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KHC Annual Report 2016
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Annual Report
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公司地址:高雄市鼓山區中華一路318號 話: (07)555-6111 電
$\sim$ 1 $\sim$
| 目 | 錄 |
|---|---|
| 項 目 |
頁 次 |
|---|---|
| 一、封 面 |
1 |
| 二、目 錄 |
$\overline{2}$ |
| 三、會計師查核報告書 | 3 |
| 四、資產負債表 | 4 |
| 五、綜合損益表 | 5 |
| 六、權益變動表 | 6 |
| 七、現金流量表 | 7 |
| 八、財務報告附註 | |
| (一)公司沿革 | 8 |
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 8 |
| (三)新發布及修訂準則及解釋之適用 | $8 - 11$ |
| (四)重大會計政策之彙總說明 | $11 - 21$ |
| (五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | 22 |
| (六)重要會計項目之說明 | $22 - 44$ |
| (七)關係人交易 | $44 - 45$ |
| (八)質押之資產 | 46 |
| (九)重大或有負債及未認列之合約承諾 | 46 |
| (十)重大之災害損失 | 46 |
| (十一)重大之期後事項 | 46 |
| $(+=)$ 其 他 |
46 |
| (十三)附註揭露事項 | |
| 1. 重大交易事項相關資訊 | $46 - 48$ |
| 2.轉投資事業相關資訊 | 48 |
| 3.大陸投資資訊 | 48 |
| (十四)部門資訊 | $48 - 51$ |
| 九、重要會計項目明細表 | $52 - 70$ |
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要侯建業群合會計師事務府 KPMG
高雄市80147前金區中正四路211號12樓之6 12th Fl., - 6, No. 211, Zhongzheng 4th Road, Kaohsiung City 80147, Taiwan (R.O.C.)
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會計師查核報告
高興昌鋼鐵股份有限公司董事會 公鑒:
查核意見
高興昌鋼鐵股份有限公司民國一○五年及一○四年十二月三十一日之 資產負債表, 暨 民國 一〇五年及一〇四年一月一日至十二月三十一日之綜合損益表、權益變動表及現金流量表,以 及財務報告附註(包括重大會計政策彙總),業經本會計師杳核竣事。
依本會計師之意見,上開財務報告在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則暨 經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告 編製,足以允當表達高興昌鋼鐵股份有限公司民國一〇五年及一〇四年十二月三十一日之財務 狀況,暨民國一〇五年及一〇四年一月一日至十二月三十一日之財務績效與現金流量。
查核意見之基礎
本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行查核工作。本會計 師於該等準則下之責任將於會計師查核財務報告之責任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所 受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範,與高興昌鋼鐵股份有限公司保持超然獨立,並 履行該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據,以作為表示查核意見之 基礎。
關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷,對高興昌鋼鐵股份有限公司民國一〇五年度 財務報告之查核最為重要之事項。該等事項已於查核財務報告整體及形成查核意見之過程中予 以因應,本會計師並不對該等事項單獨表示意見。本會計師判斷應溝通在查核報告上之關鍵查 核事項如下:
一、不動產、廠房及設備之減損評估
有關不動產、廠房及設備之減損評估之會計政策請詳財務報告附註四(十四)非金融資 產減損;不動產、廠房及設備之減損評估之會計估計及假設不確定性,請詳財務報告附註 五(一);不動產、廠房及設備之減損評估請詳財務報告附註六(八)不動產、廠房及設備。
$\sim$ 3 $\sim$
KPMG
關鍵查核事項之說明:
高興昌鋼鐵股份有限公司現在面臨全球需求積弱不振,產能過剩導致企業削價競爭,致其 銷貨收入逐年下滑及稼動率不足等情事,因此高興昌鋼鐵股份有限公司估計不動產、廠房及設 備之公允價值為評估減損之重要指標,公允價值之評估涉及評估方法及假設,故存有高度之複 雜性,為本會計師進行財務報表杳核需高度關注之事項。
因應之查核程序:
本會計師取得高興昌鋼鐵股份有限公司委外鑑價之估價師出具之鑑價報告及管理階層自行 評估之資料,檢視估價師其專業、獨立性與經驗,以合理信賴估價師;檢視鑑價報告中之所用 資料之來源、假設或方法及其前後一致性與報告結論,以驗證估價師估計不動產、廠房及設備 之減損評估之適足性。另,檢視管理階層自行評估之資料來源及假設,以評估該資產之減捐, 本會計師並評估高興昌鋼鐵股份有限公司有關揭露項目之允當性。
二、存貨評價
有關存貨評價之會計政策請詳財務報告附註四(七)存貨;存貨評價之會計估計及假設 不確定性,請詳財務報告附註五(二)存貨評價;存貨評價之揭露請詳財務報告附註六(五) 存貨。
關鍵查核事項之說明:
高興昌鋼鐵股份有限公司主要的存貨為各種鋼管及冷軋鋼板,係以成本與淨變現價值孰低 衡量。因處全球鋼鐵市場供過於求而價格下跌,其相關產品在競爭及變遷的環境中,致原有之 產品銷售下滑,其相關產品的銷售需求及價格可能會有劇烈波動,估計存貨淨變現價值需仰賴 高興昌鋼鐵股份有限公司管理階層之主觀判斷,故導致存貨成本可能有超過其淨變現價值之風 險,為本會計師進行財務報表查核需高度關注之事項。
因應之杳核程序:
針對存貨之評價,本會計師於年底觀察實地盤點,以檢視存貨之狀態;檢視存貨庫齡報表 ,分析各期存貨周轉率及存貨庫齡變化情形,以評估高興昌鋼鐵股份有限公司有關存貨備抵評 價提列比例之合理性;針對高興昌鋼鐵股份有限公司管理階層所採用之淨變現價值基礎,核對 銷貨單之銷售價格、分析銷售費用率,以評估銷售價格及銷售費用率之合理性。另,針對庫齡 天數較長之存貨,檢視其過去對存貨提列之適切性,以驗證高興昌鋼鐵股份有限公司管理階層 估計存貨備抵評價之正確性等。本會計師並評估高興昌鋼鐵股份有限公司對有關揭露項目之允 當性。
三、投資性不動產之減損評估
有關投資性不動產之減損評估之會計政策請詳財務報告附註四(十四)非金融資產減捐 ; 投資性不動產之減損評估之會計估計及假設不確定性,請詳財務報告附註五(三); 投資 性不動產之減損評估請詳財務報告附註六(九)投資性不動產。
關鍵查核事項之說明:
全球經濟景氣看淡,國內出口產業面臨萎縮與轉型危機,加上國內土壤液化議題衝擊及稅 改紛擾等因素影響,致整體房地成交量下滑,因此高興昌鋼鐵股份有限公司估計投資性不動產 之公允價值為評估資產減損重要指標,公允價值之評估涉及評估方法及假設,故存有高度之複 雜性,為本會計師進行財務報表查核需高度關注之事項。
KPMG
因應之查核程序:
本會計師取得高興昌鋼鐵股份有限公司委外鑑價之估價師出具之鑑價報告及管理階層自行 評估之資料,檢視估價師其專業、獨立性與經驗,以合理信賴估價師;檢視鑑價報告中之所用 資料之來源、假設或方法及其前後一致性與報告結論,以驗證估價師估計投資性不動產之減損 評估之適足性。另,檢視管理階層自行評估之資料來源及假設或區位相近之可比較不動產成交 資訊,以評估該資產之減損風險,本會計師並評估高興昌鋼鐵股份有限公司有關揭露項目之允 當性。
管理階層與治理單位對財務報告之責任
管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則暨經金融監督管理委員會認可並發布 生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製允當表達之財務報告,且維持 與財務報告編製有關之必要內部控制,以確保財務報告未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表 達。
於編製財務報告時,管理階層之責任包括評估高興昌鋼鐵股份有限公司繼續經營之能力、 相關事項之揭露,以及繼續經營會計基礎之採用,除非管理階層意圖清算高興昌鋼鐵股份有限 公司或停止營業,或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。
高興昌鋼鐵股份有限公司之治理單位(含監察人)負有監督財務報導流程之責任。
會計師查核財務報告之責任
本會計師查核財務報告之目的,係對財務報告整體是否存有導因於舞弊或錯誤之重大不實 表達取得合理確信,並出具查核報告。合理確信係高度確信,惟依照一般公認審計準則執行之 查核工作無法保證必能偵出財務報告存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。 如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響財務報告使用者所作之經濟決策,則被認為 具有重大性。
本會計師依照一般公認審計準則查核時,運用專業判斷並保持專業上之懷疑。本會計師亦 執行下列工作:
- 1.辨認並評估財務報告導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險;對所評估之風險設計 及執行適當之因應對策;並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因 舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制,故未偵出導因於 舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
-
- 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解,以設計當時情況下適當之查核程序,惟 其目的非對高興昌鋼鐵股份有限公司內部控制之有效性表示意見。
- 3.評估管理階層所採用會計政策之適當性,及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
- 4.依據所取得之查核證據,對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性,以及使高興 昌鋼鐵股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大 不確定性,作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性,則須於 查核報告中提醒財務報告使用者注意財務報告之相關揭露,或於該等揭露係屬不適 當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎 。惟未來事件或情況可能導致高興昌鋼鐵股份有限公司不再具有繼續經營之能力。
KPMG
5.評估財務報告(包括相關附註)之整體表達、結構及內容,以及財務報告是否允當表 達相關交易及事件。
- 對於採用權益法之被投資公司之財務資訊取得足夠及適切之查核證據, 以對財務報 告表示意見。本會計師負責對該等被投資公司查核案件之指導、監督及執行,並負 青形成財務報告之查核意見。
本會計師與治理單位溝通之事項,包括所規劃之查核範圍及時間,以及重大查核發現(包 括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會計師職業 道德規範中有關獨立性之聲明,並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之關係 及其他事項(包括相關防護措施)。
本會計師從與治理單位溝通之事項中,決定對高興昌鋼鐵股份有限公司民國一〇五年度 財務報告查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項,除非法令不允許公開揭 露特定事項,或在極罕見情況下,本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項,因可合理預期 此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。
安侯建業聯合會計師事務所
第7東國宗
證券主管機關 . (89)台財證(六)第62474號 (88)台財證(六)第18311號 核准簽證文號 民國 一〇六年三月二十一日
| 105, 12, 31 | 104.12.31 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 資 產 流動資產: |
額 全 |
% | 金 額 |
$\frac{9}{6}$ | ||
| 1100 | 現金及約當現金(附註六(一)) | S | 111,445 | $\overline{2}$ | 558,149 | 10 |
| 1125 | 備供出售金融資產一流動(附註六(二)) | 725,157 | 13 | 1,031,014 | 18 | |
| 1150 | 應收票據淨額(附註六(四)) | 23,706 | -1 | 1,142 | $\sim$ | |
| 1170 | 應收帳款淨額(附註六(四)及七) | 100,478 | 2 | 58,246 | 1 | |
| 1200 | 其他應收款淨額(附註六(四)、(六)及七) | 9,085 | 7,920 | |||
| 1220 | 本期所得稅資產 | 19 | $\frac{1}{2}$ | 16 | ||
| 130X | 存貨(附註六(五)) | 263,639 | 5 | 297,896 | 6 | |
| 1460 | 待出售非流動資產(附註六(六)、(八)及九) | 11,579 | 11,579 | |||
| 1470 | 其他流動資產(附註六(十一)) | 12,428 | 11,904 | $\overline{a}$ | ||
| 流動資產合計 | 1,257,536 | 23 | 1,977,866 35 | |||
| 非流動資產: | ||||||
| 1523 | 備供出售金融資產一非流動(附註六(二)) | 3,258 | 1,578 | |||
| 1543 | 以成本衡量之金融資產一非流動(附註六(三)及七) | 713,330 | 13 | 292,108 | 5 | |
| 1550 | 採用權益法之投資(附註六(七)及七) | 206,942 | 4 | 172,412 | 3 | |
| 1600 | 不動產、廠房及設備(附註六(六)、(八)及八) | 1,730,739 | 32 | 1,784,548 | 31 | |
| 1760 | 投資性不動產淨額(附註六(九)及八) | 1,457,531 | 27 | 1,457,552 | 26 | |
| 1780 | 無形資產(附註六(十)) | 34 | 453 | |||
| 1920 | 存出保證金(附註七及九) | 14,512 | 8,878 | $\tilde{\phantom{a}}$ | ||
| 1985 | 長期預付租金(附註七) | 26,322 | 13,162 | $\sim$ | ||
| 非流動資產合計 | 4,152,668 | 77 | 3,730,691 | 65 | ||
| 資產總計 | 5,410,204 | 100 | 5,708,557 | 100 |
董事長:呂泰榮
| 105.12.31 | 104.12.31 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 負債及權益 流動負債: |
额 金 |
$\%$ | 金 額 |
% | ||
| 2100 | 短期借款(附註六(十二)及八) | S | 1,956,226 | 36 | 1,640,369 | 29 |
| 2151 | 應付票據 | 16,908 | $\blacksquare$ | 14,362 | $\overline{\phantom{a}}$ | |
| 2152 | 其他應付票據 | 12,486 | $\overline{\phantom{a}}$ | 15,588 | $\overline{\phantom{a}}$ | |
| 2170 | 應付帳款 | 23,343 | $\mathbf{1}$ | 7,755 | ÷ | |
| 2200 | 其他應付款(附註六(十四)) | 58,230 | 1 | 161,334 | 3 | |
| 2300 | 其他流動負債 | 22,056 | 1 | 3,857 | $\overline{\phantom{a}}$ | |
| 2360 | 淨確定福利負債一流動(附註六(十四)) | 90,366 | $\overline{\phantom{0}}^2$ | |||
| 流動負債合計 | 2,089,249 | 39 | 1,933,631 | 34 | ||
| 非流動負債: | ||||||
| 2570 | 遞延所得稅負債(附註六(十五)) | 210,632 | $\overline{4}$ | 210,632 | $\overline{4}$ | |
| 2640 | 淨確定福利負債一非流動(附註六(十四)) | 65,223 | -1 | 56,244 | -1 | |
| 2645 | 存入保證金 | 70 | $\overline{\phantom{a}}$ | 30 | $\overline{\phantom{a}}$ | |
| 非流動負債合計 | 275,925 | 5 | 266,906 | $\overline{5}$ | ||
| 負債總計 | 2,365,174 | 44 | 2,200,537 | $-39$ | ||
| 權益(附註六(十六)): | ||||||
| 3100 | 股本 | 2,479,423 | 46 | 2,754,873 | 48 | |
| 3200 | 資本公積 | 115,213 | $\overline{2}$ | 110,224 | $\overline{\phantom{0}2}$ | |
| 3300 | 保留盈餘: | |||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 146,880 | 3 | 128,142 | $\overline{2}$ | |
| 3320 | 特別盈餘公積 | 394,322 | $\tau$ | |||
| 3350 | 未分配盈餘 | 371,427 | $7\phantom{.0}$ | 936,476 | 16 | |
| 912,629 | 17 | 1,064,618 | 18 | |||
| 3400 | 其他權益: | |||||
| 3425 | 備供出售金融資產未實現損益 | (212, 456) | (4) | (394, 322) | (7) | |
| 3500 | 庫藏股票 | (249, 779) | (5) | (27, 373) | $\overline{\phantom{a}}$ | |
| 權益總計 | 3,045,030 | 56.3508,020 | 61 | |||
| 負債及權益總計 | 5,410,204 | 100 | 5,708,557 | 100 |
董事長:呂泰榮
會計主管:林子惠
| 105年度 | 104年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 額 金 |
% | 額 | % | ||
| 4000 | 營業收入(附註六(十八)及七) | 1,128,045 S |
100 | 1,246,538 | 100 |
| 5000 | 營業成本(附註六(五)、(十三)及(十四)) | 1,112,463 | 99 | 1,326,461 | 106 |
| 5900 | 營業毛利(損) | 15,582 | (79, 923) | (6) | |
| 6000 | 營業費用(附註六(十)、(十四)、(十九)及七): | ||||
| 6100 | 推銷費用 | 57,844 | 5 | 71,196 | 6 |
| 6200 | 管理費用 | 57,016 | $\overline{5}$ | 61,695 | $\overline{5}$ |
| 營業費用合計 | 114,860 | 10 | 132,891 | 11 | |
| 6900 | 營業淨損 | (99, 278) | (9) | (212, 814) | (17) |
| 營業外收入及支出: | |||||
| 7010 | 其他收入(附註六(二十)) | 45,356 | 4 | 23,842 | $\overline{2}$ |
| 7020 | 其他利益及損失(附註六(二十)) | (58,061) | (5) | (2,040) | |
| 7050 | 財務成本(附註六(二十)) | (33,218) | (3) | (29, 409) | (2) |
| 7210 | 處分不動產、廠房及設備利益(附註六(六)) | 617,522 | 49 | ||
| 7673 | 不動產、廠房及設備減損損失(附註六(八)) | (184, 567) | (15) | ||
| 7770 | 採用權益法認列之關聯企業及合資損失之份額(附註六(七)) | (874) | (5,301) | ||
| (46, 797) | (4) | 420,047 | 34 | ||
| 7900 | 繼續營業單位稅前淨利(損) | (146, 075) | (13) | 207,233 | 17 |
| 7950 | 減:所得稅費用(附註六(十五)) | 19,849 | $\overline{2}$ | ||
| 8200 | 本期淨利(損) | (146, 075) | (13) | 187,384 | 15 |
| 8300 | 其他綜合損益: | ||||
| 8310 | 不重分類至損益之項目: | ||||
| 8311 | 確定福利計畫之再衡量數(附註六(十四)) | (5, 914) | (13, 912) | (1) | |
| 8349 | 與不重分類之項目相關之所得稅(附註六(十五)) | ||||
| 不重分類至損益之項目合計 | (5, 914) | (13,912) | (1) | ||
| 8360 | 後續可能重分類至損益之項目: | ||||
| 8362 | 備供出售金融資產未實現評價利益(損失)(附註六(十六)及(二十一 | ||||
| )) | 146,462 | 13 | (250, 438) | (20) | |
| 8370 | 採用權益法認列關聯企業及合資之其他綜合損益之份額(附註六(七 | ||||
| )及(十六)) | 35,404 | 3 | (37, 588) | (3) | |
| 8399 | 與可能重分類之項目相關之所得稅(附註六(十五)) | ||||
