KHC — Interim / Quarterly Report 2016

Nov 14, 2016

公司地址:高雄市鼓山區中華一路318號 話: (07)555-6111 電

the control of the control of the control of	the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of	日錄		the control of the control of

項 目	頁 次
一、封 面	1
錄 二、目	$\overline{2}$
三、會計師核閱報告書	3
四、資產負債表	$\overline{4}$
五、綜合損益表	5
六、權益變動表	6
七、現金流量表	$\overline{7}$
八、財務季報告附註
(一)公司沿革	8
(二)通過財務報告之日期及程序	8
(三)新發布及修訂準則及解釋之適用	$8 - 11$
(四)重大會計政策之彙總說明	$11 - 21$
(五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源	21
(六)重要會計項目之說明	$21 - 39$
(七)關係人交易	$39 - 40$
(八)質押之資產	41
(九)重大或有負債及未認列之合約承諾	41
(十)重大之災害損失	41
(十一)重大之期後事項	41
$(+=)$ 其 他	$41 - 42$
(十三)附註揭露事項
1. 重大交易事項相關資訊	$42 - 43$
2.轉投資事業相關資訊	43
3.大陸投資資訊	43
(十四)部門資訊	$43 - 44$

要侯建業解合會計師事務所

高雄市前金區80147中正四路211號12樓之6 12th Fl., - 6, No. 211, Chung Cheng 4th Road, Kaohsiung, 80147, Taiwan, R.O.C.

Telephone 電話 + 886 (7) 213 0888 Fax 傳真 + 886 (7) 271 3721 網址 kpmg.com/tw Internet

會計師核閱報告

高興昌鋼鐵股份有限公司董事會 公鑒:

KPMG

高興昌鋼鐵股份有限公司民國一○五年及一○四年六月三十日之 資 產 負 債 表, 暨 民 國 一〇五年及一〇四年四月一日至六月三十日及一〇五年及一〇四年一月一日至六月三十日之綜 合捐益表、暨民國一〇五年及一〇四年一月一日至六月三十日之權益變動表及現金流量表,業 經本會計師核閱竣事。上開財務季報告之編製係管理階層之責任,本會計師之責任則為根據核 閱結果出具報告。

除第三段所述者外,本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並 執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢,並未依照一般公認審計準則查核,故 無法對上開財務季報告整體表示查核意見。

如財務季報告附註六(七)所述,高興昌鋼鐵股份有限公司民國一〇五年及一〇四年六月 三十日採用權益法之投資分別為152,939千元及188,255千元,暨民國一〇五年及一〇四年四月一 日至六月三十日及一〇五年及一〇四年一月一日至六月三十日相關採用權益法認列之關聯企業 損益之份額分別為損失16千元、利益238千元、損失931千元及利益197千元;採權益法認列之關 聯企業其他綜合損失之份額分別為22,795千元、18,053千元、18,542千元及27,235千元,係依該 等被投資公司同期間未經會計師核閱之財務季報告為依據。

依本會計師核閱結果,除第三段所述該等被投資公司財務季報告倘經會計師核閱,對第一 段所述之財務季報告可能有所調整之影響外,並未發現第一段所述財務季報告在所有重大方面 有違反證券發行人財務報告編製準則及金融監督管理委員會認可之國際會計準則第三十四號「 期中財務報導 , 而須作修正之情事。

安侯建業聯合會計師事務所

陳國宗 計 師:

證券主管機關 (89)台財證(六)第62474號 (88)台財證(六)第18311號 核准簽證文號 民國 一〇五年八月十 $\Box$

$-3-$

民國一〇五年及一〇四年六月 家関□ 未依一般公認審計準則查核 高興昌鋼鐵股份有限公司 不睡

民國一〇五年六月三十日 第一章 第一章 三十一日及六月三十日

單位:新台幣千元

	105.6.30		104.12.31		104.6.30
資 產 流動資產:		额 金	$\%$	金 額	$\%$	金 額	$\frac{\%}{\%}$
現金及約當現金(附註六(一)) 1100	S	87,484	2	558,149	10	30,632
備供出售金融資產一流動(附註六(二)) 1125		1,036,849	20	1,031,014	18	700,746	13
應收票據淨額(附註六(四)) 1150		380		1,142	Ψ	1,850
應收帳款淨額(附註六(四)及七) 1170		84,237	2	58,246	1	80,221	$\overline{2}$
其他應收款淨額(附註六(四)、(六)及七) 1200		11,126	$\overline{\phantom{a}}$	7,920	$\overline{\phantom{a}}$	2,222
本期所得稅資產 1220		19		16		5
存貨(附註六(五)) 130X		233,885	4	297,896	6	363,755	7
待出售非流動資產(附註六(六)、(八)及九) 1460		11,579		11,579		.390,660	7
其他流動資產(附註六(十一)) 1470		14,481		11,904		12,789
流動資產合計		1,480,040	28	1,977,866	35	1,582,880	30
非流動資產:
備供出售金融資產一非流動(附註六(二)) 1523		1,931		1,578	$\overline{\phantom{0}}$	1,891
以成本衡量之金融資產一非流動(附註六(三)及七) 1543		456,931	9	292,108	5	288,564	6
採用權益法之投資(附註六(七)及七) 1550		152,939	3	172,412	3	188,255	$\overline{4}$
1600 不動產、廠房及設備(附註六(六)、(八)及八)		1,757,166	33	1,784,548	31	2,009,158	38
投資性不動產淨額(附註六(九)及八) 1760		1,457,542	27	1,457,552	26	1,145,026	22
無形資產(附註六(十)) 1780		237	$\overline{\phantom{a}}$	453	$\blacksquare$	692	$\overline{\phantom{0}}$
存出保證金(附註七及九) 1920		11,538		8,878		10,677
1985 長期預付租金(附註七)		27,967	$\sim$	13,162	$\overline{\phantom{a}}$	14,806	$\overline{\phantom{a}}$
非流動資產合計		3,866,251	72	3,730,691	65	3,659,069	70
資產總計		5,346,291	100	5,708,557	100	5,241,949	100

歸譯高 民國一〇五年及一〇四年六月三十日僅經極關中未依一般公認審計準則查核 高興昌鋼鐵股份有限公司 静 任我(练) 民國一〇五年六月三十日 三〇西军平山 三十一日及六月三十日

$\lambda$

單位:新台幣千元

				105.6.30			104.12.31		104.6.30
	負債及權益 流動負債:		金	額	$\%$	金	額	$\%$	額 金	$\frac{9}{6}$
2100	短期借款(附註六(十二)及八)	\$		1,782,459	34		1,640,369	29	1,258,819	24
2151	應付票據			14,402			14,362	$\overline{\phantom{a}}$	13,760	÷
2152	其他應付票據			11,974	$\overline{\phantom{a}}$		15,588	$\overline{\phantom{a}}$	11,537	$\overline{\phantom{a}}$
2170	應付帳款			15,148	$\overline{\phantom{a}}$		7,755	$\overline{\phantom{a}}$	21,163	1
2200	其他應付款			70,141	$\overline{2}$		161,334	3	50,660	-1
2300	其他流動負債			7,191			3,857	$\frac{1}{2}$	5,567	$\overline{\phantom{a}}$
2360	淨確定福利負債一流動						90,366	$\overline{2}$
	流動負債合計			1,901,315	36		1,933,631	34	1,361,506	26
	非流動負債:
2570	遞延所得稅負債			210,632	$\overline{4}$		210,632	$\overline{4}$	218,117	4
2640	淨確定福利負債一非流動			57,769	1		56,244	1	186,296	4
2645	存入保證金			30	$\overline{\phantom{a}}$		30	$\overline{\phantom{a}}$	30	$\overline{\phantom{a}}$
	非流動負債合計			268,431	5		266,906	$\overline{5}$	404,443	$_{8}$
	負債總計			2,169,746	41		2,200,537	39	1,765,949	34
	權益(附註六(十六)):
3100	股本			2,479,423	46		2,754,873	48	2,754,873	53
3200	資本公積			115,213	$\overline{2}$		110,224	$\overline{\phantom{0}}$	110,224	$^{\circ}$
3300	保留盈餘:
3310	法定盈餘公積			146,880	3		128,142	$\overline{2}$	128,142	2
3320	特別盈餘公積			394,322	7		$\overline{\phantom{a}}$
3350	未分配盈餘			450,848	9		936,476	16	671,373	$\overline{\phantom{0}13}$
				992,050	19		1,064,618	18	799,515	15
3400	其他權益:
3425	備供出售金融資產未實現損益			(410, 141)	(8)		(394, 322)	(7)	$(188, 612)$ (4)
3500	庫藏股票 權益總計						(27, 373)	$\overline{\phantom{a}}$
	負債及權益總計			3,176,545	59		3,508,020	61	3,476,000	66
		S		5,346,291	100		5,708,557	100	5,241,949	100

會計主管:

民國一〇五年及一〇四年四月一日至六月三十日第四日
民國一〇五年及一〇四年四月一日至六月三十日第二四五年及一〇四年一月一日至六月三十日 單位:新台幣千元

		105年4月至6月 金 額	%	104年4月至6月 額 金	%	105年1月至6月 額 金	%	104年1月至6月 金 額	$\frac{9}{6}$
4000	營業收入(附註六(十八)及七)	297,894	100	368,368	100	573,271	100	705,083	100
5000	營業成本(附註六(五)、(十三)、(十四)及七)	296.202	99	385,134	105	559,160	98	739,577	105
5900	營業毛利(損)	1.692	1	(16, 766)	(5)	14.111	$\overline{2}$	(34.494)	(5)
6000	營業費用(附註六(十四)、(十九)及七):
6100	推銷費用	18,871	6	18,969	5	35,598	6	37,787	5
6200	管理費用	14,410	5	15,000	$\overline{4}$	28,299	5	29,113	$\overline{4}$
	營業費用合計	33,281	11	33,969	9	63,897	11	66,900	9
6900	營業淨損	(31, 589)	(10)	(50, 735)	(14)	(49.786)	(9)	(101.394)	(14)
	營業外收入及支出:
7010	其他收入(附註六(二十))	9,446	3	1,810		11,032	2	2,731
7020	其他利益及損失(附註六(二十))	(9, 259)	(3)	10.157	3	(17,085)	(3)	18,509	3
7050	財務成本(附註六(二十)及七)	(8,370)	(3)	(5,886)	(1)	(15,798)	(3)	(11,667)	(2)
7060	採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額(附註六
	$(+))$	(16)	$\overline{\phantom{a}}$	238		(931)		197
		(8, 199)	(3)	6,319	$\overline{2}$	(22.782)	(4)	9,770	$\mathbf{1}$
7900	繼續營業單位稅前淨損	(39, 788)	(13)	(44, 416)	(12)	(72, 568)	(13)	(91, 624)	(13)
7950	減:所得稅費用(附註六(十五))	$\blacksquare$				$\blacksquare$	$\overline{\phantom{a}}$
8200	本期淨損	(39, 788)	(13)	(44, 416)	(12)	(72, 568)	(13)	(91, 624)	(13)
8300	其他综合損益:
8360	後續可能重分類至損益之項目:
8362	備供出售金融資產未實現評價利益(損失)(附註六
	$(+\pi)$ 及 $(=+-)$	(41, 774)	(14)	(40,020)	(11)	2,723		(55,081)	(8)
8370	採用權益法認列關聯企業及合資之其他綜合損益之
	份額(附註六(七)及(十六))	(22, 795)	(8)	(18,053)	$(5)$ .	(18, 542)	(3)	(27, 235)	(4)
8399	與可能重分類之項目相關之所得稅(附註六(十五)) 後續可能重分類至損益之項目合計
8300		(64.569)	(22)	(58,073)	(16)	(15, 819)	(3)	(82.316)	(12)
	本期其他綜合損益 本期综合損益總額	(64, 569)	(22)	(58,073)	(16)	(15, 819) (88, 387)	(3)	(82,316)	(12)
	每股盈餘(單位:新台幣元)(附註六(十七))	(104, 357)	(35)	(102, 489)	(28)		(16)	(173,940)	(25)
9750	基本每股盈餘		(0.16)		(0.16)		(0.28)		(0.33)
9850	稀释每股盈餘		(0.16)		(0.16)		(0.28)		(0.33)

