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Ki Group
Earnings Release • Apr 15, 2020
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Earnings Release
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| Informazione Regolamentata n. 20031-8-2020 |
Data/Ora Ricezione 15 Aprile 2020 16:58:50 |
AIM -Italia/Mercato Alternativo del Capitale |
|
|---|---|---|---|
| Societa' | : | Ki Group Holding S.p.A. | |
| Identificativo Informazione Regolamentata |
: | 130788 | |
| Nome utilizzatore | : | KIGROUPN03 - x | |
| Tipologia | : | 1.1 | |
| Data/Ora Ricezione | : | 15 Aprile 2020 16:58:50 | |
| Data/Ora Inizio Diffusione presunta |
: | 15 Aprile 2020 16:58:51 | |
| Oggetto | : | Ki Group Holding SpA - Comunicato di bilancio al 31.12.2019 |
stampa 15 aprile 2020 Approvato progetto |
| Testo del comunicato |
Vedi allegato.
Comunicato Stampa
Approvati il progetto di bilancio di esercizio di Ki Group Holding S.p.A. e il bilancio consolidato del Gruppo Ki per l'esercizio chiuso al 31 dicembre 2019
Impatti ancora negativi delle controllate sul Gruppo Ki, ma la razionalizzazione delle attività non-coreprocede spedita
* * *
Principali risultati consolidati del Gruppo Ki al 31 dicembre 2019 (IAS)
- Ricavi: Euro 30,2 mln (Euro 39,2 mln al 31 dicembre 2018)
- EBITDA: negativo per Euro 2,0 mln (positivo per Euro 0,8 mln al 31 dicembre 2018)
- EBITDA rettificato degli oneri non ricorrenti legati all'accordo transattivo sottoscritto dal Gruppo con Idea Team S.r.l.: negativo per Euro 0,8 milioni
- EBITDA negativo per Euro 0,3 milioni per effetto delle contribuzioni negative apportate al consolidato dalle controllate La Fonte della Vita S.r.l. (posta in liquidazione a gennaio 2020) e Organic Oils Italia S.r.l. (per la quale è prevista la cessione nel corrente mese di aprile 2020)
- PFN: Euro 7,7 mln (Euro 6,1 mln al 31 dicembre 2018)
- PFN rettificata del debito a medio-lungo termine legato all'accordo transattivo sottoscritto dal Gruppo con Idea Team S.r.l. e degli impatti derivanti dall'applicazione del nuovo principio IFRS 16 a partire dal 1 gennaio 2019: Euro 3,8 mln
Principali risultati di esercizio Ki Group Holding S.p.A. al 31 dicembre 2019 (Ita-Gaap)
- Ricavi: Euro 5,6 mln (Euro 35,8 mln al 31 dicembre 2018)
- EBITDA: Euro 9,8 mln (Euro 1,8 mln al 31 dicembre 2018)
- EBITDA rettificato per poste non ricorrenti: negativo per Euro 0,5 milioni
- PFN: Euro 0,0 mln (Euro 5,2 mln al 31 dicembre 2018)
Come meglio descritto nel seguito, ad esito dell'operazione di conferimento di ramo d'azienda avvenuta il 28 febbraio 2019, la situazione patrimoniale e quella economica della Società al 31 dicembre 2019 non sono direttamente comparabili con quelle relative al 31 dicembre 2018.
* * *
Torino, 15 aprile 2020
Ki Group Holding S.p.A. ("Ki Group", l'"Emittente" o la "Società"), società quotata su AIM-Italia e attiva per il tramite delle proprie controllate nel settore della distribuzione all'ingrosso, commercializzazione e produzione di prodotti biologici e naturali, informa che in data odierna il Consiglio di Amministrazione della Società ha esaminato ed approvato il progetto di bilancio di esercizio della Società e il bilancio consolidato del Gruppo Ki per l'esercizio chiuso al 31 dicembre 2019.
Il bilancio consolidato del Gruppo Ki al 31 dicembre 2019, il cui perimetro include oltre alla capogruppo Ki Group Holding S.p.A. anche le società controllate La Fonte della Vita S.r.l. in liquidazione (produzione di alimenti
biologici vegetali sostitutivi di carne e formaggio), Organic Oils Italia S.r.l. (produzione e commercializzazione di oli alimentari da agricoltura biologica) e Organic Food Retail S.r.l. in liquidazione (società inattiva), presenta (dati IAS):
- Ricavi: Euro 30,2 mln (Euro 39,2 mln al 31 dicembre 2018);
- EBITDA: negativo Euro 2,0 mln (positivo per Euro 0,8 mln al 31 dicembre 2018);
- EBITDA rettificato degli oneri non ricorrenti legati all'accordo transattivo sottoscritto dal Gruppo con Idea Team S.r.l.: negativo per Euro 0,8 milioni;
- EBITDA negativo per Euro 0,3 milioni per effetto delle contribuzioni negative apportate al consolidato dalle controllate La Fonte della Vita S.r.l. (posta in liquidazione a gennaio 2020) e Organic Oils Italia S.r.l. (per la quale è prevista la cessione nel corrente mese di aprile 2020);
- PFN: Euro 7,7 mln (Euro 6,1 mln al 31 dicembre 2018);
- PFN rettificata del debito a medio-lungo termine legato all'accordo transattivo sottoscritto dal Gruppo con Idea Team S.r.l. e degli impatti derivanti dall'applicazione del nuovo principio IFRS 16 a partire dal 1 gennaio 2019: Euro 3,8 mln.
Il risultato netto del Gruppo è risultato negativo per Euro 3,9 milioni.
L'incremento della PFN di Euro 1,6 milioni rispetto al 2018 è generato, per Euro 0,8 milioni a seguito dell'introduzione, a partire dal 1 gennaio 2019, del nuovo principio IFRS 16 relativo al valore degli impegni in locazione a lungo termine sottoscritti dal Gruppo e per Euro 3,0 milioni dall'accordo transattivo sottoscritto dal Gruppo con Idea Team S.r.l.; al netto di tali poste, la posizione finanziaria netta consolidata al 31 dicembre 2019 si decrementa di Euro 2,2 milioni, variazione riconducibile alla dinamica di rimborso dei finanziamenti bancari a medio-lungo termine (Euro 0,6 milioni) e ad un minore utilizzo di linee di credito a revoca, per anticipo fatture e di finanziamento all'importazione (complessivi Euro 1,7 milioni).