| 後續可能重分類至損益之項目合計 | 181,866 | 16 | $(288,026)$ (23) | ||
| 8300 | 本期其他综合損益 | 175,952 | 16 | (301, 938) | (24) |
| 本期综合損益總額 | 29,877 | $\overline{\mathbf{3}}$ | (114, 554) | (9) | |
| 每股盈餘(單位:新台幣元)(附註六(十七)) | |||||
| 9750 | 基本每股盈餘 | S | (0.59) | 0.68 | |
| 9850 | 稀釋每股盈餘 | (0.59) | 0.68 | ||
會計主管:林子惠
| $\mathbb{Z}$ | ||
|---|---|---|
| $\big}$ | ||
| $+$ | ||
| $\mathcal{W}$ | ||
| 貝 | ||
| $\frac{1}{2}$ | ||
| 司 | $^{+}$ | |
| $\rightsquigarrow$ | KH | |
| Ξ | ||
| 只 | ||
| ○四年 | ||
| 回 | ||
| 興 | ĭ | |
| 恒 | ||
| 年及 | ||
| $\overline{H}$ | ||
| ◯ | ||
| 國 | ||
| 叱 |
$(198)$ $(146, 075)$ $(492, 867)$ (301.938 $(114.554)$ $(27.373)$ 3,508,020 3,508,020 175,952 29,877 3,045,030 3,650,145 187.384 權益總計 $(249,779)$ $(27,373)$ $(492, 867)$ $(27.373)$ $(27, 373)$ 270,461 庫藏股票 $\mathbf{I}$ $\overline{\phantom{a}}$ J. $\mathbf{r}$ $\overline{\phantom{a}}$ $(288.026)$ $(212, 456)$ $(106, 296)$ $(288.026)$ 394,322) $(394, 322)$ 181.866 181,866 備供出售金
融商品未實 現(損)益 ı $(198)$ $(5.914)$ $(18, 738)$ $(151.989)$ $(394, 322)$ 763,202 187,384 $(13.912)$ 936.476 $(146, 075)$ 371,427 936,476 173,472 未分配盈餘 394,322 394,322 保留盈餘 特別盈 餘公積 Ŷ. 18,738 128,142 142 146,880 128,142 法定盈 128.1 餘公精 4.989 10,224 110,224 115,213 110,224 資本公積 $(275, 450)$ 2.754.873 2,479,423 2,754,873 2.754.873 $\frac{1}{\sqrt{2}}$ $\mathbf i$ 股 GP. 本期综合损益總額
採用權益法認列之關聯企業及合資之變動數
庫藏股買回
民國一〇四年十二月三十一日餘額 國一○五年十二月三十一日餘額 民國一〇五年一月一日餘額
本期淨損 民國一〇四年一月一日餘額 提列法定盈餘公積 提列特別盈餘公積 本期綜合損益總額
盈餘指撥及分配: 本期其他綜合損益 本期其他綜合損益 庫藏股買回
庫藏股註銷
民國一〇五年 本期淨利
十零 附註) 請詳閱後附財務報告 TLOT
$1 + 1$
至十二月
$\overline{u}$ $\mathcal{L}$
月
:本公司民國一〇五年及一〇四年一
쑚
中扣除。
CHIHE
:勝呂榮峰
經理人
日董監酬勞均為0千元、員工酬勞分別為0千元及1,041千元,已分別於各該期間之綜合損益表
:林子惠
會計主管
疆 $20$
吕泰榮 . . 專 董
單位:新台幣千元
其他權益項目
| 105年度 | 104年度 | |
|---|---|---|
| 營業活動之現金流量: 本期税前淨利(損) |
(146, 075) S |
207,233 |
| 調整項目: | ||
| 收益費損項目: | ||
| 折舊費用 | 85,708 | 121,689 |
| 攤銷費用 | 419 | 478 |
| 利息費用 | 33,218 (172) |
29,409 |
| 利息收入 股利收入 |
(41, 670) | (225) (19,691) |
| 採用權益法認列之關聯企業及合資損失之份額 | 874 | 5,301 |
| 不動產、廠房及設備減損 | 184,567 | |
| 處分備供出售金融資產損失(利益) | 40,064 | (27, 307) |
| 處分及報廢不動產、廠房及設備利益 | (617, 522) | |
| 長期預付租金攤提 | 3,290 | 3,290 |
| 未實現外幣兌換損失 | 390 122,121 |
480 (319, 531) |
| 收益費損項目合計 與營業活動相關之資產/負債變動數: |
||
| 與營業活動相關之資產之淨變動: | ||
| 應收票據增加 | (22, 564) | (1,142) |
| 應收帳款(增加)減少 | (41, 417) | 22,410 |
| 其他應收款(增加)減少 | 4,734 | (1,116) |
| 存貨減少 | 34,257 | 96,780 |
| 其他流動資產(增加)減少 | (524) | 2,967 |
| 其他非流動資產增加 與營業活動相關之資產之淨變動合計 |
(16, 451) (41, 965) |
119,899 |
| 與營業活動相關之負債之淨變動: | ||
| 應付票據增加(減少) | 2,546 | (5,035) |
| 應付帳款增加(減少) | 15,589 | (1,098) |
| 其他應付款增加(減少) | (82, 445) | 20,338 |
| 其他流動負債增加 淨確定福利負債減少 |
18,199 (87, 301) |
646 (22, 470) |
| 與營業活動相關之負債之淨變動合計 | (133, 412) | (7,619) |
| 與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 | (175, 377) | 112,280 |
| 調整項目合計 | (53, 256) | (207, 251) |
| 營運產生之現金 | (199, 331) | (18) |
| 收取之利息 | 172 | 225 |
| 收取之股利 支付之利息 |
41,670 (33,069) |
19,691 (28, 683) |
| 支付之所得税 | (3) | (114, 703) |
| 營業活動之淨現金流出 | (190, 561) | (123, 488) |
| 投資活動之現金流量: | ||
| 取得備供出售金融資產 | (508, 774) | (1, 525, 220) |
| 處分備供出售金融資產 | 895,797 | 890,189 |
| 取得以成本衡量之金融資產 取得採用權益法之投資 |
(421, 222) | (61, 544) (28, 800) |
| 處分待出售非流動資產價款 | 1,031,234 | |
| 取得不動產、廠房及設備 | (36, 934) | (43, 517) |
| 處分不動產、廠房及設備 | 143 | |
| 取得投資性不動產 | (312, 564) | |
| 存出保證金增加 | (5,634) | (1,684) |
| 支付之所得稅 投資活動之淨現金流出 |
(76, 767) | (27, 335) (79,098) |
| 籌資活動之現金流量: | ||
| 短期借款增加 | 3,038,314 | 3,003,299 |
| 短期借款减少 | (2,723,662) | (2,310,383) |
| 存入保證金增加 | 40 | |
| 庫藏股票買回 | (494, 020) | (26, 219) |
| 減資退回股款之應付票據減少 | (48) (179, 376) |
(128) 666,569 |
| 籌資活動之淨現金流入(流出) 本期現金及約當現金增加(減少) |
(446, 704) | 463,983 |
| 期初現金及約當現金餘額 | 558,149 | 94,166 |
| 期末現金及約當現金餘額 | 111,445 | 558,149 |
會計主管:林子惠
財務報告附註
民國一〇五年及一〇四年十二月三十一日
(除另有註明者外,所有金額均以新台幣元為單位)
一、公司沿革
高興昌鋼鐵股份有限公司(以下簡稱本公司)於民國五十五年一月奉准設立,註冊地址 為高雄市鼓山區中華一路318號。主要經營業務為各種鋼管及冷軋鋼板之製造、加工與買 賣、金屬建築結構及組件製造業、租賃業、停車場經營業及其他批發業(活性碳)等,請詳 附註十四。
二、通過財務報告之日期及程序
本財務報告已於民國一〇六年三月二十一日經董事會通過發佈。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
(一)尚未採用金融監督管理委員會認可國際財務報導準則之影響
依據金融監督管理委員會(以下簡稱「金管會」)民國一〇五年七月十八日金管證 審字第1050026834號令,公開發行以上公司應自民國一〇六年起全面採用經金管會認 可並發布生效之國際會計準則理事會(以下稱理事會)於民國一〇五年一月一日前發布 ,並於民國一〇六年一月一日生效之國際財務報導準則編製財務報告。相關新發布、 修正及修訂之準則及解釋彙列如下:
| 埋手曾 | |
|---|---|
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
| 國際財務報導準則第10號、國際財務報導準則第12號及國際會計準 | 西元2016年1月1日 |
| 則第28號之修正「投資個體:適用合併報表例外規定」 | |
| 國際財務報導準則第11號之修正「取得聯合營運權益之會計處理」 | 西元2016年1月1日 |
| 國際財務報導準則第14號「管制遞延帳戶」 | 西元2016年1月1日 |
| 國際會計準則第1號之修正「揭露倡議」 | 西元2016年1月1日 |
| 國際會計準則第16號及國際會計準則第38號之修正「可接受之折舊 | 西元2016年1月1日 |
| 及攤銷方法之闡釋」 | |
| 國際會計準則第16號及國際會計準則第41號之修正「農業:生產性 西元2016年1月1日 | |
| 植物」 | |
| 國際會計準則第19號之修正「確定福利計畫:員工提撥」 | 西元2014年7月1日 |
| 國際會計準則第27號之修正「單獨財務報表之權益法」 | 西元2016年1月1日 |
| 國際會計準則第36號之修正 + 非金融資產可回收金額之揭露」 | 西元2014年1月1日 |
| 國際會計準則第39號之修正「衍生工具之約務更替與避險會計之持 | 西元2014年1月1日 |
| 續適用」 | |
| 西元2010~2012年及西元2011~2013年週期之年度改善 | 西元2014年7月1日 |
| 西元2012~2014年國際財務報導年度改善 | 西元2016年1月1日 |
| 國際財務報導解釋第21號「小課」 | 西 亓 2014年1日1日 |
除下列項目外,適用上述新認可之國際財務報導準則將不致對財務報告造成重大 變動:
國際會計準則第三十六號之修正「非金融資產可回收金額之揭露」
該準則新增當個別資產或現金產生單位已於當期認列或迴轉減損損失,且可回收 金額係基於公允價值減處分成本者,應揭露其公允價值等級及關鍵評價假設(第二或 第三等級)之規定。本公司將依該準則增加相關揭露。
(二)金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋
下表彙列理事會已發布及修訂但尚未經金管會認可之準則及解釋。截至本財務報 告發布日止,除國際財務報導準則第9號及第15號業經金管會通過自民國一〇七年一 月一日生效外,金管會尚未發布其他準則生效日。
| 理事會發布 | |
|---|---|
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 國際財務報導準則第9號「金融工具」 |
之生效日 |
| 西元2018年1月1日 | |
| 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投資者與 尚待理事會決定 | |
| 其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 | |
| 國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」 | 西元2018年1月1日 |
| 國際財務報導準則第16號「租賃」 | 西元2019年1月1日 |
| 國際財務報導準則第2號之修正「股份基礎給付交易之分類及衡量 西元2018年1月1日 | |
| $\perp$ | |
| 國際財務報導準則第15號之修正「國際財務報導準則第15號之闡釋 西元2018年1月1日 | |
| $\perp$ | |
| 國際會計準則第7號之修正「揭露倡議」 | 西元2017年1月1日 |
| 國際會計準則第12號之修正「因未實現損失所產生遞延所得稅資產 西元2017年1月1日 | |
| 之認列 | |
| 國際財務報導準則第4號「保險合約」之修正(適用國際財務報導準 西元2018年1月1日 | |
| 則第9號「金融工具」及國際財務報導準則第4號「保險合約」) | |
| 西元2014~2016年國際財務報導年度改善: | |
| 國際財務報導準則第12號「對其他個體之權益之揭露」 | 西元2017年1月1日 |
| 國際財務報導準則第1號「首次採用國際財務報導準則」及國際 | 西元2018年1月1日 |
| 會計準則第28號「投資關聯企業及合資」 | |
| 國際財務報導解釋第22號「外幣交易及預收付對價」 | 西元2018年1月1日 |
| 國際會計準則第40號之修正「投資性不動產之轉換」 | 西元2018年1月1日 |
對本公司可能攸關者如下:
| 發布日 | ||
|---|---|---|
| 西元2014年5月28日 | 新發布或修訂準則 國際財務報導準則第15號 |
__主要修訂內容_ 新準則以單一分析模型按五個步驟決 |
| 西元2016年4月12日 | 「客戶合約之收入」 | 定企業認列收入之方法、時點及金額 |
| ,將取代現行國際會計準則第18號「 | ||
| 收入」及國際會計準則第11號「建造 | ||
| 合約」以及其他收入相關的解釋。 | ||
| 西元2016年4月12日發布修正規定闡 | ||
| 明下列項目:辨認履約義務、主理人 | ||
| 及代理人之考量、智慧財產之授權及 | ||
| 過渡處理。 | ||
| 西元2013年11月19日 | 國際財務報導準則第9號 | 新準則將取代國際會計準則第39號「 |
| 西元2014年7月24日 | 「金融工具」 | 金融工具:認列與衡量」,主要修正 |
| 如下: | ||
| ・分類及衡量:金融資產係按合約現 | ||
| 金流量之特性及企業管理資產之經 | ||
| 營模式判斷,分類為按攤銷後成本 | ||
| 衡量、透過其他綜合損益按公允價 | ||
| 值衡量及透過損益按公允價值衡量 | ||
| 。另指定為透過損益按公允價值衡 | ||
| 量之金融負債,其歸因於信用風險 | ||
| 之公允價值變動數係認列於其他綜 | ||
| 合損益。 | ||
| • 減損:新預期損失模式取代現行已 | ||
| 發生損失模式。 | ||
| ・避險會計:採用更多原則基礎法之 | ||
| 規定,使避險會計更貼近風險管理 | ||
| ,包括修正達成、繼續及停止採用 | ||
| 避險會計之規定,並使更多類型之 |
$\sim$ 10 $\sim$
暴險可符合被避險項目之條件等。
| 發布日 | 新發布或修訂準則 | 主要修訂內容 |
|---|---|---|
| 西元2016年1月13日 | 國際財務報導準則第16號 | 新準則將租賃之會計處理修正如下: |
| 「租賃」 | • 承租人所簽訂符合租賃定義之所有 | |
| 合約均應於資產負債表認列使用權 | ||
| 資產及租賃負債。租賃期間內租賃 | ||
| 費用則係以使用權資產折舊金額加 | ||
| 計租賃負債之利息攤提金額衡量。 | ||
| • 出租人所簽訂符合租賃定義之合約 | ||
| 則應分類為營業租賃及融資租賃, | ||
| 其會計處理與國際會計準則第17號 | ||
| 「租賃」類似。 | ||
| 西元2016年1月19日 | 國際會計準則第12號之修 闡明符合特定條件之情況下,將對未 | |
| 正「因未實現損失所產 實現損失認列遞延所得稅資產,並釐 | ||
| 生遞延所得稅資產之認 清「未來課稅所得」之計算方式。 | ||
| 列」 | ||
| 西元2016年1月29日 | 國際會計準則第7號之修 | 要求企業提供金融負債變動之相關資 |
| 正「揭露倡議」 | 訊,使投資者能評估企業來自籌資活 | |
| 動負債之變動情形,包括現金流量之 | ||
| 變動或非現金變動(例如兌換損益)。 |
本公司現正持續評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與經營結果之影響,相關 影響待評估完成時予以揭露。
四、重大會計政策之彙總說明
本財務報告所採用之重大會計政策彙總說明如下。下列會計政策已一致適用於本財務 報告之所有表達期間。
(一)遵循聲明
本財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則(以下簡稱「編製準則」)及金融 監督管理委員會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告(以下簡 稱「金管會認可之國際財務報導準則」)編製。
(二)編製基礎
1.衡量基礎
除下列資產負債表之重要項目外,本財務報告係依歷史成本為基礎編製:
- (1)依公允價值衡量之備供出售金融資產;及
- (2)確定福利負債,係依前一財務年度結束日之確定福利義務現值減除退休基金資產 之淨額。
2.功能性貨幣及表達貨幣
本公司係以營運所處主要經濟環境之貨幣為功能性貨幣。本財務報告係以本公 司之功能性貨幣,新台幣表達。所有以新台幣表達之財務資訊除另有說明者外,均 以新台幣元為單位。
$(\equiv)$ 外 幣
外幣交易依交易日之匯率換算為功能性貨幣。報導日之外幣貨幣性項目依當日之 匯率換算為功能性貨幣,其兒換損益係指期初以功能性貨幣計價之攤銷後成本,調整 當期之有效利息及付款後之金額,與依外幣計價之攤銷後成本按報導日匯率換算金額 間之差異。以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目依衡量公允價值當日之匯率重新換算 為功能性貨幣,以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目則依交易日之匯率換算。除非貨 幣性之備供出售權益工具,換算所產生之外幣兌換差異認列於其他綜合損益外,其餘 係認列為損益。
(四)資產與負債區分流動與非流動之分類標準
符合下列條件之一之資產列為流動資產,非屬流動資產之所有其他資產則列為非 流動資產:
1.預期於本公司正常營業週期中實現,或意圖將其出售或消耗者。
2.主要為交易目的而持有者。
3.預期將於資產負債表日後十二個月內實現者。
4.現金或約當現金,但不包括於資產負債表日後逾十二個月用以交換、清償負債或受 有其他限制者。
符合下列條件之一之負債列為流動負債,非屬流動負債之所有其他負債則列為非 流動負債:
1.預期將於本公司正常營業週期中清償者。
2.主要為交易目的而持有者。
3.預期將於資產負債表日後十二個月內到期清償者。
4.本公司不能無條件將清償期限延期至資產負債表日後至少十二個月者。負債之條款 可能依交易對方之選擇,以發行權益工具而導致其清償者,並不影響其分類。
(五)現金及約當現金
現金包括庫存現金及活期存款。約當現金係指可隨時轉換成定額現金且價值變動 風險甚小之短期並具高度流動性之投資。定期存款符合前述定義且持有目的係為滿足 短期現金承諾而非投資或其他目的者,列報於約當現金。
(六)金融工具
金融資產與金融負債係於本公司成為該金融工具合約條款之一方時認列。
- 金融資產
本公司之金融資產分類為備供出售金融資產與放款及應收款。
(1)備供出售金融資產
此類金融資產係指定為備供出售或非屬其他類別之非衍生金融資產。原始認 列時係按公允價值加計直接可歸屬之交易成本衡量;後續評價按公允價值衡量, 除減損損失、按有效利率法計算之利息收入、股利收入及貨幣性金融資產外幣兌 換損益認列於損益外,其餘帳面金額之變動係認列為其他綜合損益,並累積於權 益項下之備供出售金融資產未實現損益。於除列時,將權益項下之利益或損失累 計金額重分類至損益,並列報於營業外收入及支出項下之其他利益及損失項目。 依交易慣例購買或出售金融資產時,採用交易日會計處理。
此類金融資產若屬「無活絡市場公開報價且公允價值無法可靠衡量」之權益 投資,則以成本減除減損損失後之金額衡量,並列報於「以成本衡量之金融資產 $\overline{1}$ $\circ$
權益投資之股利收入於本公司有權利收取股利之日認列(通常係除息日),並 列報於營業外收入及支出項下之其他收入項目。
(2)放款及應收款
放款及應收款係無活絡市場公開報價,且具固定或可決定付款金額之金融資 產,包括應收票據、應收帳款、其他應收款及存出保證金。原始認列時按公允價 值加計直接可歸屬之交易成本衡量,後續評價採有效利率法以攤銷後成本減除減 損損失衡量,惟短期應收款項之利息認列不具重大性之情況除外。依交易慣例購 買或出售金融資產時,採用交易日會計處理。
利息收入係列報於營業外收入及支出項下之其他收入項目。
(3)金融資產減損
非透過損益按公允價值衡量之金融資產,於每一報導日評估減損。當有客觀 證據顯示,因金融資產原始認列後發生之單一或多項事件,致使該資產之估計未 來現金流量受損失者,該金融資產即已發生減損。
金融資產減損之客觀證據包括發行人或債務人之重大財務困難、違約(如利 息或本金支付之延滞或不償付)、債務人將進入破產或其他財務重整之可能性大 增,及由於財務困難而使該金融資產之活絡市場消失等。此外,備供出售權益投 資之公允價值大幅或持久性下跌至低於其成本時,亦屬客觀之減損證據。
以攤銷後成本衡量之金融資產,認列之減損損失金額係該資產之帳面金額與 估計未來現金流量按該金融資產原始有效利率折現之現值間之差額。
以成本衡量之金融資產,認列之減損損失金額係該資產之帳面金額與估計未 來現金流量按該金融資產之相似資產市場報酬率折現之現值間之差額。該減損損 失於後續期間不得迴轉。
所有金融資產之減損損失係直接自金融資產之帳面金額中扣除,惟應收票據 、應收帳款及其他應收款係藉由備抵帳戶調降其帳面金額。當判斷應收款項無法
收回時,係沖銷備抵帳戶。原先已沖銷而後續收回之款項則貸記備抵帳戶。備抵 帳戶帳面金額之變動認列於損益。
當備供出售金融資產發生減損時,原先已認列於其他綜合損益之累計利益與 損失金額將重分類為捐益。
當金融資產以攤銷後成本衡量時,若後續期間減損損失金額減少,且該減少 客觀地連結至認列減損後發生之事項,則先前認列之減損損失予以迴轉認列於損 益,惟該投資於減損迴轉日之帳面金額不得大於若未認列減損情況下應有之攤銷 後成本。
備供出售權益工具原先認列於損益之減損損失不得迴轉並認列為損益。任何 認列減損損失後之公允價值回升金額係認列於其他綜合損益,並累積於其他權益 項目之項下。備供出售債務工具之公允價值回升金額若能客觀地連結至減損損失 認列於損益後發生之事項,則予以迴轉並認列為損益。
減損損失及迴升係列報於營業外收入及支出項下之其他利益及損失項目。 (4)金融資產之除列