會計主管

民國一〇五年及一〇四年一月一日至六月三十日

單位:新台幣千元

						其他權益項目
				保留盈餘		備供出售金
			法定盈	特別盈		融商品未實
	股 本	資本公積	餘公積	餘公積	未分配盈餘	現(損)益	庫藏股票	權益總計
民國一〇四年一月一日餘額	2,754,873	110,224	128,142		763,202	(106, 296)		3,650,145
本期淨損		$\blacksquare$	$\overline{\phantom{a}}$	$\blacksquare$	(91, 624)			(91, 624)
本期其他綜合損益						(82,316)		(82,316)
本期綜合損益總額					(91, 624)	(82,316)		(173,940)
採用權益法認列之關聯企業及合資之變動數					(205)			(205)
民國一〇四年六月三十日餘額	2,754,873	110,224	128,142		671,373	(188, 612)		3,476,000
民國一〇五年一月一日餘額	2,754,873	110,224	128,142		936,476	(394, 322)	(27, 373)	3,508,020
本期淨損		$\blacksquare$			(72, 568)			(72, 568)
本期其他綜合損益						(15, 819)		(15, 819)
本期綜合損益總額					(72, 568)	(15, 819)		(88, 387)
盈餘指撥及分配:
提列法定盈餘公積			18,738		(18, 738)
提列特別盈餘公積				394,322	(394, 322)
庫藏股買回							(243, 088)	(243, 088)
庫藏股註銷	(275, 450)	4,989					270,461
民國一〇五年六月三十日餘額	2,479,423	115,213	146,880	394,322	450,848	(410, 141)		3,176,545

單位:新台幣千元

	105年1月至6月	104年1月至6月
營業活動之現金流量:
本期税前淨損 調整項目:	\$ (72, 568)	(91, 624)
收益費損項目:
折舊費用	41,879	59,188
攤銷費用	216	239
利息費用	15,798	11,667
利息收入	(122)	(54)
股利收入	(8,982)	(950)
採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額	931	(197)
處分及報廢不動產、廠房及設備損失		46
處分備供出售金融資產損失(利益)	10,849	(25, 914)
長期預付租金攤提	1,646	1,646
未實現外幣兌換損失(利益)	(664)	16
收益費損項目合計	61,551	45,687
與營業活動相關之資產/負債變動數: 與營業活動相關之資產之淨變動:
應收票據(增加)減少	762	(1, 850)
應收帳款(增加)減少	(26, 071)	449
其他應收款減少	5,187	3,532
存貨減少	64,011	30,921
其他流動資產(增加)減少	(2, 577)	2,082
其他非流動資產增加	(16, 451)
與營業活動相關之資產之淨變動合計 與營業活動相關之負債之淨變動:	24,861	35,134
應付票據增加(減少)	40	(5,637)
其他應付票據增加	$\overline{7}$
應付帳款增加	7,393	12,310
其他應付款減少	(74, 717)	(5, 582)
其他流動負債增加	3,334 (88, 841)	2,356
淨確定福利負債減少 與營業活動相關之負債之淨變動合計	(152, 784)	(5,219) (1,772)
與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計	(127, 923)	33,362
調整項目合計	(66, 372)	79,049
營運產生之現金	(138,940)	(12, 575)
收取之利息	122	54
收取之股利	603	850
支付之利息	(15, 824)	(11, 547)
支付之所得稅	(3)	(114, 692)
營業活動之淨現金流出 投資活動之現金流量:	(154, 042)	(137, 910)
取得備供出售金融資產	(221, 315)	(703, 977)
處分備供出售金融資產	193,874	584,608
取得以成本衡量之金融資產	(164, 822)	(58,000)
取得採用權益法之投資		(28, 800)
取得不動產、廠房及設備	(20, 259)	(27, 714)
存出保證金增加	(2,660)	(3, 483)
投資活動之淨現金流出 籌資活動之現金流量:	(215, 182)	(237, 366)
短期借款增加	661,548	985,936
短期借款減少	(518, 715)	(674, 122)
庫藏股票買回	(244, 242)
減資退回股款之應付票據減少	(32)	(72)
籌資活動之淨現金流入(流出)	(101, 441)	311,742
本期現金及約當現金減少 期初現金及約當現金餘額	(470, 665) 558,149	(63, 534) 94,166
期末現金及約當現金餘額	87,484	30,632

董事長:

(請詳閱後附財務季報告附註)

會計主管

(除另有註明者外,所有金額均以新台幣元為單位)

一、公司沿革

高興昌鋼鐵股份有限公司(以下簡稱本公司)於民國五十五年一月奉准設立,註冊地址 為高雄市鼓山區中華一路318號。主要經營業務為各種鋼管及冷軋鋼板之製造、加工與買 賣、金屬建築結構及組件製造業、租賃業、停車場經營業及其他批發業(活性碳)等。

二、通過財務報告之日期及程序

本財務季報告已於民國一〇五年八月十日經董事會通過發佈。

三、新發布及修訂準則及解釋之適用

(一)尚未採用金融監督管理委員會認可國際財務報導準則之影響

依據金融監督管理委員會(以下簡稱「金管會」)民國一〇五年七月十八日金管證 審字第1050026834號令,公開發行以上公司應自民國一〇六年起全面採用經金管會認 可並發布生效之國際會計準則理事會(以下稱理事會)於民國一〇五年一月一日前發布 ,並於民國一〇六年一月一日生效之國際財務報導準則(不包含國際財務報導準則第 九號「金融工具」及國際財務報導準則第十五號「客戶合約之收入」等尚未生效或尚 未確定生效日期之公報)編製財務報告。相關新發布、修正及修訂之準則及解釋彙列 如下:

田古人

	七字日
新發布/修正/修訂準則及解釋	發布之生效日
國際財務報導準則第10號、國際財務報導準則第12號及國際會計 西元2016年1月1日
準則第28號之修正「投資個體:適用合併報表例外規定」
國際財務報導準則第11號之修正「取得聯合營運權益之會計處理 西元2016年1月1日
國際財務報導準則第14號「管制遞延帳戶」	西元2016年1月1日
國際會計準則第1號之修正「揭露倡議」	西元2016年1月1日
國際會計準則第16號及國際會計準則第38號之修正「可接受之折	西元2016年1月1日
舊及攤銷方法之闡釋」
國際會計準則第16號及國際會計準則第41號之修正「農業:生產 西元2016年1月1日
性植物」
國際會計準則第19號之修正「確定福利計畫:員工提撥」	西元2014年7月1日
國際會計準則第27號之修正「單獨財務報表之權益法」	西元2016年1月1日
國際會計準則第36號之修正「非金融資產可回收金額之揭露」	西元2014年1月1日

理事會

新發布/修正/修訂準則及解釋	發布之生效日
國際會計準則第39號之修正「衍生工具之約務更替與避險會計之 西元2014年1月1日
持續適用」
西元2010~2012年及西元2011~2013年週期之年度改善	西元2014年7月1日
西元2012~2014年國際財務報導年度改善	西元2016年1月1日
國際財務報導解釋第21號「公課」	西元2014年1月1日

除下列項目外,適用上述新認可之國際財務報導準則將不致對本財務報告造成重 大變動:

1.國際財務報導解釋第二十一號「公課」

政府依法所課徵之款項,若係適用國際會計準則第三十七號「負債準備、或有 負債及或有資產 |,現行準則對其應認列為負債之時點未提供明確指引,依新解釋 之指引,產生公課支付負債之義務事項為法規明定之啟動公課支付之活動。

本公司預估依該解釋之規定判斷,可能改變判斷負債認列時點,惟尚待進一步 分析。

2.國際會計準則第三十六號之修正「非金融資產可回收金額之揭露」

該準則新增以公允價值減出售成本為基礎計算可回收金額及認列減損損失者, 應揭露其公允價值等級及關鍵評價假設(第二或第三等級)之規定。本公司將依該準 則增加相關揭露。

(二)金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋

下表彙列理事會已發布及修訂但尚未經金管會認可及公布生效日之準則及解釋:

	理事會
新發布/修正/修訂準則及解釋	發布之生效日
國際財務報導準則第9號「金融工具」	西元2018年1月1日
國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投資者 尚待理事會決定
與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」
國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」	西元2018年1月1日
國際財務報導準則第16號「租賃」	西元2019年1月1日
國際財務報導準則第2號之修正「股份基礎給付交易之分類及衡量 西元2018年1月1日
國際財務報導準則第15號之修正「國際財務報導準則第15號之闡 西元2018年1月1日
釋」
國際會計準則第7號之修正「揭露倡議」	西元2017年1月1日
國際會計準則第12號之修正「因未實現損失所產生遞延所得稅資 西元2017年1月1日
產之認列」

對本公司可能攸關者如下:

$\mathcal{A}^{\mathcal{A}}$

發布日	新發布或修訂準則	主要修訂內容 西元2014年5月28日 國際財務報導準則第15號 新準則以單一分析模型按五個步驟決
西元2016年4月12日	「客戶合約之收入」	定企業認列收入之方法、時點及金
		額,將取代現行國際會計準則第18
		號「收入」及國際會計準則第11號
		「建造合約」以及其他收入相關的
		解釋。
		西元2016年4月12日發布修正規定闡
		明下列項目:辨認履約義務、主理
		人及代理人之考量、智慧財產之授
		權及過渡處理。
	西元2013年11月19日 國際財務報導準則第9號「	新準則將取代國際會計準則第39號「
西元2014年7月24日	金融工具」	金融工具:認列與衡量」,主要修
		正如下:
		•分類及衡量:金融資產係按合約現
		金流量之特性及企業管理資產之經
		營模式判斷,分類為按攤銷後成本
		衡量、透過其他綜合損益按公允價
		值衡量及透過損益按公允價值衡量
		。另指定為透過損益按公允價值衡
		量之金融負債,其歸因於信用風險
		之公允價值變動數係認列於其他綜
		合損益。
		· 減損:新預期損失模式取代現行已
		發生損失模式。 ・避險會計:採用更多原則基礎法之
		規定,使避險會計更貼近風險管理
		,包括修正達成、繼續及停止採用
		避險會計之規定,並使更多類型之

暴險可符合被避險項目之條件等。

西元2016年1月13日 國際財務報導準則第16號 「租賃」 ・承租人所簽訂符合租賃定義之所有 合約均應於資產負債表認列使用權 資產及租賃負債。租賃期間內租賃 費用則係以使用權資產折舊金額加 計租賃負債之利息攤提金額衡量。 ・出租人所簽訂符合租賃定義之合約 則應分類為營業租賃及融資租賃, 其會計處理與國際會計準則第17號 「租賃」類似。 西元2016年1月19日 闡明符合特定條件之情況下,將對未 國際會計準則第12號之修 正 因未實現損失所產 實現損失認列遞延所得稅資產,並 生遞延所得稅資產之認 釐清「未來課稅所得」之計算方式 列」 $\bullet$ 西元2016年1月29日 國際會計準則第7號之修正 要求企業提供金融負債變動之相關資 「揭露倡議」 訊,使投資者能評估企業來自籌資 活動負債之變動情形,包括現金流 量之變動或非現金變動(例如兌換 損益)。	發布日	新發布或修訂準則	主要修訂內容
			新準則將租賃之會計處理修正如下:

本公司現正持續評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與經營結果之影響,相關 影響待評估完成時予以揭露。

四、重大會計政策之彙總說明

(一)遵循聲明

本財務季報告係依照證券發行人財務報告編製準則(以下簡稱「編製準則」)及金 管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製。本財務季報告未包括依 照金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告(以下簡稱「金 管會認可之國際財務報導準則」)所編製之整份年度財務報告應揭露之全部必要資訊

(二)编製基礎

1.衡量基礎

除下列資產負債表之重要項目外,本財務季報告係依歷史成本為基礎編製:

• (1)依公允價值衡量之備供出售金融資產;及
• (2)確定福利負債,係依前一財務年度結束日之確定福利義務現值減除退休基金資產 之淨額。

2.功能性貨幣及表達貨幣

本公司係以營運所處主要經濟環境之貨幣為功能性貨幣。本財務季報告係以本 公司之功能性貨幣,新台幣表達。所有以新台幣表達之財務資訊除另有說明者外, 均以新台幣元為單位。

$(\equiv)$ 外

幣

外幣交易依交易日之匯率換算為功能性貨幣。報導日之外幣貨幣性項目依當日之 匯率換算為功能性貨幣,其兒換損益係指期初以功能性貨幣計價之攤銷後成本,調整 當期之有效利息及付款後之金額,與依外幣計價之攤銷後成本按報導日匯率換算金額 間之差異。以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目依衡量公允價值當日之匯率重新換算 為功能性貨幣,以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目則依交易日之匯率換算。除非貨 幣性之備供出售權益工具,換算所產生之外幣兌換差異認列於其他綜合捐益外,其餘 係認列為損益。

(四)資產與負債區分流動與非流動之分類標準

符合下列條件之一之資產列為流動資產,非屬流動資產之所有其他資產則列為非 流動資產:

1.預期於本公司正常營業週期中實現,或意圖將其出售或消耗者。

2.主要為交易目的而持有者。

3.預期將於資產負債表日後十二個月內實現者。

4.現金或約當現金,但不包括於資產負債表日後逾十二個月用以交換、清償負債或受 有其他限制者。

符合下列條件之一之負債列為流動負債,非屬流動負債之所有其他負債則列為非 流動負債:

1.預期將於本公司正常營業週期中清償者。

2.主要為交易目的而持有者。

3.預期將於資產負債表日後十二個月內到期清償者。

4.本公司不能無條件將清償期限延期至資產負債表日後至少十二個月者。負債之條款 可能依交易對方之選擇,以發行權益工具而導致其清償者,並不影響其分類。

(五)現金及約當現金

現金包括庫存現金及活期存款。約當現金係指可隨時轉換成定額現金且價值變動 風險甚小之短期並具高度流動性之投資。定期存款符合前述定義且持有目的係為滿足 短期現金承諾而非投資或其他目的者,列報於約當現金。

(六)金融工具

金融資產與金融負債係於本公司成為該金融工具合約條款之一方時認列。

1. 金融資產

本公司之金融資產分類為備供出售金融資產與放款及應收款。

(1)備供出售金融資產

此類金融資產係指定為備供出售或非屬其他類別之非衍生金融資產。原始認 列時係按公允價值加計直接可歸屬之交易成本衡量;後續評價按公允價值衡量, 除減損損失、按有效利率法計算之利息收入、股利收入及貨幣性金融資產外幣兌 換損益認列於損益外,其餘帳面金額之變動係認列為其他綜合損益,並累積於權 益項下之備供出售金融資產未實現損益。於除列時,將權益項下之利益或損失累 計金額重分類至損益,並列報於營業外收入及支出項下之其他利益及損失項目。 依交易慣例購買或出售金融資產時,採用交易日會計處理。

此類金融資產若屬「無活絡市場公開報價且公允價值無法可靠衡量」之權益 投資,則以成本減除減損損失後之金額衡量,並列報於「以成本衡量之金融資產 $\mathbf{I}$ $\mathbf{e}$

權益投資之股利收入於本公司有權利收取股利之日認列(通常係除息日),並 列報於營業外收入及支出項下之其他收入項目。

(2)放款及應收款

放款及應收款係無活絡市場公開報價,且具固定或可決定付款金額之金融資 產,包括應收票據、應收帳款、其他應收款及存出保證金。原始認列時按公允價 值加計直接可歸屬之交易成本衡量,後續評價採有效利率法以攤銷後成本減除減 損損失衡量,惟短期應收款項之利息認列不具重大性之情況除外。依交易慣例購 買或出售金融資產時,採用交易日會計處理。

利息收入係列報於營業外收入及支出項下之其他收入項目。

(3)金融資產減損

非透過損益按公允價值衡量之金融資產,於每一報導日評估減損。當有客觀 證據顯示,因金融資產原始認列後發生之單一或多項事件,致使該資產之估計未 來現金流量受損失者,該金融資產即已發生滅損。

金融資產減損之客觀證據包括發行人或債務人之重大財務困難、違約(如利 息或本金支付之延滯或不償付)、債務人將進入破產或其他財務重整之可能性大 增,及由於財務困難而使該金融資產之活絡市場消失等。此外,備供出售權益投 資之公允價值大幅或持久性下跌至低於其成本時,亦屬客觀之減損證據。

以攤銷後成本衡量之金融資產,認列之減損損失金額係該資產之帳面金額與 估計未來現金流量按該金融資產原始有效利率折現之現值間之差額。

以成本衡量之金融資產,認列之減損損失金額係該資產之帳面金額與估計未 來現金流量按該金融資產之相似資產市場報酬率折現之現值間之差額。該減損損 失於後續期間不得迴轉。

所有金融資產之減損損失係直接自金融資產之帳面金額中扣除,惟應收票據 、應收帳款及其他應收款係藉由備抵帳戶調降其帳面金額。當判斷應收款項無法

收回時,係沖銷備抵帳戶。原先已沖銷而後續收回之款項則貸記備抵帳戶。備抵 帳戶帳面金額之變動認列於損益。

當備供出售金融資產發生減損時,原先已認列於其他綜合損益之累計利益與 損失金額將重分類為損益。

當金融資產以攤銷後成本衡量時,若後續期間減損損失金額減少,且該減少 客觀地連結至認列減損後發生之事項,則先前認列之減損損失予以迴轉認列於捐 益,惟該投資於減損迴轉日之帳面金額不得大於若未認列減損情況下應有之攤銷 後成本。

備供出售權益工具原先認列於損益之減損損失不得迴轉並認列為損益。任何 認列減損損失後之公允價值回升金額係認列於其他綜合損益,並累積於其他權益 項目之項下。備供出售債務工具之公允價值回升金額若能客觀地連結至減損損失 認列於損益後發生之事項,則予以迴轉並認列為損益。

減損損失及迴升係列報於營業外收入及支出項下之其他利益及捐失項目。 (4)金融資產之除列

本公司僅於對來自該資產現金流量之合約權利終止,或已移轉金融資產且該 資產所有權幾乎所有之風險及報酬已移轉予其他企業時,始將金融資產除列。

除列單一金融資產之整體時,其帳面金額與已收取或可收取對價總額加計認 列於其他綜合損益並累計於「其他權益一備供出售金融資產未實現損益」之金額 間之差額係認列為損益,並列報於營業外收入及支出項下之其他利益及捐失項目

當非除列單一金融資產之整體時,本公司以移轉日各部分之相對公允價值為 基礎,將該金融資產之原帳面金額分攤至因持續參與而持續認列之部分及除列之 部分。分攤予除列部分之帳面金額與因除列部分所收取之對價加計已認列於其他 綜合損益之任何累計利益或損失中分攤予除列部分之總和間之差額係認列為損益 ,並列報於營業外收入及支出項下之其他利益及損失項目。已認列於其他綜合損

益之累計利益或損失,係依其相對公允價值分攤予持續認列部分與除列部分。

2.金融負債及權益工具

(1)負債或權益之分類

本公司發行之債務及權益工具係依據合約協議之實質與金融負債及權益工具 之定義分類為金融負債或權益。

權益工具係指表彰本公司於資產減除其所有負債後剩餘權益之任何合約。本 公司發行之權益工具係以取得之價款扣除直接發行成本後之金額認列。

與金融負債相關之利息及損失或利益係認列為損益,並列報於營業外收入及 支出項下之財務成本或其他收入項目。

金融負債於轉換時重分類為權益,其轉換不產生損益。

(2)其他金融負債

金融負債非屬持有供交易且未指定為透過損益按公允價值衡量者(包括長短 期借款、應付帳款及其他應付款),原始認列時係按公允價值加計直接可歸屬之交 易成本衡量;後續評價採有效利率法以攤銷後成本衡量。未資本化為資產成本之 利息費用係認列於損益,並列報於營業外收入及支出項下之財務成本項目。

(3)金融負債之除列

本公司係於合約義務已履行、取消或到期時,除列金融負債。

除列金融負債時,其帳面金額與所支付或應支付對價總額(包含任何所移轉 之非現金資產或承擔之負債)間之差額認列為損益,並列報於營業外收入及支出項 下之其他利益及損失項目。

(4)金融資產及負債之互抵

金融資產及金融負債僅於本公司有法定權利進行互抵及有意圖以淨額交割或 同時變現資產及清償負債時,方予以互抵並以淨額表達於資產負債表。

(七)存 貨

存貨係以成本與淨變現價值孰低衡量。成本包括使其達可供使用的地點及狀態所 發生之取得、產製或加工成本及其他成本,並採加權平均法計算。製成品及在製品存 貨之成本包括依適當比例按正常產能分攤之製造費用。

净變現價值係指正常營業下之估計售價減除估計完工尚需投入之估計成本及完成 出售所需之估計成本後之餘額。

(八)待出售非流動資產

非流動資產或由資產及負債組成之處分群組,於預期主要係透過出售而非持續使 用以回收其帳面金額時,分類為待出售。符合此分類之非流動資產或處分群組必須係 於目前情況下可供立即出售,且高度很有可能於一年內完成出售。資產或處分群組中 之組成部分於原始分類至待出售前,依本公司之會計政策重新衡量。分類為待出售後 ,係以其帳面金額與公允價值減出售成本孰低為衡量基礎。任何處分群組之減損損失 首先分攤至商譽,再依比例基礎分攤至其餘之資產及負債,惟該損失不分配至非屬國 際會計準則第三十六號資產減損範圍之資產,前述項目繼續依照本公司之會計政策衡 量。對原始分類為待出售所認列之減損損失及後續再衡量所產生之利益及損失係認列 為損益,惟回升之利益不得超過已認列之累積減損損失。

無形資產及不動產、廠房及設備分類為待出售時,即不再提列折舊或攤銷。此外 ,採用權益法認列之投資分類為待出售時,即停止採用權益法。

(九)投資關聯企業

關聯企業係指本公司對其財務及營運政策具有重大影響,但非控制或聯合控制者

本公司對於關聯企業之權益採用權益法處理。在權益法下,原始取得時係依成本 認列,投資成本包含交易之成本。投資關聯企業之帳面金額包括原始投資時所辨認之 商譽,減除任何累計減損捐失。

財務季報告包括自具有重大影響力之日起至喪失重大影響力之日止,於進行與本 公司會計政策一致性之調整後,本公司依權益比例認列各該投資關聯企業之損益及其 他綜合損益之金額。當關聯企業發生非損益及其他綜合損益之權益變動且不影響本公 司對其之持股比例時,本公司將所有權益變動及歸屬於本公司可享有關聯企業份額下 之權益變動按持股比例認列為資本公積。

本公司與關聯企業間之交易所產生之未實現利益,已在本公司對該被投資公司之 權益範圍內予以消除。未實現損失之消除方法與未實現利益相同,但僅限於未有減損 證據之情況下所產生。

當本公司依比例應認列關聯企業之損失份額等於或超過其在關聯企業之權益時, 即停止認列其損失,而僅於發生法定義務、推定義務或已代該被投資公司支付款項之 範圍內,認列額外之損失及相關負債。

(十)投資性不動產

投資性不動產係指持有供賺取租金或資產增值或二者兼具,而非供正常營業出售 、用於生產、提供商品或勞務或作為行政管理目的之不動產。投資性不動產原始認列 時以成本衡量,後續衡量亦按成本模式處理,於原始認列後以可折舊金額計算提列折 舊費用,其折舊方法、耐用年限及殘值比照不動產、廠房及設備規定。成本包含可直 接歸屬於取得投資性不動產之費用,自建之投資性不動產成本包含原料及直接人工、 為使投資性不動產達到可使用狀態之任何可直接歸屬之其他成本及借款資本化成本。

當投資性不動產用途變更而重分類為不動產、廠房及設備時,以變更用途時之帳 面金額予以重分類。

(十一)不動產、廠房及設備

1.認列與衡量

不動產、廠房及設備之認列及衡量係採成本模式,依成本減除累計折舊與累計 減損後之金額衡量。成本包含可直接歸屬於取得資產之支出。自建資產成本包含原 料及直接人工、任何其他使資產達預計用途之可使用狀態的直接可歸屬成本、拆卸 與移除該項目及復原所在地點之成本,以及符合要件資產資本化之借款成本。此外 ,成本亦包含因外幣計價之不動產、廠房及設備採購,屬現金流量避險有效而自權 益轉入之部分,為整合相關設備功能而購入之軟體亦資本化為該設備之一部分。

當不動產、廠房及設備包含不同組成部分,且相對於該項目之總成本若屬重大 而採用不同之折舊率或折舊方法較為合宜時,則視為不動產、廠房及設備之單獨項 目(主要組成部分)處理。

不動產、廠房及設備之處分損益,係由不動產、廠房及設備之帳面金額與處分 價款之差額決定,並以淨額認列於營業外收入及支出項下之其他利益及捐失項目。 2.後續成本

若不動產、廠房及設備項目後續支出所預期產生之未來經濟效益很有可能流入 本公司,且其金額能可靠衡量,則該支出認列為該項目帳面金額之一部分,被重置 部分之帳面金額則予以除列。不動產、廠房及設備之日常維修成本於發生時認列為 捐益。

$3.$ 折 蕉

折舊係依資產成本減除殘值後按估計耐用年限採直線法計算,並依資產之各別 重大組成部分評估,若一組成部分之耐用年限不同於資產之其他部分,則此組成部 分應單獨提列折舊。折舊之提列認列為捐益。

土地無須提列折舊。

當期及比較期間之估計耐用年限如下:

(1)房屋及建築	$5 - 60$ 年
(2)機器設備	$5 - 25$ 年
(3)其他設備	$5 - 254$

本公司至少每一年度報導日檢視折舊方法、耐用年限及殘值,若預期值與先前 之估計不同時,於必要時適當調整,該變動按會計估計變動規定處理。

$(+) = )$ 租 賃

1. 出租人

營業租賃之租賃收益按直線基礎於租賃期間認列為收益。因協商與安排營業租 管所產生之原始直接成本,加計至租管資產之帳面金額,並按直線基礎於租賃期間 認列為費用。為達成租賃安排而提供予承租人之誘因總利益於租賃期間內以直線法 認列為租金收入之減少。

或有租賃給付於租賃調整確定時,認列為當期收入。

1. 承租人

依租賃條件,當本公司承擔租賃資產所有權之幾乎所有風險與報酬時,分類為 融資租賃。原始認列時,該租賃資產依公允價值及最低租賃給付現值孰低衡量,續 後,則依該資產相關之會計政策處理。

融資租賃之最低租賃給付依比例分攤於財務成本及降低尚未支付之負債。財務 成本則依負債餘額按固定之期間利率分攤於各租賃期間。

其他租賃係屬營業租賃,該等租賃資產未認列於本公司之資產負債表。

營業租賃之租金給付(不包括保險及維護等服務成本)依盲線基礎於租賃期間認 列為費用。由出租人提供為達成租賃安排之誘因總利益於租賃期間內以直線法認列 為租金支出之減少。

或有租賃給付於租賃調整確定時,認列為當期費用。

若資產出售後再行租回,其出售資產損益之認列依租回交易之租賃類型而定。 若租回交易形成融資租賃,售價超過帳面金額之部分予以遞延並於租賃期間攤銷。 租回交易分類為營業租賃時,若資產售價等於或低於公允價值,除損失可由低於市 場價格之未來租賃給付獲得補償時,將損失予以遞延於資產預期使用期間攤銷者外 ,出售資產損益立即認列。若資產售價高於公允價值,出售資產損益應予遞延並於 資產預期使用期間攤銷。

分類為營業租賃之售後租回交易發生時,資產之公允價值低於其帳面金額部分 , 立即認列為出售損失。

本公司於一項不具租賃法律形式之安排開始日應評估,若該安排之履行取決於 特定資產之使用且移轉該資產之使用權時,該安排即為租賃或包含租賃。於安排開 始日或重新評估該安排時,則依前述原則判斷該租賃係分類為融資租賃或營業租賃

若一項安排同時包含租賃及其他要素,則本公司將此項安排要求給付之款項及 其他對價,按相對公允價值基礎,區分為屬於租賃部分及其他要素部分。若本公司 認為實務上無法可靠區分給付款項時,在融資租賃情況下,依標的資產之公允價值 認列資產及負債。續後,於實際給付時減少該負債,並按本公司增額借款利率設算 該負債之當期財務成本。相反的,在營業租賃情況下,則將所有給付均作為租賃支 出,並附註揭露無法可靠區分之情形。

(十三)無形資產

1.認列與衡量

本公司取得其他無形資產係以成本減除累計攤銷與累計減損衡量之。

2.後續支出

後續支出僅於可增加相關特定資產的未來經濟效益時,方可將其資本化。所有 其他支出於發生時認列於損益,包括內部發展之商譽及品牌。

3.攤 銅

攤銷時係以資產成本減除殘值後金額為可攤銷金額。

本公司之無形資產係取得電腦軟體之成本,自達可供使用狀態起,依估計五年 至十年耐用年限採直線法攤銷,攤銷數認列於損益。

本公司至少於每一年度報導日檢視無形資產之殘值、攤銷期間及攤銷方法,若 有變動,視為會計估計變動。

(十四)非金融資產減損

針對存貨、遞延所得稅資產、員工福利產生之資產及分類為待出售之非流動資產 以外之非金融資產,本公司於每一報導日評估是否發生減損,並就有減損跡象之資產 估計其可回收金額。若無法估計個別資產之可回收金額,則本公司估計該項資產所屬 現金產生單位之可回收金額以評估減損。

可回收金額為個別資產或現金產生單位之公允價值減出售成本與其使用價值孰高 者。個別資產或現金產生單位之可回收金額若低於帳面金額,則將該個別資產或現金 產生單位之帳面金額調整減少至可回收金額,並認列減損損失。減損損失係立即認列 於當期損益。

本公司於每一報導期間結束日重新評估是否有跡象顯示,商譽以外之非金融資產 於以前年度所認列之減損損失可能已不存在或減少。若用以決定可回收金額之估計有 任何改變,則迴轉減損損失,以增加個別資產或現金產生單位之帳面金額至其可回收 金額,惟不超過若以前年度該個別資產或現金產生單位未認列減損損失之情況下,減 除應提列折舊或攤銷後之帳面金額。

(十五)庫藏股票

本公司收回已發行之股票,依買回時所支付之對價(包括可直接歸屬成本)認列為 「庫藏股票」,作為權益之減項。處分庫藏股票之處分價格高於帳面金額,其差額列 為資本公積一庫藏股票交易;處分價格低於帳面金額,其差額則沖抵同種類庫藏股票 之交易所產生之資本公積,如有不足,則借記保留盈餘。庫藏股票之帳面金額採加權 平均並依收回原因分別計算。

庫藏股票註銷時,按股權比例借記資本公積一股票發行溢價與股本,其帳面金額 如高於面值與股票發行溢價之合計數時,其差額則沖抵同種類庫藏股票所產生之資本 公積,如有不足,則沖抵保留盈餘;其帳面金額低於面值與股票發行溢價之合計數者 ,則貸記同種類庫藏股票交易所產生之資本公積。

(十六)收入認列

1.商品銷售

正常活動中銷售商品所產生之收入,係考量退回、商業折扣及數量折扣後,按 已收或應收對價之公允價值衡量。收入係俟具說服力之證據存在(通常為已簽訂銷 售協議)、所有權之重大風險及報酬已移轉予買方、價款很有可能收回、相關成本 與可能之商品退回能可靠估計、不持續參與商品之管理及收入金額能可靠衡量時加 以認列。若折扣很有可能發生且金額能可靠衡量時,則於銷售認列時予以認列作為 收入之減項。

風險及報酬移轉之時點係視銷售合約個別條款而定。外銷交易主要採起運點交 貨,風險及報酬係於港口將貨品運裝上船時移轉予買方;對於內銷交易,風險及報 酬則通常於商品送達客戶倉庫時移轉。

2.租金收入

投資性不動產產生之租金收益於租賃期間按直線法認列,所給予之租賃誘因視 為全部租賃收益之一部分,於租賃期間內以直線法認列為租金收入之減少。

(十七)員工福利

1.確定提撥計書

確定提撥退休金計書之提撥義務係於員工提供勞務期間內認列為捐益項下之員 工福利費用。

2.確定福利計畫

期中期間之確定福利計書退休金係採用前一年度報導日依精算決定退休金成本 率,以年初至當期期末為基礎計算,並針對該結束日後之重大市場波動,及重大縮 減、清償或其他重大一次性事項加以調整。

1. 離職福利

離職福利係指本公司於正常退休日前終止某一員工或員工團體之聘僱契約,或 為鼓勵員工自願接受資遣而提供離職福利。離職福利係當本公司不再能撤銷該等福 利之邀約或於認列相關重組成本之孰早者認列為費用。當離職福利於報導期間之十 二個月後方支付時,應予折現。

4.短期員工福利

短期員工福利義務係以未折現之基礎衡量,且於提供相關服務時認列為費用。

有關短期現金紅利或分紅計畫下預期支付之金額,若係因員工過去提供服務而 使本公司負有現時之法定或推定支付義務,且該義務能可靠估計時,將該金額認列 為負債。

(十八)所得稅

本公司係依國際會計準則公報第三十四號「期中財務報導」第B12段規定衡量及 揭露期中期間之所得稅費用。

所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅率 之最佳估計衡量,並依預計全年度當期所得稅費用及遞延所得稅費用之比例分攤為當 期所得稅費用及遞延所得稅費用。

所得稅費用直接認列於權益項目或其他綜合損益項目者,係就相關資產及負債於 財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差異,以預期實現或清償時之適用稅 率予以衡量。

(十九)每股盈餘

本公司列示歸屬於本公司普通股權益持有人之基本及稀釋每股盈餘。本公司基本 每股盈餘係以歸屬於本公司普通股權益持有人之損益,除以當期加權平均流通在外普 通股股數計算之。稀釋每股盈餘則係將歸屬於本公司普通股權益持有人之損益及加權 平均流通在外普通股股數,分別調整所有潛在稀釋普通股之影響後計算之。本公司之 潛在稀釋普通股為得以股票發放之員工紅利。

(二十)部門資訊

營運部門係本公司之組成部分,從事可能賺得收入並發生費用(包括與本公司內 其他組成部分間交易相關之收入及費用)之經營活動。所有營運部門之營運結果均定 期由本公司主要營運決策者複核,以制定分配資源予該部門之決策並評量其績效。各 營運部門均具單獨之財務資訊。

五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

管理階層依金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製本財務季報 告時,必須作出判斷、估計及假設,其將對會計政策之採用及資產、負債、收益及費用之 報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有差異。

編製財務季報告時,管理階層於採用本公司會計政策時所作之重大判斷以及估計不確 定性之主要來源與民國一〇四年度財務報告附註五一致。

六、重要會計項目之說明

(一)現金及約當現金

	105.6.30	104.12.31	104.6.30
庫存現金	330,881	234,870	302,987
活期存款	80,098,565	547,881,029	22,849,120
支票存款	7,054,850	10,033,071	7,480,137
現金流量表所列之現金及約當現金	87,484,296	558,148,970	30,632,244

本公司金融資產之匯率風險及敏感度分析與信用風險之揭露請詳附註六(二十二)

(二)備供出售金融資產

	105.6.30	104.12.31	104.6.30
國內上市(櫃)公司股票	\$1,038,779,038	1,032,591,669	702,636,636
流動	$$1,036,848,566$ $1,031,013,614$		700,745,738
非流動	1.930,472	1,578,055	1,890,898
	\$1,038,779,038	1,032,591,669	702,636,636

本公司備供出售金融資產之處分損益請詳附註六(二十)。

本公司之備供出售金融資產均未有提供質押擔保之情形。

(三)以成本衡量之金融資產

	105.6.50	104.12.31	104.6.30
國內非上市(櫃)公司股票	\$242,774,681	207,552,321	207,552,321
國外非上市(櫃)公司股票	214, 156, 276	84,556,276	81,011.680
今 計	\$456,930,957	292,108,597	288,564,001

$\overline{a}$

本公司持有以成本衡量之金融資產,於報導日係按成本減除減損衡量,因其公允 價值合理估計數之區間無重大且無法合理評估各種估計之機率,致本公司管理階層認 為期末公允價值無法可靠衡量。

本公司之以成本衡量之金融資產均未有提供質押擔保之情形。 (四)應收款項

	105.6.30	104.12.31	104.6.30
應收票據一非關係人	\$ 380,000	1,142,168	1,850,363
應收帳款一非關係人	84,239,107	58,246,620	79,178,841
應收帳款一關係人		1,554	1,044,226
應收帳款小計	84,239,107	58,248,174	80,223,067
其他應收款一非關係人	11,235,876	8,117,069	2,419,309
其他應收款一關係人	360,723	273,873	273,596
其他應收款小計	11,596,599	8,390,942	2,692,905
減:備抵呆帳	(473,006)	(473,006)	(473,006)
	95,742,700 S	67,308,278	84,293,329

應收帳款一關係人及其他應收款一關係人,請另參閱附註七。

本公司民國一〇五年及一〇四年一月一日至六月三十日之應收帳款及其他應收款 備抵呆帳資訊如下:

	個別評估之減損損失
		105年1月至6月	104年1月至6月
1月1日餘額(6月30日餘額)		473,006	473,006

本公司民國一〇五年六月三十日、一〇四年十二月三十一日及六月三十日,無已 逾期而未提減損損失之應收票據、應收帳款及其他應收款。備抵呆帳以個別評估所提 列之減損為應收帳款帳面金額與預期清算回收金額之差額。本公司對該等餘額並未持 有任何擔保品。

(五)存 貨

	105.6.30	104.12.31	104.6.30
原料及消耗品	78,149,790 \$	77,348,850	116,519,003
在製品	43,902,785	41,991,475	88,053,646
製成品	111,071,206	177, 157, 913	156,744,407
在途存貨	744,082	1,340,108	2,296,331
下腳品	17,060	57,431	141,211
	233,884,923 S.	297,895,777	363,754,598

民國一〇五年及一〇四年四月一日至六月三十日及一〇五年及一〇四年一月一日 至六月三十日認列為銷貨成本及費用之存貨成本分別為300,520,346元、350,385,860元

