支付的现金		3,789,216,388.33	2,534,584,317.40
支付给职工以及为职工支付的现金		102,941,228.39	88,254,205.30
支付的各项税费		40,081,773.17	28,305,933.88
支付其他与经营活动有关的现金		447,910,731.20	130,306,185.77
经营活动现金流出小计		4,380,150,121.09	2,781,450,642.35
经营活动产生的现金流量净额		-640,621,981.97	936,110,364.25
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		296,446.34	10,059,159.10
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金			100,000,000.00
投资活动现金流入小计		296,446.34	110,059,159.10
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		35,985,349.85	58,869,240.80
投资支付的现金		100,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		135,985,349.85	58,869,240.80
投资活动产生的现金流量净额		-135,688,903.51	51,189,918.30
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		1,403,141,186.35
取得借款收到的现金		5,000,000.00	380,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		1,408,141,186.35	380,000,000.00
偿还债务支付的现金			750,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金			50,549,890.00
支付其他与筹资活动有关的现金		2,392,091.88
筹资活动现金流出小计		2,392,091.88	800,549,890.00
筹资活动产生的现金流量净额		1,405,749,094.47	-420,549,890.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		629,438,208.99	566,750,392.55
加：期初现金及现金等价物余额		604,376,438.67	37,626,046.12
六、期末现金及现金等价物余额		1,233,814,647.66	604,376,438.67

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

12

		合并股东权益变动表	合并股东权益变动表	合并股东权益变动表	合并股东权益变动表	合并股东权益变动表	合并股东权益变动表	合并股东权益变动表	合并股东权益变动表	合并股东权益变动表	合并股东权益变动表
编制单位：山东金正大生态工程股份有限公司			2010 年度								单位：人民币元
项 目		本 期 金 额
		归属于母公司所有者权益								少 数 股 东 权 益	所有者 权益合计
	股本	资本公积	减： 库 存 股	专 项 储 备	盈余公积	一 般 风 险 准 备	未分配利润	其 他	小计
一、上年年末余额	600,000,000.0 0	7,537,401.71			63,576,909.1 7		331,389,532.8 0		1,002,503,843.6 8		1,002,503,843. 68
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	600,000,000.0 0	7,537,401.71			63,576,909.1 7		331,389,532.8 0		1,002,503,843.6 8		1,002,503,843. 68
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	100,000,000.0 0	1,303,141,186. 35			21,001,193.5 4		292,669,552.8 1		1,716,811,932.7 0		1,716,811,932. 70
（一）净利润							313,670,746.3 5		313,670,746.35		313,670,746.35
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							313,670,746.3 5		313,670,746.35		313,670,746.35
（三）所有者投入和减少资本	100,000,000.0 0	1,303,141,186. 35							1,403,141,186.3 5		1,403,141,186. 35

==> picture [102 x 59] intentionally omitted <==

1.所有者投入资本	100,000,000.0 0	1,303,141,186. 35							1,403,141,186.3 5		1,403,141,186. 35
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他
（四）利润分配					21,001,193.5 4		-21,001,193.5 4
1.提取盈余公积					21,001,193.5 4		-21,001,193.5 4
2.提取一般风险准备
3.对所有者的分配
4.其他
（五）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本
2.盈余公积转增资本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（六）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	700,000,000.0 0	1,310,678,588. 06			84,578,102.7 1		624,059,085.6 1		2,719,315,776.3 8		2,719,315,776. 38
法定代表人：			主管会计工作负责人:						会计机构负责 人：

==> picture [102 x 59] intentionally omitted <==

合并股东权益变动表

编制单位：山东金正大生态工程股份有限公司					2010 年度	2010 年度	2010 年度					单位：人民币元
项 目					上 期 金 额
					归属于母公司所有者权益						少 数 股 东 权 益	所有者 权益合计
	股本	资本公积		减： 库存 股	专 项 储 备	盈余公积	一 般 风 险 准 备	未分配利润	其 他	小计
一、上年年末余额	400,000,000.00	87,537,401.71				46,915,416.03		295,113,125.13		829,565,942.87		829,565,942.87
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	400,000,000.00	87,537,401.71				46,915,416.03		295,113,125.13		829,565,942.87		829,565,942.87
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	200,000,000.00	-80,000,000.00				16,661,493.14		36,276,407.67		172,937,900.81		172,937,900.81
（一）净利润								212,937,900.81		212,937,900.81		212,937,900.81
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计								212,937,900.81		212,937,900.81		212,937,900.81
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额

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3.其他
（四）利润分配					16,661,493.14		-56,661,493.14		-40,000,000.00		-40,000,000.00
1.提取盈余公积					16,661,493.14		-16,661,493.14
2.提取一般风险准备
3.对所有者的分配							-40,000,000.00		-40,000,000.00		-40,000,000.00
4.其他
（五）所有者权益内部结转	200,000,000.00	-80,000,000.00					-120,000,000.00
1.资本公积转增资本	80,000,000.00	-80,000,000.00
2.盈余公积转增资本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他	120,000,000.00						-120,000,000.00
（六）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	600,000,000.00	7,537,401.71			63,576,909.17		331,389,532.80		1,002,503,843.68		1,002,503,843.68

==> picture [102 x 59] intentionally omitted <==

母公司股东权益变动表

编制单位：山东金正大生态工程股份有限公司			2010 年度	2010 年度				单位：人民币元
项 目		本 期 金 额
	股本	资本公积	减：库存股	专项储 备	盈余公积	一 般 风 险 准 备	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	600,000,000.0 0	7,703,406.55			63,576,909.1 7		332,530,982.82	1,003,811,298. 54
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	600,000,000.0 0	7,703,406.55			63,576,909.1 7		332,530,982.82	1,003,811,298. 54
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	100,000,000.0 0	1,303,141,186. 35			21,001,193.5 4		189,010,741.85	1,613,153,121. 74
（一）净利润							210,011,935.39	210,011,935.39
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							210,011,935.39	210,011,935.39
（三）所有者投入和减少资本	100,000,000.0 0	1,303,141,186. 35						1,403,141,186. 35
1.所有者投入资本	100,000,000.0 0	1,303,141,186. 35						1,403,141,186. 35

==> picture [102 x 59] intentionally omitted <==

2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他
（四）利润分配					21,001,193.5 4		-21,001,193.54
1.提取盈余公积					21,001,193.5 4		-21,001,193.54
2.提取一般风险准备
3.对所有者的分配
4.其他
（五）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本
2.盈余公积转增资本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（六）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	700,000,000.0 0	1,310,844,592. 90			84,578,102.7 1		521,541,724.67	2,616,964,420. 28
法定代表人：			主管会计工作负责 人:				会计机构负责 人：

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母公司股东权益变动表

编制单位：山东金正大生态工程股份有限公司			2010 年度	2010 年度				单位：人民币元
项 目		上 期 金 额
	股本	资本公积	减：库存股	专项储 备	盈余公积	一 般 风 险 准 备	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	400,000,000.0 0	87,703,406.55			46,915,416.0 3		342,577,544.53	877,196,367.11
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	400,000,000.0 0	87,703,406.55			46,915,416.0 3		342,577,544.53	877,196,367.11
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	200,000,000.0 0	-80,000,000.0 0			16,661,493.1 4		-10,046,561.71	126,614,931.43
（一）净利润							166,614,931.43	166,614,931.43
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							166,614,931.43	166,614,931.43
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额

==> picture [102 x 59] intentionally omitted <==

3.其他
（四）利润分配					16,661,493.1 4		-56,661,493.14	-40,000,000.00
1.提取盈余公积					16,661,493.1 4		-16,661,493.14
2.提取一般风险准备
3.对所有者的分配							-40,000,000.00	-40,000,000.00
4.其他
（五）所有者权益内部结转	200,000,000.0 0	-80,000,000.0 0					-120,000,000.00
1.资本公积转增资本	80,000,000.00	-80,000,000.0 0
2.盈余公积转增资本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他	120,000,000.0 0						-120,000,000.00
（六）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	600,000,000.0 0	7,703,406.55			63,576,909.1 7		332,530,982.82	1,003,811,298.5 4
法定代表人：			主管会计工作负责 人:				会计机构负责人：

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山东金正大生态工程股份有限公司 财务报表附注

2010 年 1 月 1 日 ——2010 年 12 月 31 日

（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）

一、公司的基本情况

山东金正大生态工程股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），系经中华人民共 和国商务部（商资批批准[2007]1697 号）批准由山东金正大生态工程有限公司整体变更成立。

2007 年7 月24 日，经山东金正大生态工程有限公司董事会决议通过，由临沂金正大投资 控股有限公司、万连步、德国投资与开发公司及CRF 化肥投资有限公司共同作为发起人，根 据山东金正大生态工程有限公司2007 年5 月31 日经中瑞华恒信会计师事务所有限责任公司 审计后的净资产487,703,406.55 元，以2.439∶1 的比例折股为200,000,000.00 股，依法整 体变更为山东金正大生态工程股份有限公司, 大信会计师事务有限公司出具了大信验字 （2007）第0070 号验资报告予以验证。

2007 年10 月18 日，中华人民共和国商务部以商资批[2007]1697 号《商务部关于同意山 东金正大生态工程有限公司变更为外商投资股份公司的批复》，批准公司变更为外商投资股份 公司。2007 年10 月25 日，中华人民共和国商务部颁发商外资资审字[2007]0409 号《外商投 资企业批准证书》。

2008 年6 月10 日经山东金正大生态工程股份有限公司2007 年度股东大会决议，通过《关 于山东金正大生态工程股份有限公司资本公积转增注册资本的议案》和《公司章程修正案》， 注册资本由20,000.00 万元变更为40,000.00 万元，各股东出资比例维持不变。并经山东省 对外贸易经济合作厅鲁外经贸外资字[2008]502 号文件予以批复。2008 年6 月24 日，大信会 计师事务有限公司对公司本次增资进行了审验，并出具大信验字（2008）第0043 号验资报告。

