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KH Construction Co., Ltd. — Interim / Quarterly Report 2023
Aug 14, 2023
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Interim / Quarterly Report
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반기보고서 5.2 케이에이치건설(주) 110111-5794494
반 기 보 고 서
(제 9 기)
2023년 01월 01일2023년 06월 30일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2023년 08월 14일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 케이에이치건설 주식회사 |
| 대 표 이 사 : | 강 정 식 |
| 본 점 소 재 지 : | 서울특별시 금천구 가산디지털1로 165, 1402호 (가산동, 가산비즈니스센터) |
| (전 화) 02-6326-5573 | |
| (홈페이지) http://khconst.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 전무이사 (성 명) 권 혁 범 |
| (전 화) 070-7492-5658 | |
목 차
【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등의 확인-케이에이치건설_2023.2q.jpg 대표이사 등의 확인-케이에이치건설_2023.2q
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요
당사는 이엑스티 주식회사로 2004년 5월 1일에 설립되었고 케이비드림투게더제4호기업인수목적 주식회사와 2017년 6월 22일 합병계약을 체결하였으며, 2017년 12월 5일 (합병등기일) 합병을 완료하였습니다. 합병방법은 상장법인인 케이비드림투게더제4호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 당사(피합병회사)를 1 : 4.7205000주 비율로 흡수 합병하였으며, 합병 이후 사명을 이엑스티 주식회사로 변경하였고, 2021년 3월 24일 제6기 정기주주총회에서 정관 일부 변경의 건이 가결됨에 따라 상호명이 케이에이치이엔티 주식회사로 변경되었고, 2022년 3월 18일 제7기 정기주주총회에서 정관 일부 변경의 건이 가결됨에 따라 상호명이 케이에이치건설 주식회사로 변경 되었습니다.합병 후 존속하는 사업은 소멸법인인 당사(피합병회사)가 영위하는 사업이므로, 실질적으로는 소멸법인인 당사가 존속법인인 케이비드림투게더제4호기업인수목적 주식회사를 흡수하는 역합병의 결과가 됩니다.따라서 법률적으로 케이비드림투게더제4호기업인수목적 주식회사가 존속회사이나, 경제적 실질에 따라 당사가 실질적 합병회사이기 때문에 본 반기보고서는 케이에이치건설 주식회사를 기준으로 작성하였음을 알려드립니다.
가. 연결종속회사1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)연결대상 종속회사 현황(요약)
(단위 : 사)-----10--10210--102
| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조
※ 주요 종속회사 판단기준① 직전연도 개별자산총액이 지배회사 연결자산총액의 10%이상인 종속회사
② 직전연도 자산총액이 750억원 이상인 종속회사
③ 기타 지배회사에 미치는 영향이 크다고 판단하는 종속회사
1-1. 연결대상회사의 변동내용
--------
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규연결 | ||
| 연결제외 |
나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭당사의 명칭은 "케이에이치건설 주식회사"이며, 영문으로는 "KH Construction Co.,Ltd."라고 표기합니다.※ 케이에이치건설 주식회사는 '22.03.08.(이사회결의일), '22.04.05.(변경등기일), '22.04.20.(변경상장일) 상호변경에 따라 당 공시 작성 상호를 변경후인 케이에이치건설 주식회사로 표기함. (변경전 : 케이에이치이엔티 주식회사, 변경후 : 케이에이치건설 주식회사) 다. 설립일자당사는 2004년 4월 30일 설립되었으며, 토목, 건축 파일공사 및 관련 기술 자문과 서비스업, 토공사업, 보링그라우팅공사업 등을 영위하고 있습니다.※ 케이비드림투게더제4호기업인수목적 주식회사는 당사와 2017년 12월 5일 합병을 완료한 후 사명을 이엑스티 주식회사로 변경하였고 2021년 3월 24일 제6기 정기주주총회에서 상호명이 케이에이치이엔티 주식회사로 변경하였고, 2022년 3월 18일 제7기 정기주주총회에서 상호명이 케이에이치건설 주식회사로 변경되었습니다.법률상 존속법인인 케이비드림투게더제4호기업인수목적 주식회사는 2015년 7월 28일 설립되었습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
| 회사 명칭 | (한글) 케이에이치건설 주식회사 (영문) KH Construction Co., Ltd. | ||
| 본사 소재지 | 서울특별시 금천구 가산디지털1로 165, 1401호, 1402호 (가산동, 가산비지니스센터) (연락처 : 02-6326-5573) | ||
| 홈페이지 주소 | http://khconst.co.kr/ | ||
| 대 표 이 사 | 강정식 | 대주주와의 관계 | 해당사항 없음 |
| 설 립 년 월 일 | 2004년 4월 30일 | 업 종 | 토목, 건축 파일공사 및 관련 기술 자문과 서비스업 |
| 주요제품 | SAP공사, PF공사PILE 보강판 판매건축토목 기술컨설팅 | ||
| 결 산 기 | 12월 |
주) 2019년 3월 25일 개인 일신상의 사유로 송기용 대표이사가 사임하고, 강정식 대표이사가 신규로 선임되었습니다. 마. 회사의 사업목적: 당사의 정관상 사업목적은 다음과 같습니다.
| 사 업 목 적 | 비 고 |
| 1. 건축, 토목 기술 자문역 2. 건축, 토목 공사의 서비스업 3. 건축, 토목 공사의 시공지도 관리업 4. 건축, 토목 공사의 원가절감을 통한 용역업 5. 건축, 토목 공사 설계업 6. 부동산 매매 및 임대업 7. 토공사업 8. 비계, 구조물 해체공사업 9. 철근, 콘크리트 공사업 10. 건설 용역지도 관리업 11. 소프트웨어 개발 및 판매업 12. 엔지니어링 서비스업 13. 건축디자인 연구, 개발업 14. 건축, 토목 자재 도소매 판매사업 15. 건축, 토목 자재 제조업 16. 건축, 토목 자재 무역업 17. 통신 판매업 18. 보링그라우팅 공사업 19. 건설장비 임대업 20. 건설기계 매매업 21. 건설기계 매매중개업 22. 엔지니어링 및 관련기술 서비스 23. 토목건축공사업 24. 시설물 유지 관리업 25. 해외 설계 및 시공 감리 컨설팅 26. 의약 연구개발업 및 자문업 27. 보관 및 창고업 28. 물류 운송업 29. 식품(음식) 판매업 30. 레저용품 판매업 31. 스포츠용품 판매업 32. 음반 기획, 제작, 수입 및 판매업 33. 영상물 제작 및 수입, 판매업 34. 방송프로그램 제작 및 수입, 판매업 35. 연예인 매니지먼트 및 에이전시업 36. 영화, 드라마, 애니메이션 등 각종 영상, 음반, 캐릭터, 게임물 등의 개발 및 제작, 수출입, 배급, 유통판매업 및 기타 관련사업 37. 사업, 경영 자문(Consulting), 기업 인수·합병 주선 및 기업 구조조정업 38. 귀금속 수입·판매업 39. 쥬얼리 매장 운영업 및 도소매업 40. 농수산물 가공ㆍ유통업 41. 국내외 부동산 매매업 42. 국내외 부동산 시행 및 건설업 43. 국내외 부동산 분양 및 분양대행업 44. 통신판매업 45. 소프트웨어자문개발 및 공급업 46. 컴퓨터운용관련업 47. 데이터베이스 및 온라인 정보제공업 48. 신약개발 49. 의약품 제조 및 판매업 50. 의약품 원료의 제조 및 판매업 51. 의약외품, 화장품, 화장품 원료 제조 및 판매업 52. 의약품 가공 수탁업 53. 의약 연구개발업 및 자문업 54. 바이오산업 및 미생물 제조업 55. 건강보조식품 제조 및 판매업 56. 신재생에너지(해상풍력, 풍력, 지열등) 사업 57. 위 각호의 부대사업 일체 |
- |
바. 주요 사업의 내용 및 향후 추진 신규사업(1) 주요사업의 내용: 당사의 주요사업은 구조물을 지지하는 기초공법의 개발과 개선을 통한 제품 판매와 시공이며, 건축, 토목 기술자문 및 엔지니어링 등을 주목적사업으로 하고 있습니다. 상세한 내용은 보고서의 'II. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.(2) 향후 추진 신규사업: 당사는 2023년 6월 30일 현재 영위하고 있는 사업 이외에 이사회 또는 주주총회 결의 등을 통해 향후 새로이 추진하고자 계획하고 있는 사업은 없습니다. 사. 신용평가에 관한 사항 : 당사는 2023년 6월 30일 현재 해당사항이 없습니다
중소기업 등 해당 여부
해당해당미해당
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 |
회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
코스닥시장2015년 10월 22일해당사항 없음해당사항 없음
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등여부 | 특례상장 등적용법규 |
|---|---|---|---|
주) 법률적으로 존속회사인 케이비드림투게더제4호기업인수목적 주식회사의 주권상장일은 2015년 10월 22일이며, 합병에 따른 신주상장일은 2017년 12월 18일 입니다.
2. 회사의 연혁
가. 주요연혁
| 연 월 | 연 혁 |
| 2016.03 | ·벤처기업확인서 갱신 / 이노비즈(INNO-BIZ) 갱신 |
| 2016.08 | ·스키너스(주), 소일로(주) 흡수합병 |
| 2016.09 | ·현대건설 기술대전 대상 수상(PF공법)·중소기업기술혁신대전 국무총리상 수상 |
| 2016.09 | ·서울시, 서울형 강소기업 인증 |
| 2016.09 | ·"PF공법 미국특허" (복합 기초구조물 및 그 시공방법 : EOP-027) 획득 |
| 2016.11 | ·중국 중암대지 SAP공법 기술협약 |
| 2017.06 | ·PF 건설신기술 제816호 지정 (국토교통부장관) |
| 2017.12 | ·SAP 건설신기술 제684호 건설신기술 보호기간 연장 (국토교통부장관) - 건설신기술 보호기간 연장 심사 신기술 “7년 연장”. |
| 2017.12 | ·PF 녹색기술인증 획득(국토교통부장관) |
| 2017.12 | ·코스닥 상장 (이엑스티 주식회사 신주 상장) |
| 2018.02 | ·베트남 현지법인 EXT Vina Co., Ltd. 설립 |
| 2018.06 | ·특허청 2018년 상반기 특허기술상 "홍대용상" 수상 "복합파일구조물의 시공방법(PF공법)" |
| 2018.08 | ·과학기술정보통신부 "IR52 장영실상 기술혁신상" 수상 |
| 2018.11 | ·이엑스티 주식회사 자회사 에스이이노베이션(주) 설립. |
| 2018.12 | ·이엑스티 주식회사 자회사 에스이이노베이션(주) 법인명을 에스이컬러컬쳐(주)로 변경. |
| 2019.02 | ·최대주주 변경을 수반하는 주식양수도계약 체결 (양수인 : (주)장원테크 외 5인) |
| 2019.03 | ·주식 및 경영권양수도계약 이행완료에 따른 최대주주 변경 (최대주주 송기용에서 최대주주 (주)장원테크로 변경) |
| 2019.03 | ·이엑스티 주식회사 자회사 (주)파일엔지니어링 설립. (이엑스티 주식회사 지분율 100%) |
| 2019.05 | ·이엑스티 주식회사 자회사 (주)와이케이파이낸셜대부 설립. (이엑스티 주식회사 지분율 100%) |
| 2019.06 | ·이엑스티 주식회사 자회사 (주)파일리츠 설립. (이엑스티 주식회사 지분율 100%) |
| 2020.02 | ·이엑스티 주식회사 자회사 INMARK 스페인전문투자형사모부동산자투자신탁제26-3호 투자 |
| 2020.11 | ·이엑스티 주식회사 자회사 (주)케이에이치미디어 설립. (이엑스티 주식회사 지분율 100%) |
| 2021.03 | ·케이에이치이엔티 주식회사로 상호명 변경 |
| 2022.03 | ·케이에이치건설 주식회사로 상호명 변경 |
| 2022.09 | ·고용노동부, 산업인력공단 인적자원개발 우수기관 인증 |
나. 회사의 본점 소재지 및 그 변경당사의 본점소재지는 서울특별시 금천구 가산디지털1로 165, 1401호, 1402호(가산동) 입니다. 최근 5사업연도 중 본점소재지의 변경 사항은 없습니다.
다. 경영진 및 감사의 중요한 변동
2019.03.25정기주총대표이사 강정식사내이사 이문승사내이사 최태림사외이사 이 철사외이사 정호준감 사 배주형-대표이사 송기용사내이사 한병권사내이사 정세중사외이사 이성수감 사 안영현2020.03.23정기주총사내이사 장철원--2020.12.31---사내이사 이문승사내이사 최태림2021.03.24정기주총감사 문성용--2022.03.28정기주총사내이사 권혁범대표이사 강정식사외이사 정호준사외이사 이 철감 사 배주형-2023.03.31정기주총-사내이사 장철원-2023.03.31---사외이사 정호준
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | | 임기만료또는 해임 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신규 | 재선임 |
| --- | --- | --- | --- |
주) 최근 5년간 중요한 변동내역을 기재하였으며, 2023년 6월 30일 기준 등기임원은 대표이사/사내이사 1인 (강정식), 사내이사 2인 (장철원, 권혁범), 사외이사 1인 (이철), 감사 2인 (배주형, 문성용) 총 6명입니다.
라. 최대주주의 변동
| 변경일 | 주주명 | 변경(전) | 변경(후) | 비 고 |
| 2019.03.20 | 송기용 | 18,262,694주 (67.58%) | 2,049,149주 (3.77%) | - |
| (주)장원테크 | - | 13,745,185주 (31.29%) | - |
주) 최대주주의 변동에 대한 상세한 내용은 주요공시인 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도계약(2019.02.22), 최대주주 변경(2019.03.20) 등에 관한 공시를 참조하여 주시기 바라며, 2019년 3월 20일 주식 및 경영권양수도계약 이행완료에 따라 최대주주가 송기용에서 (주)장원테크로 변경되었습니다.주) 기타 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅶ 주주에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.
마. 상호의 변경 : 2022년 3월 28일 정기주주총회, 2022년 3월 8일 이사회에서 2022년 4월 5일 부로 케이에이치이엔티 주식회사에서 케이에이치건설 주식회사로 상호를 변경하였습니다.
| 변경일 | 주총종류 | 변경(전) | 변경(후) |
| 2021.03.24 | 정기주주총회 | 이엑스티 주식회사 | 케이에이치이엔티 주식회사 |
| 2022.03.28 | 정기주주총회 | 케이에이치이엔티 주식회사 | 케이에이치건설 주식회사 |
바. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과: 당사는 2023년 6월 30일 현재 해당사항이 없습니다. 사. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용(1) 합병당사와 케이비드림투게더제4호기업인수목적 주식회사는 2017년 6월 22일 이사회에서 합병을 결의하였습니다. 합병은 케이비드림투게더제4호기업인수목적 주식회사가 당사를 흡수합병하는 방법으로 진행되어 케이비드림투게더제4호기업인수목적 주식회사가 존속하고 회사는 소멸하게 되나, 실질적으로는 회사가 케이비드림투게더제4호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 형식으로 케이비드림투게더제4호기업인수목적 주식회사와 4.7205000 : 1의 비율(당사 주주에게 케이비드림투게더제4호기업인수목적 주식회사 보통주 20,007,574주 부여)로 합병하여 한국거래소 코스닥시장에 회사의 보통주식을 상장하였습니다.그 주요내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
| 1. 합병등기일 | 2017년 12월 5일 |
| 2. 합병의 목적 | 합병을 통하여 당사의 역량을 강화하여 건물 및 토목엔지니어링 서비스업 분야의 시장경쟁력을 제고하고, 투자확대를 가능하게 하여 사업 성장을하고자 함. |
| 3. 합병대상회사 및 합병의 방법 | 케이비드림투게더제4호기업인수목적 주식회사가이엑스티 주식회사를 흡수 합병함. |
| 4. 합병조건 (합병비율, 합병교부금 등) |
보통주 1 : 4.7205000 (케이비드림투게더제4호기업인수목적 주식회사 :이엑스티 주식회사) |
| 5. 합병시 발행한 주식의 종류 및 수량 |
케이비드림투게더제4호기업인수목적 주식회사기명식 보통주 20,007,574주 |
2022년 3월 28일 제7기 정기주주총회에서 정관 일부변경의 건이 가결됨에 따라 상호명이 케이에이치건설 주식회사로 변경되었습니다.
(2) 감자
: 당사는 2023년 6월 30일 기준 해당사항이 없습니다.
아. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 : 당사는 2023년 6월 30일 기준 해당사항이 없습니다.
자. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용: 당사는 2023년 6월 30일 기준 해당사항이 없습니다.
3. 자본금 변동사항
: 2023년 6월 30일 기준 당사의 자본금은 13,012,248,100원, 총 발행주식수는 130,122,481주, 보통주 123,620,531주, 상환전환우선주 6,501,950주이며, 액면가는 100원입니다.
가. 자본금 변동추이
(단위 : 원, 주)
| 종류 | 구분 | 9기 2분기(2023년) | 8기(2022년말) | 7기(2021년말) | 6기(2020년말) | 5기(2019년말) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 123,620,531 | 123,620,531 | 73,996,926 | 52,516,983 | 29,352,025 |
| 액면금액 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | |
| 자본금 | 12,362,053,100 | 12,362,053,100 | 7,399,692,600 | 5,251,698,300 | 2,935,292,500 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | 6,501,950 | 6,501,950 | - | - | - |
| 액면금액 | 100 | 100 | - | - | - | |
| 자본금 | 650,195,000 | 650,195,000 | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 13,012,248,100 | 13,012,248,100 | 7,399,692,600 | 5,251,698,300 | 2,935,292,500 |
4. 주식의 총수 등
당사의 2023년 6월 30일 기준 정관상 발행할 주식의 총수는 500,000,000주이며, 발행한 주식의 총수는 130,122,481주 입니다.
가. 주식의 총수 현황
2023년 06월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주우선주500,000,000-500,000,000-123,620,5316,501,950130,122,481---------------------123,620,5316,501,950130,122,481-626,577-626,577-122,993,9546,501,950129,495,904-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
나. 자기주식 취득 및 처분 현황 2023년 6월 30일 기준 당사의 자기주식 수는 626,577주 입니다.
2023년 06월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주626,577---626,577자기주식우선주------보통주626,577---626,577자기주식우선주------
| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당가능이익범위이내취득 | 직접취득 | 장내 직접 취득 |
| 장외직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁계약에 의한취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |
주) 자기주식 취득의 경우, 합병 반대 주주들의 주식매수청구권 행사 (626,568주) 및합병 시 발생한 단수주(9주) 취득에 따른 자사주 취득분입니다.
다. 종류주식(명칭) 발행현황
(단위 : 원) 2022년 06월 17일1,538 1009,999,999,1006,501,9509,999,999,1006,501,9502025년 06월 17일대상주식은 누적적, 참가적 우선주식으로서, 대상주식 주주는 매 회계연도에 우선배당률에 따른 배당을 우선 배당 받고 해당 회계연도의 보통주식의 배당률이 대상주식의 배당률을 초과할 경우에는 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 배당률로 함께 참가하여 배당을 받는다. 이익배당 또는 잔여재산분배에 관한 우선주식, 의결권 배제 또는 제한에 관한 주식, 상환주식, 전환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 한다.주주대상주식의 주주는 대상주식의 발행일로부터 1년이 경과한 달에 속하는 발행일의 응당일 및 이후 존속기간 만료일까지 매 1개월이 경과한 달에 속하는 발행일의 응당일을 상환예정일(이하 “상환예정일”이라 하며, 실제로 상환이 이루어지는 날을 “상환일”)로 하여 대상주식의 상환을 청구할 수 있다대상주식의 주주는 상환예정일로부터 25일 전부터 10일 전까지의 기간 동안 상환의 대상이 될 대상주식(이하 “상환대상주식”)의 종류와 수, 상환예정일 등이 기재된 서면(이하 “상환청구통지서”)으로 발행회사에게 상환청구권을 행사하여야 한다. 2023년 06월 17일 ~ 2025년 06월 17일-해당 사항 없음주주- 전환가격 : 발행가와 동일- 전환비율 : 1 대 1- 전환가격의 조정 사항 : "참고사항" 참조N2023년 06월 17일 ~ 2025년 06월 17일케이에이치건설(주) 기명식 보통주29,154,516본건 주식은 의결권이 없음하단 참고사항 참조
| 발행일자 | |
| 주당 발행가액(액면가액) | |
| 발행총액(발행주식수) | |
| 현재 잔액(현재 주식수) | |
| 주식의내용 | 존속기간(우선주권리의 유효기간) |
| 이익배당에 관한 사항 | |
| 잔여재산분배에 관한 사항 | |
| 상환에관한 사항 | 상환권자 |
| 상환조건 | |
| 상환방법 | |
| 상환기간 | |
| 주당 상환가액 | |
| 1년 이내상환 예정인 경우 | |
| 전환에관한 사항 | 전환권자 |
| 전환조건(전환비율 변동여부 포함) | |
| 발행이후 전환권행사내역 | |
| 전환청구기간 | |
| 전환으로 발행할주식의 종류 | |
| 전환으로발행할 주식수 | |
| 의결권에 관한 사항 | |
| 기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등) |
참고사항
가. 신주의 발행가액 산정 근거금번 발행 예정인 상환전환우선주는 비상장주식으로 발행되며, 발행가액은 [증권의 발행 및 공시등에 관한규정] 제5-18조(유상증자발행가액결정)에 의거하여, 이사회 결의일(2022년 06월 09일) 전일을 기산일(2022년 06월 08일)로 하여 과거 1개월간의 가중 산술평균주가, 1주일간의 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 낮은 가격을 기준주가로 하여 신주발행가액을 산정하였습니다(단, 호가단위 미만은 절하).
▶기준주가로 최소값[이사회결의일 전일을 기산일로 하여 과거 1개월간ㆍ1주일간ㆍ최근일 가중산술평균주가의 단순평균, 최근일 가중산술평균주가] 이용시 다음표를 추가
| (단위 : 주, 원) |
| 구 분 | 거래량 | 거래대금 | 가중산술평균주가 |
| 과거 1개월간의 가중산술평균주가(A) | 503,755,529 | 688,799,728,221 | 1,367.33 |
| 과거 1주일간의 가중산술평균주가(B) | 126,414,170 | 203,346,191,645 | 1,608.57 |
| 최근일 가중산술평균주가(C) | 107,219,209 | 175,721,656,575 | 1,638.90 |
| (A),(B),(C)의 산술평균주가(D) | 1,538.27 | ||
| 기준주가 : (C)와(D)중 낮은 가액 | 1,538.27 | ||
| 할인율 또는 할증률 (%) | - | ||
| 발행가액 | 1,538 |
나. 전환에 관한 사항대상주식 주주는 전환청구에 의하여 대상주식의 전부 또는 일부를 발행회사의 보통주식으로 전환할 수 있다.
1. 전환가격: 대상주식의 1주당 발행가액과 동일한 금액. 단, 전환가격은 아래 제2조에 따라 조정된다.
2. 전환가격의 조정:
가.대상주식의 주주가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 대상주식의 직전 전환가격 또는 시가를 하회하는 (i) 발행가액으로 유상증자를 하는 경우에는 그 발행가액을,(ii)전환가격 내지 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 그 전환가격 내지 행사가액을 대상주식의 전환가격으로 한다.
나.대상주식의 주주가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 (i) 무상증자를 하거나, (ii) 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, (iii) 주식을 분할하거나, (iv) 기타 방법으로 주식을 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 가.목과 나.목에 따른 전환가격의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.
조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]
( A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가액 D: 시가 )
다만, 위 산식 중 “기발행주식수”는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 위 산식 중 “1주당 발행가액”은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 한다. 위 산식에 의한 조정 후 전환가격의 원단위 미만은 절상한다. 또한 “시가”는 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정”에 따른 기준주가 또는 이론권리락주가로 한다.
다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 대상주식의 주주가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가격을 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가격을 조정한다. 전환가격의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 기준일로 한다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가격을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제5-22조 제1항 본문의 규정을 준용하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가격을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가격을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가격은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.
라. 위 가.목 내지 다.목과는 별도로 대상주식 발행일로부터 대상주식의 존속기간 1개월 전까지 매 1월이 지난 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술 평균한 가액과 최근일가중산술평균주가 중 높은 가액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가액을 새로운 전환가격으로 한다.
마. 위 라.목에 따른 전환가격의 최저조정한도는 액면가까지로 한다(단, 조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다). 위 라.목에 의한 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 상위 원단위로 절상한다.
1). 매도청구권(Call option)에 관한 사항발행회사가 지정하는 제3자(이하 “콜옵션권리자”)는 대상주식 발행일로부터 1년이 경과한 달에 속하는 발행일의 응당일(이하 “매도일”, 해당일이 영업일이 아닌 경우 익영업일을 의미하며, 투자자의 사전 서면동의를 얻은 경우에 변경 가능함)에 본 조에서 정하는 방법과 조건으로 투자자가 인수하는 대상주식 수량의 50%내에서 대상주식을 매도할 것을 투자자에게 청구할 수 있다. 2). 매수청구권(Put option)에 관한 사항투자자는 발행회사의 주주인 케이에이치필룩스 주식회사("풋옵션의무자")에게 발행회사의 주식에 대한 주식 매도 청구권을 발행가액으로 행사할 수 있다.또한, 풋옵션 피담보채권의 이행을 위해 풋옵션의무자는 담보를 제공하는 계약을 체결한다.
5. 정관에 관한 사항
가. 정관 변경 이력
2020년 03월 23일제5기 정기주주총회전자등록관련종류주식관련상법개정반영조항 신설2020년 12월 08일제6기 임시주주총회사업목적추가신규사업추진2021년 03월 26일제6기 정기주주총회상호명 변경상법개정적용사업영역 확대상법개정반영2022년 03월 28일제7기 정기주주총회상호명 변경상법개정적용사업영역 확대상법개정반영2023년 03월 31일제8기 정기주주총회동등배당 명확화동등배당 명확화
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
나. 사업목적 현황
1건축, 토목 기술 자문역 영위2건축, 토목 공사의 서비스업 영위3건축, 토목 공사의 시공지도 관리업 영위4건축, 토목 공사의 원가절감을 통한 용역업 영위5건축, 토목 공사 설계업 영위6부동산 매매 및 임대업 영위7토공사업 영위8비계, 구조물 해체공사업 영위9철근, 콘크리트 공사업 영위10건설 용역지도 관리업 영위11소프트웨어 개발 및 판매업 영위12엔지니어링 서비스업 영위13건축디자인 연구, 개발업 영위14건축, 토목 자재 도소매 판매사업 영위15건축, 토목 자재 제조업 영위16건축, 토목 자재 무역업 영위17통신 판매업 미영위18보링그라우팅 공사업 영위19건설장비 임대업 영위20건설기계 매매업 영위21건설기계 매매중개업 영위22엔지니어링 및 관련기술 서비스 영위23토목건축공사업영위24시설물 유지 관리업영위25해외 설계 및 시공 감리 컨설팅미영위26의약 연구개발업 및 자문업미영위27보관 및 창고업미영위28물류 운송업미영위29식품(음식) 판매업미영위30레저용품 판매업미영위31스포츠용품 판매업미영위32음반 기획, 제작, 수입 및 판매업미영위33영상물 제작 및 수입, 판매업미영위34방송프로그램 제작 및 수입, 판매업미영위35연예인 매니지먼트 및 에이전시업미영위36영화, 드라마, 애니메이션 등 각종 영상, 음반, 캐릭터, 게임물 등의 개발 및 제작, 수출입, 배급, 유통판매업 및 기타 관련사업미영위37사업, 경영 자문(Consulting), 기업 인수·합병 주선 및 기업 구조조정업미영위38귀금속 수입·판매업미영위39쥬얼리 매장 운영업 및 도소매업미영위40농수산물 가공ㆍ유통업미영위41국내외 부동산 매매업미영위42국내외 부동산 시행 및 건설업미영위43국내외 부동산 분양 및 분양대행업미영위44통신판매업미영위45소프트웨어자문개발 및 공급업미영위46컴퓨터운용관련업미영위47데이터베이스 및 온라인 정보제공업미영위48신약개발미영위49의약품 제조 및 판매업미영위50의약품 원료의 제조 및 판매업미영위51의약외품, 화장품, 화장품 원료 제조 및 판매업미영위52의약품 가공 수탁업미영위53의약 연구개발업 및 자문업미영위54바이오산업 및 미생물 제조업미영위55건강보조식품 제조 및 판매업미영위56신재생에너지(해상풍력, 풍력, 지열등) 사업미영위57위 각호의 부대사업 일체미영위
| 구 분 | 사업목적 | 사업영위 여부 |
|---|---|---|
다. 사업목적 변경 내용
추가2019년 03월 25일-
26. 의약 연구개발업 및 자문업
27. 보관 및 창고업
28. 물류 운송업
29. 식품(음식) 판매업
30. 레저용품 판매업
31. 스포츠용품 판매업
32. 음반 기획, 제작, 수입 및 판매업
33. 영상물 제작 및 수입, 판매업
34. 방송프로그램 제작 및 수입, 판매업
35. 연예인 매니지먼트 및 에이전시업
36. 영화, 드라마, 애니메이션 등 각종 영상, 음반, 캐릭터, 게임물 등의 개발 및 제작, 수출입, 배급, 유통판매업 및 기타 관련사업
37. 사업, 경영 자문(Consulting), 기업 인수·합병 주선 및 기업 구조조정업
38. 귀금속 수입·판매업
39. 쥬얼리 매장 운영업 및 도소매업
40. 농수산물 가공ㆍ유통업
41. 국내외 부동산 매매업
42. 국내외 부동산 시행 및 건설업
43. 국내외 부동산 분양 및 분양대행업
44. 통신판매업
45. 소프트웨어자문개발 및 공급업
46. 컴퓨터운용관련업
47. 데이터베이스 및 온라인 정보제공업
48. 신약개발
49. 의약품 제조 및 판매업
50. 의약품 원료의 제조 및 판매업
51. 의약외품, 화장품, 화장품 원료 제조 및 판매업
52. 의약품 가공 수탁업
53. 의약 연구개발업 및 자문업
54. 바이오산업 및 미생물 제조업
55. 건강보조식품 제조 및 판매업
56. 위 각호의 부대사업 일체
추가2020년 12월 08일56. 위 각호의 부대사업 일체
56. 신재생에너지(해상풍력,풍력,지열등)사업
57. 위 각호의 부대사업 일체
| 구분 | 변경일 | 사업목적 | |
| --- | --- | --- |
| 변경 전 | 변경 후 |
| --- | --- | --- |
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
당사는 2004년 4월 30일 토목, 건축 파일공사 및 관련 기술 자문과 서비스업, 토공사업, 보링 그라우팅공사업등을 목적으로 사업을 영위하기 위하여 설립 되었습니다. 이후 2017년 6월 22일 케이비드림투게더제4호기업인수목적 주식회사합병계약을 체결하였으며, 2017년 12월 5일 (합병등기일) 합병하여 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다.당사는 다수의 현장 검증을 마친 국내최초로 개발한 PF공법과 국내의 지층여건을 최대한 활용 할 수 있는 SAP공법을 구현할 수 있는 전용장비를 자체 개발하여 기술력을 보유하고 있습니다.2004년 최초 출시된 Ext-Pile은 건축현장의 기초공사 중 PHC파일 공사비를 절감하는제품으로 현재까지 주요 제품으로 꾸준하게 성장을 하고 있으며 국내 1군건설사로부터 수주받아 PF공사, SAP공사 등을 진행하여 현재 사회적으로 대두되고 있는 건축물안전과 관련하여 기술력을 인정받아 지속적으로 매출이 증가할것으로 예상하고 있습니다.
PF(Point Foundation)공법은 아파트 지하주차장, 연립주택, 물류센터, 공장 등의 중저층 구조물의 기초에 적용가능하며, 건축구조기술사회와 토질 및 기초기술사회의 기술인증을 받아 안정성을 검증받았습니다. 원가 절감, 공기단축 및 소음과 폐기물이없는 친환경 공법으로 현대건설 기술대전 대상을 수상(2016년 9월)하였고, 2018년 6월에는 "복합파일구조물의 시공방법(PF공법)"으로 2018년 상반기 특허기술상 "홍대용상"을 수상하였습니다. 이와 같이 기술적으로 안정성을 입증받은 공법으로 삼성물산, 현대산업개발 등 국내 대부분의 건설사에서 적용하고 있는 친환경 공법입니다. 또한 2017년 상반기 건설신기술 인증(제816호, 국토교통부)을 받았으며, 2016년 말에는 미국특허를 획득하였고, 이를 바탕으로 해외 시장으로 사업영역을 넓혀가고 있습니다.
그리고 SAP공법은 건물리모델링, 기초보강, 건물수직증축공사, 철도시설변 공사 등 협소한 장소에서의 시공에 특화되어 있는 소구경 말뚝공법으로 특허를 바탕으로 2013년에 한라건설, 현대산업개발 등과 함께 국토교통부 건설신기술(제684호)을 받은 우수한 공법입니다. 또한 국내의 지층여건을 최대한 활용 할 수 있는 공법으로 해당 공법을 구현할 수 있는 전용장비를 자체 개발하였습니다.
그 외에도 지속적인 연구활동을 통해 신제품 및 신기술을 개발 중에 있으며, 2018년 8월에는 과학기술정보통신부 "IR52 장영실상 기술혁신상"을 수상하였습니다.
(가) 공시대상 사업부문의 구분연결회사는 제조부문, 기술용역부문, 건설부문 등을 주요 사업으로 하고 있으며 세부내역은 아래와 같습니다.
| 구 분 | 재화 또는 용역 | 주요고객 |
| 제조부문 | Ext-PILE보강판 | 아이에스동서, 아주산업, 동양파일 등 |
| 기술용역부문 | 품질관리용역, 기술컨설팅용역 | 아이에스동서, 아주산업, 동양파일 등 |
| 건설부문 | PF공법, SAP공법 | 현대산업개발, 현대건설, 지에스건설, 서울미라마 등 |
| 기타부문 | 부동산임대 등 | 햄워디컴버스쳔엔지니어링 |
제조부문과 기술용역부문인 PHC 파일의 선단보강부재 및 이음부재의 주 고객층은 파일제조회사와 건설회사이며, 특히 공동주택을 시공하는 시공사 100대 기업이 주요고객입니다. 기술 및 제품의 판매는 파트너사(BP : Business Partner)인 파일제조사를 통하여 공급하거나 시공사와 직접 계약하여 공급하는 경우가 있습니다.
제품 납품은 파트너사인 파일제조사 및 시공사와 프로젝트별 또는 연간 단가계약으로 발주서를 받는 형태로 진행되며, 당사에서 발주서를 접수하고 제품 생산 외주업체에 제품 납품에 대한 주문을 통하여 해당 현장에 공급을 하거나 품질관리 및 기술컨설팅용역을 제공하는 형태로 이루어집니다.
건설부분인 건설기초공사의 경우 최초 설계시 공법의 선정(Spec-in)이 중요하므로 설계사무소와 시공사의 관련 팀에 대한 영업이 중요합니다. 당사 공법이 기존 파일기초 및 얕은 기초의 대체 공법으로 원가절감, 공기단축, 시공성개선, 폐기물감소, 소음민원해결 등의 많은 장점이 있습니다. 이러한 당사의 기술력과 역량의 영업을 수렵형(찾아가는 영업)과 경작형(찾아오는 영업)으로 병행하고 있습니다.
2. 주요 제품 및 서비스
가. 주요 제품 등의 현황
(단위: 백만원)
| 구분 | 품목 | 제9기 2분기(2023년 2분기) | 제8기(2022년) | 제7기(2021년) | |||
| 매출액 | 비율(%) | 매출액 | 비율(%) | 매출액 | 비율(%) | ||
| 제조 | Ext-Pile | 2,885 | 11.18% | 6,336 | 11.30% | 5,554 | 11.30% |
| 기타 | - | 0.00% | 27 | 0.05% | 803 | 1.63% | |
| 제조 소계 | 2,885 | 11.18% | 6,363 | 11.35% | 6,357 | 12.94% | |
| 건설 | 건축 | 20,989 | 81.32% | 46,952 | 83.72% | 39,109 | 79.59% |
| 토목 | 1,017 | 3.94% | 254 | 0.45% | 1,217 | 2.48% | |
| 건설 소계 | 22,006 | 85.26% | 47,206 | 84.17% | 40,326 | 82.06% | |
| 기술용역 | 특허공법 | 751 | 2.91% | 2,170 | 3.87% | 2,313 | 4.71% |
| 기타 | - | 0.00% | - | 0.00% | - | 0.00% | |
| 기술용역 소계 | 751 | 2.91% | 2,170 | 3.87% | 2,313 | 4.71% | |
| 기타 | 168 | 0.65% | 343 | 0.61% | 145 | 0.30% | |
| 매 출 합 계 | 25,810 | 100.00% | 56,082 | 100.00% | 49,141 | 100.00% |
나. 주요 제품 등의 가격변동추이
(단위 : 원, EA, ton)
| 사업연도품 목 | 제9기 2분기(2023년 2분기) | 제8기(2022년) | 제7기(2021년) | |
| Ext-Pile(EA) | 내 수 | 71,752 | 86,967 | 56,617 |
| 수 출 | - | - | - | |
| Bindearth(ton) | 내 수 | 127,631 | 181,387 | 127,536 |
| 수 출 | - | - | - |
주) 가격 산출기준 : 총 매출액 / 총 판매량주요 건설회사와 연간단가 계약을 통해 연내 가격변동 없이 프로젝트 건별 계약을 진행하는 계약 방식입니다. Ext-Pile 가격은 ① 건설경기에 따른 수요와 공급, ② 철강 금액 상승에 따른 파급효과, ③ 시공현장의 지반 깊이에 따라 변동될 수 있습니다.
3. 원재료 및 생산설비
가. 매입 현황
(단위 : 백만원)
| 사업연도 품목 | 제9기 2분기(2023년 2분기) | 제8기(2022년) | 제7기(2021년) | |
| 완제품 | 국 내 | 1,643 | 4,076 | 4,435 |
| 수 입 | - | - | - | |
| 원재료 | 국 내 | 3,820 | 6,569 | 6,462 |
| 수 입 | - | - | - | |
| 합 계 | 국 내 | 5,463 | 10,645 | 10,897 |
| 수 입 | - | - | - |
나. 생산능력 및 생산실적 : 당사는 자체생산 없이 외주가공의 형태로 제품을 생산하고 있으므로, 해당사항이 없습니다.
다. 생산설비에 관한 사항
: 당사는 자체생산 없이 외주가공의 형태로 제품을 생산하고 있으므로, 해당사항이 없습니다.
라. 제품별 생산공정도
: 당사는 자체생산 없이 외주가공의 형태로 제품을 생산하고 있으므로, 해당사항이 없습니다.
4. 매출 및 수주상황
가. 제품매출(1) 매출실적
(단위 : 백만원)
| 매출유형 | 품 목 | 제9기 2분기(2023년 2분기) | 제8기(2022년) | 제7기(2021년) |
| 제조 | Ext-Pile | 2,885 | 6,336 | 5,554 |
| 기타 | - | 27 | 803 | |
| 소계 | 2,885 | 6,363 | 6,357 | |
| 건설 | 건축 | 20,989 | 46,952 | 39,109 |
| 토목 | 1,017 | 254 | 1,217 | |
| 소계 | 22,006 | 47,206 | 40,326 | |
| 기술용역 | Ext-Pile등 | 751 | 2,170 | 2,313 |
| 기타 | - | - | - | |
| 소계 | 751 | 2,170 | 2,313 | |
| 기 타 | 168 | 343 | 145 | |
| 합 계 | 25,810 | 56,082 | 49,141 |
(2) 판매조직
케이에이치건설 판매조직.jpg 케이에이치건설 판매조직
3) 판매경로와 방법
국내 주요 매출처는 파일제조사 및 건설회사로 구분되며, 연결회사는 지속적인 성장 및 수익확보를 위해 다양한 전략과제를 선정하여 실행하고 있습니다.
또한 연결회사는 지속적인 경쟁력 및 수익성을 확보하기 위해 영업 역량 강화하고 있으며, 설계단계부터 당사 공법을 적용할 수 있도록 고객사와의 우호관계를 형성하고 있습니다. SPEC-IN 활동은 당사가 건설사(본사, 현장)에 경제성 검토 및 VE제안을 하는 경우와 설계사와 협업하여 설계를 진행하는 경우로 크게 분류할 수 있으며 프로젝트 성격에 따라 설계 활동을 차별화하고 있습니다.
시공사 100대 기업 등을 포함한 주요 건설사와 당사의 영업환경 및 건설사별 구매 특성에 따른 분류로 맞춤형 영업 전략을 실행하고 있습니다. 우량 고객에 대한 경쟁력 있는 영업전략과 신규 고객에 대해 적극적인 대응을 통한 전략을 실행하고 있습니다.
