Interim / Quarterly Report • Aug 16, 2022
Interim / Quarterly Report
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반기보고서 4.8 케이에이치일렉트론 주식회사 124311-0021149
반 기 보 고 서
(제 35 기)
2022년 01월 01일2022년 06월 30일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2022년 08월 16일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 케이에이치전자 주식회사(구,케이에이치일렉트론 주식회사) |
| 대 표 이 사 : | 배보성 |
| 본 점 소 재 지 : | 경기도 부천시 삼작로 107번길52(삼정동) |
| (전 화) 032-683-7300 | |
| (홈페이지) http://www.khelectron.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 대표이사 (성 명) 배보성 |
| (전 화) 032-683-7300 | |
목 차
【 대표이사 등의 확인 】 fy22.2q 대표이사등의 확인서.jpg fy22.2q 대표이사등의 확인서
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요
가. 연결대상 종속회사 개황 연결대상 종속회사 현황(요약)
(단위 : 사)-----10-28110-281
| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조
가-1. 연결대상회사의 변동내용
----주식회사 하루엔터테인먼트매각주식회사 하루픽쳐스매각
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규연결 | ||
| 연결제외 |
나. 회사의 법적, 상업적명칭 당사의 명칭은 [케이에이치전자 주식회사]라고 표기합니다. 영문으로는 [KH ELECTRON CO.,LTD]로 표기합니다. 다. 설립일자 및 존속기간 당사는 음향기기전문 제조업체로 1988년 2월 17에 설립되었으며 2010년 11월 5일에 코스닥시장에 상장하였습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 (1) 본사주소: 경기도 부천시 삼작로 107번길 52(삼정동)(2) 전화번호: 032-683-7300(3) 홈페이지: http://www.khelectron.co.kr 마. 연결대상회사의 주소 및 전화번호 (1) 케이에이치일렉트론(홍콩)유한공사 - 주소 : Room 810, Star House, 3 Salisbury Road, Tsimshatsui, Kowloon, Hong Kong - 전화번호 : +852-2302-4700(2) 케이에이치일렉트론(동관)유한공사 - 주소 : 2-52 Xihu Industry area, Lincun village Tangxia town Dongguan city Guangdong province China - 전화번호 : +86-769-8781-1946(3) KH ELECTRON PHILS.CORP. - 주소 : 5416 C.M. Recto Highway, Clark Freeport Zone, Philippines - 전화번호 : +63-45-499-0594(4) 주식회사 아이벡터 - 주소 : 경기도 부천시 삼작로 107번길 52(삼정동) - 전화번호 : 032-722-3511(5) SAMBON USA - 주소 : 848 N LAS PALMAS AVENUE LOS ANGELES CA 90038(6) 주식회사 진앤튠 - 주소 : 서울특별시 중구 서소문로11길 50(7) 에이치와이티조합 - 주소 : 경기도 하남시 덕풍북로 71번길 29(8) 인마크전문투자형사모부동산투자신탁제23호 - 주소 : 서울특별시 영등포구 여의나루로 67
바. 중소기업 등 해당 여부
해당미해당미해당
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 |
사. 주요 사업의 내용 당사는 이어폰 및 헤드폰을 제조하여 JVC KENWOOD Corporation 및 Audio-Technica Corporation등에 납품하고 있습니다. 또한 2008년 9월 (주)새롬아이티와의 합병을 통하여 핸드폰 키패드사업을 추가하였으나 2012년 이후 스마트폰 확대에 따른 키패드 수요 감소로 인해 매출이 지속적으로 감소하여 2013년 10월2일 키패드사업 영업정지를 결정하였습니다.(2013년 10월2일 주요사항보고서 참조)또한 당사는 2020년 모바일게임 퍼블리싱등 게임 관련 신규사업 추가하였습니다. 이와 관련하여. 자세한 사항은 본 공시서류의 'II. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.
사-1. 회사가 영위하는 목적사업은 아래와 같습니다.
| 목적사업 | 비 고 |
|---|---|
| 1. 전자부품 제조 및 판매업 2. 금형 제작 및 사출업 3. 수출입업 4. 기계 제작업 5. 부동산 임대업 6. 정보 통신부품의 제조 및 판매업 7. 프라스틱 키(KEY) 제조 및 판매업 8. 기계장치 임대업 9. 도광판 및 부품소재의 개발,제조 및 공급업 10. 전자의료기기제조업 11. 보안장치제조 및 판매업 12. 모바일 게임 퍼블리싱업 13. 브이알(VR) 컨테츠 퍼블리싱업 14. 온라인 게임 운영 서비스업 15. 인터넷 컨텐츠 또는 광고에 기반한 소프트웨어 개발 및 서비스업 16. 소프트웨어 개발 및 서비스업 17. 전자금융업 18. 인터넷사업, 전자상거래 및 해외 구매 대행업 19. 광고 기획 대행·홍보업, 광고 제작 및 대행·홍보업 20. 프렌차이즈 사업 21. 건설자재 및 인테리어시설 대여업 22. 특수목적용 차량 제작 판매업 23. 특수목적용 차량 임대업 24. 보관 및 창고업 25. 물류 운송업 26. 식품(음식) 판매업 27. 레저용품 판매업 28. 스포츠용품 판매업 29. 실용가구 설계 및 제조판매업 30. 각종 상품의 제조,가공,도.소매 중개 및 위탁업 31. 무형재산권의 중개 및 위탁 알선 및 임대업 32. 출판업(서적출판업, 잡지 및 정기간행물 발행업) 33. 전기공급 제어장치 제조업 34. 소프트웨어 자문 및 개발공급 35. 전기공사업 36. 섬유제품 제조업 37. 비철금속의 제조, 가공, 판매업 38.조명기구, 조명장치 대여업 39. 섬유제품 대여업 40. 반도체조명, LED조명, 제조 및 판매업 41. '신에너지 및 재생에너지 개발ㆍ이용ㆍ보급 촉진법'의 신에너지 및 재생에너지 사업 및 동 사업 관련 하드웨어 및 소프트웨어 등의 제조ㆍ유통ㆍ판매 등의 사업 42. '수소경제 육성 및 수소 안전관리에 관한 법률'(수소법)의 수소경제 및 수소산업 그리고 동 사업 관련 하드웨어 및 소프트웨어 등의 제조ㆍ유통ㆍ판매 등의 사업 43. 식품, 음료 제조 및 판매업 44. 기타음식점업 45. 박물관 및 기타 문화관련 사업 46. 기타 수련시설 및 기타 숙박시설 운영업 47. 광원 응용기계 기구류 제작 및 판매업 48. 조명 장치 제조 생산 및 판매업 49. 온라인 정보 제공업 50. 영상기기, 음향기기, 통신장비 제조, 생산 및 판매업 51. 실내장식관련 전문공사 건설업 52. 사업, 경영 자문(Consulting), 기업 인수·합병 주선 및 기업 구조조정업 53. 면세판매업, 보세판매장업 54. 귀금속 수입·판매업 55. 쥬얼리 매장 운영업 및 도소매업 56. 농수산물 가공ㆍ유통업 57. 통신판매업 58. 결혼,웨딩 알선업 및 이벤트 연출대행 알선업 59. 음반 기획, 제작, 수입 및 판매업 60. 영상물 제작 및 수입, 판매업 61. 방송프로그램 제작 및 수입, 판매업 62. 연예인 매니지먼트 및 에이전시업 63. 연예보조업 64. 행사 기획 및 알선업 65. 콘서트 및 이벤트 기획 제작업 66. 영화, 드라마, 애니메이션 등 각종 영상, 음반, 캐릭터, 게임물 등의 개발 및 제작, 수 출입, 배급, 유통판매업 및 기타 관련사업 67. 국내외 부동산 자문(Consulting) 및 개발업 68. 국내외 부동산 매매업 69. 국내외 부동산 시행 및 건설업 70. 국내외 회원권 분양 및 분양대행업(콘도,SPORTS,골프등) 71. 신약개발 72. 암 진단용 핵 의학 방사선 동위원소 몰리브덴99 생산, 제조 및 유통, 판매업 73. 암 치료용 핵 의학 방사선 동위원소(요오드, 루테슘, 제논 등) 생산, 제조 및 유통, 판 매업 74. 핵 의학 영상장비, 조영제, 기타 진단장비 등 제조, 유통 판매업 75. 방사선 동위원소를 활용한 암 치료제 개발, 생산, 유통업 76. 질환동물 대량복제 시스템 개발판매 77. 배아간세포(embryoric stem cell)를 이용한 특정세포 및 조직은행 설립 78. 간세포(stem cell)를 이용한 질병치료기술 개발 79. 생명공학기술 관련 상품개발 및 판매 80. 생식의학기술개발 및 해외수출 81. 생명공학 및 생식의학 관련 기기 수출입 82. 백신 제품개발, 생산 83. 의약품, 제조 판매업 84. 의약외품 제조, 판매업 85. 의료용 기기 제조, 판매업 86. 의약품, 의료용품 도매업 87. 의학 및 약학 연구개발업 88. 제약 바이오업 89. 화장품 제조, 판매업 90. 앱 개발업 91. 드론의 제조ㆍ유통ㆍ판매사업 및동 사업 관련 하드웨어 및 소프트웨어 등의 제조ㆍ유통ㆍ판매 등의 사업 92. 엔터테인먼트업 93. 쇼핑몰 운영사업 94. 전 각호와 그에 관련한 기술 용역업 95. 화장품 국내외 제조,판매,도소매 및 국내외 무역업 96. 의약외품, 화장품, 화장품 원료 제조 및 판매업 97. 의약품 가공 수탁업 98. 바이오산업 및 미생물 제조업 99. 건강보조식품 제조 및 판매업 100. 인공지능 관련 개발, 제조 및 판매업 101. 지능정보(인공지능, 빅데이터)기술을 활용한 제품 및 서비스의 개발, 판매 102. 자연어 인식 및 처리 기술을 활용한 대화형 제품 및 서비스의 개발, 판매 103. 정형/비정형 빅데이터 분석 및 가시화 기술 기반의 제품 개발, 판매 104. 빅데이터 및 영상데이터 기반 통계, 분석, 예측 서비스의 개발, 판매 105. 유연한 컴퓨팅 파워 제공 및 운영 기술 기반 하이브리드 클라우드 서비스 개발, 판매 106. 헬스 빅데이터 기반 정보서비스 및 헬스케어 서비스 개발, 판매 107. 자율주행차 부품 개발 및 제조, 유통사업 108. 자율주행 관련 3D Mapping을 통한 위치정보 사업 및 위치기반 서비스 사업 109. 자율주행 관련 소프트웨어 개발과 기술정보 제공업 110. 사물인터넷(IoT) 등 아이티(IT) 신기술을 적용한 시스템 관련 사업 111. 스마트시티 조성 관련 아이템 개발, 제조 및 판매 112. 온라인 게임개발 및 게임물 및 게임소프트웨어 제작업 113. 영상, 웹툰, 출판물, 음악, 캐릭터 등의 제작, 배급(상영), 저작권의 관리 및 기타 관련 사업 114. E-스포츠 사업 및 국내외 투자 115. E-스포츠 사업관련 유ㆍ무형의 재화ㆍ서비스 사업(문화적, 산업적 활동 등), 116. 국내외 의료법인 투자 117. 멘탈 헬스케어 118. 헬스케어 제품 제조, 판매, 유통업 119. 광학 이학 의료기기 기자재 제조 및 도소매업 120. 의료기기 수출입업 121. 의료기기 렌탈업 122. 바이오제품 제조, 판매 유통업 123. 의학, 경영관련 정보 제공서비스업 124. 체외진단 의료기기 및 관련 소모품 제조, 수입 및 판매 125. 바이오센서 관련 의료기기 제조 및 판매 126. 헬스케어 관련 전자부품 및 기기 제조, 판매 127. 헬스케어를 포함한 소프트웨어 연구개발 및 판매 128. 가상현실(VR), 증강현실(AR) 관련 제품, 서비스 개발 및 공급업 129. 블록체인 관련사업 및 연구개발업 130. 인력공급 및 고용알선업 131. 인력대행 및 파견근무업 132. 기술용역 및 근로자 파견사업 133. 인력관리 및 인력파견업 134. 인사관리대행업 135. 외국인 인력 파견업 136. 임시 및 일용 인력 공급업(알선제외) 137. 농산물, 축산물, 수산물, 임산물의 제조, 가공, 임가공, 판매, 운반, 소분, 재배, 사육, 양식업 및 동대행업 138. 음식점업 및 급식업 139. 빵 및 과자 제조, 운반, 가공 판매업 140. 유통전문 판매업 141. 주류 판매업 142. 백화점, 슈퍼마켓, 신유통업 등 각종 도·소매업 및 중개업 143. 식자재 및 공산품 판매업 144. 기타 음식료품의 제조, 가공, 운반, 판매업 145. 위의 각 호와 관련된 제반사업 일체 및 국내외 투자 146. 위의 각 호에 관련된 국내외 자회사, 투자회사, 법인 등에 대한 출자, 관리, 운영 등을 통한 관련사업 |
아. 신용평가에 관한 사항 (1) 최근 3년간 신용평가 내역
| 등급평가일 | 평가기준일 | 평가대상 | 신용등급 | 평가회사 | 평가구분 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2022-05-31 | 2021-12-31 | 기업신용평가 | B+ | NICE신용평가㈜ | 본평가 |
| 2021-04-20 | 2020-12-31 | 기업신용평가 | BB- | NICE신용평가㈜ | 본평가 |
| 2020-09-22 | 2019-12-31 | 기업신용평가 | BBB- | NICE신용평가㈜ | 본평가 |
| 2018-09-05 | 2017-12-31 | 기업신용평가 | BBB+ | NICE신용평가㈜ | 본평가 |
(2) 신용등급 체계 및 등급의 정의
| 신용등급 | 등급정의 |
|---|---|
| AAA | 최상위의 상거래 신용도를 보유한 수준 |
| AA | 우량한 상거래 신용도를 보유하여, 환경변화에 대한 대처능력이 충분한 수준 |
| A | 양호한 상거래 신용도를 보유하여, 환경변화에 대한 대처능력이 상당한 수준 |
| BBB | 양호한 상거래 신용도가 인정되나, 환경변화에 대한 대처능력은 다소 제한적인 수준 |
| BB | 단기적 상거래 신용도가 인정되나, 환경변화에 대한 대처능력은 제한적인 수준 |
| B | 단기적 상거래 신용도가 인정되나, 환경변화에 대한 대처능력은 미흡한 수준 |
| CCC | 현 시점에서 신용위험 발생가능성이 내포된 수준 |
| CC | 현 시점에서 신용위험 발생가능성이 높은 수준 |
| C | 현 시점에서 신용위험 발생가능성이 매우 높고 향후 회복가능성도 매우 낮은 수준 |
| D | 상거래 불능 및 이에 준하는 상태에 있는 수준 |
| NR | 등급부재:신용평가불응, 자료불충분, 폐(휴)업 등의 사유로 판단보류 |
| ※ 기업의 신용능력에 따라 AAA 등급에서 D 등급까지 10등급으로 구분 표시되며 등급 중 AA등급에서 CCC 등급까지의 6개 등급에는 그 상대적 우열 정동에 따라 +, - 기호가 첨부 |
자. 주요 계열회사에 관한 사항 보고서 제출일 현재 당사를 제외한 12개의 계열회사를 국내 및 홍콩, 중국, 필리핀, 미국에 설립 운영하고 있습니다. 계열회사에 대한 세부내용은 아래와 같습니다.
| 구분 | 회사명 | 주업종 | 소재지 | 주권상장유무 |
|---|---|---|---|---|
| 연결대상종속회사 | 케이에이치일렉트론(홍콩)유한공사 | 음향기기제조업 | 홍콩 | 비상장 |
| 케이에이치일렉트론(동관)유한공사 (*1) | 음향기기제조업 | 중국 | 비상장 | |
| KH ELECTRON PHILS. CORP. | 음향기기제조업 | 필리핀 | 비상장 | |
| 주식회사 아이벡터 | 도매 및 소매업 | 대한민국 | 비상장 | |
| SAMBON USA | 도매업 | 미국 | 비상장 | |
| 주식회사 진앤튠 | 음향영상기기수출입업 | 대한민국 | 비상장 | |
| 에이치와이티조합 | 투자 및 투자자문업 | 대한민국 | 비상장 | |
| 인마크전문투자형사모부동산투자신탁제23호(*2) | 투자 및 투자자문업 | 대한민국 | 비상장 | |
| 관계기업 | 케이에이치필룩스 주식회사 | 기타 전자부품 제조업 | 대한민국 | 상장 |
| 인마크제일호사모투자합자회사 | 투자 및 투자자문업 | 대한민국 | 비상장 | |
| 주식회사 케이에이치미디어 | 영화제작, 수입, 배급 및 유통판매업 | 대한민국 | 비상장 | |
| 케이에이치강원개발 주식회사 | 부동산개발 및 시행업 | 대한민국 | 비상장 |
(*1) 케이에이치일렉트론(동관)유한공사는 케이에이치일렉트론(홍콩)유한공사에서 100% 출자설립한 자회사입니다.(*2) 인마크전문투자형사모부동산투자신탁제23호는 에이치와이티조합에서 100% 출자설립한 자회사입니다.
차. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
코스닥시장2010년 11월 01일해당사항없음해당사항없음
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등여부 | 특례상장 등적용법규 |
|---|---|---|---|
2. 회사의 연혁
공시대상기간중 회사의 주된 변동내역은 다음과 같으며 그 이전의 중요한 사항에 대하여도 아래와 같이 기입하였습니다. 가. 주요연혁
| 년월 | 내 용 |
|---|---|
| 2004. 11. | 천만불 수출의탑 수상 |
| 2004. 11. | 삼본정밀전자(주) ISO 14001 취득(KEC-0375) |
| 2006. 05. | 삼본(홍콩)전자유한공사 ISO140001 취득(EI0597/06) |
| 2007. 11. | 이천만불 수출의탑 수상 |
| 2008. 09. | (주)새롬아이티 인수 합병 |
| 2008. 09 | 파주공장(파주시 조리읍 오산리) 인수 |
| 2008. 09. | 파주지점 설립 |
| 2008. 12. | 벤처기업등록(한국벤처캐피탈협회) |
| 2009. 04. | 주식액면분할(500원/주) |
| 2009. 11. | 삼천만불 수출의 탑 수상 |
| 2009. 11. | 지식경제부 장관상 수상 |
| 2010. 06. | 단일모델 사천만개 생산달성 |
| 2010. 11. | 오천만불 수출의탑 수상 |
| 2010. 11. | 코스닥시장 상장 |
| 2011. 06. | 단일모델 오천만개 생산 달성 |
| 2011. 11. | 녹색경영시스템인증서 취득(인증번호:KGC-0002) |
| 2011. 11. | 동관삼본전자유한공사설립(삼본(홍콩)전자유한공사 자회사) |
| 2012. 08. | 단일모델 육천만개 생산 달성 |
| 2013. 03. | 성실납세자인증서 수여(경기도지사) |
| 2013. 07. | KB Hidden Star 500선정(KB국민은행) |
| 2013. 10. | 파주지점폐쇄 |
| 2013. 11. | 삼본정밀전자(주)모스크바 대표 사무소 설치 |
| 2013. 12. | SAMBON P&E PHILS. CORP 설립 |
| 2014. 07. | 단일모델 팔천만개 생산 달성 |
| 2014. 11. | (주)삼본정밀전자홀딩스투자목적회사 최대주주 변경 |
| 2015. 07. | 단일모델 구천만개 생산 달성 |
| 2016. 10. | 단일모델 일억개 생산 달성 |
| 2018. 08. | 주식회사 케이에이치블루홀딩스 최대주주 변경 |
| 2018. 08. | 주식회사 아이벡터 설립 |
| 2019. 01. | 클로이블루조합 최대주주 변경 |
| 2019. 01. | SAMBON USA 설립 |
| 2019. 03. | 삼본전자 주식회사 상호 변경 |
| 2021. 03. | 케이에이치일렉트론 주식회사 상호 변경 |
| 2022. 03 | 케이에이치전자 주식회사 상호 변경 |
나. 회사의 본점 소재지 및 그 변경
| 일자 | 본점소재지 | 비고 |
|---|---|---|
| 1988. 02. 17 | 회사설립(경기도 부천시 소사구 송내동 229-14) | |
| 1996. 09. 06 | 본점이전(경기도 부천시 오정구 내동 68-2) | |
| 2004. 04. 08 | 본점이전(경기도 부천시 오정구 삼정동 204) | |
| 2013. 09. 09 | 본점주소변경(도로명 주소 전면시행에 따른 변경) | 현재 |
다. 경영진 및 감사의 중요한 변동
2015.03.27정기주총감사 김재영-감사 김효권2017.03.30정기주총사내이사 장준택사내이사 장근식감사 유진희-사내이사 장준택사내이사 장근식감사 김재영2017.03.30-대표이사 장준택--2018.03.29정기주총사내이사 김진엽사외이사 권상철사외이사 송영철기타비상무이사 조학주기타비상무이사 최선호-사내이사 김동윤사내이사 이욱진사내이사 정택주사외이사 김현영2018.03.29---대표이사 김동윤2018.08.16임시주총사내이사 조부현사내이사 배주형사내이사 진용주사내이사 이수래사외이사 정양원사외이사 신언용감사 김경남-사내이사 장준택(사임)사내이사 김진엽(사임)사외이사 송영철(사임)사외이사 권상철(사임)기타비상무이사 조학주(사임)기타비상무이사 최선호(사임)감사 유진희(사임)2018.08.16-대표이사 조부현-대표이사 장준택2019.03.28정기주총감사 조보현--2019.06.05임시주총사내이사 배보성기타비상무이사 유경은-사내이사 조부현(사임)사내이사 배주형(사임)2019.06.05-대표이사 배보성-대표이사 조부현2020.03.30정기주총사내이사 박정훈--2021.02.03---감사 조보현(사임)2021.03.31정기주총감사 임기남-감사 김경남(임기만료)2021.04.01-회장 배상윤-사내이사 진용주(사임)사내이사 이태준(사임)2021.05.25---사외이사 신언용(사임)2021.08.16---사외이사 정양원(임기만료)2022.03.31정기주총사외이사 정양원사내이사 배보성기타비상무이사 유경은-
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | | 임기만료또는 해임 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신규 | 재선임 |
| --- | --- | --- | --- |
라. 최대주주의 변동
| 일자 | 최대주주의 변동 | 비 고 | |
|---|---|---|---|
| 변경(전) | 변경(후) | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 2018. 08. 10 | (주)삼본정밀전자홀딩스 투자목적회사 | (주)케이에이치블루홀딩스 | - |
| 2019. 01. 15 | ㈜케이에이치블루홀딩스 | 클로이블루조합 | - |
* 최대주주의 변동에 대한 사항은 주요공시인 최대주주 변경을 수반하는 최대주주 변경(2019.01.15) 등에 관한 공시를 참조하여 주시기 바랍니다.※ 기타의 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅶ 주주에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 마. 상호의 변경
| 일자 | 변경 내용 | |
|---|---|---|
| 변경(전) | 변경(후) | |
| --- | --- | --- |
| 2019. 03. 28 | 삼본정밀전자 주식회사 | 삼본전자 주식회사 |
| 2021. 03. 31 | 삼본전자 주식회사 | 케이에이치일렉트론 주식회사 |
| 2022. 03. 31 | 케이에이치일렉트론 주식회사 | 케이에이치전자 주식회사 |
바. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 보고서 제출일 현재 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화내용은 다음과 같습니다.
| 변경/추가일자 | 변경 내용 | 변경 목적 |
|---|---|---|
| 2017.03.30 | 모바일 게임 퍼블리싱업브이알(VR)컨텐츠 퍼블리싱업온라인 게임 운영 서비스업소프트웨어 개발 및 수출입업게임 소프트웨어 및 하드웨어 개발,제조업게임 소프트웨어 유,무선 서비스업전자상거래업통신 판매업 | 사업 다각화 |
| 2018.08.16 | 인터넷 컨텐츠 또는 광고에 기반한 소프트웨어 개발 및 서비스업 소프트웨어 개발 및 서비스업 전자금융업 인터넷사업, 전자상거래 및 해외 구매 대행업 광고 기획 대행·홍보업, 광고 제작 및 대행·홍보업 프렌차이즈 사업 건설자재 및 인테리어시설 대여업 특수목적용 차량 제작 판매업 특수목적용 차량 임대업 보관 및 창고업 물류 운송업 식품(음식) 판매업 레저용품 판매업 스포츠용품 판매업 실용가구 설계 및 제조판매업 각종 상품의 제조,가공,도.소매 중개 및 위탁업 무형재산권의 중개 및 위탁 알선 및 임대업 출판업(서적출판업, 잡지 및 정기간행물 발행업) 전기공급 제어장치 제조업 소프트웨어 자문 및 개발공급 전기공사업 섬유제품 제조업 비철금속의 제조, 가공, 판매업 조명기구, 조명장치 대여업 섬유제품 대여업 반도체조명, LED조명, 제조 및 판매업 신재생에너지 사업 식품, 음료 제조 및 판매업 기타음식점업 박물관 및 기타 문화관련 사업 기타 수련시설 및 기타 숙박시설 운영업 광원 응용기계 기구류 제작 및 판매업 조명 장치 제조 생산 및 판매업 온라인 정보 제공업 영상기기, 음향기기, 통신장비 제조, 생산 및 판매업실내장식관련 전문공사 건설업 사업, 경영 자문(Consulting), 기업 인수·합병 주선 및 기업 구조조정업 면세판매업, 보세판매장업 귀금속 수입·판매업 쥬얼리 매장 운영업 및 도소매업 농수산물 가공ㆍ유통업 통신판매업 결혼,웨딩 알선업 및 이벤트 연출대행 알선업 음반 기획, 제작, 수입 및 판매업 영상물 제작 및 수입, 판매업 방송프로그램 제작 및 수입, 판매업 연예인 매니지먼트 및 에이전시업 연예보조업 행사 기획 및 알선업 콘서트 및 이벤트 기획 제작업 영화, 드라마, 애니메이션 등 각종 영상, 음반, 캐릭터, 게임물 등의 개발 및 제작, 수출입, 배급, 유통판매업 및 기타 관련사업 국내외 부동산 자문(Consulting) 및 개발업 국내외 부동산 매매업 국내외 부동산 시행 및 건설업 국내외 회원권 분양 및 분양대행업(콘도,SPORTS,골프등) 신약개발 암 진단용 핵 의학 방사선 동위원소 몰리브덴99 생산, 제조 및 유통, 판매업 암 치료용 핵 의학 방사선 동위원소(요오드, 루테슘, 제논 등) 생산, 제조 및 유통, 판매업 핵 의학 영상장비, 조영제, 기타 진단장비 등 제조, 유통 판매업 방사선 동위원소를 활용한 암 치료제 개발, 생산, 유통업 질환동물 대량복제 시스템 개발판매 배아간세포(embryoric stem cell)를 이용한 특정세포 및 조직은행 설립 간세포(stem cell)를 이용한 질병치료기술 개발 생명공학기술 관련 상품개발 및 판매 생식의학기술개발 및 해외수출 생명공학 및 생식의학 관련 기기 수출입 백신 제품개발, 생산 의약품, 제조 판매업 의약외품 제조, 판매업 의료용 기기 제조, 판매업 의약품, 의료용품 도매업 의학 및 약학 연구개발업 제약 바이오업 화장품 제조, 판매업 앱 개발업 산업용 드론 제조업 엔터테인먼트업 쇼핑몰 운영사업 전 각호와 그에 관련한 기술 용역업 화장품 국내외 제조,판매,도소매 및 국내외 무역업 의약외품, 화장품, 화장품 원료 제조 및 판매업 의약품 가공 수탁업 바이오산업 및 미생물 제조업 건강보조식품 제조 및 판매업 인공지능 관련 개발, 제조 및 판매업 지능정보(인공지능, 빅데이터)기술을 활용한 제품 및 서비스의 개발, 판매 자연어 인식 및 처리 기술을 활용한 대화형 제품 및 서비스의 개발, 판매 정형/비정형 빅데이터 분석 및 가시화 기술 기반의 제품 개발, 판매 빅데이터 및 영상데이터 기반 통계, 분석, 예측 서비스의 개발, 판매 유연한 컴퓨팅 파워 제공 및 운영 기술 기반 하이브리드 클라우드 서비스 개발, 판매 헬스 빅데이터 기반 정보서비스 및 헬스케어 서비스 개발, 판매 자율주행차 부품 개발 및 제조, 유통사업 자율주행 관련 3D Mapping을 통한 위치정보 사업 및 위치기반 서비스 사업 자율주행 관련 소프트웨어 개발과 기술정보 제공업 사물인터넷(IoT) 등 아이티(IT) 신기술을 적용한 시스템 관련 사업 스마트시티 조성 관련 아이템 개발, 제조 및 판매 각 호에 관련된 부대사업일체 |
사업 다각화 |
| 2019. 06. 05 | 온라인 게임개발 및 게임물 및 게임소프트웨어 제작업영상, 웹툰, 출판물, 음악, 캐릭터 등의 제작, 배급(상영), 저작권의 관리 및 기타 관련 사업E-스포츠 사업 및 국내외 투자E-스포츠 사업관련 유ㆍ무형의 재화ㆍ서비스 사업(문화적, 산업적 활동 등),국내외 의료법인 투자멘탈 헬스케어헬스케어 제품 제조, 판매, 유통업광학 이학 의료기기 기자재 제조 및 도소매업의료기기 수출입업의료기기 렌탈업바이오제품 제조, 판매 유통업의학, 경영관련 정보 제공서비스업체외진단 의료기기 및 관련 소모품 제조, 수입 및 판매바이오센서 관련 의료기기 제조 및 판매헬스케어 관련 전자부품 및 기기 제조, 판매헬스케어를 포함한 소프트웨어 연구개발 및 판매가상현실(VR), 증강현실(AR) 관련 제품, 서비스 개발 및 공급업블록체인 관련사업 및 연구개발업위의 각 호와 관련된 제반사업 일체 및 국내외 투자위의 각 호에 관련된 국내외 자회사, 투자회사, 법인 등에 대한 출자, 관리, 운영 등을 통한 관련사업신·재생에너지(태양광, 풍력, 지열 등) 사업 | 사업 다각화 |
| 2021. 03. 31 | '신에너지 및 재생에너지 개발ㆍ이용ㆍ보급 촉진법'의 신에너지 및 재생에너지 사업 및 동 사업 관련 하드웨어 및 소프트웨어 등의 제조ㆍ유통ㆍ판매 등의 사업'수소경제 육성 및 수소 안전관리에 관한 법률'(수소법)의 수소경제 및 수소산업 그리고 동 사업 관련 하드웨어 및 소프트웨어 등의 제조ㆍ유통ㆍ판매 등의 사업드론의 제조ㆍ유통ㆍ판매사업 및동 사업 관련 하드웨어 및 소프트웨어 등의 제조ㆍ유통ㆍ판매 등의 사업 | 사업 다각화 |
| 2022. 03. 31 | 인력공급 및 고용알선업인력대행 및 파견근무업기술용역 및 근로자 파견사업인력관리 및 인력파견업인사관리대행업외국인 인력 파견업임시 및 일용 인력 공급업(알선제외)농산물, 축산물, 수산물, 임산물의 제조, 가공, 임가공, 판매, 운반, 소분, 재배, 사육, 양식업 및 동대행업음식점업 및 급식업빵 및 과자 제조, 운반, 가공 판매업유통전문 판매업주류 판매업백화점, 슈퍼마켓, 신유통업 등 각종 도·소매업 및 중개업식자재 및 공산품 판매업기타 음식료품의 제조, 가공, 운반, 판매업 | 신규목적사업 추가 |
사. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 아. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 자. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
3. 자본금 변동사항
가. 자본금 변동추이
(단위 : 원, 주)
| 종류 | 구분 | 35기(2022년 당반기말) | 34기(2021년말) | 33기(2020년말) | 32기(2019년말) | 31기(2018년말) | 30기(2017년말) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 137,346,761 | 111,072,721 | 96,521,825 | 62,306,368 | 45,572,000 | 9,500,000 |
| 액면금액 | 500 | 500 | 500 | 500 | 500 | 500 | |
| 자본금 | 68,673,380,500 | 55,536,360,500 | 48,260,912,500 | 31,153,184,000 | 22,786,000,000 | 4,750,000,000 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 68,673,380,500 | 55,536,360,500 | 48,260,912,500 | 31,153,184,000 | 22,786,000,000 | 4,750,000,000 |
* 2018년 무상증자로 인하여 자본금이 증가하였습니다.* 2019년 3자배정 유상증자 및 전환사채의 전환권 청구로 인하여 자본금이 증가하였습니다.* 2020년 3자배정 유상증자 및 전환사채의 전환권 청구로 인하여 자본금이 증가하였습니다.* 2021년 전환사채의 전환권 청구로 인하여 자본금이 증가하였습니다.* 2022년 3자배정 유상증자 및 전환사채의 전환권 청구로 인하여 자본금이 증가하였습니다.
4. 주식의 총수 등
가. 주식의 총수 현황
2022년 06월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주우선주500,000,000-500,000,000-137,697,961-137,697,961-351,200-351,200(*1)------------351,200-351,200주식소각137,346,761-137,346,761-482,000-482,000(*2)136,864,761-136,864,761-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
(*1) 액면분할 이전(2009.03.09)의 주식소각으로 인하여 그 주식수를 액면분할분을 반영한 주식수로 기입하였으며, 자사주를 매입하여 소각하였습니다.(*2) 2011년 8월18일자 현대증권과 30억원의 자기주식취득신탁계약체결을 통하여 2011년10월31일자로 482,000주를 취득하여 신탁계약완료일(2012년2월17일)이후 현재 회사명의 증권계좌로 입고하여 직접 보유하고 있습니다.
나. 자기주식 취득 및 처분 현황
2022년 06월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주 - - - - - - 종류주 - - - - - - 보통주 - - - - - - 종류주 - - - - - - 보통주 - - - - - - 종류주 - - - - - - 보통주 - - - - - - 종류주 - - - - - - 보통주 - - - - - - 종류주 - - - - - - 보통주482,000 - - - 482,000 - 종류주 - - - - - - 보통주482,000 - - - 482,000 - 종류주 - - - - - - 보통주 - - - - - - 종류주 - - - - - - 보통주482,000 - - - 482,000 - 종류주 - - - - - -
| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당가능이익범위이내취득 | 직접취득 | 장내 직접 취득 |
| 장외직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁계약에 의한취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |
5. 정관에 관한 사항
가. 정관의 최근 변경일 1) 당사의 최근 사업보고서에 첨부된 정관은 2021년 3월 31일자로 개정된 정관입니다.2) 당사의 정관은 2022년 3월 31일에 개최된 제34기 정기주주총회의 승인을 통해 상호변경 등 정관 일부를 변경하였습니다.
나. 정관 변경 이력
2022년 03월 31일제34기 정기주주총회
제1조 (상호)
회사는 케이에이치전자 주식회사라 한다. 영문으로는 KH ELECTRON CO.,LTD.라 표기한다.
제2조 (목적)
회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다.
130. 인력공급 및 고용알선업
131. 인력대행 및 파견근무업
132. 기술용역 및 근로자 파견사업
133. 인력관리 및 인력파견업
134. 인사관리대행업
135. 외국인 인력 파견업
136. 임시 및 일용 인력 공급업(알선제외)
137. 농산물, 축산물, 수산물, 임산물의 제조, 가공, 임가공, 판매, 운반, 소분, 재배, 사육, 양식업 및 동대행업
138. 음식점업 및 급식업
139. 빵 및 과자 제조, 운반, 가공 판매업
140. 유통전문 판매업
141. 주류 판매업
142. 백화점, 슈퍼마켓, 신유통업 등 각종 도·소매업 및 중개업
143. 식자재 및 공산품 판매업
144. 기타 음식료품의 제조, 가공, 운반, 판매업
145. 위의 각 호와 관련된 제반사업 일체 및 국내외 투자
146. 위의 각 호에 관련된 국내외 자회사, 투자회사, 법인 등에 대한 출자, 관리, 운영 등을 통한 관련사업
제16조 (전환사채의 발행)
① 회사는 사채의 액면총액이 다음 각 호마다 5,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 이사회 의 결의로 주주외의 자에게 전환사채를 발행할 수 있다. ⑤ 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-23조에 의거 전환가액을 조정한다. 단 발행가능 사채 액면총액 중 5,000억원 이내에서 회사의 구조조정 및 경영정상화를 위한 차입금 상환 재무구조 개선 긴급한 자금조달 시설투자 자산매입 인수합병 등을 위해 발행할 경우 전환가액의 조정한도를 액면가액까지로 하며 이사회에서 결정한다.
제17조 (신주인수권부사채의 발행)
① 회사는 사채의 액면총액이 다음 각 호마다 5,000억원을 초과하지 않는 범위내에서 이사회 결의로 주주외의 자에게 신주인수권부사채를 발행할 수 있다. 11. (시행일) 이 정관은 2022년 3월 31일부터 시행한다.
- 상호명 변경- 사업 다각화- 전환사채 발행한도 내용 정정- 신주인수권부 발행한도 내용 정정- 부칙 신설 2021년 03월 31일제33기 정기주주총회
제1조 (상호)회사는 케이에이치일렉트론 주식회사라 한다. 영문으로는 KH ELECTRON CO.,LTD라 표기한다.
제2조 (목적)
회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다.1. ~ 40. <동일>41. '신에너지 및 재생에너지 개발ㆍ이용ㆍ보급 촉진법'의 신에너지 및 재생에너지 사업 및 동 사업 관련 하드웨어 및 소프트웨어 등의 제조ㆍ유통ㆍ판매 등의 사업<변경>42. '수소경제 육성 및 수소 안전관리에 관한 법률'(수소법)의 수소경제 및 수소산업 그리고 동 사업 관련 하드웨어 및 소프트웨어 등의 제조ㆍ유통ㆍ판매 등의 사업<추가>43. 식품, 음료 제조 및 판매업
44. 기타음식점업
45. 박물관 및 기타 문화관련 사업
46. 기타 수련시설 및 기타 숙박시설 운영업
47. 광원 응용기계 기구류 제작 및 판매업
48. 조명 장치 제조 생산 및 판매업
49. 온라인 정보 제공업
50. 영상기기, 음향기기, 통신장비 제조, 생산 및 판매업
51. 실내장식관련 전문공사 건설업
52. 사업, 경영 자문(Consulting), 기업 인수·합병 주선 및 기업 구조조정업
53. 면세판매업, 보세판매장업
54. 귀금속 수입·판매업
55. 쥬얼리 매장 운영업 및 도소매업56. 농수산물 가공ㆍ유통업
57. 통신판매업
58. 결혼,웨딩 알선업 및 이벤트 연출대행 알선업
59. 음반 기획, 제작, 수입 및 판매업
60. 영상물 제작 및 수입, 판매업
61. 방송프로그램 제작 및 수입, 판매업
62. 연예인 매니지먼트 및 에이전시업
63. 연예보조업
64. 행사 기획 및 알선업
65. 콘서트 및 이벤트 기획 제작업
66. 영화, 드라마, 애니메이션 등 각종 영상, 음반, 캐릭터, 게임물 등의 개발 및 제작, 수
출입, 배급, 유통판매업 및 기타 관련사업
67. 국내외 부동산 자문(Consulting) 및 개발업
68. 국내외 부동산 매매업
69. 국내외 부동산 시행 및 건설업
70. 국내외 회원권 분양 및 분양대행업(콘도,SPORTS,골프등)
71. 신약개발
72. 암 진단용 핵 의학 방사선 동위원소 몰리브덴99 생산, 제조 및 유통, 판매업
73. 암 치료용 핵 의학 방사선 동위원소(요오드, 루테슘, 제논 등) 생산, 제조 및 유통, 판매업
74. 핵 의학 영상장비, 조영제, 기타 진단장비 등 제조, 유통 판매업
75. 방사선 동위원소를 활용한 암 치료제 개발, 생산, 유통업
76. 질환동물 대량복제 시스템 개발판매
77. 배아간세포(embryoric stem cell)를 이용한 특정세포 및 조직은행 설립
78. 간세포(stem cell)를 이용한 질병치료기술 개발
79. 생명공학기술 관련 상품개발 및 판매
80. 생식의학기술개발 및 해외수출
81. 생명공학 및 생식의학 관련 기기 수출입
82. 백신 제품개발, 생산
83. 의약품, 제조 판매업
84. 의약외품 제조, 판매업
85. 의료용 기기 제조, 판매업
86. 의약품, 의료용품 도매업
87. 의학 및 약학 연구개발업
88. 제약 바이오업
89. 화장품 제조, 판매업
90. 앱 개발업
91. 드론의 제조ㆍ유통ㆍ판매사업 및동 사업 관련 하드웨어 및 소프트웨어 등의 제조ㆍ유통ㆍ판매 등의 사업 <변경>
92. 엔터테인먼트업
93. 쇼핑몰 운영사업
94. 전 각호와 그에 관련한 기술 용역업
95. 화장품 국내외 제조,판매,도소매 및 국내외 무역업
96. 의약외품, 화장품, 화장품 원료 제조 및 판매업
97. 의약품 가공 수탁업
98. 바이오산업 및 미생물 제조업
99. 건강보조식품 제조 및 판매업
100. 인공지능 관련 개발, 제조 및 판매업
101. 지능정보(인공지능, 빅데이터)기술을 활용한 제품 및 서비스의 개발, 판매
102. 자연어 인식 및 처리 기술을 활용한 대화형 제품 및 서비스의 개발, 판매
103. 정형/비정형 빅데이터 분석 및 가시화 기술 기반의 제품 개발, 판매
104. 빅데이터 및 영상데이터 기반 통계, 분석, 예측 서비스의 개발, 판매
105. 유연한 컴퓨팅 파워 제공 및 운영 기술 기반 하이브리드 클라우드 서비스 개발, 판매
106. 헬스 빅데이터 기반 정보서비스 및 헬스케어 서비스 개발, 판매
107. 자율주행차 부품 개발 및 제조, 유통사업
108. 자율주행 관련 3D Mapping을 통한 위치정보 사업 및 위치기반 서비스 사업
109. 자율주행 관련 소프트웨어 개발과 기술정보 제공업
110. 사물인터넷(IoT) 등 아이티(IT) 신기술을 적용한 시스템 관련 사업
111. 스마트시티 조성 관련 아이템 개발, 제조 및 판매
112. 온라인 게임개발 및 게임물 및 게임소프트웨어 제작업
113. 영상, 웹툰, 출판물, 음악, 캐릭터 등의 제작, 배급(상영), 저작권의 관리 및 기타 관련 사업
114. E-스포츠 사업 및 국내외 투자
115. E-스포츠 사업관련 유ㆍ무형의 재화ㆍ서비스 사업(문화적, 산업적 활동 등),
116. 국내외 의료법인 투자
117. 멘탈 헬스케어
118. 헬스케어 제품 제조, 판매, 유통업
119. 광학 이학 의료기기 기자재 제조 및 도소매업
120. 의료기기 수출입업
121. 의료기기 렌탈업
122. 바이오제품 제조, 판매 유통업
123. 의학, 경영관련 정보 제공서비스업
124. 체외진단 의료기기 및 관련 소모품 제조, 수입 및 판매
125. 바이오센서 관련 의료기기 제조 및 판매
126. 헬스케어 관련 전자부품 및 기기 제조, 판매
127. 헬스케어를 포함한 소프트웨어 연구개발 및 판매
128. 가상현실(VR), 증강현실(AR) 관련 제품, 서비스 개발 및 공급업
129. 블록체인 관련사업 및 연구개발업
130. 위의 각 호와 관련된 제반사업 일체 및 국내외 투자
131. 위의 각 호에 관련된 국내외 자회사, 투자회사, 법인 등에 대한 출자, 관리, 운영 등을 통한 관련사업
제9조 (주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록)
이 회사는 주권 및 신주인수권증서을 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다. 다만, 회사가 법령에 따른 등록의무를 부담하지 않는 주식등의 경우에는 그러하지 아니할 수 있다
제12조 (신주의 배당기산일)
① 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다.제15조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일) ① 회사는 의결권을 행사하거나 배당을 받을 자 기타 주주 또는 질권자로서 권리를 행사할 자를 정하기 위하여 이사회 결의로 일정한 기간을 정하여 주주명부의 기재변경을 정지하거나 일정한 날에 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자를 그 권리를 행사할 주주 또는 질권자로 볼 수 있다.② 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정하는 경우 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 3개월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다.③ 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정한 때에는 그 기간 또는 날의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.※ 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주식등을 전자등록한 경우 주주명부 폐쇄기간의 설정이 불필요하므로 기준일 제도만으로 운영할 수도 있음.제16조 [전환사채의 발행]④ 전환으로 인하여 발행하는 신주에 대한 이익의 배당에 대하여는 제10조3의 규정을 준용한다.※ 제15조제1항에 따라 정한 정기주주총회의 기준일과 다른날로 배당기준일을 정할 수 있음.⑤ 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-23조에 의거 전환가액을 조정한다. 단 발행가능 사채 액면총액 중 2,000억원 이내에서 회사의 구조조정 및 경영정상화를 위한 차입금 상환 재무구조 개선 긴급한 자금조달 시설투자 자산매입 인수합병 등을 위해 발행할 경우 전환가액의 조정한도를 액면가액까지로 하며 이사회에서 결정한다.