2009 年4 月15 日经山东金正大生态工程股份有限公司2008 年度股东大会决议，通过《关 于以资本公积和未分配利润转增注册资本的议案》和《公司章程修正案》，公司以资本公积 8,000.00 万元、未分配利润12,000.00 万元向全体股东转增股份，公司注册资本由40,000.00 万元变更为60,000.00 万元，各股东出资比例维持不变。经山东省对外贸易经济合作厅鲁外 经贸字[2009]284 号文件批复，并取得了由山东省人民政府换发的《中华人民共和国外商投资 企业批准证书》。2009 年4 月29 日，大信会计师事务有限公司对公司本次注册资本变更进行 验证，并出具了大信验字（2009）第3-0003 号验资报告。

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公司注册资本700,000,000.00 元，股份总数700,000,000 股（每股面值1.00 元），其中： 无限售条件的流通A 股99,999,900 股。公司股票已于2010 年9 月8 日在深圳证券交易所挂 牌交易。

本公司属化肥制造业。公司经营范围：复混肥料（不含危险品类）、缓控释肥料、有机肥 料、微生物肥料的生产销售；盐酸的生产销售。主要产品：复混肥料、缓控释肥等。

本公司的基本组织架构：公司设股东大会为公司的权力机构，董事会为股东大会的执行 机构，总经理负责公司的日常经营管理工作，监事会为公司内部监督机构。在董事会下，另 设审计委员会、战略委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会。公司内设战略与投资中心、 行政管理中心、审计中心、人力资源中心、生产中心、技术中心、营销中心、供应与物流中 心、财务中心等内部机构。公司拥有菏泽金正大生态工程有限公司、北京金正大控释肥研究 院有限公司、山东金大地化肥有限公司、山东金正大农业科学研究院有限公司、金正大（美 国）新型肥料研发中心、临沂沃夫特复合肥有限公司、山东奥磷丹化肥有限公司等7 家全资 子公司。

二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

1. 财务报表的编制基础

本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则 - 基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则 应用指南、企业会计准则解释及其他规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述 重要会计政策、会计估计进行编制。

2. 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2010 年 12 月 31 日的财务状况、 2010 年度的经营成果和现金流量等相关信息。

3. 会计期间

本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

4. 记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（ 1 ）同一控制下的企业合并

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对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被 合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行 股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。

（ 2 ）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分 步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的审计、 法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。在合并合 同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且 对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。

非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负 债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产 公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净 资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的差额，计入当期损益。

6. 合并财务报表的编制方法

本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。

本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编 制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司 所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中单独列示。

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净 资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司， 视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成 果和现金流量纳入合并财务报表。

7. 现金及现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 的存款。

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本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

8. 外币业务及外币财务报表折算

（ 1 ）外币业务折算

本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初 始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币 专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记 账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算， 折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动 ( 含汇率变动 ) 处理， 计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。

（ 2 ）外币财务报表折算

本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需 对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项 目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中 所有者权益项目下单独列示。

外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对 现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的 比例转入处置当期损益。

9. 金融工具

（ 1 ）金融工具的分类、确认和计量

金融工具划分为金融资产或金融负债。

金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包 括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到 期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本 公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。

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金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包 括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）以及其他金 融负债。

本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。

本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量则分类进行处理：以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；财务担保合同及以低于市场利率贷款的贷款承 诺，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号 — 或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除 按照《企业会计准则第 14 号 — 收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后 续计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量。

本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值 有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负 债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息 或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认 为投资收益，同时调整公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公 积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利， 于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原 直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

（ 2 ）金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司金融资产转移的确认依据：金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控 制的，应当终止确认该项金融资产。

本公司金融资产转移的计量：金融资产满足终止确认条件，应进行金融资产转移的计量， 即将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入资本公积的公允价值变 动累计额之和的差额部分，计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的账 面价值与终止确认部分的收到对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额 部分，计入当期损益。

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（ 3 ）金融负债终止确认条件

本公司金融负债终止确认条件：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止 确认该金融负债或其一部分。

（ 4 ）金融资产和金融负债的公允价值确认方法

本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法：如存在活跃市场的金融工具，以 活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公 允价值。

估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照 实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，优先最 大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。

（ 5 ）金融资产减值

本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资 产的账面价值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进行 减值测试，以根据测试结果计提减值准备。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测 试未发生减值的金融资产 ( 包括单项金额重大和不重大的金融资产 ) ，包括在具有类似信用风险 特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类 似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

持有至到期投资、贷款和应收款项发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量 现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，将原直接 计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损 失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减 值损失后的余额。

（ 6 ）金融资产重分类

尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产主要判断依据：

• 1 ）没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持，以使该金融资产投资

• 持有至到期；

• 2 ）管理层没有意图持有至到期；

• 3 ）受法律、行政法规的限制或其他原因，难以将该金融资产持有至到期；

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4 ）其他表明本公司没有能力持有至到期。

重大的尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产需经董事会审批后决定。

10. 应收款项

本公司应收款项主要包括应收账款、其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发

生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。

（ 1 ）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：

单项金额重大的应收款项指期末余额大于等于 100 万元的 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项。 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价 值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；单独测试未发生 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 减值的的应收款项，将其归入关联方组合或账龄组合计提坏 账准备。

（ 2 ）按组合计提坏账准备的应收款项：

（2）按组合计提坏账准备的应	收款项：
确定组合的依据
关联方组合	按关联方划分组合
备用金组合	按备用金划分
账龄分析法计提坏账准备的组合	相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。
按组合计提坏账准备的计提方法
关联方组合	单独进行减值测试，如有客观证据表明发生了减值，按预计未来 现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备；如经测试 未发现减值，合并范围内的关联方应收款项不计提坏账准备，其 它关联方应收款项按账龄分析法计提坏账准备。
备用金组合	单独进行减值测试，如有客观证据表明发生了减值，按预计未来 现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备；如经测试 未发现减值，不计提坏账准备。
账龄分析法计提坏账准备的组合	按账龄分析法计提坏账准备

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况如下：

账龄	应收账款计提比例（%）	其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含1 年）	5.00	5.00
1至2 年	10.00	10.00
2至3 年	30.00	30.00
3至4 年	50.00	50.00
4至5 年	80.00	80.00
5年以上	100.00	100.00

（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由	账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值。
坏账准备的计提方法	根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减 值损失，计提坏账准备。

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11. 存货

（ 1 ）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、低值易耗品、半成品 和库存商品等。

（ 2 ）发出存货的计价方法

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出 时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。

（ 3 ）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价 准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相 关税费后金额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按 照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价 减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待 售的材料等，可变现净值为市场售价。

（ 4 ）存货的盘存制度

本公司的存货盘存制度为永续盘存制。

（ 5 ）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品及包装物采用一次转销法摊销。

12. 长期股权投资

（ 1 ）投资成本的确定

①对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合 并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日 确定的合并成本确认为初始成本；

②以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；

③以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；

④投资者投入的长期股权投资，初始投资成本为合同或协议约定的价值；

⑤非货币性资产交换取得或债务重组取得的，初始投资成本根据准则相关规定确定。

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（ 2 ）后续计量及损益确认方法

长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。采用权益法核算的长期股权投资，按 照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资收益并调整长期股权投资。 当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。

采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分 派的利润或现金股利计算应分得的部分，确认投资收益。

长期股权投资具有共同控制、重大影响的采用权益法核算，其他采用成本法核算。

（ 3 ）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

①确定对被投资单位具有共同控制的依据：两个或多个合营方通过合同或协议约定，对 被投资单位的财务和经营政策必须由投资双方或若干方共同决定的情形。

②确定对被投资单位具有重大影响的依据：当持有被投资单位 20% 以上至 50% 的表决权 资本时，具有重大影响。或虽不足 20% ，但符合下列条件之一时，具有重大影响：

① . 在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；

② . 参与被投资单位的政策制定过程；

• ③ . 向被投资单位派出管理人员；

• ④ . 被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；

• ⑤ . 其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。

（ 4 ）减值测试方法及减值准备计提方法

资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值 迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，如果可收回金额的计量结果表明该长期股权投资 的可收回金额低于其账面价值的将其差额确认为资产减值损失，减值损失一经计提，在以后 会计期间不再转回。

可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高 确定。长期股权投资出售的公允价值净额，如存在公平交易的协议价格，则按照协议价格减 去相关税费；若不存在公平交易销售协议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格， 按照市场价格减去相关税费。

13. 固定资产

（ 1 ）固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：

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①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

②该固定资产的成本能够可靠地计量。

（ 2 ）固定资产分类和折旧方法

本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、其他设备等；折旧方 法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计 净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原 先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入 账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。

资产类别	预计使用寿命（年）	预计净残值率	年折旧率
房屋建筑物	10-30	4%	3.20%—9.60%
机器设备	10	4%	9.60%
运输设备	6-8	4%	12.00%-16.00%
其他设备	5	4%	19.20%

（ 3 ）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象 时应进行减值测试确认其可收回金额，如果可收回金额的计量结果表明该固定资产的可收回 金额低于其账面价值的将其差额确认为资产减值损失，减值损失一经计提，在以后会计期间 不再转回。

固定资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量的 现值两者孰高确定。固定资产的公允价值减去处置费用后净额，如存在公平交易中的销售协 议价格，则按照销售协议价格减去可直接归属该资产处置费用的金额确定；或不存在公平交 易销售协议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格减去处置费用后 的金额确定。

（ 4 ）融资租入固定资产的认定依据、计价方法

融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租 赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转 移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择 权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③ 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日 的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊， 如不作较大改造只有承租人才能使用。

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融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公 允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；

融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准

备。

14. 在建工程

（ 1 ）在建工程的类别

本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。

（ 2 ）在建工程结转固定资产的标准和时点

本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的 判断标准，应符合下列情况之一：

• ① . 固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；

• ② . 已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产

品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；

• ③ . 该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；

• ④ . 所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

（ 3 ）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象 时应进行减值测试确认其可收回金额，如果可收回金额的计量结果表明该在建工程的可收回 金额低于其账面价值的将其差额确认为资产减值损失，减值损失一经计提，在以后会计期间 不再转回。

在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量 的现值两者孰高确定。

15. 借款费用

（ 1 ）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

（ 2 ）资本化金额计算方法

资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资

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本化的期间不包括在内。

暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的， 应当暂停借款费用的资本化期间。

资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚 未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确 定；②占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用 一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；③借款存在折价或溢 价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利 率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