나. 공사매출(1) 공사매출실적
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 공사 종류 |
제9기 2분기(2023년 2분기) | 제8기(2022년) | 제7기(2021년) | |||
| 금 액 | 비율(%) | 금 액 | 비율(%) | 금 액 | 비율(%) | ||
| 국내 도급공사 | 건축 | 20,956 | 95.23% | 46,703 | 98.9% | 39,109 | 97.0% |
| 토목 | 1,017 | 4.62% | 254 | 0.5% | 1,217 | 3.0% | |
| 해외 도급공사 | 건축 | 33 | 0.15% | - | - | - | - |
| 토목 | - | 0.0% | 250 | 0.5% | - | - | |
| 자체공사 | - | - | - | - | - | - | |
| 기 타 | - | - | - | - | - | - | |
| 합 계 | 22,006 | 100.0% | 47,207 | 100.0% | 40,326 | 100.0% |
(2) 수주전략기존 공법 대비 장점을 극대화한 상생(Win-Win) 모델의 VE제안을 통해 당사 공법이 채택 되도록 적극 영업을 할 계획입니다. 아파트 주차장, 물류센터, 연립주택 등 적용분야에서 고객의 요구사항(공기단축 또는 원가절감 등)에 맞는 맞춤형 제안을 통해 고객의 가치를 높이도록 노력하고 있습니다.
기초 공사의 경우 땅속에 묻혀서 보이지 않기 때문에 건축주 및 시공사 등의 관심과 관리가 미흡한 것이 사실입니다. 시공사의 경우도 최초 지반 정리 및 기초 시공 기술자가 부족하고 최소 3년에 한번 경험하기 때문에 경험도 많지 않은 것이 국내 기초 공사의 현실입니다. 근래 기초에 대한 관심과 안전에 대한 사회적 분위기가 변하고 있는 시점에서 당사와 같이 기초, 지반 전문가 기업이 실제 현장에 상주 또는 비상주 컨설팅을 통한 시공 및 품질 관리에 대한 책임을 지는 역량의 중요성이 강조되고 있습니다. 최초 설계된 수량과 방법으로 제대로 시공이 될 수 있도록 기초, 지반 분야의리딩 기업으로서 역량을 알리도록 하겠습니다.
다. 수주현황 (1) 부문별 현황수주는 주로 고객사의 발주에 따라 건설용역을 제공하는 형태이며, 수주계획이 공개될 경우 고객사의 발주 형태 등이 공개되고 당사 및 당사의 고객사의 영업에 현저한 손실을 초래할 수 있습니다. 2023년 6월 30일 기준 당사의 수주잔액 현황은 아래와 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 기초잔액 | 증감액(*) | 공사수익인식 | 기말잔액 |
| 국내건축공사 | 26,269,743 | 9,473,823 | 21,901,138 | 13,842,428 |
| 국내토목공사 | 42,234 | (58,740) | (16,506) | - |
| 국외토목공사 | - | 33,000 | 33,000 | - |
| 합 계 | 26,311,977 | 9,448,083 | 21,917,632 | 13,842,428 |
(*1) 당반기 중 신규수주 등 도급증가액은 9,507백만원이며, 공사규모의 변동 등으로 인하여 감소한 도급금액은 59백만원입니다.
(2) 주요 수주현황
| (단위 : 백만원) |
| 품목 | 수주일자 | 납기 | 수주총액 | 기납품액 | 수주잔고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 아시아드레이카운티(부산 거제2구역주택) 중 SAP파일공사 | 2023.03.03 | 2023.06.30 | - | 2,895,987 | - | 2,895,987 | - | - |
| 강릉시 관광숙박시설 개발사업 중 PF파일 공사 | 2022.12.26 | 2023.06.30 | - | 2,912,376 | - | 2,296,030 | - | 616,346 |
| 철산주공8,9단지 주택재건축정비사업(경기) 중 OPEN 기타(지반개량공사) | 2023.02.24 | 2023.02.28 | - | 2,946,185 | 2,219,471 | - | 726,714 | |
| 시티오씨엘 3단지(용현학익 주복1블록) 중 PF파일공사 | 2023.01.17 | 2023.05.31 | - | 3,578,383 | 3,578,383 | - | - | |
| 평택 고덕 A-55BL 대광로제비앙 모아엘가 중 PF 공사 | 2023.04.12 | 2025.01.31 | - | 3,815,542 | - | 2,821,405 | - | 994,137 |
| 용현 학익 1블럭 부지조성공사 중 학익구거 PF 파일공사 | 2022.10.24 | 2024.12.12 | - | 5,659,593 | - | 5,659,593 | - | - |
| 힐스테이트 양주옥정 파티오포레 중 PF 공사 | 2022.08.26 | 2024.03.19 | - | 4,800,000 | - | 3,359,945 | - | 1,440,055 |
| 합 계 | 26,608,066 | 22,830,814 | - | 3,777,252 |
- 주요 프로젝트는 해당 프로젝트별 추정 총 계약수익금액이 직전 회계연도 총매출액의 5% 이상인 프로젝트이며 비공개계약은 존재하지 않습니다.- 프로젝트별 계약상 공사기한 또는 예정 공사기한입니다.
5. 위험관리 및 파생거래
가. 신용위험연결회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 고객과 거래하고 있습니다. 연결회사는 신규 고객과 계약시 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 고객의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결회사는 주기적으로 고객의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.신용위험으로 인한 최대 노출금액은 금융기관에 예치된 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권을 포함한 모든 금융자산(지분상품 제외)의 장부금액 및 최대보증금액과 동일합니다. 나. 유동성위험
연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 내부의 목표 재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.
다. 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채와 총자본은 각각 재무상태표의 "부채총계"와"자본총계"입니다.
연결회사의 연도별 부채비율은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 제9기 2분기(2023년 2분기) | 제8기(2022년) | 제7기(2021년) |
| 총부채(A) | 56,593,221 | 87,666,246 | 102,320,165 |
| 총자본(B) | 123,128,702 | 112,511,039 | 132,149,801 |
| 부채비율(A/B) | 45.96% | 77.92% | 77.43% |
라. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황: 파생상품 계약과 관련하여 당반기말 중 당사의 재무제표에 미친 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 재무상태표 | 손익계산서 | ||||
| 파생상품자산 | 파생상품부채 | 파생상품평가이익 | 파생상품평가손실 | 파생상품거래이익 | 파생상품거래손실 | |
| 파생상품부채(주석 20참조) | 2,143,120 | 11,343,578 | - | - | 11,785 | - |
| 합계 | 2,143,120 | 11,343,578 | - | - | 11,785 | - |
6. 주요계약 및 연구개발활동
가. 주요계약
: 2023년 6월 30일 기준 연결회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 매출계약은 없습니다.
나. 주요 공동사업계약
(단위: 백만원)
| 계약 상대방 | 계약체결시기 | 계약기간 | 계약의 목적 및 내용 | 계약금액주1) | 계약상 주요내용 | 비고 |
| 동양파일(주) | 2019.12.01 | 2019.12.01~ 2023.11.30 | 공동사업계약 | - | EXT-S,M,HD,R 타입 파일공동사업 | - |
| 아이에스동서(주) | 2019.12.01 | 2019.12.01~ 2023.11.30 | 공동사업계약 | - | EXT-S,M,HD,R 타입 파일공동사업 | - |
| 아주산업(주) | 2019.12.01 | 2019.12.01~ 2023.11.30 | 공동사업계약 | - | EXT-S,M,HD,R 타입 파일공동사업 | - |
| 영풍파일(주) | 2019.12.01 | 2019.12.01~ 2023.11.30 | 공동사업계약 | - | EXT-S,M,HD,R 타입 파일공동사업 | - |
| 케이씨씨글라스(주) | 2019.12.01 | 2019.12.01~ 2023.11.30 | 공동사업계약 | - | EXT-S,M,HD,R 타입 파일공동사업 | - |
주1) 연결회사는 기준단가에 의한 주요 공동사업계약을 체결하고 있습니다. 다. 연구개발활동(1) 연구개발 조직연결회사는 2008년부터 기업부설연구소를 운영 중에 있으며 2023년 6월 30일 기준 기술연구소장을 포함 6명으로 운영되고 있습니다. 주요 업무로는 제품개발, 공법연구, 특허관리, 기술지원 등 외부기관과의 협업을 통하여 아래와 같은 개발을 추진하고 있습니다.
| 수행업무 |
| - 당사 제품의 현장 적용성 및 장비 성능을 개량한 upgrade - 기존시장 제품의 단점을 극복하고 단점을 장점으로 승화 시킬 수 있는 신공법 개발 - 친환경 및 기존의 시장을 새롭게 선도할 공정의 개발 - 특허출원/등록관리 |
(2) 연구개발비용
(단위: 백만원)
| 구분 | 제9기 2분기(2023년 2분기) | 제8기(2022년) | 제7기(2021년) | |
| 자산처리 | 원재료비 | - | - | - |
| 인건비 | - | - | - | |
| 감가상각비 | - | - | - | |
| 위탁용역비 | - | - | - | |
| 기타 경비 | - | - | - | |
| 소 계 | - | - | - | |
| 비용처리 | 제조원가 | - | - | - |
| 판관비 | 216 | 434 | 455 | |
| 합 계(매출액 대비 비율) | 0.84% | 0.77% | 0.93% |
(3) 주요 연구개발실적
| 개발내용 | 개발기간 | 개발실적 | 상품화 내용 |
| 포인트 기초 공법 개발 : 연약지반 개량 공법 | 2011 ~ 2017 | 특허등록디자인등록건설신기술(NET)인증 | PF공법 |
| 설치 및 회수가 용이한 가설구조물 말뚝 개발 | 2016 ~ 2017 | 특허출원/심사 | 상품화 진행중 |
| S-Joint 볼트식 이음장치 개발 | 2016 ~ 2017 | 특허등록디자인등록 | S-Joint |
7. 기타 참고사항
가. 사업부문의 시장여건 및 영업의 개황
(1) 산업의 특성
기초공법은 우리 일상생활의 주택, 빌딩, 공장을 비롯하여 도로, 항만, 플랜트에 이르기까지 인간 생활의 전반에 필요한 건축, 토목분야에 사용되어 오고 있고, 그러한 산업의 발전에 따라 기초공법도 지속적인 성장을 이루어 왔습니다. 기초공법의 발달에 따라 장비의 소형화, 자동화, 고품질성이 요구되어 지면서 기초공법을 구성하는 중요한 요소 중 하나인 신기술도 경제성과 품질관리 두 가지 측면 모두에서 여러 가지 방법이 개발되어 응용, 발전되는 속도가 더욱 빨라지고 있습니다.
그리고 기존 기초공법의 적용 및 시공이 다양화되고 고품질, 시공편의성 향상, 경제성을 가진 기술이 개발되면서 기초공법의 종류도 다양해지고 분야도 확대되었습니다. 이는 기술, 구조, 설계 등의 전반적인 변화를 가져오고 있습니다. 과거 PHC(콘크리트) 파일을 사용하는 기초공법이 대부분 사용되었으나 파일대안의 기초 및 지반개량공법이 등장하면서 현재는 기초소재의 다양화를 통한 여러 가지 공법이 적용되고 있습니다. 더 진보한 기술을 위해 현재 당사가 국내 최초로 개발한 PF(Point Foundation)공법이 다수의 현장 적용을 통한 기술검증을 마치고 원지반 치환공법의 저변이 확대 될 것으로 예상됩니다.
최근 지속적인 엔지니어링 회사의 기술영업과 건설사의 원가절감 노력이 결합하여 국내 콘크리트파일 시장은 일반파일 위주에서 대구경, 초고강도, 선단확장 파일 등 고기능파일로 다양화되고 사양도 업그레이드되고 있습니다. 특히 건물의 초고층화와대형화, 환경문제에 따른 각종 특수공사 증가, 대부분이 연약지반인 미개발 지역, 안전의식 강화 등으로 콘크리트파일은 좀더 깊은 관입량과 지지력을 필요로 하게 되어 단위당 콘크리트파일의 필요수량과 고기능파일 수요가 증가하는 추세입니다.
또한 연결회사의 PF공법 건설분야 적용시장은 민간, 공공 주택 지하주차장 구간, 물류센터, 산업시설, 건축 및 토목구조물 기초, 철도 선로공사 등 건설구조물의 기초분야 시장입니다. 국내로는 현대건설, 삼성물산, 대림산업, GS건설, HDC현대산업개발, 한화건설, 현대엔지니어링, 롯데건설 등의 1군 건설사와 그 외 다수의 중견건설기업이 주요 고객사입니다. 그리고 국외로는 2018년 2월 종속회사인 EXT Vina Co., Ltd. 베트남 현지법인 신규 설립하여 해외 업체들과 기술협력 및 해외진출을 위해 노력하고 있으며, 2018년 11월에는 석유화학공업제품제조, 합성수지제품제조, 석유화학공업제품매매 등의 사업 목적으로 에스이이노베이션 주식회사를 설립하고, 법인명을 에스이컬러컬쳐 주식회사로 변경하였습니다. 또한 2019년 3월 27일 건축 및 토목공사를 주사업목적으로 (주)파일엔지니어링을 설립하고, 2019년 5월 21일 대부중개업을 주사업목적으로 (주)와이케이파이낸셜대부를 설립하였습니다. 또한, 2019년 6월 21일 부동산개발을 주사업목적으로(주)파일리츠를 설립하였습니다. 2020년 11월 16일 일반 영화 및 비디오물 제작업을 주사업목적으로 (주)케이에이치미디어를 설립하였습니다.(2) 산업의 성장성
건설 산업의 수급여건은 공사 규모가 크며 공사의 수행에 장기간이 소요되기 때문에 여타 경제 부문에 비해서 금리나 자본의 가용성 등 금융부문의 변화에 의해서도 큰 영향을 받고 있습니다. 따라서 경기의 변동과 정부의 부동산활성화 내지 억제정책, 부동산소득에 대한 세제정책 등에 따라 건설산업의 업황이 변동될 수 있습니다.향후 국내 콘크리트 파일시장은 아파트 분양시장의 둔화로 인한 수요의 감소가 예상되지만 큰 폭의 감소는 없을 것으로 예상되며, 최근 주택 분양시장의 과잉 공급에 따른 영향으로 주택 분양시장이 축소되는 경향을 보이고 있어 PHC 파일의 판매가 다소감소할 수도 있다는 판단이지만 기존의 파일수요 추세는 크게 변동하지 않을 것이라고 예상됩니다.또한 우리나라의 건설산업은 1980년대 이후 급속도로 발전되어, 신도시개발을 기점으로 다양한 형태의 건축물, 초고층 건물 신축, 노후지역에 대한 대단위 재건축, 기존의 노후건물에 대한 리모델링 및 증측사업 등의 건설이 점차 증가하고 있는 추세이며다양한 국책사업이 병행되어 이루어질 전망입니다. 현재 주거시설의 폭발적인 증가를 가져왔던 1기 신도시를 중심으로 리모델링건설에 대한 요구가 사회적으로 꾸준히제기되고 있으며, 다양한 형태의 건설시장의 등장과 함께 중, 소규모의 건축물에 대한 요구가 증가하고 있습니다.건설시장이 성숙단계에 들어서 있어 장기적인 성장세는 둔화될 것으로 예상되지만 특수 파일제품, 원가절감 및 공기단축 등 마진율이 높은 제품과 건설용역의 공급 확대를 통해 성장성을 확보할 예정입니다.
(3) 경기변동의 특성건설업은 경기후행산업으로 전반적인 국내외 경기 변동과 경제 성장 추세의 영향을 많이 받으며, 특히 건설관련 규제와 더불어 정부의 유동성 관리 및 금리정책 등에 민감한 산업이므로 거시경제에 따른 건설업에의 영향이 중요합니다.
그리고 기초공법은 건설 시장의 주택공급의 수요 변화에 매우 민감합니다. 주로 건축구조물의 하부 기초로 적용되는 공법인 만큼 건설 경기 변동에 민감하며 정부의 건설정책 및 민간 개발의 영향을 받는 만큼 당사의 기술도 건설환경 변화와 같이 수요 변동이 발생합니다.
(4) 경쟁 요소기초공법은 다양한 지반조건, 하중에 의해 공법의 신뢰성 및 안정성을 가져야하는 기술로 까다로운 기술성 평가와 장기간의 신뢰성 평가를 통해서 선정이 되어야만 비로소 현장 시공이 가능한 공법으로 보편화된 기초공법과 마찬가지로 형식적인 진입장벽은 없지만 업계에서 인정되어야 비로소 채택될 수 있기 때문에 실질적으로는 높은 진입 장벽이 있는 공정입니다. 또한, 일반파일 기초공법과는 달리 지반개량공법은 아직 보편화되지 않았기에 보수적인 설계경향과 실제 적용까지의 절차가 복잡한 편입니다.제품 생산에 있어서도 특별한 기술을 필요로 하지 않지만 경제적인 파일설계 엔지니어링 및 현장 품질관리 기술에 있어 신규 진출업체의 진입이 어렵습니다.
기초공법은 국내 유수의 기관을 통한 기술검증 및 고객 요구와 공법 사용 환경을 고려한 사전 현장토사 배합시험과 시험시공을 통한 시공프로세스, 그리고 자체 품질 검증 시스템을 이용한 공정관리 능력과 공법에 대한 다수의 기술특허 및 신기술인증을 통한 기술 경쟁력을 확보하는 것에 좌우한다고 할 수 있습니다.
(5) 시장점유율주요 경쟁회사별 시장점유율의 합리적 추정이 곤란하여 시장점유율의 기재는 생략합니다.
(6) 시장의 특성토목, 건축, 주택, 플랜트 등 건설산업의 일반적인 주요 기능 및 특징에 대한 설명은 다음과 같습니다.
| 구분 | 주요기능 및 특징 |
| 토목 | 도로, 지하철, 항만, 공단부지 조성 등 사회간접자본시설이 주를 이루며, 발주처는 공공부문이 대부분을 차지함. 공사별 발주금액이 크고 공공부문의 개발 계획에 맞추어 전국 각지에 분포됨. 발주시기와 물량은 국가경제추이 및 정책에 영향을 받음 |
| 건축 | 상가, 오피스텔, 빌딩 등 민간도급공사가 주를 이루며 부동산 경기 및 투자수요에 의해 영향을 받으며 인구밀집지역이나 개발지구 등에 분포됨 |
| 주택 | 아파트, 빌라, 연립주택 등이 주를 이루며 부동산 경기 및 가계수요에 영향을 받음, 인구밀집지역이나 개발지구 등에 분포됨 |
| 플랜트 | 화공플랜트는 정유, 석유화학 플랜트 및 가스 플랜트 등이 주를 이루며, 산유국의 국영석유회사 발주 물량이 주를 이루며 유가전망에 영향을 받음. 산업플랜트는 발전시설 및 생산설비 등으로 공공기관 및 대기업에서 발주하므로 발주처의 전력수요, 상품수요 예측에 영향을 받음. 일반적으로 경기 상승 국면에서 플랜트 수요는 증가함 |
(7) 조직도
케이에이치건설 조직도.jpg 케이에이치건설 조직도
나. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항
(1) 지적재산권 현황① 2023년 6월 30일 기준 당사가 보유하고 있는 지적재산권 보유현황은 아래와 같습니다.
| 종 류 | 국내특허 | 해외특허 | 디자인 | 상표 | 실용신안 | 프로그램 | 합 계 |
| 출원 건 | 10 | 8 | - | 5 | - | - | 23 |
| 등록 건 | 77 | 17 | 17 | 20 | - | 2 | 133 |
| 소 계 | 87 | 25 | 17 | 25 | - | 2 | 156 |
② 주요 지적재산권 보유 현황
| 구분 | 명칭 | 근거법령 | 등록일 | 취득소요인력/기간/ 비용 | 특허관련제품 | 상용화여부 | 출원국 | 배타적사용기간 |
| 1 | 내외 보강부를 가지는 헤드 확장형 파일 | 특허법 | 2005.05.30 | - | PILE | 상용화 | 국내 | 20년 |
| 2 | 두께 및 강도조절이 가능한 ＰＨＣ 파일 및 그 제작 방법 | 특허법 | 2009.04.02 | - | PILE | 상용화 | 국내 | 20년 |
| 3 | 현장 발생토를 이용한 파일의 시공방법 | 특허법 | 2009.08.17 | - | PILE | - | 국내 | 20년 |
| 4 | 보강판이 일체화된 ＰＨＣ파일 및 그 제조방법 | 특허법 | 2009.09.30 | - | PILE | - | 국내 | 20년 |
| 5 | 자천공 비배토 스크류파일을 이용한 가압 그라우팅공법 | 특허법 | 2009.11.03 | - | SAP | 상용화 | 국내 | 20년 |
| 6 | 강관의 강제 비배토 관입설치를 통한 지반보강방법 | 특허법 | 2009.12.22 | - | SAP | 상용화 | 국내 | 20년 |
| 7 | 합성 파일 및 합성 파일 제조방법 | 특허법 | 2010.06.18 | - | PILE | - | 국내 | 20년 |
| 8 | 스크류파일 | 특허법 | 2011.05.12 | - | SAP | 상용화 | 국내 | 20년 |
| 9 | 스크류파일 시공방법 | 특허법 | 2011.05.12 | - | SAP | 상용화 | 국내 | 20년 |
| 10 | 스크류파일 시공방법 | 특허법 | 2011.05.12 | - | SAP | 상용화 | 국내 | 20년 |
| 11 | 토양 고화제를 이용한 연약지반 개량공법 | 특허법 | 2012.05.23 | - | PF | 상용화 | 국내 | 20년 |
| 12 | 복합 파일구조물의 시공방법 | 특허법 | 2012.05.25 | - | PF | 상용화 | 국내 | 20년 |
| 13 | 천공장비 및 이를 이용한 기초 공법 | 특허법 | 2012.06.18 | - | PF | - | 국내 | 20년 |
| 14 | 복합 파일을 형성하는 기초 공법 | 특허법 | 2012.06.27 | - | PF | 상용화 | 국내 | 20년 |
| 15 | 변단면 파일의 해석방법 | 특허법 | 2012.12.04 | - | PF | 상용화 | 국내 | 20년 |
| 16 | 스크류 강관말뚝의 이음부 구조 | 특허법 | 2014.02.18 | - | SAP | 상용화 | 국내 | 20년 |
| 17 | 다양한 형상의 구근을 형성할 수 있는 말뚝기초 시공방법 | 특허법 | 2015.09.17 | - | PF | - | 국내 | 20년 |
| 18 | 태양광 모듈 거치대의 기초 시공방법 | 특허법 | 2016.02.03 | - | SMP | - | 국내 | 20년 |
| 19 | 기초블록을 이용한 수직하향 증축공법 | 특허법 | 2016.07.25 | - | SAP | 상용화 | 국내 | 20년 |
| 20 | 부력저항파일의 시공방법 | 특허법 | 2018.05.02 | - | SMP | 상용화 | 국내 | 20년 |
(2) 법규, 정부 규제에 관한 사항: 당사의 사업에 규제되는 법규, 정부의 규제로는 건설산업기본법, 건축법, 주택법, 국가를 당사자로 하는 계약에 관한 법률 등 다양한 법규로부터 영향을 받고 있으며 법률 및 규정을 업수하기 위해 관련 담당자들을 통해 지속적인 교육을 실시하고 있습니다.(3)환경관련 정부규제 등에 대한 준수:당사의 사업에 규제되는 환경법규로는 대기환경보전법, 소음진동관리법, 건설폐기물의 재활용 촉진에 관한 법률, 폐기물관리법, 대기환경보전법, 하수도법, 지하수법 등이 있으며 당사는 수주후 관려 법규 위반 방지를 위해 관련 담당자들을 통해 지속적인 교육을 실시하고, 착공전 인허가 업무를 실시하여 법규 준수를 지속적으로 관리하고 있습니다.
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
1) 요약 연결재무정보
(단위 : 원)
| 구 분 | 제9기 2분기 | 제8기 | 제7기 |
| 회계처리기준 | K-IFRS | K-IFRS | K-IFRS |
| [자산총계] | 179,721,922,689 | 200,177,285,346 | 234,469,966,384 |
| ㆍ유동자산 | 60,033,962,027 | 71,982,850,462 | 74,062,633,799 |
| ㆍ비유동자산 | 119,687,960,662 | 128,194,434,884 | 160,407,332,585 |
| [부채총계] | 56,593,220,685 | 87,666,245,993 | 102,320,165,112 |
| ㆍ유동부채 | 52,986,276,881 | 87,252,099,692 | 101,935,304,704 |
| ㆍ비유동부채 | 3,606,943,804 | 414,146,301 | 384,860,408 |
| [자본총계] | 123,128,702,004 | 112,511,039,353 | 132,149,801,272 |
| 지배기업 소유주에게 귀속되는 자본 | 124,452,148,289 | 108,647,541,761 | 99,995,687,028 |
| ㆍ자본금 | 12,362,053,100 | 12,362,053,100 | 7,399,692,600 |
| ㆍ주식발행초과금 | 185,455,196,933 | 185,455,196,933 | 123,417,675,068 |
| ㆍ기타자본항목 | 11,710,955,598 | 11,521,447,767 | 15,815,228,278 |
| ㆍ이익잉여금 | (85,076,057,342) | (100,691,156,039) | (46,636,908,918) |
| 비지배지분 | (1,323,446,285) | 3,863,497,592 | 32,154,114,244 |
| 연결에 포함된 회사수 | 12개 | 12개 | 10개 |
| 2023.01.01 ~ 2023.06.30 | 2022.01.01 ~ 2022.12.31 | 2021.01.01 ~ 2021.12.31 | |
| 매출액 | 25,842,740,045 | 56,082,241,851 | 49,141,456,397 |
| 영업이익 | (1,493,237,694) | 2,009,204,896 | 511,496,373 |
| 계속영업 당기순이익 | 10,624,055,534 | (81,714,154,474) | (43,087,718,156) |
| 중단영업 당기순이익 | - | - | 5,832,081,224 |
| 당기순손실 | 10,624,055,534 | (81,714,154,474) | (37,255,636,932) |
| 연결 기타포괄손익 | 149,981,181 | 169,879,948 | 237,290,520 |
| 연결 총포괄손익 | 10,774,036,715 | (81,544,274,526) | (37,018,346,412) |
| 지배기업소유주당기순이익의 귀속 | 15,615,098,697 | (54,054,247,121) | (28,106,402,858) |
| 비지배지분 | (4,991,043,163) | (27,659,907,353) | (14,981,315,298) |
| 지배기업소유주총포괄손익의귀속 | 15,764,878,868 | (53,844,807,457) | (26,584,874,888) |
| 비지배지분 | (4,990,842,153) | (27,699,467,069) | (10,433,471,524) |
| 계속영업기본주당손익 | 127 | (530) | (489) |
| 중단영업기본주당손익 | - | - | 25 |
| 계속영업희석주당손익 | 109 | (530) | (489) |
| 중단영업희석주당손익 | - | - | 25 |
2) 요약 별도재무정보
단위: 원)
| 구 분 | 제9기 2분기 | 제8기 | 제7기 |
| 회계처리기준 | K-IFRS | K-IFRS | K-IFRS |
| [자산총계] | 148,970,969,825 | 158,698,810,826 | 189,309,487,649 |
| ㆍ유동자산 | 50,117,506,650 | 44,493,200,578 | 41,424,606,492 |
| ㆍ비유동자산 | 98,853,463,175 | 114,205,610,248 | 147,884,881,157 |
| [부채총계] | 25,034,703,002 | 41,987,131,108 | 67,028,954,584 |
| ㆍ유동부채 | 24,630,353,561 | 41,572,984,807 | 66,644,094,176 |
| ㆍ비유동부채 | 404,349,441 | 414,146,301 | 384,860,408 |
| [자본총계] | 123,936,266,823 | 116,711,679,718 | 122,280,533,065 |
| ㆍ자본금 | 12,362,053,100 | 12,362,053,100 | 7,399,692,600 |
| ㆍ자본잉여금 | 185,455,196,933 | 185,455,196,933 | 123,417,675,068 |
| ㆍ자본조정 | 3,188,811,504 | 3,337,540,907 | 2,503,491,827 |
| ㆍ이익잉여금 | (77,069,794,714) | (84,443,111,222) | (11,040,326,430) |
| 종속, 관계, 공동기업 투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| 매출액 | 25,809,740,045 | 55,832,175,521 | 49,141,456,397 |
| 영업이익 | (1,018,590,827) | 2,964,785,302 | 3,827,854,292 |
| 당기순이익 | 7,373,316,508 | (73,402,784,792) | (2,468,062,915) |
| 총포괄손익 | 7,373,316,508 | (73,402,784,792) | (2,468,062,915) |
| 기본주당순이익 | 60 | (721) | (43) |
| 희석주당순이익 | 60 | (721) | (43) |
2. 연결재무제표
| 연결 재무상태표 |
| 제 9 기 반기말 2023.06.30 현재 |
| 제 8 기말 2022.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 9 기 반기말 | 제 8 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 60,033,962,027 | 71,982,850,462 |
| 현금및현금성자산 | 6,619,226,740 | 12,773,712,346 |
| 매출채권 및 기타채권 | 12,716,711,823 | 11,409,243,992 |
| 기타유동금융자산 | 38,709,869,221 | 46,038,684,501 |
| 기타유동자산 | 222,260,898 | 135,371,231 |
| 재고자산 | 934,874,482 | 753,537,722 |
| 매각예정자산 | 750,000,000 | 750,000,000 |
| 당기법인세자산 | 81,018,863 | 122,300,670 |
| 비유동자산 | 119,687,960,662 | 128,194,434,884 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 28,065,705,611 | 29,623,663,959 |
| 기타비유동금융자산 | 12,837,091,539 | 12,857,675,685 |
| 관계기업투자 | 73,236,730,349 | 78,413,414,845 |
| 투자부동산 | 568,580,976 | 579,379,092 |
| 유형자산 | 4,384,740,055 | 4,481,346,456 |
| 무형자산 | 690,596,880 | 1,259,598,038 |
| 이연법인세자산 | (95,484,748) | 979,356,809 |
| 자산총계 | 179,721,922,689 | 200,177,285,346 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 52,986,276,881 | 87,252,099,692 |
| 매입채무 및 기타채무 | 5,221,676,115 | 10,559,471,816 |
| 전환사채 | 22,056,189,847 | 35,745,017,422 |
| 상환전환우선주부채 | 7,654,973,033 | 6,897,033,864 |
| 기타유동금융부채 | 11,690,178,326 | 28,702,405,767 |
| 기타유동부채 | 4,501,435,183 | 2,676,488,577 |
| 유동충당부채 | 1,054,305,375 | 1,054,305,375 |
| 당기법인세부채 | 807,519,002 | 1,617,376,871 |
| 비유동부채 | 3,606,943,804 | 414,146,301 |
| 매입채무 및 기타비유동채무 | 344,827,407 | 414,146,301 |
| 이연법인세부채 | 3,262,116,397 | |
| 부채총계 | 56,593,220,685 | 87,666,245,993 |
| 자본 | ||
| 지배기업 소유주에게 귀속되는 자본 | 124,452,148,289 | 108,647,541,761 |
| 자본금 | 12,362,053,100 | 12,362,053,100 |
| 주식발행초과금 | 185,455,196,933 | 185,455,196,933 |
| 기타자본항목 | 11,710,955,598 | 11,521,447,767 |
| 이익잉여금 | (85,076,057,342) | (100,691,156,039) |
| 비지배지분 | (1,323,446,285) | 3,863,497,592 |
| 자본총계 | 123,128,702,004 | 112,511,039,353 |
| 자본과부채총계 | 179,721,922,689 | 200,177,285,346 |
"첨부된 연결재무제표에 대한 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
| 연결 포괄손익계산서 |
| 제 9 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 |
| 제 8 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 9 기 반기 | 제 8 기 반기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출 | 11,054,610,853 | 25,842,740,045 | 14,108,185,215 | 26,292,057,937 |
| 매출원가 | 7,584,231,471 | 19,273,439,586 | 9,742,015,482 | 19,353,233,603 |
| 매출총이익 | 3,470,379,382 | 6,569,300,459 | 4,366,169,733 | 6,938,824,334 |
| 판매비와관리비 | 4,456,425,249 | 8,062,538,153 | 2,782,138,174 | 7,875,633,238 |
| 영업이익 | (986,045,867) | (1,493,237,694) | 1,584,031,559 | (936,808,904) |
| 기타수익 | 759,318,474 | 1,950,647,136 | 127,936,512 | 5,536,588,498 |
| 기타비용 | 163,230,337 | 164,614,153 | 801,854,932 | 1,052,914,167 |
| 금융수익 | 677,265,604 | 1,553,897,130 | 11,344,732,183 | 12,375,045,791 |
| 금융비용 | 3,878,700,075 | 4,062,448,819 | 31,659,868,046 | 35,409,028,080 |
| 관계기업투자손익 | 37,083,892,594 | 19,129,733,793 | (22,604,188,551) | (28,466,840,955) |
| 법인세비용차감전순이익 | 33,492,500,393 | 16,913,977,393 | (42,009,211,275) | (47,953,957,817) |
| 법인세비용 | 6,215,625,916 | 6,289,921,859 | (162,340,523) | 747,375,781 |
| 계속영업당기순이익(손실) | 27,276,874,477 | 10,624,055,534 | (41,846,870,752) | (48,701,333,598) |
| 중단영업당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 당기순이익(손실) | 27,276,874,477 | 10,624,055,534 | (41,846,870,752) | (48,701,333,598) |
| 계속영업당기순손실의 귀속: | 27,256,975,710 | 10,774,036,715 | (41,733,912,772) | (48,581,340,899) |
| 지배기업지분 | 4,607,993,715 | 15,615,098,697 | (29,912,485,866) | (32,960,432,075) |
| 비지배기업지분 | 22,668,880,762 | (4,991,043,163) | (11,934,384,886) | (15,740,901,523) |
| 중단영업당기순이익의 귀속: | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 지배기업지분 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 비지배기업지분 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 기타포괄손익 | (19,898,767) | 149,981,181 | 112,957,980 | 119,992,699 |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익 | ||||
| 해외사업환산손익(기타포괄) | (2,118,747) | 12,306,637 | 5,492,578 | 12,527,297 |
| 지분법자본변동 | (17,780,020) | 137,674,544 | 107,465,402 | 107,465,402 |
| 총포괄이익(손실) | 27,256,975,710 | 10,774,036,715 | (41,733,912,772) | (48,581,340,899) |
| 총 포괄손익의 귀속 | ||||
| 지배기업지분 | 4,548,334,222 | 15,764,878,868 | (29,799,527,886) | (32,841,514,030) |
| 비지배기업지분 | 22,708,641,488 | (4,990,842,153) | (11,934,384,886) | (15,739,826,869) |
| 주당이익 | ||||
| 계속영업기본주당손익 (단위 : 원) | 37 | 127 | (458) | (458) |
| 중단영업기본주당손익 (단위 : 원) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 계속영업희석주당손익 (단위 : 원) | 28 | 109 | (458) | (458) |
| 중단영업희석주당손익 (단위 : 원) | 0 | 0 | 0 | 0 |
"첨부된 연결재무제표에 대한 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
| 연결 자본변동표 |
| 제 9 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 |
| 제 8 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 주식발행초과금 | 기타자본항목 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2022.01.01 (기초자본) | 7,399,692,600 | 123,417,675,068 | 15,815,228,278 | (46,636,908,918) | 99,995,687,028 | 32,154,114,244 | 132,149,801,272 |
| 당기순이익(손실) | (32,960,432,075) | (32,960,432,075) | (15,740,901,523) | (48,701,333,598) | |||
| 해외사업환산손익 | 12,527,297 | 12,527,297 | 12,527,297 | ||||
| 지분법자본변동 | 106,390,748 | 106,390,748 | 1,074,654 | 107,465,402 | |||
| 전환사채의 발행 및 전환 | 3,831,228,600 | 52,565,605,691 | 56,396,834,291 | 56,396,834,291 | |||
| 주식매수선택권 | 451,444,192 | 451,444,192 | 451,444,192 | ||||
| 종속기업의 배당금지급 | (14,646,466) | (14,646,466) | |||||
| 종속기업의 청산 | (9,500,000,000) | (9,500,000,000) | |||||
| 2022.06.30 (기말자본) | 11,230,921,200 | 175,983,280,759 | 16,385,590,515 | (79,597,340,993) | 124,002,451,481 | 6,899,640,909 | 130,902,092,390 |
| 2023.01.01 (기초자본) | 12,362,053,100 | 185,455,196,933 | 11,521,447,767 | (100,691,156,039) | 108,647,541,761 | 3,863,497,592 | 112,511,039,353 |
| 당기순이익(손실) | 15,615,098,697 | 15,615,098,697 | (4,991,043,163) | 10,624,055,534 | |||
| 해외사업환산손익 | 12,306,637 | 12,306,637 | 12,306,637 | ||||
| 지분법자본변동 | 137,473,534 | 137,473,534 | 201,010 | 137,674,544 | |||
| 전환사채의 발행 및 전환 | 188,457,063 | 188,457,063 | (188,457,063) | ||||
| 주식매수선택권 | (148,729,403) | (148,729,403) | (148,729,403) | ||||
| 종속기업의 배당금지급 | (7,644,661) | (7,644,661) | |||||
| 종속기업의 청산 | |||||||
| 2023.06.30 (기말자본) | 12,362,053,100 | 185,455,196,933 | 11,710,955,598 | (85,076,057,342) | 124,452,148,289 | (1,323,446,285) | 123,128,702,004 |
"첨부된 연결재무제표에 대한 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
| 연결 현금흐름표 |
| 제 9 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 |
| 제 8 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 9 기 반기 | 제 8 기 반기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 2,676,085,323 | 3,848,315,651 |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | (5,664,274,793) | 5,107,707,111 |
| 이자수취 | 679,335,475 | 1,483,971,502 |
| 이자지급 | (1,919,614,767) | (2,409,764,334) |
| 배당금수령 | 12,378,310,219 | 1,440,676,913 |
| 법인세납부 | (2,797,670,811) | (1,774,275,541) |
| 투자활동현금흐름 | 22,475,958,532 | (43,648,819,316) |
| 투자활동으로 인한 현금유입액 | 89,523,470,831 | 10,227,516,078 |
| 단기금융상품의 처분 | 63,640,987,790 | 21,520,000 |
| 기타금융자산의 감소 | 0 | 0 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분 | 7,490,138,620 | 5,331,295,304 |
| 단기대여금의 감소 | 645,221,802 | 4,844,653,683 |
| 관계기업투자의 처분 | 17,165,362,619 | 0 |
| 유형자산의 처분 | 0 | 5,909,091 |
| 무형자산의 처분 | 540,000,000 | 0 |
| 보증금의 감소 | 41,760,000 | 24,138,000 |
| 투자활동으로 인한 현금유출액 | (67,047,512,299) | (53,876,335,394) |
| 단기금융상품의 취득 | (27,783,730,262) | 0 |
| 매각예정자산의 취득 | 0 | 0 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 | (5,698,255,511) | (16,768,775,380) |
| 기타금융자산의 증가 | 0 | 0 |
| 단기대여금의 증가 | (29,281,530,596) | (3,767,000,000) |
| 투자선급금의 증가 | 0 | 0 |
| 종속기업투자의 취득 | 0 | 0 |
| 관계기업투자의 취득 | (4,100,000,000) | (32,310,000,900) |
| 장기대여금의 증가 | 0 | 0 |
| 유형자산의 취득 | (145,545,930) | (338,781,114) |
| 무형자산의 취득 | (17,450,000) | (5,350,000) |
| 기타투자자산의 취득 | 0 | (1,000,000) |
| 선급금의 증가 | 0 | 0 |
| 보증금의 증가 | (21,000,000) | (685,428,000) |
| 재무활동현금흐름 | (31,309,901,083) | 45,893,755,413 |
| 재무활동으로 인한 현금유입액 | 606,600,000 | 48,249,999,100 |
| 유상증자 | 0 | 0 |
| 종속기업의 유상증자 | 0 | 0 |
| 상환전환우선주부채의 발행 | 0 | 9,999,999,100 |
| 단기차입금의 증가 | 606,600,000 | 23,250,000,000 |
| 전환사채발행 | 0 | 15,000,000,000 |
| 재무활동으로 인한 현금유출액 | (31,916,501,083) | (2,356,243,687) |
| 단기차입금의 상환 | (11,769,400,000) | (1,250,000,000) |
| 전환사채 상환 | (20,000,000,000) | 0 |
| 전환사채발생시 부대비용 | 0 | (605,550,000) |
| 보증금의 상환 | 0 | 0 |
| 리스부채의 상환 | (139,456,420) | (101,047,256) |
| 상환전환우선주부채발행시 부대비용 | 0 | (384,999,965) |
| 종속기업의 배당금의 지급 | (7,644,663) | (14,646,466) |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | (6,157,857,228) | 6,093,251,748 |
| 기초현금및현금성자산 | 12,773,712,346 | 39,557,778,267 |
| 외화현금및현금성자산의 환율변동효과 | 3,371,622 | 10,041,890 |
| 기말현금및현금성자산 | 6,619,226,740 | 45,661,071,905 |
"첨부된 연결재무제표에 대한 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
3. 연결재무제표 주석
| 제 9 기 반기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지 |
| 제 8 기 반기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지 |
| 케이에이치건설 주식회사와 그 종속기업 |
1. 일반사항케이에이치건설 주식회사(구, 케이에이치이엔티 주식회사, 이하 "당사" 또는 "지배기업")와 당사의 종속기업(이하, "연결회사")의 일반사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요
당사는 2004년 5월 1일에 설립되어 토목, 건축 파일공사 및 관련 기술 자문과 서비스업 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사는 서울시 금천구 가산동에 위치하고 있습니다.당사와 케이비드림투게더제4호기업인수목적 주식회사(이하, "케이비드림투게더")는 2017년 6월 22일 이사회에서 합병을 결의 하였습니다. 합병은 케이비드림투게더가 당사를 흡수합병하는 방법으로 진행되어 케이비드림투게더는 존속하고 당사는 소멸하게 되나, 실질적으로는 당사가 케이비드림투게더를 흡수합병하는 형식으로 케이비드림투게더와 4.7205000:1의 비율(당사의 주주에게 케이비드림투게더 보통주 20,007,574주 부여)로 합병하여 한국거래소 코스닥시장에 당사의 보통주식을 상장하였습니다.한편, 당사는 전기 중 기업이미지 제고를 목적으로 2022년 3월 28일 케이에이치이엔티 주식회사에서 케이에이치건설 주식회사로 상호를 변경하였습니다.당사의 정관에 의해 발행할 주식의 총수는 500,000,000주(1주의 금액: 100원)이며, 당반기말 현재 자본금은 12,362백만원(발행주식수:123,620,531주)입니다.