제17조의 5 (사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록)
회사는 사채 및 신주인수권증권을 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다. 다만, 회사가 법령에 따른 등록의무를 부담하지 않는 주식등의 경우에는 그러하지 아니할 수 있다.제19조 (소집시기) ① 회사는 매결산기마다 정기주주총회를 소집하여야 하고, 필요에 따라 임시주주총회를 소집한다.제19조 (소집시기) 제43조 (감사의 선임) ② 감사의 선임 또는 해임을 위한 의안은 이사의 선임 또는 해임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다.③ 회사의 감사는 주주총회에서 선임·해임한다. 다만, 상법 제368조의4제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다.④ 감사의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로 하여야 한다.⑤ 제3항·제4항의 감사의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수
를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.제49조 (재무제표 등의 작성 등) ② 대표이사(사장)는 정기주주총회 회일 또는 사업보고서 제출기한의 6주간 전에 제1항의 서류를 감사에게 제출하여야 한다.③ 감사는 정기주주총회일 또는 사업보고서 제출기한의 1주 전까지 감사보고서를 대표이사(사장)에게 제출하여야 한다.
※ (주1) 사업보고서 제출기한 이후 정기주주총회를 개최하는 경우 회사는 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」의 규정에 따라 재무제표를 사업보고서 제출기한 6주 전(연결재무제표는 4주 전)까지 외부감사인에게 제출하여야 함.
※ (주2) 사업보고서 제출기한 이후 정기주주총회를 개최하는 경우 외부감사인은 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」의 규정에 따라 외부감사보고서를 사업보고서 제출기한 1주 전까지 회사에 제출하여야 하며, 사업보고서 제출 시 (외부감사인의) “감사보고서”와 “감사의 감사보고서”를 필수로 첨부하여야 함.
제52조(이익배당)
③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.※ 제17조제1항에 따라 정한 정기주주총회의 기준일과 다른날로 배당기준일을 정할 수 있음.부칙
10. (시행일) 이 정관은 2021년 3월 24일부터 시행한다.
다만, (감사 선임에 관한 적용례) 제43조제3항의 개정규정(선임에 관한 부분에 한한다)은 이 정관 시 행 이후 선임하는 감사부터 적용한다.
(감사 해임에 관한 적용례) 제43조제4항·제5항의 개정규정(해임에 관한 부분에 한한다)은 이 정관 시행 당시 종전 규정에 따라 선임된 감사를 해임하는 경우에도 적용한다.
- 상호명 변경- 사업 다각화- 동등배당 원칙을 명시함.전환사채를 주식으로 전환하는 경우 이자의 지급에 관한 내용을 삭제함.- 배당기준일 설정에 관한 주석 신설- 전환사채 발행한도 내용 정정- 비상장 사채 등 의무등록 대상이 아닌 주식등에 대해서는 전자등록을 하지 않을 수 있도록 함.- 정기주주총회 개최시기의 유연성을 확보하기 위하여 조문을 정비함.- 전자투표 도입 시 감사선임의 주주총회 결의요건 완화에 관한 내용을 반영함. 감사선임에 관한 조문 정비.- 정기주주총회 개최시기의 유연성을 확보하기 위하여 조문을 정비함.- 배당기준일을 이사회 결의로 정하는 날로 설정할 수 있도록 함.배당기준일 설정에 관한 주석 신설 2020년 03월 30일제32기 정기주주총회
제8조의 2 (이익배당,의결권 배제 및 주식의 상환에 관한 종류주식)
② 회사는 이사회 결의로 발행주식총수의 2분의1 범위내에서 관련 법령상 허용한되는 한도까지 발행할 수 있다.
② 회사는 이사회 결의로 발행주식총수의 2분의1 범위내에서 관련 법령상 허용한되는 한도까지 발행할 수 있다.
② 회사는 이사회 결의로 발행주식총수의 2분의1 범위내에서 관련 법령상 허용한되는 한도까지 발행할 수 있다.
② 회사는 이사회 결의로 발행주식총수의 2분의1 범위내에서 관련 법령상 허용한되는 한도까지 발행할 수 있다.
제9조(주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록)
이 회사는 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리를 전자등록 할 수 있다.제17조의5 (사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록)
회사는 사채권 및 신주인수권증권을 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리를 전자등록 할 수 있다.부칙9. (시행일) 이 정관은 2020년 3월 30일부터 시행한다
-종류주식 발행한도 변경- 정관변경 관련 상법 법률 적용- 추가
2019년 06월 05일제32기 임시주주총회
제2조 (목적)
회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다.
41. 신ㆍ재생에너지(태양광, 풍력, 지열 등) 사업<변경> 111. 온라인 게임개발 및 게임물 및 게임소프트웨어 제작업
112. 영상, 웹툰, 출판물, 음악, 캐릭터 등의 제작, 배급(상영), 저작권의 관리 및 기타 관련 사업
113. E-스포츠 사업 및 국내외 투자
114. E-스포츠 사업관련 유ㆍ무형의 재화ㆍ서비스 사업(문화적, 산업적 활동 등),
115. 국내외 의료법인 투자
116. 멘탈 헬스케어
117. 헬스케어 제품 제조, 판매, 유통업
118. 광학 이학 의료기기 기자재 제조 및 도소매업
119. 의료기기 수출입업
120. 의료기기 렌탈업
121. 바이오제품 제조, 판매 유통업
122. 의학, 경영관련 정보 제공서비스업
123. 체외진단 의료기기 및 관련 소모품 제조, 수입 및 판매
124. 바이오센서 관련 의료기기 제조 및 판매
125. 헬스케어 관련 전자부품 및 기기 제조, 판매
126. 헬스케어를 포함한 소프트웨어 연구개발 및 판매
127. 가상현실(VR), 증강현실(AR) 관련 제품, 서비스 개발 및 공급업
128. 블록체인 관련사업 및 연구개발업
129. 위의 각 호와 관련된 제반사업 일체 및 국내외 투자
130. 위의 각 호에 관련된 국내외 자회사, 투자회사, 법인 등에 대한 출자,관리, 운영 등을 통한 관련사업
- 사업목적추가2019년 03월 28일제31기 정기주주총회
제1조 (상호)회사는 삼본전자 주식회사라 한다. 영문으로는 SAMBON ELECTRONICS CO.,LTD라 표기한다.제9조(주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록) 이 회사는 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다. 이 회사는 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다.제13조(명의개서대리인)③ 회사의 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고 주식의 전자등록, 주주명부의 관리, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다.삭제 -제14조(주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등 신고) ① 주주와 등록질권자는 그 성명, 주소 및 인감 또는 서명 등을 제11조의 명의개서 대리인에게 신고하여야 한다② 외국에 거주하는 주주와 등록질권자는 대한민국 내에 통지를 받을 장소와 대리 인을 정하여 신고하여야 한다 제17조의5 (사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록)
회사는 사채권 및 신주인수권증권을 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다.
제18조 (사채발행에 관한 준용규정) 제13조의 규정은 사채발행의 경우에 준용한다.부칙8. (시행일) 이 정관은 2019년 3월 28일부터 시행한다. 다만, 제9조, 제13조, 제17조의2, 제18조의 개정내용은 주식사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령이 시행되는 2019년 9월 16일부터 시행한다.
- 사업영역의 확장- 주식사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행 반영2018.08.16제31기 임시주주총회
제2조 (목적)15. 인터넷 컨텐츠 또는 광고에 기반한 소프트웨어 개발 및 서비스업 16. 소프트웨어 개발 및 서비스업 17. 전자금융업 18. 인터넷사업, 전자상거래 및 해외 구매 대행업 19. 광고 기획 대행·홍보업, 광고 제작 및 대행·홍보업 20. 프렌차이즈 사업 21. 건설자재 및 인테리어시설 대여업 22. 특수목적용 차량 제작 판매업 23. 특수목적용 차량 임대업 24. 보관 및 창고업 25. 물류 운송업 26. 식품(음식) 판매업 27. 레저용품 판매업 28. 스포츠용품 판매업 29. 실용가구 설계 및 제조판매업 30. 각종 상품의 제조,가공,도.소매 중개 및 위탁업 31. 무형재산권의 중개 및 위탁 알선 및 임대업 32. 출판업(서적출판업, 잡지 및 정기간행물 발행업) 33. 전기공급 제어장치 제조업 34. 소프트웨어 자문 및 개발공급 35. 전기공사업 36. 섬유제품 제조업 37. 비철금속의 제조, 가공, 판매업 38.조명기구, 조명장치 대여업 39. 섬유제품 대여업 40. 반도체조명, LED조명, 제조 및 판매업 41. 신재생에너지 사업 42. 식품, 음료 제조 및 판매업 43. 기타음식점업 44. 박물관 및 기타 문화관련 사업 45. 기타 수련시설 및 기타 숙박시설 운영업 46. 광원 응용기계 기구류 제작 및 판매업 47. 조명 장치 제조 생산 및 판매업 48. 온라인 정보 제공업 49. 영상기기, 음향기기, 통신장비 제조, 생산 및 판매업 50. 실내장식관련 전문공사 건설업 51. 사업, 경영 자문(Consulting), 기업 인수·합병 주선 및 기업 구조조정업 52. 면세판매업, 보세판매장업 53. 귀금속 수입·판매업 54. 쥬얼리 매장 운영업 및 도소매업55. 농수산물 가공ㆍ유통업 56. 통신판매업 57. 결혼,웨딩 알선업 및 이벤트 연출대행 알선업 58. 음반 기획, 제작, 수입 및 판매업 59. 영상물 제작 및 수입, 판매업 60. 방송프로그램 제작 및 수입, 판매업 61. 연예인 매니지먼트 및 에이전시업 62. 연예보조업 63. 행사 기획 및 알선업 64. 콘서트 및 이벤트 기획 제작업 65. 영화, 드라마, 애니메이션 등 각종 영상, 음반, 캐릭터, 게임물 등의 개발 및 제작, 수출입, 배급, 유통판매업 및 기타 관련사업 66. 국내외 부동산 자문(Consulting) 및 개발업 67. 국내외 부동산 매매업 68. 국내외 부동산 시행 및 건설업 69. 국내외 회원권 분양 및 분양대행업(콘도,SPORTS,골프등) 70. 신약개발 71.암 진단용 핵 의학 방사선 동위원소 몰리브덴99 생산, 제조 및 유통, 판매업 72.암 치료용 핵 의학 방사선 동위원소(요오드, 루테슘, 제논 등) 생산, 제조 및 유통, 판매업 73.핵 의학 영상장비, 조영제, 기타 진단장비 등 제조, 유통 판매업 74.방사선 동위원소를 활용한 암 치료제 개발, 생산, 유통업 75.질환동물 대량복제 시스템 개발판매 76.배아간세포(embryoric stem cell)를 이용한 특정세포 및 조직은행 설립 77.간세포(stem cell)를 이용한 질병치료기술 개발 78.생명공학기술 관련 상품개발 및 판매 79.생식의학기술개발 및 해외수출 80.생명공학 및 생식의학 관련 기기 수출입 81.백신 제품개발, 생산 82.의약품, 제조 판매업 83.의약외품 제조, 판매업 84.의료용 기기 제조, 판매업 85.의약품, 의료용품 도매업 86.의학 및 약학 연구개발업 87.제약 바이오업 88.화장품 제조, 판매업 89.앱 개발업 90.산업용 드론 제조업 91.엔터테인먼트업 92.쇼핑몰 운영사업 93.전 각호와 그에 관련한 기술 용역업 94. 화장품 국내외 제조,판매,도소매 및 국내외 무역업 95. 의약외품, 화장품, 화장품 원료 제조 및 판매업 96. 의약품 가공 수탁업 97. 바이오산업 및 미생물 제조업 98. 건강보조식품 제조 및 판매업 99. 인공지능 관련 개발, 제조 및 판매업 100. 지능정보(인공지능, 빅데이터)기술을 활용한 제품 및 서비스의 개발, 판매 101. 자연어 인식 및 처리 기술을 활용한 대화형 제품 및 서비스의 개발, 판매 102. 정형/비정형 빅데이터 분석 및 가시화 기술 기반의 제품 개발, 판매 103. 빅데이터 및 영상데이터 기반 통계, 분석, 예측 서비스의 개발, 판매 104. 유연한 컴퓨팅 파워 제공 및 운영 기술 기반 하이브리드 클라우드 서비스 개발, 판매 105. 헬스 빅데이터 기반 정보서비스 및 헬스케어 서비스 개발, 판매 106. 자율주행차 부품 개발 및 제조, 유통사업 107. 자율주행 관련 3D Mapping을 통한 위치정보 사업 및 위치기반 서비스 사업 108. 자율주행 관련 소프트웨어 개발과 기술정보 제공업 109. 사물인터넷(IoT) 등 아이티(IT) 신기술을 적용한 시스템 관련 사업 110. 스마트시티 조성 관련 아이템 개발, 제조 및 판매 111. 각 호에 관련된 부대사업일체
- 사업목적추가 2017.03.30제29기 정기주주총회
제2조 (목적)12.모바일 게임 퍼블리싱업 13.VR 컨텐츠 퍼블리싱업 14.온라인 게임 운영 서비스업 15.소프트웨어 개발 및 수출입업 16.게임 소프트웨어 및 하드웨어 개발/제조 17.게임 소프트웨어 유/무선 서비스 18.전자상거래 19.통신판매업
- 사업목적추가
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
당사는 1988년 설립하여 이어폰과 헤드폰 및 블루투스를 생산하는 음향전문업체로서공시서류 작성기준일 현재 당사는 연구개발 및 해외영업 업무을 수행하고 있으며, 제품생산은 종속회사(지분율 100%)인 케이에이치일렉트론(홍콩)유한공사의 자회사인 케이에이치일렉트론(동관)유한공사와 당사의 종속회사(지분율100%)인 KH ELECTRON PHILS.CORP.에서 이루어지고 있습니다. 또한, 국내 모바일게임 퍼블리싱사업 및 부동산 PM사업을 영위하고 있습니다.[사업부문 세부내용]
| 주요사업 | 주요사업의 내용 |
|---|---|
| 음향 | 이어폰,헤드폰,블루투스이어폰 제조 |
| 게임 | 모바일게임 퍼블리싱 |
| 부동산 PM | 부동산개발 시행대행 |
2. 주요 제품 및 서비스
가. 주요 제품등의 현황(연결기준)
| (단위:원,%) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 사업부구분 | 매출유형 | 품목 | 2022년 당반기(제35기) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금액 | 비율 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 음향 | 제품매출 | 이어폰,헤드폰외 | 5,545,812,745 | 71.07% |
| 기타매출 | 샘플외 | 735,932,176 | 9.43% | |
| 소계 | 6,281,744,921 | 80.51% | ||
| 게임 | 기타매출 | 게임 퍼블리싱 | 1,221,024,174 | 15.65% |
| 소계 | 1,221,024,174 | 15.65% | ||
| 부동산 PM | 용역매출 | 부동산 PM | 300,000,000 | 3.84% |
| 소계 | 300,000,000 | 3.84% | ||
| 총계 | 7,802,769,095 | 100.00% |
3. 원재료 및 생산설비
가. 주요 원재료 매입처에 관한 사항 [음향 사업부문]- 본사
| 유형 | 구입처 | |||
|---|---|---|---|---|
| 원재료 | 수입 | 케이에이치일렉트론(동관)유한공사 | 자회사 생산분매입 | 케이에이치일렉트론(홍콩)유한공사 자회사 |
| KH ELECTRON PHILS. CORP. | 자회사 생산분매입 | 100% 출자법인 | ||
| 국내 | ㈜더블유피지코리아 | 회로자재 | 특수한 관계 없음 | |
| ㈜범천정밀 | PRESS물 | 특수한 관계 없음 | ||
| ㈜치크리트 | PCB | 특수한 관계 없음 | ||
| 기타 | 기타 | - |
- 종속회사
| 구분 | 유형 | 구입처 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 케이에이치일렉트론(동관)유한공사(*주1) | 원재료 | 수입 | 케이에이치전자 주식회사 | 일부회로물 | 본사 |
| 국내 | DONGGUAN Metalpress Plastic & Metal Co.,Ltd | 기구성형물(Plastic) | 특수한 관계 없음 | ||
| Dongjing Onkyo (Dongguan) Company Limited | Earphone Ass’y | 특수한 관계 없음 | |||
| Dongguan Seosin Electronics Co.,Ltd | Cord Ass’y | 특수한 관계 없음 | |||
| KH ELECTRON PHILS. CORP. | 원재료 | 수입 | 케이에이치일렉트론(동관)유한공사 | 유니트외 | 케이에이치일렉트론(홍콩)유한공사 자회사 |
| 국내 | Cronics INC | 기구성형물(Plastic) | 특수한 관계 없음 | ||
| EXCE-ADS Graphics and Printing Corporation | 박스 | 특수한 관계 없음 | |||
| KMH Hitech Phils. CORP | 기구성형물(Plastic) | 특수한 관계 없음 |
주1) 케이에이치일렉트론(동관)유한공사는 케이에이치일렉트론(홍콩)유한공사가 100% 출자한 자회사로 본사 음향사업부의 제조가 이루어지고 있는 법인입니다.[게임 사업부문]당사의 게임사업은 모바일게임 퍼블리싱 서비스를 제공하는 형태이므로 생산설비를 통한 생산이 아닌 주로 인적자원을 활용한 사업이 주가 되기 때문에 생산활동과 관련한 원재료의 현황이나 원재료의 제품별 비중 등을 산정하기에 적합하지 않습니다.[PM 사업부문]당사의 부동산 PM사업은 부동산개발 시행과 관련하여 시행대행, 시행컨설팅등을 제공하는 형태이므로 생산설비를 통한 생산이 아닌 주로 인적자원을 활용한 사업이 주가 되기 때문에 생산활동과 관련한 원재료의 현황이나 원재료의 제품별 비중 등을 산정하기에 적합하지 않습니다. 나. 주요 원재료의 가격변동 추이[음향 사업부문]당사의 주요 원재료는 수입에 의존하고 있어 환율에 따라 가격이 수시로 변동하고 있습니다.[게임 사업부문]소프트웨어의 속성을 지닌 모바일게임의 경우, 원자재 본래의 특질이 반영되어 최종완제품 형태의 제품 및 서비스로 제조되는 것이 아니라고 볼 수 있어 해당사항이 없습니다. [PM 사업부문]부동산 시행관련 서비스를 제공하는 부동산 PM사업의 경우, 원자재 본래의 특질이 반영되어 최종 완제품 형태의 제품 및 서비스로 제조되는 것이 아니라고 볼 수 있어 해당사항이 없습니다. 다. 생산 및 생산 설비에 관한 사항[음향 사업부문]a. 연도별 생산 능력- 케이에이치일렉트론(동관)유한공사
| (단위:천개,%) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 제품 품목 | 구분 | 2022년 당반기(제35기) | 2021년 전기(제34기) | 2020년 전기(제33기) |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이어폰 | 생산능력 | 250 | 1,000 | 960 |
| 생산실적 | 164 | 909 | 674 | |
| 가 동 율 | 65.69% | 90.94% | 70.21% | |
| 헤드폰 | 생산능력 | 375 | 150 | 120 |
| 생산실적 | 12 | 68 | 48 | |
| 가 동 율 | 3.28% | 45.23% | 40.00% | |
| 블루투스 | 생산능력 | 50 | 200 | 120 |
| 생산실적 | 9 | 13 | 37 | |
| 가 동 율 | 18.00% | 6.46% | 30.83% | |
| 합계 | 생산능력 | 675 | 1,350 | 1,200 |
| 생산실적 | 186 | 990 | 759 | |
| 가 동 율 | 27.49% | 73.35% | 63.25% |
주1) 가동율 계산 : 생산실적수량/생산능력- KH ELECTRON PHILS. CORP.
| (단위:천개,%) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 제품 품목 | 구분 | 2022년 당반기(제35기) | 2021년 전기(제34기) | 2020년 전기(제33기) |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이어폰 | 생산능력 | 2,868 | 5,551 | 4,530 |
| 생산실적 | 1,162 | 2,408 | 1,731 | |
| 가 동 율 | 40.51% | 43.38% | 38.2% | |
| 블루투스 | 생산능력 | 404 | 831 | 672 |
| 생산실적 | 54 | 27 | 205 | |
| 가 동 율 | 13.45% | 3.26% | 30.5% | |
| 합계 | 생산능력 | 3,272 | 6,382 | 5,202 |
| 생산실적 | 1,216 | 2,435 | 1,936 | |
| 가 동 율 | 37.17% | 38.16% | 37.2% |
주1) 가동율 계산 : 생산실적수량/생산능력[게임 사업부문]게임사업부문의 물적 형태로 존재하지 않으므로, 기재를 생략합니다. 게임 사업부문은 소프트웨어인 게임의 퍼블리싱 및 개발 등을 사업으로 영위하는 바, 일정한 제품을 생산라인에 따라 제조하는 방식이 아니므로 생산능력을 계량화하기 어렵습니다.
[PM 사업부문]부동산 PM사업 부문의 주요 상품은 물적 형태로 존재하지 않으므로, 기재를 생략합니다. 동 사업부문은 부동산 시행 관리대행 업무등의 용역을 수행하는 바, 제조하는 방식이 아니므로 생산능력을 계량화하기 어렵습니다.
4. 매출 및 수주상황
가. 매출실적 (1) 유형별 매출현황
| (단위:원,%) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사업구분 | 매출유형 | 품목 | 2022년 당반기(제35기) | 2021년 전기(제34기) | 2020년 전기(제33기) | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금액 | 비율 | 금액 | 비율 | 금액 | 비율 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 음향 | 제품 | 이어폰,헤드폰외 | 4,852,876,947 | 62.19% | 14,628,242,583 | 73.08% | 8,602,206,153 | 49.12% |
| 블루투스 | 692,935,798 | 8.88% | 914,704,619 | 4.57% | 2,653,054,489 | 15.15% | ||
| 기타 | 샘플외 | 735,932,176 | 9.43% | 1,376,524,702 | 6.88% | 548,867,055 | 3.13% | |
| 소계 | 6,281,744,921 | 80.51% | 16,919,471,904 | 84.52% | 11,804,127,697 | 67.40% | ||
| 게임 | 게임 | 모바일게임 퍼블리싱 | 1,221,024,174 | 15.65% | 3,097,733,302 | 15.48% | 5,709,703,081 | 32.60% |
| 소계 | 1,221,024,174 | 15.65% | 3,097,733,302 | 15.48% | 5,709,703,081 | 32.60% | ||
| 부동산 PM | 용역 | 부동산 PM | 300,000,000 | 3.84% | - | - | - | - |
| 300,000,000 | 3.84% | - | - | - | - | |||
| 총계 | 7,802,769,095 | 100.00% | 20,017,205,206 | 100.00% | 17,513,830,778 | 100% |
나. 판매경로[음향 사업부문]당사는 ODM 방식으로 납품하고 있는 관계로 거래처 수가 상대적으로 소수이므로 고객 밀착 방식으로 운영됩니다. 당사의 영업팀은 고객사의 납품 주문, 요구사항을 협의하고 생산 및 출하에 따른 의사소통 등 전반적인 고객대응 업무를 총괄하여 담당하고 있습니다.[게임 사업부문]모바일게임은 앱스토어, 구글 플레이스토어, 원스토어, 삼성 갤럭시스토어 등의 오픈 마켓을 통하여 판매가 이루어지고 있습니다. 소비자가 당사의 게임을 다운로드 받거나 게임 이용중 부분유료화 아이템 등을 구매할 경우, 각 플랫폼 업체가 발행하는 신용카드 이용대금 청구서 등에 당사가 제공하는 모바일게임 요금이 합산 청구됩니다. 당사는 각 플랫폼 업체와의 개별 계약을 통해 요금을 비롯한 판매조건을 결정해오고 있습니다. [PM 사업부문]부동산 PM사업은 시행사인 고객에 대한 시행대행 제안 및 선정을 통하여 매출이 발생하고 있습니다. 다. 판매조직[음향 사업부문]
| 구분 | 담당 | 세부조직 |
|---|---|---|
| 음향사업부 | 영업 | 본사 영업관리, 동관법인, 동경지점 |
| 기술 | 본사 기술연구소,동관법인 제조기술, 필리핀법인 제조기술 | |
| 품질 | 본사 품질보증,동관법인 품질보증,필리핀법인 품질보증 |
[게임 사업부문]당사의 모바일 게임관련 사업은 게임사업부에서 총괄하고 있습니다. 게임사업부는 개발사 및 파트너 기업들을 통하여 전반적인 업무를 진행하고 있습니다.[PM 사업부문]당사의 부동산 PM사업은 PM사업부에서 총괄하고 있습니다. PM사업부는 부동산개발 금융기관, 시공사, 설계사무소등 관련 기업들을 통하여 전반적인 업무를 진행하고 있습니다. 라. 주요 거래처 현황
| 사업구분 | 품목 | 주요거래처 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 음향 | 이어폰,헤드폰 | JVC KENWOOD Corporation | |
| Audio-Technica Corporation | |||
| 게임 | 모바일게임 퍼블리싱 | GAME USER | |
| 부동산 PM | PM | 부동산개발 시행사 |
마. 판매방법 및 조건[음향 사업부문]당사는 ODM 방식의 영업형태를 구성하고 있으며 외화결제가 95%이상을 차지하고 있습니다.[게임 사업부문]모바일게임은 앱스토어, 구글 플레이스토어, 원스토어, 삼성 갤럭시스토어 등의 오픈 마켓을 통하여 판매가 이루어지고 있습니다.[PM 사업부문]부동산개발 시행사인 고객과의 별도 계약조건에 의해 정하고 있습니다.
바. 판매전략[음향 사업부문]
당사는 ODM/OEM 주문생산 방식으로 판매하므로 당사의 판매전략은 당사의 영업전략과 동일합니다
[게임 사업부문]
게임 전문 커뮤니티, 당사 홈페이지 등 관련 웹사이트, 각종 언론매체와 광고 등을 통하여 홍보와 마케팅 활동을 합니다.
[PM 사업부문]부동산 PM사업은 시행사업 완성등을 통해 경험 및 노하우를 축적하고, 이를 타 시행사에 대한 마케팅에 활용하여 부동산 PM사로 선정되도록 추진하고 있습니다. 사. 수주현황[음향 사업부문]당사는 다품종 소량생산으로 고객사로부터 이어폰 및 헤드폰등은 2개월분에 대한 수주가 발생하며 해당기간동안 전 물량이 납품되어 해당기간 수주에 대한 잔고는 발생하지 않습니다. 따라서 상기의 수주상황표는 별도로 작성하지 않았습니다
[게임 사업부문]
게임 특성상 일괄 수주형태가 없고, 게임유저가 통신망을 이용하여 게임을 플레이 하면서 매출이 발생하므로 일정한 시점을 기준으로 기술하기 어렵습니다. [PM 사업부문]부동산 PM사업 수주와 관련하여 2022년 8월 4일자 단일판매·공급계약의 공시 참조해 주시기 바랍니다.
5. 위험관리 및 파생거래
가. 위험관리
회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 1) 외환위험
회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 등 입니다. 또한 회사는 외화로 표시된 채무의 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.
2) 가격위험회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다.연결회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당반기말과 전기말 현재 회사의 지분증권투자(종속기업 및 관계기업 제외)의 장부가액은 각각 715백만원 및 1,355백만원입니다.3) 이자율 위험
이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
회사는 보고기간말 현재 변동금리부 차입금을 보유하고 있으므로 이자율 상승시 순이자비용이 증가합니다.
4) 신용위험
신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.
연결회사의 신용위험의 양적 정보는 다음과 같습니다.
| <당반기말> (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | - | 8,996,229 | - | 8,996,229 |
| 단기금융상품 | - | 100,000 | - | 100,000 |
| 당기손익-공정가치금융자산(*1) | 11,699,069 | - | - | 11,699,069 |
| 매출채권 | - | 2,916,875 | - | 2,916,875 |
| 미수금 | - | 351,629 | - | 351,629 |
| 단기대여금 | - | 23,300,374 | - | 23,300,374 |
| 미수수익 | - | 685,391 | - | 685,391 |
| 파생상품자산 | 3,962,450 | - | - | 3,962,450 |
| 장기금융상품 | - | 3,400,000 | - | 3,400,000 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | - | 655,591 | 655,591 |
| 기타금융자산(비유동) | - | 222,501 | - | 222,501 |
(*1) 재무상태표의 "현금및현금성자산"의 나머지는 직접 보유하고 있는 현금입니다.
5) 유동성 위험
연결회사의 당반기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기 분석은 다음과 같습니다. 다음의 표에 표시된 금액은 이자지급액을 포함하고 현재가치로 할인되지 않은 계약상 명목현금흐름을 의미합니다.
| <당반기말> (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 1년미만 | 1년이상 5년미만 | 5년이상 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 878,192 | - | - | 878,192 |
| 기타금융부채 | 2,585,056 | 16,173 | - | 2,601,229 |
| 단기차입금 | 12,078,527 | - | - | 12,078,527 |
| 파생금융상품부채 | 976,440 | - | - | 976,440 |
| 전환사채(*1) | 5,505,000 | 61,897,370 | - | 67,402,370 |
| 리스부채 | 90,063 | 274,596 | 830,493 | 1,195,152 |
(*1) 전환사채는 발행일로부터 1년 이후 조기상환청구권이 있어 유동부채로 분류하였으며, 조기상환청구권이 행사되지 않은 경우의 현금흐름을 표시하였습니다. 나. 파생거래 1) 파생상품 내역
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 파생상품자산 | ||
| 8회전환사채 매도청구권(*1) | 1,965,759 | 1,068,116 |
| 10회전환사채 매도청구권 | 1,996,691 | - |
| 매도청구권 계 | 3,962,450 | 1,068,116 |
| 파생상품부채 | ||
| 매수청구권(*2) | 976,440 | - |
(*1) 제8회 전환사채 발행시 인수인과 협의하에 사채 원금 기준 70%를 초과하지 않는 범위내에서 동 사채를 매수할 수 있는 매도청구권(Call Option) 및 제10회 전환사채의 제3자 지정 매도청구권(Call Option)의 옵션평가금액입니다.(*2) 관계기업인 케이에이치필룩스(주)가 당기 중 발행한 상환전환우선주에 관한 연결회사의 매수청구권(Put Option)의 의무에 관한 옵션평가금액입니다.
2) 파생상품 관련 발생손익 당반기중 발생한 파생상품관련 손익은 아래와 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 계정과목 | 금액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- |
| 금융수익 | 파생금융상품평가이익 | 1,235,437 | 파생상품자산의 평가이익 |
| 금융비용 | 파생금융상품평가손실 | 976,440 | 파생상품부채의 평가손실 |
6. 주요계약 및 연구개발활동
가. 연구개발조직
연구소 조직도.jpg 연구소 조직도
■ 업무 내용
| 수 행 업 무 |
| -기구 Team: 음향기기 신제품 개발, 기구 설계-음향 Team: 음향기기 신제품 개발, 음향 설계-H/W Team:H/W개발-S/W Team:S/W 개발 및 설계-기술관리 Team: 기술관리-개발품질 Team: 환경 유해 물질 & 신뢰성 & 개발 품질 관리- 디자인 Team : 제품디자인 |
나. 연구개발비용
| (단위:백만원,%) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 2022년 당반기(제35기) | 2021년(제34기) | 2020년 (제33기) | 2019년(제32기) | 비고 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 비용처리 | 판관비 | 422 | 757 | 1,145 | 1,568 | |
| 합 계 | 422 | 757 | 1,145 | 1,568 | ||
| 매출액 대비 비율 | 5.41% | 3.78% | 6.54% | 4.26% |
다. 연구개발인원현황
| (단위:명) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 직위 | 기초(2022년 기초) | 증가 | 감소 | 기말(2022년 당반기말) | 비고 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 연구개발 | 수석연구원 | 6 | 1 | - | 7 | - |
| 책임연구원 | 4 | - | 1 | 3 | - | |
| 선임연구원 | 2 | - | 1 | 1 | - | |
| 과장 | - | 1 | - | 1 | - | |
| 대리 | - | 1 | - | 1 | - | |
| 주임 | 1 | - | 1 | - | - | |
| 합계 | 13 | 3 | 3 | 13 | - |
주1) 연구개발인력에서 임원은 제외 라. 연구개발실적 및 진행상황 - ANC TWS 개발
- USB TYPE C EARPHONE 개발
- DRIVER UNIT 개발
- QCC3020 TWS 개발(SBT-NNTW0C-01)
주) 현재 개발진행중인 내용 중 일부는 대외비 문제로 표기하지 아니하였습니다. 마. 지적소유권
| 구분 | 내용 | 권리자 | 등록일 | 등록번호 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 특허권 | 동공움직임을 이용한 음주,마약진단시스템 | 삼본정밀전자(주) | 2004.07.09 | 10-0441032 | 양수 |
| 적외선을 이용한 셀프카메라 | 삼본정밀전자(주) | 2013.10.04 | 10-1317461 | ||
| 스피커용 진동판 | 삼본정밀전자(주) | 2014.01.14 | 10-1353590 | ||
| 오촬영방지 홍채카메라 조립체 | 삼본정밀전자(주) | 2014.01.14 | 10-1353586 | ||
| 해드폰 조립체 | 삼본정밀전자(주) | 2014.01.14 | 10-1353588 | ||
| 블록화명령을 이용한 오디오 기능을 제어하는 터치패드슬라인드기반 오디오기기및 휴대용 전가자기기 | 삼본정밀전자(주) | 2014.08.08 | 10-1430548 | ||
| 이어폰용 케이블 권선기구 | 삼본정밀전자(주) | 2015.04.07 | 10-1511752 | ||
| 음향필터가 설치된 이어피스 및 이어폰 | 삼본정밀전자(주) | 2015.07.06 | 10-1535916 | ||
| 헤드폰 장치 | 삼본정밀전자(주) | 2019.06.07 | 10-1988993 | ||
| 상표권 | CI등록 | 삼본정밀전자(주) | 2014.12.11 | 40-1075118 | |
| CI등록 | 삼본정밀전자(주) | 2015.01.05 | 41-0310003 | ||
| CI등록 | 삼본정밀전자(주) | 2015.02.04 | 40-1085659 | ||
| CI등록 | 삼본정밀전자(주) | 2014.12.11 | 40-1075119 | ||
| CI등록 | 삼본정밀전자(주) | 2015.01.15 | 41-0310004 | ||
| CI등록 | 삼본정밀전자(주) | 2015.02.04 | 40-1085661 | 7. 기타 참고사항 |
가. 사업부문별 사업의 내용 [음향 사업부문]a. 산업의 특성
이어폰/헤드폰은 음향기기 특성상 진동판 및 드라이버 제조 기술수준 등에 따라 음질의 뚜렷한 차이가 발생하게 되고 기기마다 고유의 소리영역이 존재하며, 착용감에 있어서도 기술 노하우가 필요합니다. 따라서 이에 대한 소비자들의 선호도가 분명하여, 고급제품부터 저가형 제품까지 가격 편차가 100배 이상 나기도 합니다. 이어폰/헤드폰 시장은 크게 스마트폰에 In-box되어 공급되는 번들시장(Before market)과 별매품으로 판매되는 단독상품(After market) 시장으로 구분할 수 있으며, 단독상품용 시장이 커짐에 따라 이어폰/헤드폰은 이제 전자기기 소모품이 아닌 하나의 소장품으로 자리 잡고 있으며, 최근에는 유선제품에서 블루투스 기능을 탑재한 무선제품으로 시장 트랜드가 변화하며 고속 성장세를 보이고 있습니다.
이어폰 중 소수 마니아 층을 겨냥하는 하이엔드급 제품은 유럽, 일본 등지에서 생산되며 일반적인 이어폰은 중국, 베트남 등지에서 생산됩니다. 이어폰/헤드폰의 제조공정은 섬세한 수작업이 많이 요구되고 다품종 소량생산임으로 컨베이어 시스템 보다 팀 단위로 셀 방식으로 생산합니다. 이러한 제조 특성상 선진국의 일부 최고급 메이커의 제조공장을 제외한 대다수 제조공장들은 중국 및 베트남 등 노동력이 저렴한 국가로 이전하였습니다. 현재 제조원가 및 생산여건의 장점으로 인하여 중국의 생산량이 가장 높습니다.
b. 산업의 성장성이어폰/헤드폰의 수요는 스마트폰등 혁신적인 제품이 개발되어 대중화 될 때마다 판매량이 계단형으로 누적 증가하는 특징이 있습니다. 그리고 소득이 증가 할수록 소비자들은 저가제품에서 고가의 제품으로 이동합니다. 최근에는 음향기기의 성능이 더욱 강화되고 다양한 기능을 갖춘 제품들이 출시되고 있습니다. 소비자들의 보다 고음질의 음악 청취와 더불어 다양한 기능에 대한 요구도가 증가되면서, 기존의 단순 청취 기능에서 혁신적인 신기술로 제조된 이어폰&헤드폰의 수요는 더욱 증가하고 있습니다. 향후 완전 무선 기능과 추가 기능이 결합된 제품이 개발되어 다양한 용도와 기능을 요구하는 고객의 니즈에 부합하는 제품의 출시는 개인용 액세서리 전자제품 시장의 성장을 이끌어 나갈 것으로 전망되고 있어, 향후 이어폰과 헤드폰의 시장전망도 매우 밝은 것으로 평가를 받고 있습니다.c. 경쟁상황최근 중국내 생산업체들의 저가 공세, 원가 경쟁력을 무기로 동 시장을 잠식하고 있습니다. 당사는 글로벌브랜드 수준의 품질 수준과 기술 경쟁력, 자사 해외 현지법인 원가 경쟁력 등을 무기로 중국내 생산업체의 거센 압력에 대응하고 있습니다.
글로벌 브랜드 업체들은 경쟁력 있는 제조원가와 함께 브랜드 수준을 충족시키는 음질수준을 가진 업체를 찾고 있는데, 당사의 기술경쟁력, 품질수준, 원가 경쟁력 등이 글로벌 브랜드에서 요구하는 조건을 정확하게 충족시키고 있습니다. 글로벌 브랜드들은 업체마다 고음 혹은 저음 영역에서 선호하는 음색이 각기 다른데 당사에서 제조하는 이어폰/헤드폰이 JVC KENWOOD Corporation과 Audio-Technica Corporation에서 원하는 소리를 제공할 기술수준을 가지고 있습니다. 또한 애플사의 에어팟 출시 이후 무선 중심으로 개편되고 있는 글로벌 시장의 트렌드에 맞춰 기술 연구진 보강, 중국 및 필리핀 생산시설 개편을 통해 높은 기술경쟁력 및 원가경쟁력을 갖추고 있습니다. d. 시장의 안정성당사는 JVC KENWOOD Corporation사와 Audio-Technica Corporation사에 납품하는 제품에 대한 설계 및 개발인력을 확보하고 있으며 해외공장의 안정적인 생산능력을 보유하고 있습니다. 또한 각 사와의 오랜 협력관계를 통한 상호간의 긴밀한 협력체계를 유지하고 있습니다. 이에 따라 JVC KENWOOD Corporation 과 Audio-Technica Corporation사와의 관계유지는 지속적으로 유지될 것입니다. 또한, 기존 ODM/OEM 사업뿐만 아니라 자사모델 개발을 통한 신규 BUYER 유치, 국내외 시장 진출 등 매출처 다변화등에 주력하고 있습니다.e. 수요전망
일반 무선 타입 및 완전 무선 이어폰 타입은 매년 수요가 증가하는 추세입니다. 유선 타입의 장점인 고음질을 기술의 발달로 무선 타입에서도 구현됨과 동시에 주변 소음을 차단하는 노이즈 캔슬링 기술까지 더해지면서 노이즈 캔슬링을 적용한 애플사의 에어팟 출시로 소니등이 장악해왔던 무선 이어폰 시장을 장악함과 동시에 수요를 폭발적으로 증가시켰습니다.
애플사에서 성공적으로 무선 이어폰 시장을 확대하면서 무선이어폰 수요가 급격히 커질것으로 전망되고 있습니다. 국내외 주요 휴대폰 단말기업체, 이동통신업체들과 높은 기술력을 보유한 중소기업들도 시장에 뛰어드는 등 이어셋 및 헤드셋시장은 빠르게 확대될 것으로 전망됩니다.
f. 관련 법령 또는 정부의 규제등당사가 제조, 판매하는 제품은 전자제품 및 부품으로써 국제적인 규제는 없으나, 전자제품에 포함된 유해물질 사용에 대한 규제(RoHS)를 적용 받고 있습니다. RoHS는 2002년 10월 유럽의회와 유럽각료 이사회가 발표한 전자부품유해물질지침, 전자제품폐기물지침에 따라, 2006년 7월 1일부터 카드늄(Cd), 납(Pb), 수은(Hg), 6가 크롬(Cr6+), 브롬계 난연제(PBB)의 사용을 금지하였습니다. 당사는 RoHS등의 환경규제에 적절히 대응하고 있으며, 고객사에서 요구하는 환경기준에 부합되는 환경관리시스템을 구축하여 운영하고 있습니다.[게임 사업부문]a. 산업의 특성
게임산업은 크게 5개의 플랫폼으로 구분되며, 온라인게임, 모바일게임, 콘솔게임, 아케이드게임, PC게임이 이에 해당합니다. 국내에서 게임 산업을 크게 제작 및 배급업과 유통 및 소비업으로 구분하고 있으며, 제작과 배급업에는 온라인게임, 모바일게임, 콘솔게임, 아케이드게임, PC 게임 산업이 포함되며, 유통 및 소비업은 PC방 및 아케이드게임장 산업으로 세분화하여 구분되고 있습니다.
모바일 게임 시장은 2017년에 처음으로 PC 게임 시장 규모를 넘어선 이후, 2019년에는 국내 게임 산업 전체 비중의 절반을 차지하는 핵심 플랫폼으로 부상하였습니다. 모바일 게임시장의 성장은 고성능 스마트폰과 태플릿PC의 지속적인 출시, 5G, LTE네트워크의 진화, 화려한 그래픽을 가진 롤플레잉게임이나 시뮬레이션 게임의 부상 등이 토대로 분석됩니다.
b. 산업의 성장성2021년 국내 게임 시장 규모는 2020년 대비 약 6.1% 상승한 20조 422억 원에 달할것으로 전망되며, 모바일과 콘솔 게임을 중심으로 게임 제작 및 배급 시장은 성장을 이어갈 것으로 예측됩니다. 접근성이 뛰어난 장점 덕분에 모바일 게임 시장은 앞으로도 지속적인 성장이 예상됩니다.
c. 경기변동의 특성
게임산업의 수요와 공급은 경기 사이클 또는 특정 계절에 따라 크게 증가하는 경향을보이지 않는 것으로 파악됩니다. 한 예로 글로벌 경기침체 시에도 게임산업은 성장세를 지속하였다고 볼 수 있습니다. 게임은 비교적 저렴한 비용을 지불하여 오랜 시간 이용할 수 있는 특징이 있어 경기변동에 따라 실적이 크게 좌우되는 타 산업과는 차이가 있는 것으로 보입니다.
d. 경쟁요소
모바일 게임은 온라인 게임 또는 비디오콘솔 등 다른 플랫폼에 비해 비교적 단기간에개발이 가능하며, 제작에 필요한 인력과 비용이 상대적으로 적은 편입니다. 따라서 다수의 회사가 모바일 게임사업을 시도하거나 영위하고 있으며 그로 인하여 경쟁강도는 심화되고 있습니다. 또한 많은 제작비와 마케팅비를 투입하는 상위 소수기업의 시장 내 점유율이 높아져, 중위권 이하 규모의 게임 개발사 및 퍼블리싱 회사는 차별화된 핵심 경쟁력을 갖춰야만 지속적인 성과를 기대할 수 있는 상황입니다. [PM 사업부문]
a. 산업의 특성부동산 개발업은 개발과 금융이 결합된 산업으로 기획에서 사업성 검토, 시공관리, 분양, 사후관리까지 여러 분야에 걸쳐 전문성이 필요한 업종입니다. 부동산 시행대행 사업은 부동산 개발이 성공적으로 완료될수 있도록 설계, 인허가, PF 설정, 시공사 선정, 분양등 사업 전반에 대해 관리하는 산업입니다.b. 산업의 성장성부동산 개발업은 우리나라 경제 발전과 더불어 급속한 성장세를 지속해 왔으나, 향후 국가경제 성장이 완만하게 진행되는 단계에 진입함으로써 산업의 성장성도 완만한 곡선을 그릴 것으로 보입니다. 또한 소득수준 향상 및 삶의 질 추구에 따른 신규주택 이동 수요, 노후주택의 재건축 증가, 수직증축 허용으로 인한 리모델링 활성화 등으로 다양한 주택 수요가 지속적으로 유지될것으로 예상하고 있습니다. 따라서, 부동산 시행대행 관리의 수요도 꾸준히 성장할 것으로 예상됩니다.c. 경기변동의 특성
부동산 개발 및 건설업은 수주산업이고 경기에 후행하는 산업이기 때문에, 국가 전체의 산업구조 및경제성장의 추세에 영향을 많이 받는 산업이자, 경기변동에 민감한 산업입니다. 특히, 부동산 시행사업은 대내외 경제상황과 정부의 부동산정책과 밀접한 관련을 가지고 있습니다.
d. 경쟁요소당사는 부동산 시행 경험이 많은 인재를 통해 평창 알펜시아 에스테이트 개발사업 시행대행을 진행하고 있으며, 동 시행대행 경험을 바탕으로 부동산 시행대행사로서의 입지를 강화할 계획입니다.