Il patrimonio netto consolidato del Gruppo è risultato negativo per Euro 9,9 milioni.
I principali risultati della sola capogruppo Ki Group Holding S.p.A. sono i seguenti (dati ITA-Gaap):
- Ricavi di vendita: Euro 5,6 mln (Euro 35,8 mln al 31 dicembre 2018);
- Ricavi complessivi: Euro 17,8 mln (che includono provento da conferimento per Euro 11,8 milioni)
- EBITDA: Euro 9,8 mln (Euro 1,8 mln al 31 dicembre 2018);
- EBITDA rettificato per poste non ricorrenti: negativo per Euro 0,5 milioni;
- PFN: Euro 0,0 mln (pari a zero/oo) (Euro 5,2 mln al 31 dicembre 2018).
Ki Group Holding S.p.A.
Con riferimento ai risultati della capogruppo Ki Group Holding S.p.A. al 31 dicembre 2019 si rammenta che, con effetto alle ore 23.59 del 28 febbraio 2019, ha avuto corso l'operazione di conferimento del ramo d'azienda operativo relativo alla distribuzione di prodotti biologici e naturali, deliberata dagli Amministratori della Società in data 21 dicembre 2018, nella controllata Ki Group S.r.l., con conseguente modifica dell'oggetto sociale e della denominazione della Società da Ki Group S.p.A. in Ki Group Holding S.p.A., così come approvato dall'Assemblea Straordinaria degli Azionisti della Società del 21 gennaio 2019; il ramo è stato conferito a favore della controllata Ki Group S.r.l. a titolo di versamento dell'avvenuta sottoscrizione dell'aumento di capitale da quest'ultima deliberato per complessivi Euro 7,0 milioni.
L'operazione, perfezionata nel corso del primo trimestre dell'esercizio 2019, ha presentato il vantaggio di aver isolato giuridicamente il ramo d'azienda relativo alla distribuzione di prodotti biologici e naturali all'interno di un
veicolo societario di nuova costituzione, per sua natura limitatamente esposto a rischi operativi, giuridici e fiscali pregressi, struttura legale nota e gradita nel settore delle operazioni di fusioni e acquisizioni e, pertanto, utile a facilitare la ricerca di nuovi partner industriali e/o finanziari disposti ad investire e farne crescere il core business.
Ad esito dell'operazione di conferimento, pertanto, la situazione patrimoniale e quella economica della Società al 31 dicembre 2019 non sono direttamente comparabili con quelle relative al 31 dicembre 2018.
L'EBITDA rettificato per poste non ricorrenti non considera l'impatto positivo di Euro 11,8 milioni di cui ai proventi da conferimento rilevati dalla Società per effetto di quanto sopra descritto e l'onere di Euro 1,4 milioni di cui all'accordo transattivo sottoscritto dalla Società con Idea Team S.r.l. (di cui al comunicato stampa emesso in data 10 gennaio 2020).
Come già comunicato al mercato in data 29 maggio 2019, si rammenta che il provento da conferimento sopra richiamato risulta generato dall'operazione di conferimento del ramo d'azienda operativo nella controllata Ki Group S.r.l.; come già richiamato in precedenza, con effetto 28 febbraio 2019, infatti, risultano essere state conferite in capo alla controllata Ki Group S.r.l. passività nette per complessivi Euro 4,8 milioni, a fronte dell'avvenuta sottoscrizione di un aumento di capitale della controllata per Euro 7,0 milioni (per maggiori informazioni relative all'operazione di conferimento del ramo d'azienda operativo nella controllata Ki Group S.r.l., si rimanda al comunicato stampa diffuso in data 22 dicembre 2018, sottolineando altresì che la relazione di stima relativa al conferimento del "ramo d'azienda distribuzione" predisposta da un professionista esterno ai sensi dell'art. 2465 del codice civile ne aveva attestato il valore dello stesso in Euro 7,1 milioni).
Per effetto dell'operazione sopra descritta, inoltre, i costi operativi dell'esercizio 2019 si sono ridotti rispetto all'esercizio 2018.
Per effetto di quanto sopra il risultato netto dell'esercizio è stato pari a Euro 9,3 milioni.
Ad esito dell'operazione di conferimento, inoltre, tutto l'indebitamento finanziario della Società risulta conferito alla controllata Ki Group S.r.l. e, pertanto, la PFN della Società al 31.12.2019 risulta pari a zero.
Il patrimonio netto della Società al 31.12.2019 ammonta a Euro 2,5 milioni.
Con riferimento all'utile netto di esercizio, pari a Euro 9.302.744, il Consiglio di Amministrazione ha deliberato di proporre alla convocanda Assemblea degli Azionisti di destinare lo stesso a riserva legale per Euro 30.242, copertura di perdite precedenti per Euro 7.060.072, e a nuovo per Euro 2.212.430.
Gruppo Ki
Il Gruppo Ki, facente capo alla Società, opera nel settore della distribuzione all'ingrosso, produzione e commercializzazione di prodotti biologici e naturali.
La principale controllata, che rappresenta il 87,5% dei ricavi consolidati, è Ki Group S.r.l., società operante quale distributore all'ingrosso di prodotti biologici e naturali; la società, nel corso del 2019, ha avviato una profonda attività di riorganizzazione interna, iniziata nel mese di maggio con l'ingresso di un nuovo amministratore delegato - Jane Virgili -, e proseguita nel corso dell'anno con il cambio di tutta la prima linea aziendale e l'introduzione di nuove figure multilingue, con provenienza dal settore food ed esperienze internazionali.
In termini di redditività della gestione, il margine operativo lordo (EBITDA) del Gruppo si attesta, al netto di oneri non ricorrenti e principalmente per effetto della significativa contrazione del fatturato, in un valore negativo per Euro 0,8 milioni (rispetto al dato positivo di Euro 0,8 milioni del 31 dicembre 2018).
Il valore negativo dell'EBITDA dell'esercizio risulta riconducibile per Euro 0,3 milioni alla contribuzione negativa apportata dalle controllate La Fonte della Vita S.r.l. (società posta in liquidazione nel mese di gennaio 2020) e Organic Oils Italia S.r.l. (società per la quale è prevista l'uscita dal perimetro di consolidamento nel corrente mese di aprile, come meglio descritto in seguito).