16. 无形资产

（ 1 ）无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支 出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但 合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为 达到预定用途前所发生的支出总额。

本公司无形资产后续计量，分别为①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度 终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应 的调整。②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有 确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。

（ 2 ）使用寿命有限的无形资产使用寿命估计

本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资 产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的 现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况； ④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出， 以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特 许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。

（ 3 ）使用寿命不确定的判断依据

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确 定为使用寿命不确定的无形资产。

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使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律 规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带 来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式， 由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

（ 4 ）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象 时应进行减值测试确认其可收回金额，如果可收回金额的计量结果表明该无形资产的可收回 金额低于其账面价值的将其差额确认为资产减值损失，减值损失一经计提，在以后会计期间 不再转回。

无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量 的现值两者孰高确定。

（ 5 ）内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化 条件的具体标准

研究阶段是指为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查。开发阶段是指在进行商业 性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质 性改进的材料、装置、产品等。

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：

① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；

④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产；

• ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

17. 长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用， 主要包括车位使用费、房屋装修费等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长 期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当

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期损益。

18. 预计负债

（ 1 ）预计负债的确认标准

当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流 出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。

（ 2 ）预计负债的计量方法

按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续 范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如 涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。

资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实 反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

19. 收入

（ 1 ）销售商品

本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的 金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保 留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额 能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够 可靠地计量。

合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议 价款的公允价值确定销售商品收入金额。

（ 2 ）提供劳务

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。本公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度（完工百分比）。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生 的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相 同金额结转劳务成本。②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成 本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

（ 3 ）让渡资产使用权

本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时 确认让渡资产使用权收入。

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20. 政府补助

（ 1 ）政府补助类型

政府补助主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。

（ 2 ）政府补助会计处理

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当 期损益；按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别 下列情况处理：①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认 相关费用的期间，计入当期损益；②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当 期损益。

21. 递延所得税资产和递延所得税负债

本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认：

（ 1 ）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产 或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

（ 2 ）递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

（ 3 ）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非 本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对 与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能 转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

22. 持有待售资产

（ 1 ）持有待售资产的确认标准

同时满足下列条件 : 公司已经就处置该资产作出决议；公司已经与受让方签订了不可撤消 的转让协议；该项资产转让将在一年内完成。

（ 2 ）持有待售资产的会计处理

对于持有待售的固定资产 , 应当调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残 值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原 账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。

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对于持有待售其他非流动资产，比照上述原则处理，持有待售的非流动资产包括单项资

产和处置组，处置组是指作为整体出售或其他方式一并处置的一组资产。

23. 主要会计政策变更、会计估计变更的说明

（ 1 ）主要会计政策变更说明

无。

（ 2 ）主要会计估计变更说明

无。

24. 前期会计差错更正

无。

三、税项

(一) 主要税种及税率：

税种	计税依据	税率
增值税	当期销项税额减当期可抵扣的进项税额	17%
营业税	租赁收入或服务收入	5%
城市维护建设税	应缴流转税税额	7%
教育费附加	应缴流转税税额	3%
地方教育费附加	应缴流转税税额	1%
企业所得税	应纳税所得额	15%、25%

除子公司金正大（美国）新型肥料研究中心外公司及其他子公司，分别按照流转税额的 7%或5%、3%和1%计算缴纳城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加。

本公司为高新技术企业，所得税税率为15%；除子公司金正大（美国）新型肥料研究中心 外，公司其他子公司企业所得税税率为25%。

• (二) 税收优惠及批文：

1. 增值税

根据财政部、国家税务总局2001 年7 月20 日颁发的《关于若干农业生产资料征免增值 税政策的通知》财税〔2001〕113 号文的规定，生产销售的以免税化肥为主要原料的复混肥， 免征增值税。复混肥包括仅用化学方法制成的复合肥和仅用物理方法制成的混配肥。本公司 及子公司产品复混肥、复合肥、控释肥（即包膜缓控释复合肥）符合财税〔2001〕113 号文的 规定，因此本公司及本公司所属子公司生产、销售的复混肥、复合肥、控释肥产品享受免增 值税的政策。

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2. 所得税

根据2007 年12 月26 日国务院发[2007]39 号《关于实施企业所得税过渡优惠的通知》的 规定，公司自2007 年2 月起至2008 年12 月免征企业所得税，2009 年1 月至2011 年12 月减 半征收企业所得税，税率为12.5%。公司2010 年9 月8 日公开发行新股10000 万股，发行后 外资比例低于25%，自2010 年起企业所得税不再享受上述优惠。

公司已于2008 年12 月5 日被山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、 山东省地方税务局认定为高新技术企业，有效期为2008 年-2010 年。根据《中华人民共和国 企业所得税法》的规定，减按15%的优惠税率征收企业所得税。

3．城市维护建设税、教育费附加

本公司系中外合资企业，自公司成为中外合资企业起至2010 年11 月30 日，根据《关于 外商投资企业和外国企业暂不征收城市维护建设税和教育费附加的通知》国税发[1994]38 号 文规定，不缴纳城市维护建设税及教育费附加。

根据《统一内外资企业和个人城市维护建设税和教育费附加制度的通知》（国发[2010]35 号）的规定，自2010 年12 月1 日起，外商投资企业、外国企业及外籍个人适用国务院1985 年发布的《中华人民共和国城市维护建设税暂行条例》和1986 年发布的《征收教育费附加的 暂行规定》，公司自2010 年12 月1 日起开始缴纳城市维护建设税及教育费附加。

四、企业合并及合并财务报表

本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。

本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编 制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司 所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净 资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司， 视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成 果和现金流量纳入合并财务报表。

本公司之全资子公司金正大（美国）新型肥料研发中心没有实际经营实体，不需要编制 外币报表，会计核算纳入境内会计系统。此外，其他子公司在报告期内采用了一致的会计政 策和会计估计。

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1. 子公司情况

（1） 通过设立或投资取得的子公司

							实质上构					少数股东	从母公司所有者权 益冲减子公司少数
子公司全称	子公司 类型	注册地	业务性质	注册资本	经营范围	期末实际 出资额	成对子公 司净投资 的其他项 目余额	直接 持股 比例 (%)	表决权 比例(%)	是否 合并 报表	少数 股东 权益	权益中用 于冲减少 数股东损 益的金额	股东分担的本期亏 损超过少数股东在 该子公司期初所有 者权益中所享有份 额后的余额
北京金正大 控释肥研究 院有限公司	全资 子公 司	北京市海淀区 中关村南大街 12号科海福林 大厦五层北一 四	研发咨询	1,180.00	肥料研发 服务	1,180.00		100%	100%	是
山东金大地 化肥有限公 司	全资 子公 司	临沭县城兴大 西街	生产加工	1,068.00	复混肥、复 合肥生产 销售	1,068.00		100%	100%	是
山东金正大 农业科学研 究院有限公 司	全资 子公 司	济南市二环东 路东环国际广 场C座1601室	咨询服务	600.00	施肥技术、 农业技术 咨询及服 务	600.00		100%	100%	是
菏泽金正大 生态工程有 限公司	全资 子公 司	菏泽市长江东 路	生产加工	25,160.00	复混肥、复 合肥生物 有机肥控 释肥的生 产销售	25,160.00		100%	100%	是
金正大（美 国）新型肥料 研发中心	全资 子公 司	马里兰州银春 市普利蒙斯街 8802 号6#	研发服务	＄75.00	肥料研发	315.37		100%	100%	是
临沂沃夫特 复合肥有限 公司	全资 子公 司	临沭县常林东 大街	生产加工	913.00	复混肥、复 合肥生产 销售	913.00		100%	100%	是

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（2） 非同一控制下的企业合并取得的子公司

子公司全称	子公司类 型	注册 地	业务性 质	注册 资本	经营范围	期末实际出 资额	实质上构 成对子公 司净投资 的其他项 目余额	持股 比例 (%)	表决 权比 例(%)	是否 合并 报表	少数 股东 权益	少数股东 权益中用 于冲减少 数股东损 益的金额	从母公司所有者权益 冲减子公司少数股东 分担的本期亏损超过 少数股东在该子公司 期初所有者权益中所 享有份额后的余额
山东奥磷丹化肥有限 公司	全资子 公司	临沭 县常 林东 大街 24号	生产加 工	500.00	复混肥、 复合肥的 生产销售	500.00		100.00	100.00	是

注：公司原子公司山东嘉安磷化肥有限公司于2010 年12 月15 日变更为山东奥磷丹化肥有限公司。

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五、合并财务报表重要项目注释

1. 货币资金

（ 1 ） 货币资金按类别列示如下

（1） 货	币资金按类别列示如下	币资金按类别列示如下	币资金按类别列示如下
项 目	期末余额			年初余额
	外币金额	折算 汇率	折合人民币金额	外币金额	折算汇率	折合人民币金额
现金			657,202.40			463,732.46
其中：人民币			657,202.40			463,732.46
银行存款			1,426,266,441.58			660,787,217.32
其中：人民币			1,425,797,081.10			660,338,664.40
美 元	70,871.47	6.6227	469,360.48	65,691.24	6.8282	448,552.92
其他货币资金			272,795,931.30			475,381,307.61
其中：人民币			272,795,931.30			475,381,307.61
合 计			1,699,719,575.28			1,136,632,257.39

（ 2 ） 其他货币资金按明细列示如下

（2） 其他货币资金按明细列示	如下
项 目	期末余额	年初余额
银行承兑汇票保证金	272,795,931.30	475,381,307.61
合 计	272,795,931.30	475,381,307.61

注：银行存款期末余额中含定期存款76,000.00 万元，期限6 个月；该部分定期存款公司可以随时支取。

2. 应收票据

（ 1 ） 应收票据按类别列示如下

（1） 应收票据按类别	列示如下
项 目	期末余额	年初余额
银行承兑汇票	500,000.00
合 计	500,000.00

（2）已背书但尚未到期的金额最大前五项应收票据列示如下

出票单位 1、宁波旭邦进出口贸易有限公司 2、宁波旭邦进出口贸易有限公司 3、山西恒易通工贸有限公司 4、徐州博瑞特钢有限公司 5、安庆市锦宏农资有限责任公司	出票日期	到期日	金额	备注
	2010-9-15	2011-3-15	7,500,000.00
	2010-9-15	2011-3-15	6,500,000.00
	2010-9-7	2011-3-7	5,000,000.00
	2010-8-6	2011-2-5	4,500,000.00
	2010-10-9	2011-4-9	3,000,000.00