나. 조직도
kh전자_fy22.2q 조직도.jpg kh전자_fy22.2q 조직도 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
가. 요약연결재무정보(K-IFRS) ※ 2022년 당반기 및 2021년 전반기 재무제표는 외부감사인의 검토를 받은 재무제표입니다. ※ 2021년 및 2020년 재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다.※ 연결재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.케이에이치전자 주식회사(구, 케이에이치일렉트론 주식회사)와 그 종속기업
| (단위:원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 2022년 당반기(제35기) | 2021년(제34기) | 2020년 (제33기) |
| --- | --- | --- | --- |
| [유동자산] | 55,988,926,741 | 40,187,354,899 | 49,600,197,007 |
| ㆍ현금및현금성자산 | 8,996,228,512 | 5,434,508,025 | 10,052,294,820 |
| ㆍ단기금융상품 | 100,000,000 | 1,800,000,000 | 1,800,000,000 |
| ㆍ당기손익-공정가치금융자산 | 11,699,069,461 | 15,359,899,324 | 12,208,424,485 |
| ㆍ단기대여금 | 23,300,373,923 | 4,008,801,393 | 12,017,410,433 |
| ㆍ매출채권 | 2,916,875,119 | 7,552,846,570 | 3,314,524,664 |
| ㆍ미수금 | 351,628,718 | 549,618,554 | 407,327,344 |
| ㆍ미수수익 | 685,390,692 | 574,233,121 | 301,972,049 |
| ㆍ파생상품자산 | 3,962,450,417 | 1,068,115,715 | - |
| ㆍ기타유동자산 | 311,500,225 | 812,777,438 | 5,625,828,627 |
| ㆍ재고자산 | 3,665,409,674 | 3,026,554,759 | 3,872,414,585 |
| [비유동자산] | 102,562,997,832 | 138,543,243,513 | 104,492,395,036 |
| ㆍ장기금융상품 | 3,400,000,000 | 1,600,000,000 | 600,000,000 |
| ㆍ기타포괄손익-공정가치금융자산 | 655,590,906 | 655,590,906 | 1,500,000,000 |
| ㆍ관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산 | 85,980,103,942 | 113,685,295,672 | 77,325,015,455 |
| ㆍ유형자산 | 4,985,375,159 | 5,070,501,285 | 5,336,770,355 |
| ㆍ무형자산 | 1,548,159,163 | 11,633,871,682 | 11,710,824,333 |
| ㆍ투자부동산 | 1,648,556,444 | 1,649,887,649 | 1,652,550,056 |
| ㆍ사용권자산 | 778,056,837 | 926,628,835 | 1,373,210,975 |
| ㆍ기타금융자산 | 222,500,777 | 443,207,786 | 946,320,889 |
| ㆍ기타비유동자산 | 154,408,039 | - | 2,000,000,000 |
| ㆍ이연법인세자산 | 3,190,246,565 | 2,878,259,698 | 2,047,702,973 |
| 자산총계 | 158,551,924,573 | 178,730,598,412 | 154,092,592,043 |
| [유동부채] | 65,439,972,753 | 53,720,638,496 | 34,496,315,354 |
| ㆍ매입채무 | 878,191,874 | 1,844,568,859 | 1,229,917,745 |
| ㆍ단기차입금 | 9,561,703,150 | 12,528,700,050 | 7,430,442,792 |
| ㆍ기타유동금융부채 | 2,585,055,590 | 1,576,909,938 | 2,074,595,973 |
| ㆍ당기법인세부채 | 9,277,953 | 279,604,389 | 1,707,901 |
| ㆍ기타유동부채 | 41,052,109 | 2,666,891,585 | 378,170,453 |
| ㆍ파생상품부채 | 976,440,000 | - | - |
| ㆍ리스부채 | 51,442,813 | 247,351,109 | 690,128,129 |
| ㆍ전환사채 | 51,336,809,264 | 34,576,612,566 | 22,691,352,361 |
| [비유동부채] | 1,038,328,352 | 1,069,524,761 | 3,481,869,827 |
| ㆍ순확정급여부채 | 11,525,247 | - | - |
| ㆍ리스부채 | 1,010,630,302 | 1,021,196,257 | 1,300,685,837 |
| ㆍ기타비유동금융부채 | 16,172,803 | 48,328,504 | 2,095,943,316 |
| ㆍ기타비유동부채 | - | - | 85,240,674 |
| 부채총계 | 66,478,301,105 | 54,790,163,257 | 37,978,185,181 |
| 지배기업의 소유지분 | 79,684,361,927 | 107,487,192,580 | 110,462,123,927 |
| [자본금] | 68,673,380,500 | 55,536,360,500 | 48,260,912,500 |
| [주식발행초과금] | 66,108,909,750 | 63,439,901,128 | 58,279,272,162 |
| [기타자본항목] | 12,722,242,572 | 8,933,671,405 | (4,333,209,500) |
| [이익잉여금] | (67,820,170,895) | (20,422,740,453) | 8,255,148,765 |
| 비지배지분 | 12,389,261,541 | 16,453,242,575 | 5,652,282,935 |
| 자본총계 | 92,073,623,468 | 123,940,435,155 | 116,114,406,862 |
| 부채와자본총계 | 158,551,924,573 | 178,730,598,412 | 154,092,592,043 |
| 구 분 | 2022년 당반기(2022.01.01~2022.06.30) | 2021년(2021.01.01~2021.12.31) | 2020년 (2020.01.01~2020.12.31) |
| 연결매출액 | 7,802,769,095 | 20,017,205,206 | 17,513,830,778 |
| 연결영업이익(영업손실) | (1,351,094,936) | (1,307,939,335) | (11,904,164,764) |
| 연결법인세차감전 당기순이익(손실) | (52,308,632,616) | (21,562,581,861) | (56,973,710,105) |
| 연결당기순이익(손실) | (51,971,827,358) | (20,547,799,542) | (57,227,605,630) |
| 연결당기순손익의 귀속 : | |||
| 지배주주지분 | (47,608,262,468) | (29,058,708,710) | (44,614,001,055) |
| 비지배주주지분 | (4,363,564,890) | 8,510,909,168 | (12,613,604,575) |
| 연결당기기타포괄손익 | 3,878,987,049 | 8,698,590,860 | 2,826,058,453 |
| 연결당기총포괄이익의 귀속 : | |||
| 지배주주지분 | (43,729,275,419) | (20,024,191,201) | (41,787,942,602) |
| 비지배주주지분 | (4,363,564,890) | 8,174,982,519 | (12,613,604,575) |
| 기본주당순이익(손실) | (391) | (286) | (629) |
| 희석주당순이익(손실) | (391) | (286) | (629) |
나. 연결재무제표의 연결에 포함된 회사
| 사업연도 | 연결에 포함된 회사명 | 전기대비연결추가회사명 | 전기대비연결제외회사명 |
|---|---|---|---|
| 제34기 | 케이에이치일렉트론(홍콩)유한공사케이에이치일렉트론(동관)유한공사(*1)KH ELECTRON PHILS. CORP.(구, SAMBON P&E PHILS. CORP주식회사 아이벡터SAMBON USA주식회사 진앤튠에이치와이티조합인마크전문투자형사모부동산투자신탁제23호(*2) | - | 주식회사 하루엔터테인먼트주식회사 하루픽쳐스(*3) |
(*1) 케이에이치일렉트론(홍콩)유한공사가 100%지분을 보유하고 있는 자회사로 당사의 연결재무제표 작성시 포함하여 작성하였습니다.(*2) 에이치와이티조합에서 100% 출자설립한 자회사로 당사의 연결재무제표 작성시 포함하여 작성하였습니다.(*3) 연결회사는 주식회사 하루엔터테인먼트 및 동 회사의 자회사인 주식회사 하루픽쳐스 를 2022년 6월 27일에 매각하여 종속기업에서 제외하였습니다. 다. 재무제표 이용상의 유의점(연결 재무제표)- 연결재무제표에 대한 상세한 내용은 주석사항 부분에 상세히 기술하였습니다. 라. 요약 재무정보(K-IFRS적용)※ 2022년 당반기 및 2021년 전반기 재무제표는 외부감사인의 검토를 받은 재무제표입니다. ※ 2021년 및 2020년 재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다.※ 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.케이에이치전자 주식회사(구, 케이에이치일렉트론 주식회사)
| (단위:원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 2022년 당반기(제35기) | 2021년(제34기) | 2020년(제33기) |
| --- | --- | --- | --- |
| [유동자산] | 51,467,531,812 | 32,622,356,326 | 39,581,352,714 |
| ㆍ현금및현금성자산 | 7,975,966,306 | 2,611,503,454 | 7,291,424,293 |
| ㆍ단기금융상품 | 100,000,000 | 1,800,000,000 | 1,800,000,000 |
| ㆍ당기손익-공정가치금융자산 | 11,136,699,697 | 15,359,899,324 | 8,800,644,758 |
| ㆍ단기대여금 | 22,899,373,923 | 2,607,801,393 | 11,617,410,433 |
| ㆍ매출채권 | 3,495,287,371 | 7,410,013,870 | 3,006,058,778 |
| ㆍ미수금 | 543,342,438 | 493,736,792 | 295,178,897 |
| ㆍ미수수익 | 442,536,686 | 441,531,793 | 247,651,815 |
| ㆍ파생상품자산 | 3,962,450,417 | 1,068,115,715 | - |
| ㆍ기타유동자산 | 214,834,369 | 188,131,650 | 5,481,598,305 |
| ㆍ재고자산 | 697,040,605 | 641,622,335 | 1,041,385,435 |
| [비유동자산] | 95,591,817,224 | 124,219,473,851 | 109,179,278,664 |
| ㆍ장기금융상품 | 3,400,000,000 | 1,600,000,000 | 600,000,000 |
| ㆍ기타포괄손익-공정가치금융자산 | 655,590,906 | 655,590,906 | 1,500,000,000 |
| ㆍ종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산 | 82,729,943,443 | 113,413,452,365 | 96,279,639,003 |
| ㆍ유형자산 | 2,705,656,662 | 2,666,877,702 | 2,835,928,269 |
| ㆍ무형자산 | 1,164,964,118 | 1,125,897,200 | 1,127,902,400 |
| ㆍ투자부동산 | 1,648,556,444 | 1,649,887,649 | 1,652,550,056 |
| ㆍ사용권자산 | 54,019,722 | 103,710,094 | 364,191,214 |
| ㆍ기타비유동자산 | 154,408,039 | - | 2,000,000,000 |
| ㆍ기타금융자산 | 159,854,190 | 220,552,523 | 640,126,000 |
| ㆍ이연법인세자산 | 2,918,823,700 | 2,783,505,412 | 2,178,941,722 |
| 자산총계 | 147,059,349,036 | 156,841,830,177 | 148,760,631,378 |
| [유동부채] | 61,858,841,791 | 48,854,353,133 | 32,021,226,692 |
| ㆍ매입채무 | 718,916,153 | 2,199,757,020 | 1,819,067,842 |
| ㆍ단기차입금 | 6,580,000,000 | 9,580,000,000 | 5,580,000,000 |
| ㆍ기타유동금융부채 | 2,138,596,847 | 738,448,280 | 1,466,944,735 |
| ㆍ파생상품부채 | 976,440,000 | - | - |
| ㆍ미지급법인세 | - | 23,036,166 | - |
| ㆍ기타유동부채 | 57,771,909 | 1,653,793,296 | 283,387,562 |
| ㆍ리스부채 | 50,307,618 | 82,705,805 | 180,474,192 |
| ㆍ전환사채 | 51,336,809,264 | 34,576,612,566 | 22,691,352,361 |
| [비유동부채] | 19,522,264 | 72,958,572 | 276,221,787 |
| ㆍ순확정급여부채 | 11,525,247 | - | - |
| ㆍ리스부채 | - | 14,630,068 | 150,981,113 |
| ㆍ기타비유동금융부채 | 16,172,803 | 58,328,504 | 40,000,000 |
| ㆍ기타비유동부채 | - | - | 85,240,674 |
| 부채총계 | 61,886,539,841 | 48,927,311,705 | 32,297,448,479 |
| [자본금] | 68,673,380,500 | 55,536,360,500 | 48,260,912,500 |
| [주식발행초과금] | 66,108,909,750 | 63,439,901,128 | 58,279,272,162 |
| [기타자본항목] | (5,662,813,610) | (5,605,598,674) | (7,197,481,906) |
| [이익잉여금] | (43,946,667,445) | (5,456,144,482) | 17,120,480,143 |
| 자본총계 | 85,172,809,195 | 107,914,518,472 | 116,463,182,899 |
| 부채와자본총계 | 147,059,349,036 | 156,841,830,177 | 148,760,631,378 |
| 구 분 | 2022년(2022.01.01~2022.06.30) | 2021년(2021.01.01~2021.12.31) | 2020년 (2020.01.01~2020.12.31) |
| 매출액 | 6,570,539,485 | 17,815,251,462 | 16,364,954,231 |
| 영업이익(손실) | (527,526,076) | (1,077,990,991) | (7,337,984,384) |
| 법인세차감전이익(손실) | (38,609,703,705) | (23,629,213,893) | (45,299,293,630) |
| 당기순이익(손실) | (38,490,522,963) | (22,604,908,973) | (45,826,218,918) |
| 기타포괄손익 | (57,214,936) | (630,198,725) | (17,281,147) |
| 당기총포괄손익 | (38,547,737,899) | (23,235,107,698) | (45,843,500,065) |
| 기본주당순이익(손실) | (316) | (222) | (646) |
| 희석주당순이익(손실) | (316) | (222) | (646) |
주) 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 투자주식은 원가법으로 측정되었습니다. 마. 재무제표 이용상의 유의점(별도 재무제표) - 별도재무제표에 대한 상세한 내용은 주석사항 부분에 상세히 기술하였습니다.
2. 연결재무제표
| 연결 재무상태표 |
| 제 35 기 반기말 2022.06.30 현재 |
| 제 34 기말 2021.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 35 기 반기말 | 제 34 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 55,988,926,741 | 40,187,354,899 |
| 현금및현금성자산 | 8,996,228,512 | 5,434,508,025 |
| 단기금융상품 | 100,000,000 | 1,800,000,000 |
| 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 | 11,699,069,461 | 15,359,899,324 |
| 단기대여금 | 23,300,373,923 | 4,008,801,393 |
| 매출채권 | 2,916,875,119 | 7,552,846,570 |
| 미수금 | 351,628,718 | 549,618,554 |
| 미수수익 | 685,390,692 | 574,233,121 |
| 파생금융상품 | 3,962,450,417 | 1,068,115,715 |
| 기타유동자산 | 311,500,225 | 812,777,438 |
| 재고자산 | 3,665,409,674 | 3,026,554,759 |
| 비유동자산 | 102,562,997,832 | 138,543,243,513 |
| 장기금융상품 | 3,400,000,000 | 1,600,000,000 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 655,590,906 | 655,590,906 |
| 종속기업,관계기업,공동기업에 대한 투자자산 | 85,980,103,942 | 113,685,295,672 |
| 유형자산 | 4,985,375,159 | 5,070,501,285 |
| 무형자산 | 1,548,159,163 | 11,633,871,682 |
| 투자부동산 | 1,648,556,444 | 1,649,887,649 |
| 사용권자산 | 778,056,837 | 926,628,835 |
| 기타금융자산 | 222,500,777 | 443,207,786 |
| 기타비유동자산 | 154,408,039 | |
| 이연법인세자산 | 3,190,246,565 | 2,878,259,698 |
| 자산총계 | 158,551,924,573 | 178,730,598,412 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 65,439,972,753 | 53,720,638,496 |
| 매입채무 | 878,191,874 | 1,844,568,859 |
| 단기차입금 | 9,561,703,150 | 12,528,700,050 |
| 기타유동금융부채 | 2,585,055,590 | 1,576,909,938 |
| 미지급법인세 | 9,277,953 | 279,604,389 |
| 기타유동부채 | 41,052,109 | 2,666,891,585 |
| 파생금융상품부채 | 976,440,000 | |
| 유동리스부채 | 51,442,813 | 247,351,109 |
| 전환사채 | 51,336,809,264 | 34,576,612,566 |
| 비유동부채 | 1,038,328,352 | 1,069,524,761 |
| 순확정급여부채 | 11,525,247 | |
| 비유동리스부채 | 1,010,630,302 | 1,021,196,257 |
| 기타비유동금융부채 | 16,172,803 | 48,328,504 |
| 부채총계 | 66,478,301,105 | 54,790,163,257 |
| 자본 | ||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 79,684,361,927 | 107,487,192,580 |
| 자본금 | 68,673,380,500 | 55,536,360,500 |
| 주식발행초과금 | 66,108,909,750 | 63,439,901,128 |
| 기타자본항목 | 12,722,242,572 | 8,933,671,405 |
| 이익잉여금(결손금) | (67,820,170,895) | (20,422,740,453) |
| 비지배지분 | 12,389,261,541 | 16,453,242,575 |
| 자본총계 | 92,073,623,468 | 123,940,435,155 |
| 자본과부채총계 | 158,551,924,573 | 178,730,598,412 |
| 연결 포괄손익계산서 |
| 제 35 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 |
| 제 34 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 35 기 반기 | 제 34 기 반기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수익(매출액) | 4,159,475,063 | 7,802,769,095 | 3,662,428,962 | 8,085,803,918 |
| 매출원가 | 2,511,152,413 | 4,940,664,893 | 2,838,288,177 | 5,460,825,899 |
| 매출총이익 | 1,648,322,650 | 2,862,104,202 | 824,140,785 | 2,624,978,019 |
| 판매비와관리비 | 2,571,792,882 | 4,213,199,138 | 1,917,561,429 | 5,283,342,459 |
| 영업이익(손실) | (923,470,232) | (1,351,094,936) | (1,093,420,644) | (2,658,364,440) |
| 기타수익 | 23,118,211 | 51,527,469 | (25,811,283) | 294,407,286 |
| 기타비용 | (776,745,069) | 86,162,164 | 2,626,184,354 | 3,446,806,141 |
| 지분법손익 | (80,142,797,173) | (48,540,175,438) | (6,651,224,169) | (18,088,301,558) |
| 금융수익 | 1,929,741,620 | 2,691,769,625 | (2,504,019,686) | 3,698,541,569 |
| 금융비용 | 2,412,634,346 | 5,074,497,172 | 1,172,058,766 | 1,679,276,782 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (80,749,296,851) | (52,308,632,616) | (14,072,718,902) | (21,879,800,066) |
| 법인세비용 | (170,136,032) | (336,805,258) | (494,095,418) | 30,598,049 |
| 당기순이익(손실) | (80,579,160,819) | (51,971,827,358) | (13,578,623,484) | (21,910,398,115) |
| 연결당기순이익(손실)의 귀속 | ||||
| 지배주주지분 | (78,221,246,290) | (47,608,262,468) | (11,818,453,923) | (16,813,252,162) |
| 비지배주주지분 | (2,357,914,529) | (4,363,564,890) | (1,760,169,561) | (5,097,145,953) |
| 기타포괄손익 | ||||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 | 1,376,610,034 | 3,668,155,023 | 7,865,320,185 | 8,385,908,802 |
| 해외사업환산손익 | 24,170,475 | 34,903,380 | 16,327,655 | 155,708,298 |
| 지분법자본변동 | 1,352,439,559 | 3,633,251,643 | 7,848,992,530 | 8,230,200,504 |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목 | 202,004,302 | 210,832,026 | 21,255,859 | 29,835,313 |
| 관계기업 순확정급여부채의 재측정요소 중 지분해당액 | 202,004,302 | 210,832,026 | 21,255,859 | 29,835,313 |
| 총 포괄손익의 귀속 | ||||
| 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | (76,642,631,954) | (43,729,275,419) | (3,931,877,879) | (8,397,508,047) |
| 총 포괄손익, 비지배지분 | (2,357,914,529) | (4,363,564,890) | (1,760,169,561) | (5,097,145,953) |
| 주당이익 | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (667) | (391) | (122) | (174) |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (667) | (391) | (122) | (174) |
| 연결 자본변동표 |
| 제 35 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 |
| 제 34 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 주식발행초과금 | 기타자본항목 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2021.01.01 (기초자본) | 48,260,912,500 | 58,279,272,162 | (4,333,209,500) | 8,255,148,765 | 110,462,123,927 | 5,652,282,935 | 116,114,406,862 | |
| 당기순이익(손실) | (16,813,252,162) | (16,813,252,162) | (5,097,145,953) | (21,910,398,115) | ||||
| 기타포괄손익 | 해외사업환산손익 | 155,708,298 | 155,708,298 | 155,708,298 | ||||
| 관계기업 순확정급여부채의 측정요소 중 지분해당액 | 29,835,313 | 29,835,313 | 29,835,313 | |||||
| 지분법자본변동 | 8,230,200,504 | 8,230,200,504 | 8,230,200,504 | |||||
| 유상증자 | ||||||||
| 전환사채의 전환 | 2,267,570,500 | 1,707,040,342 | 3,974,610,842 | 3,974,610,842 | ||||
| 비지배지분과의 거래 | ||||||||
| 연결범위변동으로 인한 증감 | 1,606,629,622 | 1,606,629,622 | 1,382,164,082 | 2,988,793,704 | ||||
| 2021.06.30 (기말자본) | 50,528,483,000 | 59,986,312,504 | 5,659,328,924 | (8,528,268,084) | 107,645,856,344 | 1,937,301,064 | 109,583,157,408 | |
| 2022.01.01 (기초자본) | 55,536,360,500 | 63,439,901,128 | 8,933,671,405 | (20,422,740,453) | 107,487,192,580 | 16,453,242,575 | 123,940,435,155 | |
| 당기순이익(손실) | (47,608,262,468) | (47,608,262,468) | (4,363,564,890) | (51,971,827,358) | ||||
| 기타포괄손익 | 해외사업환산손익 | 34,903,380 | 34,903,380 | 34,903,380 | ||||
| 관계기업 순확정급여부채의 측정요소 중 지분해당액 | 210,832,026 | 210,832,026 | 210,832,026 | |||||
| 지분법자본변동 | 3,633,251,643 | 3,633,251,643 | 3,633,251,643 | |||||
| 유상증자 | 4,545,955,000 | 1,405,401,196 | 5,951,356,196 | 5,951,356,196 | ||||
| 전환사채의 전환 | 8,591,065,000 | 1,263,607,426 | 9,854,672,426 | 9,854,672,426 | ||||
| 비지배지분과의 거래 | 120,416,144 | 120,416,144 | 299,583,856 | 420,000,000 | ||||
| 연결범위변동으로 인한 증감 | ||||||||
| 2022.06.30 (기말자본) | 68,673,380,500 | 66,108,909,750 | 12,722,242,572 | (67,820,170,895) | 79,684,361,927 | 12,389,261,541 | 92,073,623,468 |
| 연결 현금흐름표 |
| 제 35 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 |
| 제 34 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 35 기 반기 | 제 34 기 반기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 1,222,710,207 | (3,854,805,393) |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 1,303,248,872 | (3,992,531,803) |
| 이자수취(영업) | 694,986,648 | 387,089,544 |
| 이자지급(영업) | (770,478,838) | (663,251,396) |
| 법인세납부(환급) | (5,046,475) | 413,888,262 |
| 투자활동현금흐름 | (25,237,539,680) | (30,067,462,842) |
| 당기손익-공정가치금융자산의 처분 | 2,967,981,671 | 14,458,814,780 |
| 단기대여금의 감소 | 2,908,427,470 | 8,003,263,033 |
| 매각예정자산의 처분 | 1,370,231,805 | |
| 관계기업에 대한 투자자산의 처분 | 1,642,000 | |
| 유형자산의 처분 | 15,832,084 | 16,493,548 |
| 영업권의 처분 | 10,000,000,000 | |
| 기타비유동금융자산의 감소 | 270,000,000 | |
| 종속기업의 지배력 취득으로 인한 순현금흐름 | (1,756,070,296) | |
| 단기금융상품의 증가 | (100,000,000) | |
| 당기손익-공정가치금융자산의 취득 | (1,190,000,000) | (15,719,806,300) |
| 단기대여금의 증가 | (22,200,000,000) | (10,803,000,000) |
| 장기금융상품의 증가 | (1,000,000,000) | |
| 관계기업에 대한 투자자산의 취득 | (15,800,002,745) | (26,381,696,950) |
| 유형자산의 취득 | (72,779,864) | (18,592,758) |
| 무형자산의 취득 | (12,570,000) | (113,170,000) |
| 기타비유동금융자산의 증가 | (150,000,000) | |
| 재무활동현금흐름 | 27,556,214,089 | 31,893,690,971 |
| 유상증자 | 5,980,000,956 | |
| 전환사채의 발행 | 24,439,500,000 | 30,115,000,000 |
| 단기차입금의 증가 | 3,300,000,000 | 8,903,617,856 |
| 비지배지분의 증가 | 420,000,000 | 3,000,000,000 |
| 전환사채의 감소 | (6,700,000,000) | |
| 단기차입금의 감소 | (6,300,000,000) | (3,000,000,000) |
| 리스부채의 감소 | (204,996,257) | (395,084,299) |
| 신주발행비 지급 | (78,290,610) | (18,636,290) |
| 비지배지분의 감소 | (11,206,296) | |
| 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) | 3,541,384,616 | (2,028,577,264) |
| 기초현금및현금성자산 | 5,434,508,025 | 10,052,294,820 |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 20,335,871 | 33,510,001 |
| 기말현금및현금성자산 | 8,996,228,512 | 8,057,227,557 |
3. 연결재무제표 주석
| 제 35(당) 반기 2022년 01월 01일부터 2022년 06월 30일까지 |
| 제 34(전) 반기 2021년 01월 01일부터 2021년 06월 30일까지 |
| 케이에이치전자 주식회사(구, 케이에이치일렉트론 주식회사)와 그 종속기업 |
1. 일반 사항 이 재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 케이에이치전자 주식회사(구, 케이에이치일렉트론 주식회사, 이하 "회사")와 케이에이치일렉트론(홍콩)유한공사 외 7개 종속기업(이하 케이에이치전자 주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결 대상으로 하여 작성된 연결재무제표입니다. 1.1 지배회사의 개요
지배회사는 2010년 11월에 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장한 회사로서 설립 이후 수 차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 68,673백만원입니다.지배회사는 당반기 중 케이에이치일렉트론 주식회사에서 케이에이치전자 주식회사로 상호를 변경하였습니다.
당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수 | 지분율 |
|---|---|---|
| 클로이블루조합 | 26,219,558 주 | 19.1% |
| 삼마그룹1호투자조합 | 8,591,065 주 | 6.3% |
| 제이에스피조합 | 5,783,867 주 | 4.2% |
| ㈜건하홀딩스 | 3,308,043 주 | 2.4% |
| ㈜파일엔지니어링 | 2,233,902 주 | 1.6% |
| ㈜와이케이파이낸셜 대부 | 394,218 주 | 0.3% |
| 자기주식 | 482,000 주 | 0.4% |
| 기타 | 90,334,108 주 | 65.7% |
| 합 계 | 137,346,761 주 | 100% |
1.2 종속기업의 현황
| 종속기업 | 지분율(%) | 소재지 | 주요영업활동 | 결산일 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당반기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 케이에이치일렉트론(홍콩)유한공사 | 100 | 100 | 홍콩 | 음향기기제조업 | 12월 31일 |
| 케이에이치일렉트론(동관)유한공사(*1) | 100 | 100 | 중국 | 음향기기제조업 | 12월 31일 |
| KH ELECTRON PHILS. CORP. | 100 | 100 | 필리핀 | 음향기기제조업 | 12월 31일 |
| 주식회사 아이벡터 | 100 | 100 | 대한민국 | 도매 및 소매업 | 12월 31일 |
| SAMBON USA | 100 | 100 | 미국 | 도매업 | 12월 31일 |
| 주식회사 진앤튠 | 100 | 100 | 대한민국 | 음향영상기기수출입업 | 12월 31일 |
| 에이치와이티조합 | 58.05 | 58.22 | 대한민국 | 투자 및 투자자문업 | 12월 31일 |
| 인마크전문투자형사모부동산투자신탁제23호(*2) | 100 | 100 | 대한민국 | 투자 및 투자자문업 | 12월 31일 |
| 주식회사 하루엔터테인먼트(*3) | - | 100 | 대한민국 | 게임소프트웨어 개발 및 공급업 | 12월 31일 |
| 주식회사 하루픽쳐스(*3) | - | 100 | 대한민국 | 컨텐츠 공급업 | 12월 31일 |
(*1) 케이에이치일렉트론(동관)유한공사는 케이에이치일렉트론(홍콩)유한공사에서 100% 출자설립한 자회사입니다.(*2) 인마크전문투자형사모부동산투자신탁제23호는 에이치와이티조합에서 100% 출자설립한 자회사입니다.(*3) 연결회사는 2022년 6월 27일 주식회사 하루엔터테인먼트 지분을 전부 처분하여 주식회사 하루엔터테인먼트 및 동 회사의 자회사인 주식회사 하루픽쳐스는 연결범위에서 제외되었습니다.(2) 종속기업 관련 재무정보 요약
| <당반기> (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 당반기말 | 당반기 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 케이에이치일렉트론(홍콩)유한공사(*1) | 1,816,344 | 46,104 | 1,770,240 | - | (6,303) |
| 케이에이치일렉트론(동관)유한공사 | 2,640,131 | 1,696,674 | 943,457 | 2,638,758 | (481,382) |
| KH ELECTRON PHILS. CORP. | 5,863,484 | 5,439,564 | 423,920 | 3,472,642 | (418,764) |
| 주식회사 아이벡터 | 2,895,777 | 1,515,072 | 1,380,705 | - | (397,514) |
| SAMBON USA | 16,846 | 1,325 | 15,521 | - | - |
| 주식회사 진앤튠 | 130,966 | 220 | 130,746 | - | (2,117) |
| 에이치와이티조합(*2) | 29,428,003 | 26,928 | 29,101,175 | - | (10,400,779) |
| 인마크전문투자형사모부동산투자신탁제23호 | 29,422,905 | 26,827 | 29,396,078 | - | (10,156,555) |
(*1) 케이에이치일렉트론(홍콩)유한공사의 당반기말 별도재무제표상 금액입니다.(*2) 에이치와이티조합의 당반기말 연결재무제표상 금액입니다.
| <전기> (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 전기말 | 전반기 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 케이에이치일렉트론(홍콩)유한공사(*1) | 1,707,688 | 68,240 | 1,639,448 | - | (10,938) |
| 케이에이치일렉트론(동관)유한공사 | 3,813,293 | 2,429,796 | 1,383,497 | 3,166,418 | (502,429) |
| KH ELECTRON PHILS. CORP. | 6,172,083 | 5,341,528 | 830,555 | 3,081,465 | (62,635) |
| 주식회사 아이벡터 | 1,778,219 | - | 1,778,219 | - | 47,656 |
| SAMBON USA | 15,447 | 1,215 | 14,232 | - | (4,281) |
| 에이치와이티조합(*2) | 39,408,828 | 26,874 | 39,381,954 | - | (13,312,968) |
| 인마크전문투자형사모부동산투자신탁제23호 | 39,379,507 | 26,874 | 39,352,633 | - | (13,241,539) |
| 주식회사 진앤튠 | 133,084 | 220 | 132,864 | - | (2,088) |
| 주식회사 하루엔터테인먼트(*3) | 2,594,345 | 1,746,707 | 847,639 | 380,944 | (136,170) |
(*1) 케이에이치일렉트론(홍콩)유한공사의 전기말 별도재무제표상 금액입니다.(*2) 에이치와이티조합의 전기말 연결재무제표상 금액입니다.(*3) 하루엔터테인먼트의 전기말 연결재무제표상 금액입니다.
(3) 당반기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 없으며 연결재무제표 작성대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 소재지 | 회사명 | 사유 |
|---|---|---|
| 국내 | 주식회사 하루엔터테인먼트 | 매각 |
| 주식회사 하루픽쳐스 | 매각 |
2. 중요한 회계정책
연결회사의 2022년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표는 보고기간말인 2022년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2-1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계 참조개정 기준서에서는 사업결합 시 취득 자산과 인수 부채를 인식하기 위한 조건 중 하나로 개념체계 상 자산과 부채 정의를 충족할 것을 요구하고 있으며, 동 조건에서 참조하는 개념체계를 전면 개정된 재무보고를 위한 개념체계로 대체하였습니다.개정 기준서에서는 인식원칙의 예외사항을 추가하여, 기업회계기준서 제1037호와 제2121호의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해 해당 기준서를 적용할 수있도록 하였습니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액개정기준서에서는 유형자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하도록 하였습니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가개정 기준서에서는 손실부담계약을 식별할 때, 계약이행원가는 계약에 직접 관련되는 원가(증분원가 + 직접 관련 그 밖의 원가 배분액)임을 명확히 하였습니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스' 및 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택 - 최초채택기업인 종속기업·기업회계기준서 제1109호 '금융상품 - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료·기업회계기준서 제1116호 '리스' - 리스 인센티브·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' - 공정가치 측정에서의 세금해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2-2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동분류개정 기준서에서는 채무자가 보고기간말에 채무관련 계약사항(약정사항)을 준수한다면, 채무자에게 부채의 결제를 연기할 권리가 있다는 것을 명확히 하였습니다. 또한, 부채의 결제 연기 가능성과 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않으며, 부채는 현금 이전, 재화나 용역 제공 및 기업 자신의 지분상품 이전을 통해 결제됨을 명확히 하였습니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시개정기준서에서는 '유의적인' 회계정책 정보 대신 '중요한' 회계정책 정보를 공시하도록 하고 '중요한' 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' 개정 - 회계추정치의 정의개정기준서에서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 새로운 상황의 전개나 새로운 정보의 획득으로 측정기법이나 투입변수를 변경한 경우, 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 자산과 부채가 동시에 발생하는 경우의 이연법인세개정기준서에서는 최초 인식시점에 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래(예: 사용권자산과 리스부채, 복구충당부채와 관련 자산 최초 인식)에 이연법인세자산 및 이연법인세부채가 인식되도록 하였습니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
한국채택국제회계기준에서는 연결중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.
4. 공정가치
해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 연결회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당반기의 정보를 제공합니다. 당반기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.
4-1 공정가치 서열체계
해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 연결회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당반기의 정보를 제공합니다. 당반기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.
- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)
- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수) (수준 3)
4-2 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
| <당반기말> (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 금융자산: | ||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 48,840 | - | 11,650,229 | 11,699,069 |
| 파생상품자산 | - | - | 3,962,450 | 3,962,450 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | - | 655,591 | 655,591 |
| 금융부채: | ||||
| 파생상품부채 | - | - | 976,440 | 976,440 |
| <전기말> (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 699,385 | - | 14,660,514 | 15,359,899 |
| 파생상품자산 | - | - | 1,068,116 | 1,068,116 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | - | 655,591 | 655,591 |
4-3 반복적인 공정가치 측정치 수준 3의 상품의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 파생상품자산 | 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 파생상품부채 | 당기손익-공정가치금융자산 | 기타포괄손익-공정가치금융자산 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 잔액 | 14,660,514 | 1,068,116 | 655,591 | - | 8,586,883 | 1,500,000 |
| 매입금액 | 1,000,000 | 1,658,897 | - | - | 13,600,000 | - |
| 매도금액 | (2,160,000) | - | - | - | (9,083,333) | - |
| 대체 | - | - | - | - | (5,000,000) | - |
| 당기손익으로 인식된 손익 | (1,850,285) | 1,235,437 | - | 976,440 | 2,192,858 | - |
| 반기말 잔액 | 11,650,229 | 3,962,450 | 655,591 | 976,440 | 10,296,408 | 1,500,000 |
4-4 연결회사는 수준 2와 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.
① 유가증권 : 상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 대부분 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), 유사기업비교법, FCFE(Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 순자산가치법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.② 파생상품 : 장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 가격을 사용하며, 장외파생상품의 경우 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 자체 평가모형을 사용합니다.그러나 모델에 투입되는 일부 혹은 모든 변수들이 시장에서 관측 불가능하여 어떠한 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡한 금융상품의 경우 Monte Carlo Simulation 등의 일반적인 가치평가모형으로부터 발전된 자체 평가모형을 사용하고 있습니다.
4-5 가치평가기법 및 투입변수
연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입 변수 | 투입변수 범위 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | |||||
| 수익증권 | 4,179,031 | 3 | 조정순자산법 | - | - |
| 전환사채 | 5,798,945 | 3 | 옵션모델 | 연환산변동성 | 50.02% |
| 기초자산주식가격 | 348원 | ||||
| 전환사채 | 1,068,530 | 3 | 옵션모델 | 연환산변동성 | 44.00% |
| 기초자산주식가격 | 3,630원 | ||||
| 전환사채 | 562,369 | 3 | 조정순자산법 | - | - |
| 전환상환우선주 | 41,354 | 3 | 현금흐름할인법 | 영구성장률 | 1.00% |
| 할인율 | 24.60% | ||||
| 파생상품자산 | |||||
| 중도상환청구권(Call option) | 1,965,759 | 3 | 옵션모델 | 연환산변동성 | 56.21% |
| 기초자산가격 | 644원 | ||||
| 매도청구권(Call option) | 1,996,691 | 3 | 옵션모델 | 연환산변동성 | 56.21% |
| 기초자산가격 | 644원 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | |||||
| 지분증권 | 655,591 | 3 | 현금흐름할인법 | 할인율 | 18.67% |
| 영구성장률 | 0% | ||||
| 파생상품부채 | |||||
| 풋옵션(Put option) | 976,440 | 3 | 옵션모델 | 연환산변동성 | 33.19% |
| 기초자산가격 | 1,700원 |
4-6 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결회사는 수준 3으로 분류된 금융상품에 대하여 외부평가기관의 전문적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다.
5. 재무위험관리
5-1 재무위험관리요소
연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
5-2 자본위험관리
연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부채 | 66,478,301 | 54,790,163 |
| 자본 | 92,073,623 | 123,940,435 |
| 부채비율 | 72.2% | 44.2% |
6. 영업부문 정보
6-1 영업부문별 정보
연결회사는 전략적 의사결정을 수립하는 경영진에게 보고되는 사업 단위를 기준으로보고부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 영업부문의 성과를 영업손익에 근거해서 평가하고 있으며, 이는 부문간 내부거래를 제외하고는 손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다.보고기간말 현재 제공하는 재화나 용역에 근거한 연결회사의 영업부문은 다음과 같습니다.
| 사 업 부 | 주요 제품 유형 | 주요 고객 |
|---|---|---|
| 음향사업부 | 이어폰,헤드폰,블루투스이어폰 | JVC KENWOOD CORPORATION,AUDIO TECHNICA |
| 게임사업부 | 모바일게임 퍼블리싱 | GAME USER |
| PM사업부 | 부동산개발사업 | (주)평창블루개발 |
6-2 당반기와 전반기 중 주요 부문별 수익과 유 ·무형자산(투자부동산 포함) 및 사용권자산 관련 감가상각비는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당반기 | 전반기 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 음향사업부 | 게임사업부 | PM사업부 | 음향사업부 | 게임사업부 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 6,281,745 | 1,221,024 | 300,000 | 6,845,304 | 1,240,500 |
| 영업이익 | (1,551,303) | 70 | 200,138 | (1,641,751) | (1,016,613) |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 257,154 | - | - | 350,439 | 13,424 |
| 사용권자산상각비 | 48,302 | 8,403 | - | 128,459 | 55,069 |
6-3 당반기와 전반기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 거래처 및 해당 거래처로부터 발생된 매출액 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 주요거래처 | 당반기 | 전반기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 비중 | 매출액 | 비중 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| JVC KENWOOD CORPORATION | 3,038,061 | 39% | 2,917,459 | 36% |
| AUDIO TECHNICA | 2,571,272 | 33% | 3,234,027 | 40% |
6-4 당반기와 전반기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.
| <당반기> (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 국내 | 일본 | 중국(홍콩 포함) | 기타 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 1,667,145 | 5,754,006 | 46,947 | 334,672 | 7,802,769 |
| <전반기> (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 국내 | 일본 | 중국(홍콩 포함) | 기타 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 1,726,910 | 6,322,744 | 36,150 | - | 8,085,804 |
7. 범주별 금융상품 보고기간종료일 현재 금융자산 및 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.7-1 금융자산
| <당반기말> (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | - | 8,996,229 | - | 8,996,229 |
| 단기금융상품 | - | 100,000 | - | 100,000 |
| 당기손익-공정가치금융자산(*1) | 11,699,069 | - | - | 11,699,069 |
| 매출채권 | - | 2,916,875 | - | 2,916,875 |
| 미수금 | - | 351,629 | - | 351,629 |
| 단기대여금 | - | 23,300,374 | - | 23,300,374 |
| 미수수익 | - | 685,391 | - | 685,391 |
| 파생상품자산 | 3,962,450 | - | - | 3,962,450 |
| 장기금융상품 | - | 3,400,000 | - | 3,400,000 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | - | 655,591 | 655,591 |
| 기타금융자산(비유동) | - | 222,501 | - | 222,501 |
(*1) 당기손익-공정가치금융자산 중 일부는 회사의 전환사채 발행 및 특수관계자 차입등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 37 참조).
| <전기말> (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | - | 5,434,508 | - | 5,434,508 |
| 단기금융상품 | - | 1,800,000 | - | 1,800,000 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 15,359,899 | - | - | 15,359,899 |
| 매출채권 | - | 7,552,847 | - | 7,552,847 |
| 미수금 | - | 549,619 | - | 549,619 |
| 단기대여금 | - | 4,008,801 | - | 4,008,801 |
| 미수수익 | - | 574,233 | - | 574,233 |
| 파생상품자산 | 1,068,116 | - | - | 1,068,116 |
| 장기금융상품 | - | 1,600,000 | - | 1,600,000 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | - | 655,591 | 655,591 |
| 기타금융자산(비유동) | - | 443,207 | - | 443,207 |
7-2 금융부채
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 금융부채 | 당반기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 합 계 | 상각후원가측정 금융부채 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | - | 878,192 | 878,192 | 1,844,569 | 1,844,569 |
| 단기차입금 | - | 9,561,703 | 9,561,703 | 12,528,700 | 12,528,700 |
| 기타유동금융부채 | - | 2,585,056 | 2,585,056 | 1,576,910 | 1,576,910 |
| 전환사채 | - | 51,336,809 | 51,336,809 | 34,576,613 | 34,576,613 |
| 파생상품부채 | 976,440 | - | 976,440 | - | - |
| 기타비유동금융부채 | - | 16,173 | 16,173 | 48,329 | 48,329 |
8. 현금및현금성자산
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 보유현금 | 11,140 | 9,408 |
| 보통예금 | 8,985,088 | 5,425,100 |
| 합계 | 8,996,229 | 5,434,508 |
9. 당기손익-공정가치 금융자산 9-1 당기손익-공정가치 금융자산의 상세내역
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 상장주식 : | ||
| 일양약품 주식회사 | 48,840 | 61,710 |
| 뉴지랩파마 주식회사 | - | 637,675 |
| 수익증권 : | ||
| 인마크전문투자형사모부동산투자신탁제24호(*1) | 4,179,031 | 4,186,422 |
| 전환사채 : | ||
| 래드손 주식회사 전환상환우선주 | 41,354 | 41,354 |
| 주식회사 케이에이치미디어 제1회 전환사채 | 5,798,945 | 6,658,871 |
| 나노스 주식회사 | 1,068,530 | 3,773,867 |
| 주식회사 건하홀딩스 제2회 전환사채 | 562,369 | - |
| 합계 | 11,699,069 | 15,359,899 |
(*1) 특수관계자의 차입거래 등과 관련하여 담보로 제공되었습니다.(주석 37 참조)9-2 당기손익-공정가치 금융자산의 변동내역
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 15,359,899 | 12,208,425 |
| 취득 | 1,190,000 | 15,719,806 |
| 처분 | (3,343,587) | (14,205,891) |
| 대체 | - | (4,000,000) |
| 평가 | (1,507,243) | 2,153,896 |
| 기말금액 | 11,699,069 | 11,876,236 |
10. 기타포괄손익-공정가치 금융자산
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 지분증권 : | ||
| 하이랜드이스포츠사모투자합자회사(*1) | 655,591 | 655,591 |
| 합계 | 655,591 | 655,591 |
(*1) 보고기간말 현재 하이랜드이스포츠사모투자합자회사의 설립일 이후 경과기간, 투자규모, 재무상태의 변동 등이 유의적이지 않고, 공정가치 측정을 위한 정보 및 가치변동에 대한 명확한 증거가 없어 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 11. 매출채권 및 기타수취채권
11-1 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 신용위험의 최대노출금액은장부금액 전액입니다.