本公司僅於對來自該資產現金流量之合約權利終止,或已移轉金融資產且該 資產所有權幾乎所有之風險及報酬已移轉予其他企業時,始將金融資產除列。
除列單一金融資產之整體時,其帳面金額與已收取或可收取對價總額加計認 列於其他綜合損益並累計於「其他權益一備供出售金融資產未實現損益」之金額 間之差額係認列為損益,並列報於營業外收入及支出項下之其他利益及損失項目
當非除列單一金融資產之整體時,本公司以移轉日各部分之相對公允價值為 基礎,將該金融資產之原帳面金額分攤至因持續參與而持續認列之部分及除列之 部分。分攤予除列部分之帳面金額與因除列部分所收取之對價加計已認列於其他 綜合損益之任何累計利益或損失中分攤予除列部分之總和間之差額係認列為損益 ,並列報於營業外收入及支出項下之其他利益及損失項目。已認列於其他綜合損
益之累計利益或損失,係依其相對公允價值分攤予持續認列部分與除列部分。 2.金融負債及權益工具
(1) 負債或權益之分類
本公司發行之債務及權益工具係依據合約協議之實質與金融負債及權益工具 之定義分類為金融負債或權益。
權益工具係指表彰本公司於資產減除其所有負債後剩餘權益之任何合約。本 公司發行之權益工具係以取得之價款扣除直接發行成本後之金額認列。
與金融負債相關之利息及損失或利益係認列為損益,並列報於營業外收入及 支出項下之財務成本或其他收入項目。
金融負債於轉換時重分類為權益,其轉換不產生損益。
(2)其他金融負債
金融負債非屬持有供交易且未指定為透過損益按公允價值衡量者(包括長短 期借款、應付帳款及其他應付款),原始認列時係按公允價值加計直接可歸屬之交 易成本衡量;後續評價採有效利率法以攤銷後成本衡量。未資本化為資產成本之 利息費用係認列於損益,並列報於營業外收入及支出項下之財務成本項目。
(3)金融負債之除列
本公司係於合約義務已履行、取消或到期時,除列金融負債。
除列金融負債時,其帳面金額與所支付或應支付對價總額(包含任何所移轉 之非現金資產或承擔之負債)間之差額認列為損益,並列報於營業外收入及支出項 下之其他利益及捐失項目。
(4)金融資產及負債之互抵
金融資產及金融負債僅於本公司有法定權利進行互抵及有意圖以淨額交割或 同時變現資產及清償負債時,方予以互抵並以淨額表達於資產負債表。
(七)存
存貨係以成本與淨變現價值孰低衡量。成本包括使其達可供使用的地點及狀態所 發生之取得、產製或加工成本及其他成本,並採加權平均法計算。製成品及在製品存 貨之成本包括依適當比例按正常產能分攤之製造費用。
净變現價值係指正常營業下之估計售價減除估計完工尚需投入之估計成本及完成 出售所需之估計成本後之餘額。
(八)待出售非流動資產
貨
非流動資產或由資產及負債組成之處分群組,於預期主要係透過出售而非持續使 用以回收其帳面金額時,分類為待出售。符合此分類之非流動資產或處分群組必須係 於目前情況下可供立即出售,且高度很有可能於一年內完成出售。資產或處分群組中 之組成部分於原始分類至待出售前,依本公司之會計政策重新衡量。分類為待出售後 ,係以其帳面金額與公允價值減出售成本孰低為衡量基礎。任何處分群組之減損損失 首先分攤至商譽,再依比例基礎分攤至其餘之資產及負債,惟該損失不分配至非屬國 際會計準則第三十六號資產減損範圍之資產,前述項目繼續依照本公司之會計政策衡 量。對原始分類為待出售所認列之減損損失及後續再衡量所產生之利益及損失係認列 為損益,惟回升之利益不得超過已認列之累積減損損失。
無形資產及不動產、廠房及設備分類為待出售時,即不再提列折舊或攤銷。此外 ,採用權益法認列之投資分類為待出售時,即停止採用權益法。 (九)投資關聯企業
關聯企業係指本公司對其財務及營運政策具有重大影響,但非控制或聯合控制者
本公司對於關聯企業之權益採用權益法處理。在權益法下,原始取得時係依成本 認列,投資成本包含交易之成本。投資關聯企業之帳面金額包括原始投資時所辨認之 商譽,減除任何累計減捐捐失。
財務報告包括自具有重大影響力之日起至喪失重大影響力之日止,於進行與本公 司會計政策一致性之調整後,本公司依權益比例認列各該投資關聯企業之損益及其他 綜合損益之金額。當關聯企業發生非損益及其他綜合損益之權益變動且不影響本公司 對其之持股比例時,本公司將所有權益變動及歸屬於本公司可享有關聯企業份額下之 權益變動按持股比例認列為資本公積。
本公司與關聯企業間之交易所產生之未實現利益,已在本公司對該被投資公司之 權益範圍內予以消除。未實現損失之消除方法與未實現利益相同,但僅限於未有減損 證據之情況下所產生。
當本公司依比例應認列關聯企業之損失份額等於或超過其在關聯企業之權益時, 即停止認列其損失,而僅於發生法定義務、推定義務或已代該被投資公司支付款項之 範圍內,認列額外之損失及相關負債。
(十)投資性不動產
投資性不動產係指持有供賺取租金或資產增值或二者兼具,而非供正常營業出售 、用於生產、提供商品或勞務或作為行政管理目的之不動產。投資性不動產原始認列 時以成本衡量,後續衡量亦按成本模式處理,於原始認列後以可折舊金額計算提列折 舊費用,其折舊方法、耐用年限及殘值比照不動產、廠房及設備規定。成本包含可直 接歸屬於取得投資性不動產之費用,自建之投資性不動產成本包含原料及直接人工、 為使投資性不動產達到可使用狀態之任何可直接歸屬之其他成本及借款資本化成本。
當投資性不動產用途變更而重分類為不動產、廠房及設備時,以變更用涂時之帳 面金額予以重分類。
(十一)不動產、廠房及設備
1.認列與衡量
不動產、廠房及設備之認列及衡量係採成本模式,依成本減除累計折舊與累計 減損後之金額衡量。成本包含可直接歸屬於取得資產之支出。自建資產成本包含原 料及直接人工、任何其他使資產達預計用途之可使用狀態的直接可歸屬成本、拆卸 與移除該項目及復原所在地點之成本,以及符合要件資產資本化之借款成本。此外 ,成本亦包含因外幣計價之不動產、廠房及設備採購,屬現金流量避險有效而自權 益轉入之部分,為整合相關設備功能而購入之軟體亦資本化為該設備之一部分。
當不動產、廠房及設備包含不同組成部分,且相對於該項目之總成本若屬重大 而採用不同之折舊率或折舊方法較為合宜時,則視為不動產、廠房及設備之單獨項 目(主要組成部分)處理。
$\sim$ 16 $\sim$
不動產、廠房及設備之處分損益,係由不動產、廠房及設備之帳面金額與處分 價款之差額決定,並以淨額認列於營業外收入及支出項下之其他利益及損失項目。 2.後續成本
若不動產、廠房及設備項目後續支出所預期產生之未來經濟效益很有可能流入 本公司,且其金額能可靠衡量,則該支出認列為該項目帳面金額之一部分,被重置 部分之帳面金額則予以除列。不動產、廠房及設備之日常維修成本於發生時認列為 捐益。
$3.$ 舊
折舊係依資產成本減除殘值後按估計耐用年限採直線法計算,並依資產之各別 重大組成部分評估,若一組成部分之耐用年限不同於資產之其他部分,則此組成部 分應單獨提列折舊。折舊之提列認列為損益。
土地無須提列折舊。
當期及比較期間之估計耐用年限如下:
(1)房屋及建築 $5 - 60$ 年 $5 - 25$ 年 $(2)$ 機器設備 (3) 其他設備 $2 - 25$ 年
本公司至少每一年度報導日檢視折舊方法、耐用年限及殘值,若預期值與先前 之估計不同時,於必要時適當調整,該變動按會計估計變動規定處理。
$(+) = 1$ 租 賃
1.出租人
營業租賃之租賃收益按直線基礎於租賃期間認列為收益。因協商與安排營業租 賃所產生之原始直接成本,加計至租賃資產之帳面金額,並按直線基礎於租賃期間 認列為費用。為達成租賃安排而提供予承租人之誘因總利益於租賃期間內以直線法 認列為租金收入之減少。
或有租賃給付於租賃調整確定時,認列為當期收入。 2.承租人
依租賃條件,當本公司承擔租賃資產所有權之幾乎所有風險與報酬時,分類為 融資租賃。原始認列時,該租賃資產依公允價值及最低租賃給付現值孰低衡量,續 後,則依該資產相關之會計政策處理。
融資租賃之最低租賃給付依比例分攤於財務成本及降低尚未支付之負債。財務 成本則依負債餘額按固定之期間利率分攤於各租賃期間。
其他租賃係屬營業租賃,該等租賃資產未認列於本公司之資產負債表。
營業租賃之租金給付(不包括保險及維護等服務成本)依直線基礎於租賃期間認 列為費用。由出租人提供為達成租賃安排之誘因總利益於租賃期間內以直線法認列 為租金支出之減少。
或有租賃給付於租賃調整確定時,認列為當期費用。
若資產出售後再行租回,其出售資產損益之認列依租回交易之租賃類型而定。 若租回交易形成融資租賃,售價超過帳面金額之部分予以遞延並於租賃期間攤銷。 租回交易分類為營業租賃時,若資產售價等於或低於公允價值,除損失可由低於市 場價格之未來租賃給付獲得補償時,將損失予以遞延於資產預期使用期間攤銷者外 , 出售資產損益立即認列。若資產售價高於公允價值, 出售資產損益應予遞延並於 資產預期使用期間攤銷。
分類為營業租賃之售後租回交易發生時,資產之公允價值低於其帳面金額部分 , 立即認列為出售損失。
本公司於一項不具租賃法律形式之安排開始日應評估,若該安排之履行取決於 特定資產之使用且移轉該資產之使用權時,該安排即為租賃或包含租賃。於安排開 始日或重新評估該安排時,則依前述原則判斷該租賃係分類為融資租賃或營業租賃
若一項安排同時包含租賃及其他要素,則本公司將此項安排要求給付之款項及 其他對價,按相對公允價值基礎,區分為屬於租賃部分及其他要素部分。若本公司 認為實務上無法可靠區分給付款項時,在融資租賃情況下,依標的資產之公允價值 認列資產及負債。續後,於實際給付時減少該負債,並按本公司增額借款利率設算 該負債之當期財務成本。相反的,在營業租賃情況下,則將所有給付均作為租賃支 出,並附註揭露無法可靠區分之情形。
(十三)無形資產
1.認列與衡量
本公司取得其他無形資產係以成本減除累計攤銷與累計減損衡量之。
2.後續支出
後續支出僅於可增加相關特定資產的未來經濟效益時,方可將其資本化。所有 其他支出於發生時認列於損益,包括內部發展之商譽及品牌。
3.攤 鉜
攤銷時係以資產成本減除殘值後金額為可攤銷金額。
本公司之無形資產係取得電腦軟體之成本,自達可供使用狀態起,依估計五年 至十年耐用年限採直線法攤銷,攤銷數認列於損益。
本公司至少於每一年度報導日檢視無形資產之殘值、攤銷期間及攤銷方法,若 有變動,視為會計估計變動。
(十四)非金融資產減損
針對存貨、遞延所得稅資產、員工福利產生之資產及分類為待出售之非流動資產 以外之非金融資產,本公司於每一報導日評估是否發生減損,並就有減損跡象之資產
估計其可回收金額。若無法估計個別資產之可回收金額,則本公司估計該項資產所屬 現金產生單位之可回收金額以評估減損。
可回收金額為個別資產或現金產生單位之公允價值減處分成本與其使用價值孰高 者。個別資產或現金產生單位之可回收金額若低於帳面金額,則將該個別資產或現金 產生單位之帳面金額調整減少至可回收金額,並認列減損損失。減損損失係立即認列 於當期損益。
本公司於每一報導期間結束日重新評估是否有跡象顯示,商譽以外之非金融資產 於以前年度所認列之減損損失可能已不存在或減少。若用以決定可回收金額之估計有 任何改變,則迴轉減損損失,以增加個別資產或現金產生單位之帳面金額至其可回收 金額,惟不超過若以前年度該個別資產或現金產生單位未認列減損損失之情況下,減 除應提列折舊或攤銷後之帳面金額。
(十五)庫藏股票
本公司收回已發行之股票,依買回時所支付之對價(包括可直接歸屬成本)認列為 「庫藏股票」,作為權益之減項。處分庫藏股票之處分價格高於帳面金額,其差額列 為資本公積一庫藏股票交易;處分價格低於帳面金額,其差額則沖抵同種類庫藏股票 之交易所產生之資本公積,如有不足,則借記保留盈餘。庫藏股票之帳面金額採加權 平均並依收回原因分別計算。
庫藏股票註銷時,按股權比例借記資本公積一股票發行溢價與股本,其帳面金額 如高於面值與股票發行溢價之合計數時,其差額則沖抵同種類庫藏股票所產生之資本 公積,如有不足,則沖抵保留盈餘;其帳面金額低於面值與股票發行溢價之合計數者 ,則貸記同種類庫藏股票交易所產生之資本公積。
(十六)收入認列
1.商品銷售
正常活動中銷售商品所產生之收入,係考量退回、商業折扣及數量折扣後,按 已收或應收對價之公允價值衡量。收入係俟具說服力之證據存在(通常為已簽訂銷 售協議)、所有權之重大風險及報酬已移轉予買方、價款很有可能收回、相關成本 與可能之商品退回能可靠估計、不持續參與商品之管理及收入金額能可靠衡量時加 以認列。若折扣很有可能發生且金額能可靠衡量時,則於銷售認列時予以認列作為 收入之減項。
風險及報酬移轉之時點係視銷售合約個別條款而定。外銷交易主要採起運點交 貨,風險及報酬係於港口將貨品運裝上船時移轉予買方;對於內鋪交易,風險及報 酬則通常於商品送達客戶倉庫時移轉。
2.租金收入
投資性不動產產生之租金收益於租賃期間按直線法認列,所給予之租賃誘因視 為全部租賃收益之一部分,於租賃期間內以直線法認列為租金收入之減少。
(十七)員工福利
1.確定提撥計書
確定提撥退休金計書之提撥義務係於員工提供勞務期間內認列為損益項下之員 工福利費用。
2.確定福利計畫
非屬確定提撥計書之退職福利計書為確定福利計書。本公司在確定福利退休金 計書下之淨義務係分別針對各項福利計書以員工當期或過去服務所賺得之未來福利 金額折算為現值計算。任何計畫資產的公允價值均予以減除。折現率係以到期日與 本公司淨義務期限接近,且計價幣別與預期支付福利金相同之政府公債之市場殖利 率於財務報導日之利率為主。
企業淨義務每年由合格精算師以預計單位福利法精算。當計算結果對本公司有 利時,認列資產係以未來得以從該計書退還之資金或減少未來對該計書之提撥等方 式所可獲得經濟效益現值之總額為限。計算經濟效益現值時應考量任何適用於本公 司任何計書之最低資金提撥需求。一項效益若能在計書期間內或計書負債清償時實 現,對本公司而言,即具有經濟效益。
當計畫內容之福利改善,因員工過去服務使福利增加之部分,相關費用立即認 列為損益。
淨確定福利負債(資產)之再衡量數包含(1)精算損益;(2)計書資產報酬,但不包 括包含於淨確定福利負債(資產)淨利息之金額;及(3)資產上限影響數之任何變動, 但不包括包含於淨確定福利負債(資產)淨利息之金額。淨確定福利負債(資產)再衡 量數認列於其他綜合損益項目下。惟本公司得選擇將該等已認列於其他綜合損益項 目下之金額轉入保留盈餘或其他權益,若採用轉入其他權益者,後續期間不得重分 類至損益或轉入保留盈餘,應於未來期間一致採用。本公司將確定福利計書之再衡 量數認列於保留盈餘。
本公司於縮減或清償發生時,認列確定福利計書之縮減或清償損益。縮減或清 償損益包括任何計書資產公允價值之變動及確定福利義務現值之變動。
3.離職福利
離職福利係指本公司於正常退休日前終止某一員工或員工團體之聘僱契約,或 為鼓勵員工自願接受資遣而提供離職福利。離職福利係當本公司不再能撤銷該等福 利之邀約或於認列相關重組成本之孰早者認列為費用。當離職福利於報導期間之十 二個月後方支付時,應予折現。
4.短期員工福利
短期員工福利義務係以未折現之基礎衡量,且於提供相關服務時認列為費用。
有關短期現金紅利或分紅計畫下預期支付之金額,若係因員工過去提供服務而 使本公司負有現時之法定或推定支付義務,且該義務能可靠估計時,將該金額認列 為負債。
(十八)所得稅
所得稅費用包括當期及遞延所得稅。除與企業合併、直接認列於權益或其他綜合 損益之項目相關者外,當期所得稅及遞延所得稅應認列於損益。
當期所得稅包括當年度課稅所得(損失)按報導日之法定稅率或實質性立法稅率計 算之預計應付所得稅或應收退稅款,及任何對以前年度應付所得稅的調整。
遞延所得稅係就資產及負債於財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差 異予以衡量認列。下列情況產生之暫時性差異不予認列遞延所得稅:
1.非屬企業合併之交易原始認列之資產或負債,且於交易當時不影響會計利潤及課稅 所得(損失)者。
2.因投資子公司及合資權益所產生,且很有可能於可預見之未來不會迴轉者。
3.商譽之原始認列。
遞延所得稅係以預期資產實現或負債清償當期之稅率衡量,並以報導日之法定稅 率或實質性立法稅率為基礎。
本公司僅於同時符合下列條件時,始將遞延所得稅資產及遞延所得稅負債互抵: 1.有法定執行權將當期所得稅資產及當期所得稅負債互抵;且
2.遞延所得稅資產及遞延所得稅負債與下列由同一稅捐機關課徵所得稅之納稅主體之 一有關;
(1)同一納稅主體;或
(2)不同納稅主體,惟各主體意圖在重大金額之遞延所得稅資產預期回收及遞延所得 稅負債預期清償之每一未來期間,將當期所得稅負債及資產以淨額基礎清償,或 同時實現資產及清償負債。
對於未使用之課稅損失及未使用所得稅抵減遞轉後期,與可減除暫時性差異,在 很有可能有未來課稅所得可供使用之範圍內,認列為遞延所得稅資產。並於每一報導 日予以重評估,就相關所得稅利益非屬很有可能實現之範圍內予以調減。
(十九)每股盈餘
本公司列示歸屬於本公司普通股權益持有人之基本及稀釋每股盈餘。本公司基本 每股盈餘係以歸屬於本公司普通股權益持有人之損益,除以當期加權平均流通在外普 通股股數計算之。稀釋每股盈餘則係將歸屬於本公司普通股權益持有人之損益及加權 平均流通在外普通股股數,分別調整所有潛在稀釋普通股之影響後計算之。本公司之 潛在稀釋普通股為得以股票發放之員工紅利及酬勞估計數。
(二十)部門資訊
營運部門係本公司之組成部分,從事可能賺得收入並發生費用(包括與本公司內 其他組成部分間交易相關之收入及費用)之經營活動。所有營運部門之營運結果均定 期由本公司主要營運決策者複核,以制定分配資源予該部門之決策並評量其績效。各 營運部門均具單獨之財務資訊。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
管理階層依金管會認可之國際財務報導準則編製本財務報告時,必須作出判斷、估計 及假設,其將對會計政策之採用及資產、負債、收益及費用之報導金額有所影響。實際結 果可能與估計存有差異。
管理階層持續檢視估計及基本假設,會計估計變動於變動期間及受影響之未來期間予 以認列。
對於假設及估計之不確定性中,存有重大風險將於次一年度造成重大調整之相關資訊 如下:
(一)不動產、廠房及設備之減損評估
評估減損過程中,本公司須依據估價師及管理階層自己評估之資料,決定資產之 公允價值減處分成本與其使用價值之較高者為可回收金額,任何由於經濟狀況之變遷 或公司策略所帶來之估計改變均可能在未來造成重大減損或迴轉已認列之減損損失。 不動產、廠房及設備減損情形請詳附註六(八)。
(二)存貨評價
由於存貨須以成本與淨變現價值孰低衡量,本公司評估報導日存貨因正常捐耗、 過時陳舊或無市場銷售價值之金額,並將存貨成本沖減至淨變現價值。此存貨評價主 要係依未來特定期間內之產品需求為估計基礎,故可能因產業快速變遷而產生重大變 動。存貨評價估列情形請詳附註六(五)。
(三)投資性不動產之減損評估
評估減損過程中,本公司依據估價師及管理階層自己評估之資料,決定資產之公 允價值減處分成本與其使用價值之較高者為可回收金額,任何由於經濟狀況之改變或 政府政策所帶來之估計改變均可能在未來造成重大減損或迴轉已認列之減損損失。投 資性不動產減損情形請詳附註六(九)。
六、重要會計項目之說明
(一)現金及約當現金
| 105.12.31 | 104.12.31 | ||
|---|---|---|---|
| 庫存現金 | 340,294 | 234,870 | |
| 活期存款 | 91,967,014 | 547,881,029 | |
| 支票存款 | 19,137,987 | 10,033,071 | |
| 現金流量表所列之現金及約當現金 | 111,445,295 | 558,148,970 |
本公司金融資產之匯率風險及敏感度分析與信用風險之揭露請詳附註六(二十二)
(二)備供出售金融資產
| 105.12.31 | 104.12.31 | |||
|---|---|---|---|---|
| 國內上市(櫃)公司股票 | 728,415,289 | 1,032,591,669 | ||
| 流 動 |
725,156,820 | 1,031,013,614 | ||
| 非流動 | 3,258,469 | 1,578,055 | ||
| 728,415,289 | 1,032,591,669 |
本公司備供出售金融資產之處分損益請詳附註六(二十)。
如報導日權益證券價格變動(兩期分析係採用相同基礎,且假設其他變動因素不變 ),對綜合損益表項目之影響如下:
| 105年度 | 104年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 報導日 | 其他綜合損 | 其他綜合損 | ||
| 證券價格 | 益稅後金額 | 稅後損益 | 益稅後金額 | 稅後損益 |
| 上漲10% | 72,841,529 | 72,841,529 | 85,705,108 | 85,705,108 |
| 下跌 $10\%$ | \$(72,841,529) | (72, 841, 529) | (85,705,108) | (85,705,108) |
本公司之備供出售金融資產均未有提供質押擔保之情形。 (三)以成本衡量之金融資產
| 105.12.31 | 104.12.31 | |
|---|---|---|
| 國內非上市(櫃)公司股票 | 242,774,681 | 207, 552, 321 |
| 國外非上市(櫃)公司股票 | 470,556,276 | 84,556,276 |
| 計 今 |
713,330,957 | 292,108,597 |
本公司持有以成本衡量之金融資產,於報導日係按成本減除減損衡量,因其公允 價值合理估計數之區間無重大且無法合理評估各種估計之機率,致本公司管理階層認 為期末公允價值無法可靠衡量。
$\overline{107102}$
$1011222$
本公司之以成本衡量之金融資產均未有提供質押擔保之情形。 (四)應收款項
| 105.12.51 | 104.12.31 | |
|---|---|---|
| 應收票據一非關係人 | 23,705,633 | 1,142,168 |
| 應收帳款一非關係人 | 100,478,478 | 58,246,620 |
| 應收帳款一關係人 | 1,554 | |
| 應收帳款小計 | 100,478,478 | 58,248,174 |
| 其他應收款一非關係人 | 8,886,709 | 8,117,069 |
| 其他應收款一關係人 | 668,905 | 273,873 |
| 其他應收款小計 | 9,555,614 | 8,390,942 |
| 減:備抵呆帳 | (470, 460) | (473,006 |
| 133 769 765 | 67 308 278 |
$\sim$ 23 $\sim$
應收帳款一關係人及其他應收款一關係人,請另參閱附註七。 本公司已逾期但未減損之應收帳款之帳齡分析如下:
| 105.12.31 | 104.12.31 | ||
|---|---|---|---|
| 逾期60天以下 | \$ | 16,292,013 | - |
| 逾期61~90天 | 14,768,113 | - | |
| - S | 31,060,126 | $\overline{\phantom{0}}$ |
上述已逾期但未減損之應收款項,本公司基於歷史付款行為以及分析其信用評等 後,認為未提列減損之應收款仍可收回,故無需提列備抵減損損失。
本公司民國一〇五年度及一〇四年度之應收帳款及其他應收款備抵呆帳變動表如 $F:$
| 個別評估之減損損失 | |||
|---|---|---|---|
| 105年度 | 104年度 | ||
| 1月1日餘額 | 473,006 | 473,006 | |
| 本年度因無法收回而沖銷之金額 | (2,546) | - | |
| 12月31日餘額 | 470,460 | 473,006 |
備抵呆帳以個別評估所提列之減損為應收帳款帳面金額與預期清算回收金額之差 額。本公司對該等餘額並未持有任何擔保品。
(五)存 貨
| 105.12.31 | 104.12.31 | ||
|---|---|---|---|