Gli oneri non ricorrenti fanno riferimento all'accordo transattivo sottoscritto dal Gruppo con Idea Team S.r.l. già richiamato in precedenza.
Per quanto riguarda le altre società controllate:
- Organic Food Retail S.r.l., società inattiva, è stata posta in liquidazione nel mese di maggio 2019. Nell'esercizio 2019 la stessa ha contribuito al dato consolidato con ricavi pari a zero e un EBITDA pari a zero;
- La Fonte della Vita S.r.l., società di produzione di prodotti vegetali, sostitutivi di carne e formaggio, i cui prodotti sono interamente commercializzati dal Gruppo, è stata posta in liquidazione nel mese di gennaio 2020. Nell'esercizio 2019 la stessa ha contribuito al dato consolidato con ricavi pari a zero e un EBITDA negativo per Euro 0,2 milioni;
- Organic Oils Italia S.r.l., società di produzione e commercializzazione di oli alimentari da agricoltura biologici, nell'esercizio 2019 ha contribuito al dato consolidato con ricavi pari a 3,8 milioni e un EBITDA negativo per Euro 0,2 milioni.
Con riferimento a quest'ultima, si informa che in data odierna il Consiglio di Amministrazione della Società ha deliberato di approvare una proposta di acquisto di quote avanzata da un soggetto terzo, non correlato; ai sensi degli accordi raggiunti, è previsto che tale soggetto proceda, nel corrente mese di aprile 2020, all'acquisizione totalitaria dell'intero capitale sociale della controllata Organic Oils Italia per un controvalore complessivo pari a Euro 0,5 milioni. Il prezzo di cessione, garantito da fidejussione a prima richiesta, è previsto sia versato per Euro 0,1 milioni entro il 30 giugno 2020, per Euro 0,2 milioni entro il 31 dicembre 2020 e per Euro 0,2 mediante accollo del pari debito della Società verso la controllata. L'operazione non comporta il superamento di alcuno degli indici di rilevanza di cui agli artt. 12, 14 e 15 del Regolamento Aim Italia ("AIM"). L'operazione di cessione totalitaria del capitale sociale della controllata Organic Oils Italia è legata, anche in ragione dei risultati economici generati, al venire meno della rilevanza strategica della stessa per il Gruppo Ki.
Il risultato netto del Gruppo è risultato negativo per Euro 3,9 milioni.
La posizione finanziaria netta consolidata al 31 dicembre 2019 è pari a Euro 7,7 milioni, segnando un incremento di Euro 1,6 milioni rispetto agli Euro 6,1 milioni del 31 dicembre 2018; a tale riguardo, occorre precisare che tale incremento è generato, per Euro 0,8 milioni a seguito dell'introduzione, a partire dal 1 gennaio 2019, del nuovo principio IFRS 16 relativo al valore degli impegni in locazione a lungo termine sottoscritti dal Gruppo e per Euro 3,0 milioni dall'accordo transattivo sottoscritto dal Gruppo con Idea Team S.r.l. sopra richiamato. Al netto di tali poste, la posizione finanziaria netta consolidata al 31 dicembre 2019 si decrementa di Euro 2,2 milioni, variazione riconducibile alla dinamica di rimborso dei finanziamenti bancari a medio-lungo termine (Euro 0,6 milioni) e ad un minore utilizzo di linee di credito a revoca, per anticipo fatture e di finanziamento all'importazione (complessivi Euro 1,7 milioni).
Il patrimonio netto consolidato al 31 dicembre 2019 risulta negativo per Euro 9,9 milioni.
FATTI DI RILIEVO AVVENUTI NEL 2019
Gli eventi e le operazioni significative relative al 2019 sono stati oggetto di analitica informativa messa a disposizione sul sito della Società, cui si rimanda; tra questi si segnalano:
- l'operazione di conferimento del ramo d'azienda operativo relativo alla distribuzione di prodotti biologici naturali dalla capogruppo Ki Group Holding S.p.A. alla controllata Ki Group S.r.l., operazione che ha previsto, tra l'altro, la modifica della ragione e dell'oggetto sociale della Società con facoltà di esercizio del diritto di recesso da parte degli azionisti;
- sottoscrizione, da parte di un soggetto terzo, di un aumento di capitale di Euro 1,7 milioni nella controllata Ki Group S.r.l., ad esito del quale il Gruppo detiene una quota di partecipazione del 51% nel capitale della stessa;
- sottoscrizione di un contratto di investimento tra la capogruppo Ki Group Holding S.p.A. e Negma Group Limited, operazione alla base della delibera dell'assemblea degli azionisti della Società del 27 novembre 2019 di aumento del capitale sociale a servizio della conversione dei warrant emessi in relazione all'accordo sottoscritto;
- esito favorevole, in primo grado, dei contenziosi tributari attivati dalla capogruppo Ki Group Holding S.p.A. avverso gli avvisi di accertamento emessi, nel 2017, dall'Agenzia delle Entrate;
- sottoscrizione di un accordo transattivo con Idea Team S.r.l. in una pura ottica deflattiva del contenzioso da quest'ultima attivato contro la capogruppo Ki Group Holding S.p.A..
FATTI DI RILIEVO AVVENUTI DOPO LA CHIUSURA DELL'ESERCIZIO E EVOLUZIONE PREVEDIBILE DELLA GESTIONE
Con riferimento all'evoluzione prevedibile della gestione, tenuto conto delle intervenute delibere di messa in liquidazione delle controllate La Fonte della Vita S.r.l. e Organic Food Retail S.r.l. e della prevista operazione che interesserà la controllata Organic Oils Italia S.r.l., il risultato atteso dal Gruppo per l'esercizio 2020 beneficerà delle iniziative intraprese dalla controllata Ki Group S.r.l.. Per l'esercizio 2020, pertanto, a livello di Gruppo è previsto si intensifichi l'attuazione delle strategie avviate nel 2019 di sviluppo delle attività distributive nei canali Farmacia, GDO ed Export; verrà inoltre perseguito il rafforzamento delle attività distributive esistenti, attraverso un ulteriore ampliamento del parco clienti e della gamma di prodotti e servizi offerti alla clientela, il potenziamento dell'organizzazione e della struttura commerciale e distributiva, nonché l'aumento dell'efficacia e dell'efficienza dei principali processi operativi.