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 단기대여금(*1) | 미수금 | 미수수익 | 매출채권 | 단기대여금 | 미수금 | 미수수익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권총액 | 2,916,875 | 23,500,374 | 531,220 | 818,476 | 7,552,847 | 4,208,801 | 729,209 | 707,318 |
| 대손충당금 | - | (200,000) | (179,591) | (133,085) | - | (200,000) | (179,591) | (133,085) |
| 채권순액 | 2,916,875 | 23,300,374 | 351,629 | 685,391 | 7,552,847 | 4,008,801 | 549,618 | 574,233 |
(*1) 특수관계자의 차입거래 등과 관련하여 단기대여금 중 17,100백만원이 담보로 제공되었습니다.(주석 37 참조)
11-2 매출채권의 연령 분석
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 연체되지 않은 채권(6개월미만) | 2,916,875 | 7,552,847 |
| 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | - | - |
| 손상채권 | ||
| 6개월 초과 | - | - |
| 합 계 | 2,916,875 | 7,552,847 |
11-3 당반기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 464,676 | 464,676 |
| 설정액(환입액) | 48,000 | - |
| 기말금액 | 512,676 | 464,676 |
12. 파생금융상품 당반기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 파생상품자산 | ||
| 8회전환사채 매도청구권(*1) | 1,965,759 | 1,068,116 |
| 10회전환사채 매도청구권 | 1,996,691 | - |
| 매도청구권 계 | 3,962,450 | 1,068,116 |
| 파생상품부채 | ||
| 매수청구권(*2) | 976,440 | - |
(*1) 제8회 전환사채 발행시 인수인과 협의하에 사채 원금 기준 70%를 초과하지 않는 범위내에서 동 사채를 매수할 수 있는 매도청구권(Call Option) 및 제10회 전환사채의 제3자 지정 매도청구권(Call Option)의 옵션평가금액입니다.(*2) 관계기업인 케이에이치필룩스(주)가 당기 중 발행한 상환전환우선주에 관한 연결회사의 매수청구권(Put Option)의 의무에 관한 옵션평가금액입니다.(주석 37 참조)
13. 기타유동자산, 기타비유동자산 및 기타금융자산 13-1 기타유동자산, 기타비유동자산 내역
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 75,255 | 654,408 | 455,010 | 500,000 |
| 대손충당금 | - | (500,000) | - | (500,000) |
| 선급비용 | 23,439 | - | 45,927 | - |
| 선급법인세 | 113,288 | - | 116,642 | - |
| 선급부가세 | 99,518 | - | 195,199 | - |
| 합계 | 311,500 | 154,408 | 812,778 | - |
13-2 기타비유동금융자산 내역
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 전신전화가입권 | 968 | 968 |
| 임차보증금 | 221,533 | 356,284 |
| 퇴직연금운용자산 | - | 63,711 |
| 리스순투자 | - | 22,245 |
| 합계 | 222,501 | 443,208 |
14. 재고자산
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당반기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 평가전금액 | 평가충당금 | 평가후금액 | 평가전금액 | 평가충당금 | 평가후금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 | 767,998 | - | 767,998 | 570,990 | (88,562) | 482,428 |
| 재공품 | 576,540 | (12,960) | 563,580 | 445,966 | (31,658) | 414,308 |
| 원재료 | 2,538,484 | (204,652) | 2,333,832 | 3,369,083 | (1,239,264) | 2,129,819 |
| 합계 | 3,883,022 | (217,612) | 3,665,410 | 4,386,039 | (1,359,484) | 3,026,555 |
연결회사가 당반기에 매출원가에 가산하여 계상한 재고자산평가손실은 0원(전기:16,057천원), 차감하여 계상한 재고자산평가충당금환입은 14,472천원(전기: 1,078,624천원)입니다 15. 사용이 제한된 금융상품
연결회사의 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 당반기말 | 전기말 | 사용제한사유 | 금융기관 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | 100,000 | 1,800,000 | 담보제공 | KEB하나은행 마닐라지점(필리핀) |
| 장기금융상품 | 3,400,000 | 1,600,000 | ||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 4,179,031 | - | 메리츠증권주식회사 및 찰스턴 주식회사 |
16. 매각예정비유동자산ㆍ부채 연결회사는 2022년 1월 27일 종속회사인 주식회사 하루엔터테인먼트의 지분을 전량 매각하는 계약을 체결하여 관련 자산 및 부채를 매각예정비유동자산ㆍ부채로 분류하였으며, 당반기 중 해당 자산ㆍ부채집단을 처분하였습니다.
17. 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산 17-1 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산 내역
| (단위:천원) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기업명 | 소재지 | 결산일 | 주요영업활동 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 지분율(%) | 장부가액 | 취득원가 | 지분율(%) | 장부가액 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | 케이에이치필룩스 주식회사(구, 주식회사 필룩스)(*1)(*2) | 국내 | 12월 31일 | 기타 전자부품 제조업 | 106,365,814 | 19.28 | 44,163,872 | 104,783,419 | 16.50 | 58,803,881 |
| 인마크제일호사모투자합자회사(*2) | 국내 | 12월 31일 | 투자 및 투자자문업 | 67,200,000 | 30.73 | 29,347,054 | 67,000,000 | 30.66 | 39,276,997 | |
| 주식회사 케이에이치미디어 | 국내 | 12월 31일 | 영화제작,수입 등 서비스업 | 10,800,000 | 26.67 | 3,409,893 | 10,800,000 | 26.67 | 10,549,630 | |
| 케이에이치강원개발 주식회사(*2) | 국내 | 12월 31일 | 부동산개발 및 시행업 | 5,998,000 | 18.17 | 9,059,285 | 6,000,000 | 29.99 | 5,054,787 | |
| 합계 | 190,363,814 | 85,980,104 | 188,583,419 | 113,685,295 |
(*1) 연결회사는 2022년 1월 14일 및 2022년 2월 25일 주주배정 유상증자 참여를 통해 주식 6,979,867주를 15,600백만원에 취득하였습니다. 한편, 당반기 중 케이에이치필룩스 주식회사 관계기업투자에 대한 손상차손 35,244백만원을 계상하였습니다.(*2) 특수관계자의 차입거래 등과 관련하여 담보로 제공되었습니다.(주석 37 참조)17-2 변동내역
| <당반기> (단위:천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초평가액 | 취득 | 처분 등 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 지분법이익잉여금 | 처분손실 | 손상차손 | 기말평가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 케이에이치필룩스 주식회사 | 58,803,881 | 15,600,003 | - | 3,008,540 | 3,612,684 | 120,554 | (1,738,146) | (35,243,644) | 44,163,872 |
| 인마크제일호사모투자합자회사 | 39,276,997 | 200,000 | - | - | - | - | - | (10,129,943) | 29,347,054 |
| 주식회사 케이에이치미디어 | 10,549,630 | - | - | (7,139,737) | - | - | - | - | 3,409,893 |
| 케이에이치강원개발 주식회사 | 5,054,787 | - | (1,642) | 10,758,341 | 6,866 | 90,278 | (6,849,345) | - | 9,059,285 |
| 합 계 | 113,685,295 | 15,800,003 | (1,642) | 6,627,144 | 3,619,550 | 210,832 | (8,587,491) | (45,373,587) | 85,980,104 |
| <전반기> (단위:천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초평가액 | 취득 | 처분 등 | 대체 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 지분법이익잉여금 | 처분손익 | 기말평가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 케이에이치필룩스 주식회사( | 62,379,454 | 20,381,697 | - | - | (2,571,891) | 721,959 | 29,835 | (966,759) | 79,974,295 |
| 인마크제일호사모투자합자회사 | 14,945,562 | 3,000,000 | - | - | (13,216,198) | - | - | 4,729,364 | |
| 주식회사 케이에이치미디어 | - | - | - | 10,800,000 | (2,611,480) | 7,540,303 | - | 15,728,823 | |
| 케이에이치강원개발 주식회사 | - | - | - | 6,000,000 | (10,571) | (32,062) | - | - | 5,957,367 |
| 디비W투자조합1호 | - | 3,000,000 | - | - | 1,009,630 | - | - | - | 4,009,630 |
| 합 계 | 77,325,016 | 26,381,697 | - | 16,800,000 | (17,400,510) | 8,230,200 | 29,835 | (966,759) | 110,399,479 |
17-3 보고기간말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
| <당반기말> | (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 케이에이치필룩스 주식회사 (*1) | 인마크제일호사모투자합자회사(*2) | 주식회사 케이에이치미디어 | 케이에이치강원개발 주식회사 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기말 순자산장부금액 | 463,530,005 | 51,454,004 | 12,453,232 | 49,857,786 |
| 순자산 공정가치 조정액(*1) | 10,615,296 | - | - | - |
| 후순위투자자수익 | - | (32,268,287) | - | - |
| 기준 순자산공정가치(A) | 474,145,302 | 19,185,717 | 12,453,232 | 49,857,786 |
| 연결실체 지분율(B) | 19.28% | 55.91% | 26.67% | 18.17% |
| 순자산 지분금액(A X B) | 91,418,952 | 10,726,124 | 3,320,698 | 9,059,285 |
| 영업권 | 10,265,328 | - | 89,195 | - |
| 내부미실현이익 | (287,350) | - | - | - |
| 후순위기본약정수익(지분수익) | - | 18,620,930 | - | - |
| 손상차손 | (57,233,058) | - | - | - |
| 기말 장부가액 | 44,163,872 | 29,347,054 | 3,409,893 | 9,059,285 |
(*1) 케이에이치필룩스 주식회사의 유형자산, 유가증권 및 무형자산의 공정가치와 장부금액 차이와 이에 대한 이연법인세효과를 반영한 금액입니다.
(*2) 연결회사는 관계기업인 인마크제일호사모투자합자회사의 후순위 사원으로, 정관 상 각 사원의 지위별 분배 조항에 따라 관계기업의 재산을 분배받습니다. 보고기간말 현재 관계기업의 순자산은 172,046백만원이며, 그 중 선순위 투자자의 투자원금과 보장수익을 차감한 후순위 투자자의 지분평가액에서 후순위 기본약정수익을 추가로 차감한 후순위 투자자의 지분평가액 19,186백만원에 연결회사의 후순위 지분율 55.91%를 곱한 10,726백만원과 본래의 후순위 기본약정수익 18,621만원을 합산하여 장부가액이 산정되었습니다.
| <전기말> | (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 케이에이치필룩스 주식회사 (*1) | 인마크제일호사모투자합자회사(*2) | 주식회사 케이에이치미디어 | 케이에이치강원개발 주식회사 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기말 순자산장부금액 | 422,219,535 | 69,320,442 | 39,228,571 | 16,857,716 |
| 순자산 공정가치 조정액(*1) | 11,683,555 | - | - | - |
| 후순위투자자수익 | - | (24,897,738) | - | - |
| 기준 순자산공정가치(A) | 433,903,090 | 44,422,704 | 39,228,571 | 16,857,716 |
| 연결실체 지분율(B) | 16.50% | 55.83% | 26.67% | 29.99% |
| 순자산 지분금액(A X B) | 71,611,881 | 24,802,676 | 10,460,435 | 5,054,787 |
| 영업권 | 10,946,095 | - | 89,195 | - |
| 내부미실현이익 | (306,405) | - | - | - |
| 후순위기본약정수익(지분수익) | - | 14,474,321 | - | - |
| 누적 손상차손 | (23,447,690) | - | - | - |
| 기말 장부가액 | 58,803,881 | 39,276,997 | 10,549,630 | 5,054,787 |
(*1) 주식회사 케이에이치필룩스의 유형자산, 유가증권 및 무형자산의 공정가치와 장부금액 차이와 이에 대한 이연법인세효과를 반영한 금액입니다.
(*2) 연결회사는 관계기업인 인마크제일호사모투자합자회사의 후순위 사원으로, 정관 상 각 사원의 지위별 분배 조항에 따라 관계기업의 재산을 분배받습니다. 보고기간말 현재 관계기업의 순자산은 185,223백만원이며, 그 중 선순위투자자의 투자원금과 보장수익을 차감한 후순위투자자의 지분평가액에서 후순위기본약정수익을 추가로 차감한 후순위투자자의 지분평가액 44,423백만원에 연결회사의 후순위지분율 55.83%를 곱한 24,803백만원과 본래의 후순위기본약정수익 14,474백만원을 합산하여장부가액이 산정되었습니다.
17-4 시장성 있는 관계기업에 대한 투자자산의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기업명 | 당반기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 투자 | 케이에이치필룩스 주식회사 | 44,318,988 | 44,163,872 | 59,010,417 | 58,803,881 |
17-5 관계기업에 대한 요약 재무정보
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 당반기말 | 당반기 | 전기말 | 전반기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산 | 부채 | 매출 | 당기순손익 | 자산 | 부채 | 매출 | 당기순손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 케이에이치필룩스 주식회사(*1) | 1,229,581,276 | (757,009,497) | 76,807,662 | (4,283,722) | 539,371,447 | (112,111,273) | 55,905,070 | (13,665,561) |
| 인마크제일호사모투자합자회사(*2) | 571,073,870 | (672,188,153) | 47,813,788 | (25,412,564) | 607,459,305 | (683,136,601) | 57,109,436 | (72,007,052) |
| 주식회사 케이에이치미디어(*3) | 94,315,874 | (81,861,306) | - | (26,775,003) | 93,518,180 | (54,289,609) | - | (13,864,512) |
| 케이에이치강원개발 주식회사 | 798,069,311 | (748,211,525) | 21,090,073 | 19,534,965 | 74,854,686 | (57,996,970) | - | (35,253) |
| 디비W투자조합1호 | - | - | - | - | - | - | 10,150,006 | 10,096,298 |
(*1) 케이에이치필룩스 주식회사 및 그 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결 재무정보입니다.(*2) 인마크제일호사모투자합자회사 및 그 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다.(*3) 주식회사 케이에이치미디어 및 그 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보이며, 연결회사의 취득일 이후부터의 경영성과를 포함하고 있습니다.
18. 유형자산 및 투자부동산
18-1 유형자산
| <당반기말> | (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 유형자산 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 기타 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 1,457,004 | 2,480,339 | 178,923 | 447,280 | 506,955 | 5,070,501 |
| 취득및자본적지출 | - | 4,730 | - | 9,500 | 139,344 | 153,574 |
| 타계정대체 | - | - | - | - | - | - |
| 처분및폐기 | - | - | - | (262,829) | (111,596) | (374,425) |
| 감가상각 | - | (42,090) | (11,104) | (89,325) | (111,254) | (253,773) |
| 손상차손 | - | - | - | - | - | - |
| 기타(*1) | - | 19,070 | 4,562 | 267,920 | 97,946 | 389,498 |
| 기말가액 | 1,457,004 | 2,462,049 | 172,381 | 372,546 | 521,395 | 4,985,375 |
| 취득원가 | 1,457,004 | 3,367,613 | 454,170 | 5,302,396 | 3,349,643 | 13,930,826 |
| 감가상각누계액 | - | (905,564) | (281,789) | (4,804,906) | (2,828,248) | (8,820,507) |
| 손상차손누계액 | - | - | - | (124,944) | - | (124,944) |
(*1) 기타는 환율변동에 의한 증감액을 포함하고 있습니다.
| <전기말> | (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 유형자산 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 기타 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 1,457,004 | 2,520,854 | 193,687 | 607,079 | 558,146 | 5,336,770 |
| 취득및자본적지출 | - | - | - | 4,247 | 53,880 | 58,127 |
| 타계정대체 | - | - | - | - | - | - |
| 처분및폐기 | - | - | - | - | - | - |
| 감가상각 | - | (81,073) | (20,998) | (171,292) | (110,532) | (383,895) |
| 손상차손 | - | - | - | - | - | - |
| 기타(*1) | - | 40,558 | 6,234 | 7,246 | 5,461 | 59,499 |
| 기말가액 | 1,457,004 | 2,480,339 | 178,923 | 447,280 | 506,955 | 5,070,501 |
| 취득원가 | 1,457,004 | 3,340,480 | 433,301 | 5,375,286 | 3,264,912 | 13,870,983 |
| 감가상각누계액 | - | (860,141) | (254,378) | (4,546,726) | (2,726,885) | (8,388,130) |
| 손상차손누계액 | - | - | - | (381,280) | (31,072) | (412,352) |
(*1) 기타는 환율변동에 의한 증감액을 포함하고 있습니다.
18-2 투자부동산
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 건물 | 합계 | 토지 | 건물 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 1,582,440 | 67,448 | 1,649,888 | 1,582,440 | 70,110 | 1,652,550 |
| 감가상각 | - | (1,332) | (1,332) | - | (2,662) | (2,662) |
| 기말가액 | 1,582,440 | 66,116 | 1,648,556 | 1,582,440 | 67,448 | 1,649,888 |
| 취득원가 | 2,103,833 | 105,148 | 2,208,981 | 2,103,833 | 105,148 | 2,208,981 |
| 감가상각누계액 | - | (39,032) | (39,032) | - | (37,700) | (37,700) |
| 손상차손누계액 | (521,393) | - | (521,393) | (521,393) | - | (521,393) |
18-3 당반기말 현재 투자부동산의 공정가치는 2,314백만원이며, 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행되었습니다.18-4 당반기말 현재 토지와 건물은 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석 36 참조).
19. 리스
19-1 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 사용권자산 | ||
| 부동산 | 772,535 | 860,845 |
| 차량운반구 | 5,522 | 65,784 |
| 합계 | 778,057 | 926,629 |
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 리스부채 | ||
| 유동 | 51,443 | 247,351 |
| 비유동 | 1,010,630 | 1,021,196 |
| 합계 | 1,062,073 | 1,268,547 |
19-2 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| --- | --- | --- |
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 부동산 | 43,286 | 145,910 |
| 차량운반구 | 13,419 | 37,618 |
| 합계 | 56,705 | 183,528 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) | 33,046 | 62,356 |
| 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) | 1,200 | 1,200 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) | 3,755 | 8,773 |
19-3 당반기 중 리스의 총 현금유출은 209,952천원입니다.
20. 무형자산 연결회사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당반기말> | (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 영업권 | 회원권 | 기타의무형자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 10,154,408 | 1,472,965 | 6,499 | 11,633,872 |
| 취득및자본적지출 | - | - | 41,117 | 41,117 |
| 처분 | (10,154,408) | - | - | |
| 상각 | - | - | (2,050) | (2,050) |
| 기타(*1) | - | 29,629 | - | 29,629 |
| 기말가액 | - | 1,502,594 | 45,566 | 1,548,160 |
| 취득원가 | - | 1,705,980 | 455,690 | 2,161,670 |
| 감가상각누계액 | - | - | (297,872) | (297,872) |
| 손상차손누계액 | - | (203,386) | (112,252) | (315,638) |
(*1) 기타는 환율변동에 의한 증감액을 포함하고 있습니다.
| <전기말> | (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 영업권 | 회원권 | 기타의무형자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 10,154,408 | 1,421,444 | 134,972 | 11,710,824 |
| 취득및자본적지출 | - | - | 67,902 | 67,902 |
| 상각 | - | - | (136,098) | (136,098) |
| 손상 | - | - | (60,277) | (60,277) |
| 폐기손실 | - | 25,551 | - | 25,551 |
| 기타(*1) | - | 25,970 | - | 25,970 |
| 기말가액 | 10,154,408 | 1,472,965 | 6,499 | 11,633,872 |
| 취득원가 | 13,253,592 | 1,660,625 | 628,070 | 15,542,287 |
| 감가상각누계액 | - | - | (491,821) | (491,821) |
| 손상차손누계액 | (3,099,184) | (187,660) | (129,750) | (3,416,594) |
(*1) 기타는 환율변동에 의한 증감액을 포함하고 있습니다. 21. 매입채무 및 기타금융부채
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 878,192 | - | 1,844,569 | - |
| 미지급비용 | 2,379,725 | - | 1,267,156 | - |
| 미지급금 | 205,331 | - | 309,754 | - |
| 임대보증금 | - | - | - | 33,000 |
| 기타장기종업원급여부채 | - | 16,172 | - | 15,328 |
| 합 계 | 3,463,248 | 16,172 | 3,421,479 | 48,328 |
22. 기타부채
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선수금 | - | - | 2,625,000 | - |
| 선수수익 | - | - | 9,805 | - |
| 예수금 | 41,052 | - | 32,087 | - |
| 합 계 | 41,052 | - | 2,666,892 | - |
23. 단기차입금
| (원화단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 차입처 | 만기일 | 연이자율(%) | 금 액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당반기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화대출(*1) | KEB하나은행 마닐라지점(필리핀) | 2022-04-15 | 12M LIBOR + 1.0 | 477,073(USD 400,000) | 471,792(USD 400,000) |
| 2022-04-22 | 12M LIBOR + 1.0 | 1,550,485(USD 1,300,000) | 1,533,324(USD 1,300,000) | ||
| 2023-03-12 | 3M LIBOR + 1.0 | 954,145(USD 800,000) | 943,584(USD 800,000) | ||
| 중소기업자금대출(*2) | 중소기업은행 | 2022-08-10 | 2.78~4.458 | 5,580,000 | 5,580,000 |
| 주식담보대출(*3) | 참저축은행 | 2022-04-14 | 14 | - | 4,000,000 |
| 주식담보대출(*3) | 케이엔제이홀딩스 | 2022-07-16 | 19.20 | 1,000,000 | - |
| 합 계 | 9,561,703 | 12,528,700 |
24. 전환사채
24-1 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 표면이자율 | 보장수익률 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제5회 무보증 사모 전환사채 | 2020.08.12 | 2023.08.12 | 1.0% | 1.0% | 3,500,000 | 3,500,000 |
| 제6회 무보증 사모 전환사채 | 2021.02.25 | 2024.02.25 | 3.5% | 5.0% | - | 10,000,000 |
| 제7회 무보증 사모 전환사채 | 2021.03.10 | 2024.03.10 | 2.0% | 2.0% | 6,000,000 | 6,000,000 |
| 제8회 무보증 사모 전환사채 | 2021.03.12 | 2024.03.12 | 2.0% | 5.0% | 15,000,000 | 15,000,000 |
| 제9회 무보증 사모 전환사채 | 2022.01.13 | 2025.01.13 | 3.0% | 3.0% | 10,000,000 | - |
| 제10회 무보증 사모 전환사채 | 2022.02.18 | 2025.02.18 | 2.0% | 5.0% | 15,000,000 | - |
| 합 계 | 49,500,000 | 34,500,000 | ||||
| 가산 : 사채상환할증금 | 2,423,143 | 494,062 | ||||
| 차감 : 사채할인발행차금 | (586,334) | (417,449) | ||||
| 가감잔액 | 51,336,809 | 34,576,613 | ||||
| 유동성 전환사채(*1)(*2) | (51,336,809) | (34,576,613) | ||||
| 비유동성 전환사채 | - | - |
(*1) 보고기간종료일 현재 조기상환청구권 행사가 가능한 경우 유동부채로 분류하였습니다.(*2) 전환사채의 기한의 이익 상실 사유가 조건부 결제조항에 해당되어 금융상품 전체를 부채로 인식하였습니다.
24-2 당반기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 제5회 | 제7회 | 제8회 | 제9회 | 제10회(*1) |
|---|---|---|---|---|---|
| 권면총액 | 12,000,000,000 원 | 6,000,000,000 원 | 15,000,000,000 원 | 10,000,000,000 원 | 15,000,000,000 원 |
| 발행가액 | 12,000,000,000 원 | 6,000,000,000 원 | 15,000,000,000 원 | 10,000,000,000 원 | 15,000,000,000 원 |
| 조기상환청구권 | 사채발행일로부터 12개월이 경과한 날 이후 매 1개월마다 조기상환 청구 가능 | ||||
| 매도청구권 | - | - | 사채 원금 기준 70%를 초과하지 않는 범위내에서2022년 3월~2022년 9월에발행자가 중도상환청구 가능 | - | 사채 원금 기준50%를 초과하지 않는 범위내에서사채발행일로부터 1년이 경과한 날의 익일에 발행자 또는 발행자가 지정하는 제3자가 중도상환청구 가능 |
| 전환권 | |||||
| 전환가격의 조정 | 1. 전환권 행사 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자 또는 주식관련사채를 발행할 경우에는 전환가격을 조정2. 합병, 자본감소, 주식분할 및 병합 등에 의해 전환가액의 조정이 필요한 경우 동일 비율을 감안하여 전환가격을 조정3. 발행회사의 전환가격조정일의 보통주 가격이 전환가격보다 하락할 경우 전환가격을 조정 | 1. 좌동2. 좌동3. 발행회사의 전환가격조정일의 보통주 가격이 전환가격보다 상승 또는 하락할 경우 전환가격을 조정 | |||
| 전환가격 | 597원 | 854원 | 597원 | 597원 | 600원 |
| 전환청구기간 | 발행일이후 1년~ 원금상환일 1개월 전일까지 | 발행일이후 1년~ 원금상환일 1개월 전일까지 | 발행일이후 1년~원금상환일 1개월 전일까지 | 발행일이후 1년~원금상환일 1개월 전일까지 | 발행일이후 1년~ 만기일 직전 5영업일까지 |
(*1) 연결회사의 당기손익-공정가치금융자산인 인마크전문투자형사모부동산투자신탁제24호 수익증권 전액, 종속기업투자주식인 에이치와이티조합의 출자지분 393,000좌(지분율: 58.05%), 관계기업투자주식인 케이에이치강원개발 주식회사의 출자주식 599,800주(지분율: 23.07%) 및 대여금인 17,100백만원이 담보로 제공되어 있습니다(주석 37 참조)한편 케이에치치필룩스 주식회사 제23회 전환사채, 주식회사 아이에이치큐 제11회 전환사채, 케이에이치건설 주식회사 제12회 전환사채, 케이에이치강원개발 주식회사 대출약정과 관련하여, 원리금 상환 채무의 기한의 이익이 상실되는 경우, 본 사채에 대한 기한의 이익 상실 사유가 발생할 수 있습니다.
24-3 연결회사는 발행한 전환권이 행사될 경우 교환될 자기지분상품의 수량이 확정되지 않은 조건인 경우에는 금융감독원 질의회신 회제이 - 00094 (*) 결과에 의거하여 전환권을 자본으로 분류하고 있습니다. 다만, 동 회계처리는 한국채택국제회계기준을 적용하는 경우에 한하여 효력이 있습니다(주석 29 참고).(*) 회제이 -00094 : 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하 조건 대가의 경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류함.
25. 순확정급여부채 연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 평가는 연금계리방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.
25-1 순확정급여부채 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 | 719,204 | 670,107 |
| 기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 | 11,525 | - |
| 소 계 | 730,729 | 670,107 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (719,204) | (733,818) |
| 기타금융자산 대체 | - | 63,711 |
| 재무상태표상 순확정급여부채 | 11,525 | - |
25-2 보고기간 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| --- | --- | --- |
| 종업원급여에 포함된 총비용: | ||
| 당기근무원가 | 71,383 | 83,188 |
| 이자비용 | 12,179 | 10,196 |
| 합계 | 83,562 | 93,384 |
26. 자본금과 주식발행초과금
26-1 보고기간종료일 현재 보통주자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수권주식수 | 500,000,000주 | 500,000,000 주 |
| 1주당금액 | 500원 | 500 원 |
| 발행주식수 | 137,346,761주 | 110,072,721주 |
| 보통주자본금 | 68,673,380,500원 | 55,536,360,500 원 |
26-2 당기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 주식수(주) | 자본금 | 주식발행초과금 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 전기초 | 96,521,825 | 48,260,913 | 58,279,272 | 106,540,185 |
| 전환사채 전환권 행사 | 14,550,896 | 7,275,448 | 5,160,629 | 12,436,077 |
| 전기말 | 111,072,721 | 55,536,361 | 63,439,901 | 118,976,262 |
| 당기초 | 111,072,721 | 55,536,361 | 63,439,901 | 118,976,262 |
| 전환사채 전환권 행사 | 17,182,130 | 8,591,065 | 1,263,607 | 9,854,672 |
| 유상증자 | 9,091,910 | 4,545,955 | 1,405,402 | 5,951,357 |
| 당반기말 | 137,346,761 | 68,673,381 | 66,108,910 | 134,782,291 |
27. 기타자본항목
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 합병차익(*1) | 208,521 | 208,521 |
| 자기주식(*2) | (2,992,249) | (2,992,249) |
| 해외사업환산손익 | (1,247,593) | (1,282,496) |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | (4,041,889) | (4,041,889) |
| 지분법자본변동 | 15,712,226 | 12,092,676 |
| 전환권대가(*3) | 2,250,366 | 2,250,366 |
| 기타자본잉여금 | 2,819,159 | 2,698,743 |
| 합계 | 12,708,541 | 8,933,672 |
(*1) 합병차익은 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준에 따라 기타자본잉여금으로 분류되었던 금액입니다.(*2) 연결회사는 전기 이전 주가안정 및 주주가치 제고를 위하여 총 482,000주의 자기주식을 취득하였습니다.(*3) 금융감독원 질의회신 회제이 - 00094 (*) 결과에 의거하여 전환권을 자본으로 분류하고 있습니다. 다만, 동 회계처리는 한국채택국제회계기준을 적용하는 경우에 한하여 효력이 있습니다.
28. 이익잉여금
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 법정적립금 (*1) | 2,219,613 | 2,219,613 |
| 임의적립금 (*2) | 6,032,907 | 6,032,907 |
| 지분법이익잉여금 | 1,021,377 | 810,545 |
| 미처분이익잉여금 | (77,080,367) | (29,485,806) |
| 합계 | (67,806,470) | (20,422,741) |
(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 연결회사는 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위내에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(*2) 연결회사는 재무구조개선적립금 및 기업합리화적립금 등을 잉여금처분시 별도 적립하고 있으며, 동 적립금은 이후 배당 등의 재원으로 사용할 수 있습니다.
29. 판매비와관리비
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 당반기 | 전반기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3 개월 | 누 적 | 3 개월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여 | 730,402 | 1,234,146 | 421,979 | 1,090,797 |
| 퇴직급여 | 13,874 | 34,082 | 89,256 | 268,668 |
| 복리후생비 | 168,353 | 332,204 | 145,594 | 294,874 |
| 임차료 | 64,432 | 71,743 | 4,966 | 12,858 |
| 접대비 | 102,015 | 112,950 | 9,730 | 56,424 |
| 감가상각비 | 35,004 | 69,992 | 37,604 | 97,716 |
| 무형자산상각비 | 9,952 | 10,453 | 9,932 | 10,433 |
| 사용권자산상각비 | 24,488 | 49,596 | 69,802 | 145,893 |
| 경상개발비 | 208,353 | 422,334 | 199,028 | 430,849 |
| 여비교통비 | 67,467 | 86,010 | 20,684 | 43,498 |
| 운반비 | 76,419 | 132,094 | 55,992 | 107,039 |
| 지급수수료 | 706,293 | 1,176,877 | 616,034 | 1,607,180 |
| 광고선전비 | (3,575) | (3,575) | 185,455 | 911,137 |
| 기타 | 368,316 | 484,293 | 51,505 | 205,976 |
| 합계 | 2,571,793 | 4,213,199 | 1,917,561 | 5,283,342 |
30. 기타수익 및 기타비용
30-1 기타수익 내역
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수입임대료 | 12,900 | 24,900 | 11,100 | 40,200 |
| 유형자산처분이익 | - | - | (119,924) | 16,494 |
| 수수료수익 | 2,845 | 2,197 | - | 3,530 |
| 매각예정자산처분이익 | - | - | - | 64,402 |
| 잡이익 | 7,373 | 24,430 | 83,013 | 169,781 |
| 합계 | 23,118 | 51,527 | (25,811) | 294,407 |
30-2 기타비용 내역
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기부금 | 70,000 | 80,000 | - | 250,000 |
| 매각예정자산처분손실 | - | - | - | 32,910 |
| 매각예정자산손상차손 | - | - | 225,590 | 684,122 |
| 유형자산처분손실 | 625 | 625 | - | - |
| 무형자산손상차손 | (847,639) | - | 17,499 | 17,499 |
| 기타의대손상각비 | - | - | 11,967 | 23,803 |
| 잡손실 | 269 | 5,537 | 2,371,128 | 2,438,472 |
| 합계 | (776,745) | 86,162 | 2,626,184 | 3,446,806 |
31. 비용의 성격별 분류
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 원재료 및 제품매입액 등 | 2,510,642 | 4,151,218 | 1,713,283 | 3,642,957 |
| 재고자산의 변동 | 16,931 | (638,855) | (116,280) | (202,597) |
| 종업원급여 | 689,614 | 1,814,418 | 966,685 | 2,113,993 |
| 퇴직급여 | 22,789 | 57,869 | 154,166 | 503,154 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | - | 522,656 | 265,477 | 363,863 |
| 사용권자산상각비 | 24,488 | 59,757 | 110,691 | 110,691 |
| 운반비 | 83,757 | 240,548 | 102,707 | 202,186 |
| 임차료 | 64,431 | 71,743 | 4,966 | 12,858 |
| 전력비등 | 14,576 | 69,574 | 63,182 | 117,495 |
| 소모품비 | 109,210 | 127,487 | 17,835 | 36,070 |
| 외주용역 및 가공비 | 53,823 | 107,787 | 74,243 | 108,966 |
| 지급수수료 | 708,045 | 1,181,129 | 737,537 | 1,728,683 |
| 광고선전비 | (3,575) | (3,575) | 185,454 | 911,137 |
| 여비교통비 | 67,466 | 86,010 | 20,684 | 43,524 |
| 기타비용 | 720,748 | 1,306,098 | 455,219 | 1,051,188 |
| 매출원가와 판매비와관리비 합계 | 5,082,945 | 9,153,864 | 4,755,849 | 10,744,168 |
32. 금융수익 및 금융비용 32-1 금융수익 내역
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 489,978 | 805,482 | 262,712 | 551,152 |
| 배당금수익 | 440 | 440 | - | - |
| 외환차익 | 322,146 | 479,418 | 60,057 | 214,599 |
| 외화환산이익 | 108,910 | 161,468 | (16,791) | 71,398 |
| 당기손익-공정가치금융자산처분이익 | - | 9,524 | 419,954 | 431,436 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | - | - | (3,347,770) | 2,312,137 |
| 파생상품거래이익 | - | - | 108,670 | 108,670 |
| 파생상품평가이익 | 1,008,268 | 1,235,437 | 9,150 | 9,150 |
| 합계 | 1,929,742 | 2,691,769 | (2,504,018) | 3,698,542 |
32-2 금융비용 내역
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 718,569 | 1,519,006 | 767,171 | 1,079,651 |
| 외환차손 | 118,582 | 198,641 | 90,480 | 230,302 |
| 외화환산손실 | 67,819 | 128,606 | (17,365) | 32,229 |
| 당기손익-공정가치금융자산처분손실 | - | 385,129 | 178,512 | 178,512 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | 825,608 | 1,507,243 | 152,964 | 158,241 |
| 파생금융상품평가손실 | 682,056 | 976,440 | - | - |
| 금융수수료 | - | 359,431 | - | - |
| 사채상환손실 | - | - | 297 | 343 |
| 합계 | 2,412,634 | 5,074,496 | 1,172,059 | 1,679,278 |
33. 법인세비용
법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.
34. 주당손익 34-1 당반기와 전반기의 기본주당손실의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 반 기 | 전 반 기 |
| --- | --- | --- |
| 반기순손실 | (47,594,561,106) | 16,813,252,162 |
| 가중평균유통보통주식수(주) | 121,836,002 | 96,837,860 |
| 기본주당손실 | (391) | (174) |
(2) 당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위:주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 반 기 | 전 반 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초유통주식적수 | 20,104,162,501 | 17,470,450,325 |
| 유상증자 | 471,822,103 | - |
| 전환권행사 | 1,563,573,830 | 144,444,262 |
| 자기주식적수 | (87,242,000) | (87,242,000) |
| 차감후적수 | 22,052,316,434 | 17,527,652,587 |
| 일수 | 181일 | 181일 |
| 가중평균유통주식수 | 121,836,002 | 96,837,860 |
34-2 희석주당손익당반기 및 전반기 당기순손실이 발생하여 잠재적 보통주의 희석화 효과가 없으므로 희석주당손실을 계산하지 않았습니다.
35. 영업으로부터 창출된 현금
35-1 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| --- | --- | --- |
| 반기순손실 | (51,958,126) | (21,910,398) |
| 조정: | ||
| 이자비용 | 1,519,006 | 1,079,651 |
| 외화환산손실 | 128,606 | 32,229 |
| 당기손익-공정가치금융자산처분손실 | 385,129 | 178,512 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | 1,507,243 | 158,241 |
| 파생상품부채평가손실 | 976,440 | - |
| 매각예정자산처분손실 | - | 32,910 |
| 매각예정자산손상차손 | - | 684,122 |
| 지분법손실 | 7,139,737 | 18,410,140 |
| 종속기업투자주식처분손실 | 847,639 | |
| 관계기업투자주식처분손실 | 8,587,491 | 966,759 |
| 관계기업투자주식손상차손 | 45,373,587 | - |
| 감가상각비 | 255,104 | 264,612 |
| 무형자산상각비 | 2,050 | 99,251 |
| 무형자산손상차손 | - | 17,499 |
| 사용권자산상각비 | 56,705 | 183,528 |
| 기타의대손상각비 | - | 23,803 |
| 수선비 | - | 466 |
| 사채상환손실 | - | 343 |
| 퇴직급여 | 70,161 | 79,311 |
| 이자수익 | (805,482) | (551,152) |
| 외화환산이익 | (161,468) | (71,398) |
| 당기손익-공정가치금융자산처분이익 | (9,524) | (431,435) |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | - | (2,312,137) |
| 관기기업투자주식처분이익 | - | - |
| 매각예정자산처분이익 | - | (64,402) |
| 파생상품평가이익 | (1,235,437) | (9,150) |
| 재고자산평가충당금환입 | (14,472) | (633,267) |
| 복구충당부채환입 | - | (92,231) |
| 유형자산처분이익 | - | (16,494) |
| 지분법이익 | (13,766,881) | (1,009,630) |
| 법인세비용 | (336,805) | 30,598 |
| 순운전자본의 변동: | ||
| 매출채권의 증감 | 4,494,495 | 102,691 |
| 미수금의 증감 | (28,312) | 72,366 |
| 기타금융자산의 증감 | 22,245 | 33,804 |
| 기타유동자산의 증감 | 188,406 | 508,321 |
| 기타비유동금융부채의 증감 | (2,156) | (75,409) |
| 재고자산의 증감 | (624,383) | 430,670 |
| 매입채무의 증감 | (933,403) | 207,391 |
| 기타금융부채의 증감 | 1,118,203 | (511,600) |
| 기타유동부채의 증감 | (1,497,624) | (45,531) |
| 퇴직금의 지급 및 사외적립자산의 증감 | 5,075 | 144,484 |
| 영업으로부터 창출된 현금 | 1,303,249 | (3,992,532) |
35-2 보고기간 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| --- | --- | --- |
| 해외사업환산손익의 인식 | 18,766 | 153,988 |
| 관계기업 취득 인수대가의 대체 | - | 16,800,000 |
| 매각예정자산으로 대체 | - | 3,000,000 |
| 전환사채의 전환 | 10,000,000 | 3,993,247 |
35-3 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기초 | 재무활동현금흐름 | 비현금흐름 | 당반기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각 | 전환사채 전환 | 기타 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 12,528,700 | (3,000,000) | - | - | 33,003 | 9,561,703 |
| 전환사채 | 34,576,613 | 24,439,500 | 561,723 | (10,000,000) | 1,758,973 | 51,336,809 |
| 리스부채 | 1,268,547 | (204,996) | 33,046 | - | (34,524) | 1,062,073 |
| 합 계 | 48,373,860 | 21,234,504 | 594,769 | (10,000,000) | 1,757,452 | 61,960,585 |
36. 약정사항
36-1 당반기말 현재 연결회사의 주요 금융약정 내역은 다음과 같습니다..
| (원화단위:천원,외화단위: USD) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 금융기관 | 약정내용 | 약정금액 | 실행액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단위 | 금액 | 단위 | 금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 중소기업은행 | 부동산담보 및 신용대출 | KRW | 5,580,000 | KRW | 5,580,000 |
| 상상인저축은행 | 전환사채발행 | KRW | 7,000,000 | KRW | 7,000,000 |
| 상상인플러스저축은행 | 전환사채발행 | KRW | 8,000,000 | KRW | 8,000,000 |
| 메리츠증권 주식회사 | 전환사채발행 | KRW | 19,500,000 | KRW | 15,000,000 |
| KEB하나은행 마닐라지점(필리핀) | 운용자금대출 | USD | 2,500,000 | USD | 2,500,000 |
| 합 계 | KRW | 40,080,000 | KRW | 35,580,000 | |
| USD | 2,500,000 | USD | 2,500,000 |
(*) 상기 금융약정 외에 당반기말 현재 연결회사가 상장주식을 담보로 제공할 경우에실행가능한 한국투자증권과의 주식담보대출약정이 30,000백만원을 한도로 체결되어있습니다.