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

3. 预付款项

（ 1 ） 预付款项按账龄列示如下

（1） 预付款项	按账龄列示如下	按账龄列示如下
账 龄	期末余额		年初余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1 年以内	660,250,928.81	95.48	301,946,427.89	98.46
1至2 年	27,339,282.77	3.95	4,737,792.34	1.54
2至3 年	3,951,392.34	0.57
合 计	691,541,603.92	100.00	306,684,220.23	100.00

注：期末账龄超过 1 年的预付款项中公司之子公司菏泽金正大生态工程有限公司预付菏泽开发区市政投资开发有限公 司的市政工程配套款，金额为 3,350,000.00 元；其他账龄超过 1 年的预付款项，系未结清的预付材料款。

（ 2 ） 预付款项金额前五名单位情况

（2） 预付款	项金额前五名单	位情况
单位名称	与本公司关系	金额	占预付款项总 额的比例(%)	预付时间	未结算原因
1.中化化肥有限公 司黑龙江分公司	原材料供应商	130,064,800.16	18.81	1 年以内	尚未到结算期
2.青海盐湖钾肥销 售公司	原材料供应商	100,000,000.00	14.46	1 年以内	尚未到结算期
3.中化化肥有限公 司	原材料供应商	42,008,273.40	6.07	1 年以内	尚未到结算期
4.国投新疆罗布泊 钾盐有限责任公司	原材料供应商	31,995,497.70	4.63	2 年以内	尚未到结算期
5.济源市丰田肥业 有限公司	原材料供应商	13,254,016.70	1.92	1 年以内	尚未到结算期
合 计	——	317,322,587.96	45.89	——-	——

（ 3 ） 无预付持有公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东单位款项。

4. 其他应收款

（ 1 ） 其他应收款按种类列示如下

（1） 其他应收款按种类列示如下
种 类	期末余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
2.按组合计提坏账准备的其他应收款
关联方组合
备用金组合	731,404.72	8.52
账龄分析法计提坏账准备的组合	7,856,950.49	91.48	2,452,764.34	31.22
组合小计	8,588,355.21	100.00	2,452,764.34	28.56
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合 计	8,588,355.21	100.00	2,452,764.34	28.56

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

种 类	年初余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
2.按组合计提坏账准备的其他应收款
关联方组合
备用金组合	1,179,355.70	11.50
账龄分析法计提坏账准备的组合	9,071,578.20	88.50	2,140,185.21	23.59
组合小计	10,250,933.90	100.00	2,140,185.21	20.88
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合 计	10,250,933.90	100.00	2,140,185.21	20.88

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况

账 龄	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	计提比 例(%)	金额	比例 (%)	金额	计提比 例(%)
1年以内	3,388,659.88	43.13	169,432.99	5.00	4,791,853.80	52.83	239,592.69	5.00
1至2年	626,063.36	7.97	62,606.34	10.00	559,813.20	6.17	55,981.32	10.00
2至3年	455,003.20	5.79	136,500.96	30.00	2,598,000.00	28.64	779,400.00	30.00
3至4年	2,598,000.00	33.07	1,299,000.00	50.00	20,000.00	0.22	10,000.00	50.00
4至5年	20,000.00	0.25	16,000.00	80.00	233,500.00	2.57	186,800.00	80.00
5年以上	769,224.05	9.79	769,224.05	100.00	868,411.20	9.57	868,411.20	100.00
合 计	7,856,950.49	100.00	2,452,764.34		9,071,578.20	100.00	2,140,185.21

• （ 2 ） 无应收持有公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东单位款项。

（ 3 ） 年末金额较大其他应收款

（3） 年末金额较大其他	应收款
单位名称	金额	性质或内容
蒙阴县人民法院	2,550,000.00	拍卖保证金
合 计	2,550,000.00

（ 4 ） 其他应收款金额前五名单位情况

（4） 其他应收款金额前	五名单位情况
单位名称	与本公司关系	金额	年限	占其他应收款 总额的比例(%)
1.蒙阴县人民法院	非关联方	2,550,000.00	3-4年	29.69
2.北京威克多制衣中心	非关联方	254,748.20	2-3年	2.97
3.百源大世界	非关联方	150,000.00	2-3年	1.75

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单位名称	与本公司关系	金额	年限	占其他应收款 总额的比例(%)
4.济南金迪知识产权代理有限公司	非关联方	157,680.00	1年以内	1.84
5.北京轻鑫物业管理有限责任公司	非关联方	71,000.00	5年以上	0.83
合 计	——	3,183,428.20	——	37.07

5. 存货

（ 1 ） 按存货种类分项列示如下

存货 项目	期末余额	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	795,549,207.09		795,549,207.09	618,546,324.24		618,546,324.24
半成品	183,292,914.87		183,292,914.87	100,238,513.64	1,982,285.40	98,256,228.24
产成品	182,402,659.96		182,402,659.96	70,736,966.50	846,860.71	69,890,105.79
合 计	1,161,244,781.92		1,161,244,781.92	789,521,804.38	2,829,146.11	786,692,658.27

（ 2 ） 各项存货跌价准备的增减变动情况列示如下

（2） 各	项存货跌价准备的增	减变动情况列	示如下	示如下
存货项目	年初余额	本期计提额	本期减少额		期末余额
			转回	转销
半成品	1,982,285.40			1,982,285.40
产成品	846,860.71			846,860.71
合 计	2,829,146.11			2,829,146.11

6. 固定资产

（ 1 ） 固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下

（1） 固定资产及	其累计折旧明	细项目和增减变动如下	细项目和增减变动如下
项 目	年初余额	本期增加额		本期减少额	期末余额
一、原价合计	774,270,544.09	131,168,827.35		1,478,165.44	903,961,206.00
房屋及建筑物	305,426,338.38	89,255,304.04			394,681,642.42
机器设备	413,354,400.52	27,435,868.29		847,097.69	439,943,171.12
运输工具	33,288,609.68	8,209,970.00		631,067.75	40,867,511.93
电子设备及其他	22,201,195.51	6,267,685.02			28,468,880.53
	——	本期新增	本期计提	——	——
二、累计折旧合计	151,103,370.31		64,166,436.96	1,089,521.27	214,180,286.00
房屋及建筑物	21,740,644.44		11,844,894.64		33,585,539.08
机器设备	107,050,030.07		41,481,224.02	666,343.60	147,864,910.49
运输工具	13,987,009.81		6,593,102.59	423,177.67	20,156,934.73
电子设备及其他	8,325,685.99		4,247,215.71		12,572,901.70
三、固定资产账面净值合计	623,167,173.78				689,780,920.00

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项 目	年初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
房屋及建筑物	283,685,693.94			361,096,103.34
机器设备	306,304,370.45			292,078,260.63
运输工具	19,301,599.87			20,710,577.20
电子设备及其他	13,875,509.52			15,895,978.83
四、减值准备合计
房屋及建筑物
机器设备
运输工具
电子设备及其他
五、固定资产账面价值合计	623,167,173.78			689,780,920.00
房屋及建筑物	283,685,693.94			361,096,103.34
机器设备	306,304,370.45			292,078,260.63
运输工具	19,301,599.87			20,710,577.20
电子设备及其他	13,875,509.52			15,895,978.83

注：本期计提折旧额为64,166,436.96 元，本期由在建工程转入固定资产原值为115,627,019.63 元。

• （2） 期末固定资产中有账面原值为55,611,104.03 元，账面价值为47,688,801.43 元

• 用于抵押。

（3）未办妥产权证书的固定资产：

项 目	未办妥产权证书的原因	预计办妥产权证书时间
高塔配料库房	2010年新竣工，产权证正在办理过程中	2011年
高塔生产车间	2010年新竣工，产权证正在办理过程中	2011年
高塔成品库房	2010年新竣工，产权证正在办理过程中	2011年
五车间生产车间	2010年新竣工，产权证正在办理过程中	2011年
五车间配料库	2010年新竣工，产权证正在办理过程中	2011年
库房工程	2010年新竣工，产权证正在办理过程中	2011年
合 计

7. 在建工程

（ 1 ） 在建工程基本情况

（1） 在建工程	基本情况	基本情况	基本情况
项 目	期末余额			年初余额
	账面余额	减值准备	账面净值	账面余额	减值准备	账面净值
菏泽二期工程				71,238,578.37		71,238,578.37
60 万吨/年新型作物专 用控释肥项目	8,545,600.00		8,545,600.00	11,965,600.00		11,965,600.00
缓控释肥工程技术研 究中心	5,935,586.80		5,935,586.80

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项 目	期末余额	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额	减值准备	账面净值	账面余额	减值准备	账面净值
零星工程	693,281.31		693,281.31
合 计	15,174,468.11		15,174,468.11	83,204,178.37		83,204,178.37

（ 2 ） 重大在建工程项目变动情况

（2	） 重大在建	工程项目变	动情况
项目名称	预算数	年初数	本期增加	转入 固定资产	其 他 减 少	期末数	工程 投入 占预 算比 例(%)	工程 进度	利息资 本化累 计金额	其 中： 本期 利息 资本 化金 额	本期 利息 资本 化率 (%)	资金 来源
菏泽二期工程	101,000,000.00	71,238,578.37	23,924,699.71	95,163,278.08								其他 来源
0万吨/年新型 作物专用控释 肥项目		11,965,600.00	10,252,160.61	13,672,160.61		8,545,600.00						募股 资金
缓控释肥工程 技术研究中心			5,935,586.80			5,935,586.80						募股 资金
合计		83,204,178.37	40,112,447.12	108,835,438.69		14,481,186.80	——	——			——

