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KH Construction Co., Ltd. — Annual Report 2022
Apr 6, 2023
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Annual Report
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사업보고서 5.0
케이에이치건설(주)
C A 110111-5794494
사 업 보 고 서 (제 8 기)
2022년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지
사업연도
금융위원회 한국거래소 귀중
2023년 04월 06일
주권상장법인: 해당사항 없음
제출대상법인 유형 : 면제사유발생 :
회 사 명 : 케이에이치건설 주식회사
대 표 이 사 : 강 정 식
본 점 소 재 지 : 서울특별시 금천구 가산디지털1로 165, 1402호 (가산동,가산비지니스센터)
(전 화) 02-6326-5573
(홈페이지) http://khconst.co.kr/
작 성 책 임 자 :
(직 책) 이 사
(성 명) 장 철 원
(전 화) 070-7492-5682
목 차
【 대표이사 등의 확인 】
kh건설_확인서_22.4q.jpg
kh건설_확인서_22.4q
I. 회사의 개요
1. 회사의 개요
당사는 이엑스티 주식회사로 2004년 5월 1일에 설립되었고 케이비드림투게더제4호기업인수목적 주식회사와 2017년 6월 22일 합병계약을 체결하였으며, 2017년 12월 5일 (합병등기일) 합병을 완료하였습니다. 합병방법은 상장법인인 케이비드림투게더제4호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 당사(피합병회사)를 1 : 4.7205000주 비율로 흡수 합병하였으며, 합병 이후 사명을 이엑스티 주식회사로 변경하였고, 2021년 3월 24일 제6기 정기주주총회에서 정관 일부변경의 건이 가결됨에 따라 상호명이 케이에이치이엔티 주식회사로 변경되었고, 2022년 3월 18일 제7기 정기주주총회에서 정관 일부 변경의 건이 가결됨에 따라 상호명이 케이에이치건설 주식회사로 변경 되었습니다.합병 후 존속하는 사업은 소멸법인인 당사(피합병회사)가 영위하는 사업이므로, 실질적으로는 소멸법인인 당사가 존속법인인 케이비드림투게더제4호기업인수목적 주식회사를 흡수하는 역합병의 결과가 됩니다.따라서 법률적으로 케이비드림투게더제4호기업인수목적 주식회사가 존속회사이나, 경제적 실질에 따라 당사가 실질적 합병회사이기 때문에 본 당기말보고서는 케이에이치건설 주식회사를 기준으로 작성하였음을 알려드립니다.
가. 연결종속회사
1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)
연결대상 종속회사 현황(요약)
(단위 : 사)
-----921102921102
| 구분 | 연결대상회사수 | 주요종속회사수 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | 상장 | 비상장 | 합계 |
|------------|----------------|----------------|------|------|------|------|------|--------|------|
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조
※ 주요 종속회사 판단기준
① 직전연도 개별자산총액이 지배회사 연결자산총액의 10%이상인 종속회사
② 직전연도 자산총액이 750억원 이상인 종속회사
③ 기타 지배회사에 미치는 영향이 크다고 판단하는 종속회사
1-1. 연결대상회사의 변동내용
| 구 분 | 자회사 | 사 유 | 신규연결 | 연결제외 |
|---|---|---|---|---|
| 케이엠조합 | 2022년 1월 13일에 지분취득(지분율 99%) | |||
| 더로스트조합 | 2022년 7월 18일에 지분취득(지분율 52.63%) | |||
| 에스에스2호조합 | 조합청산 | -- | -- |
나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭
당사의 명칭은 "케이에이치건설 주식회사"이며, 영문으로는 "KH Construction Co.,Ltd."라고 표기합니다.
※ 케이에이치건설 주식회사는 '22.03.08.(이사회결의일), '22.04.05.(변경등기일), '22.04.20.(변경상장일) 상호변경에 따라 당 공시 작성 상호를 변경후인 케이에이치건설 주식회사로 표기함. (변경전 : 케이에이치이엔티 주식회사, 변경후 : 케이에이치건설 주식회사)
다. 설립일자
당사는 2004년 4월 30일 설립되었으며, 토목, 건축 파일공사 및 관련 기술 자문과 서비스업, 토공사업, 보링그라우팅공사업 등을 영위하고 있습니다.
※ 케이비드림투게더제4호기업인수목적 주식회사는 당사와 2017년 12월 5일 합병을 완료한 후 사명을 이엑스티 주식회사로 변경하였고 2021년 3월 24일 제6기 정기주주총회에서 상호명이 케이에이치이엔티 주식회사로 변경하였고, 2022년 3월 18일 제7기 정기주주총회에서 상호명이 케이에이치건설 주식회사로 변경되었습니다.
법률상 존속법인인 케이비드림투게더제4호기업인수목적 주식회사는 2015년 7월 28일 설립되었습니다.
라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 회사 명칭 (한글) | 케이에이치건설 주식회사 |
| (영문) | KH Construction Co., Ltd. |
| 본사 소재지 | 서울특별시 금천구 가산디지털1로 165, 1401호, 1402호 (가산동, 가산비지니스센터) |
| (연락처) | 02-6326-5573 |
| 홈페이지 주소 | http://khconst.co.kr/ |
| 대 표 이 사 | 강정식 |
| 대주주와의 관계 | 해당사항 없음 |
| 설 립 년 월 일 | 2004년 4월 30일 |
| 업 종 | 토목, 건축 파일공사 및 관련 기술 자문과 서비스업 |
| 주요제품 | SAP공사, PF공사PILE 보강판 판매건축토목 기술컨설팅 |
| 결 산 기 | 12월 |
주) 2019년 3월 25일 개인 일신상의 사유로 송기용 대표이사가 사임하고, 강정식 대표이사가 신규로 선임되었습니다.
마. 회사의 사업목적
당사의 정관상 사업목적은 다음과 같습니다.
| 사 업 목 적 | 비 고 |
|---|---|
| 1. 건축, 토목 기술 자문역 | |
| 2. 건축, 토목 공사의 서비스업 | |
| 3. 건축, 토목 공사의 시공지도 관리업 | |
| 4. 건축, 토목 공사의 원가절감을 통한 용역업 | |
| 5. 건축, 토목 공사 설계업 | |
| 6. 부동산 매매 및 임대업 | |
| 7. 토공사업 | |
| 8. 비계, 구조물 해체공사업 | |
| 9. 철근, 콘크리트 공사업 | |
| 10. 건설 용역지도 관리업 | |
| 11. 소프트웨어 개발 및 판매업 | |
| 12. 엔지니어링 서비스업 | |
| 13. 건축디자인 연구, 개발업 | |
| 14. 건축, 토목 자재 도소매 판매사업 | |
| 15. 건축, 토목 자재 제조업 | |
| 16. 건축, 토목 자재 무역업 | |
| 17. 통신 판매업 | |
| 18. 보링그라우팅 공사업 | |
| 19. 건설장비 임대업 | |
| 20. 건설기계 매매업 | |
| 21. 건설기계 매매중개업 | |
| 22. 엔지니어링 및 관련기술 서비스 | |
| 23. 토목건축공사업 | |
| 24. 시설물 유지 관리업 | |
| 25. 해외 설계 및 시공 감리 컨설팅 | |
| 26. 의약 연구개발업 및 자문업 | |
| 27. 보관 및 창고업 | |
| 28. 물류 운송업 | |
| 29. 식품(음식) 판매업 | |
| 30. 레저용품 판매업 | |
| 31. 스포츠용품 판매업 | |
| 32. 음반 기획, 제작, 수입 및 판매업 | |
| 33. 영상물 제작 및 수입, 판매업 | |
| 34. 방송프로그램 제작 및 수입, 판매업 | |
| 35. 연예인 매니지먼트 및 에이전시업 | |
| 36. 영화, 드라마, 애니메이션 등 각종 영상, 음반, 캐릭터, 게임물 등의 개발 및 제작, 수출입, 배급, 유통판매업 및 기타 관련사업 | |
| 37. 사업, 경영 자문(Consulting), 기업 인수·합병 주선 및 기업 구조조정업 | |
| 38. 귀금속 수입·판매업 | |
| 39. 쥬얼리 매장 운영업 및 도소매업 | |
| 40. 농수산물 가공ㆍ유통업 | |
| 41. 국내외 부동산 매매업 | |
| 42. 국내외 부동산 시행 및 건설업 | |
| 43. 국내외 부동산 분양 및 분양대행업 | |
| 44. 통신판매업 | |
| 45. 소프트웨어자문개발 및 공급업 | |
| 46. 컴퓨터운용관련업 | |
| 47. 데이터베이스 및 온라인 정보제공업 | |
| 48. 신약개발 | |
| 49. 의약품 제조 및 판매업 | |
| 50. 의약품 원료의 제조 및 판매업 | |
| 51. 의약외품, 화장품, 화장품 원료 제조 및 판매업 | |
| 52. 의약품 가공 수탁업 | |
| 53. 의약 연구개발업 및 자문업 | |
| 54. 바이오산업 및 미생물 제조업 | |
| 55. 건강보조식품 제조 및 판매업 | |
| 56. 신재생에너지(해상풍력, 풍력, 지열등) 사업 | |
| 57. 위 각호의 부대사업 일체 |
바. 주요 사업의 내용 및 향후 추진 신규사업
(1) 주요사업의 내용: 당사의 주요사업은 구조물을 지지하는 기초공법의 개발과 개선을 통한 제품 판매와 시공이며, 건축, 토목 기술자문 및 엔지니어링 등을 주목적사업으로 하고 있습니다. 상세한 내용은 보고서의 'II. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.
(2) 향후 추진 신규사업: 당사는 2022년 12월 31일 현재 영위하고 있는 사업 이외에 이사회 또는 주주총회 결의 등을 통해 향후 새로이 추진하고자 계획하고 있는 사업은 없습니다.
사. 신용평가에 관한 사항
: 당사는 2022년 12월 31일 현재 해당사항이 없습니다.
아. 중소기업 등 해당 여부
| 중소기업 해당 여부 | 벤처기업 해당 여부 | 중견기업 해당 여부 |
|---|---|---|
| 해당 | 해당 | 미해당 |
자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등여부 | 특례상장 등적용법규 |
|---|---|---|---|
| 코스닥시장 | 2015년 10월 22일 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
주) 법률적으로 존속회사인 케이비드림투게더제4호기업인수목적 주식회사의 주권상장일은 2015년 10월 22일이며, 합병에 따른 신주상장일은 2017년 12월 18일 입니다.
2. 회사의 연혁
가. 주요연혁
| 연 월 | 연 혁 |
|---|---|
| 2016.03 | ·벤처기업확인서 갱신 / 이노비즈(INNO-BIZ) 갱신 |
| 2016.08 | ·스키너스(주), 소일로(주) 흡수합병 |
| 2016.09 | ·현대건설 기술대전 대상 수상(PF공법)·중소기업기술혁신대전 국무총리상 수상 |
| 2016.09 | ·서울시, 서울형 강소기업 인증 |
| 2016.09 | ·"PF공법 미국특허" (복합 기초구조물 및 그 시공방법 : EOP-027) 획득 |
| 2016.11 | ·중국 중암대지 SAP공법 기술협약 |
| 2017.06 | ·PF 건설신기술 제816호 지정 (국토교통부장관) |
| 2017.12 | ·SAP 건설신기술 제684호 건설신기술 보호기간 연장 (국토교통부장관) - 건설신기술 보호기간 연장 심사 신기술 “7년 연장”. |
| 2017.12 | ·PF 녹색기술인증 획득(국토교통부장관) |
| 2017.12 | ·코스닥 상장 (이엑스티 주식회사 신주 상장) |
| 2018.02 | ·베트남 현지법인 EXT Vina Co., Ltd. 설립 |
| 2018.06 | ·특허청 2018년 상반기 특허기술상 "홍대용상" 수상"복합파일구조물의 시공방법(PF공법)" |
| 2018.08 | ·과학기술정보통신부 "IR52 장영실상 기술혁신상" 수상 |
| 2018.11 | ·이엑스티 주식회사 자회사 에스이이노베이션(주) 설립. |
| 2018.12 | ·이엑스티 주식회사 자회사 에스이이노베이션(주) 법인명을 에스이컬러컬쳐(주)로 변경. |
| 2019.02 | ·최대주주 변경을 수반하는 주식양수도계약 체결 (양수인 : (주)장원테크 외 5인) |
| 2019.03 | ·주식 및 경영권양수도계약 이행완료에 따른 최대주주 변경(최대주주 송기용에서 최대주주 (주)장원테크로 변경) |
| 2019.03 | ·이엑스티 주식회사 자회사 (주)파일엔지니어링 설립. (이엑스티 주식회사 지분율 100%) |
| 2019.05 | ·이엑스티 주식회사 자회사 (주)와이케이파이낸셜대부 설립. (이엑스티 주식회사 지분율 100%) |
| 2019.06 | ·이엑스티 주식회사 자회사 (주)파일리츠 설립. (이엑스티 주식회사 지분율 100%) |
| 2020.02 | ·이엑스티 주식회사 자회사 INMARK 스페인전문투자형사모부동산자투자신탁제26-3호 투자 |
| 2020.11 | ·이엑스티 주식회사 자회사 (주)케이에이치미디어 설립. (이엑스티 주식회사 지분율 100%) |
| 2021.03 | ·케이에이치이엔티 주식회사로 상호명 변경 |
| 2022.03 | ·케이에이치건설 주식회사로 상호명 변경 |
| 2022.09 | ·고용노동부, 산업인력공단 인적자원개발 우수기관 인증 |
나. 회사의 본점 소재지 및 그 변경
당사의 본점소재지는 서울특별시 금천구 가산디지털1로 165, 1401호, 1402호(가산동) 입니다. 최근 5사업연도 중 본점소재지의 변경 사항은 없습니다.
다. 경영진 및 감사의 중요한 변동
| 변동일자 | 주총종류 | 신규 | 재선임 | 임기만료또는해임 |
|---|---|---|---|---|
| 2019.03.25 | 정기주총 | 대표이사 강정식, 사내이사 이문승, 사내이사 최태림, 사외이사 이 철, 사외이사 정호준, 감사 배주형 | 대표이사 송기용, 사내이사 한병권, 사내이사 정세중, 사외이사 이성수, 감사 안영현 | |
| 2020.03.23 | 정기주총 | 사내이사 장철원 | ||
| 2020.12.31 | 사내이사 이문승, 사내이사 최태림 | |||
| 2021.03.24 | 정기주총 | 감사 문성용 | ||
| 2022.03.28 | 정기주총 | 사내이사 권혁범 | 대표이사 강정식, 사외이사 정호준, 사외이사 이 철, 감사 배주형 | |
| 2023.03.31 | 정기주총 | 사내이사 장철원 | ||
| 2023.03.31 | 사외이사 정호준 |
주) 최근 5년간 중요한 변동내역을 기재하였으며, 2022년 12월 31일 기준 등기임원은 대표이사/사내이사 1인 (강정식), 사내이사 2인 (장철원, 권혁범), 사외이사 2인 (이철, 정호준), 감사 2인 (배주형, 문성용) 총 7명입니다.
라. 최대주주의 변동
| 변경일 | 주주명 | 변경(전) | 변경(후) | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 2019.03.20 | 송기용 | 18,262,694주 (67.58%) | 2,049,149주 (3.77%) | - |
| (주)장원테크 | - | 13,745,185주 (31.29%) | - |
주) 최대주주의 변동에 대한 상세한 내용은 주요공시인 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도계약(2019.02.22), 최대주주 변경(2019.03.20) 등에 관한 공시를 참조하여 주시기 바라며, 2019년 3월 20일 주식 및 경영권양수도계약 이행완료에 따라 최대주주가 송기용에서 (주)장원테크로 변경되었습니다.
주) 기타 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅶ 주주에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.
마. 상호의 변경
2022년 3월 28일 정기주주총회, 2022년 3월 8일 이사회에서 2022년 4월 5일 부로 케이에이치이엔티 주식회사에서 케이에이치건설 주식회사로 상호를 변경하였습니다.
| 변경일 | 주총종류 | 변경(전) | 변경(후) |
|---|---|---|---|
| 2021.03.24 | 정기주총 | 이엑스티 주식회사 | 케이에이치이엔티 주식회사 |
| 2022.03.28 | 정기주총 | 케이에이치이엔티 주식회사 | 케이에이치건설 주식회사 |
바. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과
: 당사는 2022년 12월 31일 현재 해당사항이 없습니다.
사. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용
(1) 합병
당사와 케이비드림투게더제4호기업인수목적 주식회사는 2017년 6월 22일 이사회에서 합병을 결의하였습니다. 합병은 케이비드림투게더제4호기업인수목적 주식회사가 당사를 흡수합병하는 방법으로 진행되어 케이비드림투게더제4호기업인수목적 주식회사가 존속하고 회사는 소멸하게 되나, 실질적으로는 회사가 케이비드림투게더제4호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 형식으로 케이비드림투게더제4호기업인수목적 주식회사와 4.7205000 : 1의 비율(당사 주주에게 케이비드림투게더제4호기업인수목적 주식회사 보통주 20,007,574주 부여)로 합병하여 한국거래소 코스닥시장에 회사의 보통주식을 상장하였습니다.
그 주요내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 1. 합병등기일 | 2017년 12월 5일 |
| 2. 합병의 목적 | 합병을 통하여 당사의 역량을 강화하여 건물 및 토목엔지니어링 서비스업 분야의 시장경쟁력을 제고하고, 투자확대를 가능하게 하여 사업 성장을하고자 함. |
| 3. 합병대상회사 및 합병의 방법 | 케이비드림투게더제4호기업인수목적 주식회사가이엑스티 주식회사를 흡수 합병함. |
| 4. 합병조건 (합병비율, 합병교부금 등) | 보통주 1 : 4.7205000 (케이비드림투게더제4호기업인수목적 주식회사 :이엑스티 주식회사) |
| 5. 합병시 발행한 주식의 종류 및 수량 | 케이비드림투게더제4호기업인수목적 주식회사기명식 보통주 20,007,574주 |
2022년 3월 28일 제7기 정기주주총회에서 정관 일부변경의 건이 가결됨에 따라 상호명이 케이에이치건설 주식회사로 변경되었습니다.
(2) 감자
: 당사는 2022년 12월 31일 기준 해당사항이 없습니다.
아. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화
: 당사는 2022년 12월 31일 기준 해당사항이 없습니다.
자. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용
: 당사는 2022년 12월 31일 기준 해당사항이 없습니다.
3. 자본금 변동사항
2022년 12월 31일 기준 당사의 자본금은 13,012,248,100원, 총 발행주식수는 130,122,481주, 보통주 123,620,531주, 상환전환우선주 6,501,950주이며, 액면가는 100원입니다.
가. 자본금 변동추이
(단위 : 원, 주)
| 종류 | 구분 | 당기말(2022년말) | 7기(2021년말) | 6기(2020년말) | 5기(2019년말) | 4기(2018년말) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 123,620,531 | 73,996,926 | 52,516,983 | 29,352,025 | 27,022,574 |
| 액면금액 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | |
| 자본금 | 12,362,053,100 | 7,399,692,600 | 5,251,698,300 | 2,935,292,500 | 2,702,257,400 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | 6,501,950 | - | - | - | - |
| 액면금액 | 100 | - | - | - | - | |
| 자본금 | 650,195,000 | - | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 13,012,248,100 | 7,399,692,600 | 5,251,698,300 | 2,935,292,500 | 2,702,257,400 |
4. 주식의 총수 등
당사의 2022년 12월 31일 기준 정관상 발행할 주식의 총수는 500,000,000주이며, 발행한 주식의 총수는 130,122,481주 입니다.
가. 주식의 총수 현황
2022년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
| 구분 | 주식의 종류 | 비고 | 합계 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | 보통주 | 500,000,000 | 500,000,000 |
| 우선주 | |||
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | 보통주 | 123,620,531 | |
| 우선주 | 6,501,950 | 130,122,481 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | --------------------- | ||
| 1. 감자 | --------------------- | ||
| 2. 이익소각 | --------------------- | ||
| 3. 상환주식의 상환 | --------------------- | ||
| 4. 기타 | --------------------- | ||
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | 보통주 | 123,620,531 | 129,495,904 |
| 우선주 | 6,501,950 | ||
| Ⅴ. 자기주식수 | 보통주 | 626,577 | 626,577 |
| 우선주 | |||
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | 보통주 | 122,993,954 | 129,495,904 |
| 우선주 | 6,501,950 |
나. 자기주식 취득 및 처분 현황
: 2022년 12월 31일 기준 당사의 자기주식 수는 626,577주 입니다.
2022년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
| 취득방법 | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 (취득(+), 처분(-), 소각(-)) | 기말수량 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 직접취득 | 보통주 | ------ | 626,577 | 626,577 | 배당가능이익범위이내취득 |
| 우선주 | ------ | ||||
| 장내 직접 취득 | 보통주 | ------ | 직접 취득 | ||
| 우선주 | ------ | ||||
| 장외직접 취득 | 보통주 | ------ | 공개매수 | ||
| 우선주 | ------ | ||||
| 소계(a) | |||||
| 신탁계약에 의한취득 | 보통주 | ------ | 수탁자 보유물량 | ||
| 우선주 | ------ | 현물보유물량 | |||
| 소계(b) | |||||
| 기타 취득(c) | |||||
| 총 계(a+b+c) | |||||
| 자기주식 | 보통주 | 626,577 | 626,577 | ||
| 우선주 |
주) 자기주식 취득의 경우, 합병 반대 주주들의 주식매수청구권 행사 (626,568주) 및합병 시 발생한 단수주(9주) 취득에 따른 자사주 취득분입니다.
다. 종류주식(명칭) 발행현황
(단위 : 원)
| 발행일자 | 액면가 | 발행가액 | 발행주식수 | 총액 | 상환예정일 |
|------------|----------|-------------|------------|------------|------------|
| 2022년 06월 17일 | 100 | 9,999,999,100 | 6,501,950 | 9,999,999,100 | 2025년 06월 17일 |
대상주식은 누적적, 참가적 우선주식으로서, 대상주식 주주는 매 회계연도에 우선배당률에 따른 배당을 우선 배당 받고 해당 회계연도의 보통주식의 배당률이 대상주식의 배당률을 초과할 경우에는 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 배당률로 함께 참가하여 배당을 받는다. 이익배당 또는 잔여재산분배에 관한 우선주식, 의결권 배제 또는 제한에 관한 주식, 상환주식, 전환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 한다.
주주대상주식의 주주는 대상주식의 발행일로부터 1년이 경과한 달에 속하는 발행일의 응당일 및 이후 존속기간 만료일까지 매 1개월이 경과한 달에 속하는 발행일의 응당일을 상환예정일(이하 “상환예정일”이라 하며, 실제로 상환이 이루어지는 날을 “상환일”)로 하여 대상주식의 상환을 청구할 수 있다
대상주식의 주주는 상환예정일로부터 25일 전부터 10일 전까지의 기간 동안 상환의 대상이 될 대상주식(이하 “상환대상주식”)의 종류와 수, 상환예정일 등이 기재된 서면(이하 “상환청구통지서”)으로 발행회사에게 상환청구권을 행사하여야 한다.# 2023년 06월 17일 ~ 2025년 06월 17일
- 해당 사항 없음
주주
- 전환가격 : 발행가와 동일
- 전환비율 : 1 대 1
- 전환가격의 조정 사항 : "참고사항" 참조
N
2023년 06월 17일 ~ 2025년 06월 17일
케이에이치건설(주) 기명식 보통주 20,576,129
- 본건 주식은 의결권이 없음
- 하단 참고사항 참조
| 발행일자 | 주당 발행가액(액면가액) | 발행총액(발행주식수) | 현재 잔액(현재 주식수) | 주식의 내용 | 존속기간(우선주권리의 유효기간) | 이익배당에 관한 사항 | 잔여재산분배에 관한 사항 | 상환에 관한 사항 | 상환권자 | 상환조건 | 상환방법 | 상환기간 | 주당 상환가액 | 1년 이내 상환 예정인 경우 | 전환에 관한 사항 | 전환권자 | 전환조건(전환비율 변동여부 포함) | 발행이후 전환권행사내역 | 전환청구기간 | 전환으로 발행할 주식의 종류 | 전환으로 발행할 주식수 | 의결권에 관한 사항 | 기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등) | 참고사항 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
가. 신주의 발행가액 산정 근거
금번 발행 예정인 상환전환우선주는 비상장주식으로 발행되며, 발행가액은 [증권의 발행 및 공시등에 관한규정] 제5-18조(유상증자발행가액결정)에 의거하여, 이사회 결의일(2022년 06월 09일) 전일을 기산일(2022년 06월 08일)로 하여 과거 1개월간의 가중 산술평균주가, 1주일간의 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 낮은 가격을 기준주가로 하여 신주발행가액을 산정하였습니다(단, 호가단위 미만은 절하).
▶기준주가로 최소값[이사회결의일 전일을 기산일로 하여 과거 1개월간ㆍ1주일간ㆍ최근일 가중산술평균주가의 단순평균, 최근일 가중산술평균주가] 이용시 다음표를 추가
| (단위 : 주, 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 거래량 | 거래대금 |
| 과거 1개월간의 가중산술평균주가(A) | 503,755,529 | 688,799,728,221 |
| 과거 1주일간의 가중산술평균주가(B) | 126,414,170 | 203,346,191,645 |
| 최근일 가중산술평균주가(C) | 107,219,209 | 175,721,656,575 |
| (A),(B),(C)의 산술평균주가(D) | 1,538.27 | |
| 기준주가 : (C)와(D)중 낮은 가액 | 1,538.27 | |
| 할인율 또는 할증률 (%) | - | |
| 발행가액 | 1,538 |
나. 전환에 관한 사항
대상주식의 주주는 전환청구에 의하여 대상주식의 전부 또는 일부를 발행회사의 보통주식으로 전환할 수 있다.
- 전환가격: 대상주식의 1주당 발행가액과 동일한 금액. 단, 전환가격은 아래 제2조에 따라 조정된다.
- 전환가격의 조정:
- 가. 대상주식의 주주가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 대상주식의 직전 전환가격 또는 시가를 하회하는 (i) 발행가액으로 유상증자를 하는 경우에는 그 발행가액을, (ii) 전환가격 내지 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 그 전환가격 내지 행사가액을 대상주식의 전환가격으로 한다.
- 나. 대상주식의 주주가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 (i) 무상증자를 하거나, (ii) 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, (iii) 주식을 분할하거나, (iv) 기타 방법으로 주식을 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다.
- 가.목과 나.목에 따른 전환가격의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.
- 조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]
- ( A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가액 D: 시가 )
- 다만, 위 산식 중 “기발행주식수”는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 위 산식 중 “1주당 발행가액”은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 한다.
- 위 산식에 의한 조정 후 전환가격의 원단위 미만은 절상한다. 또한 “시가”는 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정”에 따른 기준주가 또는 이론권리락주가로 한다.
- 다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 대상주식의 주주가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가격을 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가격을 조정한다. 전환가격의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 기준일로 한다.
- 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가격을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제5-22조 제1항 본문의 규정을 준용하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가격을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가격을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가격은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.
-
라. 위 가.목 내지 다.목과는 별도로 대상주식 발행일로부터 대상주식의 존속기간 1개월 전까지 매 1월이 지난 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술 평균한 가액과 최근일가중산술평균주가 중 높은 가액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가액을 새로운 전환가격으로 한다.
- 마. 위 라.목에 따른 전환가격의 최저조정한도는 액면가까지로 한다(단, 조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다). 위 라.목에 의한 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 상위 원단위로 절상한다.
-
매도청구권(Call option)에 관한 사항
발행회사가 지정하는 제3자(이하 “콜옵션권리자”)는 대상주식 발행일로부터 1년이 경과한 달에 속하는 발행일의 응당일(이하 “매도일”, 해당일이 영업일이 아닌 경우 익영업일을 의미하며, 투자자의 사전 서면동의를 얻은 경우에 변경 가능함)에 본 조에서 정하는 방법과 조건으로 투자자가 인수하는 대상주식 수량의 50%내에서 대상주식을 매도할 것을 투자자에게 청구할 수 있다. -
매수청구권(Put option)에 관한 사항
투자자는 발행회사의 주주인 케이에이치필룩스 주식회사("풋옵션의무자")에게 발행회사의 주식에 대한 주식 매도 청구권을 발행가액으로 행사할 수 있다. 또한, 풋옵션 피담보채권의 이행을 위해 풋옵션의무자는 담보를 제공하는 계약을 체결한다.
5. 정관에 관한 사항
제8기 정기주주총회( '23. 3. 31 개최) 안건 중 정관 변경 안건이 가결되었습니다.
| 변경 전 내용 | 변경 후 내용 | 변경의 목적 |
|---|---|---|
| 제10조[신주의 동등배당]② 제1항의 규정에도 불구하고 배당기준일을 전하는 이사회 결의일로부터 그 배당기준일까지 발행한 신주에 대하여는 배당을 하지 아니한다. | 삭제 | 동등배당 명확화 |
부칙
제1조(시행일) 이 정관은 주주총회에서 승인한 2022년 3월 28일부터 시행한다.
부칙
제1조(시행일) 이 정관은 주주총회에서 승인한 2023년 3월 31일부터 시행한다.
가. 정관 변경 이력
| 정관변경일 | 해당 주총명 | 주요 변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
| 2018년 09월 19일 | 제4기 임시주주총회 | 사업목적추가 | 신규사업추진 |
| 2019년 03월 25일 | 제4기 정기주주총회 | 사업목적추가, 발행주식 총수 확대 | 사업목적 다각화, 수권자본확대 |
| 전자증권제도 시행 관련 개정 | 주식사채등의 전자등록에 관한법률 시행반영 | ||
| 2020년 03월 23일 | 제5기 정기주주총회 | 전자등록관련, 종류주식관련 | 상법개정반영, 조항 신설 |
| 2020년 12월 08일 | 제6기 임시주주총회 | 사업목적추가 | 신규사업추진 |
| 2021년 03월 26일 | 제6기 정기주주총회 | 상호명 변경, 상법개정적용 | 사업영역 확대, 상법개정반영 |
| 2022년 03월 28일 | 제7기 정기주주총회 | 상호명 변경, 상법개정적용 | 사업영역 확대, 상법개정반영 |
| 2023년 03월 31일 | 제8기 정기주주총회 | 동등배당 명확화 | 동등배당 명확화 |
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
당사는 2004년 4월 30일 토목, 건축 파일공사 및 관련 기술 자문과 서비스업, 토공사업, 보링 그라우팅공사업 등을 목적으로 사업을 영위하기 위하여 설립되었습니다. 이후 2017년 6월 22일 케이비드림투게더제4호기업인수목적 주식회사와 합병계약을 체결하였으며, 2017년 12월 5일 (합병등기일) 합병하여 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다.
당사는 다수의 현장 검증을 마친 국내 최초로 개발한 PF공법과 국내의 지층 여건을 최대한 활용할 수 있는 SAP공법을 구현할 수 있는 전용장비를 자체 개발하여 기술력을 보유하고 있습니다.
2004년 최초 출시된 Ext-Pile은 건축현장의 기초공사 중 PHC파일 공사비를 절감하는 제품으로 현재까지 주요 제품으로 꾸준하게 성장을 하고 있으며 국내 1군 건설사로부터 수주받아 PF공사, SAP공사 등을 진행하여 현재 사회적으로 대두되고 있는 건축물 안전과 관련하여 기술력을 인정받아 지속적으로 매출이 증가할 것으로 예상하고 있습니다.
PF(Point Foundation)공법은 아파트 지하주차장, 연립주택, 물류센터, 공장 등의 중저층 구조물의 기초에 적용 가능하며, 건축구조기술사회와 토질 및 기초기술사회의 기술인증을 받아 안정성을 검증받았습니다. 원가 절감, 공기 단축 및 소음과 폐기물이 없는 친환경 공법으로 현대건설 기술대전 대상을 수상(2016년 9월)하였고, 2018년 6월에는 "복합파일구조물의 시공방법(PF공법)"으로 2018년 상반기 특허기술상 "홍대용상"을 수상하였습니다. 이와 같이 기술적으로 안정성을 입증받은 공법으로 삼성물산, 현대산업개발 등 국내 대부분의 건설사에서 적용하고 있는 친환경 공법입니다. 또한 2017년 상반기 건설신기술 인증(제816호, 국토교통부)을 받았으며, 2016년 말에는 미국 특허를 획득하였고, 이를 바탕으로 해외 시장으로 사업 영역을 넓혀가고 있습니다.
그리고 SAP공법은 건물 리모델링, 기초 보강, 건물 수직 증축 공사, 철도 시설변 공사 등 협소한 장소에서의 시공에 특화되어 있는 소구경 말뚝 공법으로 특허를 바탕으로 2013년에 한라건설, 현대산업개발 등과 함께 국토교통부 건설신기술(제684호)을 받은 우수한 공법입니다. 또한 국내의 지층 여건을 최대한 활용할 수 있는 공법으로 해당 공법을 구현할 수 있는 전용장비를 자체 개발하였습니다.
그 외에도 지속적인 연구 활동을 통해 신제품 및 신기술을 개발 중에 있으며, 2018년 8월에는 과학기술정보통신부 "IR52 장영실상 기술혁신상"을 수상하였습니다.
(가) 공시 대상 사업부문의 구분
연결회사는 제조부문, 기술용역부문, 건설부문 등을 주요 사업으로 하고 있으며 세부내역은 아래와 같습니다.
| 구분 | 재화 또는 용역 | 주요 고객 |
|---|---|---|
| 제조부문 | Ext-PILE, 보강판 | 아이에스동서, 아주산업, 동양파일 등 |
| 기술용역부문 | 품질관리용역, 기술컨설팅용역 | 아이에스동서, 아주산업, 동양파일 등 |
| 건설부문 | PF공법, SAP공법 | 현대산업개발, 현대건설, 지에스건설, 서울미라마 등 |
| 기타부문 | 부동산 임대 등 | 햄워디컴버스쳔엔지니어링 |
제조부문과 기술용역부문인 PHC 파일의 선단보강부재 및 이음부재의 주 고객층은 파일제조회사와 건설회사이며, 특히 공동주택을 시공하는 시공사 100대 기업이 주요 고객입니다. 기술 및 제품의 판매는 파트너사(BP : Business Partner)인 파일제조사를 통하여 공급하거나 시공사와 직접 계약하여 공급하는 경우가 있습니다. 제품 납품은 파트너사인 파일제조사 및 시공사와 프로젝트별 또는 연간 단가계약으로 발주서를 받는 형태로 진행되며, 당사에서 발주서를 접수하고 제품 생산 외주업체에 제품 납품에 대한 주문을 통하여 해당 현장에 공급을 하거나 품질관리 및 기술컨설팅 용역을 제공하는 형태로 이루어집니다.
건설부분인 건설기초공사의 경우 최초 설계시 공법의 선정(Spec-in)이 중요하므로 설계사무소와 시공사의 관련 팀에 대한 영업이 중요합니다. 당사 공법이 기존 파일기초 및 얕은 기초의 대체 공법으로 원가절감, 공기단축, 시공성 개선, 폐기물 감소, 소음 민원 해결 등의 많은 장점이 있습니다. 이러한 당사의 기술력과 역량의 영업을 수렵형(찾아가는 영업)과 경작형(찾아오는 영업)으로 병행하고 있습니다.
2. 주요 제품 및 서비스
가. 주요 제품 등의 현황 (단위: 백만원)
| 구분 | 품목 | 제8기(2022년) 매출액 | 제8기(2022년) 비율(%) | 제7기(2021년) 매출액 | 제7기(2021년) 비율(%) | 제6기(2020년) 매출액 | 제6기(2020년) 비율(%) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 제조 | Ext-Pile | 6,336 | 11.30% | 5,554 | 11.30% | 4,164 | 8.37% |
| 기타 | 27 | 0.05% | 803 | 1.63% | 652 | 1.31% | |
| 제조 소계 | 6,363 | 11.35% | 6,357 | 12.94% | 4,816 | 9.68% | |
| 건설 | 건축 | 46,952 | 83.72% | 39,109 | 79.59% | 42,522 | 85.43% |
| 토목 | 254 | 0.45% | 1,217 | 2.48% | 901 | 1.81% | |
| 건설 소계 | 47,206 | 84.17% | 40,326 | 82.06% | 43,423 | 87.24% | |
| 기술용역 | 특허공법 | 2,170 | 3.87% | 2,313 | 4.71% | 1,354 | 2.72% |
| 기타 | - | 0.00% | - | 0.00% | - | 0.00% | |
| 기술용역 소계 | 2,170 | 3.87% | 2,313 | 4.71% | 1,354 | 2.72% | |
| 기타 | 343 | 0.61% | 145 | 0.30% | 181 | 0.36% | |
| 매출 합계 | 56,082 | 100.00% | 49,141 | 100.00% | 49,774 | 100.00% |
나. 주요 제품 등의 가격 변동 추이 (단위 : 원, EA, ton)
| 사업연도 | 품목 | 제8기(2022년) | 제7기(2021년) | 제6기(2020년) |
|---|---|---|---|---|
| Ext-Pile(EA) | 내수 | 86,967 | 56,617 | 55,650 |
| 수출 | - | - | - | |
| Bindearth(ton) | 내수 | 181,387 | 127,536 | 127,578 |
| 수출 | - | - | - |
주) 가격 산출 기준 : 총 매출액 / 총 판매량
주요 건설회사와 연간 단가 계약을 통해 연내 가격 변동 없이 프로젝트 건별 계약을 진행하는 계약 방식입니다. Ext-Pile 가격은 ① 건설 경기에 따른 수요와 공급, ② 철강 금액 상승에 따른 파급 효과, ③ 시공 현장의 지반 깊이에 따라 변동될 수 있습니다.
3. 원재료 및 생산 설비
가. 매입 현황 (단위 : 백만원)
| 사업연도 | 품목 | 제8기(2022년) | 제7기(2021년) | 제6기(2020년) |
|---|---|---|---|---|
| 완제품 | 국외 | 4,076 | 4,435 | 2,765 |
| 수입 | - | - | - | |
| 원재료 | 국외 | 6,569 | 6,462 | 7,618 |
| 수입 | - | - | - | |
| 합계 | 국외 | 10,645 | 10,897 | 10,383 |
| 수입 | - | - | - |
나. 생산 능력 및 생산 실적 :
당사는 자체 생산 없이 외주 가공의 형태로 제품을 생산하고 있으므로, 해당 사항이 없습니다.
다. 생산 설비에 관한 사항 :
당사는 자체 생산 없이 외주 가공의 형태로 제품을 생산하고 있으므로, 해당 사항이 없습니다.
라. 제품별 생산 공정 도 :
당사는 자체 생산 없이 외주 가공의 형태로 제품을 생산하고 있으므로, 해당 사항이 없습니다.
4. 매출 및 수주 상황
가. 제품 매출
(1) 매출 실적 (단위 : 백만원)
| 매출 유형 | 품목 | 제8기(2022년) | 제7기(2021년) | 제6기(2020년) |
|---|---|---|---|---|
| 제조 | Ext-Pile | 6,336 | 5,554 | 4,164 |
| 기타 | 27 | 803 | 652 | |
| 소계 | 6,363 | 6,357 | 4,816 | |
| 건설 | 건축 | 46,952 | 39,109 | 42,522 |
| 토목 | 254 | 1,217 | 901 | |
| 소계 | 47,206 | 40,326 | 43,423 | |
| 기술용역 | Ext-Pile등 | 2,170 | 2,313 | 1,354 |
| 기타 | - | - | - | |
| 소계 | 2,170 | 2,313 | 1,354 | |
| 기타 | 343 | 145 | 181 | |
| 합계 | 56,082 | 49,141 | 49,774 |
(2) 판매 조직
케이에이치건설 판매조직
(3) 판매 경로와 방법
국내 주요 매출처는 파일제조사 및 건설회사로 구분되며, 연결회사는 지속적인 성장 및 수익 확보를 위해 다양한 전략과제를 선정하여 실행하고 있습니다. 또한 연결회사는 지속적인 경쟁력 및 수익성을 확보하기 위해 영업 역량 강화하고 있으며, 설계단계부터 당사 공법을 적용할 수 있도록 고객사와의 우호관계를 형성하고 있습니다. SPEC-IN 활동은 당사가 건설사(본사, 현장)에 경제성 검토 및 VE 제안을 하는 경우와 설계사와 협업하여 설계를 진행하는 경우로 크게 분류할 수 있으며 프로젝트 성격에 따라 설계 활동을 차별화하고 있습니다. 시공사 100대 기업 등을 포함한 주요 건설사와 당사의 영업 환경 및 건설사별 구매 특성에 따른 분류로 맞춤형 영업 전략을 실행하고 있습니다. 우량 고객에 대한 경쟁력 있는 영업 전략과 신규 고객에 대해 적극적인 대응을 통한 전략을 실행하고 있습니다.
나. 공사 매출
(1) 공사 매출 실적 (단위 : 백만원)
| 구분 | 공사 종류 | 제8기(2022년) 금액 | 제8기(2022년) 비율(%) | 제7기(2021년) 금액 | 제7기(2021년) 비율(%) | 제6기(2020년) 금액 | 제6기(2020년) 비율(%) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 국내 도급공사 | 건축 | 46,703 | 98.9% | 39,109 | 97.0% | 42,522 | 97.9% |
| 토목 | 254 | 0.5% | 1,217 | 3.0% | 901 | 2.1% | |
| 해외 도급공사 | 건축 | - | - | - | - | - | - |
| 토목 | 250 | 0.5% | - | - | - | - | |
| 자체 공사 | - | - | - | - | - | - | |
| 기타 | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | 47,207 | 100.0% | 40,326 | 100.0% | 43,423 | 100.0% |
(2) 수주 전략
기존 공법 대비 장점을 극대화한 상생(Win-Win) 모델의 VE 제안을 통해 당사 공법이 채택되도록 적극 영업을 할 계획입니다. 아파트 주차장, 물류센터, 연립주택 등 적용 분야에서 고객의 요구사항(공기 단축 또는 원가 절감 등)에 맞는 맞춤형 제안을 통해 고객의 가치를 높이도록 노력하고 있습니다.
기초 공사의 경우 땅속에 묻혀서 보이지 않기 때문에 건축주 및 시공사 등의 관심과 관리가 미흡한 것이 사실입니다. 시공사의 경우도 최초 지반 정리 및 기초 시공 기술자가 부족하고 최소 3년에 한번 경험하기 때문에 경험도 많지 않은 것이 국내 기초 공사의 현실입니다. 근래 기초에 대한 관심과 안전에 대한 사회적 분위기가 변하고 있는 시점에서 당사와 같이 기초, 지반 전문가 기업이 실제 현장에 상주 또는 비상주 컨설팅을 통한 시공 및 품질 관리에 대한 책임을 지는 역량의 중요성이 강조되고 있습니다. 최초 설계된 수량과 방법으로 제대로 시공이 될 수 있도록 기초, 지반 분야의 리딩 기업으로서 역량을 알리도록 하겠습니다.
다. 수주 현황
(1) 부문별 현황
수주는 주로 고객사의 발주에 따라 건설 용역을 제공하는 형태로, 수주 계획이 공개될 경우 고객사의 발주 형태 등이 공개되고 당사 및 당사의 고객사의 영업에 현저한 손실을 초래할 수 있습니다. 2022년 12월 31일 기준 당사의 수주 잔액 현황은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) | 기초 잔액 | 증감액(*) | 공사 수익 인식 | 기말 잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 국내 건축 공사 | 14,706,137 | 58,266,947 | 46,703,341 | 26,269,743 |
| 국내 토목 공사 | 385,897 | (89,700) | 253,963 | 42,234 |
| 국외 토목 공사 | - | 250,067 | 250,067 | - |
| 합계 | 15,092,034 | 58,427,314 | 47,207,371 | 26,311,977 |
(*1) 당기 중 신규 수주 등 도급 증가액은 58,541백만원이며, 공사 규모의 변동 등으로 인하여 감소한 도급 금액은 114백만원입니다.(2) 주요 수주현황 (단위 : 천원)
| 품목 | 수주일자 | 납기 | 수주총액 | 기납품액 | 수주잔고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 금액 | 수량 | |||
| 아시아드레이카운티(부산 거제2구역주택) 중 SAP파일공사 | 2022.09.01 | 2023.06.30 | - | 2,657,692 | - |
| 시티오씨엘 3단지(용현학익 주복1블록) 중 PF파일공사 | 2022.11.21 | 2023.05.31 | - | 2,687,470 | - |
| 강릉시 관광숙박시설 개발사업 중 PF파일 공사 | 2022.12.26 | 2023.06.30 | - | 2,859,500 | - |
| 셀트리온 3공장 PKG-1 토목/구조공사 중 SAP 파일공사 | 2022.10.21 | 2022.11.30 | - | 2,915,000 | - |
| 철산주공8,9단지 주택재건축정비사업(경기) 중 OPEN 기타(지반개량공사) | 2022.05.27 | 2023.02.28 | - | 2,946,185 | - |
| 용현 학익 1블럭 부지조성공사 중 학익구거 PF 파일공사 | 2022.10.24 | 2024.12.12 | - | 4,533,400 | - |
| 힐스테이트 양주옥정 파티오포레 중 PF 공사 | 2022.08.26 | 2024.03.19 | - | 4,800,000 | - |
| 평택 고덕 A-55BL 대광로제비앙 모아엘가 중 PF 공사 | 2022.11.17 | 2025.01.31 | - | 6,211,229 | - |
| 합 계 | 29,610,476 |
주요 프로젝트는 해당 프로젝트별 추정 총 계약수익금액이 직전 회계연도 총매출액의 5% 이상인 프로젝트이며 비공개계약은 존재하지 않습니다.- 프로젝트별 계약상 공사기한 또는 예정 공사기한입니다.
- 위험관리 및 파생거래
가. 신용위험
연결회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 고객과 거래하고 있습니다. 연결회사는 신규 고객과 계약시 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 고객의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결회사는 주기적으로 고객의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
신용위험으로 인한 최대 노출금액은 금융기관에 예치된 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권을 포함한 모든 금융자산(지분상품 제외)의 장부금액 및 최대보증금액과 동일합니다.
나. 유동성위험
연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 내부의 목표 재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.
다. 자본위험관리
연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.
자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.
연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채와 총자본은 각각 재무상태표의 "부채총계"와"자본총계"입니다. 연결회사의 연도별 부채비율은 다음과 같습니다.
| 구분 | 제8기(2022년) | 제7기(2021년) |
|---|---|---|
| 총부채(A) | 87,666,246 | 102,320,165 |
| 총자본(B) | 112,511,039 | 132,149,801 |
| 부채비율(A/B) | 77.92% | 77.43% |
라. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황:
파생상품 계약과 관련하여 당기말 중 당사의 재무제표에 미친 영향은 다음과 같습니다.
| 구분 | 재무상태표 | 손익계산서 |
|---|---|---|
| 파생상품자산 | 파생상품부채 | |
| 파생상품부채(주석 20참조) | 2,217,304 | 14,974,406 |
| 합계 | 2,217,304 | 14,974,406 |
- 주요계약 및 연구개발활동
가. 주요계약 :
2022년 12월 31일 기준 연결회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 매출계약은 없습니다.
나. 주요 공동사업계약
| 계약 상대방 | 계약체결시기 | 계약기간 | 계약의 목적 및 내용 | 계약금액주1) | 계약상 주요내용 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 동양파일(주) | 2019.12.01 | 2019.12.01~2023.11.30 | 공동사업계약 - EXT-S,M,HD,R 타입 파일공동사업 | - | ||
| 아이에스동서(주) | 2019.12.01 | 2019.12.01~2023.11.30 | 공동사업계약 - EXT-S,M,HD,R 타입 파일공동사업 | - | ||
| 아주산업(주) | 2019.12.01 | 2019.12.01~2023.11.30 | 공동사업계약 - EXT-S,M,HD,R 타입 파일공동사업 | - | ||
| 영풍파일(주) | 2019.12.01 | 2019.12.01~2023.11.30 | 공동사업계약 - EXT-S,M,HD,R 타입 파일공동사업 | - | ||
| 케이씨씨글라스(주) | 2019.12.01 | 2019.12.01~2023.11.30 | 공동사업계약 - EXT-S,M,HD,R 타입 파일공동사업 | - |
주1) 연결회사는 기준단가에 의한 주요 공동사업계약을 체결하고 있습니다.
다. 연구개발활동
(1) 연구개발 조직
연결회사는 2008년부터 기업부설연구소를 운영 중에 있으며 2022년 12월 31일 기준 기술연구소장을 포함 6명으로 운영되고 있습니다. 주요 업무로는 제품개발, 공법연구, 특허관리, 기술지원 등 외부기관과의 협업을 통하여 아래와 같은 개발을 추진하고 있습니다.