| 原物料 | \$ | 109,779,849 | 77,348,850 |
| 在製品 | 51,413,114 | 41,991,475 | |
| 製成品 | 99,828,503 | 177, 157, 913 | |
| 在途存貨 | 2,552,214 | 1,340,108 | |
| 下腳品 | 65,155 | 57,431 | |
| S | 263,638,835 | 297,895,777 |
民國一○五年度及一○四年度認列為銷貨成本及費用之存貨成本分別為 1,057,962,990元及1,201,116,050元。民國一○五年度因先前認列存貨跌價損失之存貨 已出售,存貨淨變現價值低於成本之因素已消失,致淨變現價值回升而認列銷貨成本 减少之金額為26,794,465元;民國一○四年度因存貨沖減至淨變現價值認列存貨跌價 損失為16,967,530元;存貨閒置產能損失分別為78,887,807元及109,491,743元,並已列 報為銷貨成本。
本公司之存貨均未有提供作質押擔保之情形。
(六) 待出售非流動資產
本公司業於民國一〇四年七月三十一日與中鋼碳素化學股份有限公司簽定處分屏 東縣枋寮鄉屏南段1-69地號(原分割前為1-40地號),土地面積約39.391.55坪,交易總 價款為1,083,260,000元。於民國一〇四年十二月三十一日,本公司已完成點交及相關 產權轉移計38,223.95坪,應收取價款1,050,000,000元,處分利益計617.882,285元。於 民國一〇五年及一〇四年十二月三十一日,上述交易尚未收取之價款均為1,150,000元 ,列入其他應收款淨額項下。
另,於民國一〇五年及一〇四年十二月三十一日剩餘尚未完成點交之土地面積均 約1,167.6坪(帳面價值11,579,504元),因土地之高壓分歧站尚未遷移,雙方已約定待 遷移後再進行點交,列入待出售非流動資產項下。
本公司之待出售非流動資產係採用比較法之評價技術,以市場上最近期類似交易 之估價方法以作為推算待出售非流動資產之公允價值。於民國一〇五年及一〇四年 十二月三十一日, 待出售非流動資產之非重複性公允價值衡量均為30,048,529元(減出 售成本2,805,219元前之金額)係以可觀察輸入值,即最近期市場上近鄰地區或類似交 易價格為衡量基礎,其公允價值之等級係屬第二等級。按帳面金額與公允價值減出售 成本孰低者衡量後,並無產生減損損失。
(七)採用權益法之投資
本公司於報導日對關聯企業採用權益法之投資列示如下:
| 105.12.31 | 104.12.31 | |
|---|---|---|
| 協昌國際鋼鐵(股)公司 | 80,537,083 | 66,450,312 |
| 協昌興貿易(股)公司 | 126,404,870 | 105,961,931 |
| 206,941,953 | 172,412,243 |
- 關聯企業
本公司所享有關聯企業利益(損失)之份額彙總如下:
| 105年度 | 104年度 | |
|---|---|---|
| 協昌國際鋼鐵(股)公司 | 125,873 | (918, 912) |
| 協昌興貿易(股)公司 | (1,000,043) | (4,381,925) |
| (874, 170) | (5,300,837) |
本公司所享有關聯企業其他綜合損益之份額彙總如下:
| 105年度 | 104年度 | |
|---|---|---|
| 協昌國際鋼鐵(股)公司 | 13,960,898 | (12,819,475) |
| 協昌興貿易(股)公司 | 21,442,982 | (24, 768, 822) |
| 35,403,880 | (37, 588, 297) |
本公司之關聯企業其財務資訊彙總如下,該等財務資訊並未依本公司持有之所 有權比例作調整:
$\overline{10}$
$\begin{array}{ccccccccccccc}\n& & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & &$
(1)協昌國際鋼鐵(股)公司之彙總性財務資訊
| 105.12.31 | 104.12.31 | ||
|---|---|---|---|
| 流動資產 | \$ | 17,611,616 | 8,678,639 |
| 非流動資產 | 194,908,960 | 167,307,624 | |
| \$ | 212,520,576 | 175,986,263 | |
| 流動負債 | \$ | 2,169,411 | 2,395,984 |
| 非流動負債 | 181,323 | 181,323 | |
| \$ | 2,350,734 | 2,577,307 | |
| 105年度 | 104年度 | ||
| 營業收入 | \$ | 36,151 | |
| 本期淨利(損) | \$ | 328,480 | (2,394,101) |
| 其他綜合損益 | 36,432,406 | (33, 162, 320) | |
| 綜合損益總額 | \$ | 36,760,886 | (35,556,421) |
| (2)協昌興貿易(股)公司之彙總性財務資訊 | |||
| 105.12.31 | 104.12.31 | ||
| 流動資產 | \$ | 1,751,936 | 7,770,208 |
| 非流動資產 | 274,383,503 | 223,714,247 | |
| \$ | 276,135,439 | 231,484,455 | |
| 流動負債 | \$ | 82,000 | 76,000 |
| 非流動負債 | |||
| \$ | 82,000 | 76,000 | |
| 105年度 | 104年度 | ||
| 營業收入 | \$ | 1,595,809 | 5,554,885 |
| 本期淨損 | \$ | (2,183,978) | (9,569,611) |
| 其他綜合損益 | 46,828,962 | (54,092,208) | |
| 綜合損益總額 | S | 44,644,984 | (63, 661, 819) |
2.擔 保
本公司之採用權益法之投資均未有提供作質押擔保之情形。
(八)不動產、廠房及設備
本公司不動產、廠房及設備之成本、累計折舊及減損損失變動明細如下:
| 土 地 |
房屋及建築 | 機器設備 | 其他 | 總 計 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 成本或認定成本: | |||||
| 民國105年1月1日餘額 | \$1,106,417,035 | 1,433,163,989 | 5,962,768,619 | 269, 167, 930 | 8,771,517,573 |
| 增添 | 2,998,125 | 17,323,923 | 11,555,076 | 31,877,124 | |
| 重分類 | 3,785,000 | (3,785,000) | |||
| 民國105年12月31日餘額 | \$1,106,417,035 | 1,436,162,114 | 5,983,877,542 | 276,938,006 | 8,803,394,697 |
| 民國104年1月1日餘額 | $$1,497,077,035$ -1,428,679,989 | 5,931,699,916 | 255,817,899 | 9,113,274,839 | |
| 增添 | 4,484,000 | 17,155,400 | 35,316,427 | 56,955,827 | |
| 處分 | (3,376,772) | (4,676,321) | (8,053,093) | ||
| 重分類至投資性不動產 | (390,660,000) | 17,290,075 | (17,290,075) | (390, 660, 000) | |
| 民國104年12月31日餘額 | \$1,106,417,035 | 1,433,163,989 | 5,962,768,619 | 269,167,930 | 8,771,517,573 |
| 累計折舊及減損損失: | |||||
| 民國105年1月1日餘額 | \$ | 1,016,061,163 | 5,739,810,540 | 231,098,012 | 6,986,969,715 |
| 折舊 | 23,021,271 | 54,508,533 | 8,156,462 | 85,686,266 | |
| 民國105年12月31日餘額 | \$ | 1,039,082,434 | 5,794,319,073 | 239,254,474 | 7,072,655,981 |
| 民國104年1月1日餘額 | \$ | 880,228,329 | 5,579,909,416 | 228,227,946 | 6,688,365,691 |
| 折舊 | 38,764,852 | 76,990,641 | 5,831,667 | 121,587,160 | |
| 減損損失 | 97,067,982 | 85,875,024 | 1,624,235 | 184,567,241 | |
| 處分 | (2,964,541) | (4,585,836) | (7, 550, 377) | ||
| 民國104年12月31日餘額 | S | 1,016,061,163 | 5,739,810,540 | 231,098,012 | 6,986,969,715 |
| 帳面金額: | |||||
| 民國105年12月31日 | \$1,106,417,035 | 397,079,680 | 189,558,469 | 37,683,532 | 1,730,738,716 |
| 民國104年1月1日 | \$1,497,077,035 | 548,451,660 | 351,790,500 | 27,589,953 | 2,424,909,148 |
| 民國104年12月31日 | \$1,106,417,035 | 417,102,826 | 222,958,079 | 38,069,918 | 1,784,547,858 |
1.減損損失
於民國一〇四年度,由於本公司考量經營環境與廠房及設備之使用,本公司測 試不動產、廠房及設備之減損,並認列減損損失計184,567,241元。
2.擔 保
本公司之不動產、廠房及設備提供作質押擔保之明細,請詳附註八。 (九)投資性不動產
本公司投資性不動產之變動明細如下:
| 土地及改良物 | 房屋及建築 | 總 計 |
|
|---|---|---|---|
| 成本或認定成本: 民國105年1月1日餘額(即12月31日餘額) S1,741,428,583 |
1,033,170 | 1,742,461,753 | |
| 民國104年1月1日餘額 | \$1,428,864,255 | 1,033,170 | 1,429,897,425 |
| 增添 | 312,564,328 | 312,564,328 | |
| 民國104年12月31日餘額 | \$1,741,428,583 | 1,033,170 | 1,742,461,753 |
| 土地及改良物 | 房屋及建築 | 總 計 |
|
|---|---|---|---|
| 累計折舊及減損損失: | |||
| 民國105年1月1日餘額 | \$ 284,000,000 |
909,406 | 284,909,406 |
| 折舊 | 21,530 | 21,530 | |
| 民國105年12月31日餘額 | 284,000,000 | 930,936 | 284,930,936 |
| 民國104年1月1日餘額 | 284,000,000 \$ |
807,162 | 284,807,162 |
| 折舊 | 102,244 | 102,244 | |
| 民國104年12月31日餘額 | $$ -284,000,000$ | 909,406 | 284,909,406 |
| 帳面金額: | |||
| 民國105年12月31日 | \$1,457,428,583 | 102,234 | 1,457,530,817 |
| 民國104年1月1日 | \$1,144,864,255 | 226,008 | 1,145,090,263 |
| 民國104年12月31日 | \$1,457,428,583 | 123,764 | 1,457,552,347 |
| 公允價值: | |||
| 民國105年12月31日 | \$3,104,601,985 |
民國104年12月31日
\$3,104,601,985
\$3,145,239,231
投資性不動產包含提供土地出租作停車場使用,並未收取或有租金,相關資訊( 包括租金收入及所發生之直接營運費用)請詳附註六(十三)。
投資性不動產之公允價值部分係參考不動產估價師出具之估價報告及部分以區位 相近之可比較不動產成交資訊為評價基礎。其公允價值評價技術所使用之輸入值係屬 第三等級。
本公司之投資性不動產提供作質押擔保明細,請詳附註八。 (十)無形資產
本公司無形資產(係電腦軟體成本)之成本、攤銷明細如下:
| 105年度 | 104年度 | |
|---|---|---|
| 成本: 1月1日餘額(即12月31日餘額) |
5,446,071 | 5,446,071 |
| 攤銷: | ||
| 1月1日餘額 | \$ 4,993,588 |
4,514,980 |
| 本期攤銷 | 418,604 | 478,608 |
| 12月31日餘額 | 5,412,192 | 4,993,588 |
| 帳面金額: | ||
| 12月31日 | 33,879 | 452,483 |
| 1月1日 | 452,483 | 931,091 |
本公司民國一〇五年度及一〇四年度無形資產攤銷費用列報於綜合損益表之營業 費用下之管理費用分別為418,604元及478,608元。
本公司之無形資產未有提供作質押擔保之情形。
(十一)其他流動資產
本公司其他流動資產之明細如下:
| 105.12.31 | 104.12.31 | |
|---|---|---|
| 預付保險費 | \$ 479,631 |
550,251 |
| 用品盤存 | 11,661,387 | 10,132,518 |
| 留抵税額 | 976,854 | |
| 預付貨款 | 38,036 | 10,942 |
| 其他 | 248,157 | 233,355 |
| 12,427,211 | 11,903,920 |
(十二)短期借款
本公司短期借款之明細如下:
| 105.12.31 | 104.12.31 | |
|---|---|---|
| 信用狀借款 | 356,225,900 | 280, 369, 128 |
| 擔保銀行借款 | 1,600,000,000 | 1,360,000,000 |
| 計 合 |
1,956,225,900 | 1,640,369,128 |
| 尚未使用額度 | 773,774,100 | 1,089,630,872 |
| 利率區間 | $1.72\% \sim 3.526\%$ | $1.65\% \sim 2.73\%$ |
本公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八。
(十三)營業租賃
1.承租人租賃
本公司向關係人以營業租賃方式承租辦公室,請詳附註七。
2.出租人租賃
本公司以營業租賃出租投資性不動產,請詳附註六(九)。
民國一〇五年度及一〇四年度由投資性不動產產生之租金收入分別為3,526,768 元及3,261,765元,投資性不動產所發生之維護及保養費用分別為1,762,573元及 1,641,901元,列報於營業成本項下。
(十四)員工福利
1.確定福利計畫
本公司確定福利義務現值與計劃資產公允價值之調節如下:
| 105.12.31 | 104.12.31 | |
|---|---|---|
| 確定福利義務現值 | 148,590,994 | 150, 164, 195 |
| 計畫資產之公允價值 | (83,367,823) | (3,554,243) |
| 淨確定福利負債 | 65,223,171 | 146,609,952 |
$\sim$ 29 $\sim$
本公司之確定福利計畫提撥至台灣銀行之勞工退休準備金專戶。適用勞動基準 法之每位員工之退休支付,係依據服務年資所獲得之基數及其退休前六個月之平均 薪資計算。
(1)計畫資產組成
本公司依勞動基準法提撥之退休基金係由勞動部勞動基金運用局(以下簡稱 勞動基金局)統籌管理,依「勞工退休基金收支保管及運用辦法」規定,基金之運 用,其每年決算分配之最低收益,不得低於依當地銀行二年定期存款利率計算之 收益。
截至報導日,本公司之台灣銀行勞工退休準備金專戶餘額計83.367.823元。 勞工退休基金資產運用之資料包括基金收益率以及基金資產配置,請詳勞動基金 局網站公布之資訊。
(2)確定福利義務現值之變動
本公司民國一〇五年度及一〇四年度確定福利義務現值變動如下:
| 105年度 | 104年度 | |
|---|---|---|
| 1月1日確定福利義務 | \$ 150, 164, 195 |
194, 145, 731 |
| 當期服務成本及利息 | 4,574,055 | 6,245,026 |
| 淨確定福利負債(資產)再衡量數 | ||
| 一因經驗調整所產生之精算損益 | (1,734,053) | 6,873,300 |
| 一因財務假設變動所產生之精算損益 | 7,381,706 | 7,105,238 |
| 直接支付數 | (11, 794, 909) | (21,612,796) |
| 清償之負債 | (42,592,304) | |
| 12月31日確定福利義務 | 148,590,994 | 150,164,195 |
(3)計畫資產公允價值之變動
本公司民國一〇五年度及一〇四年度確定福利計畫資產公允價值之變動如下 $\ddot{\cdot}$
$ADEH + \frac{1}{2}$
$401k$
| 1月1日計畫資產之公允價值 3,554,243 淨確定福利負債(資產)再衡量數 一計畫資產報酬(不含當期利息) (266,392) 已提撥至計畫之金額 91,133,986 計畫資產預計報酬 740,895 計畫已支付之福利 (11,794,909) 12月31日計畫資產之公允價值 83, 367, 823 |
$103$ 千 度 | 104年度 |
|---|---|---|
| 2,631,065 | ||
| 66,387 | ||
| 856,791 | ||
| 3,554,243 |
(4)認列為損益之費用
本公司民國一〇五年度及一〇四年度列報為費用之明細如下:
| 105年度 | 104年度 | |
|---|---|---|
| 當期服務成本 | \$ 2,191,492 |
2,476,086 |
| 淨確定福利負債之淨利息 | 1,641,668 | 3,768,940 |
| 清償損益 | (42, 592, 304) | |
| 3,833,160 | (36,347,278) | |
| 營業成本 | \$ 3,425,662 |
(25, 637, 587) |
| 推銷費用 | 52,601 | (4,527,450) |
| 管理費用 | 354,897 | (6,182,241) |
| \$ 3,833,160 |
(36,347,278) |
由於與若干員工達成退休縮減協議,使本公司民國一〇四年十二月三十一日 之確定福利退休義務減少42,592,304元,並於本公司民國一〇四年度之綜合損益表 認列相對的縮減利益。
(5)認列為其他綜合損益之淨確定福利負債之再衡量數
本公司截至民國一〇五年及一〇四年十二月三十一日累計認列於其他綜合損 益之淨確定福利負債之再衡量數如下:
| 105年度 | 104 | |
|---|---|---|
| 1月1日累積餘額 | (33,960,602) | (20,048,451) |
| 本期認列 | (5,914,045) | (13,912,151) |
| 12月31日累積餘額 | (39,874,647) | (33,960,602) |
(6)精算假設
本公司於財務報導結束日用以決定確定福利義務現值之重大精算假設如下:
$\overline{a}$
$\overline{a}$
| 105.12.51 | 104.12.51 | |
|---|---|---|
| 折現率 | $1.125\%$ | 1.625% |
| 未來薪資增加 | $1.000\%$ | $1.000 \%$ |
本公司預計於民國一〇五年度報導日後之一年內支付予確定福利計畫之提撥 金額為750.888元。
(7)敏感度分析
民國一〇五年及一〇四年十二月三十一日當採用之主要精算假設變動對確定 福利義務現值之影響如下:
| 對確定福利義務之(利益)損失影響 | |||
|---|---|---|---|
| 105年12月31日 | 增加 | 減少 | |
| 折現率(變動0.25%) | \$ | (3,759,786) | 3,904,096 |
| 未來薪資增加(變動0.25%) | 3,782,333 | (3,661,422) | |
| 104年12月31日 | |||
| 折現率(變動0.25%) | (3,818,991) | 3,968,231 | |
| 未來薪資增加(變動0.25%) | 3,865,215 | (3,738,469) |
上述之敏感度分析係基於其他假設不變的情況下分析單一假設變動之影響。 實務上許多假設的變動則可能是連動的。敏感度分析係與計算資產負債表之淨退 休金負債所採用的方法一致。
本期編製敏感度分析所使用之方法與假設與前期相同。
本公司於民國一〇四年十二月與若干員工達成舊制退休金年資結清協議,截 至民國一〇四年十二月三十一日,應付退休金計46,122,290元帳列其他應付款。 2.確定提撥計書
本公司之確定提撥福利計畫係依勞工退休金條例之規定,依勞工每月工資6%之 提繳率,提撥至勞工保險局之勞工退休金個人專戶。在此計書下本公司提撥固定金 額至勞工保險局後,即無支付額外金額之法定或推定義務。
本公司民國一〇五年度及一〇四年度確定提撥退休金辦法下之退休金費用分別 為4,579,756元及4,566,888元,已提撥至勞工保險局。
3.離職福利
本公司於民國一○四年度認列人員資遣費計208,458元。
4.短期員工福利
本公司其他員工福利負債明細如下:
| 105.12.31 | 104.12.31 | |
|---|---|---|
| 帶薪假(列入其他應付款) | 5,803,648 | 5,730,297 |
(十五)所得稅
1.所得稅費用
本公司之民國一〇五年度及一〇四年度所得稅費用明細如下:
$\sim$ 32 $\sim$
| 105年度 | 104年度 | |
|---|---|---|
| 當期所得稅費用 | ||
| 土地增值稅 | \$ $\overline{\phantom{a}}$ |
27,334,741 |
| 調整前期之當期所得稅 | $\overline{\phantom{0}}$ | |
| $\overline{\phantom{0}}$ | 27.334.749 |
| 105年度 | 104年度 | |
|---|---|---|
| 遞延所得稅利益 | ||
| 土地增值稅 | $\blacksquare$ | (7,485,046) |
| 所得稅費用 | $\overline{\phantom{a}}$ | 19,849,703 |
本公司民國一〇五年度及一〇四年度無認列於其他綜合損益下之所得稅費用。 本公司民國一〇五年度及一〇四年度之所得稅費用與稅前淨利(損)之關係調節 如下:
| 105年度 | $104$ 年度 | |
|---|---|---|