、540,441,378元及678,589,591元。民國一○五年四月一日至六月三十日及一月一日至 六月三十日因先前認列存貨跌價損失之存貨已出售,存貨淨變現價值低於成本之因素 已消失,致淨變現價值回升而認列銷貨成本減少之金額分別為0元及21,901,291元。 民國一〇四年四月一日至六月三十日及一月一日至六月三十日因存貨沖減至淨變現價 值認列存貨跌價損失分別為0元及8,000,000元。民國一〇五年及一〇四年四月一日至 六月三十日及一〇五年及一〇四年一月一日至六月三十日存貨閒置產能損失分別為 17,628,817元、26,667,015元、41,142,773元及53,169,603元。

本公司之存貨均未有提供作質押擔保之情形。

(六) 待出售非流動資產

本公司業於民國一〇四年七月三十一日與中鋼碳素化學股份有限公司簽定處分屏 東縣枋寮鄉屏南段1-69地號(原分割前為1-40地號),土地面積約39.391.55坪,交易總 價款為1,083,260,000元。於民國一〇四年十二月三十一日,本公司已完成點交及相關 產權轉移計38,223.95坪,應收取價款1,050,000,000元。於民國一〇五年六月三十日及 一〇四年十二月三十一日,上述交易尚未收取之價款均為1,150,000元,列入其他應收 款淨額項下。

另,於民國一〇五年六月三十日及一〇四年十二月三十一日剩餘尚未完成點交之 土地面積均約1.167.6坪(帳面價值11.579.504元),因土地之高壓分歧站尚未遷移,雙 方已約定待遷移後再進行點交,列入待出售非流動資產項下。

本公司之待出售非流動資產係採用比較法之評價技術,以市場上最近期類似交易 之估價方法以作為推算待出售非流動資產之公允價值。於民國一〇五年六月三十日及 一〇四年十二月三十一日, 待出售非流動資產之非重複性公允價值衡量均為 30,048,529元(減出售成本2,805,219元前之金額)係以可觀察輸入值,即最近期市場上 近鄰地區或類似交易價格為衡量基礎,其公允價值之等級係屬第二等級。按帳面金額 與公允價值減出售成本孰低者衡量後,並無產生減損損失。

(七)採用權益法之投資

本公司於報導日對關聯企業採用權益法之投資列示如下:

	105.6.30	104.12.31	104.6.30
協昌國際鋼鐵(股)公司	58,843,900	66,450,312	71,803,350
協昌興貿易(股)公司	94,095,111	105,961,931	116,452,011
	\$152,939,011	172,412,243	188,255,361

1.關聯企業

本公司所享有關聯企業利益(損失)之份額彙總如下:

	105年4月至6月	104年4月至6月	105年1月至6月	104年1月至6月
協昌國際鋼鐵(股)公司	(10, 503)	274,170	(13.785)	238,626
協昌興貿易(股)公司	(5.299)	(35.656)	(917.256)	(41,140)
	(15,802)	238,514	(931.041)	197,486

本公司所享有關聯企業其他綜合損益之份額彙總如下:

	105年4月至6月		104年4月至6月	105年1月至6月	104年1月至6月
協昌國際鋼鐵(股)公司		(8,867,368)	(5,956,561)	(7,592,627)	(8,615,460)
協昌興貿易(股)公司		(13,927,668)	(12,096,763)	(10.949,564)	(18, 619, 527)
		(22,795,036)	(18,053,324)	(18,542,191)	(27, 234, 987)

本公司之關聯企業其財務資訊彙總如下,該等財務資訊並未依本公司持有之所 有權比例作調整:

(1)協昌國際鋼鐵(股)公司之彙總性財務資訊

		105.6.30	104.12.31	104.6.30
流動資產	\$	2,493,298	8,678,639	14,376,265
非流動資產		158,145,340	167,307,624	175,088,431
	S	160,638,638	175,986,263	189,464,696
流動負債	\$	6,898,076	2,395,984	1,884,520
非流動負債		181,323	181,323	181,323
	\$	7,079,399	2,577,307	2,065,843

	105年4月至6月	104年4月至6月	105年1月至6月	104年1月至6月
營業收入		21,888		36,151
本期淨利(損)	(27, 408)	715,554	(35, 972)	626,693
其他綜合損益	(23, 140, 313)	(15, 545, 970)	(19,813,745)	(22, 193, 217)
綜合損益總額	(23,167,721)	(14,830,416)	(19, 849, 717)	(21,566,524)

(2)協昌興貿易(股)公司之彙總性財務資訊

	105.6.30	104.12.31	104.6.30
流動資產	\$ 1,941,734	7,770,208	2,320,388
非流動資產	203,641,975	223,714,247	252,006,172
	\$ 205,583,709	231,484,455	254,326,560
流動負債 非流動負債	\$ 91,000	76,000	9,000
	\$ 91,000	76,000	9,000

	105年4月至6月	104年4月至6月	105年1月至6月	104年1月至6月
營業收入			1,595,809	$\qquad \qquad \blacksquare$
本期淨損	(11, 573)	(77, 870)	(2,003,180)	(89, 846)
其他綜合損益	(30, 416, 397)	(26, 417, 914)	(23,912,566)	(40, 662, 868)
綜合損益總額	(30, 427, 970)	(26,495,784)	(25,915,746)	(40,752,714)

2.擔 保

本公司之採用權益法之投資均未有提供作質押擔保之情形。

(八)不動產、廠房及設備

本公司不動產、廠房及設備之成本、累計折舊及減損損失變動明細如下:

	垃 土	房屋及建築	機器設備	其他	總 計
成本或認定成本:
民國105年1月1日餘額	\$1,106,417,035	1,433,163,989	5,962,768,619	269,167,930	8,771,517,573
增添		1,060,000	10,190,876	3,236,100	14,486,976
民國105年6月30日餘額	\$1,106,417,035	1,434,223,989	5,972,959,495	272,404,030	8,786,004,549
民國104年1月1日餘額	\$1,497,077,035	1,428,679,989	5.931,699,916	255,817,899	9,113,274,839
増添		2,594,000	7,622,800	23,862,464	34,079,264
處分				(841,321)	(841, 321)
本期重分類	(390, 660, 000)		4,353,874	(4,353,874)	(390, 660, 000)
民國104年6月30日餘額	\$1,106,417,035	1,431,273,989	5,943,676,590	274,485,168	8,755,852,782
累計折舊及減損損失:
民國105年1月1日餘額	\$	1,016,061,163	5,739,810,540	231,098,012	6,986,969,715
折舊		11,489.299	26,581,738	3,797,616	41.868,653
民國105年6月30日餘額	\$	1,027,550,462	5,766,392,278	234,895,628	7,028,838,368
民國104年1月1日餘額	\$	880,228,329	5,579,909,416	228,227.946	6,688,365,691
折舊		19,294,314	37,592,047	2,237,379	59,123,740
處分				(795, 224)	(795, 224)
民國104年6月30日餘額	S.	899,522,643	5,617,501,463	229,670,101	6,746,694,207
帳面金額:
民國105年1月1日	\$1,106,417,035	417,102,826	222,958,079	38,069,918	1,784,547,858
民國105年6月30日	\$1,106,417,035	406,673.527	206,567,217	37,508,402	1,757,166,181
民國104年1月1日	\$1,497,077,035	548,451.660	351,790,500	27,589,953	2.424,909,148
民國104年6月30日	\$1,106,417,035	531,751,346	326,175,127	44,815,067	2,009,158,575

本公司之不動產、廠房及設備之處分損益請詳附註六(二十)。

本公司之不動產、廠房及設備提供作質押擔保之明細,請詳附註八。

(九)投資性不動產

本公司投資性不動產之變動明細如下:

成本或認定成本:	土地及改良物	房屋及建築	緦 計
民國105年1月1日(即6月30日餘額)	S 1,741,428,583	1,033,170	1,742,461,753
民國104年1月1日(即6月30日餘額)	S 1,428,864,255	1,033,170	1,429,897,425

	土地及改良物	房屋及建築	總 計
折舊及滅損損失,
民國105年1月1日餘額	\$ 284,000,000	909,406	284,909,406
折舊		10,764	10,764
民國105年6月30日餘額	\$ 284,000,000	920,170	284,920,170
民國104年1月1日餘額	\$ 284,000,000	807,162	284,807,162
折舊		64,575	64,575
民國104年6月30日餘額	S 284,000,000	871,737	284,871,737
帳面金額:
民國105年1月1日	\$ 1,457,428,583	123,764	1,457,552,347
民國105年6月30日	\$ 1,457,428,583	113,000	1,457,541,583
民國104年1月1日	\$1,144,864,255	226,008	1,145,090,263
民國104年6月30日	\$1,144,864,255	161,433	1,145,025,688

投資性不動產包含提供土地出租作停車場使用,並未收取或有租金,相關資訊( 包括租金收入及所發生之直接營運費用)請詳附註六(十三)。

本公司之投資性不動產公允價值與民國一〇四年度財務報告附註六(九)所揭露資 訊無重大差異。

本公司之投資性不動產提供作質押擔保明細,請詳附註八。 (十)無形資產

本公司無形資產(係電腦軟體成本)之成本、攤銷明細如下:

成本:	105年1月至6月	104年1月至6月
1月1日餘額(即6月30日餘額)		5,446,071	5,446,071
攤銷.
1月1日餘額	\$	4,993,588	4,514,980
本期攤銷		215,304	239,304
6月30日餘額	S	5,208,892	4,754,284
帳面金額:
6月30日		237,179	691,787
1月1日		452,483	931,091

本公司民國一〇五年及一〇四年四月一日至六月三十日及一〇五年及一〇四年 一月一日至六月三十日無形資產攤銷費用列報於綜合損益表之營業費用下之管理費用 分別為101,652元、119,652元、215,304元及239,304元。

本公司之無形資產未有提供作質押擔保之情形。

(十一)其他流動資產

本公司其他流動資產之明細如下:

	105.6.30	104.12.31	104.6.30
預付保險費	\$ 272,645	550.251	429,287
用品盤存	13,021,592	10,132.518	10,891,416
進項稅額	912,052		969,367
留抵稅額		.976,854
預付貨款	26,278	10.942	279,398
其他	248,897	233.355	219,243
	\$ 14,481,464	11,903,920	12,788,711

(十二)短期借款

本公司短期借款之明细如下:

	105.6.30	104.12.31	104.6.30
信用狀借款	\$ 332,458,932	280, 369, 128	478,818,812
擔保銀行借款	1,450,000,000	1,360,000.000	780,000,000
計 合	1,782,458,932	1,640,369,128	1,258,818,812
尚未使用額度	947,541,068	1,089,630,872	1,191,181,188
利率區間	$1.79\%$ ~ 2.838%	$1.65\% \sim 2.73\%$	$1.495\% \sim 2.8\%$

1.借款之發行及償還

本公司短期借款於民國一〇五年及一〇四年一月一日至六月三十日間均無重大 發行、再買回或償還之情形,利息費用請詳附註六(二十),其他相關資訊請參閱民 國一〇四年度財務報告附註六(十二)。

1. 銀行借款之擔保品

本公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八。

3.本公司金融負債之利率、匯率風險及敏感性分析與流動性風險之揭露,請詳附註六 $(-+-)$

(十三)營業租賃

本公司於民國一〇五年及一〇四年一月一日至六月三十日,無重大新增之營業租 賃合約,相關資訊請參閱民國一○四年度財務報告附註六(十四)。

(十四)員工福利

1.確定福利計畫

因前一年度報導日後未發生重大市場波動,及重大縮減、清償或其他重大一次 性事項,故本公司採用民國一〇四年及一〇三年十二月三十一日精算決定之退休金 成本衡量及揭露期中期間之退休金成本。

本公司認列為損益之費用如下:

		105年4月至6月	104年4月至6月	105年1月至6月	104年1月至6月
營業成本		858,886	1,370,462	1,719,179	2,747,456
推銷費用		12.779	40.500	25,354	79,986
管理費用		86,625	150,292	172.047	295,066
	S	958,290	1,561,254	1,916,580	3,122,508

2.確定提撥計畫

本公司確定提撥退休金辦法下之退休金費用,已提撥至勞工保險局,列報費用 之明細如下:

		105年4月至6月	104年4月至6月	105年1月至6月	104年1月至6月
營業成本	\$	872,993	885,351	1,740,852	1,759,931
推銷費用		102,492	102,150	204.984	204,300
管理費用		171,930	181,356	343,538	358,816
	S	1,147,415	1,168,857	2,289,374	2,323,047

(十五)所得稅

1 所得稅費用

本公司係將估計之年度平均有效稅率應用至期中期間之稅前利益以衡量及揭露 期中期間之所得稅費用。

本公司之所得税費用明細如下:

當期所得稅費用	105年4月至6月	104年4月至6月	105年1月至6月	104年1月至6月
調整前期之當期所得稅	$\overline{\phantom{0}}$		$\overline{\phantom{0}}$
所得稅費用	æ $\overline{\phantom{0}}$		$\overline{\phantom{a}}$

本公司民國一〇五年及一〇四年四月一日至六月三十日及一〇五年及一〇四年 一月一日至六月三十日均無認列於其他綜合損益下之所得稅費用。

本公司營利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關核定至民國一〇三年度。

1. 兩稅合一相關資訊

本公司兩稅合一相關資訊如下:

	105.6.30	104.12.31	104.6.30
屬民國八十六年度以前之未分配盈餘	-8 $\overline{\phantom{a}}$
屬民國八十七年度以後之未分配盈餘	450,846,984	936,475,965	671,372,519
	S 450,846,984	936,475,965	671,372,519
可扣抵稅額帳戶餘額	\$82,160,902	147,001,689	143,757,464

104年度(實際) 103年度(實際)

對中華民國居住者盈餘分配之稅額扣抵比率

前述兩稅合一相關資訊係依據財政部民國一○二年十月十七日台財稅第 10204562810號函規定處理之余額。

(十六)資本及其他權益

1.普通股股本

本公司於民國一〇五年五月五日及三月十五日分別經董事會決議通過辦理庫藏 股分次註銷減資24,400,000股,計244,000,000元及3,145,000股,計31,450,000元,截 至民國一〇五年六月三十日,已辦妥相關變更登記完竣。

本公司民國一○五年六月三十日、一○四年十二月三十一日及六月三十日,額 定股本總額均為5.800.000.000元,每股面額10元,均為580.000.000股。已發行普通 股股份分別為247,942,293股、275,487,293股及275,487,293股,扣除已買回之庫藏股 股份後,本公司流通在外之股數分別為247,942,293股、272,342,293股及275,487,293 股。

1. 資本公積

庫藏股票交易

本公司資本公積餘額內容如下:

105.6.30 104.12.31 104.6.30 \$115,213,113 110,224,365 110,224,365

依公司法規定,資本公積需優先填補虧損後,始得按股東原有股份之比例以已 實現之資本公積發給新股或現金。前項所稱之已實現資本公積,包括超過票面金額 發行股票所得之溢額及受領贈與之所得。依發行人募集與發行有價證券處理準則規 定,得撥充資本之資本公積,每年撥充之合計金額,不得超過實收資本額百分之十

3.保留盈餘

依本公司章程規定,公司年度總決算如有盈餘,應先提繳稅款、彌補累積虧損 ,次提10%為法定盈餘公積,但法定盈餘公積已達本公司資本總額時,不在此限。 其餘除派付股息外,如尚有盈餘,連同歷年未分配盈餘,由董事會擬定盈餘分配案 ,提請股東會決議分派股東紅利。股東紅利之分派將採現金股利與股票股利適度比 率發放,其中現金股利不低於50%。

$(1)$ 法定盈餘公積

依公司法規定,公司應就稅後純益提撥百分之十為法定盈餘公積,直至與資 本總額相等為止。公司無虧損時,得經股東會決議,以法定盈餘公積發給新股或 現金,惟以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限。

(2)特別盈餘公積

依金管會民國一〇一年四月六日金管證發字第1010012865號令規定,本公司 於分派可分配盈餘時,就當年度發生之帳列其他股東權益減項淨額與前期所提列 特別盈餘公積餘額之差額,自當期損益與前期未分配盈餘補提列特別盈餘公積; 屬前期累積之其他股東權益減項金額,則自前期未分配盈餘補提列特別盈餘公積 不得分派,並依證券交易法提列或迴轉特別盈餘公積。民國一〇五年六月十七日 經股東常會決議提列特別盈餘公積394,322,240元。

$(3)$ 盈餘分配

本公司股東會分別於民國一〇五年六月十七日及民國一〇四年六月二十三日 決議通過民國一〇四年度盈餘分派案及一〇三年度虧損撥補案,無分配股利,相 關資訊請至公開資訊觀測站等管道杳詢之。

4 庫藏股

本公司分別於民國一〇五年二月十八日及民國一〇四年十一月三日經董事會決 議依證券交易法第二十八條之二規定,為維護公司信用及股東權益買回庫藏股。

於民國一〇五年一月一日至六月三十日,本公司庫藏股變動明細如下:

	105年1月至6月
	數 股	額
期初庫藏股	3,145,000	27,372,732
庫藏股買回	24,400,000	243,088,520
庫藏股註銷	(27, 545, 000)	(270, 461, 252)
期末庫藏股	\$ ٠	-

本公司持有之庫藏股不得質押,於未轉讓前,並不得享有股東權利。

依上段所述證券交易法之規定,公司買回庫藏股份之數量比例,不得超過公司 已發行股份總數百分之十;收買股份之總金額,不得逾保留盈餘加發行股份溢價及 已實現資本公積之金額。本公司以民國一〇四年九月三十日為計算基準,本公司可 買回股份數量最高上限為27,548,729股,收買股份金額最高限為833,098,729元。 5. 其他權益

	備供出售金融商 品實現(損)益
民國105年1月1日餘額	(394,322,240)
備供出售金融資產未實現損益:
本公司	2,723,860
關聯企業	(18, 542, 191)
民國105年6月30日餘額	(410, 140, 571)

	備供出售金融商 品實現(損)益
民國104年1月1日餘額	(106, 296, 406)
備供出售金融資產未實現損益:
本公司	(55,080,277)
關聯企業	(27, 234, 987)
民國104年6月30日餘額	(188.611.670)

(十七)每股盈餘

本公司基本每股盈餘及稀釋每股盈餘之計算如下:

基本及稀釋每股盈餘

歸屬於本公司普通股權益持有

人之淨損	(39,788,625)	(44.415, 479)	(72, 568, 418)	(91, 623, 849)
普通股加權平均流通在外股數	255, 239, 419	275,487,293	255,239,419	275,487,293
	(0.16)	(0.16)	(0.28)	(0.33)

105年4月至6月 104年4月至6月 105年1月至6月 104年1月至6月

民國一〇五年一月一日至六月三十日未將潛在普通股加權平均流通在外股數列入 ,因其具反稀釋作用。

$(+)$ 入)收 $\lambda$

本公司之收入明细如下:

		105年4月至6月	104年4月至6月	105年1月至6月	104年1月至6月
商品銷售		296,997,170	367,592,411	571,475,615	703,515,799
加工收入		۰.			25,710
投資性不動產租金收入		897,440	775,080	1.795.485	1.540.991
	S	297,894,610	368, 367, 491	573,271,100	705,082,500

(十九)員工及董事、監察人酬勞

依本公司章程規定,年度如有獲利,應提撥不低於0.5%為員工酬勞及不高於5%為 董監事酬勞。但公司尚有累積虧損時,應預先保留彌補數額。

本公司民國一〇五年及一〇四年四月一日至六月三十日及一〇五年及一〇四年 一月一日至六月三十日因為營業結果為稅前淨損,故無需估列員工及董事、監察人酬 勞。若次年度實際分派金額與估列數有差異時,則依會計估計變動處理,並將該變動 之影響認列為次年度損益。

本公司民國一〇四年度員工酬勞提列金額為1,041,372元,與實際分派情形並無差 異,相關資訊可至公開資訊觀測站查詢。

(二十)營業外收入及支出

1.其他收入

本公司其他收入明细如下:

	105年4月至6月	104年4月至6月	105年1月至6月	104年1月至6月
利息收入	74.301	54,193	122.301	54,193
股利收入	8.982.175	950,210	8.982.175	950,210
租金收入	128,894	128,959	257.468	200,387
其 他	260,391	676,718	1,670,162	1,526,452
	9,445,761	1,810,080	11,032,106	2,731,242

2.其他利益及損失

本公司其他利益及損失明細如下:

		105年4月至6月	104年4月至6月	105年1月至6月		104年1月至6月
外幣兌換淨損益	S	804.173	(796, 228)		1,249,805	(834, 506)
處分不動產、廠房及設備損失				-		(46,097)
處分備供出售金融資產損益		(6,059,099)	13,414,287	(10, 849, 514)		25,912,404
什項支出		(4,004,018)	(2,461,441)	(7,485,318)		(6,523,291)
	S	(9,258,944)	10,156,618	(17.085.027)		18,508,510

3.財務成本

本公司財務成本明細如下:

利息費用		105年4月至6月	104年4月至6月	105年1月至6月 104年1月至6月
銀行借款利息	S	8,370,270	5,896,083	15,798,179	11,677,617
減:利息資本化			(11.074)	$\sim$ 100 $\mu$	(11,074)
	S	8,370,270	5,885,009	15,798,179	11,666,543

i.

(二十一)其他綜合損益組成部分之重分類調整

本公司其他綜合損益組成部分之重分類調整明細如下:

		105年4月至6月	104年4月至6月 105年1月至6月 104年1月至6月
備供出售金融資產
當年度產生之公允價值淨
變動數	S	(47, 416, 090)	(25, 731, 073)	(7,264,037)	(26, 569, 808)
公允價值淨變動數重分類
至損(益)		5,642,574	(14, 287, 597)	9.987.897	(28,510,469)
認列於其他綜合損益之公允
價值淨變動數		(41,773,516)	(40,018,670)	2,723,860	(55,080,277)

(二十二)金融工具

1.信用風險

(1)信用風險之暴險

金融資產之帳面金額代表最大信用暴險金額。

民國一〇五年六月三十日、一〇四年十二月三十一日及六月三十日之最大信 用暴險金額分別為1,690,144,260元、1,958,800,344元及1,116,499,852元。

(2)信用風險集中情況

由於本公司並未顯著集中與單一客戶進行交易且銷售區域分散,故應收帳款 及票據之信用風險並無顯著集中之虞。而為降低信用風險,本公司亦定期持續評 估客戶財務狀況。

2.流動性風險

下表為金融負債之合約到期日,包含估計利息但不包含淨額協議之影響。

	帳面金額	슴 鉤 現金流量	6個月 以内	6-12個月	$1 - 2 = 1$	$2 - 5 +$	超過5年
105年6月30日
非衍生金融負債
銀行借款(浮動利率)	\$1,782,458,932	1,791,126,549	1,669,537,617	121,588,932
應付票據(無附息)	14,402,371	14,402,371	14,402.371
其他應付票據(無附息)	11.974,243	11,974,243	11,974,243
應付帳款(無附息)	15,147,501	15,147,501	15,147,501
其他應付款(無附息)	56,282,358	56,282,358	56,282,358
存入保證金(無附息)	30,000	30,000		30,000
	\$1,880,295,405	1,888,963,022	1,767,344.090	121,618,932
104年12月31日
非衍生金融負債
銀行借款(浮動利率)	\$1,640,369,128	1,660,518,409	412,822,201	1,247,696,208
應付票據(無附息)	14,361,681	14,361,681	14,361,681
其他應付票據(無附息)	15,588,173	15,588,173	15,588,173
應付帳款(無附息)	7,754,530	7,754,530	7,754,530
其他應付款(無附息)	97,912,032	97,912,032	97,912,032
存入保證金(無附息)	30,000	30,000			30,000
	\$1,776,015,544	1,796,164,825	548,438,617	1,247,696,208	30,000
104年6月30日
非行生金融負債
銀行借款(浮動利率)	\$1,258,818,812	1,267,034,157	1,125,330,048	141,704,110
應付票據(無附息)	13,760,185	13,760,185	13,760,185
其他應付票據(無附息)	11,537,243	11,537,243	11,537,243
應付帳款(無附息)	21,162,597	21,162,597	21,162,597
其他應付款(無附息)	35,686,790	35,686,790	35,686,790
存入保證金(無附息)	30,000	30,000			30,000
	\$1,340,995,627	1,349,210,972	1,207,476,863	141,704,110	30,000

本公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早,或實際金額會有 顯著不同。

3.匯率風險

(1)匯率風險之暴險

本公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下;

		105.6.30			104.12.31			104.6.30
	外警	医半	台幣	外肾	医率	台幣	外警	医半	台警
金融資產
貨幣性項目
美 全	\$1,383,508.05	32.275	44 652 722	1.928.931.06	32,825	63,317,161	216,301.82	30.86	6,675,068
圓 8	۰	-		۰			5,960,668	0.2524	1,504,473
金融負債
貨幣性項目
兰 会	380.561.04	32.275	44 557 608	990 107 83	37.825	35.500.290	468 965 84	30.86	14 472 286

本公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金、應收帳款及借 款等,於換算時產生外幣兒換損益。於民國一〇五年及一〇四年六月三十日當新 台幣相對於美金及日圓貶值或升值4%,而其他所有因素維持不變之情況下,民國 一○五年及一○四年一月一日至六月三十日之稅後淨損將分別增加或減少3,158元 及208,919元。兩期分析係採相同基礎。

