Kingclean Electric Co.,Ltd — Audit Report / Information 2019

Apr 26, 2019

关于对莱克电气股份有限公司

2018 年度财务报表

出具带强调事项段的无保留意见审计报告 专项说明

索引 页码 专项说明 1-4

截止 2018 年 12 月 31 日，莱克电气公司全资子公司莱克电气香港有限公司（ KINGCLEAN ELECTRIC HK CO.,LIMITED ）（以下简称“莱克香港”）金融衍生产品交易业务具体情况如 下：

1 、金融衍生产品交易业务概述

为有效规避和应对汇率波动对莱克电气公司及子公司海外销售业务带来的风险，莱克 香港自 2018 年 3 月起通过支付 500 万美元保证金及境外银行授信的两种方式，与 Goldman Sachs International （以下简称“高盛”）等两家境外银行开展了远期结汇的金融衍生产 品交易业务，使用自有资金每月结汇 300 万美金（持续 12 个月）及每月 2,400 万美金（持 续 24 个月）。 2018 年已交割的金融衍生产品交易业务总额 1.01 亿美元， 2018 年以来受汇 率波动影响，莱克香港发生了几期交割亏损，实际交割累计亏损约 202.70 万美元，并造 成平仓，再加上高盛已划转的 500 万美元保证金，累计亏损金额约 702.70 万美元，同时 收到高盛等两家境外银行单方面对未交割的远期结汇进行平仓的通知书，通知支付平仓金 额约 4,041 万美元，但莱克电气公司及莱克香港均不予认可。

2 、应对措施

莱克电气公司和莱克香港将依法积极采取应对措施，以维护公司及公司股东的合法利 益，并将按照相关法律规定和上市规则进行持续信息披露。

莱克电气公司及莱克香港对前述高盛等两家境外银行单方面通知支付平仓金额约 4,041 万美元均不予认可，影响金额具有不确定性，因此作为或有事项披露。

二、 带强调事项段的无保留意见涉及事项不影响审计意见的依据

执行的主要审计程序如下：向公司法务部门收集 2018 年度所有与该事项相关文件， 对其发生的经过、事件情况进行全面了解与分析；

向公司法务部门、法律顾问、外部代理律师沟通交流该事项情况、发函了解事项进度， 以及对结果的判断；

与管理层讨论该事项对公司的影响、分析可能出现的情况及结果，并结合获取的其他 证据，评价管理层对该事项作出的判断及估计的合理性；

对履职律师事务所的资质、胜任能力等进行了解与评估；对该事项的列报和披露进行 了复核。

结合上述程序取得的资料，我们认为莱克电气公司将上述金融衍生品交易事项作为或 有事项披露符合企业会计准则的规定。

三、 莱克电气公司董事会对强调事项段中涉及事项的意见

莱克电气公司董事会审阅了我们出具的带强调事项段的无保留意见 2018 年度审计报 告。

认为：信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）出具的带强调事项段无保留审计意见 涉及的事项无明显违反会计准则、制度及相关信息披露规范的规定，符合公司实际情况， 其在公司 2018 年度审计报告中增加强调事项段是为了提醒审计报告使用者关注有关内 容，不影响公司审计报告的有效性。鉴于最终结果于目前不能合理可靠估计，因此不应于 2018 年财务报表中确认预计负债。因此董事会同意信永中和会计师事务所（特殊普通合 伙）对公司 2018 年度审计报告中强调事项段的说明。

四、 独立董事对强调事项段中涉及事项的意见

莱克电气公司独立董事审阅了信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）《关于对莱克 电气股份有限公司 2018 年度财务报表出具带强调事项段的无保留意见审计报告专项说 明》、董事会《关于公司 2018 年度审计报告带强调事项段的意见》。

认为： 1 、信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）出具的对莱克电气公司带强调事 项段无保留意见 2018 年度审计报告，真实、客观地反映了公司 2018 年度财务状况和经营 情况，充分揭示了公司存在的风险，同意该审计报告。 2 、信永中和会计师事务所（特殊 普通合伙）《关于对莱克电气股份有限公司 2018 年度财务报表出具带强调事项段的无保 留意见审计报告专项说明》，公司董事会已采取及拟采取的措施具有可行性，符合公司现 状。同意董事会对带强调事项段审计报告的意见。

五、 莱克电气公司监事会对强调事项段中涉及事项的意见

莱克电气公司监事会审阅了信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）《关于对莱克电 气股份有限公司 2018 年度财务报表出具带强调事项段的无保留意见审计报告专项说明》、 董事会《关于公司 2018 年度审计报告带强调事项段的意见》。

认为：信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）出具的带强调事项段无保留意见涉及 的事项无明显违反会计准则、制度及相关信息披露规范的规定，符合公司实际情况，董事 会对强调事项段中涉及事项的说明真实、准确。对信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 出具的带强调事项段无保留意见审计报告无异议，并同意董事会对强调事项段中涉及事项 的说明。

监事会将督促董事会和经营层不断提升规范运作水平，切实维护公司及全体股东利 益。