| 稅前淨利(損) | (146, 074, 894) | 207,232,936 |
| 依本公司所在地國內稅率計算之所得稅 | \$ (24, 832, 732) |
35,229,599 |
| 不可扣抵之費用 | 1,482,609 | 1,200,805 |
| 免計入所得 | (6,981,365) | (3,347,503) |
| 依權益法認列之投資損失影響數 | 148,609 | 901,142 |
| 土地增值税估計差異 | 19,849,695 | |
| 免税所得 | 6,810,889 | (4,642,250) |
| 處分土地所得稅影響數 | (105, 039, 988) | |
| 未認列遞延所得稅資產之當期課稅損失 | 70,623,943 | 70,297,469 |
| 未認列暫時性差異之變動 | (54, 338, 397) | 1,959,078 |
| 前期低估 | 8 | |
| 不得計入虧損扣抵之股利收入 | 7,086,444 | 3,441,648 |
| 所得稅費用 | 19,849,703 | |
2.遞延所得稅資產及負債
(1)未認列遞延所得稅資產
本公司未認列為遞延所得稅資產之項目如下:
| 105.12.31 | 104.12.31 | |
|---|---|---|
| 可減除暫時性差異 | 148,726,576 | 202,097,892 |
| 課稅損失 | 946,119,974 | 981,697,287 |
| 1,094,846,550 | 1.183.795.179 |
課稅損失係依所得稅法規定,經稅捐稽徵機關核定之前十年度虧損得自當年 度之純益扣除,再行核課所得稅。本公司於民國一〇五年十二月三十一日,以估 計未來年度獲利產生課稅所得情形評估虧損扣抵及可減除暫時性差異,並非很有 可能可使用於扣抵課稅所得,而未予認列遞延所得稅資產;爾後若營收獲利產生 課稅所得增加,再認列為遞延所得稅資產。
於民國一〇五年十二月三十一日,本公司未認列為遞延所得稅資產之課稅損 失,其扣除期限如下:
| 虧損年度 | 尚未扣除之虧損 | 得扣除之最後年度 | |
|---|---|---|---|
| 民國九十六年度 | S | 613, 107, 767 | 民國一〇六年度 |
| 民國九十八年度 | 1,026,799,535 | 民國一〇八年度 | |
| 民國九十九年度 | 509,288,291 | 民國一〇九年度 | |
| 民國一〇〇年度 | 716,594,865 | 民國一一〇年度 | |
| 民國一〇一年度 | 834,177,590 | 民國一一一年度 | |
| 民國一〇二年度 | 630,414,477 | 民國一一二年度 | |
| 民國一○三年度 | 408,627,351 | 民國一一三年度 | |
| 民國一〇四年度 | 410,966,782 | 民國一一四年度 | |
| 民國一〇五年度 | 415,434,953 | 民國一一五年度 | |
| 合計 | S | 5,565,411,611 |
(2)已認列之遞延所得稅負債
民國一〇五年度及一〇四年度遞延所得稅負債之變動如下:
| 土地增值稅 | ||
|---|---|---|
| 遞延所得稅負債: | ||
| 民國105年1月1日餘額 | \$ | 210,632,330 |
| 借記(貸記)損益表 | ||
| 民國105年12月31日餘額 | 210,632,330 | |
| 民國104年1月1日餘額 | S | 218,117,376 |
| 借記(貸記)損益表 | (7,485,046) | |
| 民國104年12月31日餘額 | 210,632,330 |
3.所得稅核定情形
本公司營利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關核定至民國一〇三年度。 4. 兩稅合一相關資訊
本公司兩稅合一相關資訊如下:
| 105.12.31 | 104.12.31 | ||
|---|---|---|---|
| 屬民國八十六年度以前之未分配盈餘 | \$ | ||
| 屬民國八十七年度以後之未分配盈餘 | 371,426,463 | 936,475,965 | |
| 371,426,463 | 936,475,965 | ||
| 可扣抵稅額帳戶餘額 | 88,311,111 | 147,001,689 | |
| 對中華民國居住者盈餘分配之稅額扣抵比率 | 105年度(預計) 23.78% |
104年度(實際) | |
$\sim$ 34 $\sim$
前述兩稅合一相關資訊係依據財政部民國一〇二年十月十七日台財稅第 10204562810號函規定處理之金額。
(十六)資本及其他權益
1.普通股股本
本公司於民國一〇五年五月五日及三月十五日分別經董事會決議通過辦理庫藏 股分次註銷減資24,400,000股, 計244,000,000元及3,145,000股, 計31,450,000元, 截 至民國一〇五年十二月三十一日,已辦妥相關變更登記完竣。
本公司民國一〇五年及一〇四年十二月三十一日, 額定股本總額均為 5,800,000,000元,每股面額10元,均為580,000,000股。已發行普通股股份分別為 247,942,293股及275,487,293股,扣除已買回之庫藏股股份後,本公司流通在外之股 數分別為223,152,293股及272,342,293股,所有已發行股份之股款均已收取。
- 資本公積
本公司資本公積餘額內容如下:
庫藏股票交易
| 105.12.31 | 104.12.31 | |
|---|---|---|
| 5 | 115,213,113 | 110,224,365 |
依公司法規定,資本公積需優先填補虧損後,始得按股東原有股份之比例以已 實現之資本公積發給新股或現金。前項所稱之已實現資本公積,包括超過票面金額 發行股票所得之溢額及受領贈與之所得。依發行人募集與發行有價證券處理準則規 定,得撥充資本之資本公積,每年撥充之合計金額,不得超過實收資本額百分之十
3.保留盈餘
依本公司章程規定,公司年度總決算如有盈餘,應先提繳稅款、彌補累積虧損 ,次提10%為法定盈餘公積,但法定盈餘公積已達本公司資本總額時,不在此限。 其餘除派付股息外,如尚有盈餘,連同歷年未分配盈餘,由董事會擬定盈餘分配案 ,提請股東會決議分派股東紅利。股東紅利之分派將採現金股利與股票股利適度比 率發放,其中現金股利不低於50%。
(1)法定盈餘公積
依公司法規定,公司應就稅後純益提撥百分之十為法定盈餘公積,直至與資 本總額相等為止。公司無虧損時,得經股東會決議,以法定盈餘公積發給新股或 現金,惟以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限。
(2)特別盈餘公積
依金管會民國一〇一年四月六日金管證發字第1010012865號令規定,本公司 於分派可分配盈餘時,就當年度發生之帳列其他股東權益減項淨額與前期所提列 特別盈餘公積餘額之差額,自當期損益與前期未分配盈餘補提列特別盈餘公積; 屬前期累積之其他股東權益減項金額,則自前期未分配盈餘補提列特別盈餘公積
不得分派,並依證券交易法提列或迴轉特別盈餘公積。民國一〇五年六月十七日 經股東常會決議提列特別盈餘公積394,322,240元。
(3)盈餘分配
本公司股東會分別於民國一〇五年六月十七日及民國一〇四年六月二十三日 决議通過民國一〇四年度盈餘分派案及一〇三年度虧損撥補案,無分配股利,相 關資訊請至公開資訊觀測站等管道查詢之。
4.庫藏股
本公司分別於民國一〇五年二月十八日及十月十九日及民國一〇四年十一月三 日經董事會決議依證券交易法第二十八條之二規定,為維護公司信用及股東權益買 回庫藏股。於民國一〇五年及一〇四年十二月三十一日均已屆滿買回庫藏股期間。
於民國一〇五年及一〇四年十二月三十一日,本公司庫藏股變動明細如下:
$\frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{$
| 105年度 | 104年度 | ||
|---|---|---|---|
| 數 額 股 金 |
數 股 |
額 金 |
|
| 期初庫藏股 | 3,145,000 27,372,732 |
||
| 庫藏股買回 | 49,190,000 492,866,921 |
3,145,000 | 27,372,732 |
| 庫藏股註銷 | (27,545,000) (270, 461, 252) |
||
| 期末庫藏股 | 24,790,000 249,778,401 |
3,145,000 | 27,372,732 |
本公司持有之庫藏股不得質押,於未轉讓前,並不得享有股東權利。
依上段所述證券交易法之規定,公司買回庫藏股份之數量比例,不得超過公司 已發行股份總數百分之十;收買股份之總金額,不得逾保留盈餘加發行股份溢價及 已實現資本公積之金額。
5.其他權益
| 備供出售金融商 品實現(損)益 |
|
|---|---|
| 民國105年1月1日餘額 | \$ (394, 322, 240) |
| 備供出售金融資產未實現損益: | |
| 本公司 | 146, 461, 730 |
| 關聯企業 | 35,403,880 |
| 民國105年12月31日餘額 | (212, 456, 630) |
| 民國104年1月1日餘額 | \$ (106, 296, 406) |
| 備供出售金融資產未實現損益: | |
| 本公司 | (250, 437, 537) |
| 關聯企業 | (37, 588, 297) |
| 民國104年12月31日餘額 | (394, 322, 240) |
$\sim$ 36 $\sim$
(十七)每股盈餘
民國一〇五年度及一〇四年度基本每股盈餘及稀釋每股盈餘之計算如下:
| 105年度 | 104年度 | |
|---|---|---|
| 基本及稀釋每股盈餘 | ||
| 歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利(損) | S. (146, 074, 894) |
187,383,233 |
| 普通股加權平均流通在外股數 | 246,959,845 | 275,473,405 |
| (0.59) | 0.68 | |
| 稀釋每股盈餘 | ||
| 歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利(損) | (146, 074, 894) | 187, 383, 233 |
| 普通股加權平均流通在外股數 | 246,959,845 | 275,473,405 |
| 員工股票紅利之影響 | 117,536 | |
| 普通股加權平均流通在外股數(調整稀釋性潛在 | ||
| 普通股影響數後) | 246,959,845 | 275,590,941 |
| (0.59) | 0.68 | |
民國一〇五年度未將潛在普通股加權平均流通在外股數列入,因其具反稀釋作用
$(+\lambda)$ 收 $\lambda$
本公司民國一〇五年度及一〇四年度之收入明細如下:
| 105年度 | 104年度 | |
|---|---|---|
| 商品銷售 | 1,124,518,188 | 1,243,238,607 |
| 加工收入 | 37,710 | |
| 投資性不動產租金收入 | 3,526,768 | 3,261,765 |
| 1,128,044,956 | 1,246,538,082 |
(十九)員工及董事、監察人酬勞
依本公司章程規定,年度如有獲利,應提撥不低於0.5%為員工酬勞及不高於5%為 董監事酬勞。但公司尚有累積虧損時,應預先保留彌補數額。
本公司民國一〇五年度因為營業結果為稅前淨損,故無需估列員工及董事、監察 人酬勞。
本公司民國一〇四年度員工酬勞提列金額為1,104,372元,董事、監察人酬勞估列 金額為0元,係以本公司民國一〇四年度之稅前淨利扣除員工及董事、監察人酬勞前 之金額乘上本公司章程所訂之員工酬勞及董事及監察人酬勞分派成數為估計基礎,並 列報為民國一〇四年度之營業費用。相關資訊可至公開資訊觀測站查詢。前述董事會 决議分派之員工及董事、監察人酬勞金額與本公司民國一〇四年度財務報告估列金額 並無差異。
(二十)營業外收入及支出
1.其他收入
本公司民國一〇五年度及一〇四年度之其他收入明細如下:
| 105年度 | 104年度 | |
|---|---|---|
| 利息收入 | \$ 171,662 |
225,269 |
| 股利收入 | 41,669,819 | 19,691,193 |
| 租金收入 | 514,686 | 457,530 |
| 其 他 |
2,999,447 | 3,468,349 |
| 45,355,614 | 23.842.341 |
2.其他利益及損失
本公司民國一〇五年度及一〇四年度之其他利益及損失明細如下:
| 105年度 | 104年度 | |
|---|---|---|
| 外幣兌換淨損益 | \$ 2,499,157 |
(1,640,293) |
| 處分備供出售金融資產淨(損)益 | (40,064,055) | 27,307,352 |
| 賠償(損)益 | (2,954,198) | 34,200 |
| 什項支出 | (17, 541, 396) | (27, 741, 700) |
| (58,060,492) | (2,040,441) |
3.財務成本
本公司民國一〇五年度及一〇四年度之財務成本明細如下:
| 105年度 | 104年度 | |
|---|---|---|
| 利息費用 | ||
| 銀行借款利息 | \$ (33, 227, 711) |
(29, 489, 270) |
| 減:利息資本化 | 10,047 | 80,075 |
| \$ (33,217,664) |
(29, 409, 195) |
(二十一)其他綜合損益組成部分之重分類調整
本公司民國一〇五年度及一〇四年度之其他綜合損益組成部分之重分類調整明細 如下:
| 105年度 | 104年度 | |
|---|---|---|
| 備供出售金融資產 | ||
| 當年度產生之公允價值淨變動數 | 110,404,877 | (219, 192, 627) |
| 公允價值淨變動數重分類至損(益) | 36,056,853 | (31,244,910) |
| 認列於其他綜合損益之公允價值淨變動數 | 146,461,730 | (250,437,537) |
(二十二)金融工具
1.信用風險
(1)信用風險之暴險
金融資產之帳面金額代表最大信用暴險金額。
民國一○五年及一○四年十二月三十一日之 最 大信用 暴 險 金額 分 別 為 1,700,632,051元及1,958,800,344元。
(2)信用風險集中情況
由於本公司並未顯著集中與單一客戶進行交易且銷售區域分散,故應收帳款 及票據之信用風險並無顯著集中之虞。而為降低信用風險,本公司亦定期持續評 估客戶財務狀況。
2.流動性風險
下表為金融負債之合約到期日,包含估計利息但不包含淨額協議之影響。
| 帳面金額 | 승 約 現金流量 |
6個月 以内 |
6-12個月 | $1 - 2 +$ | $2 - 54$ | 超過5年 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 105年12月31日 | |||||||
| 非衍生金融負債 | |||||||
| 銀行借款(浮動利率) | \$1,956,225,900 | 1,978,060,591 | 458,338,563 | 1,519,722,028 | |||
| 應付票據(無附息) | 16,907,832 | 16,907,832 | 16,907,832 | ||||
| 其他應付票據(無附息) | 12,485,421 | 12,485,421 | 12,485,421 | ||||
| 應付帳款(無附息) | 23, 343, 255 | 23, 343, 255 | 23, 343, 255 | ||||
| 其他應付款(無附息) | 41,516,227 | 41,516,227 | 41,516,227 | ||||
| 存入保證金(無附息) | 70,000 | 70,000 | 70,000 | ||||
| \$2,050,548,635 | 2,072,383,326 | 552,591,298 | 1,519,792,028 | ||||
| 104年12月31日 非衍生金融負債 |
|||||||
| 銀行借款(浮動利率) | \$1,640,369,128 | 1,660,518,409 | 412,822,201 | 1,247,696,208 | |||
| 應付票據(無附息) | 14,361,681 | 14,361,681 | 14,361,681 | ||||
| 其他應付票據(無附息) | 15,588,173 | 15,588,173 | 15,588,173 | ||||
| 應付帳款(無附息) | 7,754,530 | 7,754,530 | 7,754,530 | ||||
| 其他應付款(無附息) | 97,912,032 | 97,912,032 | 97,912,032 | ||||
| 存入保證金(無附息) | 30,000 | 30,000 | 30,000 | ||||
| \$1,776,015,544 | 1,796,164,825 | 548,438,617 | 1,247,696,208 | 30,000 |
本公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早,或實際金額會有 顯著不同。
3.匯率風險
(1)匯率風險之暴險
本公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下:
| 105.12.31 | 104.12.31 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外幣 | 匯率 | 台幣 | 外幣 | 匯率 | 台幣 | ||
| 金融資產 | |||||||
| 貨幣性項目 | |||||||
| 美 | 金 | \$1,139,801.51 | 32.25 | 36,758,599 | 1,928,931.06 | 32.825 | 63,317,161 |
| 日 | 圓 | 7,086,151 | 0.2756 | 1,952,943 | $\overline{\phantom{0}}$ |
| 105.12.31 | 104.12.31 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 外幣 | 匯率 | 台幣 | 外幣 | 匯率 | 台幣 | |
| 金融負債 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美 全 |
1,676,709.88 | 32.25 | 54,073,893 | 990, 107.83 | 32.825 | 32,500,290 |
(2)敏感性分析
本公司貨幣性項目之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金、應 收帳款及借款等,於換算時產生外幣兌換損益。於民國一〇五年及一〇四年十二 月三十一日當新台幣相對於美金及日圓貶值或升值4%,而其他所有因素維持不變 之情況下,民國一〇五年度及一〇四年度之稅後淨利(損)將分別增加或減少 510,030元及1,023,120元。兩期分析係採相同基礎。
(3) 貨幣性項目之兌換損益
由於本公司功能性貨幣為新台幣,民國一〇五年度及一〇四年度外幣兌換損 益(含已實現及未實現)分別為利益2,499,157元及損失1,640,293元。
4.利率分析
本公司之金融負債利率暴險於本附註之流動性風險管理中說明。
下列敏感度分析係依非衍生工具於報導日之利率暴險而決定。對於浮動利率負 債,其分析方式係假設報導日流通在外之負債金額於整年度皆流通在外。本公司內 部向主要管理階層報告利率時所使用之變動率為利率增加或減少50基準點,此亦代 表管理階層對利率之合理可能變動範圍之評估。
若利率增加或減少50基準點,在所有其他變數維持不變之情況下,本公司民國 一○五年度及一○四年度對稅後淨利(損)將增加或減少8,118,337元及6,807,532元, 主係因本公司之變動利率借款所致。
5.公允價值資訊
(1)金融工具之種類及公允價值
本公司備供出售金融資產係以重複性為基礎按公允價值衡量。各種類金融資 產及金融負債之帳面金額及公允價值(包括按公允價值等級資訊,但非按公允價值 衡量金融工具之帳面金額為公允價值之合理近似值者,及於活絡市場無報價且公 允價值無法可靠衡量之權益工具投資,依規定無須揭露公允價值資訊)列示如下:
| 105.12.31 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 帳面 | 公允價值 | ||||
| 金額 | 躗 一级 |
第二级 | 第三級 | 計 | |
| 備供出售金融資產 | |||||
| 國內上市(櫃)股票 | 728,415,289 | 728,415,289 | ٠ | $\overline{\phantom{a}}$ | 728,415,289 |
| 以成本衡量之金融資產 | |||||
| 國內外股票 | 713,330,957 S |
$\overline{\phantom{a}}$ | $\blacksquare$ |
| 105.12.31 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 帳面 | 公允價值 | ||||
| 金額 | 第一级 | 第二級 | 第三級 | 合 計 |
|
| 放款及應收款 | |||||
| 現金及約當現金 | \$ 111,445,295 |
||||
| 應收票據及應收帳款 | 124,184,111 | ||||
| 其他應收帳款 | 9,085,154 | ||||
| 存出保證金 | 14,511.539 | ||||
| 小計 | 259,226,099 s |
||||
| 按攤銷後成本衡量之金融負債 | |||||
| 銀行借款 | 1,956,225,900 \$ |
||||
| 應付票據及應付帳款 | 40,251,087 | ||||
| 其他應付票據及帳款 | 54,001,648 | ||||
| 存入保證金 | 70,000 | ||||
| 小計 | 2,050,548,635 S |
||||
| 104.12.51 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 帳面 | 公允價值 | ||||
| 金額 | 第一級 | 第二級 | 第三級 | 合 計 |
|
| 備供出售金融資產 | |||||
| 國內上市(櫃)股票 | \$1,032,591,669 | 1,032,591,669 | 1,032,591,669 | ||
| 以成本衡量之金融資產 | |||||
| 國內外股票 | 292,108,597 S. |
||||
| 放款及應收款 | |||||
| 現金及約當現金 | \$ 558,148,970 |
||||
| 應收票據及應收帳款 | 59,387,796 | ||||
| 其他應收帳款 | 7,920,482 | ||||
| 存出保證金 | 8,877,700 | ||||
| 小計 | 634,334,948 S. |
||||
| 按攤銷後成本衡量之金融負債 | |||||
| 銀行借款 | 1,640,369,128 \$. |
||||
| 應付票據及應付帳款 | 22,116,211 | ||||
| 其他應付票據及帳款 | 113,500,205 | ||||