8. 无形资产

（ 1 ） 无形资产情况

（1） 无形资产情况
项 目	年初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
一、账面原值合计	100,475,813.28	600,000.00		101,075,813.28
土地使用权	96,625,813.28			96,625,813.28
专利技术	3,850,000.00	600,000.00		4,450,000.00
二、累计摊销额合计	5,485,885.89	2,462,654.25		7,948,540.14
土地使用权	4,617,135.80	2,067,654.17		6,684,789.97
专利技术	868,750.09	395,000.08		1,263,750.17
三、无形资产账面净值合计	94,989,927.39			93,127,273.14
土地使用权	92,008,677.48			89,941,023.31
专利技术	2,981,249.91			3,186,249.83
四、减值准备合计
土地使用权
专利技术
五、无形资产账面价值合计	94,989,927.39			93,127,273.14
土地使用权	92,008,677.48			89,941,023.31
专利技术	2,981,249.91			3,186,249.83

注：无形资产本期摊销金额为2,462,654.25 元。

• （2）期末无形资产中有账面原值为9,035,305.00 元，账面价值为7,367,906.02 元用于抵押。

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9. 递延所得税资产、递延所得税负债

（ 1 ） 已确认的递延所得税资产

（1） 已确认的递延所得税资产
项 目	期末余额	年初余额
计提坏账准备产生的所得税影响	374,056.61	707,286.53
存货跌价准备产生的所得税影响		280,704.55
合 计	374,056.61	987,991.08

（ 2 ） 未确认递延所得税资产明细

（2） 未确认递延所得税	资产明细
项 目	期末余额	年初余额
可抵扣暂时性差异	1,626.00	542.00
可抵扣亏损	13,468,059.05	11,426,840.44
合 计	13,469,685.05	11,427,382.44

注：未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损主要是子公司北京北京金正大控释肥研究院有限公司产 生的，由于未来其能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此本公司未确认上述可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的 递延所得税资产。

（ 3 ） 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异

（3） 引起暂时性差异的资产或负债项目	对应的暂时性差异
项 目	金 额
坏账准备	2,451,138.34
小 计	2,451,138.34

10. 资产减值准备明细

10.资产减值准备明细
项 目	年初余额	本期计提额	本期减少额		期末余额
			转回	转销
坏账准备	2,140,185.21	312,579.13			2,452,764.34
存货跌价准备	2,829,146.11			2,829,146.11
合 计	4,969,331.32	312,579.13		2,829,146.11	2,452,764.34

11. 所有权受到限制的资产

11.所有权受	到限制的资产
项 目	期末原值	期末净值	所有权或使用权受限制的原因
用于担保的资产
固定资产	55,611,104.03	47,688,801.43	已抵押给中国银行股份有限公司临沭支行
无形资产	9,035,305.00	7,367,906.02	已抵押给中国银行股份有限公司临沭支行
合 计	64,646,409.03	55,056,707.45

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12. 短期借款

12.短期借款
借款条件	期末余额	年初余额
保证借款		40,000,000.00
信用借款	5,000,000.00
合 计	5,000,000.00	40,000,000.00

13. 应付票据

13.应付票据
项 目	期末余额	年初余额
银行承兑汇票	774,949,362.00	1,127,498,040.20
合 计	774,949,362.00	1,127,498,040.20

注：应付票据期末余额中下一会计期间将到期的金额为 774,949,362.00 元。

14. 应付账款

（ 1 ） 应付账款按账龄列示如下

（1） 应付账款按账	龄列示如下	龄列示如下
项 目	期末余额		年初余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1 年以内	72,815,558.85	98.40	49,399,589.75	98.16
1至2 年	562,207.27	0.76	426,065.11	0.85
2至3 年	127,232.11	0.17	21,336.00	0.04
3 年以上	498,102.00	0.67	476,766.00	0.95
合 计	74,003,100.23	100.00	50,323,756.86	100.00

（ 2 ） 无应付持有公司 5%( 含 5%) 上表决权股份的股东单位款项。

15. 预收款项

（ 1 ） 预收款项按账龄列示如下

项 目	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1 年以内	720,750,934.40	99.64	643,746,113.98	99.67
1至2 年	2,124,142.30	0.29	1,790,398.31	0.28
2至3 年	467,451.95	0.06	324,594.18	0.05
3 年以上	61,193.72	0.01
合 计	723,403,722.37	100.00	645,861,106.47	100.00

• （ 2 ） 无预收持有公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东单位款项。

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16. 应付职工薪酬

16.应付职工薪酬
项 目	年初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴	824,416.24	120,338,375.81	115,266,417.46	5,896,374.59
二、职工福利费		10,293,508.07	10,293,508.07
三、社会保险费		12,813,315.63	12,813,315.63
四、住房公积金		5,109,164.20	5,109,164.20
五、工会经费及教育经费	1,108,061.59	3,616,203.86	1,351,503.84	3,372,761.61
合 计	1,932,477.83	152,170,567.57	144,833,909.20	9,269,136.20

注：期末无属于拖欠性质的应付职工薪酬；工资、奖金、津贴和补贴余额将于 2011 年第一季度支付。

17. 应交税费

17.应交税费
税 种	期末余额	年初余额
增值税	285,349.68	289,691.98
营业税	6,070.55	5,500.00
城市建设维护税	16,770.77	6,746.67
房产税	-706,194.11	571,418.49
土地使用税	-607,192.91	-834,654.21
个人所得税	213,578.79	76,986.12
企业所得税	16,369,417.31	190,954.18
教育费附加	14,386.26	3,089.83
印花税	-3,510,777.03	-1,064,487.06
合 计	12,081,409.31	-754,754.00

注：房产税、土地使用税、印花税为借方余额的原因系公司根据当地税务部门要求预缴房产税、土地使用税及印花税 所致。

18. 其他应付款

（ 1 ） 其他应付款按账龄列示如下

（1） 其他应付款按	账龄列示如下	账龄列示如下
项 目	期末余额		年初余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1 年以内	19,843,376.49	67.33	14,463,879.57	68.05
1至2 年	7,221,966.94	24.50	4,775,397.06	22.47
2至3 年	539,512.40	1.83	1,864,200.53	8.77
3年以上	1,869,307.53	6.34	151,407.00	0.71

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项 目	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
合 计	29,474,163.36	100.00	21,254,884.16	100.00

（ 2 ） 无应付持有公司 5%( 含 5%) 表决权股份的股东单位款项。

（ 3 ） 金额较大的其他应付款说明

（3） 金额较大的其他应付	款说明
单位名称	金额	其他应付款性质或内容
质量保证金	11,085,129.59	工程质量保证金
经销商押金	5,526,017.50	经销商交纳的履约保证金
合 计	16,611,147.09	——

注：账龄超过1 年的大额应付款项主要系经销商押金。

19. 长期借款

19.长期借款
借款条件	期末余额	年初余额
抵押+保证借款		150,000,000.00
合 计		150,000,000.00

20. 其他非流动负债

（1）其他非流动负债按类别列示如下

项 目	期末余额	年初余额
递延收益	10,101,600.00	1,550,800.00
合 计	10,101,600.00	1,550,800.00

（2） 递延收益期末余额明细如下

拨款单位	文号或项目编号	款项性质	金额
临沭县财政局	沭财建[2008]42号	重点企业技术中心建设资金	851,600.00
临沭县财政局	沭财建[2010]89号	100 万吨/年包膜控释肥余热利用项目	5,300,000.00
临沭县财政局	沭财农（2010）35 号	2010 年中央财政农业科技成果转化资金	500,000.00
临沭县财政局	临财教指（2010）17 号	新型高效根际菌肥研制与开发	450,000.00
临沭县财政局	沭财行（2010）43 号	国家工程技术研究中心配套支持专项资金	3,000,000.00
合 计			10,101,600.00

21. 股本

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项 目 年初余额 本期变动（ + 、 - ） 期末余额
----- End of picture text -----

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		股数	比例 (%)	发行新股	送股	公积 金转 股	其他	小计	股数	比例 (%)
一	有限售条件股份	600,000,000.00					100.00	100.00	600,000,100.00	85.71
(一)	国家持股
(二)	国有法人持股
(三)	其他内资持股	450,000,000.00	75.00						450,000,100.00	64.29
期中：	境内非国有法人持股	306,720,000.00	51.12						306,720,000.00	43.82
	境内自然人持股	143,280,000.00	23.88				100.00	100.00	143,280,100.00	20.47
(四)	外资持股	150,000,000.00	25.00						150,000,000.00	21.43
期中：	境外法人持股	150,000,000.00	25.00						150,000,000.00	21.43
	境外自然人持股
二	无限售条件流通股份			100,000,000.00			-100	99,999,900.00	99,999,900.00	14.29
	人民币普通股			100,000,000.00			-100	99,999,900.00	99,999,900.00	14.29
	境内上市的外资股
	境外上市的外资股
	其他
三	股份总数	600,000,000.00	100.00	100,000,000.00				100,000,000.00	700,000,000.00	100.00

注：经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]1064 号文核准，并经深圳证券交易所同意，本公司向社会公开发行人

民币普通股（A 股）股票100,000,000.00 股，每股面值1.00 元，每股发行价为15.00 元，发行后本公司注册资本变更为 700,000,000.00 元。本次增资业经大信会计师事务有限公司审验并于2010 年8 月30 日出具大信验字[2010]第3-0017 号 验资报告。

注2：根据深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引的规定：上市未满一年公司的董事、监事、高级管理人 员证券账户内新增的本公司股份按100%自动锁定。公司一名高级管理人员通过二级市场购买公司100 股流通股，自购买之 日起转为有限售条件的股份。

22. 资本公积

22.资本公积
项 目	年初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
资本溢价	7,537,401.71	1,303,141,186.35		1,310,678,588.06
合 计	7,537,401.71	1,303,141,186.35		1,310,678,588.06

注：如本附注“五、21。股本”所述，公司本期公开发行人民币普通股（A 股）100,0000,000.00 股，扣除与发行权益 性证券相关的费用96,858,813.65 元，实际募集资金净额人民币1,403,141,186.35 元。其中新增注册资本人民币 100,000,000.00 元，增加资本公积人民币1,303,141,186.35 元。