수행업무
* 당사 제품의 현장 적용성 및 장비 성능을 개량한 upgrade
* 기존시장 제품의 단점을 극복하고 단점을 장점으로 승화 시킬 수 있는 신공법 개발
* 친환경 및 기존의 시장을 새롭게 선도할 공정의 개발
* 특허출원/등록관리
(2) 연구개발비용
| 구분 | 제8기(2022년) | 제7기(2021년) | 제6기(2020년) |
|---|---|---|---|
| 자산처리 | |||
| 원재료비 | - | - | - |
| 인건비 | - | - | - |
| 감가상각비 | - | - | - |
| 위탁용역비 | - | - | - |
| 기타 경비 | - | - | - |
| 소 계 | - | - | - |
| 비용처리 | |||
| 제조원가 | - | - | - |
| 판관비 | 434 | 455 | 501 |
| 합 계(매출액 대비 비율) | 0.77% | 0.93% | 1.01% |
(3) 주요 연구개발실적
| 개발내용 | 개발기간 | 개발실적 | 상품화 내용 |
|---|---|---|---|
| 기초 공법 개발 : 연약지반 개량 공법 | 2011 ~ 2017 | 특허등록디자인등록건설신기술(NET)인증 | |
| PF공법 설치 및 회수가 용이한 가설구조물 말뚝 개발 | 2016 ~ 2017 | 특허출원/심사 | 상품화 진행중 |
| S-Joint 볼트식 이음장치 개발 | 2016 ~ 2017 | 특허등록디자인등록 | |
| S-Joint |
- 기타 참고사항
가. 사업부문의 시장여건 및 영업의 개황
(1) 산업의 특성
기초공법은 우리 일상생활의 주택, 빌딩, 공장을 비롯하여 도로, 항만, 플랜트에 이르기까지 인간 생활의 전반에 필요한 건축, 토목분야에 사용되어 오고 있고, 그러한 산업의 발전에 따라 기초공법도 지속적인 성장을 이루어 왔습니다. 기초공법의 발달에 따라 장비의 소형화, 자동화, 고품질성이 요구되어 지면서 기초공법을 구성하는 중요한 요소 중 하나인 신기술도 경제성과 품질관리 두 가지 측면 모두에서 여러 가지 방법이 개발되어 응용, 발전되는 속도가 더욱 빨라지고 있습니다. 그리고 기존 기초공법의 적용 및 시공이 다양화되고 고품질, 시공편의성 향상, 경제성을 가진 기술이 개발되면서 기초공법의 종류도 다양해지고 분야도 확대되었습니다. 이는 기술, 구조, 설계 등의 전반적인 변화를 가져오고 있습니다. 과거 PHC(콘크리트) 파일을 사용하는 기초공법이 대부분 사용되었으나 파일대안의 기초 및 지반개량공법이 등장하면서 현재는 기초소재의 다양화를 통한 여러 가지 공법이 적용되고 있습니다. 더 진보한 기술을 위해 현재 당사가 국내 최초로 개발한 PF(Point Foundation)공법이 다수의 현장 적용을 통한 기술검증을 마치고 원지반 치환공법의 저변이 확대 될 것으로 예상됩니다. 최근 지속적인 엔지니어링 회사의 기술영업과 건설사의 원가절감 노력이 결합하여 국내 콘크리트파일 시장은 일반파일 위주에서 대구경, 초고강도, 선단확장 파일 등 고기능파일로 다양화되고 사양도 업그레이드되고 있습니다. 특히 건물의 초고층화와대형화, 환경문제에 따른 각종 특수공사 증가, 대부분이 연약지반인 미개발 지역, 안전의식 강화 등으로 콘크리트파일은 좀더 깊은 관입량과 지지력을 필요로 하게 되어 단위당 콘크리트파일의 필요수량과 고기능파일 수요가 증가하는 추세입니다. 또한 연결회사의 PF공법 건설분야 적용시장은 민간, 공공 주택 지하주차장 구간, 물류센터, 산업시설, 건축 및 토목구조물 기초, 철도 선로공사 등 건설구조물의 기초분야 시장입니다. 국내로는 현대건설, 삼성물산, 대림산업, GS건설, HDC현대산업개발, 한화건설, 현대엔지니어링, 롯데건설 등의 1군 건설사와 그 외 다수의 중견건설기업이 주요 고객사입니다. 그리고 국외로는 2018년 2월 종속회사인 EXT Vina Co., Ltd. 베트남 현지법인 신규 설립하여 해외 업체들과 기술협력 및 해외진출을 위해 노력하고 있으며, 2018년 11월에는 석유화학공업제품제조, 합성수지제품제조, 석유화학공업제품매매 등의 사업 목적으로 에스이이노베이션 주식회사를 설립하고, 법인명을 에스이컬러컬쳐 주식회사로 변경하였습니다. 또한 2019년 3월 27일 건축 및 토목공사를 주사업목적으로 (주)파일엔지니어링을 설립하고, 2019년 5월 21일 대부중개업을 주사업목적으로 (주)와이케이파이낸셜대부를 설립하였습니다. 또한, 2019년 6월 21일 부동산개발을 주사업목적으로(주)파일리츠를 설립하였습니다. 2020년 11월 16일 일반 영화 및 비디오물 제작업을 주사업목적으로 (주)케이에이치미디어를 설립하였습니다.
(2) 산업의 성장성
건설 산업의 수급여건은 공사 규모가 크며 공사의 수행에 장기간이 소요되기 때문에 여타 경제 부문에 비해서 금리나 자본의 가용성 등 금융부문의 변화에 의해서도 큰 영향을 받고 있습니다. 따라서 경기의 변동과 정부의 부동산활성화 내지 억제정책, 부동산소득에 대한 세제정책 등에 따라 건설산업의 업황이 변동될 수 있습니다.
향후 국내 콘크리트 파일시장은 아파트 분양시장의 둔화로 인한 수요의 감소가 예상되지만 큰 폭의 감소는 없을 것으로 예상되며, 최근 주택 분양시장의 과잉 공급에 따른 영향으로 주택 분양시장이 축소되는 경향을 보이고 있어 PHC 파일의 판매가 다소감소할 수도 있다는 판단이지만 기존의 파일수요 추세는 크게 변동하지 않을 것이라고 예상됩니다.
또한 우리나라의 건설산업은 1980년대 이후 급속도로 발전되어, 신도시개발을 기점으로 다양한 형태의 건축물, 초고층 건물 신축, 노후지역에 대한 대단위 재건축, 기존의 노후건물에 대한 리모델링 및 증측사업 등의 건설이 점차 증가하고 있는 추세이며다양한 국책사업이 병행되어 이루어질 전망입니다. 현재 주거시설의 폭발적인 증가를 가져왔던 1기 신도시를 중심으로 리모델링건설에 대한 요구가 사회적으로 꾸준히제기되고 있으며, 다양한 형태의 건설시장의 등장과 함께 중, 소규모의 건축물에 대한 요구가 증가하고 있습니다.
건설시장이 성숙단계에 들어서 있어 장기적인 성장세는 둔화될 것으로 예상되지만 특수 파일제품, 원가절감 및 공기단축 등 마진율이 높은 제품과 건설용역의 공급 확대를 통해 성장성을 확보할 예정입니다.
(3) 경기변동의 특성
건설업은 경기후행산업으로 전반적인 국내외 경기 변동과 경제 성장 추세의 영향을 많이 받으며, 특히 건설관련 규제와 더불어 정부의 유동성 관리 및 금리정책 등에 민감한 산업이므로 거시경제에 따른 건설업에의 영향이 중요합니다. 그리고 기초공법은 건설 시장의 주택공급의 수요 변화에 매우 민감합니다. 주로 건축구조물의 하부 기초로 적용되는 공법인 만큼 건설 경기 변동에 민감하며 정부의 건설정책 및 민간 개발의 영향을 받는 만큼 당사의 기술도 건설환경 변화와 같이 수요 변동이 발생합니다.
(4) 경쟁 요소
기초공법은 다양한 지반조건, 하중에 의해 공법의 신뢰성 및 안정성을 가져야하는 기술로 까다로운 기술성 평가와 장기간의 신뢰성 평가를 통해서 선정이 되어야만 비로소 현장 시공이 가능한 공법으로 보편화된 기초공법과 마찬가지로 형식적인 진입장벽은 없지만 업계에서 인정되어야 비로소 채택될 수 있기 때문에 실질적으로는 높은 진입 장벽이 있는 공정입니다. 또한, 일반파일 기초공법과는 달리 지반개량공법은 아직 보편화되지 않았기에 보수적인 설계경향과 실제 적용까지의 절차가 복잡한 편입니다.
제품 생산에 있어서도 특별한 기술을 필요로 하지 않지만 경제적인 파일설계 엔지니어링 및 현장 품질관리 기술에 있어 신규 진출업체의 진입이 어렵습니다. 기초공법은 국내 유수의 기관을 통한 기술검증 및 고객 요구와 공법 사용 환경을 고려한 사전 현장토사 배합시험과 시험시공을 통한 시공프로세스, 그리고 자체 품질 검증 시스템을 이용한 공정관리 능력과 공법에 대한 다수의 기술특허 및 신기술인증을 통한 기술 경쟁력을 확보하는 것에 좌우한다고 할 수 있습니다.
(5) 시장점유율
주요 경쟁회사별 시장점유율의 합리적 추정이 곤란하여 시장점유율의 기재는 생략합니다.
(6) 시장의 특성
토목, 건축, 주택, 플랜트 등 건설산업의 일반적인 주요 기능 및 특징에 대한 설명은 다음과 같습니다.
| 구분 | 주요기능 및 특징 |
|---|---|
| 토목 | 도로, 지하철, 항만, 공단부지 조성 등 사회간접자본시설이 주를 이루며, 발주처는 공공부문이 대부분을 차지함. 공사별 발주금액이 크고 공공부문의 개발 계획에 맞추어 전국 각지에 분포됨. 발주시기와 물량은 국가경제추이 및 정책에 영향을 받음 |
| 건축 | 상가, 오피스텔, 빌딩 등 민간도급공사가 주를 이루며 부동산 경기 및 투자수요에 의해 영향을 받으며 인구밀집지역이나 개발지구 등에 분포됨 |
| 주택 | 아파트, 빌라, 연립주택 등이 주를 이루며 부동산 경기 및 가계수요에 영향을 받음, 인구밀집지역이나 개발지구 등에 분포됨 |
| 플랜트 | 화공플랜트는 정유, 석유화학 플랜트 및 가스 플랜트 등이 주를 이루며, 산유국의 국영석유회사 발주 물량이 주를 이루며 유가전망에 영향을 받음. 산업플랜트는 발전시설 및 생산설비 등으로 공공기관 및 대기업에서 발주하므로 발주처의 전력수요, 상품수요 예측에 영향을 받음. 일반적으로 경기 상승 국면에서 플랜트 수요는 증가함 |
(7) 조직도
kh건설 제8기 조직도.jpg
나. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항
(1) 지적재산권 현황
① 2022년 12월 31일 기준 당사가 보유하고 있는 지적재산권 보유현황은 아래와 같습니다.
| 종류 | 출원 건 | 등록 건 | 소 계 |
|---|---|---|---|
| 국내특허 | 10 | 77 | 87 |
| 해외특허 | 8 | 17 | 25 |
| 디자인 | - | 17 | 17 |
| 상표 | 5 | 20 | 25 |
| 실용신안 | - | - | - |
| 프로그램 | - | 2 | 2 |
| 합 계 | 23 | 133 | 156 |
② 주요 지적재산권 보유 현황
| 구분 | 명칭 | 근거법령 | 등록일 | 취득소요인력/기간/ 비용 | 특허관련제품 | 상용화여부 | 출원국 | 배타적사용기간 | 1 내외 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 내외 보강부를 가지는 헤드 확장형 파일 | 특허법 | 2005.05.30 | - | PILE | 상용화 | 국내 | 20년 | |
| 2 | 두께 및 강도조절이 가능한 ＰＨＣ 파일 및 그 제작 방법 | 특허법 | 2009.04.02 | - | PILE | 상용화 | 국내 | 20년 | |
| 3 | 현장 발생토를 이용한 파일의 시공방법 | 특허법 | 2009.08.17 | - | PILE | - | 국내 | 20년 | |
| 4 | 보강판이 일체화된 ＰＨＣ파일 및 그 제조방법 | 특허법 | 2009.09.30 | - | PILE | - | 국내 | 20년 | |
| 5 | 자천공 비배토 스크류파일을 이용한 가압 그라우팅공법 | 특허법 | 2009.11.03 | - | SAP | 상용화 | 국내 | 20년 | |
| 6 | 강관의 강제 비배토 관입설치를 통한 지반보강방법 | 특허법 | 2009.12.22 | - | SAP | 상용화 | 국내 | 20년 | |
| 7 | 합성 파일 및 합성 파일 제조방법 | 특허법 | 2010.06.18 | - | PILE | - | 국내 | 20년 | |
| 8 | 스크류파일 | 특허법 | 2011.05.12 | - | SAP | 상용화 | 국내 | 20년 | |
| 9 | 스크류파일 시공방법 | 특허법 | 2011.05.12 | - | SAP | 상용화 | 국내 | 20년 | |
| 10 | 스크류파일 시공방법 | 특허법 | 2011.05.12 | - | SAP | 상용화 | 국내 | 20년 | |
| 11 | 토양 고화제를 이용한 연약지반 개량공법 | 특허법 | 2012.05.23 | - | PF | 상용화 | 국내 | 20년 | |
| 12 | 복합 파일구조물의 시공방법 | 특허법 | 2012.05.25 | - | PF | 상용화 | 국내 | 20년 | |
| 13 | 천공장비 및 이를 이용한 기초 공법 | 특허법 | 2012.06.18 | - | PF | - | 국내 | 20년 | |
| 14 | 복합 파일을 형성하는 기초 공법 | 특허법 | 2012.06.27 | - | PF | 상용화 | 국내 | 20년 | |
| 15 | 변단면 파일의 해석방법 | 특허법 | 2012.12.04 | - | PF | 상용화 | 국내 | 20년 | |
| 16 | 스크류 강관말뚝의 이음부 구조 | 특허법 | 2014.02.18 | - | SAP | 상용화 | 국내 | 20년 | |
| 17 | 다양한 형상의 구근을 형성할 수 있는 말뚝기초 시공방법 | 특허법 | 2015.09.17 | - | PF | - | 국내 | 20년 | |
| 18 | 태양광 모듈 거치대의 기초 시공방법 | 특허법 | 2016.02.03 | - | SMP | - | 국내 | 20년 | |
| 19 | 기초블록을 이용한 수직하향 증축공법 | 특허법 | 2016.07.25 | - | SAP | 상용화 | 국내 | 20년 | |
| 20 | 부력저항파일의 시공방법 | 특허법 | 2018.05.02 | - | SMP | 상용화 | 국내 | 20년 |
(2) 법규, 정부 규제에 관한 사항:
당사의 사업에 규제되는 법규, 정부의 규제로는 건설산업기본법, 건축법, 주택법, 국가를 당사자로 하는 계약에 관한 법률 등 다양한 법규로부터 영향을 받고 있으며 법률 및 규정을 업수하기 위해 관련 담당자들을 통해 지속적인 교육을 실시하고 있습니다.
(3)환경관련 정부규제 등에 대한 준수 :
당사의 사업에 규제되는 환경법규로는 대기환경보전법, 소음진동관리법, 건설폐기물의 재활용 촉진에 관한 법률, 폐기물관리법, 대기환경보전법, 하수도법, 지하수법 등이 있으며 당사는 수주후 관려 법규 위반 방지를 위해 관련 담당자들을 통해 지속적인 교육을 실시하고, 착공전 인허가 업무를 실시하여 법규 준수를 지속적으로 관리하고 있습니다.
III. 재무에 관한 사항
1.# 요약재무정보
1) 요약 연결재무정보 (단위 : 원)
| 구 분 | 제8기 | 제7기 | 제6기 |
|---|---|---|---|
| 회계처리기준 | K-IFRS | K-IFRS | K-IFRS |
| [자산총계] | 200,177,285,346 | 234,469,966,384 | 118,085,307,847 |
| ㆍ유동자산 | 71,982,850,462 | 74,062,633,799 | 33,763,117,582 |
| ㆍ비유동자산 | 128,194,434,884 | 160,407,332,585 | 84,322,190,265 |
| [부채총계] | 87,666,245,993 | 102,320,165,112 | 44,205,990,560 |
| ㆍ유동부채 | 87,252,099,692 | 101,935,304,704 | 44,024,363,696 |
| ㆍ비유동부채 | 414,146,301 | 384,860,408 | 181,626,864 |
| [자본총계] | 112,511,039,353 | 132,149,801,272 | 73,879,317,287 |
| 지배기업 소유주에게 귀속되는 자본 | 108,647,541,761 | 99,995,687,028 | 73,640,656,116 |
| ㆍ자본금 | 12,362,053,100 | 7,399,692,600 | 5,251,698,300 |
| ㆍ주식발행초과금 | 185,455,196,933 | 123,417,675,068 | 85,320,651,247 |
| ㆍ기타자본항목 | 11,521,447,767 | 15,815,228,278 | 3,042,661,694 |
| ㆍ이익잉여금 | (100,691,156,039) | (46,636,908,918) | (19,974,355,125) |
| 비지배지분 | 3,863,497,592 | 32,154,114,244 | 238,661,171 |
| 연결에 포함된 회사수 | 12개 | 10개 | 8개 |
| 2022.01.01 ~ 2022.12.31 | 2021.01.01 ~ 2021.12.31 | 2020.01.01 ~ 2020.12.31 | |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 56,082,241,851 | 49,141,456,397 | 49,774,499,596 |
| 영업이익 | 2,009,204,896 | 511,496,373 | 2,611,941,420 |
| 계속영업 당기순이익 | (81,714,154,474) | (43,087,718,156) | (33,997,008,117) |
| 중단영업 당기순이익 | - | 5,832,081,224 | - |
| 당기순손실 | (81,714,154,474) | (37,255,636,932) | (33,997,008,117) |
| 연결 기타포괄손익 | 169,879,948 | 237,290,520 | 1,263,782,095 |
| 연결 총포괄손익 | (81,544,274,526) | (37,018,346,412) | (32,733,226,022) |
| 지배기업소유주당기순이익의 귀속 | (54,054,247,121) | (28,106,402,858) | (33,922,765,809) |
| 비지배지분 | (27,659,907,353) | (14,981,315,298) | (74,242,308) |
| 지배기업소유주총포괄손익의귀속 | (53,844,807,457) | (26,584,874,888) | (32,671,887,193) |
| 비지배지분 | (27,699,467,069) | (10,433,471,524) | (61,338,829) |
| 계속영업기본주당손익 | (530) | (489) | (871) |
| 중단영업기본주당손익 | - | 25 | - |
| 계속영업희석주당손익 | (530) | (489) | (871) |
| 중단영업희석주당손익 | - | 25 | - |
2) 요약 별도재무정보 단위: 원)
| 구 분 | 제8기 | 제7기 | 제6기 |
|---|---|---|---|
| 회계처리기준 | K-IFRS | K-IFRS | K-IFRS |
| [자산총계] | 158,698,810,826 | 189,309,487,649 | 119,901,651,100 |
| ㆍ유동자산 | 44,493,200,578 | 41,424,606,492 | 38,868,165,262 |
| ㆍ비유동자산 | 114,205,610,248 | 147,884,881,157 | 81,033,485,838 |
| [부채총계] | 41,987,131,108 | 67,028,954,584 | 36,141,334,949 |
| ㆍ유동부채 | 41,572,984,807 | 66,644,094,176 | 35,959,708,085 |
| ㆍ비유동부채 | 414,146,301 | 384,860,408 | 181,626,864 |
| [자본총계] | 116,711,679,718 | 122,280,533,065 | 83,760,316,151 |
| ㆍ자본금 | 12,362,053,100 | 7,399,692,600 | 5,251,698,300 |
| ㆍ자본잉여금 | 185,455,196,933 | 123,417,675,068 | 85,320,651,247 |
| ㆍ자본조정 | 3,337,540,907 | 2,503,491,827 | 1,760,230,119 |
| ㆍ이익잉여금 | (84,443,111,222) | (11,040,326,430) | (8,572,263,515) |
| 종속, 관계, 공동기업 투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| 매출액 | 55,832,175,521 | 49,141,456,397 | 49,774,499,596 |
| 영업이익 | 2,964,785,302 | 3,827,854,292 | 4,257,895,251 |
| 당기순이익 | (73,402,784,792) | (2,468,062,915) | (25,207,361,655) |
| 총포괄손익 | (73,402,784,792) | (2,468,062,915) | (25,207,361,655) |
| 기본주당순이익 | (721) | (43) | (647) |
| 희석주당순이익 | (721) | (43) | (647) |
2. 연결재무제표
연결 재무상태표
제 8 기 2022.12.31 현재
| 제 8 기 | 제 7 기 | 제 6 기 | |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| ㆍ유동자산 | 71,982,850,462 | 74,062,633,799 | 33,763,117,582 |
| ㆍ현금및현금성자산 | 12,773,712,346 | 39,579,436,631 | 9,891,205,809 |
| ㆍ매출채권 및 기타채권 | 11,409,243,992 | 13,823,673,355 | 11,365,453,324 |
| ㆍ기타유동금융자산 | 46,038,684,501 | 16,602,919,588 | 6,658,918,830 |
| ㆍ기타유동자산 | 135,371,231 | 3,228,978,151 | 2,812,832,815 |
| ㆍ재고자산 | 753,537,722 | 0 | 61,620,828 |
| ㆍ매각예정자산 | 750,000,000 | 750,000,000 | 2,854,052,525 |
| ㆍ당기법인세자산 | 122,300,670 | 77,626,074 | 119,033,451 |
| ㆍ비유동자산 | 128,194,434,884 | 160,407,332,585 | 84,322,190,265 |
| ㆍ당기손익-공정가치측정 금융자산 | 29,623,663,959 | 37,035,909,921 | 23,067,672,944 |
| ㆍ기타비유동금융자산 | 12,857,675,685 | 17,025,935,355 | 13,896,995,499 |
| ㆍ관계기업투자 | 78,413,414,845 | 97,549,221,763 | 26,234,872,688 |
| ㆍ투자선급금 | 0 | 0 | 11,206,481,459 |
| ㆍ투자부동산 | 579,379,092 | 601,888,490 | 624,397,890 |
| ㆍ유형자산 | 4,481,346,456 | 4,244,076,219 | 5,944,890,606 |
| ㆍ무형자산 | 1,259,598,038 | 1,454,613,934 | 2,330,101,321 |
| ㆍ이연법인세자산 | 979,356,809 | 2,495,686,903 | 1,016,777,858 |
| 자산총계 | 200,177,285,346 | 234,469,966,384 | 118,085,307,847 |
| 부채 | |||
| ㆍ유동부채 | 87,252,099,692 | 101,935,304,704 | 44,024,363,696 |
| ㆍ매입채무 및 기타채무 | 10,559,471,816 | 7,555,856,069 | 4,669,445,686 |
| ㆍ단기차입금 | 0 | 0 | 5,800,000,000 |
| ㆍ전환사채 | 35,745,017,422 | 55,412,335,863 | 19,952,483,093 |
| ㆍ상환전환우선주부채 | 6,897,033,864 | 0 | 0 |
| ㆍ기타유동금융부채 | 28,702,405,767 | 32,383,004,236 | 10,145,524,215 |
| ㆍ기타유동부채 | 2,676,488,577 | 4,014,165,470 | 2,595,033,890 |
| ㆍ유동충당부채 | 1,054,305,375 | 1,097,752,925 | 565,929,535 |
| ㆍ당기법인세부채 | 1,617,376,871 | 1,472,190,141 | 295,947,277 |
| ㆍ비유동부채 | 414,146,301 | 384,860,408 | 181,626,864 |
| ㆍ매입채무 및 기타비유동채무 | 414,146,301 | 384,860,408 | 181,626,864 |
| 부채총계 | 87,666,245,993 | 102,320,165,112 | 44,205,990,560 |
| 자본 | |||
| ㆍ지배기업 소유주에게 귀속되는 자본 | 108,647,541,761 | 99,995,687,028 | 73,640,656,116 |
| ㆍ자본금 | 12,362,053,100 | 7,399,692,600 | 5,251,698,300 |
| ㆍ주식발행초과금 | 185,455,196,933 | 123,417,675,068 | 85,320,651,247 |
| ㆍ기타자본항목 | 11,521,447,767 | 15,815,228,278 | 3,042,661,694 |
| ㆍ이익잉여금 | (100,691,156,039) | (46,636,908,918) | (19,974,355,125) |
| ㆍ비지배지분 | 3,863,497,592 | 32,154,114,244 | 238,661,171 |
| 자본총계 | 112,511,039,353 | 132,149,801,272 | 73,879,317,287 |
| 자본과부채총계 | 200,177,285,346 | 234,469,966,384 | 118,085,307,847 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
연결 포괄손익계산서
제 8 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
| 제 8 기 | 제 7 기 | 제 6 기 | |
|---|---|---|---|
| 매출 | 56,082,241,851 | 49,141,456,397 | 49,774,499,596 |
| 매출원가 | 38,105,535,688 | 33,585,515,252 | 35,333,125,115 |
| 매출총이익 | 17,976,706,163 | 15,555,941,145 | 14,441,374,481 |
| 판매비와관리비 | 15,967,501,267 | 15,044,444,772 | 11,829,433,061 |
| 영업이익 | 2,009,204,896 | 511,496,373 | 2,611,941,420 |
| 기타수익 | 5,556,482,039 | 138,335,470 | 111,233,245 |
| 기타비용 | 16,227,634,251 | 9,220,913,358 | 644,753,934 |
| 금융수익 | 15,578,976,160 | 11,432,158,365 | 7,586,173,769 |
| 금융비용 | 35,385,004,185 | 27,609,056,792 | 31,031,675,180 |
| 관계기업투자손익 | (48,561,658,391) | (17,352,465,413) | (10,715,965,154) |
| 법인세비용차감전순이익 | (77,029,633,732) | (42,100,445,355) | (32,083,045,834) |
| 법인세비용 | 4,684,520,742 | 987,272,801 | 1,913,962,283 |
| 계속영업당기순이익(손실) | (81,714,154,474) | (43,087,718,156) | (33,997,008,117) |
| 중단영업당기순이익(손실) | 0 | 5,832,081,224 | 0 |
| 당기순이익(손실) | (81,714,154,474) | (37,255,636,932) | (33,997,008,117) |
| 계속영업당기순손실의 귀속: | (81,714,154,474) | (43,087,718,156) | (33,997,008,117) |
| 지배기업지분 | (54,054,247,121) | (28,106,402,858) | (33,922,765,809) |
| 비지배기업지분 | (27,659,907,353) | (14,981,315,298) | (74,242,308) |
| 중단영업당기순이익의 귀속: | 0 | 5,832,081,224 | 0 |
| 지배기업지분 | 0 | 1,443,849,065 | 0 |
| 비지배기업지분 | 0 | 4,388,232,159 | 0 |
| 기타포괄손익 | 169,879,948 | 237,290,520 | 1,263,782,095 |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익 | 169,879,948 | 237,290,520 | 1,263,782,095 |
| 해외사업환산손익(기타포괄) | 14,425,384 | 44,786,272 | (26,565,781) |
| 지분법자본변동 | 155,454,564 | 192,504,248 | 1,290,347,876 |
| 총포괄이익(손실) | (81,544,274,526) | (37,018,346,412) | (32,733,226,022) |
| 총 포괄손익의 귀속 | |||
| 지배기업지분 | (53,844,807,457) | (26,584,874,888) | (32,671,887,193) |
| 비지배기업지분 | (27,699,467,069) | (10,433,471,524) | (61,338,829) |
| 주당이익 | |||
| 계속영업기본주당손익 (단위 : 원) | (530) | (489) | (871) |
| 중단영업기본주당손익 (단위 : 원) | 0 | 25 | 0 |
| 계속영업희석주당손익 (단위 : 원) | (530) | (489) | (871) |
| 중단영업희석주당손익 (단위 : 원) | 0 | 25 | 0 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
연결 자본변동표
제 8 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
| 자본 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | |
|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 주식발행초과금 | 기타자본항목 | 이익잉여금 | |
| 2020.01.01 (기초자본) | 2,935,202,500 | 21,638,844,490 | 1,791,783,078 | 13,971,623,920 |
| 회계정책의 변경효과 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | (33,922,765,809) |
| 해외사업환산손익 | 0 | 0 | (26,565,781) | 0 |
| 지분법자본변동 | 0 | 0 | 1,277,444,397 | 0 |
| 유상증자 | 438,596,500 | 4,561,403,600 | 0 | 0 |
| 전환사채의 발행 및 전환 | 1,877,899,300 | 59,120,403,157 | 0 | 0 |
| 종속기업의 배당금지급 | 0 | 0 | 0 | (23,213,236) |
| 주식매수선택권 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 연결범위변동 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 종속기업의 전환사채 조기상환 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 종속기업 대여금 출자전환 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 종속기업의 설립취득 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 종속기업의 유상감자 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 종속기업의 청산 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2020.12.31 (기말자본) | 5,251,698,300 | 85,320,651,247 | 3,042,661,694 | (19,974,355,125) |
| 2021.01.01 (기초자본) | 5,251,698,300 | 85,320,651,247 | 3,042,661,694 | (19,974,355,125) |
| 회계정책의 변경효과 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | (26,662,553,793) |
| 해외사업환산손익 | 0 | 0 | 44,786,272 | 0 |
| 지분법자본변동 | 0 | 0 | 32,892,633 | 0 |
| 유상증자 | 425,492,900 | 5,574,508,905 | 0 | 0 |
| 전환사채의 발행 및 전환 | 1,722,501,400 | 32,522,514,916 | 0 | 0 |
| 종속기업의 배당금지급 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 주식매수선택권 | 0 | 0 | 743,261,708 | 0 |
| 연결범위변동 | 0 | 0 | 11,951,625,971 | 0 |
| 종속기업의 전환사채 조기상환 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 종속기업 대여금 출자전환 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 종속기업의 설립취득 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 종속기업의 유상감자 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 종속기업의 청산 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2021.12.31 (기말자본) | 7,399,692,600 | 123,417,675,068 | 15,815,228,278 | (46,636,908,918) |
| 2022.01.01 (기초자본) | 7,399,692,600 | 123,417,675,068 | 15,815,228,278 | (46,636,908,918) |
| 회계정책의 변경효과 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | (54,054,247,121) |
| 해외사업환산손익 | 0 | 0 | 14,425,384 | 0 |
| 지분법자본변동 | 0 | 0 | 194,014,280 | 0 |
| 유상증자 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 전환사채의 발행 및 전환 | 4,962,360,500 | 62,037,521,865 | 0 | 0 |
| 종속기업의 배당금지급 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 주식매수선택권 | 0 | 0 | 834,049,080 | 0 |
| 연결범위변동 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 종속기업의 전환사채 조기상환 | 0 | 0 | 122,196,550 | 0 |
| 종속기업 대여금 출자전환 | 0 | 0 | (5,458,462,609) | 0 |
| 종속기업의 설립취득 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 종속기업의 유상감자 | 0 | 0 | (3,196) | 0 |
| 종속기업의 청산 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2022.12.31 (기말자본) | 12,362,053,100 | 185,455,196,933 | 11,521,447,767 | (100,691,156,039) |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.# 연결 현금흐름표
제 8 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 7 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 6 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
(단위 : 원)
| 구분 | 제 8 기 | 제 7 기 | 제 6 기 |
|---|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 9,141,851,096 | 993,791,282 | (1,512,204,077) |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 10,746,589,493 | 1,208,948,553 | (1,042,886,529) |
| 이자수취 | 2,407,606,194 | 1,503,939,717 | 1,435,945,137 |
| 이자지급 | (3,798,274,913) | (3,252,316,393) | (2,675,411,363) |
| 배당금수령 | 2,892,869,180 | 2,694,396,746 | 2,053,718,999 |
| 법인세납부 | (3,106,938,858) | (1,161,177,341) | (1,283,570,321) |
| 투자활동현금흐름 | (73,146,376,721) | (162,666,328,731) | (33,356,417,039) |
| 투자활동으로 인한 현금유입액 | 33,168,941,614 | 102,125,382,961 | 63,799,305,502 |
| 단기금융상품의 처분 | 38,570,000 | 5,014,970,000 | 0 |
| 매각예정자산의 처분 | 0 | 0 | 6,800,000,000 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분 | 13,510,913,644 | 72,875,073,046 | 55,483,505,502 |
| 단기대여금의 감소 | 11,296,017,775 | 5,744,726,370 | 1,500,000,000 |
| 장기대여금의 감소 | 4,000,000,000 | 10,000,000,000 | 0 |
| 종속기업의 처분 | 0 | 5,718,379,589 | 0 |
| 관계기업투자의 처분 | 3,606,701,104 | 0 | 0 |
| 유형자산의 처분 | 5,909,091 | 2,097,000,000 | 0 |
| 무형자산의 처분 | 0 | 500,000,000 | 0 |
| 종속기업의 사업결합으로 인한 현금유입 | 0 | 1,000,000 | 0 |
| 보증금의 감소 | 710,830,000 | 174,233,956 | 15,800,000 |
| 투자활동으로 인한 현금유출액 | (106,315,318,335) | (264,791,711,692) | (97,155,722,541) |
| 단기금융상품의 취득 | (35,879,451,211) | 0 | (177,800,000) |
| 매각예정자산의 취득 | 0 | 0 | 0 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 | (24,510,085,840) | (37,236,176,010) | (48,993,401,316) |
| 투자자산선급금의 증가 | 0 | (81,576,898,976) | (11,206,481,459) |
| 단기대여금의 증가 | (12,170,000,000) | (15,832,000,000) | (5,155,000,000) |
| 종속기업투자의 취득 | 0 | 0 | 0 |
| 관계기업투자의 취득 | (32,310,000,900) | (43,198,130,531) | (28,833,402,992) |
| 공동기업투자의 취득 | 0 | (2,800,000,000) | 0 |
| 장기대여금의 증가 | 0 | (2,000,000,000) | 0 |
| 유형자산의 취득 | (620,646,384) | (75,802,410,582) | (2,160,286,774) |
| 무형자산의 취득 | (5,350,000) | (4,008,275,593) | (557,350,000) |
| 기타투자자산의 취득 | 0 | 0 | 0 |
| 보증금의 증가 | (819,784,000) | (2,337,820,000) | (72,000,000) |
| 재무활동현금흐름 | 37,192,160,829 | 191,347,693,946 | 35,341,567,977 |
| 재무활동으로 인한 현금유입액 | 57,541,789,100 | 215,902,341,205 | 35,915,300,100 |
| 유상증자 | 0 | 6,000,001,805 | 5,300,000,100 |
| 종속기업의 유상증자 | 3,602,000,000 | 9,502,000,000 | 0 |
| 연결자본거래로 인한 현금유입 | 0 | 0 | 0 |
| 단기차입금의 증가 | 28,939,790,000 | 14,546,000,000 | 5,800,000,000 |
| 전환사채발행 | 15,000,000,000 | 185,854,339,400 | 24,815,300,000 |
| 상환전환우선주부채발행비의 발행 | 9,999,999,100 | 0 | 0 |
| 재무활동으로 인한 현금유출액 | (20,349,628,271) | (24,554,647,259) | (573,732,123) |
| 단기차입금의 상환 | (15,211,790,000) | (14,546,000,000) | 0 |
| 전환사채발생시 부대비용 | (605,550,000) | (1,087,966,720) | (300,100,000) |
| 보증금의 상환 | 0 | 0 | 0 |
| 전환사채 상환 | (3,900,000,000) | (8,154,339,400) | 0 |
| 리스부채의 상환 | (218,869,468) | (737,479,296) | (250,418,887) |
| 상환전환우선주부채발행비의 지급 | (384,999,965) | 0 | 0 |
| 배당금의 지급 | (28,418,838) | (28,861,843) | (23,213,236) |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | (26,812,364,796) | 29,675,156,497 | 472,946,861 |
| 기초현금및현금성자산 | 39,579,436,631 | 9,891,205,809 | 9,421,599,408 |
| 외화현금및현금성자산의 환율변동효과 | 6,640,511 | 13,074,325 | (3,340,460) |
| 기말현금및현금성자산 | 12,773,712,346 | 39,579,436,631 | 9,891,205,809 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
3. 연결재무제표 주석
제 8(당) 기 2022년 12월 31일 현재
제 7(전) 기 2021년 12월 31일 현재
케이에이치건설 주식회사(구, 케이에이치이엔티 주식회사)와 그 종속기업
1. 일반사항
케이에이치건설 주식회사(구, 케이에이치이엔티 주식회사, 이하 "당사" 또는 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반사항은 다음과 같습니다.
(1) 지배기업의 개요
당사는 2004년 5월 1일에 설립되어 토목, 건축 파일공사 및 관련 기술 자문과 서비스업 등을 주요사업으로 영위하고 있으며, 본사는 서울시 금천구 가산동에 위치하고 있습니다.
당사와 케이비드림투게더제4호기업인수목적 주식회사(이하, "케이비드림투게더")는 2017년 6월 22일 이사회에서 합병을 결의하였습니다. 합병은 케이비드림투게더가 당사를 흡수합병하는 방법으로 진행되어 케이비드림투게더는 존속하고 당사는 소멸하게 되나, 실질적으로는 당사가 케이비드림투게더를 흡수합병하는 형식으로 케이비드림투게더와 4.7205000:1의 비율(당사의 주주에게 케이비드림투게더 보통주 20,007,574주 부여)로 합병하여 한국거래소 코스닥시장에 당사의 보통주식을 상장하였습니다.
한편, 당사는 당기 중 기업이미지 제고를 목적으로 2022년 3월 28일 케이에이치이엔티 주식회사에서 케이에이치건설 주식회사로 상호를 변경하였습니다.
당사의 정관에 의해 발행할 주식의 총수는 500,000,000주(1주의 금액: 100원)이며, 당기말 현재 자본금은 12,362백만원(발행주식수:123,620,531주)입니다. 당기말 현재 당사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(*) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 장원테크 | 12,001,078 | 9.71% |
| 자기주식 | 626,577 | 0.51% |
| 기타 | 110,992,876 | 89.79% |
| 합 계 | 123,620,531 | 100.00% |
(*) 상기 5% 이상 주주의 주식소유 현황은 2022년 12월 31일 기준으로 작성하였으며, 보고서 제출일 현재 기준 주식 수는 상이할 수 있습니다.
(2) 종속기업의 현황
① 일반현황
| 회사명 | 주요영업활동 | 소재지 | 결산월 | 지분율 |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | ||||
| KH건설 Vina Co., Ltd.(*1) | 건설업 | 베트남 | 12월 | 100.00% |
| 에스이컬러컬쳐(주) | 제조업 | 서울 금천구 | 12월 | 100.00% |
| (주)파일엔지니어링 | 건설업 | 서울 금천구 | 12월 | 100.00% |
| (주)와이케이파이낸셜대부 | 금융업 | 서울 강남구 | 12월 | 100.00% |
| (주)파일리츠 | 부동산업 | 서울 금천구 | 12월 | 100.00% |
| (주)케이에이치미디어 | 방송프로그램 제작 및 배급업 | 경기 의정부시 | 12월 | 58.52% |
| 인마크 제26-3호 펀드 | 투자업 | 대한민국 | 12월 | 99.00% |
| 에스에스2호조합 (*2) | 투자조합 | 대한민국 | 12월 | - |
| 트로이조합(*4) | 투자조합 | 대한민국 | 12월 | 99.50% |
| 케이엠조합(*3,5) | 투자조합 | 대한민국 | 12월 | 99.99% |
| 더로스트조합(*3) | 투자조합 | 대한민국 | 12월 | 52.62% |
(1) 당기 중 KHE&T Vina Co., Ltd에서 KH건설 Vina Co., Ltd.로 변경되었습니다.
(2) 당기 중 청산하였습니다.
(3) 당기 중 설립취득하였습니다.
(4) (주)파일엔지니어링을 통하여 지분을 투자하고 있습니다.
(*5) (주)케이에이치미디어를 통하여 지분을 투자하고 있습니다.
② 종속기업의 재무현황
가. 당기말 (단위: 천원)
| 구 분 | KH건설 Vina Co., Ltd. | 에스이컬러컬쳐(주) | (주)파일엔지니어링(*1) | (주)와이케이파이낸셜대부 | (주)파일리츠 | 에스에스2호조합 | 인마크 제26-3호 펀드 | (주)케이에이치미디어(*2) | 더로스트조합 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동자산 | 235,789 | 121,459 | 1,330,633 | 1,998,783 | 62,527 | - | 241,975 | 32,212,576 | 121,003 |
| 비유동자산 | 120,325 | - | 551,774 | 97,372 | - | - | 9,987,367 | 32,338,594 | 8,292,037 |
| 자산계 | 356,114 | 121,459 | 1,882,407 | 2,096,155 | 62,527 | - | 10,229,342 | 64,551,170 | 8,413,040 |
| 유동부채 | 9,536 | 3,960 | 2,330,062 | 4,603,265 | 173,431 | - | 1,698,860 | 66,484,345 | - |
| 비유동부채 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 부채계 | 9,536 | 3,960 | 2,330,062 | 4,603,265 | 173,431 | - | 1,698,860 | 66,484,345 | - |
| 자본계 | 346,578 | 117,499 | (447,655) | (2,507,110) | (110,905) | - | 8,530,481 | (1,933,175) | 8,413,040 |
(1) (주)파일엔지니어링이 보유하고 있는 트로이조합 지분 해당액이 포함되어 있습니다.
(2) (주)케이에이치미디어가 보유하고 있는 케이엠조합 지분 해당액이 포함되어 있습니다.
나. 전기말 (단위: 천원)
| 구 분 | KHE&T Vina Co., Ltd. | 에스이컬러컬쳐(주) | (주)파일엔지니어링 (*) | (주)와이케이 파이낸셜대부 | (주)파일리츠 | 에스에스2호조합 | 인마크 제26-3호 펀드 | (주)케이에이치미디어 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동자산 | 354,694 | 244,464 | 3,644,607 | 8,293,722 | 66,886 | 273,611 | 239,715 | 39,534,441 |
| 비유동자산 | 145,337 | - | 2,012,575 | 306,307 | - | 23,852,700 | 17,568,395 | 53,983,738 |
| 자산계 | 500,031 | 244,464 | 5,657,182 | 8,600,029 | 66,886 | 24,126,311 | 17,808,111 | 93,518,180 |
| 유동부채 | 92,593 | - | 2,208,596 | 7,629,741 | 162,571 | 1,650 | 2,850,387 | 54,289,609 |
| 비유동부채 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 부채계 | 92,593 | - | 2,208,596 | 7,629,741 | 162,571 | 1,650 | 2,850,387 | 54,289,609 |
| 자본계 | 407,438 | 244,464 | 3,448,586 | 970,288 | (95,686) | 24,124,661 | 14,957,724 | 39,228,571 |
(*) 파일엔지니어링이 보유하고 있는 트로이조합 지분 해당액이 포함되어 있습니다.
③ 종속기업의 요약 경영성과
가. 당기 (단위: 천원)
| 구 분 | KH건설 Vina Co., Ltd. | 에스이컬러컬쳐(주) | (주)파일엔지니어링(*1) | (주)와이케이파이낸셜대부 | (주)파일리츠 | 에스에스2호조합 | 인마크제26-3호 펀드 | (주)케이에이치미디어(*2) | 더로스트조합 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 250,066 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 영업손익 | (85,989) | (11,219) | (60,593) | (151,116) | (8,403) | (4,310) | (109,961) | (534,827) | (4) |
| 당기순손익 | (75,286) | (126,965) | (3,896,241) | (3,477,397) | (15,219) | (4,123,661) | (3,821,441) | (50,720,118) | 812,040 |
| 기타포괄손익 | (14,425) | - | - | - | - | - | 236,083 | - | - |
| 총포괄손익 | (89,711) | (126,965) | (3,896,241) | (3,477,397) | (15,219) | (4,123,661) | (3,585,358) | (50,720,118) | 812,040 |
(1) (주)파일엔지니어링이 보유하고 있는 트로이조합 지분 해당액에 대한 경영성과가 포함되어 있습니다.
(2) (주)케이에이치미디어가 보유하고 있는 케이엠조합 지분 해당액에 대한 경영성과가 포함되어 있습니다.
나. 전기 (단위: 천원)
| 구 분 | KHE&T Vina Co., Ltd. | 에스이컬러컬쳐(주) | (주)파일엔지니어링(*) | (주)와이케이 파이낸셜대부 | (주)파일리츠 | 에스에스2호조합 | 인마크 제26-3호 펀드 | (주)케이에이치미디어 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 영업손익 | (118,333) | (8,707) | (53,748) | (95,101) | (8,548) | (5,610) | (93,224) | (2,943,928) |
| 당기순손익 | (101,310) | (2,007) | 397,240 | 214,960 | 27,154 | 4,123,661 | (3,580,243) | (34,046,119) |
| 기타포괄손익 | 44,786 | - | - | - | - | - | - | - |
| 총포괄손익 | (56,524) | (2,007) | 397,240 | 214,960 | 27,154 | 4,123,661 | (3,580,243) | (34,046,119) |
(*) 파일엔지니어링이 보유하고 있는 트로이조합 지분 해당액에 대한 경영성과가 포함되어 있습니다.
2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 연결재무제표 작성기준
연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
* 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형
* 순공정가치로 측정하는 매각예정자산
* 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
① 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용
사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등
코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수 수료
- 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브
- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정
② 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
2.3 관계기업투자
연결회사의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업에 대한 지분이며, 관계기업은연결회사가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다.# 2.4 외화환산
2.4.1 기능통화와 표시통화
연결회사는 연결재무제표에 포함되는 항목을 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
2.4.2 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.5 현금및현금성자산
현금및현금성자산은 보유 중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.
2.6 금융상품
금융상품은 거래 당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래 상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.
2.6.1 금융자산
① 최초 인식과 측정
금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다. 최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 기업의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 연결회사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래원가로 측정합니다. 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다. 금융자산의 관리를 위한 기업의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을 관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.
② 후속측정
가. 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)
다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유
- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생
상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 측정하며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.
나. 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품
다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유
- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생
기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의 제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.
다. 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품
연결회사는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다. 이러한 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 연결회사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.
라. 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 매 보고기간말 공정가치로 측정하며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다. 연결회사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 채무상품을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.
③ 금융자산의 제거
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결회사는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다.
④ 금융자산의 손상
연결회사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결회사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수조건인 그 밖의 신용보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다. 기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다. 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 연결회사는 금융상품의 기대신용손실을 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)에 해당하는 금액으로 측정합니다. 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 금융삼품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 연결회사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 연결회사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 당사는 채무상품의 내부신용 등급을 재평가합니다. 연결회사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 연결회사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 연결회사는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다. 이러한 평가 결과와 상관 없이 계약상 지급이 30일을 초과하여 연체되는 경우에는 이를 반증하는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보가 없다면 금융상품의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가하였다고 간주합니다. 연결회사는 계약상 지급이 90일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.
2.6.2 금융부채
금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다. 모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다. 모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다.
① 당기손익-공정가치 측정 금융부채
금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하며 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치의 변동으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식합니다. 그러나 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 경우에 부채의 신용위험 변동으로 인한 금융부채의 공정가치 변동금액은 부채의 신용위험 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익에 회계불일치를 일으키거나 확대하는 것이 아니라면 기타포괄손익으로 인식합니다. 부채의 나머지 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익으로 인식된 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않으며, 대신 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다. 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융보증계약에서 발생한 손익은 당기손익으로 인식합니다.
② 상각후원가측정금융부채
금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 금융부채의 상각후원가와 정확히 일치시키는 이자율입니다.
③ 금융보증부채
금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.
- 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금
- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
④ 금융부채의 제거
금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.
2.6.3 금융상품의 상계
금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.
2.6.4 파생상품
파생상품은 최초 인식 시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하지 않거나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식 시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다. 파생상품은 공정가치가 0보다 클 때 금융자산으로 인식되며, 공정가치가 0보다 작을 때에는 금융부채로 인식됩니다. 법적인 권리가 없거나 상계할 의도가 없다면 재무상태표상 파생상품은 상계하지 아니합니다. 파생상품은 파생상품의 잔여 만기가 12개월을 초과하고 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 비유동자산 또는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 기타 파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다. 내재파생상품은 파생상품이 아닌 주계약을 포함하는 복합상품의 구성요소로, 복합상품의 현금흐름 중 일부를 독립적인 파생상품의 경우와 비슷하게 변동시키는 효과를 가져옵니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 금융자산을 주계약으로 포함하는 복합계약에 내재된 파생상품은 분리하지 아니합니다. 복합계약 전체를 기준으로 분류하며 상각후원가나 공정가치로 후속측정합니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 금융자산이 아닌 주계약(예를 들어 금융부채)을 포함하는 복합계약에 내재된 파생상품은 내재파생상품이 파생상품의 정의를 충족하고 내재파생상품의 특성ㆍ위험이 주계약의 특성ㆍ위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고 주계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 별도의 파생상품으로 회계처리합니다.