Tra gli accadimenti successivi alla chiusura dell'esercizio, si segnala l'ottenimento e l'avvenuta erogazione a favore del Gruppo di un mutuo chirografario di Euro 2,0 milioni, garantito dal Fondo Centrale di Garanzia per le PMI, della durata di 72 mesi di cui 12 mesi di preammortamento, e di un ulteriore mutuo chirografario di Euro 0,4 milioni, garantito da fidejussione, della durata di 12 mesi.
In relazione all'attuale situazione di emergenza sanitaria in corso e dei relativi impatti sull'operatività del Gruppo si segnala quanto segue. Il Gruppo, operando nel settore della distribuzione, commercializzazione e produzione di prodotti biologici e naturali, è direttamente coinvolto dalle misure di contenimento adottate dal Governo in quanto impossibilitato a proseguire con regolarità, nell'immediato, la propria attività con forme di lavoro a
distanza; le limitazioni agli spostamenti hanno reso impossibile agli agenti l'attività di informazione diretta nei punti vendita, mentre la chiusura di alcune attività commerciali ha comportato il fermo di importanti canali di distribuzione dei prodotti, quale ad esempio la chiusura delle erboristerie su tutto il territorio nazionale, con ripercussioni inevitabili sugli obiettivi di fatturato complessivamente previsti. Di conseguenza, il Gruppo ha avviato una serie di iniziative commerciali destinate a mitigare gli effetti derivanti dalle misure di contrasto all'emergenza epidemiologica, compatibili con le attività lavorative attualmente consentite: da un lato, per limitare il disagio derivante dalla limitata possibilità di circolazione degli agenti, si sta potenziando l'attività di teleselling vendendo i prodotti direttamente tramite contatto telefonico senza bisogno di appuntamento commerciale o di qualsivoglia spostamento da parte della rete agenti; dall'altro, per limitare il disagio arrecato dalla chiusura di numerose attività commerciali, si stanno implementando e potenziando altri canali di vendita, come ad esempio, quello costituito dalla vendita dei prodotti a marchio attraverso una piattaforma autonoma di web selling. Il Gruppo, inoltre, ha adottato una serie di comportamenti volti a tutelare la salute dei propri dipendenti, oltre ad avere attivato procedure di cassa integrazione e un costante monitoraggio delle eventuali ulteriori misure straordinarie introdotte dal Governo.
Per quanto riguarda, invece, le misure di carattere economico e finanziario intraprese dal Gruppo per fronteggiare la temporanea e straordinaria situazione di emergenza, si informa che sono state approvate dagli istituti di credito le richieste di moratoria di un anno avanzate dal Gruppo a valere sui finanziamenti in essere.
CONVOCAZIONE ASSEMBLEA
La data esatta dell'assemblea degli azionisti chiamata ad approvare il progetto di bilancio per l'esercizio chiuso al 31 dicembre 2019 e a deliberare la destinazione del risultato di esercizio verrà comunicata successivamente e sarà compresa nel periodo tra il 25 e il 29 maggio 2020.
Ki Group Holding S.p.A. ("Ki Group") opera per il tramite delle proprie controllate nella distribuzione all'ingrosso, commercializzazione e produzione di prodotti biologici e naturali, prevalentemente nel territorio nazionale, e principalmente attraverso i canali specializzati (alimentari biologici, erboristerie e farmacie).
Il codice alfanumerico per le azioni è "KI". Il codice ISIN delle azioni è IT0004967672.
* * *
Per ulteriori informazioni:
EMITTENTE SPECIALIST KI Group Holding S.p.A. Banca Finnat Euramerica S.p.A. Strada Settimo 399/11 Piazza del Gesù, 49 10156 Torino 00186 Roma Canio Giovanni Mazzaro (Investor Relator) Ufficio Investitori Istituzionali E-mail: [email protected] Tel.: +39 06 69933393
NOMAD Integrae SIM S.p.A. [email protected] Tel: +39.02.87.208.720 www.integraesim.it
Fax: +39 06 69933435 E-mail: [email protected]
Si allegano gli schemi di Stato Patrimoniale, Conto Economico e Rendiconto finanziario della Società e del Gruppo Ki per l'esercizio 2019, specificando che non sono ad oggi concluse le attività di revisione contabile.
Bilancio di esercizio Ki Group Holding S.p.A.