23. 盈余公积

23.盈余公积
项 目	年初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
法定盈余公积	63,576,909.17	21,001,193.54		84,578,102.71
合 计	63,576,909.17	21,001,193.54		84,578,102.71

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24. 未分配利润

（ 1 ） 未分配利润明细如下

项 目	金 额	提取或分配比例
调整前上年末未分配利润	331,389,532.80	——
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）		——
调整后年初未分配利润	331,389,532.80	——
加：本期归属于母公司所有者的净利润	313,670,746.35	——
减：提取法定盈余公积	21,001,193.54	10%
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	624,059,085.61

（ 2 ） 未分配利润说明如下

注：根据公司2009 年9 月6 日召开的公司2009 年第二次临时股东大会决议，发行前的滚存利润由发行后新老股东共 同分享。

25. 营业收入和营业成本

（ 1 ） 营业收入明细如下

（1） 营业收入明细如下
项 目	本期发生额	上期发生额
主营业务收入	5,463,363,149.57	4,148,299,164.46
其他业务收入	15,961,128.80	10,902,412.78
营业收入合计	5,479,324,278.37	4,159,201,577.24

（ 2 ） 营业成本明细如下

（2） 营业成本明细如下
项 目	本期发生额	上期发生额
主营业务成本	4,774,399,942.00	3,692,821,705.10
其他业务成本	13,187,790.87	10,639,489.05
营业成本合计	4,787,587,732.87	3,703,461,194.15

（ 3 ） 主营业务按产品类别分项列示如下

产品类别	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
普通复合肥	2,813,115,358.70	2,474,347,150.21	2,000,701,973.36	1,809,299,600.55

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产品类别	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
控释复合肥	1,750,465,423.03	1,433,429,538.19	1,445,235,558.81	1,209,779,700.56
原料化肥等	899,782,367.84	866,623,253.60	702,361,632.29	673,742,403.99
合 计	5,463,363,149.57	4,774,399,942	4,148,299,164.46	3,692,821,705.10

（ 4 ） 主营业务按地区分项列示如下

（4） 主营业务按	地区分项列示如下	地区分项列示如下
地区名称	本期发生额		上期发生额
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
东部地区	2,675,679,653.54	2,382,862,848.35	3,193,124,878.02	2,864,610,491.72
中部地区	1,128,239,532.22	988,634,797.97	359,561,036.32	325,350,476.46
北部地区	984,081,846.39	826,306,495.64	417,836,087.42	356,690,569.55
其他地区	675,362,117.42	576,595,800.04	177,777,162.70	146,170,167.37
合 计	5,463,363,149.57	4,774,399,942.00	4,148,299,164.46	3,692,821,705.10

（ 5 ） 本期公司前五名客户的营业收入情况

（5） 本期公司前五名客户的营业收入	情况
项 目	营业收入	占全部营业收入的比例(%)
1．河南省邮政物流局	69,514,260.00	1.27
2．安徽省邮政分销业务局	63,290,549.47	1.16
3．新疆邮政农资连锁经营服务有限公司	37,630,952.50	0.69
4．辽宁中邮物流有限责任公司	29,355,411.23	0.54
5．河北省保定市邮政局	22,854,674.71	0.42
合 计	222,645,847.91	4.08

26. 营业税金及附加

26.营业税金及附	加
项 目	计缴标准	本期发生额	上期发生额
营业税	应税收入的5%	47,431.47	20,732.43
城市建设税	应交流转税额的5%、7%	81,322.98	1,875.96
教育费附加	应交流转税额的3%、1%	64,918.25	1,035.14
合 计		193,672.70	23,643.53

27. 销售费用

27.销售费用
费用项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	37,629,811.59	24,005,645.89
广告宣传费	121,403,609.90	62,787,901.71

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费用项目	本期发生额	上期发生额
招待费	9,492,332.63	6,000,271.74
差旅费	14,602,039.97	9,788,939.03
办公费及会议费	11,471,873.46	7,406,258.05
车辆费用	15,755,140.50	9,593,952.74
运输仓储费	16,661,942.36	14,623,145.46
累计折旧及摊销	4,577,637.16	4,041,320.33
其他营业费用	8,363,461.30	6,610,531.86
合 计	239,957,848.87	144,857,966.81

28. 管理费用

28.管理费用
费用项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	30,621,426.08	24,490,649.34
各项税费	9,969,430.98	7,524,153.04
累计折旧及摊销	10,264,400.76	8,596,438.09
车辆费用	3,808,237.85	2,865,779.50
招待费	3,483,934.69	2,436,416.29
绿化费用	2,103,766.90	3,273,708.40
差旅费	2,154,281.48	1,662,960.36
办公及会议费	2,018,882.12	2,289,573.39
上市相关费用	2,392,091.88
其他管理费用	7,979,291.62	8,837,383.74
合 计	74,795,744.36	61,977,062.15

29. 财务费用

29.财务费用
项 目	本期发生额	上期发生额
利息支出	6,745,800.00	13,275,246.64
减：利息收入	14,614,578.05	7,084,376.98
汇兑损失	22,941.42	615.26
减：汇兑收益		29,764.18
手续费支出	796,197.48	1,035,365.37
其他支出	72,280.00
合 计	-6,977,359.15	7,197,086.11

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30. 资产减值损失

项目	本期发生额	上期发生额
一、坏账损失	312,579.13	379,206.83
二、存货跌价损失		2,829,146.11
合 计	312,579.13	3,208,352.94

31. 营业外收入

（ 1 ） 营业外收入明细如下

（1） 营业外收入明细	如下	如下
项 目	本期发生额		上期发生额
	金额	计入当期非经常 性损益的金额	金额	计入当期非经常 性损益的金额
非流动资产处置利得合计	213,336.85	213,336.85	2,829,935.35	2,829,935.35
其中：固定资产处置利得	213,336.85	213,336.85	2,829,935.35	2,829,935.35
政府补助	7,034,898.60	7,034,898.60	2,436,300.00	2,436,300.00
其他	48,446.10	48,446.10	32,839.24	32,839.24
合 计	7,296,681.55	7,296,681.55	5,299,074.59	5,299,074.59

（ 2 ） 政府补助明细如下

（2） 政府补助明细如下
项 目	本期发生额	上期发生额
树脂包膜控释肥料关键技术集成及产业化项目	40,000.00
临沭县人民政府拨付节能奖		40,000.00
省级高新技术奖金		778,400.00
临沭县人民政府养老保险医疗保险扩面奖励金		264,200.00
县财政局引进重大利用外资项目奖励资金		140,000.00
山东省知识产权局专利发展资金	30,000.00	154,500.00
临沭县环保局环保治理专项资金		360,000.00
临沂市重大科技创新专项资金		500,000.00
节能技术改造奖励资金	3,960,000.00
树脂包膜控释肥料关键技术集成及产业化	500,000.00
收临沭县劳动就业办公室拨就业补助款	267,344.00
收临沭县劳动就业办公室拨就业补助款	6,000.00
收困难企业稳定就业岗位社会补贴	628,905.42
根际菌肥研制与开发科技计划项目资金	100,000.00
资助向国外申请专利专项资金	110,000.00
市长质量奖专项资金	50,000.00
菏泽市开发区奖励款	1,143,449.18
递延收益本期转入	199,200.00	199,200.00
合 计	7,034,898.60	2,436,300.00

32. 营业外支出

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项 目	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
	金额	计入当期非经常 性损益的金额	金额	计入当期非经常 性损益的金额
非流动资产处置损失合计	49,076.99	49,076.99	197,328.87	197,328.87
其中：固定资产处置损失	49,076.99	49,076.99	197,328.87	197,328.87
对外捐赠	504,000.00	504,000.00	286,000.00	286,000.00
其他	67,720.57	67,720.57	50.00	50.00
合 计	620,797.56	620,797.56	483,378.87	483,378.87

33. 所得税费用

33.所得税费用
项 目	本期发生额	上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税	75,845,262.76	27,577,911.40
递延所得税调整	613,934.47	2,776,155.06
合 计	76,459,197.23	30,354,066.46

34. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

—— 本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号 净资产收益 率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2 号）、 —— 《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号 非经常性损益（2008）》（“中国证券监 督管理委员会公告[2008]43 号”）要求计算的每股收益如下：

项 目	代 码	本期发生额	上期发生额
归属于公司普通股股东的净利润(Ⅰ)	P0	313,670,746.35	212,937,900.81
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润(Ⅱ)	P0	310,114,409.95	208,853,800.76
期初股份总数	S0	600,000,000.00	400,000,000.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数	S1		200,000,000.00
报告期因发行新股或债转股等增加股份数	Si	100,000,000.00
报告期因回购等减少股份数	Sj
报告期缩股数	Sk
报告期月份数	M0	12	12
增加股份次月起至报告期期末的累计月数	Mi	4
减少股份次月起至报告期期末的累计月数	Mj
发行在外的普通股加权平均数	S	633,333,333.00	600,000,000.00
基本每股收益(Ⅰ)		0.50	0.35
基本每股收益(Ⅱ)		0.49	0.35
调整后的归属于普通股股东的当期净利润(Ⅰ)	P1	313,670,746.35	212,937,900.81
调整后扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润(Ⅱ)	P1	310,114,409.95	208,853,800.76

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项 目	代 码	本期发生额	上期发生额
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数
稀释后的发行在外普通股的加权平均数		633,333,333.00	600,000,000.00
稀释每股收益(Ⅰ)		0.50	0.35
稀释每股收益(Ⅱ)		0.49	0.35

（ 1 ） 基本每股收益

基本每股收益 = P0÷ S

S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk

其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的 净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转 增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为 报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起 至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。

（ 2 ） 稀释每股收益

稀释每股收益 =P1/(S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+ 认股权证、股份期权、可转换债 券等增加的普通股加权平均数)

其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。 公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润 或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释 程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。

35. 现金流量表项目注释

（ 1 ） 收到的其他与经营活动有关的现金

（1） 收到的其他与经营	活动有关的现金
项 目	本期发生额	上期发生额
收到的银行存款利息收入	14,614,578.05	7,084,376.98
收到的政府补助	15,585,698.60	2,737,100.00
收到的往来款及其他	16,538,345.57	10,711,749.47
合 计	46,738,622.22	20,533,226.45