| 存入保證金 | 30,000 | ||||
| 小計 | \$1,776,015,544 | ||||
- (2)本公司衡量其資產和負債時,盡可能使用市場可觀察之輸入值。公允價值之等級 係以評價技術使用之輸入值為依據歸類如下:
- 1第一級:相同資產或負債於活絡市場公開報價(未經調整)。
- ②第二級:除包含於第一級之公開報價外,資產或負債之輸入參數係直接(即價 格)或間接(即由價格推導而得)可觀察。
3第三級:資產或負債之輸入參數非基於可觀察之市場資料(非可觀察參數)。
(3)非按公允價值衡量金融工具之公允價值評價技術
本公司估計非按公允價值衡量之金融工具,其到期日甚近或未來收付價格與 帳面金額相近,故以其資產負債表日之帳面金額估計其公允價值。
(4)按公允價值衡量金融工具之公允價值評價技術
非衍生金融工具
金融工具如有活絡市場公開報價時,則以活絡市場之公開報價為公允價值。 主要交易所及經判斷為熱門券之中央政府債券櫃台買賣中心公告之市價,皆屬上 市(櫃)權益工具及有活絡市場公開報價之債務工具公允價值之基礎。
若能及時且經常自交易所、經紀商、承銷商、產業公會、訂價服務機構或主 管機關取得金融工具之公開報價,且該價格代表實際且經常發生之公平市場交易 者,則該金融工具有活絡市場公開報價。如上述條件並未達成,則該市場視為不 活絡。一般而言,買賣價差甚大、買賣價差顯著增加或交易量甚少,皆為不活絡 市場之指標。
本公司持有上市(櫃)公司股票,係具標準條款與條件並於活絡市場交易之金 融資產,其公允價值係分別參照市場報價決定。
(二十三)財務風險管理
$1.$ 概 要
本公司因金融工具之使用而暴露於下列風險:
$(1)$ 信用風險
(2)流動性風險
(3)市場風險
本附註表達本公司上述各項風險之暴險資訊、本公司衡量及管理風險之目標、 政策及程序。進一步量化揭露請詳本財務報告各該附註。
2.風險管理架構
本公司之財務及管理部門為各業務提供風險管理控管政第,依風險程度與廣度 分析相關暴險以監督管理本公司與營運有關之財務風險,內部稽核人員亦協助扮演 監督角色。
本公司之風險管理政策之建置係為辨認及分析本公司所面臨之風險,及設定適 當風險限額及控制,並監督風險及風險限額之遵循。風險管理政策係定期覆核以反 映市場情況及本公司運作之變化。
3.信用風險
信用風險係本公司因客戶或金融工具之交易對手無法履行合約義務而產生財務 損失之風險,主要來自於本公司應收客戶之帳款、票據及銀行存款。
(1)應收帳款、票據及其他應收款
本公司之信用風險暴險主要受每一客戶個別狀況影響。惟管理階層亦考量本 公司客戶基礎之統計資料,包括客戶所屬產業及國家之違約風險,因這些因素可 能會影響信用風險。本公司之銷售對象未有顯著集中在少數客戶之情形,並無信 用風險顯著集中之情形。
本公司已建立授信政策,依該政策本公司在給予標準之付款及運送條件及付 款前,須針對每一新客戶個別分析其信用評等。銷售限額依個別客戶建立,係代 表無須經本公司核准之最大未收金額,此限額經定期覆核,為減低信用風險,本 公司要求大部分海外客戶開立信用狀。
本公司設置有備抵呆帳帳戶以反映對應收票據、應收帳款及其他應收款可能 發生損失之估計。備抵帳戶主要組成部分包含了對個別客戶因財務困難或營業糾 紛可能產生帳款無法回收暴險之特定損失。
(2)銀行存款
銀行存款之信用風險,係由本公司財務部門衡量並監控。由於本公司之交易 對象及履約他方均係信用良好之銀行,無重大之履約疑慮,故無重大之信用風險
$(3)$ 保 證
於民國一〇五年及一〇四年十二月三十一日,本公司無提供任何背書保證。 4.流動性風險
本公司係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現金以支應本公司營運並減輕 現金流量波動之影響。本公司管理人員監督銀行融資額度使用狀況並確保借款合約 條款之遵循。
銀行借款對本公司而言係一項重要流動性來源,民國一〇五年及一〇四年十二 月三十一日,本公司未動用之短期銀行融資額度分別為773,774,100元及 $1,089,630,872$ 元。
5.市場風險
市場風險係指因市場價格變動,如匯率、利率、權益工具價格變動,而影響本 公司之收益或所持有金融工具價值之風險。市場風險管理之目標係管控市場風險之 暴險程度在可承受範圍內,並將投資報酬最佳化。
(1)匯率風險
本公司暴露於非以本公司之功能性貨幣計價之銷售、採購及借款交易所產生 之匯率風險。本公司之功能性貨幣以新台幣為主。該等交易主要之計價貨幣有新 台幣、美元及日圓。
借款利息係以借款本金幣別計價。一般而言,借款幣別係與本公司營運產生 之現金流量之幣別相同,主要係新台幣,惟亦有美元。在此情況,提供經濟避險 而無須簽訂衍生工具,因此並未採用避險會計。
$(2)$ 利率風險
本公司借入資金因利率之變動而產生公允價值或未來現金流量波動風險,本 公司之政策係確保借款利率變動暴險,依市場利率走勢進行評估,藉由維持一適 當之浮動及固定利率組合,以管理利率風險。
(3)權益工具價格風險
權益工具價格風險係本公司所持有之權益工具因未來價格不確定性之風險, 本公司藉由多面向投資,並定期瞭解權益工具發行人之財務狀況以管理權益工具 之僧格風险。
(二十四)資本管理
本公司之資本管理目標係保障繼續經營之能力,以持續提供股東報酬及其他利害 關係人利益,並維持最佳資本結構以降低資金成本。
為維持或調整資本結構,本公司可能調整支付予股東之股利、減資退還股東股款 、發行新股或出售資產以清償負債。
本公司係以負債資本比率為基礎控管資本。該比率係以淨負債除以資本總額計算 。淨負債係資產負債表所列示之負債總額減去現金及約當現金。資本總額係權益之全 部組成部分(亦即股本、資本公積、保留盈餘、其他權益及庫藏股票)加上淨負債。
民國一〇五年及一〇四年十二月三十一日之自倩資本比率如下:
| 105.12.31 | 104.12.31 | |
|---|---|---|
| 負債總額 | \$ 2,365,174,427 |
2,200,536,479 |
| 減:現金及約當現金 | 111,445,295 | 558,148,970 |
| 淨負債 | 2,253,729,132 | 1,642,387,509 |
| 權益總額 | 3,045,030,068 | 3,508,020,318 |
| 資本總額 | 5,298,759,200 | 5,150,407,827 |
| 負債資本比率 | 42.53 % 31.89 % |
於民國一〇五年十二月三十一日,本公司資本管理之方式並未改變。
七、關係人交易
(一)與關係人間之重大交易事項
1.營業收入
本公司對關係人之銷售金額如下:
受主要管理人員影響之公司
| 年 庄 | 年度 |
|---|---|
| 381 |
104年度
105年庄
本公司銷售予關係人之銷售價格與一般銷售價格無顯著不同,收款期間依開立 發票隔月五日請款,於給付發票日之隔月二十日內收款,與一般銷貨無顯著不同。 2.下腳收入
| $-00117$ | $10T$ $\overline{X}$ | |
|---|---|---|
| 受主要管理人員影響之公司 | 9,009,935 | 8,124,949 |
本公司出售予關係人之下腳交易收款期間為月結開立票期十天之期票,而出售 予非關係人之交易係於每月底結帳後十天內收款或先收足款項才出貨。
3.租賃
本公司向本公司職工福利委員會承租總公司使用之辦公室,每坪租金以340.4元 至450.8元間計算。原租賃期間為民國一○四年一月一日至民國一○八年十二月 三十一日,支付方式為簽約時一次性給付租賃期間租金;惟民國一〇五年一月雙方 協議訂立補充條款,增訂租賃期間民國一〇九年一月一日至民國一一三年十二月 三十一日。
前述租賃於民國一〇五年及一〇四年十二月三十一日租賃押金均為4,000,000元 。民國一○五年度及一○四年度租金費用(含押金設算息)分別為3,335,994元及 3,342,470元,列入營業費用項下。於民國一〇五年及一〇四年十二月三十一日,預 付租金分別為26,322,240元及13,161,120元,列入長期預付租金項下。
4.應收關係人款項
本公司應收關係款項明細如下:
| 帳列項目 | 關係人類別 | 105.12.31 | 104.12.31 |
|---|---|---|---|
| 其他應收款 | 受主要管理人員影響之公司 | 668,905 | 273,873 |
| 應收帳款 | 受主要管理人員影響之公司 | $\overline{\phantom{a}}$ | 1,554 |
| 668,905 | 275,427 |
5.其他
本公司民國一〇五年三月增加對受主要管理人員影響之公司之投資金額為 35,222,360元,列入以成本衡量之金融資產項下。
本公司民國一〇四年四月增加關聯企業現金增資之投資金額為28,800,000元, 列入採用權益法之投資項下。
(二)主要管理人員交易
主要管理人員報酬包括:
| 105年度 | 104年度 | |
|---|---|---|
| 短期員工福利 | \$ 8,933,204 |
8,404,871 |
| 退職後福利 | 72,792 | 72,792 |
| 離職福利 | ||
| 其他長期福利 | ||
| 股份基礎給付 | ||
| \$ 9,005,996 |
8,477,663 |
此外,本公司另提供汽車三輛供管理人員使用,於民國一〇五年及一〇四年十二 月三十一日,該等汽車設備之未折減餘額分別為9.213.746元(成本13.160.000元減累計 折舊3,946,254元)及11,407,082元 (成本13,160,000元減累計折舊1,752,918元)。民國 一〇五年度及一〇四年度折舊費用分別為2,193,336元及1,254,168元。另董事長配有司 機一員,司機薪資比照本公司從業人員薪資辦法。
八、質押之資產
本公司提供抵質押擔保之資產帳面價值明細如下:
| 資產名稱 | 質押擔保標的 | 105.12.31 | 104.12.31 |
|---|---|---|---|
| 不動產、廠房及設備 | 短期借款 | \$1,036,965,162 | 1,055,187,973 |
| 投資性不動產 | 短期借款 | 425.897.797 | 425.897.797 |
| 1.462.862.959 | 1.481.085.770 |
- 九、重大或有負倩及未認列之合約承諾
- (一)於民國一〇五年及一〇四年十二月三十一日,本公司因購貨開立之應付保證票據分別 為85,000,000元及87,000,000元。
- (二)於民國一〇五年及一〇四年十二月三十一日,本公司已開立信用狀未使用餘額分別為 30,962,770元及32,118,983元。
- (三)於民國一〇五年及一〇四年十二月三十一日,本公司已簽訂之銷售合約承諾金額分別 為134,404,611元及54,121,984元,並分別提供5,008,389元及1,015,000元作為屬約保證 金,列入財務報告存出保證金項下,若未依約交貨,則每逾一日按未交部分貨款罰款 千分之一~三。
(四)本公司處分待出售非流動資產之情形,請詳附註六(六)。
十、重大之災害損失:無。
十一、重大之期後事項
本公司於民國一〇六年三月二十一日經董事會決議,以民國一〇六年三月二十一日為 基準日註銷庫藏股24,790,000股,減少已發行股本247,900,000元。
十二、其 他
員工福利、折舊及攤銷費用功能別彙總如下:
| 功能 別 |
105年度 | 104年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 屬於營業 | 屬於營業 | 屬於營業 | 屬於營業 | |||
| 性質別 | 成本者 | 費用者 | 合 計 |
成本者 | 費用者 | 合 計 |
| 員工福利費用 | ||||||
| 薪資費用 | 98,103,197 | 28,493,052 | 126,596,249 | 100,177,367 | 29,417,477 | 129,594,844 |
| 勞健保費用 | 10,861,111 | 2,666,806 | 13,527,917 | 11,391,072 | 2,898,111 | 14,289,183 |
| 退休金費用 | 6,906,599 | 1,506,317 | 8,412,916 | 8,911,956 | 5,429,944 | 14,341,900 |
| 其他員工福利費用 | 1,031,464 | 1,251,862 | 2,283,326 | 1,266,289 | 1,369,821 | 2,636,110 |
| 折舊費用 | 82,808,721 | 2,899,075 | 85,707,796 | 119,682,759 | 2,006,645 | 121,689,404 |
| 攤銷費用 | 418,604 | 418,604 | 478,608 | 478,608 |
本公司民國一〇五年度及一〇四年度平均員工人數分別為231人及233人。
十三、附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
民國一〇五年度本公司依編製準則之規定,應再揭露之重大交易事項相關資訊如 $F:$
1.資金貸與他人:無。
2.為他人背書保證:無。
3.期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分):
| 有價證券 | 與有價證券 | 末 期 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 持有之公司 | 種類及名稱 | 發行人之關係 | 帳列科目 | 數 股 |
帳面金額 | 持股比率 | 公允價值 | 備註 |
| 本公司 | 股票/永裕 | 備供出售金融資產 - 流動 |
300,000 | 10,140,000 | 0.33% | 10,140,000 | ||
| 本公司 | 股票/華榮 | 備供出售金融資產 -流動 |
7,647,000 | 63,546,570 | 1.21% | 63,546,570 | ||
| 本公司 | 股票/中碳 | 備供出售金融資產 -流動 |
2,000,000 | 238,000,000 | 0.84 % | 238,000,000 | ||
| 本公司 | 股票/上銀 | 備供出售金融資產 一流動 |
424,010 | 62,753,480 | 0.15% | 62,753,480 | ||
| 本公司 | 股票/橋椿 | 備供出售金融資產 -流動 |
200,000 | 8,010,000 | 0.12 % | 8,010,000 | ||
| 本公司 | 股票/國揚 | 備供出售金融資產 一流動 |
14,500,000 | 173,275,000 | 2.51 % | 173,275,000 | ||
| 本公司 | 股票/全坤建 | 備供出售金融資產 一流動 |
62,809 | 1,149,405 | 0.04% | 1,149,405 | ||
| 本公司 | 股票/榮運 | 備供出售金融資產 -流動 |
2,000,000 | 25,600,000 | 0.19% | 25,600,000 | ||
| 本公司 | 股票/國泰金 | 備供出售金融資產 -流動 |
105 | 5,061 | $\blacksquare$ | 5,061 | ||
| 本公司 | 股票/兆豐金 | 備供出售金融資產 一流動 |
541,464 | 12,453,672 | 12,453,672 | |||
| 本公司 | 股票/永豐金 | 備供出售金融資產 一流動 |
225,697 | 2,049,329 | $\blacksquare$ | 2,049,329 | ||
| 本公司 | 股票/聯亞 | 備供出售金融資產 -流動 |
50,000 | 13,450,000 | $0.05 \%$ | 13,450,000 | ||
| 本公司 | 股票/敦泰 | 備供出售金融資產 -流動 |
981,593 | 34,552,074 | 0.33% | 34,552,074 | ||
| 本公司 | 股票/亞太電 | 備供出售金融資產 -流動 |
3,500,000 | 36,225,000 | 0.08% | 36,225,000 | ||
| 本公司 | 股票/商店街 | 備供出售金融資產 一流動 |
66,924 | 5,481,076 | 0.31 % | 5,481,076 | ||
| 本公司 | 股票/榮剛 | 備供出售金融資產 -流動 |
312,000 | 5,865,600 | 0.07% | 5,865,600 | ||
| 本公司 | 股票/F-東科 | 備供出售金融資產 -流動 |
200,000 | 6,260,000 | 0.33% | 6,260,000 | ||
| 本公司 | 股票/合庫金 | 備供出售金融資產 - 流動 |
337,050 | 4,735,553 | $\blacksquare$ | 4,735,553 | ||
| 本公司 | 股票/可寧衛 | 備供出售金融資產 - 流動 |
110,000 | 18,095,000 | 0.10% | 18,095,000 | ||
| 本公司 | 股票/華星光 | 備供出售金融資產 一流動 |
100,000 | 3,510,000 | 0.14% | 3,510,000 | ||
| 本公司 | 股票/中華映管(股 )公司 |
備供出售金融資產 -非流動 |
71,210 | 91,149 | 91,149 | |||
| 本公司 | 股票/萬泰科技(股 )公司 |
備供出售金融資產 - 非流動 |
261,762 | 3,167,320 | 0.21% | 3,167,320 | ||
| 本公司 | 股票/全球創業投資 (股)公司 |
以成本衡量之金融 資產一非流動 |
1,400,000 | 14,000,000 | 1.16 % | $(\ddot{\mathbf{t}})$ | ||
| 本公司 | 股票/財貿(股)公司 | 以成本衡量之金融 資產一非流動 |
200,000 | $\blacksquare$ | 0.57 % | $\blacksquare$ | ||
| 本公司 | 股票/桂宏(股)公司 | 以成本衡量之金融 資產一非流動 |
165,000 | $\overline{\phantom{a}}$ | 0.03% | $\overline{\phantom{a}}$ | ||
| 本公司 | 股票/衍德機械(股 )公司 |
以成本衡量之金融 資產一非流動 |
17,000 | 18.89 % |
$\sim$ 47 $\sim$
| 有價證券 | 與有價證券 | 期 | 未 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 持有之公司 | 種類及名稱 | 發行人之關係 | 帳列科目 | 股 載 |
帳面金額 | 持股比率 | 公允價值 | 備 | 註 |
| 本公司 | 股票/三和耐火(股 1)公司 |
本公司為該公司董以成本衡量之金融 資產一非流動 |
5,521,594 | 60,029,189 | 16.10 % | (註) | |||
| 本公司 | 股票/漢威巨蛋開發 (股)公司 |
以成本衡量之金融 資產一非流動 |
5,000,000 | 50,000,000 | 2.00% | (註) | |||
| 本公司 | 環拓科技(股)公司 | 以成本衡量之金融 資產一非流動 |
12,914,862 | 118,745,492 | 15.18 % | (註) | |||
| 本公司 | 股票/中貿金屬工業 (越南)有限公司 |
以成本衡量之金融 資產一非流動 |
1,328,940 | 26,556,276 | 6.00% | (註) | |||
| 本公司 | 股票/濠瑋控股(開 曼)股份有限公司 |
以成本衡量之金融 資產-非流動 |
12,700,000 | 444,000,000 | 18.67 % | (註) |
註:無法合理估計其公允價值。
4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上 者:無。
5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上者:無。
6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上者:無。
7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者;無。
8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:無。
9.從事衍生工具交易:無。
(二)轉投資事業相關資訊:
民國一〇五年度本公司之轉投資事業資訊如下(不包括大陸被投資公司):
| 投資公司 | 被投資公司 | 所在 | 主要營 | 原始投資金額 | 期末持有 | 被投資公司 | 本期認列之 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 稱 | 稱 | 地區 | 業項目 | 本期期末 | 上年年底 | 教 股 |
比率 | 帳面金額 | 本期損益 | 投資損益 | 備註 |
| 本公司 | 、股)公司 | 協昌興貿易 高雄市 對於各種生產事業 鼓山區 及銀行等之控股 |
171.728.510 | 171.728.510 | 17.172.851 | 45.79 % | 126.404.870 | (2.183.978) | (1.000.043) | ||
| 本公司 | 鐵(股)公司 鼓山區 業務 | 協昌國際鋼 高雄市 鋼管及鋼板等買賣 | 105,800,000 | 105.800.000 | 7,280,000 | 38.32 % | 80,537,083 | 328,480 | 125,873 |
(三)大陸投資資訊:無。
十四、部門資訊
(一)一般性資訊
本公司之應報導部門僅有鋼管部門。鋼管部門主要係從事鋼管之製造業務。
本公司其他營運部門,主要係從事廢胎資源回收處理及流通產品銷售,以上部門 於民國一〇五年度及一〇四年度均未達應報導部門任何量化門檻。
(二)應報導部門損益、資產、負債及其衡量基礎與調節之資訊
本公司係以主要營運決策者複核之內部管理報告之部門稅前損益(不包括非經常 發生之損益及兌換損益)作為管理階層資源分配與評估績效之基礎。由於所得稅、非 經常發生之損益及兌換損益係以集團為基礎進行管理,故本公司未分攤所得稅費用( 利益)、非經常發生之損益及兌換損益至應報導部門。報導之金額與營運決策者使用 之報告一致。
營運部門之會計政策皆與附註四所述之「重要會計政策之彙總說明」相同。
| 鋼管部 | 其他 | 調節及銷除 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|
| 民國105年度 收 入: |
||||
| 來自外部客戶收入 | \$ 985,985,688 |
138,236,680 | 3,822,588 | 1,128,044,956 |
| 部門間收入 | ||||
| 收入總計 | 985,985,688 | 138,236,680 | 3,822,588 | 1,128,044,956 |
| 利息費用 | \$ | (33, 217, 664) | (33,217,664) | |
| 折舊與攤銷 | (68, 438, 940) \$ |
(3,690,780) | (13,996,680) | (86, 126, 400) |
| 採用權益法之關聯企業 | ||||
| 之份額 | \$ | (874, 170) | (874,170) | |
| 應報導部門損益 | \$ (58, 712, 292) |
(12, 774, 643) | (74,587,959) | (146,074,894) |
| 資 產: |