Stato patrimoniale
| 31-12-2019 | 31-12-2018 | |
|---|---|---|
| Stato patrimoniale | ||
| Attivo | ||
| B) Immobilizzazioni | ||
| I - Immobilizzazioni immateriali | ||
| 1) costi di impianto e di ampliamento | 6.818 | 9.091 |
| 2) costi di sviluppo | 0 | 0 |
| 3) diritti di brevetto industriale e diritti di utilizzazione delle opere dell'ingegno | 0 | 0 |
| 4) concessioni, licenze, marchi e diritti simili | 0 | 188.632 |
| 5) avviamento | 0 | 0 |
| 6) immobilizzazioni in corso e acconti | 0 | 0 |
| 7) altre | 0 | 195.123 |
| Totale immobilizzazioni immateriali | 6.818 | 392.846 |
| II - Immobilizzazioni materiali | ||
| 1) terreni e fabbricati | 0 | 0 |
| 2) impianti e macchinario | 0 | 197.817 |
| 3) attrezzature industriali e commerciali | 0 | 169.243 |
| 4) altri beni | 0 | 0 |
| 5) immobilizzazioni in corso e acconti | 0 | 0 |
| Totale immobilizzazioni materiali | 0 | 367.060 |
| III - Immobilizzazioni finanziarie | ||
| 1) partecipazioni in | ||
| a) imprese controllate | 3.856.000 | 250.000 |
| b) imprese collegate | 0 | 0 |
| c) imprese controllanti | 0 | 0 |
| d) imprese sottoposte al controllo delle controllanti | 0 | 0 |
| d-bis) altre imprese | 0 | 0 |
| Totale partecipazioni | 3.856.000 | 250.000 |
| 2) crediti | ||
| a) verso imprese controllate | ||
| esigibili entro l'esercizio successivo | 767.531 | 0 |
| esigibili oltre l'esercizio successivo | 1.800.000 | 0 |
| b) verso imprese collegate esigibili entro l'esercizio successivo 0 - esigibili oltre l'esercizio successivo 0 - Totale crediti verso imprese collegate 0 0 c) verso controllanti esigibili entro l'esercizio successivo 0 - esigibili oltre l'esercizio successivo 0 - Totale crediti verso controllanti 0 0 d) verso imprese sottoposte al controllo delle controllanti esigibili entro l'esercizio successivo 0 - esigibili oltre l'esercizio successivo 0 - Totale crediti verso imprese sottoposte al controllo delle controllanti 0 0 d-bis) verso altri esigibili entro l'esercizio successivo 0 - esigibili oltre l'esercizio successivo 94.900 224.800 Totale crediti verso altri 94.900 224.800 Totale crediti 2.662.431 224.800 3) altri titoli 0 0 4) strumenti finanziari derivati attivi 0 0 Totale immobilizzazioni finanziarie 6.518.431 474.800 Totale immobilizzazioni (B) 6.525.249 1.234.706 C) Attivo circolante I - Rimanenze 4) prodotti finiti e merci 0 2.798.691 Totale rimanenze 0 2.798.691 II - Crediti 1) verso clienti esigibili entro l'esercizio successivo 40.484 7.025.793 esigibili oltre l'esercizio successivo 0 - Totale crediti verso clienti 40.484 7.025.793 2) verso imprese controllate esigibili entro l'esercizio successivo 62.670 0 esigibili oltre l'esercizio successivo 0 - Totale crediti verso imprese controllate 62.670 0 3) verso imprese collegate esigibili entro l'esercizio successivo 0 - |
Totale crediti verso imprese controllate | 2.567.531 | 0 |
|---|---|---|---|
| esigibili oltre l'esercizio successivo | 0 | - |
|---|---|---|
| Totale crediti verso imprese collegate | 0 | 0 |
| 4) verso controllanti | ||
| esigibili entro l'esercizio successivo | 531.237 | 57.157 |
| esigibili oltre l'esercizio successivo | 0 | - |
| Totale crediti verso controllanti | 531.237 | 57.157 |
| 5) verso imprese sottoposte al controllo delle controllanti | ||
| esigibili entro l'esercizio successivo | 0 | - |
| esigibili oltre l'esercizio successivo | 0 | - |
| Totale crediti verso imprese sottoposte al controllo delle controllanti | 0 | 0 |
| 5-bis) crediti tributari | ||
| esigibili entro l'esercizio successivo | 58.769 | 58.769 |
| esigibili oltre l'esercizio successivo | 0 | - |
| Totale crediti tributari | 58.769 | 58.769 |
| 5-ter) imposte anticipate | 295.691 | 789.763 |
| 5-quater) verso altri | ||
| esigibili entro l'esercizio successivo | 2.302 | 368.699 |
| esigibili oltre l'esercizio successivo | 0 | - |
| Totale crediti verso altri | 2.302 | 368.699 |
| Totale crediti | 991.153 | 8.300.181 |
| III - Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni | ||
| attività finanziarie per la gestione accentrata della tesoreria | 0 | 911 |
| Totale attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni | 0 | 911 |
| IV - Disponibilità liquide | ||
| 1) depositi bancari e postali | 28.639 | 67.299 |
| 2) assegni | 0 | 6.712 |
| 3) danaro e valori in cassa | 308 | 2.785 |
| Totale disponibilità liquide | 28.947 | 76.796 |
| Totale attivo circolante (C) | 1.020.100 | 11.176.579 |
| D) Ratei e risconti | 3.229 | 85.084 |
| Totale attivo | 7.548.578 | 12.496.369 |
| Passivo | ||
| A) Patrimonio netto | ||
| I - Capitale | 710.089 | 710.089 |
| II - Riserva da soprapprezzo delle azioni | 1.350.695 | 1.350.695 |
| III - Riserve di rivalutazione | 0 | 0 |
| IV - Riserva legale | 111.776 | 111.776 |
| V - Riserve statutarie | 0 | 0 |
|---|---|---|
| VI - Altre riserve, distintamente indicate | ||
| Riserva straordinaria | 0 | 63.000 |
| Riserva da deroghe ex articolo 2423 codice civile | 0 | 0 |
| Riserva azioni (quote) della società controllante | 0 | 0 |
| Riserva da rivalutazione delle partecipazioni | 0 | 0 |
| Versamenti in conto aumento di capitale | 0 | 0 |
| Versamenti in conto futuro aumento di capitale | 0 | 0 |
| Versamenti in conto capitale | 0 | 0 |
| Versamenti a copertura perdite | 0 | 0 |
| Riserva da riduzione capitale sociale | 0 | 0 |
| Riserva avanzo di fusione | 0 | 0 |
| Riserva per utili su cambi non realizzati | 0 | 0 |
| Riserva da conguaglio utili in corso | 0 | 0 |