（ 2 ） 支付的其他与经营活动有关的现金

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项 目 本期发生额 上期发生额

销售费用中的付现部分	194,498,568.11	116,421,681.14
管理费用中的付现部分	22,358,749.40	15,544,664.69
支付的往来款项及其他	9,084,469.09	14,299,436.17
合 计	225,941,786.60	146,265,782.00

（ 3 ） 支付的其他与筹资活动有关的现金

（3） 支付的其他与筹资	活动有关的现金
项 目	本期发生额	上期发生额
支付的新股发行费用	2,392,091.88
合 计	2,392,091.88

36. 现金流量表补充资料

（ 1 ） 现金流量表补充资料

（1） 现金流量表补充资料
项 目	本期发生额	上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	313,670,746.35	212,937,900.81
加：资产减值准备	312,579.13	3,208,352.94
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	64,166,436.96	59,478,136.38
无形资产摊销	2,462,654.25	2,607,116.37
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	-164,259.86	-2,632,606.52
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	6,745,800.00	13,275,246.64
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	613,934.47	2,776,155.06
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	-374,552,123.64	-37,166,985.61
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-369,228,855.34	-161,914,025.77
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-24,746,060.72	900,025,233.41
其他	2,392,091.88
经营活动产生的现金流量净额	-378,327,056.52	992,594,523.71
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	1,426,923,643.98	661,250,949.78
减：现金的期初余额	661,250,949.78	57,901,516.70

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项 目	本期发生额	上期发生额
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	765,672,694.20	603,349,433.08

（ 2 ） 现金及现金等价物

（2） 现金及现金等价物
项 目	本期金额	上期金额
一、现金	1,426,923,643.98	661,250,949.78
其中：库存现金	657,202.40	463,732.46
可随时用于支付的银行存款	142,626,6441.58	660,787,217.32
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	1,426,923,643.98	661,250,949.78

注：公司在确认现金及现金等价物时，将银行承兑汇票保证金余额 272,795,931.30 元未确认为现金及现金等价物。

六、关联方及关联交易

1. 本公司的母公司情况

1. 本公	司的母	公司情	况
母公司名称	关联 关系	企业 类型	注册地	法人 代表	业务 性质	注册资本 （万元）	母公司对 本企业的 持股比例 (%)	母公司对 本企业的 表决权比 例(%)	本企业 最终控制 方	组织机构 代码
临沂金正大投资 控股有限公司	母公 司	有限 公司	临沭县 城育新 路92号	万连 步	中小 企业 投资	3,566.35	43.82	43.82	万连步	79865009-5

2. 本公司的子公司情况

2. 本公司	的子公司	情况
子公司全称	子公司 类型	企业 类型	注册地	法人 代表	业务 性质	注册资本 （万元）	持股比 例(%)	表决权 比例(%)	组织机构 代码
北京金正大控释肥 研究院有限公司	全资 子公司	有限 公司	北京市海淀区 中关村南大街 12 号科海福林 大厦五层北	陈宏坤	研发 咨询	1,180.00	100.00	100.00	78024617-4
山东金大地化肥有 限公司	全资子 公司	有限 公司	临沂县城兴大 西街	万连步	生产 加工	1,068.00	100.00	100.00	77740262-3
山东金正大农业科 学研究院有限公司	全资子 公司	有限 公司	济南市二环东 路东环国际广 场C座1601室	高义武	咨询 服务	600.00	100.00	100.00	66196428-8
菏泽金正大生态工 程有限公司	全资子 公司	有限 公司	菏泽市长江东 路	高义武	生产 加工	25,160.00	100.00	100.00	66196041-2
金正大（美国）肥 料研究中心	全资子 公司	有限 公司	马里兰州银春 市普利蒙斯街 8802号6#	万连步	研发 服务	＄75,00	100.00	100.00

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

子公司全称	子公司 类型	企业 类型	注册地	法人 代表	业务 性质	注册资本 （万元）	持股比 例(%)	表决权 比例(%)	组织机构 代码
临沂沃夫特复合肥 有限公司	全资子 公司	有限 公司	临沭县常林东 大街	张晓义	生产 加工	913.00	100.00	100.00	72429145-6
山东奥磷丹化肥有 限公司	全资子 公司	有限 公司	临沭县常林路 东大街24号	高义武	生产 加工	500.00	100.00	100.00	73262891-X

3. 关联方交易情况

关联担保情况

关联担保情况
担保方	被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已 经履行完毕
万连步	山东金正大生态工程股份 有限公司	10,000.00万元	2010-5-28	2013-5-27	否
临沂金正大投资控股有 限公司	山东金正大生态工程股份 有限公司
万连步	山东金正大生态工程股份 有限公司	30,000.00万元	2010-6-13	2011-6-12	否
临沂金正大投资控股有 限公司	山东金正大生态工程股份 有限公司
临沂金正大投资控股有 限公司	山东金正大生态工程股份 有限公司	45,000.00万元	2010-7-22	2011-12-31	否
万连步	菏泽金正大生态工程有限 公司	15,000.00万元	2010-5-12	2011-4-13	否
山东金正大生态工程股 份有限公司	菏泽金正大生态工程有限 公司
临沂金正大投资控股有 限公司	菏泽金正大生态工程有限 公司	729.60万元	2010-12-29	2011-6-29	否
临沂金正大投资控股有 限公司	菏泽金正大生态工程有限 公司	332.00万元	2010-12-29	2011-6-29	否
山东金正大生态工程股 份有限公司	菏泽金正大生态工程有限 公司	10,000.00万元	2009-11-6	2012-11-5	否
山东金正大生态工程股 份有限公司	菏泽金正大生态工程有限 公司	10,000.00万元	2010-7-1	2011-7-1	否

4．关联方应收应付款项

期末公司与关联方之间无应收、应付款项余额。

七、或有事项

截至资产负债表日，本公司无需要披露的或有事项。

八、承诺事项

截至资产负债表日，本公司无需要披露的承诺事项。

九、资产负债表日后事项

1、根据2011 年3 月18 日公司第二届董事会第二次会议决议，拟以2010 年12 月31 日 公司总股本70,000 万股为基数，按每10 股派发现金红利1.00 元（含税），共计分配现金红

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利7,000 万元。上述利润分配方案尚待公司股东大会审议批准。

2、公司于2011 年1 月19 日出资10,000.00 万元设立全资子公司安徽金正大生态工程有 限公司，大信会计师事务有限公司对上述出资进行了验证并出具了大信验字[2011]第3-0005 号验资报告，安徽金正大生态工程有限公司于2011 年1 月27 日取得了安徽省工商行政管理 局颁发的注册号为340121000043140（1-1）企业法人营业执照。

十、母公司财务报表重要项目注释

1. 其他应收款

（ 1 ） 其他应收款按种类列示如下

（1） 其他应收款按种类列示如下
种 类	期末余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
2.按组合计提坏账准备的其他应收款
关联方组合	277,421,389.29	97.57
备用金组合	300,000.00	0.11
账龄分析法计提坏账准备的组合	6,591,289.10	2.32	2,387,279.77	36.22
组合小计	284,312,678.39	100.00	2,387,279.77	0.84
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合 计	284,312,678.39	100.00	2,387,279.77	0.84

种 类	年初余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
2.按组合计提坏账准备的其他应收款
关联方组合	4,206,687.85	33.05
备用金组合	1,167,565.16	9.17
账龄分析法计提坏账准备的组合	7,355,256.60	57.78	2,053,650.13	27.92
组合小计	12,729,509.61	100.00	2,053,650.13	16.13
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合 计	12,729,509.61	100.00	2,053,650.13	16.13

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

账 龄	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	计提比 例(%)	金额	比例 (%)	金额	计提比 例(%)
1年以内	2,153,593.21	32.67	107,679.66	5.00	3,089,912.20	42.01	154,495.61	5.00
1至2年	598,827.46	9.09	59,882.75	10.00	545,433.20	7.42	54,543.32	10.00
2至3年	451,644.38	6.85	135,493.31	30.00	2,598,000.00	35.32	779,400.00	30.00
3至4年	2,598,000.00	39.42	1,299,000.00	50.00	20,000.00	0.27	10,000.00	50.00
4至5年	20,000.00	0.30	16,000.00	80.00	233,500.00	3.17	186,800.00	80.00
5年以上	769,224.05	11.67	769,224.05	100.00	868,411.20	11.81	868,411.20	100.00
合 计	6,591,289.10	100.00	2,387,279.77		7,355,256.60	100.00	2,053,650.13

（ 2 ） 无应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。

（ 3 ） 金额较大的其他应收款的性质或内容

（3） 金额较大的其他应收款的	性质或内容
单位名称	金额	其他应收款性质或内容
菏泽金正大生态工程有限公司	273,248,084.43	与子公司往来款
合 计	273,248,084.43	——

（ 4 ） 其他应收款金额前五名单位情况

（4） 其他应收款金额前五名	单位情况
单位名称	与本公司关系	金额	年限	占其他应收款 总额的比例(%)
1.菏泽金正大生态工程有限公司	子公司	273,248,084.43	1年以内	96.11
2.山东金大地化肥有限公司	子公司	2,883,586.65	1年以内	1.01
3.蒙阴县人民法院	非关联方	2,550,000.00	3-4年	0.90
4.北京金正大控释肥研究院有限公司	子公司	1,289,718.21	1年以内	0.45
5.北京威克多制衣中心	非关联方	254,748.20	2-3年	0.09
合 计	——	280,226,137.49	——	98.56

（ 5 ） 应收关联方账款情况

（5） 应收关联方账款情况
单位名称	与本公司关系	金额	占其他应收款总 额的比例(%)
菏泽金正大生态工程有限公司	子公司	273,248,084.43	96.11
山东金大地化肥有限公司	子公司	2,883,586.65	1.01
北京金正大控释肥研究院有限公司	子公司	1,289,718.21	0.45
合 计	——	277,421,389.29	97.57