당반기말 현재 당사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(*) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| (주)장원테크 | 7,775,000 | 6.29% |
| 자기주식 | 626,577 | 0.51% |
| 기타 | 115,218,954 | 93.20% |
| 합 계 | 123,620,531 | 100.00% |
(2) 종속기업의 현황① 일반현황
| 회사명 | 주요영업활동 | 소재지 | 결산월 | 지분율 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당반기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| KH건설 Vina Co., Ltd. | 건설업 | 베트남 | 12월 | 100.00% | 100.00% |
| 에스이컬러컬쳐(주) | 제조업 | 서울 금천구 | 12월 | 100.00% | 100.00% |
| (주)파일엔지니어링 | 건설업 | 서울 금천구 | 12월 | 100.00% | 100.00% |
| (주)와이케이파이낸셜대부 | 금융업 | 서울 강남구 | 12월 | 100.00% | 100.00% |
| (주)파일리츠 | 부동산업 | 서울 금천구 | 12월 | 100.00% | 100.00% |
| (주)케이에이치미디어 | 방송프로그램 제작 및 배급업 | 경기 의정부시 | 12월 | 58.52% | 58.52% |
| 인마크 제26-3호 펀드 | 투자업 | 대한민국 | 12월 | 99.00% | 99.00% |
| 트로이조합(*1) | 투자조합 | 대한민국 | 12월 | 99.50% | 99.50% |
| 케이엠조합(*2) | 투자조합 | 대한민국 | 12월 | 99.99% | 99.99% |
| 더로스트조합 | 투자조합 | 대한민국 | 12월 | 52.62% | 52.62% |
(*1) (주)파일엔지니어링을 통하여 지분을 투자하고 있습니다.(*2) (주)케이에이치미디어를 통하여 지분을 투자하고 있습니다.
② 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.
가. 당반기말
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | KH건설 Vina Co., Ltd. | 에스이컬러컬쳐(주) | (주)파일엔지니어링(*1) | (주)와이케이파이낸셜대부 | (주)파일리츠 | 인마크 제26-3호 펀드 | (주)케이에이치미디어(*2) | 더로스트조합 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동자산 | 203,957 | 115,016 | 1,340,474 | 1,537,864 | 341 | 227,509 | 17,284,273 | 182,400 |
| 비유동자산 | 109,799 | - | - | - | - | 8,489,262 | 22,415,351 | 8,292,037 |
| 자산계 | 313,756 | 115,016 | 1,340,474 | 1,537,864 | 341 | 8,716,771 | 39,699,624 | 8,474,437 |
| 유동부채 | 2,116 | - | 1,588,576 | 4,060,706 | 116,664 | 1,698,860 | 53,709,924 | 5,280 |
| 비유동부채 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 부채계 | 2,116 | - | 1,588,576 | 4,060,706 | 116,664 | 1,698,860 | 53,709,924 | 5,280 |
| 자본계 | 311,640 | 115,016 | (248,101) | (2,522,841) | (116,323) | 7,017,910 | (14,010,300) | 8,469,157 |
(*1) (주)파일엔지니어링이 보유하고 있는 트로이조합 지분 해당액이 포함되어 있습니다.(*2) (주)케이에이치미디어가 보유하고 있는 케이엠조합 지분 해당액이 포함되어 있습니다.
나. 전기말
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | KH건설 Vina Co., Ltd. | 에스이컬러컬쳐(주) | (주)파일엔지니어링(*1) | (주)와이케이파이낸셜대부 | (주)파일리츠 | 인마크제26-3호 펀드 | (주)케이에이치미디어(*2) | 더로스트조합 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동자산 | 235,789 | 121,459 | 1,330,633 | 1,998,783 | 62,527 | 241,975 | 32,212,576 | 121,003 |
| 비유동자산 | 120,325 | - | 551,774 | 97,372 | - | 9,987,367 | 32,338,594 | 8,292,037 |
| 자산계 | 356,114 | 121,459 | 1,882,407 | 2,096,155 | 62,527 | 10,229,342 | 64,551,170 | 8,413,040 |
| 유동부채 | 9,536 | 3,960 | 2,330,062 | 4,603,265 | 173,431 | 1,698,860 | 66,484,345 | - |
| 비유동부채 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 부채계 | 9,536 | 3,960 | 2,330,062 | 4,603,265 | 173,431 | 1,698,860 | 66,484,345 | - |
| 자본계 | 346,578 | 117,499 | (447,655) | (2,507,110) | (110,905) | 8,530,481 | (1,933,175) | 8,413,040 |
(*1) (주)파일엔지니어링이 보유하고 있는 트로이조합 지분 해당액이 포함되어 있습니다.(*2) (주)케이에이치미디어가 보유하고 있는 케이엠조합 지분 해당액이 포함되어 있습니다.
③ 당반기와 전반기 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.가. 당반기
(단위: 천원)
| 구 분 | KH건설Vina Co., Ltd. | 에스이컬러컬쳐(주) | (주)파일엔지니어링(*1) | (주)와이케이파이낸셜대부 | (주)파일리츠 | 인마크제26-3호 펀드 | (주)케이에이치미디어(*2) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 33,000 | - | - | - | - | - | - |
| 영업손익 | (52,487) | (2,769) | (33,824) | (71,731) | (2,748) | (250,540) | (52,668) |
| 반기순손익 | (47,245) | (2,483) | 199,554 | (15,732) | (5,418) | (888,684) | (12,074,221) |
| 기타포괄손익 | (12,307) | - | - | - | - | 236,083 | - |
| 총포괄손익 | (59,552) | (2,483) | 199,554 | (15,732) | (5,418) | (652,601) | (12,074,221) |
(*1) (주)파일엔지니어링이 보유하고 있는 트로이조합 지분 해당액에 대한 경영성과가 포함되어 있습니다.(*2) (주)케이에이치미디어가 보유하고 있는 케이엠조합 지분 해당액에 대한 경영성과가 포함되어 있습니다.
나. 전반기
(단위: 천원)
| 구 분 | KH건설 Vina Co., Ltd. | 에스이컬러컬쳐(주) | (주)파일엔지니어링(*1) | (주)와이케이파이낸셜대부 | (주)파일리츠 | 에스에스2호조합 | 인마크제26-3호 펀드 | (주)케이에이치미디어(*2) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 211,886 | - | - | - | - | - | - | - |
| 영업손익 | (22,669) | (5,607) | (29,108) | (73,099) | (4,633) | (4,310) | (45,291) | (350,223) |
| 반기순손익 | (18,122) | (11,765) | (349,366) | (8,801) | (8,012) | (4,123,661) | (3,178,409) | (26,775,003) |
| 기타포괄손익 | (12,527) | - | - | - | - | - | (107,465) | - |
| 총포괄손익 | (30,649) | (11,765) | (349,366) | (8,801) | (8,012) | (4,123,661) | (3,285,874) | (26,775,003) |
(*1) (주)파일엔지니어링이 보유하고 있는 트로이조합 지분 해당액에 대한 경영성과가 포함되어 있습니다.(*2) (주)케이에이치미디어가 보유하고 있는 케이엠조합 지분 해당액에 대한 경영성과가 포함되어 있습니다.
2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 동 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
2.1 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 기준서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을검토 중에 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.
중간재무제표를 작성을 위해 연결회사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 아래 언급된 사항을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.
3.1 법인세연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
3.2 금융자산의 손상기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에근거하여 판단합니다.3.3 총계약수익 및 총계약원가 추정치의 불확실성
총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 연결회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 연결회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 연결회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다.
공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 미래에 발생될 수 있는 설계변경이나 공사기간의 변동에 따라 재료비, 노무비, 외주비 및 공사기간 등의 미래 추정치에 근거하는 바, 향후 변동될 수 있는 불확실성이 존재합니다.
연결회사는 추정 총계약수익 및 총계약원가에 유의적인 변동이 있는지를 주기적으로검토하고 있습니다.
4. 위험관리4.1. 재무위험관리
연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
요약반기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리 공시사항을 포함하지 않으므로 보다 자세한 사항은 2022년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.4.2 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.연결회사는 최적 자본구조 달성을 위하여 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.
당반기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 총부채(A) | 56,593,221 | 87,666,246 |
| 총자본(B) | 123,128,702 | 112,511,039 |
| 부채비율(A/B) | 45.96% | 77.92% |
5. 범주별 금융상품
(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당반기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 6,619,227 | - | 6,619,227 |
| 매출채권및기타채권(*) | 5,991,161 | - | 5,991,161 |
| 기타유동금융자산 | 36,566,749 | 2,143,120 | 38,709,869 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 28,065,706 | - | 28,065,706 |
| 기타비유동금융자산 | 12,837,092 | - | 12,837,092 |
| 합 계 | 90,079,934 | 2,143,120 | 92,223,054 |
(*) 미청구공사는 제외되어 있습니다.
② 전기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 12,773,712 | - | 12,773,712 |
| 매출채권및기타채권(*) | 5,460,229 | - | 5,460,229 |
| 기타유동금융자산 | 43,821,381 | 2,217,304 | 46,038,685 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | 29,623,664 | 29,623,664 |
| 기타비유동금융자산 | 12,857,676 | - | 12,857,676 |
| 합 계 | 74,912,998 | 31,840,968 | 106,753,966 |
(*) 미청구공사는 제외되어 있습니다.
(2) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당반기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 상각후원가측정금융부채 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 5,221,676 | - | 5,221,676 |
| 비유동매입채무및기타채무 | 344,827 | - | 344,827 |
| 기타유동금융부채 | 346,600 | 11,343,578 | 11,690,178 |
| 전환사채 | 22,056,190 | - | 22,056,190 |
| 상환전환우선주부채 | 7,654,973 | - | 7,654,973 |
| 합 계 | 35,624,266 | 11,343,578 | 46,967,844 |
② 전기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 상각후원가측정금융부채 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 10,559,472 | - | 10,559,472 |
| 비유동매입채무및기타채무 | 414,146 | - | 414,146 |
| 기타유동금융부채 | 13,728,000 | 14,974,406 | 28,702,406 |
| 전환사채 | 35,745,017 | - | 35,745,017 |
| 상환전환우선주부채 | 6,897,034 | - | 6,897,034 |
| 합 계 | 67,343,669 | 14,974,406 | 82,318,075 |
6. 공정가치(1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 6,619,227 | (*1) | 12,773,712 | (*1) |
| 매출채권및기타채권 | 5,991,161 | (*1,2) | 5,460,229 | (*1,2) |
| 기타유동금융자산 | 36,566,749 | (*1) | 43,821,381 | (*1) |
| 기타유동금융자산/파생상품자산 | 2,143,120 | 2,143,120 | 2,217,304 | 2,217,304 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) | 28,065,706 | 28,065,706 | 29,623,664 | 29,623,664 |
| 기타비유동금융자산 | 12,837,092 | (*1) | 12,857,676 | (*1) |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무및기타채무 | 5,221,676 | (*1) | 10,559,472 | (*1) |
| 비유동매입채무및기타채무 | 344,827 | (*1) | 414,146 | (*1) |
| 기타유동금융부채 | 346,600 | (*1) | 13,728,000 | (*1) |
| 기타유동금융부채/파생상품부채 | 11,343,578 | 11,343,578 | 14,974,406 | 14,974,406 |
| 전환사채 | 22,056,190 | (*1) | 35,745,017 | (*1) |
| 상환전환우선주부채 | 7,654,973 | (*1) | 6,897,034 | (*1) |
(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 미청구공사는 제외되어 있습니다.
(2) 금융상품 공정가치 서열 체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채는 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채를 공정가치 서열체계에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.
① 당반기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 7,855 | 28,057,850 | 28,065,705 |
| 기타금융자산 | - | - | 2,143,120 | 2,143,120 |
| 기타금융부채 | - | - | 11,343,578 | 11,343,578 |
② 전기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 649,146 | 4,220 | 28,970,298 | 29,623,664 |
| 기타금융자산 | - | - | 2,217,304 | 2,217,304 |
| 기타금융부채 | - | - | 14,974,406 | 14,974,406 |
(3) 가치평가기법 및 투입변수
당반기말 현재 '수준 3'으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
① 당반기말
| 구 분 | 공정가치 | 가치평가기법 | '수준 3' 투입변수 |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산: | |||
| 시장성 없는 지분증권(출자금) | 1,844,116 | 시장접근법 | PBR 등 |
| 투자전환사채 | 26,213,734 | 이항모형 | 할인율, 변동성 등 |
| 기타금융자산 | |||
| 파생상품자산 | 2,143,120 | 이항모형 | 할인율, 변동성 등 |
| 기타금융부채: | |||
| 파생상품부채 | 11,343,578 | 이항모형 | 할인율, 변동성 등 |
② 전기말
| 구 분 | 공정가치 | 가치평가기법 | '수준 3' 투입변수 |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산: | |||
| 시장성 없는 지분증권(출자금) | 1,240,973 | 시장접근법 | PBR 등 |
| 투자전환사채 | 27,729,325 | 이항모형 | 할인율, 변동성 등 |
| 기타금융자산 | |||
| 파생상품자산 | 2,217,304 | 이항모형 | 할인율, 변동성 등 |
| 기타금융부채: | |||
| 파생상품부채 | 14,974,406 | 이항모형 | 할인율, 변동성 등 |
7. 매출채권및기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 1,387,479 | - | 1,310,149 | - |
| 대손충당금 | (215,188) | - | (215,600) | - |
| 공사미수금 | 4,808,215 | - | 4,671,199 | - |
| 대손충당금 | (316,651) | - | (485,167) | - |
| 미청구공사 | 6,857,524 | - | 6,021,189 | - |
| 대손충당금 | (131,974) | - | (72,173) | - |
| 미수금 | 939,821 | - | 639,569 | - |
| 대손충당금 | (612,514) | - | (459,922) | - |
| 합계 | 12,716,712 | - | 11,409,244 | - |
(2) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 만기 미도래 채권 | 12,660,845 | 11,287,773 |
| 연체되었으나 미손상 채권 | ||
| 3개월 미만 | 200,288 | - |
| 6개월 미만 | 232,979 | 45,779 |
| 1년 미만 | - | 75,689 |
| 소계 | 433,267 | 121,468 |
| 손상 채권 | ||
| 3개월 미만 | 550,768 | 123,759 |
| 6개월 미만 | 160,518 | 19,619 |
| 1년 미만 | 75,965 | 222,304 |
| 1년 초과 | 489,076 | 867,183 |
| 소계 | 1,276,327 | 1,232,865 |
| 합계 | 13,993,039 | 12,642,106 |
(3) 당반기 및 전반기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 매출채권 | 기타채권 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 772,940 | 459,922 | 540,636 | 49,582 |
| 설정(환입) | (109,127) | 152,592 | 72,824 | (10,630) |
| 기말 | 663,813 | 612,514 | 613,460 | 38,952 |
8. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 원재료 | 934,874 | 753,538 |
9. 매각예정자산당반기말과 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| (주)오버나인와이디(*) | 750,000 | 750,000 |
(*) 당반기말과 전기말 현재 매각예정자산은 (주)오버나인와이디의 주식 및 대여금 등으로 구성되어 있습니다.
10. 기타금융자산당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | 633,594 | - | 36,013,701 | - |
| 미수수익 | 6,068,724 | - | 5,550,957 | - |
| 대손충당금 | (1,298,260) | - | (1,298,260) | - |
| 대여금 | 40,737,691 | 13,270,000 | 14,319,982 | 13,270,000 |
| 대손충당금 | (9,575,000) | (800,000) | (10,765,000) | (800,000) |
| 임차보증금 | - | 185,718 | - | 196,542 |
| 기타보증금 | - | 181,374 | - | 191,134 |
| 장기미수금 | - | 642,600 | - | - |
| 현재가치할인차금 | - | (642,600) | - | - |
| 파생상품자산(*) | 2,143,120 | 2,217,304 | - | |
| 합 계 | 38,709,869 | 12,837,092 | 46,038,684 | 12,857,676 |
(*) 전환사채 및 상환전환우선주에 포함된 제3자지정 매도콜옵션입니다.
11. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 72,430 | - | 2,024,698 | - |
| 대손충당금 | (23,636) | - | (2,023,636) | - |
| 선급공사원가 | 116,178 | - | 38,152 | - |
| 선급비용 | 57,289 | - | 96,158 | - |
| 대손충당금 | - | - | - | - |
| 합 계 | 222,261 | - | 135,372 | - |
12. 당기손익-공정가치측정금융자산
당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 투자전환사채 | - | 26,212,913 | - | 27,728,504 |
| 금융상품 | - | 7,855 | - | 653,366 |
| 출자금(*) | - | 1,844,937 | - | 1,241,794 |
| 합 계 | - | 28,065,705 | - | 29,623,664 |
(*) 전문건설공제조합 및 건설공제조합 출자금은 지급보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석33 참조).
13. 관계기업투자
(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 회사명 | 주요영업활동 | 소재지 | 당반기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 | 지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 에이치와이티조합(*) | 투자및투자자문 | 한국 | 19.89% | 8,434,600 | 21,564,104 | 19.89% | 12,475,600 | 3,573,676 |
| 영농조합법인 금토디벨롭 | 화훼작물생산 | 한국 | 22.85% | 29,700 | - | 22.85% | 29,700 | - |
| 인마크 26호 펀드 | 부동산개발 | 스페인 | 28.80% | 28,833,403 | 8,489,262 | 28.80% | 28,833,403 | 9,987,367 |
| 인마크 24호 펀드 | 부동산개발 | 한국 | 22.50% | 2,486,839 | 4,006,779 | 22.50% | 16,737,240 | 19,752,543 |
| (주)블루오션스대부 | 부동산개발 | 한국 | 33.56% | 45,415 | - | 33.56% | 45,415 | - |
| (주)아이에이치큐 | 미디어 | 한국 | 20.92% | 61,755,543 | 11,864,301 | 20.08% | 80,151,258 | 17,787,544 |
| 에스에이치조합 | 투자조합 | 한국 | 30.85% | 26,600,000 | 27,312,285 | 30.85% | 26,530,800 | 27,312,285 |
| 합 계 | 128,185,500 | 73,236,731 | 164,803,416 | 78,413,415 |
(*) 의사결정 과정에서 중대한 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.
(2) 당반기와 전반기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기
(단위: 천원)
| 구 분 | 기 초 | 취득/대체 | 처분 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 배당 | 손상 | 반기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 에이치와이티조합 | 3,573,676 | - | (4,041,000) | 26,055,228 | (4,023,800) | - | - | 21,564,104 |
| 인마크 26호 펀드 | 9,987,367 | - | - | (1,498,105) | - | - | - | 8,489,262 |
| 인마크 24호 펀드 | 19,752,543 | - | (16,493,659) | 7,962,246 | (7,214,351) | - | - | 4,006,779 |
| (주)아이에이치큐 | 17,787,544 | 4,100,000 | (223,134) | (320,641) | - | (9,479,468) | - | 11,864,301 |
| 에스에이치조합 | 27,312,285 | - | - | - | - | - | - | 27,312,285 |
| 합 계 | 78,413,415 | 4,100,000 | (20,757,793) | 32,198,728 | (11,238,151) | (9,479,468) | - | 73,236,731 |
② 전반기
(단위: 천원)
| 구 분 | 기 초 | 취득/대체 | 처분 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 배당 | 손상 | 반기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 에이치와이티조합 | 7,701,246 | 310,000 | - | (2,163,130) | - | - | - | 5,848,116 |
| 인마크 26호 펀드 | 17,568,395 | - | - | (3,194,039) | 107,465 | (1,421,383) | 13,060,438 | |
| 인마크 24호 펀드 | 18,295,842 | - | - | 706,923 | - | - | - | 19,002,765 |
| (주)블루모나코대부 | - | - | - | - | - | - | - | |
| (주)아이에이치큐 | 53,983,738 | 5,400,001 | - | (1,235,927) | - | - | (28,255,670) | 29,892,142 |
| 에스에이치조합 | - | 26,600,000 | - | 5,675,003 | - | - | - | 32,275,003 |
| 합 계 | 97,549,221 | 32,310,001 | - | (100,728) | (2,977) | (1,421,383) | (28,255,670) | 100,078,464 |
(3) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
① 당반기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 에이치와이티조합 | 108,439,244 | 4,974,302 | 103,464,942 | - | (70,735) |
| 영농조합법인 금토디벨롭 | 4,954,670 | 24,820 | 4,929,850 | - | 130,992,592 |
| 인마크 26호 펀드 | 234,840,139 | 22,870,406 | 211,969,733 | - | (101,011) |
| 인마크 24호 펀드 | 17,928,115 | 150,623,778 | (132,695,663) | 11,762,463 | 21,387 |
| (주)블루오션스대부 | - | 122,190 | (122,190) | 19,560,936 | 19,439,236 |
| (주)아이에이치큐(*) | 247,345,152 | - | 247,345,152 | - | - |
| 에스에이치조합 | 79,760,587 | 168,726,416 | (88,965,829) | 46,794,199 | (114,239,081) |
② 전기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 에이치와이티조합 | 17,992,192 | 25,561 | 17,966,631 | - | (16,635,323) |
| 영농조합법인 금토디벨롭 | 4,954,605 | 22,769,331 | (17,814,726) | - | (2,286,101) |
| 인마크 26호 펀드 | 234,834,139 | 150,623,778 | 84,216,361 | 11,762,463 | 21,294 |
| 인마크 24호 펀드 | 87,780,024 | 707 | 87,779,317 | 6,718,937 | 6,473,503 |
| (주)블루모나코대부 | 1,591,566 | 14,367,937 | (12,776,371) | 95,062 | (485,786) |
| (주)아이에이치큐(*) | 247,345,152 | 168,726,416 | 78,618,736 | 46,794,199 | (116,195,360) |
| 에스에이치조합 | 80,520,079 | - | 80,520,079 | - | (4,469,078) |
(*) 전기에 취득한 관계기업 (주)아이에이치큐는 전환사채에 포함되어 있는 전환권을 금융감독원 질의회신 "회제이-000094" 에 의거하여 자본으로 인식하고 있으나, 연결회사는 전환권을 부채로 분류하고 있어 연결회사의 지분법평가 시 이를 조정한 재무제표를 이용하였습니다. 상기 재무정보에는 이와 같은 조정사항이 반영되어 있습니다.
(4) 당반기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 회사명 | 주당 공정가치 | 주식수 | 시장가격 |
|---|---|---|---|
| (주)아이에이치큐 | 198원 | 50,142,858주 | 9,928,286 |
14. 투자부동산당반기와 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기
(단위: 천원)
| 구분 | 토지 | 건물 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 266,234 | 313,146 | 579,380 |
| 취득 | - | - | - |
| 감가상각 | - | (10,798) | (10,798) |
| 기말 | 266,234 | 302,347 | 568,581 |
| 취득원가 | 266,234 | 662,041 | 928,275 |
| 감가상각누계액 | - | (359,694) | (359,694) |
② 전반기
(단위: 천원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 266,234 | 335,655 | 601,889 |
| 감가상각 | - | (11,255) | (11,255) |
| 기말 | 266,234 | 324,400 | 590,634 |
| 취득원가 | 266,234 | 662,041 | 928,275 |
| 감가상각누계액 | - | (337,641) | (337,641) |
한편, 당반기말 현재 연결회사의 투자부동산은 담보로 제공되어 있습니다(주석31 참조).
15. 유형자산당반기와 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기
(단위: 천원)
| 구분 | 토지 | 건물 | 차량운반구 | 공기구비품 | 시설장치 | 건설용장비 | 사용권자산 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 1,401,692 | 1,490,642 | 79,441 | 30,678 | 58,862 | 872,358 | 536,832 | - | 4,470,505 |
| 취득 | - | - | 18,187 | - | - | 127,359 | 62,743 | - | 208,289 |
| 처분 | - | - | - | - | - | (1) | (34,404) | - | (34,405) |
| 감가상각 | - | (38,152) | (15,372) | (10,989) | (28,295) | (51,582) | (123,880) | - | (268,270) |
| 기타증감(*) | - | - | - | - | - | 8,622 | - | - | 8,622 |
| 기말 | 1,401,692 | 1,452,490 | 82,256 | 19,689 | 30,567 | 956,756 | 441,291 | - | 4,384,741 |
| 취득원가 | 1,401,692 | 2,311,515 | 343,737 | 118,208 | 371,304 | 1,671,056 | 822,372 | - | 7,039,884 |
| 감가상각누계액 | - | (859,025) | (261,481) | (98,519) | (267,821) | (714,300) | (381,082) | - | (2,582,228) |
| 손상차손누계액 | - | - | - | - | (72,917) | - | - | - | (72,917) |
(*) 기타증감액은 유형자산 내 계정대체액, 해외사업장의 유형자산 환산에 의한 해외사업환산손익 반영액 등으로 구성되어 있습니다.
② 전반기
(단위: 천원)
| 구분 | 토지 | 건물 | 차량운반구 | 공기구비품 | 시설장치 | 건설용장비 | 사용권자산 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 1,401,692 | 1,569,234 | 155,678 | 53,537 | 112,367 | 512,464 | 439,104 | - | 4,244,076 |
| 취득 | - | - | - | - | - | 338,781 | 140,535 | - | 479,316 |
| 처분 | - | - | (13,612) | - | - | - | (44,853) | - | (58,465) |
| 감가상각 | - | (39,296) | (33,188) | (14,092) | (32,132) | (125,228) | (95,333) | - | (339,269) |
| 기타증감(*) | - | - | - | - | - | 1,688 | - | - | 1,688 |
| 기말 | 1,401,692 | 1,529,938 | 108,878 | 39,445 | 80,235 | 727,705 | 439,454 | - | 4,327,347 |
| 취득원가 | 1,401,692 | 2,311,515 | 325,550 | 266,869 | 1,005,282 | 1,322,189 | 738,664 | - | 7,371,761 |
| 감가상각누계액 | - | (781,577) | (216,672) | (227,424) | (852,129) | (594,483) | (299,210) | - | (2,971,495) |
| 손상차손누계액 | - | - | - | - | (72,917) | - | - | - | (72,917) |
(*) 기타증감액은 유형자산 내 계정대체액, 해외사업장의 유형자산 환산에 의한 해외사업환산손익 반영액 등으로 구성되어 있습니다.
한편, 당반기말 현재 연결회사의 유형자산은 담보로 제공되어 있습니다(주석33 참조).
16. 리스
당사는 사무실과 차량 등을 리스로 사용하고 있으며 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해서 재무상태표와 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 사용권자산 | ||
| 사무실 등 | 111,860 | 88,725 |
| 차량 | 710,512 | 448,107 |
| 합 계 | 822,372 | 536,832 |
| 리스부채 | ||
| 유동 | 204,090 | 234,554 |
| 비유동 | 264,827 | 334,146 |
| 합 계 | 468,917 | 568,700 |
(*) 당반기 중 신규 발생한 사용권자산은 62,743천원(전반기: 59,788천원)입니다.(2) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 사무실 등 | 16,335 | 4,429 |
| 차량 | 88,814 | 41,341 |
| 합 계 | 105,149 | 45,770 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 18,915 | 6,771 |
한편, 당반기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 139,456천원(전반기: 101,047천원)입니다.
17. 무형자산당반기와 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당반기
(단위: 천원)
| 구분 | 특허권 | 소프트웨어 | 회원권 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 37,579 | 70,139 | 1,151,880 | 1,259,598 |
| 취득 | - | 17,450 | - | 17,450 |
| 처분 | - | - | (540,000) | (540,000) |
| 상각 | (5,777) | (40,674) | (46,451) | |
| 기말 | 31,802 | 46,915 | 611,880 | 690,597 |
| 취득원가 | 4,222,388 | 1,200,678 | 644,308 | 6,067,374 |
| 상각누계액 | (4,190,586) | (1,153,763) | - | (5,344,349) |
| 손상차손누계액 | - | - | (32,428) | (32,428) |
② 전반기
(단위: 천원)
| 구 분 | 특허권 | 소프트웨어 | 회원권 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 69,382 | 233,353 | 1,151,880 | 1,454,615 |
| 취득 | - | 5,350 | - | 5,350 |
| 처분 | - | - | - | - |
| 상각 | (26,027) | (107,784) | - | (133,811) |
| 기말 | 43,355 | 130,919 | 1,151,880 | 1,326,154 |
| 취득원가 | 4,199,250 | 1,095,874 | 1,184,308 | 6,479,432 |
| 상각누계액 | (4,155,895) | (964,955) | - | (5,120,850) |
| 손상차손누계액 | - | - | (32,428) | (32,428) |
18. 매입채무 및 기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다
(단위: 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 1,318,772 | - | 2,786,942 | - |
| 미지급금 | 2,860,533 | - | 6,114,956 | - |
| 미지급비용 | 838,280 | - | 1,423,018 | - |
| 리스부채 | 204,090 | 264,827 | 234,554 | 334,146 |
| 임대보증금 | - | 80,000 | - | 80,000 |
| 선수수익 | - | - | - | - |
| 현재가치할인차금(임대) | - | - | - | - |
| 합 계 | 5,221,675 | 344,827 | 10,559,470 | 414,146 |
19. 기타금융부채
(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 파생상품부채 (전환사채/주석21 참조) | 3,529,421 | - | 7,160,248 | - |
| 파생상품부채 (상환전환우선주부채/주석22 참조) | 5,025,759 | - | 5,025,759 | - |
| 파생상품부채(*) | 1,090,390 | - | 1,090,390 | - |
| 파생상품부채(통화스왑) | 1,698,009 | - | 1,698,009 | |
| 단기차입금 | 346,600 | - | 13,728,000 | - |
| 합 계 | 11,690,179 | - | 28,702,406 | - |
(*) 전기 중 (주)아이에이치큐가 발행한 상환전환우선주식에 대한 풋옵션을 발행하여 파생상품부채로 분류하였습니다.
(2) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 차입처 | 차입종류 | 이자율(%) | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 장원테크 | 기본운용자금 | 4.60% | 100,000 | |
| 케이에이치전자 | 기본운용자금 | 4.60% | 200,000 | 200,000 |
| 합 계 | 200,000 | 200,000 |
20. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 예수금 | 108,843 | - | 170,941 | - |
| 선수금 | 781,191 | - | 781,191 | - |
| 공사선수금 | 105,000 | - | - | - |
| 초과청구공사 | 3,506,401 | - | 1,724,356 | - |
| 합 계 | 4,501,435 | - | 2,676,488 | - |
21. 전환사채
(1) 당반기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 액면금액 | 23,800,000 | 43,800,000 |
| 사채상환할증금 | - | 1,350,000 |
| 전환권조정 | (1,743,810) | (8,941,972) |
| 사채할인발행차금 | - | (463,011) |
| 장부금액 | 22,056,190 | 35,745,017 |
(2) 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 | |
|---|---|---|
| 발행회사 | (주)케이에이치미디어 | (주)케이에이치미디어 |
| 사채의 종류 | 1차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*) | 3차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
| 사채의 권면총액 | 79,600,000,000원 | 4,600,000,000원 |
| 사채발행일 | 2021-02-25 | 2021-06-30 |
| 사채만기일 | 2024-02-25 | 2024-06-30 |
| 표면이자율 | 3.50% | 2.00% |
| 만기이자율 | 5.00% | 2.00% |
| 전환권의 내용 | ||
| - 발행주식 | 무기명식 보통주식 | 무기명식 보통주식 |
| - 당반기말 전환가격 | 500 | 500 |
| - 전환청구기간 | 2021년 2월 26일부터 2024년 1월 25일까지 | 2021년 6월 30일부터 2024년 5월 30일까지 |
| - 전환가액조정 | - | - |
| 중도상환 (Call option) | - | - |
| 조기상환청구 (Put Option)(사채권자) | 발행일로부터 1년이 경과한 날 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환청구 가능 | 발행일로부터 1년이 경과한 날 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환청구 가능 |
(*) 당반기 중 5,000,000천원이 조기상환 되어 당반기말 잔액은 39,200,000천원입니다.
(3) 연결회사는 전환사채에 포함된 내재파생상품을 주계약인 사채에서 분리하여 파생상품으로 인식하고 있습니다. 당반기 중 내재파생상품의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 대 체 | 증 가 | 감 소 | 평가손익 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 파생상품자산 | 74,184 | - | - | 74,184 | - | - |
| 파생상품부채 | 7,160,248 | - | 3,630,827 | - | 3,529,421 |
22. 상환전환우선주부채
(1) 상환전환우선주부채의 장부금액 구성내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상환전환상환우선주부채(액면금액) | 9,999,999 | 9,999,999 |
| 상환전환상환우선주부채상환할증금 | (3,921,276) | (4,679,215) |
| 상환전환상환우선주부채전환권조정 | 1,576,250 | 1,576,250 |
| 장부금액 계 | 7,654,973 | 6,897,034 |
당반기말 현재 당사가 발행한 상환전환우선주부채의 풋옵션 행사가능 기간이 1년 이내에 도래하여 유동부채로 분류하였습니다.
(2) 상환전환우선주부채의 발행내역
| 구 분 | 내 용 | ||
| 우선주의 명칭 | 무의결권부 상환전환우선주식 | ||
| 액면금액 | 100원/주 | 발행일 | 2022년 06월 16일 |
| 발행주식수 및 발행가액 | 6,501,950주 / 주당발행가액 1,538원 | ||
| 우선주의 존속기간 | 발행일로부터 3년이 되는 날까지 보통주로 전환되지 않는 경우에는 자동으로 전환 | ||
| 당반기말 전환가격 | 307원 | ||
| 전환청구 가능기간 | 2023년 6월 17일부터 2025년 6월 17일 | ||
| 전환가액의 조정 | 전환청구를 하기 전에 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 주식을 발행하는 경우전환가액을 조정될 수 있으며, 발행회사의 보통주식 주가가 하락할 경우 약정에 따라 전환가격 조정 | ||
| 이익배당 | 발행가의 연 2%에 해당하는 금액을 누적적 우선배당 후 보통주배당률이 우선주배당률을 초과할 경우에는 보통주식과 동일한 배당률로 참가하여 배당 | ||
| 투자자의 상환청구권(Put Option) | 행사기간 | 2023년 6월 17일부터 2025년 6월 17일 | |
| 행사대금 | 발행일로부터 매수일까지의 기간에 대하여 연 복리 5.0%를 적용하여 계산한 금액에서 발행일로부터 매수일까지지급된 배당금을 차감한 금액 | ||
| 발행회사의 매도청구권(Call Option)(*) | 행사기간 | 2023년 6월 17일부터 2025년 6월 17일 | |
| 행사대금 | 발행일로부터 매도일까지의 기간에 대하여 연 복리 5.0%를 적용하여 계산한 금액에서 발행일로부터 매도일까지지급된 배당금을 차감한 금액 |
(*) 파생상품자산으로 인식하였습니다(주석10 참조).
(3) 당사는 상환전환우선주부채에 포함된 내재파생상품을 주계약인 사채에서 분리하여 파생상품으로 인식하고 있습니다.
한편, 당반기 중 내재파생상품의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 평가손익 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 파생상품자산 | 2,143,120 | - | - | - | 2,143,120 |
| 파생상품부채 | 5,025,759 | - | - | - | 5,025,759 |
23. 충당부채
당반기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 공사손실충당부채 | - | - |
| 하자보수충당부채 | 1,054,305 | 1,054,305 |
| 합 계 | 1,054,305 | 1,054,305 |
24. 자본
(1) 당반기말과 전기말 현재 보통주자본금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 주, 원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 500,000,000 | 500,000,000주 |
| 1주당 액면금액 | 100 | 100원 |
| 발행한 주식의 수 | 123,620,531 | 123,620,531주 |
(2) 당반기와 전기 중 보통주자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 주식수(단위: 주) | 보통주자본금 | 주식발행초과금 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 전기초 | 73,996,926 | 7,399,693 | 123,417,675 | 130,817,368 |
| 전환사채 전환 | 49,623,605 | 4,962,360 | 62,037,522 | 66,999,882 |
| 전기말 및 당분기초 | 123,620,531 | 12,362,053 | 185,455,197 | 197,817,250 |
| 당반기말 | 123,620,531 | 12,362,053 | 185,455,197 | 197,817,250 |
(3) 당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타자본잉여금 | 9,327,368 | 9,460,966 |
| 기타자본 | 846,025 | 523,970 |
| 자기주식(*) | (1,196,745) | (1,196,745) |
| 감자차손 | (412,605) | (412,605) |
| 전환권대가 | - | - |
| 주식매수선택권 | 1,428,581 | 1,577,311 |
| 해외사업환산손익 | 76,505 | 64,199 |
| 지분법자본변동 | 1,641,825 | 1,504,351 |
| 합 계 | 11,710,954 | 11,521,446 |
(*) 전기 이전 합병으로 인한 주주들의 주식매수청구권 행사와 합병비율조정에 의한 자기주식취득분이며, 자본의 차감계정으로 계상하고 있습니다.
(4) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금 | 458,810 | 458,810 |
| 미처분이익잉여금(결손금) | (85,534,868) | (101,149,966) |
| 합 계 | (85,076,058) | (100,691,156) |
25. 주식기준보상(1) 당반기말 현재 당사가 보유하고 있는 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 부여일 | 2021년 3월 9일 |
| 부여수량 | 2,627,333주 |
| 당반기말 잔여수량 | 2,627,333주 |
| 만기일 | 2026년 3월 8일 |
| 행사방법 | 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 행사신청시 이사회가 결정 |
| 행사조건 | 부여일로부터 2년 경과 |
| 행사가능기간 | 2023년 03월 09일부터 2026년 03월 08일까지 |
한편, 주식선택권 부여일 현재 주당 공정가치는 단위당 693원이며, 이항모형에 따라 측정되었습니다.
(2) 당반기와 전반기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 기초 | 2,506,071 | 2,627,333 |
| 당기 권리부여 | - | - |
| 주식선택권 행사 | - | - |
| 퇴사 | (323,364) | |
| 반기말 | 2,182,707 | 2,627,333 |
한편, 당반기 및 전반기 중 각각 451,444천원 및 451,444천원의 주식보상비용을 인식하였습니다.
26. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 사용 | 5,495,312 | 5,598,738 |
| 종업원급여 | 3,914,404 | 4,774,738 |
| 복리후생비 | 618,120 | 697,415 |
| 임차료 | 89,210 | 100,523 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 326,916 | 484,336 |
| 외주용역비 | 3,312,998 | 2,473,627 |
| 외주공사비 | 5,226,915 | 7,004,580 |
| 세금과공과 | 881,570 | 475,368 |
| 기타비용 | 7,470,533 | 5,619,543 |
| 합 계 | 27,335,978 | 27,228,868 |
27. 판매비와관리비
당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여 | 1,261,624 | 2,701,445 | 1,522,696 | 3,027,815 |
| 퇴직급여 | (24,986) | 107,496 | 171,688 | 278,422 |
| 주식보상비용 | (0) | (148,729) | 226,969 | 451,444 |
| 복리후생비 | 132,542 | 437,424 | 378,669 | 600,088 |
| 여비교통비 | 62,400 | 174,387 | 95,045 | 158,374 |
| 접대비 | 74,245 | 315,608 | 228,096 | 521,636 |
| 통신비 | 3,230 | 6,861 | 3,521 | 7,408 |
| 수도광열비 | 81 | 81 | 21 | 21 |
| 세금과공과 | 111,734 | 244,115 | 184,179 | 271,189 |
| 감가상각비 | 120,486 | 231,354 | 109,255 | 216,435 |
| 임차료 | 28,882 | 57,459 | 32,084 | 67,831 |
| 보험료 | 49,944 | 271,015 | (9,556) | 59,682 |
| 차량유지비 | 24,418 | 62,240 | 49,184 | 84,572 |
| 경상연구개발비 | 106,994 | 215,857 | 88,554 | 176,287 |
| 운반비 | 2,680 | 8,491 | 8,327 | 17,445 |
| 교육훈련비 | 357 | 5,481 | 5,472 | 6,592 |
| 도서인쇄비 | 589 | 1,851 | 4,473 | 9,177 |
| 소모품비 | 9,569 | 36,499 | ||
| 지급수수료 | 2,571,293 | 3,271,080 | (538,053) | 1,370,682 |
| 대손상각비 | (131,852) | (109,128) | 26,677 | 72,825 |
| 광고선전비 | 16,130 | 33,964 | 72,233 | 182,682 |
| 건물관리비 | 14,229 | 29,049 | 12,014 | 24,732 |
| 무형자산상각비 | 20,430 | 40,675 | 43,267 | 107,784 |
| 협회비 | 1,409 | 67,964 | 30,100 | 93,568 |
| 용역수수료 | - | - | 10 | 592 |
| 합 계 | 4,456,425 | 8,062,538 | 2,782,138 | 7,875,633 |
28. 기타수익과 기타비용당반기와 전반기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타수익 | ||||
| 임대료 | - | - | - | - |
| 대손충당금환입 | 0 | 1,190,000 | - | - |
| 기타의대손충당금환입 | - | - | - | - |
| 투자자산처분이익 | - | - | - | - |
| 전기오류수정이익 | - | - | - | - |
| 유형자산처분이익 | - | - | - | - |
| 종속기업처분이익 | - | - | 10,631 | 10,631 |
| 잡이익 | 750,594 | 751,923 | 115,311 | 5,523,963 |
| 사용권자산처분이익 | 8,724 | 8,724 | 1,995 | 1,995 |
| 무형자산처분이익 | - | - | - | - |
| 기타수익 계 | 759,318 | 1,950,647 | 127,937 | 5,536,589 |
| 기타영업외비용 | ||||
| 기타의대손상각비 | 152,593 | 152,593 | 17,905 | 2 |
| 유형자산처분손실 | - | 1 | - | 7,703 |
| 무형자산처분손실 | - | - | - | - |
| 종속기업처분손실 | - | - | - | - |
| 종속기업주식손상차손 | - | - | - | - |
| 관계기업주식손상차손 | - | - | - | - |
| 매각예정자산손상차손 | - | - | - | - |
| 유형자산손상차손 | - | - | - | - |
| 무형자산손상차손 | - | - | - | - |
| 재고자산감모손실 | - | - | - | - |
| 사용권자산처분손실 | 1,143 | 1,143 | - | - |
| 유형자산폐기손실 | - | - | - | - |
| 기부금 | - | 1,000 | 210,000 | 471,000 |
| 잡손실 | 9,494 | 9,877 | 409 | 670 |
| 보증수수료 | - | - | 573,540 | 573,540 |
| 기타비용 계 | 163,230 | 164,614 | 801,854 | 1,052,915 |
(*) 전기 중 (주)장원테크로부터 단기매매차익반환금 5,401,046천원을 수령하여 잡이익으로 처리하였습니다.
29. 금융수익과 금융비용당반기와 전반기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누계 | 3개월 | 누계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융수익: | ||||
| 이자수익 | 588,612 | 1,005,199 | 892,319 | 1,895,357 |
| 배당금수익 | 11,124 | 11,124 | 10,494 | 19,294 |
| 외환차익 | 73,387 | 98,176 | 3,817 | 3,993 |
| 외화환산이익 | 471 | 2,382 | 4,297 | 5,446 |
| 장기성보험평가이익 | - | - | ||
| 유가증권처분이익 | - | - | ||
| 매도가능증권처분이익 | - | - | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | - | 1,784 | 4,986,771 | 4,975,754 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | - | 240,993 | - | 28,168 |
| 파생상품평가이익 | - | - | 5,341,026 | 5,341,026 |
| 파생상품처분이익 | 3,671 | 11,785 | 106,715 | 106,715 |
| 사채상환이익 | - | 182,453 | ||
| 금융수익 계 | 677,265 | 1,553,896 | 11,345,439 | 12,375,753 |
| 금융비용: | ||||
| 이자비용 | 3,539,494 | 3,722,059 | 3,523,946 | 6,444,341 |
| 외환차손 | (1,185) | - | 10,553 | 12,712 |
| 외화환산손실 | - | - | - | |
| 기타의대손상각비(금융) | - | - | - | |
| 장기성보험평가손실 | - | - | - | |
| 투자자산처분손실 | - | - | - | |
| 매도가능증권손상차손 | - | - | - | |
| 매도가능증권처분손실 | - | - | - | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 8,852 | 8,852 | 2,881,719 | 3,456,365 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | - | - | 1,102,801 | 1,118,925 |
| 파생상품평가손실 | - | - | 23,091,908 | 23,327,745 |
| 파생상품처분손실 | - | (1) | 1,049,648 | 1,049,648 |
| 사채상환손실 | 331,539 | 331,539 | - | |
| 금융비용 계 | 3,878,700 | 4,062,449 | 31,660,575 | 35,409,736 |
30. 관계기업투자손익당반기와 전반기 중 관계기업투자관련 손익은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 관계기업투자처분이익 | - | - |
| 지분법손익 | 32,198,728 | (211,170) |
| 관계기업투자손상차손 | (9,479,468) | (28,255,670) |
| 관계기업투자처분손실 | (3,589,527) | - |
| 합 계 | 19,129,733 | (28,466,840) |
31. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.
32. 주당손익(1) 기본주당손익① 당반기와 전반기 중 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원,주)
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업의 보통주에 귀속되는 이익 | 27,276,874,477 | 10,624,055,534 | (41,846,870,752) | (48,701,333,598) |
| 가중평균유통보통주식수 | 122,993,954 | 122,993,954 | 91,276,009 | 83,431,371 |
| 기본주당이익(손실) | 222 | 86 | (458) | (584) |
② 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
가. 당반기
| 구 분 | 일자 | 주식수 | 일수 | 적 수 | 가중평균주식수 |
|---|---|---|---|---|---|
| 전기이월 | 2023-01-01 | 123,620,531 | 90 | 11,125,847,790 | 123,620,531 |
| 자기주식 | 2023-01-01 | (626,577) | 90 | (56,391,930) | (626,577) |
| 합 계 | 122,993,954 | 122,993,954 |
나. 전반기
| 구 분 | 일자 | 주식수 | 일수 | 적 수 | 가중평균주식수 |
|---|---|---|---|---|---|
| 전기이월 | 2022-01-01 | 73,996,926 | 181 | 13,393,443,606 | 73,996,926 |
| 자기주식 | 2022-01-01 | (626,577) | 181 | (113,410,437) | (626,577) |
| 전환권행사(8회차) | 2022-01-04 | 2,202,643 | 178 | 392,070,454 | 2,166,135 |
| 전환권행사(10회차) | 2022-04-07 | 5,834,305 | 85 | 495,915,925 | 2,739,867 |
| 전환권행사(9회차) | 2022-05-19 | 2,900,232 | 43 | 124,709,976 | 689,005 |
| 전환권행사(5회차) | 2022-05-25 | 1,137,655 | 37 | 42,093,235 | 232,559 |
| 전환권행사(10회차) | 2022-05-26 | 14,002,333 | 36 | 504,083,988 | 2,784,994 |
| 전환권행사(9회차) | 2022-06-09 | 2,900,231 | 22 | 63,805,082 | 352,514 |
| 전환권행사(10회차) | 2022-06-09 | 2,333,722 | 22 | 51,341,884 | 283,657 |
| 전환권행사(10회차) | 2022-06-10 | 7,001,165 | 21 | 147,024,465 | 812,290 |
| 합 계 | 111,682,635 | 83,431,371 |
(2) 희석주당손익당반기 희석주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 3개월 | 당반기 |
| --- | --- | --- |
| 보통주당기순이익 | 8,617,284,880 | 7,373,316,508 |
| 전환사채 이자비용 | 444,745,648 | 29,761,905 |
| 상환전환우선주부채 이자비용 | 289,930,860 | 20,576,130 |
| 보통주희석이익 | 9,351,961,388 | 7,382,502,283 |
| 조정후 가중평균유통보통주식수 | 164,146,214 | 122,993,954 |
| 희석주당순이익 | 57 | 60 |
한편, 반희석효과 때문에 희석주당손익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 잠재적으로는 기본주당손익을 희석할 수 있는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원,주)
| 구 분 | 행사가격 | 청구가능기간 | 금 액 | 발행될 보통주식수 |
|---|---|---|---|---|
| 전환사채 12회차 | 443 | 2023년 2월 18일부터 2025년 02월 11일까지 | 15,000,000,000 | 33,860,045 |
| 상환전환우선주부채 | 343 | 2023년 06월 17일부터 2025년 06월 17일까지 | 9,999,999,100 | 29,154,516 |
| 주식선택권 | 2,474 | 2023년 03월 09일부터 2026년 03월 08일까지 | - | 2,182,707 |
33. 우발부채 및 약정사항(1) 당반기말 현재 금융기관 등과 약정한 차입한도의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 금융기관 | 차입금액 | 한도금액 |
|---|---|---|---|
| 운전자금대출 | 기업은행 | - | 150,000 |
| 운전자금대출 | 전문건설공제조합 | - | 620,920 |
| 담보운영자금 | 전문건설공제조합 | - | 567,000 |
| 어음할인 | 전문건설공제조합 | - | 540,000 |
| 특별한도 | 전문건설공제조합 | - | 40,000 |
| 외상매출채권담보대출 | 하나은행 | - | 1,000,000 |
(2) 보증내역당반기말과 전기말 현재 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 제공처 | 보증내역 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 전문건설공제조합(*) | 일반보증 등 | 13,409,184 | 14,721,111 |
| 서울보증보험 | 일반보증 등 | 3,395,970 | 2,819,583 |
| 기술보증기금 | 운전자금대출보증 | 135,000 | 135,000 |
| 건설공제조합(*) | 일반보증 등 | 956,270 | 904,067 |
(*) 당반기말 현재 연결회사의 전문건설공제조합, 건설공제조합 출자금은 상기 지급보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (아래 (3) 참조)
(3) 담보① 당반기말 현재 연결회사가 전환사채 발행 등과 관련하여 제공한 담보 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 제공한 담보 | 장부금액 | 담보설정액 | 담보권자 | 담보내용 |
|---|---|---|---|---|
| 인마크전문투자형사모부동산투자신탁 제23호 수익증권 | 29,212,840 | 19,500,000 | 메리츠증권㈜ | 제12회 전환사채 채무보증 |
| 인마크전문투자형사모부동산투자신탁 제24호 수익증권 | ||||
| 에이치와이티조합출자 | ||||
| KH건설 본사건물 부동산 근질권(*1) | 2,599,143 | |||
| KH건설 부동산 화재보험 근질권(*1) | - | |||
| KH건설 메리츠증권 증권계좌 근질권 | 5,100,586 | |||
| KH건설 부동산 임대료수입계좌 근질권 | 260,804 | 32,500,000 | 메리츠증권㈜ | 제12회 전환사채 채무보증제 1회 상환전환우선주 채무보증 |
| 투자부동산(토지,건물) (*1) | 573,222 | 80,000 | 햄워디컴버스쳔엔지니어링(주) | 임대보증금관련 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(출자금) | 510,134 | 510,134 | 전문건설공제조합 | 일반보증 |
| 728,379 | 728,379 | 건설공제조합 | 일반보증 | |
| KH미디어 예금 | 15,726 | 45,500,000 | 메리츠증권㈜ | (주)아이에이치큐 발행 제12회 전환사채 보증 |
| 286,000,000 | 찰스턴 주식회사 | KH강원개발㈜ 알펜시아리조트 부동산 담보신탁 보증 | ||
| 인마크전문투자형사모부동산자투자신탁 제26-3호 수익증권 | 8,572,131 | 45,000,000 | 메리츠증권(주) | (주)아이에이치큐 발행 제12회 전환사채 |
| 286,000,000 | 찰스턴(주) | KH강원개발㈜ 알펜시아리조트 부동산 담보신탁 보증 |
(*1) 연결회사는 담보권자를 수익자로 한 건물화재보험을 가입하고 질권 설정(설정액 6,500백만원) 하였습니다. 또한, 상환전환우선주 및 전환사채권자를 근저당권자로 한 부동산 근저당 설정(설정액 58,500백만원)을 담보로 제공하고 있습니다. (*2) 연결회사는 기타특수관계자인 케이에이치전자(주)가 보유하고 있는 케이에이치강원개발(주) 주식을 매입하여 메리츠증권 주식근질권설정 담보 제공하였습니다.
② 당반기말 현재 연결회사가 특수관계자에게 제공한 담보 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 특수관계자 | 담보설정액 | 제공한 담보 | 담보권자 | 거래약정 |
|---|---|---|---|---|
| KH전자㈜ | 351,000,000 | KH강원개발 발행 주식 | 메리츠증권㈜ 찰스턴㈜ |
KH전자 제10회 전환사채KH필룩스 제23회 전환사채KH강원개발 부동산담보대출 |
| ㈜아이에이치큐 | 13,000,000 | 인마크전문투자형사모부동산투자신탁 제23호 수익증권(131억) 2순위 | 메리츠증권㈜ | ㈜아이에이치큐 발행제1회 상환전환우선주식 매입확약(*) |
| 인마크전문투자형사모부동산투자신탁 제24호 수익증권(154억) 2순위 | ||||
| KH건설 본사건물 부동산 근질권(49억) 2순위 | ||||
| KH건설 부동산 화재보험 근질권 | ||||
| KH건설 부동산 임대료수입계좌 근질권 | ||||
| 45,500,000 | KH미디어 CMA계좌 300억 | ㈜아이에이치큐 발행제12회 전환사채 보증 | ||
| KH강원개발㈜ | 286,000,000 | KH미디어 CMA계좌 300억 | 찰스턴 주식회사 | KH강원개발㈜ 알펜시아리조트 부동산 담보신탁 보증 |
(*) 관계회사인 ㈜아이에이치큐가 발행하고 메리츠증권(주)가 인수한 기명식상환전환우선주식 10,683,760주(매매대금 10,000백만원)와 관련하여 메리츠증권(주)(풋옵션권리자)가 풋옵션의무자인 당사에 대상주식의 발행일로부터 1년이 경과한 후에 개시되는 풋옵션행사기간 중 풋옵션권리자가 인수하는 상기 상환전환우선주의 전부 또는 일부를 매수할 것을 당사에게 청구할 경우, 풋옵션의무자인 당사는 대상주식을 매수해야 하는 의무가 있습니다.풋옵션 행사대금은 대상주식의 1주당 발행가액(단, 매수일 이전에 풋 대상주식이 보통주식으로 전환되는 경우 전환시 전환가격) 및 동 금액에 대한 풋옵션대상주식의 발행일로부터 매수일까지의 기간에 대하여 연 복리 5.0%를 적용하여 계산한 금액에서,발행일로부터 매수일까지 대상주식에 대하여 지급된 1주당 배당금을 차감한 금액으로 합니다. 당사는 풋옵션의무의 평가액 1,090백만원을 파생상품평가손실로 계상하였습니다(주석 19 참조).
③ 당반기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받은 담보 내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계자 | 담보설정액 | 제공받은 담보 | 담보권자 | 거래약정 |
|---|---|---|---|---|
| 케이에이치필룩스㈜ | 19,500,000 | 서울특별시 강남구 도곡동 202소재 상지리츠빌 카일룸 1세대 | 메리츠증권㈜ | 제12회 전환사채 채무보증 |
| 경기도 양주시 광적면 석우리 633 일원 | ||||
| 서울특별시 노원구 중계동 511-2 중계아파트형 제공장동 5개호실 | ||||
| 경기도 포천시 이동면 장암리 647-1 일원 토지 및 건물 | ||||
| 카일룸분양수입금신탁계좌 | ||||
| KH필룩스 부동산 화재보험 근질권 | ||||
| 예수금출금청구권 | ||||
| 인마크제일호사모투자합자회사LP지분 | ||||
| 인마크전문투자형사모부동산투자신탁 제24호 수익증권 | ||||
| KH강원개발 보유(발행) 주식 및 CB | ||||
| 케이에이치강원개발㈜ | 19,500,000 | 알펜시아리조트 부동산 담보신탁 | ||
| 알펜시아리조트 부동산 부동산 화재보험 근질권 | ||||
| 케이에이치필룩스㈜ | 13,000,000 | 서울특별시 강남구 도곡동 202소재 상지리츠빌 카일룸 1세대 | 메리츠증권㈜ | 제1회 상환전환우선주식 매입확약 |
| 경기도 양주시 광적면 석우리 633 일원 | ||||
| 서울특별시 노원구 중계동 511-2 중계아파트형 제공장동 5개호실 | ||||
| 경기도 포천시 이동면 장암리 647-1 일원 토지 및 건물 | ||||
| 카일룸분양수입금신탁계좌 | ||||
| KH필룩스 부동산 화재보험 근질권 | ||||
| 예수금출금청구권 | ||||
| 인마크제일호사모투자합자회사LP지분 | ||||
| 인마크전문투자형사모부동산투자신탁 제24호 수익증권 |
(4) 사용제한 예금당반기말과 전기말 현재 연결회사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | 사용제한내용 |
|---|---|---|---|
| 사용제한예금 | 22,193 | 5,306,936 | 예금채권근질권 |
(*) 사용제한예금 중 5,068백만원은 1회차 전환상환우선주권자에 담보제공(담보설정액 325억)되어 있습니다
(5) 주요사항
① 평창 알펜시아리조트 매각 입찰방해 조사당사는 알펜시아리조트 매각 입찰방해 조사와 관련하여 공정거래위원회와 서울중앙지검으로부터 동 혐의와 관련한 수사가 진행 중에 있습니다. 한편, 현재 입찰방해와 관련한 행정처분 및 검찰 수사 결과를 예측하기 어려운 상황입니다.② 대북 불법송금 혐의 조사당사는 북한에 불법으로 자금을 송금했다는 수원지검 수사를 받았으며, 보고기간종료일 현재 수사가 진행 중에 있으나 현재 수사 결과를 예측하기 어려운 상황입니다.
③ 세무조사
당사는 당반기 중 비정기 세무조사통지를 받고 2023년 4월 19일부터 7월 1일까지 당사에 대한 세무조사가 진행되었습니다. 세무조사 대상기간은 2018년부터 2021년까지이며, 당사는 세무조사 결과 6,071,574천원으로 결과 통지를 받았습니다. 한편 당사는 상기 세무조사와 관련하여 과세전적부심사 청구 예정입니다.
④ 상장폐지사유 발생 및 이의신청에 따른 개선기간 부여당사는 2022년 12월 31일자로 종료되는 당사의 재무제표에 대한 감사의견 거절로 인하여 코스닥시장 상장규정 제18조 및 동규정시행세칙 제19조에 따른 상장폐지사유가 발생하였습니다. 당사는 2023년 4월 27일 상장폐지에 대한 이의신청을 제출하였으며, 동 이의신청과 관련하여 코스닥시장 상장규정 제55조의 규정에 따라 2024년 4월 11일까지 개선기간을 부여받았습니다.
(6) 진행 중인 소송사건당기말 현재 연결회사가 원고로서 계류중인 소송사건은 없습니다.
34. 특수관계자
(1) 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유의적 영향력을 행사하는 기업 | (주)장원테크 | (주)장원테크 |
| 관계기업 | (주)오버나인와이디에이치와이티조합영농조합법인 금토디벨롭인마크 제26호 펀드(주)블루오션스대부인마크 제24호 펀드(주)아이에이치큐 에스에이치조합 | (주)오버나인와이디에이치와이티조합영농조합법인 금토디벨롭인마크 제26호 펀드(주)블루오션스대부인마크 제24호 펀드(주)아이에이치큐 에스에이치조합 |
| 기타특수관계자 | 케이에이치필룩스(주)케이에이치전자(주)서울미라마(유)(주)장원테크 VINA클로이블루조합케이에이치강원개발(주) | 케이에이치필룩스(주)케이에이치전자(주)서울미라마(유)(주)장원테크 VINA클로이블루조합케이에이치강원개발(주) |
| (*1) 전기 중 사명이 (주)블루모나코대부에서 변경되었습니다. |
| (*2) 전기 중 신규로 취득하였습니다. |
| (*3) 전기 중 사명이 케이에이치일렉트론(주)에서 변경되었습니다. |
| (*4) 전기 중 신규 공사계약을 체결하였습니다. |
(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.① 매출 등 및 매입등
(단위: 천원)
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 당반기 | 전반기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 이자수익 | 이자비용 | 매입 | 매출 | 이자수익 | 이자비용 | 매입 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계회사 | (주)오버나인와이디 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 에이치와이티조합 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 영농조합법인 금토디벨롭 | - | 349,464 | - | - | 165,418 | 772,548 | - | - | |
| 인마크 제26호 펀드 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| (주)블루오션스대부 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 인마크 제24호 펀드 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| (주)아이에이치큐 | - | 184,744 | - | 1,000 | - | 199,249 | - | 6,001 | |
| 에스에이치조합 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 기타 | 케이에이치필룩스(주) | - | - | - | 900 | 2,949 | - | 2,298,290 | 14,100 |
| (주)장원테크 | - | 1,400,189 | - | - | - | 1,524,915 | - | ||
| 케이에이치전자(주) | - | - | 66,942 | - | - | 107 | 327,340 | 1,400 | |
| 서울미라마(유) | - | - | - | - | - | 91,244 | - | 2,835 | |
| (주)장원테크 VINA | 33,000 | - | - | - | 211,887 | - | - | - | |
| 주주임원종업원 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 케이에이치강원개발㈜ | - | 13,439 | - | 787 | - | - | - | - | |
| 클로이블루조합 | - | 22,834 | - | - | - | - | - | - | |
| (주)케이에이치농어촌산업 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 기타특수관계자의 주요 임원 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | 33,000 | 570,481 | 1,467,131 | 2,687 | 380,254 | 1,063,148 | 4,150,545 | 24,336 |
| (*1) 연결회사는 유의적인 영향력을 행사하는 기업인 (주)장원테크로부터 전기중 단기매매차익반환금 5,401,046천원을 수령하여 잡이익으로 계상하였습니다. |
| (*2) 연결회사는 케이에이치전자(주)가 보유하고 있던 SBW생명과학 5회차 전환사채 21.6억을 전기 중 취득하였습니다 |
② 대여거래
(단위: 천원)
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 당반기 | 전반기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 대여금 증가 | 대여금 감소 | 반기말 | 기초 | 대여금 증가 | 대여금 감소 | 반기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | 주식회사 오버나인와이디(*1) | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 영농조합법인금토디벨롭(*2) | 15,320,000 | - | - | 15,320,000 | 15,320,000 | - | 15,320,000 | ||
| ㈜아이에이치큐 | 17,433,716 | 1,700,000 | 15,733,716 | 4,000,000 | 4,000,000 | - | |||
| 기타 특수관계자 | (주)장원테크 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 서울미라마(유)(*3) | - | - | - | - | 4,000,000 | - | 4,000,000 | - | |
| 기타특수관계자(주주,임원,종업원) | 183,982 | - | - | 183,982 | 60,000 | 157,000 | 33,018 | 183,982 | |
| 클로이블루조합(*4) | 1,001,000 | - | - | 1,001,000 | 1,001,000 | - | - | 1,001,000 | |
| 케이에이치강원개발㈜ | 500,000 | 14,460,214 | 5,001,237 | 9,958,977 | - | 3,000,000 | 2,500,000 | 500,000 | |
| (주)케이에이치농어촌산업 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 기타특수관계자의 주요 임원 | 1,710,000 | - | - | 1,710,000 | 1,115,000 | 595,000 | - | 1,710,000 | |
| 합계 | 18,714,982 | 31,893,930 | 6,701,237 | 43,907,675 | 21,496,000 | 7,752,000 | 10,533,018 | 18,714,982 |
(*1) 당기말 현재 연결회사는 주식회사 오버나인와이디의 대여금을 매각예정자산으로 분류하고 있습니다.(*2) 당기말 현재 연결회사는 상기 영농조합법인성남난생산자조합 대여금에 대한 담보로 동 조합 소유 토지를 담보(설정금액: 16,250백만원)로 제공받고 있습니다.(*3) 연결회사 및 케이에이치필룩스(주)는 2021년 6월 7일에 서울미라마 유한회사의 자금대여 요청이 있는 경우, 총 대여금이 20,000,000천원을 초과하지 않는 범위 내에서 자금대여를 하기로 약정하였습니다.(*4) 당기말 현재 연결회사는 상기 클로이블루조합 대여금에 대한 담보로 동 조합 소유 케이에이치전자㈜ 주식 2,102,262주(기말 종가기준 519백만원)를 담보로 제공받고 있습니다
③ 출자
(단위: 천원)
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 당반기 | 전반기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 현금출자 | 출자전환 | 합계 | 현금출자 | 출자전환 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계회사 | (주)블루모나코대부 | - | - | - | - | - | - |
| 에이치와이티조합(*1) | - | 4,041,000 | 4,041,000 | 200,000 | - | 200,000 | |
| 인마크 제24호 펀드 | - | - | - | - | - | - | |
| 인마크 제26-3호 펀드 | - | - | - | - | - | - | |
| (주)아이에이치큐(*2) | - | - | - | 5,400,001 | - | 5,400,001 | |
| 에스에이치조합(*3) | - | - | - | 26,600,000 | - | 26,600,000 | |
| 합계 | - | 17,754,161 | 17,754,161 | 32,310,001 | - | 32,310,001 |
④ 차입거래
(단위: 천원)
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 계정명 | 당반기 | 전반기 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 차입 | 전환청구/출자전환 | 상환 | 반기말 | 기초 | 차입 | 전환청구/출자전환 | 조기상환 | 반기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타 특수관계자 | 케이에이치필룩스㈜(*) | 전환사채 | 3,000,000 | 20,000,000 | - | - | 23,000,000 | |||||
| 케이에이치전자(주) | 전환사채 | 4,100,000 | - | - | 3,600,000 | 500,000 | - | 13,600,000 | 5,000,000 | 3,000,000 | 5,600,000 | |
| 단기차입금 | 200,000 | 200,000 | 200,000 | 200,000 | 5,800,000 | - | 5,800,000 | - | - | |||
| (주)장원테크 | 전환사채 | 24,700,000 | - | - | 1,400,000 | 23,300,000 | - | 37,100,000 | 10,000,000 | - | 27,100,000 | |
| 단기차입금 | - | 200,000 | - | 100,000 | 100,000 | - | - | - | - | - | ||
| 케이에이치강원개발㈜ | 단기차입금 | - | 5,183,978 | - | 5,183,978 | - | ||||||
| 합계 | 29,000,000 | 5,583,978 | - | 10,483,978 | 24,100,000 | 8,800,000 | 70,700,000 | 20,800,000 | 3,000,000 | 55,700,000 |
(*) 기타특수관계자인 케이에이치필룩스㈜의 전환사채 당반기 차입금은 10회차 전환사채발행액 250억 중 150억원을 최초 인수자인 메리츠증권㈜로부터 인수하였습니다. 한편, 전환청구 된 250억 중 케이에이치필룩스(주)의 전환청구 금액은 50억 입니다.
(3) 당반기말과 전기말 현재 자금거래로 인한 채권 및 채무(상기 (2)참조)를 제외한 특수관계자와의 채권채무내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 특수관계자명 | 당반기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 기타채권 | 기타채무 | 기타채권 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | 영농조합법인 금토디벨롭 | 5,097,618 | - | 3,190,254 | - |
| (주)오버나인와이디 | - | 750,000 | - | 750,000 | |
| (주)아이에이치큐(*1) | 7,063,640 | - | 30,800 | - | |
| 기타 | 케이에이치필룩스(주) | - | 1 | 390,000 | 24,667 |
| 케이에이치전자(주)(*2) | 109 | 216,854 | 714 | 71,174 | |
| 케이에이치강원개발㈜(*2) | 63,191 | - | - | - | |
| (주)장원테크 | - | 644,251 | - | 274,168 | |
| 서울미라마(유) | - | - | 88,220 | - | |
| 클로이블루조합 | 92,092 | - | - | - | |
| 합 계 | 12,316,650 | 1,611,106 | 3,699,988 | 1,120,009 |
(*1) 당기 중 관계기업이 발행한 전환사채에 투자하고 있습니다.(*2) 연결회사는 기타특수관계자인 케이에이치전자㈜가 보유하고 있는 케이에이치강원개발(주) 주식을 매입하여 메리츠증권 주식근질권설정 담보 제공하였습니다.
(4) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 325,400 | 339,267 |
| 퇴직급여 | 13,013 | 77,191 |
| 주식보상비용 | (61,085) | (159,741) |
| 합 계 | 277,328 | 256,717 |
35. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기의 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 반기순손실 | 10,624,056 | (48,701,334) |
| 비용(수익) 조정사항 | ||
| 감가상각비 | 540,028 | 350,525 |
| 무형자산상각비 | 46,451 | 133,811 |
| 하자보수충당부채전입 | - | (75,560) |
| 대손상각비 | (109,128) | 72,825 |
| 기타의대손상각비 | 152,593 | - |
| 기타의대손상각비환입 | (1,190,000) | (10,631) |
| 주식보상비용 | (148,729) | 451,444 |
| 관계기업투자처분손실 | 3,589,527 | - |
| 이자비용 | 3,722,058 | 6,443,634 |
| 공정가치평가금융자산평가손실 | 8,852 | 3,456,365 |
| 공정가치평가금융자산처분손실 | - | 1,118,925 |
| 파생상품평가손실 | - | 23,327,745 |
| 파생상품처분손실 | - | 1,049,648 |
| 법인세비용 | 6,289,922 | 747,376 |
| 유형자산처분손실 | 1 | 7,703 |
| 관계기업주식손상차손 | 9,479,468 | 28,255,670 |
| 사채상환손실 | 331,539 | - |
| 사채상환이익 | (182,454) | |
| 지분법손익 | (32,198,728) | 211,170 |
| 기타비용 | 1,143 | 573,540 |
| 이자수익 | (1,005,199) | (1,894,650) |
| 배당금수익 | (11,124) | (19,294) |
| 공정가치평가금융자산평가이익 | (1,784) | (4,975,754) |
| 공정가치평가금융자산처분이익 | (240,993) | (28,168) |
| 파생상품평가이익 | - | (5,341,026) |
| 파생상품처분이익 | (11,785) | - |
| 외화환산이익 | (2,382) | (5,446) |
| 기타수익 | (8,724) | (1,995) |
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | ||
| 매출채권및기타채권 | (1,272,971) | (830,267) |
| 기타유동자산 | 10,309 | 548,928 |
| 기타유동금융자산 | (4,194) | - |
| 재고자산 | (181,337) | - |
| 매입채무및기타채무 | (5,714,578) | (958,263) |
| 기타유동부채 | 1,823,888 | 1,210,759 |
| 기타유동금융부채 | - | (9,973) |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | (5,664,275) | 5,107,707 |
(2) 당기와 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당반기
(단위: 천원)
| 구 분 | 기 초 | 현금흐름 | 비현금흐름 | 반기말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 취득(대체) | 상각 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 13,728,000 | (13,378,000) | (3,400) | - | 346,600 |
| 전환사채 | 35,745,017 | (20,000,000) | 3,862,182 | 2,448,991 | 22,056,190 |
| 상환전환우선주부채 | 6,897,034 | - | (35,414) | 793,353 | 7,654,973 |
| 리스부채(유동) | 568,701 | (139,456) | 20,757 | 18,915 | 468,917 |
② 전반기
(단위: 천원)
| 구 분 | 기 초 | 현금흐름 | 비현금흐름 | 반기말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 취득(대체) | 상각 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | - | 22,000,000 | - | - | 22,000,000 |
| 전환사채 | 55,412,336 | 14,394,450 | (32,992,749) | 5,146,048 | 41,960,085 |
| 상환전환우선주부채 | - | 9,614,999 | (3,457,869) | 46,281 | 6,203,411 |
| 리스부채(유동) | 463,157 | (101,047) | 93,688 | 13,809 | 469,607 |
(3) 당반기와 전반기 중 재무와 투자활동 중 현금의 유출입이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 전환사채의 전환 | - | 56,396,834 |
| 리스부채의 유동성대체 | 20,757 | 129,198 |
36. 건설계약(1) 당반기 및 전반기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초잔액 | 증감액(*1) | 공사수익인식 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 국내건축공사 | 26,269,743 | 9,473,823 | 21,901,138 | 13,842,428 |
| 국내토목공사 | 42,234 | (58,740) | (16,506) | - |
| 국외토목공사 | - | 33,000 | 33,000 | - |
| 합 계 | 26,311,977 | 9,448,083 | 21,917,632 | 13,842,428 |
(*1) 당반기 중 신규수주 등 도급증가액은 6,605백만원이며, 공사규모의 변동 등으로 인하여 증가한 도급금액은 410백만원입니다.② 전반기
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초잔액 | 증감액(주1) | 공사수익인식 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 국내건축공사 | 14,706,137 | 27,473,326 | 19,748,044 | 22,431,419 |
| 국내토목공사 | 385,897 | (148,589) | 113,585 | 123,723 |
| 국외토목공사 | - | 211,887 | 211,887 | - |
| 합 계 | 15,092,034 | 27,536,624 | 20,073,516 | 22,555,142 |
(*1) 전반기 중 신규수주 등 도급증가액은 25,286백만원이며, 공사규모의 변동 등으로 인하여 증가한 도급금액은 2,251백만원입니다.
(2) 당반기 및 전반기 중 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기
(단위: 천원)
| 구 분 | 누적계약수익 | 누적계약원가 | 누적손익 |
|---|---|---|---|
| 국내건축공사 | 56,535,420 | 39,836,647 | 16,698,773 |
| 국내토목공사 | - | - | - |
| 국외토목공사 | 33,000 | 32,638 | 362 |
| 합 계 | 56,568,420 | 39,869,285 | 16,699,135 |
② 전반기
(단위: 천원)
| 구 분 | 누적계약수익 | 누적계약원가 | 누적손익 |
|---|---|---|---|
| 국내건축공사 | 49,661,584 | 34,460,826 | 15,200,758 |
| 국내토목공사 | 1,182,144 | 785,057 | 397,087 |
| 국외토목공사 | 211,886 | 195,802 | 16,084 |
| 합 계 | 51,055,614 | 35,441,685 | 15,613,929 |
(3) 당반기말과 전기말 현재 계약자산(대손충당금 차감전) 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 계약자산(*1) | 계약부채(*2) | 계약자산(*1) | 계약부채(*2) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 국내건축공사 | 6,857,524 | 3,611,401 | 4,733,552 | 3,755,283 |
| 국내토목공사 | - | - | 81,047 | 440 |
| 국외토목공사 | - | - | - | - |
| 합 계 | 6,857,524 | 3,611,401 | 4,814,599 | 3,755,723 |
(*1) 미청구공사로 재무상태표상 매출채권및기타채권으로 계상되어 있습니다.(*2) 초과청구공사 및 공사선수금으로 재무상태표상 기타유동부채로 계상되어 있습니다.(*3) 전기말 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익은 3,056백만원 입니다.
(4) 당반기의 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 계약을 구별할 수 있는 명칭 | 최초계약일 | 계약상 완성기한 | 진행률 | 미청구공사(초과청구공사) | 공사미수금(선수금) | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 총액 | 손실충당금(*1) | 총액 | 손실충당금(*1) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 아시아드레이카운티(부산 거제2구역주택) 중 SAP파일공사 | 2023.03.03 | 2023.06.30 | 100.00% | 148,639 | - | - | - |
| 강릉시 관광숙박시설 개발사업 중 PF파일 공사 | 2022.12.26 | 2023.06.30 | 78.84% | 41,760 | - | 445,610 | - |
| 철산주공8,9단지 주택재건축정비사업(경기) 중 OPEN 기타(지반개량공사) | 2023.02.24 | 2023.02.28 | 75.33% | (394,190) | - | - | - |
| 시티오씨엘 3단지(용현학익 주복1블록) 중 PF파일공사 | 2023.01.17 | 2023.05.31 | 100.00% | 669,414 | - | - | - |
| 평택 고덕 A-55BL 대광로제비앙 모아엘가 중 PF 공사 | 2023.04.12 | 2025.01.31 | 73.95% | 460,588 | - | - | - |
| 용현 학익 1블럭 부지조성공사 중 학익구거 PF 파일공사 | 2022.10.24 | 2024.12.12 | 100.00% | 1,204,593 | - | 266,200 | - |
| 힐스테이트 양주옥정 파티오포레 중 PF 공사 | 2022.08.26 | 2024.03.19 | 70.00% | (1,278,955) | - | 50,700 | |
| 851,849 | - | 762,510 | - |
(*1) 집합평가(간편법적용)시 설정된 손실충당금은 제외하였습니다.
37. 영업부문 정보(1) 연결회사의 보고부문 구분에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다.연결회사는 제품의 유사성에 따라 사업부문을 구분하고 있으며, 회사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.연결회사는 영업부문의 성과를 영업손익에 근거해서 평가하고 있으며, 이는 포괄손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다.
(2) 당반기와 전반기 중 부문별 손익은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 부 문 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 외부고객으로부터의 수익 | 영업이익 | 외부고객으로부터의 수익 | 영업이익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제조부문 | 2,884,929 | (166,696) | 4,348,974 | (154,958) |
| 건설부문 및 기타부문 | 22,957,811 | (1,326,542) | 21,943,084 | (781,851) |
| 합 계 | 25,842,740 | (1,493,238) | 26,292,058 | (936,809 |
(3) 당반기와 전반기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 고객 A | - | - |
| 고객 B | 4,617,143 | 4,469,226 |
| 고객 C | 2,800,807 | - |
(4) 당사 전체 수준의 공시당반기 및 전반기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| 제품매출 | 2,884,929 | 4,348,974 |
| 공사매출 | 22,038,632 | 20,073,515 |
| 기술용역매출 | 751,390 | 1,562,971 |
| 기타매출 | 167,790 | 306,598 |
| 합 계 | 25,842,741 | 26,292,058 |
38. 보고기간 후 사건1. 전임원 구속영장 청구 기각2023년 7월 14일자로 당사 전임원 1인에 대해 서울중앙지방검찰청은 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(배임 및 횡령)을 사유로 구속영장을 청구하였으나, 2023년 7월 19일 당사 전임원에 대하여 구속영장청구가 기각되었습니다. 한편, 상기 구속영장청구서상 당사와 관련된 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(횡령)으로 기재된 금액은 약 132.5억원이며, 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(배임)으로 기재된 금액은 없습니다.