2.7 매출채권
매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재화 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 12개월 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다.
2.8 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 이동평균법에 따라 결정됩니다.
2.9 투자부동산
임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 30년동안 정액법으로 상각됩니다.
2.10 유형자산
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 구분 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 30년 |
| 시설장치 | 4년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 공기구비품 | 4년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.
2.11 차입원가
적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
2.12 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산 관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익 관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.13 리스
2.13.1 연결회사가 리스이용자인 경우
연결회사는 계약 약정일에 계약이 리스인지 또는 계약에 리스가 포함되어 있는지 판단합니다. 연결회사는 리스이용자인 경우에 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스 약정과 관련하여 사용권자산과 그에 대응되는 리스부채를 인식합니다. 연결회사는 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 단기리스와 소액 기초자산 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용으로 인식합니다. 연결회사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다. 사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한 방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다. 리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료를 리스의 내재이자율로 할인한 현재가치로 최초 측정합니다. 만약 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채의 측정에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.
- 고정리스료 (실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)
- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함
- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이유)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정 됩니다. 리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이 영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다. 연결회사는 사용권자산 및 리스부채를 재무상태표에서 다른 자산 및 부채와 구분하여 표시합니다. 연결회사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결회사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.
2.13.2 연결회사가 리스제공자인 경우
연결회사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다.2.13 리스
기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다. 연결회사가 중간리스제공자인 경우 당사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하고 있습니다. 당사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권 자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다. 연결회사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 연결회사는 그 기준을 적용합니다. 연결회사는 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 계약에 리스요소와 비리스요소가 포함되어 있는 경우, 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 각 구성요소에 배분합니다.
2.14 무형자산
무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현 가능성, 미래 경제적 효익 등을 포함한 자산 인식 요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출 금액의 합계입니다. 일부 무형자산은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 10년 |
| 소프트웨어 | 4년 |
| 개발비 | 5년 |
내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각 대상 자산에 대하여는 자산 손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입 가능성이 검토됩니다.
2.15 매입채무
매입채무는 정상적인 영업 과정에서 공급자로부터 취득한 재화 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 12개월 이내에 예상되는 경우 유동 부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동 부채로 분류합니다.
2.16 충당부채
충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간 경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.17 수익인식
2.17.1 수행 의무의 식별
연결회사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행 의무로 식별합니다.
2.17.2 기간에 걸쳐 이행하는 수행 의무: 건설 계약
연결회사의 건설 사업부문의 공사수익은 진행 기준에 따라 수익을 인식하고 있습니다. 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급 청구권이 기업에 있어야 진행 기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 연결회사는 계약 조건을 분석한 결과, 진행 기준 적용 요건을 만족하는 것을 판단하였습니다.
2.17.3 변동 대가
연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가와 관련하여 기댓값 또는 가장 가능성이 높은 금액을 기준으로 변동 대가를 추정하고, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동 대가를 거래 가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불 부채로 계상합니다.
2.18 종업원 급여
연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여 수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급 시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대 미래 현금 유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순 확정급여 부채와 관련한 재측정 요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도 개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거 근무 원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
2.19 당기 법인세 및 이연 법인세
법인세비용은 당기 법인세와 이연 법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기 손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무 신고 시 적용한 세무 정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무 당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기 법인세 비용을 인식합니다. 이연 법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무 기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세 효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연 법인세 자산과 부채는, 그 거래가 회계 이익이나 과세 소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연 법인세 자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세 소득의 발생 가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 이연 법인세 자산과 부채는 당기 법인세 자산과 당기 법인세 부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행 가능한 권리를 연결회사가 보유하고, 이연 법인세 자산과 부채가 동일한 과세 당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계됩니다.
2.20 연결 재무제표 승인
연결회사의 재무제표는 이사회 승인을 거쳐 2023년 3월 31일 정기 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
- 중요한 회계 추정 및 가정
연결 재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계 정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계 추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다. 연결 재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계 추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 아래에서 설명하는 회계 추정 및 가정을 제외하고는 전기 연결 재무제표 작성 시 적용된 회계 추정 및 가정과 동일합니다.
3.1 금융 자산의 손상
기준서 제1109호의 금융 자산의 손실 충당금은 채무 불이행 위험과 기대 신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입 요소를 선택할 때 보고기간 말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.
3.2 총 계약 수익 및 총 계약 원가 추정치의 불확실성
총 계약 수익은 최초에 합의한 계약 금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사 변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 연결회사의 귀책 사유로 완공 시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약 수익의 측정은 미래 사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 연결회사는 고객이 공사 변경 등으로 인한 수익 금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 연결회사가 성과 기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약 수익에 포함합니다. 공사 수익 금액은 누적 발생 계약 원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총 계약 원가는 미래에 발생될 수 있는 설계 변경이나 공사 기간의 변동에 따라 재료비, 노무비, 외주비 및 공사 기간 등의 미래 추정치에 근거하는 바, 향후 변동될 수 있는 불확실성이 존재합니다. 연결회사는 추정 총 계약 수익 및 총 계약 원가에 유의적인 변동이 있는지를 주기적으로 검토하고 있습니다.
- 위험 관리
4.1 재무 위험 관리
연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장 위험(외환 위험, 이자율 위험 등), 신용 위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험 관리 정책은 금융 시장의 예측 불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무 성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 위험 관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환 위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생 상품과 비파생 상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험 관리에 대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다.
4.1.1 시장 위험
① 외환 위험
연결회사의 외환 위험은 미래 예상 거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능 통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있으며 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, JPY 등이 있습니다. 연결회사는 사업의 성격 및 환율 변동 위험 대처 수단의 유무 등을 고려하여 외환 위험 관리 정책을 선택하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.
(원화 단위: 천원)
| 구 분 | 통화 | 당기말 외화금액 | 당기말 원화환산액 | 전기말 외화금액 | 전기말 원화환산액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | |||||
| 현금및현금성자산 | USD | 56,348.50 | 71,410 | 45,000.57 | 53,348 |
| 기타금융자산 | USD | - | - | 36,227.34 | 42,948 |
| 합 계 | 71,410 | 96,296 |
당기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외환 포지션에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동 시 환율 변동이 법인세 차감 전 순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 환율 5% 상승 | 당기 환율 5% 하락 | 전기 환율 5% 상승 | 전기 환율 5% 하락 |
|---|---|---|---|---|
| 법인세비용차감전 순이익 영향 | 3,571 | (3,570) | 4,814 | (4,814) |
상기 민감도 분석은 당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.
② 가격 위험
연결회사는 공정가치로 측정되는 금융 자산을 31,841백만원 보유하고 있으며, 동 자산은 가격 변동 위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 이들 자산의 공정가치 변동 10%에 대하여 법인세비용차감전 순이익과 자기자본은 각각 3,184백만원 변동되었을 것으로 추정됩니다.
③ 이자율 위험
이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자 수익 및 이자 비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험 관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데 있습니다. 당기말 현재 연결회사는 변동 금리부 차입금을 보유하고 있지 않습니다.
4.1.2 신용 위험
연결회사는 금융 상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무 손실을 입힐 신용 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 신용 위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 고객과 거래하고 있습니다. 연결회사는 신규 고객과 계약 시 재무 정보와 신용 평가 기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 고객의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용 거래 한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급 보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결회사는 주기적으로 고객의 신용도를 재평가하여 신용 거래 한도를 재검토하고 담보 수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융 자산에 대하여는 분기 단위로 회수 지연 현황 및 회수 대책을 보고하고 지연 사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 신용 위험으로 인한 최대 노출 금액은 금융 기관에 예치된 현금 및 현금성 자산, 매출 채권 및 기타 채권을 포함한 모든 금융 자산(지분 상품 제외)의 장부 금액 및 최대 보증 금액과 동일합니다.
4.1.3 유동성 위험
연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항상 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금 조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표 재무 비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구 사항이 있는 경우 그러한 요구 사항을 고려하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 비파생 금융 부채를 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여 기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금 흐름은 현재 가치 할인을 하지 않은 명목 금액으로서, 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 지급해야 할 이자를 포함하고 있습니다.
(당기말)
(단위: 천원)
| 구 분 | 1년 이하 | 1년 초과 ~ 2년 이하 | 2년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 및 기타 채무 | 10,823,947 | 287,883 | 133,335 | 11,245,165 |
| 단기차입금 | 14,095,619 | - | - | 14,095,619 |
| 전환사채 | 1,239,000 | 30,212,252 | 15,789,452 | 47,240,704 |
| 상환전환우선주 | - | - | 9,999,999 | 9,999,999 |
| 합 계 | 26,158,566 | 30,500,135 | 25,922,786 | 82,581,487 |
(*) 계약상 만기 상환 시의 현금 흐름을 기재하였습니다.
(전기말)
(단위: 천원)
| 구 분 | 1년 이하 | 1년 초과 ~ 2년 이하 | 2년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 및 기타 채무 | 7,576,462 | 254,653 | 148,604 | 7,979,719 |
| 전환사채 | 2,988,000 | 6,457,486 | 93,166,766 | 102,612,252 |
| 합 계 | 10,564,462 | 6,712,139 | 93,315,370 | 110,591,971 |
(*) 계약상 만기 상환 시의 현금 흐름을 기재하였습니다.
4.2 자본 위험 관리
연결회사의 자본 관리 목적은 계속 기업으로서 주주 및 이해 당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결회사는 부채 비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채 비율은 총 부채를 총 자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총 부채와 총 자본은 각각 재무 상태표의 "부채 총계"와 "자본 총계"입니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 부채 비율은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 총부채(A) | 87,666,246 | 102,320,165 |
| 총자본(B) | 112,511,039 | 132,149,801 |
| 부채비율(A/B) | 77.92% | 77.43% |
- 범주별 금융 상품
(1) 당기말과 전기말 현재 금융 자산의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 12,773,712 | - | 12,773,712 |
| 매출채권 및 기타 채권(*) | 5,460,229 | - | 5,460,229 |
| 기타금융자산 | 43,821,381 | 2,217,304 | 46,038,685 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 29,623,664 | 29,623,664 |
| 기타비유동금융자산 | 12,857,676 | - | 12,857,676 |
| 합 계 | 74,912,998 | 31,840,968 | 106,753,966 |
(*) 미청구공사는 제외되어 있습니다.
② 전기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 39,579,437 | - | 39,579,437 |
| 매출채권 및 기타 채권(*) | 11,026,835 | - | 11,026,835 |
| 기타금융자산 | 16,602,920 | - | 16,602,920 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 37,035,910 | 37,035,910 |
| 기타비유동금융자산 | 17,025,935 | - | 17,025,935 |
| 합 계 | 84,235,127 | 37,035,910 | 121,271,037 |
(*) 미청구공사는 제외되어 있습니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 금융 부채의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 상각후원가측정금융부채 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 및 기타 채무 | 10,559,472 | - | 10,559,472 |
| 비유동매입채무 및 기타 채무 | 414,146 | - | 414,146 |
| 기타유동금융부채 | 13,728,000 | 14,974,406 | 28,702,406 |
| 전환사채 | 35,745,017 | - | 35,745,017 |
| 상환전환우선주 부채 | 6,897,034 | - | 6,897,034 |
| 합 계 | 67,343,669 | 14,974,406 | 82,318,075 |
② 전기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 상각후원가측정금융부채 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 및 기타 채무 | 7,555,856 | - | 7,555,856 |
| 비유동매입채무 및 기타 채무 | 384,860 | - | 384,860 |
| 기타유동금융부채 | - | 32,383,004 | 32,383,004 |
| 전환사채 | 55,412,336 | - | 55,412,336 |
| 합 계 | 63,353,052 | 32,383,004 | 95,736,056 |
(3) 당기 및 전기의 금융 상품 손익을 범주별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.
① 당기
(단위: 천원)
| 구 분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융부채 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 대손상각비 | (232,306) | - | - | - | (232,306) |
| 기타의 대손상각비 | (14,411,392) | - | - | - | (14,411,392) |
| 외환차익 | 99,394 | - | - | - | 99,394 |
| 외화환산이익 | 4,106 | - | - | - | 4,106 |
| 외환차손 | (1,185) | - | - | - | (1,185) |
| 이자수익 | 3,364,537 | 783,690 | - | - | 4,148,227 |
| 이자비용 | - | - | (11,401,835) | - | (11,401,835) |
| 배당금수익 | - | 19,734 | - | - | 19,734 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | - | 1,140,189 | - | - | 1,140,189 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | - | (4,827,204) | - | - | (4,827,204) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | - | 89,288 | - | - | 89,288 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | - | (2,189,572) | - | - | (2,189,572) |
| 파생상품평가이익 | - | - | - | 9,921,441 | 9,921,441 |
| 파생상품평가손실 | - | - | - | (15,915,560) | (15,915,560) |
| 파생상품처분이익 | - | - | - | 32,133 | 32,133 |
| 파생상품처분손실 | - | (1,049,648) | - | - | (1,049,648) |
| 사채상환이익 | - | - | 124,464 | - | 124,464 |
| 합 계 | (11,176,846) | (6,033,523) | (11,277,371) | (5,961,986) | (34,449,726) |
② 전기
(단위: 천원)
| 구 분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융부채 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 대손상각비 | 582,472 | - | - | - | 582,472 |
| 기타의 대손상각비 | (803,697) | - | - | - | (803,697) |
| 외환차익 | 114,377 | - | - | - | 114,377 |
| 외환차손 | (132,626) | - | - | - | (132,626) |
| 외화환산이익 | 2,636 | - | - | - | 2,636 |
| 이자수익 | 1,326,357 | 2,078,630 | - | - | 3,404,987 |
| 이자비용 | - | - | (10,967,543) | - | (10,967,543) |
| 배당금수익 | - | 16,240 | - | - | 16,240 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | - | 2,949,487 | - | - | 2,949,487 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | - | (810,727) | - | - | (810,727) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | - | 3,824,265 | - | - | 3,824,265 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | - | (183,741) | - | - | (183,741) |
| 파생상품평가이익 | - | - | - | 698,046 | 698,046 |
| 파생상품평가손실 | - | - | - | (14,415,742) | (14,415,742) |
| 파생상품처분이익 | - | - | - | 422,121 | 422,121 |
| 파생상품처분손실 | - | - | - | (43,659) | (43,659) |
| 합 계 | 1,089,519 | 7,874,154 | (10,967,543) | (13,339,234) | (15,343,104) |
6.# 공정가치
당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 장부금액 | 당기말 공정가치 | 전기말 장부금액 | 전기말 공정가치 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 12,773,712 (*1) | 39,579,437 (*1) | ||
| 매출채권및기타채권 | 5,460,229 (*1,2) | 11,026,835 (*1,2) | ||
| 기타유동금융자산 | 43,821,381 (*1) | 16,602,920 (*1) | ||
| 기타유동금융자산/파생상품자산 | 2,217,304 | 2,217,304 | - | - |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동) | 29,623,664 | 29,623,664 | 37,035,910 | 37,035,910 |
| 기타비유동금융자산 | 12,857,676 (*1) | 17,025,935 (*1) | ||
| 금융부채 | ||||
| 매입채무및기타채무 | 10,559,472 (*1) | 7,555,856 (*1) | ||
| 비유동매입채무및기타채무 | 414,146 (*1) | 384,860 (*1) | ||
| 기타유동금융부채/단기차입금 | 13,728,000 (*1) | - | ||
| 기타유동금융부채/파생상품부채 | 14,974,406 | 14,974,406 | 32,383,004 | 32,383,004 |
| 전환사채 | 35,745,017 (*1) | 55,412,336 (*1) | ||
| 상환전환우선주부채 | 6,897,034 (*1) | - |
(1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(2) 미청구공사는 제외되어 있습니다.
(2) 금융상품 공정가치 서열 체계
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채는 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 수준 |
|---|---|
| 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 2 | 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 |
| 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채를 공정가치 서열체계에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말 (단위: 천원)
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 649,146 | 4,220 | 28,970,298 | 29,623,664 |
| 기타금융자산 | - | - | 2,217,304 | 2,217,304 |
| 기타금융부채 | - | - | 14,974,406 | 14,974,406 |
② 전기말 (단위: 천원)
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 2,733,120 | 676 | 34,302,114 | 37,035,910 |
| 기타금융부채 | - | 2,849,781 | 29,533,224 | 32,383,005 |
(3) 가치평가기법 및 투입변수
당기말과 전기말 현재 '수준 3'으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
① 당기말
| 구 분 | 공정가치 | 가치평가기법 | '수준 3' 투입변수 |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산: | |||
| 시장성 없는 지분증권(출자금) | 1,240,973 | 시장접근법 | PBR 등 |
| 투자전환사채 | 27,729,325 | 이항모형 | 할인율, 변동성 등 |
| 기타금융자산 파생상품자산 | 2,217,304 | 이항모형 | 할인율, 변동성 등 |
| 기타금융부채: | |||
| 파생상품부채 | 14,974,406 | 이항모형 | 할인율, 변동성 등 |
② 전기말
| 구 분 | 공정가치 | 가치평가기법 | '수준 3' 투입변수 |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산: | |||
| 시장성 없는 지분증권(출자금) | 1,106,234 | 시장접근법 | PBR 등 |
| 투자전환사채 | 33,195,880 | 이항모형 | 할인율, 변동성 등 |
| 기타금융부채: | |||
| 파생상품부채 | 29,533,224 | 이항모형 | 할인율, 변동성 등 |
7. 매출채권및기타채권
(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 유동 | 당기말 비유동 | 전기말 유동 | 전기말 비유동 |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 1,310,149 | - | 3,900,826 | - |
| 대손충당금 | (215,600) | - | (252,045) | - |
| 공사미수금 | 4,671,199 | - | 7,058,421 | - |
| 대손충당금 | (485,167) | - | (282,743) | - |
| 미청구공사 | 6,021,189 | - | 2,802,686 | - |
| 대손충당금 | (72,173) | - | (5,848) | - |
| 미수금 | 639,569 | - | 651,958 | - |
| 대손충당금 | (459,922) | - | (49,582) | - |
| 합 계 | 11,409,244 | - | 13,823,673 | - |
(2) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 만기 미도래 채권 | 11,287,773 | 13,546,352 |
| 연체되었으나 미손상 채권 | ||
| 3개월 미만 | - | - |
| 6개월 미만 | 45,779 | 133,555 |
| 1년 미만 | 75,689 | 143,767 |
| 소 계 | 121,468 | 277,322 |
| 손상 채권 | ||
| 3개월 미만 | 123,759 | 44,974 |
| 6개월 미만 | 19,619 | 17,875 |
| 1년 미만 | 222,304 | 64,204 |
| 1년 초과 | 867,183 | 463,165 |
| 소 계 | 1,232,865 | 590,218 |
| 합 계 | 12,642,106 | 14,413,892 |
(3) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 매출채권 | 당 기 기타채권 | 전 기 매출채권 | 전 기 기타채권 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 540,636 | 49,582 | 1,123,107 | 70,315 |
| 설정(환입) | 232,304 | 410,340 | (582,471) | (20,733) |
| 기말 | 772,940 | 459,922 | 540,636 | 49,582 |
8. 재고자산
당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 원재료 | 753,538 | - |
9. 매각예정자산
당기말과 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| (주)오버나인와이디(*) | 750,000 | 750,000 |
(*) 당기말 현재 매각예정자산은 (주)오버나인와이디의 주식 및 대여금 등으로 구성되어 있습니다.
10. 기타금융자산
당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 유동 | 당기말 비유동 | 전기말 유동 | 전기말 비유동 |
|---|---|---|---|---|
| 금융상품 | 36,013,701 | - | 166,720 | - |
| 미수수익 | 5,550,957 | - | 3,329,240 | - |
| 대손충당금 | (1,298,260) | - | (119,040) | - |
| 대여금 | 14,319,982 | 13,270,000 | 13,446,000 | 17,270,000 |
| 대손충당금 | (10,765,000) | (800,000) | (220,000) | (800,000) |
| 임차보증금 | - | 196,542 | - | 164,022 |
| 기타보증금 | - | 191,134 | - | 115,080 |
| 장기미수금 | - | - | - | 642,600 |
| 현재가치할인차금 | - | - | - | (365,767) |
| 파생상품자산(*) | 2,217,304 | - | - | - |
| 합 계 | 46,038,684 | 12,857,676 | 16,602,920 | 17,025,935 |
(*) 전환사채 및 상환전환우선주부채에 포함된 제3자지정 매도콜옵션입니다.
11. 기타자산
당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 유동 | 당기말 비유동 | 전기말 유동 | 전기말 비유동 |
|---|---|---|---|---|
| 선급금 | 2,024,698 | - | 2,878,852 | - |
| 대손충당금 | (2,023,636) | - | (23,636) | - |
| 선급공사원가 | 38,152 | - | 322,384 | - |
| 선급비용 | 96,158 | - | 51,378 | - |
| 합 계 | 135,372 | - | 3,228,978 | - |
12. 당기손익-공정가치측정금융자산
당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 유동 | 당기말 비유동 | 전기말 유동 | 전기말 비유동 |
|---|---|---|---|---|
| 투자전환사채 | - | 27,728,504 | - | 33,195,881 |
| 금융상품 | - | 653,366 | - | 2,733,795 |
| 출자금(*) | - | 1,241,794 | - | 1,106,234 |
| 합 계 | - | 29,623,664 | - | 37,035,910 |
(*) 전문건설공제조합 및 건설공제조합 출자금은 지급보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석33 참조).
13. 관계기업투자
(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 회사명 | 주요영업활동 | 소재지 | 당기말 지분율(%) | 당기말 취득원가 | 당기말 장부금액 | 전기말 지분율(%) | 전기말 취득원가 | 전기말 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 에이치와이티조합(*1) | 투자및투자자문 | 한국 | 19.89% | 12,475,600 | 3,573,676 | 19.56% | 13,200,000 | 7,701,246 |
| 영농조합법인 금토디벨롭 | 화훼작물생산 | 한국 | 22.85% | 29,700 | - | 22.85% | 29,700 | - |
| 인마크 26호 펀드 | 부동산개발 | 스페인 | 28.80% | 28,833,403 | 9,987,367 | 28.80% | 28,833,403 | 17,568,395 |
| 인마크 24호 펀드 | 부동산개발 | 한국 | 22.50% | 16,737,240 | 19,752,543 | 22.50% | 16,737,240 | 18,295,842 |
| (주)블루오션스대부(*2) | 부동산개발 | 한국 | 33.56% | 45,415 | - | 33.56% | 45,415 | - |
| (주)아이에이치큐 | 미디어 | 한국 | 20.08% | 80,151,258 | 17,787,544 | 25.74% | 71,904,380 | 53,983,738 |
| 에스에이치조합(*3) | 투자조합 | 한국 | 30.85% | 26,530,800 | 27,312,285 | - | - | - |
| 합 계 | 164,803,416 | 78,413,415 | 130,750,138 | 97,549,221 |
(1) 의사결정 과정에서 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.
(2) 당기 중 ㈜블루모나코대부에서 사명이 변경되었습니다.
(*3) 당기 중 신규 취득하였습니다.
(2) 당기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기 (단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 취득/대체 | 처분 | 지분법손익 | 배당 | 손상 | 기타 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 에이치와이티조합 | 7,701,246 | 310,000 | - | (1,034,400) | (3,403,170) | - | - | 3,573,676 |
| 인마크 26호 펀드 | 17,568,395 | - | - | (4,943,976) | (2,873,135) | - | 236,083 | 9,987,367 |
| 인마크 24호 펀드 | 18,295,842 | - | - | 1,456,700 | - | - | - | 19,752,542 |
| (주)아이에이치큐 | 53,983,738 | 5,400,001 | (777,597) | (27,066,532) | - | (17,363,977) | 3,611,911 | 17,787,544 |
| 에스에이치조합 | - | 26,600,000 | (69,200) | 781,485 | - | - | - | 27,312,285 |
| 합 계 | 97,549,221 | 32,310,001 | (1,881,197) | (33,175,493) | (2,873,135) | (17,363,977) | 3,847,994 | 78,413,415 |
② 전기 (단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 취득/대체 | 처분 | 지분법손익 | 배당 | 손상 | 기타 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 에이치와이티조합 | 2,723,695 | 2,000,000 | - | 2,977,551 | - | - | - | 7,701,246 |
| 인마크 제26호 펀드 | 23,511,178 | - | - | (3,143,983) | (2,678,157) | - | (120,642) | 17,568,396 |
| 인마크 제24호 펀드 | - | 16,737,240 | - | 1,558,602 | - | - | - | 18,295,842 |
| (주)블루모나코대부 | - | 45,415 | - | - | - | (45,415) | - | - |
| (주)아이에이치큐 | - | 73,287,341 | (1,382,961) | (3,330,840) | - | (14,902,949) | 313,147 | 53,983,738 |
| 합 계 | 26,234,873 | 92,069,996 | (1,382,961) | (1,938,670) | (2,678,157) | (14,948,364) | 192,504 | 97,549,222 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
① 당기말 (단위: 천원)
| 회사명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 에이치와이티조합 | 17,992,192 | 25,561 | 17,966,631 | - | (16,635,323) |
| 영농조합법인 금토디벨롭 | 4,954,605 | 22,769,331 | (17,814,726) | - | (2,286,101) |
| 인마크 26호 펀드 | 234,834,139 | 150,623,778 | 84,216,361 | 11,762,463 | 21,294 |
| 인마크 24호 펀드 | 87,780,024 | 707 | 87,779,317 | 6,718,937 | 6,473,503 |
| (주)블루모나코대부 | 1,591,566 | 14,367,937 | (12,776,371) | 95,062 | (485,786) |
| (주)아이에이치큐(*) | 247,345,152 | 168,726,416 | 78,618,736 | 46,794,199 | (116,195,360) |
| 에스에이치조합 | 80,520,079 | - | 80,520,079 | - | (4,469,078) |
(*) 관계기업 (주)아이에이치큐는 전환사채에 포함되어 있는 전환권을 금융감독원 질의회신 "회제이-000094" 에 의거하여 자본으로 인식하고 있으나, 연결회사는 전환권을 부채로 분류하고 있어 연결회사의 지분법평가 시 이를 조정한 재무제표를 이용하였습니다. 상기 재무정보에는 이와 같은 조정사항이 반영되어 있습니다.
② 전기말 (단위: 천원)
| 회사명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 에이치와이티조합 | 2,358,071 | 13,424 | 2,344,647 | - | (17,854,788) |
| 영농조합법인 금토디벨롭 | 4,867,489 | 18,711,505 | (13,844,016) | - | (283,323) |
| 인마크 제26호 펀드 | 238,998,832 | 157,702,474 | 81,296,358 | 8,364,029 | 1,445,761 |
| 인마크 제24호 펀드 | 79,820,833 | 62,460 | 79,758,373 | 1,576,737 | 1,514,202 |
| (주)블루모나코대부 | 597,361 | 12,659,399 | (12,062,038) | 103,756 | (667,374) |
| (주)아이에이치큐 (*) | 237,473,284 | 121,009,710 | 116,463,574 | 60,007,423 | (7,736,460) |
(*) 당기에 취득한 관계기업 (주)아이에이치큐는 전환사채에 포함되어 있는 전환권을 금융감독원 질의회신 "회제이-000094" 에 의거하여 자본으로 인식하고 있으나, 연결회사는 전환권을 부채로 분류하고 있어 연결회사의 지분법평가 시 이를 조정한 재무제표를 이용하였습니다. 상기 재무정보에는 이와 같은 조정사항이 반영되어 있습니다.
(4) 당기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 주당 공정가치 | 주식수 | 시장가격 |
|---|---|---|---|
| (주)아이에이치큐 | 423원 | 42,475,691주 | 17,967,217 |
14. 투자부동산
(1) 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기 (단위: 천원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 266,234 | 335,655 | 601,889 |
| 감가상각 | - | (22,509) | (22,509) |
| 기말 | 266,234 | 313,146 | 579,380 |
| 취득원가 | 266,234 | 662,041 | 928,275 |
| 감가상각누계액 | - | (348,896) | (348,896) |
② 전기 (단위: 천원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 266,234 | 358,164 | 624,398 |
| 감가상각 | - | (22,509) | (22,509) |
| 기말 | 266,234 | 335,655 | 601,889 |
| 취득원가 | 266,234 | 662,041 | 928,275 |
| 감가상각누계액 | - | (326,386) | (326,386) |
한편, 당기말 현재 투자부동산은 담보로 제공되어 있습니다(주석33 참조).
(2) 당기와 전기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 각각 78백만원 및 76백만원입니다.
15. 유형자산
당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기 (단위: 천원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 차량운반구 | 공기구비품 | 시설장치 | 건설용장비 | 사용권자산 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 1,401,692 | 1,569,234 | 155,678 | 53,537 | 112,367 | 512,464 | 439,104 | - | 4,244,076 |
| 취득 | - | - | - | 3,700 | 10,000 | 606,946 | 346,467 | - | 967,113 |
| 처분 | - | - | (14,245) | (511) | (12) | (159) | (44,852) | - | (59,779) |
| 감가상각 | - | (78,592) | (61,993) | (26,047) | (63,493) | (241,114) | (203,886) | - | (675,125) |
| 기타증감(*) | - | - | - | - | - | 5,061 | - | - | 5,061 |
| 기말 | 1,401,692 | 1,490,642 | 79,440 | 30,679 | 58,862 | 883,198 | 536,832 | - | 4,481,345 |
| 취득원가 | 1,401,692 | 2,311,515 | 325,550 | 118,208 | 371,304 | 1,574,415 | 915,733 | - | 7,018,417 |
| 감가상각누계액 | - | (820,873) | (246,110) | (87,530) | (239,525) | (691,216) | (378,902) | - | (2,464,156) |
| 손상차손누계액 | - | - | - | - | (72,917) | - | - | - | (72,917) |
(*) 기타증감액은 유형자산 내 계정대체액, 해외사업장의 유형자산 환산에 의한 해외사업환산손익 반영액 등으로 구성되어 있습니다.
② 전기 (단위: 천원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 차량운반구 | 공기구비품 | 시설장치 | 건설용장비 | 사용권자산 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 1,401,692 | 1,647,825 | 151,656 | 73,989 | 179,323 | 273,941 | 216,463 | 2,000,000 | 5,944,889 |
| 취득 | 73,401,671 | 1,712,272 | 81,129 | 233,367 | 7,592 | 366,380 | 424,673 | - | 76,227,082 |
| 처분 | - | - | (9,027) | (80,029) | - | - | (5,516) | (2,000,000) | (2,094,572) |
| 감가상각 | - | (78,592) | (63,020) | (34,011) | (282,214) | (142,824) | (708,752) | - | (1,309,415) |
| 연결범위변동(*2) | (73,401,671) | (1,712,272) | (5,059) | (139,779) | 207,668 | - | 511,180 | - | (74,539,933) |
| 기타증감(*1) | - | - | - | - | - | 14,968 | 1,058 | - | 16,025 |
| 기말 | 1,401,692 | 1,569,234 | 155,678 | 53,537 | 112,369 | 512,464 | 439,104 | - | 4,244,076 |
| 취득원가 | 1,401,692 | 2,311,515 | 344,544 | 266,869 | 1,005,282 | 968,319 | 650,639 | - | 6,948,859 |
| 감가상각누계액 | - | (742,281) | (188,866) | (213,332) | (819,996) | (455,854) | (211,535) | - | (2,631,865) |
| 손상차손누계액 | - | - | - | - | (72,917) | - | - | - | (72,917) |
(1) 기타증감액은 유형자산 내 계정대체액, 해외사업장의 유형자산 환산에 의한 해외사업환산손익 반영액 등으로 구성되어 있습니다.
(2) IHQ연결범위 변동으로 인한 효과입니다.
한편, 당기말 현재 연결회사의 유형자산은 담보로 제공되어 있습니다(주석33 참조).
16. 리스
당사는 사무실과 차량 등을 리스로 사용하고 있으며 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.
(1) 재무상태표에 인식된 금액
리스와 관련해서 재무상태표와 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 사용권자산 | ||
| 사무실 등 | 88,725 | 43,015 |
| 차량 | 448,107 | 607,624 |
| 합 계 | 536,832 | 650,639 |
| 리스부채 | ||
| 유동 | 234,554 | 158,297 |
| 비유동 | 334,146 | 304,860 |
| 합 계 | 568,700 | 463,157 |
(*) 당기 중 신규 발생한 사용권자산은 346,467천원(전기: 424,676천원)입니다.
(2) 손익계산서에 인식된 금액
리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비: | ||
| 사무실 등 | 20,198 | 26,110 |
| 차량 | 183,688 | 152,616 |
| 합 계 | 203,886 | 178,726 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 29,186 | 20,612 |
한편, 당기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 218,869천원(전기: 179,493천원)입니다.
17. 무형자산
(1) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기 (단위: 천원)
| 구 분 | 특허권 | 소프트웨어 | 회원권 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 69,382 | 233,353 | 1,151,880 | 1,454,615 |
| 취득 | - | 5,350 | - | 5,350 |
| 처분 | - | - | - | - |
| 상각 | (31,803) | (168,563) | - | (200,366) |
| 기말 | 37,579 | 70,140 | 1,151,880 | 1,259,599 |
| 취득원가 | 4,225,277 | 1,203,658 | 1,184,308 | 6,613,243 |
| 상각누계액 | (4,187,698) | (1,133,518) | - | (5,321,216) |
| 손상차손누계액 | - | - | (32,428) | (32,428) |
| ## ② 무형자산 | ||||
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 특허권 | 소프트웨어 | 회원권 | 기타의무형자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 202,434 | 464,787 | 1,662,880 | - | 2,330,101 |
| 취득 | - | 25,164 | 62,257 | 3,920,855 | 4,008,276 |
| 처분 | - | - | (511,000) | - | (511,000) |
| 상각 | (133,052) | (256,598) | - | (5,468,586) | (5,858,236) |
| 연결범위변동(*) | - | - | (62,257) | 1,547,731 | 1,485,474 |
| 기말 | 69,382 | 233,353 | 1,151,880 | - | 1,454,615 |
| 취득원가 | 4,192,014 | 1,133,657 | 1,184,308 | - | 6,509,979 |
| 상각누계액 | (4,122,632) | (900,304) | - | - | (5,022,936) |
| 손상차손누계액 | - | - | (32,428) | - | (32,428) |
(*) IHQ연결범위 변동으로 인한 효과입니다.
18. 매입채무 및 기타채무
당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매입채무 | 2,786,942 | - | 2,603,421 | - |
| 미지급금 | 6,114,956 | - | 3,488,813 | - |
| 미지급비용 | 1,423,018 | - | 1,305,325 | - |
| 리스부채 | 234,554 | 334,146 | 158,297 | 304,860 |
| 임대보증금 | - | 80,000 | - | 80,000 |
| 합 계 | 10,559,470 | 414,146 | 7,555,856 | 384,860 |
19. 기타금융부채
(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 파생상품부채 (전환사채/주석21 참조) | 7,160,248 | - | 32,383,004 | - |
| 파생상품부채 (상환전환우선주부채/주석22 참조) | 5,025,759 | - | - | - |
| 파생상품부채 (*) | 1,090,390 | - | - | - |
| 파생상품부채(통화스왑) | 1,698,009 | - | - | - |
| 단기차입금 | 13,728,000 | - | - | - |
| 합 계 | 28,702,406 | - | 32,383,004 | - |
(*) 당기 중 (주)아이에이치큐가 발행한 상환전환우선주식에 대한 풋옵션을 발행하여 파생상품부채로 분류하였습니다. 해당 파생상품부채의 당기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 평가손익 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 파생상품부채(풋옵션) | - | 573,540 | - | (516,850) | 1,090,390 |
(2) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 차입처 | 차입종류 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 상상인저축은행 | 기본운용자금 | 11.00% | 4,328,000 | - |
| 상상인플러스저축은행 | 기본운용자금 | 11.00% | 5,200,000 | - |
| 오비에스경인티브이 | 기본운용자금 | 4.60% | 4,000,000 | - |
| 케이에이치전자 | 기본운용자금 | 4.60% | 200,000 | - |
| 합 계 | 13,728,000 | - |
20. 기타부채
당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 예수금 | 170,941 | - | 100,150 | - |
| 선수금 | 781,191 | - | 858,307 | - |
| 초과청구공사 | 1,724,356 | - | 3,055,708 | - |
| 합 계 | 2,676,488 | - | 4,014,165 | - |
21. 전환사채
(1) 당기말과 전기말 현재 전환사채 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 액면금액 | 43,800,000 | 76,200,000 |
| 사채상환할증금 | 1,350,000 | 1,566,215 |
| 전환권조정 | (8,941,972) | (21,506,671) |
| 사채할인발행차금 | (463,011) | (847,208) |
| 장부금액 | 35,745,017 | 55,412,336 |
(2) 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 s s (단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기타수익: | ||
| 기타의대손충당금환입 | - | 5,000 |
| 유형자산처분이익 | - | 3,636 |
| 사용권자산처분이익 | 6,947 | 46,163 |
| 잡이익(*) | 5,549,535 | 83,536 |
| 기타수익 계 | 5,556,482 | 138,335 |
| 기타비용: | ||
| 기타의대손상각비 | 14,411,392 | 803,697 |
| 유형자산처분손실 | 9,019 | 1,754 |
| 무형자산처분손실 | - | 11,000 |
| 종속기업처분손실 | - | 5,108,251 |
| 매각예정자산손상차손 | - | 2,281,919 |
| 기부금 | 1,226,500 | 1,005,000 |
| 잡손실 | 7,183 | 9,292 |
| 보증수수료 | 573,540 | - |
| 기타비용 계 | 16,227,634 | 9,220,913 |
(*) (주)장원테크로부터 단기매매차익반환금 5,401,046천원을 수령하여 잡이익으로 처리하였습니다.
29. 금융수익과 금융비용
당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 금융수익: | ||
| 이자수익 | 4,148,227 | 3,404,987 |
| 배당금수익 | 19,734 | 16,240 |
| 외환차익 | 99,394 | 114,377 |
| 외화환산이익 | 4,106 | 2,636 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 1,140,189 | 2,949,487 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | 89,288 | 3,824,265 |
| 파생상품평가이익 | 9,921,441 | 698,045 |
| 파생상품처분이익 | 32,133 | 422,121 |
| 사채상환이익 | 124,464 | |
| 금융수익 계 | 15,578,976 | 11,432,158 |
| 금융비용: | ||
| 이자비용 | 11,401,835 | 10,967,543 |
| 외환차손 | 1,185 | 132,626 |
| 외화환산손실 | - | - |
| 기타의대손상각비(금융) | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 4,827,204 | 810,727 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | 2,189,572 | 183,742 |
| 파생상품평가손실 | 15,915,560 | 14,415,742 |
| 파생상품처분손실 | 1,049,647 | 43,659 |
| 사채상환손실 | - | 1,055,018 |
| 금융비용 계 | 35,385,004 | 27,609,057 |
30. 관계기업투자손익
당기와 전기 중 관계기업투자관련 손익은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 관계기업투자처분이익 | 2,034,672 | - |
| 지분법손익 | (33,175,493) | (2,339,129) |
| 관계기업투자손상차손 | (17,363,977) | (14,547,905) |
| 관계기업투자처분손실 | (56,861) | (465,432) |
| 합 계 | (48,561,659) | (17,352,466) |
31. 법인세비용
(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기법인세 | ||
| 당기손익에 대한 당기법인세 | 3,167,932 | 2,512,291 |
| 법인세 환급액 | 259 | (46,110) |
| 총당기법인세 | 3,168,191 | 2,466,181 |
| 이연법인세 | ||
| 일시적차이의 증감 | 1,516,330 | (1,478,909) |
| 총이연법인세 | 1,516,330 | (1,478,909) |
| 법인세비용(수익) | 4,684,521 | 987,272 |
(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 해당사항 없습니다.
(3) 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세 비용과 연결회사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (77,029,634) | (42,100,445) |
| 법인세율로 계산된 법인세비용 | (16,176,223) | (9,262,098) |
| 조정사항: | ||
| 비일시적차이에 의한 효과 | 661,597 | 421,399 |
| 이연법인세효과 미인식 일시적차이 | 19,301,551 | 8,048,112 |
| 주식발행초과금(전환사채전환) | - | 1,699,223 |
| 주식선택권 | - | 163,518 |
| 법인세환급 | 259 | (46,111) |
| 세액공제 | (76,413) | (68,153) |
| 기타(세율차이 등) | 973,750 | 31,384 |
| 법인세비용(수익) | 4,684,521 | 987,274 |
유효세율: 법인세비용차감전순손실이므로 산정하지 않음
(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기말 이연법인세자산(부채) | 979,357 | 2,495,687 |
| 기초 이연법인세자산(부채) | 2,495,687 | 1,016,778 |
| 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) | 1,516,330 | (1,478,909) |
(5) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 산정하였습니다.
(6) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감은 다음과 같습니다.
① 당기
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 당기손익 반영 | 기타포괄손익 반영 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 하자보수충당부채 | 241,506 | (20,102) | - | 221,404 |
| 대손충당금 | - | (192,302) | - | (192,302) |
| 공정가치금융자산평가손익 | 795,262 | (171,995) | - | 623,267 |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산손상차손 | 34,650 | (1,575) | - | 33,075 |
| 지분법손익 | (937,344) | 1,976,223 | - | 1,038,879 |
| 미지급비용 | 152,689 | (32,557) | - | 120,132 |
| 자기주식 | 19,298 | (877) | - | 18,421 |
| 파생상품부채 | 5,217,957 | (5,217,957) | - | - |
| 전환사채 | (2,927,816) | 2,042,057 | - | (885,759) |
| 감가상각비 | 121,617 | (5,528) | - | 116,089 |
| 미수수익 | (237,279) | (131,332) | - | (368,611) |
| 기타 | 15,147 | 239,615 | - | 254,762 |
| 합 계 | 2,495,687 | (1,516,330) | - | 979,357 |
② 전기
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 당기손익 반영 | 기타포괄손익 반영 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 하자보수충당부채 | 123,189 | 118,317 | - | 241,506 |
| 대손충당금 | 285,706 | (285,706) | - | - |
| 공정가치금융자산평가손익 | 747,907 | 47,355 | - | 795,262 |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산손상차손 | 34,650 | - | - | 34,650 |
| 금융자산평가손익 | 310,530 | (310,530) | - | - |
| 지분법손익 | 55,000 | (992,344) | - | (937,344) |
| 미지급비용 | 133,404 | 19,285 | - | 152,689 |
| 자기주식 | 19,298 | - | - | 19,298 |
| 파생상품부채 | 1,746,256 | 3,471,701 | - | 5,217,957 |
| 전환사채 | (2,339,938) | (587,878) | - | (2,927,816) |
| 감가상각비 | 121,617 | - | - | 121,617 |
| 미수수익 | (274,234) | 36,955 | - | (237,279) |
| 기타 | 53,393 | (38,246) | - | 15,147 |
| 합 계 | 1,016,778 | 1,478,909 | - | 2,495,687 |
(7) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)를 인식하지 아니한 일시적차이의 총액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 대손충당금 등 | 51,202,104 | 1,606,952 |
| 종속및관계기업투자 | 51,866,972 | 60,934,968 |
| 세무상결손금 | 15,265,680 | 13,875,673 |
| 합 계 | 118,334,756 | 76,417,593 |
32. 주당손익
(1) 기본주당손익
① 당기와 전기 중 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원, 주)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 지배기업의 보통주에 귀속되는 이익 | ||
| 계속영업당기순손실 | (54,054,247,121) | (28,106,402,858) |
| 중단영업당기순이익 | - | 1,443,849,065 |
| 가중평균유통주식수 | 101,867,114 | 57,462,145 |
| 기본주당손익 | ||
| 계속영업 기본주당손실 | (530) | (489) |
| 중단영업 기본주당이익 | - | 25 |
② 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
가. 당기
| 구 분 | 일자 | 주식수(주) | 일수 | 적 수 | 가중평균주식수 |
|---|---|---|---|---|---|
| 전기이월 | 2022-01-01 | 73,996,926 | 365 | 27,008,877,990 | 73,996,926 |
| 자기주식 | 2022-01-01 | (626,577) | 365 | (228,700,605) | (626,577) |
| 전환권행사(8회차) | 2022-01-04 | 2,202,643 | 362 | 797,356,766 | 2,184,539 |
| 전환권행사(10회차) | 2022-04-07 | 5,834,305 | 269 | 1,569,428,045 | 4,299,803 |
| 전환권행사(9회차) | 2022-05-19 | 2,900,232 | 227 | 658,352,664 | 1,803,706 |
| 전환권행사(5회차) | 2022-05-25 | 1,137,655 | 221 | 251,421,755 | 688,827 |
| 전환권행사(10회차) | 2022-05-26 | 14,002,333 | 220 | 3,080,513,260 | 8,439,762 |
| 전환권행사(9회차) | 2022-06-09 | 2,900,231 | 206 | 597,447,586 | 1,636,843 |
| 전환권행사(10회차) | 2022-06-09 | 2,333,722 | 206 | 480,746,732 | 1,317,114 |
| 전환권행사(10회차) | 2022-06-10 | 7,001,165 | 205 | 1,435,238,825 | 3,932,161 |
| 전환권행사(11회차) | 2022-08-11 | 5,530,973 | 143 | 790,929,139 | 2,166,929 |
| 전환권행사(11회차) | 2022-08-26 | 5,780,346 | 128 | 739,884,288 | 2,027,080 |
| 합 계 | 122,993,954 | 101,867,114 |
나. 전기
| 구 분 | 일자 | 주식수(주) | 일수 | 적 수 | 가중평균주식수 |
|---|---|---|---|---|---|
| 전기이월 | 2021-01-01 | 52,516,983 | 365 | 19,168,698,795 | 52,516,983 |
| 자기주식 | 2021-01-01 | (626,577) | 365 | (228,700,605) | (626,577) |
| 전환권행사(4회차) | 2021-01-08 | 1,817,520 | 358 | 650,672,160 | 1,782,663 |
| 유상증자 | 2021-08-06 | 1,412,430 | 148 | 209,039,640 | 572,711 |
| 전환권행사(5회차) | 2021-08-11 | 542,138 | 143 | 77,525,734 | 212,399 |
| 전환권행사(5회차) | 2021-08-12 | 2,414,982 | 142 | 342,927,444 | 939,527 |
| 3자배정 유상증자 | 2021-10-20 | 1,520,913 | 73 | 111,026,649 | 304,183 |
| 전환권행사(7회차) | 2021-10-22 | 2,281,368 | 71 | 161,977,128 | 443,773 |
| 전환권행사(6회차) | 2021-10-22 | 2,281,368 | 71 | 161,977,128 | 443,773 |
| 전환권행사(7회차) | 2021-10-25 | 1,520,912 | 68 | 103,422,016 | 283,348 |
| 전환권행사(7회차) | 2021-10-26 | 1,520,912 | 67 | 101,901,104 | 279,181 |
| 3자배정 유상증자 | 2021-12-10 | 1,321,586 | 22 | 29,074,892 | 79,657 |
| 전환권행사(8회차) | 2021-12-13 | 2,202,643 | 19 | 41,850,217 | 114,658 |
| 전환권행사(7회차) | 2021-12-16 | 2,643,171 | 16 | 42,290,736 | 115,865 |
| 합 계 | 73,370,349 | 57,462,145 |
(2) 희석주당손익
당기와 전기에는 잠재적 보통주의 희석화효과가 발생하지 아니하여 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.한편, 반희석효과 때문에 희석주당손익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 잠재적으로는 기본주당손익을 희석할 수 있는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원,주)
| 구 분 | 행사가격 | 청구가능기간 | 금 액 | 발행될 보통주식수 |
|---|---|---|---|---|
| 전환사채 12회차 | 504 | 2023년 2월 18일부터 2025년 02월 11일까지 | 15,000,000,000 | 29,761,904 |
| 상환전환우선주부채 | 486 | 2023년 06월 17일부터 2025년 06월 17일까지 | 9,999,999,100 | 20,576,129 |
| 주식선택권 | 2,474 | 2023년 03월 09일부터 2026년 03월 08일까지 | - | 2,506,071 |
33. 우발부채 및 약정사항
(1) 당기말 현재 금융기관 등과 약정한 차입한도의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 금융기관 | 차입금액 | 한도금액 |
|---|---|---|---|
| 운전자금대출 | 기업은행 | - | 150,000 |
| 운전자금대출 | 전문건설공제조합 | - | 389,880 |
| 담보운영자금 | 전문건설공제조합 | - | 567,000 |
| 어음할인 | 전문건설공제조합 | - | 540,000 |
| 특별한도 | 전문건설공제조합 | - | 40,000 |
| 외상매출채권담보대출 | 하나은행 | - | 1,000,000 |
(2) 보증내역
당기말과 전기말 현재 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 제공처 | 보증내역 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 전문건설공제조합(*) | 일반보증 등 | 14,721,111 | 13,377,913 |
| 서울보증보험 | 일반보증 등 | 2,819,583 | 3,090,392 |
| 기술보증기금 | 운전자금대출보증 | 135,000 | 135,000 |
| 건설공제조합(*) | 일반보증 등 | 904,067 | 2,542,713 |
(*) 당기말 현재 연결회사의 전문건설공제조합, 건설공제조합 출자금은 상기 지급보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(아래 (3) 참조).