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长期股权投资情况：

被投资单位	核算方法	投资成本	年初余额	增减变动	期末余额	在被投 资单位 持股比 例(%)	在被投 资单位 表决权 比例(%)	在被投资单 位持股比例 与表决权比 例不一致的 说明	减值 准备	本期 计提 减值 准备	本期 现金 红利
北京金正大控释肥 研究院有限公司	成本法	10,000,000.00	11,062,000.00		11,062,000.00	100	100
山东金大地化肥有 限公司	成本法	10,680,000.00	10,680,000.00		10,680,000.00	100	100
金正大（美国）肥 料研究中心	成本法	2,745,065.00	3,153,675.00		3,153,675.00	100	100
菏泽金正大生态工 程有限公司	成本法	251,600,000.00	151,600,000.00	100,000,000.00	251,600,000.00	100	100
山东金正大农业科 学研究院有限公司	成本法	6,000,000.00	6,000,000.00		6,000,000.00	100	100
合 计		281,025,065.00	182,495,675.00	100,000,000.00	282,495,675.00

注：本公司上述之投资变现及投资收益汇回没有受到重大限制。

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2. 营业收入和营业成本

（ 1 ） 营业收入明细如下

（1） 营业收入明细如	下
项 目	本期发生额	上期发生额
主营业务收入	3,607,641,431.98	3,453,244,959.46
其他业务收入	9,348,539.53	7,373,140.11
营业收入合计	3,616,989,971.51	3,460,618,099.57

（ 2 ） 营业成本明细如下

（2） 营业成本明细如	下
项 目	本期发生额	上期发生额
主营业务成本	3,147,001,087.49	3,084,415,024.36
其他业务成本	8,068,358.27	8,311,239.69
营业成本合计	3,155,069,445.76	3,092,726,264.05

（ 3 ） 主营业务按产品类别分项列示如下

（3） 主营业务	按产品类别分项列示如下	按产品类别分项列示如下
行业名称	本期发生额		上期发生额
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
普通复合肥	1,454,044,150.78	1,282,278,639.35	1,578,836,586.80	1,451,645,295.94
控释复合肥	1,521,823,237.03	1,251,943,647.34	1,362,193,075.47	1,140,195,879.65
原料化肥等	631,774,044.17	612,778,800.80	512,215,297.19	492,573,848.77
合 计	3,607,641,431.98	3,147,001,087.49	3,453,244,959.46	3,084,415,024.36

（ 4 ） 主营业务按地区分项列示如下

（4） 主营业务	按地区分项列示如下	按地区分项列示如下
行业名称	本期发生额		上期发生额
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
东部地区	2,133,158,725.37	1,892,603,545.46	2,894,123,678.16	2,595,014,552.79
中部地区	121,270,485.42	101,179,088.01	66,445,604.82	60,498,552.24
北部地区	817,999,858.49	691,178,835.24	330,212,884.58	287,851,197.18
其他地区	535,212,362.70	462,039,618.78	162,462,791.90	141,050,722.15
合 计	3,607,641,431.98	3,147,001,087.49	3,453,244,959.46	3,084,415,024.36

3. 现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料
项 目	本期发生额	上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：

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项 目	本期发生额	上期发生额
净利润	210,011,935.39	166,614,931.43
加：资产减值准备	333,629.64	342,088.86
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	48,018,565.80	46,844,300.87
无形资产摊销	2,088,962.80	2,142,933.32
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	-110,319.58	2,114,031.69
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）		9,795,152.50
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-101,385.70	1,178,507.06
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	-283,392,948.78	138,206,313.77
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-502,707,555.89	34,478,388.69
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-117,154,957.53	534,393,716.06
其他	2,392,091.88
经营活动产生的现金流量净额	-640,621,981.97	936,110,364.25
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	1,233,814,647.66	604,376,438.67
减：现金的期初余额	604,376,438.67	37,626,046.12
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	629,438,208.99	566,750,392.55

注：“其他”项目系计入当期损益的新股发行费用。

（ 2 ）现金及现金等价物

（2）现金及现金等价物
项 目	本期金额	上期金额
一、现金	1,233,814,647.66	604,376,438.67
其中：库存现金	242,683.71	247,333.54
可随时用于支付的银行存款	1,233,571,963.95	604,129,105.13
可随时用于支付的其他货币资金

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项 目	本期金额	上期金额
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	1,233,814,647.66	604,376,438.67

注：公司在确认现金及现金等价物时，将银行承兑汇票保证金余额 150,622,271.30 元未确认为现金及现金等价物。

十一、补充资料

1. 当期非经常性损益明细表

（ 1 ）根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号 —— 非经常性

损益（ 2008 ）》 [ 证监会公告（ 2008 ） 43 号 ] ，本公司非经常性损益如下：

项 目	金 额	注释
1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分	164,259.86
2．越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的的税收返还、减免
3．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额 或定量享受的政府补助除外）	7,034,898.60
4．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
5．企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
6．非货币性资产交换损益
7．委托他人投资或管理资产的损益
8．因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
9．债务重组损益
10．企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
11．交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
12．同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
13．与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
14．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、 交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性 金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
15．单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
16．对外委托贷款取得的损益
17．采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
18．根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损 益的影响
19．受托经营取得的托管费收入

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项 目	金 额	注释
20．除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-523,274.47
21．其他符合非经常性损益定义的损益项目	-2,392,091.88
22．少数股东权益影响额
23．所得税影响额	-727,455.71
合 计	3,556,336.40

注：其他符合非经常性损益定义的损益项目系指本期发生的计入当期损益的新股发行费用，主要包括：路演费用、酒会费用、 上市宣传费用等。

2. 净资产收益率和每股收益

本公司按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号 ——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员会公 告[2010]2 号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益》（“中 国证券监督管理委员会公告[2008]43 号”）要求计算的净资产收益率和每股收益如下：

（ 1 ） 本年度

（1） 本年度
报告期利润	加权平均净资产 收益率（%）	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	19.28	0.50	0.50
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	19.06	0.49	0.49

（ 2 ） 上年度

（2） 上年度
报告期利润	加权平均净资产 收益率（%）	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	23.25	0.35	0.35
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	22.77	0.35	0.35

注：加权平均净资产收益率=P0/(E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0– Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)

其中：P0 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、 归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期 月份数；Mi 为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少净资产次月起至报告期期末的累计月数；Ek 为因其 他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的 累计月数。

3. 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

财务报表数据变动幅度达 30% （含 30% ）以上，或占公司报表日资产总额 5% （含 5% ） 或报告期利润总额 10% （含 10% ）以上项目分析：

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（ 1 ） 资产负债表

（1） 资产负债	表
报表项目	期末余额	年初余额	变动金额	变动幅度%	注释
货币资金	1,699,719,575.28	1,136,632,257.39	563,087,317.89	49.54	注1
预付款项	691,541,603.92	306,684,220.23	384,857,383.69	125.49	注2
存货	1,161,244,781.92	786,692,658.27	374,552,123.65	47.61	注3
短期借款	5,000,000.00	40,000,000.00	35,000,000.00	-87.50	注4
应付票据	774,949,362.00	1,127,498,040.20	-352,548,678.20	-31.27	注5
应交税费	12,081,409.31	-754,754.00	12,836,163.31	1,700.71	注6
其他应付款	29,474,163.36	21,254,884.16	8,219,279.20	38.67	注7
长期借款		150,000,000.00	-150,000,000.00	-100.00	注8
其他非流动负债	10,101,600.00	1,550,800.00	8,550,800.00	551.38	注9
资本公积	1,310,678,588.06	7,537,401.71	1,303,141,186.35	17,289.00	注10

• 注1：货币资金期末余额较年初余额增长49.54%，主要原因系公司本期公开发行股票，筹资活动现金净流入增加所致。

• 注2：预付款项期末余额较年初余额增长125.49%，主要原因系公司生产规模扩大，预付供应商原材料款项增加所致。 注3：存货期末余额较年初余额增长47.61%，主要原因系公司生产规模扩大，原材料及库存商品增加所致。

• 注4：短期借款期末余额较年初余额降低87.50%，主要原因系短期借款到期偿还所致。

• 注5：应付票据期末余额较年初余额降低31.27%，主要原因系期初应付票据到期承兑所致。

• 注6：应交税费期末余额较年初余额增长1,700.71%，主要原因系第四季度企业所得税尚未清缴所致。

• 注7：其他应付款期末余额较年初余额增长38.67%，主要原因系本期收到的保证金增加所致。

• 注8：长期借款期末余额较年初余额下降100.00%，主要原因系本期归还长期借款所致。

• 注9：其他非流动负债期末余额较年初余额增长551.38%，主要原因系本期收到的与资产相关的政府补助增加所致。 注10：资本公积期末余额较年初余额增长17,289.00%，主要原因系本期公开发行股票资本溢价增加所致。

（ 2 ） 利润表

（2） 利润表
报表项目	本期发生额	上期发生额	变动金额	变动幅度%	注释
营业收入	5,479,324,278.37	4,159,201,577.24	1,320,122,701.13	31.74	注1
营业成本	4,787,587,732.87	3,703,461,194.15	1,084,126,538.72	29.27	注2
销售费用	239,957,848.87	144,857,966.81	95,099,882.06	65.65	注3
管理费用	74,795,744.36	61,977,062.15	12,818,682.21	20.68	注4
财务费用	-6,977,359.15	7,197,086.11	-14,174,445.26	-196.95	注5
所得税费用	76,459,197.23	30,354,066.46	46,105,130.77	151.89	注6

• 注1：营业收入本期较上期增长31.74%，主要原因系公司本期销售规模增加所致。

• 注2：营业成本本期较上期增长29.27%，主要原因系公司本期销售规模增加所致。

• 注3：销售费用本期较上期增长65.65%，主要原因系随着销售规模扩大公司业务宣传支出增加所致。

• 注4：管理费用本期较上期增长20.68%，主要原因系随着规模扩大公司日常运营费用增加所致。

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• 注5：财务费用本期较上期降低196.95%，主要原因系本期银行存款利息收入增加及银行贷款平均占用额减少利息支出

减少所致。

• 注4：所得税费用对比期初增长151.71%，主要原因系本期利润总额增加所致。

十二、财务报表的批准

本财务报表业经本公司董事会于 2011 年 3 月 18 日决议批准。

根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。

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