| Varie altre riserve | 0 | 2 |
| Totale altre riserve | 0 | 63.002 |
| VII - Riserva per operazioni di copertura dei flussi finanziari attesi | 0 | 0 |
| VIII - Utili (perdite) portati a nuovo | (7.060.072) | 174.519 |
| IX - Utile (perdita) dell'esercizio | 9.302.744 | (7.285.592) |
| Perdita ripianata nell'esercizio | 0 | 0 |
| X - Riserva negativa per azioni proprie in portafoglio | (1.950.280) | (63.000) |
| Totale patrimonio netto | 2.464.952 | (4.938.511) |
| B) Fondi per rischi e oneri | ||
| 1) per trattamento di quiescenza e obblighi simili | 0 | 800.866 |
| 2) per imposte, anche differite | 0 | 71.000 |
| 3) strumenti finanziari derivati passivi | 0 | 0 |
| 4) altri | 275.597 | 445.345 |
| Totale fondi per rischi ed oneri | 275.597 | 1.317.211 |
| C) Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato | 0 | 1.151.887 |
| D) Debiti | ||
| 1) obbligazioni | ||
| esigibili entro l'esercizio successivo | 0 | - |
| esigibili oltre l'esercizio successivo | 0 | - |
| Totale obbligazioni | 0 | 0 |
| 2) obbligazioni convertibili | ||
| esigibili entro l'esercizio successivo | 0 | - |
| esigibili oltre l'esercizio successivo | 0 | - |
| Totale obbligazioni convertibili | 0 | 0 |
| 3) debiti verso soci per finanziamenti | ||
|---|---|---|
| esigibili entro l'esercizio successivo | 0 | - |
| esigibili oltre l'esercizio successivo | 0 | - |
| Totale debiti verso soci per finanziamenti | 0 | 0 |
| 4) debiti verso banche | ||
| esigibili entro l'esercizio successivo | 0 | 4.668.731 |
| esigibili oltre l'esercizio successivo | 0 | 613.965 |
| Totale debiti verso banche | 0 | 5.282.696 |
| 5) debiti verso altri finanziatori | ||
| esigibili entro l'esercizio successivo | 60.000 | 0 |
| esigibili oltre l'esercizio successivo | 0 | - |
| Totale debiti verso altri finanziatori | 60.000 | 0 |
| 6) acconti | ||
| esigibili entro l'esercizio successivo | 0 | - |
| esigibili oltre l'esercizio successivo | 0 | - |
| Totale acconti | 0 | 0 |
| 7) debiti verso fornitori | ||
| esigibili entro l'esercizio successivo | 486.917 | 8.300.309 |
| esigibili oltre l'esercizio successivo | 0 | - |
| Totale debiti verso fornitori | 486.917 | 8.300.309 |
| 8) debiti rappresentati da titoli di credito | ||
| esigibili entro l'esercizio successivo | 0 | - |
| esigibili oltre l'esercizio successivo | 0 | - |
| Totale debiti rappresentati da titoli di credito | 0 | 0 |
| 9) debiti verso imprese controllate | ||
| esigibili entro l'esercizio successivo | 278.000 | 256.155 |
| esigibili oltre l'esercizio successivo | 0 | - |
| Totale debiti verso imprese controllate | 278.000 | 256.155 |
| 10) debiti verso imprese collegate | ||
| esigibili entro l'esercizio successivo | 0 | - |
| esigibili oltre l'esercizio successivo | 0 | - |
| Totale debiti verso imprese collegate | 0 | 0 |
| 11) debiti verso controllanti | ||
| esigibili entro l'esercizio successivo | 0 | 18.777 |
| esigibili oltre l'esercizio successivo | 0 | - |
| Totale debiti verso controllanti | 0 | 18.777 |
| 11-bis) debiti verso imprese sottoposte al controllo delle controllanti |
| esigibili entro l'esercizio successivo | 0 | - |
|---|---|---|
| esigibili oltre l'esercizio successivo | 0 | - |
| Totale debiti verso imprese sottoposte al controllo delle controllanti | 0 | 0 |
| 12) debiti tributari | ||
| esigibili entro l'esercizio successivo | 363.689 | 505.549 |
| esigibili oltre l'esercizio successivo | 0 | 35.297 |
| Totale debiti tributari | 363.689 | 540.846 |
| 13) debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale | ||
| esigibili entro l'esercizio successivo | 131.818 | 235.231 |
| esigibili oltre l'esercizio successivo | 0 | - |
| Totale debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale | 131.818 | 235.231 |
| 14) altri debiti | ||
| esigibili entro l'esercizio successivo | 1.176.961 | 281.687 |
| esigibili oltre l'esercizio successivo | 2.286.000 | 0 |
| Totale altri debiti | 3.462.961 | 281.687 |
| Totale debiti | 4.783.385 | 14.915.701 |
| E) Ratei e risconti | 24.644 | 50.081 |
| Totale passivo | 7.548.578 | 12.496.369 |
Conto economico
| 31-12-2019 | 31-12-2018 | |
|---|---|---|
| Conto economico | ||
| A) Valore della produzione | ||
| 1) ricavi delle vendite e delle prestazioni | 5.586.728 | 35.776.497 |
| 5) altri ricavi e proventi | ||
| altri | 12.247.348 | 2.020.270 |
| Totale altri ricavi e proventi | 12.247.348 | 2.020.270 |
| Totale valore della produzione | 17.834.076 | 37.796.767 |
| B) Costi della produzione | ||
| 6) per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci | 3.890.313 | 22.674.820 |
| 7) per servizi | 1.960.546 | 8.514.575 |
| 8) per godimento di beni di terzi | 210.840 | 671.142 |
| 9) per il personale | ||
| a) salari e stipendi | 352.430 | 1.799.364 |
| b) oneri sociali | 120.904 | 601.064 |
| c) trattamento di fine rapporto | 26.383 | 157.468 |
| e) altri costi | 1.603 | 12.883 |
|---|---|---|
| Totale costi per il personale | 501.320 | 2.570.779 |
| 10) ammortamenti e svalutazioni | ||
| a) ammortamento delle immobilizzazioni immateriali | 18.481 | 203.723 |
| b) ammortamento delle immobilizzazioni materiali | 13.143 | 66.489 |
| d) svalutazioni dei crediti compresi nell'attivo circolante e delle disponibilità liquide | 17.327 | 81.010 |
| Totale ammortamenti e svalutazioni | 48.951 | 351.222 |
| 11) variazioni delle rimanenze di materie prime, sussidiarie, di consumo e merci | (110.661) | 1.185.982 |