(3) 담보
① 당기말 현재 연결회사가 전환사채 발행 등과 관련하여 제공한 담보 내역은 다음과같습니다.
(단위: 천원)
| 제공한 담보 | 장부금액 | 담보설정액 | 담보권자 | 담보내용 |
|---|---|---|---|---|
| 인마크전문투자형사모부동산투자신탁 제23호 수익증권 | 29,212,840 | 19,500,000 | 메리츠증권㈜ | 제12회 전환사채채무보증 |
| 인마크전문투자형사모부동산투자신탁 제24호 수익증권 | ||||
| 에이치와이티조합출자 | ||||
| KH건설 본사건물 | 2,615,441 | KH건설 | 부동산 근질권(*1) | |
| KH건설 부동산 화재보험 | - | KH건설 | 부동산 근질권(*1) | |
| KH건설 메리츠증권 증권계좌 | 5,067,726 | KH건설 | ||
| KH건설 부동산 임대료수입계좌 | 239,210 | 32,500,000 | 메리츠증권㈜ | 제12회 전환사채 채무보증 제1회 상환전환우선주 채무보증 |
| 투자부동산(토지,건물) | (*1) 579,379 | 80,000 | 햄워디컴버스쳔엔지니어링(주) | 임대보증금관련 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(출자금) | 508,350 | 508,350 | 전문건설공제조합 | 일반보증 |
| 731,623 | 건설공제조합 | 일반보증 | ||
| KH미디어 예금 | 30,572,516 | 45,500,000 | 메리츠증권㈜ | (주)아이에이치큐 발행 제12회 전환사채 보증 |
| 286,000,000 | 찰스턴 주식회사 | KH강원개발㈜ 알펜시아리조트 부동산 담보신탁 보증 | ||
| (주)아이에이치큐 주식 | 36,800,000주 | 15,410,736 | 40,000,000 | 상상인,상상인플러스저축은행 |
(*1) 연결회사는 담보권자를 수익자로 한 건물화재보험을 가입하고 질권 설정(설정액 6,500백만원) 하였습니다. 또한, 상환전환우선주 및 전환사채권자를 근저당권자로 한 부동산 근저당 설정(설정액 58,500백만원)을 담보로 제공하고 있습니다.
(*2) 연결회사는 기타특수관계자인 케이에이치전자(주)가 보유하고 있는 케이에이치강원개발(주) 주식을 매입하여 메리츠증권에 주식근질권설정 담보로 제공하였습니다.
② 당기말 현재 연결회사가 특수관계자에게 제공한 담보 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 특수관계자 | 담보설정액 | 제공한 담보 | 담보권자 | 거래약정 |
|---|---|---|---|---|
| KH전자㈜ | 351,000,000 | KH강원개발 발행 주식 | 메리츠증권㈜ | 찰스턴㈜ KH전자 제10회 전환사채 KH필룩스 제23회 전환사채 KH강원개발 부동산담보대출 |
| (주)아이에이치큐 | 13,000,000 | 인마크전문투자형사모부동산투자신탁 제23호 수익증권(131억) 2순위 | 메리츠증권(주) | (주)아이에이치큐 발행제1회 상환전환우선주식 매입확약(*) |
| 인마크전문투자형사모부동산투자신탁 제24호 수익증권(154억) 2순위 | ||||
| KH건설 본사건물 부동산 근질권(49억) 2순위 | ||||
| KH건설 부동산 화재보험 근질권 | ||||
| KH건설 부동산 임대료수입계좌 근질권 | ||||
| KH미디어 | 45,500,000 | CMA계좌 | (주)아이에이치큐 발행제12회 전환사채 보증 | |
| KH강원개발㈜ | 286,000,000 | CMA계좌 | 찰스턴 주식회사 | KH강원개발㈜ 알펜시아리조트 부동산 담보신탁 보증 |
(*) 관계회사인 ㈜아이에이치큐가 발행하고 메리츠증권(주)가 인수한 기명식상환전환우선주식 10,683,760주(매매대금 10,000백만원)와 관련하여 메리츠증권(주)(풋옵션권리자)가 풋옵션의무자인 당사에 대상주식의 발행일로부터 1년이 경과한 후에 개시되는 풋옵션행사기간 중 풋옵션권리자가 인수하는 상기 상환전환우선주의 전부 또는 일부를 매수할 것을 당사에게 청구할 경우, 풋옵션의무자인 당사는 대상주식을 매수해야 하는 의무가 있습니다.풋옵션 행사대금은 대상주식의 1주당 발행가액(단, 매수일 이전에 풋 대상주식이 보통주식으로 전환되는 경우 전환시 전환가격) 및 동 금액에 대한 풋옵션대상 주식의 발행일로부터 매수일까지의 기간에 대하여 연 복리 5.0%를 적용하여 계산한 금액에서,발행일로부터 매수일까지 대상주식에 대하여 지급된 1주당 배당금을 차감한 금액으로 합니다. 당사는 풋옵션의무의 평가액 1,090백만원을 파생상품부채로 계상하였습니다(주석 19 참조).
③ 당기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받은 담보 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 특수관계자 | 담보설정액 | 제공받은 담보 | 담보권자 | 거래약정 |
|---|---|---|---|---|
| 케이에이치필룩스㈜ | 19,500,000 | 서울특별시 강남구 도곡동 202소재 상지리츠빌 카일룸 1세대 | 메리츠증권㈜ | 제12회 전환사채 채무보증 |
| 경기도 양주시 광적면 석우리 633 일원 | ||||
| 서울특별시 노원구 중계동 511-2 중계아파트형 제공장동 5개호실 | ||||
| 경기도 포천시 이동면 장암리 647-1 일원 토지 및 건물 | ||||
| 카일룸분양수입금신탁계좌 | ||||
| KH필룩스 부동산 화재보험 근질권 | ||||
| 예수금출금청구권 | ||||
| 인마크제일호사모투자합자회사LP지분 | ||||
| 인마크전문투자형사모부동산투자신탁 제24호 수익증권 | ||||
| 케이에이치강원개발㈜ | 19,500,000 | KH강원개발 보유(발행) 주식 및 CB | 알펜시아리조트 부동산 담보신탁 | |
| 알펜시아리조트 부동산 | ||||
| 부동산 화재보험 근질권 | ||||
| 케이에이치필룩스㈜ | 13,000,000 | 서울특별시 강남구 도곡동 202소재 상지리츠빌 카일룸 1세대 | 메리츠증권㈜ | 제1회 상환전환우선주식 매입확약 |
| 경기도 양주시 광적면 석우리 633 일원 | ||||
| 서울특별시 노원구 중계동 511-2 중계아파트형 제공장동 5개호실 | ||||
| 경기도 포천시 이동면 장암리 647-1 일원 토지 및 건물 | ||||
| 카일룸분양수입금신탁계좌 | ||||
| KH필룩스 부동산 화재보험 근질권 | ||||
| 예수금출금청구권 | ||||
| 인마크제일호사모투자합자회사LP지분 | ||||
| 인마크전문투자형사모부동산투자신탁 제24호 수익증권 |
(4) 사용제한 예금
당기말과 전기말 현재 연결회사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 사용제한내용 |
|---|---|---|---|
| 사용제한예금 | 35,879,452 | 31,493,149 | 예금채권근질권 (*) |
(*) 사용제한예금 중 5,068백만원은 연결회사의 12회차 전환사채권자에게 담보제공(담보설정액 195억)되어 있으며, 239백만원은 연결회사의 12회차 전환사채권자 및 1회차 전환상환우선주권자에 담보제공(담보설정액 325억)되어 있습니다. 또한 30,573백만원은 (주)아이에이치큐 제12회차 전환사채 보증 및 KH강원개발(주)의 알펜시아리조트 부동산 담보신탁 보증에 대한 담보로 제공되어 있습니다.
(5) 주요사항
① 9회차 전환사채 발행 및 콜옵션 행사
연결회사의 9회차(발행일 2021.01.19)무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 50억원은 케이에이치글로벌조합이 전량 인수 후 2021년 중 (주)아이오케이컴퍼니로 사채권자가 변경 되었습니다. 발행가액 50억원 중 25억원은 (주)아이오케이컴퍼니가 전환권을 행사하여 전환하였으며, 25억원은 당사가 보유하고 있던 제3자 지정(제이케이투자조합 외 2인)콜옵션을 행사하였습니다. 동 콜옵션행사로 인하여 당사의 콜옵션 권리는 소멸되었으며, 콜옵션의 행사로 인하여 당기 중 파생상품처분손실 1,050백만원을 인식하였습니다.
② 11회차 전환사채 발행 및 인수
연결회사의 11회차(발행일 2021.04.21) 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 100억은 기타의특수관계자인 케이에이치필룩스㈜가 전량 인수하였으며, 연결회사는 11회차 전환사채 입금액으로 연결회사의 종속기업인 에스에스2호조합에 105억원을 출자(총 출자금 200억 중 95억원은 (주)아이오케이컴퍼니가 출자)하였습니다. 한편, 에스에스2호조합이 당기 중 청산하여 에스에스2호조합이 보유중이던 연결회사의 관계기업인 ㈜아이에이치큐 3회차 무기명식 이권부 사모 전환사채 105억원을 해산분배 받은 후 16억원은 조기상환 청구로 회수하였으며, 50억원은 처분(케이에이치필룩스㈜ 35억원 포함)하여 보고기간 종료일 현재 잔액은 39억원입니다.한편, 보고기간종료일 이후 26억원은 조기상환청구를 통하여 회수하였습니다.
③ 12회차 전환사채 발행 및 인수
연결회사의 12회차(발행일 2022.02.18)무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 150억원은 메리츠증권㈜에서 전량 인수하였으며, 연결회사는 해당 전환사채 발행 대금 전액을 포함하여 266억원을 에스에이치조합에 출자하였고 에스에이치조합은 연결회사의 출자금을 포함하여 케이에이치필룩스㈜의 3회차 신주인수권부사채(발행일 2022.08.18) 760억원을 인수하였습니다. 한편, 상기 전환사채는 연결회사의 특수관계자인 케이에이치필룩스(주)의 제23회 전환사채, 특수관계자인 케이에이치전자(주)의제10회 전환사채, 특수관계자인 (주)아이에이치큐의 제12회 전환사채 및 특수관계자인 케이에이치강원개발(주)와 찰스턴(주)가 체결한 대출약정서, 케이에이치강원개발(주)가 메리츠증권(주)와 체결한 대출약정서 중 일부 또는 전부가 기한의 이익 상실사유가 발생할 경우 본 사채는 연대하여 기한의 이익이 상실됩니다(주석21참조).
④ 단기차입금 200억 차입
종속기업인 ㈜케이에이치미디어(이하, "케이에이치미디어")는 2022년 1월 5일에 상상인저축은행 및 상상인플러스저축은행으로부터 각 50억원 총 100억원을 차입하여 케이엠조합에 전액 출자하였으며 케이엠조합은 동 출자금으로 기타 특수관계자인 케이에이치전자㈜가 발행한 제9회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 100억원을 인수하였습니다.또한, 2022년 2월 16일에 상상인저축은행 및 상상인플러스저축은행으로부터 각 50억원 총 100억원을 추가로 차입하여 관계기업인 ㈜아이에이치큐가 발행한 제11회차무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 46억원을 인수하였으며, 2022년 2월 25일을 납일일로 하는 ㈜아이에이치큐의 제3자배정 유상증자 54억원에 참여하였습니다.한편, 동 200억 차입과 관련하여 당기 중 분할상환으로 차입금 잔액은 95.28억이며 보유중인 ㈜아이에이치큐 주식 36,800천주와 예금 3.35억원을 담보로 제공하고 있습니다.
⑤ 평창 알펜시아리조트 매각 입찰방해 조사
연결회사는 알펜시아리조트 매각 입찰방해 조사와 관련하여 공정거래위원회와 서울중앙지검으로부터 동 혐의와 관련한 수사가 진행 중에 있습니다. 한편, 감사보고서일현재 입찰방해와 관련한 행정처분 및 검찰 수사 결과를 예측하기 어려운 상황입니다.
⑥ 대북 불법송금 혐의 조사
연결회사는 북한에 불법으로 자금을 송금했다는 수원지검 수사를 받았으며, 보고기간종료일 현재 수사가 진행 중에 있으나 감사보고서일 현재 수사 결과를 예측하기 어려운 상황입니다.
(6) 진행 중인 소송사건
당기말 현재 연결회사가 원고로서 계류중인 소송사건은 없습니다.
- 특수관계자
(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유의적 영향력을 행사하는 기업 | (주)장원테크 | (주)장원테크 |
| 관계기업 | (주)오버나인와이디에이치와이티조합영농조합법인 금토디벨롭인마크 제26호 펀드(주)블루오션스대부(1)인마크 제24호 펀드(주)아이에이치큐 에스에이치조합(2) | (주)오버나인와이디에이치와이티조합영농조합법인 금토디벨롭인마크 제26호 펀드(주)블루모나코대부인마크 제24호 펀드(주)아이에이치큐 |
| 기타특수관계자 | 케이에이치필룩스(주)케이에이치전자(주)(3)서울미라마(유)(주)장원테크 VINA(4)클로이블루조합케이에이치강원개발(주) (*2,4) | 케이에이치필룩스(주)케이에이치일렉트론(주)서울미라마(유)(주)케이에이치농어촌산업클로이블루조합 |
(1) 당기 중 사명이 (주)블루모나코대부에서 변경되었습니다.
(2) 당기 중 신규로 취득하였습니다.
(3) 당기 중 사명이 케이에이치일렉트론(주)에서 변경되었습니다.
(4) 당기 중 신규 공사계약을 체결하였습니다.
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
① 매출 등 및 매입등 (단위: 천원)
| 구 분 | 특수관계자명 | 당 기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| 매출 | 이자수익 | ||
| 관계기업 | (주)오버나인와이디 | - | - |
| 영농조합법인 금토디벨롭 | 296,608 | 1,557,900 | |
| (주)아이에이치큐 | - | 372,470 | |
| 기타 | 케이에이치필룩스(주)(*1) | 3,502,949 | - |
| (주)장원테크(*2) | - | 3,123,617 | |
| 케이에이치전자(주)(*3) | - | 107 | |
| 서울미라마(유) | - | 116,449 | |
| (주)장원테크 VINA | 250,066 | - | |
| 케이에이치강원개발㈜ | 1,408,508 | 26,226 | |
| 클로이블루조합 | - | 46,046 | |
| (주)케이에이치농어촌산업 | - | - | |
| 합 계 | 5,458,131 | 2,119,198 |
(1) 연결회사는(주)아이에이치큐 발행 3회차 전환사채 중 35억원을 케이에이치필룩스(주)에 당기 중 매각하였습니다.
(2) 연결회사는 유의적인 영향력을 행사하는 기업인 (주)장원테크로부터 단기매매차익반환금 5,401,046천원을 수령하여 잡이익으로 계상하였습니다.
(*3) 연결회사는 케이에이치전자(주)가 보유하고 있던 SBW생명과학 5회차 전환사채 21.6억을 당기 중 취득하였습니다.
② 대여거래 (단위: 천원)
| 구 분 | 특수관계자명 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | (주)오버나인와이디(*1) | - | - | - | 3,866,667 | - | - | 3,866,667 | - |
| 영농조합법인 금토디벨롭(*2) | 15,320,000 | - | - | 15,320,000 | 14,820,000 | 500,000 | - | 15,320,000 | |
| ㈜아이에이치큐 | 4,000,000 | 4,000,000 | - | - | - | - | - | ||
| 기타 | (주)장원테크 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 서울미라마(유)(*3) | 4,000,000 | - | 4,000,000 | - | - | 4,000,000 | - | 4,000,000 | |
| 기타특수관계자(주주,임원,종업원) | 60,000 | 157,000 | 33,018 | 183,982 | - | - | - | - | |
| 클로이블루조합 (*4) | 1,001,000 | - | - | 1,001,000 | 1,001,000 | - | - | 1,001,000 | |
| 케이에이치강원개발㈜ | - | 3,000,000 | 2,500,000 | 500,000 | - | - | - | - | |
| (주)케이에이치농어촌산업 | - | - | - | - | - | 3,046,000 | 3,046,000 | - | |
| 기타특수관계자의 주요 임원 | 1,115,000 | 595,000 | - | 1,710,000 | 605,000 | - | 255,000 | 350,000 | |
| 합 계 | 21,496,000 | 7,752,000 | 10,533,018 | 18,714,982 | 20,292,667 | 7,546,000 | 3,301,000 | 24,537,667 |
(1) 당기말 현재 연결회사는 주식회사 오버나인와이디의 대여금을 매각예정자산으로 분류하고 있습니다.
(2) 당기말 현재 연결회사는 상기 영농조합법인 금토디벨롭 대여금에 대한 담보로 동 조합 소유 토지를 담보(설정금액: 16,250백만원)로 제공받고 있습니다.
(3) 연결회사 및 케이에이치필룩스(주)는 2021년 6월 7일에 서울미라마 유한회사의 자금대여 요청이 있는 경우, 총 대여금이 20,000,000천원을 초과하지 않는 범위 내에서 자금대여를 하기로 약정하였습니다.
(4) 당기말 현재 연결회사는 상기 클로이블루조합 대여금에 대한 담보로 동 조합 소유 케이에이치전자㈜ 주식 2,102,262주(기말 종가기준 519백만원)를 담보로 제공받고 있습니다.
③ 출자 (단위: 천원)
| 구 분 | 특수관계자명 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|
| 현금출자 | 출자전환/출자금반환 | ||
| 관계기업 | (주)블루모나코대부 | - | - |
| 에이치와이티조합(*1) | 310,000 | (1,034,400) | |
| 인마크 제24호 펀드 | - | - | |
| 인마크 제26-3호 펀드 | - | - | |
| (주)아이에이치큐(*2) | 5,400,001 | 3,624,744 | |
| 에스에이치조합(*3) | 26,600,000 | (69,200) | |
| 합 계 | 32,310,001 | 2,521,144 |
(1) 당기 중 추가 출자 및 출자금 반환 하였습니다.
(2) 당기 중 연결회사의 관계기업이 추가 출자 하였습니다.
(*3) 당기 중 신규 출자 및 출자금을 반환 받았습니다.
④ 차입거래
가. 당기 (단위: 천원)
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 계정명 | 기초 | 차입 | 전환청구/출자전환 | 상환 | 기말 | 기타 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기타 특수관계자 | 케이에이치필룩스㈜(*) | 전환사채 | 20,000,000 | 15,000,000 | 35,000,000 | - | - | - |
| 케이에이치전자(주) | 전환사채 | 5,600,000 | - | - | 1,500,000 | 4,100,000 | - | |
| 단기차입금 | - | 600,000 | - | 400,000 | 200,000 | - | ||
| (주)장원테크 | 전환사채 | 27,100,000 | - | - | 2,400,000 | 24,700,000 | - | |
| 단기차입금 | - | 2,600,000 | - | 2,600,000 | - | - | ||
| 합 계 | 52,700,000 | 18,200,000 | 35,000,000 | 6,900,000 | 29,000,000 | - |
(*) 기타특수관계자인 케이에이치필룩스㈜의 전환사채 당기 차입금은 10회차 전환사채발행액 250억 중 150억원을 최초 인수자인 메리츠증권(주)로부터 인수하였습니다. 한편, 전환청구 된 350억 중 케이에이치필룩스(주)의 전환청구 금액은 150억원입니다.
나. 전기 (단위: 천원)
| 구 분 | 특수관계자명 | 계정명 | 기초 | 차입 | 상환 | 출자전환 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기타 | 케이에이치일렉트론(주) | 단기차입금 | 5,800,000 | 2,000,000 | 5,800,000 | - | 2,000,000 |
| 전환사채 | - | 13,600,000 | 5,000,000 | 3,000,000 | 5,600,000 | ||
| 케이에이치필룩스(주)(*) | 전환사채 | 3,000,000 | 23,000,000 | 6,000,000 | - | 20,000,000 | |
| (주)장원테크 | 전환사채 | - | 37,100,000 | 10,000,000 | - | 27,100,000 | |
| 합 계 | 8,800,000 | 75,700,000 | 26,800,000 | 5,000,000 | 52,700,000 |
(*) 기타특수관계자인 케이에이치필룩스㈜의 전환사채 당기 차입금 230억은 7회차 전환사채발행액 100억 중 30억원을 최초 인수자인 메리츠증권㈜로부터 인수하였으며, 100억원은 11회차 전환사채 인수액입니다. 또한, 100억원은 당사의 10회차 발행 전환사채 250억 최초 인수자인 메리츠증권㈜로부터 인수하였으며, 2022년 2월 17일 추가로 잔여 150억원을 인수하였습니다.
(3) 당기말과 전기말 현재 자금거래로 인한 채권 및 채무(상기 (2)참조)를 제외한 현재특수관계자와의 채권채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 특수관계자명 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 기타채권 | 기타채무 | 기타채권 | 기타채무 | ||
| 관계기업 | 영농조합법인 금토디벨롭 | 4,748,154 | - | 3,190,254 | - |
| (주)오버나인와이디 | - | 750,000 | - | 750,000 | |
| (주)아이에이치큐(*1) | 8,442,332 | - | 30,800 | - | |
| 기타 | 케이에이치필룩스(주) | - | 166 | 390,000 | 24,667 |
| 케이에이치전자(주)(*2) | 649,255 | 250,342 | 714 | 71,174 | |
| 케이에이치강원개발㈜(*2) | 2,207 | 6,000 | - | - | |
| (주)장원테크 | - | 267,948 | - | 274,168 | |
| 서울미라마(유) | - | - | 88,220 | - | |
| 클로이블루조합 | 69,258 | - | - | - | |
| 합 계 | 13,911,206 | 1,274,456 | 3,699,988 | 1,120,009 |
(1) 당기 중 관계기업이 발행한 전환사채에 투자하고 있습니다.
(2) 연결회사는 기타특수관계자인 케이에이치전자㈜가 보유하고 있는 케이에이치강원개발(주) 주식을 매입하여 메리츠증권 주식근질권설정 담보 제공하였습니다.
(4) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 718,467 | 489,347 |
| 퇴직급여 | 112,295 | 62,462 |
| 주식보상비용 | 322,130 | 171,521 |
| 합 계 | 1,152,892 | 723,330 |
- 현금흐름표
(1) 당기와 전기의 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순손실 | (81,714,154) | (37,255,637) |
| 비용(수익) 조정사항 | ||
| 감가상각비 | 697,633 | 1,331,925 |
| 무형자산상각비 | 200,366 | 5,858,237 |
| 공사손실충당부채전입 | - | (5,981) |
| 하자보수충당부채전입 | (43,448) | 537,805 |
| 대손상각비 | 232,306 | (502,087) |
| 기타의대손상각비 | 14,411,392 | 838,661 |
| 보증수수료 | 573,540 | - |
| 주식보상비용 | 834,049 | 1,102,052 |
| 관계기업주식처분손실 | 56,861 | 465,432 |
| 이자비용 | 11,401,835 | 12,065,506 |
| 공정가치평가금융자산평가손실 | 4,827,204 | 814,148 |
| 공정가치평가금융자산처분손실 | 2,189,572 | 197,673 |
| 파생상품평가손실 | 15,915,560 | 14,437,304 |
| 파생상품처분손실 | 1,049,648 | - |
| 법인세비용 | 4,684,521 | 722,755 |
| 매각예정자산손상차손 | - | 2,531,919 |
| 유형자산처분손실 | 9,019 | 6,147 |
| 무형자산처분손실 | - | 11,000 |
| 사용권자산처분이익 | (6,947) | (46,163) |
| 사용권자산처분손실 | - | 21,674 |
| 관계기업주식손상차손 | 17,363,977 | 14,948,364 |
| 종속기업처분손실 | - | 5,108,251 |
| 관계기업처분이익 | (2,034,672) | - |
| 대손충당금 환입 | - | (5,000) |
| 지분법손익 | 33,175,493 | (1,442,746) |
| 사채상환손실 | - | 1,021,990 |
| 사채상환이익 | (124,465) | - |
| 기타비용 | - | 3,077 |
| 이자수익 | (4,148,227) | (4,170,874) |
| 배당금수익 | (19,734) | (16,240) |
| 공정가치평가금융자산평가이익 | (1,140,189) | (3,670,630) |
| 공정가치평가금융자산처분이익 | (89,288) | (3,786,732) |
| 파생상품평가이익 | (9,921,441) | (5,577,646) |
| 파생상품처분이익 | (32,133) | - |
| 유형자산처분이익 | - | (14,092) |
| 외화환산이익 | (4,106) | 767 |
| 기타의대손상각비환입 | - | (18,226) |
| 기타수익 | - | (249,109) |
| 영업활동으로 인한 자산,부채의 변동 | ||
| 매출채권및기타채권 | 1,989,081 | (3,208,379) |
| 기타유동자산 | 232,154 | (3,030,042) |
| 재고자산 | - | 129,661 |
| 기타비유동자산 | 551 | (51,152) |
| 매입채무및기타채무 | 1,544,879 | 1,364,927 |
| 기타유동부채 | (1,364,247) | 740,408 |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 10,746,589 | 1,208,947 |
(2) 당기와 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다.
① 당기 (단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금흐름 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 취득(대체) | 상각 | |||
| 단기차입금 | - | 13,728,000 | - | - |
| 전환사채 | 55,412,336 | 10,494,450 | (38,846,840) | 8,685,071 |
| 상환전환우선주부채 | - | 9,614,999 | (3,457,869) | 739,904 |
| 리스부채(유동) | 463,157 | (218,869) | 294,667 | 29,746 |
② 전기 (단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금흐름 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 취득(대체) | 상각 | |||
| 단기차입금 | 5,800,000 | - | (5,800,000) | - |
| 전환사채 | 19,952,483 | 176,612,033 | (150,601,958) | 9,449,778 |
| 리스부채 | 264,889 | (737,479) | 914,917 | 20,830 |
(3) 당기 중 재무와 투자활동 중 현금의 유출입이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 전환사채의 전환 | 66,992,749 | 36,422,524 |
| 사용권자산 및 리스부채의 인식 | 294,667 | 914,917 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 관계기업주식 대체 | - | 15,737,240 |
- 건설계약
(1) 당기와 전기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기 (단위: 천원)
| 구 분 | 기초잔액 | 증감액(*) | 공사수익인식 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 국내건축공사 | 14,706,137 | 58,266,947 | 46,703,341 | 26,269,743 |
| 국내토목공사 | 385,897 | (89,700) | 253,963 | 42,234 |
| 국외토목공사 | - | 250,067 | 250,067 | - |
| 합 계 | 15,092,034 | 58,427,314 | 47,207,371 | 26,311,977 |
(*) 당기 중 신규수주 등 도급증가액은 58,541백만원이며, 공사규모의 변동 등으로 인하여 감소한 도급금액은 114백만원입니다.
② 전기 (단위: 천원)
| 구 분 | 기초잔액 | 증감액(*) | 공사수익인식 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 국내건축공사 | 19,696,723 | 34,118,086 | 39,108,673 | 14,706,137 |
| 국내토목공사 | 1,519,984 | 83,020 | 1,217,108 | 385,897 |
| 합 계 | 21,216,707 | 34,201,106 | 40,325,781 | 15,092,034 |
(*) 전기 중 신규수주 등 도급증가액은 42,009백만원이며, 공사규모의 변동 등으로 인하여 감소한 도급금액은 7,807백만원입니다.
(2) 당기와 전기 중 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.
① 당기 (단위: 천원)
| 구 분 | 누적계약수익 | 누적계약원가 | 누적손익 |
|---|---|---|---|
| 국내건축공사 | 50,840,464 | 35,108,560 | 15,731,904 |
| 국내토목공사 | 400,966 | 273,459 | 127,507 |
| 국외토목공사 | 250,066 | 240,168 | 9,898 |
| 합 계 | 51,491,496 | 35,622,187 | 15,869,309 |
② 전기 (단위: 천원)
| 구 분 | 누적계약수익 | 누적계약원가 | 누적손익 |
|---|---|---|---|
| 국내건축공사 | 43,930,121 | 30,857,379 | 13,072,742 |
| 국내토목공사 | 2,076,776 | 1,335,856 | 740,920 |
| 합 계 | 46,006,897 | 32,193,235 | 13,813,662 |
(3) 당기말과 전기말 현재 계약자산(대손충당금 차감전) 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 계약자산(*1) | 계약부채(*2) | 계약자산(*1) | 계약부채(*2) | |
| 국내건축공사 | 5,991,923 | 1,724,356 | 2,710,560 | 2,950,616 |
| 국내토목공사 | 29,266 | - | 92,126 | 105,092 |
| 국외토목공사 | - | - | - | - |
| 합 계 | 6,021,189 | 1,724,356 | 2,802,686 | 3,055,708 |
(1) 미청구공사로 재무상태표상 매출채권및기타채권으로 계상되어 있습니다.
(2) 초과청구공사 및 공사선수금으로 재무상태표상 기타유동부채로 계상되어 있습니다.
(*3) 전기말 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익은 3,056백만원 입니다.
(4) 당기의 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 계약을 구별할 수 있는 명칭 | 최초계약일 | 계약상 완성기한 | 진행률 | 미청구공사(초과청구공사) | 공사미수금(선수금) | 총액 | 손실충당금(*) | 총액 | 손실충당금(*) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 아시아드레이카운티(부산 거제2구역주택) 중 SAP파일공사 | 2022.09.01 | 2023.06.30 | 100.00% | 172,692 | - | - | - | - | - |
| 시티오씨엘 3단지(용현학익 주복1블록) 중 PF파일공사 | 2022.11.21 | 2023.05.31 | 89.67% | 354,763 | - | - | - | - | - |
| 강릉시 관광숙박시설 개발사업 중 PF파일 공사 | 2022.12.26 | 2023.06.30 | 36.72% | 52,397 | - | 213,290 | - | - | - |
| 셀트리온 3공장 PKG-1 토목/구조공사 중 SAP 파일공사 | 2022.10.21 | 2022.11.30 | 98.21% | 239,170 | - | - | - | - | - |
| 철산주공8,9단지 주택재건축정비사업(경기) 중 OPEN 기타(지반개량공사) | 2022.05.27 | 2023.02.28 | 66.15% | 106,660 | - | 248,285 | - | - | - |
| 용현 학익 1블럭 부지조성공사 중 학익구거 PF 파일공사 | 2022.10.24 | 2024.12.12 | 68.65% | 409,064 | - | 92,400 | - | - | - |
| 힐스테이트 양주옥정 파티오포레 중 PF 공사 | 2022.08.26 | 2024.03.19 | 57.31% | (555,483) | - | 382,100 | - | - | - |
| 평택 고덕 A-55BL 대광로제비앙 모아엘가 중 PF 공사 | 2022.11.17 | 2025.01.31 | 0.34% | 21,423 | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 800,686 | - | 936,075 | - | - | - |
(*) 집합평가(간편법적용)시 설정된 손실충당금은 제외하였습니다.
(5) 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동
전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익(법인세차감전) 및 미청구공사 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 공사손실충당부채 | 추정 총계약수익의 변동(A) | 추정 총계약원가의 변동(B) | 공사손익변동(A-B) | 당기 손익에미친 영향 | 미래 손익에미칠 영향 | 미청구공사변동 등 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 국내건축 | - | (1,071,403) | (1,543,063) | 471,659 | 413,255 | 58,405 | 471,659 |
| 국내토목 | - | (224,700) | (215,514) | (9,186) | (9,186) | - | (9,186) |
| 합 계 | - | (1,296,103) | (1,758,577) | 462,473 | 404,069 | 58,405 | 462,473 |
- 영업부문 정보
(1) 연결회사의 보고부문 구분
연결회사의 보고부문 구분에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다. 연결회사는 제품의 유사성에 따라 사업부문을 구분하고 있으며, 연결회사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 연결회사는 영업부문의 성과를 영업손익에 근거해서 평가하고 있으며, 이는 포괄손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다.
(2) 당기 및 전기 중 부문별 손익
(단위: 천원)
| 부 문 | 관련매출액 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 외부고객으로부터의 수익 | 영업이익 | 외부고객으로부터의 수익 | 영업이익 | ||
| 제조부문 | 제품매출액 | 6,362,482 | 227,943 | 6,357,094 | 66,188 |
| 건설부문 및 기타부문 | 공사매출외 | 49,719,760 | 1,781,261 | 42,784,362 | 445,308 |
| 합 계 | 56,082,242 | 2,009,204 | 49,141,456 | 511,496 |
(3) 당기 및 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보
(단위: 천원)
| 구 분 | 관련 보고부문 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|
| 고객 A | 건설부문 | - | 7,821,977 |
| 고객 B | 건설부문 | 9,456,599 | - |
| 고객 C | 건설부문 | 6,279,814 | - |
(4) 당사 전체 수준의 공시
당기 및 전기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품매출 | 6,362,482 | 6,357,094 |
| 공사매출 | 47,207,370 | 40,325,781 |
| 기술용역매출 | 2,169,518 | 2,312,446 |
| 기타매출 | 342,872 | 146,135 |
| 합 계 | 56,082,242 | 49,141,456 |
- 중단영업
연결회사는 전기 중 종속기업 매각과 관련하여 해당 종속기업에서 발생한 손익을 중단영업으로 표시하였습니다.
(1) 중단영업순손익
(단위: 천원)
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 매출액 | 15,749,831 |
| 매출원가 | 5,701,184 |
| 영업비용 | 12,174,388 |
| 영업손실 | (2,125,741) |
| 기타수익 | 38,402 |
| 기타비용 | 374,685 |
| 금융수익 | 5,775,802 |
| 금융비용 | 541,882 |
| 관계기업투자손익 | 3,381,416 |
| 세전중단영업손익 | 6,153,312 |
| 법인세비용 | 321,230 |
| 세후중단영업순수익 | 5,832,082 |
| 지배지분 | 1,443,850 |
| 비지배지분 | 4,388,232 |
(2) 중단영업의 현금흐름
(단위: 천원)
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 영업현금흐름 | (2,601,460) |
| 투자현금흐름 | (59,582,323) |
| 재무현금흐름 | 75,947,254 |
| 총현금흐름 | 13,763,471 |
- 보고기간 후 사건
(1) 재무제표의 발행 및 승인
연결회사의 재무제표는 이사회 승인을 거쳐 2023년 3월 31일 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
(2) 특수관계자에 대한 담보제공
연결회사는 2023년 2월 6일 이사회결의에 따라 특수관계자인 케이에이치강원개발㈜의 ㈜찰스턴에 대한 채무액 2,200억원에 대한 일부담보물 변경의 목적으로 연결회사가 보유하고 있는 INMARK스페인전문투자형사모부동산자투자신탁 제26-3호(담보설정액 2,860억원)를 담보제공하기로 하였습니다. 또한, 연결회사는 특수관계자인 (주)아이에이치큐의 12회차 전환사채 채무보증과 KH강원개발(주)의 알펜시아리조트 부동산 담보신탁 보증을 위하여 제공한 당사 CMA계좌의 300억원 예수금 출금 청구권이 150억원으로 담보물 변경 되었습니다.
(3) 차입금에 대한 담보제공
연결회사는 2023년 2월 15일 오비에스경인티브이(주)로부터 40억원을 차입하였으며, 동 차입금 담보제공과 관련하여 연결회사가 보유하고 있는 KH전자(주) 발행 9회차 전환사채 50억원을 담보로 제공하기로 하였습니다.
- 재무상태표
| 제 8 기 2022.12.31 현재 | 제 7 기 2021.12.31 현재 | 제 6 기 2020.12.31 현재 | |
|---|---|---|---|
| (단위: 원) | 제 8 기 | 제 7 기 | 제 6 기 |
| 자산 | |||
| 유동자산 | 44,493,200,578 | 41,424,606,492 | 38,868,165,262 |
| 현금및현금성자산 | 11,857,117,272 | 8,706,324,310 | 8,584,255,244 |
| 매출채권 및 기타채권 | 11,269,158,277 | 13,426,542,400 | 11,089,916,028 |
| 기타유동금융자산 | 19,730,218,906 | 17,484,139,484 | 11,926,517,231 |
| 기타유동자산 | 133,168,401 | 1,057,600,298 | 2,803,140,322 |
| 재고자산 | 753,537,722 | 0 | 61,620,828 |
| 당기법인세자산 | 0 | 0 | 0 |
| 매각예정자산 | 750,000,000 | 750,000,000 | 4,402,715,609 |
| 비유동자산 | 114,205,610,248 | 147,884,881,157 | 81,033,485,838 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 26,157,191,952 | 27,051,488,385 | 20,976,157,491 |
| 기타비유동금융자산 | 12,852,954,000 | 16,743,900,000 | 13,516,616,000 |
| 종속기업투자 | 13,208,730,873 | 70,893,950,926 | 34,396,896,081 |
| 관계기업투자 | 55,773,340,000 | 24,468,185,776 | 2,707,944,680 |
| 투자부동산 | 579,379,092 | 601,888,490 | 624,397,890 |
| 유형자산 | 4,374,416,293 | 4,123,356,259 | 5,805,300,395 |
| 무형자산 | 1,259,598,038 | 1,454,613,934 | 2,330,101,321 |
| 이연법인세자산 | 0 | 2,547,497,387 | 676,071,980 |
| 자산총계 | 158,698,810,826 | 189,309,487,649 | 119,901,651,100 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 41,572,984,807 | 66,644,094,176 | 35,959,708,085 |
| 매입채무 및 기타채무 | 9,958,044,168 | 7,198,212,285 | 4,621,233,452 |
| 전환사채 | 10,319,088,288 | 29,219,539,547 | 19,952,483,093 |
| 상환전환우선주부채 | 6,897,033,864 | 0 | 0 |
| 기타유동금융부채 | 9,058,276,891 | 23,717,985,298 | 7,937,529,018 |
| 기타유동부채 | 2,612,925,157 | 3,938,413,980 | 2,588,042,930 |
| 당기법인세부채 | 1,613,789,030 | 1,472,190,141 | 294,490,057 |
| 유동충당부채 | 1,054,305,375 | 1,097,752,925 | 565,929,535 |
| 이연법인세부채 | 59,522,034 | 0 | 0 |
| 비유동부채 | 414,146,301 | 384,860,408 | 181,626,864 |
| 매입채무 및 기타비유동채무 | 414,146,301 | 384,860,408 | 181,626,864 |
| 부채총계 | 41,987,131,108 | 67,028,954,584 | 36,141,334,949 |
| 자본 | |||
| 자본금 | 12,362,053,100 | 7,399,692,600 | 5,251,698,300 |
| 주식발행초과금 | 185,455,196,933 | 123,417,675,068 | 85,320,651,247 |
| 기타자본항목 | 3,337,540,907 | 2,503,491,827 | 1,760,230,119 |
| 이익잉여금 | (84,443,111,222) | (11,040,326,430) | (8,572,263,515) |
| 자본총계 | 116,711,679,718 | 122,280,533,065 | 83,760,316,151 |
| 자본과부채총계 | 158,698,810,826 | 189,309,487,649 | 119,901,651,100 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
포괄손익계산서
| 제 8 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 | 제 7 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 | 제 6 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 | |
|---|---|---|---|
| (단위: 원) | 제 8 기 | 제 7 기 | 제 6 기 |
| 매출 | 55,832,175,521 | 49,141,456,397 | 49,774,499,596 |
| 매출원가 | 37,865,367,821 | 33,585,515,252 | 35,333,125,115 |
| 매출총이익 | 17,966,807,700 | 15,555,941,145 | 14,441,374,481 |
| 판매비와관리비 | 15,002,022,398 | 11,728,086,853 | 10,183,479,230 |
| 영업이익 | 2,964,785,302 | 3,827,854,292 | 4,257,895,251 |
| 기타수익 | 5,544,980,140 | 122,669,846 | 73,006,840 |
| 기타비용 | 7,629,050,957 | 5,657,910,276 | 644,557,846 |
| 금융수익 | 14,562,985,447 | 20,237,493,004 | 8,854,779,108 |
| 금융비용 | 28,727,161,179 | 23,380,999,367 | 21,623,516,642 |
| 종속기업및관계기업투자손익 | (54,379,528,225) | 2,977,586,025 | (13,871,403,653) |
| 법인세비용차감전순이익 | (67,662,989,472) | (1,873,306,476) | (22,953,796,942) |
| 법인세비용 | 5,739,795,320 | 594,756,439 | 2,253,564,713 |
| 당기순이익(손실) | (73,402,784,792) | (2,468,062,915) | (25,207,361,655) |
| 총포괄손익 | (73,402,784,792) | (2,468,062,915) | (25,207,361,655) |
| 주당이익 | |||
| 기본주당이익(손실) (단위: 원) | (721) | (43) | (647) |
| 희석주당이익(손실) (단위: 원) | (721) | (43) | (647) |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
자본변동표
| 자본 | 자본금 | 주식발행초과금 | 기타자본항목 | 이익잉여금 | 자본 합계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020.01.01 (기초자본) | 2,935,202,500 | 21,638,844,490 | 1,760,230,119 | 16,635,098,140 | 42,969,375,249 | |
| 회계정책의 변경효과 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | (25,207,361,655) | (25,207,361,655) | |
| 유상증자 | 438,596,500 | 4,561,403,600 | 0 | 0 | 5,000,000,100 | |
| 전환사채의 전환 | 1,877,899,300 | 59,120,403,157 | 0 | 0 | 60,998,302,457 | |
| 연차배당 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 주식매수선택권 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 2020.12.31 (기말자본) | 5,251,698,300 | 85,320,651,247 | 1,760,230,119 | (8,572,263,515) | 83,760,316,151 | |
| 2021.01.01 (기초자본) | 5,251,698,300 | 85,320,651,247 | 1,760,230,119 | (8,572,263,515) | 83,760,316,151 | |
| 회계정책의 변경효과 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | (2,468,062,915) | (2,468,062,915) | |
| 유상증자 | 425,492,900 | 5,574,508,905 | 0 | 0 | 6,000,001,805 | |
| 전환사채의 전환 | 1,722,501,400 | 32,522,514,916 | 0 | 0 | 34,245,016,316 | |
| 연차배당 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 주식매수선택권 | 0 | 0 | 743,261,708 | 0 | 743,261,708 | |
| 2021.12.31 (기말자본) | 7,399,692,600 | 123,417,675,068 | 2,503,491,827 | (11,040,326,430) | 122,280,533,065 | |
| 2022.01.01 (기초자본) | 7,399,692,600 | 123,417,675,068 | 2,503,491,827 | (11,040,326,430) | 122,280,533,065 | |
| 회계정책의 변경효과 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | (73,402,784,792) | (73,402,784,792) | |
| 유상증자 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 전환사채의 전환 | 4,962,360,500 | 62,037,521,865 | 0 | 0 | 66,999,882,365 | |
| 연차배당 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 주식매수선택권 | 0 | 0 | 834,049,080 | 0 | 834,049,080 | |
| 2022.12.31 (기말자본) | 12,362,053,100 | 185,455,196,933 | 3,337,540,907 | (84,443,111,222) | 116,711,679,718 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
현금흐름표
| 제 8 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 | 제 7 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 | 제 6 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 | |
|---|---|---|---|
| (단위: 원) | 제 8 기 | 제 7 기 | 제 6 기 |
| 영업활동현금흐름 | 12,706,215,480 | 7,055,912,928 | (246,343,541) |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 12,070,415,121 | 5,996,572,682 | 238,652,804 |
| 이자수취 | 1,439,336,831 | 518,780,024 | 998,723,572 |
| 이자지급 | (645,558,471) | (1,630,268,167) | (2,503,862,869) |
| 배당금수령 | 2,833,199,009 | 2,873,562,455 | 2,310,249,403 |
| 법인세납부 | (2,991,177,010) | (702,734,066) | (1,290,106,451) |
| 투자활동현금흐름 | (33,350,108,036) | (51,681,738,090) | (28,168,993,567) |
| 투자활동으로 인한 현금유입액 | 26,182,693,750 | 21,047,764,935 | 50,179,905,019 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 | 9,860,436,884 | 13,598,019,844 | 42,194,105,019 |
| 단기대여금의 감소 | 10,503,017,775 | 4,840,000,000 | 4,170,000,000 |
| 매각예정자산의 처분 | 0 | 0 | 3,800,000,000 |
| 유형자산의 처분 | 5,909,091 | 2,010,909,091 | 0 |
| 무형자산의 처분 | 0 | 500,000,000 | 0 |
| 장기대여금의 감소 | 4,000,000,000 | 0 | 0 |
| 보증금의 감소 | 709,730,000 | 98,836,000 | 15,800,000 |
| 관계기업투자의 감소 | 1,103,600,000 | 0 | 0 |
| 투자활동으로 인한 현금유출액 | (59,532,801,786) | (72,729,503,025) | (78,348,898,586) |
| 단기금융상품의 취득 | (5,306,935,562) | 0 | 0 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득 | (2,310,085,840) | (39,894,619,150) | (34,857,261,812) |
| 단기대여금의 증가 | (19,561,000,000) | (16,720,000,000) | (11,000,000,000) |
| 장기대여금의 증가 | 0 | (2,000,000,000) | 0 |
| 종속기업투자의 취득 | (4,000,000,000) | (10,500,000,000) | (29,702,000,000) |
| 관계기업투자의 취득 | (26,910,000,000) | (3,000,000,000) | 0 |
| 유형자산의 취득 | (620,646,384) | (463,600,375) | (2,160,286,774) |
| 무형자산의 취득 | (5,350,000) | (25,163,500) | (557,350,000) |
| 보증금의 증가 | (818,784,000) | (126,120,000) | (72,000,000) |
| 재무활동현금흐름 | 23,790,579,667 | 44,745,258,678 | 29,291,540,142 |
| 재무활동으로 인한 현금유입액 | 28,249,999,100 | 51,154,341,205 | 29,815,300,100 |
| 유상증자 | 0 | 6,000,001,805 | 5,000,000,100 |
| 전환사채발행 | 15,000,000,000 | 45,154,339,400 | 24,815,300,000 |
| 상환전환우선주부채의 발행 | 9,999,999,100 | 0 | 0 |
| 단기차입금의 증가 | 3,250,000,000 | 0 | 0 |
| 재무활동으로 인한 현금유출액 | (4,459,419,433) | (6,409,082,527) | (523,759,958) |
| 단기차입금의 감소 | (3,250,000,000) | 0 | 0 |
| 전환사채발생시 부대비용 | (605,550,000) | (1,075,250,000) | (300,100,000) |
| 상환전환우선주부채발행비의 지급 | (384,999,965) | 0 | 0 |
| 전환사채의 상환 | 0 | (5,154,339,400) | 0 |
| 리스부채의 상환 | (218,869,468) | (179,493,127) | (223,659,958) |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | 3,146,687,111 | 119,433,516 | 876,203,034 |
| 기초현금및현금성자산 | 8,706,324,310 | 8,584,255,244 | 7,708,236,966 |
| 외화현금및현금성자산의 환율변동효과 | 4,105,851 | 2,635,550 | (184,756) |
| 기말현금및현금성자산 | 11,857,117,272 | 8,706,324,310 | 8,584,255,244 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
- 재무제표 주석
주석
제 8(당) 기 2022년 12월 31일 현재
제 7(전) 기 2021년 12월 31일 현재
케이에이치건설 주식회사(구, 케이에이치이엔티 주식회사)
- 회사의 개요
케이에이치건설 주식회사(구, 케이에이치이엔티 주식회사, 이하 "당사")는 2004년 5월 1일에 설립되어 토목, 건축 파일공사 및 관련 기술 자문과 서비스업 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사는 서울시 금천구 가산동에 위치하고 있습니다. 당사와 케이비드림투게더제4호기업인수목적 주식회사(이하, "케이비드림투게더")는 2017년 6월 22일 이사회에서 합병을 결의하였습니다.# 합병 및 회사명 변경, 자본금 및 주주 현황, 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
1. 합병, 회사명 변경, 자본금 및 주주 현황
합병은 케이비드림투게더가 당사를 흡수합병하는 방법으로 진행되어 케이비드림투게더는 존속하고 당사는 소멸하게 되나, 실질적으로는 당사가 케이비드림투게더를 흡수합병하는 형식으로 케이비드림투게더와 4.7205000:1의 비율(당사의 주주에게 케이비드림투게더 보통주 20,007,574주 부여)로 합병하여 한국거래소 코스닥시장에 당사의 보통주식을 상장하였습니다.
한편, 당사는 당기 중 기업이미지 제고를 목적으로 2022년 3월 28일 케이에이치이엔티 주식회사에서 케이에이치건설 주식회사로 상호를 변경하였습니다.