36-2 당반기말 현재 연결회사의 차입거래 등과 관련하여 제공한 담보내역은 다음과 같습니다.(특수관계자에게 제공한 담보 및 지급보증은 주석 37 참조)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 세부내역 | 제공받은자 | 장부금액 | 담보설정금액 | 제공한 담보 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유형자산 및 투자부동산 | 단기차입금 | 중소기업은행 | 3,039,444 | 5,580,000 | |
| 관계기업투자주식 | 8회 전환사채 | 상상인저축은행 | 10,953,626 | 9,100,000 | KH필룩스 주식 7,326,840주 |
| 관계기업투자주식 | 상상인플러스저축은행 | 12,518,427 | 10,400,000 | KH필룩스 주식 8,373,540주 | |
| 관계기업투자주식 | 단기차입금 | 케이엔제이홀딩스 | 2,889,653 | 2,000,000 | KH필룩스 주식 1,932,878주 |
| 합 계 | 77,159,030 | 433,580,000 |
36-3 연결회사의 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계류법원 | 원고 | 피고 | 소송사건 내용 | 소송금액 | 진행상황 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대법원 | 케이에이치전자주식회사 | 장근식 | 단기매매차익반환(*1) | 1,962,532 | 상고 진행중 |
| 서울중앙지방법원 | 케이에이치전자주식회사 | 주식회사 디에프코리아플러스 | 투자(대여)금 반환 | 3,000,000 | 1심 진행중 |
| 수원지방법원 | 케이에이치전자주식회사 | 주식회사에이치에스디엔씨 | 대여금 반환 | 400,000 | 지급명령 신청서 제출 |
| 서울고등법원(춘천) | 김진표, 조정기 | 케이에이치전자주식회사 | 근저당말소 | - | 2심 진행중 |
(*1) 지배회사는 금융감독원으로부터 통보받은 단기매매차익 환수조치와 관련하여 피청구인에게 2020년 5월 27일 단기매매차익 반환 청구의 소를 제기하여, 1심에서 승소하였으나, 2022년 6월 17일 항소심에서 패소하였습니다. 1심 승소후 수령한 1,500백만원은 당반기말 현재 선수금으로 계상하고 있습니다. 지배회사는 2022년 7월 18일 피청구인에게 상고를 제기하였으나 승소가능성은 높지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 37. 특수관계자 거래
37-1 지배ㆍ종속관계당반기말 현재 연결회사의 최대주주는 클로이블루조합입니다.37-2 보고기간종료일 현재 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 지역 | 회사명 | 업종 | 지분율(%) | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | 대한민국 | 케이에이치필룩스 주식회사 | 기타 전자부품 제조업 | 19.28 | |
| 주식회사 케이에이치미디어 | 영화제작, 수입, 배급 및 유통판매업 | 26.67 | |||
| 케이에이치강원개발주식회사 | 부동산개발 및 시행업 | 18.17 | |||
| 기타특수관계인 | 대한민국 | 케이에이치건설 주식회사 | 토목건설업 | - | 케이에이치필룩스 주식회사의 관계기업 |
| 주식회사 아이에이치큐 | 방송프로그램 제작 및 배급업 | - | 주식회사 케이에이치미디어의 관계기업 | ||
| 인마크제일호 사모투자합자회사 | 금융 | 30.73 | 인마크전문투자형사모부동산투자신탁제23호의 관계기업 | ||
| 인마크전문투자형사모부동산투자신탁제24호 | 투자 및 투자자문업 | 4.68 | 인마크제일호 사모투자합자회사의 출자자 | ||
| 주식회사 파일엔지니어링 | 토목건설업 | - | 케이에이치필룩스의 관계기업인케이에이치건설 주식회사의 종속기업 | ||
| 주식회사 와이케이파이낸셜대부 | 대부중개업 | - | 케이에이치필룩스의 관계기업인케이에이치건설 주식회사의 종속기업 | ||
| 제이에스피조합 | 투자 및 투자자문업 | - | 주식회사 케이에이치건설의 관계기업인주식회사 아이에이치큐의 종속기업 | ||
| 케이엠조합 | 투자 및 투자자문업 | - | 주식회사 케이에이치미디어의 종속기업 | ||
| 주식회사 건하홀딩스 | 경영 컨설팅업 | - | 회사의 최대주주의 최대주주이자회사의 주주 | ||
| 서울미라마 유한공사 | 관광호텔업 | - | 인마크23호의 관계기업인 인마크1호투자합자회사의 종속기업 |
37-3 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래
| <당반기> (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 회사명 | 이자수익 | 기타수익 | 이자비용 | 기타비용 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | 케이에이치필룩스 주식회사 | - | - | - | 976,440 |
| 주식회사 케이에이치미디어 | 97,506 | - | - | - | |
| 케이에이치강원개발 주식회사 | 312,975 | - | 819 | - | |
| 기타특수관계인 | 케이에이치건설 주식회사 | 11,452 | 1,200 | - | - |
| 제이에스피조합 | - | - | 59,507 | - | |
| 케이엠조합 | - | - | 138,904 | - | |
| 합 계 | 421,933 | 1,200 | 199,230 | 976,440 |
| <전반기> (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 회사명 | 이자수익 | 기타수익 | 이자비용 | 기타비용 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | 케이에이치필룩스 주식회사*1) | - | 18,000 | - | 2,411,754 |
| 주식회사 케이에이치미디어 | 168,345 | - | - | - | |
| 케이에이치강원개발 주식회사 | 3,025 | - | - | - | |
| 기타특수관계인 | 주식회사 장원테크 | 2,877 | - | - | - |
| 주식회사 제이더블유파트너스 | - | - | 740 | - | |
| 주식회사 파일엔지니어링 | - | - | 6,621 | - | |
| 주식회사 와이케이파이낸셜대부 | - | - | 1,163 | - | |
| 제이에스피조합 | - | - | 37,151 | - | |
| 재단법인 블루나눔재단 | - | - | - | 250,000 | |
| 서울미라마 유한공사 | - | - | - | 4,505 | |
| 합 계 | 174,247 | 18,000 | 45,675 | 2,666,259 |
(*1) 연결회사는 전반기 중 자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 단기매매차익반환등에 관한 규정에 따라 케이에이치필룩스 주식회사에게 2,411,754천원의 단기매매차익을 반환하였습니다.37-4 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액
| <당반기말> (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 채 권 | 채 무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대여채권 | 기타채권 | 차입채무 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | 주식회사 케이에이치미디어(*1) | 5,800,000 | 67,680 | - | - |
| 케이에이치강원개발 주식회사 | 19,800,000 | 19,829,037 | - | - | |
| 기타특수관계인 | 제이에스피조합(*2) | - | - | 6,000,000 | 7,151 |
| 케이엠조합(*2) | - | - | 10,000,000 | 63,904 | |
| 합 계 | 25,600,000 | 19,896,717 | 16,000,000 | 71,055 |
(*1) 케이에이치미디어가 발행한 전환사채로 당반기말 현재 옵션평가모형으로 평가한 장부가액입니다. (*2) 전환사채의 인수 금액이포함되어 있습니다.
| <전기말> (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 채 권 | 채 무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대여채권 | 기타채권 | 차입채무 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | 주식회사 케이에이치미디어 | 6,658,870 | 68,174 | - | - |
| 케이에이치강원개발 주식회사 | 1,000,000 | 1,012,477 | - | - | |
| 기타특수관계인 | 주식회사 파일엔지니어링 | - | - | - | 605 |
| 주식회사 와이케이파이낸셜대부 | - | - | - | 107 | |
| 제이에스피조합(*1) | - | - | 6,000,000 | 7,644 | |
| 합 계 | 7,658,870 | 1,080,651 | 6,000,000 | 8,356 |
(*1) 전환사채의 인수 금액이 포함되어 있습니다.
37-5 당반기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 자금거래는 다음과 같습니다.
| <당반기> (단위:천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 자금대여거래 | 차입거래 | 지분거래 | 기타 거래 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | 투자 | 증자 | 매수 | 처분 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | 케이에이치필룩스 주식회사(*1) | - | - | - | - | 15,600,003 | - | - | - |
| 케이에이치강원개발 주식회사 | 21,700,000 | 2,900,000 | 1,300,000 | 1,300,000 | - | - | - | - | |
| 기타특수관계인 | 케이에이치건설 주식회사(*2) | - | - | - | - | - | - | - | 2,160,821 |
| 주식회사 아이에이치큐(*3) | - | - | - | - | - | - | - | 821 | |
| 인마크전문투자형사모부동산투자신탁제24호(*4) | - | - | - | - | 4,179,031 | - | - | - | |
| 케이엠조합(*5) | - | - | 10,000,000 | - | - | - | - | - | |
| 제이에스피조합(*6) | - | - | - | - | - | 3,800,001 | - | - | |
| 주식회사 건하홀딩스(*7) | 500,000 | - | - | - | - | 2,180,000 | - | - |
(*1) 연결회사는 2022년 1월 14일 및 2022년 2월 25일 주주배정 유상증자 참여하여 15,600백만원을 현금으로 납입하였습니다.(*2) 연결회사는 2022년 2월 14일 연결회사가 보유한 관계기업투자주식인 케이에이치강원개발 주식회사의 주식 100주 및 2022년 2월 25일 연결회사가 보유한 당기손익-공정가치금융자산 나노스(주) 제5회 무기명 이권부 무보증 사모 전환사채 2,516백만원을 양도하였습니다.(*3) 연결회사는 2022년 2월 14일 회사가 보유한 관계기업투자주식인 케이에이치강원개발 주식회사의 주식 100주를 양도하였습니다.(*4) 인마크전문투자형사모부동산투자신탁제24호 수익증권에 출자한 지분으로 당반기말 현재 조정순자산법으로 평가한 장부가액입니다. (*5) 연결회사는 2022년 1월 13일 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 10,000백만원을 케이엠조합을 대상으로 발행했습니다.(*6) 지배회사는 2022년 4월 15일 제3자배정 유상증자 3,800백만원을 제이에스피조합을 대상으로 발행하였습니다.(*7) 지배회사는 2022년 6월 23일 제3자배정 유상증자 2,180백만원을 주식회사 건하홀딩스를 대상으로 발행하였습니다.
| <전기> | (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 자금대여거래 | 지분거래 | 금융상품 등 거래 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대여 | 대체 | 회수 | 출자 | 대체 | 취득 | 대체 | 발행 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | 케이에이치필룩스 주식회사(*1) | - | - | - | 20,381,697 | - | - | - | - |
| 주식회사 케이에이치미디어(*2)(*3) | - | (5,800,000) | - | - | 10,800,000 | 13,600,000 | (5,000,000) | - | |
| 디비W투자조합1호(*4) | - | - | - | 3,000,000 | (3,000,000) | - | - | - | |
| 케이에이치강원개발 주식회사(*5) | 7,000,000 | (6,000,000) | - | - | 6,000,000 | - | - | - | |
| 기타특수관계인 | 주식회사 장원테크 | 3,000,000 | - | 3,000,000 | - | - | - | - | - |
| 제이에스피조합(*6) | - | - | - | - | - | - | - | 6,000,000 | |
| 주식회사 건하홀딩스 | 190,000 | - | (190,000) | - | - | - | - | - |
(*1) 2021년 3월 12일 케이에이치필룩스 주식회사의 주주배정 유상증자에 참여하여 20,382백만원을 현금으로 납입하였습니다.(*2) 2021년 3월 26일 주식회사 케이에이치미디어에 대한 단기대여금 5,800백만원 및 주식회사 케이에이치미디어의 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 5,000백만원, 총 10,800백만원을 주식으로 전환하여 주식 21,600,000주를 취득하였습니다.(*3) 2021년 2월 25일 주식회사 케이에이치미디어가 발행한 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 13,600백만원에 취득하였으며, 2021년 3월 26일 5,000백만원은 주식으로 전환되었습니다.(*4) 2021년 4월 5일 디비W투자조합1호에 총 출자금 30,000백만원 중 출자금 3,000백만원(출자비율 10%)을 출자하였으며, 2021년 12월 6일 해산됨에 따라 나노스 주식회사 제5회 전환사채 3,000백만원이 현물상환되었습니다.(*5) 2021년 6월 22일 케이에이치강원개발 주식회사에 대한 대여금 6,000백만원을 주식으로 전환하여 주식 600,000주를 취득하였습니다.(*6) 2021년 3월 10일 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 발행하고 6,000백만원을 제이에스피조합을 대상으로 발행했습니다.
37-6 제공한 지급보증 등
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 세부내역 | 제공받은자 | 제공받은기관 | 장부금액 | 설정금액 | 제공한 담보 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 10회 전환사채(*1) | KH필룩스주식회사 | 메리츠증권(주) 찰스턴 주식회사 | 4,179,031 | 351,000,000 | 인마크전문투자형사모부동산투자신탁제24호수익증권 |
| 단기대여금 | 17,100,000 | KH강원개발 대여금 | ||||
| 종속기업투자주식 | 16,980,849 | 에이치와이티조합 출자좌수 393,000좌 | ||||
| 관계기업투자주식 | 5,998,000 | KH강원개발 주식 600,000주 | ||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 상환전환우선주풋옵션의무(*2) | KH필룩스주식회사 | 메리츠증권(주) | 4,179,031 | 26,000,000 | 인마크전문투자형사모부동산투자신탁제24호수익증권 |
| 단기대여금 | 17,100,000 | KH강원개발 대여금 | ||||
| 종속기업투자주식 | 16,980,849 | 에이치와이티조합 출자좌수 393,000좌 | ||||
| 관계기업투자주식 | 5,998,000 | KH강원개발 주식 598,000주 | ||||
| 합 계 | 92,015,760 | 380,500,000 |
(*1) 지배회사의 제10회 전환사채 발행(차입금액 : 15,000백만원), 관계기업인 KH필룩스 주식회사의 전환사채 발행(차입금액 : 35,000백만원), 관계기업인 KH강원개발 주식회사의 알펜시아리조트 매입거래와 관련된 부동산 담보부 대출(차입금액 : 247,000백만원)과 관련하여 각 채권자에게 공동 제1순위 근질권을 설정하는 방식으로 담보를 제공하고 있습니다. (*2) 케이에이치필룩스 주식회사가 발행하는 상환전환우선주 풋옵션계약에 따른 풋옵션의무자로서, 채권자에게 제2순위 근질권을 설정하는 방식으로 담보로 제공하고 있습니다.37-6 관계회사가 발행한 전환상환우선주에 대한 풋옵션의무약정관계회사인 케이에이치필룩스주식회사가 발행하고 메리츠증권주식회사가 인수한 기명식상환전환우선주식 9,803,921주(매매대금 20,000백만원)와 관련하여 메리츠증권주식회사(풋옵션권리자)가 풋옵션의무자인 지배회사에 대상주식의 발행일로부터 1년이 경과한 후에 개시되는 풋옵션행사기간 중 풋옵션권리자가 인수하는 상기 상환전환우선주의 전부 또는 일부를 매수할 것을 회사에게 청구할 경우, 풋옵션의무자인 지배회사는 대상주식을 매수해야 하는 의무가 있습니다. 풋옵션 행사대금은 대상주식의 1주당 발행가액(단, 매수일 이전에 풋 대상주식이 보통주식으로 전환되는 경우 전환시 전환가격) 및 동 금액에 대한 풋옵션대상주식의 발행일로부터 매수일까지의 기간에 대하여 연 복리 5.0%를 적용하여 계산한 금액에서,발행일로부터 매수일까지 대상주식에 대하여 지급된 1주당 배당금을 차감한 금액으로 합니다. 연결회사는 풋옵션의무의 평가액 976백만원을 파생상품평가손실로 계상하였습니다.(주석 12참조)
37-7 주요 경영진에 대한 보상
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| --- | --- | --- |
| 단기급여 | 356,129 | 370,443 |
| 퇴직급여 | 17,729 | 22,848 |
| 합 계 | 373,858 | 393,291 |
상기 주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.
38. 비지배지분에 대한 정보
38-1 누적비지배지분의 변동연결회사에 포함된 비지배지분의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순이익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.
| <당기> (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 비지배지분율 | 기초 | 당기 증가 | 당기 감소 | 당기순손익 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 에이치와이티조합 | 42.14% | 16,453,242 | 420,000 | (120,416) | (4,363,565) | 12,389,261 |
| 합계 | 16,453,242 | 420,000 | (120,416) | (4,363,565) | 12,389,261 |
| <전기> (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 비지배지분율 | 기초 | 당기 증가 | 당기 감소 | 당기순손익 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 에이치와이티조합 | 41.78% | 5,642,183 | 5,000,000 | (2,698,744) | 8,509,803 | 16,453,242 |
| 화이트에셋조합 | - | 10,100 | - | (11,206) | 1,106 | - |
| 합계 | 5,652,283 | 5,000,000 | (2,709,950) | 8,510,909 | 16,453,242 |
38-2 비지배지분 관련 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.가. 요약 재무상태표
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 에이치와이티조합 | 에이치와이티조합 | |
| --- | --- | --- |
| 유동자산 | 80,948 | 131,831 |
| 비유동자산 | 29,347,055 | 39,276,997 |
| 유동부채 | 26,828 | 26,874 |
| 비유동부채 | - | - |
| 자본 | 29,401,175 | 39,381,954 |
| 지배기업 소유주지분 | 17,011,520 | 22,928,711 |
| 비지배지분 | 12,389,655 | 16,453,243 |
나. 요약 포괄손익계산서
(단위: 천원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | |
|---|---|---|---|
| 에이치와이티조합 | 에이치와이티조합 | 화이트에셋조합 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 매출 | - | - | - |
| 당기순이익 | (10,400,779) | (13,338,309) | 388,405 |
| 기타포괄손익 | - | - | - |
| 총포괄이익 | (10,400,779) | (13,338,309) | 388,405 |
다. 요약 현금흐름표
(단위: 천원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | |
|---|---|---|---|
| 에이치와이티조합 | 에이치와이티조합 | 화이트에셋조합 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 영업활동 현금흐름 | (270,907) | (96,815) | (6,141) |
| 투자활동 현금흐름 | (200,000) | (3,000,000) | 3,929,546 |
| 재무활동 현금흐름 | 420,000 | 3,000,000 | (3,00,000) |
| 현금및현금성자산의 증가 | 50,907 | (96,815) | 923,405 |
| 기초의 현금및현금성자산 | 131,772 | 254,012 | 10,000 |
| 기말의 현금및현금성자산 | 80,865 | 157,197 | 933,405 |
4. 재무제표
| 재무상태표 |
| 제 35 기 반기말 2022.06.30 현재 |
| 제 34 기말 2021.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 35 기 반기말 | 제 34 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 51,467,531,812 | 32,622,356,326 |
| 현금및현금성자산 | 7,975,966,306 | 2,611,503,454 |
| 단기금융상품 | 100,000,000 | 1,800,000,000 |
| 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 | 11,136,699,697 | 15,359,899,324 |
| 단기대여금 | 22,899,373,923 | 2,607,801,393 |
| 매출채권 | 3,495,287,371 | 7,410,013,870 |
| 미수금 | 543,342,438 | 493,736,792 |
| 미수수익 | 442,536,686 | 441,531,793 |
| 파생금융상품 | 3,962,450,417 | 1,068,115,715 |
| 기타유동자산 | 214,834,369 | 188,131,650 |
| 재고자산 | 697,040,605 | 641,622,335 |
| 비유동자산 | 95,591,817,224 | 124,219,473,851 |
| 장기금융상품 | 3,400,000,000 | 1,600,000,000 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 655,590,906 | 655,590,906 |
| 종속기업,관계기업,공동기업에 대한 투자자산 | 82,729,943,443 | 113,413,452,365 |
| 유형자산 | 2,705,656,662 | 2,666,877,702 |
| 무형자산 | 1,164,964,118 | 1,125,897,200 |
| 투자부동산 | 1,648,556,444 | 1,649,887,649 |
| 사용권자산 | 54,019,722 | 103,710,094 |
| 기타비유동자산 | 154,408,039 | |
| 기타금융자산 | 159,854,190 | 220,552,523 |
| 이연법인세자산 | 2,918,823,700 | 2,783,505,412 |
| 자산총계 | 147,059,349,036 | 156,841,830,177 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 61,858,841,791 | 48,854,353,133 |
| 매입채무 | 718,916,153 | 2,199,757,020 |
| 단기차입금 | 6,580,000,000 | 9,580,000,000 |
| 기타유동금융부채 | 2,138,596,847 | 738,448,280 |
| 미지급법인세 | 23,036,166 | |
| 기타유동부채 | 57,771,909 | 1,653,793,296 |
| 파생금융상품부채 | 976,440,000 | |
| 유동리스부채 | 50,307,618 | 82,705,805 |
| 전환사채 | 51,336,809,264 | 34,576,612,566 |
| 비유동부채 | 27,698,050 | 72,958,572 |
| 순확정급여부채 | 11,525,247 | |
| 비유동리스부채 | 14,630,068 | |
| 기타비유동금융부채 | 16,172,803 | 58,328,504 |
| 부채총계 | 61,886,539,841 | 48,927,311,705 |
| 자본 | ||
| 자본금 | 68,673,380,500 | 55,536,360,500 |
| 주식발행초과금 | 66,108,909,750 | 63,439,901,128 |
| 기타자본항목 | (5,662,813,610) | (5,605,598,674) |
| 이익잉여금(결손금) | (43,946,667,445) | (5,456,144,482) |
| 자본총계 | 85,172,809,195 | 107,914,518,472 |
| 자본과부채총계 | 147,059,349,036 | 156,841,830,177 |
| 포괄손익계산서 |
| 제 35 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 |
| 제 34 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 35 기 반기 | 제 34 기 반기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수익(매출액) | 2,930,357,346 | 6,570,539,485 | 3,459,304,175 | 7,677,342,329 |
| 매출원가 | 2,398,961,674 | 5,026,912,982 | 3,097,002,484 | 5,642,324,516 |
| 매출총이익 | 531,395,672 | 1,543,626,503 | 362,301,691 | 2,035,017,813 |
| 판매비와관리비 | 890,533,735 | 2,071,152,579 | 1,124,538,702 | 3,629,644,494 |
| 영업이익(손실) | (359,138,063) | (527,526,076) | (762,237,011) | (1,594,626,681) |
| 기타수익 | 35,182,277 | 68,888,145 | 732,821,773 | 846,289,072 |
| 기타비용 | 33,466,682,969 | 36,212,436,524 | (5,427,444,607) | 9,962,794,955 |
| 금융수익 | 1,784,234,835 | 2,465,122,125 | (245,581,603) | 3,179,093,489 |
| 금융비용 | 2,344,638,550 | 4,403,751,375 | 1,284,093,591 | 1,668,443,695 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (34,351,042,470) | (38,609,703,705) | 3,868,354,175 | (9,200,482,770) |
| 법인세비용 | (119,180,742) | (119,180,742) | (65,574,268) | (65,574,268) |
| 당기순이익(손실) | (34,231,861,728) | (38,490,522,963) | 3,933,928,443 | (9,134,908,502) |
| 기타포괄손익 | (31,271,601) | (57,214,936) | (4,996,095) | (6,099,417) |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 | (31,271,601) | (57,214,936) | (4,996,095) | (6,099,417) |
| 해외사업환산손익 | (31,271,601) | (57,214,936) | (4,996,095) | (6,099,417) |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 관계기업 순확정급여부채의 재측정요소 중 지분해당액 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 총포괄손익 | (34,263,133,329) | (38,547,737,899) | 3,928,932,348 | (9,141,007,919) |
| 주당이익 | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (277) | (316) | 42 | (94) |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (277) | (316) | 42 | (94) |
| 자본변동표 |
| 제 35 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 |
| 제 34 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 주식발행초과금 | 기타자본항목 | 이익잉여금 | 자본 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2021.01.01 (기초자본) | 48,260,912,500 | 58,279,272,162 | (7,197,481,906) | 17,120,480,143 | 116,463,182,899 | |
| 당기순이익(손실) | (9,134,908,502) | (9,134,908,502) | ||||
| 기타포괄손익 | 해외사업환산손익 | (6,099,417) | (6,099,417) | |||
| 유상증자 | ||||||
| 전환사채의 전환 | 2,267,570,500 | 1,707,040,342 | 3,974,610,842 | |||
| 2021.06.30 (기말자본) | 50,528,483,000 | 59,986,312,504 | (7,203,581,323) | 7,985,571,641 | 111,296,785,822 | |
| 2022.01.01 (기초자본) | 55,536,360,500 | 63,439,901,128 | (5,605,598,674) | (5,456,144,482) | 107,914,518,472 | |
| 당기순이익(손실) | (38,490,522,963) | (38,490,522,963) | ||||
| 기타포괄손익 | 해외사업환산손익 | (57,214,936) | (57,214,936) | |||
| 유상증자 | 4,545,955,000 | 1,405,401,196 | 5,951,356,196 | |||
| 전환사채의 전환 | 8,591,065,000 | 1,263,607,426 | 9,854,672,426 | |||
| 2022.06.30 (기말자본) | 68,673,380,500 | 66,108,909,750 | (5,662,813,610) | (43,946,667,445) | 85,172,809,195 |
| 현금흐름표 |
| 제 35 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 |
| 제 34 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 35 기 반기 | 제 34 기 반기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 1,283,309,941 | (3,482,391,555) |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 1,330,265,440 | (3,476,807,823) |
| 이자수취(영업) | 709,589,558 | 380,343,803 |
| 이자지급(영업) | (728,353,471) | (647,456,932) |
| 배당금수취(영업) | 440,000 | |
| 법인세납부(환급) | (28,631,586) | 261,529,397 |
| 투자활동현금흐름 | (23,212,900,947) | (25,807,984,413) |
| 당기손익-공정가치금융자산의 처분 | 2,807,199,330 | 10,529,953,065 |
| 종속기업에 대한 투자자산의 처분 | 4,201,166,419 | |
| 관계기업에 대한 투자자산의 처분 | 1,642,000 | |
| 매각예정자산의 처분 | 10,000,000,000 | 1,370,231,805 |
| 단기대여금의 감소 | 2,908,427,470 | 8,003,263,033 |
| 기타비유동금융자산의 감소 | 270,000,000 | |
| 당기손익-공정가치금융자산의 취득 | (15,719,806,300) | |
| 단기금융상품의 증가 | (100,000,000) | |
| 장기금융상품의 증가 | (1,000,000,000) | |
| 단기대여금의 증가 | (23,200,000,000) | (9,802,000,000) |
| 유형자산의 취득 | (17,597,002) | (15,925,485) |
| 무형자산의 취득 | (12,570,000) | (113,170,000) |
| 관계기업에 대한 투자자산의 취득 | (15,600,002,745) | (23,381,696,950) |
| 기타비유동금융자산의 증가 | (150,000,000) | |
| 재무활동현금흐름 | 27,293,136,571 | 28,315,337,489 |
| 유상증자 | 5,980,000,956 | |
| 전환사채의 발행 | 24,439,500,000 | 30,115,000,000 |
| 단기차입금의 증가 | 3,300,000,000 | 8,000,000,000 |
| 전환사채의 감소 | (6,700,000,000) | |
| 단기차입금의 감소 | (6,300,000,000) | (3,000,000,000) |
| 리스부채의 감소 | (48,073,775) | (81,026,221) |
| 신주발행비 지급 | (78,290,610) | (18,636,290) |
| 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) | 5,363,545,565 | (975,038,479) |
| 기초현금및현금성자산 | 2,611,503,454 | 7,291,424,293 |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 917,287 | 6,167 |
| 기말현금및현금성자산 | 7,975,966,306 | 6,316,391,981 |
5. 재무제표 주석
| 제 35(당) 반기 2022년 01월 01일부터 2022년 06월 30일까지 |
| 제 34(전) 반기 2021년 01월 01일부터 2021년 06월 30일까지 |
| 케이에이치전자 주식회사(구, 케이에이치일렉트론 주식회사) |
1. 일반 사항
케이에이치전자 주식회사(구, 케이에이치일렉트론 주식회사, 이하 "회사")는 2010년 11월에 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장한 회사로서 설립 이후 수차례의 증자를 거쳐 당반기말 현재 납입자본금은 68,673백만원입니다. 회사는 당반기 중 케이에이치일렉트론 주식회사에서 케이에이치전자 주식회사로 상호를 변경하였습니다.
당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수 | 지분율 |
|---|---|---|
| 클로이블루조합 | 26,219,558 주 | 19.1% |
| 삼마그룹1호투자조합 | 8,591,065 주 | 6.3% |
| 제이에스피조합 | 5,783,867 주 | 4.2% |
| ㈜건하홀딩스 | 3,308,043 주 | 2.4% |
| ㈜파일엔지니어링 | 2,233,902 주 | 1.6% |
| ㈜와이케이파이낸셜 대부 | 394,218 주 | 0.3% |
| 자기주식 | 482,000 주 | 0.4% |
| 기타 | 90,334,108 주 | 65.7% |
| 합 계 | 137,346,761 주 | 100% |
2. 중요한 회계정책
회사의 2022년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2022년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
2.1 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
-기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인한 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
-기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인한 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
-기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인한 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인한 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.. 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인종속기업. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료. 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브
2.2 2022년 1월 1일 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동분류
개정 기준서에서는 채무자가 보고기간말에 채무관련 계약사항(약정사항)을 준수한다면, 채무자에게 부채의 결제를 연기할 권리가 있다는 것을 명확히 하였습니다. 또한, 부채의 결제 연기 가능성과 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않으며, 부채는 현금 이전, 재화나 용역 제공 및 기업 자신의 지분상품 이전을 통해 결제됨을 명확히 하였습니다.
동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시
개정기준서에서는 '유의적인' 회계정책 정보 대신 '중요한' 회계정책 정보를 공시하도록 하고 '중요한' 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' 개정 - 회계추정치의 정의
개정기준서에서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 새로운 상황의 전개나 새로운 정보의 획득으로 측정기법이나 투입변수를 변경한 경우, 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 자산과 부채가 동시에 발생하는 경우의 이연법인세
개정기준서에서는 최초 인식시점에 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래(예: 사용권자산과 리스부채, 복구충당부채와 관련 자산 최초 인식)에 이연법인세자산 및 이연법인세부채가 인식되도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.
4. 공정가치
해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당반기의 정보를 제공합니다. 당반기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 4-1 공정가치 서열체계 회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| - | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) |
| - | 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) |
| - | 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) |
4-2 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
| <당반기말> | (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 금융자산: | ||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 48,840 | - | 11,087,860 | 11,136,700 |
| 파생상품자산 | - | - | 3,962,450 | 3,962,450 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | - | 655,591 | 655,591 |
| 금융부채: | ||||
| 파생상품부채 | - | - | 976,440 | 976,440 |
| <전기말> | (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 699,385 | - | 14,660,514 | 15,359,899 |
| 파생금융상품 | - | - | 1,068,116 | 1,068,116 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | - | 655,591 | 655,591 |
4-3 회사는 수준 2와 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.
① 유가증권 : 상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 대부분 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), 유사기업비교법, FCFE(Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 순자산가치법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.
② 파생상품 : 장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 가격을 사용하며, 장외파생상품의 경우 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 자체 평가모형을 사용합니다.그러나 모델에 투입되는 일부 혹은 모든 변수들이 시장에서 관측 불가능하여 어떠한 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡한 금융상품의 경우 Monte Carlo Simulation 등의 일반적인 가치평가모형으로부터 발전된 자체 평가모형을 사용하고 있습니다.
4-4 반복적인 공정가치 측정치 수준 3에 해당하는 상품의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 파생상품자산 | 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 파생상품부채 | 당기손익-공정가치금융자산 | 기타포괄손익-공정가치금융자산 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 잔액 | 14,660,514 | 1,068,116 | 655,591 | - | 8,776,293 | 1,500,000 |
| 매입금액 | - | 1,658,897 | - | - | 14,600,000 | - |
| 매도금액 | (2,160,000) | - | - | - | (10,220,636) | - |
| 대체 | - | - | - | - | (5,000,000) | - |
| 당기손익으로인식된 금액 | (1,412,654) | 1,235,437 | - | 976,440 | 2,140,751 | - |
| 반기말 잔액 | 11,087,860 | 3,962,450 | 655,591 | 976,440 | 10,296,408 | 1,500,000 |
4-5 가치평가기법 및 투입변수당반기말 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입 변수 | 투입변수 범위 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | |||||
| 수익증권 | 4,179,031 | 3 | 조정순자산법 | - | - |
| 전환사채 | 5,798,945 | 3 | 옵션모델 | 연환산변동성 | 50.02% |
| 기초자산주식가격 | 348원 | ||||
| 전환사채 | 1,068,530 | 3 | 옵션모델 | 연환산변동성 | 44.00% |
| 기초자산주식가격 | 3,630원 | ||||
| 전환상환우선주 | 41,354 | 3 | 현금흐름할인법 | 영구성장률 | 1.00% |
| 할인율 | 24.60% | ||||
| 파생상품자산 | |||||
| 중도상환청구권(Call option) | 1,965,759 | 3 | 옵션모델 | 연환산변동성 | 56.21% |
| 기초자산가격 | 644원 | ||||
| 매도청구권(Call option) | 1,996,691 | 3 | 옵션모델 | 연환산변동성 | 56.21% |
| 기초자산가격 | 644원 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | |||||
| 지분증권 | 655,591 | 3 | 현금흐름할인법 | 할인율 | 18.67% |
| 영구성장률 | 0% | ||||
| 파생상품부채 | |||||
| 풋옵션(Put option) | 976,440 | 3 | 옵션모델 | 연환산변동성 | 33.19% |
| 기초자산가격 | 1,700원 |
4-6 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정회사는 수준 3으로 분류된 금융상품에 대하여 외부평가기관의 전문적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다.
5. 재무위험관리
5-1 재무위험관리요소
회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
5-2 자본위험관리
회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.
회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부채 | 61,886,540 | 48,927,312 |
| 자본 | 85,172,809 | 107,914,518 |
| 부채비율 | 72.66% | 45.34% |
6. 영업부문 정보 6-1 영업부문별 정보회사는 전략적 의사결정을 수립하는 경영진에게 보고되는 사업 단위를 기준으로 보고부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 영업부문의 성과를 영업손익에 근거해서 평가하고 있으며, 이는 부문간 내부거래를 제외하고는 손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다.
보고기간말 현재 제공하는 재화나 용역에 근거한 회사의 영업부문은 다음과 같습니다.
| 사 업 부 | 주요 제품 유형 | 주요 고객 |
|---|---|---|
| 음향사업부 | 이어폰,헤드폰,블루투스이어폰 | JVC KENWOOD CORPORATION,AUDIO TECHNICA |
| 게임사업부 | 모바일게임 퍼블리싱 | GAME USER |
| PM사업부 | 부동산개발사업 | (주)평창블루개발 |
6-2 당반기와 전반기 중 부문별 수익과 유ㆍ무형자산(투자부동산 포함) 및 사용권자산 관련 감가상각비는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당반기 | 전반기 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 음향사업부 | 게임사업부 | PM사업부 | 음향사업부 | 게임사업부 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 6,234,798 | 35,742 | 300,000 | 6,809,154 | 868,189 |
| 영업이익 | (724,991) | (2,673) | 200,138 | (1,026,343) | (568,284) |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 91,182 | - | - | 116,987 | 9,348 |
| 사용권자산상각비 | 48,302 | - | - | 89,556 | - |
6-3 당반기와 전반기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 거래처 및 해당 거래처로부터 발생된 매출액 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 주요거래처 | 당반기 | 전반기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 비중 | 매출액 | 비중 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| JVC KENWOOD CORPORATION | 3,038,061 | 46% | 2,917,459 | 38% |
| AUDIO TECHNICA | 2,571,272 | 39% | 3,234,027 | 42% |
6-4 당반기와 전반기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.
| <당반기> (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 국내 | 일본 | 기타 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 481,821 | 5,754,006 | 334,712 | 6,570,539 |
| <전반기> (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 국내 | 일본 | 기타 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 979,362 | 6,322,744 | 375,237 | 7,677,343 |
7. 범주별 금융상품
1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다.
| <당반기말> | (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정 금융자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | - | - | 7,975,966 | 7,975,966 |
| 단기금융상품 | - | - | 100,000 | 100,000 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 11,136,700 | - | - | 11,136,700 |
| 파생상품자산 | 3,962,450 | - | - | 3,962,450 |
| 매출채권 | - | - | 3,495,287 | 3,495,287 |
| 미수금 | - | - | 543,342 | 543,342 |
| 단기대여금 | - | - | 22,899,374 | 22,899,374 |
| 미수수익 | - | - | 442,537 | 442,537 |
| 장기금융상품 | - | - | 3,400,000 | 3,400,000 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | 655,591 | - | 655,591 |
| 기타금융자산(비유동) | - | - | 159,854 | 159,854 |
| <전기말> | (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정 금융자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | - | - | 2,611,503 | 2,611,503 |
| 단기금융상품 | - | - | 1,800,000 | 1,800,000 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 15,359,899 | - | - | 15,359,899 |
| 파생상품자산 | 1,068,116 | - | - | 1,068,116 |
| 매출채권 | - | - | 7,410,014 | 7,410,014 |
| 미수금 | - | - | 493,737 | 493,737 |
| 단기대여금 | - | - | 2,607,801 | 2,607,801 |
| 미수수익 | - | - | 441,532 | 441,532 |
| 장기금융상품 | - | - | 1,600,000 | 1,600,000 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | 655,591 | - | 655,591 |
| 기타금융자산(비유동) | - | - | 220,553 | 220,553 |
2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 당반기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 합 계 | 상각후원가측정 금융부채 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | - | 718,916 | 718,916 | 2,199,757 | 2,199,757 |
| 단기차입금 | - | 6,580,000 | 6,580,000 | 9,580,000 | 9,580,000 |
| 기타유동금융부채 | - | 2,138,597 | 2,138,597 | 738,448 | 738,448 |
| 전환사채 | - | 51,336,809 | 51,336,809 | 34,576,613 | 34,576,613 |
| 파생상품부채 | 976,440 | - | 976,440 | - | - |
| 기타비유동금융부채 | - | 16,173 | 16,173 | 58,329 | 58,329 |
8. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 보통예금 | 7,975,966 | 2,611,503 |
| 합계 | 7,975,966 | 2,611,503 |
9. 당기손익-공정가치 금융자산
보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 상장주식 : | ||
| 일양약품 주식회사 | 48,840 | 61,710 |
| 뉴지랩파마 주식회사 | - | 637,675 |
| 수익증권 : | ||
| 인마크전문투자형사모부동산투자신탁제24호(*1) | 4,179,031 | 4,186,422 |
| 전환사채 : | ||
| 래드손 주식회사 전환상환우선주 | 41,354 | 41,354 |
| 주식회사 케이에이치미디어 제1회 전환사채 | 5,798,945 | 6,658,871 |
| 나노스 주식회사 | 1,068,530 | 3,773,867 |
| 합계 | 11,136,700 | 15,359,899 |
(*1) 특수관계자의 차입거래 등과 관련하여 담보로 제공되었습니다.(주석 35 참조)
10. 기타포괄손익-공정가치 금융자산
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 지분증권 : | ||
| 하이랜드이스포츠사모투자합자회사 | 655,591 | 655,591 |
| 합 계 | 655,591 | 655,591 |
하이랜드이스포츠사모투자합자회사의 설립일 이후 경과기간, 투자규모, 재무상태의 변동 등이 유의적이지 않고, 공정가치 측정을 위한 정보 및 가치변동에 대한 명확한 증거가 없어 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.
11. 매출채권 및 기타수취채권 11-1 매출채권 및 기타수취채권 내역
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 단기대여금(*1) | 미수금 | 미수수익 | 매출채권 | 단기대여금 | 미수금 | 미수수익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권총액 | 3,495,287 | 23,099,374 | 722,933 | 575,622 | 7,410,014 | 2,807,801 | 673,328 | 574,617 |
| 대손충당금 | - | (200,000) | (179,591) | (133,085) | - | (200,000) | (179,591) | (133,085) |
| 채권순액 | 3,495,287 | 22,899,374 | 543,342 | 442,537 | 7,410,014 | 2,607,801 | 493,737 | 441,532 |
(*1) 특수관계자의 차입거래 등과 관련하여 단기대여금 중 17,100백만원이 담보로 제공되었습니다.(주석 35 참조)11-2 매출채권의 연령 분석
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 연체되지 않은 채권(6개월미만) | 3,495,287 | 7,410,014 |
11-3 보고기간종료일 현재 기타수취채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다. 12. 파생금융상품 당반기말과 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 파생상품자산 | ||
| 8회전환사채 매도청구권(*1) | 1,965,759 | 1,068,116 |
| 10회전환사채 매도청구권 | 1,996,691 | - |
| 매도청구권 계 | 3,962,450 | 1,068,116 |
| 파생상품부채 | ||
| 매수청구권(*2) | 976,440 | - |
(*1) 제8회 전환사채 발행시 인수인과 협의하에 사채 원금 기준 70%를 초과하지 않는 범위내에서 동 사채를 매수할 수 있는 매도청구권(Call Option) 및 제10회 전환사채의 제3자 지정 매도청구권(Call Option)의 옵션평가금액입니다.(*2) 관계기업인 케이에이치필룩스(주)가 당기 중 발행한 상환전환우선주에 관한 회사의 매수청구권(Put Option)의 의무에 관한 옵션평가금액입니다.(주석 35 참조)
13. 기타자산 및 기타금융자산13-1 기타유동자산, 기타비유동자산 내역
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 31,715 | 654,408 | 21,300 | 500,000 |
| 대손충당금 | - | (500,000) | - | (500,000) |
| 선급비용 | 23,439 | - | 43,027 | - |
| 선급법인세 | 112,780 | - | 107,185 | - |
| 선급부가세 | 46,900 | - | 16,620 | - |
| 합계 | 214,834 | 154,408 | 188,132 | - |
13-2 기타금융자산 내역
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 전신전화가입권 | 968 | 968 |
| 임차보증금 | 158,886 | 155,874 |
| 퇴직연금운용자산 | - | 63,711 |
| 합계 | 159,854 | 220,553 |
14. 재고자산
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당반기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 평가전금액 | 평가충당금 | 평가후금액 | 평가전금액 | 평가충당금 | 평가후금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 | 83,355 | - | 83,355 | 98,862 | - | 98,862 |
| 원재료 | 625,454 | (11,768) | 613,686 | 569,000 | (26,240) | 542,760 |
| 합계 | 708,809 | (11,768) | 697,041 | 667,862 | (26,240) | 641,622 |
15. 사용이 제한된 금융상품 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 당반기말 | 전기말 | 사용제한사유 | 금융기관 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | 100,000 | 1,800,000 | 담보제공 | KEB하나은행 마닐라지점(필리핀) |
| 장기금융상품 | 3,400,000 | 1,600,000 | ||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 4,179,031 | - | 메리츠증권주식회사 및 찰스턴 주식회사 |
(*1) 특수관계자의 차입거래 등과 관련하여 담보로 제공되었습니다.(주석 35 참조)
16. 리스
16-1 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| <사용권자산> (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부동산 | 48,498 | 92,547 |
| 차량운반구 | 5,522 | 11,163 |
| 합계 | 54,020 | 103,710 |
| <리스부채> (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동 | 50,308 | 82,706 |
| 비유동 | - | 14,630 |
| 합계 | 50,308 | 97,336 |
16-2 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| --- | --- | --- |
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 부동산 | 43,286 | 69,705 |
| 차량운반구 | 5,016 | 19,851 |
| 합계 | 48,302 | 89,556 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) | 2,556 | 9,600 |
| 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) | 1,200 | 1,200 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) | 3,755 | 7,987 |
16-3 당반기 중 리스의 총 현금유출은 53,029천원(전반기 : 90,213천원)입니다.
17. 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산 17-1 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산 일반현황
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기업명 | 소재지 | 주요영업활동 | 당반기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분율(%) | 장부가액 | 지분율(%) | 장부가액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 케이에이치일렉트론(홍콩)유한공사 | 홍콩 | 음향제조업 | 100 | 1,764,446 | 100 | 1,764,446 |
| KH ELECTRON PHILS. CORP. | 필리핀 | 음향제조업 | 100 | 2,419,407 | 100 | 2,419,407 | |
| 주식회사 아이벡터 | 국내 | 도매 및 소매업 | 100 | 500,000 | 100 | 500,000 | |
| SAMBON USA | 미국 | 도매업 | 100 | 22,320 | 100 | 22,320 | |
| 에이치와이티조합(*1)(*4) | 국내 | 투자 및 투자자문업 | 58.05 | 16,980,849 | 58.22 | 22,867,941 | |
| 주식회사 진앤튠 | 국내 | 음향영상기기수출입업 | 100 | 81,050 | 100 | 81,050 | |
| 주식회사 하루엔터테인먼트(*2) | 국내 | 게임소프트웨어 개발 및 공급업 | - | - | 100 | 10,154,408 | |
| 관계기업 | 케이에이치필룩스 주식회사(*3)(*4) | 국내 | 기타 전자부품 제조업 | 19.28 | 44,163,871 | 16.50 | 58,803,880 |
| 주식회사 케이에이치미디어 | 국내 | 영화제작,수입 등 서비스업 | 26.67 | 10,800,000 | 26.67 | 10,800,000 | |
| 케이에이치강원개발 주식회사(*4) | 국내 | 부동산개발 및 시행업 | 23.06 | 5,998,000 | 29.99 | 6,000,000 | |
| 합 계 | 82,729,943 | 113,413,452 |
(*1) 에이치와이티조합에 대하여 당반기 중 손상차손 5,887백만원을 계상하였습니다.
(*2) 당반기 중 주식회사 하루엔터테인먼트 지분을 전량 처분하였습니다.(*3) 케이에이치필룩스 주식회사에 대하여 당반기 중 손상차손 30,240백만원을 계상하였습니다. 또한 당반기 중 제3자배정 유상증자 방식으로 동사의 보통주식 6,979,867주를 15,600백만원 에 취득하였습니다. (*4) 회사 및 특수관계자의 차입거래 등과 관련하여 담보로 제공되었습니다.(주석 34 및 주석 35참조)
17-2 변동내역
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 113,413,452 | 96,279,639 |
| 취득 | 15,600,003 | 40,181,697 |
| 처분 및 회수 | (10,156,408) | (3,500,000) |
| 손상차손 | (36,127,104) | (6,560,151) |
| 기말금액 | 82,729,943 | 126,401,185 |
17-3 시장성 있는 종속기업, 관계기업, 공동기업에 대한 투자자산의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기업명 | 당반기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업투자 | 케이에이치필룩스 주식회사 | 44,318,988 | 44,163,871 | 59,010,417 | 58,803,880 |
18. 유형자산, 투자부동산 및 무형자산
18-1 보고기간종료일 현재 유형자산과 투자부동산 및 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 순장부가액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 순장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유형자산 | ||||||||
| 토지 | 1,457,004 | - | - | 1,457,004 | 1,457,004 | - | - | 1,457,004 |
| 건물 | 1,335,973 | (563,705) | - | 772,268 | 1,335,973 | (547,005) | - | 788,968 |
| 구축물 | 63,500 | (30,635) | - | 32,865 | 63,500 | (29,048) | - | 34,452 |
| 기계장치 | 901,987 | (792,787) | (24,211) | 84,989 | 892,487 | (778,234) | (24,211) | 90,042 |
| 기타 | 2,007,972 | (1,649,442) | - | 358,530 | 1,890,892 | (1,594,480) | - | 296,412 |
| 합 계 | 5,766,436 | (3,036,568) | (24,211) | 2,705,656 | 5,639,856 | (2,948,767) | (24,211) | 2,666,878 |
| 투자부동산 | ||||||||
| 토지 | 2,103,833 | - | (521,393) | 1,582,440 | 2,103,833 | - | (521,393) | 1,582,440 |
| 건물 | 105,148 | (39,032) | - | 66,116 | 105,148 | (37,700) | - | 67,448 |
| 합 계 | 2,208,981 | (39,032) | (521,393) | 1,648,556 | 2,208,981 | (37,700) | (521,393) | 1,649,888 |
| 무형자산 | ||||||||
| 회원권 | 1,119,398 | - | - | 1,119,398 | 1,119,398 | - | - | 1,119,398 |
| 기타의무형자산 | 455,690 | (297,872) | (112,252) | 45,566 | 414,573 | (295,822) | (112,252) | 6,499 |
| 합 계 | 1,575,088 | (297,872) | (112,252) | 1,164,964 | 1,533,971 | (295,822) | (112,252) | 1,125,897 |
18-2 보고기간중 현재 유형자산과 투자부동산 및 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유형자산 | 투자부동산 | 무형자산 | 유형자산 | 투자부동산 | 무형자산 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 2,666,877 | 1,649,888 | 1,125,897 | 2,835,928 | 1,652,550 | 1,127,902 |
| 취득 및 자본적지출 | 126,580 | - | 41,117 | 15,926 | - | 113,170 |
| 감가상각 및 상각 | (87,800) | (1,332) | (2,050) | (114,571) | (1,331) | (10,433) |
| 반기말가액 | 2,705,657 | 1,648,556 | 1,164,964 | 2,737,283 | 1,651,219 | 1,230,639 |
18-3 투자부동산의 공정가치보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 2,314백만원이며, 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행되었습니다.18-4 당반기말 현재 토지와 건물은 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 34 참조).