| 12) accantonamenti per rischi | 18.433 | 26.000 |
| 13) altri accantonamenti | 0 | 1.039 |
| 14) oneri diversi di gestione | 1.567.204 | 259.342 |
| Totale costi della produzione | 8.086.946 | 36.254.901 |
| Differenza tra valore e costi della produzione (A - B) | 9.747.130 | 1.541.866 |
| C) Proventi e oneri finanziari | ||
| 15) proventi da partecipazioni | ||
| altri | 0 | 7.242 |
| Totale proventi da partecipazioni | 0 | 7.242 |
| 16) altri proventi finanziari | ||
| d) proventi diversi dai precedenti | ||
| da imprese controllate | 0 | 4.932 |
| altri | 11.753 | 77.332 |
| Totale proventi diversi dai precedenti | 11.753 | 82.264 |
| Totale altri proventi finanziari | 11.753 | 82.264 |
| 17) interessi e altri oneri finanziari | ||
| altri | 151.849 | 88.301 |
| Totale interessi e altri oneri finanziari | 151.849 | 88.301 |
| 17-bis) utili e perdite su cambi | (54) | (318) |
| Totale proventi e oneri finanziari (15 + 16 - 17 + - 17-bis) | (140.150) | 887 |
| D) Rettifiche di valore di attività e passività finanziarie | ||
| 19) svalutazioni | ||
| a) di partecipazioni | 200.000 | 8.318.365 |
| b) di immobilizzazioni finanziarie che non costituiscono partecipazioni | 0 | 67.114 |
| Totale svalutazioni | 200.000 | 8.385.479 |
| Totale delle rettifiche di valore di attività e passività finanziarie (18 - 19) | (200.000) | (8.385.479) |
| Risultato prima delle imposte (A - B + - C + - D) | 9.406.980 | (6.842.726) |
| 20) Imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate | ||
| imposte correnti | 0 | 72.430 |
| imposte differite e anticipate | 104.236 | 37.193 |
|---|---|---|
| proventi (oneri) da adesione al regime di consolidato fiscale / trasparenza fiscale | 0 | (333.243) |
| Totale delle imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate | 104.236 | 442.866 |
| 21) Utile (perdita) dell'esercizio | 9.302.744 | (7.285.592) |
Rendiconto finanziario, metodo indiretto
| 31-12-2019 | 31-12-2018 | |
|---|---|---|
| Rendiconto finanziario, metodo indiretto | ||
| A) Flussi finanziari derivanti dall'attività operativa (metodo indiretto) | ||
| Utile (perdita) dell'esercizio | 9.302.744 | (7.285.592) |
| Imposte sul reddito | 104.236 | 442.866 |
| Interessi passivi/(attivi) | 140.096 | (887) |
| (Dividendi) | 0 | 0 |
| (Plusvalenze)/Minusvalenze derivanti dalla cessione di attività | 0 | 0 |
| 1) Utile (perdita) dell'esercizio prima d'imposte sul reddito, interessi, dividendi e plus/minusvalenze da cessione |
9.547.076 | (6.843.613) |
| Rettifiche per elementi non monetari che non hanno avuto contropartita nel capitale circolante netto | ||
| Accantonamenti ai fondi | 35.760 | 27.039 |
| Ammortamenti delle immobilizzazioni | 31.624 | 270.212 |
| Svalutazioni per perdite durevoli di valore | 200.000 | 8.385.479 |
| Rettifiche di valore di attività e passività finanziarie di strumenti finanziari derivati che non comportano movimentazione monetarie |
0 | 0 |
| Altre rettifiche in aumento/(in diminuzione) per elementi non monetari | 26.383 | 157.468 |
| Totale rettifiche per elementi non monetari che non hanno avuto contropartita nel capitale circolante netto |
293.767 | 8.840.198 |
| 2) Flusso finanziario prima delle variazioni del capitale circolante netto | 9.840.843 | 1.996.585 |
| Variazioni del capitale circolante netto | ||
| Decremento/(Incremento) delle rimanenze | 2.798.691 | 1.185.982 |
| Decremento/(Incremento) dei crediti verso clienti | 6.967.982 | 1.484.088 |
| Incremento/(Decremento) dei debiti verso fornitori | (7.813.392) | (210.586) |
| Decremento/(Incremento) dei ratei e risconti attivi | 81.855 | 33.891 |
| Incremento/(Decremento) dei ratei e risconti passivi | (25.437) | (36.533) |
| Altri decrementi/(Altri Incrementi) del capitale circolante netto | 2.733.419 | (607.553) |
| Totale variazioni del capitale circolante netto | 4.743.118 | 1.849.289 |
| 3) Flusso finanziario dopo le variazioni del capitale circolante netto | 14.583.961 | 3.845.874 |
| Altre rettifiche | ||
| Interessi incassati/(pagati) | (140.096) | 887 |
| (Imposte sul reddito pagate) | 318.836 | (348.766) |
| Dividendi incassati | 0 | 0 |
|---|---|---|
| (Utilizzo dei fondi) | (989.047) | (384.270) |
| Altri incassi/(pagamenti) | (1.178.270) | (207.487) |
| Totale altre rettifiche | (1.988.577) | (939.636) |
| Flusso finanziario dell'attività operativa (A) | 12.595.384 | 2.906.238 |
| B) Flussi finanziari derivanti dall'attività d'investimento | ||
| Immobilizzazioni materiali | ||
| (Investimenti) | 0 | (273.535) |
| Disinvestimenti | 353.917 | 0 |
| Immobilizzazioni immateriali | ||
| (Investimenti) | 0 | (100.529) |
| Disinvestimenti | 367.547 | 0 |
| Immobilizzazioni finanziarie | ||
| (Investimenti) | (6.243.631) | (1.054.564) |
| Disinvestimenti | 0 | 0 |
| Attività finanziarie non immobilizzate | ||
| (Investimenti) | 0 | 0 |
| Disinvestimenti | 911 | 0 |
| (Acquisizione di rami d'azienda al netto delle disponibilità liquide) | 0 | 0 |
| Cessione di rami d'azienda al netto delle disponibilità liquide | 0 | 0 |
| Flusso finanziario dell'attività di investimento (B) | (5.521.256) | (1.428.628) |
| C) Flussi finanziari derivanti dall'attività di finanziamento | ||
| Mezzi di terzi | ||
| Incremento/(Decremento) debiti a breve verso banche | (4.668.731) | (1.174.113) |
| Accensione finanziamenti | (553.965) | (944.668) |
| (Rimborso finanziamenti) | 0 | 0 |
| Mezzi propri | ||
| Aumento di capitale a pagamento | 0 | 453.629 |