당사의 정관에 의해 발행할 주식의 총수는 500,000,000주(1주의 금액: 100원)이며, 당기말 현재 자본금은 12,362백만원(발행주식수:123,620,531주)입니다.
당기말 현재 당사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(*) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| (주)장원테크 | 12,001,078 | 9.71% |
| 자기주식 | 626,577 | 0.51% |
| 기타 | 110,992,876 | 89.79% |
| 합 계 | 123,620,531 | 100.00% |
(*) 상기 5% 이상 주주의 주식소유 현황은 2022년 12월 31일 기준으로 작성하였으며, 보고서 제출일 현재 기준 주식 수는 상이할 수 있습니다.
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성기준
당사는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
* 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형
* 순공정가치로 측정하는 매각예정자산
* 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
① 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.
-
기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용
사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. -
기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. -
기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. -
기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정
2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. -
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
- 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브
- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정
② 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.
-
기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. -
기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. -
기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. -
기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다.
동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. -
기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
2.3 외화환산
2.3.1 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목을 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
2.3.2 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.4 현금및현금성자산
현금및현금성자산은 보유 중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.
2.5 금융상품
금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.
2.5.1 금융자산
① 최초 인식과 측정
금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다. 최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 기업의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래원가로 측정합니다. 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다. 금융자산의 관리를 위한 기업의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을 관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.
② 후속측정
-
가. 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)
다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 금융자산을 보유
- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생
상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.
-
나. 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품
다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유
- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생
기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의 제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.
-
다. 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품
당사는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다. 이러한 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 당사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다. -
라. 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 매 보고기간말 공정가치로 측정하며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 채무상품을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.
③ 금융자산의 제거
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당사는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면 당사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다.
④ 금융자산의 손상
당사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수조건인 그 밖의 신용보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다. 기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다. 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 당사는 금융상품의 기대신용손실을 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)에 해당하는 금액으로 측정합니다. 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 금융삼품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정합니다.
기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 당사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 당사는 채무상품의 내부 신용 등급을 재평가합니다. 당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 당사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다.
당사는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다. 이러한 평가 결과와 상관 없이 계약상 지급이 30일을 초과하여 연체되는 경우에는 이를 반증하는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보가 없다면 금융상품의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가하였다고 간주합니다. 당사는 계약상 지급이 90일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다.
금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.
2.5.2 금융부채
금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다. 모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다. 모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다.
① 당기손익-공정가치 측정 금융부채
금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하며 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치의 변동으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식합니다. 그러나 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 경우에 부채의 신용위험 변동으로 인한 금융부채의 공정가치 변동금액은 부채의 신용위험 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익에 회계불일치를 일으키거나 확대하는 것이 아니라면 기타포괄손익으로 인식합니다. 부채의 나머지 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익으로 인식된 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않으며, 대신 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다. 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융보증계약에서 발생한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
② 상각후원가측정금융부채
금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 금융부채의 상각후원가와 정확히 일치시키는 이자율입니다.
③ 금융보증부채
금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.
- 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금
- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
④ 금융부채의 제거
금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.
2.5.3 금융상품의 상계
금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.## 2.5.4 파생상품
파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하지 않거나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식 시점은 위험회피 관계의 특성에 따라 좌우됩니다. 파생상품은 공정가치가 0보다 클 때 금융자산으로 인식되며, 공정가치가 0보다 작을 때는 금융부채로 인식됩니다. 법적인 권리가 없거나 상계할 의도가 없다면 재무상태표상 파생상품은 상계하지 아니합니다. 파생상품은 파생상품의 잔여 만기가 12개월을 초과하고 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 비유동자산 또는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 기타 파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다.
내재파생상품은 파생상품이 아닌 주계약을 포함하는 복합상품의 구성요소로, 복합상품의 현금흐름 중 일부를 독립적인 파생상품의 경우와 비슷하게 변동시키는 효과를 가져옵니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용 범위에 포함되는 금융자산을 주계약으로 포함하는 복합계약에 내재된 파생상품은 분리하지 아니합니다. 복합계약 전체를 기준으로 분류하며 상각후원가나 공정가치로 후속 측정합니다.
기업회계기준서 제1109호의 적용 범위에 포함되는 금융자산이 아닌 주계약(예를 들어 금융부채)을 포함하는 복합계약에 내재된 파생상품은 내재파생상품이 파생상품의 정의를 충족하고 내재파생상품의 특성ㆍ위험이 주계약의 특성ㆍ위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고 주계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 별도의 파생상품으로 회계처리합니다.
2.6 매출채권
매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재화 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 12개월 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다.
2.7 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 이동평균법에 따라 결정됩니다.
2.8 투자부동산
임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식 시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 30년 동안 정액법으로 상각됩니다.
2.9 유형자산
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 30년 |
| 시설장치 | 4년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 공기구비품 | 4년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리됩니다.
2.10 차입원가
적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정 목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생 기간에 비용으로 인식됩니다.
2.11 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산 관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익 관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.12 리스
2.12.1 당사가 리스이용자인 경우
당사는 계약 약정일에 계약이 리스인지 또는 계약에 리스가 포함되어 있는지 판단합니다. 당사는 리스이용자인 경우에 단기리스(리스 기간이 12개월 이하)와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스 약정과 관련하여 사용권자산과 그에 대응되는 리스부채를 인식합니다. 당사는 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 단기리스와 소액 기초자산 리스에 관련되는 리스료를 리스 기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용으로 인식합니다.
당사는 리스 개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정 금액, 리스 개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스 개설 직접 원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다. 사용권자산은 후속적으로 리스 개시일부터 리스 기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스 기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한 방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권 자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.
리스부채는 리스 개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료를 리스의 내재이자율로 할인한 현재가치로 최초 측정합니다. 만약 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채의 측정에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.
- 고정 리스료 (실질적인 고정 리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)
- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동 리스료. 처음에는 리스 개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함
- 잔존가치 보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스 기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이유)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정 리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다. 리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이 영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.
당사는 사용권자산 및 리스부채를 재무상태표에서 다른 자산 및 부채와 구분하여 표시합니다.
당사는 리스 기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스 기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.
2.12.2 당사가 리스제공자인 경우
당사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.
당사가 중간 리스 제공자인 경우 당사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하고 있습니다. 당사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.
당사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 당사는 그 기준을 적용합니다. 당사는 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설 직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스 기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.
계약에 리스 요소와 비리스 요소가 포함되어 있는 경우, 당사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 각 구성요소에 배분합니다.
2.13 무형자산
무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래 경제적 효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출 금액의 합계입니다.
일부 무형자산은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 10년 |
| 소프트웨어 | 4년 |
| 개발비 | 5년 |
내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각 대상 자산에 대하여는 자산 손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상 검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간 말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.14 매입채무
매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재화 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 12개월 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다.
2.15 충당부채
충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간 경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.16 수익인식
2.16.1 수행의무의 식별
당사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다.
2.16.2 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무: 건설계약
당사의 건설 사업부문의 공사수익은 진행 기준에 따라 수익을 인식하고 있습니다. 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행 기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 당사는 계약 조건을 분석한 결과, 진행 기준 적용 요건을 만족하는 것으로 판단하였습니다.
2.16.3 변동대가
당사는 받을 권리를 갖게 될 대가와 관련하여 기댓값 또는 가장 가능성이 높은 금액을 기준으로 변동 대가를 추정하고, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동 대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불 부채로 계상합니다.
2.17 종업원급여
당사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.
확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여 수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간 말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급 시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래 현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도 개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거 근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
2.18 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간 말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무 신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는, 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세 자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생 가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 이연법인세 자산과 부채는 당기법인세 자산과 당기법인세 부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행 가능한 권리를 당사가 보유하고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계됩니다.
2.19 재무제표 승인
당사의 재무제표는 이사회 승인을 거쳐 2023년 3월 31일 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계 추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.
재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계 추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 아래에서 설명하는 회계 추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 적용된 회계 추정 및 가정과 동일합니다.
3.1 금융자산의 손상
기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행 위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 당사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간 말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.
3.2 총계약수익 및 총계약원가 추정치의 불확실성
총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사 변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 당사의 귀책사유로 완공 시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래 사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 당사는 고객이 공사 변경 등으로 인한 수익 금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 당사가 성과 기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다.
공사수익 금액은 누적 발생 계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 미래에 발생될 수 있는 설계 변경이나 공사 기간의 변동에 따라 재료비, 노무비, 외주비 및 공사 기간 등의 미래 추정치에 근거하는 바, 향후 변동될 수 있는 불확실성이 존재합니다. 당사는 추정 총계약수익 및 총계약원가에 유의적인 변동이 있는지를 주기적으로 검토하고 있습니다.
4. 위험관리
4.1 재무위험관리
당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험 등), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측 불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다.
위험 관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생상품과 비파생상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다.
4.1.1 시장위험
① 외환위험
당사의 외환위험은 미래 예상 거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있으며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, JPY 등이 있습니다. 당사는 사업의 성격 및 환율 변동 위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 외환위험 관리 정책을 선택하고 있습니다.
당기 말과 전기 말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원)
| 구 분 | 통화 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화환산액 | 외화금액 | 원화환산액 | ||
| 금융자산 | |||||
| 현금및현금성자산 | USD | 52,348.50 | 66,341 | 34,229.65 | 40,579 |
| 기타금융자산 | USD | - | - | 18,113.67 | 21,474 |
| 합 계 | 66,341 | 62,053 |
당기 말과 전기 말 현재 당사가 보유하고 있는 외환 포지션에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동 시 환율 변동이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 환율 5% 상승 | 환율 5% 하락 | 환율 5% 상승 | 환율 5% 하락 | |
| 법인세비용차감전 순이익 영향 | 3,317 | (3,316) | 3,102 | (3,102) |
상기 민감도 분석은 당기 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.
② 가격위험
당사는 공정가치로 측정되는 금융자산을 28,374백만원 보유하고 있으며, 동 자산은 가격 변동 위험에 노출되어 있습니다. 당기 말 현재 이들 자산의 공정가치 변동 10%에 대하여 법인세비용차감전 순이익과 자기자본은 각각 2,837백만원 변동되었을 것으로 추정됩니다.
③ 이자율위험
이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험 관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데 있습니다.
당기 말 현재 당사는 변동금리부 차입금을 보유하고 있지 않습니다.
4.1.2 신용위험
당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 고객과 거래하고 있습니다. 당사는 신규 고객과 계약 시 재무 정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 고객의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용 거래 한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 고객의 신용도를 재평가하여 신용 거래 한도를 재검토하고 담보 수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수 지연 현황 및 회수 대책을 보고하고 지연 사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
신용위험으로 인한 최대 노출 금액은 금융기관에 예치된 현금및현금성자산, 매출채권 및 기타 채권을 포함한 모든 금융자산(지분상품 제외)의 장부금액 및 최대 보증금액과 동일합니다.
4.1.3 유동성위험
당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항상 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금 조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표 재무 비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구 사항이 있는 경우 그러한 요구 사항을 고려하고 있습니다.
당기 말과 전기 말 현재 당사의 비파생 금융부채를 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여 기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 명목 금액으로서, 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 지급해야 할 이자를 포함하고 있습니다.
(당기말) (단위: 천원)
| 구 분 | 1년이하 | 1년초과~2년이하 | 2년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 10,222,519 | 287,883 | 133,335 | 10,643,737 |
| 전환사채 | 300,000 | 300,000 | 15,789,452 | 16,389,452 |
| 상환전환우선주 | - | - | 9,999,999 | 9,999,999 |
| 합 계 | 10,522,519 | 587,883 | 25,922,786 | 37,033,188 |
(*) 계약상 만기 상환 시의 현금흐름을 기재하였습니다.# 4.2 자본위험관리
당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채와 총자본은 각각 재무상태표의 "부채총계"와 "자본총계"입니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 총부채(A) | 41,987,131 | 67,028,955 |
| 총자본(B) | 116,711,680 | 122,280,533 |
| 부채비율(A/B) | 35.98% | 54.82% |
5. 범주별 금융상품
(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
① 당기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 11,857,117 | - | 11,857,117 |
| 매출채권및기타채권(*) | 5,320,143 | - | 5,320,143 |
| 기타유동금융자산 | 17,512,915 | 2,217,304 | 19,730,219 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 26,157,192 | 26,157,192 |
| 기타비유동금융자산 | 12,852,954 | - | 12,852,954 |
| 합 계 | 47,543,129 | 28,374,496 | 75,917,625 |
(*) 미청구공사는 제외되어 있습니다.
② 전기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 8,706,324 | - | 8,706,324 |
| 매출채권및기타채권(*) | 10,629,704 | - | 10,629,704 |
| 기타유동금융자산 | 17,484,139 | - | 17,484,139 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 27,051,488 | 27,051,488 |
| 기타비유동금융자산 | 16,743,900 | - | 16,743,900 |
| 합 계 | 53,564,067 | 27,051,488 | 80,615,555 |
(*) 미청구공사는 제외되어 있습니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
① 당기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 상각후원가측정금융부채 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 9,958,044 | - | 9,958,044 |
| 비유동매입채무및기타채무 | 414,146 | - | 414,146 |
| 기타유동금융부채 | - | 9,058,277 | 9,058,277 |
| 전환사채 | 10,319,088 | - | 10,319,088 |
| 상환전환우선주부채 | 6,897,034 | - | 6,897,034 |
| 합 계 | 27,588,312 | 9,058,277 | 36,646,589 |
② 전기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 상각후원가측정금융부채 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 7,198,212 | - | 7,198,212 |
| 비유동매입채무및기타채무 | 384,860 | - | 384,860 |
| 기타유동금융부채 | - | 23,717,985 | 23,717,985 |
| 전환사채 | 29,219,540 | - | 29,219,540 |
| 합 계 | 36,802,612 | 23,717,985 | 60,520,597 |
(3) 당기 및 전기의 금융상품 손익을 범주별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.
① 당기
(단위: 천원)
| 구 분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융부채 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 대손상각비 | (165,980) | - | - | - | (165,980) |
| 기타의 대손상각비 | (6,686,538) | - | - | - | (6,686,538) |
| 외환차익 | 176 | - | - | - | 176 |
| 외화환산이익 | 4,106 | - | - | - | 4,106 |
| 이자수익 | 2,481,366 | 914,428 | - | - | 3,395,794 |
| 이자비용 | - | - | (5,865,560) | - | (5,865,560) |
| 배당금수익 | - | 2,833,199 | - | - | 2,833,199 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | - | 2,998 | - | - | 2,998 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | - | (4,236,836) | - | - | (4,236,836) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | - | 32,688 | - | - | 32,688 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | - | (588,732) | - | - | (588,732) |
| 파생상품평가이익 | - | - | - | 8,294,025 | 8,294,025 |
| 파생상품평가손실 | - | - | - | (16,412,845) | (16,412,845) |
| 파생상품처분손실 | - | (1,049,648) | - | - | (1,049,648) |
| 합 계 | (4,366,870) | (2,091,903) | (5,865,560) | (8,118,820) | (20,443,153) |
② 전기
(단위: 천원)
| 구 분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융부채 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 대손상각비 | 582,472 | - | - | - | 582,472 |
| 기타의 대손상각비 | (800,565) | - | - | - | (800,565) |
| 외화환산이익 | 5,300 | - | - | - | 5,300 |
| 이자수익 | 921,235 | 2,078,630 | - | - | 2,999,865 |
| 이자비용 | - | - | (7,696,556) | - | (7,696,556) |
| 배당금수익 | - | 2,873,563 | - | - | 2,873,563 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | - | 10,700,542 | - | - | 10,700,542 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | - | (747,940) | - | - | (747,940) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | - | 3,280,711 | - | - | 3,280,711 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | - | (183,741) | - | - | (183,741) |
| 파생상품평가이익 | - | - | - | 262,000 | 262,000 |
| 파생상품평가손실 | - | - | - | (13,782,010) | (13,782,010) |
| 파생상품처분이익 | - | 115,513 | - | - | 115,513 |
| 파생상품처분손실 | - | (43,659) | - | - | (43,659) |
| 사채상환손실 | - | - | (927,093) | - | (927,093) |
| 합 계 | 708,442 | 18,073,619 | (8,623,649) | (13,520,010) | (3,361,598) |
6. 공정가치
(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 장부금액 | 당기말 공정가치 | 전기말 장부금액 | 전기말 공정가치 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 11,857,117 | 8,706,324 | ||
| 매출채권및기타채권 | 5,320,143 | 10,629,705 | ||
| 기타유동금융자산 | 17,512,915 | 17,484,140 | ||
| 기타유동금융자산/파생상품자산 | 2,217,304 | 2,217,304 | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) | 26,157,191 | 26,157,191 | 27,051,488 | 27,051,488 |
| 기타비유동금융자산 | 12,852,954 | 16,743,900 | ||
| 금융부채 | ||||
| 매입채무및기타채무 | 9,958,044 | 7,198,212 | ||
| 비유동매입채무및기타채무 | 414,146 | 384,860 | ||
| 기타유동금융부채 | 9,058,276 | 9,058,276 | 23,717,985 | 23,717,985 |
| 전환사채 | 10,319,088 | 29,219,540 | ||
| 상환전환우선주부채 | 6,897,034 | - | - |
(1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(2) 미청구공사는 제외되어 있습니다.
(2) 금융상품 공정가치 서열 체계
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채는 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 수준 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채를 공정가치 서열체계에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 4,220 | 26,152,971 | 26,157,191 |
| 기타금융자산 | - | - | 2,217,304 | 2,217,304 |
| 기타금융부채 | - | - | 9,058,277 | 9,058,277 |
② 전기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 691,071 | 676 | 26,359,742 | 27,051,488 |
| 기타금융부채 | - | - | 23,717,985 | 23,717,985 |
(3) 가치평가기법 및 투입변수
당기말과 전기말 현재 '수준 3'으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
① 당기말
| 구 분 | 공정가치 | 가치평가기법 | '수준 3' 투입변수 |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산: | |||
| 시장성 없는 지분증권(출자금) | 1,241,794 | 시장접근법 | PBR 등 |
| 투자전환사채 | 24,911,177 | 이항모형 | 할인율, 변동성 등 |
| 기타금융자산 파생상품자산 | 2,217,304 | 이항모형 | 할인율, 변동성 등 |
| 기타금융부채: 파생상품부채 | 9,058,277 | 이항모형 | 할인율, 변동성 등 |
② 전기말
| 구 분 | 공정가치 | 가치평가기법 | '수준 3' 투입변수 |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산: | |||
| 시장성 없는 지분증권(출자금) | 1,106,234 | 시장접근법 | PBR 등 |
| 투자전환사채 | 25,253,508 | 이항모형 | 할인율, 변동성 등 |
| 기타금융부채: 파생상품부채 | 23,717,985 | 이항모형 | 할인율, 변동성 등 |
7. 매출채권 및 기타채권
(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 유동 | 당기말 비유동 | 전기말 유동 | 전기말 비유동 |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 1,310,149 | - | 3,900,826 | - |
| 대손충당금 | (215,600) | - | (252,045) | - |
| 공사미수금 | 4,671,199 | - | 7,058,421 | - |
| 대손충당금 | (485,167) | - | (282,743) | - |
| 미청구공사 | 6,021,189 | - | 2,802,686 | - |
| 대손충당금 | (72,173) | - | (5,848) | - |
| 미수금 | 122,084 | - | 254,828 | - |
| 대손충당금 | (82,522) | - | (49,582) | - |
| 합 계 | 11,269,159 | - | 13,426,543 | - |
(2) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 만기 미도래 채권 | 11,147,688 | 13,219,223 |
| 연체되었으나 미손상 채권 | ||
| 3개월 미만 | - | - |
| 6개월 미만 | 45,779 | 133,553 |
| 1년 미만 | 75,689 | 73,767 |
| 소 계 | 121,468 | 207,320 |
| 손상 채권 | ||
| 3개월 미만 | 123,759 | 44,974 |
| 6개월 미만 | 19,619 | 17,875 |
| 1년 미만 | 222,304 | 64,204 |
| 1년 초과 | 489,783 | 463,165 |
| 소 계 | 855,465 | 590,218 |
| 합 계 | 12,124,621 | 14,016,761 |
(3) 당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 매출채권 | 당 기 기타채권 | 전 기 매출채권 | 전 기 기타채권 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 540,636 | 49,582 | 1,123,108 | 70,315 |
| 설정(환입) | 232,304 | 32,940 | (582,472) | (20,733) |
| 기말 | 772,940 | 82,522 | 540,636 | 49,582 |
8. 재고자산
당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 원재료 | 753,538 | - |
9. 매각예정자산
당기말과 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| (주)오버나인와이디(*) | 750,000 | 750,000 |
(*) 당기말 현재 매각예정자산은 (주)오버나인와이디의 주식 및 대여금 등으로 구성되어 있습니다.
10. 기타금융자산
당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 유동 | 당기말 비유동 | 전기말 유동 | 전기말 비유동 |
|---|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 5,306,936 | - | - | - |
| 미수수익 | 5,196,322 | - | 3,239,865 | - |
| 대손충당금 | (539,325) | - | (115,726) | - |
| 대여금 | 14,028,982 | 13,270,000 | 14,610,000 | 17,270,000 |
| 대손충당금 | (6,480,000) | (800,000) | (250,000) | (800,000) |
| 임차보증금 | - | 191,820 | - | 158,820 |
| 기타보증금 | - | 191,134 | - | 115,080 |
| 파생상품자산(*) | 2,217,304 | - | - | - |
| 합 계 | 19,730,219 | 12,852,954 | 17,484,139 | 16,743,900 |
(*) 전환사채 및 상환전환우선주부채에 포함된 제3자지정 매도콜옵션입니다.
11. 기타자산
당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 유동 | 당기말 비유동 | 전기말 유동 | 전기말 비유동 |
|---|---|---|---|---|
| 선급금 | 24,698 | - | 709,643 | - |
| 대손충당금 | (23,636) | - | (23,636) | - |
| 선급공사원가 | 38,152 | - | 322,384 | - |
| 선급비용 | 93,955 | - | 49,209 | - |
| 합 계 | 133,169 | - | 1,057,600 | - |
12. 당기손익-공정가치측정금융자산
당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 유동 | 당기말 비유동 | 전기말 유동 | 전기말 비유동 |
|---|---|---|---|---|
| 투자전환사채 | - | 24,911,177 | - | 25,253,508 |
| 금융상품 | - | 4,220 | - | 691,746 |
| 출자금(*) | - | 1,241,794 | - | 1,106,234 |
| 합 계 | - | 26,157,191 | - | 27,051,488 |
(*) 전문건설공제조합 및 건설공제조합 출자금은 지급보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석33 참조).
13. 종속기업 및 관계기업투자
(1) 종속기업투자
① 당기말과 전기말 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 회사명 | 주요영업 | 법인설립 및영업소재지 | 결산월 | 당기말 지분율(%) | 당기말 취득원가 | 당기말 손상차손 누계액 | 당기말 장부금액 | 전기말 지분율(%) | 전기말 취득원가 | 전기말 손상차손 누계액 | 전기말 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| KH건설 Vina Co., Ltd.(*1) | 건설업 | 베트남 | 12월 | 100.00 | 1,115,300 | (478,700) | 636,600 | 100.00 | 1,115,300 | (478,700) | 636,600 |
| 에스이컬러컬쳐(주) | 제조업 | 대한민국 | 12월 | 100.00 | 500,000 | (500,000) | - | 100.00 | 500,000 | (242,050) | 257,950 |
| (주)파일엔지니어링 | 건설업 | 대한민국 | 12월 | 100.00 | 7,399,995 | (7,399,995) | - | 100.00 | 7,399,995 | (4,349,648) | 3,050,347 |
| (주)와이케이파이낸셜대부 | 금융업 | 대한민국 | 12월 | 100.00 | 750,000 | (750,000) | - | 100.00 | 750,000 | - | 750,000 |
| (주)파일리츠 | 부동산업 | 대한민국 | 12월 | 100.00 | 1,000,000 | (1,000,000) | - | 100.00 | 1,000,000 | (1,000,000) | - |
| (주)케이에이치미디어(*2) | 영화제작업 | 대한민국 | 12월 | 58.52 | 35,638,054 | (35,638,054) | - | 48.64 | 25,999,054 | - | 25,999,054 |
| 인마크 제26-3호 펀드 | 투자업 | 대한민국 | 12월 | 99.00 | 29,700,000 | (21,127,869) | 8,572,131 | 99.00 | 29,700,000 | - | 29,700,000 |
| 에스에스2호조합(*3) | 투자조합 | 대한민국 | 12월 | - | - | - | - | 52.50 | 10,500,000 | - | 10,500,000 |
| 더로스트조합(*4) | 투자조합 | 대한민국 | 12월 | 52.62 | 4,000,000 | - | 4,000,000 | - | - | - | - |
| 합 계 | 80,103,349 | (66,894,618) | 13,208,731 | 76,964,349 | (6,070,398) | 70,893,951 |
(1) 당기 중 KHE&T Vina Co., Ltd에서 KH건설 Vina Co., Ltd.로 변경되었습니다.
(2) 당기 중 단기대여금에서 9,639,000천원을 출자전환 하였고 19,278,000주를 추가 취득하였습니다.
(3) 에스에스2호조합은 당기 중 해산하였습니다.
(4) 더로스트조합은 당기 중 설립취득하였습니다.
② 당기와 전기 중 종속기업투자 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
가. 당기
(단위: 천원)
| 회사명 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 손 상 | 대 체 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| KH건설 Vina Co., Ltd. | 636,600 | - | - | - | - | 636,600 |
| 에스이컬러컬쳐㈜ | 257,950 | - | - | 257,950 | - | - |
| (주)파일엔지니어링 | 3,050,347 | - | - | 3,050,347 | - | - |
| (주)와이케이파이낸셜대부 | 750,000 | - | - | 750,000 | - | - |
| (주)케이에이치미디어 | 25,999,054 | - | - | 35,638,054 | 9,639,000 | - |
| 인마크 제26-3호 펀드 | 29,700,000 | - | - | 21,127,869 | - | 8,572,131 |
| 에스에스2호조합 | 10,500,000 | - | (10,500,000) | - | - | - |
| 더로스트조합 | - | 4,000,000 | - | - | - | 4,000,000 |
| 합 계 | 70,893,951 | 4,000,000 | (10,500,000) | 60,824,220 | 9,639,000 | 13,208,731 |
나. 전기
(단위: 천원)
| 회사명 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 손 상 | 대 체 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| KHE&T Vina Co., Ltd. | 636,600 | - | - | - | - | 636,600 |
| 에스이컬러컬쳐㈜ | 257,950 | - | - | - | - | 257,950 |
| (주)파일엔지니어링 | 3,050,347 | - | - | - | - | 3,050,347 |
| (주)와이케이파이낸셜대부 | 750,000 | - | - | - | - | 750,000 |
| (주)파일리츠 | - | - | - | - | - | - |
| (주)케이에이치미디어(*1) | 2,000 | - | - | - | 25,997,054 | 25,999,054 |
| 인마크 제26-3호 펀드 | 29,700,000 | - | - | - | - | 29,700,000 |
| 에스에스2호조합 | - | 10,500,000 | - | - | - | 10,500,000 |
| 합 계 | 34,396,897 | 10,500,000 | - | - | 25,997,054 | 70,893,951 |
(*) 전기 중 (주)케이에이치미디어의 제 1회차 전환사채를 출자 전환하였습니다.
(2) 관계기업투자
① 당기말과 전기말 현재 관계기업투자내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 회사명 | 주요영업활동 | 소재지 | 당기말 지분율(%) | 당기말 취득원가 | 당기말 장부가액 | 전기말 지분율(%) | 전기말 취득원가 | 전기말 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 에이치와이티조합(*1) | 투자및투자자문 | 한국 | 19.89% | 12,475,600 | 12,475,600 | 19.56% | 13,200,000 | 7,701,246 |
| 영농조합법인 금토디벨롭 | 화훼작물생산 | 한국 | 22.85% | 29,700 | 29,700 | 22.85% | 29,700 | 29,700 |
| 인마크 제24호 펀드 | 부동산투자신탁 | 한국 | 22.50% | 16,737,240 | 16,737,240 | 22.50% | 16,737,240 | 16,737,240 |
| (주)블루오션스대부(*2) | 부동산개발 | 한국 | 33.56% | 45,415 | - | 33.56% | 45,415 | - |
| 에스에이치조합(*3) | 투자업 | 한국 | 30.85% | 26,530,800 | 26,530,800 | - | - | - |
| 합 계 | 55,818,755 | 55,773,340 | 30,012,355 | 24,468,186 |
(1) 의사결정 과정에서 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.
(2) 당기 중 ㈜블루모나코대부에서 사명이 변경되었습니다.
(*3) 당기 중 신규 취득 하였습니다.
② 당기와 전기 중 관계기업투자 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
가. 당기
(단위: 천원)
| 회사명 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 손 상 | 대 체 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 에이치와이티조합 | 7,701,246 | 310,000 | (1,034,400) | (5,498,754) | - | 12,475,600 |
| 영농조합법인 금토디벨롭 | 29,700 | - | - | - | - | 29,700 |
| 인마크 제24호 펀드 | 16,737,240 | - | - | - | - | 16,737,240 |
| 에스에이치조합 | - | 26,600,000 | (69,200) | - | - | 26,530,800 |
| 합 계 | 24,468,186 | 26,910,000 | (1,103,600) | (5,498,754) | - | 55,773,340 |
나.# 14. 투자부동산
당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
(단위: 천원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 266,234 | 335,655 | 601,889 |
| 감가상각 | - | (22,509) | (22,509) |
| 기말 | 266,234 | 313,146 | 579,380 |
| 취득원가 | 266,234 | 662,041 | 928,275 |
| 감가상각누계액 | - | (348,896) | (348,896) |
② 전기
(단위: 천원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 266,234 | 358,164 | 624,398 |
| 감가상각 | - | (22,509) | (22,509) |
| 기말 | 266,234 | 335,655 | 601,889 |
| 취득원가 | 266,234 | 662,041 | 928,275 |
| 감가상각누계액 | - | (326,386) | (326,386) |
한편, 당기말 현재 당사의 투자부동산은 담보로 제공되어 있습니다(주석33 참조).
(2) 당기와 전기중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 각각 78백만원 및 76백만원 입니다.
15. 유형자산
당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
(단위: 천원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 차량운반구 | 공기구비품 | 시설장치 | 건설용장비 | 사용권자산 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 1,401,692 | 1,569,234 | 155,678 | 53,537 | 112,367 | 391,745 | 439,104 | - | 4,123,357 |
| 취득 | - | - | - | 3,700 | 10,000 | 606,946 | 346,467 | - | 967,113 |
| 처분 | - | - | (14,245) | (511) | (12) | (159) | (44,852) | - | (59,779) |
| 감가상각 | - | (78,592) | (61,993) | (26,047) | (63,493) | (222,263) | (203,886) | - | (656,274) |
| 기말 | 1,401,692 | 1,490,642 | 79,440 | 30,679 | 58,862 | 776,269 | 536,832 | - | 4,374,416 |
| 취득원가 | 1,401,692 | 2,311,515 | 325,550 | 118,209 | 271,304 | 1,401,848 | 915,733 | - | 6,745,851 |
| 감가상각누계액 | - | (820,873) | (246,110) | (87,530) | (212,442) | (625,579) | (378,901) | - | (2,371,435) |
② 전기
(단위: 천원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 차량운반구 | 공기구비품 | 시설장치 | 건설용장비 | 사용권자산 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 1,401,692 | 1,647,825 | 151,656 | 73,989 | 179,323 | 152,140 | 198,675 | 2,000,000 | 5,805,300 |
| 취득 | - | - | 76,070 | 13,559 | 7,592 | 366,380 | 424,673 | - | 888,274 |
| 처분 | - | - | (9,027) | - | - | - | (5,516) | (2,000,000) | (2,014,543) |
| 감가상각 | - | (78,591) | (63,021) | (34,011) | (74,548) | (126,775) | (178,728) | - | (555,674) |
| 기말 | 1,401,692 | 1,569,234 | 155,678 | 53,537 | 112,367 | 391,745 | 439,104 | - | 4,123,357 |
| 취득원가 | 1,401,692 | 2,311,515 | 344,544 | 266,869 | 905,282 | 795,752 | 650,638 | - | 6,676,292 |
| 감가상각누계액 | - | (742,281) | (188,866) | (213,332) | (792,915) | (404,007) | (211,534) | - | (2,552,935) |
한편, 당기말 현재 당사의 유형자산은 담보로 제공되어 있습니다(주석33 참조).
16. 리스
당사는 사무실과 차량 등을 리스로 사용하고 있으며 사용권자산에 대한 법적 소유권 은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.
(1) 재무상태표에 인식된 금액
리스와 관련해서 재무상태표와 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 사용권자산 | ||
| 사무실 등 | 88,725 | 43,015 |
| 차량 | 448,107 | 607,624 |
| 합 계 | 536,832 | 650,639 |
| 리스부채 | ||
| 유동 | 234,554 | 158,297 |
| 비유동 | 334,146 | 304,860 |
| 합 계 | 568,700 | 463,157 |
(*) 당기 중 신규 발생한 사용권자산은 346,467천원(전기: 424,676천원)입니다.
(2) 손익계산서에 인식된 금액
리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비: | ||
| 사무실 등 | 20,198 | 26,110 |
| 차량 | 183,688 | 152,616 |
| 합 계 | 203,886 | 178,726 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 29,186 | 20,612 |
한편, 당기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 218,869천원(전기: 179,493천원)입니다.
17. 무형자산
(1) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
(단위: 천원)
| 구 분 | 특허권 | 소프트웨어 | 회원권 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 69,382 | 233,352 | 1,151,880 | 1,454,614 |
| 취득 | - | 5,350 | - | 5,350 |
| 처분 | - | - | - | - |
| 상각 | (31,803) | (168,563) | - | (200,366) |
| 기말 | 37,579 | 70,139 | 1,151,880 | 1,259,598 |
| 취득원가 | 4,225,277 | 1,203,657 | 1,184,308 | 6,613,242 |
| 상각누계액 | (4,187,698) | (1,133,518) | - | (5,321,216) |
| 손상차손누계액 | - | - | (32,428) | (32,428) |
② 전기
(단위: 천원)
| 구 분 | 특허권 | 소프트웨어 | 회원권 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 202,434 | 464,787 | 1,662,880 | 2,330,101 |
| 취득 | - | 25,164 | - | 25,164 |
| 처분 | - | - | (511,000) | (511,000) |
| 상각 | (133,052) | (256,599) | - | (389,651) |
| 기말 | 69,382 | 233,352 | 1,151,880 | 1,454,614 |
| 취득원가 | 4,225,277 | 1,198,307 | 1,184,308 | 6,607,892 |
| 상각누계액 | (4,155,895) | (964,955) | - | (5,120,850) |
| 손상차손누계액 | - | - | (32,428) | (32,428) |
18. 매입채무 및 기타채무
당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매입채무 | 2,786,943 | - | 2,603,421 | - |
| 미지급금 | 6,039,272 | - | 3,475,250 | - |
| 미지급비용 | 897,275 | - | 961,244 | - |
| 리스부채 | 234,554 | 334,146 | 158,297 | 304,860 |
| 임대보증금 | - | 80,000 | - | 80,000 |
| 합 계 | 9,958,044 | 414,146 | 7,198,212 | 384,860 |
19. 기타금융부채
(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 파생상품부채 (전환사채/주석21 참조) | 2,942,127 | - | 23,717,985 | - |
| 파생상품부채 (상환전환우선주부채/주석22 참조) | 5,025,759 | - | - | - |
| 파생상품부채 (*) | 1,090,390 | - | - | - |
| 합 계 | 9,058,276 | - | 23,717,985 | - |
(*) 당기 중 (주)아이에이치큐가 발행한 상환전환우선주식에 대한 풋옵션을 발행하여 파생상품부채로 분류하였습니다.해당 파생상품부채의 당기중 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 평가손익 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 파생상품부채(풋옵션) | - | 573,540 | - | (516,850) | 1,090,390 |
20. 기타부채
당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 예수금 | 107,378 | - | 93,514 | - |
| 선수금 | 781,191 | - | 789,191 | - |
| 초과청구공사 | 1,724,356 | - | 3,055,709 | - |
| 합 계 | 2,612,925 | - | 3,938,414 | - |
21. 전환사채
(1) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 액면금액 | 15,000,000 | 43,500,000 |
| 사채상환할증금 | 1,350,000 | 1,566,215 |
| 전환권조정 | (5,567,901) | (14,999,467) |
| 사채할인발행차금 | (463,011) | (847,208) |
| 장부금액 | 10,319,088 | 29,219,540 |
(2) 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 1. 사채의 종류 | 5차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(1) 8차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(1) 9차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(1) 10차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(1) |
| 2. 사채의 권면총액 | 7,000,000,000원 5,000,000,000원 5,000,000,000원 25,000,000,000원 |
| 3. 사채발행일 | 2020-08-10 2020-11-17 2021-01-19 2021-02-25 |
| 4. 사채만기일 | 2023-08-10 2023-11-17 2024-01-19 2024-02-25 |
| 5. 표면이자율 | 5.00% 3.50% 2.00% 3.50% |
| 6. 만기이자율 | 8.00% 5.00% 3.00% 5.00% |
| 7. 전환권의 내용 | |
| -발행주식 | 기명식 보통주식 |
| -당기말 전환가격 | 879 1,135 862 857 |
| -전환청구기간 | 2021년 08월 10일부터 2023년 07월 10일까지 2021년 11월 17일부터 2023년 10월 17일까지 2022년 01월 17일부터 2023년 12월 19일까지 2022년 02월 26일부터 2024년 02월 21일까지 |
| -전환가액조정 | 전환청구를 하기 전에 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 주식을 발행하는 경우 전환가액이 조정될 수 있으며, 발행회사의 보통주식 주가가 하락할 경우 약정에 따라 전환가격 조정 |
| 8. 중도상환(Call option) (발행회사-당사) | 발행일로부터 1년이 경과한 날 이후 2022년 2월 10일까지 매 3개월째 되는 날 본 사채 액면금액 70%에 대해 발행총액의 70%내에서 콜옵션(Call option)을 행사 가능 |
| 9. 조기상환청구(Put Option)(사채권자) | 발행일로부터 1년이 경과한 날 및 그 후 매 3개월째 되는 날 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환청구 가능 |
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 1. 사채의 종류 | 11차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(1) 12차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(2) |
| 2. 사채의 권면총액 | 10,000,000,000원 15,000,000,000원 |
| 3. 사채발행일 | 2021-04-22 2022-02-18 |
| 4. 사채만기일 | 2024-04-22 2025-02-18 |
| 5. 표면이자율 | 1.00% 2.00% |
| 6. 만기이자율 | 1.00% 5.00% |
| 7. 전환권의 내용 | |
| -발행주식 | 기명식 보통주식 |
| -당기말 전환가격 | 865 504 |
| -전환청구기간 | 2022년 04월 22일부터 2024년 03월 22일까지 2023년 02월 18일부터 2025년 02월 11일까지 |
| -전환가액조정 | 전환청구를 하기 전에 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 주식을 발행하는 경우 전환가액이 조정될 수 있으며, 발행회사의 보통주식 주가가 하락할 경우 약정에 따라 전환가격 조정 |
| 8. 중도상환(Call option) (발행회사-당사) | - 발행일로부터 1년이 경과한 날 2023년 2월 19일을 매도일로 하여 권면총액의 50% 상당한도내에서 사채의 일부의 매도 청구 가능 |
| 9. 조기상환청구(Put Option) (사채권자) | 발행일로부터 1년이 경과한 날 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환청구 가능 |
(1) 당기 중 전액 전환 완료 되었습니다.
(2) 당사의 특수관계자인 케이에이치필룩스(주)의 제23회 전환사채, 특수관계자인 케이에이치전자(주)의 제10회 전환사채, 특수관계자인 (주)아이에이치큐의 제12회 전환사채 및 특수관계자인 케이에이치강원개발(주)와 찰스턴(주)가 체결한 대출약정서, 케이에이치강원개발(주)가 메리츠증권(주)와 체결한 대출약정서 중 일부 또는 전부가 기한의 이익 상실사유가 발생할 경우 본 사채는 연대하여 기한의 이익이 상실됩니다(주석33참조).
(3) 당사는 전환사채에 포함된 내재파생상품을 주계약인 사채에서 분리하여 파생상품으로 인식하고 있습니다. 한편, 당기 중 내재파생상품의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 기 초 | 대 체 | 증 가 | 감 소 | 평가손익 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 파생상품자산 | - | 1,049,648 | 2,919,008 | 1,049,648 | (2,844,824) | 74,184 |
| 파생상품부채 | 23,717,985 | (1,049,648) | 8,101,005 | 35,258,887 | (5,332,376) | 2,942,127 |
22. 상환전환우선주부채
(1) 상환전환우선주부채의 장부금액 구성내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상환전환우선주부채(액면금액) | 9,999,999 | - |
| 상환전환우선주부채전환권조정 | (4,679,215) | - |
| 상환전환우선주부채상환할증금 | 1,576,250 | - |
| 장부금액 계 | 6,897,034 | - |
당기말 현재 당사가 발행한 상환전환우선주부채의 풋옵션 행사가능 기간이 1년 이내에 도래하여 유동부채로 분류하였습니다.
(2) 상환전환우선주부채의 발행내역
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 우선주의 명칭 | 무의결권부 상환전환우선주식 |
| 액면금액 | 100원/주 |
| 발행주식수 및 발행가액 | 20,576,129주 / 주당발행가액 486원 |
| 발행일 | 2022년 06월 16일 |
| 우선주의 존속기간 | 발행일로부터 3년이 되는 날까지 보통주로 전환되지 않는 경우에는 자동으로 전환 |
| 당기말 전환가격 | 486원 |
| 전환청구 가능기간 | 2023년 6월 17일부터 2025년 6월 17일 |
| 전환가액의 조정 | 전환청구를 하기 전에 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 주식을 발행하는 경우전환가액을 조정될 수 있으며, 발행회사의 보통주식 주가가 하락할 경우 약정에 따라 전환가격 조정 |
| 이익배당 | 발행가의 연 2%에 해당하는 금액을 누적적 우선배당 후 보통주배당률이 우선주배당률을 초과할 경우에는 보통주식과 동일한 배당률로 참가하여 배당 |
| 투자자의 상환청구권(Put Option) 행사기간 | 2023년 6월 17일부터 2025년 6월 17일 |
| 행사대금 | 발행일로부터 매수일까지의 기간에 대하여 연 복리 5.0%를 적용하여 계산한 금액에서 발행일로부터 매수일까지지급된 배당금을 차감한 금액 |
| 발행회사의 매도청구권(Call Option)(*) 행사기간 | 2023년 6월 17일부터 2025년 6월 17일 |
| 행사대금 | 발행일로부터 매도일까지의 기간에 대하여 연 복리 5.0%를 적용하여 계산한 금액에서 발행일로부터 매도일까지지급된 배당금을 차감한 금액 |
(*) 파생상품자산으로 인식하였습니다(주석10 참조).
(3) 당사는 상환전환우선주부채에 포함된 내재파생상품은 주계약인 우선주부채에서 분리되어 파생상품으로 인식하고 있습니다. 한편, 당기 중 내재파생상품의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 평가손익 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 파생상품자산 | - | 531,630 | - | 1,611,490 | 2,143,120 |
| 파생상품부채 | - | 3,989,499 | - | (1,036,260) | 5,025,759 |
23. 충당부채
당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 하자보수충당부채 | 1,054,305 | 1,097,753 |
24. 자본
(1) 당기말과 전기말 현재 보통주자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 500,000,000주 | 500,000,000주 |
| 1주당 액면금액 | 100원 | 100원 |
| 발행한 주식의 수 | 123,620,531주 | 73,996,926주 |
(2) 당기와 전기 중 보통주자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다
(단위: 천원)
| 구분 | 주식수(주) | 보통주자본금 | 주식발행초과금 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 전기초 | 52,516,983 | 5,251,699 | 85,320,651 | 90,572,350 |
| 유상증자 | 17,225,014 | 1,722,501 | 32,522,515 | 34,245,016 |
| 전환사채 전환 | 4,254,929 | 425,493 | 5,574,509 | 6,000,002 |
| 전기말 및 당기초 | 73,996,926 | 7,399,693 | 123,417,675 | 130,817,368 |
| 전환사채 전환 | 49,623,605 | 4,962,360 | 62,037,522 | 66,999,882 |
| 당기말 | 123,620,531 | 12,362,053 | 185,455,197 | 197,817,250 |
(3) 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타자본잉여금 | 3,369,580 | 3,369,580 |
| 자기주식(*) | (1,196,745) | (1,196,745) |
| 감자차손 | (412,605) | (412,605) |
| 주식선택권 | 1,577,311 | 743,262 |
| 합 계 | 3,337,541 | 2,503,492 |
(*) 전기 이전 합병으로 인한 주주들의 주식매수청구권 행사와 합병비율조정에 의한 자기주식취득분이며, 자본의 차감계정으로 계상하고 있습니다.
(4) 이익잉여금(결손금)
① 당기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금(*) | 458,810 | 458,810 |
| 미처분이익잉여금(결손금) | (84,901,921) | (11,499,136) |
| 합 계 | (84,443,111) | (11,040,326) |
(*) 당사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그초과한 금액 범위에서자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
② 결손금처리계산서
(단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 처리예정일: 2023년 4월 10일 | 처리확정일: 2022년 3월 28일 | |
| I. 미처리결손금 | - (84,901,921,448) | - (11,499,136,656) |
| 전기이월미처분이익잉여금(결손금) | (11,499,136,656) | (9,031,073,741) |
| 당기순이익(손실) | (73,402,784,792) | (2,468,062,915) |
| II. |
- (84,901,921,448) - (11,499,136,656)
25. 주식기준보상
(1) 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 부여일 | 2021년 3월 9일 |
| 부여수량 | 2,627,333주 |
| 당기말 잔여수량 | 2,506,071주 |
| 만기일 | 2026년 03월 08일 |
| 행사방법 | 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 행사신청시 이사회가 결정 |
| 행사조건 | 부여일로부터 2년 경과 |
| 행사가능기간 | 2023년 03월 09일부터 2026년 03월 08일까지 |
한편, 주식선택권의 부여일 현재 주당 공정가치는 단위당 693원이며, 이항모형에 따라 측정되었습니다.
(2) 당기와 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 | 2,627,333 | - |
| 당기 권리부여 | - | 2,627,333 |
| 주식선택권 행사 | - | - |
| 퇴사 | (121,262) | - |
| 기말 | 2,506,071 | 2,627,333 |
(3) 주식선택권의 이항모형 평가 산정에 사용된 결정변수는 다음과 같습니다.
| 평가변수 | 1차 부여분 |
|---|---|
| 주 가 | 2,110원 |
| 행사가격 | 2,474 |
| 무위험이자율 | 1.61% |
| 변 동 성 | 40.91% |
(4) 당기와 전기 중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 총보상원가 | 834,049 | 743,262 |
| 매출원가 | - | - |
| 판매비와관리비 | 834,049 | 743,262 |
(5) 당기말 현재 행사가능한 주식선택권은 2,506,071주입니다.
26. 비용의 성격별 분류
당기와 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 사용 | 10,644,633 | 10,898,099 |
| 종업원급여 | 9,032,750 | 6,905,291 |
| 복리후생비 | 1,464,266 | 765,813 |
| 임차료 | 164,294 | 182,287 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 879,148 | 967,834 |
| 외주용역비 | 5,522,949 | 2,062,556 |
| 외주공사비 | 12,388,700 | 14,378,599 |
| 세금과공과 | 1,363,825 | 1,347,964 |
| 기타비용 | 11,406,825 | 7,805,159 |
| 합 계 | 52,867,390 | 45,313,602 |
27. 판매비와관리비
당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여 | 5,672,846 | 4,649,572 |
| 퇴직급여 | 525,181 | 407,449 |
| 주식보상비용 | 834,049 | 743,262 |
| 복리후생비 | 1,234,323 | 649,840 |
| 여비교통비 | 467,164 | 233,045 |
| 접대비 | 1,299,929 | 929,142 |
| 통신비 | 12,763 | 13,865 |
| 세금과공과 | 471,510 | 470,696 |
| 감가상각비 | 449,555 | 444,510 |
| 임차료 | 93,365 | 109,265 |
| 보험료 | 162,029 | 408,868 |
| 차량유지비 | 174,606 | 99,445 |
| 경상연구개발비 | 433,934 | 455,445 |
| 운반비 | 29,693 | 14,165 |
| 교육훈련비 | 19,918 | 4,792 |
| 도서인쇄비 | 33,344 | 22,034 |
| 소모품비 | 110,118 | 87,497 |
| 지급수수료 | 2,185,515 | 1,965,347 |
| 대손상각비 | 232,306 | (582,472) |
| 광고선전비 | 228,222 | 230,240 |
| 건물관리비 | 49,880 | 46,948 |
| 무형자산상각비 | 168,563 | 256,598 |
| 기타비용 | 113,209 | 68,534 |
| 합 계 | 15,002,022 | 11,728,087 |
28. 기타수익과 기타비용
당기와 전기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기타수익: | ||
| 유형자산처분이익 | - | 3,636 |
| 사용권자산처분이익 | 6,947 | 46,163 |
| 잡이익(*) | 5,538,033 | 72,871 |
| 기타수익 계 | 5,544,980 | 122,670 |
| 기타비용: | ||
| 기타의대손상각비 | 6,686,538 | 800,565 |
| 매각예정자산손상차손 | - | 3,830,582 |
| 유형자산처분손실 | 9,019 | 1,754 |
| 무형자산처분손실 | - | 11,000 |
| 기부금 | 926,500 | 1,005,000 |
| 잡손실 | 6,994 | 9,009 |
| 기타비용 계 | 7,629,051 | 5,657,910 |
(*) (주)장원테크에 단기매매차익반환금 5,401,046천원을 수령하여 잡이익으로 처리하였습니다.