||||
| 採權益法之投資 | \$ | 206,941,953 | 206,941,953 | |
| 非流動資產資本支出 | 31,308,124 \$ |
344,000 | 225,000 | 31,877,124 |
| 應報導部門資產 | S 1,403,731,780 | 38,147,877 | 3,968,324,838 | 5,410,204,495 |
| 鋼管部 | 其他 | 調節及銷除 | 合計 | |
| 民國104年度 收 入: |
||||
| 來自外部客戶收入 | \$1,164,821,196 | 78,455,121 | 3,261,765 | 1,246,538,082 |
| 部門間收入 | ||||
| 收入總計 | S 1,164,821,196 | 78,455,121 | 3,261,765 | 1,246,538,082 |
| 利息費用 | \$. | (29, 409, 195) | (29, 409, 195) | |
| 折舊與攤銷 | \$ (68, 691, 022) |
(6,628,162) | (46, 848, 828) | (122, 168, 012) |
| 採用權益法之關聯企業 | ||||
| 之份額 | \$ | (5,300,837) | (5,300,837) | |
| 應報導部門損益 | \$ (128, 332, 477) |
(19,091,449) | 354,656,862 | 207,232,936 |
| 資 產: |
||||
| 採權益法之投資 | \$ | 172,412,243 | 172,412,243 | |
| 非流動資產資本支出 | 45,685,827 \$ |
323,834,328 | 369,520,155 | |
| 應報導部門資產 | \$ 1,440,093,922 | 31,363,650 | 4,237,099,225 | 5,708,556,797 |
本公司營運部門資訊及調節如下:
上述應報導部門資訊重大調節項目說明如下: (1)應報導部門未分攤損益:
| 105年度 | 104年度 | |
|---|---|---|
| 處分不動產、廠房及設備利益 | S | 617,522,426 |
| 不動產、廠房及設備減損損失 | (184, 567, 241) | |
| 財務成本 | (33,217,664) | (29, 409, 195) |
| 其他 | (41,370,295) | (48, 889, 128) |
| 合計 | (74, 587, 959) | 354,656,862 |
| (2)非屬應報導部門之資產: |
| 105年度 | 104年度 | |
|---|---|---|
| 現金及銀行存款 | 111,355,295 \$ |
558,058,970 |
| 採權益法之投資 | 206,941,953 | 172,412,243 |
| 不動產、廠房及設備 | 658,466,145 | 670,950,553 |
| 投資性不動產 | 1,457,530,817 | 1,457,552,347 |
| 以成本衡量之金融資產 | 713,330,957 | 292,108,597 |
| 備供出售金融資產 | 728,415,289 | 1,032,591,669 |
| 其他 | 92,284,382 | 53,424,846 |
| 合計 | 3,968,324,838 | 4,237,099,225 |
(三)地區別資訊
本公司地區別資訊如下,其中收入係依據客戶所在地理位置為基礎歸類,而非流 動資產則依據資產所在地理位置歸類。
| 區 地 別 |
105年度 | 104年度 |
|---|---|---|
| 來自外部客戶收入: | ||
| 臺 灣 |
\$ 920,020,146 |
888,090,263 |
| 美 洲 |
173,525,504 | 319,677,732 |
| 東 北亞 |
22,445,464 | 29,026,621 |
| 東 南 亞 |
3,119,862 | 3,697,184 |
| 其他國家 | 8,933,980 | 6,046,282 |
| 1,128,044,956 | 1,246,538,082 | |
| 區 地 別 非流動資產: |
105.12.31 | 104.12.31 |
| 臺 灣 |
||
| 3,188,303,412 | 3,242,552,688 |
非流動資產包含不動產、廠房及設備、投資性不動產及無形資產,惟不包含金融 工具之非流動資產。
(四)主要客户資訊
| 客 | 105年度 | 104年度 |
|---|---|---|
| 百晨企業有限公司 | 278,786,874 | 241,607,400 |
| CS TRADING | 183,842,158 | |
| 龍安五金有限公司 | 158,902,297 | 162, 136, 377 |
| MASTER PIPE DISTRIBUTION CO., | 115,675,857 | |
| 553,365,028 | 587, 585, 935 |
現金及約當現金明細表
民國一〇五年十二月三十一日
單位:新台幣元
| 項 | 目 | 摘 要 |
金 | 額 |
|---|---|---|---|---|
| 現金 | 庫存現金 | \$ | 340,294 | |
| 銀行存款 | 支票存款 | 19,137,987 | ||
| 活期存款 | 86,268,541 | |||
| 外幣存款 | ||||
| (美金176,696.83元兌換率32.25) | 5,698,473 | |||
| 計 合 |
111,445,295 |
備供出售金融資產一流動明細表
| 金融工具 | 股數/ | 得 取 |
公平價值 | 提供擔保 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 名 稱 |
摘 要 |
單位數 | 面 值 |
總額 | 成本 | 單價 | 總 額 |
或抵押情形 |
| 永裕 | 上市股票 | 300,000 | \$ 10 |
3,000,000 | 10,640,832 | 33.80 | 10,140,000 | 無 |
| 華榮 | 上市股票 | 7,647,000 | 10 | 76,470,000 | 72,404,998 | 8.31 | 63,546,570 | 無 |
| 中碳 | 上市股票 | 2,000,000 | 10 | 20,000,000 | 253,908,912 | 119.00 | 238,000,000 | 無 |
| 上銀 | 上市股票 | 424,010 | 10 | 4,240,100 | 65,471,589 | 148.00 | 62,753,480 | 無 |
| 橋椿 | 上市股票 | 200,000 | 10 | 2,000,000 | 11,600,993 | 40.05 | 8,010,000 | 無 |
| 國揚 | 上市股票 | 14,500,000 | 10 | 145,000,000 | 203,672,819 | 11.95 | 173,275,000 | 無 |
| 全坤建 | 上市股票 | 62,809 | 10 | 628,090 | 3,351,786 | 18.30 | 1,149,405 | 無 |
| 榮運 | 上市股票 | 2,000,000 | 10 | 20,000,000 | 38,298,702 | 12.80 | 25,600,000 | 無 |
| 國泰金 | 上市股票 | 105 | 10 | 1,050 | 4,796 | 48.20 | 5,061 | 無 |
| 兆豐金 | 上市股票 | 541,464 | 10 | 5,414,640 | 14, 195, 198 | 23.00 | 12,453,672 | 無 |
| 永豐金 | 上市股票 | 225,697 | 10 | 2,256,970 | 2,636,821 | 9.08 | 2,049,329 | 無 |
| 聯亞 | 上櫃股票 | 50,000 | 10 | 500,000 | 13,997,921 | 269.00 | 13,450,000 | 無 |
| 敦泰 | 上市股票 | 981,593 | 10 | 9,815,930 | 51,854,430 | 35.20 | 34,552,074 | 無 |
| 亞太電 | 上市股票 | 3,500,000 | 10 | 35,000,000 | 40,727,247 | 10.35 | 36,225,000 | 無 |
| 商店街 | 上櫃股票 | 66,924 | 10 | 669,240 | 12,705,279 | 81.90 | 5,481,076 | 無 |
| 榮剛 | 上櫃股票 | 312,000 | 10 | 3,120,000 | 7,708,467 | 18.80 | 5,865,600 | 無 |
| F-東科 | 上市股票 | 200,000 | 10 | 2,000,000 | 12,476,130 | 31.30 | 6,260,000 | 無 |
| 合庫金 | 上市股票 | 337,050 | 10 | 3,370,500 | 5,027,152 | 14.05 | 4,735,553 | 無 |
| 可寧衛 | 上市股票 | 110,000 | 10 | 1,100,000 | 18,498,684 | 164.50 | 18,095,000 | 無 |
| 華星光 | 上櫃股票 | 100,000 | 10 | 1,000,000 | 4,448,407 | 35.10 | 3,510,000 | 無 |
| 合計 | S. | 843,631,163 | 725,156,820 |
應收票據淨額明細表
民國一〇五年十二月三十一日
單位:新台幣元
| 象 對 |
摘 要 |
金 | 額 | |
|---|---|---|---|---|
| 百晨企業有限公司 | 業 營 |
¢ | 20,000,000 | |
| 龍興鋼鐵有限公司 | 業 營 |
3,505,633 | ||
| 其他 | 租金收入 | 200,000 | ||
| 合計 | \$ | 23,705,633 |
應收帳款淨額明細表
| 客户名稱 | 摘 | 要 | 額 金 |
|---|---|---|---|
| Master Pipe Distribution Company | 誉 | 業 | 31,060,126 |
| 百晨企業有限公司 | 誉 | 業 | 22,715,471 |
| 龍安五金有限公司 | 誉 | 業 | 13,466,443 |
| 其他(每戶餘額未達應收帳款5%者合併列報) | 誉 | 業 | 33,236,438 |
| 合計 | 100,478,478 |
其他應收款淨額明細表
民國一〇五年十二月三十一日
單位:新台幣元
| 項 目 |
摘 要 |
額 金 |
|---|---|---|
| 關係人: | ||
| 應收下腳收入 | \$ 668,905 |
|
| 非關係人: | ||
| 應收下腳收入 | 581,028 | |
| 應收出售備供出售金融資產價款 | 5,898,782 | |
| 應收土地款 | 1,150,000 | |
| 應收進貨折讓款 | 786,439 | |
| 應收鷹架款 | 470,460 | |
| 合計 | 9,555,614 | |
| 減:備抵呆帳 | 470,460 | |
| 淨額 | 9,085,154 | |
本期所得税資產明細表
| m 伲 |
- zer | |
|---|---|---|
| ノ日 ∽ 大田 圧 т. - 63 |
税額 ਹ। ደቂት 75 - 77 |
$\Omega$ |
存貨明細表
民國一〇五年十二月三十一日
單位:新台幣元
| 金 | 額 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 項 | 目 | 本 成 |
淨變現價值 | ||
| 製成品 | $\mathbb{S}$ | 113,990,761 | 107,204,364 | ||
| 減:備抵損失 | 14,162,258 | ||||
| 小計 | 99,828,503 | ||||
| 在製品 | 52,560,075 | 51,477,558 | |||
| 減:備抵損失 | 1,146,961 | ||||
| 小計 | 51,413,114 | ||||
| 原料 | 62,672,011 | 64,925,241 | |||
| 減:備抵損失 | 443,670 | ||||
| 小計 | 62,228,341 | ||||
| 物料 | 76,971,684 | 53, 261, 543 | |||
| 減:備抵損失 | 29,420,176 | ||||
| 小計 | 47,551,508 | ||||
| 在途存貨 | 2,552,214 | 2,552,214 | |||
| 下腳品 | 65,155 | 65,155 | |||
| 計 合 |
S | 263,638,835 |
待出售非流動資產明細表
待出售非流動資產相關資訊請參閱附註六(六)。
其他流動資產明細表
其他流動資產相關資訊請參閱附註六(十一)。
備供出售金融資產一非流動變動明細表
民國一〇五年一月一日至十二月三十一日
單位:新台幣元
| 尽 | 鄚 Ķ |
增加(註 | 本期減 | $\frac{1}{2}$ | 提供擔 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公允價值 | 金額 | 金額 | 粼 段 |
公允價值 91,149 |
保或質 押情形 |
|||
| 同么 中華映管(股) |
$71,210$ \$ | 51,983 | 39,166 | 71,210 | 蕪 | |||
| 萬泰科技(股)公司 | 261,762 | 1,526,072 | î | 1,641,24 | 261,762 | 3,167,320 | 礁 | |
| 计字 | 578.0 | .08U,4 | 3,258.4 | |||||
| :本期評價變動數 想 |
$\circ$ |
$~1.56~$
以成本衡量之金融資產一非流動變動明細表
高興昌鋼鐵股份有限公司
民國一〇五年一月一日至十二月三十一日
| 虫 大 |
Ā | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | 保或質 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 辞辞 | 股敦 | 帳面價值 | 股 | 籏 ң |
數(註) 張 |
貘 ⇎ |
股數 | 帳面價值 | 押情形 | |
| 全球創業投資(股)公司 | $1,400,000 \$ \$ 14,000,000 | 14,000,000 | 蕪 | |||||||
| 三和耐火(股)公司 | 5,521,594 | 60,029,189 | 缣 | |||||||
| 漢威巨蛋開發(股)公司 | 5,000,000 | 50,000,000 | $\begin{bmatrix} 1,400,000 \ 5,521,594 \ 5,000,000 \ 1,328,940 \end{bmatrix}$ | $60,029,189$ $50,000,000$ |
谦 | |||||
| 中貿金屬工業(越南)有限公司 | 1,328,940 | 26,556,276 | 26,556,276 | 谦 | ||||||
| 環拓科技(股)公司 | 9,392,626 | 83,523,132 | ,522,236 | 35,222,360 | 12,914,862 | 18,745,492 | 谦 | |||
| 遠東航空(股)公司 | 342 | 342 | I | |||||||
| 桂宏企業(股)公司 | 165,000 | 165,000 | 谦 | |||||||
| 財貿(股)公司 | 200,000 | 200,000 | 嗛 | |||||||
| 衍德機械工業(股)公司 | 17,000 | 17,000 | 嗛 | |||||||
| 濠瑋控股(開曼)股份有限公司 | 2,000,000 58,000,000 | 0,700,000 | 386,000,00 | 2,700,000 | 444,000,000 | 谦 | ||||
| 合計 | \$292,108,597 | 421,222,36 | 13,330,957 | |||||||
| 半,反法去掉//山浜按试融与地界塔。 |
註:係被投資公司減資退還股款所致。
$~1/5$
採權益法之投資變動明細表
民國一〇五年一月一日至十二月三十一日
單位:新台幣元
| 提供 擔保或 質押情形 |
||||
|---|---|---|---|---|
| - 市價或股權淨值 ------------------------------------ |
||||
| 期 末 餘 額 特股比例 ______ |
206,941,95 | |||
| $\begin{array}{c}\n\frac{1}{17172,851} \ \hline\n\end{array}$ | ||||
| ——本期減少 ——股敦 ————————————————————————————————— |
||||
| $\frac{1}{4}$ | $=$ $\frac{\hat{x}}{20,442,939}$ (it 1) | (32) 14,086,77 |
34,529.71 | |
| 股敦金金 | ||||
| 期初馀額 《敦 金翁 |
17,172,851 \$ 105,961,93 | $(280,000$ 66,450,31 | 172,412,2 | |
| 昌興貿易(股)公司 | ,昌國際鋼鐵(股)公司 | . P |
註1:係本期認列之投資損失1,000,043元及依比例認列之被投資公司金融資產未實現利益21,442,982元。
註2:係本期認列之投資利益125,873元及依比例認列之被投資公司金融資產未實現利益13,960,898元。
不動產、廠房及設備變動明細表
民國一〇五年一月一日至十二月三十一日 單位:新台幣元
不動產、廠房及設備變動相關資訊請參閱附註六(八)。
不動產、廠房及設備累計折舊變動明細表
| 項 | 目 | 期初餘額 | 本期增加 | 本期減少 | 期末餘額 |
|---|---|---|---|---|---|
| 房屋及建築 | 851,840,008 | 23,021,271 | 874,861,279 | ||
| 機器設備 | 4,245,523,689 | 54,508,533 | 4,300,032,222 | ||
| 其他 | 133,237,074 | 8,156,462 | 141,393,536 | ||
| 合計 | 5,230,600,771 | 85,686,266 | 5,316,287,037 |
不動產、廠房及設備累計減損變動明細表
| 項 | 目 | 期初餘額 | 本期增加 | 本期減少 | 期末餘額 |
|---|---|---|---|---|---|
| 房屋及建築 | 164, 221, 155 | $\overline{\phantom{0}}$ | 164,221,155 | ||
| 機器設備 | 1,494,286,851 | $\overline{\phantom{a}}$ | 1,494,286,851 | ||
| 其他 | 97,860,938 | $\rightarrow$ | 97,860,938 | ||
| 合計 | 1,756,368,944 | $\blacksquare$ | 1,756,368,944 |
投資性不動產變動明細表
民國一〇五年一月一日至十二月三十一日 單位:新台幣元
投資性不動產變動相關資訊請參閱附註六(九)。
投資性不動產累計折舊變動明細表
| 珀 | ∶ี่ 25 | 谥 太期 т |
SEA | : 28 |
|---|---|---|---|---|
| مقمد 戻 屋及建築 |
. 404 იიი |
- - - | $\sim$ | 930. |
投資性不動產累計減損變動明細表
本期增加 本期減少 項 目 期初餘額 期末餘額 王地 $\overline{\smash{8}}$ 284,000,000 284,000,000
無形資產變動明細表
無形資產變動相關資訊請參閱附註六(十)。
存出保證金明細表
民國一〇五年十二月三十一日
單位:新台幣元
| 項 | 目 | 摘 要 |
金 | 額 |
|---|---|---|---|---|
| 存出保證金 | 押標金 | 5,008,389 | ||
| 租賃押金及保證金 | 5,180,000 | |||
| 外銷交易保證金 | 3,172,700 | |||
| 其他 | 1,150,450 | |||
| 合 計 |
14,511,539 |
短期借款明細表
民國一〇五年十二月三十一日
單位:新台幣元
| 借款種類 | 說 明 |
期末餘額 | 契約期限 | 利率區間 | 融資額度 | 抵押或 擔保品 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 信用狀借款 | 彰化銀行 | $\mathbb{S}$ 1,676,719 |
$105.8.5 - 106.2.1$ | 1.72 % | 總額度 1,400,000,000 | 土地 |
| 信用狀借款 | 彰化銀行 | 6,320,488 | $105.8.8 - 106.2.4$ | 1.72 % | 總額度 1,400,000,000 | 土地 |
| 信用狀借款 | 彰化銀行 | 1,230,652 | $105.8.8 - 106.2.4$ | 1.72 % | 總額度 1,400,000,000 | 土地 |
| 信用狀借款 | 彰化銀行 | 836,192 | 105.8.10~106.2.6 | 1.72 % | 總額度 1,400,000,000 | 土地 |
| 信用狀借款 | 彰化銀行 | 7,789,047 | 105.8.15~106.2.11 | 1.72 % | 總額度 1,400,000,000 | 土地 |
| 信用狀借款 | 彰化銀行 | 12,620,000 | $105.8.15 - 106.2.4$ | 1.72 % | 總額度 1,400,000,000 | 土地 |
| 信用狀借款 彰化銀行 | 1,298,885 | 105.8.16~106.2.12 | 1.72 % | 總額度 1,400,000,000 | 土地 | |
| 信用狀借款 彰化銀行 | 321,062 | 105.8.19~106.2.15 | 1.72 % | 總額度 1,400,000,000 | 土地 | |
| 信用狀借款 | 彰化銀行 | 5,706,474 | $105.8.22 - 106.2.18$ | 1.72 % | 總額度 1,400,000,000 | 土地 |
| 信用狀借款 彰化銀行 | 2,072,807 | $105.8.22 \sim 106.2.18$ | 1.72 % | 總額度 1,400,000,000 | 土地 | |
| 信用狀借款 | 彰化銀行 | 9,100,000 | $105.8.23 - 106.2.8$ | 1.72 % | 總額度 1,400,000,000 | 土地 |
| 信用狀借款 | 彰化銀行 | 9,080,000 | $105.8.23 - 106.2.8$ | 1.72 % | 總額度 1,400,000,000 | 土地 |
| 信用狀借款 彰化銀行 | 17,828,653 | 105.8.24~106.2.20 | 1.72 % | 總額度 1,400,000,000 | 土地 | |