19. 매입채무 및 기타금융부채
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 718,916 | - | 2,199,757 | - |
| 미지급비용 | 2,066,653 | - | 631,330 | - |
| 미지급금 | 31,944 | - | 107,118 | - |
| 임대보증금 | 40,000 | - | - | 43,000 |
| 기타장기종업원급여부채 | - | 16,173 | - | 15,329 |
| 합계 | 2,857,513 | 16,173 | 2,938,205 | 58,329 |
20. 기타부채
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선수금 | 16,720 | - | 1,615,117 | - |
| 예수금 | 41,052 | - | 28,872 | - |
| 선수수익 | - | - | 9,805 | - |
| 합계 | 57,772 | - | 1,653,794 | - |
21. 단기차입금
보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 차입처 | 만기일 | 당반기말연이자율 | 금 액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당반기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 중소기업자금대출(*1) | 중소기업은행 | 2022-08-10 | 2.775~4.451% | 5,580,000 | 5,580,000 |
| 주식담보대출 | 참저축은행 | 2022-04-14 | 14% | - | 4,000,000 |
| 주식담보대출(*2) | 케이엔제이홀딩스 | 2022-07-16 | 19.20% | 1,000,000 | - |
| 합 계 | 6,580,000 | 9,580,000 |
(*1) 회사가 보유하고 있는 토지, 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 34 참조).(*2) 회사가 보유하고 있는 관계기업투자주식인 케이에이치필룩스 주식회사 주식 29,545,992주 중 1,932,878주를 담보로 제공하고 있습니다(주석 34 참조).
22. 전환사채
22-1 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 표면이자율 | 보장수익률 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제5회 무보증 사모 전환사채 | 2020.08.12 | 2023.08.12 | 1.0% | 1.0% | 3,500,000 | 3,500,000 |
| 제6회 무보증 사모 전환사채 | 2021.02.25 | 2024.02.25 | 3.5% | 5.0% | - | 10,000,000 |
| 제7회 무보증 사모 전환사채 | 2021.03.10 | 2024.03.10 | 2.0% | 2.0% | 6,000,000 | 6,000,000 |
| 제8회 무보증 사모 전환사채 | 2021.03.12 | 2024.03.12 | 2.0% | 5.0% | 15,000,000 | 15,000,000 |
| 제9회 무보증 사모 전환사채 | 2022.01.13 | 2025.01.13 | 3.0% | 3.0% | 10,000,000 | - |
| 제10회 무보증 사모 전환사채 | 2022.02.18 | 2025.02.18 | 2.0% | 5.0% | 15,000,000 | - |
| 합 계 | 49,500,000 | 34,500,000 | ||||
| 가산 : 사채상환할증금 | 2,423,143 | 494,062 | ||||
| 차감 : 사채할인발행차금 | (586,334) | (417,449) | ||||
| 가감잔액 | 51,336,809 | 34,576,613 | ||||
| 유동성 전환사채(*1)(*2) | (51,336,809) | (34,576,613) | ||||
| 비유동성 전환사채 | - | - |
(*1) 보고기간종료일 현재 조기상환청구권 행사가 가능한 경우 유동부채로 분류하였습니다.(*2) 전환사채의 기한의 이익 상실 사유가 조건부 결제조항에 해당되어 금융상품 전체를 부채로 인식하였습니다.
22-2 당반기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 제5회 | 제7회 | 제8회 | 제9회 | 제10회(*1) |
|---|---|---|---|---|---|
| 권면총액 | 12,000,000,000 원 | 6,000,000,000 원 | 15,000,000,000 원 | 10,000,000,000 원 | 15,000,000,000 원 |
| 발행가액 | 12,000,000,000 원 | 6,000,000,000 원 | 15,000,000,000 원 | 10,000,000,000 원 | 15,000,000,000 원 |
| 조기상환청구권 | 사채발행일로부터 12개월이 경과한 날 이후 매 1개월마다 조기상환 청구 가능 | ||||
| 매도청구권 | - | - | 사채 원금 기준 70%를 초과하지 않는 범위내에서2022년 3월~2022년 9월에발행자가 중도상환청구 가능. | - | 사채 원금 기준50%를 초과하지 않는 범위내에서사채발행일로부터 1년이 경과한 날의 익일에 발행자 또는 발행자가 지정하는 제3자가 중도상환청구 가능. |
| 전환권 | |||||
| 전환가격의 조정 | 1. 전환권 행사 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자 또는 주식관련사채를 발행할 경우에는 전환가격을 조정2. 합병, 자본감소, 주식분할 및 병합 등에 의해 전환가액의 조정이 필요한 경우 동일 비율을 감안하여 전환가격을 조정3. 발행회사의 전환가격조정일의 보통주 가격이 전환가격보다 하락할 경우 전환가격을 조정 | 1. 좌동2. 좌동3. 발행회사의 전환가격조정일의 보통주 가격이 전환가격보다 상승 또는 하락할 경우 전환가격을 조정 | |||
| 전환가격 | 597원 | 854원 | 597원 | 597원 | 600원 |
| 전환청구기간 | 발행일이후 1년~ 원금상환일 1개월 전일까지 | 발행일이후 1년~ 원금상환일 1개월 전일까지 | 발행일이후 1년~원금상환일 1개월 전일까지 | 발행일이후 1년~원금상환일 1개월 전일까지 | 발행일이후 1년~ 만기일 직전 5영업일까지 |
(*1) 회사의 당기손익-공정가치금융자산인 인마크전문투자형사모부동산투자신탁제24호 수익증권 전액, 종속기업투자주식인 에이치와이티조합의 출자지분 393,000좌(지분율: 58.05%), 관계기업투자주식인 케이에이치강원개발 주식회사의 출자주식 599,800주(지분율: 23.07%) 및 대여금인 17,100백만원이 담보로 제공되어 있습니다(주석 37 참조). 한편 케이에치치필룩스 주식회사 제23회 전환사채, 주식회사 아이에이치큐 제11회 전환사채, 케이에이치건설 주식회사 제12회 전환사채, 케이에이치강원개발 주식회사 대출약정과 관련하여, 원리금 상환 채무의 기한의 이익이 상실되는 경우, 본 사채에 대한 기한의 이익 상실 사유가 발생할 수 있습니다.
24-3 회사는 발행한 전환권이 행사될 경우 교환될 자기지분상품의 수량이 확정되지 않은 조건인 경우에는 금융감독원 질의회신 회제이 - 00094 (*) 결과에 의거하여 전환권을 자본으로 분류하고 있습니다. 다만, 동 회계처리는 한국채택국제회계기준을 적용하는 경우에 한하여 효력이 있습니다(주석 29 참고).(*) 회제이 -00094 : 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하 조건 대가의 경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류함.
23. 순확정급여부채 회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 평가는 연금계리방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.
23-1 순확정급여부채 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 | 719,204 | 670,107 |
| 기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 | 11,525 | - |
| 소 계 | 730,729 | 670,107 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (719,204) | (733,818) |
| 기타금융자산 대체 | - | 63,711 |
| 재무상태표상 순확정급여부채 | 11,525 | - |
23-2 보고기간 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| --- | --- | --- |
| 종업원급여에 포함된 총비용: | ||
| 당기근무원가 | 71,383 | 83,188 |
| 이자비용 | 12,179 | 10,196 |
| 합계 | 83,562 | 93,384 |
24. 자본금과 주식발행초과금
24-1 보고기간종료일 현재 보통주 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수권주식수 | 500,000,000주 | 500,000,000주 |
| 1주당금액 | 500원 | 500원 |
| 발행주식수 | 137,346,761주 | 111,072,721주 |
| 보통주자본금 | 68,673,380,500원 | 55,536,360,500원 |
24-2 당반기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 주식수(주) | 자본금 | 주식발행초과금 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 전기초 | 96,521,825 | 48,260,913 | 58,279,272 | 106,540,185 |
| 전환사채 전환권 행사 | 14,550,896 | 7,275,448 | 5,160,629 | 12,436,077 |
| 전기말 | 111,072,721 | 55,536,361 | 63,439,901 | 118,976,262 |
| 당기초 | 111,072,721 | 55,536,361 | 63,439,901 | 118,976,262 |
| 전환사채 전환권 행사 | 17,182,130 | 8,591,065 | 1,263,607 | 9,854,672 |
| 유상증자 | 9,091,910 | 4,545,955 | 1,405,402 | 5,951,357 |
| 당반기말 | 137,346,761 | 68,673,381 | 66,108,910 | 134,782,291 |
25. 기타자본항목
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 합병차익(*1) | 208,521 | 208,521 |
| 자기주식(*2) | (2,992,249) | (2,992,249) |
| 해외사업환산손익 | (1,087,563) | (1,030,348) |
| 기타포괄손익 | (4,041,889) | (4,041,889) |
| 전환권대가(*3) | 2,250,366 | 2,250,366 |
| 합계 | (5,662,814) | (5,605,599) |
(*1) 합병차익은 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준에 따라 기타자본잉여금으로 분류되었던 금액입니다.(*2) 회사는 전기 이전에 주가안정 및 주주가치 제고를 위하여 총 482,000주의 자기주식을 취득하였습니다.(*3 금융감독원 질의회신 회제이 - 00094 (*) 결과에 의거하여 전환권을 자본으로 분류하고 있습니다. 다만, 동 회계처리는 한국채택국제회계기준을 적용하는 경우에 한하여 효력이 있습니다.
26. 이익잉여금
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 법정적립금(*1) | 2,219,613 | 2,219,613 |
| 임의적립금(*2) | 6,032,907 | 6,032,907 |
| 미처분이익잉여금(미처리결손금) | (52,199,187) | (13,708,664) |
| 합계 | (43,946,667) | (5,456,144) |
(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위내에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
(*2) 회사는 재무구조개선적립금 및 기업합리화적립금 등을 잉여금처분시 별도 적립하고 있으며, 동 적립금은 이후 배당 등의 재원으로 사용할 수 있습니다.
27. 판매비와관리비
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 당반기 | 전반기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3 개월 | 누 적 | 3 개월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여 | 255,841 | 566,152 | 103,429 | 454,426 |
| 퇴직급여 | 13,874 | 34,082 | 74,746 | 254,158 |
| 복리후생비 | 72,612 | 136,710 | 53,141 | 111,566 |
| 임차료 | 2,421 | 7,564 | 2,675 | 8,249 |
| 접대비 | 8,441 | 19,074 | 6,207 | 44,586 |
| 감가상각비 | 27,502 | 55,127 | 26,954 | 78,705 |
| 사용권자산상각비 | 23,842 | 48,302 | 41,841 | 89,555 |
| 경상개발비 | 272,597 | 486,578 | 199,028 | 430,849 |
| 여비교통비 | 22,972 | 32,784 | 11,422 | 25,627 |
| 운반비 | 3,269 | 6,111 | 4,667 | 8,295 |
| 지급수수료 | 128,878 | 562,284 | 463,274 | 1,191,212 |
| 광고선전비 | - | - | 150,188 | 865,069 |
| 기타 | 58,285 | 116,385 | (13,033) | 67,347 |
| 합계 | 890,534 | 2,071,153 | 1,124,539 | 3,629,644 |
28. 기타수익 및 기타비용
28-1 기타수익 내역
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수입임대료 | 12,900 | 26,400 | 12,600 | 43,200 |
| 종속기업투자처분이익 | - | - | 701,167 | 701,167 |
| 수수료수익 | 22,270 | 42,473 | 19,029 | 36,816 |
| 매각예정자산처분이익 | - | - | - | 64,402 |
| 잡이익 | 12 | 15 | 26 | 704 |
| 합 계 | 35,182 | 68,888 | 732,822 | 846,289 |
28-2 기타비용 내역
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기부금 | 70,000 | 80,000 | - | 250,000 |
| 종속기업투자주식손상차손 | 3,156,629 | 5,887,092 | 986,943 | 6,560,151 |
| 관계기업투자주식처분손실 | - | 358 | - | - |
| 관계기업투자주식손상차손 | 30,240,012 | 30,240,012 | (9,063,754) | - |
| 매각예정자산손상차손 | - | - | 225,590 | 684,122 |
| 매각예정자산처분손실 | - | - | - | 32,910 |
| 기타의대손상각비 | - | - | 11,967 | 23,803 |
| 잡손실 | 42 | 4,975 | 2,411,809 | 2,411,809 |
| 합 계 | 33,466,683 | 36,212,437 | (5,427,445) | 9,962,795 |
29. 금융수익 및 금융비용 29-1 금융수익 내역
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 433,715 | 713,879 | 228,063 | 493,262 |
| 배당금수익 | 440 | 440 | - | - |
| 외환차익 | 236,914 | 353,020 | 48,739 | 193,568 |
| 외화환산이익 | 104,898 | 152,822 | (19,841) | 25,416 |
| 당기손익-공정가치금융자산처분이익 | - | 9,524 | 25,407 | 36,890 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | - | - | (645,770) | 2,312,137 |
| 파생상품거래이익 | - | - | 108,670 | 108,670 |
| 파생상품평가이익 | 1,008,268 | 1,235,437 | 9,150 | 9,150 |
| 합계 | 1,784,235 | 2,465,122 | (245,582) | 3,179,093 |
29-2 금융비용 내역
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 675,973 | 1,446,391 | 732,622 | 1,011,101 |
| 외환차손 | 105,762 | 157,864 | 54,879 | 121,587 |
| 외화환산손실 | 250 | 38,100 | (18,628) | 20,489 |
| 당기손익-공정가치금융자산처분손실 | - | 355,912 | 178,512 | 178,512 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | 880,598 | 1,069,613 | 147,687 | 147,687 |
| 당기손익-공정가치금융자산감액손실 | - | - | 188,725 | 188,725 |
| 파생금융상품평가손실 | 682,056 | 976,440 | - | - |
| 금융수수료 | - | 359,431 | - | - |
| 사채상환손실 | - | - | 297 | 343 |
| 합계 | 2,344,639 | 4,403,751 | 1,284,094 | 1,668,444 |
30. 비용의 성격별 분류
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 원재료 및 제품매입액 등 | 2,158,451 | 4,885,838 | 3,151,059 | 5,364,004 |
| 재고자산의 변동 | 153,332 | (55,418) | (184,624) | (79,128) |
| 종업원급여 | 239,942 | 591,041 | 142,086 | 531,742 |
| 퇴직급여 | 22,789 | 57,869 | 139,656 | 488,644 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 45,745 | 91,182 | 55,498 | 126,335 |
| 사용권자산상각비 | 23,842 | 48,302 | 41,841 | 89,555 |
| 운반비 | 10,608 | 21,826 | 9,603 | 21,106 |
| 임차료 | 2,421 | 7,564 | 2,675 | 8,249 |
| 전력비등 | 7,487 | 17,787 | 7,321 | 18,080 |
| 소모품비 | 10,077 | 15,157 | 5,956 | 10,572 |
| 외주용역 및 가공비 | 4,572 | 9,664 | 4,812 | 10,512 |
| 지급수수료 | 203,630 | 639,536 | 463,274 | 1,191,212 |
| 광고선전비 | - | - | 150,188 | 865,069 |
| 여비교통비 | 23,725 | 33,537 | 11,422 | 25,627 |
| 기타비용 | 382,874 | 734,181 | 220,774 | 600,390 |
| 매출원가와 판매비와관리비 합계 | 3,289,495 | 7,098,066 | 4,221,541 | 9,271,969 |
31. 법인세비용
31-1 당반기와 전반기의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 반 기 | 전 반 기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세부담액 | - | 28,808 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (135,318) | (94,382) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | 16,138 | - |
| 법인세비용 | (119,181) | (65,574) |
(*) 보고기간 중 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.31-2 당반기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이는 90,964백만원(전기말 : 54,838백만원) 및 세무상 결손금은 10,978백만원(전기말 : 9,123백만원)입니다.
32. 주당손익 32-1 당반기와 전반기의 기본주당손실의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 반 기 | 전 반 기 |
| --- | --- | --- |
| 반기순손실 | (38,490,522,963) | (9,134,908,502) |
| 가중평균유통보통주식수 | 121,836,002 | 96,837,860주 |
| 기본주당손실 | (316) | (94) |
32-2 당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위:주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 반 기 | 전 반 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초유통주식적수 | 20,104,162,501 | 17,470,450,325 |
| 유상증자 | 471,822,103 | - |
| 전환권행사 | 1,563,573,830 | 144,444,262 |
| 자기주식적수 | (87,242,000) | (87,242,000) |
| 차감후적수 | 22,052,316,434 | 17,527,652,587 |
| 일수 | 181일 | 181일 |
| 가중평균유통주식수 | 121,836,002 | 96,837,860 |
32-3 희석주당손익당반기 및 전반기 당기순손실이 발생하여 잠재적 보통주의 희석화 효과가 없으므로 희석주당손실을 계산하지 않았습니다.
33. 영업으로부터 창출된 현금
33-1 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| --- | --- | --- |
| 반기순이익 | (38,490,523) | (9,134,909) |
| 조정: | ||
| 외화환산손실 | 38,100 | 20,489 |
| 당기손익-공정가치금융자산처분손실 | 355,912 | 178,512 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | 1,069,613 | 147,687 |
| 당기손익-공정가치금융자산감액손실 | - | 188,725 |
| 파생금융상품평가손실 | 976,440 | - |
| 감가상각비 | 89,132 | 115,902 |
| 기타의대손상각비 | - | 23,803 |
| 수선비 | - | 466 |
| 무형자산상각비 | 2,050 | 10,433 |
| 사용권자산상각비 | 48,302 | 89,556 |
| 사채상환손실 | - | 343 |
| 매각예정자산처분손실 | - | 32,910 |
| 매각예정자산손상차손 | - | 684,122 |
| 종속기업투자주식손상차손 | 5,887,092 | 6,560,151 |
| 관계기업투자주식처분손실 | 358 | - |
| 관계기업투자주식손상차손 | 30,240,012 | - |
| 이자비용 | 1,446,391 | 1,011,101 |
| 퇴직급여 | 70,161 | 79,311 |
| 이자수익 | (713,878) | (493,262) |
| 배당금수익 | (440) | - |
| 외화환산이익 | (152,822) | (25,416) |
| 당기손익-공정가치금융자산처분이익 | (9,524) | (36,890) |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | - | (2,312,137) |
| 파생상품평가이익 | (1,235,437) | (9,150) |
| 재고자산평가충당금환입 | (14,472) | - |
| 복구충당부채환입 | - | (92,231) |
| 매각예정자산처분이익 | - | (64,402) |
| 종속기업투자주식처분이익 | - | (701,166) |
| 법인세비용 | (119,181) | (65,574) |
| 순운전자본의 변동: | ||
| 매출채권의 증감 | 3,608,782 | (196,727) |
| 미수금의 증감 | (7,092) | 12,513 |
| 기타유동자산의 증감 | (158,637) | 619,687 |
| 재고자산의 증감 | 286,241 | 283,473 |
| 매입채무의 증감 | (1,487,276) | (41,055) |
| 기타금융부채의 증감 | (289,217) | (266,520) |
| 기타유동부채의 증감 | (112,741) | (241,037) |
| 기타비유동부채의 증감 | (2,156) | - |
| 퇴직금의 지급 및 사외적립자산의 증감 | 5,075 | 144,484 |
| 영업으로부터 창출된 현금 | 1,330,265 | (3,476,808) |
33-2 당반기와 전반기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| --- | --- | --- |
| 해외사업환산손익의 인식 | (73,352) | (7,820) |
| 관계기업 취득 인수대가의 대체 | - | 16,800,000 |
| 전환사채의 전환 | 10,000,000 | 3,993,247 |
| 순확정급여부채의 기타금융자산 대체 | (63,711) | - |
33-3 회사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기금융상품으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다.33-4 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기초 | 재무활동현금흐름 | 비현금흐름 | 당반기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각 | 전환사채 전환 | 기타 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 9,580,000 | (3,000,000) | - | - | - | 6,580,000 |
| 전환사채 | 34,576,613 | 24,439,500 | 561,723 | (10,000,000) | 1,758,973 | 51,336,809 |
| 리스부채 | 97,336 | (48,074) | 2,556 | - | (1,510) | 50,308 |
| 합 계 | 44,253,949 | 21,391,426 | 564,279 | (10,000,000) | 1,757,463 | 57,967,117 |
34. 약정사항 및 우발사항
34-1 당반기말 현재 회사의 주요 금융약정 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관 | 약정내용 | 약정금액 | 실행액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 중소기업은행 | 부동산담보 및 신용대출 | 5,580,000 | 5,580,000 |
| 상상인저축은행 | 전환사채 | 7,000,000 | 7,000,000 |
| 상상인플러스저축은행 | 전환사채 | 8,000,000 | 8,000,000 |
| 메리츠증권 주식회사 | 전환사채 | 19,500,000 | 15,000,000 |
| 합 계 | 40,080,000 | 35,580,000 |
(*) 상기 약정 외에 당반기말 현재 회사가 상장주식을 담보로 제공하면 실행가능한 주식담보대출약정이 30,000백만원을 한도로 한국투자증권과의 체결되어 있습니다.
34-2 당반기말 현재 회사의 차입거래 등과 관련하여 제공한 담보내역은 다음과 같습니다.(특수관계자에게 제공한 담보 및 지급보증은 주석 35-6참조)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 세부내역 | 제공받은자 | 장부금액 | 담보설정금액 | 제공한 담보 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유형자산 및 투자부동산 | 단기차입금 | 중소기업은행 | 3,039,444 | 5,580,000 | |
| 관계기업투자주식 | 8회 전환사채 | 상상인저축은행 | 10,953,626 | 9,100,000 | KH필룩스 주식 7,326,840주 |
| 관계기업투자주식 | 상상인플러스저축은행 | 12,518,427 | 10,400,000 | KH필룩스 주식 8,373,540주 | |
| 관계기업투자주식 | 단기차입금 | 케이엔제이홀딩스 | 2,889,653 | 2,000,000 | KH필룩스 주식 1,932,878주 |
| 합 계 | 77,159,030 | 433,580,000 |
34-3 회사의 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계류법원 | 원고 | 피고 | 소송사건 내용 | 소송금액 | 진행상황 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대법원 | 케이에이치전자주식회사 | 장근식 | 단기매매차익반환(*1) | 1,962,532 | 상고 진행중 |
| 서울중앙지방법원 | 케이에이치전자주식회사 | 주식회사 디에프코리아플러스 | 투자(대여)금 반환 | 3,000,000 | 1심 진행중 |
| 수원지방법원 | 케이에이치전자주식회사 | 주식회사에이치에스디엔씨 | 대여금 반환 | 400,000 | 지급명령 신청서 제출 |
| 서울고등법원(춘천) | 김진표, 조정기 | 케이에이치전자주식회사 | 근저당말소 | - | 2심 진행중 |
(*1) 회사는 금융감독원으로부터 통보받은 단기매매차익 환수조치와 관련하여 피청구인에게 2020년 5월 27일 단기매매차익 반환 청구의 소를 제기하여, 1심에서 승소하였으나, 2022년 6월 17일 항소심에서 패소하였습니다. 1심 승소후 수령한 1,500백만원은 당반기말 현재 선수금으로 계상하고 있습니다. 회사는 2022년 7월 18일 피청구인에게 상고를 제기하였으나 승소가능성은 높지 않을 것으로 예상하고 있습니다.
35. 특수관계자 거래
35-1 지배ㆍ종속관계당반기말 회사의 최대주주는 클로이블루조합이며, 보고기간 중 종속기업 및 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구분 | 지역 | 회사명 | 업종 | 지분율(%) | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | 중국 | 케이에이치일렉트론(홍콩)유한공사 | 음향기기제조업 | 100 | |
| 케이에이치일렉트론(동관)유한공사 | 음향기기제조업 | 100 | 케이에이치일렉트론(홍콩)유한공사의 종속기업 | ||
| 필리핀 | KH ELECTRON PHILS. CORP. | 음향기기제조업 | 100 | ||
| 대한민국 | 주식회사 아이벡터 | 도매 및 소매업 | 100 | ||
| 미국 | SAMBON USA | 도매업 | 100 | ||
| 대한민국 | 에이치와이티조합 | 투자 및 투자자문업 | 58.05 | ||
| 인마크전문투자형사모부동산투자신탁제23호 | 투자 및 투자자문업 | 100 | 에이치와이티조합의 종속기업 | ||
| 주식회사 하루엔터테인먼트(*1) | 게임소프트웨어 개발 및 공급업 | - | 2022년 6월 매각 | ||
| 주식회사 하루픽쳐스(*1) | 방송 프로그램 제작업 | - | |||
| 관계기업 | 대한민국 | 케이에이치필룩스 주식회사 | 기타 전자부품 제조업 | 19.28 | |
| 주식회사 케이에이치미디어 | 영화제작, 수입, 배급 및 유통판매업 | 26.67 | |||
| 케이에이치강원개발주식회사 | 부동산개발 및 시행업 | 18.17 | |||
| 기타특수관계인 | 대한민국 | 케이에이치건설 주식회사 | 토목건설업 | - | 케이에이치필룩스 주식회사의 관계기업 |
| 주식회사 아이에이치큐 | 방송프로그램 제작 및 배급업 | - | 주식회사 케이에이치미디어의 관계기업 | ||
| 인마크제일호 사모투자합자회사 | 금융 | 30.73 | 인마크전문투자형사모부동산투자신탁제23호의 관계기업 | ||
| 인마크전문투자형사모부동산투자신탁제24호 | 투자 및 투자자문업 | 4.68 | 인마크제일호 사모투자합자회사의 출자자 | ||
| 주식회사 파일엔지니어링 | 토목건설업 | - | 케이에이치필룩스의 관계기업인케이에이치건설 주식회사의 종속기업 | ||
| 주식회사 와이케이파이낸셜대부 | 대부중개업 | - | 케이에이치필룩스의 관계기업인케이에이치건설 주식회사의 종속기업 | ||
| 제이에스피조합 | 투자 및 투자자문업 | - | 주식회사 케이에이치건설의 관계기업인주식회사 아이에이치큐의 종속기업 | ||
| 케이엠조합 | 투자 및 투자자문업 | - | 주식회사 케이에이치미디어의 종속기업 | ||
| 주식회사 건하홀딩스 | 경영 컨설팅업 | - | 회사의 최대주주의 최대주주이자회사의 주주 | ||
| 서울미라마 유한공사 | 관광호텔업 | - | 인마크23호의 관계기업인 인마크1호투자합자회사의 종속기업 |
(*1) 회사는 주식회사 하루엔터테인먼트 및 동 회사의 자회사인 주식회사 하루픽쳐스를 2022년 6월 27일에 매각하여 종속기업에서 제외하였습니다.
35-2 특수관계자와의 매출 및 매입 등 주요거래
| <당반기> | (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 회사명 | 수수료수익 | 이자수익 | 수입임대료 | 매입 | 이자비용 | 기타비용 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 케이에이치일렉트론(동관)유한공사 | - | - | - | 1,452,182 | - | - |
| KH ELECTRON PHILS.CORP. | 42,473 | - | - | 1,843,766 | - | - | |
| 주식회사 아이벡터 | - | 13,422 | 3,000 | - | - | - | |
| 관계기업 | 케이에이치필룩스 주식회사 | - | - | - | - | - | 976,440 |
| 주식회사 케이에이치미디어 | - | 97,506 | - | - | - | - | |
| 케이에이치강원개발 주식회사 | - | 312,975 | - | - | 819 | - | |
| 기타특수관계인 | 케이에이치건설 주식회사 | - | 11,452 | 1,200 | - | - | - |
| 제이에스피조합 | - | - | - | - | 59,507 | - | |
| 케이엠조합 | - | - | - | - | 138,904 | - | |
| 합 계 | 42,473 | 435,355 | 4,200 | 3,295,948 | 199,230 | 976,440 |
| <전반기> | (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 회사명 | 수수료수익 | 이자수익 | 수입임대료 | 기타수익 | 매입 | 이자비용 | 기타비용 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 케이에이치일렉트론(홍콩)유한공사 | - | - | - | - | 736 | - | - |
| 케이에이치일렉트론(동관)유한공사 | - | - | - | - | 2,421,241 | - | - | |
| KH ELECTRON PHILS. CORP. | 33,286 | - | - | - | 2,389,692 | - | - | |
| 주식회사 아이벡터 | - | - | 3,000 | - | - | - | - | |
| 주식회사 하루엔터테인먼트 | - | - | - | - | 8,632 | - | 188,725 | |
| 관계기업 | 케이에이치필룩스 주식회사(*1) | - | - | - | 18,000 | - | - | 2,411,754 |
| 주식회사 케이에이치미디어 | - | 168,345 | - | - | - | - | - | |
| 케이에이치강원개발 주식회사 | - | 3,025 | - | - | - | - | - | |
| 기타특수관계인 | 주식회사 장원테크 | - | 2,877 | - | - | - | - | - |
| 주식회사 제이더블유파트너스 | - | - | - | - | - | 740 | - | |
| 주식회사 파일엔지니어링 | - | - | - | - | - | 6,621 | - | |
| 주식회사 와이케이파이낸셜대부 | - | - | - | - | - | 1,163 | - | |
| 제이에스피조합 | - | - | - | - | - | 37,151 | - | |
| 서울미라마 유한공사 | - | - | - | - | - | - | 4,505 | |
| 합 계 | 33,286 | 174,247 | 3,000 | 18,000 | 4,820,301 | 45,675 | 2,604,984 |
(*1) 회사는 전반기 중 자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 단기매매차익반환등에 관한 규정에 따라 주식회사 케이에이치필룩스에게 2,411,754천원의 단기매매차익을 반환하였습니다.
35-3 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액
| <당반기말> (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 채 권 | 채 무 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미수금 | 대여채권 | 기타채권 | 매입채무 | 차입채무(*1) | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 케이에이치일렉트론(동관)유한공사 | 445,397 | - | 149,573 | 332,092 | - | 8,190 |
| KH ELECTRON PHILS.CORP. | - | - | 396,117 | 359,118 | - | 36,524 | |
| 주식회사 아이벡터 | - | 1,500,000 | 1,515,072 | - | - | - | |
| 관계기업 | 주식회사 케이에이치미디어(*1) | - | 5,800,000 | 67,680 | - | - | - |
| 케이에이치강원개발 주식회사 | - | 19,800,000 | 19,829,037 | - | - | - | |
| 기타특수관계인 | 제이에스피조합(*2) | - | - | - | - | 6,000,000 | 7,151 |
| 케이엠조합(*2) | - | - | - | - | 10,000,000 | 63,904 | |
| 합 계 | 445,397 | 27,100,000 | 21,957,479 | 691,210 | 16,000,000 | 115,769 |
(*1) 케이에이치미디어가 발행한 전환사채로 당반기말 현재 옵션평가모형으로 평가한 장부가액입니다. (*2) 전환사채의 인수 금액이 포함되어 있습니다.
| <전기말> (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 채 권 | 채 무 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미수금 | 대여채권 | 기타채권 | 매입채무 | 차입채무(*1) | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 케이에이치일렉트론(동관)유한공사 | 48,320 | - | - | 1,474,349 | - | 12,306 |
| KH ELECTRON PHILS.CORP | 327,078 | - | 75,949 | 703,775 | - | 116,319 | |
| 관계기업 | 주식회사 케이에이치미디어 | - | 6,658,870 | 68,174 | - | - | - |
| 케이에이치강원개발 주식회사 | - | 1,000,000 | 1,012,477 | - | - | - | |
| 기타특수관계인 | 주식회사 파일엔지니어링 | - | - | - | - | - | 605 |
| 주식회사 와이케이파이낸셜대부 | - | - | - | - | - | 107 | |
| 제이에스피조합(*1) | - | - | - | - | 6,000,000 | 7,644 | |
| 합 계 | 375,398 | 7,658,870 | 1,156,600 | 2,178,124 | 6,000,000 | 136,981 |
(*1) 전환사채의 인수 금액이 포함되어 있습니다.
35-4 당반기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 자금거래는 다음과 같습니다.
| <당반기> | (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 자금대여거래 | 차입거래 | 지분거래 | 기타 거래 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | 투자 | 증자 | 매수 | 처분 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 주식회사 아이벡터 | 1,500,000 | - | - | - | - | - | - | - |
| 관계기업 | 케이에이치필룩스 주식회사(*1) | - | - | - | - | 15,600,003 | - | - | - |
| 케이에이치강원개발 주식회사 | 21,700,000 | 2,900,000 | 1,300,000 | 1,300,000 | - | - | - | - | |
| 기타특수관계인 | 케이에이치건설 주식회사(*2) | - | - | - | - | - | - | - | 2,160,821 |
| 주식회사 아이에이치큐(*3) | - | - | - | - | - | - | - | 821 | |
| 인마크전문투자형사모부동산투자신탁제24호(*4) | - | - | - | - | 4,179,031 | - | - | - | |
| 케이엠조합(*5) | - | - | 10,000,000 | - | - | - | - | - | |
| 제이에스피조합(*6) | - | - | - | - | - | 3,800,001 | - | - | |
| 주식회사 건하홀딩스(*7) | 500,000 | - | - | - | - | 2,180,000 | - | - |
(*1) 회사는 2022년 1월 14일 및 2022년 2월 25일 주주배정 유상증자 참여하여 15,600백만원을 현금으로 납입하였습니다.(*2) 회사는 2022년 2월 14일 회사가 보유한 관계기업투자주식인 케이에이치강원개발 주식회사의 주식 100주 및 2022년 2월 25일 회사가 보유한 당기손익-공정가치금융자산 나노스(주) 제5회 무기명 이권부 무보증 사모 전환사채 2,516백만원을 양도하였습니다.(*3) 회사는 2022년 2월 14일 회사가 보유한 관계기업투자주식인 케이에이치강원개발 주식회사의 주식 100주를 양도하였습니다.(*4) 인마크전문투자형사모부동산투자신탁제24호 수익증권에 출자한 지분으로 당반기말 현재 조정순자산법으로 평가한 장부가액입니다. (*5) 회사는 2022년 1월 13일 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 10,000백만원을 케이엠조합을 대상으로 발행했습니다.(*6) 회사는 2022년 4월 15일 제3자배정 유상증자 3,800백만원을 제이에스피조합을 대상으로 발행하였습니다.(*7) 회사는 2022년 6월 23일 제3자배정 유상증자 2,180백만원을 주식회사 건하홀딩스를 대상으로 발행하였습니다.
| <전기> | (단위:천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 자금대여거래 | 지분거래 | 금융상품 등 거래 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대여 | 대체 | 회수 | 출자 | 대체 | 상환 | 취득 | 대체 | 발행 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 화이트에셋조합(*1) | - | - | - | - | - | 901,166 | - | - | - |
| 관계기업 | 케이에이치필룩스 주식회사(*2) | - | - | - | 20,381,697 | - | - | - | - | - |
| 주식회사 케이에이치미디어(*3)(*4) | - | (5,800,000) | - | - | 10,800,000 | - | 13,600,000 | (5,000,000) | - | |
| 디비W투자조합1호(*5) | - | - | - | 3,000,000 | (3,000,000) | - | - | - | - | |
| 케이에이치강원개발 주식회사(*6) | 7,000,000 | (6,000,000) | - | - | 6,000,000 | - | - | - | - | |
| 기타특수관계인 | 주식회사 장원테크 | 3,000,000 | - | 3,000,000 | - | - | - | - | - | - |
| 제이에스피조합(*7) | - | - | - | - | - | - | - | - | 6,000,000 |
(*1) 2021년 6월 30일 해산되어 출자금 등 901백만원을 현금으로 회수하였습니다.(*2) 2021년 3월 12일 케이에이치필룩스 주식회사의 주주배정 유상증자에 참여하여 20,382백만원을 현금으로 납입하였습니다.(*3) 2021년 3월 26일 주식회사 케이에이치미디어에 대한 단기대여금 5,800백만원 및 주식회사 케이에이치미디어의 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 5,000백만원, 총 10,800백만원을 주식으로 전환하여 주식 21,600,000주를 취득하였습니다.(*4) 2021년 2월 25일 주식회사 케이에이치미디어가 발행한 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 13,600백만원에 취득하였으며, 2021년 3월 26일 5,000백만원은 주식으로 전환되었습니다.(*5) 2021년 4월 5일 디비W투자조합1호에 총 출자금 30,000백만원 중 출자금 3,000백만원(출자비율 10%)을 출자하였으며, 2021년 12월 6일 해산으로 나노스 주식회사 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 3,000백만원이 현물상환되었습니다.(*6) 2021년 6월 22일 케이에이치강원개발 주식회사에 대한 대여금 6,000백만원을 주식으로 전환하여 주식 600,000주를 취득하였습니다.(*7) 2021년 3월 10일 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 발행하고 6,000백만원을 제이에스피조합을 대상으로 발행했습니다.
35-5 주요 경영진에 대한 보상
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| --- | --- | --- |
| 단기급여 | 285,754 | 251,413 |
| 퇴직급여 | 17,729 | 22,848 |
| 합 계 | 303,483 | 274,261 |
상기 주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.
35-6 제공한 지급보증 등
당반기말 현재 회사의 차입거래 등과 관련하여 제공한 담보내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 세부내역 | 제공받은자 | 제공받은기관 | 장부금액 | 설정금액 | 제공한 담보 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | 예금 | KH ELECTRON PHILS. CORP. | 하나은행 | 100,000 | 100,000 | |
| 장기금융상품 | 3,400,000 | 3,400,000 | ||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 10회 전환사채(*1) | KH필룩스주식회사 | 메리츠증권(주) 찰스턴 주식회사 | 4,179,031 | 351,000,000 | 인마크전문투자형사모부동산투자신탁제24호수익증권 |
| 단기대여금 | 17,100,000 | KH강원개발 대여금 | ||||
| 종속기업투자주식 | 16,980,849 | 에이치와이티조합 출자좌수 393,000좌 | ||||
| 관계기업투자주식 | 5,998,000 | KH강원개발 주식 600,000주 | ||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 상환전환우선주풋옵션의무(*2) | KH필룩스주식회사 | 메리츠증권(주) | 4,179,031 | 26,000,000 | 인마크전문투자형사모부동산투자신탁제24호수익증권 |
| 단기대여금 | 17,100,000 | KH강원개발 대여금 | ||||
| 종속기업투자주식 | 16,980,849 | 에이치와이티조합 출자좌수 393,000좌 | ||||
| 관계기업투자주식 | 5,998,000 | KH강원개발 주식 598,000주 | ||||
| 합 계 | 92,015,760 | 380,500,000 |
(*1) 회사의 제10회 전환사채 발행(차입금액 : 15,000백만원), 관계기업인 KH필룩스 주식회사의 전환사채 발행(차입금액 : 35,000백만원), 관계기업인 KH강원개발 주식회사의 알펜시아리조트 매입거래와 관련된 부동산 담보부 대출(차입금액 : 247,000백만원)과 관련하여 각 채권자에게 공동 제1순위 근질권을 설정하는 방식으로 담보를 제공하고 있습니다. (*2) 케이에이치필룩스 주식회사가 발행하는 상환전환우선주 풋옵션계약에 따른 풋옵션의무자로서, 채권자에게 제2순위 근질권을 설정하는 방식으로 담보로 제공하고 있습니다.35-7 관계회사가 발행한 전환상환우선주에 대한 풋옵션의무약정관계회사인 케이에이치필룩스주식회사가 발행하고 메리츠증권주식회사가 인수한 기명식상환전환우선주식 9,803,921주(매매대금 20,000백만원)와 관련하여 메리츠증권주식회사(풋옵션권리자)가 풋옵션의무자인 회사에 대상주식의 발행일로부터 1년이 경과한 후에 개시되는 풋옵션행사기간 중 풋옵션권리자가 인수하는 상기 상환전환우선주의 전부 또는 일부를 매수할 것을 회사에에게 청구할 경우, 풋옵션의무자인 회사는 대상주식을 매수해야 하는 의무가 있습니다. 풋옵션 행사대금은 대상주식의 1주당 발행가액(단, 매수일 이전에 풋 대상주식이 보통주식으로 전환되는 경우 전환시 전환가격) 및 동 금액에 대한 풋옵션대상주식의 발행일로부터 매수일까지의 기간에 대하여 연 복리 5.0%를 적용하여 계산한 금액에서,발행일로부터 매수일까지 대상주식에 대하여 지급된 1주당 배당금을 차감한 금액으로 합니다. 회사는 풋옵션의무의 평가액 976백만원을 파생상품평가손실로 계상하였습니다.(주석 12 참조)
6. 배당에 관한 사항
가. 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하며, 배당가능이익 범위내에서 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당율을 결정하고 있습니다. 향후 배당가능이익을 실현하기 전까지는 배당을 실시할 계획이 없습니다.당사의 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다.
제12조 (신주의 배당기산일)
회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도말에 발행된 것으로 본다.
제50조 (이익금의 처분)
회사는 매사업년도의 처분전이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.
1. 이익준비금
2. 기타의 법정적립금
3. 배당금
4. 임의적립금
5. 기타의 이익잉여금처분액
제52조 (이익배당)
① 이익의 배당은 금전 또는 금전외의 재산으로 할 수 있다.
② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그 와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.
③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.
④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만 제 49조 6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회결의로 이익배당을 정할 수 있다.
제53조 (중간배당)
① 년 1회의 결산기를 정한 회사는 영업년도 중 1회에 한하여 이사회 결의로 일정한 날을 정하여 그날의 주주에 대하여 이익을 배당(이하“중간배당”이라 한다)을 할 수 있다.
② 제1항의 이사회 결의는 중간배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.
③ 중간배당은 직전 결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.
1. 직전 결산기의 자본금의 액
2. 직전 결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액
3. 직전 결산기의 정기총회에서 이익으로 배당하거나 또는 지급하기로 정한 금액
4. 직전 결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의적립금
5. 상법 시행령 제19조에서 정한 미실현이익
6. 중간배당에 따라 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액
④ 사업연도 개시일 이후 중간배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다.)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도말에 발행된 것으로 본다. 다만, 중간배당기준일 이후에 발행된 신주에 대하여는 최근 중간배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다.
⑤ 제8조의 2,제8조의 3,제8조의 4,제8조의 5의 종류주식에 대한 중간배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.
⑦ 회사는 당해 결산기의 대차대조표상의 순자산액이 상법 제462조 1항 각호의 금액의 합계액에 미치지 못할 우려가 있는 때에는 중간배당을 하여서는 아니된다.
나. 주요배당지표
500500500-47,595-29,059-44,614-38,491-22,605-45,826-391-286-629 - - - - - - - - -- - - -- - - -- - - -- - - -- - - -- - - -- - - -- - - -
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제35기 당반기(2022년) | 제34(2021년) | 제33기(2020년) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
※ 상기 (연결)당기순이익은 연결재무제표상 지배기업 소유주지분 기준 당기순이익 입니다.
다. 과거 배당 이력
| (단위: 회, %) |
-10-0.45
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
| --- | --- | --- | --- |
※ 상기 과거 연속 배당횟수는 공시정보 기준으로 2008년(제21기)~2017년(제30기) 연속 결산배당 횟수입니다.※ 최근 5년간 배당현황 : 2017년 제30기 현금배당수익율 2.3% 현금배당금 250원.※ 상기 평균배당수익률은 2021.12.31 기준이며, 과거 3년, 5년간 배당수익률 합을 3, 5로 나눈 수치입니다.