| (Rimborso di capitale) | (1.899.281) | 0 |
| Cessione/(Acquisto) di azioni proprie | 0 | 0 |
| (Dividendi e acconti su dividendi pagati) | 0 | 0 |
| Flusso finanziario dell'attività di finanziamento (C) | (7.121.977) | (1.665.152) |
| Incremento (decremento) delle disponibilità liquide (A ± B ± C) | (47.849) | (187.542) |
| Effetto cambi sulle disponibilità liquide | 0 | 0 |
| Disponibilità liquide a inizio esercizio | ||
| Depositi bancari e postali | 67.299 | 257.027 |
| Assegni | 6.712 | 5.407 |
| Danaro e valori in cassa | 2.785 | 1.904 |
|---|---|---|
| Totale disponibilità liquide a inizio esercizio | 76.796 | 264.338 |
| Di cui non liberamente utilizzabili | 0 | 0 |
| Disponibilità liquide a fine esercizio | ||
| Depositi bancari e postali | 28.639 | 67.299 |
| Assegni | 0 | 6.712 |
| Danaro e valori in cassa | 308 | 2.785 |
| Totale disponibilità liquide a fine esercizio | 28.947 | 76.796 |
| Di cui non liberamente utilizzabili | 0 | 0 |
Bilancio consolidato Gruppo Ki
Situazione patrimoniale-finanziaria
| (Importi in migliaia di euro) | 31/12/2019 | 31/12/2018 |
|---|---|---|
| Immobilizzazioni materiali | 2.658 | 1.516 |
| Immobilizzazioni immateriali | 963 | 296 |
| Altre partecipazioni | - | 4 |
| Crediti e altre attività non correnti | 95 | 252 |
| Imposte anticipate | 699 | 807 |
| Attività non correnti | 4.415 | 2.875 |
| Rimanenze | 1.562 | 3.553 |
| Crediti commerciali | 4.660 | 7.821 |
| Altre attività e crediti diversi correnti | 1.240 | 1.014 |
| Crediti tributari | 137 | 174 |
| Disponibilità liquide e mezzi equivalenti | 89 | 110 |
| Attività correnti | 7.688 | 12.672 |
| TOTALE ATTIVITA' | 12.103 | 15.547 |
| Capitale | 710 | 710 |
| Riserve | 3.413 | 1.462 |
| Utili/(Perdite) a nuovo e di esercizio | (15.374) | (7.855) |
| Patrimonio netto del Gruppo | (11.251) | (5.683) |
| Patrimonio netto di terzi | 1.371 | - |
| Patrimonio netto | (9.880) | (5.683) |
| Debiti finanziari e altre passività finanziarie non correnti | 2.580 | 635 |
| Benefici per i dipendenti - TFR | 1.495 | 1.879 |
| Fondi non correnti | 540 | 810 |
| Altre passività e debiti diversi non correnti | - | 35 |
| Passività non correnti | 4.615 | 3.359 |
| Debiti finanziari e altre passività finanziarie correnti | 5.254 | 5.573 |
| Debiti commerciali | 8.852 | 10.203 |
| Fondi correnti | 334 | 490 |
| Debiti tributari | 1.340 | 726 |
| Altre passività e debiti diversi correnti | 1.588 | 879 |
| Passività correnti | 17.368 | 17.871 |
| TOTALE PATRIMONIO E PASSIVITA' | 12.103 | 15.547 |
Conto economico consolidato
| (Importi in migliaia di euro) | 2019 | 2018 | |
|---|---|---|---|
| Ricavi | 30.232 | 39.203 | |
| Altri ricavi operativi | 1.674 | 1.958 | |
| Ricavi | 31.906 | 41.161 | |
| Materie prime e materiali di consumo utilizzati | (19.919) | (25.232) | |
| Costi per servizi e prestazioni | (8.466) | (10.438) | |
| Costi del personale | (3.577) | (4.047) | |
| Altri costi operativi | (1.732) | (451) | |
| Accantonamenti | (164) | (151) | |
| Risultato operativo lordo | (1.952) | 842 | |
| Ammortamenti e svalutazioni | (1.346) | (668) | |
| Risultato operativo | (3.298) | 174 | |
| (Oneri)/Proventi finanziari netti | (277) | (153) | |
| Utili/(Perdite) da partecipazioni valutate col metodo del patrimonio netto | - | (100) | |
| Utile/(Perdita) ante imposte | (3.575) | (79) | |
| Imposte sul reddito | (279) | (886) | |
| Utile/(Perdita) netto | (3.854) | (965) | |
| Utile/(Perdita) netto attribuibile: | 2019 | 2018 | |
| (Importi in migliaia di euro) | |||
| azionisti della Capogruppo | (3.854) | (965) | |
| terzi | - | - | |
Rendiconto finanziario consolidato
| (Importi in migliaia di euro) | 2019 | 2018 |
|---|---|---|
| Risultato netto del periodo | (3.854) | (965) |
| Imposte sul reddito | 290 | 897 |
| Ammortamenti e svalutazioni | 1.346 | 668 |
| Accantonamenti | 164 | 151 |
| Altre variazioni | - | 36 |
| Oneri/(Proventi) finanziari netti | 277 | 153 |
| (Utile)/Perdita da partecipazioni valutate col metodo del patrimonio netto | - | 100 |
| Flusso monetario dalla gestione corrente | (1.777) | 1.040 |
| (Aumento)/Diminuzione crediti commerciali | 3.161 | 1.264 |
| (Aumento)/Diminuzione rimanenze | 1.991 | 1.115 |
| Aumento/(Diminuzione) debiti commerciali | (1.351) | (31) |
| Variazione fondi (inclusi benefici successivi alla cessazione del rapporto di | ||
| lavoro) | (974) | (704) |
| Variazione netta altri debiti/crediti | 605 | (528) |
| Imposte pagate nell'anno | - | (207) |
| Variazione netta crediti/debiti tributari | 651 | 451 |
| Variazione netta passività/attività fiscali per imposte differite/anticipate | (182) | (320) |
| Flusso monetario da attività operative | 2.124 | 2.080 |
| Investimenti in immobilizzazioni materiali e immateriali | (3.155) | (433) |
| Altre variazioni | 4 | - |
| Flusso monetario da attività di investimento | (3.151) | (433) |
| Incremento/(Decremento) di debiti finanziari (correnti e non) | 1.626 | (2.513) |
| (Incremento)/Decremento di crediti finanziari (correnti e non) | - | 150 |
| Oneri/(Proventi) finanziari netti | (277) | (93) |
| Altre variazioni di patrimonio netto | (343) | 453 |
| Flusso monetario da attività di finanziamento | 1.006 | (2.003) |
| DI DISPONIBILITA' LIQUIDE DELL'ESERCIZIO | (21) | (356) |
| Disponibilità liquide iniziali | 110 | 466 |
| Flusso di disponibilità liquide dell'esercizio | (21) | (356) |
| DISPONIBILITA' LIQUIDE FINALI | 89 | 110 |