由於本公司功能性貨幣為新台幣,民國一〇五年及一〇四年四月一日至六月 三十日及一〇五年及一〇四年一月一日至六月三十日外幣兌換損益(含已實現及未 實現)分別為利益804,173元、損失796,228元、利益1,249,805元及損失834,506元。 (2)利率風險

本公司之金融負債利率暴險於本附註之流動性風險管理中說明。

下列敏感度分析係依非衍生工具於報導日之利率暴險而決定。對於浮動利率 負債,其分析方式係假設報導日流通在外之負債金額於整年度皆流通在外。本公 司內部向主要管理階層報告利率時所使用之變動率為利率增加或減少50基準點, 此亦代表管理階層對利率之合理可能變動範圍之評估。

若利率增加或減少50基準點,在所有其他變數維持不變之情況下,本公司 民國一○五年及一○四年四月一日至六月三十日及一○五年及一○四年一月一日 至六月三十日對稅後淨損將增加或減少205,279元、600,906元、7,397,205元及 5,224,098元,主係因本公司之變動利率借款所致。

(3)其他價格風險

如報導日權益證券價格變動(兩期分析係採用相同基礎,且假設其他變動因 素不變),對綜合損益項目之影響如下:

	105年1月至6月		104年1月至6月
報導日	其他綜合損		其他綜合損
證券價格	益稅後金額	稅後損益	益稅後金額	稅後損益
上漲10%	\$103,877,904	103,877,904	58,318,841	58,318,841
下跌10%	\$(103,877,904)	(103, 877, 904)	(58,318,841)	(58,318,841)

4.公允價值資訊

(1)金融工具之種類及公允價值

本公司金融資產及金融負債之帳面金額及公允價值,包括按公允價值等級資 訊,但非按公允價值衡量金融工具之帳面金額為公允價值之合理近似值者,及於 活絡市場無報價且公允價值無法可靠衡量之權益工具投資,依規定無須揭露公允 價值資訊,列示如下:

			105.6.30
	帳面			公允價值
	金額	第一级	第二级	第三级	승 차
備供出售金融資產
國內上市(櫃)股票	\$1,038,779,038	1,038,779,038			1,038,779,038
以成本衡量之金融資產
國內外股票	S. 456,930,957
放款及應收款
現金及約當現金	\$ 87,484,296
應收票據及應收帳款	84,616,561
其他應收帳款	11,126,139
存出保證金	11,538,150
小計	194,765,146 S
按掸绡後成本衡量之金融負債
銀行借款	\$ 1,782,458,932
應付票據及應付帳款	29,549,872
其他應付票據及帳款	68,256,601
存入保證金	30,000
小計	\$1,880,295,405

			104.12.31
	帳面			公允價值
	金額	第一级	第二级	第三级	合 計
備供出售金融資產
國內上市(櫃)股票	\$1,032.591,669	1,032,591,669			1,032,591,669
以成本衡量之金融資產
國內外股票	S. 292,108,597
放款及應收款
現金及約當現金	S 558,148,970
應收票據及應收帳款	59,387,796
其他應收帳款	7,920,482
存出保證金	8.877.700
小計	634,334,948 s
按攤銷後成本衡量之金融負債
銀行借款	\$ 1,640,369,128
應付票據及應付帳款	22,116,211
其他應付票據及帳款	113,500,205
存入保證金	30,000
小計	\$1,776,015,544

			104.6.30
	帳面			公允價值
	金額	第一級	第二級	第三級	計 合
備供出售金融資產
國內上市(櫃)股票	\$ 702,636,636	702,636,636			702,636,636
以成本衡量之金融資產
國內外股票	S. 288,564,001
放款及應收款
現金及約當現金	\$ 30,632,244
應收票據及應收帳款	82,070,884
其他應收帳款	2,222,445
存出保證金	10,676,629
小計	125,602,202 S
按攤銷後成本衡量之金融負債
銀行借款	\$1,258,818,812
應付票據及應付帳款	34,922,782
其他應付票據及帳款	47,224,033
存入保證金	30,000
小計	\$1,340,995,627

• (2)本公司衡量其資產和負債時,盡可能使用市場可觀察之輸入值。公允價值之等級 係以評價技術使用之輸入值為依據歸類如下:
• 1第一級:相同資產或負債於活絡市場公開報價(未經調整)。
• ②第二級:除包含於第一級之公開報價外,資產或負債之輸入參數係直接(即價 格)或間接(即由價格推導而得)可觀察。
• ③第三級:資產或負債之輸入參數非基於可觀察之市場資料(非可觀察參數)。
• (3)非按公允價值衡量金融工具之公允價值評價技術

本公司估計非按公允價值衡量之金融工具,其到期日甚近或未來收付價格與 帳面金額相近,故以其資產負債表日之帳面金額估計其公允價值。

(4)按公允價值衡量金融工具之公允價值評價技術

非衍生金融工具

金融工具如有活絡市場公開報價時,則以活絡市場之公開報價為公允價值。 主要交易所及經判斷為熱門券之中央政府債券櫃台買賣中心公告之市價,皆屬上 市(櫃)權益工具及有活絡市場公開報價之債務工具公允價值之基礎。

若能及時且經常自交易所、經紀商、承銷商、產業公會、訂價服務機構或主 管機關取得金融工具之公開報價,且該價格代表實際且經常發生之公平市場交易 者,則該金融工具有活絡市場公開報價。如上述條件並未達成,則該市場視為不 活絡。一般而言,買賣價差甚大、買賣價差顯著增加或交易量甚少,皆為不活絡 市場之指標。

本公司持有上市(櫃)公司股票,係具標準條款與條件並於活絡市場交易之金 融資產,其公允價值係分別參照市場報價決定。

(二十三)財務風險管理

$1.4₅$ 要

本公司因金融工具之使用而暴露於下列風險:

$(1)$ 信用風險

(2)流動性風險

(3)市場風險

本附註表達本公司上述各項風險之暴險資訊、本公司衡量及管理風險之目標、 政策及程序。進一步量化揭露請詳本財務季報告各該附註。

2.風險管理架構

本公司之財務及管理部門為各業務提供風險管理控管政策,依風險程度與廣度 分析相關暴險以監督管理本公司與營運有關之財務風險,內部稽核人員亦協助扮演 監督角色。

本公司之風險管理政策之建置係為辨認及分析本公司所面臨之風險,及設定適 當風險限額及控制,並監督風險及風險限額之遵循。風險管理政策係定期覆核以反 映市場情況及本公司運作之變化。

3.信用風險

信用風險係本公司因客戶或金融工具之交易對手無法履行合約義務而產生財務 損失之風險,主要來自於本公司應收客戶之帳款、票據及銀行存款。

(1)應收帳款、票據及其他應收款

本公司之信用風險暴險主要受每一客戶個別狀況影響。惟管理階層亦考量本 公司客戶基礎之統計資料,包括客戶所屬產業及國家之違約風險,因這些因素可 能會影響信用風險。本公司之銷售對象未有顯著集中在少數客戶之情形,並無信 用風險顯著集中之情形。

本公司已建立授信政策,依該政策本公司在給予標準之付款及運送條件及付 款前,須針對每一新客戶個別分析其信用評等。銷售限額依個別客戶建立,係代 表無須經本公司核准之最大未收金額,此限額經定期覆核,為減低信用風險,本 公司要求大部分海外客戶開立信用狀。

本公司設置有備抵呆帳帳戶以反映對應收票據、應收帳款及其他應收款可能 發生損失之估計。備抵帳戶主要組成部分包含了對個別客戶因財務困難或營業糾 紛可能產生帳款無法回收暴險之特定損失。

(2)銀行存款

銀行存款之信用風險,係由本公司財務部門衡量並監控。由於本公司之交易 對象及履約他方均係信用良好之銀行,無重大之履約疑慮,故無重大之信用風險

$(3)$ 保 證

於民國一〇五年六月三十日、一〇四年十二月三十一日及六月三十日,本公 司無提供任何背書保證。

4.流動性風險

本公司係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現金以支應本公司營運並減輕 現金流量波動之影響。本公司管理人員監督銀行融資額度使用狀況並確保借款合約 條款之遵循。

銀行借款對本公司而言係一項重要流動性來源,民國一〇五年六月三十日、 一〇四年十二月三十一日及六月三十日,本公司未動用之短期銀行融資額度分別為 947,541,068元、1,089,630,872元及1,191,181,188元。

5.市場風險

市場風險係指因市場價格變動,如匯率、利率、權益工具價格變動,而影響本 公司之收益或所持有金融工具價值之風險。市場風險管理之目標係管控市場風險之 暴險程度在可承受範圍內,並將投資報酬最佳化。

(1)匯率風險

本公司暴露於非以本公司之功能性貨幣計價之銷售、採購及借款交易所產生 之匯率風險。本公司之功能性貨幣以新台幣為主。該等交易主要之計價貨幣有新 台幣、美元及日圓。

借款利息係以借款本金幣別計價。一般而言,借款幣別係與本公司營運產生 之現金流量之幣別相同,主要係新台幣,惟亦有美元。在此情況,提供經濟避險 而無須簽訂衍生工具,因此並未採用避險會計。

(2)利率風險

本公司借入資金因利率之變動而產生公允價值或未來現金流量波動風險,本 公司之政策係確保借款利率變動暴險,依市場利率走勢進行評估,藉由維持一適 當之浮動及固定利率組合,以管理利率風險。

(3)權益工具價格風險

權益工具價格風險係本公司所持有之權益工具因未來價格不確定性之風險, 本公司藉由多面向投資,並定期瞭解權益工具之財務狀況以管理權益工具之價格 風險。

(二十四)資本管理

董事會之政策係維持健全之資本基礎,以維繫投資人、債權人及市場之信心以及 支持未來營運之發展。資本包含本公司之股本、資本公積及保留盈餘。

本公司資本管理目標係保障繼續經營之能力,以持續提供股東報酬及其他利害關 係人利益,並維持最佳資本結構以降低資金成本。

為維持或調整資本結構,本公司可能調整支付予股東之股利、減資退還股東股款 、發行新股或出售資產以清償負債。

本公司係以負債資本比率為基礎控管資本。該比率係以淨負債除以資本總額計算 。淨負債係資產負債表所列示之負債總額減去現金及約當現金。資本總額係權益之全 部组成部分(亦即股本、資本公積、保留盈餘、其他權益及庫藏股票)加上淨負債。

民國一〇五年六月三十日、一〇四年十二月三十一日及六月三十日之負債資本比 率如下:

	105.6.30	104.12.31	104.6.30
負債總額	\$2,169,746,312	2,200,536,479	1,765,949,058
減︰現金及約當現金	87,484,296	558,148,970	30,632,244
净負債	2,082,262,016	1,642,387,509	1,735,316,814
權益總額	3,176,545,049	3,508,020,318	3,476,000,174
資本總額	\$5,258,807,065	5,150,407,827	5,211,316,988
負債資本比率	39.60 %	31.89 %	33.30 %

於民國一〇五年六月三十日,本公司資本管理之方式並未改變。

七、關係人交易

(一)與關係人間之重大交易事項

1.營業收入

本公司對關係人之銷售金額如下:

	105年4月至6月 104年4月至6月 105年1月至6月 104年1月至6月
受主要管理人員控制之公司		1.660	1.620	1.660

本公司銷售予關係人之銷售價格與一般銷售價格無顯著不同,收款期間依開立 發票隔月五日請款,於給付發票日之隔月二十日內收款,與一般銷貨無顯著不同。 2.下腳收入

	105年4月至6月 104年4月至6月 105年1月至6月 104年1月至6月
受主要管理人員控制之公司	839.541	1,886,076	3.024.838	4,609,868

本公司出售予關係人之下腳交易收款期間為月結開立票期十天之期票,而出售 予非關係人之交易係於每月底結帳後十天內收款或先收足款項才出貨。

3.租賃

本公司向本公司職工福利委員會承租總公司使用之辦公室,每坪租金以340.4元 至450.8元間計算。原租賃期間為民國一〇四年一月一日至民國一〇八年十二月

三十一日,支付方式為簽約時一次性給付租賃期間租金;惟民國一〇五年一月雙方 協議訂立補充條款,增訂租賃期間民國一〇九年一月一日至民國一一三年十二月 三十一日。

前述租賃於民國一○五年六月三十日、一○四年十二月三十一日及六月三十日 租賃押金均為4,000,000元。民國一〇五年及一〇四年四月一日至六月三十日及 一〇五年及一〇四年一月一日至六月三十日租金費用(会押金設算息)分別為822.570 元、822,570元、1,690,854元及1,645,140元,列入營業費用項下。於民國一〇五年六 月三十日、一〇四年十二月三十一日及六月三十日,預付租金分別為27.967.380元 、13,161,120元及14,806,260元,列入長期預付租金項下。