4. 재무제표
| 재무상태표 |
| 제 9 기 반기말 2023.06.30 현재 |
| 제 8 기말 2022.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 9 기 반기말 | 제 8 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 50,117,506,650 | 44,493,200,578 |
| 현금및현금성자산 | 6,146,003,262 | 11,857,117,272 |
| 매출채권 및 기타채권 | 12,599,983,715 | 11,269,158,277 |
| 기타유동금융자산 | 29,467,196,995 | 19,730,218,906 |
| 기타유동자산 | 219,448,196 | 133,168,401 |
| 재고자산 | 934,874,482 | 753,537,722 |
| 당기법인세자산 | ||
| 매각예정자산 | 750,000,000 | 750,000,000 |
| 비유동자산 | 98,853,463,175 | 114,205,610,248 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 29,248,379,244 | 26,157,191,952 |
| 기타비유동금융자산 | 12,832,194,000 | 12,852,954,000 |
| 종속기업투자 | 13,208,730,873 | 13,208,730,873 |
| 관계기업투자 | 38,019,179,318 | 55,773,340,000 |
| 투자부동산 | 568,580,976 | 579,379,092 |
| 유형자산 | 4,285,801,884 | 4,374,416,293 |
| 무형자산 | 690,596,880 | 1,259,598,038 |
| 자산총계 | 148,970,969,825 | 158,698,810,826 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 24,630,353,561 | 41,513,462,773 |
| 매입채무 및 기타채무 | 4,392,334,458 | 9,958,044,168 |
| 전환사채 | 10,319,088,288 | |
| 상환전환우선주부채 | 7,654,973,033 | 6,897,033,864 |
| 기타유동금융부채 | 6,216,149,450 | 9,058,276,891 |
| 기타유동부채 | 4,505,499,810 | 2,612,925,157 |
| 당기법인세부채 | 807,091,435 | 1,613,789,030 |
| 유동충당부채 | 1,054,305,375 | 1,054,305,375 |
| 비유동부채 | 404,349,441 | 473,668,335 |
| 매입채무 및 기타비유동채무 | 344,827,407 | 414,146,301 |
| 이연법인세부채 | 59,522,034 | 59,522,034 |
| 부채총계 | 25,034,703,002 | 41,987,131,108 |
| 자본 | ||
| 자본금 | 12,362,053,100 | 12,362,053,100 |
| 주식발행초과금 | 185,455,196,933 | 185,455,196,933 |
| 기타자본항목 | 3,188,811,504 | 3,337,540,907 |
| 이익잉여금 | (77,069,794,714) | (84,443,111,222) |
| 자본총계 | 123,936,266,823 | 116,711,679,718 |
| 자본과부채총계 | 148,970,969,825 | 158,698,810,826 |
"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 포괄손익계산서 |
| 제 9 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 |
| 제 8 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 9 기 반기 | 제 8 기 반기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출 | 11,021,610,853 | 25,809,740,045 | 14,104,640,647 | 26,080,171,539 |
| 매출원가 | 7,551,593,419 | 19,240,801,534 | 9,738,739,981 | 19,157,431,451 |
| 매출총이익 | 3,470,017,434 | 6,568,938,511 | 4,365,900,666 | 6,922,740,088 |
| 판매비와관리비 | 4,178,717,183 | 7,587,529,338 | 3,137,694,178 | 7,330,030,395 |
| 영업이익 | (708,699,749) | (1,018,590,827) | 1,228,206,488 | (407,290,307) |
| 기타수익 | 9,290,824 | 1,200,549,378 | 127,935,561 | 5,536,527,435 |
| 기타비용 | 159,610,492 | 163,857,423 | 228,203,729 | 479,262,964 |
| 금융수익 | 11,965,666,629 | 12,746,850,083 | 6,708,209,013 | 7,499,278,689 |
| 금융비용 | 1,681,929,177 | 2,631,237,643 | 30,808,817,236 | 32,573,391,792 |
| 종속기업및관계기업투자손익 | (807,433,155) | (807,433,155) | 945,937,604 | 945,937,604 |
| 법인세비용차감전순이익 | 8,617,284,880 | 9,326,280,413 | (22,026,732,299) | (19,478,201,335) |
| 법인세비용 | 1,952,963,905 | (673,653,692) | 135,738,635 | |
| 당기순이익(손실) | 8,617,284,880 | 7,373,316,508 | (21,353,078,607) | (19,613,939,970) |
| 총포괄손익 | 8,617,284,880 | 7,373,316,508 | (21,353,078,607) | (19,613,939,970) |
| 주당이익 | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 70 | 60 | (243) | (235) |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | 57 | 60 | (243) | (235) |
"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 자본변동표 |
| 제 9 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 |
| 제 8 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 주식발행초과금 | 기타자본항목 | 이익잉여금 | 자본 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2022.01.01 (기초자본) | 7,399,692,600 | 123,417,675,068 | 2,503,491,827 | (11,040,326,430) | 122,280,533,065 |
| 당기순이익(손실) | (19,613,939,970) | (19,613,939,970) | |||
| 전환사채의 전환 | 3,831,228,600 | 52,565,605,691 | 56,396,834,291 | ||
| 주식매수선택권 | 451,444,192 | 451,444,192 | |||
| 2022.06.30 (기말자본) | 11,230,921,200 | 175,983,280,759 | 2,954,936,019 | (30,654,266,400) | 159,514,871,578 |
| 2023.01.01 (기초자본) | 12,362,053,100 | 185,455,196,933 | 3,337,540,907 | (84,443,111,222) | 116,711,679,718 |
| 당기순이익(손실) | 7,373,316,508 | 7,373,316,508 | |||
| 전환사채의 전환 | |||||
| 주식매수선택권 | (148,729,403) | (148,729,403) | |||
| 2023.06.30 (기말자본) | 12,362,053,100 | 185,455,196,933 | 3,188,811,504 | (77,069,794,714) | 123,936,266,823 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 현금흐름표 |
| 제 9 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 |
| 제 8 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 9 기 반기 | 제 8 기 반기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 3,589,374,898 | 5,188,726,279 |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | (6,146,409,968) | 5,551,603,719 |
| 이자수취 | 625,075,820 | 388,687,785 |
| 이자지급 | (135,726,435) | (466,859,551) |
| 배당금수령 | 12,006,096,981 | 1,469,294,117 |
| 법인세납부 | (2,759,661,500) | (1,753,999,791) |
| 투자활동현금흐름 | 5,736,585,569 | (30,004,315,116) |
| 투자활동으로 인한 현금유입액 | 57,161,544,424 | 10,094,019,378 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 | 2,600,000,000 | 5,237,418,604 |
| 단기대여금의 감소 | 4,464,584,756 | 4,827,653,683 |
| 유형자산의 처분 | 5,909,091 | |
| 무형자산의 처분 | 540,000,000 | |
| 장기대여금의 감소 | 0 | 0 |
| 보증금의 감소 | 41,760,000 | 23,038,000 |
| 관계기업투자의 감소 | 16,946,727,527 | |
| 단기금융상품의 감소 | 32,568,472,141 | |
| 투자활동으로 인한 현금유출액 | (51,424,958,855) | (40,098,334,494) |
| 단기금융상품의 취득 | (27,783,730,262) | |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득 | (5,698,255,511) | (2,168,775,380) |
| 단기대여금의 증가 | (17,758,977,152) | (9,990,000,000) |
| 장기대여금의 증가 | 0 | 0 |
| 종속기업투자의 취득 | 0 | 0 |
| 관계기업투자의 취득 | (26,910,000,000) | |
| 유형자산의 취득 | (145,545,930) | (338,781,114) |
| 무형자산의 취득 | (17,450,000) | (5,350,000) |
| 보증금의 증가 | (21,000,000) | (685,428,000) |
| 재무활동현금흐름 | (15,039,456,420) | 25,908,401,879 |
| 재무활동으로 인한 현금유입액 | 200,000,000 | 28,249,999,100 |
| 유상증자 | 0 | 0 |
| 전환사채발행 | 15,000,000,000 | |
| 상환전환우선주부채의 발행 | 9,999,999,100 | |
| 단기차입금의 증가 | 200,000,000 | 3,250,000,000 |
| 재무활동으로 인한 현금유출액 | (15,239,456,420) | (2,341,597,221) |
| 단기차입금의 감소 | (100,000,000) | (1,250,000,000) |
| 전환사채발생시 부대비용 | (605,550,000) | |
| 상환전환우선주부채발행비의 지급 | (384,999,965) | |
| 전환사채의 상환 | (15,000,000,000) | |
| 리스부채의 상환 | (139,456,420) | (101,047,256) |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | (5,713,495,953) | 1,092,813,042 |
| 기초현금및현금성자산 | 11,857,117,272 | 8,706,324,310 |
| 외화현금및현금성자산의 환율변동효과 | 2,381,943 | 5,445,993 |
| 기말현금및현금성자산 | 6,146,003,262 | 9,804,583,345 |
"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
5. 재무제표 주석
| 제 9 기 반기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지 |
| 제 8 기 반기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지 |
| 케이에이치건설 주식회사 |
1. 회사의 개요
케이에이치건설 주식회사(구, 케이에이치이엔티 주식회사, 이하 "당사")는 2004년 5월 1일에 설립되어 토목, 건축 파일공사 및 관련 기술 자문과 서비스업 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사는 서울시 금천구 가산동에 위치하고 있습니다.당사와 케이비드림투게더제4호기업인수목적 주식회사(이하, "케이비드림투게더")는 2017년 6월 22일 이사회에서 합병을 결의하였습니다. 합병은 케이비드림투게더가 당사를 흡수합병하는 방법으로 진행되어 케이비드림투게더는 존속하고 당사는 소멸하게 되나, 실질적으로는 당사가 케이비드림투게더를 흡수합병하는 형식으로 케이비드림투게더와 4.7205000:1의 비율(당사의 주주에게 케이비드림투게더 보통주 20,007,574주 부여)로 합병하여 한국거래소 코스닥시장에 당사의 보통주식을 상장하였습니다.한편, 당사는 전기 중 기업이미지 제고를 목적으로 2022년 3월 28일 케이에이치이엔티 주식회사에서 케이에이치건설 주식회사로 상호를 변경하였습니다.당사의 정관에 의해 발행할 주식의 총수는 500,000,000주(1주의 금액: 100원)이며, 당반기말 현재 자본금은 12,362백만원(발행주식수: 123,620,531주)입니다.
당반기말 현재 당사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수 | 지분율 |
|---|---|---|
| (주)장원테크 | 7,775,000 | 6.29% |
| 자기주식 | 626,577 | 0.51% |
| 기타 | 115,218,954 | 93.20% |
| 합 계 | 123,620,531 | 100.00% |
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12 월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
2.1 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 기준서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을검토 중에 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.
중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 아래 언급된 사항을 제외하고는 2022년 12월31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.
3.1 법인세당사의 과세소득에 대한 법인세는 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
3.2 금융자산의 손상기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 당사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.3.3 총계약수익 및 총계약원가 추정치의 불확실성
총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 당사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 당사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 당사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다.
공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 미래에 발생될 수 있는 설계변경이나 공사기간의 변동에 따라 재료비, 노무비, 외주비 및 공사기간 등의 미래 추정치에 근거하는 바, 향후 변동될 수 있는 불확실성이 존재합니다.
당사는 추정 총계약수익 및 총계약원가에 유의적인 변동이 있는지를 주기적으로 검토하고 있습니다.
4. 위험관리
4.1. 재무위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.요약반기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리 공시사항을 포함하지 않으므로 보다 자세한 사항은 2022년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.4.2 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.당사는 최적 자본구조 달성을 위하여 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.
당반기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 총부채(A) | 25,034,703 | 41,987,131 |
| 총자본(B) | 123,936,267 | 116,711,680 |
| 부채비율(A/B) | 20.20% | 35.98% |
5. 범주별 금융상품
(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
① 당반기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 6,146,003 | - | 6,146,003 |
| 매출채권및기타채권(*) | 5,874,433 | - | 5,874,433 |
| 기타유동금융자산 | 27,324,077 | 2,143,120 | 29,467,197 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 29,248,379 | 29,248,379 |
| 기타비유동금융자산 | 12,832,194 | - | 12,832,194 |
| 합 계 | 52,176,707 | 31,391,499 | 83,568,206 |
(*) 미청구공사는 제외되어 있습니다.
② 전기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 11,857,117 | - | 11,857,117 |
| 매출채권및기타채권(*) | 5,320,143 | - | 5,320,143 |
| 기타유동금융자산 | 17,512,915 | 2,217,304 | 19,730,219 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 26,157,192 | 26,157,192 |
| 기타비유동금융자산 | 12,852,954 | - | 12,852,954 |
| 합 계 | 47,543,129 | 28,374,496 | 75,917,625 |
(*) 미청구공사는 제외되어 있습니다.
(2) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당반기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 상각후원가측정금융부채 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 4,392,334 | - | 4,392,334 |
| 비유동매입채무및기타채무 | 344,827 | - | 344,827 |
| 기타유동금융부채 | 100,000 | 6,116,149 | 6,216,149 |
| 상환전환우선주부채 | 7,654,973 | - | 7,654,973 |
| 합 계 | 12,492,134 | 6,116,149 | 18,608,283 |
② 전기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 상각후원가측정금융부채 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 9,958,044 | - | 9,958,044 |
| 비유동매입채무및기타채무 | 414,146 | - | 414,146 |
| 기타유동금융부채 | - | 9,058,277 | 9,058,277 |
| 전환사채 | 10,319,088 | - | 10,319,088 |
| 상환전환우선주부채 | 6,897,034 | 6,897,034 | |
| 합 계 | 27,588,312 | 9,058,277 | 36,646,589 |
6. 공정가치(1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 6,146,003 | (*1) | 11,857,117 | (*1) |
| 매출채권및기타채권 | 5,874,434 | (*1,2) | 5,320,143 | (*1,2) |
| 기타유동금융자산 | 27,324,078 | (*1) | 17,512,915 | (*1) |
| 기타유동금융자산/파생상품자산 | 2,143,120 | 2,143,120 | 2,217,304 | 2,217,304 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 29,248,379 | 29,248,379 | 26,157,191 | 26,157,191 |
| 기타비유동금융자산 | 12,832,194 | (*1) | 12,852,954 | (*1) |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무및기타채무 | 4,392,335 | (*1) | 9,958,044 | (*1) |
| 비유동매입채무및기타채무 | 344,827 | (*1) | 414,146 | (*1) |
| 기타유동금융부채 | 6,216,149 | 6,216,149 | 9,058,276 | 9,058,276 |
| 전환사채 | - | (*1) | 10,319,088 | (*1) |
| 상환전환우선주부채 | 7,654,973 | (*1) | 6,897,034 | (*1) |
(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 미청구공사는 제외되어 있습니다.
(2) 금융상품 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채는 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채를 공정가치 서열체계에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 7,855 | 29,240,523 | 29,248,378 |
| 기타금융자산 | - | - | 2,143,120 | 2,143,120 |
| 기타금융부채 | - | - | 6,116,149 | 6,116,149 |
② 전기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 4,220 | 26,152,971 | 26,157,191 |
| 기타금융자산 | - | - | 2,217,304 | 2,217,304 |
| 기타금융부채 | - | - | 9,058,277 | 9,058,277 |
(3) 가치평가기법 및 투입변수
당반기말과 전기말 현재 '수준 3'으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
① 당반기말
| 구 분 | 공정가치 | 가치평가기법 | '수준 3' 투입변수 |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산: | |||
| 시장성 없는 지분증권(출자금) | 1,844,937 | 시장접근법 | PBR 등 |
| 투자전환사채 | 27,395,586 | 이항모형 | 할인율, 변동성 등 |
| 기타금융자산 | |||
| 파생상품자산 | 2,143,120 | 이항모형 | 할인율, 변동성 등 |
| 기타금융부채: | |||
| 파생상품부채 | 6,116,149 | 이항모형 | 할인율, 변동성 등 |
② 전기말
| 구 분 | 공정가치 | 가치평가기법 | '수준 3' 투입변수 |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산: | |||
| 시장성 없는 지분증권(출자금) | 1,241,794 | 시장접근법 | PBR 등 |
| 투자전환사채 | 24,911,177 | 이항모형 | 할인율, 변동성 등 |
| 기타금융자산 | |||
| 파생상품자산 | 2,217,304 | 이항모형 | 할인율, 변동성 등 |
| 기타금융부채: | |||
| 파생상품부채 | 9,058,277 | 이항모형 | 할인율, 변동성 등 |
7. 매출채권및기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 1,387,479 | - | 1,310,149 | - |
| 대손충당금 | (215,188) | - | (215,600) | - |
| 공사미수금 | 4,808,215 | - | 4,671,199 | - |
| 대손충당금 | (316,651) | - | (485,167) | - |
| 미청구공사 | 6,857,524 | - | 6,021,189 | - |
| 대손충당금 | (131,974) | - | (72,173) | - |
| 미수금 | 445,693 | - | 122,084 | - |
| 대손충당금 | (235,114) | - | (82,522) | - |
| 합 계 | 12,599,984 | - | 11,269,159 | - |
(2) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 만기 미도래 채권 | 12,166,717 | 11,147,688 |
| 연체되었으나 미손상 채권 | ||
| 3개월 미만 | 200,288 | - |
| 6개월 미만 | 232,979 | 45,779 |
| 1년 미만 | - | 75,689 |
| 소 계 | 433,267 | 121,468 |
| 손상 채권 | ||
| 3개월 미만 | 173,368 | 123,759 |
| 6개월 미만 | 160,518 | 19,619 |
| 1년 미만 | 75,965 | 222,304 |
| 1년 초과 | 489,076 | 489,783 |
| 소 계 | 898,927 | 855,465 |
| 합 계 | 13,498,911 | 12,124,621 |
(3) 당반기와 전반기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 매출채권 | 기타채권 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 772,940 | 82,522 | 540,636 | 49,582 |
| 설정(환입) | (109,127) | 152,592 | 72,824 | (10,630) |
| 반기말 | 663,813 | 235,114 | 613,460 | 38,952 |
8. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 원재료 | 934,874 | 753,538 |
9. 매각예정자산당반기말과 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| (주)오버나인와이디(*) | 750,000 | 750,000 |
(*) 당반기말과 전기말 현재 매각예정자산은 (주)오버나인와이디의 주식 및 대여금 등으로 구성되어 있습니다.
10. 기타금융자산당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | 522,194 | - | 5,306,936 | - |
| 미수수익 | 5,307,834 | - | 5,196,322 | - |
| 대손충당금 | (539,325) | - | (539,325) | - |
| 대여금 | 27,323,375 | 13,270,000 | 14,028,982 | 13,270,000 |
| 대손충당금 | (5,290,000) | (800,000) | (6,480,000) | (800,000) |
| 임차보증금 | - | 180,820 | - | 191,820 |
| 기타보증금 | - | 181,374 | - | 191,134 |
| 파생상품자산(*) | 2,143,120 | - | 2,217,304 | - |
| 합 계 | 29,467,198 | 12,832,194 | 19,730,219 | 12,852,954 |
(*) 전환사채 및 상환전환우선주에 포함된 제3자지정 매도콜옵션입니다.
11. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 72,430 | - | 24,698 | - |
| 대손충당금 | (23,636) | - | (23,636) | - |
| 선급공사원가 | 116,178 | - | 38,152 | - |
| 선급비용 | 54,476 | - | 93,955 | - |
| 합 계 | 219,448 | - | 133,169 | - |
12. 당기손익-공정가치측정금융자산
당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 투자전환사채 | - | 27,395,587 | - | 24,911,177 |
| 금융상품 | - | 7,855 | - | 4,220 |
| 출자금(*) | - | 1,844,937 | - | 1,241,794 |
| 합 계 | - | 29,248,379 | - | 26,157,191 |
(*) 전문건설공제조합 및 건설공제조합 출자금은 지급보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석33 참조).
13. 종속기업 및 관계기업투자(1) 종속기업투자① 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 주요영업 | 법인설립 및영업소재지 | 결산월 | 당반기말 | 전기말 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분율(%) | 취득원가 | 손상차손 누계액 |
장부금액 | 지분율(%) | 취득원가 | 손상차손 누계액 |
장부금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| KH건설 Vina Co., Ltd. | 건설업 | 베트남 | 12월 | 100.00 | 1,115,300 | (478,700) | 636,600 | 100.00 | 1,115,300 | (478,700) | 636,600 |
| 에스이컬러컬쳐(주) | 제조업 | 대한민국 | 12월 | 100.00 | 500,000 | (500,000) | - | 100.00 | 500,000 | (500,000) | - |
| (주)파일엔지니어링 | 건설업 | 대한민국 | 12월 | 100.00 | 7,399,995 | (7,399,995) | - | 100.00 | 7,399,995 | (7,399,995) | - |
| (주)와이케이파이낸셜대부 | 금융업 | 대한민국 | 12월 | 100.00 | 750,000 | (750,000) | - | 100.00 | 750,000 | (750,000) | - |
| (주)파일리츠 | 부동산업 | 대한민국 | 12월 | 100.00 | 1,000,000 | (1,000,000) | - | 100.00 | 1,000,000 | (1,000,000) | - |
| (주)케이에이치미디어 | 영화제작업 | 대한민국 | 12월 | 58.52 | 35,638,054 | (35,638,054) | - | 58.52 | 35,638,054 | (35,638,054) | - |
| 인마크 제26-3호 펀드 | 투자업 | 대한민국 | 12월 | 99.00 | 29,700,000 | (21,127,869) | 8,572,131 | 99.00 | 29,700,000 | (21,127,869) | 8,572,131 |
| 더로스트조합 | 투자업 | 대한민국 | 12월 | 52.62 | 4,000,000 | - | 4,000,000 | 52.62 | 4,000,000 | - | 4,000,000 |
| 합 계 | 80,103,349 | (66,894,618) | 13,208,731 | 80,103,349 | (66,894,618) | 13,208,731 |
② 당반기와 전반기 중 종속기업투자 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당반기
(단위: 천원)
| 회사명 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 손 상 | 대 체 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| KH건설 Vina Co., Ltd. | 636,600 | - | - | - | - | 636,600 |
| 인마크 제26-3호 펀드 | 8,572,131 | - | - | - | - | 8,572,131 |
| 더로스트조합 | 4,000,000 | - | - | - | - | 4,000,000 |
| 합 계 | 13,208,731 | - | - | - | - | 13,208,731 |
나. 전반기
(단위: 천원)
| 회사명 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 손 상 | 대 체 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| KH건설 Vina Co., Ltd. | 636,600 | - | - | - | - | 636,600 |
| 에스이컬러컬쳐(주) | 257,950 | - | - | - | - | 257,950 |
| (주)파일엔지니어링 | 3,050,347 | - | - | - | - | 3,050,347 |
| (주)와이케이파이낸셜대부 | 750,000 | - | - | - | - | 750,000 |
| (주)케이에이치미디어 | 25,999,054 | - | - | - | - | 25,999,054 |
| 인마크 제26-3호 펀드 | 29,700,000 | - | - | - | - | 29,700,000 |
| 에스에스2호조합 | 10,500,000 | - | (10,500,000) | - | - | - |
| 합 계 | 70,893,951 | - | (10,500,000) | - | - | 60,393,951 |
(2) 관계기업투자① 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 회사명 | 주요영업활동 | 소재지 | 당반기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 취득원가 | 장부가액 | 지분율(%) | 취득원가 | 장부가액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 에이치와이티조합(*) | 투자및투자자문 | 한국 | 19.89 | 12,475,600 | 8,434,600 | 19.89 | 12,475,600 | 12,475,600 |
| 영농조합법인 금토디벨롭 | 화훼작물생산 | 한국 | 22.85 | 29,700 | 29,700 | 22.85 | 29,700 | 29,700 |
| 인마크 제24호 펀드 | 부동산투자신탁 | 한국 | 22.50 | 16,737,240 | 3,024,079 | 22.50 | 16,737,240 | 16,737,240 |
| (주)블루오션스대부 | 부동산개발 | 한국 | 33.56 | 45,415 | - | 33.56 | 45,415 | - |
| 에스에이치조합 | 투자업 | 한국 | 30.85 | 26,530,800 | 26,530,800 | 30.85 | 26,530,800 | 26,530,800 |
| 합 계 | 55,818,755 | 38,019,179 | 55,818,755 | 55,773,340 |
(*1) 의사결정 과정에서 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 전기 중 (주)블루모나코대부에서 사명이 변경되었습니다.(*3) 전기 중 신규 취득 하였습니다.
② 당반기와 전반기 중 관계기업투자 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당반기
(단위: 천원)
| 회사명 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 손 상 | 대 체 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 에이치와이티조합 | 12,475,600 | - | (4,041,000) | - | - | 8,434,600 |
| 영농조합법인 금토디벨롭 | 29,700 | - | - | - | - | 29,700 |
| 인마크 제24호 펀드 | 16,737,240 | - | (13,713,161) | - | - | 3,024,079 |
| 에스에이치조합 | 26,530,800 | - | - | - | - | 26,530,800 |
| 합 계 | 55,773,340 | - | (17,754,161) | - | - | 38,019,179 |
나. 전반기
(단위: 천원)
| 회사명 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 손 상 | 대 체 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 에이치와이티조합 | 7,701,246 | 310,000 | - | - | - | 8,011,246 |
| 영농조합법인 금토디벨롭 | 29,700 | - | - | - | - | 29,700 |
| 인마크 제24호 펀드 | 16,737,240 | - | - | - | - | 16,737,240 |
| 에스에이치조합 | - | 26,600,000 | - | - | - | 26,600,000 |
| 합 계 | 24,468,186 | 26,910,000 | - | - | - | 51,378,186 |
14. 투자부동산당반기와 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기
(단위: 천원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 266,234 | 313,145 | 579,380 |
| 감가상각 | - | (10,798) | (10,798) |
| 기말 | 266,234 | 302,347 | 568,581 |
| 취득원가 | 266,234 | 662,041 | 928,275 |
| 감가상각누계액 | - | (359,694) | (359,694) |
② 전반기
(단위: 천원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 266,234 | 335,655 | 601,889 |
| 감가상각 | - | (11,255) | (11,255) |
| 기말 | 266,234 | 324,400 | 590,634 |
| 취득원가 | 266,234 | 662,041 | 928,275 |
| 감가상각누계액 | - | (337,641) | (337,641) |
한편, 당반기말 현재 당사의 투자부동산은 담보로 제공되어 있습니다(주석33 참조).
15. 유형자산당반기와 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기
(단위: 천원)
| 구분 | 토지 | 건물 | 차량운반구 | 공기구비품 | 시설장치 | 건설용장비 | 사용권자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 1,401,692 | 1,490,642 | 79,440 | 30,679 | 58,862 | 776,269 | 536,832 | 4,374,416 |
| 취득 | - | - | 18,187 | - | - | 127,359 | 62,743 | 208,289 |
| 처분 | - | - | - | - | - | (1) | (34,404) | (34,405) |
| 감가상각 | - | (38,152) | (15,372) | (10,989) | (28,295) | (45,810) | (123,880) | (262,498) |
| 기말 | 1,401,692 | 1,452,490 | 82,256 | 19,689 | 30,567 | 857,817 | 441,291 | 4,285,802 |
| 취득원가 | 1,401,692 | 2,311,515 | 343,737 | 118,208 | 271,304 | 1,482,968 | 822,372 | 6,751,796 |
| 감가상각누계액 | - | (859,025) | (261,481) | (98,519) | (240,737) | (625,151) | (381,081) | (2,465,994) |
한편, 당반기말 현재 당사의 유형자산은 담보로 제공되어 있습니다(주석33 참조).
② 전반기
(단위: 천원)
| 구분 | 토지 | 건물 | 차량운반구 | 공기구비품 | 시설장치 | 건설용장비 | 사용권자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 1,401,692 | 1,569,234 | 155,678 | 53,537 | 112,367 | 391,745 | 439,104 | 4,123,357 |
| 취득 | - | - | - | - | 338,781 | 140,535 | 479,316 | |
| 처분 | - | - | (13,612) | - | - | - | (44,852) | (58,464) |
| 감가상각 | - | (39,296) | (33,188) | (14,092) | (32,134) | (123,401) | (95,333) | (337,444) |
| 기말 | 1,401,692 | 1,529,938 | 108,878 | 39,445 | 80,233 | 607,125 | 439,454 | 4,206,765 |
| 취득원가 | 1,401,692 | 2,311,515 | 325,550 | 266,869 | 905,282 | 1,134,533 | 738,663 | 7,084,104 |
| 감가상각누계액 | - | (781,577) | (216,672) | (227,424) | (825,049) | (527,408) | (299,209) | (2,877,339) |
한편, 당반기말 현재 당사의 유형자산은 담보로 제공되어 있습니다(주석33 참조).
16. 리스
당사는 사무실과 차량 등을 리스로 사용하고 있으며 사용권자산에 대한 법적 소유권 은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해서 재무상태표와 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 사용권자산 | ||
| 사무실 등 | 111,860 | 88,725 |
| 차량 | 710,512 | 448,107 |
| 합 계 | 822,372 | 536,832 |
| 리스부채 | ||
| 유동 | 204,090 | 234,554 |
| 비유동 | 264,827 | 334,146 |
| 합 계 | 468,917 | 568,700 |
* 당반기 중 신규로 발생한 사용권자산은 62,743천원(전반기: 59,788천원)입니다.
(2) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 사무실 등 | 16,335 | 8,858 |
| 차량 | 88,814 | 86,475 |
| 합 계 | 105,149 | 95,333 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 18,915 | 13,809 |
* 당반기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 139,456천원(전반기: 101,047천원)입니다.
17. 무형자산당반기와 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당반기
(단위: 천원)
| 구 분 | 특허권 | 소프트웨어 | 회원권 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 37,579 | 70,139 | 1,151,880 | 1,259,598 |
| 취득 | - | 17,450 | - | 17,450 |
| 처분 | - | - | (540,000) | (540,000) |
| 상각 | (5,777) | (40,674) | (46,451) | |
| 기말 | 31,802 | 46,915 | 611,880 | 690,597 |
| 취득원가 | 4,222,388 | 1,200,678 | 644,308 | 6,067,374 |
| 상각누계액 | (4,190,586) | (1,153,763) | - | (5,344,349) |
| 손상차손누계액 | - | - | (32,428) | (32,428) |
② 전반기
(단위: 천원)
| 구 분 | 특허권 | 소프트웨어 | 회원권 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 69,382 | 233,352 | 1,151,880 | 1,454,614 |
| 취득 | - | 5,350 | - | 5,350 |
| 상각 | (26,027) | (107,784) | (133,811) | |
| 기말 | 43,355 | 130,918 | 1,151,880 | 1,326,153 |
| 취득원가 | 4,199,250 | 1,095,873 | 1,184,308 | 6,479,431 |
| 상각누계액 | (4,155,895) | (964,955) | - | (5,120,850) |
| 손상차손누계액 | - | - | (32,428) | (32,428) |
18. 매입채무 및 기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당반기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 1,318,773 | - | 2,786,943 | - |
| 미지급금 | 2,130,148 | - | 6,039,272 | - |
| 미지급비용 | 739,324 | - | 897,275 | - |
| 리스부채 | 204,090 | 264,827 | 234,554 | 334,146 |
| 임대보증금 | - | 80,000 | - | 80,000 |
| 합 계 | 4,392,335 | 344,827 | 9,958,044 | 414,146 |
19. 기타금융부채
당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 파생상품부채(전환사채) | - | - | 2,942,127 | - |
| 파생상품부채(상환전환우선주부채) | 5,025,760 | - | 5,025,759 | - |
| 파생상품부채(*) | 1,090,389 | - | 1,090,390 | - |
| 단기차입금 | 100,000 | - | - | - |
| 합 계 | 6,216,149 | - | 9,058,276 | - |
(*) 전기 중 (주)아이에이치큐가 발행한 상환전환우선주식에 대한 풋옵션을 발행하여 파생상품부채로 분류하였습니다.
20. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예수금 | 108,713 | 107,378 |
| 선수금 | 785,385 | 781,191 |
| 공사선수금 | 105,000 | - |
| 초과청구공사 | 3,506,401 | 1,724,356 |
| 합 계 | 4,505,499 | 2,612,925 |
21. 전환사채당반기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 액면금액 | - | 15,000,000 |
| 사채상환할증금 | - | 1,350,000 |
| 전환권조정 | - | (5,567,901) |
| 사채할인발행차금 | - | (463,011) |
| 장부금액 | - | 10,319,088 |
한편, 당반기 중 전환사채를 전액 상환하면서 331,539천원의 사채상환손실을 인식하였습니다. 22. 상환전환우선주부채
(1) 상환전환우선주부채의 장부금액 구성내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상환전환상환우선주부채(액면금액) | 9,999,999 | 9,999,999 |
| 상환전환상환우선주부채상환할증금 | (3,921,276) | (4,679,215) |
| 상환전환상환우선주부채전환권조정 | 1,576,250 | 1,576,250 |
| 장부금액 계 | 7,654,973 | 6,897,034 |
당반기말 현재 당사가 발행한 상환전환우선주부채의 풋옵션 행사가능 기간이 1년 이내에 도래하여 유동부채로 분류하였습니다.
(2) 상환전환우선주부채의 발행내역
| 구 분 | 내 용 | ||
| 우선주의 명칭 | 무의결권부 상환전환우선주식 | ||
| 액면금액 | 100원/주 | 발행일 | 2022년 06월 16일 |
| 발행주식수 및 발행가액 | 6,501,950주 / 주당발행가액 1,538원 | ||
| 우선주의 존속기간 | 발행일로부터 3년이 되는 날까지 보통주로 전환되지 않는 경우에는 자동으로 전환 | ||
| 당반기말 전환가격 | 307원 | ||
| 전환청구 가능기간 | 2023년 6월 17일부터 2025년 6월 17일 | ||
| 전환가액의 조정 | 전환청구를 하기 전에 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 주식을 발행하는 경우전환가액을 조정될 수 있으며, 발행회사의 보통주식 주가가 하락할 경우 약정에 따라 전환가격 조정 | ||
| 이익배당 | 발행가의 연 2%에 해당하는 금액을 누적적 우선배당 후 보통주배당률이 우선주배당률을 초과할 경우에는 보통주식과 동일한 배당률로 참가하여 배당 | ||
| 투자자의 상환청구권(Put Option) | 행사기간 | 2023년 6월 17일부터 2025년 6월 17일 | |
| 행사대금 | 발행일로부터 매수일까지의 기간에 대하여 연 복리 5.0%를 적용하여 계산한 금액에서 발행일로부터 매수일까지지급된 배당금을 차감한 금액 | ||
| 발행회사의 매도청구권(Call Option)(*) | 행사기간 | 2023년 6월 17일부터 2025년 6월 17일 | |
| 행사대금 | 발행일로부터 매도일까지의 기간에 대하여 연 복리 5.0%를 적용하여 계산한 금액에서 발행일로부터 매도일까지지급된 배당금을 차감한 금액 |
(*) 파생상품자산으로 인식하였습니다(주석10 참조).
23. 충당부채당반기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 하자보수충당부채 | 1,054,305 | 1,054,305 |
| 공사손실충당부채 | - | - |
| 합 계 | 1,054,305 | 1,054,305 |
24. 자본(1) 당반기말과 전기말 현재 보통주자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 500,000,000주 | 500,000,000주 |
| 1주당 액면금액 | 100원 | 100원 |
| 발행한 주식의 수 | 123,620,531주 | 123,620,531주 |
(2) 당반기와 전기 중 보통주자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 주식수(단위: 주) | 보통주자본금 | 주식발행초과금 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 전기초 | 73,996,926 | 7,399,693 | 123,417,675 | 130,817,368 |
| 전환사채 전환 | 49,623,605 | 4,962,360 | 62,037,522 | 66,999,882 |
| 전기말 및 당분기초 | 123,620,531 | 12,362,053 | 185,455,197 | 197,817,250 |
| 당반기말 | 123,620,531 | 12,362,053 | 185,455,197 | 197,817,250 |
(3) 당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타자본잉여금 | 3,369,580 | 3,369,580 |
| 자기주식(*) | (1,196,745) | (1,196,745) |
| 감자차손 | (412,605) | (412,605) |
| 주식매수선택권 | 1,428,581 | 1,577,311 |
| 합 계 | 3,188,811 | 3,337,541 |
(*) 전기 이전 합병으로 인한 주주들의 주식선택권 행사와 합병비율조정에 의한 자기주식 취득분이며, 자본의 차감계정으로 계상하고 있습니다.
(4) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금(*) | 458,810 | 458,810 |
| 미처분이익잉여금(결손금) | (77,528,605) | (84,901,921) |
| 합계 | (77,069,795) | (84,443,111) |
(*) 당사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
25. 주식기준보상(1) 당반기말 현재 당사가 보유하고 있는 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 부여일 | 2021년 3월 9일 |
| 부여수량 | 2,627,333주 |
| 당반기말 잔여수량 | 2,627,333주 |
| 만기일 | 2026년 3월 8일 |
| 행사방법 | 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 행사신청시 이사회가 결정 |
| 행사조건 | 부여일로부터 2년 경과 |
| 행사가능기간 | 2023년 3월 9일부터 2026년 3월 8일까지 |
한편, 주식선택권 부여일 현재 주당 공정가치는 단위당 693원이며, 이항모형에 따라 측정되었습니다.
(2) 당반기와 전반기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 기초 | 2,506,071 | 2,627,333 |
| 당기 권리부여 | - | - |
| 주식선택권 행사 | - | - |
| 퇴사로 인한 소멸 | (323,364) | - |
| 반기말 | 2,182,707 | 2,627,333 |
한편, 당반기 및 전반기 중 각각 451,444천원 및 451,444천원의 주식보상비용을 인식하였습니다.
26. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 사용 | 3,819,765 | 5,598,738 |
| 종업원급여 | 3,817,385 | 4,630,930 |
| 복리후생비 | 611,624 | 689,853 |
| 임차료 | 77,040 | 87,065 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 319,747 | 482,509 |
| 외주용역비 | 3,312,998 | 2,473,035 |
| 외주공사비 | 5,226,915 | 6,816,774 |
| 세금과공과 | 874,021 | 418,237 |
| 기타비용 | 8,768,836 | 5,290,322 |
| 합 계 | 26,828,331 | 26,487,463 |
27. 판매비와관리비
당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여 | 1,230,336 | 2,609,139 | 1,447,162 | 2,888,050 |
| 퇴직급여 | (29,699) | 102,783 | 171,046 | 274,379 |
| 주식보상비용 | - | (148,729) | 226,969 | 451,444 |
| 복리후생비 | 128,938 | 430,927 | 375,532 | 592,526 |
| 여비교통비 | 58,261 | 169,663 | 94,733 | 157,290 |
| 접대비 | 73,542 | 313,849 | 227,753 | 520,885 |
| 통신비 | 3,091 | 6,581 | 3,376 | 7,126 |
| 세금과공과 | 108,143 | 236,573 | 132,940 | 214,058 |
| 감가상각비 | 107,334 | 224,185 | 111,965 | 221,856 |
| 임차료 | 22,645 | 45,289 | 25,788 | 55,122 |
| 보험료 | 49,944 | 271,000 | (9,597) | 59,640 |
| 차량유지비 | 24,418 | 62,240 | 49,184 | 84,572 |
| 경상연구개발비 | 106,994 | 215,857 | 88,553 | 176,287 |
| 운반비 | 2,680 | 8,491 | 8,326 | 17,441 |
| 교육훈련비 | 357 | 5,481 | 5,472 | 6,592 |
| 도서인쇄비 | 589 | 1,851 | 4,473 | 9,177 |
| 소모품비 | 9,569 | 36,499 | 37,101 | 68,076 |
| 지급수수료 | 2,362,063 | 2,934,894 | (46,219) | 1,045,605 |
| 대손상각비 | (131,852) | (109,128) | 26,677 | 72,825 |
| 광고선전비 | 16,130 | 33,964 | 72,232 | 182,682 |
| 건물관리비 | 13,316 | 27,402 | 10,839 | 23,024 |
| 무형자산상각비 | 20,430 | 40,675 | 43,267 | 107,784 |
| 기타비용 | 1,488 | 68,043 | 30,122 | 93,589 |
| 합 계 | 4,178,717 | 7,587,529 | 3,137,694 | 7,330,030 |
28. 기타수익과 기타비용 당반기와 전반기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타수익: | ||||
| 기타의대손충당금환입 | - | 1,190,000 | 10,631 | 10,631 |
| 사용권자산처분이익 | 8,724 | 8,724 | 1,995 | 1,995 |
| 잡이익(*) | 567 | 1,825 | 115,310 | 5,523,902 |
| 기타수익 계 | 9,291 | 1,200,549 | 127,936 | 5,536,528 |
| 기타비용: | ||||
| 기부금 | - | 1,000 | 210,000 | 471,000 |
| 기타의대손상각비 | 149,730 | 152,593 | 17,905 | - |
| 유형자산처분손실 | - | 1 | - | 7,703 |
| 사용권자산처분손실 | 1,143 | 1,143 | - | - |
| 잡손실 | 8,737 | 9,120 | 298 | 560 |
| 기타비용 계 | 159,610 | 163,857 | 228,203 | 479,263 |
(*) 전반기 중 (주)장원테크로부터 단기매매차익반환금 5,401,046천원을 수령하여 잡이익으로 처리하였습니다.