29. 금융수익과 금융비용
당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 금융수익: | ||
| 이자수익 | 3,395,794 | 2,999,865 |
| 배당금수익 | 2,833,199 | 2,873,563 |
| 외환차익 | 176 | - |
| 외화환산이익 | 4,106 | 5,300 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 2,998 | 10,700,542 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | 32,688 | 3,280,711 |
| 파생상품평가이익 | 8,294,025 | 262,000 |
| 파생상품처분이익 | - | 115,512 |
| 금융수익 계 | 14,562,986 | 20,237,493 |
| 금융비용: | ||
| 이자비용 | 5,865,560 | 7,696,556 |
| 사채상환손실 | - | 927,093 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 4,236,836 | 747,940 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | 588,732 | 183,741 |
| 파생상품평가손실 | 16,412,845 | 13,782,010 |
| 파생상품처분손실 | 1,049,648 | 43,659 |
| 보증수수료 | 573,540 | - |
| 금융비용 계 | 28,727,161 | 23,380,999 |
30. 종속기업 및 관계기업투자손익
당기와 전기 중 종속기업 및 관계기업투자관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 종속기업투자관련손익 | ||
| 종속기업투자처분이익 | 945,938 | - |
| 종속기업투자손상차손 | (60,824,220) | - |
| 관계기업투자관련손익 | ||
| 관계기업투자손상차손환입 | 5,498,754 | 3,023,001 |
| 관계기업투자손상차손 | - | (45,415) |
| 합 계 | (54,379,528) | 2,977,586 |
31. 법인세비용 및 이연법인세
(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기법인세 | ||
| 당기손익에 대한 당기법인세 | 3,132,517 | 2,512,291 |
| 법인세추납액(환급액) | 259 | (46,110) |
| 총당기법인세 | 3,132,776 | 2,466,181 |
| 이연법인세 | ||
| 일시적차이의 증감 | 2,607,020 | (1,871,425) |
| 자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액 | - | - |
| 총이연법인세 | 2,607,020 | (1,871,425) |
| 법인세비용 | 5,739,796 | 594,756 |
(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 해당사항 없습니다.
(3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (67,662,989) | (1,873,306) |
| 법인세율로 계산된 법인세비용 | (14,209,228) | (412,127) |
| 조정사항: | ||
| 비일시적차이에 의한 효과 | 605,816 | 2,284,139 |
| 이연법인세효과 미인식 일시적차이 | 19,301,551 | (1,140,992) |
| 세액공제 | (76,413) | (68,153) |
| 법인세추납액(환급액) | 259 | (46,110) |
| 기타(세율차이 등) | 117,811 | (22,000) |
| 법인세비용 | 5,739,796 | 594,756 |
| 유효세율 (*) | (*) |
(*) 법인세비용차감전순손실이므로 유효세율을 산정하지 않았습니다.
(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기말 이연법인세자산(부채) | (59,522) | 2,547,498 |
| 기초 이연법인세자산(부채) | 2,547,498 | 676,072 |
| 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) | 2,607,020 | (1,871,425) |
(5) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 산정하였습니다.
(6) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기 (단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 당기손익 반영 | 기타포괄손익 반영 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 하자보수충당부채 | 241,506 | (20,102) | - | 221,404 |
| 대손충당금 | - | (192,302) | - | (192,302) |
| 공정가치금융자산평가손익 | (90,272) | 713,539 | - | 623,267 |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산손상차손 | 34,650 | (1,575) | - | 33,075 |
| 금융자산평가손익 | - | - | - | - |
| 미지급비용 | 152,689 | (32,557) | - | 120,132 |
| 자기주식 | 19,298 | (877) | - | 18,421 |
| 파생상품부채 | 5,217,957 | (5,217,957) | - | - |
| 전환사채 | (2,927,816) | 2,042,057 | - | (885,759) |
| 감가상각비 | 121,617 | (5,528) | - | 116,089 |
| 미수수익 | (237,279) | (131,332) | - | (368,611) |
| 기타 | 15,148 | 239,614 | - | 254,762 |
| 합 계 | 2,547,498 | (2,607,020) | - | (59,522) |
② 전기 (단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 당기손익 반영 | 기타포괄손익 반영 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 하자보수충당부채 | 123,189 | 118,317 | - | 241,506 |
| 대손충당금 | - | - | - | - |
| 공정가치금융자산평가손익 | 747,907 | (838,179) | - | (90,272) |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산손상차손 | 34,650 | - | - | 34,650 |
| 금융자산평가손익 | 310,530 | (310,530) | - | - |
| 미지급비용 | 133,404 | 19,285 | - | 152,689 |
| 자기주식 | 19,298 | - | - | 19,298 |
| 파생상품부채 | 1,746,256 | 3,471,701 | - | 5,217,957 |
| 전환사채 | (2,339,938) | (587,878) | - | (2,927,816) |
| 감가상각비 | 121,617 | - | - | 121,617 |
| 미수수익 | (274,234) | 36,955 | - | (237,279) |
| 기타 | 53,394 | (38,246) | - | 15,148 |
| 합 계 | 676,073 | 1,871,425 | - | 2,547,498 |
(7) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)를 인식하지 아니한 일시적차이의 총액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 대손충당금 | - | 1,606,952 |
| 종속기업및관계기업손상차손 | 63,642,979 | (226,656) |
| 지분법주식손상차손 | - | 5,465,184 |
| 합 계 | 63,642,979 | 6,845,480 |
32. 주당손익
(1) 기본주당손익
① 당기와 전기 중 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | (73,402,784,792) | (2,468,062,915) |
| 가중평균유통보통주식수 | 101,867,114 | 57,462,145 |
| 기본주당이익(손실) | (721) | (43) |
② 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
가. 당기
| 구 분 | 일자 | 주식수 | 일수 | 적 수 | 가중평균주식수 |
|---|---|---|---|---|---|
| 전기이월 | 2022-01-01 | 73,996,926 | 365 | 27,008,877,990 | 73,996,926 |
| 자기주식 | 2022-01-01 | (626,577) | 365 | (228,700,605) | (626,577) |
| 전환권행사(8회차) | 2022-01-04 | 2,202,643 | 362 | 797,356,766 | 2,184,539 |
| 전환권행사(10회차) | 2022-04-07 | 5,834,305 | 269 | 1,569,428,045 | 4,299,803 |
| 전환권행사(9회차) | 2022-05-19 | 2,900,232 | 227 | 658,352,664 | 1,803,706 |
| 전환권행사(5회차) | 2022-05-25 | 1,137,655 | 221 | 251,421,755 | 688,827 |
| 전환권행사(10회차) | 2022-05-26 | 14,002,333 | 220 | 3,080,513,260 | 8,439,762 |
| 전환권행사(9회차) | 2022-06-09 | 2,900,231 | 206 | 597,447,586 | 1,636,843 |
| 전환권행사(10회차) | 2022-06-09 | 2,333,722 | 206 | 480,746,732 | 1,317,114 |
| 전환권행사(10회차) | 2022-06-10 | 7,001,165 | 205 | 1,435,238,825 | 3,932,161 |
| 전환권행사(11회차) | 2022-08-11 | 5,530,973 | 143 | 790,929,139 | 2,166,929 |
| 전환권행사(11회차) | 2022-08-26 | 5,780,346 | 128 | 739,884,288 | 2,027,080 |
| 합 계 | 122,993,954 | 101,867,114 |
나. 전기
| 구 분 | 일자 | 주식수(주) | 일수 | 적 수 | 가중평균주식수 |
|---|---|---|---|---|---|
| 전기이월 | 2021-01-01 | 52,516,983 | 365 | 19,168,698,795 | 52,516,983 |
| 자기주식 | 2021-01-01 | (626,577) | 365 | (228,700,605) | (626,577) |
| 전환권행사(4회차) | 2021-01-08 | 1,817,520 | 358 | 650,672,160 | 1,782,663 |
| 유상증자 | 2021-08-06 | 1,412,430 | 148 | 209,039,640 | 572,711 |
| 전환권행사(5회차) | 2021-08-11 | 542,138 | 143 | 77,525,734 | 212,399 |
| 전환권행사(5회차) | 2021-08-12 | 2,414,982 | 142 | 342,927,444 | 939,527 |
| 3자배정 유상증자 | 2021-10-20 | 1,520,913 | 73 | 111,026,649 | 304,183 |
| 전환권행사(7회차) | 2021-10-22 | 2,281,368 | 71 | 161,977,128 | 443,773 |
| 전환권행사(6회차) | 2021-10-22 | 2,281,368 | 71 | 161,977,128 | 443,773 |
| 전환권행사(7회차) | 2021-10-25 | 1,520,912 | 68 | 103,422,016 | 283,348 |
| 전환권행사(7회차) | 2021-10-26 | 1,520,912 | 67 | 101,901,104 | 279,181 |
| 3자배정 유상증자 | 2021-12-10 | 1,321,586 | 22 | 29,074,892 | 79,657 |
| 전환권행사(8회차) | 2021-12-13 | 2,202,643 | 19 | 41,850,217 | 114,658 |
| 전환권행사(7회차) | 2021-12-16 | 2,643,171 | 16 | 42,290,736 | 115,865 |
| 합 계 | 73,370,349 | 57,462,145 |
(2) 희석주당손익
당기와 전기에는 잠재적 보통주의 희석화효과가 발생하지 아니하여 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.한편, 반희석효과 때문에 희석주당손익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 잠재적으로는 기본주당손익을 희석할 수 있는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주)
| 구 분 | 행사가격 | 청구가능기간 | 금 액 | 발행될 보통주식수 |
|---|---|---|---|---|
| 전환사채 12회차 | 504 | 2023년 2월 18일부터 2025년 02월 11일까지 | 15,000,000,000 | 29,761,904 |
| 상환전환우선주부채 | 486 | 2023년 06월 17일부터 2025년 06월 17일까지 | 9,999,999,100 | 20,576,129 |
| 주식선택권 | 2,474 | 2023년 03월 09일부터 2026년 03월 08일까지 | - | 2,506,071 |
33. 우발부채 및 약정사항
(1) 당기말 현재 금융기관 등과 약정한 차입한도의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 금융기관 | 차입금액 | 한도금액 |
|---|---|---|---|
| 운전자금대출 | 기업은행 | - | 150,000 |
| " | 전문건설공제조합 | - | 389,880 |
| 담보운영자금 | 전문건설공제조합 | - | 567,000 |
| 어음할인 | 전문건설공제조합 | - | 540,000 |
| 특별한도 | 전문건설공제조합 | - | 40,000 |
| 외상매출채권담보대출 | 하나은행 | - | 1,000,000 |
(2) 보증내역
① 당기말과 전기말 현재 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 제공처 | 보증내역 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 전문건설공제조합(*) | 일반보증 등 | 14,721,111 | 13,377,913 |
| 서울보증보험 | 일반보증 등 | 2,819,583 | 3,090,392 |
| 기술보증기금 | 운전자금대출보증 | 135,000 | 135,000 |
| 건설공제조합(*) | 일반보증 등 | 904,067 | 2,542,713 |
(*) 당기말 현재 당사의 전문건설공제조합, 건설공제조합 출자금은 상기 지급보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(아래 (3) 참조).
② 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 특수관계자 | 지급보증액 | 보증처 | 보증내역 |
|---|---|---|---|
| (주)케이에이치미디어 | 12,386,400 | (주)상상인저측은행, (주)상상인플러스저축은행 | 주식담보대출 채무보증 |
(3) 담보
① 당기말 현재 당사가 전환사채 발행 등과 관련하여 제공한 담보 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 제공한 담보 | 장부금액 | 담보설정액 | 담보권자 | 담보내용 |
|---|---|---|---|---|
| 인마크전문투자형사모부동산투자신탁 제23호 수익증권 | 29,212,840 | 19,500,000 | 메리츠증권㈜ | 제12회 전환사채채무보증 |
| 인마크전문투자형사모부동산투자신탁 제24호 수익증권 | ||||
| 에이치와이티조합출자 | 2,615,441 | |||
| KH건설 본사건물 부동산 근질권(*1) | 32,500,000 | 메리츠증권㈜ | 제12회 전환사채 채무보증 제1회 상환전환우선주 채무보증 | |
| KH건설 부동산 화재보험 근질권(*1) | - | |||
| KH건설 메리츠증권 증권계좌 근질권 | 5,067,726 | |||
| KH건설 부동산 임대료수입계좌 근질권 | 239,210 | |||
| 투자부동산(토지,건물) (*1) | 579,379 | 80,000 | 햄워디컴버스쳔엔지니어링(주) | 임대보증금관련 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(출자금) | 508,350 | 508,350 | 전문건설공제조합 | 일반보증 |
| 731,623 | 건설공제조합 | 일반보증 |
(1) 당사는 담보권자를 수익자로 한 건물화재보험을 가입하고 질권 설정(설정액 6,500백만원) 하였습니다. 또한, 상환전환우선주 및 전환사채권자를 근저당권자로 한 부동산 근저당 설정(설정액 58,500백만원)을 담보로 제공하고 있습니다.
(2) 당사는 기타특수관계자인 케이에이치전자㈜가 보유하고 있는 케이에이치강원개발(주) 주식을 매입하여 메리츠증권에 주식근질권설정 담보로 제공하였습니다.
② 당기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 담보 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 특수관계자 | 담보설정액 | 제공한 담보 | 담보권자 | 거래약정 |
|---|---|---|---|---|
| KH전자㈜ | 351,000,000 | KH강원개발 발행 주식 | 메리츠증권㈜ | 찰스턴㈜ KH전자 제10회 전환사채 KH필룩스 제23회 전환사채 KH강원개발 부동산담보대출 |
| (주)아이에이치큐 | 13,000,000 | 인마크전문투자형사모부동산투자신탁 제23호 수익증권(131억) 2순위 | 메리츠증권㈜ | ㈜아이에이치큐 발행제1회 상환전환우선주식 매입확약(*) |
| 인마크전문투자형사모부동산투자신탁 제24호 수익증권(154억) 2순위 | ||||
| KH건설 본사건물 부동산 근질권(49억) 2순위 | ||||
| KH건설 부동산 화재보험 근질권 | ||||
| KH건설 부동산 임대료수입계좌 근질권 |
(*) 관계회사인 ㈜아이에이치큐가 발행하고 메리츠증권(주)가 인수한 기명식상환전환우선주식 10,683,760주(매매대금 10,000백만원)와 관련하여 메리츠증권(주)(풋옵션권리자)가 풋옵션의무자인 당사에 대상주식의 발행일로부터 1년이 경과한 후에 개시되는 풋옵션행사기간 중 풋옵션권리자가 인수하는 상기 상환전환우선주의 전부 또는 일부를 매수할 것을 당사에게 청구할 경우, 풋옵션의무자인 당사는 대상주식을 매수해야 하는 의무가 있습니다.풋옵션 행사대금은 대상주식의 1주당 발행가액(단, 매수일 이전에 풋 대상주식이 보통주식으로 전환되는 경우 전환시 전환가격) 및 동 금액에 대한 풋옵션대상주식의 발행일로부터 매수일까지의 기간에 대하여 연 복리 5.0%를 적용하여 계산한 금액에서,발행일로부터 매수일까지 대상주식에 대하여 지급된 1주당 배당금을 차감한 금액으로 합니다. 당사는 풋옵션의무의 평가액 1,090백만원을 파생상품부채로 계상하였습니다(주석 19 참조).
③ 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 담보 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 특수관계자 | 담보설정액 | 제공받은 담보 | 담보권자 | 거래약정 |
|---|---|---|---|---|
| 케이에이치필룩스㈜ | 19,500,000 | 서울특별시 강남구 도곡동 202소재 상지리츠빌 카일룸 1세대 | 메리츠증권㈜ | 제12회 전환사채 채무보증 |
| | | 경기도 양주시 광적면 석우리 633 일원 | | |
| | | 서울특별시 노원구 중계동 511-2 중계아파트형 제공장동 5개호실 | | |
| | | 경기도 포천시 이동면 장암리 647-1 일원 토지 및 건물 | | |
| | | 카일룸분양수입금신탁계좌 | | |
| | | KH필룩스 부동산 화재보험 근질권 | | |
| | | 예수금출금청구권 | | |
| | | 인마크제일호사모투자합자회사LP지분 | | |
| | | 인마크전문투자형사모부동산투자신탁 제24호 수익증권 | | |
| 케이에이치강원개발㈜ | 19,500,000 | 알펜시아리조트 부동산 담보신탁 | | 보유(발행) 주식 및 CB |
| | | 알펜시아리조트 부동산 | | |
| | | 부동산 화재보험 근질권 | | |
| 케이에이치필룩스㈜ | 13,000,000 | 서울특별시 강남구 도곡동 202소재 상지리츠빌 카일룸 1세대 | 메리츠증권㈜ | 제1회 상환전환우선주식 매입확약 |
| | | 경기도 양주시 광적면 석우리 633 일원 | | |
| | | 서울특별시 노원구 중계동 511-2 중계아파트형 제공장동 5개호실 | | |
| | | 경기도 포천시 이동면 장암리 647-1 일원 토지 및 건물 | | |
| | | 카일룸분양수입금신탁계좌 | | |
| | | KH필룩스 부동산 화재보험 근질권 | | |
| | | 예수금출금청구권 | | |
| | | 인마크제일호사모투자합자회사LP지분 | | |
| | | 인마크전문투자형사모부동산투자신탁 제24호 수익증권 | | |
(4) 사용제한예금
당기말과 전기말 현재 당사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 사용제한내용 |
|---|---|---|---|
| 사용제한예금 | 5,306,936 | 1,409,149 | 예금채권근질권 |
(*) 사용제한예금 중 5,068백만원은 당사의 12회차 전환사채권자에게 담보제공(담보설정액 195억)되어 있으며, 239백만원은 당사의 12회차 전환사채권자 및 1회차 전환상환우선주권자에 담보제공(담보설정액 325억)되어 있습니다.
(5) 주요사항
① 9회차 전환사채 발행 및 콜옵션 행사
당사의 9회차(발행일 2021.01.19) 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 50억은 케이에이치글로벌이 전량 인수 후 2021년 중 (주)아이오케이컴퍼니로 사채권자가 변경되었습니다. 발행가액 50억원 중 25억원은 (주)아이오케이컴퍼니가 전환권을 행사하여 전환하였으며, 25억원은 당사가 보유하고 있던 제3자 지정(제이케이투자조합 외 2인) 콜옵션을 행사하였습니다. 동 콜옵션행사로 인하여 당사의 콜옵션 권리는 소멸되었으며, 콜옵션의 행사로 인하여 당기 중 파생상품처분손실 1,050백만원을 인식하였습니다.
② 11회차 전환사채 발행 및 인수
당사의 11회차(발행일 2021.04.21) 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 100억은 기타의특수관계자인 케이에이치필룩스㈜가 전량 인수하였으며, 당사는 11회차 전환사채 입금액으로 당사의 종속기업인 에스에스2호조합에 105억원을 출자(총 출자금 200억 중 95억원은 (주)아이오케이컴퍼니가 출자)하였습니다. 한편, 에스에스2호조합이 당기 중 청산하여 에스에스2호조합이 보유중이던 당사의 관계기업인 ㈜아이에이치큐 3회차 무기명식 이권부 사모 전환사채 105억원을 해산분배 받은 후 16억원은 조기상환 청구로 회수하였으며, 50억원은 처분(케이에이치필룩스㈜ 35억원 포함)하여 보고기간 종료일 현재 잔액은 39억원입니다. 한편, 보고기간종료일 이후 26억원은 조기상환청구를 통하여 회수하였습니다.
③ 12회차 전환사채 발행 및 인수
당사의 12회차(발행일 2022.02.18)무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 150억원은 메리츠증권㈜에서 전량 인수하였으며, 당사는 해당 전환사채 발행 대금 전액을 포함하여 266억원을 에스에이치조합에 출자하였고 에스에이치조합은 당사의 출자금을 포함하여 케이에이치필룩스㈜의 3회차 신주인수권부사채(발행일 2022.08.18) 760억원을 인수하였습니다. 한편, 상기 전환사채는 당사의 특수관계자인 케이에이치필룩스(주)의 제23회 전환사채, 특수관계자인 케이에이치전자(주)의 제10회 전환사채, 특수관계자인 (주)아이에이치큐의 제12회 전환사채 및 특수관계자인 케이에이치강원개발(주)와 찰스턴(주)가 체결한 대출약정서, 케이에이치강원개발(주)가 메리츠증권(주)와 체결한 대출약정서 중 일부 또는 전부가 기한의 이익 상실사유가 발생할 경우 본 사채는 연대하여 기한의 이익이 상실됩니다(주석21참조).
④ 주식회사 케이에이치미디어 자금대여 및 출자전환
당사는 종속기업인 ㈜케이에이치미디어에 당기 중 124.74억원을 운영자금 목적으로대여하였으며, 대여금 중 96.39억원에 대하여는 출자전환을 통하여 19,278천주를 취득하였습니다.
⑤ 평창 알펜시아리조트 매각 입찰방해 조사
당사는 알펜시아리조트 매각 입찰방해 조사와 관련하여 공정거래위원회와 서울중앙지검으로부터 동 혐의와 관련한 수사가 진행 중에 있습니다. 한편, 감사보고서일 현재 입찰방해와 관련한 행정처분 및 검찰수사 결과를 예측하기 어려운 상황입니다.
⑥ 대북 불법송금 혐의 조사
당사는 북한에 불법으로 자금을 송금했다는 수원지검 수사를 받았으며, 보고기간종료일 현재 수사가 진행중에 있으나 감사보고서일 현재 수사결과를 예측하기 어려운상황입니다.
(6) 진행 중인 소송사건
당기말 현재 당사가 원고로서 계류중인 소송사건은 없습니다.
- 특수관계자
(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유의적 영향력을 행사하는 기업 | (주)장원테크 | (주)장원테크 |
| 종속기업 | KH건설 VINA Co., Ltd (*1) | |
| 에스이컬러컬쳐(주) | 에스이컬러컬쳐(주) | |
| (주)파일엔지니어링 | (주)파일엔지니어링 | |
| (주)와이케이파이낸셜대부 | (주)와이케이파이낸셜대부 | |
| (주)파일리츠 | (주)파일리츠 | |
| 케이에이치미디어 | 케이에이치미디어 | |
| 에스에스2호조합(*2) | 에스에스2호조합 | |
| 인마크 제26-3호 펀드 | 인마크 제26-3호 펀드 | |
| 더로스트조합(*4) | ||
| KHE&T VINA Co., Ltd | ||
| 직접 지분보유회사의 종속기업 | 트로이조합 | 트로이조합 |
| 케이엠조합(*3) | ||
| 관계기업 | (주)오버나인 | (주)오버나인 |
| 와이디에이치 | 와이디에이치 | |
| 와이티조합 | 와이티조합 | |
| 영농조합법인 금토디벨롭 | 영농조합법인 금토디벨롭 | |
| (주)블루오션스대부(*7) | (주)블루모나코대부 | |
| 인마크 제24호 펀드 | 인마크 제24호 펀드 | |
| 에스에이치조합(*4) | ||
| 직접 지분보유회사의 관계기업 | (주)아이에이치큐 | (주)아이에이치큐 |
| 인마크 제26호 펀드 | 인마크 제26호 펀드 | |
| 기타특수관계자 | 케이에이치필룩스(주) | 케이에이치필룩스(주) |
| 케이에이치전자(주)(*5) | 케이에이치일렉트론(주) | |
| 서울미라마(유) | 서울미라마(유) | |
| 케이에이치강원개발(주)(*4,6) | (주)케이에이치농어촌산업 |
(1) 당기 중 사명이 KHE&T VINA Co., Ltd 에서 변경되었습니다.
(2) 당기 중 청산하였습니다.
(3) 당기 중 종속기업 (주)케이에이치미디어에서 신규 취득하였습니다.
(4) 당기 중 신규 취득하였습니다.
(5) 당기 중 사명이 케이에이치일렉트론(주)에서 변경되었습니다.
(6) 당기 중 신규 공사계약을 체결하였습니다.
(*7) 당기 중 사명이 (주)블루모나코대부에서 변경되었습니다.
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
① 매출 및 매입 등
(단위: 천원)
| 구 분 | 특수관계자명 | 당 기 | | 전 기 | |
|---|---|---|---|---|---|
| | | 매출 | 이자수익 | 배당수익 | 이자비용 | 매입 | 매출 | 이자수익 | 배당수익 | 이자비용 | 매입 |
| 종속기업 | KH건설VINA Co., Ltd | - | - | - | - | - | - | - | - | 10,000 |
| | (주)파일엔지니어링 | - | 102,920 | - | - | - | - | 16,774 | - | - | - |
| | (주)와이케이파이낸셜대부 | - | 189,247 | - | - | - | - | 178,351 | - | - | - |
| | (주)파일리츠 | - | - | - | - | - | - | - | (5,671) | - | - |
| | (주)케이에이치미디어 | - | 946,414 | - | - | - | - | 704,387 | - | - | - |
| | 인마크 제26-3호 펀드 | - | - | 2,813,465 | - | - | - | 2,857,322 | - | - | - |
| 관계기업 | (주)오버나인와이디 | - | - | - | - | - | - | 177,867 | - | - | - |
| | 영농조합법인금토디벨롭 | 296,608 | 1,557,900 | - | - | - | 356,392 | 1,530,489 | - | - | - |
| | (주)아이에이치큐 | - | 85,564 | - | - | 6,000 | - | - | - | - | - |
| 기타 | 케이에이치필룩스(주)(1) | 3,502,949 | - | - | 2,557,892 | 13,400 | 2,209,539 | - | - | 2,449,470 | 18,321 |
| | (주)장원테크(2) | - | - | - | 17,622 | - | - | - | - | - | 300 |
| | 케이에이치전자(주)(*3) | - | - | - | 11,452 | 2,161,400 | - | - | - | 274 | 20,193 |
| | 서울미라마(유) | - | 116,449 | - | - | 39,180 | 718,772 | 88,218 | - | - | 8,407 |
| | 케이에이치강원개발(주) | 1,408,508 | - | - | - | 5,445 | - | - | - | - | - |
| | (주)케이에이치농어촌산업 | - | - | - | - | - | - | 756 | - | - | - |
| 합 계 | | 5,208,065 | 2,998,494 | 2,813,465 | 2,586,966 | 2,225,425 | 3,284,703 | 2,691,171 | 2,857,322 | 2,449,744 | 57,221 |
(1) 당사는 (주)아이에이치큐 발행 3회차 전환사채 중 35억원을 케이에이치필룩스(주)에 당기 중 매각하였습니다.
(2) 당사는 유의적인 영향력을 행사하는 기업인 (주)장원테크로부터 단기매매차익반환금 5,401,046천원을 수령하여 잡이익으로 계상하였습니다.
(*3) 당사는 케이에이치전자(주)가 보유하고 있던 SBW생명과학 5회차 전환사채 21.6억을 당기 중 취득하였습니다.
② 대여거래
(단위: 천원)
| 구 분 | 특수관계자명 | 당 기 | | 전 기 | |
|---|---|---|---|---|---|
| | | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| 종속기업 | (주)파일엔지니어링 | 2,200,000 | 50,000 | 50,000 | 2,200,000 | 500,000 | 2,700,000 | 1,000,000 | 2,200,000 |
| | (주)와이케이파이낸셜대부 | 7,250,000 | 4,080,000 | 7,300,000 | 4,030,000 | 630,000 | 8,450,000 | 1,830,000 | 7,250,000 |
| | (주)파일리츠 | 150,000 | - | - | 150,000 | 150,000 | - | - | 150,000 |
| | (주)케이에이치미디어(1) | 1,700,000 | 12,474,000 | 12,759,000 | 1,415,000 | 6,200,000 | 1,700,000 | 6,200,000 | 1,700,000 |
| 관계기업 | (주)오버나인와이디(2) | - | - | - | - | - | - | - | - |
| | 영농조합법인금토디벨롭(3) | 15,320,000 | - | - | 15,320,000 | 14,820,000 | 500,000 | - | 15,320,000 |
| 기타 | 주주임원종업원 | 60,000 | 157,000 | 33,018 | 183,982 | - | - | - | - |
| | 서울미라마(유)(4) | 4,000,000 | - | 4,000,000 | - | - | 4,000,000 | - | 4,000,000 |
| | (주)케이에이치농어촌산업 | - | - | - | - | - | 1,000,000 | 1,000,000 | - |
| 합 계 | | 30,680,000 | 16,761,000 | 24,142,018 | 23,298,982 | 22,300,000 | 18,350,000 | 10,030,000 | 30,620,000 |
(1) 당기 중 감소한 대여금 12,759,000천원 중 출자전환으로 인한 감소액 9,639,000천원이 포함되어 있습니다.
(2) 당기말 현재 당사는 (주)오버나인와이디의 대여금을 매각예정자산으로 분류하고 있습니다.
(3) 당기말 현재 당사는 상기 영농조합법인금토디벨롭 대여금에 대한 담보로 동 조합 소유 토지를 담보(설정금액: 16,250백만원)로 제공받고 있습니다.
(4) 당사 및 케이에이치필룩스(주)는 2021년 6월 7일에 서울미라마 유한회사의 자금대여 요청이 있는 경우, 총 대여금이 20,000,000천원을 초과하지 않는 범위 내에서 자금대여를 하기로 약정하였습니다.
③ 출자거래
(단위: 천원)
| 구 분 | 특수관계자명 | 당 기 | | 전 기 | |
|---|---|---|---|---|---|
| | | 현금출자 | 출자전환 | 전환청구 | 출자금반환 | 합 계 | 현금출자 | 출자전환 | 전환청구 | 합 계 |
| 종속기업 | (주)케이에이치미디어(1) | - | 9,639,000 | - | | 9,639,000 | - | 6,200,000 | 13,500,000 | 19,700,000 |
| | 인마크 제26-3호 펀드 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| | 에스에스2호조합(2) | - | - | - | (10,500,000) | (10,500,000) | 10,500,000 | - | - | 10,500,000 |
| | 더로스트조합 | 4,000,000 | - | - | | 4,000,000 | - | - | - | - |
| 관계기업 | 에이치와이티조합(3) | 310,000 | - | - | (1,034,400) | (724,400) | 2,000,000 | - | - | 2,000,000 |
| | (주)블루모나코대부 | - | - | - | - | - | - | 31,090 | 3,000,000 | 3,031,090 |
| | 인마크 제24호 펀드 | - | - | - | - | - | 3,000,000 | - | - | 3,000,000 |
| | 에스에이치조합(4) | 26,600,000 | - | - | (69,200) | 26,530,800 | - | - | - | - |
| 합 계 | | 30,910,000 | 9,639,000 | - | (11,603,600) | 28,945,400 | 15,500,000 | 6,231,090 | 16,500,000 | 38,231,090 |
(1)당기 중 단기대여금에서 9,639,000천원을 출자전환 하였고 19,278,000주를 추가 취득하였습니다.
(2)당기중 청산으로 인하여 출자금과 당기손익-공정가치측정 금융자산을 배분 받았습니다.
(3)당기중 출자금 일부를 반환 받았습니다.
(4)당기중 출자금 일부를 반환 받았습니다.
④ 차입거래
가. 당기
(단위: 천원)
| 구 분 | 특수관계자명 | 계정명 | 기초 | 차입 | 상환 | 출자전환 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기타특수관계자 | ㈜장원테크 | 단기차입금 | - | 2,600,000 | 2,600,000 | - | - |
| | 케이에이치필룩스(주)(*) | 전환사채 | 20,000,000 | 15,000,000 | - | 35,000,000 | - |
| 합 계 | | | 20,000,000 | 17,600,000 | 2,600,000 | 35,000,000 | - |
(*) 기타특수관계자인 케이에이치필룩스㈜의 전환사채 당기 차입금은 10회차 전환사채발행액 250억 중 150억원을 최초 인수자인 메리츠증권㈜로부터 인수하였습니다.한편, 전환청구 된 350억 중 케이에이치필룩스(주)의 전환청구 금액은 150억원입니다.
나. 전기
(단위: 천원)
| 구 분 | 특수관계자명 | 계정명 | 기초 | 차입 | 상환 | 출자전환 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기타특수관계자 | 케이에이치일렉트론(주) | 단기차입금 | - | 2,000,000 | 2,000,000 | - | - |
| | 케이에이치필룩스(주)(*) | 전환사채 | 3,000,000 | 23,000,000 | - | 6,000,000 | 20,000,000 |
| 합 계 | | | 3,000,000 | 25,000,000 | 2,000,000 | 6,000,000 | 20,000,000 |
(*) 기타특수관계자인 케이에이치필룩스㈜의 전환사채 당기 차입금 230억은 7회차 전환사채발행액 100억 중 30억원을 최초 인수자인 메리츠증권㈜로부터 인수하였으며, 100억원은 11회차 전환사채 인수액입니다. 또한, 100억원은 당사의 10회차 발행 전환사채 250억 최초 인수자인 메리츠증권㈜로부터 인수하였으며, 2022년 2월 17일 추가로 잔여 150억원을 인수하였습니다.
(3) 당기말과 전기말 현재 자금거래로 인한 채권 및 채무(상기 (2)참조)를 제외한 현재특수관계자와의 중요한 채권채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 특수관계자명 | 당기말 | | 전기말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| | | 기타채권 | 기타채무 | 기타채권 | 기타채무 |
| 종속회사 | KH건설 VINA Co., Ltd | - | - | 21,474 | - |
| | (주)파일엔지니어링 | 107,558 | - | 8,519 | - |
| | (주)와이케이파이낸셜대부 | 316,041 | - | 142,726 | - |
| | (주)케이에이치미디어(1) | 20,280,592 | - | 24,063,870 | - |
| 관계회사 | 영농조합법인 금토디벨롭 | 4,748,154 | - | 3,190,254 | - |
| | (주)오버나인와이디 | - | 750,000 | - | 750,000 |
| | (주)아이에이치큐(2) | 3,892,860 | - | - | - |
| 기타 | 케이에이치필룩스(주) | - | 1 | 886,015 | 24,667 |
| | 케이에이치전자(주)(3) | - | - | - | 3,000 |
| | 서울미라마(유) | - | - | 88,219 | - |
| | 케이에이치강원개발(주)(3) | 821 | 6,000 | - | - |
| 합 계 | | 29,346,026 | 756,001 | 4,619,401 | 777,667 |
(1) 당사는 케이에이치미디어㈜ 발행 제1회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 200억원을 보유하고 있습니다.
(2) 당사는 ㈜아이에이치큐 발행 제3회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 39억원을 보유하고 있습니다.
(*3) 당사는 기타특수관계자인 케이에이치전자㈜가 보유하고 있는 케이에이치강원개발(주) 주식을 매입하여 메리츠증권 주식근질권설정 담보 제공하였습니다.
(4) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 623,083 | 357,497 |
| 퇴직급여 | 112,295 | 58,801 |
| 주식보상비용 | 322,130 | 171,521 |
| 합 계 | 1,057,508 | 587,819 |
- 현금흐름표
(1) 당기와 전기의 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | (73,402,785) | (2,468,063) |
| 비용(수익) 조정사항 | | |
| 감가상각비 | 678,782 | 578,183 |
| 무형자산상각비 | 200,366 | 389,651 |
| 공사손실충당부채전입 | - | (5,981) |
| 하자보수충당부채전입 | (43,448) | 537,805 |
| 대손상각비 | 232,306 | (582,472) |
| 기타의대손상각비 | 6,686,538 | 800,565 |
| 보증수수료 | 573,540 | - |
| 주식보상비용 | 834,049 | 743,262 |
| 이자비용 | 5,865,560 | 7,696,556 |
| 종속기업투자처분이익 | (945,938) | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 4,236,836 | 747,940 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | 588,732 | 183,741 |
| 파생상품평가손실 | 16,412,845 | 13,782,010 |
| 파생상품처분손실 | 1,049,648 | - |
| 법인세비용 | 5,739,795 | 9,009 |
| 유형자산처분손실 | 9,019 | 1,754 |
| 무형자산처분손실 | - | 11,000 |
| 관계기업투자손상차손 | - | 45,415 |
| 종속기업투자손상차손 | 60,824,220 | - |
| 기타비용 | - | 927,093 |
| 이자수익 | (3,395,794) | (2,999,865) |
| 배당금수익 | (2,833,199) | (2,873,562) |
| 사용권자산처분이익 | (6,947) | - |
| 외화환산이익 | (4,106) | (5,300) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (2,998) | (10,700,542) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | (32,688) | (3,280,711) |
| 파생상품평가이익 | (8,294,025) | (262,000) |
| 매각예정자산손상차손 | - | 3,830,582 |
| 관계기업투자손상차손환입 | (5,498,754) | (3,023,001) |
| 유형자산처분이익 | - | (3,636) |
| 기타수익 | - | (45,207) |
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | | |
| 매출채권및기타채권의 감소(증가) | 1,892,139 | (1,730,757) |
| 재고자산의 감소(증가) | - | 61,621 |
| 기타유동자산의 감소(증가) | 170,894 | (160,032) |
| 매입채무및기타채무의 증가(감소) | 1,861,315 | 2,441,145 |
| 기타유동부채의 증가(감소) | (1,325,489) | 1,350,371 |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 12,070,413 | 5,996,574 |
(2) 당기와 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다.
① 당기
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금흐름 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| | | 취득(대체) | 상각 | 전환사채 | 29,219,540 | 14,394,450 | (37,665,867) | 4,370,965 | 10,319,088 |
| | 상환전환우선주부채 | - | 9,614,999 | (3,457,869) | 739,904 | 6,897,034 |
| | 리스부채 | 463,157 | (218,869) | 294,667 | 29,746 | 568,701 |
② 전기
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금흐름 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| | | 취득(대체) | 상각 | 전환사채 | 19,952,483 | 38,924,750 | (35,703,369) | 6,045,676 | 29,219,540 |
| | 리스부채 | 249,090 | (179,493) | 372,948 | 20,612 | 463,157 |
(3) 당기와 전기 중 재무와 투자활동 중 현금의 유출입이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 전환사채의 전환 | 66,992,749 | 34,245,016 |
| 사용권자산 및 리스부채의 증가 | 294,667 | 372,948 |
| 단기대여금 출자전환 | 9,639,000 | 6,200,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 종속기업투자 대체 | - | 19,797,055 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 관계기업투자 대체 | - | 15,737,240 |
| 종속기업투자의 당기손익-공정가치측정금융자산 대체 | 10,500,000 | - |
36.## 건설계약
(1) 당기와 전기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기 (단위: 천원)
| 구 분 | 기초잔액 | 증감액(*) | 공사수익인식 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 국내건축공사 | 14,706,137 | 58,266,947 | 46,703,341 | 26,269,743 |
| 국내토목공사 | 385,897 | (89,700) | 253,963 | 42,234 |
| 합 계 | 15,092,034 | 58,177,247 | 46,957,304 | 26,311,977 |
(*) 당기 중 신규수주 등 도급증가액은 58,291백만원이며, 공사규모의 변동 등으로 인하여 감소한 도급금액은 114백만원입니다.
② 전기 (단위: 천원)
| 구 분 | 기초잔액 | 증감액(*) | 공사수익인식 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 국내건축공사 | 19,696,723 | 34,118,086 | 39,108,673 | 14,706,137 |
| 국내토목공사 | 1,519,984 | 83,020 | 1,217,108 | 385,897 |
| 합 계 | 21,216,707 | 34,201,106 | 40,325,781 | 15,092,034 |
(*) 전기 중 신규수주 등 도급증가액은 42,009백만원이며, 공사규모의 변동 등으로 인하여 감소한 도급금액은 7,807백만원입니다.
(2) 당기와 전기 중 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.
① 당기 (단위: 천원)
| 구 분 | 누적계약수익 | 누적계약원가 | 누적손익 |
|---|---|---|---|
| 국내건축공사 | 50,840,464 | 35,108,560 | 15,731,904 |
| 국내토목공사 | 400,966 | 273,459 | 127,507 |
| 합 계 | 51,241,430 | 35,382,019 | 15,859,411 |
② 전기 (단위: 천원)
| 구 분 | 누적계약수익 | 누적계약원가 | 누적손익 |
|---|---|---|---|
| 국내건축공사 | 43,930,121 | 30,857,379 | 13,072,742 |
| 국내토목공사 | 2,076,776 | 1,335,856 | 740,920 |
| 합 계 | 46,006,897 | 32,193,235 | 13,813,662 |
(3) 당기말과 전기말 현재 계약자산(대손충당금 차감전) 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 계약자산(*1) | 계약부채(*2) | 계약자산(*1) | 계약부채(*2) | |
| 국내건축공사 | 5,991,923 | 1,724,356 | 2,710,560 | 2,950,616 |
| 국내토목공사 | 29,266 | - | 92,126 | 105,092 |
| 합 계 | 6,021,189 | 1,724,356 | 2,802,686 | 3,055,708 |
(1) 미청구공사로 재무상태표상 매출채권및기타채권으로 계상되어 있습니다.
(2) 초과청구공사 및 공사선수금으로 재무상태표상 기타유동부채로 계상되어 있습니다.
(*3) 전기말 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익은 3,056백만원 입니다.
(4) 당기의 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 계약을 구별할 수 있는 명칭 | 최초계약일 | 계약상 완성기한 | 진행률 | 미청구공사(초과청구공사) 총액 | 손실충당금(*) | 공사미수금(선수금) 총액 | 손실충당금(*) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 아시아드레이카운티(부산 거제2구역주택) 중 SAP파일공사 | 2022.09.01 | 2023.06.30 | 100.00% | 172,692 | - | - | - |
| 시티오씨엘 3단지(용현학익 주복1블록) 중 PF파일공사 | 2022.11.21 | 2023.05.31 | 89.67% | 354,763 | - | - | - |
| 강릉시 관광숙박시설 개발사업 중 PF파일 공사 | 2022.12.26 | 2023.06.30 | 36.72% | 52,397 | - | 213,290 | - |
| 셀트리온 3공장 PKG-1 토목/구조공사 중 SAP 파일공사 | 2022.10.21 | 2022.11.30 | 98.21% | 239,170 | - | - | - |
| 철산주공8,9단지 주택재건축정비사업(경기) 중 OPEN 기타(지반개량공사) | 2022.05.27 | 2023.02.28 | 66.15% | 106,660 | - | 248,285 | - |
| 용현 학익 1블럭 부지조성공사 중 학익구거 PF 파일공사 | 2022.10.24 | 2024.12.12 | 68.65% | 409,064 | - | 92,400 | - |
| 힐스테이트 양주옥정 파티오포레 중 PF 공사 | 2022.08.26 | 2024.03.19 | 57.31% | (555,483) | - | 382,100 | - |
| 평택 고덕 A-55BL 대광로제비앙 모아엘가 중 PF 공사 | 2022.11.17 | 2025.01.31 | 0.34% | 21,423 | - | - | - |
| 합 계 | 800,686 | - | 936,075 | - |
(*) 집합평가(간편법적용)시 설정된 손실충당금은 제외하였습니다.
(5) 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동
전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익(법인세차감전) 및 미청구공사 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 공사손실충당부채 추정 | 추정 총계약수익의 변동(A) | 추정 총계약원가의 변동(B) | 공사손익변동(A-B) | 당기 손익에 미친 영향 | 미래 손익에 미칠 영향 | 미청구공사변동 등 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 국내건축 | - | (1,071,403) | (1,543,063) | 471,659 | 413,255 | 58,405 | 471,659 |
| 국내토목 | - | (224,700) | (215,514) | (9,186) | (9,186) | - | (9,186) |
| 합 계 | - | (1,296,103) | (1,758,577) | 462,473 | 404,069 | 58,405 | 462,473 |
37. 영업부문 정보
(1) 당사의 보고부문 구분에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다.
당사는 제품의 유사성에 따라 사업부문을 구분하고 있으며, 당사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 당사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 당사는 영업부문의 성과를 영업손익에 근거해서 평가하고 있으며, 이는 포괄손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다.
(2) 당기 및 전기 중 부문별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 부 문 | 관련매출액 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 외부고객으로부터의 수익 | 영업이익 | 외부고객으로부터의 수익 | 영업이익 | ||
| 제조부문 | 제품매출액 | 6,362,482 | 337,859 | 6,357,094 | 495,183 |
| 건설부문 및 기타부문 | 공사매출외 | 49,469,694 | 2,626,927 | 42,784,362 | 3,332,671 |
| 합 계 | 55,832,176 | 2,964,786 | 49,141,456 | 3,827,854 |
(3) 당기 및 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 관련 보고부문 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|
| 고객 A | 건설부문 | - | 7,821,977 |
| 고객 B | 건설부문 | 9,456,599 | - |
| 고객 C | 건설부문 | 6,279,814 | - |
(4) 당사 전체 수준의 공시
당기 및 전기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품매출 | 6,362,482 | 6,357,094 |
| 공사매출 | 46,957,304 | 40,325,781 |
| 기술용역매출 | 2,169,518 | 2,312,446 |
| 기타매출 | 342,872 | 146,135 |
| 합 계 | 55,832,176 | 49,141,456 |
38. 보고기간 후 사건
(1) 재무제표 발행 및 승인
당사의 재무제표는 이사회 승인을 거쳐 2023년 3월 31일 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
(2) 특수관계자에 대한 담보제공
당사는 2023년 2월 6일 이사회결의에 따라 특수관계자인 케이에이치강원개발㈜의 ㈜찰스턴에 대한 채무액 2,200억원에 대한 일부담보물 변경의 목적으로 당사가 보유하고 있는 INMARK스페인전문투자형사모부동산자투자신탁 제26-3호(담보설정액 2,860억원)를 담보제공하기로 하였습니다.
6. 배당에 관한 사항
가. 배당에 관한 사항 : 당사의 정관상 배당에 관한 규정은 다음과 같습니다.
제 10 조의 3(신주의 동등배당)
① 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다.
② 제1항의 규정에도 불구하고 배당기준일을 정하는 이사회 결의일로부터 그 배당기준일까지 발행한 신주에 대하여는 배당을 하지 아니한다.
제 51 조(이익금의 처분)
회사는 매사업연도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.
1. 이익준비금
2. 기타의 법정준비금
3. 배당금
4. 임의적립금
5. 기타의 이익잉여금처분액
제 53 조(이익배당)
① 이익배당은 금전 또는 주식으로 할 수 있다.
② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.
③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.
제 54 조(중간배당)
① 회사는 영업년도 중 이사회의 결의로 일정한 날을 정하여 그날의 주주에게 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다.
② 제1항의 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 이내에 하여야 한다.
③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표의 순재산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.
1. 직전결산기의 자본의 액
2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액
3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액
4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정 목적을 위해 적립한 임의준비금
5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금
④ 사업년도개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다. 다만 중간배당후에 발행된 신주에 대하여는 중간배당기준일 직후에 발행된 것으로 본다.
⑤ 이 정관에서 정한 "주식의 종류, 수 및 내용” 규정의 우선주식에 대한 중간배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.
제 55 조(배당금 지급청구권 소멸시효)
이익배당금 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성되며 시효완성으로 인한 배당금은 회사이익으로 귀속한다.
나. 주요배당지표
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 | 제8기 | 제7기 | 제6기 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 우선주 | 보통주 | 우선주 | 보통주 | 우선주 | ||
| 주당액면가액(원) | 100 | 100 | 100 | - | - | - | |
| (연결)당기순이익(백만원) | 100 | 100 | 100 | -81,714 | -37,256 | -33,997 | |
| (별도)당기순이익(백만원) | 489 | 872 | |||||
| (연결)주당순이익(원) | |||||||
| 현금배당금총액(백만원) | |||||||
| 주식배당금총액(백만원) | |||||||
| (연결)현금배당성향(%) | |||||||
| 현금배당수익률(%) | |||||||
| 주식배당수익률(%) | |||||||
| 주당 현금배당금(원) | |||||||
| 주당 주식배당(주) |
다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %)
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | 분기(중간)배당 | 결산배당 | |
|---|---|---|---|---|
| 최근 3년간 | ||||
| 최근 5년간 |
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적
[지분증권의 발행 등과 관련된 사항] : 2022년 12월 31일 기준 당사의 자본금은 13,012,248,100원, 총 발행주식수는 130,122,481주이며, 액면가는 100원입니다.