4.應收關係人款項

本公司應收關係款項明細如下:

帳列項目	關係人類別		105.6.30	104.12.31	104.6.30
其他應收款	受主要管理人員控制之公司		360,723	273,873	273,596
應收帳款	受主要管理人員控制之公司			1,554	1.044.226
		S	360,723	275.427	1,317,822

5.其他

本公司民國一〇五年三月增加對受主要管理人員控制之公司之投資金額為 35,222,360元,列入以成本衡量之金融資產項下。

本公司民國一〇四年四月增加關聯企業現金增資之投資金額為28,800,000元, 列入採用權益法之投資項下。

(二)主要管理人員報酬

主要管理人員報酬包括:

		105年4月至6月	104年4月至6月	105年1月至6月	104年1月至6月
短期員工福利	\$	2,251,051	2,064,384	4,441,102	4,034,435
退職後福利		18,198	18.198	36.396	36,396
離職福利
其他長期福利			$\bullet\bullet$	$\overline{\phantom{0}}$
股份基礎給付			$\bullet$	$\overline{\phantom{a}}$
	S	2,269,249	2,082,582	4,477,498	4,070,831

此外,本公司另提供汽車三輛供管理人員使用,於民國一〇五年六月三十日、 一〇四年十二月三十一日及六月三十日,該等汽車設備之未折減餘額分別為 10,310,414元 (成本13,160,000元減累計折舊2,849,586元)、11,407,082元 (成本 13,160,000元減累計折舊1,752,918元)及1,280,357元 (成本9,625,000元減累計折舊 8,344,643元)。民國一〇五年及一〇四年四月一日至六月三十日及一〇五年及一〇四 年一月一日至六月三十日折舊費用分別為548,334元、88,794元、1,096,668元及184,359 元。另董事長配有司機一員,司機薪資比照本公司從業人員薪資辦法。

八、質押之資產

本公司提供抵質押擔保之資產帳面價值明細如下:

資產名稱	質押擔保標的	105.6.30	104.12.31	104.6.30
不動產、廠房及設備	短期借款	1,046,093,611	1,055,187,973	1,069,850,382
待出售非流動資產	短期借款			390,660,000
投資性不動產	短期借款	425,897,797	425,897.797	113,333,469
		1,471,991,408	1,481,085,770	1,573,843,851

• 九、重大或有負債及未認列之合約承諾
• (一)於民國一〇五年六月三十日、一〇四年十二月三十一日及六月三十日,本公司因購貨 開立之應付保證票據分別為85,000,000元、87,000,000元及87,000,000元。
• (二)於民國一〇五年六月三十日、一〇四年十二月三十一日及六月三十日,本公司已開立 信用狀未使用餘額分別為37,626,326元、32,118,983元及90,979,106元。
• (三)於民國一〇五年六月三十日、一〇四年十二月三十一日及六月三十日,本公司已簽訂 之銷售合約承諾金額分別為54,372,699元、54,121,984元及170,753,705元,並分別提供 1,035,000元、1,015,000元及3,147,879元作為履約保證金,列報於財務報告存出保證金 項目,若未依約交貨,則每逾一日按未交部分貨款罰款千分之一~三。

(四)本公司處分待出售非流動資產之情形,請詳附註六(六)。

• 十、重大之災害損失:無。
• 十一、重大之期後事項:無。
• 十二、其 他

(一)員工福利、折舊及攤銷費用功能別彙總如下:

能 功 別		105年4月至6月			104年4月至6月
	屬於營業	屬於營業	合 計	屬於營業	屬於營業	승 計
性質別	成本者	費用者		成本者	費 用者
員工福利費用
薪資費用	24,300,787	6,353,637	30,654,424	25,563,741	6,411,132	31,974,873
勞健保費用	2,741,643	674,345	3,415,988	2,873,291	681,780	3,555,071
退休金費用	1,731,879	373,826	2,105,705	2,255,813	474,298	2,730,111
其他員工福利費用	292,894	177,984	470,878	307,331	259,146	566,477
折舊費用	20,428,246	724,713	21,152,959	29,677,576	270,363	29,947,939
攤銷費用		101,652	101,652		119,652	119,652
能 功 列
		105年1月至6月			104年1月至6月
性質別	屬於營業 成本者	屬於營業 費用者	合計	屬於營業	屬於營業
員工福利費用				成本者	費用者	計 合
薪資費用	48,333,818	12,573,330	60,907,148	51,767,730	12,696,178	64,463,908
勞健保費用	5,500,687	1,356,407	6,857,094	5,819,529	1,474,308
退休金費用	3,460,031	745,923	4,205,954	4,507,387	938,168	7,293,837 5,445,555
其他員工福利費用	494,714	319,236	813,950	849,937	499,221	1,349,158
折舊費用 攤銷費用	40,427,680	1,451,737	41,879,417	58,640,820	547,495	59,188,315

(二)營運之季節性:

本公司之營運不受季節性或週期性因素影響。

十三、附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

民國一〇五年一月一日至六月三十日本公司依編製準則之規定,應再揭露之重大 交易事項相關資訊如下:

1.資金貸與他人:無。

2.為他人背書保證:無。

3.期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分):

	有價證券	與有價證券		圥 期
持有之公司	種類及名稱	發行人之關係	帳列科目	股 載	帳面金額	持股比率	公允價值	備註
木公司	股票/永裕		備供出售金融資產 一流動	180,000	5.760.000	0.20 %	5,760,000
本公司	股票/華榮		備供出售金融資產 流動	7,390,000	46,926,500	1.17 %	46,926,500
本公司	股票/中碳		備供出售金融資產 - 流勁	2,000,000	214,000,000	0.84%	214,000,000
本公司	股票/上銀		備供出售金融資產 一流動	780,506	115,905,141	0.29 %	115,905,141
本公司	股票/橋椿		備供出售金融資產 一流動	200,000	8.320.000	0.12%	8,320,000
本公司	股票/國揚		備供出售金融資產 一流動	19,900,000	229,845,000	3.45 %	229,845,000
本公司	股票/全坤建		備供出售金融資產 一流動	62,809	1,328,410	0.04%	1,328,410
本公司	股票/榮運		備供出售金融資產 一流動	2,000,000	25,600,000	0.19%	25,600,000
本公司	股票/富邦金		備供出售金融資產 一流動	2,000,000	75,300,000	0.02%	75,300,000
本公司	股票/國泰金		備供出售金融資產 一流動	2,000,105	70,003,675	0.02%	70,003,675
本公司	股票/兆豐金		備供出售金融資產 - 流動	541,464	13,157,575	$\overline{\phantom{a}}$	13,157,575
本公司	股票/永豐金		備供出售金融資產 - 流動	214,950	2,044,175		2.044,175
本公司	股票/健和興		備供出售金融資產 - 流動	100,000	3,640,000	0.06%	3,640,000
木公司	股票/聯亞		備供出售金融資產 一流動	20.000	9,070,000	0.03%	9,070,000
本公司	股票/教泰		備供出售金融資產 - 流動	981,593	26,404,852	0.33%	26,404,852
本公司	股票/亞太電		備供出售金融資產 一流動	2,500,000	26,750,000	0.06%	26,750,000
本公司	股票/商店街		備供出售金融資產 一流動	66,924	6,130,238	0.31%	6,130,238
本公司	股票/榮剛		備供出售金融資產 一流動	300,000	4,950,000	0.07%	4,950,000
本公司	股票/『-東科		備供出售金融資產 -流動	200,000	7,380,000	0.33%	7,380,000
本公司	股票/合庫金		備供出售金融資產 一流動	315,000	4,473,000	$\tilde{\phantom{a}}$	4,473,000
本公司	股票/精誠		備供出售金融資產 一流動	1,200,000	67,200,000	0.45%	67,200,000
本公司	股票/可寧衛		備供出售金融資產 - 流動	420,000	72,660,000	0 39 %	72,660,000
本公司	股票/中華映管(股 )公司		備供出售金融資產 一非流動	71,210	56.256		56,256

	有價證券	奥有價證券		期 未
持有之公司	種類及名稱	發行人之關係	慢列科目	股数	帳面金額	持股比率	公允價值	備註
本公司	股票/萬泰科技(股 )公司		備供出售金融資產 - 非流動	261,762	1,874,216	0.22%	1,874,216
本公司	股票/全球創業投資 (股)公司		以成本街量之金融 資產一非流動	1,400,000	14,000,000	1.16 %	(註)
本公司	股票/財貿(股)公司		以成本衡量之金融 資產一非流動	200,000		0.57%
本公司	股票/桂宏(股)公司		以成本街量之金融 資產一非流動	165,000		0.03%
本公司	股票/衍德機械(股 )公司		以成本街量之金融 資產一非流動	17,000		0.19 %
本公司	股票/三和耐火(股) )公司	事	本公司為該公司董以成本衡量之金融 資產一非流動	5,521,594	60,029,189	16.10 %	(註)
本公司	股票/漢威巨蛋開發 (股)公司		以成本衡量之金融 資產一非流動	5,000,000	50,000,000	2.00%	(註)
本公司	環拓科技(股)公司		以成本衡量之金融 資產一非流動	12,914,862	118,745,492	15.19 %	(註)
本公司	股票/中貿金屬工業 (越南)有限公司		以成本衡量之金融 資產一非流動	1,328,940	26,556,276	6.00 %	(註)
本公司	股票/濠瑋控股(開 曼)有限公司		以成本衡量之金融 資產一非流動	5,600,000	187,600,000	965 %	(t)

註:無法合理估計其公允價值。

4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上 者:無。

5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上者:無。

6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上者:無。

7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:無。

8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:無。

9.從事衍生工具交易:無。

(二)轉投資事業相關資訊:

民國一〇五年一月一日至六月三十日本公司之轉投資事業資訊如下(不包括大陸 被投資公司):

投資公司	被投資公司	所在	主要赞	原始投資金額			期末持有		被投資公司 本期認列之
稀名	鵗	地區	業項目	本期期末	上年年底	載 股	比率	帳面金額	本期损益	投资损益	備註
本公司	(股)公司		協昌興貿易 高雄市 對於各種生產事業 鼓山區 及銀行等之控股	171,728,510	171,728,510	17,172,851	45.79%	94,095,111	(2.003.180)	(917, 256)
本公司	娥(股)公司 鼓山區 業務		協昌國際銅 高雄市 銅管及銅板等買賣	105,800,000	105,800,000	7,280,000	38.32%	58.843.900	(35,972)	(13, 785)

(三)大陸投資資訊:無。

十四、部門資訊

本公司營運部門資訊及調節如下:

		105年4月至6月
		鋼管部	其他	鏊 輖 及銷除	計 승
收 ∧ :
來自外部客戶收入 S		260,254,252	36,742,918	897,440	297,894,610
部門間收入
收入總計		260,254,252	36,742,918	897,440	297,894,610
應報導部門損益	S	(20,968,459)	(3,633,084)	(15, 187, 082)	(39,788,625)

	104年4月至6月
	鋼管部	其他	整 謂 及銷除	計 승
收 入:
來自外部客戶收入 S	343,040,730	24,551,681	775,080	368, 367, 491
部門間收入
收入總計	343,040,730	24,551,681	775,080	368,367,491
應報導部門損益	\$ (29, 159, 375)	(4,984,346)	(10, 271, 753)	(44, 415, 474)

	105年1月至6月
收 入:	鋼管部	其他	整 謂 及銷除	折 合
來自外部客戶收入 S	511,212,428	60,263,187	1,795,485	573,271,100
部門間收入				-
收入總計	511,212,428	60,263,187	1,795,485	573,271,100
應報導部門損益	(29, 216, 237)	(6,452,084)	(36,900,097)	(72,568,418)

		104年1月至6月
收 入:		鋼管部	其他	整 調 及銷除	승 計
來自外部客戶收入	\$	654,469,110	49,072,399	1,540,991	705,082,500
部門間收入
收入總計	S	654,469,110	49,072,399	1,540,991	705,082,500
應報導部門損益		(58,529,365)	(10, 300, 771)	(22, 793, 705)	(91, 623, 841)
應報導部門資產
105年6月30日		1,363,292,337	53,451,978	3,929,547,046	5,346,291,361
104年12月31日		1,440,093,922	31,363,650	4,237,099,225	5,708,556,797
104年6月30日	S.	1,919,045,498	57,275,127	3,265,628,607	5,241,949,232

● 民國一○五年及一○四年四月一日至六月三十日及一○五年及一○四年一月一日至 六月三十日應報導期間損益不包括部門未分攤損失淨額分別為15,187,082元、10,271,753元 、36,900,097元及22,793,705元。