29. 금융수익과 금융비용 당반기와 전반기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융수익: | ||||
| 이자수익 | (40,901) | 736,588 | 809,462 | 1,566,949 |
| 배당금수익 | 12,006,097 | 12,006,097 | 1,460,493 | 1,469,294 |
| 외환차익 | - | - | - | 176 |
| 외화환산이익 | 471 | 2,381 | 4,297 | 5,446 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | - | 1,784 | 5,485 | 776 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | - | - | - | 28,168 |
| 파생상품평가이익 | - | - | 4,428,469 | 4,428,469 |
| 파생상품처분이익 | - | - | - | - |
| 금융수익 계 | 11,965,667 | 12,746,850 | 6,708,206 | 7,499,278 |
| 금융비용: | ||||
| 이자비용 | 1,350,390 | 2,290,847 | 2,093,950 | 3,677,046 |
| 사채상환손실 | 331,539 | 331,539 | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | - | 8,852 | 3,555,065 | 3,736,544 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | - | - | 246,953 | 246,953 |
| 파생상품평가손실 | - | - | 23,289,661 | 23,289,661 |
| 파생상품처분손실 | - | - | 1,049,648 | 1,049,648 |
| 보증수수료 | - | - | 573,540 | 573,540 |
| 금융비용 계 | 1,681,929 | 2,631,238 | 30,808,817 | 32,573,392 |
30. 종속기업 및 관계기업투자관련 손익당반기와 전반기 중 종속기업 및 관계기업투자관련 손익은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업투자관련손익 | ||||
| 종속기업투자처분이익 | - | - | 945,938 | 945,938 |
| 종속기업투자손상차손환입 | - | - | - | - |
| 종속기업투자손상차손 | - | - | - | - |
| 관계기업투자관련손익 | ||||
| 관계기업투자처분손실 | (807,433) | (807,433) | - | - |
| 관계기업투자손상차손환입 | - | - | - | - |
| 관계기업투자손상차손 | - | - | - | - |
| 합 계 | (807,433) | (807,433) | 945,938 | 945,938 |
31. 법인세비용
법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.
32. 주당손익(1) 기본주당이익
① 당반기와 전반기 중 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원, 주)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 반기순이익(손실) | 8,617,284,880 | 7,373,316,508 | (21,353,078,607) | (19,613,939,970) |
| 가중평균유통보통주식수 | 122,993,954 | 122,993,954 | 91,276,009 | 83,431,371 |
| 기본주당이익(손실) | 70 | 60 | (243) | (235) |
② 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
가. 당반기
| 구 분 | 일자 | 주식수 | 일수 | 적 수 | 가중평균주식수 |
|---|---|---|---|---|---|
| 전기이월 | 2023-01-01 | 123,620,531 | 181 | 22,375,316,111 | 123,620,531 |
| 자기주식 | 2023-01-01 | (626,577) | 181 | (113,410,437) | (626,577) |
| 합 계 | 122,993,954 | 122,993,954 |
나. 전반기
| 구 분 | 일자 | 주식수 | 일수 | 적 수 | 가중평균주식수 |
|---|---|---|---|---|---|
| 전기이월 | 2022-01-01 | 73,996,926 | 181 | 13,393,443,606 | 73,996,926 |
| 자기주식 | 2022-01-01 | (626,577) | 181 | (113,410,437) | (626,577) |
| 전환권행사(8회차) | 2022-01-04 | 2,202,643 | 178 | 392,070,454 | 2,166,135 |
| 전환권행사(10회차) | 2022-04-07 | 5,834,305 | 85 | 495,915,925 | 2,739,867 |
| 전환권행사(9회차) | 2022-05-19 | 2,900,232 | 43 | 124,709,976 | 689,005 |
| 전환권행사(5회차) | 2022-05-25 | 1,137,655 | 37 | 42,093,235 | 232,559 |
| 전환권행사(10회차) | 2022-05-26 | 14,002,333 | 36 | 504,083,988 | 2,784,994 |
| 전환권행사(9회차) | 2022-06-09 | 2,900,231 | 22 | 63,805,082 | 352,514 |
| 전환권행사(10회차) | 2022-06-09 | 2,333,722 | 22 | 51,341,884 | 283,657 |
| 전환권행사(10회차) | 2022-06-10 | 7,001,165 | 21 | 147,024,465 | 812,290 |
| 합 계 | 111,682,635 | 83,431,371 |
(2) 희석주당손익
① 당반기 희석주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원, 주)
| 구 분 | 3개월 | 누적 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익 | 8,617,284,880 | 7,373,316,508 |
| 전환사채 이자비용 | 444,745,648 | 29,761,905 |
| 상환전환우선주부채 이자비용 | 289,930,860 | 20,576,130 |
| 희석주당손익 산정을 위한 순손익 | 9,351,961,388 | 7,382,502,283 |
| 조정후 가중평균유통보통주식수 | 164,146,214 | 122,993,954 |
| 희석주당순이익 | 57 | 60 |
② 반희석효과 때문에 희석주당손익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 잠재적으로는 기본주당손익을 희석할 수 있는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원,주)
| 구 분 | 행사가격 | 청구가능기간 | 금 액 | 발행될 보통주식수 |
|---|---|---|---|---|
| 주식선택권 | 2,474 | 2023년 03월 09일부터 2026년 03월 08일까지 | - | 2,182,707 |
한편, 전반기는 잠재적 보통주의 희석화효과가 발생하지 아니하여 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.
33. 우발부채 및 약정사항(1) 당반기말 현재 금융기관 등과 약정한 차입한도의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 금융기관 | 차입금액 | 한도금액 |
|---|---|---|---|
| 운전자금대출 | 기업은행 | - | 150,000 |
| 운전자금대출 | 전문건설공제조합 | - | 851,960 |
| 담보운영자금 | 전문건설공제조합 | - | 567,000 |
| 어음할인 | 전문건설공제조합 | - | 540,000 |
| 특별한도 | 전문건설공제조합 | - | 40,000 |
| 외상매출채권담보대출 | 하나은행 | - | 1,000,000 |
(2) 보증내역 당반기말 현재 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 보증내역은다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 제공처 | 보증내역 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 전문건설공제조합(*) | 일반보증 등 | 11,913,462 | 14,721,111 |
| 서울보증보험 | 일반보증 등 | 3,231,560 | 2,819,583 |
| 기술보증기금 | 운전자금대출보증 | 135,000 | 135,000 |
| 건설공제조합(*) | 일반보증 등 | 904,409 | 904,067 |
(*) 당반기말 현재 당사의 전문건설공제조합, 건설공제조합 출자금은 상기 지급보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (아래 (3) 참조)
(3) 담보
① 당반기말 현재 당사가 전환사채 발행 등과 관련하여 제공한 담보 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 제공한 담보 | 장부금액 | 담보설정액 | 담보권자 | 담보내용 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 인마크전문투자형사모부동산투자신탁 제23호 수익증권 | 29,212,840 | 19,500,000 | 메리츠증권㈜ | 제12회 전환사채채무보증 |
| 인마크전문투자형사모부동산투자신탁 제24호 수익증권 | ||||
| 에이치와이티조합출자 | ||||
| KH건설 본사건물 부동산 근질권(*1) | 2,599,143 | |||
| KH건설 부동산 화재보험 근질권(*1) | - | |||
| KH건설 메리츠증권 증권계좌 근질권 | 5,100,586 | |||
| KH건설 부동산 임대료수입계좌 근질권 | 260,804 | 32,500,000 | 메리츠증권㈜ | 제12회 전환사채 채무보증 제1회 상환전환우선주 채무보증 |
| 투자부동산(토지,건물) (*1) | 573,222 | 80,000 | 햄워디컴버스쳔엔지니어링(주) | 임대보증금관련 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(출자금) | 510,134 | 510,134 | 전문건설공제조합 | 일반보증 |
| 728,379 | 728,379 | 건설공제조합 | 일반보증 | |
| 인마크전문투자형사모부동산자투자신탁 제26-3호 수익증권 | 8,572,131 | 45,000,000 | 메리츠증권(주) | (주)아이에이치큐 발행 제12회 전환사채 |
| 286,000,000 | 찰스턴(주) | KH강원개발㈜ 알펜시아리조트 부동산 담보신탁 보증 |
(*1) 당사는 담보권자를 수익자로 한 건물화재보험을 가입하고 질권 설정(설정액 6,500백만원) 하였습니다. 또한, 상환전환우선주 및 전환사채권자를 근저당권자로 한 부동산 근저당 설정(설정액 58,500백만원)을 담보로 제공하고 있습니다. (*2) 당사는 기타특수관계자인 케이에이치전자㈜가 보유하고 있는 케이에이치강원개발(주) 주식을 매입하여 메리츠증권에 주식근질권설정 담보로 제공하였습니다.
② 당반기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 담보 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 담보설정액 | 제공한 담보 | 담보권자 | 거래약정 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| KH전자㈜ | 351,000,000 | KH강원개발 발행 주식 | 메리츠증권㈜ 찰스턴㈜ | KH전자 제10회 전환사채 KH필룩스 제23회 전환사채 KH강원개발 부동산담보대출 |
| (주)아이에이치큐 | 13,000,000 | 인마크전문투자형사모부동산투자신탁 제23호 수익증권(131억) 2순위 | 메리츠증권㈜ | ㈜아이에이치큐 발행제1회 상환전환우선주식 매입확약(*) |
| 인마크전문투자형사모부동산투자신탁 제24호 수익증권(154억) 2순위 | ||||
| KH건설 본사건물 부동산 근질권(49억) 2순위 | ||||
| KH건설 부동산 화재보험 근질권 | ||||
| KH건설 부동산 임대료수입계좌 근질권 | ||||
| 45,000,000 | 인마크전문투자형사모부동산자투자신탁 제26-3호 수익증권 | (주)아이에이치큐 발행 제12회 전환사채 | ||
| 케이에이치강원개발(주) | 286,000,000 | 인마크전문투자형사모부동산자투자신탁 제26-3호 수익증권 | 찰스턴(주) | KH강원개발㈜ 알펜시아리조트 부동산 담보신탁 보증 |
| 케이에이치강원개발(주) | 286,000,000 | KH강원개발 발행 주식 | 찰스턴(주) | 부동산담보대출 |
(*) 관계회사인 ㈜아이에이치큐가 발행하고 메리츠증권(주)가 인수한 기명식상환전환우선주식 10,683,760주(매매대금 10,000백만원)와 관련하여 메리츠증권(주)(풋옵션권리자)가 풋옵션의무자인 당사에 대상주식의 발행일로부터 1년이 경과한 후에 개시되는 풋옵션행사기간 중 풋옵션권리자가 인수하는 상기 상환전환우선주 전부 또는 일부를 매수할 것을 당사에게 청구할 경우, 풋옵션의무자인 당사는 대상주식을 매수해야 하는 의무가 있습니다. >> 현재 유효한지 확인 필요풋옵션 행사대금은 대상주식의 1주당 발행가액(단, 매수일 이전에 풋 대상주식이 보통주식으로 전환되는 경우 전환시 전환가격) 및 동 금액에 대한 풋옵션대상주식의 발행일로부터 매수일까지의 기간에 대하여 연 복리 5.0%를 적용하여 계산한 금액에서,발행일로부터 매수일까지 대상주식에 대하여 지급된 1주당 배당금을 차감한 금액으로 합니다. 당사는 풋옵션의무의 평가액 1,090백만원을 파생상품부채로 계상하였습니다(주석 19 참조).
③ 당반기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 담보 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 담보설정액 | 제공받은 담보 | 담보권자 | 거래약정 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 케이에이치필룩스㈜ | 19,500,000 | 서울특별시 강남구 도곡동 202소재 상지리츠빌 카일룸 1세대 | 메리츠증권㈜ | 제12회 전환사채 채무보증 |
| 경기도 양주시 광적면 석우리 633 일원 | ||||
| 서울특별시 노원구 중계동 511-2 중계아파트형 제공장동 5개호실 | ||||
| 경기도 포천시 이동면 장암리 647-1 일원 토지 및 건물 | ||||
| 카일룸분양수입금신탁계좌 | ||||
| KH필룩스 부동산 화재보험 근질권 | ||||
| 예수금출금청구권 | ||||
| 인마크제일호사모투자합자회사LP지분 | ||||
| 인마크전문투자형사모부동산투자신탁 제24호 수익증권 | ||||
| KH강원개발 보유(발행) 주식 및 대여금 채권 | ||||
| 케이에이치강원개발㈜ | 19,500,000 | 알펜시아리조트 부동산 담보신탁 | ||
| 알펜시아리조트 부동산 부동산 화재보험 근질권 | ||||
| 케이에이치필룩스㈜ | 13,000,000 | 서울특별시 강남구 도곡동 202소재 상지리츠빌 카일룸 1세대 | 메리츠증권㈜ | 제1회 상환전환우선주식 매입확약 |
| 경기도 양주시 광적면 석우리 633 일원 | ||||
| 서울특별시 노원구 중계동 511-2 중계아파트형 제공장동 5개호실 | ||||
| 경기도 포천시 이동면 장암리 647-1 일원 토지 및 건물 | ||||
| 카일룸분양수입금신탁계좌 | ||||
| KH필룩스 부동산 화재보험 근질권 | ||||
| 예수금출금청구권 | ||||
| 인마크제일호사모투자합자회사LP지분 | ||||
| 인마크전문투자형사모부동산투자신탁 제24호 수익증권 |
(4) 사용제한예금당반기말과 전기말 현재 당사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | 사용제한내용 |
| --- | --- | --- | --- |
| 사용제한예금 | 21,604 | 5,306,936 | 예금채권근질권 |
| 사용제한예금 | 589 | - | 예금채권근질권 |
| 합 계 | 22,193 | 5,306,936 | - |
(*) 사용제한예금 중 260백만원은 당사의 1회차 전환상환우선주권자에 담보제공(담보설정액 325억)되어 있습니다.
(5) 주요사항① 평창 알펜시아리조트 매각 입찰방해 조사당사는 알펜시아리조트 매각 입찰방해 조사와 관련하여 공정거래위원회와 서울중앙지검으로부터 동 혐의와 관련한 수사가 진행 중에 있습니다. 한편, 현재 입찰방해와 관련한 행정처분 및 검찰 수사 결과를 예측하기 어려운 상황입니다.② 대북 불법송금 혐의 조사당사는 북한에 불법으로 자금을 송금했다는 수원지검 수사를 받았으며, 보고기간종료일 현재 수사가 진행 중에 있으나 현재 수사 결과를 예측하기 어려운 상황입니다
③ 세무조사
당사는 당반기 중 비정기 세무조사통지를 받고 2023년 4월 19일부터 7월 1일까지 당사에 대한 세무조사가 진행되었습니다. 세무조사 대상기간은 2018년부터 2021년까지이며, 당사는 세무조사 결과 6,071,574천원으로 결과 통지를 받았습니다. 한편 당사는 상기 세무조사와 관련하여 과세전적부심사 청구 예정입니다.④ 상장폐지사유 발생 및 이의신청에 따른 개선기간 부여당사는 2022년 12월 31일자로 종료되는 당사의 재무제표에 대한 감사의견 거절로 인하여 코스닥시장 상장규정 제18조 및 동규정시행세칙 제19조에 따른 상장폐지사유가 발생하였습니다. 당사는 2023년 4월 27일 상장폐지에 대한 이의신청을 제출하였으며, 동 이의신청과 관련하여 코스닥시장 상장규정 제55조의 규정에 따라 2024년 4월 11일까지 개선기간을 부여받았습니다.
34. 특수관계자
(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유의적 영향력을 행사하는 기업 | (주)장원테크 | (주)장원테크 |
| 종속기업 | KH건설 VINA Co., Ltd 에스이컬러컬쳐(주) (주)파일엔지니어링 (주)와이케이파이낸셜대부 (주)파일리츠 (주)케이에이치미디어 인마크 제26-3호 펀드 더로스트조합(*3) |
KH건설 VINA Co., Ltd 에스이컬러컬쳐(주) (주)파일엔지니어링 (주)와이케이파이낸셜대부 (주)파일리츠 (주)케이에이치미디어 에스에스2호조합 인마크 제26-3호 펀드 더로스트조합 |
| 직접 지분보유회사의 종속기업 | 트로이조합케이엠조합(*2) | 트로이조합케이엠조합 |
| 관계기업 | (주)오버나인와이디 에이치와이티조합 영농조합법인 금토디벨롭 (주)블루오션스대부(*6) 인마크 제24호 펀드 에스에이치조합(*3) |
(주)오버나인와이디에이치와이티조합영농조합법인 금토디벨롭(주)블루오션스대부인마크 제24호 펀드에스에이치조합 |
| 직접 지분보유회사의 관계기업 | (주)아이에이치큐 인마크 제26호 펀드 |
(주)아이에이치큐 인마크 제26호 펀드 |
| 기타특수관계자 | 케이에이치필룩스(주) 케이에이치전자㈜(*4)서울미라마(유) 케이에이치강원개발㈜(*3,5) |
케이에이치필룩스(주) 케이에이치전자㈜ 서울미라마(유) 케이에이치강원개발㈜ |
| (*1) 전기 중 사명이 KHE&T VINA Co., Ltd 에서 변경되었습니다. |
| (*2) 전기 중 종속기업인 (주)케이에이치미디어에서 신규 취득하였습니다. |
| (*3) 전기 중 신규 취득하였습니다. |
| (*4) 전기 중 사명이 케이에이치일렉트론(주) 에서 변경되었습니다. |
| (*5) 전기 중 신규 공사계약을 체결하였습니다. |
| (*6) 전기 중 사명이 (주)블루모나코대부에서 변경되었습니다. |
(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.① 매출 및 매입 등
(단위: 천원)
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 당반기 | 전반기 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 이자수익 | 배당수익 | 이자비용 | 매입 | 매출 | 이자수익 | 배당수익 | 이자비용 | 매입 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | KH건설 VINA Co., Ltd | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 에스이컬러컬쳐(주) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| (주)파일엔지니어링 | - | 1,672 | - | - | - | - | 50,794 | - | - | - | |
| (주)와이케이파이낸셜대부 | - | 13,572 | - | - | - | - | 85,826 | - | - | - | |
| (주)파일리츠 | - | 6,686 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| (주)케이에이치미디어 | - | 229,268 | - | - | - | - | 423,440 | - | - | - | |
| 에스에스2호조합 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 더로스트조합 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 인마크 제26-3호 펀드 | - | - | 756,822 | - | - | - | - | 1,450,000 | - | - | |
| 관계기업 | (주)오버나인와이디 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 에이치와이티조합 | - | - | 4,023,800 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 영농조합법인 금토디벨롭 | - | 349,464 | - | - | - | 165,418 | 772,548 | - | - | ||
| (주)아이에이치큐 | - | 2,739 | - | - | 1,000 | - | 52,308 | - | - | 6,000 | |
| (주)블루모나코대부 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 인마크 제24호 펀드 | - | - | 7,214,351 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 에스에이치조합 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 기타 | 케이에이치필룩스(주) | - | 24,000 | 2,949 | - | - | 2,298,209 | 13,200 | |||
| (주)장원테크(*) | 1,651 | - | - | - | - | 10,389 | - | ||||
| 케이에이치전자(주) | - | - | - | - | - | - | - | - | 11,452 | 1,400 | |
| 주주임원종업원 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 서울미라마(유) | - | - | - | - | - | - | 91,244 | - | - | 2,835 | |
| 케이에이치강원개발㈜ | - | - | - | - | 787 | - | - | - | - | - | |
| (주)케이에이치농업촌산업 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | 603,401 | 11,994,973 | 1,651 | 25,787 | 168,367 | 1,476,160 | 1,450,000 | 2,320,050 | 23,435 |
(*) 전기 중 당사는 유의적인 영향력을 행사하는 기업인 (주)장원테크으로부터 단기매매차익반환금 5,401,046천원을 수령하여 잡이익으로 계상하였습니다.
② 대여거래
(단위: 천원)
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 당반기 | 전반기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 반기말 | 기초 | 증가 | 감소 | 반기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | KH건설 VINA Co., Ltd | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 에스이컬러컬쳐(주) | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 주식회사 파일엔지니어링 | 2,200,000 | 30,000 | 730,000 | 1,500,000 | 2,200,000 | 50,000 | - | 2,250,000 | |
| 주식회사 와이케이파이낸셜대부 | 4,030,000 | 1,130,000 | 1,540,000 | 3,620,000 | 7,250,000 | 700,000 | 4,800,000 | 3,150,000 | |
| 주식회사 파일리츠 | 150,000 | - | 50,000 | 100,000 | 150,000 | - | - | 150,000 | |
| 주식회사 케이에이치미디어 | 1,415,000 | 5,640,000 | 2,142,000 | 4,913,000 | 1,700,000 | 6,440,000 | - | 8,140,000 | |
| 에스에스2호조합 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 인마크 제26-3호 펀드 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 관계기업 | 주식회사 오버나인와이디(*1) | - | - | - | - | 3,866,667 | - | - | 3,866,667 |
| 에이치와이티조합 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 영농조합법인 금토디벨롭(*2) | 15,320,000 | - | - | 15,320,000 | 15,320,000 | - | - | 15,320,000 | |
| (주)블루모나코대부 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 인마크 제24호 펀드 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 에스에이치조합 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 기타 | 케이에이치필룩스(주) | - | - | - | - | - | - | - | - |
| (주)장원테크 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 케이에이치전자(주) | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 주주임원종업원 | 183,982 | - | 2,585 | 181,397 | 60,000 | - | 27,654 | 32,346 | |
| 서울미라마(유) | - | - | - | - | 4,000,000 | - | - | 4,000,000 | |
| 케이에이치강원개발(주) | - | 9,958,977 | - | 9,958,977 | - | - | - | - | |
| (주)케이에이치농어촌산업 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합 계 | 23,298,982 | 16,758,977 | 4,464,585 | 35,593,374 | 34,546,667 | 7,190,000 | 4,827,654 | 36,909,013 |
(*1) 당반기말 현재 당사는 주식회사 오버나인와이디의 대여금을 매각예정자산으로 분류하고 있습니다.
(*2) 당반기말 현재 당사는 상기 영농조합법인 금토디벨롭 대여금에 대한 담보로 동 조합 소유 토지를 담보(설정금액: 16,250백만원)로 제공받고 있습니다.
③ 출자
(단위: 천원)
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 당반기 | 전반기 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 현금출자 | 출자전환 | 전환청구 | 출자금반환 | 합계 | 현금출자 | 출자전환 | 전환청구 | 출자금반환(*) | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | KH건설 VINA Co., Ltd | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 에스이컬러컬쳐(주) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| (주)파일엔지니어링 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| (주)와이케이파이낸셜대부 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| (주)파일리츠 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
| (주)케이에이치미디어 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 에스에스2호조합(*) | - | - | - | - | - | - | - | - | (11,445,938) | (11,445,938) | |
| 인마크 제26-3호 펀드 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 더로스트조합 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 관계기업 | (주)오버나인와이디 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 에이치와이티조합 | - | - | - | (4,041,000) | (4,041,000) | 310,000 | - | - | - | 310,000 | |
| 영농조합법인 금토디벨롭 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| (주)아이에이치큐 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| (주)블루모나코대부 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 인마크 제24호 펀드 | - | - | - | (13,713,161) | (13,713,161) | - | - | - | - | - | |
| 에스에이치조합 | - | - | - | - | - | 26,600,000 | - | - | - | 26,600,000 | |
| 합 계 | - | - | - | (17,754,161) | (17,754,161) | 26,910,000 | - | - | (11,445,938) | 15,464,062 |
(*1) 전반기 중 청산으로 인하여 출자금과 당기손익-공정가치측정 금융자산을 배분 받았습니다.(*2) 당반기중 출자금 일부와 배당금 수익을 배분 받았습니다.
④ 차입거래가. 당반기
(단위: 천원)
| 구 분 | 특수관계자명 | 출자전환(*) | 당반기말 |
|---|---|---|---|
| 기타 | ㈜장원테크 | 0 | 100,000 |
| 합 계 | - | 100,000 |
나. 전반기
(단위: 천원)
| 구 분 | 특수관계자명 | 출자전환(*) | 전반기말 |
|---|---|---|---|
| 기타 | ㈜장원테크 | - | 2,000,000 |
| 케이에이치필룩스(주)(*) | 2,500,000 | 10,000,000 | |
| 합 계 | 2,500,000 | 12,000,000 |
(*) 기타특수관계자인 케이에이치필룩스㈜의 전환사채 당기 차입금은 10회차 전환사채발행액 250억 중 150억원을 최초 인수자인 메리츠증권㈜로부터 인수하였습니다.한편, 전환청구 된 250억 중 케이에이치필룩스(주)의 전환청구 금액은 50억 입니다.
(3) 당반기말과 전기말 현재 자금거래로 인한 채권 및 채무(상기 (2)참조)를 제외한 특수관계자와의 채권채무내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 특수관계자명 | 당반기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 기타채권 | 기타채무 | 기타채권 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속회사 | KH건설 VINA Co., Ltd | - | - | - | - |
| 에스이컬러컬쳐(주) | - | - | - | - | |
| (주)파일엔지니어링 | 73,077 | - | 107,558 | - | |
| (주)와이케이파이낸셜대부 | 203,411 | 4,194 | 316,041 | - | |
| (주)파일리츠 | - | - | - | - | |
| (주)케이에이치미디어(*1) | 20,493,119 | - | 20,280,592 | - | |
| 에스에스2호조합 | - | - | - | - | |
| 인마크 제26-3호 펀드 | - | - | - | - | |
| 관계회사 | (주)오버나인와이디 | - | 750,000 | - | 750,000 |
| 에이치와이티조합 | - | - | - | - | |
| 영농조합법인 금토디벨롭 | 5,097,618 | 4,748,154 | - | ||
| (주)아이에이치큐(*2) | 6,358,856 | 3,892,860 | - | ||
| (주)블루모나코대부 | - | - | - | - | |
| 인마크 제24호 펀드 | - | - | - | - | |
| 에스에이치조합 | - | - | - | - | |
| 기타 | 케이에이치필룩스(주) | - | 1 | - | 1 |
| (주)장원테크 | - | 101,399 | - | - | |
| 케이에이치전자(주)(*3) | - | - | - | - | |
| 주주임원종업원 | - | - | - | - | |
| 서울미라마(유) | - | - | - | - | |
| 케이에이치강원개발(주)(*3) | 63,191 | - | 821 | 6,000 | |
| 합 계 | 32,289,272 | 855,594 | 29,346,026 | 756,001 |
| (*1) 당사는 케이에이치미디어㈜ 발행 제1회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 200억원을 보유하고 있습니다. |
| (*2) 당사는 ㈜아이에이치큐 발행 제3회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 39억원을 보유하고 있습니다. |
| (*3) 당사는 기타특수관계자인 케이에이치전자㈜가 보유하고 있는 케이에이치강원개발(주) 주식을 매입하여 메리츠증권 주식근질권설정 담보 제공하였습니다. |
(4) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 283,000 | 141,500 |
| 퇴직급여 | 13,013 | 19,521 |
| 주식보상비용 | (61,085) | 79,374 |
| 합 계 | 234,928 | 240,395 |
35. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기의 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 반기순이익 | 7,373,317 | (19,613,940) |
| 비용(수익) 조정사항 : | ||
| 감가상각비 | 273,296 | 348,698 |
| 무형자산상각비 | 46,451 | 133,811 |
| 하자보수충당부채전입 | - | (75,560) |
| 대손상각비 및 기타의대손상각비 | 43,465 | 72,825 |
| 보증수수료 | - | 573,540 |
| 주식보상비용 | (148,729) | 451,444 |
| 이자비용 | 2,290,847 | 3,677,046 |
| 종속기업투자처분이익 | - | (945,938) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 8,852 | 3,736,544 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | - | 246,953 |
| 파생상품평가손실 | - | 23,289,661 |
| 파생상품처분손실 | - | 1,049,648 |
| 법인세비용 | 1,952,964 | 135,739 |
| 사채상환손실 | 331,539 | - |
| 관계기업투자처분손실 | 807,433 | - |
| 기타비용 | 1,144 | 7,703 |
| 이자수익 | (736,588) | (1,566,949) |
| 기타의대손충당금환입 | (1,190,000) | (10,631) |
| 배당금수익 | (12,006,097) | (1,469,294) |
| 외화환산이익 | (2,382) | (5,446) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (1,784) | (776) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | - | (28,168) |
| 파생상품평가이익 | - | (4,428,469) |
| 기타수익 | (8,724) | (1,995) |
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | ||
| 매출채권및기타채권의 증가 | (1,422,023) | (760,215) |
| 재고자산의 증가 | (181,337) | - |
| 기타유동자산의 감소(증가) | (38,547) | 490,429 |
| 매입채무및기타채무의 감소 | (5,432,082) | (672,861) |
| 기타유동부채의 증가 | 1,892,575 | 917,806 |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | (6,146,410) | 5,551,605 |
(2) 당반기와 전반기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당반기
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 취득(대체) | 상각 | 반기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | - | 3,250,000 | (3,250,000) | - | 100,000 |
| 전환사채 | 10,319,088 | (15,000,000) | 3,234,897 | 1,446,015 | - |
| 상환전환우선주부채 | 6,897,034 | - | (35,414) | 793,353 | 7,654,973 |
| 리스부채 | 568,701 | (139,456) | 20,757 | 18,915 | 468,917 |
② 전반기
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 취득(대체) | 상각 | 반기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | - | 2,000,000 | - | - | 2,000,000 |
| 전환사채 | 29,219,540 | 14,394,450 | (32,212,811) | 3,070,710 | 14,471,888 |
| 상환전환우선주부채 | - | 9,614,999 | (3,457,869) | 46,281 | 6,203,411 |
| 리스부채 | 463,157 | (101,047) | 93,688 | 13,809 | 469,607 |
(3) 당반기와 전반기 중 재무와 투자활동 중 현금의 유출입이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 전환사채의 전환 | - | 56,396,834 |
| 사용권자산 및 리스부채의 증가 | 20,757 | 129,198 |
| 종속기업투자의 당기손익-공정가치측정금융자산 대체 | - | 11,445,938 |
36. 건설계약
(1) 당반기와 전반기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초잔액 | 증감액(*) | 공사수익인식 | 반기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 국내건축공사 | 26,269,743 | 9,473,823 | 21,901,138 | 13,842,428 |
| 국내토목공사 | 42,234 | (58,740) | (16,506) | - |
| 합 계 | 26,311,977 | 9,415,083 | 21,884,632 | 13,842,428 |
(*) 당반기 중 신규수주 등 도급증가액은 9,474백만원이며, 공사규모의 변동 등으로 인하여 증가한 도급금액은 59백만원입니다.
② 전반기
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초잔액 | 증감액(*) | 공사수익인식 | 반기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 국내건축공사 | 14,706,137 | 27,473,326 | 19,748,044 | 22,431,419 |
| 국내토목공사 | 385,897 | (148,589) | 113,585 | 123,723 |
| 합 계 | 15,092,034 | 27,324,737 | 19,861,629 | 22,555,142 |
(*) 전반기 중 신규수주 등 도급증가액은 25,074백만원이며, 공사규모의 변동 등으로 인하여 증가한 도급금액은 2,251백만원입니다.
(2) 당반기와 전반기 중 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기
(단위: 천원)
| 구 분 | 누적계약수익 | 누적계약원가 | 누적손익 |
|---|---|---|---|
| 국내건축공사 | 56,535,420 | 39,836,647 | 16,698,773 |
| 국내토목공사 | - | - | - |
| 합 계 | 56,535,420 | 39,836,647 | 16,698,773 |
② 전반기
(단위: 천원)
| 구 분 | 누적계약수익 | 누적계약원가 | 누적손익 |
|---|---|---|---|
| 국내건축공사 | 49,661,584 | 34,460,826 | 15,200,758 |
| 국내토목공사 | 1,182,144 | 785,057 | 397,087 |
| 합 계 | 50,843,728 | 35,245,883 | 15,597,845 |
(3) 당반기말과 전기말 현재 계약자산(대손충당금 차감전) 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 계약자산(*1) | 계약부채(*2) | 계약자산(*1) | 계약부채(*2) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 국내건축공사 | 6,857,524 | 3,611,401 | 5,991,923 | 1,726,356 |
| 국내토목공사 | - | - | 29,266 | - |
| 합 계 | 6,857,524 | 3,611,401 | 6,021,189 | 1,726,356 |
(*1) 미청구공사로 재무상태표상 매출채권및기타채권으로 계상되어 있습니다.(*2) 초과청구공사 및 공사선수금으로 재무상태표상 기타유동부채로 계상되어 있습니다.(*3) 전기말 계약부채 잔액 중 당반기에 인식한 수익은 3,056백만원 입니다.
(4) 당반기의 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 계약을 구별할 수 있는 명칭 | 최초계약일 | 계약상 완성기한 | 진행률(%) | 미청구공사(초과청구공사) | 공사미수금(선수금) | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 총액 | 손실충당금(*1) | 총액 | 손실충당금(*1) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 아시아드레이카운티(부산 거제2구역주택) 중 SAP파일공사 | 2023.03.03 | 2023.06.30 | 100.00 | 148,639 | - | - | - |
| 강릉시 관광숙박시설 개발사업 중 PF파일 공사 | 2022.12.26 | 2023.06.30 | 78.84 | 41,760 | - | 445,610 | - |
| 철산주공8,9단지 주택재건축정비사업(경기) 중 OPEN 기타(지반개량공사) | 2023.02.24 | 2023.02.28 | 75.33 | (394,190) | - | - | - |
| 시티오씨엘 3단지(용현학익 주복1블록) 중 PF파일공사 | 2023.01.17 | 2023.05.31 | 100.00 | 669,414 | - | - | - |
| 평택 고덕 A-55BL 대광로제비앙 모아엘가 중 PF 공사 | 2023.04.12 | 2025.01.31 | 73.95 | 460,588 | - | - | - |
| 용현 학익 1블럭 부지조성공사 중 학익구거 PF 파일공사 | 2022.10.24 | 2024.12.12 | 100.00 | 1,204,593 | - | 266,200 | - |
| 힐스테이트 양주옥정 파티오포레 중 PF 공사 | 2022.08.26 | 2024.03.19 | 70.00 | (1,278,955) | - | 50,700 | |
| 합 계 | 851,849 | - | 762,510 | - |
(*1) 집합평가(간편법적용)시 설정된 손실충당금은 제외하였습니다.
37. 영업부문 정보(1) 당반기의 보고부문 구분에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다.당반기는 제품의 유사성에 따라 사업부문을 구분하고 있으며, 당분기의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 당분기의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.당반기는 영업부문의 성과를 영업손익에 근거해서 평가하고 있으며, 이는 포괄손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다.
(2) 당반기와 전반기 중 부문별 손익은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 부 문 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 외부고객으로 부터의수익 |
영업이익(손실) | 외부고객으로 부터의 수익 |
영업이익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제조부문 | 2,884,929 | (113,855) | 4,348,974 | (67,917) |
| 건설부문 및 기타부문 | 22,924,811 | (904,735) | 21731198 | (339,373) |
| 합 계 | 25,809,740 | (1,018,590) | 26,080,172 | (407,290) |
(3) 당반기와 전반기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 고객 A | - | - |
| 고객 B | 4,617,143 | 4,469,226 |
| 고객 C | 2,800,807 | - |
(4) 당반기 및 전반기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| 제품매출 | 2,884,929 | 4,348,974 |
| 공사매출 | 22,005,632 | 19,861,629 |
| 기술용역매출 | 751,390 | 1,562,971 |
| 기타매출 | 167,790 | 306,598 |
| 합 계 | 25,809,741 | 26,080,172 |
38. 보고기간 후 사건1. 전임원 구속영장 청구 기각2023년 7월 14일자로 당사 전임원 1인에 대해 서울중앙지방검찰청은 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(배임 및 횡령)을 사유로 구속영장을 청구하였으나, 2023년 7월 19일 당사 전임원에 대하여 구속영장청구가 기각되었습니다. 한편, 상기 구속영장청구서상 당사와 관련된 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(횡령)으로 기재된 금액은 약 132.5억원이며, 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(배임)으로 기재된 금액은 없습니다.
6. 배당에 관한 사항
가. 배당에 관한 사항: 당사의 정관상 배당에 관한 규정은 다음과 같습니다.
제 10 조의 3(신주의 동등배당)
① 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다.
제 51 조(이익금의 처분)
회사는 매사업연도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.
1. 이익준비금
2. 기타의 법정준비금
3. 배당금
4. 임의적립금
5. 기타의 이익잉여금처분액
제 53 조(이익배당)
① 이익배당은 금전 또는 주식으로 할 수 있다.
② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.
③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.
제 54 조(중간배당)
① 회사는 영업년도 중 이사회의 결의로 일정한 날을 정하여 그날의 주주에게 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다.
② 제1항의 결의는 제 1항의 기준일 이후 45일 이내에 하여야 한다.
③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표의 순재산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.
1. 직전결산기의 자본의 액
2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액
3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액
4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정 목적을 위해 적립한 임의준비금
5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금
④ 사업년도개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다. 다만 중간배당후에 발행된 신주에 대하여는 중간배당기준일 직후에 발행된 것으로 본다.
⑤ 이 정관에서 정한 "주식의 종류, 수 및 내용” 규정의 우선주식에 대한 중간배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.
제 55 조(배당금 지급청구권 소멸시효)
이익배당금 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성되며 시효완성으로 인한 배당금은 회사이익으로 귀속한다.
나. 주요배당지표
100100 10010,624-81,714-37,2567,373-73,403-2,468127-802-489- --- --- --보통주- --우선주- --보통주- --우선주- --보통주- --우선주- --보통주- --우선주- --
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제9기 2분기 | 제8기 | 제7기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
다. 과거 배당 이력
| (단위: 회, %) |
----
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
| --- | --- | --- | --- |
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
: 2023년 6월 30일 기준 당사의 자본금은 13,012,248,100원, 총 발행주식수는 130,122,481주이며, 액면가는 100원입니다.
가. 증자(감자)현황
2023년 06월 30일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2017년 12월 05일-보통주20,007,574100-2018년 04월 06일전환권행사보통주1,000,0001001,0002018년 09월 11일전환권행사보통주700,0001001,0002019년 09월 19일유상증자(제3자배정)보통주2,329,4511003,0052020년 06월 15일전환권행사보통주4,670,9121002,3552020년 06월 24일전환권행사보통주5,520,1691002,3552020년 06월 29일유상증자(제3자배정)보통주4,385,9651001,1402020년 07월 20일전환권행사보통주1,287,0011002,3312020년 09월 14일전환권행사보통주2,098,1951002,3832020년 09월 16일전환권행사보통주1,287,0011002,3312020년 09월 25일전환권행사보통주2,098,1951002,3832020년 10월 05일전환권행사보통주1,817,5201002,7512021년 01월 08일전환권행사보통주1,817,5201002,7512021년 08월 07일유상증자(제3자배정)보통주1,412,4301001,7702021년 08월 11일전환권행사보통주542,1381002,0292021년 08월 12일전환권행사보통주2,414,9821002,0292021년 10월 21일유상증자(제3자배정)보통주1,520,9131001,3152021년 10월 22일전환권행사보통주4,562,7361001,3152021년 10월 25일전환권행사보통주1,520,9121001,1352021년 10월 26일전환권행사보통주1,520,9121001,1352021년 12월 11일유상증자(제3자배정)보통주1,321,5861001,1352021년 12월 13일전환권행사보통주2,202,6431001,1352021년 12월 16일전환권행사보통주2,643,1711001,1352022년 01월 04일전환권행사보통주2,202,6431001,1352022년 04월 07일전환권행사보통주5,834,3051008572022년 05월 19일전환권행사보통주2,900,2321008622022년 05월 25일전환권행사보통주1,137,6551008792022년 05월 26일전환권행사보통주14,002,3331008572022년 06월 09일전환권행사보통주2,900,2311008622022년 06월 09일전환권행사보통주2,333,7221008572022년 06월 10일전환권행사보통주7,001,1661008572022년 06월 17일유상증자(제3자배정)우선주6,501,9501001,5382022년 08월 11일전환권행사보통주5,530,9731009042022년 08월 26일전환권행사보통주5,780,346100865
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 합병신주발행 |
| 전환권 행사 신주 발행 |
| 전환권 행사 신주 발행 |
| 제3자배정 |
| 전환권 행사 신주 발행 |
| 전환권 행사 신주 발행 |
| 제3자배정 |
| 전환권 행사 신주 발행 |
| 전환권 행사 신주 발행 |
| 전환권 행사 신주 발행 |
| 전환권 행사 신주 발행 |
| 전환권 행사 신주 발행 |
| 전환권 행사 신주 발행 |
| 제3자배정 |
| 전환권 행사 신주 발행 |
| 전환권 행사 신주 발행 |
| 제3자배정 |
| 전환권 행사 신주 발행 |
| 전환권 행사 신주 발행 |
| 전환권 행사 신주 발행 |
| 제3자배정 |
| 전환권 행사 신주 발행 |
| 전환권 행사 신주 발행 |
| 전환권 행사 신주 발행 |
| 전환권 행사 신주 발행 |
| 전환권 행사 신주 발행 |
| 전환권 행사 신주 발행 |
| 전환권 행사 신주 발행 |
| 전환권 행사 신주 발행 |
| 전환권 행사 신주 발행 |
| 전환권 행사 신주 발행 |
| 제3자배정(상환전환우선주) |
| 전환권 행사 신주 발행 |
| 전환권 행사 신주 발행 |
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]
채무증권 발행실적 2023년 06월 30일(단위 : 백만원, %)
| (기준일 : | ) |
케이에이치건설(주)회사채사모2019년 06월 12일30,0005%-2022년 06월 12일전부상환-케이에이치건설(주)회사채사모2019년 08월 16일10,0003%-2022년 08월 16일전부상환-케이에이치건설(주)회사채사모2019년 10월 01일10,0005%-2022년 10월 01일전부상환-케이에이치건설(주)회사채사모2020년 08월 10일7,0005%-2023년 08월 10일전부상환-케이에이치건설(주)회사채사모2020년 08월 10일3,0001%-2023년 08월 10일전부상환-케이에이치건설(주)회사채사모2020년 10월 21일10,0002%-2023년 10월 21일전부상환-케이에이치건설(주)회사채사모2020년 11월 17일5,0003.5%-2023년 11월 17일전부상환-케이에이치건설(주)회사채사모2021년 01월 19일5,0002%-2024년 01월 19일전부상환-케이에이치건설(주)회사채사모2021년 02월 25일25,0003.5%-2024년 02월 25일전부상환-케이에이치건설(주)회사채사모2021년 04월 22일10,0001%-2024년 04월 22일전부상환-케이에이치건설(주)회사채사모2022년 02월 18일15,0002%-2025년 02월 18일전부상환-130000----
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
기업어음증권 미상환 잔액 2023년 06월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
단기사채 미상환 잔액 2023년 06월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
회사채 미상환 잔액(연결기준) 2023년 06월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
--------39,2004,600-----43,80039,2004,600-----43,800
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
회사채 미상환 잔액(별도기준)
| (기준일 : | 2023년 06월 30일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - |
신종자본증권 미상환 잔액 2023년 06월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액 2023년 06월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
가. 공모자금의 사용내역
2023년 06월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
기업공개(코스닥상장)-2015년 10월 19일연구개발해외시장시설투자운영자금10,000연구개발해외시장시설투자운영자금10,000주1) 합병 유입자금의사용계획 및 현황 참조
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
주1) 합병 유입자금의 사용계획 및 현황
단위: 백만원)
| 구분 | 계획금액 | 사용금액 | 실제사용내역 |
| 1) 연구개발 관련 비용 | 3,000 | 1,644 | - 기술연구소 연구개발직원 인건비 및 연구개발비 등 |
| 2) 해외시장 진출관련 비용 | 2,000 | 1,134 | - 베트남 현지법인 (KH 건설 Vina Co., Ltd.) 출자금: USD 1,000,000 (2021년 3월 31일 매매기준율 1,133.50원 기준) |
| 3) 시설투자 관련 비용 | 2,000 | 5,000 | - 성우파일 전환사채권 취득(1회차) : 15억원- 성우파일 전환사채권 취득(2회차) : 15억원- 성우파일 전환사채권 취득(3회차) : 20억원 |
| 4) 운영자금 | 3,000 | 2,222 | - 주식매수청구권 행사 : 약 13억원- 합병자문수수료 외 합병관련 비용 : 약 9억원 |
| 합 계 | 10,000 | 10,000 | - |
주) 납입일 및 조달금액은 케이비드림투게더제4호기업인수목적 주식회사 공모금액 기준금액입니다.