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
가. 증자(감자)현황
2022년 06월 30일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2008.06.18유상증자(제3자배정)보통주 38,170 5,000 83,0002008.09.01유상증자(제3자배정)보통주 85,057 5,000 5,0002009.03.09유상감자보통주 35,120 5,000 5,0002009.04.29주식분할보통주 4,527,963 500 5002009.06.15무상증자보통주 2,365,535 500 5002009.06.27유상증자(제3자배정)보통주 403,395 500 7502010.11.05유상증자(일반공모)보통주 2,000,000 500 5002018.09.04무상증자보통주 36,072,000 500 5002019.01.15유상증자(제3자배정)보통주 5,800,000 500 2,6102019.09.25전환권행사보통주 1,274,504 500 2,5502019.10.21전환권행사보통주1,568,624 500 2,5502019.10.22전환권행사보통주588,235 500 2,5502019.11.05전환권행사보통주588,235 500 2,5502019.11.11전환권행사보통주549,013 500 2,5502019.11.14전환권행사보통주392,156 500 2,5502019.11.15전환권행사보통주392,156 500 2,5502019.11.19전환권행사보통주137,251 500 2,5502019.12.05전환권행사보통주5,102,785 500 2,7242019.12.18전환권행사보통주341,409 500 2,7242020.01.17전환권행사보통주183,5535002,7242020.04.07전환권행사보통주2,396,7455002,7242020.07.10유상증자(제3자배정)보통주5,668,9355008822020.09.29유상증자(제3자배정)보통주13,605,4425008822020.10.29전환권행사보통주47,169 5001,4842020.11.06전환권행사보통주47,169 5001,4842020.11.30전환권행사보통주4,874,085 5001,2312020.12.02전환권행사보통주1,218,5205001,2312020.12.03전환권행사보통주812,3475001,2312020.12.09전환권행사보통주2,843,2165001,2312020.12.11전환권행사보통주2,518,2765001,2312021.05.26전환권행사보통주2,267,5735008822021.05.27전환권행사보통주 1,587,2985008822021.06.11전환권행사보통주226,7565008822021.06.25전환권행사보통주453,5145008822021.08.12전환권행사보통주1,133,7865008822021.08.13전환권행사보통주56,6895008822021.08.17전환권행사보통주1,133,7865008822021.08.19전환권행사보통주4,195,0075008822021.09.28전환권행사보통주736,9615008822021.11.25전환권행사보통주2,628,1205007612021.12.23전환권행사보통주131,4065007612022.04.01전환권행사보통주17,182,1305005822022.04.16유상증자(제3자배정)보통주5,783,8675006572022.06.24유상증자(제3자배정)보통주3,308,043500659
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유상증자 |
| 합병증자 |
| 주식소각 |
| 액면분할 |
| |
| 우리사주조합 |
| 코스닥시장상장 |
| |
| 유상증자 |
| 제1회 CB |
| 제1회 CB |
| 제1회 CB |
| 제1회 CB |
| 제1회 CB |
| 제1회 CB |
| 제1회 CB |
| 제1회 CB |
| 제2회 CB |
| 제2회 CB |
| 제2회 CB |
| 제2회 CB |
| 유상증자 |
| 유상증자 |
| 제2회 CB |
| 제2회 CB |
| 제3회 CB |
| 제3회 CB |
| 제3회 CB |
| 제3회 CB |
| 제3회 CB |
| 제4회 CB |
| 제4회 CB |
| 제4회 CB |
| 제4회 CB |
| 제5회 CB |
| 제5회 CB |
| 제5회 CB |
| 제5회 CB |
| 제5회 CB |
| 제5회 CB |
| 제5회 CB |
| 제6회 CB |
| 유상증자 |
| 유상증자 |
나. 감자 세부 현황 당사는 2009년에 자사주 소각에 의한 감자를 실시하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 감자의 이유 | 자사주소각 |
| 감자방법 | 자사주 매입 후 소각 |
| 감자기준일 | 2009년 3월9일 |
| 감자전ㆍ후자본금 | 감자전 자본금 : 2,541,135,000원 (이십오억사천백십삼만오천원)감자액 : 175,600,000원(일억칠천오백육십만원, 소각주식 35,120주x5,000원)감자후 자본금 : 2,541,135,000원 - 175,600,000원 = 2,365,535,000원 |
다. 미상환 전환사채 발행현황
2022년 06월 30일(단위 : 백만원, 주)
| (기준일 : | ) |
제5회 무보증사모 전환사채52020.08.122023.08.1212,000보통주2021.08.12 ~2023.07.121005973,5005,862,646-제7회 무보증사모 전환사채72021.03.102024.03.106,000보통주2022.03.10 ~2024.02.101008546,0007,025,761-제8회 무보증사모 전환사채82021.03.122024.03.1215,000보통주2022.03.12 ~2024.02.1210059715,00025,125,628-제9회 무보증사모 전환사채92022.01.132025.01.1310,000보통주2023.01.13 ~2024.12.13.10059710,00016,750,418-제10회 무보증사모 전환사채102022.02.182025.02.1815,000보통주2023.02.13 ~2025.02.11.10060015,00025,000,000-58,000---49,50079,764,453-
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | | 미상환사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환비율(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | - | - | - | - |
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]
라. 채무증권 발행실적
2022년 06월 30일(단위 : 천원, %)
| (기준일 : | ) |
삼본전자(주)회사채사모2018.09.2020,000,0003-2021.09.20상환대승1호투자조합삼본전자(주)회사채사모2018.12.0520,000,0003-2021.12.05상환블루마운틴1호조합삼본전자(주)회사채사모2019.11.2915,100,0003-2022.11.29상환리치1호조합삼본전자(주)회사채사모2020.05.214,000,0005-2023.05.21상환주식회사소나타게임즈삼본전자(주)회사채사모2020.08.1212,000,0001-2023.08.12일부상환최훈외2명삼본전자(주)회사채사모2021.02.2510,000,0003.5-2024.02.25미상환메리츠증권주식회사케이에이치일렉트론(주)회사채사모2021.03.106,000,0002-2024.03.10미상환제이에스피조합케이에이치일렉트론(주)회사채사모2021.03.1215,000,0002-2024.03.12미상환주식회사 상상인저축은행 및 주식회사 상상인플러스저축은행케이에이치일렉트론(주)회사채사모2022.01.1310,000,0003-2025.01.13미상환케이엠조합케이에이치일렉트론(주)회사채사모2022.02.1815,000,0002-2025.02.18미상환메리츠증권주식회사127,100,000----
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
마. 기업어음증권 미상환 잔액
2022년 06월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
바. 단기사채 미상환 잔액
2022년 06월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
사. 회사채 미상환 잔액
2022년 06월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
---------24,50025,000----49,500-25,50025,000----49,500
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
아. 신종자본증권 미상환 잔액
2022년 06월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
자. 조건부자본증권 미상환 잔액
2022년 06월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
가. 사모자금의 사용내역
2022년 06월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
제1회 무보증 사모 전환사채1회차2018년 09월 20일타법인 취득자금15,000타법인 취득자금15,000-제1회 무보증 사모 전환사채1회차2018년 09월 20일기타자금5,000기타자금5,000-제2회 무보증 사모 전환사채2회차2018년 12월 05일타법인 취득자금15,000타법인 취득자금15,000-제2회 무보증 사모 전환사채2회차2018년 12월 05일기타자금5,000기타자금5,000-유상증자-2019년 01월 15일타법인 취득자금10,000타법인 취득자금10,000-유상증자-2019년 01월 15일기타자금5,138기타자금5,138-제3회 무보증 사모 전환사채3회차2019년 11월 29일기타자금15,100기타자금15,100-제4회 무보증 사모 전환사채4회차2020년 05월 21일운영자금500운영자금500-제4회 무보증 사모 전환사채4회차2020년 05월 21일기타자금3,500기타자금3,500-유상증자-2020년 07월 10일운영자금5,000타법인 증권 취득자금5,000자금사용목적변경: 당초 사용목적인 운영자금과 다르게 타법인 증권 취득자금에 사용하였음.(주1)제5회 무보증 사모 전환사채5회차2020년 08월 12일타법인 증권 취득자금12,000타법인 증권 취득 자금12,000-유상증자-2020년 09월 29일타법인 증권 취득자금9,000타법인 증권 취득자금9,000-유상증자-2020년 09월 29일기타자금3,000기타자금3,000-제6회 무보증 사모 전환사채6회2021년 02월 25일타법인 증권 취득자금10,000타법인 증권 취득자금10,000-제7회 무보증 사모 전환사채7회2021년 03월 10일타법인 증권 취득자금6,000타법인 증권 취득자금6,000-제8회 무보증 사모 전환사채8회2021년 03월 12일타법인 증권 취득자금15,000타법인 증권 취득자금15,000-제9회 무보증 사모 전환사채9회2022년 01월 13일타법인 증권 취득자금10,000타법인 증권 취득자금10,000-제10회 무보증 사모 전환사채10회2022년 02월 18일기타자금15,000기타자금15,000-유상증자-2022년 04월 15일운영자금400운영자금400-유상증자-2022년 04월 15일채무상환자금3,400채무상환자금3,400-유상증자-2022년 06월 23일운영자금2,180운영자금2,180-
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
※ 위 내용은 보고서 제출일 기준으로 작성되었습니다.주1) 2020년 07월 10일자 유상증자의 운영자금 50억은 2020년 07월30일 타법인 증권 취득 자금으로 50억이 사용 되었습니다.
8. 기타 재무에 관한 사항
가. 재무제표 재작성 등 유의사항 1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도
2-1) 당사는 신규사업 다각화를 통한 경영목적 달성을 위하여 2020년 8월 12일 이사회를 통해 타법인 주식 및 출자증권 양수를 결정하였고, 2020년 8월 12일 동자산 양수를 완료하였습니다.2-1-1) 자산양수도에 관한 기본사항① 거래의 개요
| 구 분 | 내용 |
|---|---|
| 양수도 대상자산 | (주)하루엔터테인먼트 보통주 200,000주 (지분율 100%) |
| 양수인 | 케이에이치일렉트론주식회사 |
| 거래상대방 | 최훈, 김재성, 박훈선 |
| 거래대금 | 금 13,000,000,000원 |
| 취득방법 | 1. 현금 : 1,000,000,000 원2. 케이에이치일렉트론주식회사 제5회 전환사채 120억원 발행으로 지급 |
② 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과금번 자산양수도를 통하여 당사의 경영권 및 주요한 사업을 영위하는데 미치는 영향은 없습니다. ※기타 상세한 내용은 2020년 8월 12일 기 공시된 타법인주식 및 출자증권취득결정을 참조하여 주시기 바랍니다.
2-2) 당사는 신규사업 추진을 위한 자금확보 목적으로 2022년 1월 27일 경영진의 승인에 의하여 주식회사 하루엔터테인먼트(주식회사 하루엔터테인먼트의 100% 종속회사인 주식회사 하루픽쳐스 포함)(게임사업부문의 일부)를 매각 완료하였습니다.2-2-1) 자산양수도에 관한 기본사항① 거래의 개요
| 구 분 | 내용 |
|---|---|
| 양수도 대상자산 | (주)하루엔터테인먼트 보통주 200,000주 (지분율 100%) |
| 양도인 | 케이에이치일렉트론주식회사 |
| 거래상대방 | 주식회사 메타체인, 주식회사 시티랩스 |
| 거래대금 | 금 10,000,000,000원 |
| 기타사항 | Advisor 위촉 계약에 따라 가상자산[COVN(커버넌트)] 5,000,000개를 2022년 7월부터 60개월 동안 분할 수령 |
② 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과금번 자산양수도를 통하여 당사의 경영권 및 주요한 사업을 영위하는데 미치는 영향은 없습니다. 3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.5) 당반기말 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식한 계약으로서 계약당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.나. 대손충당금 설정현황1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역
| (단위:천원,%) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 계정과목 | 채권금액 | 대손충당금 | 대손충당금설정률 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 2022년 당반기(제35기) | 매출채권 | 2,916,875 | - | 0.00% |
| 대여금 | 23,500,374 | (200,000) | 0.85% | |
| 미수수익 | 818,476 | (133,085) | 16.26% | |
| 미수금 | 531,220 | (179,591) | 33.81% | |
| 합 계 | 27,766,945 | (512,676) | 1.85% | |
| 2021년(제34기) | 매출채권 | 7,552,846 | - | 0.00% |
| 대여금 | 4,208,801 | (200,000) | 4.75% | |
| 미수수익 | 707,318 | (133,085) | 18.82% | |
| 미수금 | 729,209 | (179,591) | 24.63% | |
| 합 계 | 13,198,174 | (512,676) | 3.97% | |
| 2020년(제33기) | 매출채권 | 3,314,525 | - | 0.00% |
| 대여금 | 12,217,410 | (200,000) | 1.64% | |
| 미수수익 | 387,057 | (85,085) | 21.98% | |
| 미수금 | 1,407,415 | (179,591) | 12.76% | |
| 합 계 | 17,170,384 | (464,676) | 2.71% |
※ 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.2) 최근 3사업연도의 손실충당금 변동현황
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 2022년 당반기(제35기) | 2021년(제34기) | 2020년(제33기) |
| --- | --- | --- | --- |
| 1. 기초손실충당금 잔액합계 | 512,676 | 464,676 | 416,544 |
| 2. 순대손처리액( ① - ② ± ③) | - | - | - |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | - | - |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | - | 48,000 | 48,132 |
| 4. 기말 손실충당금 잔액합계 | 512,676 | 512,676 | 464,676 |
※ 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침매출채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 기대손실모형을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.4) 당반기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 6월 이하 | 6월 초과 1년 이하 |
1년 초과 3년 이하 |
3년 초과 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금액 | 일반 | 2,471,478 | - | - | - |
| 특수관계자 | 445,397 | - | - | - | |
| 계 | 2,916,875 | - | - | - | |
| 구성비율(%) | 100% | - | - | - |
※ 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다. 다. 재고자산 현황 1) 재고자산의 사업부문별 보유현황
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 계정과목 | 2022년 당반기(제35기) | 2021년(제34기) | 2020년(제33기) | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 음향사업부문 | 제품 | 586,029 | 379,556 | 923,909 | - |
| 원재료 | 2,333,833 | 2,129,819 | 2,358,899 | - | |
| 재공품 | 504,200 | 391,975 | 428,221 | - | |
| 저장품 | 59,379 | 22,333 | 7,970 | - | |
| 기타매입 | 181,969 | 102,871 | 153,416 | - | |
| 합 계 | 3,665,410 | 3,026,554 | 3,872,415 | - | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%) | 2.31% | 1.69% | 2.51% | - | |
| [재고자산합계÷기말자산총계×100] | |||||
| 재고자산회전율(회수) | 2.95 | 1.00 | 2.46 | - | |
| [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] |
※ 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.2) 재고자산의 실사내용
2-1. 실시기준 (1) 당사는 내부방침에 따라 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 재고 자산 실사하고 있음. (2) 회사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 기록, 관리하고 있음 (3) 당기 검토시에는 각 연결회사 별 내부방침에 따라 실사함. (4) 장기체화재고 등의 현황 : 3) 장기체화재고등 내역 참조2-2. 실사방법 (1) 사내보관재고 : 전수조사 실시 (2) 기말 재고실사시 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본을 추출하여 그 실재성 및 완전성 확인함.2-3 장기체화재고 등 내역- 재고자산의 유형별 기간에 따른 설정률을 적용하여 평가하고 있습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 취득가액 | 평가손실충당금 | 순장부금액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 | 586,029 | - | 586,029 | |
| 원재료 | 2,538,484 | (204,652) | 2,333,832 | |
| 재공품 | 504,200 | - | 504,200 | |
| 저장품 | 72,340 | (12,960) | 59,380 | |
| 기타매입 | 181,969 | - | 181,969 | |
| 합 계 | 3,883,022 | (217,612) | 3,665,410 |
라. 진행률적용 수주계약 현황 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
마. 공정가치평가 내역
마-1 금융자산
1) 분류연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 금융자산- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. ① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.② 지분상품연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.(5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
마-2 금융부채(1) 분류 및 측정연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채"등으로 표시됩니다.특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융비용"으로 인식됩니다.
마-3 범주별 금융상품1) 범주별 금융상품 내역
| <당반기말> (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | - | 8,996,229 | - | 8,996,229 |
| 단기금융상품 | - | 100,000 | - | 100,000 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 11,699,069 | - | - | 11,699,069 |
| 매출채권 | - | 2,916,875 | - | 2,916,875 |
| 미수금 | - | 351,629 | - | 351,629 |
| 단기대여금 | - | 23,300,374 | - | 23,300,374 |
| 미수수익 | - | 685,391 | - | 685,391 |
| 파생상품자산 | 3,962,450 | - | - | 3,962,450 |
| 장기금융상품 | - | 3,400,000 | - | 3,400,000 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | - | 655,591 | 655,591 |
| 기타금융자산(비유동) | - | 222,501 | - | 222,501 |
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융부채 | 당반기말 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | - | 878,192 | 878,192 |
| 단기차입금 | - | 9,561,703 | 9,561,703 |
| 기타유동금융부채 | - | 2,585,056 | 2,585,056 |
| 전환사채 | - | 51,336,809 | 51,336,809 |
| 파생상품부채 | 976,440 | - | 976,440 |
| 기타비유동금융부채 | - | 16,173 | 16,173 |
마-4. 공정가치(YKS)
연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)
- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수) (수준 3)
(1) 당반기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
| <당반기말> (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 금융자산: | ||||
| 당기손익-공정가치금융자산(*1) | 48,840 | - | 11,650,229 | 11,699,069 |
| 파생상품자산 | - | - | 3,962,450 | 3,962,450 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | - | 655,591 | 655,591 |
| 금융부채: | ||||
| 파생상품부채 | - | - | 976,440 | 976,440 |
(*1) 당기손익-공정가치금융자산 중 일부는 회사의 전환사채 발행 및 특수관계자 차입등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.
(2) 반복적인 공정가치 측정치 수준 3에 해당하는 상품의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당반기 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 파생상품자산 | 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 파생상품부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 잔액 | 14,660,514 | 1,068,116 | 655,591 | - |
| 매입금액 | 1,000,000 | 1,658,897 | - | - |
| 매도금액 | (2,160,000) | - | - | - |
| 대체 | - | - | - | - |
| 당기손익에 인식된 손익 | (1,850,285) | 1,235,437 | - | 976,440 |
| 반기말 잔액 | 11,650,229 | 3,962,450 | 655,591 | 976,440 |
(3) 연결회사는 수준 2와 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.
① 유가증권 : 상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 대부분 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), 유사기업비교법, FCFE(Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 순자산가치법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.② 파생상품 : 장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 가격을 사용하며, 장외파생상품의 경우 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 자체 평가모형을 사용합니다.그러나 모델에 투입되는 일부 혹은 모든 변수들이 시장에서 관측 불가능하여 어떠한 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡한 금융상품의 경우 Monte Carlo Simulation 등의 일반적인 가치평가모형으로부터 발전된 자체 평가모형을 사용하고 있습니다.(4) 가치평가기법 및 투입변수
연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준2 및 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입 변수 | 투입변수 범위 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | |||||
| 수익증권 | 4,179,031 | 3 | 조정순자산법 | - | - |
| 전환사채 | 5,798,945 | 3 | 옵션모델 | 연환산변동성 | 50.02% |
| 기초자산주식가격 | 348원 | ||||
| 전환사채 | 1,068,530 | 3 | 옵션모델 | 연환산변동성 | 44.00% |
| 기초자산주식가격 | 3,630원 | ||||
| 전환사채 | 562,369 | 3 | 조정순자산법 | - | - |
| 전환상환우선주 | 41,354 | 3 | 현금흐름할인법 | 할인율 | 1.00% |
| 영구성장률 | 24.60% | ||||
| 파생상품자산 | |||||
| 중도상환청구권(Call option) | 1,965,759 | 3 | 옵션모델 | 연환산변동성 | 56.21% |
| 기초자산가격 | 644원 | ||||
| 매도청구권(Call option) | 1,996,691 | 3 | 옵션모델 | 연환산변동성 | 56.21% |
| 기초자산가격 | 644원 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | |||||
| 지분증권 | 655,591 | 3 | 현금흐름할인법 | 할인율 | 18.67% |
| 영구성장률 | 0% | ||||
| 파생상품부채 | |||||
| 풋옵션(Put option) | 976,440 | 3 | 옵션모델 | 연환산변동성 | 33.19% |
| 기초자산가격 | 1,700원 |
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항
가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견
제35기(당기)신한회계법인---제34기(전기)신한회계법인적정 COVID-19로 인한 영업환경의 불확실성 종속기업투자주식 및 관계기업투자주식 손상평가 및 영업권 손상 평가제33기(전전기)신한회계법인적정 COVID-19로 인한 영업환경의 불확실성 종속기업투자주식 및 관계기업투자주식 손상평가 및 영업권 손상 평가
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
나. 감사용역 체결현황
제35기(당기)신한회계법인연간(반기) 별도재무제표 감사(검토)연간(반기) 연결재무제표 감사(검토)내부회계관리제도에 대한 감사280백만원2,950시간70백만원-제34기(전기)신한회계법인연간(반기) 별도재무제표 감사(검토)연간(반기) 연결재무제표 감사(검토)230백만원2,213시간230백만원2,151시간제33기(전전기)신한회계법인연간(반기) 별도재무제표 감사(검토)연간(반기) 연결재무제표 감사(검토)210백만원1,801시간210백만원2,258시간
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
제35기(당기)----------제34기(전기)----------제33기(전전기)----------
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.
12022.03.10회사: 감사 및 재무이사감사인: 담당이사 등 총 2명서면회의감사인의 독립성 준수사실에 관한 진술재무제표 감사와 관련한 감사인의 책임그룹감사 관련 사항핵심감사사항 관련 사항기말감사 시 발견사항에 대한 협의 등22021.11.23회사: 감사 및 재무이사감사인: 담당이사 등 총 2명서면회의감사범위와 시기 등 감사계획핵심감사사항의 대상 선정 및 협의중간감사 시 발견사항에 대한 협의 등32021.08.10회사: 감사 및 재무이사감사인: 담당이사 등 총 2명대면회의반기검토시 발견사항에 대한 협의
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
마. 회계감사인의 변경 회사는 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제11조 제1항 및 제2항, 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령」제 10조 및 제15조 제1항에 의거하여 금융감독원으로부터 전기와 동일한 신한회계법인으로 회계감사인을 지정받았습니다.
2. 내부통제에 관한 사항
가. 내부통제
2021년 12월 31일로 종료한 제34기 사업년도에 대한 당사의 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태를 평가하였으며, 평가결과 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 모범규준'에 근거하여 볼때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다. 나. 내부회계관리제도 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 외부감사인의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회 구성개요 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 2명의 사내이사 및 기타비상무이사 1명, 1명의 사외이사 등 총 4명의 이사로 구성되어 있습니다. 당사는 이사회내에 구성된 위원회는 없습니다. 이사의 주요이력및 인적사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다.
| 이사회 의장 성명 | 대표이사의 이사회 의장 겸직여부 |
|---|---|
| 배보성 | 겸직 |
나. 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성현황- 해당사항없음 - 다. 사외이사 및 기타비상무이사 현황당사는 보고서 작성기준일 현재 1인의 사외이사와 1인의 기타비상무이사가 선임되어 있습니다. 라. 이사회의 운영에 관한 사항(1) 이사회 운영규정의 주요내용① 구성 : 이사회는 주주총회에서 선임된 이사 전원으로 구성한다.② 소집 : 이사회는 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 경우에는 그 이사가 회일 1일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 경우에는 소집절차를 생략할 수 있다.③ 의장 : 이사회 의장은 이사회의 소집권자로 한다.④ 결의방법 : 이사회 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다.⑤ 의사록 : 이사회 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다.
- 이사회의 주요 활동내역
| 사업연도 | 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 사내이사 | 사외이사 | 기타비상무이사 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 배보성 | 박정훈 | 정양원 | 유경은 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (출석률:100%) | 출석률:100%) | (출석률: 0%) | (출석률:100% ) | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2022년 | 1 | 2022-01-12 | 전환사채 발행의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | (*1) | 찬성 |
| 2 | 2022-01-14 | 담보 대출 연장의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| 3 | 2022-01-14 | 타법인 주식 취득의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| 4 | 2022-01-20 | 타법인 주식 양도의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| 5 | 2022-01-27 | 타법인 주식 양도의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| 6 | 2022-02-15 | 1) 제3자배정 유상증자 납입일 변경의 건 (클로이블루조합) 2) 제3자배정 유상증자 납입일 변경의 건 (건하홀딩스) | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| 7 | 2022-02-17 | 전환사채 발행의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| 8 | 2022-02-17 | 타인에 대한 담보 제공의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| 9 | 2022-02-17 | 담보 대출의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| 10 | 2022-02-18 | 금전소비대차 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| 11 | 2022-02-24 | 1) 제34기(2021년)재무제표 승인의 건2) 제34기(2021년)현금배당의 건3) 내부회계관리 운용실태 보고 및 평가 보고의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| 12 | 2022-02-25 | 타법인 주식 취득의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| 13 | 2022-03-08 | 1) 제34기(2021년) 정기주주총회 소집의 건2) 제34기 별도 및 연결재무제표, 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건3) 정관 일부 변경의 건 4) 이사 선임의 건 5) 이사 보수한도 승인의 건6) 감사 보수한도 승인의 건7) 전자투표 채택 결의의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| 14 | 2022-03-14 | 담보 추가 제공의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| 15 | 2022-03-17 | 담보 대출 변경의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| 16 | 2022-03-21 | 금전소비대차 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| 17 | 2022-03-22 | 제34기(2021년)재무제표 변경 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| 18 | 2022-03-30 | 내부회계관리규정 개정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| 19 | 2022-03-31 | 제34기 정기주주총회 의사록1)별도 및 연결재무제표 승인의 건2)정관 일부 변경의 건3)이사 선임의 건4)이사 보수 한도 승인의 건5)감사 보수 한도 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| 20 | 2022-03-31 | 대표이사 선임의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 찬성 | |
| 21 | 2022-04-07 | 제3자배정 유상증자 변경의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 찬성 | |
| 22 | 2022-04-11 | 담보 제공 연장의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 찬성 | |
| 23 | 2022-04-14 | 담보 대출 연장의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 찬성 | |
| 24 | 2022-05-11 | 금전소비대차 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 찬성 | |
| 25 | 2022-06-08 | 제3자배정 유상증자 변경의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 찬성 | |
| 26 | 2022-06-09 | 풋옵션 계약 체결의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 찬성 | |
| 27 | 2022-06-22 | 제3자배정 유상증자 자금사용 목적 변경의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 찬성 | |
| 28 | 2022-06-22 | 금전소비대차 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 찬성 | |
| 29 | 2022-06-23 | 금전소비대차 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 찬성 | |
| 30 | 2022-06-28 | 금전소비대차 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 찬성 | |
| 31 | 2022-07-12 | 만기전 전환사채 취득의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 찬성 | |
| 32 | 2022-07-14 | 만기전 전환사채 취득의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 찬성 | |
| 33 | 2022-07-15 | 만기전 전환사채 매각의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 찬성 | |
| 34 | 2022-07-18 | 만기전 전환사채 매각의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 찬성 | |
| 35 | 2022-07-22 | 금전소비대차 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 찬성 |
※ 위 내용은 보고서 제출일 기준으로 작성되었습니다. (*1) 정양원 사외이사는 2022년 03월 31일 정기주주총회에서 신규 선임 되었습니다
마. 이사회 내의 위원회 구성현황당사는 당 보고서 제출일 현재 이사회 내에 위원회가 구성되어 있지 않습니다. 바. 이사의 독립성
보고서 작성기준일 현재 회사의 주요 경영정책을 결정하는 의사결정기구인 이사회의 구성을 살펴보면 배보성 대표이사와 상근 등기임원 1명, 비상근 등기임원 2명(사외이사 1명, 기타비상무이사 1명), 상근 감사 1명 총 5명으로 구성되어 있습니다. 회사경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 이사 4인 및 감사 1인은 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다.
| 성 명 | 추천인 | 임기 | 연임횟수 | 선임일 | 선임배경 | 활동분야 | 회사와의 거래 | 최대주주와의 관계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 배보성 | 이사회 | 3년 | 1 | 2022.03.31 | 재선임 | 이사회의장 | 해당없음 | 해당없음 |
| 박정훈 | 이사회 | 3년 | - | 2020.03.30 | 신규선임 | - | 해당없음 | 해당없음 |
| 정양원 | 이사회 | 3년 | - | 2022.03.31 | 신규선임 | 사외이사 | 해당없음 | 해당없음 |
| 유경은 | 이사회 | 3년 | 1 | 2022.03.31 | 재선임 | 기타비상무이사 | 해당없음 | 해당없음 |
사. 이사회의 권한 내용
| 구 분 | 조 항 |
|---|---|
| 이사회 규정제10조(결의사항) | 1. 주주총회에 관한 사항 1) 주주총회의 소집 2) 영업보고서의 승인 3) 재무제표의 승인 4) 정관의 변경 5) 자본의 감소 6) 회사의 해산, 합병, 분할, 합병, 회사의 계속 7) 회사의 영업전부 또는 중요한 일부의 양도 및 다른 회사의 영업전부의 양수 8) 영업전부의 임대 또는 경영위임,타인과 영업의 손익 전부를 같이하는 계약, 기타 이에 준하는 계약의 체결이나 변경 또는 해약 9) 이사, 감사의 선임 및 해임 10)주식의 액면미달발행 11)이사의 회사에 대한 책임의 면제 12)주식배당 결정 13)주식매수선택권의 부여 14)이사,감사의 보수 15)회사의 최대주주(그의 특수관계인을 포함함)및 특수관계인과의 거래의 승인 및 주주총회에의 보고2. 경영에 관한 사항 1) 신규사업 또는 신제품의 개발 2) 대표이사의 선임 및 해임 3) 공동대표의 결정 4) 이사회 내 위원회의 설치, 운영 및 폐지 5) 이사회 내 위원회의 선임 및 해임 6) 이사회 내 위원회의 결의사항에 대한 재결의 7) 이사의 전문가 조력의 결정 8) 지배인의 선임 및 해임 9) 지점, 공장, 사무소, 사업장의 설치, 이전 또는 폐지 10)간이합병, 간이분할합병, 소규모합병 및 소규모분할합병의 결정 11)흡수합병 또는 신설합병의 보고 12)기타 경영에 관한 중요하다고 판단하는 내용3. 재무에 관한 사항 1) 투자에 관한 사항 2) 중요한 계약의 체결 3) 중요한 재산의 취득 및 처분 4) 중요시설의 신설 및 개폐 5) 신주의 발행 6) 사채의 모집 7) 준비금의 자본전입 8) 전환사채의 발행 9) 신주인수권부사채의 발행 10)기타 재무에 관한 중요하다고 판단하는 내용4. 이사에 관한 사항 1) 이사와 회사간 거래의 승인5. 이사회 보고사항 1) 이사회 내 위원회에 위임한 사항의 처리결과 2) 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사가 인정하는 사항6. 기타 1) 주식매수선택권 부여의 취소 |
아. 사외이사의 전문성 회사의 이사는 주주총회에서 선임하며, 상법 제542조의5에 따라 주주총회 소집통지 또는 공고한 후보자 중에서 선임하고 있습니다. 이사의 임기는 정관에서 3년으로 정하고 있으며, 이사회는 이사 총수의 4분의 1 이상을 사외이사로 구성합니다. 상법 제382조제3항, 제542조의8 및 동 시행령 제34조에 의거하여 사외이사의 자격요건 부적격 사유에 해당하게 된 경우에는 사외이사직을 상실합니다.당사 이사회는 독립적이며 사외이사는 전문성이 있는 자로서, 사외이사의 자격에 결격사유가 없습니다. 사외이사의 경영정보접근을 위하여 이사회 개최시 부의안건 등을 회의전에 제공하여 원활한 경영상의 의사전달이 이루어질 수 있도록 시행하고 있습니다. 자. 사외이사 지원조직
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 업무수행내역 |
|---|---|---|---|
| 재무본부 | 4 | 팀장1, 팀원 3 (평균 5년) | - 이사회 관련 진행 및 실무 지원- 기타 사외이사 기능 보좌 및 실무 지원 |
차. 사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
311--
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |
※ 2022년 3월 31일 정기주주총회 결과 사외이사 1명 선임되었습니다.※ 이사의 수는 사외이사를 포함하지 않은 인원수 입니다.
카. 사외이사 교육 미실시 내역
당사는 이사회의 각 안건에 대한 내용과 경영현황에 대하여 사외이사에게 충분히 설명하고 필요한 자료를 제공하고 있습니다. 또한, 회사에 대한 이해도가 높은 점을 고려하여 추가적인 교육은 실시하고 있지 않으나 추후 사외이사의 업무수행과 관련하여 필요시 교육을 진행할 예정입니다
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
2. 감사제도에 관한 사항
보고서 작성기준일 현재 당사는 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 감사의 수는 상근감사 1명의 감사인이 있습니다.
가. 감사의 인적사항
| 성 명 | 주요 경력 | 결격요건 여부 |
|---|---|---|
| 임기남 | 서울대학교 사범대학 졸업前) 서울올림픽 운영위원회 운영위원前) 서울시 체육회 이사 | 해당사항 없음 |
나. 감사의 독립성 보고서 작성기준일 현재 당사는 감사 임기남은 감사로서의 요건을 갖추고 있으며 당사의 주식을 소유하고 있지 아니 합니다. 또한 감사는 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 필요 시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단됩니다. 다. 감사의 주요 활동내역
| 사업연도 | 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2022년 | 1 | 2022-01-12 | 전환사채 발행의 건 | 가결 | - |
| 2 | 2022-01-14 | 담보 대출 연장의 건 | 가결 | - | |
| 3 | 2022-01-14 | 타법인 주식 취득의 건 | 가결 | - | |
| 4 | 2022-01-20 | 타법인 주식 양도의 건 | 가결 | - | |
| 5 | 2022-01-27 | 타법인 주식 양도의 건 | 가결 | - | |
| 6 | 2022-02-15 | 1) 제3자배정 유상증자 납입일 변경의 건 (클로이블루조합) 2) 제3자배정 유상증자 납입일 변경의 건 (건하홀딩스) | 가결 | - | |
| 7 | 2022-02-17 | 전환사채 발행의 건 | 가결 | - | |
| 8 | 2022-02-17 | 타인에 대한 담보 제공의 건 | 가결 | - | |
| 9 | 2022-02-17 | 담보 대출의 건 | 가결 | - | |
| 10 | 2022-02-18 | 금전소비대차 승인의 건 | 가결 | - | |
| 11 | 2022-02-24 | 1) 제34기(2021년)재무제표 승인의 건2) 제34기(2021년)현금배당의 건3) 내부회계관리 운용실태 보고 및 평가 보고의 건 | 가결 | - | |
| 12 | 2022-02-25 | 타법인 주식 취득의 건 | 가결 | - | |
| 13 | 2022-03-08 | 1) 제34기(2021년) 정기주주총회 소집의 건2) 제34기 별도 및 연결재무제표, 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건3) 정관 일부 변경의 건 4) 이사 선임의 건 5) 이사 보수한도 승인의 건6) 감사 보수한도 승인의 건7) 전자투표 채택 결의의 건 | 가결 | - | |
| 14 | 2022-03-14 | 담보 추가 제공의 건 | 가결 | - | |
| 15 | 2022-03-17 | 담보 대출 변경의 건 | 가결 | - | |
| 16 | 2022-03-21 | 금전소비대차 승인의 건 | 가결 | - | |
| 17 | 2022-03-22 | 제34기(2021년)재무제표 변경 승인의 건 | 가결 | - | |
| 18 | 2022-03-30 | 내부회계관리규정 개정의 건 | 가결 | - | |
| 19 | 2022-03-31 | 제34기 정기주주총회 의사록1)별도 및 연결재무제표 승인의 건2)정관 일부 변경의 건3)이사 선임의 건4)이사 보수 한도 승인의 건5)감사 보수 한도 승인의 건 | 가결 | - | |
| 20 | 2022-03-31 | 대표이사 선임의 건 | 가결 | - | |
| 21 | 2022-04-07 | 제3자배정 유상증자 변경의 건 | 가결 | - | |
| 22 | 2022-04-11 | 담보 제공 연장의 건 | 가결 | - | |
| 23 | 2022-04-14 | 담보 대출 연장의 건 | 가결 | - | |
| 24 | 2022-05-11 | 금전소비대차 승인의 건 | 가결 | - | |
| 25 | 2022-06-08 | 제3자배정 유상증자 변경의 건 | 가결 | - | |
| 26 | 2022-06-09 | 풋옵션 계약 체결의 건 | 가결 | - | |
| 27 | 2022-06-22 | 제3자배정 유상증자 자금사용 목적 변경의 건 | 가결 | - | |
| 28 | 2022-06-22 | 금전소비대차 승인의 건 | 가결 | - | |
| 29 | 2022-06-23 | 금전소비대차 승인의 건 | 가결 | - | |
| 30 | 2022-06-28 | 금전소비대차 승인의 건 | 가결 | - | |
| 31 | 2022-07-12 | 만기전 전환사채 취득의 건 | 가결 | - | |
| 32 | 2022-07-14 | 만기전 전환사채 취득의 건 | 가결 | - | |
| 33 | 2022-07-15 | 만기전 전환사채 매각의 건 | 가결 | - | |
| 34 | 2022-07-18 | 만기전 전환사채 매각의 건 | 가결 | - | |
| 35 | 2022-07-22 | 금전소비대차 승인의 건 | 가결 | - |
라. 감사 교육 미실시 내역
감사의 개별적인 업무역량 증진에 의하고 있으며, 필요시 내용에 대한 충분한 설명 및 질의응답을 진행하였습니다
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
마. 감사 지원조직 현황
재무본부4평균5년이사회 등 감사 업무 수행 지원
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
바. 준법지원인 지원조직 현황
현재 당사는 선임된 준법지원인 및 지원조직이 없습니다.
3. 주주총회 등에 관한 사항
가. 투표제도 현황
2022년 06월 30일
| (기준일 : | ) |
배제미도입도입--실시(제29기 정기주주총회 제30기 정기주주총회 제31기 임시주주총회 제31기 정기주주총회 제32기 임시주주총회 제32기 정기주주총회 제33기 정기주주총회 제34기 정기주주총회)
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
나. 소수주주권의 행사여부 및 경영권 경쟁 당사는 행사된 소수주주권은 없습니다. 다. 경영권 분쟁 당사는 경영권 분쟁은 없습니다.
라. 의결권 현황
2022년 06월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주137,346,761-종류주--보통주482,000-종류주--보통주--종류주--보통주--종류주--보통주--종류주--보통주136,864,761-종류주--
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) |
마. 주식사무
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 정관상 신주인수권의 내용 | 제10조(신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결 의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하 는 경우4. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산,판매,자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우7. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우8. 우리사주조합원에게 신주를 배정하는 경우③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. |
| 결산일 | 12월 31일 |
| 정기주주총회 | 매 사업연도 종료 후 3월 이내 |
| 주주명부 폐쇄시기 | 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 |
| 주권의 종류 일 | 일주권, 오주권, 십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권 (총 8종) |
| 명의개서대리인 | 국민은행 증권대행부 |
| 공고게제 신문 | 인터넷 홈페이지, 매일경제신문 |
바. 주주총회 의사록 요약
| 주총일자 | 구분 | 의안내용 | 가결여부 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 2021.03.31 | 정기 | 제1호 의안 : 제33기 별도 및 연결재무제표 승인의건(이익잉여금처분계산서(안) 포함) | 승인 | - |
| 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 | 승인 | - | ||
| 제3호 의안 : 감사 선임의 건 3-1호 의안 감사 임기남 선임의 건 | 승인 | - | ||
| 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 | 승인 | - | ||
| 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | 승인 | - | ||
| 2020.03.30 | 정기 | 제1호 의안 : 제32기 별도 및 연결재무제표 승인의건(이익잉여금처분계산서(안) 포함) | 승인 | - |
| 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 | 승인 | - | ||
| 제3호 의안 : 사내이사 선임의 건 3-1호 의안 사내이사 박정훈 선임의 건 | 승인 | - | ||
| 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 | 승인 | - | ||
| 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | 승인 | - | ||
| 2019.06.05 | 임시 | 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건(사업목적변경 및 추가의 건) | 승인 | - |
| 제2호 의안 : 이사 선임의 건 2-1호 의안 사내이사 배보성 선임의 건 2-2호 의안 기타비상무이사 유경은 선임의 건 | 승인 | - | ||
| 2019.03.28 | 정기 | 제1호 의안 : 제31기 별도 및 연결재무제표 승인의 건 | 승인 | - |
| 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 | 승인 | - | ||
| 제3호 의안 : 이사 선임의 건 3-1호 의안 감사 조보현 선임의 건 | 승인 | - | ||
| 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 | 승인 | - | ||
| 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | 승인 | - | ||
| 2018.08.16 | 임시 | 제1호 의안 : 이사 선임의 건 1-1호 의안 사내이사 배주형 선임의 건 1-2호 의안 사내이사 조부현 선임의 건 1-3호 의안 사내이사 진용주 선임의 건 1-4호 의안 사내이사 이수래 선임의 건 1-5호 의안 사외이사 정양원 선임의 건 1-6호 의안 사외이사 신언용 선임의 건 | 승인 | - |
| 제2호 의안 : 감사 선임의 건 감사 김경남 선임의 건 | 승인 | - | ||
| 제3호 의안 : 정관 일부 변경의 건 | 승인 | - | ||
| 2018.03.29 | 정기 | 제1호 의안 : 제30기 별도 및 연결재무제표 승인의 건 | 승인 | - |
| 제2호 의안 : 이사 선임의 건 2-1호 의안 사내이사 김진엽 선임의 건 2-2호 의안 사외이사 권상철 선임의 건 2-3호 의안 사외이사 송영철 선임의 건 2-4호 의안 기타비상무이사 조학주 선임의 건 2-5호 의안 기타비상무이사 최선호 선임의 건 | 승인 | - | ||
| 제3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 | 승인 | - | ||
| 제4호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 | 승인 | - | ||
| 2017.03.30 | 정기 | 제1호 의안 : 제29기 별도 및 연결재무제표 승인의 건 | 승인 | - |
| 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 | 승인 | - | ||
| 제3호 의안 : 이사 선임의 건 3-1호 의안 사내이사 장준택 선임의 건 3-2호 의안 사내이사 장근식 선임의 건 3-3호 의안 사내이사 김세정 선임의 건 3-4호 의안 사내이사 이상윤 선임의 건 3-5호 의안 사내이사 여용호 선임의 건 3-6호 의안 사내이사 김동규 선임의 건 3-7호 의안 사내이사 정도환 선임의 건 3-8호 의안 사내이사 노옥현 선임의 건 3-9호 의안 사외이사 조수한 선임의 건 3-10호 의안 사외이사Sakaguchi Etsuro 선임의 건 3-11호 의안 사외이사 이규환 선임의 건 | 승인승인부결부결부결부결부결부결부결부결부결 | - | ||
| 제4호 의안 : 감사 선임의 건 4-1호 의안 비상근감사 유진희 선임의 건 | 승인 | - | ||
| 제5호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 | 승인 | - | ||
| 제6호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 | 승인 | - |
VII. 주주에 관한 사항
가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2022년 06월 30일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
클로이블루조합최대주주보통주5,800,0009.3126,219,55819.09 (주)파일엔지니어링주요주주보통주1,835,5352.952,233,9021.63 (주)와이케이파이낸셜대부주요주주보통주00394,2180.29-제이에스피조합주요주주보통주005,783,8674.21-(주)건하홀딩스주요주주보통주003,308,0432.41-보통주7,635,53512.2537,939,58827.62 -------
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
주1) 기초 지분율은 기초 발행주식 총수 기준입니다. (보통주 : 62,306,368주)주2) 당분기말 지분율은 기말 발행주식 총수 기준입니다. (보통주 : 137,346,761주)
나. 최대주주의 주요경력 및 개요
(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
클로이블루조합7진태원0.00--(주)건하홀딩스39.27------
| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | | 업무집행자(업무집행조합원) | | 최대주주(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
클로이블루조합16,8871,04715,840---3,510
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
- 해당사항 없음
(4) 투자조합 등 단체의 주요출자자 현황
민법13,023,000,000(주)건하홀딩스39.27-민법6,000,000,000미래산업(주)18.09-민법4,667,000,000(주)제이더블유파트너스14.07-민법3,000,000,000(주)이엔플러스9.05-민법4,471,000,000(주)에프에스플래닝13.48-민법2,000,000,000(주)리더스기술투자6.03-
| 설립근거법률 | 재산총액 | 주요출자자(10% 이상) | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- |
(5) 투자조합 등 단체의 대표조합원 등의 다른회사 임원 경력
진태원케이에이치 일렉트론 (주)코스닥-이사2018년 11월 05일--진태원(주)건하홀 딩스비상장-대표이사2020년 09월 28일--
| 성명 | 회사명 | 상장여부 | 상장폐지일 | 임원 | 선임일 | 퇴임일 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
(6) 투자조합 등 단체의 대표조합원 등의 다른회사 최대주주 이력
--------
| 성명 | 회사명 | 상장여부 | 상장폐지일 | 최대주주 | 시작일 | 종료일 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
(1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
(주)건하홀딩스4진태원0.00--배상윤60.00------
| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | | 업무집행자(업무집행조합원) | | 최대주주(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
(2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
(주)건하홀딩스15,21513,7691,445--11-500
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
라. 주식 소유현황
2022년 06월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
클로이블루조합26,219,55819.09-----
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
마. 소액주주현황
소액주주현황 2022년 06월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
17,37117,37299.99111,127,203137,346,76180.91-
| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |
바. 최근 6개월 간의 주가 및 주식거래 실적- 당사 회사 주식은 2010년 11월 5일에 코스닥에 상장되어 있으며, 최근 6개월간 주가와 거래량은 아래와 같습니다.
| 종 류 | 2022년 6월 | 2022년 5월 | 2022년 4월 | 2022년 3월 | 2022년 2월 | 2022년 1월 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 최고가 | 653 | 622 | 832 | 674 | 676 | 778 |
| 최저가 | 509 | 572 | 611 | 551 | 612 | 600 | |
| 최고 일거래량 | 17,743,433 | 2,550,560 | 18,491,639 | 4,510,243 | 2,172,683 | 522,356 | |
| 최저 일거래량 | 183,030 | 151,843 | 408,766 | 88,028 | 108,293 | 137,201 | |
| 월총거래량 | 54,535,063 | 10,014,422 | 53,820,440 | 10,995,653 | 6,065,706 | 6,215,149 |
주)금액은 종가 기준이며, 자료 출처는 한국거래소입니다.