| 信用狀借款 彰化銀行 | 7,572,119 | 105.8.29~106.2.25 | 1.72 % | 總額度 1,400,000,000 | 土地 | |
| 信用狀借款 彰化銀行 | 3,517,519 | 105.9.10~106.3.4 | 1.72 % | 總額度 1,400,000,000 | 土地 | |
| 信用狀借款 彰化銀行 | 1,199,587 | 105.9.10~106.3.5 | 1.72 % | 總額度 1,400,000,000 | 土地 | |
| 信用狀借款 彰化銀行 | 7,878,123 | 105.9.10~106.2.28 | 1.72% | 總額度 1,400,000,000 | 土地 | |
| 信用狀借款 彰化銀行 | 2,677,332 | 105.9.10~106.3.4 | 1.72 % | 總額度 1,400,000,000 | 土地 | |
| 信用狀借款 彰化銀行 | 753,486 | $105.9.12 - 106.3.9$ | 1.72 % | 總額度 1,400,000,000 | 土地 | |
| 信用狀借款 彰化銀行 | 7,844,607 | 105.9.12~106.3.9 | 1.72 % | 總額度 1,400,000,000 | 土地 | |
| 信用狀借款 | 彰化銀行 | 1,191,266 | 105.9.19~106.3.18 | 1.72 % | 總額度 1,400,000,000 | 土地 |
| 信用狀借款 | 彰化銀行 | 2,548,988 | $105.9.23 - 106.3.22$ | 1.72 % | 總額度 1,400,000,000 | 土地 |
| 信用狀借款 | 彰化銀行 | 3,888,320 | $105.9.26 - 106.3.25$ | 1.72 % | 總額度 1,400,000,000 | 土地 |
| 信用狀借款 | 彰化銀行 | 340,582 | 105.9.27~106.3.26 | 1.72 % | 總額度 1,400,000,000 | 土地 |
| 信用狀借款 彰化銀行 | 604,939 | 105.9.30~106.3.29 | 1.72 % | 總額度 1,400,000,000 | 土地 | |
| 信用狀借款 彰化銀行 | 1,186,142 | $105.10.3 - 106.4.1$ | 1.72 % | 總額度 1,400,000,000 | 土地 | |
| 信用狀借款 彰化銀行 | 617,920 | 105.10.11~106.4.9 | 1.72 % | 總額度 1,400,000,000 | 土地 | |
| 信用狀借款 彰化銀行 | 2,709,382 | $105.10.11 - 106.4.9$ | 1.72 % | 總額度 1,400,000,000 | 土地 | |
| 信用狀借款 彰化銀行 | 760,259 | 105.10.17~106.4.15 | 1.72 % | 總額度 1,400,000,000 | 土地 | |
| 信用狀借款 彰化銀行 | 473,981 | 105.10.24~106.4.22 | 1.72 % | 總額度 1,400,000,000 | 土地 | |
| 信用狀借款 彰化銀行 | 1,299,011 | 105.10.24~106.4.22 | 1.72 % | 總額度 1,400,000,000 | 土地 | |
| 信用狀借款 彰化銀行 | 1,156,542 | 105.10.24~106.4.22 | 1.72 % | 總額度 1,400,000,000 | 土地 | |
| 信用狀借款 彰化銀行 | 302,396 | 105.10.25~106.4.23 | 1.72 % | 總額度 1,400,000,000 | 土地 |
$\sim!62\sim$
| 抵押或 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 借款種類 信用狀借款 |
明 說 彰化銀行 |
期末餘額 4,382,155 |
契約期限 105.11.1~106.4.30 |
利率區間 1.72 % |
融資額度 總額度 1,400,000,000 |
擔保品 土地 |
| 信用狀借款 彰化銀行 | 1,159,019 | $105.11.1 \sim 106.4.30$ | 1.72 % | 總額度 1,400,000,000 | 土地 | |
| 信用狀借款 彰化銀行 | 5,323,169 | 105.11.7~106.5.6 | 1.72 % | 總額度 1,400,000,000 | 土地 | |
| 信用狀借款 彰化銀行 | 4,906,880 | 105.11.11~106.5.10 | 1.72 % | 總額度 1,400,000,000 | 土地 | |
| 信用狀借款 彰化銀行 | 6,109,235 | 105.11.14~106.5.13 | 1.72 % | 總額度 1,400,000,000 | 土地 | |
| 信用狀借款 彰化銀行 | 1,605,564 | 105.11.21~106.5.20 | 1.72 % | 總額度 1,400,000,000 | 土地 | |
| 信用狀借款 彰化銀行 | 3,537,670 | 105.11.21~106.5.20 | 1.72 % | 總額度 1,400,000,000 | 土地 | |
| 信用狀借款 彰化銀行 | 12,991,743 | 105.11.25~106.5.24 | 1.72 % | 總額度 1,400,000,000 | 土地 | |
| 信用狀借款 彰化銀行 | 3,500,271 | 105.11.28~106.5.27 | 1.72 % | 總額度 1,400,000,000 | 土地 | |
| 信用狀借款 彰化銀行 | 9,305,173 | $105.12.5 - 106.6.3$ | 1.72 % | 總額度 1,400,000,000 | 土地 | |
| 信用狀借款 彰化銀行 | 1,441,894 | $105.12.5 \sim 106.6.3$ | 1.72 % | 總額度 1,400,000,000 | 土地 | |
| 信用狀借款 彰化銀行 | 2,229,911 | 105.12.12~106.6.10 | 1.72 % | 總額度 1,400,000,000 | 土地 | |
| 信用狀借款 彰化銀行 | 4,804,961 | 105.12.12~106.6.10 | 1.72 % | 總額度 1,400,000,000 | 土地 | |
| 信用狀借款 彰化銀行 | 545,036 | 105.12.12~106.6.10 | 1.72 % | 總額度 1,400,000,000 | 土地 | |
| 信用狀借款 | 彰化銀行 | 5,813,202 | 105.12.13~106.6.11 | 1.72 % | 總額度 1,400,000,000 | 土地 |
| 信用狀借款 彰化銀行 | 4,273,317 | 105.12.16~106.6.14 | 1.72 % | 總額度 1,400,000,000 | 土地 | |
| 信用狀借款 彰化銀行 | 4,806,316 | 105.12.19~106.6.17 | 1.72 % | 總額度 1,400,000,000 | 土地 | |
| 信用狀借款 彰化銀行 | 2,593,558 | 105.12.19~106.6.17 | 1.72 % | 總額度 1,400,000,000 | 土地 | |
| 信用狀借款 彰化銀行 | 13,805,473 | 105.12.21~106.6.19 | 1.72 % | 總額度 1,400,000,000 | 土地 | |
| 信用狀借款 | 彰化銀行 | 266,732 | 105.12.27~106.6.25 | 1.72 % | 總額度 1,400,000,000 | 土地 |
| 信用狀借款 | 彰化銀行 | 4,272,587 | 105.12.27~106.6.25 | 1.72 % | 總額度 1,400,000,000 | 土地 |
| 信用狀借款 | 華泰銀行 | 17,862,033 | 105.7.14~106.1.10 | 1.92 % | 總額度 1,180,000,000 | 土地 |
| 信用狀借款 | 華泰銀行 | 17,694,954 | $105.10.5 - 106.3.31$ | 1.92 % | 總額度 1,180,000,000 | 土地 |
| 信用狀借款 華泰銀行 | 9,338,821 | 105.10.5~106.3.22 | 1.92 % | 總額度 1,180,000,000 | 土地 | |
| 信用狀借款 | 華泰銀行 | 17,729,616 | 105.11.2~106.4.28 | 1.92 % | 總額度 1,180,000,000 | 土地 |
| 信用狀借款 台灣銀行 | 7,683,309 | $105.8.15 - 106.1.7$ | 2.05 % 總額度 150,000,000 | 土地 | ||
| 信用狀借款 台灣銀行 | 3,017,033 | 105.10.18~106.4.12 | 2.05% | 150,000,000 總額度 |
土地 | |
| 信用狀借款 台灣銀行 | 598,040 | 105.10.21~106.4.14 | 2.05 % | 150,000,000 總額度 |
土地 | |
| 信用狀借款 | 台灣銀行 | 1,377,620 | 105.11.11~106.5.5 | 2.05 % | 150,000,000 總額度 |
土地 |
| 信用狀借款 | 台灣銀行 | 2,801,459 | 105.11.29~106.5.22 | 2.05 % | 150,000,000 總額度 |
土地 |
| 信用狀借款 | 台灣銀行 | 1,321,642 | 105.12.9~106.6.2 | 2.05 % | 150,000,000 總額度 |
土地 |
| 信用狀借款 | 台灣銀行 | 650,134 | $105.12.13 \sim 106.6.6$ | $2.05\%$ | 150,000,000 總額度 |
土地 |
| 信用狀借款 | 華泰銀行 | 9,954,637 | 105.10.20~106.4.18 | 2.38 % | 總額度 1,180,000,000 | 土地 |
| 信用狀借款 | 彰化銀行 | 23,642,798 | 105.10.27~106.4.25 | 3.19 % | 總額度 1,400,000,000 | 土地 |
| 信用狀借款 | 彰化銀行 | 9,713,107 | 105.11.25~106.5.24 | 3.22 % | 總額度 1,400,000,000 | 土地 |
| 信用狀借款 | 彰化銀行 | 10,763,351 | 105.12.28~106.6.26 | 3.53 % | 總額度 1,400,000,000 | 土地 |
| 擔保借款 | 華泰銀行 | 800,000,000 | $105.10.3 \sim 106.10.3$ | 1.92 % | 總額度 1,180,000,000 | 土地 |
| 擔保借款 | 華泰銀行 | 100,000,000 | 105.10.24~106.10.3 | 1.92 % | 總額度 1,180,000,000 | 土地 |
| 擔保借款 | 彰化銀行 | 50,000,000 | $105.7.6 - 106.7.6$ | 1.72 % | 700,000,000 總額度 |
土地 |
| 擔保借款 | 彰化銀行 | 100,000,000 | 105.7.21~106.7.21 | 1.72% | 700,000,000 總額度 |
土地 |
$\mathbf{r}$
$\sim$ 63 $\sim$
| 抵押或 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 借款種類 | 明 説 |
期末餘額 | 契約期限 | 利率區間 | 融資額度 | 擔保品 | |
| 擔保借款 | 彰化銀行 | 100,000,000 | 105.7.26~106.7.26 | 1.72% | 總額度 | 700,000,000 | 土地 |
| 擔保借款 | 彰化銀行 | 150,000,000 | $105.8.23 - 106.8.23$ | 1.72 % | 總額度 | 700,000,000 | 土地 |
| 擔保借款 | 彰化銀行 | 100,000,000 | $105.10.21 \sim 106.10.21$ | 1.72 % | 總額度 | 700,000,000 | 土地 |
| 擔保借款 | 彰化銀行 | 50,000,000 | 105.10.27~106.10.27 | 1.72% | 總額度 | 700,000,000 | 土地 |
| 擔保借款 | 彰化銀行 | 50,000,000 | $105.11.7 \sim 106.11.7$ | 1.72% | 總額度 | 700,000,000 | 土地 |
| 擔保借款 | 台灣銀行 | 100,000,000 | $105.8.1 \sim 106.2.1$ | $2.05\%$ | 總額度 | 150,000,000 | 土地 |
| 合計 | 1,956,225,900 S |
應付票據明細表
民國一〇五年十二月三十一日 單位:新台幣元
| 供 廠 商 應 |
桶 | 卑 | 金 | 額 |
|---|---|---|---|---|
| 易宏熱鍍鋅工業股份有限公司 | 營業 | 4,502,436 | ||
| 其他(每戶餘額未達應付票據5%者合併列報) | 營業 | 12,405,396 | ||
| 合計 | 16,907,832 |
其他應付票據明細表
| 對 象 支付 |
桷 要 |
額 金 |
|
|---|---|---|---|
| 金宏旺科技有限公司 | 設備款 | S | 2,781,975 |
| 國攏機械工業(股)公司 | 設備款 | 1,350,300 | |
| 圓滿工程有限公司 | 設備款 | 718,200 | |
| 各股東 | 減資退還股款 | 6,182,846 | |
| 其他(每戶餘額未達其他應付票據5%者合併列報) | 1,452,100 | ||
| 合計 | 12,485,421 |
應付帳款明細表
| 民國一○五年十二月三十一日 | 單位:新台幣元 |
|---|---|
| --------------- | --------- |
| 商 廠 供 應 |
摘 要 |
額 金 |
|---|---|---|
| 易宏熱鍍鋅工業股份有限公司 | 營業 | 6,528,644 |
| 尚承鋼鐵股份有限公司 | 營業 | 10,009,953 |
| 中國鋼鐵股份有限公司 | 營業 | 2,666,952 |
| 中鴻鋼鐵股份有限公司 | 營業 | 2,092,879 |
| 其他(每戶餘額未達應付帳款5%者合併列報) | 營業 | 2,044,827 |
| 合計 | 23, 343, 255 |
其他應付款明細表
| 項 | 目 | 摘 | 要 | 金 | 額 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 薪資及獎金 | \$ | 9,050,032 | ||||||
| 帶薪假 | 5,803,648 | |||||||
| 水電費 | 2,348,973 | |||||||
| 稅捐 | 2,855,829 | |||||||
| 租金 | 976,500 | |||||||
| 運費及報關費 | 2,284,752 | |||||||
| 土壤檢測及整地等 | 11,834,056 | |||||||
| 設備款 | 2,735,250 | |||||||
| 退休金 | 769,437 | |||||||
| 修繕費 | 995,626 | |||||||
| 勞健保 | 1,090,808 | |||||||
| 律師費 | 5,439,391 | |||||||
| 利息 | 2,132,662 | |||||||
| 其它 | 9,913,188 | |||||||
| 合計 | S | 58,230,152 |
其他流動負債明細表
民國一〇五年十二月三十一日 單位:新台幣元
| 項 | 目 | 摘 | 要 | 金 | 額 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 預收款項 | 預收貨款 | 21,690,555 | |||||
| 預收租金 | 290,474 | ||||||
| 代收款 | 自提退休金 | 75,337 | |||||
| 合計 | 22,056,366 |
遞延所得稅負債明細表
| 珀 Ħ |
揺 卑 |
額 |
|---|---|---|
| 土地重估增值税準備 | 不動產、廠房及設備一土地 | \$138,600,366 |
| 投資性不動產 | 72,031,964 | |
| 合計 | \$210,632,330 |
存入保證金明細表
| 目 項 |
專 摘 |
金 | 額 |
|---|---|---|---|
| 存入保證金 | 土地出租保證金 | 40,000 | |
| 台灣大哥大租金保證金 | 30,000 | ||
| 合計 | 70,000 |
營業收入淨額明細表
民國一〇五年一月一日至十二月三十一日 單位:新台幣元
| 項 目 |
數量(KG) | 金 | 額 |
|---|---|---|---|
| 管 鋼 |
41,534,962 | \$ | 959,094,202 |
| 冷軋鋼捲 | 3,580,568 | 55,648,449 | |
| 熱軋鋼捲 | 6,230,865 | 79,166,587 | |
| 鋅品 | 422,361 | 22,970,390 | |
| 其他 | 592,370 | 7,638,560 | |
| 出租收入 | 3,526,768 | ||
| 合計 | \$1,128,044,956 | ||
營業成本明細表
民國一〇五年一月一日至十二月三十一日 單位:新台幣元
| 額 全 |
|||
|---|---|---|---|
| 項 目 |
小 | 計 | 合 計 |
| 直接原料 | |||
| 期初存料 | \$ | 37,407,674 | |
| 加:本期進料 | 630,296,467 | ||
| 原料減項調整 | |||
| 轉用品 | (1,425,959) | ||
| 轉下腳品 | (5,049,630) | (6, 475, 589) | |
| 期末存料 | (62, 672, 011) | ||
| 本期耗用直接原料 | 598,556,541 | ||
| 直接人工 | 75,213,093 | ||
| 製造費用 | 337,010,024 | ||
| 未分攤製造費用 | (78, 887, 807) | ||
| 製造成本 | 931,891,851 | ||
| 期初在製品 | 45,643,534 | ||
| 加:外 購 |
15,517,187 | ||
| 在製品減項調整 | |||
| 用 自 |
(19, 919) | ||
| 盤 虧 |
(839, 520) | ||
| 轉下腳品 | (3,187,522) | (4,046,961) | |
| 期末在製品 | (52, 560, 075) | ||
| 本期製成品成本 | 936,445,536 | ||
| 期初製成品 | 206, 371, 560 | ||
| 加:外 購 |
33,883,294 | ||
| 盈 盤 |
194,921 | ||
| 退 回 |
318,987 | ||
| 製成品減項調整 | |||
| 用 自 |
(495, 654) | ||
| 期末製成品 | (113,990,761) | ||
| 調整前銷貨成本 | 1,062,727,883 | ||
| 銷貨成本加(減)項調整 | |||
| 下腳收入 | (4,199,724) | ||
| 盤盈淨額 | 644,599 | ||
| 存貨呆滯及跌價回升利益 | (26, 794, 465) | ||
| 未分攤製造費用 | 78,887,807 | ||
| 其他 | (565, 169) | 47,973,048 | |
| 調整後銷貨成本 | 1,110,700,931 | ||
| 出租成本 | 1,762,573 | ||
| 營業成本 | \$ | 1,112,463,504 |
推銷費用明細表
民國一〇五年一月一日至十二月三十一日 單位:新台幣元
| 項 目 |
摘 要 |
金 | 額 |
|---|---|---|---|
| 薪 資 |
員工薪資及獎金 | 6,927,744 | |
| 費 運 |
銷貨運費 | 38, 131, 813 | |
| 倉租裝卸費 | 海關倉租費等 | 5,140,476 | |
| 其他 | 租金、水電費、退休金、勞健保費及交際費等 | 7,643,486 | |
| 合計 | 57,843,519 |
管理費用明細表
| 項 目 |
摘 要 |
金 | 額 |
|---|---|---|---|
| 薪 資 |
員工薪資、加班費及獎金 | \$ | 23,005,308 |
| 交際費 | 交際費 | 6,845,991 | |
| 勞務費 | 律師及會計師等服務公費 | 2,536,000 | |
| 租金支出 | 辦公室之租金 | 4,206,697 | |
| 稅捐 | 房屋税及地價稅等 | 3,586,565 | |
| 退休金 | 員工退休金 | 1,043,862 | |
| 其 他 |
文具印刷、訓練費、郵電費、旅費及修繕費等 | 15,791,692 | |
| 合計 | 57,016,115 |
營業外收入及支出明細表
營業外收入及支出相關資訊請參閱附註六(二十)。
$\sim$ 70 $\sim$
| 高雄市會計師公會會員印鑑證明書 高市公證字第 | 009 | 號 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 會員姓名 | (1) 陳國宗 (2) 楊博任 |
||||||
| 事 務 所 名 稱:安侯建業聯合會計師事務所 | |||||||
| 事務所地址:高雄市前金區中正四路211號12樓之6 | |||||||
| 事務所電話:07-2130888 | 事務所統一編號: 04016004 | ||||||
| 會員證書字號: (1)高市會證字第 0434號 (2)高市會證字第 0403號 |
委託人統一編號: 75466009 | ||||||
| 印鑑證明書用途:辦理 高興昌鋼鐵股份有限公司 | |||||||
| 一○五年度(自民國 一○五 年 一 月 一 日至 | |||||||
| 一〇五 年 十二 月 三十一 日)財務報表之查核簽證。 | |||||||
| 簽名式 (一) | 使国宗 | 存會印鑑 $\widehat{\phantom{1}}$ |
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| 簽名式(二) | 楊母化 | 存會印鑑 $\frac{1}{2}$ |
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| 理事長 華 |
reste 民 |
國 | 공파동자통 어떻지? تحسابية ويهدآه 06. a matat i k wana matu Inili isva. Street |
Secrets Address | 王祈婷 月 |
18 | 日 |