나. 사모자금의 사용내역
2023년 06월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
전환사채22019.06.12운영자금3,000운영자금3,000-전환사채22019.06.12타법인증권취득자금27,000부동산투자신탁가입27,000이사회결의전환사채32019.08.16기타자금10,000대여금 /조합 출자10,000-전환사채42019.10.01타법인증권취득자금10,000타법인 증권취득자금10,000-제3자배정 유상증자-2019.09.18타법인증권취득자금7,000타법인증권취득자금7,000-제3자배정 유상증자-2020.06.29운영 및 기타자금5,000타법인 증권취득자금5,000-전환사채52020.08.10타법인증권취득자금7,000타법인 증권취득자금7,000-전환사채62020.08.10타법인증권취득자금3,000타법인 증권취득자금3,000-전환사채72020.10.21타법인증권취득자금7,000타법인증권취득자금7,000-전환사채72020.10.21기타자금3,000기타자금3,000-전환사채82020.11.17타법인증권취득자금5,000타법인증권취득자금5,000-전환사채92021.01.19타법인증권취득자금5,000타법인증권취득자금5,000-전환사채102021.02.25타법인증권취득자금25,000타법인증권취득자금25,000-전환사채112021.04.22타법인증권취득자금10,000타법인증권취득자금10,000-제3자배정 유상증자-2021.08.06타법인증권취득자금2,000타법인증권취득자금2,000-제3자배정 유상증자-2021.10.20기타자금2,000대여금2,000-제3자배정 유상증자-2021.12.10기타자금1,500기타자금1,500-전환사채122022.02.18타법인증권취득자금15,000타법인증권취득자금15,000-제3자배정 유상증자-2022.06.17타법인증권취득자금9,999타법인증권취득자금4,000사용 예정
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
다. 미사용자금의 운용내역
2023년 06월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
예ㆍ적금보통예금22,193--22,193
| 종류 | 금융상품명 | 운용금액 | 계약기간 | 실투자기간 |
|---|---|---|---|---|
| 계 | - |
8. 기타 재무에 관한 사항
가. 재무제표 재작성 등 유의사항
(1). 재무제표 재작성- 해당사항 없습니다.(2). 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도
- 해당사항 없습니다.(3). 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 해당사항 없습니다.(4). 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항(감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항)
| 구 분 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
| 제9기 | 해당사항 없음 | (연결/별도재무제표)1. 투입법에 따른 수익인식2. 총계약원가에 대한 추정의 불확실성 |
| 제8기 | 해당사항 없음 | (연결/별도재무제표)1. 투입법에 따른 수익인식2. 총계약원가에 대한 추정의 불확실성 |
| 제7기 | 해당사항 없음 | (연결/별도재무제표)1. 투입법에 따른 수익인식2. 총계약원가에 대한 추정의 불확실성 |
나. 대손충당금 설정 현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 계정과목 | 채권금액 | 대손충당금 | 대손충당금 설정률 |
| 제9기 2분기(2023년) | 외상매출금 | 875,951 | 215,188 | 24.6% |
| 받을어음 | 511,528 | - | 0.0% | |
| 공사미수금 | 4,808,215 | 316,651 | 6.6% | |
| 미청구공사 | 6,857,524 | 131,974 | 1.9% | |
| 단기대여금 | 40,737,691 | 9,575,000 | 23.5% | |
| 미수금 | 939,821 | 612,514 | 65.2% | |
| 미수수익 | 6,068,724 | 1,298,260 | 21.4% | |
| 선급금 | 72,430 | 23,636 | 32.6% | |
| 장기대여금 | 13,270,000 | 800,000 | 6.0% | |
| 임차보증금(비유동) | 185,718 | - | 0.0% | |
| 기타보증금 | 181,374 | - | 0.0% | |
| 합 계 | 74,508,976 | 12,973,223 | 17.4% | |
| 제8기(2022년) | 외상매출금 | 578,118 | 215,600 | 37.3% |
| 받을어음 | 732,031 | - | 0.0% | |
| 공사미수금 | 4,671,199 | 485,167 | 10.4% | |
| 미청구공사 | 6,021,189 | 72,173 | 1.2% | |
| 단기대여금 | 14,319,982 | 10,765,000 | 75.2% | |
| 미수금 | 639,569 | 459,922 | 71.9% | |
| 미수수익 | 5,550,957 | 1,298,260 | 23.4% | |
| 선급금 | 2,024,698 | 2,023,636 | 99.9% | |
| 장기대여금 | 13,270,000 | 800,000 | 6.0% | |
| 임차보증금(비유동) | 196,542 | - | 0.0% | |
| 기타보증금 | 191,134 | - | 0.0% | |
| 합 계 | 48,195,419 | 16,119,758 | 33.4% | |
| 제7기(2021년) | 외상매출금 | 1,517,665 | 252,045 | 16.6% |
| 받을어음 | 2,383,161 | - | 0.0% | |
| 공사미수금 | 7,058,421 | 282,743 | 4.0% | |
| 미청구공사 | 2,802,686 | 5,848 | 0.2% | |
| 단기대여금 | 13,446,000 | 220,000 | 1.6% | |
| 미수금 | 651,958 | 49,582 | 7.6% | |
| 미수수익 | 3,329,240 | 119,040 | 3.6% | |
| 선급금 | 2,878,852 | 23,636 | 0.8% | |
| 장기대여금 | 17,270,000 | 800,000 | 4.6% | |
| 임차보증금(비유동) | 164,022 | - | 0.0% | |
| 기타보증금 | 115,080 | - | 0.0% | |
| 합 계 | 51,617,085 | 1,752,894 | 3.4% |
(2) 대손충당금 변동 현황
(단위: 천원)
| 구 분 | 제9기 2분기(2023년) | 제8기(2022년) | 제7기(2021년) |
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 16,119,758 | 1,779,580 | 1,536,487 |
| 2. 순대손처리액(①-②±③) | - | - | - |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | - | - |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | (3,146,535) | 14,340,178 | 243,093 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 12,973,223 | 16,119,758 | 1,779,580 |
(3) 매출채권관련 대손충당금 설정기준1) 대손충당금 설정방침 : 연결회사는 재무상태표 현재의 매출채권에 대하여 거래처의 재무상태, 채권보전 내용을 감안한 개별 분석법과 과거 대손경험률 등을 통해 합리적으로 산정된 회수가능액을 추정하는 집합평가법을 통하여 대손충당금으로 설정하고 있습니다.2) 대손경험률 및 대손가능성 추정액 산정근거 : 정리절차개시, 화의절차개시 및 거래 당사자간의 합의 등으로 인하여 매출채권의 원금 등이 채권자에게 불리하게 재조정된 경우 미래현금흐름의 현재가치와 장부가액의 차액을 대손상각비로 처리하고 있습니다. - 대손경험률은 과거 3개년 실제 대손 발생액을 근거로 산정하고 있습니다. - 대손가능성 추정액은 채무자의 파산, 강제집행, 은행거래중지, 소송, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권 및 약정기일 경과 후 약정의 갱신이나 수정없이 장기간 연체되는 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등을 고려한 합리적인 대손 추산액을 산정하여 대손충당금 및 대손금으로 처리하고 있습니다.
다. 재고자산 현황 등(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황
(단위: 천원)
| 사업부문 | 계정과목 | 제9기 2분기 | 제8기 | 제7기 | 비고 |
| 제조부문 | 제품 | - | - | - | - |
| 소계 | - | - | - | - | |
| 건설부문 | 저장품 | - | - | - | - |
| 소계 | - | - | - | - | |
| 원재료 | 934,874 | 753,538 | - | - | |
| 소계 | 934,874 | 753,538 | - | - | |
| 기타부문 | 저장품 | - | - | - | - |
| 소계 | - | - | - | - | |
| 합계 | 제품 | - | - | - | - |
| 저장품 | - | - | - | - | |
| 원재료 | 934,874 | 753,538 | - | ||
| 소계 | 934,874 | 753,538 | - | - | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] | 0.520% | 0.38% | 0.00% | - | |
| 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷ {(기초재고＋기말재고)÷2}] | 11.4회 | 25.3회 | - | - |
(2) 재고자산의 실사내역 등
- 재고자산 실사내역: 연결회사는 2023년 2분기 연결재무제표를 작성함에 있어서 2023년 6월 30일 기준 재고실사를 실시하였으며, 재고자산은 실사내용과 일치합니다. 그러나 감사인의 입회는 없었습니다.
- 장기체화 재고 등: 2023년 6월 30일 기준 현재 재고자산에 대하여 장기체화 재고는 없습니다.- 기타사항: 2023년 6월 30일 기준 보유중인 재고자산에 대하여 금융기관에 차입금의 담보등으로 제공한 것은 없습니다.
라. 진행률적용 수주계약 현황(1) 당반기말 현재 계약수익 금액이 직전 회계연도 별도 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) KH건설(주)아시아드레이카운티(부산 거제2구역주택) 중 SAP파일공사에이치디씨현대산업개발(주)2023.03.032023.06.302,804,741100.00148,639- -- KH건설(주)강릉시 관광숙박시설 개발사업 중 PF파일 공사(주)태영건설2022.12.262023.06.302,912,37678.8441,760- 445,610- KH건설(주)철산주공8,9단지 주택재건축정비사업(경기) 중 OPEN 기타(지반개량공사)지에스건설(주)2023.02.242023.02.282,946,18575.33-394,190- -- KH건설(주)시티오씨엘 3단지(용현학익 주복1블록) 중 PF파일공사에이치디씨현대산업개발(주)2023.01.172023.05.313,141,812100.00669,414- -- KH건설(주)평택 고덕 A-55BL 대광로제비앙 모아엘가 중 PF 공사(주)대광건영2023.04.122025.01.313,815,54273.95460,588- -- KH건설(주)용현 학익 1블럭 부지조성공사 중 학익구거 PF 파일공사에이치디씨현대산업개발(주)2022.10.242024.12.124,533,400100.001,204,593- 266,200- KH건설(주)힐스테이트 양주옥정 파티오포레 중 PF 공사㈜대우건설2022.08.262024.03.194,800,00070.00-1,278,955- 50,700- -851,849 - 762,510 -
| 회사명 | 품목 | 발주처 | 계약일 | 공사기한 | 수주총액 | 진행률 | 미청구공사 | | 공사미수금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총액 | 손상차손누계액 | 총액 | 대손충당금 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | | | |
- 주요 프로젝트는 해당 프로젝트별 추정 총 계약수익금액이 직전 회계연도 총매출액의 5% 이상인 프로젝트이며 비공개계약은 존재하지 않습니다.- 프로젝트별 계약상 공사기한 또는 예정 공사기한입니다.- 당반기말 현재 계약수익 금액이 직전 회계연도 연결 매출액의 5% 이상인 계약은 별도 매출액의 5%이상인 계약과 동일하여 기재 생략 하였습니다.
(2) 경과기간별 매출채권잔액 현황
(단위: 천원)
| 경과기간 구분 | 6월 이하 | 6월 초과 1년 이하 | 1년 초과 3년 이하 | 3년 초과 | 계 |
| 금액 | 12,829,290 | 76,374 | 748,884 | 338,491 | 13,993,039 |
| 구성비율 (%) | 91.68% | 0.55% | 5.35% | 2.42% | 100.00% |
마. 공정가치평가 내역 (연결기준)(1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 6,619,227 | (*1) | 12,773,712 | (*1) |
| 매출채권및기타채권 | 5,991,161 | (*1,2) | 5,460,229 | (*1,2) |
| 기타금융자산 | 36,566,749 | (*1) | 43,821,381 | (*1) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) | 2,143,120 | 2,143,120 | 2,217,304 | 2,217,304 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) | 28,065,706 | 28,065,706 | 29,623,664 | 29,623,664 |
| 기타비유동금융자산 | 12,837,092 | (*1) | 12,857,676 | (*1) |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무및기타채무 | 5,221,676 | (*1) | 10,559,472 | (*1) |
| 비유동매입채무및기타채무 | 344,827 | (*1) | 414,146 | (*1) |
| 기타유동금융부채/단기차입금 | 346,600 | (*1) | 13,728,000 | (*1) |
| 기타유동금융부채/파생상품부채 | 11,343,578 | 11,343,578 | 14,974,406 | 14,974,406 |
| 전환사채 | 22,056,190 | (*1) | 35,745,017 | (*1) |
| 상환전환우선주부채 | 7,654,973 | (*1) | 6,897,034 | (*1) |
(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(*2) 미청구공사는 제외되어 있습니다.
(2) 금융상품 공정가치 서열 체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채는 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은,자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채를 공정가치 서열체계에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| (당반기말) | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 7,855 | 28,057,850 | 28,065,705 |
| 기타금융자산 | - | - | 2,143,120 | - |
| 기타금융부채 | - | - | 11,343,578 | 18,715,922 |
| (전기말) | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 649,146 | 4,220 | 28,970,298 | 29,623,664 |
| 기타금융자산 | - | - | 2,217,304 | 2,217,304 |
| 기타금융부채 | - | - | 14,974,406 | 14,974,406 |
(3) 가치평가기법 및 투입변수
당반기말 현재 '수준 3'으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 공정가치 | 가치평가기법 | '수준 3' 투입변수 |
| (당반기말) | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산: | |||
| 시장성 없는 지분증권(출자금) | 1,844,116 | 시장접근법 | PBR 등 |
| 투자전환사채 | 26,213,734 | 이항모형 | 할인율, 변동성 등 |
| 기타금융자산: | |||
| 파생상품자산 | 2,143,120 | 이항모형 | 할인율, 변동성 등 |
| 기타금융부채: | |||
| 파생상품부채 | 11,343,578 | 이항모형 | 할인율, 변동성 등 |
| (전기말) | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산: | |||
| 시장성 없는 지분증권(출자금) | 1,240,973 | 시장접근법 | PBR 등 |
| 투자전환사채 | 27,729,325 | 이항모형 | 할인율, 변동성 등 |
| 기타금융자산: | |||
| 파생상품자산 | 2,217,304 | 이항모형 | 할인율, 변동성 등 |
| 기타금융부채: | |||
| 파생상품부채 | 14,974,406 | 이항모형 | 할인율, 변동성 등 |
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
- 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항
가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
제9기 2분기(당기)삼도회계법인(별도)의견거절(주1)(연결)의견거절(주2)--제8기(전기)태성회계법인(별도)의견거절(연결)의견거절--제7기(전전기)태성회계법인(별도)적정의견(연결)적정의견해당사항 없음(연결/별도재무제표)1. 투입법에 따른 수익인식2. 총계약원가에 대한 추정의 불확실성
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
(주1) (별도)의견거절 근거- 기초재무제표에 대한 검토범위의 제한2022년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 2023년 4월 6일자 감사보고서에서 감사의견을 표명하지 아니하였습니다. 동 사유로 인하여, 회사의 2023년 1월 1일자 재무제표의 적정성에 대한 충분하고 적합한증거를 입수하지 못하였으며,또한 대체적인 방법에 의하여도 기초재무제표에 대해 만족할만한 결과를 얻지 못하였습니다.이로 인하여,기초재무제표에 포함되었을 수도 있는 왜곡표시가 2023년 6월 30일 현재의 재무상태, 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름에 미치는 영향을 확인할 수 없었습니다.(주2) (연결)의견거절 근거- 기초연결재무제표에 대한 검토범위의 제한2022년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 연결재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 2023년 4월 6일자 연결감사보고서에서 감사의견을 표명하지 아니하였습니다. 동사유로 인하여, 회사의 2023년 1월 1일자 연결재무제표의 적정성에 대한 충분하고 적합한 증거를 입수하지 못하였으며, 또한 대체적인 방법에 의하여도 기초연결재무제표에 대해 만족할만한 결과를 얻지 못하였습니다. 이로 인하여, 기초연결재무제표에 포함되었을 수도 있는 왜곡표시가 2023년 6월 30일 현재의 연결재무상태, 동일로종료되는 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름에 미치는 영향을 확인할수 없었습니다.
나. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제9기 2분기(당기)삼도회계법인 반기/연간 개별 및 연결 재무제표 검토/기말감사/내부회계관리제도 검토435,0003,000-960제8기(전기)태성회계법인반기/연간 개별 및 연결 재무제표 검토/기말감사/내부회계관리제도 감사320,0001,949320,0001,921제7기(전전기)태성회계법인반기/연간 개별 및 연결 재무제표 검토/기말감사/내부회계관리제도 검토233,0001,469233,0001,469
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제9기 2분기(당기)----------제8기(전기)----------제7기(전전기)----------
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.
12023년 08월 14일회사: 회계담당 임원,회계팀장, 감사감사인 : 회계법인 담당이사서면회의감사업무의 범위와 접근방법, 핵심감사사항,감사절차의 개요, 감사팀 구성, 독립성, 감사 수행계획 등
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
2. 내부통제에 관한 사항
가. 내부회계관리 규정 개요 : 당사는 내부회계관리규정을 2016년 12월 27일에 제정(2017년 01월 01일 시행)하였고, 2018년 11월 1일 이사회를 통해 [주식회사 등의 외부감사에 관한 법률]시행관련 내부회계규정을 개정하였습니다. 나. 내부회계 관리제도 : 당사는 내부회계관리제도를 모범규준에 따라 운영하고 있습니다. 외부감사인은 2022년 12월 31일 기준 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 종속기업과 관계기업 및 기타특수관계자와의 자금거래, 담보제공 등 주요 약정사항과 관련한 불확실성이 재무제표에 미치는 영향에 대한 통제절차를 설계하고 운영하고 있다는 충분하고 적합한 감사증거를 확보할 수 없다는 의견거절을 표명하였습니다.
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회 구성
당사의 이사회는 주주총회에서 선임된 등기이사로 구성하고 있으며, 상법 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사의 직무집행을 감독하고 있습니다. 당사는 2023년 6월 30일 기준 대표이사 1인을 포함하여 총 등기이사 4인으로 이사회가 구성되어 있으며, 이사회의 의장은 대표이사가 수행하고 있습니다. 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다.
나. 중요 의결사항 등
| 날짜 | 안건 | 가결 여부 | 이사의 성명 | 비고 | ||||
| 강정식대표이사/의장(출석률:100%) | 장철원사내이사(출석률:100%) | 권혁범사내이사(출석률:100%) | 정호준사외이사(출석률:0%) | 이철사외이사(출석률:0%) | ||||
| 찬반여부 | ||||||||
| 2023-01-02 | 1. 단기대여금 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 불참 | - |
| 2023-01-03 | 1. 단기대여금 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 불참 | - |
| 2023-01-05 | 1. 단기대여금 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 불참 | - |
| 2. 전환사채 중 조기상환 청구의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 불참 | |||
| 3. 타인에 대한 채무보증의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 불참 | |||
| 4. 타인에 대한 채무보증의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 불참 | |||
| 5. 타인에 대한 채무보증의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 불참 | |||
| 2023-01-10 | 1. 전환사채 중 조기상환 청구의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 불참 | - |
| 2. 단기대여금 승인의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 불참 | |||
| 2023-01-13 | 1. 단기대여금 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 불참 | - |
| 2023-01-17 | 1. 단기대여금 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 불참 | - |
| 2023-01-20 | 1. 단기대여금 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 불참 | - |
| 2023-02-03 | 1. 타인에 대한 채무보증의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 불참 | - |
| 2. 타인에 대한 채무보증의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 불참 | |||
| 3. 타인에 대한 채무보증의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 불참 | |||
| 2023-02-06 | 1. 타인에 대한 채무보증의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 불참 | - |
| 2. 타인에 대한 채무보증의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 불참 | |||
| 2023-02-10 | 1. 단기대여금 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 불참 | - |
| 2. 단기대여금 승인의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 불참 | |||
| 2023-02-14 | 1. 2023년 안전보건경영 강화를 위한 계획의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 불참 | - |
| 2023-02-17 | 1. 단기대여금 연장의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 불참 | - |
| 2023-02-24 | 1. 단기대여금 연장의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 불참 | - |
| 2023-02-28 | 1. 타인에 대한 채무보증의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 불참 | - |
| 2. 타인에 대한 채무보증의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 불참 | |||
| 3. 타인에 대한 채무보증의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 불참 | |||
| 2023-03-02 | 1. 내부회계 관리제도 운영평가 보고의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 불참 | - |
| 2. 2022년 개별,연결 재무제표 확정의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 불참 | |||
| 2023-03-03 | 1. 단기대여금 연장의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 불참 | - |
| 2023-03-15 | 1. 단기대여금 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 불참 | - |
| 2. 타인에 대한 채무보증 기간 종료의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 불참 | |||
| 3. 타인에 대한 채무보증 기간 종료의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 불참 | |||
| 2023-03-16 | 1. 제 8기 정기주주총회 소집의 건제1호 의안 : 제8기(2022.01.01 ~ 2022.12.31) 재무제표(이익 잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 (안) 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건 3-1호 의안 : 사내이사 장철원 (재선임)제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 불참 | - |
| 2023-03-24 | 1. 단기대여금 연장의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 불참 | - |
| 2. 단기대여금 승인의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 불참 | |||
| 2023-03-30 | 1. 단기대여금 연장의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 불참 | - |
| 2023-03-31 | 1. 단기차입금 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 사임 후 | 불참 | - |
| 2023-04-06 | 1. 전환사채 중 조기상환 청구의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 사임 후 | 불참 | - |
| 2023-04-10 | 1. 단기대여금 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 사임 후 | 불참 | - |
| 2023-04-14 | 1. 단기대여금 연장의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 사임 후 | 불참 | - |
| 2023-04-24 | 1. 단기대여금 연장의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 사임 후 | 불참 | - |
| 2023-04-25 | 1. 단기대여금 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 사임 후 | 불참 | - |
| 2023-04-28 | 1. 단기대여금 연장의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 사임 후 | 불참 | - |
| 2023-05-17 | 1. 단기대여금 연장의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 사임 후 | 불참 | - |
| 2023-05-24 | 1. 단기대여금 연장의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 사임 후 | 불참 | - |
| 2023-05-25 | 1. 단기대여금 연장의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 사임 후 | 불참 | - |
| 2023-05-26 | 1. 단기대여금 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 사임 후 | 불참 | - |
| 2023-05-30 | 1. 단기대여금 연장의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 사임 후 | 불참 | - |
| 2023-06-13 | 1. 단기대여금 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 사임 후 | 불참 | - |
| 1. 단기대여금 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 사임 후 | 불참 | ||
| 2023-06-14 | 1. 단기대여금 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 사임 후 | 불참 | - |
| 2023-06-23 | 1. 단기대여금 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 사임 후 | 불참 | - |
다. 이사회내의 위원회 구성현황: 당사는 2023년 6월 30일 기준 이사회 내에 위원회가 구성되어 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성: 당사 경영의 중요한 의사결정과 업무진행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의이익침해가 발생하지 않도록 이사회 구성원 4인 중 1인을 사외이사로 구성하고 있습니다.
마. 이사 선임배경, 추천인, 활동분야, 최근 3년간 회사와의 거래내역 등 현황
| 구 분 | 성명 | 추천인 | 활동분야 | 임기만료일 | 최근 3년간 회사와의거래내역 | 최대주주등과의관계 |
| 대표이사사내이사 | 강정식 | 이사회 | 경영총괄 | 2025년 3월 28일 | 없음 | 없음 |
| 사내이사 | 장철원 | 이사회 | 경영관리자문 | 2026년 3월 31일 | 없음 | 최대주주의 임원 |
| 사내이사 | 권혁범 | 이사회 | 경영관리자문 | 2025년 3월 28일 | 없음 | 없음 |
| 사외이사 | 이철 | 이사회 | 경영관리자문 | 2025년 3월 28일 | 없음 | 없음 |
주) 최근 3년간 회사와의 거래내역은 "X. 이해관계자와의 거래내용"을 참조하시기 바랍니다.
바. 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황: 당사는 2023년 6월 30일 기준 사외이사 후보추천위원회가 설치되어 있지 않습니다.
사. 사외이사 현황: 당사는 경영의 투명성 확립을 위해 1명의 사외이사를 선임하고 있습니다.
| 성명 | 주요경력 | 최대주주등과의이해관계 | 결격요건여부 | 임기만료일 | 타사 겸직현황 | 비고 |
| 이철 | - 서울대학교 졸업- 코레일 사장- 통합민주당 원내대표- 제12대, 제13대, 제14대 국회의원- 사단법인 희망레일 이사장- 민청학련계승사업회상임대표 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | 2025년 3월 28일 | 해당사항 없음 | - |
아. 사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
41--1
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |
* 정호준 사외이사는 2023년 3월 31일부로 일신상의 이유로 자진사임 하였습니다.
자. 사외이사 교육 미실시 내역
사외이사로서 전문성을 갖추고 있어 교육을 미실시하였으며, 향후 업무관련 교육이 필요할 경우 교육을 실시할 예정입니다.
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
2. 감사제도에 관한 사항
가. 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등: 당사는 2023년 6월 30일 기준 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1명, 상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.
나. 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부: 당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위하여 정관 및 감사직무규정에 다음과 같은 내용을 두고 있습니다.
| 관련규정 | 내 용 |
| 정관 | 제 39 조(감사의 직무와 의무)① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적 사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 이 정관에서 정한 "이사의 의무” 규정 제 3항의 규정을 준용한다. |
| 감사규정 | 제2조(직무)감사의 직무 및 권한은 다음 각호와 같다. 1. 회계 및 이와 관련된 업무의 감사 2. 이사의 직무집행에 대한 감사 3. 이사회에서 감사에게 위촉한 업무 4. 기타 관계법령 및 정관에서 정한 사항 5. 대표이사가 의뢰하는 업무 제3조(감사의 종류)감사는 다음 3종류로 구분하여 실시한다. 1. 정기감사 : 감사계획에 의하여 연1회 이상 정기적으로 실시한다. 2. 특별감사 : 대표이사 또는 감사가 필요하다고 인정하는 경우 수시로 실시한다. 3. 일상감사 ① 감사는 다음 업무에 대하여 대표이사의 결재에 앞서 내용을 검토하고, 필요한 경우에는 의견을 제시할 수 있다. 다만, 부득이 한 사정으로 사전감사를 실시하기가 곤란하다고 인정되는 사항에 대해서는 사후감사로 변경하여 실시한다. (1) 직원의 상벌에 관한 중요사항 (2) 특별경비지출 (3) 업무용 동산, 부동산의 취득 및 처분 (4) 결산, 가결산 및 잉여금 처분에 관한 사항 (5) 특수채권의 포기 및 대손금 상각처리에 관한 사항 (6) 이자감면에 관한 사항 (7) 이사회 규정에 따른 이사회 승인을 요하는 이해관계자외의 거래 (8) 이사회 규정에 따른 이사회 승인을 요하는 업무무관계거래 (9) 기타 대표이사가 감사와 협의하여 정한 사항 ② 사후감사는 전항 각호의 이외의 것으로서 담당이사 이상의 전결사항에 대하여 최종결재자의 결재 후에 내용을 검토하고 필요한 경우에는 의견을 첨부하는 방법에 의하여 실시한다. 제4조(감사의 조사보고 의무) ① 감사는 이사가 주주총회에 제출한 의안 및 서류를 조사하여 법령 또는 정관에 위반하거나 현저하게 부당한 사항이 있는지의 여부에 관하여 주주총회에 그 의견을 진술하여야 한다. ② 감사는 정기 주주총회 회의 6주간 전에 이사로부터 재무제표를 제출받고 받은 날로부터 4주간내에 소정의 감사보고서를 이사에게 제출하여야 한다. 제6조(감사의 독립원칙) 감사는 그 직무를 수행함에 있어서 이사회 및 타 집행기관으로부터 독립된 위치에서 공정하게 그직무를 수행하여야 한다. 제7조(이사회 출석 및 의견진술권) ① 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ② 감사는 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 인정한 때에는 이사회에 이를 보고하여야 한다. 제8조(시정요구) 감사는 감사결과 위법, 위규, 부당하거나 개선이 필요하다고 인정되는 사항이 있는 경우에는 대표이사에게 서면으로 다음 각 호의 요구를 할 수 있다. 1. 규정 또는 제도에 대한 개선 2. 위법, 위규, 부당하다고 인정된 사항에 대한 시정 3. 관계직원 및 부서에 대한 경고, 징계 또는 변상요구 |
다. 감사의 인적사항
| 성 명 | 주요 경력 | 최대주주등과의이해관계 | 결격요건 여부 | 임기만료일 | 타사겸직현황 | 비 고 |
| 배주형 | - 고려대학교 KNA 최고위과정 수료- 前 ㈜인베스트먼트 경영컨설팅 대표이사- 現 케이에이치필룩스(주) 부사장- 現 케이에이치건설(주) 감사 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | 2025년 3월 28일 | 케이에이치필룩스(주)부사장 | - |
| 문성용 | - 前 대전지방검찰청 특수부- 前 금융위원회 자본시장조사단- 前 대전지방검찰청 사건팀장- 現 케이에이치건설(주) 감사 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | 2024년 3월 24일 | - | - |
라. 감사의 독립성 : 2023년 6월 30일 기준 당사는 비상근감사 1인, 상근감사 1인이 회계와 업무에 대한 감사업무를 독립적으로 수행하고 있습니다. 감사는 당사의 주식을 보유하고 있지 않고 있으며, 최대주주와는 특수관계에 있지 않습니다.
마. 감사의 주요 활동내역
| 날짜 | 안건 | 가결 여부 | 감사의 성명 | 비고 | |
| 배주형감사(출석률:1.92%) | 문성용감사(출석률:100%) | ||||
| 찬반여부 | |||||
| 2023-01-02 | 1. 단기대여금 승인의 건 | 가결 | 불참 | 찬성 | - |
| 2023-01-03 | 1. 단기대여금 승인의 건 | 가결 | 불참 | 찬성 | - |
| 2023-01-05 | 1. 단기대여금 승인의 건 | 가결 | 불참 | 찬성 | - |
| 2. 전환사채 중 조기상환 청구의 건 | 불참 | 찬성 | |||
| 3. 타인에 대한 채무보증의 건 | 불참 | 찬성 | |||
| 4. 타인에 대한 채무보증의 건 | 불참 | 찬성 | |||
| 5. 타인에 대한 채무보증의 건 | 불참 | 찬성 | |||
| 2023-01-10 | 1. 전환사채 중 조기상환 청구의 건 | 가결 | 불참 | 찬성 | - |
| 2. 단기대여금 승인의 건 | 불참 | 찬성 | |||
| 2023-01-13 | 1. 단기대여금 승인의 건 | 가결 | 불참 | 찬성 | - |
| 2023-01-17 | 1. 단기대여금 승인의 건 | 가결 | 불참 | 찬성 | - |
| 2023-01-20 | 1. 단기대여금 승인의 건 | 가결 | 불참 | 찬성 | - |
| 2023-02-03 | 1. 타인에 대한 채무보증의 건 | 가결 | 불참 | 찬성 | - |
| 2. 타인에 대한 채무보증의 건 | 불참 | 찬성 | |||
| 3. 타인에 대한 채무보증의 건 | 불참 | 찬성 | |||
| 2023-02-06 | 1. 타인에 대한 채무보증의 건 | 가결 | 불참 | 찬성 | - |
| 2. 타인에 대한 채무보증의 건 | 불참 | 찬성 | |||
| 2023-02-10 | 1. 단기대여금 승인의 건 | 가결 | 불참 | 찬성 | - |
| 2. 단기대여금 승인의 건 | 불참 | 찬성 | |||
| 2023-02-14 | 1. 2023년 안전보건경영 강화를 위한 계획의 건 | 가결 | 불참 | 찬성 | - |
| 2023-02-17 | 1. 단기대여금 연장의 건 | 가결 | 불참 | 찬성 | - |
| 2023-02-24 | 1. 단기대여금 연장의 건 | 가결 | 불참 | 찬성 | - |
| 2023-02-28 | 1. 타인에 대한 채무보증의 건 | 가결 | 불참 | 찬성 | - |
| 2. 타인에 대한 채무보증의 건 | 불참 | 찬성 | |||
| 3. 타인에 대한 채무보증의 건 | 불참 | 찬성 | |||
| 2023-03-02 | 1. 내부회계 관리제도 운영평가 보고의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | - |
| 2. 2022년 개별,연결 재무제표 확정의 건 | 불참 | 찬성 | |||
| 2023-03-03 | 1. 단기대여금 연장의 건 | 가결 | 불참 | 찬성 | - |
| 2023-03-15 | 1. 단기대여금 승인의 건 | 가결 | 불참 | 찬성 | - |
| 2. 타인에 대한 채무보증 기간 종료의 건 | 불참 | 찬성 | |||
| 3. 타인에 대한 채무보증 기간 종료의 건 | 불참 | 찬성 | |||
| 2023-03-16 | 1. 제 8기 정기주주총회 소집의 건제1호 의안 : 제8기(2022.01.01 ~ 2022.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 (안) 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건 3-1호 의안 : 사내이사 장철원 (재선임)제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 | 가결 | 불참 | 찬성 | - |
| 2023-03-24 | 1. 단기대여금 연장의 건 | 가결 | 불참 | 찬성 | - |
| 2. 단기대여금 승인의 건 | 불참 | 찬성 | |||
| 2023-03-30 | 1. 단기대여금 연장의 건 | 가결 | 불참 | 찬성 | - |
| 2023-03-31 | 1. 단기차입금 승인의 건 | 가결 | 불참 | 찬성 | - |
| 2023-04-06 | 1. 전환사채 중 조기상환 청구의 건 | 가결 | 불참 | 찬성 | - |
| 2023-04-10 | 1. 단기대여금 승인의 건 | 가결 | 불참 | 찬성 | - |
| 2023-04-14 | 1. 단기대여금 연장의 건 | 가결 | 불참 | 찬성 | - |
| 2023-04-24 | 1. 단기대여금 연장의 건 | 가결 | 불참 | 찬성 | - |
| 2023-04-25 | 1. 단기대여금 승인의 건 | 가결 | 불참 | 찬성 | - |
| 2023-04-28 | 1. 단기대여금 연장의 건 | 가결 | 불참 | 찬성 | - |
| 2023-05-17 | 1. 단기대여금 연장의 건 | 가결 | 불참 | 찬성 | - |
| 2023-05-24 | 1. 단기대여금 연장의 건 | 가결 | 불참 | 찬성 | - |
| 2023-05-25 | 1. 단기대여금 연장의 건 | 가결 | 불참 | 찬성 | - |
| 2023-05-26 | 1. 단기대여금 승인의 건 | 가결 | 불참 | 찬성 | - |
| 2023-05-30 | 1. 단기대여금 연장의 건 | 가결 | 불참 | 찬성 | - |
| 2023-06-13 | 1. 단기대여금 승인의 건 | 가결 | 불참 | 찬성 | - |
| 1. 단기대여금 승인의 건 | 가결 | 불참 | 찬성 | ||
| 2023-06-14 | 1. 단기대여금 승인의 건 | 가결 | 불참 | 찬성 | - |
| 2023-06-23 | 1. 단기대여금 승인의 건 | 가결 | 불참 | 찬성 | - |
바. 감사 교육 미실시 내역
감사의 개별적인 업무역량 증진에 의하고 있으며, 필요시 내용에 대한 충분한 설명 및 질의응답을 진행하였습니다.
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
사. 감사 지원조직 현황
경영소통본부7부장2명, 과장1명,대리2명, 주임 2명(평균 근속연수 약 2년 2개월)- 회사 재무상태 및 손익변동 보고서 작성- 회사 운영상태 설명
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
아. 준법지원인 지원조직 현황: 당사는 자산총액 5천억원 미만인 회사로 2023년 6월 30일 기준 준법지원인과 준법지원인 지원조직이 없습니다.
3. 주주총회 등에 관한 사항
가. 투표제도 현황
2023년 06월 30일
| (기준일 : | ) |
배제도입미도입-제7기(21년도)정기주주총회-
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
※ 당사는 작성기준일 현재 의결권대리행사권유제도를 도입하고 있으며, 피권유자에게 직접 권유, 우편 또는 전자우편을 통한 송부, 인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지 게시 등의 방법을 통하여 의결권 위임을 실시하고 있습니다.
1) 당사는 정관 제30조에서 서면투표에 대해 규정하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다. 한편 당사는 2023년 6월 30일 기준 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다.
| 구분 | 내 용 |
| 제 30 조(의결권의 행사) | ① 주주는 총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있다. ② 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 의결권행사에 관한 서면에 필요한 사항을 기재하여, 회일의 전일까지 회사에 제출하여야 한다. ③ 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사할 수 있으며, 이 경우 대리인은 주주총회 개시 전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 한다. |
나. 소수주주권의 행사여부: 당사는 2023년 6월 30일 기준 해당사항이 없습니다. 다. 경영권 경쟁: 당사는 2023년 6월 30일 기준 해당사항이 없습니다.
라. 의결권 현황
2023년 06월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주123,620,531-우선주6,501,950-보통주626,577상법 제369조2항 자기주식우선주6,501,950-보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주122,993,954-우선주--
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) |
주) 2023년 6월 30일 기준 발행주식의 총수는 130,122,481주이며, 자기주식 626,577주 및 상환전환우선주 6,501,950주를 제외한 의결권을 행사할 수 있는 주식수는 122,993,954주입니다.
VII. 주주에 관한 사항
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2023년 06월 30일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
(주)장원테크최대주주 본인보통주12,001,0789.717,775,0006.29-케이에이치필룩스(주)특수관계자보통주0000-보통주12,001,0789.717,775,0006.29-우선주-----
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
주) 상기 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황은 2023년 6월 30일 기준으로 작성하였으며, 2023년 6월 30일 기준 최대주주는 (주)장원테크로 7,775,000주(6.29%)를 보유하고 있습니다.주) 기말 지분율은 보통주 발행주식총수인 123,620,531주의 비율을 기준으로 산정하였습니다.