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황
가. 임원 현황
2022년 06월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
배상윤남1966.10회장미등기상근경영총괄서울대학교 최고경영자 과정 수료現. 케이에이치 그룹 회장現. 재단법인 블루나눔재단 이사장--최대주주의 최대주주2021.04.01~현재-배보성(*1)남1965.08대표이사사내이사상근대표이사前. (주)덕진무역 부사장前. (주)대원무역 대표이사現. 케이에이치필룩스(주) 이사現. 케이에이치전자(주) 대표이사---2019.06.05~현재2025.03.31박정훈남1979.04이사사내이사상근경영전략강원대학교 및 동 대학원 졸업前. 하이스트前. 글맥 現. 케이에이치필룩스(주)부품사업부現. 케이에이치전자(주) 이사---2020.03.30~현재2023.03.30유경은(*2)여1976.12기타비상무이사기타비상무이사비상근법률검토연세대 정치외교학과 졸업現. 대법원 국선변호인 前. 법무법인 청담 前. 박원순 서울시장 법률특보現. 케이에이치필룩스(주)감사現. 케이에이치전자(주) 기타비상무이사---2019.06.05~현재2025.03.31정양원(*3)여1979.11사외이사사외이사비상근사외이사前) 잉글리쉬채널前) 고려이주개발공사現) 와세다대학 일본어교육연구센터 교수現)TokyoMetropolitan University 초빙교수現) 케이에이치전자(주) 사외이사---2022.03.31~현재2025.03.31임기남남1962.12감사감사상근감사서울대학교 사범대학 졸업前. 서울올림픽 운영위원회 운영위원前. 서울시 체육회 이사---2021.03.31~현재2024.03.31엄태림남1972.01이사미등기상근필리핀법인관리前. 아이비벤처캐피탈前. 워니유한공사 부총경리現. 케이에이치전자(주) 이사192,805--2006.05.02~현재-이영권남1969.08이사미등기상근동관법인관리
前. 한국벨트(주)現. 케이에이치전자(주) 이사
---2000.01.03~현재-김형철남1974.06부사장미등기상근경영전략국민대학교 회계정보학과 졸업前. 한국전자인증 팀장現. (주)장원테크 부사장現. 케이에이치건설(주) 부사장現. 케이에이치필룩스(주) 부사장現. (주)아이에이치큐 대표이사現. 케이에이치전자(주) 부사장---2019.07.11~현재-김종훈남1977.05이사미등기상근재무총괄국민대학교 경영학부 졸업前. 예금보험공사 기획조정부 차장前. 삼영회계법인 이사現. 케이에이치필룩스(주) 이사現. 케이에이치전자(주) CFO---2021.04.01~현재-진태원남1976.06이사미등기상근재무관리前. 프러미스정보기술前. 하나정보기술現. 케이에이치전자(주) 이사--최대주주의 대표조합원2018.11.05~현재-이영진남1967.04이사미등기상근경영지원現. 케이에이치전자(주) 이사---2019.07.22~현재-최종균남1968.11이사미등기상근PM사업관리한성대학교 대학원 부동산개발과 졸업---2022.04.21~현재-
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
(*1) 배보성 사내이사는 2022년 03월 31일 정기주주총회에서 재선임 되었습니다.(*2) 유경은 기타비상무이사는 2022년 03월 31일 정기주주총회에서 재선임 되었습니다.(*3) 정양원 사외이사는 2022년 03월 31일 정기주주총회에서 신규 선임 되었습니다.
나. 직원 등 현황
2022년 06월 30일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
음향사업부남29---296.33757,91926,135----음향사업부여9---95.70179,34219,926-38---386.18937,26224,664-
| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이없는 근로자 | | 기간제근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
※ 상기의 직원수는 작성 기준일 현재 재직중인 직원 기준으로 작성하였습니다.※ 평균근속년수는 작성 기준일 현재 근무중인 직원의 (누적근무일수/365/인원수)로 산출하였습니다.※ 연간급여총액은 작성 기준일 현재 재직중인 직원뿐만 아니라 퇴사한 직원을 포함해 당반기 중(2022.01.01~2022.06.30) 회사가 지급한 각종 수당, 상여금을 포함한 급여총액입니다.※ 1인 평균급여액은 지급된 급여 총액을 급여지급인원(월 평균인원)으로 나누어 산정하였습니다
다. 미등기임원 보수 현황
2022년 06월 30일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
7143,68920,527-
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
※ 상기의 인원은 작성 기준일 현재 재직중인 직원 기준으로 작성하였습니다.※ 연간급여총액은 작성 기준일 현재 재직중인 직원뿐만 아니라 퇴사한 직원을 포함해 당반기 중(2022.01.01~2022.06.30)회사가 지급한 각종 수당, 상여금을 포함한 급여총액입니다.※ 1인 평균급여액은 지급된 급여 총액을 급여지급인원(월 평균인원)으로 나누어 산정하였습니다
2. 임원의 보수 등<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
가. 주주총회 승인금액
(단위 : 백만원) 등기이사(사외이사포함)42,500-감사1200-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
나. 보수지급금액 나-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 천원) 5142,06428,412-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
※ 상기의 인원은 작성 기준일 현재 재직중인 임원 기준으로 작성하였습니다.※ 보수총액은 작성 기준일 현재 재직중인 임원뿐만 아니라 퇴사한 임원을 포함해 당반기 중(2022.01.01~2022.06.30)회사가 지급한 보수총액입니다.※ 1인 평균보수액은 지급된 보수 총액을 급여지급인원(월 평균인원)으로 나누어 산정하였습니다
나-2. 유형별
(단위 : 천원) 3123,50041,166-16,0646,064-----112,50012,500-
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
※ 상기의 인원은 작성 기준일 현재 재직중인 임원 기준으로 작성하였습니다.
<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
가. 개인별 보수지급금액
(단위 : 천원) --------
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
나. 산정기준 및 방법
(단위 : 천원)
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| 근로소득 | 급여 | - | - | |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
가. 개인별 보수지급금액
(단위 : 천원) --------
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
나. 산정기준 및 방법
(단위 : 천원)
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| 근로소득 | 급여 | - | - | |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
IX. 계열회사 등에 관한 사항
가. 계열회사 현황(요약) 회사는 보고서 작성기준일 현재 '독점 및 공정거래에 관한 법률' 상의 기업집단에 속하여 있지 않으며, 당사를 포함한 총 76개사의 계열회사가 있습니다. 이 중 상장사는 총 5개사이며, 비상장사는 71개사입니다.
2022년 06월 30일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
KH 그룹57176
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | | |
| --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 |
| --- | --- | --- |
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조
나. 계열회사간 지배ㆍ종속 출자현황 계통도
kh group 구조도_fy22.2q.jpg kh group 구조도_fy22.2q
다. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황
| 겸직임원 | 겸직회사 | 상근여부 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 성 명 | 직위 | 회사명 | 직위 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배상윤 | 회장 | 케이에이치필룩스 주식회사 | 회장 | 상근 | - |
| 주식회사 장원테크 | |||||
| 케이에이치건설 주식회사 | |||||
| 주식회사 아이에이치큐 | |||||
| 배보성 | 대표이사(등기) | 케이에이치일렉트론(홍콩)전자유한공사 | 동사장(등기) | 비상근 | - |
| 주식회사 아이벡터 | 대표이사(등기) | 상근 | - | ||
| SAMBON USA | 대표이사 | 비상근 | - | ||
| 케이에이치필룩스 주식회사 | 이사(등기) | 상근 | - | ||
| 에이치와이티조합 | 대표조합원 | 상근 | - | ||
| 김형철 | 부사장(미등기) | 케이에이치필룩스 주식회사 | 부사장(등기) | 상근 | - |
| 주식회사 장원테크 | 사내이사(등기) | 상근 | - | ||
| 케이에이치건설 주식회사 | 부사장(미등기) | 비상근 | - | ||
| 주식회사 아이에이치큐 | 대표이사 | 상근 | - | ||
| 유경은 | 기타비상무이사(등기) | 케이에이치필룩스 주식회사 | 감사(등기) | 상근 | - |
| 김종훈 | 이사(미등기) | 케이에이치필룩스 주식회사 | 이사(미등기) | 상근 | - |
| 진태원 | 이사(미등기) | 클로이블루조합 | 대표조합원 | 상근 | - |
| 주식회사 건하홀딩스 | 대표이사 | 상근 | - | ||
| 케이에이치강원개발 주식회사 | 감사 | 비상근 | - |
※ 위 내용은 보고서 제출일 기준으로 작성되었습니다.
라. 타법인출자 현황(요약)
2022년 06월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
11011112,2175,444 -39,261 78,400 -------224740-638 -13 89 31215112,9574,806 -39,274 78,489
| 출자목적 | 출자회사수 | | | 총 출자금액 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(처분) | 평가손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영참여 |
| 일반투자 |
| 단순투자 |
| 계 |
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조
X. 대주주 등과의 거래내용
가. 대주주등에 대한 신용공여등 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 대주주와의 자산양수도 등 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 다. 대주주와의 영업거래 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 보고서 작성기준일 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 내역은 아래와 같습니다.a) 지배ㆍ종속관계
(1) 당반기말 회사의 최대주주는 클로이블루조합입니다. (2) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구분 | 지역 | 회사명 | 업종 | 지분율(%) | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | 중국 | 케이에이치일렉트론(홍콩)유한공사 | 음향기기제조업 | 100 | |
| 케이에이치일렉트론(동관)유한공사 | 음향기기제조업 | 100 | 케이에이치일렉트론(홍콩)유한공사의 종속기업 | ||
| 필리핀 | KH ELECTRON PHILS. CORP. | 음향기기제조업 | 100 | ||
| 대한민국 | 주식회사 아이벡터 | 도매 및 소매업 | 100 | ||
| 미국 | SAMBON USA | 도매업 | 100 | ||
| 대한민국 | 에이치와이티조합 | 투자 및 투자자문업 | 58.05 | ||
| 인마크전문투자형사모부동산투자신탁제23호 | 투자 및 투자자문업 | 100 | 에이치와이티조합의 종속기업 | ||
| 주식회사 하루엔터테인먼트(*1) | 게임소프트웨어 개발 및 공급업 | - | 2022년 6월 매각 | ||
| 주식회사 하루픽쳐스(*1) | 방송 프로그램 제작업 | - | |||
| 관계기업 | 대한민국 | 케이에이치필룩스 주식회사 | 기타 전자부품제조업 | 19.28 | |
| 주식회사 케이에이치미디어 | 영화제작, 수입, 배급 및 유통판매업 | 26.67 | |||
| 케이에이치강원개발주식회사 | 부동산개발 및 시행업 | 18.17 | |||
| 기타특수관계인 | 대한민국 | 케이에이치건설 주식회사 | 토목건설업 | - | 케이에이치필룩스 주식회사의 관계기업 |
| 주식회사 아이에이치큐 | 방송프로그램 제작 및 배급업 | - | 주식회사 케이에이치미디어의 관계기업 | ||
| 인마크제일호 사모투자합자회사 | 금융 | 30.73 | 인마크전문투자형사모부동산투자신탁제23호의 관계기업 | ||
| 인마크전문투자형사모부동산투자신탁제24호 | 투자 및 투자자문업 | 4.68 | 인마크제일호 사모투자합자회사의 출자자 | ||
| 주식회사 파일엔지니어링 | 토목건설업 | - | 케이에이치필룩스의 관계기업인케이에이치건설 주식회사의 종속기업 | ||
| 주식회사 와이케이파이낸셜대부 | 대부중개업 | - | 케이에이치필룩스의 관계기업인케이에이치건설 주식회사의 종속기업 | ||
| 제이에스피조합 | 투자 및 투자자문업 | - | 주식회사 케이에이치건설의 관계기업인주식회사 아이에이치큐의 종속기업 | ||
| 케이엠조합 | 투자 및 투자자문업 | - | 주식회사 케이에이치미디어의 종속기업 | ||
| 주식회사 건하홀딩스 | 경영 컨설팅업 | - | 회사의 최대주주의 최대주주이자회사의 주주 | ||
| 서울미라마 유한공사 | 관광호텔업 | - | 인마크23호의 관계기업인 인마크1호투자합자회사의 종속기업 |
(*1) 회사는 주식회사 하루엔터테인먼트 및 동 회사의 자회사인 주식회사 하루픽쳐스를 2022년 6월 27일에 매각하여 종속기업에서 제외하였습니다.
(3) 특수관계자와의 매출 및 매입 등 주요거래
| <당반기> | (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 회사명 | 수수료수익 | 이자수익 | 수입임대료 | 매입 | 이자비용 | 기타비용 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 케이에이치일렉트론(동관)유한공사 | - | - | - | 1,452,182 | - | - |
| KH ELECTRON PHILS.CORP. | 42,473 | - | - | 1,843,766 | - | - | |
| 주식회사 아이벡터 | - | 13,422 | 3,000 | - | - | - | |
| 관계기업 | 케이에이치필룩스 주식회사 | - | - | - | - | - | 976,440 |
| 주식회사 케이에이치미디어 | - | 97,506 | - | - | - | - | |
| 케이에이치강원개발 주식회사 | - | 312,975 | - | - | 819 | - | |
| 기타특수관계인 | 케이에이치건설 주식회사 | - | 11,452 | 1,200 | - | - | - |
| 제이에스피조합 | - | - | - | - | 59,507 | - | |
| 케이엠조합 | - | - | - | - | 138,904 | - | |
| 합 계 | 42,473 | 435,355 | 4,200 | 3,295,948 | 199,230 | 976,440 |
(4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액
| <당반기말> (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 채 권 | 채 무 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미수금 | 대여채권 | 기타채권 | 매입채무 | 차입채무(*1) | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 케이에이치일렉트론(동관)유한공사 | 445,397 | - | 149,573 | 332,092 | - | 8,190 |
| KH ELECTRON PHILS.CORP. | - | - | 396,117 | 359,118 | - | 36,524 | |
| 주식회사 아이벡터 | - | 1,500,000 | 1,515,072 | - | - | - | |
| 관계기업 | 주식회사 케이에이치미디어(*1) | - | 5,800,000 | 67,680 | - | - | - |
| 케이에이치강원개발 주식회사 | - | 19,800,000 | 19,829,037 | - | - | - | |
| 기타특수관계인 | 제이에스피조합(*2) | - | - | - | - | 6,000,000 | 7,151 |
| 케이엠조합(*2) | - | - | - | - | 10,000,000 | 63,904 | |
| 합 계 | 445,397 | 27,100,000 | 21,957,479 | 691,210 | 16,000,000 | 115,769 |
(*1) 케이에이치미디어가 발행한 전환사채로 당반기말 현재 옵션평가모형으로 평가한 장부가액입니다. (*2) 전환사채의 인수 금액이 포함되어 있습니다.
(5) 특수관계자와의 주요 자금 거래
| <당반기> | (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 자금대여거래 | 차입거래 | 지분거래 | 기타 거래 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | 투자 | 증자 | 매수 | 처분 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 주식회사 아이벡터 | 1,500,000 | - | - | - | - | - | - | - |
| 관계기업 | 케이에이치필룩스 주식회사(*1) | - | - | - | - | 15,600,003 | - | - | - |
| 케이에이치강원개발 주식회사 | 21,700,000 | 2,900,000 | 1,300,000 | 1,300,000 | - | - | - | - | |
| 기타특수관계인 | 케이에이치건설 주식회사(*2) | - | - | - | - | - | - | - | 2,160,821 |
| 주식회사 아이에이치큐(*3) | - | - | - | - | - | - | - | 821 | |
| 인마크전문투자형사모부동산투자신탁제24호(*4) | - | - | - | - | 4,179,031 | - | - | - | |
| 케이엠조합(*5) | - | - | 10,000,000 | - | - | - | - | - | |
| 제이에스피조합(*6) | - | - | - | - | - | 3,800,001 | - | - | |
| 주식회사 건하홀딩스(*7) | 500,000 | - | - | - | - | 2,180,000 | - | - |
(*1) 회사는 2022년 1월 14일 및 2022년 2월 25일 주주배정 유상증자 참여하여 15,600백만원을 현금으로 납입하였습니다.(*2) 회사는 2022년 2월 14일 회사가 보유한 관계기업투자주식인 케이에이치강원개발 주식회사의 주식 100주 및 2022년 2월 25일 회사가 보유한 당기손익-공정가치금융자산 나노스(주) 제5회 무기명 이권부 무보증 사모 전환사채 2,516백만원을 양도하였습니다.(*3) 회사는 2022년 2월 14일 회사가 보유한 관계기업투자주식인 케이에이치강원개발 주식회사의 주식 100주를 양도하였습니다.(*4) 인마크전문투자형사모부동산투자신탁제24호 수익증권에 출자한 지분으로 당반기말 현재 조정순자산법으로 평가한 장부가액입니다. (*5) 회사는 2022년 1월 13일 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 10,000백만원을 케이엠조합을 대상으로 발행했습니다.(*6) 회사는 2022년 4월 15일 제3자배정 유상증자 3,800백만원을 제이에스피조합을 대상으로 발행하였습니다.(*7) 회사는 2022년 6월 23일 제3자배정 유상증자 2,180백만원을 주식회사 건하홀딩스를 대상으로 발행하였습니다.
(6) 제공한 지급보증 등당반기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 세부내역 | 제공받은자 | 제공받은기관 | 장부금액 | 설정금액 | 제공한 담보 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | 예금 | KH ELECTRON PHILS. CORP. | 하나은행 | 100,000 | 100,000 | |
| 장기금융상품 | 3,400,000 | 3,400,000 | ||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 10회 전환사채(*1) | KH필룩스주식회사 | 메리츠증권(주) 찰스턴 주식회사 | 4,179,031 | 351,000,000 | 인마크전문투자형사모부동산투자신탁제24호수익증권 |
| 단기대여금 | 17,100,000 | KH강원개발 대여금 | ||||
| 종속기업투자주식 | 16,980,849 | 에이치와이티조합 출자좌수 393,000좌 | ||||
| 관계기업투자주식 | 5,998,000 | KH강원개발 주식 600,000주 | ||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 상환전환우선주풋옵션의무(*2) | KH필룩스주식회사 | 메리츠증권(주) | 4,179,031 | 26,000,000 | 인마크전문투자형사모부동산투자신탁제24호수익증권 |
| 단기대여금 | 17,100,000 | KH강원개발 대여금 | ||||
| 종속기업투자주식 | 16,980,849 | 에이치와이티조합 출자좌수 393,000좌 | ||||
| 관계기업투자주식 | 5,998,000 | KH강원개발 주식 598,000주 | ||||
| 합 계 | 92,015,760 | 380,500,000 |
(*1) 회사의 제10회 전환사채 발행(차입금액 : 15,000백만원), 관계기업인 KH필룩스 주식회사의 전환사채 발행(차입금액 : 35,000백만원), 관계기업인 KH강원개발 주식회사의 알펜시아리조트 매입거래와 관련된 부동산 담보부 대출(차입금액 : 247,000백만원)과 관련하여 각 채권자에게 공동 제1순위 근질권을 설정하는 방식으로 담보를 제공하고 있습니다. (*2) 케이에이치필룩스 주식회사가 발행하는 상환전환우선주 풋옵션계약에 따른 풋옵션의무자로서, 채권자에게 제2순위 근질권을 설정하는 방식으로 담보로 제공하고 있습니다. (7) 관계회사가 발행한 전환상환우선주에 대한 풋옵션의무약정관계회사인 케이에이치필룩스주식회사가 발행하고 메리츠증권주식회사가 인수한 기명식상환전환우선주식 9,803,921주(매매대금 20,000백만원)와 관련하여 메리츠증권주식회사(풋옵션권리자)가 풋옵션의무자인 회사에 대상주식의 발행일로부터 1년이 경과한 후에 개시되는 풋옵션행사기간 중 풋옵션권리자가 인수하는 상기 상환전환우선주의 전부 또는 일부를 매수할 것을 회사에에게 청구할 경우, 풋옵션의무자인 회사는 대상주식을 매수해야 하는 의무가 있습니다. 풋옵션 행사대금은 대상주식의 1주당 발행가액(단, 매수일 이전에 풋 대상주식이 보통주식으로 전환되는 경우 전환시 전환가격) 및 동 금액에 대한 풋옵션대상주식의 발행일로부터 매수일까지의 기간에 대하여 연 복리 5.0%를 적용하여 계산한 금액에서,발행일로부터 매수일까지 대상주식에 대하여 지급된 1주당 배당금을 차감한 금액으로 합니다. 회사는 풋옵션의무의 평가액 976백만원을 파생상품평가손실로 계상하였습니다.
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항
| 신고일자 | 제목 | 신고내용 | 신고사항의 진행사항 |
|---|---|---|---|
| - | - | - | - |
2. 우발부채 등에 관한 사항
(1) 반기말 현재 회사의 주요 금융약정 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위:천원,외화단위: USD) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 금융기관 | 약정내용 | 약정금액 | 실행액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단위 | 금액 | 단위 | 금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 중소기업은행 | 부동산담보 및 신용대출 | KRW | 5,580,000 | KRW | 5,580,000 |
| 상상인저축은행 | 전환사채발행 | KRW | 7,000,000 | KRW | 7,000,000 |
| 상상인플러스저축은행 | 전환사채발행 | KRW | 8,000,000 | KRW | 8,000,000 |
| 메리츠증권 주식회사 | 전환사채발행 | KRW | 19,500,000 | KRW | 15,000,000 |
| KEB하나은행 마닐라지점(필리핀) | 운용자금대출 | USD | 2,500,000 | USD | 2,500,000 |
| 합 계 | KRW | 40,080,000 | KRW | 35,580,000 | |
| USD | 2,500,000 | USD | 2,500,000 |
(*) 상기 금융약정 외에 당반기말 현재 연결회사가 상장주식을 담보로 제공할 경우에실행가능한 한국투자증권과의 주식담보대출약정이 30,000백만원을 한도로 체결되어있습니다. (2) 당반기말 현재 연결회사의 차입거래 등과 관련하여 제공한 담보내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 세부내역 | 제공받은자 | 장부금액 | 담보설정금액 | 제공한 담보 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유형자산 및 투자부동산 | 단기차입금 | 중소기업은행 | 3,039,444 | 5,580,000 | |
| 관계기업투자주식 | 8회 전환사채 | 상상인저축은행 | 10,953,626 | 9,100,000 | KH필룩스 주식 7,326,840주 |
| 관계기업투자주식 | 상상인플러스저축은행 | 12,518,427 | 10,400,000 | KH필룩스 주식 8,373,540주 | |
| 관계기업투자주식 | 단기차입금 | 케이엔제이홀딩스 | 2,889,653 | 2,000,000 | KH필룩스 주식 1,932,878주 |
| 합 계 | 77,159,030 | 433,580,000 |
(*1) 연결회사의 제10회 전환사채 발행, 관계기업인 케이에이치필룩스 주식회사의 전환사채 발행, 관계기업인 케이에이치강원개발 주식회사의 알펜시아리조트 등 자산을 매입하는 거래와 관련된 부동산 담보부 대출과 관련하여 각 채권자에게 공동 제1순위 근질권을 설정하는 방식으로 담보로 제공하고 있습니다.(*2) 연결회사가 보유한 케이에이치강원개발 주식회사의 주식 599,800주, 관계기업인 케이에이치건설 주식회사 및 기타의 특수관계기업인 주식회사 아이에이치큐가 보유한 각 100주를 포함하여 총 600,000주를 담보로 제공하고 있습니다.(3) 당반기말 현재 연결회사의 특수관계자에게 제공한 담보 및 지급보증은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 세부내역 | 제공받은자 | 제공받은기관 | 장부금액 | 설정금액 | 제공한 담보 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 10회 전환사채(*1) | KH필룩스주식회사 | 메리츠증권(주) 찰스턴 주식회사 | 4,179,031 | 351,000,000 | 인마크전문투자형사모부동산투자신탁제24호수익증권 |
| 단기대여금 | 17,100,000 | KH강원개발 대여금 | ||||
| 종속기업투자주식 | 16,980,849 | 에이치와이티조합 출자좌수 393,000좌 | ||||
| 관계기업투자주식 | 5,998,000 | KH강원개발 주식 600,000주 | ||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 상환전환우선주풋옵션의무(*2) | KH필룩스주식회사 | 메리츠증권(주) | 4,179,031 | 26,000,000 | 인마크전문투자형사모부동산투자신탁제24호수익증권 |
| 단기대여금 | 17,100,000 | KH강원개발 대여금 | ||||
| 종속기업투자주식 | 16,980,849 | 에이치와이티조합 출자좌수 393,000좌 | ||||
| 관계기업투자주식 | 5,998,000 | KH강원개발 주식 598,000주 | ||||
| 합 계 | 92,015,760 | 380,500,000 |
(*1) 지배회사의 제10회 전환사채 발행(차입금액 : 15,000백만원), 관계기업인 KH필룩스 주식회사의 전환사채 발행(차입금액 : 35,000백만원), 관계기업인 KH강원개발 주식회사의 알펜시아리조트 매입거래와 관련된 부동산 담보부 대출(차입금액 : 247,000백만원)과 관련하여 각 채권자에게 공동 제1순위 근질권을 설정하는 방식으로 담보를 제공하고 있습니다. (*2) 케이에이치필룩스 주식회사가 발행하는 상환전환우선주 풋옵션계약에 따른 풋옵션의무자로서, 채권자에게 제2순위 근질권을 설정하는 방식으로 담보로 제공하고 있습니다.(4) 관계회사가 발행한 전환상환우선주에 대한 풋옵션의무약정관계회사인 케이에이치필룩스주식회사가 발행하고 메리츠증권주식회사가 인수한 기명식상환전환우선주식 9,803,921주(매매대금 20,000백만원)와 관련하여 메리츠증권주식회사(풋옵션권리자)가 풋옵션의무자인 회사에 대상주식의 발행일로부터 1년이 경과한 후에 개시되는 풋옵션행사기간 중 풋옵션권리자가 인수하는 상기 상환전환우선주의 전부 또는 일부를 매수할 것을 회사에에게 청구할 경우, 풋옵션의무자인 회사는 대상주식을 매수해야 하는 의무가 있습니다. 풋옵션 행사대금은 대상주식의 1주당 발행가액(단, 매수일 이전에 풋 대상주식이 보통주식으로 전환되는 경우 전환시 전환가격) 및 동 금액에 대한 풋옵션대상주식의 발행일로부터 매수일까지의 기간에 대하여 연 복리 5.0%를 적용하여 계산한 금액에서,발행일로부터 매수일까지 대상주식에 대하여 지급된 1주당 배당금을 차감한 금액으로 합니다. 회사는 풋옵션의무의 평가액 976백만원을 파생상품평가손실로 계상하였습니다.
(5) 연결회사의 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계류법원 | 원고 | 피고 | 소송사건 내용 | 소송금액 | 진행상황 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대법원 | 케이에이치전자주식회사 | 장근식 | 단기매매차익반환(*1) | 1,962,532 | 상고 진행중 |
| 서울중앙지방법원 | 케이에이치전자주식회사 | 주식회사 디에프코리아플러스 | 투자(대여)금 반환 | 3,000,000 | 1심 진행중 |
| 수원지방법원 | 케이에이치전자주식회사 | 주식회사에이치에스디엔씨 | 대여금 반환 | 400,000 | 지급명령 신청서 제출 |
| 서울고등법원(춘천) | 김진표, 조정기 | 케이에이치전자주식회사 | 근저당말소 | - | 2심 진행중 |
(*1) 지배회사는 금융감독원으로부터 통보받은 단기매매차익 환수조치와 관련하여 피청구인에게 2020년 5월 27일 단기매매차익 반환 청구의 소를 제기하여, 1심에서 승소하였으나, 2022년 6월 17일 항소심에서 패소하였습니다. 1심 승소후 수령한 1,500백만원은 당반기말 현재 선수금으로 계상하고 있습니다. 지배회사는 2022년 7월 18일 피청구인에게 상고를 제기 하였습니다.(6 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.(7) 채무보증 현황 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
(8) 채무인수약정 현황 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.(9) 기타의 우발부채 등 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
| (기준일 : ) | (단위 : 매, 백만원) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | |||
| 금융기관(은행제외) | |||
| 법 인 | |||
| 기타(개인) |
3. 제재 등과 관련된 사항
(1) 제재현황 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.(2) 중소기업기준검토표
중소기업확인서.jpg 중소기업확인서
<표1>
| 단기매매차익 발생 및 환수현황 |
| (대상기간 : 2018.6.29. ~ 2018.7.3.) |
| (단위 : 건, 원) |
| 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은단기매매차익 현황 | 단기매매차익 환수 현황 | 단기매매차익 미환수 현황 | |
|---|---|---|---|
| 건수 | 1 | 1 | 1 |
| 총액 | 1,962,532,596 | 1,500,000,000 | 462,532,596 |
<표2>
| 단기매매차익 미환수 현황 |
| (대상기간 : 2018.6.29. ~ 2018.7.3.) |
(단위 : 원) 임원퇴사2020년 02월 20일1,962,532,5961,200,000,000762,532,596반환청구반환청구 확정 금액에 대한 회수 조치 중2020.06.28 ~ 2020.07.02홈페이지공시----------11,962,532,5961,200,000,000762,532,596
| 차익취득자와 회사의 관계 | | 단기매매차익발생사실통보일 | 단기매매차익 통보금액 | 환수금액 | 미환수금액 | 반환청구여부 | 반환청구조치계획 | 제척기간 | 공시여부 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차익 취득시 | 작성일 현재 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 ( | 건) | | | | |
※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조)
※ 회사는 금융감독원으로부터 통보받은 단기매매차익 환수조치와 관련하여 피청구인에게 2020년05월27일 단기매매차익 반환 청구의 소를 제기 하였고, 2021년10월15일 당사의 승소 판결로 소송금액 1,963백만원 및 이자에 대하여 환수조치 중에 있으며 현재 소송금액과 이자 중 1,500백만원을 환수받았으나, 피청구인이 2021년11월03일 항소하여 2022년 6월 17일 항소심에서 패소하여 환금금액중 300백만원을 반환하였습니다. 보고서 제출일 현재 상고심 진행중입니다.
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
외국지주회사의 자회사 현황
| (기준일 : ) | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | A지주회사 | B법인 | C법인 | D법인 | ... | 연결조정 | 연결 후금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | ( ) | ||||||
| 내부 매출액 | ( ) | ( ) | ( ) | ( ) | ( ) | - | |
| 순 매출액 | - | ||||||
| 영업손익 | ( ) | ||||||
| 계속사업손익 | ( ) | ||||||
| 당기순손익 | ( ) | ||||||
| 자산총액 | ( ) | ||||||
| 현금및현금성자산 | |||||||
| 유동자산 | |||||||
| 단기금융상품 | |||||||
| 부채총액 | ( ) | ||||||
| 자기자본 | ( ) | ||||||
| 자본금 | ( ) | ||||||
| 감사인 | - | ||||||
| 감사ㆍ검토 의견 | - | ||||||
| 비 고 |
5. 합병등 전후의 사후 정보 (5-1) 타법인 주식 및 출자증권 양수 (5-1-1) 타법인 주식 및 출자증권 양수결정의 목적 신규사업 진출을 통한 사업다각화 (5-1-2) 타법인 주식 및 출자증권 양수결정의 방법 및 거래상대방 타법인 주식 양수 금액은 13,000,000,000원이며 2020년 08월12일 당사의 제5회 전환사채 120억의 대용납입과 현금 10억 지급이 완료되었으며, 그 내역은 다음 과 같습니다. (5-1-3) 거래의 개요
| 구 분 | 내용 |
| 양수도 대상자산 | (주)하루엔터테인먼트 보통주 200,000주 (지분율 100%) |
| 양수인 | 삼본전자 주식회사 |
| 거래상대방 | 최훈, 김재성, 박훈선 |
| 거래대금 | 금 13,000,000,000원 |
| 취득방법 | 1. 현금 : 1,000,000,000 원 2. 삼본전자주식회사 제5회 전환사채 120억원 발행으로 지급 |
합병등 전후의 재무사항 비교표
* 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할)
(단위 : 천원) (주)하루엔터테인먼트12,486,75219,026,3481,949,75884.392,168,68388.60-1,271,6702,792,865-1,805,488241.981,545,25244.67-1,013,9032,200,435-1,586,279256.452,202,628-0.10-
| 대상회사 | 계정과목 | 예측 | | 실적 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1차연도 | 2차연도 | 1차연도 | | 2차연도 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 실적 | 괴리율 | 실적 | 괴리율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 |
| 영업이익 |
| 당기순이익 |
괴리율의 차이가 발생한 사유는 예측의 매출액등은 일반기업회계기준으로 (주)하루엔터테인먼트가 직접 게임 개발사와 퍼블리싱 사업을 진행하였을 경우 실적을 예상하였으나, 실적은 K-IFRS 기준으로 작성되었으며, 타법인 주식 양수도 이후 당사가 직접 게임 개발사와 퍼블리싱 사업을 하고 (주)하루엔테인먼트는 사업대행 및 관리만 하는 구조로 바뀌어 실적은 당사의 퍼블리싱 실적으로 반영되었습니다.
XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동(단위 : 백만원) 케이에이치일렉트론(홍콩)유한공사2004. 02.Room 810, Star House, 3 Salisbury Road, Tsimshatsui,Kowloon Hong Kong음향제조업1,708지분100% 보유(K-IFRS 제1027호연결 재무제표문단 13부터 17)미해당(자산총액의 10% 미만)케이에이치일렉트론(동관)유한공사(*1)2011. 11.2-52 Xihu Industry area, Lincun village Tangxia town Dongguan city Guangdong province China음향제조업3,813지분100% 보유(K-IFRS 제1027호연결 재무제표문단 13부터 17)미해당(자산총액의 10% 미만)KH ELECTRON PHILS. CORP.2013. 12.Bldg 5416 C.M. Recto Highway, Clark Special Zone, Philippines음향제조업6,172지분100% 보유(K-IFRS 제1027호연결 재무제표문단 13부터 17)미해당(자산총액의 10% 미만)주식회사 아이벡터2018. 09.경기도 부천시 삼작로 107번길 52(삼정동) 2층도매및소매업1,778지분100% 보유(K-IFRS 제1027호연결 재무제표문단 13부터 17)미해당(자산총액의 10% 미만)SAMBON USA2019. 01.848 N LAS PALMAS AVENUE LOSANGELES CA 90038 도매업15지분100% 보유(K-IFRS 제1027호연결 재무제표문단 13부터 17)미해당(자산총액의 10% 미만)주식회사 진앤튠2016. 12서울특별시 중구 서소문로11길 50음향제조업133지분100% 보유(K-IFRS 제1027호연결 재무제표문단 13부터 17)미해당(자산총액의 10% 미만)에이치와이티조합2019. 10경기도 하남시 덕풍북로 71번길 29투자 및 투자자문업39,30658.05%(K-IFRS 제1027호연결 재무제표문단 13부터 17)해당(자산총액의 10% 이상)인마크전문투자형사모부동산투자신탁제23호(*2)2019. 12서울특별시 영등포구 여의나루로 67투자 및 투자자문업39,380지분100% 보유(K-IFRS 제1027호연결 재무제표문단 13부터 17)미해당(자산총액의 10% 미만)
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
※ 최근 사업연도말 자산총액은 2021년 기말 기준입니다.(*1) 케이에이치일렉트론(동관)유한공사는 케이에이치일렉트론(홍콩)유한공사에서 100% 출자설립한 자회사입니다.(*2) 인마크전문투자형사모부동산투자신탁제23호는 에이치와이티조합에서 100% 출자설립한 자회사이며, 자산총액 기준으로는 10%이상 주요 종속회사에 해당되나, 에이치와이티 연결재무제표상 자산총액에 합산되므로 주요 종속회사 미해당으로 기재하였습니다.
2. 계열회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2022년 06월 30일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
5케이에이치전자 주식회사124311-0021149케이에이치필룩스 주식회사111511-0004162주식회사 장원테크176011-0020559케이에이치건설 주식회사110111-5794494주식회사 아이에이치큐110111-004239371케이에이치일렉트론(홍콩)유한공사120100380케이에이치일렉트론(동관)유한공사122101811KH ELECTRON PHILS. CORP.155101808주식회사 아이벡터121111-0352137SAMBON USA27511511주식회사 진앤튠110111-6247004에이치와이티조합149-80-01475인마크전문투자형사모부동산투자신탁제23호K553F9CX5850인마크제일호사모투자합자회사110113-0026202주식회사 케이에이치미디어121111-0399006케이에이치강원개발 주식회사280211-0226916FEELUX OPTO ELECTRONICS(SHANDONG) CO.,LTD-FEELUX OPTO ELECTRONICS(MUHAN) CO.,LTD-FEELUX HONGKONG CO.,LIMITED-TAIAN FEELUX ELECTRONIC CO.,LTD-PT. FEELUX-FEELUX LIGHTING, INC-(주)와이케이파트너스110111-2588709FEELUX THAILAND CO.,LTD-SHAOXING SHANGYU FEELUX TRADING CO.,LTD-(주)비에스피리츠110111-0856455 (주)에프에스플래닝110111-6630142 VIRAL GENE, INC-CAR-TCELLKOR, INC-FEELUX JAPAN CO.,LTD-에스디비조합198-80-02331ZHEJIANG YANKON FEELUX CO.,LTD-FEELUX LIGHTING (SHANGHAI) CO.,LTD-SHANDONG FEELUX KAITONG ELECTRONICS CO.,LTD-LIMINATUS PHARMA, LLC-주식회사 제넨셀134511-0299360스윗파트너스110111-7943619㈜알펜시아145011-0011604원에이엠조합123-80-63445JANGWON TECH VINA Co., Ltd.-(주)제이더블유파트너스176011-0129252일하는사람(주)110111-7160461에스이컬러컬쳐(주)110111-6928141(주)파일엔지니어링110111-7057527(주)와이케이파이낸셜대부110111-7114319(주)파일리츠110111-7147089INMARK 스페인전문투자형사모부동산자투자신탁제26-3호-INMARK 스페인전문투자형사모부동산모투자신탁제26호-INMARK 전문투자형사모부동산투자신탁제24호-영농조합법인 금토디벨롭131171-0001356(주)블루모나코대부110111-6645034KH건설 Vina Co., Ltd-트로이조합452-80-02370케이엠조합710-80-01976오버나인와이디751-81-01561제이에스피조합139-80-02803(주)가지컨텐츠110111-3581091제이비제이조합574-80-02404㈜케이에이치스포츠495-87-02338(주)아이에이치큐리츠134511-0515104(주)케이에이치농어촌산업110111-7880142(주)메가폰엔터테인먼트110111-6168359(주)피팝코리아110111-7555563영화사청어람(주)110111-2385957(주)아이에이치큐두쏠110111-4957689페이지원필름 주식회사110111-5065548에스에이치조합190-80-02278다원씨앤씨컴퍼니110111-7943437마루기획㈜110111-4397596영화사 륙110111-5938597요즈마-ATU Game Changer 1호 펀드-로간2호 콘텐츠재기지원투자조합148-80-02210글로벌디지털에셋그룹121-87-02228건하홀딩스110111-7617743클로이블루조합769-80-01060서울미라마 유한회사110114-0037009
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 |
3. 타법인출자 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2022년 06월 30일(단위 : 백만원, 천주, %)
| (기준일 : | ) |
케이에이치일렉트론(홍콩)유한공사(*1)비상장2003.11.18경영참여932-1001,764----1001,7641,816-6케이에이치일렉트론(동관)유한공사(*2)비상장2011.11.05경영참여----------2,640-481KH ELECTRON PHILS. CORP.비상장2013.12.10경영참여3,952-1002,419----1002,4195,863-419Iritech.Inc (USA)(*3)비상장2011.03.22단순투자1,237-2-----2-14,6841,249래드손 주식회사비상장2015.06.11단순투자496321441---3214412,0394주식회사 진앤튠비상장2016.12.01경영참여200-10081----10081131-2주식회사 아이벡터비상장2018.09.01경영참여500-100500----1005002,896-398SAMBON USA비상장2019.01.25경영참여22-10022----1002217-에이치와이티조합(*4)비상장2019.12.12경영참여39,300--22,868---5,887--16,98129,352-100,374주식회사 하루엔터테인먼트(*5)비상장2020.08.12경영참여13,000--10,154--10,154------케이에이치필룩스 주식회사상장2019.07.31경영참여75,40222,5651758,8046,98015,600-30,24029,5451944,1641,230,701-2,319주식회사 케이에이치미디어비상장2021.03.26경영참여10,80021,6002810,550---7,14021,600273,41094,316-26,775케이에이치강원개발 주식회사비상장2021.06.22경영참여6,0006,000305,055--24,0066,000189,059798,06919,535일양약품 주식회사상장2021.07.02단순투자832-61---132-48475,7449,710뉴지랩파마 주식회사상장2021.07.02단순투자66455-638-55-638------50,254-112,9576,9254,806-39,27457,179-78,4892,658,268-100,276
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도재무현황 | |
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| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 |
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| 수량 | 금액 |
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| 합 계 | | | | |
※ 최근사업연도 재무현황은 2022년 당반기말 기준이며, 기말잔액은 종속기업의 경우 별도재무제표의 종속기업투자주식은 원가법으로 측정된 금액이며, 관계기업투자주식은 연결재무제표의 지분법손익으로 측정된 금액입니다.(*1) 케이에이치일렉트론(홍콩)유한공사의 당반기말 별도 재무제표상 금액입니다.(*2) 케이에이치일렉트론(동관)유한공사는 케이에이치일렉트론(홍콩)유한공사에서 100% 출자설립한 자회사입니다.(*3) Iritech.Inc (USA)는 미국법인 비상장회사이며, 3월말 기준 재무재표 작성하므로 2021년 기말 기준 재무제표는 미입수되어 최근 사업연도 재무현황은 2020년 기말 기준입니다.(*4) 에이치와이티조합의 당반기말 별도 재무제표상 금액입니다. 또한, 에이치와이티조합의 종속기업투자주식인 인마크전문투자형사모부동산투자신탁제23호의 관계기업투자주식인 인마크제일호사모투자합자회사의 후순위 사원으로, 정관 상 각 사원의 지위별 분배 조항에 따라 관계기업의 재산을 분배받습니다. 당반기말 후순위 기본약정수익에 따라 5,887백만원을 손상 반영하였습니다.(*5) 2022년 1월 27일에 종속회사인 주식회사 하루엔터테인먼트 및 동 회사의 자회사인 주식회사 하루픽쳐스의 지분을 전량 매각하는 계약을 체결하였으며, 당반기 중 해당 지분을 매각 완료하였습니다.
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
회사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.
2. 전문가와의 이해관계
회사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.
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