가. 증자(감자)현황
2022년 12월 31일 (단위 : 원, 주) (기준일 : )
| 발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2017년 12월 05일 | 보통주 | 20,007,574 | 100 | - | |||
| 2018년 04월 06일 | 전환권 행사 | 신주 발행 | 보통주 | 1,000,000 | 100 | 1,000 | |
| 2018년 09월 11일 | 전환권 행사 | 신주 발행 | 보통주 | 700,000 | 100 | 1,000 | |
| 2019년 09월 19일 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 2,329,451 | 100 | 3,005 | ||
| 2020년 06월 15일 | 전환권 행사 | 신주 발행 | 보통주 | 4,670,912 | 100 | 2,355 | |
| 2020년 06월 24일 | 전환권 행사 | 신주 발행 | 보통주 | 5,520,169 | 100 | 2,355 | |
| 2020년 06월 29일 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 4,385,965 | 100 | 1,140 | ||
| 2020년 07월 20일 | 전환권 행사 | 신주 발행 | 보통주 | 1,287,001 | 100 | 2,331 | |
| 2020년 09월 14일 | 전환권 행사 | 신주 발행 | 보통주 | 2,098,195 | 100 | 2,383 | |
| 2020년 09월 16일 | 전환권 행사 | 신주 발행 | 보통주 | 1,287,001 | 100 | 2,331 | |
| 2020년 09월 25일 | 전환권 행사 | 신주 발행 | 보통주 | 2,098,195 | 100 | 2,383 | |
| 2020년 10월 05일 | 전환권 행사 | 신주 발행 | 보통주 | 1,817,520 | 100 | 2,751 | |
| 2021년 01월 08일 | 전환권 행사 | 신주 발행 | 보통주 | 1,817,520 | 100 | 2,751 | |
| 2021년 08월 07일 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 1,412,430 | 100 | 1,770 | ||
| 2021년 08월 11일 | 전환권 행사 | 신주 발행 | 보통주 | 542,138 | 100 | 2,029 | |
| 2021년 08월 12일 | 전환권 행사 | 신주 발행 | 보통주 | 2,414,982 | 100 | 2,029 | |
| 2021년 10월 21일 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 1,520,913 | 100 | 1,315 | ||
| 2021년 10월 22일 | 전환권 행사 | 신주 발행 | 보통주 | 4,562,736 | 100 | 1,315 | |
| 2021년 10월 25일 | 전환권 행사 | 신주 발행 | 보통주 | 1,520,912 | 100 | 1,135 | |
| 2021년 10월 26일 | 전환권 행사 | 신주 발행 | 보통주 | 1,520,912 | 100 | 1,135 | |
| 2021년 12월 11일 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 1,321,586 | 100 | 1,135 | ||
| 2021년 12월 13일 | 전환권 행사 | 신주 발행 | 보통주 | 2,202,643 | 100 | 1,135 | |
| 2021년 12월 16일 | 전환권 행사 | 신주 발행 | 보통주 | 2,643,171 | 100 | 1,135 | |
| 2022년 01월 04일 | 전환권 행사 | 신주 발행 | 보통주 | 2,202,643 | 100 | 1,135 | |
| 2022년 04월 07일 | 전환권 행사 | 신주 발행 | 보통주 | 5,834,305 | 100 | 857 | |
| 2022년 05월 19일 | 전환권 행사 | 신주 발행 | 보통주 | 2,900,232 | 100 | 862 | |
| 2022년 05월 25일 | 전환권 행사 | 신주 발행 | 보통주 | 1,137,655 | 100 | 879 | |
| 2022년 05월 26일 | 전환권 행사 | 신주 발행 | 보통주 | 14,002,333 | 100 | 857 | |
| 2022년 06월 09일 | 전환권 행사 | 신주 발행 | 보통주 | 2,900,231 | 100 | 862 | |
| 2022년 06월 09일 | 전환권 행사 | 신주 발행 | 보통주 | 2,333,722 | 100 | 857 | |
| 2022년 06월 10일 | 전환권 행사 | 신주 발행 | 보통주 | 7,001,166 | 100 | 857 | |
| 2022년 06월 17일 | 유상증자(제3자배정) | (상환전환우선주) | 우선주 | 6,501,950 | 100 | 1,538 | |
| 2022년 08월 11일 | 전환권 행사 | 신주 발행 | 보통주 | 5,530,973 | 100 | 904 | |
| 2022년 08월 26일 | 전환권 행사 | 신주 발행 | 보통주 | 5,780,346 | 100 | 865 |
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합병신주발행 | |||||||
| 전환권 행사 | 신주 발행 | ||||||
| 전환권 행사 | 신주 발행 | ||||||
| 제3자배정 | |||||||
| 전환권 행사 | 신주 발행 | ||||||
| 신주 발행 | |||||||
| 제3자배정 | |||||||
| 전환권 행사 | 신주 발행 | ||||||
| 신주 발행 | |||||||
| 전환권 행사 | 신주 발행 | ||||||
| 신주 발행 | |||||||
| 전환권 행사 | 신주 발행 | ||||||
| 신주 발행 | |||||||
| 전환권 행사 | 신주 발행 | ||||||
| 신주 발행 | |||||||
| 전환권 행사 | 신주 발행 | ||||||
| 신주 발행 | |||||||
| 전환권 행사 | 신주 발행 | ||||||
| 신주 발행 | |||||||
| 전환권 행사 | 신주 발행 | ||||||
| 신주 발행 | |||||||
| 전환권 행사 | 신주 발행 | ||||||
| 신주 발행 | |||||||
| 전환권 행사 | 신주 발행 | ||||||
| 신주 발행 | |||||||
| 전환권 행사 | 신주 발행 | ||||||
| 신주 발행 | |||||||
| 전환권 행사 | 신주 발행 | ||||||
| 신주 발행 | |||||||
| 전환권 행사 | 신주 발행 | ||||||
| 신주 발행 | |||||||
| 제3자배정(상환전환우선주) | |||||||
| 전환권 행사 | 신주 발행 | ||||||
| 전환권 행사 | 신주 발행 |
나. 전환사채 등 발행현황
미상환 전환사채 발행현황
2022년 12월 31일 (단위 : 천원, 주) (기준일 : )
| 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | 미상환사채 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 12회차 | 2022년 02월 18일 | 2025년 02월 18일 | 15,000,000 | 기명식 보통주식 | 2023년 02월 18일부터 2025년 02월 11일까지 | 100 | 504 | 15,000,000 |
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | 미상환사채 |
| 전환비율(%) | ||||||||
| 합 계 | - | - | - | - | - | - | - |
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]
채무증권 발행실적
2022년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) (기준일 : )
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 케이에이치건설(주) | 회사채 | 사모 | 2019년 06월 12일 | 30,000 | 5% | 2022년 06월 12일 | 전부상환 | - | |
| 케이에이치건설(주) | 회사채 | 사모 | 2019년 08월 16일 | 10,000 | 3% | 2022년 08월 16일 | 전부상환 | - | |
| 케이에이치건설(주) | 회사채 | 사모 | 2019년 10월 01일 | 10,000 | 5% | 2022년 10월 01일 | 전부상환 | - | |
| 케이에이치건설(주) | 회사채 | 사모 | 2020년 08월 10일 | 7,000 | 5% | 2023년 08월 10일 | 전부상환 | - | |
| 케이에이치건설(주) | 회사채 | 사모 | 2020년 08월 10일 | 3,000 | 1% | 2023년 08월 10일 | 전부상환 | - | |
| 케이에이치건설(주) | 회사채 | 사모 | 2020년 10월 21일 | 10,000 | 2% | 2023년 10월 21일 | 전부상환 | - | |
| 케이에이치건설(주) | 회사채 | 사모 | 2020년 11월 17일 | 5,000 | 3.5% | 2023년 11월 17일 | 전부상환 | - | |
| 케이에이치건설(주) | 회사채 | 사모 | 2021년 01월 19일 | 5,000 | 2% | 2024년 01월 19일 | 전부상환 | - | |
| 케이에이치건설(주) | 회사채 | 사모 | 2021년 02월 25일 | 25,000 | 3.5% | 2024년 02월 25일 | 전부상환 | - | |
| 케이에이치건설(주) | 회사채 | 사모 | 2021년 04월 22일 | 10,000 | 1% | 2024년 04월 22일 | 전부상환 | - | |
| 케이에이치건설(주) | 회사채 | 사모 | 2022년 02월 18일 | 15,000 | 2% | 2025년 02월 18일 | 미상환 | - | |
| 합 계 | - | - | - | 130,000 | - | - | - |
기업어음증권 미상환 잔액
2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) (기준일 : )
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | |||||||||
| 공모 | |||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 |
단기사채 미상환 잔액
2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) (기준일 : )
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 발행 한도 | ||||||
| 잔여 한도 | ||||||
| 미상환 잔액 | ||||||
| 공모 | ||||||
| 사모 | ||||||
| 합계 |
회사채 미상환 잔액(연결기준)
2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) (기준일 : )
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 48,800 | 15,000 | 63,800 | |||||
| 공모 | 48,800 | 15,000 | 63,800 | |||||
| 사모 | ||||||||
| 합계 | 48,800 | 15,000 | 63,800 |
회사채 미상환 잔액(별도기준)
(기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | | | 15,000 | | | | | 15,000 |
| 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | 15,000 | - | - | - | - | 15,000 |
| 합계 | - | - | 15,000 | - | - | - | - | 15,000 |
신종자본증권 미상환 잔액
2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) (기준일 : )
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | ||||||||
| 공모 | ||||||||
| 사모 | ||||||||
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액
2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) (기준일 : )
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | ||||||||||
| 공모 | ||||||||||
| 사모 | ||||||||||
| 합계 |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
가.# 공모자금의 사용내역
2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) (기준일 : )
- 기업공개(코스닥상장)-2015년 10월 19일
| 구분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 차이 | 발생 사유 등 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 | |||
| 연구개발 | 10,000 | |||||
| 해외시장 | 10,000 | |||||
| 시설투자 | 10,000 | |||||
| 운영자금 | 10,000 |
주1) 합병 유입자금의 사용계획 및 현황 참조
| 단위: 백만원) | | | | | | | |
| :--- | :--- | :--- | :--- | :--- | :--- | :--- | :--- | :--- |
| 구분 | 계획금액 | 사용금액 | 실제사용내역 | | | | | |
| 1) 연구개발 관련 비용 | 3,000 | 1,644 | - 기술연구소 연구개발직원 인건비 및 연구개발비 등 | | | | | |
| 2) 해외시장 진출관련 비용 | 2,000 | 1,134 | - 베트남 현지법인 (KH 건설 VINA Co., Ltd.) 출자금: USD 1,000,000 (2021년 3월 31일 매매기준율 1,133.50원 기준) | | | | | |
| 3) 시설투자 관련 비용 | 2,000 | 5,000 | - 성우파일 전환사채권 취득(1회차) : 15억원
- 성우파일 전환사채권 취득(2회차) : 15억원
- 성우파일 전환사채권 취득(3회차) : 20억원 | | | | | |
| 4) 운영자금 | 3,000 | 2,222 | - 주식매수청구권 행사 : 약 13억원
- 합병자문수수료 외 합병관련 비용 : 약 9억원 | | | | | |
| 합 계 | 10,000 | 10,000 | - | | | | | |
주) 납입일 및 조달금액은 케이비드림투게더제4호기업인수목적 주식회사 공모금액 기준금액입니다.
나. 사모자금의 사용내역
2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) (기준일 : )
| 구분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 차이 | 발생 사유 등 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 | |||
| 전환사채 | 2 | 2019.06.12 | 운영자금 | 3,000 | 운영자금 | 3,000 |
| 전환사채 | 2 | 2019.06.12 | 타법인증권취득자금 | 27,000 | 부동산투자신탁가입 | 27,000 |
| 전환사채 | 3 | 2019.08.16 | 기타자금 | 10,000 | 대여금 /조합 출자 | 10,000 |
| 전환사채 | 4 | 2019.10.01 | 타법인증권취득자금 | 10,000 | 타법인 증권취득자금 | 10,000 |
| 제3자배정 유상증자 | 2019.09.18 | 타법인증권취득자금 | 7,000 | 타법인증권취득자금 | 7,000 | |
| 제3자배정 유상증자 | 2020.06.29 | 운영 및 기타자금 | 5,000 | 타법인 증권취득자금 | 5,000 | |
| 전환사채 | 5 | 2020.08.10 | 타법인증권취득자금 | 7,000 | 타법인 증권취득자금 | 7,000 |
| 전환사채 | 6 | 2020.08.10 | 타법인증권취득자금 | 3,000 | 타법인 증권취득자금 | 3,000 |
| 전환사채 | 7 | 2020.10.21 | 타법인증권취득자금 | 7,000 | 타법인증권취득자금 | 7,000 |
| 전환사채 | 7 | 2020.10.21 | 기타자금 | 3,000 | 기타자금 | 3,000 |
| 전환사채 | 8 | 2020.11.17 | 타법인증권취득자금 | 5,000 | 타법인증권취득자금 | 5,000 |
| 전환사채 | 9 | 2021.01.19 | 타법인증권취득자금 | 5,000 | 타법인증권취득자금 | 5,000 |
| 전환사채 | 10 | 2021.02.25 | 타법인증권취득자금 | 25,000 | 타법인증권취득자금 | 25,000 |
| 전환사채 | 11 | 2021.04.22 | 타법인증권취득자금 | 10,000 | 타법인증권취득자금 | 10,000 |
| 제3자배정 유상증자 | 2021.08.06 | 타법인증권취득자금 | 2,000 | 타법인증권취득자금 | 2,000 | |
| 제3자배정 유상증자 | 2021.10.20 | 기타자금 | 2,000 | 대여금 | 2,000 | |
| 제3자배정 유상증자 | 2021.12.10 | 기타자금 | 1,500 | 기타자금 | 1,500 | |
| 전환사채 | 12 | 2022.02.18 | 타법인증권취득자금 | 15,000 | 타법인증권취득자금 | 15,000 |
| 제3자배정 유상증자 | 2022.06.17 | 타법인증권취득자금 | 9,999 | 타법인증권취득자금 | 4,000 |
다. 미사용자금의 운용내역
2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) (기준일 : )
| 종류 | 금융상품명 | 운용금액 | 계약기간 | 실투자기간 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 예ㆍ적금 | 보통예금 | 5,999 | - | - | 5,999 |
8. 기타 재무에 관한 사항
가. 재무제표 재작성 등 유의사항
(1). 재무제표 재작성
- 해당사항 없습니다.
(2). 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도
- 해당사항 없습니다.
(3). 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항
- 해당사항 없습니다.
(4). 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항(감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항)
| 구분 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|
| 제8기 (연결/별도재무제표) | 해당사항 없음 | 1. 투입법에 따른 수익인식 2. 총계약원가에 대한 추정의 불확실성 |
| 제7기 (연결/별도재무제표) | 해당사항 없음 | 1. 투입법에 따른 수익인식 2. 총계약원가에 대한 추정의 불확실성 |
| 제6기 (연결/별도재무제표) | 해당사항 없음 | 1. 투입법에 따른 수익인식 2. 총계약원가에 대한 추정의 불확실성 |
나. 대손충당금 설정 현황
(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원)
| 구분 | 계정과목 | 채권금액 | 대손충당금 | 대손충당금 설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제8기(2022년) | 외상매출금 | 578,118 | 215,600 | 37.3% |
| 받을어음 | 732,031 | - | 0.0% | |
| 공사미수금 | 4,671,199 | 485,167 | 10.4% | |
| 미청구공사 | 6,021,189 | 72,173 | 1.2% | |
| 단기대여금 | 14,319,982 | 10,765,000 | 75.2% | |
| 미수금 | 639,569 | 459,922 | 71.9% | |
| 미수수익 | 5,550,957 | 1,298,260 | 23.4% | |
| 선급금 | 2,024,698 | 2,023,636 | 99.9% | |
| 장기대여금 | 13,270,000 | 800,000 | 6.0% | |
| 임차보증금(비유동) | 196,542 | - | 0.0% | |
| 기타보증금 | 191,134 | - | 0.0% | |
| 합 계 | 48,195,419 | 16,119,758 | 33.4% | |
| 제7기(2021년) | 외상매출금 | 1,517,665 | 252,045 | 16.6% |
| 받을어음 | 2,383,161 | - | 0.0% | |
| 공사미수금 | 7,058,421 | 282,743 | 4.0% | |
| 미청구공사 | 2,802,686 | 5,848 | 0.2% | |
| 단기대여금 | 13,446,000 | 220,000 | 1.6% | |
| 미수금 | 651,958 | 49,582 | 7.6% | |
| 미수수익 | 3,329,240 | 119,040 | 3.6% | |
| 선급금 | 2,878,852 | 23,636 | 0.8% | |
| 장기대여금 | 17,270,000 | 800,000 | 4.6% | |
| 임차보증금(비유동) | 164,022 | - | 0.0% | |
| 기타보증금 | 115,080 | - | 0.0% | |
| 합 계 | 51,617,085 | 1,752,894 | 3.4% | |
| 제6기(2020년) | 외상매출금 | 1,751,259 | 105,646 | 6.0% |
| 받을어음 | 550,941 | - | - | |
| 공사미수금 | 5,786,380 | 886,974 | 15.3% | |
| 미청구공사 | 4,123,947 | 130,488 | 3.2% | |
| 단기대여금 | 4,768,346 | 225,000 | 4.7% | |
| 미수금 | 346,349 | 70,315 | 20.3% | |
| 선급금 | 13,319,878 | 118,064 | 0.9% | |
| 합 계 | 30,647,100 | 1,536,487 | 5.0% |
(2) 대손충당금 변동 현황 (단위: 천원)
| 구분 | 제8기(2022년) | 제7기(2021년) | 제6기(2020년) |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 1,779,580 | 1,536,487 | 885,803 |
| 2. 순대손처리액(①-②±③) | - | - | - |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | - | - |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | 14,340,178 | 243,093 | 650,684 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 16,119,758 | 1,779,580 | 1,536,487 |
(3) 매출채권관련 대손충당금 설정기준
1) 대손충당금 설정방침 : 연결회사는 재무상태표 현재의 매출채권에 대하여 거래처의 재무상태, 채권보전 내용을 감안한 개별 분석법과 과거 대손경험률 등을 통해 합리적으로 산정된 회수가능액을 추정하는 집합평가법을 통하여 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
2) 대손경험률 및 대손가능성 추정액 산정근거 : 정리절차개시, 화의절차개시 및 거래 당사자간의 합의 등으로 인하여 매출채권의 원금 등이 채권자에게 불리하게 재조정된 경우 미래현금흐름의 현재가치와 장부가액의 차액을 대손상각비로 처리하고 있습니다.
* 대손경험률은 과거 3개년 실제 대손 발생액을 근거로 산정하고 있습니다.
* 대손가능성 추정액은 채무자의 파산, 강제집행, 은행거래중지, 소송, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권 및 약정기일 경과 후 약정의 갱신이나 수정없이 장기간 연체되는 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등을 고려한 합리적인 대손 추산액을 산정하여 대손충당금 및 대손금으로 처리하고 있습니다.
다. 재고자산 현황 등
(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 천원)
| 사업부문 | 계정과목 | 제8기 | 제7기 | 제6기 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제조부문 | 제품 | - | - | 61,621 | - |
| 소계 | - | - | 61,621 | - | |
| 건설부문 | 저장품 | - | - | - | - |
| 소계 | - | - | - | - | |
| 원재료 | 753,538 | - | - | - | |
| 소계 | 753,538 | - | - | - | |
| 기타부문 | 저장품 | - | - | - | - |
| 소계 | - | - | - | - | |
| 합계 | 제품 | - | - | 61,621 | - |
| 저장품 | - | - | - | - | |
| 원재료 | 753,538 | - | - | - | |
| 소계 | 753,538 | - | 61,621 | - | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] | 0.38% | 0.00% | 0.05% | - | |
| 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷ {(기초재고＋기말재고)÷2}] | 25.3회 | - | 211.2회 | - |
(2) 재고자산의 실사내역 등
- 재고자산 실사내역: 연결회사는 2022년 연결재무제표를 작성함에 있어서 2022년 12월 31일 기준 재고실사를 실시하였으며, 재고자산은 실사내용과 일치합니다. 그러나 감사인의 입회는 없었습니다.
- 장기체화 재고 등: 2022년 12월 31일 기준 현재 재고자산에 대하여 장기체화 재고는 없습니다.
- 기타사항: 2022년 12월 31일 기준 보유중인 재고자산에 대하여 금융기관에 차입금의 담보등으로 제공한 것은 없습니다.
라. 진행률적용 수주계약 현황
(1) 당기말 현재 계약수익 금액이 직전 회계연도 별도 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 회사명 | 품목 | 발주처 | 계약일 | 공사기한 | 수주총액 | 진행률 | 미청구공사 | 공사미수금 | 총액 | 손상차손누계액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| KH건설(주) | 아시아드레이카운티(부산 거제2구역주택) 중 SAP파일공사 | 대림산업(주) | 2022.09.01 | 2023.06.30 | 2,657,692 | 100.00 | 172,692 | --- | ||
| KH건설(주) | 시티오씨엘 3단지(용현학익 주복1블록) 중 PF파일공사 | 대림산업(주) | 2022.11.21 | 2023.05.31 | 2,687,470 | 89.67 | 354,763 | --- | ||
| KH건설(주) | 강릉시 관광숙박시설 개발사업 중 PF파일 공사 | (주)태영건설 | 2022.12.26 | 2023.06.30 | 2,859,500 | 36.72 | 52,397 | -213,290 | - | |
| KH건설(주) | 셀트리온 3공장 PKG-1 토목/구조공사 중 SAP 파일공사 | (주)성도이엔지 | 2022.10.21 | 2022.11.30 | 2,915,000 | 98.21 | 239,170 | --- | ||
| KH건설(주) | 철산주공8,9단지 주택재건축정비사업(경기) 중 OPEN 기타(지반개량공사) | 지에스건설(주) | 2022.05.27 | 2023.02.28 | 2,946,185 | 66.15 | 106,660 | -248,285 | - | |
| KH건설(주) | 용현 학익 1블럭 부지조성공사 중 학익구거 PF 파일공사 | 에이치디씨현대산업개발(주) | 2022.10.24 | 2024.12.12 | 4,533,400 | 68.65 | 409,064 | -92,400 | - | |
| KH건설(주) | 힐스테이트 양주옥정 파티오포레 중 PF 공사 | 현대건설(주) | 2022.08.26 | 2024.03.19 | 4,800,000 | 57.31 | -555,483 | -382,100 | - | |
| KH건설(주) | 평택 고덕 A-55BL 대광로제비앙 모아엘가 중 PF 공사 | (주)대광건영 | 2022.11.17 | 2025.01.31 | 6,211,229 | 0.34 | 21,423 | ---- | 800,686 | -936,075 |
- 합 계
- 주요 프로젝트는 해당 프로젝트별 추정 총 계약수익금액이 직전 회계연도 총매출액의 5% 이상인 프로젝트이며 비공개계약은 존재하지 않습니다.
- 프로젝트별 계약상 공사기한 또는 예정 공사기한입니다.
- 당기말 현재 계약수익 금액이 직전 회계연도 연결 매출액의 5% 이상인 계약은 별도 매출액의 5%이상인 계약과 동일하여 기재 생략 하였습니다.
(2) 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 천원)
| 경과기간 | 구분 | 6월 이하 | 6월 초과 1년 이하 | 1년 초과 3년 이하 | 3년 초과 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 11,223,136 | 297,993 | 782,486 | 338,491 | 12,642,106 | |
| 구성비율 (%) | 88.78% | 2.36% | 6.19% | 2.68% | 100.00% |
마. 공정가치평가 내역 (연결기준)
(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 당기말 | 전기말 | 전기말 | |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 12,773,712 (*1) | 39,579,437 (*1) | ||
| 매출채권및기타채권 | 5,460,229 (*1,2) | 11,026,835 (*1,2) | ||
| 기타금융자산 | 43,821,181 (*1) | 16,602,920 (*1) | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) | 2,217,304 | 2,217,304 | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) | 29,623,664 | 29,623,664 | 37,035,910 | 37,035,910 |
| 기타비유동금융자산 | 12,857,676 (*1) | 17,025,935 (*1) | ||
| 금융부채 | ||||
| 매입채무및기타채무 | 10,559,472 (*1) | 7,555,856 (*1) | ||
| 비유동매입채무및기타채무 | 414,146 (*1) | 384,860 (*1) | ||
| 기타유동금융부채/단기차입금 | 13,728,000 (*1) | 32,383,004 | 32,383,004 | |
| 기타유동금융부채/파생상품부채 | 14,974,406 | 14,974,406 | - | - |
| 전환사채 | 35,745,017 (*1) | 55,412,336 (*1) | ||
| 상환전환우선주부채 | 6,897,034 (*1) | (*1) | (*1) |
- (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
- (*2) 미청구공사는 제외되어 있습니다.
(2) 금융상품 공정가치 서열 체계
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채는 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 수준 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채를 공정가치 서열체계에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| (당기말) | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 649,146 | 4,220 | 28,970,298 | 29,623,664 |
| 기타금융자산 | - | - | 2,217,304 | 2,217,304 |
| 기타금융부채 | - | - | 14,974,406 | 14,974,406 |
| (전기말) | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 2,733,120 | 676 | 34,302,114 | 37,035,910 |
| 기타금융부채 | - | 2,849,781 | 29,533,224 | 32,383,005 |
(3) 가치평가기법 및 투입변수
당기말 현재 '수준 3'으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 공정가치 | 가치평가기법 | '수준 3' 투입변수 |
|---|---|---|---|
| (당기말) | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산: 시장성 없는 지분증권(출자금) | 1,240,973 | 시장접근법 | PBR 등 |
| 투자전환사채 | 27,729,325 | 이항모형 | 할인율, 변동성 등 |
| 기타금융자산: 파생상품자산 | 2,217,304 | 이항모형 | 할인율, 변동성 등 |
| 기타금융부채: 파생상품부채 | 14,974,406 | 이항모형 | 할인율, 변동성 등 |
| (전기말) | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산: 시장성 없는 지분증권(출자금) | 1,106,234 | 시장접근법 | PBR 등 |
| 투자전환사채 | 33,195,880 | 이항모형 | 할인율, 변동성 등 |
| 기타금융부채: 파생상품부채 | 29,533,224 | 이항모형 | 할인율, 변동성 등 |
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
1. 예측정보에 대한 주의사항
연결회사가 동 보고서에서 기재한 예측은 당해 공시서류 작성 시점의 재무성과에 대한 의견을 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래의 경영 환경과 관련된 여러 가정에 근거하고 있으며 이러한 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한 이러한 가정들은 예측치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래 할 수 있는 위험 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래 할 수 있는 요인에는 회사 경영성과 등 내부환경에 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인 및 기타 요인이 포함되어 있습니다. 회사는 동 예측정보 작성 시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.
2. 개요
가. 경영진단 범위
당사의 당기(제8기 : 2022.1.1 ~ 2022.12.31) 경영 성과를 전기 (제7기 : 2021.1.1 ~ 2021.12.31)와 비교하여 보면 주요 증감내역 및 증감원인은 "3. 경영진단 의견"을 참조하시기 바랍니다.
나. 경영진단 의견
연결회사는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 도입하고 있으며, 당기 연결대상에 포함되는 계열회사는 케이에이치건설을 포함하여 총 20개 회사입니다.
| 지배관계 | 구분 | 회사명 | 사업자등록번호 | 업종 |
|---|---|---|---|---|
| 지배회사 | 주권상장 | (1) 케이에이치건설(주) | 424-81-00184 | 건축, 토목 기술자문 및 엔지니어링 |
| 종속회사 | 주권비상장 | (10) 에스이컬러컬쳐(주) | 729-88-01108 | 합성수지제품제조, 석유화학공업제품매매 |
| (주)파일엔지니어링 | 610-86-34830 | 토목, 건축(경미한 공사) | ||
| (주)와이케이파이낸셜대부 | 359-88-01248 | 대부중개업 | ||
| (주)파일리츠 | 170-88-01456 | 부동산개발 | ||
| 에스에스2호조합 | - | 투자조합 | ||
| 인마크 제26-3호 펀드 | - | 부동산업 | ||
| (주)케이에이치미디어 | 769-88-01843 | 영화제작업 | ||
| 트로이조합 | - | 투자조합 | ||
| 케이엠조합 | - | 투자조합 | ||
| 더로스트조합 | - | 투자조합 | ||
| 주권비상장 해외법인 | (1) KH건설 VINA Co., Ltd | 108162292 | 건설 및 관련 서비스, 주택, 건설, 부대시설 건축, 비계해체, 경영자문, 엔지니어링 컨설팅 | |
| 관계회사 | 주권상장 | (1) (주)아이에이치큐 | 211-81-20395 | 미디어 및 엔터테인먼트 |
| 주권비상장 | (6) (주)오버나인와이디 | 751-81-01561 | 부동산개발 | |
| 에이치와이티조합 | - | 투자및투자자문 | ||
| 영농조합법인 금토디벨롭 | 129-81-33081 | 화훼작물생산 | ||
| 인마크 24호 펀드 | - | 부동산투자신탁 | ||
| (주)블루오션스대부 | 372-81-00942 | 부동산개발 | ||
| 에스에이치조합 | - | 투자조합 | ||
| 주권비상장 해외법인 | (1) 인마크 26호 펀드 | - | 부동산업 |
3. 재무상태
(단위: 원)
| 구분 | 제8기 (2022년) | 제7기 (2021년) | 변동액 | 변동율(%) |
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| I. 유동자산 | 71,982,850,462 | 74,062,633,799 | (2,079,783,337) | -2.81% |
| II. 비유동자산 | 128,194,434,884 | 160,407,332,585 | (32,212,897,701) | -20.08% |
| 자 산 총 계 | 200,177,285,346 | 234,469,966,384 | (34,292,681,038) | -14.63% |
| 부 채 | ||||
| I. 유동부채 | 87,252,099,692 | 101,935,304,704 | (14,683,205,012) | -14.40% |
| II. 비유동부채 | 414,146,301 | 384,860,408 | 29,285,893 | 7.61% |
| 부 채 총 계 | 87,666,245,993 | 102,320,165,112 | (14,653,919,119) | -14.32% |
| 자 본 총 계 | 112,511,039,353 | 132,149,801,272 | (19,638,761,919) | -14.86% |
| 부 채 및 자 본 총 계 | 200,177,285,346 | 234,469,966,384 | (34,292,681,038) | -14.63% |
- 자산총계는 전년대비 -14.63% 감소한 2,002억원이고, 부채총계는 전년대비 -14.32% 감소한 876억원이며, 자본총계는 전년대비 -14.86% 감소한 1,125억원 입니다.# 전사 경영실적
(단위 : 원)
| 구 분 | 경영 실 적 | 변동액 | 변동율(%) |
|---|---|---|---|
| 제8기 (2022년) | 제7기 (2021년) | ||
| 매출액 | 56,082,241,851 | 49,141,456,397 | 6,940,785,454 |
| 매출원가 | 38,105,535,688 | 33,585,515,252 | 4,520,020,436 |
| 매출총이익 | 17,976,706,163 | 15,555,941,145 | 2,420,765,018 |
| 판매비와관리비 | 15,967,501,267 | 15,044,444,772 | 923,056,495 |
| 영업이익 | 2,009,204,896 | 511,496,373 | 1,497,708,523 |
| 기타영업외수익 | 5,556,482,039 | 138,335,470 | 5,418,146,569 |
| 기타영업외비용 | 16,227,634,251 | 9,220,913,358 | 7,006,720,893 |
| 금융수익 | 15,578,976,160 | 11,432,158,365 | 4,146,817,795 |
| 금융비용 | 35,385,004,185 | 27,609,056,792 | 7,775,947,393 |
| 관계기업투자손익 | (48,561,658,391) | (17,352,465,413) | (31,209,192,978) |
| 법인세비용차감전순손익 | (77,029,633,732) | (42,100,445,355) | (34,929,188,377) |
| 법인세비용 | 4,684,520,742 | 987,272,801 | 3,697,247,941 |
| 당기순손익 | (81,714,154,474) | (43,087,718,156) | (38,626,436,318) |
- 2022년 매출액은 561억원으로 전년 대비 14.1% 증가하였으며, 영업이익과 당기순손익은 각각 20억원과 -817억원으로 집계되었습니다.
- 연결기준 매출액은 전년대비 약 14.1% 증가하였으며, 영업이익은 전년대비 약 292.8% 증가하였고, 당기순이익은 약 89.65% 감소하였습니다. 그 주요 요인은 파생상품 및 공정가치평가금융자산 평가손실과 지분법손실 등의 원인으로 전년대비 감소하였습니다.
가. [사업부분별 경영실적]
(단위 : 원)
| 부 문 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 매출 | 영업이익 | |
| 제조부문 | 6,362,481,650 | 227,942,563 |
| 공사부문외 | 49,719,760,201 | 1,781,262,333 |
| 합 계 | 56,082,241,851 | 2,009,204,896 |
나. 주요 경영지표
| 구 분 | 비율 (%) | 변동율(%) |
|---|---|---|
| 제8기 (2022년) | 제7기 (2021년) | |
| 안전성비율 | ||
| 부채비율 | 77.92% | 77.43% |
| 수익성비율 | ||
| 매출액순이익율 | -145.70% | -87.68% |
| 자기자본순이익율 | -72.63% | -32.61% |
| 성장성비율 | ||
| 매출액증가율 | 14.12% | -1.30% |
| 당기순이익증가율 | -89.65% | 26.70% |
5. 유동성 및 자금조달
가). 유동성에 관한 사항
연결실체의 최근 3사업연도의 현금및현금성자산과 단기차입금 현황은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 2022년(제8기) | 2021년(제7기) | 2020년(제6기) |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 12,773,712,346 | 39,579,436,631 | 9,891,205,809 |
| 단기차입금 | 13,728,000,000 | - | 6,090,000,000 |
2022년 현재 약 127억원의 현금및현금성자산을 유동자금으로 보유하고 있으며, 단기차입금 등은 종속기업인 (주)케이에이치미디어의 사업목적으로 인하여 전기대비 약 137억 증가(감소)하였습니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.
나). 자금조달에 관한 사항
연결실체의 최근 3사업연도의 유상증자 및 사채발행 현황은 다음과 같습니다.
1) 유상증자
| 구 분 | 유 형 | 주식수 | 발행가 | 금액 | 납입일 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2022년(제8기) | 제3자배정 유상증자 | 6,501,950 | 1,538 | 9,999,999,100 | 2022-06-17 |
| 2021년(제7기) | 제3자배정 유상증자 | 1,412,430 | 1,770 | 2,500,001,100 | 2021-08-07 |
| 제3자배정 유상증자 | 1,520,913 | 1,315 | 2,000,000,595 | 2021-10-21 | |
| 제3자배정 유상증자 | 1,321,586 | 1,135 | 1,500,000,110 | 2021-12-11 | |
| 2020년(제6기) | 제3자배정 유상증자 | 4,385,965 | 1,140 | 5,000,000,100 | 2020-06-29 |
2) 사채발행
| 구 분 | 유 형 | 발행일 | 만기일 | 발행금액 | 표면이자율 | 만기보장이자율 | 전환가격 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022년(제8기) | 12차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 2022-02-18 | 2025-02-18 | 15,000,000,000 | 2.00% | 5.00% | 504 |
| 2021년(제7기) | 9차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 2021-01-19 | 2024-01-19 | 5,000,000,000 | 2.00% | 3.00% | - |
| 10차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 2021-02-25 | 2024-02-25 | 25,000,000,000 | 3.50% | 5.00% | - | |
| 11차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 2021-04-22 | 2024-04-22 | 10,000,000,000 | 1.00% | 1.00% | - | |
| 2020년(제6기) | 5차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 2020-08-10 | 2023-08-10 | 7,000,000,000 | 5.00% | 8.00% | - |
| 6차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 2020-08-10 | 2023-08-10 | 3,000,000,000 | 1.00% | 1.00% | - | |
| 7차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 2020-10-21 | 2023-10-21 | 10,000,000,000 | 2.00% | 3.00% | - | |
| 8차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 2020-11-17 | 2023-11-17 | 5,000,000,000 | 3.50% | 5.00% | - |
다). 자금지출에 관한 사항
연결실체의 최근 3사업연도의 현금흐름은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 2022년(제8기) | 2021년(제7기) | 2020년(제6기) |
|---|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 9,141,851,096 | 993,791,282 | (1,512,204,077) |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (73,146,376,721) | (162,666,328,731) | (33,356,417,039) |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | 37,192,160,829 | 191,347,693,946 | 35,341,567,977 |
| 현금및현금성자산의순증가 | (26,812,364,796) | 29,675,156,497 | 472,946,861 |
| 기초현금및현금성자산 | 39,579,436,631 | 9,891,205,809 | 9,421,599,408 |
| 환율변동효과 | 6,640,511 | 13,074,325 | (3,340,460) |
| 기말현금및현금성자산 | 12,773,712,346 | 39,579,436,631 | 9,891,205,809 |
연결실체의 영업활동으로 인한 현금흐름은 당기순손실 및 이자의 지급으로 인하여 감소하였으며, 투자활동으로 인한 현금흐름은 장단기금융상품 증가 및 투자부동산 취득 등으로 인한 현금흐름이며, 재무활동으로 인한 현금흐름은 전환사채의 발행 및차입금 증가 등으로 기말의 현금은 기초의 현금 대비 268억원 감소한 127억원을 시현하였습니다.
6. 부외거래
(우발부채 및 약정사항)
- 부외거래에 관한 사항은 연결회사의 제8기 감사보고서 "재무제표에 대한 주석 31.우발부채 및 약정사항"을 참조하시기 바랍니다.
7. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항
- 연결회사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 "III. 재무에 관한 사항" 중 "5. 재무제표 주석" 을 참조하시기 바랍니다.
- 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항은 본 보고서의 "Ⅱ. 사업의 내용" 중 '5. 위험관리 및 파생거래'를 참고하여 주시기 바랍니다.
V. 회계감사인의 감사의견 등
1. 외부감사에 관한 사항
가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
| 제8기(당기) | 제7기(전기) | |
|---|---|---|
| 감사인 | 태성회계법인 | 태성회계법인 |
| 의견 | 의견거절(연결)의견거절(별도) | 적정의견(연결)적정의견(별도) |
| -- | 해당사항 없음(연결/별도재무제표) | |
| 1. 투입법에 따른 수익인식 | ||
| 2. 총계약원가에 대한 추정의 불확실성 | ||
| 제6기(전전기) | ||
| 감사인 | 태성회계법인 | |
| 의견 | 적정의견(연결)적정의견(별도) | |
| 해당사항 없음(연결/별도재무제표) | ||
| 1. 투입법에 따른 수익인식 | ||
| 2. 총계약원가에 대한 추정의 불확실성 |
나. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 감사인 | 내용 | 감사계약내역 | 실제수행내역 |
|---|---|---|---|---|
| 보수 | 시간 | |||
| 제8기(당기) | 태성회계법인 | 반기/연간 개별 및 연결 재무제표 검토/기말감사/내부회계관리제도 감사 | 320,000 | 1,949 |
| 제7기(전기) | 태성회계법인 | 반기/연간 개별 및 연결 재무제표 검토/기말감사/내부회계관리제도 검토 | 233,000 | 1,469 |
| 제6기(전전기) | 태성회계법인 | 반기/연간 개별 및 연결 재무제표 검토/기말감사/내부회계관리제도 검토 | 195,000 | 1,227 |
다. 회계감사. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
| 제8기(당기) | 제7기(전기) | |
|---|---|---|
| 감사인 | 태성회계법인 | 태성회계법인 |
| 의견 | 의견거절(연결)의견거절(별도) | 적정의견(연결)적정의견(별도) |
| -- | 해당사항 없음(연결/별도재무제표) | |
| 1. 투입법에 따른 수익인식 | ||
| 2. 총계약원가에 대한 추정의 불확실성 | ||
| 제6기(전전기) | ||
| 감사인 | 태성회계법인 | |
| 의견 | 적정의견(연결)적정의견(별도) | |
| 해당사항 없음(연결/별도재무제표) | ||
| 1. 투입법에 따른 수익인식 | ||
| 2. 총계약원가에 대한 추정의 불확실성 |
나. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 감사인 | 내용 | 감사계약내역 | 실제수행내역 |
|---|---|---|---|---|
| 보수 | 시간 | |||
| 제8기(당기) | 태성회계법인 | 반기/연간 개별 및 연결 재무제표 검토/기말감사/내부회계관리제도 감사 | 320,000 | 1,949 |
| 제7기(전기) | 태성회계법인 | 반기/연간 개별 및 연결 재무제표 검토/기말감사/내부회계관리제도 검토 | 233,000 | 1,469 |
| 제6기(전전기) | 태성회계법인 | 반기/연간 개별 및 연결 재무제표 검토/기말감사/내부회계관리제도 검토 | 195,000 | 1,227 |
다. 회계감사# 경영에 관한 사항
이사의 수와 구성 현황
가. 이사의 수
| 구분 | 총 이사 수 | 선임배경 | |
| 현재 | 정수 | ||
| 사내이사 | 3 | - | 경영 기획, 사업 전략, 재무 관리 등 |
| 사외이사 | 2 | - | 독립적인 이사회 운영 및 경영 투명성 확보 |
| 합계 | 5 | - | |
나. 이사회의 구성
- 구성 방법: 당사는 주주총회에서 선임된 5인의 이사(사내이사 3인, 사외이사 2인)로 이사회를 구성하고 있습니다.
- 이사의 독립성: 당사 경영의 중요한 의사결정과 업무진행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 구성원 5인 중 2인을 사외이사로 구성하고 있습니다.
다. 이사회 내 위원회 구성 현황
- 당사는 2022년 12월 31일 기준 이사회 내에 위원회가 구성되어 있지 않습니다.
라. 이사 선임 배경, 추천인, 활동 분야, 최근 3년간 회사와의 거래 내역 등 현황
| 구분 | 성명 | 추천인 | 활동 분야 | 임기 만료일 | 최근 3년간 회사와의 거래 내역 | 최대주주 등과의 관계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 대표이사 | 강정식 | 이사회 | 경영총괄 | 2025년 3월 28일 | 없음 | 없음 |
| 사내이사 | 장철원 | 이사회 | 경영관리자문 | 2023년 3월 23일 | 없음 | 최대주주의 임원 |
| 사내이사 | 권혁범 | 이사회 | 경영관리자문 | 2025년 3월 28일 | 없음 | 없음 |
| 사외이사 | 이철 | 이사회 | 경영관리자문 | 2025년 3월 28일 | 없음 | 없음 |
| 사외이사 | 정호준 | 이사회 | 경영관리자문 | 2025년 3월 28일 | 없음 | 없음 |
주) 최근 3년간 회사와의 거래 내역은 "X. 이해관계자와의 거래 내용"을 참조하시기 바랍니다.
마. 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황
- 당사는 2022년 12월 31일 기준 사외이사 후보 추천위원회가 설치되어 있지 않습니다.
바. 사외이사 현황
당사는 경영의 투명성 확립을 위해 2명의 사외이사를 선임하고 있습니다.
| 성명 | 주요 경력 | 최대주주 등과의 이해관계 | 결격 요건 여부 | 임기 만료일 | 타사 겸직 현황 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 이철 | - 서울대학교 졸업 - 코레일 사장 - 통합민주당 원내대표 - 제12대, 제13대, 제14대 국회의원 - 사단법인 희망레일 이사장 - 민청학련계승사업회 상임대표 |
해당사항 없음 | 해당사항 없음 | 2025년 3월 28일 | 해당사항 없음 | - |
| 정호준 | - 한양대학교 사회학과 졸업 - 제19대 국회의원 - 새정치민주연합 원내대변인 - 민주당 원내부대표 - 청와대 비서실 행정관 - 민주평화당 최고위원회, 서울시당 - (재)정일형, 이태영 박사 기념사업회 이사장 |
해당사항 없음 | 해당사항 없음 | 2025년 3월 28일 | 해당사항 없음 | - |
사. 사외이사 및 그 변동 현황
| 구분 | 이사의 수 | 사외이사 변동 현황 | 사외이사 교육 | 사외이사로서 전문성을 갖추고 있어 교육을 미실시하였으며, 향후 업무관련 교육이 필요할 경우 교육을 실시할 예정입니다. | ||||
| 총 이사 수 | 사외이사 수 | 선임 | 해임 | 중도퇴임 | 교육 실시 여부 | 교육 미실시 사유 | ||
| 2022년 12월 31일 기준 | 5 | 2 | 0 | 0 | 0 | 미실시 | 미실시 | - |
2. 감사제도에 관한 사항
가. 감사위원회(감사) 설치 여부, 구성 방법 등
- 당사는 2022년 12월 31일 기준 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1명, 상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.
나. 감사의 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위한 내부 장치 마련 여부
당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위하여 정관 및 감사직무규정에 다음과 같은 내용을 두고 있습니다.
| 관련 규정 | 내용 |
|---|---|
| 정관 제 39 조(감사의 직무와 의무) | ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적 사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산 상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 이 정관에서 정한 "이사의 의무” 규정 제 3항의 규정을 준용한다. |
| 감사규정 제2조(직무) | 감사의 직무 및 권한은 다음 각 호와 같다. 1. 회계 및 이와 관련된 업무의 감사 2. 이사의 직무집행에 대한 감사 3. 이사회에서 감사에게 위촉한 업무 4. 기타 관계법령 및 정관에서 정한 사항 5. 대표이사가 의뢰하는 업무 |
| 감사규정 제3조(감사의 종류) | 감사는 다음 3종류로 구분하여 실시한다. 1. 정기감사 : 감사계획에 의하여 연 1회 이상 정기적으로 실시한다. 2. 특별감사 : 대표이사 또는 감사가 필요하다고 인정하는 경우 수시로 실시한다. 3. 일상감사 ① 감사는 다음 업무에 대하여 대표이사의 결재에 앞서 내용을 검토하고, 필요한 경우에는 의견을 제시할 수 있다. 다만, 부득이한 사정으로 사전 감사를 실시하기가 곤란하다고 인정되는 사항에 대해서는 사후감사로 변경하여 실시한다. (1) 직원의 상벌에 관한 중요사항 (2) 특별경비지출 (3) 업무용 동산, 부동산의 취득 및 처분 (4) 결산, 가결산 및 잉여금 처분에 관한 사항 (5) 특수채권의 포기 및 대손금 상각 처리에 관한 사항 (6) 이자 감면에 관한 사항 (7) 이사회 규정에 따른 이사회 승인을 요하는 이해관계자 외의 거래 (8) 이사회 규정에 따른 이사회 승인을 요하는 업무무관계 거래 (9) 기타 대표이사가 감사와 협의하여 정한 사항 ② 사후감사는 전항 각 호의 이외의 것으로서 담당이사 이상의 전결사항에 대하여 최종 결재자의 결재 후에 내용을 검토하고 필요한 경우에는 의견을 첨부하는 방법에 의하여 실시한다. |
| 감사규정 제4조(감사의 조사 보고 의무) | ① 감사는 이사가 주주총회에 제출한 의안 및 서류를 조사하여 법령 또는 정관에 위반하거나 현저하게 부당한 사항이 있는지의 여부에 관하여 주주총회에 그 의견을 진술하여야 한다. ② 감사는 정기 주주총회 회의 6주간 전에 이사로부터 재무제표를 제출받고 받은 날로부터 4주간 내에 소정의 감사보고서를 이사에게 제출하여야 한다. |
| 감사규정 제6조(감사의 독립 원칙) | 감사는 그 직무를 수행함에 있어서 이사회 및 타 집행기관으로부터 독립된 위치에서 공정하게 그 직무를 수행하여야 한다. |
| 감사규정 제7조(이사회 출석 및 의견 진술권) | ① 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ② 감사는 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 인정한 때에는 이사회에 이를 보고하여야 한다. |
| 감사규정 제8조(시정 요구) | 감사는 감사 결과 위법, 위규, 부당하거나 개선이 필요하다고 인정되는 사항이 있는 경우에는 대표이사에게 서면으로 다음 각 호의 요구를 할 수 있다. 1. 규정 또는 제도에 대한 개선 2. 위법, 위규, 부당하다고 인정된 사항에 대한 시정 3. 관계 직원 및 부서에 대한 경고, 징계 또는 변상 요구 |
다. 감사의 인적 사항
| 성명 | 주요 경력 | 최대주주 등과의 이해관계 | 결격 요건 여부 | 임기 만료일 | 타사 겸직 현황 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 배주형 | - 고려대학교 KNA 최고위 과정 수료 - 前 ㈜인베스트먼트 경영컨설팅 대표이사 - 現 케이에이치필룩스(주) 부사장 - 現 케이에이치건설(주) 감사 |
해당사항 없음 | 해당사항 없음 | 2025년 3월 28일 | 케이에이치필룩스(주) 부사장 | - |
| 문성용 | - 前 대전지방검찰청 특수부 - 前 금융위원회 자본시장조사단 - 前 대전지방검찰청 사건팀장 - 現 케이에이치건설(주) 감사 |
해당사항 없음 | 해당사항 없음 | 2024년 3월 24일 | - | - |
라. 감사의 독립성
2022년 12월 31일 기준 당사는 비상근 감사 1인, 상근 감사 1인이 회계와 업무에 대한 감사업무를 독립적으로 수행하고 있습니다. 감사는 당사의 주식을 보유하고 있지 않으며, 최대주주와는 특수 관계에 있지 않습니다.