2. 최대주주의 주요경력 및 개요
(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
(주)장원테크12,614김진명---케이에이치필룩스(주)11.18------
| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | | 업무집행자(업무집행조합원) | | 최대주주(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
* 출자자수는 2022년 12월 31일 기준이며, 대표이사ㆍ업무집행자ㆍ최대주주의 성명 및 지분율은 2023년 6월 31일 기준입니다.
(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
(주)장원테크84,05016,01768,03266,612-2,679-29,772
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
주) 상기 재무정보는 2022년 12월 31일 기준 연결 재무제표 재무정보를 기준으로 작성하였습니다.
(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
: 당사 최대주주인 (주)장원테크는 IT기기, 자동차, 의료기 등 부분품의 제조를 목적으로 2000년 1월 06일에 설립되었으며, 2016년 07월 15일 한국거래소가 개설하는 코스닥증권시장에 상장한 주권상장법인입니다. 또한 경량 금속소재 (Mg, Al 등)를 사용한 휴대폰, 태블릿PC, 노트북 등 휴대용 IT기기의 외장 및 내장재, 조립품 생산을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.
3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
(1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
케이에이치필룩스(주)63,041한우근---케이에이치전자(주)9.79------
| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | | 업무집행자(업무집행조합원) | | 최대주주(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
* 출자자수는 2022년 12월 31일 기준이며, 대표이사ㆍ업무집행자ㆍ최대주주의 성명 및 지분율은 2023년 6월 30일 기준입니다.
(2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
케이에이치필룩스(주)1,245,831766,591479,240164,292-21,077-90,054
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
주) 상기 재무정보는 2022년 12월 31일 기준 연결 재무제표 재무정보를 기준으로 작성하였습니다.
최대주주 변동내역 2023년 06월 30일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
2019년 03월 20일(주)장원테크7,775,0006.29%2019년 2월 22일 최대주주변경을 수반하는 주식양수도계약체결 (양도인 : 송기용, 양수인 : (주)장원테크 외 5인) 후2019년 3월 20일 잔금지급 완료에 따른 최대주주가 변경됨.-
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
주) 기존 최대주주인 송기용의 소유주식 수는 2019년 3월 20일 주식양수도계약 이행완료에 따라 당초 18,262,694주 (67.58%)에서 변경 2,049,149주 (3.77%)로 감소되었으며, 2023년 6월 30일 기준 변경된 최대주주는 (주)장원테크로 7,775,000주(6.29%)를 소유하고 있습니다.
(3) 주식 소유현황
2023년 06월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
(주)장원테크7,775,0006.29---170.00
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
소액주주현황 2023년 06월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
32,09232,09599.99108,233,131123,620,53187.55-
| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |
주) 상기 소액주주현황은 제8기 정기주주총회 개최 (2023년 3월 31일)에 따른 주주명부 폐쇄 권리기준확정일인 2022년 12월 31일 기준으로 작성하였습니다.주) 상기 소액주주는 발행주식 총수의 1% 미만을 소유한 주주를 의미합니다.주) 상기 소액주주현황은 주주명부를 폐쇄한 2022년 12월 31일 기준으로 작성하여,본 반기보고서 제출일 기준 주식 수 및 비율(%)과는 상이할 수 있습니다.
(4) 주가 및 주식거래실적
| 종 류 | 2023년 1월 | 2023년 2월 | 2023년 3월 | 2023년 4월 | 2023년 5월 | 2023년 6월 | ||
| 보통주 | 주가 | 최 고 (원) | 481 | 463 | 377 | 319 | - | - |
| 최 저 (원) | 424 | 385 | 289 | 303 | - | - | ||
| 평 균 (원) | 447 | 429 | 329 | 313 | - | - | ||
| 거래량 | 최고(일) | 51,715,525 | 58,999,297 | 6,299,694 | 3,359,323 | - | - | |
| 최저(일) | 1,986,193 | 1,624,464 | 1,019,206 | 1,290,724 | - | - | ||
| 월간 거래량 | 130,243,843 | 110,648,224 | 56,192,638 | 6,082,053 | - | - |
※ 출처 : 한국거래소※ 최고, 최저, 평균 주가는 종가 기준입니다.주1) 당사는 2022사업연도의 재무제표에 대한 감사인의 감사의견거절임에 따라 상장폐지사유가 발생하여 2023년 04월 06일부터 현재까지 매매 거래 정지 중이며, 거래정지 기간동안의 주가 및 주식 거래실적은 기재하지 않았습니다.
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황
가. 임원 현황
2023년 06월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
배상윤남1966년 10월회장미등기상근경영총괄- 서울대학교 최고경영자 과정 수료- 現 , 케이에이치그룹회장- 現 , 재단법인 블루나눔재단 이사장- - 최대주주의 임원2021.04 ~ 현재-강정식남1968년 12월대표이사사내이사상근대표이사- 조선이공대학교 건축과- 특급기술자(건축분야)- 前 현대산업개발㈜- 前 ㈜상지카일룸 상무(93.11~19.03)- 現 케이에이치건설 주식회사 (19.03∼)- - - 2019.03 ~ 현재2025.03.28장철원남1973년 06월사내이사사내이사상근관리- 前 과학기술정보통신부(97.01~19.12)- 前 케이에이치전자(주) 이사- 現 케이에이치필룩스(주) 이사(20.01~)- 現 (주)장원테크 이사(20.01~)- 現 케이에이치건설 주식회사 이사(20.03~)- - 최대주주의 임원2023.03 ~ 현재2026.03.31권혁범남1972년 08월사내이사사내이사상근관리- 한양대학교 경영학사- 前 (주)대양시앤디 - 前 성우파일 주식회사- 現 케이에이치건설 주식회사 - - - 2019.03 ~ 현재2025.03.28이철 남1948년 03월사외이사사외이사비상근자문- 서울대학교 졸업- 前 제12대, 제13대, 제14대 국회의원- 前 통합민주당 원내총무- 前 코레일 사장(05.01~08.01)- 現 사단법인 희망래일 이사장(10.12~)- 現 케이에이치건설 주식회사 (19.03∼)- - - 2019.03 ~ 현재2025.03.28배주형남1971년 12월감사감사비상근감사- 고려대학교 KNA 최고위과정 수료- 前 ㈜인베스트먼트 경영컨설팅 대표이사- 現 케이에이치필룩스(주) 부사장(16.09~)- 現 케이에이치건설 주식회사 감사(19.03~)- - - 2019.03 ~ 현재2025.03.28문성용남1965년 11월감사감사상근감사- 前 대전지방검찰청 특수부- 前 금융위원회 자본시장조사단- 前 대전지방검찰청 사건팀장- 現 케이에이치건설(주) 감사(21.03~)- - - 2021.03 ~ 현재2024.03.24
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
(1) 임원의 주요 겸직현황은 다음과 같습니다. (기준일 : 2023년 6월 30일)
| 성명 | 구분 | 겸직에 관한 사항겸직회사명 | 직위 |
| 배상윤 | 회장 | 케이에이치전자(주) | 회장 |
| (주)장원테크 | |||
| 케이에이치필룩스(주) | |||
| (주)아이에이치큐 | |||
| (주)건하홀딩스 | |||
| 강정식 | 대표이사 | 에스이컬러컬쳐(주) | 사내이사 |
| (주)파일엔지니어링 | 대표이사 | ||
| (주)파일리츠 | 대표이사 | ||
| (주)케이에이치미디어 | 대표이사 | ||
| 영농조합법인 금토디벨롭 | 이사 | ||
| 배주형 | 감사 | (주)파일엔지니어링 | 감사 |
| (주)파일리츠 | 감사 | ||
| 케이에이치필룩스(주) | 사내이사 | ||
| 권혁범 | 사내이사 | (주)와이케이파이낸셜대부 | 사내이사 |
| (주)오버나인와이디 | 사내이사 | ||
| (주)파일엔지니어링 | 사내이사 | ||
| (주)파일리츠 | 사내이사 | ||
| 영농조합법인 금토디벨롭 | 감사 | ||
| (주)케이에이치미디어 | 사내이사 | ||
| 장철원 | 사내이사 | (주)장원테크 | 사내이사 |
| 케이에이치필룩스(주) | 사내이사 | ||
| (주)케이에이치미디어 | 사내이사 |
나. 직원 등 현황
2023년 06월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
사무남34---342.5696128----사무여12---121.5519917-영업남15---158.5352635-영업여1---118.043636-기술남55---551.431,29524-기술여4---43.387018-121---1212.463,08626-
| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이없는 근로자 | | 기간제근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
다. 미등기임원 보수 현황
2023년 06월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
944549-
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
가. 주주총회 승인금액
(단위 : 백만원) 이사42,500-감사2300-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
나. 보수지급금액나-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 백만원) 6335132-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
나-2. 유형별
(단위 : 백만원) 324782-11212-----27638-
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 백만원) ----
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
*해당사항 없습니다.
2. 산정기준 및 방법
(단위 : 백만원)
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
*해당사항 없습니다
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 백만원) ----
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법
(단위 : 백만원)
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
다. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황1. 당사는 2021년 3월 9일 주식매수선택권이 부여되었습니다.1-1. 임원 대상 주식매수선택권의 개요
<표1>
(단위 : 백만원) 2160----------2160-
| 구 분 | 부여받은인원수 | 주식매수선택권의 공정가치 총액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | |||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | |||
| 감사위원회 위원 또는 감사 | |||
| 업무집행지시자 등 | |||
| 계 |
* 당사에서는 아메리칸 옵션의 특성인 조기행사를 적절히 반영시키기 위해 이항옵션평가모형을 사용하여 주식매수선택권의 공정가치를 평가하였습니다. 주식매수선택권의 공정가치를 추정하는데 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 주요 가정 |
| 기초자산주가 | 2,110원 |
| 무위험이자율 | 1.61% |
| 변동성 | 40.91% |
| 주식매수선택권 공정가치 | 693원 |
1-2. 개인별 주식매수선택권 부여현황<표2>
2023년 06월 30일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
강정식등기임원2020년 03월 09일신주교부 ,자기주식교부 ,차액보상보통주식606,306----606,3062023.03.09~2026.03.082,474X-권혁범등기임원2020년 03월 09일신주교부 ,자기주식교부 ,차액보상보통주식323,363----323,3632023.03.09~2026.03.082,474X-김순영미등기임원2020년 03월 09일신주교부 ,자기주식교부 ,차액보상보통주식323,363----323,3632023.03.09~2026.03.082,474X-고용택미등기임원2020년 03월 09일신주교부 ,자기주식교부 ,차액보상보통주식121,262----121,2622023.03.09~2026.03.082,474X-송성환미등기임원2020년 03월 09일신주교부 ,자기주식교부 ,차액보상보통주식121,262----121,2622023.03.09~2026.03.082,474X-조인성미등기임원2020년 03월 09일신주교부 ,자기주식교부 ,차액보상보통주식121,262----121,2622023.03.09~2026.03.082,474X-최효증미등기임원2020년 03월 09일신주교부 ,자기주식교부 ,차액보상보통주식121,262----121,2622023.03.09~2026.03.082,474X-최원미등기임원2020년 03월 09일신주교부 ,자기주식교부 ,차액보상보통주식202,102----202,1022023.03.09~2026.03.082,474X-○○○외 2명직원2020년 03월 09일신주교부 ,자기주식교부 ,차액보상보통주식121,263----121,2632023.03.09~2026.03.082,474X-
| 부여받은자 | 관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의종류 | 최초부여수량 | 당기변동수량 | | 총변동수량 | | 기말미행사수량 | 행사기간 | 행사가격 | 의무보유여부 | 의무보유기간 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 행사 | 취소 | 행사 | 취소 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
※ 공시서류작성기준일(2023년 6월 30일) 현재 종가 : 당사는 2022년 12월 31일자로 종료되는 당사의 재무제표에 대한 감사의견 거절로 인하여 코스닥시장 상장규정 제18조 및 동규정시행세칙 제19조에 따른 상장폐지사유가 발생하였습니다. 당사는 2023년 4월 27일 상장폐지에 대한 이의신청을 제출하였으며, 동 이의신청과 관련하여 코스닥시장 상장규정 제55조의 규정에 따라 2024년 4월 11일까지 개선기간을 부여받았습니다.
IX. 계열회사 등에 관한 사항
가. 계열회사 현황(요약)
2023년 06월 30일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
KH그룹57176
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | | |
| --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 |
| --- | --- | --- |
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조
나. 회사의 경영에 직접 또는 간접으로 영향을 미치는 회사: 당사는 지배회사로서 이사회를 통해서 회사의 경영에 대한 주요 의사결정을 하고있습니다. 또한, KH 건설 Vina Co., Ltd.와 에스이컬러컬쳐 주식회사, (주)파일엔지니어링, (주)와이케이파이낸셜대부, (주)파일리츠, (주)케이에이치미디어, INMARK 스페인전문투자형사모 부동산자투자신탁제26-3호에 대해서는 계열회사의 주요 의사결정에 직접 또는 간접적으로 영향을 미치고 있습니다 다. 계열회사간의 지배·종속 및 출자 현황을 파악할 수 있는 계통도
계열회사간의 지배 종속 및 출자 현황을 파악할 수 있는 계통도_2023.2분기.jpg 계열회사간의 지배 종속 및 출자 현황을 파악할 수 있는 계통도_2023.2분기
라. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황
| 성명 | 구분 | 겸직에 관한 사항겸직회사명 | 직위 |
| 배상윤 | 회장 | 케이에이치전자(주) | 회장 |
| (주)장원테크 | |||
| 케이에이치필룩스(주) | |||
| (주)아이에이치큐 | |||
| (주)건하홀딩스 | |||
| 강정식 | 대표이사 | 에스이컬러컬쳐(주) | 사내이사 |
| (주)파일엔지니어링 | 대표이사 | ||
| (주)파일리츠 | 대표이사 | ||
| (주)케이에이치미디어 | 대표이사 | ||
| 영농조합법인 금토디벨롭 | 이사 | ||
| 배주형 | 감사 | (주)파일엔지니어링 | 감사 |
| (주)파일리츠 | 감사 | ||
| 케이에이치필룩스(주) | 사내이사 | ||
| 권혁범 | 사내이사 | (주)와이케이파이낸셜대부 | 사내이사 |
| (주)오버나인와이디 | 사내이사 | ||
| (주)파일엔지니어링 | 사내이사 | ||
| (주)파일리츠 | 사내이사 | ||
| 영농조합법인 금토디벨롭 | 감사 | ||
| (주)케이에이치미디어 | 사내이사 | ||
| 장철원 | 사내이사 | (주)장원테크 | 대표이사 |
| (주)케이에이치미디어 | 사내이사 |
마. 타법인출자 현황(요약)
2023년 06월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
- 6 6 637 - - 637 - 11 11 78,158 -17,754- 60,404 - 4 4 1,241 605 -11,845 - 21 21 80,036 -17,149-162,886
| 출자목적 | 출자회사수 | | | 총 출자금액 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(처분) | 평가손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영참여 |
| 일반투자 |
| 단순투자 |
| 계 |
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조
X. 대주주 등과의 거래내용
1. 대주주 등에 대한 신용공여등 - 해당사항 없음 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없음
3. 대주주와의 영업거래 - 해당사항 없음
4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래- 해당사항 없음
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항
: 당사는 2023년 6월 30일 현재 기공시사항의 이행이 완료되지 않았거나 주요내용이 변경된 사항이 없습니다.
2. 우발부채 등에 관한 사항
가. 진행중인 주요 소송사건: 당반기말 현재 연결회사가 원고로서 계류중인 소송사건은 없습니다.
나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
| (기준일 : 2023년 6월 30일) | (단위 : 매, 백만원) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | - | - | - |
| 금융기관(은행제외) | - | - | - |
| 법 인 | - | - | - |
| 기타(개인) | - | - | - |
다. 채무보증 현황: 연결회사는 2023년 6월 30일 기준 해당사항이 없습니다. 라. 채무인수약정 현황: 연결회사는 2023년 6월 30일 기준 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등(1) 당반기말 현재 금융기관 등과 약정한 차입한도의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 금융기관 | 차입금액 | 한도금액 |
|---|---|---|---|
| 운전자금대출 | 기업은행 | - | 150,000 |
| 운전자금대출 | 전문건설공제조합 | - | 620,920 |
| 담보운영자금 | 전문건설공제조합 | - | 567,000 |
| 어음할인 | 전문건설공제조합 | - | 540,000 |
| 특별한도 | 전문건설공제조합 | - | 40,000 |
| 외상매출채권담보대출 | 하나은행 | - | 1,000,000 |
(2) 보증내역당반기말과 전기말 현재 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 제공처 | 보증내역 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 전문건설공제조합(*) | 일반보증 등 | 13,409,184 | 14,721,111 |
| 서울보증보험 | 일반보증 등 | 3,395,970 | 2,819,583 |
| 기술보증기금 | 운전자금대출보증 | 135,000 | 135,000 |
| 건설공제조합(*) | 일반보증 등 | 956,270 | 904,067 |
(*) 당반기말 현재 연결회사의 전문건설공제조합, 건설공제조합 출자금은 상기 지급보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (아래 (3) 참조)
(3) 담보① 당반기말 현재 연결회사가 전환사채 발행 등과 관련하여 제공한 담보 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 제공한 담보 | 장부금액 | 담보설정액 | 담보권자 | 담보내용 |
|---|---|---|---|---|
| 인마크전문투자형사모부동산투자신탁 제23호 수익증권 | 29,212,840 | 19,500,000 | 메리츠증권㈜ | 제12회 전환사채 채무보증 |
| 인마크전문투자형사모부동산투자신탁 제24호 수익증권 | ||||
| 에이치와이티조합출자 | ||||
| KH건설 본사건물 부동산 근질권(*1) | 2,599,143 | |||
| KH건설 부동산 화재보험 근질권(*1) | - | |||
| KH건설 메리츠증권 증권계좌 근질권 | 5,100,586 | |||
| KH건설 부동산 임대료수입계좌 근질권 | 260,804 | 32,500,000 | 메리츠증권㈜ | 제12회 전환사채 채무보증제 1회 상환전환우선주 채무보증 |
| 투자부동산(토지,건물) (*1) | 573,222 | 80,000 | 햄워디컴버스쳔엔지니어링(주) | 임대보증금관련 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(출자금) | 510,134 | 510,134 | 전문건설공제조합 | 일반보증 |
| 728,379 | 728,379 | 건설공제조합 | 일반보증 | |
| KH미디어 예금 | 15,726 | 45,500,000 | 메리츠증권㈜ | (주)아이에이치큐 발행 제12회 전환사채 보증 |
| 286,000,000 | 찰스턴 주식회사 | KH강원개발㈜ 알펜시아리조트 부동산 담보신탁 보증 | ||
| 인마크전문투자형사모부동산자투자신탁 제26-3호 수익증권 | 8,572,131 | 45,000,000 | 메리츠증권(주) | (주)아이에이치큐 발행 제12회 전환사채 |
| 286,000,000 | 찰스턴(주) | KH강원개발㈜ 알펜시아리조트 부동산 담보신탁 보증 |
(*1) 연결회사는 담보권자를 수익자로 한 건물화재보험을 가입하고 질권 설정(설정액 6,500백만원) 하였습니다. 또한, 상환전환우선주 및 전환사채권자를 근저당권자로 한 부동산 근저당 설정(설정액 58,500백만원)을 담보로 제공하고 있습니다. (*2) 연결회사는 기타특수관계자인 케이에이치전자(주)가 보유하고 있는 케이에이치강원개발(주) 주식을 매입하여 메리츠증권 주식근질권설정 담보 제공하였습니다.
② 당반기말 현재 연결회사가 특수관계자에게 제공한 담보 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 특수관계자 | 담보설정액 | 제공한 담보 | 담보권자 | 거래약정 |
|---|---|---|---|---|
| KH전자㈜ | 351,000,000 | KH강원개발 발행 주식 | 메리츠증권㈜ 찰스턴㈜ |
KH전자 제10회 전환사채KH필룩스 제23회 전환사채KH강원개발 부동산담보대출 |
| ㈜아이에이치큐 | 13,000,000 | 인마크전문투자형사모부동산투자신탁 제23호 수익증권(131억) 2순위 | 메리츠증권㈜ | ㈜아이에이치큐 발행제1회 상환전환우선주식 매입확약(*) |
| 인마크전문투자형사모부동산투자신탁 제24호 수익증권(154억) 2순위 | ||||
| KH건설 본사건물 부동산 근질권(49억) 2순위 | ||||
| KH건설 부동산 화재보험 근질권 | ||||
| KH건설 부동산 임대료수입계좌 근질권 | ||||
| 45,500,000 | KH미디어 CMA계좌 300억 | ㈜아이에이치큐 발행제12회 전환사채 보증 | ||
| KH강원개발㈜ | 286,000,000 | KH미디어 CMA계좌 300억 | 찰스턴 주식회사 | KH강원개발㈜ 알펜시아리조트 부동산 담보신탁 보증 |
(*) 관계회사인 ㈜아이에이치큐가 발행하고 메리츠증권(주)가 인수한 기명식상환전환우선주식 10,683,760주(매매대금 10,000백만원)와 관련하여 메리츠증권(주)(풋옵션권리자)가 풋옵션의무자인 당사에 대상주식의 발행일로부터 1년이 경과한 후에 개시되는 풋옵션행사기간 중 풋옵션권리자가 인수하는 상기 상환전환우선주의 전부 또는 일부를 매수할 것을 당사에게 청구할 경우, 풋옵션의무자인 당사는 대상주식을 매수해야 하는 의무가 있습니다.풋옵션 행사대금은 대상주식의 1주당 발행가액(단, 매수일 이전에 풋 대상주식이 보통주식으로 전환되는 경우 전환시 전환가격) 및 동 금액에 대한 풋옵션대상주식의 발행일로부터 매수일까지의 기간에 대하여 연 복리 5.0%를 적용하여 계산한 금액에서,발행일로부터 매수일까지 대상주식에 대하여 지급된 1주당 배당금을 차감한 금액으로 합니다. 당사는 풋옵션의무의 평가액 1,090백만원을 파생상품평가손실로 계상하였습니다(주석 19 참조).
③ 당반기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받은 담보 내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계자 | 담보설정액 | 제공받은 담보 | 담보권자 | 거래약정 |
|---|---|---|---|---|
| 케이에이치필룩스㈜ | 19,500,000 | 서울특별시 강남구 도곡동 202소재 상지리츠빌 카일룸 1세대 | 메리츠증권㈜ | 제12회 전환사채 채무보증 |
| 경기도 양주시 광적면 석우리 633 일원 | ||||
| 서울특별시 노원구 중계동 511-2 중계아파트형 제공장동 5개호실 | ||||
| 경기도 포천시 이동면 장암리 647-1 일원 토지 및 건물 | ||||
| 카일룸분양수입금신탁계좌 | ||||
| KH필룩스 부동산 화재보험 근질권 | ||||
| 예수금출금청구권 | ||||
| 인마크제일호사모투자합자회사LP지분 | ||||
| 인마크전문투자형사모부동산투자신탁 제24호 수익증권 | ||||
| KH강원개발 보유(발행) 주식 및 CB | ||||
| 케이에이치강원개발㈜ | 19,500,000 | 알펜시아리조트 부동산 담보신탁 | ||
| 알펜시아리조트 부동산 부동산 화재보험 근질권 | ||||
| 케이에이치필룩스㈜ | 13,000,000 | 서울특별시 강남구 도곡동 202소재 상지리츠빌 카일룸 1세대 | 메리츠증권㈜ | 제1회 상환전환우선주식 매입확약 |
| 경기도 양주시 광적면 석우리 633 일원 | ||||
| 서울특별시 노원구 중계동 511-2 중계아파트형 제공장동 5개호실 | ||||
| 경기도 포천시 이동면 장암리 647-1 일원 토지 및 건물 | ||||
| 카일룸분양수입금신탁계좌 | ||||
| KH필룩스 부동산 화재보험 근질권 | ||||
| 예수금출금청구권 | ||||
| 인마크제일호사모투자합자회사LP지분 | ||||
| 인마크전문투자형사모부동산투자신탁 제24호 수익증권 |
(4) 사용제한 예금당반기말과 전기말 현재 연결회사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | 사용제한내용 |
|---|---|---|---|
| 사용제한예금 | 22,193 | 5,306,936 | 예금채권근질권 |
(*) 사용제한예금 중 5,068백만원은 당사의 12회차 전환사채권자에게 담보제공(담보설정액 195억)되어 있으며, 239백만원은 당사의 12회차 전환사채권자 및 1회차 전환상환우선주권자에 담보제공(담보설정액 325억)되어 있습니다.
(5) 주요사항
① 평창 알펜시아리조트 매각 입찰방해 조사당사는 알펜시아리조트 매각 입찰방해 조사와 관련하여 공정거래위원회와 서울중앙지검으로부터 동 혐의와 관련한 수사가 진행 중에 있습니다. 한편, 현재 입찰방해와 관련한 행정처분 및 검찰 수사 결과를 예측하기 어려운 상황입니다.② 대북 불법송금 혐의 조사당사는 북한에 불법으로 자금을 송금했다는 수원지검 수사를 받았으며, 보고기간종료일 현재 수사가 진행 중에 있으나 현재 수사 결과를 예측하기 어려운 상황입니다.
③ 세무조사
당사는 당반기 중 비정기 세무조사통지를 받고 2023년 4월 19일부터 7월 1일까지 당사에 대한 세무조사가 진행되었습니다. 세무조사 대상기간은 2018년부터 2021년까지이며, 당사는 세무조사 결과 6,071,574천원으로 결과 통지를 받았습니다. 한편 당사는 상기 세무조사와 관련하여 과세전적부심사 청구 예정입니다.
(6) 진행 중인 소송사건당기말 현재 연결회사가 원고로서 계류중인 소송사건은 없습니다.
(6) 진행 중인 소송사건당반기말 현재 연결회사가 원고로서 계류중인 소송사건은 없습니다.
바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행: 연결회사는 2023년 6월 30일 기준 해당사항이 없습니다.
3. 제재 등과 관련된 사항
가. 제재현황: 연결회사는 2023년 6월 30일 기준 해당사항이 없습니다. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재: 연결회사는 2023년 6월 30일 기준 해당사항이 없습니다. 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항: 연결회사는 2023년 6월 30일 기준 해당사항이 없습니다.
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항: 연결회사는 2023년 6월 30일 기준 해당사항이 없습니다. 나. 중소기업기준 검토표: 연결회사는 2023년 6월 30일 기준 중소기업, 벤처기업에 해당합니다.
케이에이치건설-중소기업확인서.jpg 케이에이치건설-중소기업확인서
케이에이치건설-벤처기업확인서.jpg 케이에이치건설-벤처기업확인서
다. 합병등의 사후정보(1) 합병 당사회사의 개요 및 배경
| 구분 | 합병법인 | 피합병법인 | |
| 법인명 | 케이비드림투게더제4호기업인수 목적 주식회사 | 이엑스티 주식회사 | |
| 합병 후 존속여부 | 존속 | 소멸 | |
| 대표이사 | 이종현 | 송기용 | |
| 주소 | 본사 | 서울특별시 영등포구 여의나루로4길 21 케이비증권 | 서울특별시 금천구 가산디지털1로 165 GBC 1402호 |
| 연락처 | 02-6114-0905 | 02-6326-5574 | |
| 설립연월일 | 2015년 7월 28일 | 2004년 4월 30일 | |
| 납입자본금 (주1) | 531,500,000원 | 2,277,072,000원 | |
| 자산총액(주2) | 2016년 말 | 12,002,701,937원 | 26,816,925,912원 |
| 2017년 반기말 | 12,040,298,749원 | 33,392,138,333원 | |
| 결산기 | 12월 | 12월 | |
| 발행주식의 종류 및 수 (주1) | 보통주 5,315,000주 (액면 100원) | 보통주 4,238,444주 (액면 500원) |
(주1) 납입자본금은 증권신고서 제출일(2017.09.06) 법인 등기부등본상 기준입니다.(주2) 합병법인과 피합병법인의 자산총액은 2016년 12월 31일 기준 한국채택국제회계기준에 의한 감사보고서 및 2017년 반기말 현재의 한국채택국제회계기준에 의한 반기검토보고서상 금액입니다.케이비드림투게더제4호기업인수목적(주)는 미래 성장동력을 갖추었다고 판단되는 기업과의 합병을 통하여 대상기업의 가치를 높이고, 주주의 투자이익을 실현하며 국내 자본시장의 발전에 이바지 하고자 2015년 07월 28일 설립되어 당해연도 10월 22일주권을 코스닥시장에 상장하였으며, 이엑스티 주식회사는 케이비드림투게더제4호기업인수목적 주식회사와 2017년 6월 22일 합병계약을 체결하고, 2017년 12월 5일(합병등기일) 합병을 완료하였으며, 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
| 1. 합병등기일 | 2017년 12월 5일 |
| 2. 합병의 목적 | 합병을 통하여 당사의 역량을 강화하여 건물 및 토목엔지니어링 서비스업 분야의 시장경쟁력을 제고하고, 투자확대를 가능하게 하여 사업 성장을 하고자 함. |
| 3. 합병대상회사 및 합병의 방법 | 케이비드림투게더제4호기업인수목적 주식회사가 이엑스티 주식회사를흡수 합병함. |
| 4. 합병조건(합병비율, 합병교부금 등) | 보통주 1 : 4.7205000(케이비드림투게더제4호기업인수목적 주식회사 : 이엑스티 주식회사 |
| 5. 합병시 발행한 주식의 종류 및 수량 | 케이비드림투게더제4호기업인수목적 주식회사기명식 보통주 20,007,574주 |
(2) 합병등 전후의 재무사항 비교표
* 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할)
(단위 : 천원) 이엑스티주식회사36,624,38537,649,15635,293,9723.6338,610,5802.55-7,236,2807,488,9737,052,4532.543,454,898-53.87---3,470,156-3,078,376--
| 대상회사 | 계정과목 | 예측 | | 실적 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1차연도 | 2차연도 | 1차연도 | | 2차연도 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 실적 | 괴리율 | 실적 | 괴리율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 |
| 영업이익 |
| 당기순이익 |
(3) 영업양수도: 2023년 6월 30일 기준 해당사항이 없습니다.(4) 기업분할: 2023년 6월 30일 기준 해당사항이 없습니다.(5) 감자: 2023년 6월 30일 기준 해당사항이 없습니다.
마. 보호예수 현황
2023년 06월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
우선주6,501,9502022년 07월 01일2023년 07월 01일1년모집(전매제한)6,501,950
| 주식의 종류 | 예수주식수 | 예수일 | 반환예정일 | 보호예수기간 | 보호예수사유 | 총발행주식수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동(단위 : 천원) KH 건설 Vina Co., Ltd.2018년 2월 7일No.218, Bock A, The Manor Building,The Manor Urban, Me Tri Street, Nam Tu Liem Dist, Hanoi건설 및 관련 서비스 주택, 건설, 부대시설 건축,비계 해체 경영자문, 엔지니어링 컨설팅356,114지분 50% 초과 보유(K-IFRS 제1027호연결 재무제표문단 13부터 17)미해당 (자산총액의 10% 미만)에스이컬러컬쳐(주)2018년 11월 16일서울특별시 금천구 가산디지털1로 165, 1404호(가산동, 가산비지니스센터)석유화학공업제품제조 합성수지제품제조석유화학공업제품매매121,459지분 50% 초과 보유(K-IFRS 제1027호연결 재무제표문단 13부터 17)미해당 (자산총액의 10% 미만)(주)파일엔지니어링2019년 3월 27일서울특별시 금천구 가산디지털1로 165, 1401호(가산동, 가산비지니스센터)토목, 건축(경미한 공사)1,882,407지분 50% 초과 보유(K-IFRS 제1027호연결 재무제표문단 13부터 17)미해당 (자산총액의 10% 미만)(주)와이케이파이낸셜대부2019년 5월 21일서울특별시 강남구 언주로150길 43, 4층(논현동, 제이빌딩)대부중개업2,096,155지분 50% 초과 보유(K-IFRS 제1027호연결 재무제표문단 13부터 17)미해당 (자산총액의 10% 미만)(주)파일리츠2019년 6월 21일서울특별시 금천구 가산디지털1로 165, 1403호(가산동, 가산비지니스센터)부동산개발62,527지분 50% 초과 보유(K-IFRS 제1027호연결 재무제표문단 13부터 17)미해당 (자산총액의 10% 미만)INMARK 스페인전문투자형사모부동산자투자신탁제26-3호2020년 2월 21일-INMARK 스페인전문투자형사모부동산모투자신탁제26호 펀드 투자10,229,342지분 99% 보유(K-IFRS 제1027호연결 재무제표문단 13부터 17)미해당 (자산총액의 10% 미만)(주)케이에이치미디어2020년 11월 16일경기도 양주시 광적면 광적로 235-48, 씨동 2층일반 영화 및 비디오물 제작업64,248,477지분 58.52% 보유(기타 지배회사에 미치는 영향이 크다고 판단하는 종속회사)(K-IFRS 제1027호연결 재무제표문단 13부터 17)해당 (자산총액의 10% 이상)트로이조합2021년 12월 23일경기도 하남시 미사강변대로 70, 6층 1호투자조합1,001지분 99% 보유(K-IFRS 제1027호연결 재무제표문단 13부터 17)미해당 (자산총액의 10% 미만)케이엠조합2022년 01월 13일경기도 하남시 미사강변대로 70, 601-604호 5호투자조합10,114,694지분 99% 보유(K-IFRS 제1027호연결 재무제표문단 13부터 17)미해당 (자산총액의 10% 미만)더로스트조합2022년 01월 23일경기도 양주시 평화로 1915, 3층투자조합8,413,040지분 50% 초과 보유(K-IFRS 제1027호연결 재무제표문단 13부터 17)미해당 (자산총액의 10% 미만)
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
2. 계열회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2023년 06월 30일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
5케이에이치전자 주식회사124311-0021149케이에이치필룩스 주식회사111511-0004162주식회사 장원테크176011-0020559케이에이치건설 주식회사110111-5794494주식회사 아이에이치큐110111-004239371케이에이치일렉트론(홍콩)유한공사120100380케이에이치일렉트론(동관)유한공사122101811KH ELECTRON PHILS. CORP.155101808주식회사 아이벡터121111-0352137SAMBON USA27511511주식회사 진앤튠110111-6247004에이치와이티조합149-80-01475인마크전문투자형사모부동산투자신탁제23호K553F9CX5850인마크제일호사모투자합자회사110113-0026202주식회사 케이에이치미디어121111-0399006케이에이치강원개발 주식회사280211-0226916FEELUX OPTO ELECTRONICS(SHANDONG) CO.,LTD-FEELUX OPTO ELECTRONICS(MUHAN) CO.,LTD-FEELUX HONGKONG CO.,LIMITED-TAIAN FEELUX ELECTRONIC CO.,LTD-PT. FEELUX-FEELUX LIGHTING, INC-(주)와이케이파트너스110111-2588709FEELUX THAILAND CO.,LTD-SHAOXING SHANGYU FEELUX TRADING CO.,LTD-(주)비에스피리츠110111-0856455(주)에프에스플래닝110111-6630142VIRAL GENE, INC-CAR-TCELLKOR, INC-FEELUX JAPAN CO.,LTD-에스디비조합198-80-02331ZHEJIANG YANKON FEELUX CO.,LTD-FEELUX LIGHTING (SHANGHAI) CO.,LTD-SHANDONG FEELUX KAITONG ELECTRONICS CO.,LTD-LIMINATUS PHARMA, LLC-스윗파트너스110111-7943619㈜알펜시아145011-0011604원에이엠조합123-80-63445KH MAKAHA LLC-KH MAKAHA LLC 2-KH MAKAHA LLC 3-KH MAKAHA LLC 4-KH MAKAHA LLC 5-JANGWON TECH VINA Co., Ltd.-(주)제이더블유파트너스176011-0129252에스이컬러컬쳐(주)110111-6928141(주)파일엔지니어링110111-7057527(주)와이케이파이낸셜대부110111-7114319(주)파일리츠110111-7147089INMARK 스페인전문투자형사모부동산자투자신탁제26-3호-INMARK 스페인전문투자형사모부동산모투자신탁제26호-INMARK 전문투자형사모부동산투자신탁제24호-영농조합법인 금토디벨롭131171-0001356(주)블루오션스대부110111-6645034KH건설 Vina Co., Ltd-트로이조합452-80-02370케이엠조합710-80-01976오버나인와이디751-81-01561더로스트조합112-80-03637제이에스피조합139-80-02803제이비제이조합574-80-02404㈜케이에이치스포츠495-87-02338(주)아이에이치큐리츠134511-0515104(주)케이에이치농어촌산업110111-7880142(주)메가폰엔터테인먼트110111-6168359(주)피팝코리아110111-7555563영화사청어람(주)110111-2385957(주)아이에이치큐두쏠110111-4957689페이지원필름 주식회사110111-5065548에스에이치조합190-80-02278마루기획㈜110111-4397596영화사 륙110111-5938597로간2호 콘텐츠재기지원투자조합148-80-02210건하홀딩스110111-7617743클로이블루조합769-80-01060서울미라마 유한회사110114-0037009
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 |
(*1) 2023년 6월 30일 기준 계열회사는 당사를 포함하여 총 76개사입니다.(*2) 해외 계열사는 고유번호 또는 법인등록번호가 없음으로 기재하지 않았습니다.(*3) 펀드는 고유번호 또는 법인등록번호가 없으므로 기재하지 않았습니다.
3. 타법인출자 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2023년 06월 30일(단위 : 백만원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
(주)턴투비상장2012년 02월 14일일반투자139 28,000 2 - - - - 28,000 2 - 6,801 -1,487(주)현진비상장2013년 12월 31일일반투자9 684 - - - - - 684 - - 293,085 -2,600전문건설공제조합비상장2005년 12월 30일조합가입41 540 - 508 640 605 2 1,180 - 1,115 5,536,375 145,167 건설공제조합비상장2018년 11월 19일조합가입296 477 - 732 - - -3477 - 729 7,320,228 155,829 (사)한국리모델링협회비상장2014년 03월 28일조합가입1 - - 1 - - - - - 1 - - KH 건설 Vina Co., Ltd.비상장2018년 02월 28일경영참여214 - 100 637 - - - - 100 637 6,632 -1,366에스이컬러컬쳐(주)비상장2018년 11월 29일경영참여500 1,000,000 100 - - - - 1,000,000 100 - 121 -127(주)파일엔지니어링비상장2019년 03월 27일경영참여1,000 263,999 100 - - - - 263,999 100 - 1,881 -3,896(주)와이케이파이낸셜대부비상장2019년 05월 21일경영참여500 150,000 100 - - - - 150,000 100 - 2,096 -3,477(주)파일리츠비상장2019년 06월 21일경영참여1,000 200,000 100 - - - - 200,000 100 - 63 -15제우스1호투자조합 조합원비상장2019년 06월 30일조합가입7 70 7 - - - - 70 7 - - - 영농조합법인성남난생산자조합비상장2019년 08월 20일일반투자30 2,970 22.85 30 - - - 2,970 22.85 30 4,955 -2,286에이치와이티조합비상장2019년 12월 12일일반투자11,200 124,756 19.89 12,476 -40,410-4,041- 84,346 19.89 8,435 125,627 91,000 (주)인마크자산운용 26-3호비상장2019년 12월 30일일반투자29,700 29,700,000 99 8,572 - - - 29,700,000 99 8,572 11,328 -3,830(주)인마크자산운용 24호비상장2020년 08월 12일일반투자13,200 15,751,751,467 22.50 16,737 -14,379,162,715-13,713- 1,372,588,752 22.50 3,024 87,780 3,332 (주)케이에이치미디어비상장2020년 11월 16일경영참여2 58,682,000 58.52 - - - - 58,682,000 58.52 - 64,248 -51,102(주)블루모나코대부비상장2020년 01월 05일일반투자303,109 - 33.56 - - - - - 33.56 - 1,592 -486트로이조합비상장2021년 12월 27일일반투자2,000 20,000 99.95 - - - - 20,000 99.95 - 2,001 - 케이엠조합비상장2022년 01월 13일일반투자10,000 98,120 99.99 9,812 - - - 98,120 99.99 9,812 10,115 300 에스에이치조합비상장2022년 02월 18일일반투자22,600 265,308 30.85 26,531 - - - 265,308 30.85 26,531 80,520 -4,469더로스트조합비상장2022년 07월 18일일반투자4,000 40,000 52.63 4,000 - - - 40,000 52.63 4,000 8,413 812 15,842,328,391-80,036-14,379,202,485-17,149-11,463,125,906 - 62,886 13,563,861 321,299
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도재무현황 | |
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| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 |
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| 수량 | 금액 |
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| 합 계 | | | | |
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
해당사항 없음.
2. 전문가와의 이해관계
해당사항 없음.