마. 감사의 주요 활동 내역
| 날짜 | 안건 | 가결 여부 | 배주형 (출석률: 8.91%) | 문성용 (출석률: 27.72%) | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 찬반 여부 | 찬반 여부 | 찬반 여부 | 찬반 여부 | ||||
| 2022-01-05 | 1. 대출 차입에 대한 연대보증인 입보 | 가결 | 불참 | 불참 | - | - | |
| 2022-01-05 | 1. 타인에 대한 채무보증의 건 | 가결 | 불참 | 불참 | - | - | |
| 2022-01-06 | 1. 단기대여금 승인의 건 | 가결 | 불참 | 불참 | - | - | |
| 2022-01-31 | 1. 기부금 결정의 건 | 가결 | 불참 | 불참 | - | - | |
| 2022-02-07 | 1. 단기대여금 승인의 건 | 가결 | 불참 | 불참 | - | - | |
| 2022-02-10 | 1. 기부금 결정의 건 | 가결 | 불참 | 불참 | - | - | |
| 2022-02-14 | 1. 주식매매의 건 | 가결 | 불참 | 불참 | - | - | |
| 2022-02-16 | 1. 타인에 대한 채무보증의 건 | 가결 | 불참 | 불참 | - | - | |
| 2022-02-17 | 1. 타인에 대한 채무보증의 건 | 가결 | 불참 | 불참 | - | - | |
| 2022-02-17 | 1. 제12회 전환사채 발행 결정의 건 | 가결 | 불참 | 불참 | - | - | |
| 2022-02-18 | 1. 단기대여금 연장의 건 | 가결 | 불참 | 불참 | - | - | |
| 2022-02-22 | 1. 연결 재무제표 확정의 건 | 가결 | 불참 | 불참 | - | - | |
| 2022-02-25 | 1. 단기대여금 승인의 건 | 가결 | 불참 | 불참 | - | - | |
| 2022-02-25 | 1. 전환사채 매매의 건 | 가결 | 불참 | 불참 | - | - | |
| 2022-03-08 | 1. 제7기 정기주주총회 소집의 건 제 1호 의안: 제7기(2021.01.01 ~ 2021.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 (안) 승인의 건 제 2호 의안: 정관 일부 변경의 건 제 3호 의안: 이사 선임의 건 3-1호 의안: 사내이사 강정식 (재선임) 3-2호 의안: 사내이사 권혁범 (신규선임) 3-3호 의안: 사외이사 이철 (재선임) 3-4호 의안: 사외이사 정호준 (재선임) 제 4호 의안: 감사 선임의 건 4-1호 의안: 감사 배주형 (재선임) 제 5호 의안: 이사 보수 한도 승인의 건 제 6호 의안: 감사 보수 한도 승인의 건 |
가결 | 찬성 | 찬성 | - | - | |
| 2022-03-10 | 1. 단기대여금 승인의 건 | 가결 | 불참 | 불참 | - | - | |
| 2022-03-16 | 1. 기부금 결정의 건 | 가결 | 불참 | 불참 | - | - | |
| 2022-03-18 | 1. 2021년 개별, 연결 재무제표 확정의 건 | 가결 | 불참 | 불참 | - | - | |
| 2022-03-25 | 1. 단기대여금 승인의 건 | 가결 | 불참 | 불참 | - | - | |
| 2022-03-28 | 1. 대표이사 선임의 건 | 가결 | 불참 | 불참 | - | - | |
| 2022-03-30 | 1. 조합 출자 결정의 건 | 가결 | 불참 | 불참 | - | - | |
| 2022-03-31 | 1. 단기대여금 승인의 건 | 가결 | 불참 | 불참 | - | - | |
| 2022-04-05 | 1. 단기대여금 승인의 건 | 가결 | 불참 | 불참 | - | - | |
| 2022-04-05 | 1. 타인에 대한 채무보증의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | - | - | |
| 2022-04-05 | 1. 타인에 대한 채무보증의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | - | - | |
| 2022-04-11 | 1. 지점명 변경의 건 | 가결 | 불참 | 불참 | - | - | |
| 2022-04-11 | 1. 타법인 주식 취득 인수의향서 제출의 건 | 가결 | 불참 | 불참 | - | - | |
| 2022-04-18 | 1. 타법인 주식 취득 인수의향서 제출의 건 | 가결 | 불참 | 불참 | - | - | |
| 2022-04-20 | 1. 조합 출자 결정의 건 | 가결 | 불참 | 불참 | - | - | |
| 2022-04-25 | 1. 단기대여금 승인의 건 | 가결 | 불참 | 불참 | - | - | |
| 2022-04-29 | 1. 단기대여금 승인의 건 | 가결 | 불참 | 불참 | - | - | |
| 2022-05-04 | 1. 기부금 결정의 건 | 가결 | 불참 | 불참 | - | - | |
| 2022-05-04 | 1. 단기대여금 승인의 건 | 가결 | 불참 | 불참 | - | - | |
| 2022-05-11 | 1. 단기대여금 승인의 건 | 가결 | 불참 | 불참 | - | - | |
| 2022-05-11 | 1. 입찰 보증금 납부의 건 | 가결 | 불참 | 불참 | - | - | |
| 2022-05-25 | 1. 단기대여금 승인의 건 | 가결 | 불참 | 불참 | - | - | |
| 2022-05-25 | 1. 기부금 결정의 건 | 가결 | 불참 | 불참 | - | - | |
| 2022-05-27 | 1. 기부금 결정의 건 | 가결 | 불참 | 불참 | - | - | |
| 2022-06-09 | 1. 기명식 상환전환우선주 발행의 건 | 가결 | 불참 | 불참 | - | - | |
| 2022-06-09 | 1. 풋옵션 계약 체결의 건 | 가결 | 불참 | 불참 | - | - | |
| 2022-06-10 | 1. 단기차입금 승인의 건 | 가결 | 불참 | 불참 | - | - | |
| 2022-06-10 | 1. 투자금 조달의 건 | 가결 | 불참 | 불참 | - | - | |
| 2022-06-10 | 1. 단기차입금 상환의 건 | 가결 | 불참 | 불참 | - | - | |
| 2022-06-13 | 1. 단기대여금 승인의 건 | 가결 | 불참 | 불참 | - | - | |
| 2022-06-14 | 1. 단기대여금 승인의 건 | 가결 | 불참 | 불참 | - | - | |
| 2022-06-14 | 1. 단기차입금 승인의 건 | 가결 | 불참 | 불참 | - | - | |
| 2022-06-15 | 1. 단기대여금 승인의 건 | 가결 | 불참 | 불참 | - | - | |
| 2022-06-15 | 1. 단기차입금 승인의 건 | 가결 | 불참 | 불참 | - | - | |
| 2022-06-20 | 1. 단기대여금 승인의 건 | 가결 | 불참 | 불참 | - | - | |
| 2022-06-20 | 1. 단기대여금 승인의 건 | 가결 | 불참 | 불참 | - | - | |
| 2022-06-22 | 1. 단기대여금 승인의 건 | 가결 | 불참 | 불참 | - | - | |
| 2022-06-23 | 1. 단기대여금 승인의 건 | 가결 | 불참 | 불참 | - | - | |
| 2022-06-23 | 1. 단기대여금 승인의 건 | 가결 | 불참 | 불참 | - | - | |
| 2022-06-24 | 1. 입찰보증금 납입의 건 | 가결 | 불참 | 불참 | - | - | |
| 2022-06-24 | 1. 단기대여금 승인의 건 | 가결 | 불참 | 불참 | - | - | |
| 2022-06-28 | 1. 기부금 결정의 건 | 가결 | 불참 | 불참 | - | - | |
| 2022-07-05 | 1. 단기대여금 승인의 건 | 가결 | 불참 | 불참 | - | - | |
| 2022-07-05 | 1. 타인에 대한 채무보증의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | - | - | |
| 2022-07-05 | 1. 타인에 대한 채무보증의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | - | - | |
| 2022-07-05 | 1. 타인에 대한 채무보증의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | - | - | |
| 2022-07-06 | 1. 단기대여금 승인의 건 | 가결 | 불참 | 불참 | - | - | |
| 2022-07-11 | 1. 단기차입금 상환의 건 | 가결 | 불참 | 불참 | - | - | |
| 2022-07-13 | 1. 기부금 결정의 건 | 가결 | 불참 | 불참 | - | - | |
| 2022-07-15 | 1. 단기대여금 승인의 건 | 가결 | 불참 | 불참 | - | - | |
| 2022-07-18 | 1. 타법인 출자의 건 | 가결 | 불참 | 불참 | - | - | |
| 2022-07-21 | 1. 단기대여금 승인의 건 | 가결 | 불참 | 불참 | - | - | |
| 2022-07-26 | 1. 단기대여금 승인의 건 | 가결 | 불참 | 불참 | - | - | |
| 2022-08-22 | 1. 출자금 환급의 건 | 가결 | 불참 | 불참 | - | - | |
| 2022-08-22 | 1. 기부금 결정의 건 | 가결 | 불참 | 불참 | - | - | |
| 2022-08-25 | 1. 기부금 결정의 건 | 가결 | 불참 | 불참 | - | - | |
| 2022-08-25 | 1. 단기대여금 승인의 건 | 가결 | 불참 | 불참 | - | - | |
| 2022-08-29 | 1. 단기대여금 승인의 건 | 가결 | 불참 | 불참 | - | - | |
| 2022-09-01 | 1. 단기대여금 승인의 건 | 가결 | 불참 | 불참 | - | - | |
| 2022-09-02 | 1. 단기대여금 승인의 건 | 가결 | 불참 | 불참 | - | - | |
| 2022-09-05 | 1. 단기대여금 승인의 건 | 가결 | 불참 | 불참 | - | - | |
| 2022-09-07 | 1. 단기대여금 승인의 건 | 가결 | 불참 | 불참 | - | - | |
| 2022-09-16 | 1. 단기대여금 승인의 건 | 가결 | 불참 | 불참 | - | - | |
| 2022-09-23 | 1. 단기대여금 승인의 건 | 가결 | 불참 | 불참 | - | - | |
| 2022-10-05 | 1. 기부금 결정의 건 | 가결 | 불참 | 불참 | - | - | |
| 2022-10-05 | 1. 타인에 대한 채무보증의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | - | - | |
| 2022-10-05 | 1. 타인에 대한 채무보증의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | - | - | |
| 2022-10-05 | 1. 타인에 대한 채무보증의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | - | - | |
| 2022-10-05 | 1. 단기대여금 승인의 건 | 가결 | 불참 | 불참 | - | - | |
| 2022-10-07 | 1. 단기대여금 승인의 건 | 가결 | 불참 | 불참 | - | - | |
| 2022-10-25 | 1. 단기대여금 승인의 건 | 가결 | 불참 | 불참 | - | - | |
| 2022-10-31 | 1. 단기대여금 승인의 건 | 가결 | 불참 | 불참 | - | - | |
| 2022-11-17 | 1. 전환사채 조기상환 청구의 건 | 가결 | 불참 | 불참 | - | - | |
| 2022-11-17 | 1. 단기대여금 승인의 건 | 가결 | 불참 | 불참 | - | - | |
| 2022-11-25 | 1. 단기대여금 승인의 건 | 가결 | 불참 | 불참 | - | - | |
| 2022-12-09 | 1. 전환사채 조기상환 청구의 건 | 가결 | 불참 | 불참 | - | - | |
| 2022-12-09 | 1. 단기대여금 승인의 건 | 가결 | 불참 | 불참 | - | - | |
| 2022-12-09 | 1. 단기대여금 승인의 건 | 가결 | 불참 | 불참 | - | - | |
| 2022-12-16 | 1. 제8기 주주명부 폐쇄 기준일 결정의 건 | 가결 | 불참 | 불참 | - | - | |
| 2022-12-19 | 1. 전환사채 조기상환 청구의 건 | 가결 | 불참 | 불참 | - | - | |
| 2022-12-19 | 1. 단기대여금 승인의 건 | 가결 | 불참 | 불참 | - | - | |
| 2022-12-21 | 1. 출자 전환의 건 | 가결 | 불참 | 불참 | - | - | |
| 2022-12-22 | 1. 전환사채 조기상환 청구의 건 | 가결 | 불참 | 불참 | - | - | |
| 2022-12-22 | 1. 출자 전환의 건 | 가결 | 불참 | 불참 | - | - | |
| 2022-12-26 | 1. 단기대여금 승인의 건 | 가결 | 불참 | 불참 | - | - | |
| 2022-12-28 | 1. 단기대여금 승인의 건 | 가결 | 불참 | 불참 | - | - | |
| 2022-12-29 | 1. 단기대여금 승인의 건 | 가결 | 불참 | 불참 | - | - | |
바. 감사 교육 미실시 내역
감사의 개별적인 업무 역량 증진에 의하고 있으며, 필요시 내용에 대한 충분한 설명 및 질의응답을 진행하였습니다.
- 감사 교육 실시 여부: 미실시
- 감사 교육 미실시 사유: 미실시
사. 감사 지원 조직 현황
| 부서(팀)명 | 직원 수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동 내역 |
|---|---|---|---|
| 경영소통본부재무회계팀 | 7 | 부장 1명, 차장 1명, 과장 1명, 대리 2명, 주임 2명 (평균 근속연수 약 1년 5개월) | - 회사 재무 상태 및 손익 변동 보고서 작성 - 회사 운영 상태 설명 |
아. 준법 지원인 지원 조직 현황
- 당사는 자산총액 5천억원 미만인 회사로 2022년 12월 31일 기준 준법지원인과 준법지원인 지원조직이 없습니다.
3. 주주총회 등에 관한 사항
가. 투표 제도 현황
| 기준일 | 투표 제도 종류 | 도입 여부 | 실시 여부 |
|---|---|---|---|
| 2022년 12월 31일 (기준일) | 집중투표제 | 배제 | - |
| 서면투표제 | 도입 | - | |
| 전자투표제 | 도입 | - | |
| - 제7기('21년도) 정기주주총회 |
- 당사는 작성 기준일 현재 의결권 대리행사 권유 제도를 도입하고 있으며, 피권유자에게 직접 권유, 우편 또는 전자우편을 통한 송부, 인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지 게시 등의 방법을 통하여 의결권 위임을 실시하고 있습니다.
-
당사는 정관 제30조에서 서면투표에 대해 규정하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다. 한편 당사는 2022년 12월 31일 기준 이사회를 통해 전자투표제를 시행하였습니다.
구분 내용 제 30조 (의결권의 행사) ① 주주는 총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있다.
② 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 의결권 행사에 관한 서면에 필요한 사항을 기재하여, 회일의 전일까지 회사에 제출하여야 한다.
③ 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사할 수 있으며, 이 경우 대리인은 주주총회 개시 전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 한다.
나. 소수 주주권의 행사 여부
- 당사는 2022년 12월 31일 기준 해당사항이 없습니다.
다. 경영권 경쟁
- 당사는 2022년 12월 31일 기준 해당사항이 없습니다.# VII. 주주에 관한 사항
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2022년 12월 31일 (단위 : 주, %) (기준일 : )
| 성 명 | 관 계 | 주식의 종류 | 소유주식수 및 지분율 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 기 말 | |||
| 주식수 | 지분율 | |||
| (주)장원테크 | 최대주주 | 보통주 | 12,001,078 | 16.22 |
| 케이에이치필룩스(주) | 특수관계자 | 보통주 | 5,736,629 | 7.75 |
| 계 | 보통주 | 17,737,707 | 23.97 | |
| 우선주 | - | - |
주) 상기 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황은 2022년 12월 31일 기준으로 작성하였으며, 2022년 12월 31일 기준 최대주주는 (주)장원테크로 12,001,078주(9.71%)를 보유하고 있습니다.
주) 기말 지분율은 보통주 발행주식총수인 123,620,531주의 비율을 기준으로 산정하였습니다.
2. 최대주주의 주요경력 및 개요
가. 최대주주의 개요
(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | 업무집행자(업무집행조합원) | 최대주주(최대출자자) |
|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | ||
| (주)장원테크 | 12,614 | 김진명 | - | - |
| 케이에이치필룩스(주) | 11.18 |
- 출자자수는 2022년 12월 31일 기준이며, 대표이사ㆍ업무집행자ㆍ최대주주의 성명 및 지분율은 2022년 12월 31일 기준입니다.
(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 법인 또는 단체의 명칭 | 자산총계 | 부채총계 | 자본총계 | 매출액 | 영업이익 | 당기순이익 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)장원테크 | 84,050 | 16,017 | 68,032 | 66,612 | -2,679 | -29,772 |
주) 상기 재무정보는 2022년 12월 31일 기준 연결 재무제표 재무정보를 기준으로 작성하였습니다.
(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
당사 최대주주인 (주)장원테크는 IT기기, 자동차, 의료기 등 부분품의 제조를 목적으로 2000년 1월 06일에 설립되었으며, 2016년 07월 15일 한국거래소가 개설하는 코스닥증권시장에 상장한 주권상장법인입니다. 또한 경량 금속소재 (Mg, Al 등)를 사용한 휴대폰, 태블릿PC, 노트북 등 휴대용 IT기기의 외장 및 내장재, 조립품 생산을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.
3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
(1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | 업무집행자(업무집행조합원) | 최대주주(최대출자자) |
|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | ||
| 케이에이치필룩스(주) | 63,041 | 한우근 | - | - |
| 케이에이치전자(주) | 17.25 |
- 출자자수는 2022년 12월 31일 기준이며, 대표이사ㆍ업무집행자ㆍ최대주주의 성명 및 지분율은 2022년 12월 31일 기준입니다.
(2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 법인 또는 단체의 명칭 | 자산총계 | 부채총계 | 자본총계 | 매출액 | 영업이익 | 당기순이익 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 케이에이치필룩스(주) | 1,245,831 | 766,591 | 479,240 | 164,292 | -21,077 | -90,054 |
주) 상기 재무정보는 2022년 12월 31일 기준 연결 재무제표 재무정보를 기준으로 작성하였습니다.
최대주주 변동내역
2022년 12월 31일 (단위 : 주, %) (기준일 : )
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2019년 03월 20일 | (주)장원테크 | 12,001,078 | 9.71% | 2019년 2월 22일 최대주주변경을 수반하는 주식양수도계약체결 (양도인 : 송기용, 양수인 : (주)장원테크 외 5인) 후 2019년 3월 20일 잔금지급 완료에 따른 최대주주가 변경됨. |
주) 기존 최대주주인 송기용의 소유주식 수는 2019년 3월 20일 주식양수도계약 이행완료에 따라 당초 18,262,694주 (67.58%)에서 변경 2,049,149주 (3.77%)로 감소되었으며, 2022년 12월 31일 기준 변경된 최대주주는 (주)장원테크로 12,001,078주(9.71%)를 소유하고 있습니다.
(3) 주식 소유현황
2022년 12월 31일 (단위 : 주) (기준일 : )
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | - | ||
| 우리사주조합 | - | - | ||
| (주)장원테크 | 12,001,078 | 9.71 | ||
| 소액주주 현황 |
2022년 12월 31일 (단위 : 주) (기준일 : )
| 구 분 | 주주 | 소유주식수 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 소액주주수 | 32,092 | ||
| 전체주주수 | 32,095 | ||
| 비율(%) | 99.99 | ||
| 소액주식수 | 108,233,131 | ||
| 총발행주식수 | 123,620,531 | ||
| 비율(%) | 87.55 |
주) 상기 소액주주현황은 제8기 정기주주총회 개최 ( 2023년 3월 31일)에 따른 주주 명부 폐쇄 권리기준확정일인 2022년 12월 31일 기준으로 작성하였습니다.
주) 상기 소액주주는 발행주식 총수의 1% 미만을 소유한 주주를 의미합니다.
주) 상기 소액주주현황은 주주명부를 폐쇄한 2022년 12월 31일 기준으로 작성하여, 본 사업보고서 제출일 기준 주식 수 및 비율(%)과는 상이할 수 있습니다.
4) 주가 및 주식거래실적
| 종 류 | 2022년 7월 | 2022년 8월 | 2022년 9월 | 2022년 10월 | 2022년 11월 | 2022년 12월 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | ||||||
| 주가 최고 (원) | 1,055 | 902 | 739 | 516 | 615 | 598 |
| 주가 최저 (원) | 799 | 744 | 492 | 375 | 328 | 452 |
| 주가 평균 (원) | 879 | 831 | 639 | 454 | 457 | 520 |
| 거래량 최고(일) | 66,604,174 | 6,727,014 | 4,990,516 | 9,218,194 | 213,428,765 | 78,323,012 |
| 거래량 최저(일) | 2,610,422 | 1,385,286 | 1,300,689 | 1,181,459 | 2,143,133 | 5,180,490 |
| 월간 거래량 | 298,960,064 | 61,133,621 | 52,167,532 | 53,387,125 | 733,567,486 | 408,258,987 |
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항
1. 임원 및 직원 등의 현황
가. 임원 현황
2022년 12월 31일 (단위 : 주) (기준일 : )
| 성 명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | 최대주주와의 관계 | 재직기간 | 임기만료일 | 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 배상윤 | 남 | 1966년 10월 | 회장 | 미등기 | 상근경영총괄 | - 서울대학교 최고경영자 과정 수료 - 現 , 케이에이치그룹회장 - 現 , 재단법인 블루나눔재단 이사장 |
- | 최대주주의 임원 | 2021.04 ~ 현재 | ||||
| 강정식 | 남 | 1968년 12월 | 대표이사 | 사내이사 | 상근대표이사 | - 조선이공대학교 건축과 - 특급기술자(건축분야) - 前 현대산업개발㈜ - 前 ㈜상지카일룸 상무(93.11~19.03) - 現 케이에이치건설 주식회사 (19.03∼) |
- | 2019.03 ~ 현재 | 2025.03.28 | ||||
| 장철원 | 남 | 1973년 06월 | 사내이사 | 사내이사 | 상근관리 | - 前 과학기술정보통신부(97.01~19.12) - 前 케이에이치전자(주) 이사 - 現 케이에이치필룩스(주) 이사(20.01~) - 現 (주)장원테크 이사(20.01~) - 現 케이에이치건설 주식회사 이사(20.03~) |
- | 최대주주의 임원 | 2020.03 ~ 현재 | 2023.03.23 | |||
| 권혁범 | 남 | 1972년 08월 | 사내이사 | 사내이사 | 상근관리 | - 한양대학교 경영학과 졸업 - 前 (주)대양시앤디 (17.03 ~ 19.03) - 前 성우파일 주식회사 (20.12~21.04) - 現 케이에이치건설 주식회사 (19.03∼) |
- | 2019.03 ~ 현재 | 2025.03.28 | ||||
| 이철 | 남 | 1948년 03월 | 사외이사 | 비상근 | 자문 | - 서울대학교 졸업 - 前 제12대, 제13대, 제14대 국회의원 - 前 통합민주당 원내총무 - 前 코레일 사장(05.01~08.01) - 現 사단법인 희망래일 이사장(10.12~) - 現 케이에이치건설 주식회사 (19.03∼) |
- | 2019.03 ~ 현재 | 2025.03.28 | ||||
| 정호준 | 남 | 1971년 02월 | 사외이사 | 비상근 | 자문 | - 한양대학교 사회학과 졸업 - 前 제19대 국회의원 - 前 새정치민주연합 원내대변인 - 前 민주당 원내부대표 - 前 청와대 비서실 행정관 - 現 민주평화당 최고위원회,서울시당 - 現 (재)정일형,이태영박사 기념사업회 이사장(08.1~) - 現 케이에이치건설 주식회사 (19.03∼) |
- | 2019.03 ~ 현재 | 2025.03.28 | ||||
| 배주형 | 남 | 1971년 12월 | 감사 | 비상근 | 감사 | - 고려대학교 KNA 최고위과정 수료 - 前 ㈜인베스트먼트 경영컨설팅 대표이사 - 現 케이에이치필룩스(주) 부사장(16.09~) - 現 케이에이치건설 주식회사 감사(19.03~) |
- | 2019.03 ~ 현재 | 2025.03.28 | ||||
| 문성용 | 남 | 1965년 11월 | 감사 | 상근감사 | 감사 | - 前 대전지방검찰청 특수부 - 前 금융위원회 자본시장조사단 - 前 대전지방검찰청 사건팀장 - 現 케이에이치건설(주) 감사(21.03~) |
- | 2021.03 ~ 현재 | 2024.03.24 | ||||
| 김형철 | 남 | 1974년 06월 | 부사장 | 미등기 | 비상근경영전략 | - 국민대학교 회계정보학과 - 前 한국전자인증 팀장 - 現 (주)제이더블유파트너스 이사 - 現 케이에이치필룩스(주) 부사장(16.06~) - 現 케이에이치전자(주) 부사장(19.07~) - 現 (주)장원테크 부사장(19.02~) - 現 케이에이치건설 주식회사 부사장(19.09~) - 現 (주)아이에이치큐 대표이사(21.02~) |
- | 최대주주의 임원 | 2019.09 ~ 현재 | ||||
| 김진명 | 남 | 1964년 02월 | 부사장 | 미등기 | 비상근경영전략 | - 아주대학교 전기공학과 - 現 (주)장원테크 대표이사(20.01~) - 現 케이에이치필룩스(주) 부사장(89.01~) - 現 케이에이치전자(주) 이사(20.01~) - 現 케이에이치건설 주식회사 부사장(20.01~) |
- | 최대주주의 임원 | 2020.01 ~ 현재 | ||||
| 송성환 | 남 | 1960년 04월 | 부사장 | 미등기 | 상근영업 | - 성균관대 건축공학 졸업 (85.02) - 前 현대산업개발 현장소장 (85.03∼11.12) - 前 HDC아이엔콘스 (11.12∼14.12) - 現 케이에이치건설 주식회사 (15.01∼) |
3,499 | 2015.01 ~ 현재 | |||||
| 최효증 | 남 | 1956년 05월 | 부사장 | 미등기 | 상근영업 | - 중앙대 토목공학 졸업 (82.02) - 前 동아건설산업 (82.01∼89.03) - 前 한국전력기술 (89.04∼16.06) - 前 뉴타임건설 (17.03∼17.08) - 現 케이에이치건설 주식회사(17.09∼) |
- | 2017.09 ~ 현재 | |||||
| 고용택 | 남 | 1958년 06월 | 부사장 | 미등기 | 상근영업 | - 경남대학교 경영학 졸업(84.02) - 現 케이에이치건설 주식회사(11.05~) |
- | 2011.05 ~ 현재 | |||||
| 김순영 | 남 | 1966년 07월 | 상무 | 미등기 | 상근영업 | - 조선대 건축공학 졸업 (91.02) - 조선대학교 대학원 건축공학 (석사/93.02) - 前 ㈜종합건축사사무소 범건축 (96.12∼07.06) - 現 케이에이치건설 주식회사 (07.07~) |
- | 2007.07 ~ 현재 | |||||
| 김성관 | 남 | 1969년 01월 | 상무 | 미등기 | 상근영업 | - 성균관대 전자공학 졸업(94.02) - 前 한국하니웰(주) (94.01∼00.04) - 前 SKC&C(주) (00.05∼13.05) - 前 ㈜턴투 영업본부장 (13.6∼14.02) - 現 케이에이치건설 주식회사 (14.04~) |
10,000 | 2014.04 ~ 현재 | |||||
| 이철웅 | 남 | 1972년 08월 | 이사 | 미등기 | 상근기술 | - 전주공업대학 토목과 졸업(04.02) - 前 일강종합건설(주) (96.05~99.07) - 前 혜전건설(주) (01.06~05.06) - 現 케이에이치건설 주식회사 (05.06~) |
20,000 | 2005.06 ~ 현재 | |||||
| 조인성 | 남 | 1963년 05월 | 부사장 | 미등기 | 상근기술 | - 前 한국 토질 및 기초기술사회 부회장 - 前 부산산성터널 대표이사 사장 - 前 포스코건설 인프라사업본부 상무 - 現 케이에이치건설 주식회사 (20.03~) |
- | 2020.03 ~ 현재 | |||||
| 최원 | 남 | 1973년 07월 | 부사장 | 미등기 | 비상근관리 | - 조선대학교 체육학과 박사과정 수료 - 前 광주광역시 도시철도공사 여자유도부 감독 - 現 광주광역시유도회 이사 - 現 케이에이치건설 주식회사 (20.12~) |
- | 2020.12 ~ 현재 |
(1) 임원의 주요 겸직현황은 다음과 같습니다. (기준일 : 2022년 12월 31일)
| 성명 | 구분 | 겸직회사명 | 직위 | 겸직에 관한 사항 |
|---|---|---|---|---|
| 배상윤 | 회장 | 케이에이치전자(주) | 회장 | |
| (주)장원테크 | ||||
| 케이에이치필룩스(주) | ||||
| (주)아이에이치큐 | ||||
| (주)건하홀딩스 | ||||
| 강정식 | 대표이사 | 에스이컬러컬쳐(주) | 사내이사 | |
| (주)파일엔지니어링 | 대표이사 | |||
| (주)파일리츠 | 대표이사 | |||
| (주)케이에이치미디어 | 대표이사 | |||
| 영농조합법인 금토디벨롭 | 이사 | |||
| 배주형 | 감사 | (주)파일엔지니어링 | 감사 | |
| (주)파일리츠 | 감사 | |||
| 케이에이치필룩스(주) | 사내이사 | |||
| 권혁범 | 사내이사 | (주)와이케이파이낸셜대부 | 사내이사 | |
| (주)오버나인와이디 | 사내이사 | |||
| (주)파일엔지니어링 | 사내이사 | |||
| (주)파일리츠 | 사내이사 | |||
| 영농조합법인 금토디벨롭 | 감사 | |||
| (주)케이에이치미디어 | 사내이사 | |||
| 김형철 | 부사장 | (주)장원테크 | 사내이사 | |
| 케이에이치필룩스(주) | 사내이사 | |||
| (주)오버나인와이디 | 감사 | |||
| (주)아이에이치큐 | 대표이사 | |||
| 김진명 | 부사장 | (주)장원테크 | 대표이사 | |
| 케이에이치필룩스(주) | 부사장 | |||
| 케이에이치전자(주) | 이사 | |||
| 케이에이치건설 주식회사 | 부사장 | |||
| 장철원 | 사내이사 | (주)장원테크 | 사내이사 | |
| 케이에이치필룩스(주) | 사내이사 | |||
| (주)케이에이치미디어 | 사내이사 |
나. 직원 등 현황
2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) (기준일 : )
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | 평균근속연수 | 연간급여총액 | 1인평균급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 남 | 40 | 2.28 | 2,069 | 52 | ||
| 여 | 10 | 1.45 | 325 | 32 | ||
| 사무 | 계 | 50 | 2,394 | |||
| 남 | 19 | 4.99 | 1,160 | 61 | ||
| 여 | 6 | 4.70 | 198 | 33 | ||
| 영업 | 계 | 25 | 1,358 | |||
| 남 | 59 | 0.92 | 2,106 | 36 | ||
| 여 | 3 | 0.62 | 84 | 28 | ||
| 기술 | 계 | 62 | 2,190 | |||
| 전체 | 계 | 137 | 1.90 | 5,941 | 43 |
- 기간의 정함이없는 근로자
- 기간제근로자
- 단시간근로자
- 외근로자
다. 미등기임원 보수 현황
2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) (기준일 : )
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 | 151 | 285 | 86 |
2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
가. 주주총회 승인금액
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 이사 | 5 | 2,500 | |
| 감사 | 2 | 300 |
나. 보수지급금액
나-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 백만원)
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 7 | 623 | 89 |
나-2. 유형별
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | 4 | 345 | 150 | |
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | 2 | 224 | 112 | |
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 | 1 | 54 | 54 |
<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
- 개인별 보수지급금액
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| ---- | ---- | ---- | ---- |
| - | *해당사항이 없습니다. |
- 산정기준 및 방법
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 |
|---|---|---|---|
| 근로소득 급여 | - | - | |
| 상여 | - | - | |
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | |
| 기타 근로소득 | - | - | |
| 퇴직소득 | - | - | |
| 기타소득 | - | - | |
| - | *해당사항이 없습니다. |
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
- 개인별 보수지급금액
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| ---- | ---- | ---- | ---- |
| - |
- 산정기준 및 방법
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 |
|---|---|---|---|
| 근로소득 급여 | - | - | |
| 상여 | - | - | |
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | |
| 기타 근로소득 | - | - | |
| 퇴직소득 | - | - | |
| 기타소득 | - | - |
다. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황
- 당사는 2021년 3월 9일 기준 주식매수선택권이 부여되었습니다.
1-1. 임원 대상 주식매수선택권의 개요
<표1> (단위 : 백만원)
| 구 분 | 부여받은인원수 | 주식매수선택권의 공정가치 총액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | 2 | 160 | |
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | |||
| 감사위원회 위원 또는 감사 | |||
| 업무집행지시자 등 | 0 | 0 | |
| 계 | 2 | 160 |
- 당사에서는 아메리칸 옵션의 특성인 조기행사를 적절히 반영시키기 위해 이항옵션평가모형을 사용하여 주식매수선택권의 공정가치를 평가하였습니다.
주식매수선택권의 공정가치를 추정하는데 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. (단위 : 원)
| 구 분 | 주요 가정 | |
|---|---|---|
| 기초자산주가 | 2,110원 | |
| 무위험이자율 | 1.61% | |
| 변동성 | 40.91% | |
| 주식매수선택권 공정가치 | 693원 |
1-2. 개인별 주식매수선택권 부여현황
<표2> 2022년 12월 31일 (단위 : 원, 주) (기준일 : )
| 부여받은자 | 관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의 종류 | 최초부여수량 | 당기변동수량 | 총변동수량 | 기말미행사수량 | 행사기간 | 행사가격 | 의무보유여부 | 의무보유기간 | 행사 취소 | 행사 취소 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 강정식 | 등기임원 | 2020년 03월 09일 | 신주교부 ,자기주식교부 ,차액보상 | 보통주 | 606,306 | - | - | 606,306 | 2023.03.09~2026.03.08 | 2,474 | X | - | ||
| 권혁범 | 등기임원 | 2020년 03월 09일 | 신주교부 ,자기주식교부 ,차액보상 | 보통주 | 323,363 | - | - | 323,363 | 2023.03.09~2026.03.08 | 2,474 | X | - | ||
| 김순영 | 미등기임원 | 2020년 03월 09일 | 신주교부 ,자기주식교부 ,차액보상 | 보통주 | 323,363 | - | - | 323,363 | 2023.03.09~2026.03.08 | 2,474 | X | - | ||
| 고용택 | 미등기임원 | 2020년 03월 09일 | 신주교부 ,자기주식교부 ,차액보상 | 보통주 | 121,262 | - | - | 121,262 | 2023.03.09~2026.03.08 | 2,474 | X | - | ||
| 송성환 | 미등기임원 | 2020년 03월 09일 | 신주교부 ,자기주식교부 ,차액보상 | 보통주 | 121,262 | - | - | 121,262 | 2023.03.09~2026.03.08 | 2,474 | X | - | ||
| 조인성 | 미등기임원 | 2020년 03월 09일 | 신주교부 ,자기주식교부 ,차액보상 | 보통주 | 121,262 | - | - | 121,262 | 2023.03.09~2026.03.08 | 2,474 | X | - | ||
| 김성관 | 미등기임원 | 2020년 03월 09일 | 신주교부 ,자기주식교부 ,차액보상 | 보통주 | 121,262 | - | - | 121,262 | 2023.03.09~2026.03.08 | 2,474 | X | - | ||
| 최효증 | 미등기임원 | 2020년 03월 09일 | 신주교부 ,자기주식교부 ,차액보상 | 보통주 | 121,262 | - | - | 121,262 | 2023.03.09~2026.03.08 | 2,474 | X | - | ||
| 김춘기 | 미등기임원 | 2020년 03월 09일 | 신주교부 ,자기주식교부 ,차액보상 | 보통주 | 202,102 | - | - | 202,102 | 2023.03.09~2026.03.08 | 2,474 | X | - | ||
| 최원 | 미등기임원 | 2020년 03월 09일 | 신주교부 ,자기주식교부 ,차액보상 | 보통주 | 202,102 | - | - | 202,102 | 2023.03.09~2026.03.08 | 2,474 | X | - | ||
| 김민호 | 직원 | 2020년 03월 09일 | 신주교부 ,자기주식교부 ,차액보상 | 보통주 | 121,262 | - | - | 121,262 | 2023.03.09~2026.03.08 | 2,474 | X | - | ||
| ○○○외 2명 | 직원 | 2020년 03월 09일 | 신주교부 ,자기주식교부 ,차액보상 | 보통주 | 121,263 | - | - | 121,263 | 2023.03.09~2026.03.08 | 2,474 | X | - |
※ 공시서류작성기준일(2022년 12월 31일) 현재 종가 : 452원
IX. 계열회사 등에 관한 사항
가. 계열회사 현황(요약)
2022년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사)
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | 상장 | 비상장 |
|---|---|---|---|
| KH그룹 | 5 | 75 | 80 |
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조
나. 회사의 경영에 직접 또는 간접으로 영향을 미치는 회사
당사는 지배회사로서 이사회를 통해서 회사의 경영에 대한 주요 의사결정을 하고있습니다. 또한, KH 건설 Vina Co., Ltd.와 에스이컬러컬쳐 주식회사, (주)파일엔지니어링, (주)와이케이파이낸셜대부, (주)파일리츠, (주)케이에이치미디어, INMARK 스페인전문투자형사모 부동산자투자신탁제26-3호에 대해서는 계열회사의 주요 의사결정에 직접 또는 간접적으로 영향을 미치고 있습니다
다. 계열회사간의 지배·종속 및 출자 현황을 파악할 수 있는 계통도
계열회사간의 지배종속 및 출자 현황을 파악할 수 있는 계통도.jpg
라.# 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황
| 성명 | 구분 | 겸직에 관한 사항 | 겸직회사명 | 직위 |
|---|---|---|---|---|
| 배상윤 | 회장 | 케이에이치전자(주) | 회장 | |
| (주)장원테크 | ||||
| 케이에이치필룩스(주) | ||||
| (주)아이에이치큐 | ||||
| (주)건하홀딩스 | ||||
| 강정식 | 대표이사 | 에스이컬러컬쳐(주) | 사내이사 | |
| (주)파일엔지니어링 | 대표이사 | |||
| (주)파일리츠 | 대표이사 | |||
| (주)케이에이치미디어 | 대표이사 | |||
| 영농조합법인 금토디벨롭 | 이사 | |||
| 배주형 | 감사 | (주)파일엔지니어링 | 감사 | |
| (주)파일리츠 | 감사 | |||
| 케이에이치필룩스(주) | 사내이사 | |||
| 권혁범 | 사내이사 | (주)와이케이파이낸셜대부 | 사내이사 | |
| (주)오버나인와이디 | 사내이사 | |||
| (주)파일엔지니어링 | 사내이사 | |||
| (주)파일리츠 | 사내이사 | |||
| 영농조합법인 금토디벨롭 | 감사 | |||
| (주)케이에이치미디어 | 사내이사 | |||
| 김형철 | 부사장 | (주)장원테크 | 사내이사 | |
| 케이에이치필룩스(주) | 사내이사 | |||
| (주)오버나인와이디 | 감사 | |||
| (주)아이에이치큐 | 대표이사 | |||
| 김진명 | 부사장 | (주)장원테크 | 대표이사 | |
| 장철원 | 사내이사 | (주)장원테크 | 사내이사 | |
| 케이에이치필룩스(주) | 사내이사 | |||
| (주)케이에이치미디어 | 사내이사 |
마. 타법인출자 현황(요약)
2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : )
| 출자목적 | 출자회사수 | 총 출자금액 | 기초장부가액 | 증가(감소) | 취득(처분) | 평가손익 | 기말장부가액 | 경영참여 | 일반투자 | 단순투자 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 7 | 7 | 135,694 | -95,361 | -39,696 | 637 | 11 | 11 | 56,168 | 39,619 | ||
| -17,629 | 78,158 | 4 | 4 | ||||||||
| 1,106 | 132 | 2 | 1,240 | ||||||||
| 22 | 22 | 192,968 | -55,610 | -57,323 | 80,035 |
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조
X. 대주주 등과의 거래내용
-
대주주 등에 대한 신용공여등
- 해당사항 없음
-
대주주와의 자산양수도 등
- 해당사항 없음
-
대주주와의 영업거래
- 해당사항 없음
-
대주주 이외의 이해관계자와의 거래
- 해당사항 없음
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
-
공시내용 진행 및 변경사항
- 당사는 2022년 12월 31일 현재 기공시사항의 이행이 완료되지 않았거나 주요내용이 변경된 사항이 없습니다.
-
우발부채 등에 관한 사항
- 가. 진행중인 주요 소송사건
- 당기말 현재 연결회사가 원고로서 계류중인 소송사건은 없습니다.
- 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
- (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 매, 백만원)
- | 제출처 | 매수 | 금액 | 비고 |
- | ------------------ | ---- | ---- | ---- |
- | 은행 | - | - | - |
- | 금융기관(은행제외) | - | - | - |
- | 법인 | - | - | - |
- | 기타(개인) | - | - | - |
- : 연결회사는 2022년 12월 31일 기준 해당사항이 없습니다.
- 다. 채무보증 현황
- 연결회사는 2022년 12월 31일 기준 해당사항이 없습니다.
- 라. 채무인수약정 현황
- 연결회사는 2022년 12월 31일 기준 해당사항이 없습니다.
- 마. 그 밖의 우발채무 등
- (1) 당기말 현재 금융기관 등과 약정한 차입한도의 내역은 다음과 같습니다.
- (단위: 천원)
- | 구분 | 금융기관 | 차입금액 | 한도금액 |
- | -------------------- | ------------ | -------- | -------- |
- | 운전자금대출 | 기업은행 | - | 150,000 |
- | 운전자금대출 | 전문건설공제조합 | - | 389,880 |
- | 담보운영자금 | 전문건설공제조합 | - | 567,000 |
- | 어음할인 | 전문건설공제조합 | - | 540,000 |
- | 특별한도 | 전문건설공제조합 | - | 40,000 |
- | 외상매출채권담보대출 | 하나은행 | - | 1,000,000 |
- (2) 보증내역
- 당기말과 전기말 현재 특수관계를 제외한 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.
- (단위: 천원)
- | 제공처 | 보증내역 | 당기말 | 전기말 |
- | ------------------ | -------- | ---------- | ---------- |
- | 전문건설공제조합(*) | 일반보증 등 | 14,721,111 | 13,377,913 |
- | 서울보증보험 | 일반보증 등 | 2,819,583 | 3,090,392 |
- | 기술보증기금 | 운전자금대출보증 | 135,000 | 135,000 |
- | 건설공제조합(*) | 일반보증 등 | 904,067 | 2,542,713 |
- (*) 당기말 현재 연결회사의 전문건설공제조합, 건설공제조합 출자금은 상기 지급보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(아래 (3) 참조).
- (3) 담보
- ① 당기말 현재 연결회사가 전환사채 발행 등과 관련하여 제공한 담보 내역은 다음과 같습니다.
- (단위: 천원)
- | 제공한 담보 | 장부금액 | 담보설정액 | 담보권자 | 담보내용 |
- | ------------------------------------------------- | ---------- | ---------- | ---------------------------- | ------------------------------------ |
- | 인마크전문투자형사모부동산투자신탁 제23호 수익증권 | 29,212,840 | 19,500,000 | 메리츠증권㈜ | 제12회 전환사채채무보증 |
- | 인마크전문투자형사모부동산투자신탁 제24호 수익증권 | | | | |
- | 에이치와이티조합출자 | | | | |
- | KH건설 본사건물 부동산 | 2,615,441 | | KH건설 | 근질권(*1) |
- | KH건설 부동산 | | | KH건설 | 화재보험 근질권(*1) |
- | KH건설 | 5,067,726 | | 메리츠증권 | 증권계좌 근질권 |
- | KH건설 | 239,210 | 32,500,000 | 메리츠증권㈜ | 부동산 임대료수입계좌 근질권 |
- | | | | | 제12회 전환사채 채무보증 |
- | | | | | 제1회 상환전환우선주 채무보증 |
- | 투자부동산(토지,건물) | 579,379 | 80,000 | 햄워디컴버스쳔엔지니어링(주) | 임대보증금관련 |
- | 당기손익-공정가치측정금융자산(출자금) | 508,350 | 508,350 | 전문건설공제조합 | 일반보증 |
- | | 731,623 | 731,623 | 건설공제조합 | 일반보증 |
- | KH미디어 예금 | 30,572,516 | 45,500,000 | 메리츠증권㈜ | (주)아이에이치큐 발행 제12회 전환사채 보증 |
- | | | | 찰스턴 주식회사 | KH강원개발㈜ 알펜시아리조트 부동산 담보신탁 보증 |
- | (주)아이에이치큐 주식 36,800,000주 | 15,410,736 | 40,000,000 | 상상인,상상인플러스저축은행 | 주식담보대출 (*1) |
- (*1) 연결회사는 담보권자를 수익자로 한 건물화재보험을 가입하고 질권 설정(설정액 6,500백만원) 하였습니다. 또한, 상환전환우선주 및 전환사채권자를 근저당권자로 한 부동산 근저당 설정(설정액 58,500백만원)을 담보로 제공하고 있습니다.
- (*2) 연결회사는 기타특수관계자인 케이에이치전자(주)가 보유하고 있는 케이아이강원개발(주) 주식을 매입하여 메리츠증권 주식근질권설정 담보 제공하였습니다.
- ② 당기말 현재 연결회사가 특수관계자에게 제공한 담보 내역은 다음과 같습니다.
- (단위: 천원)
- ① 당기말 현재 연결회사가 전환사채 발행 등과 관련하여 제공한 담보 내역은 다음과 같습니다.
- (1) 당기말 현재 금융기관 등과 약정한 차입한도의 내역은 다음과 같습니다.
- 가. 진행중인 주요 소송사건
- | 특수관계자 | 담보설정액 | 제공한 담보 | 담보권자 | 거래약정 # 연결대상 종속회사 현황(상세)
(단위 : 천원)
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말 자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| KH 건설 Vina Co., Ltd. | 2018년 2월 7일 | No.218, Bock A, The Manor Building, The Manor Urban, Me Tri Street, Nam Tu Liem Dist, Hanoi | 건설 및 관련 서비스 | 6,631,551 | 지분 50% 초과 보유 (K-IFRS 제1027호 연결 재무제표 문단 13부터 17) | X |
| 에스이컬러컬쳐(주) | 2018년 11월 16일 | 서울특별시 금천구 가산디지털1로 165, 1404호(가산동, 가산비지니스센터) | 석유화학공업제품제조, 합성수지제품제조, 석유화학공업제품매매 | 121,459 | 지분 50% 초과 보유 (K-IFRS 제1027호 연결 재무제표 문단 13부터 17) | X |
| (주)파일엔지니어링 | 2019년 3월 27일 | 서울특별시 금천구 가산디지털1로 165, 1401호(가산동, 가산비지니스센터) | 토목, 건축(경미한 공사) | 1,881,405 | 지분 50% 초과 보유 (K-IFRS 제1027호 연결 재무제표 문단 13부터 17) | X |
| (주)와이케이파이낸셜대부 | 2019년 5월 21일 | 서울특별시 강남구 언주로150길 43, 4층(논현동, 제이빌딩) | 대부중개업 | 2,096,155 | 지분 50% 초과 보유 (K-IFRS 제1027호 연결 재무제표 문단 13부터 17) | X |
| (주)파일리츠 | 2019년 6월 21일 | 서울특별시 금천구 가산디지털1로 165, 1403호(가산동, 가산비지니스센터) | 부동산개발 | 62,527 | 지분 50% 초과 보유 (K-IFRS 제1027호 연결 재무제표 문단 13부터 17) | X |
| 에스에스2호조합 | 2021년 2월 8일 | 경기도 하남시 덕풍동로 111-21, 6층 603호 | 투자조합 | - | 지분 50% 초과 보유 (K-IFRS 제1027호 연결 재무제표 문단 13부터 17) | X |
| INMARK 스페인전문투자형사모부동산자투자신탁제26-3호 | 2020년 2월 21일 | - | 펀드 투자 | 11,327,616 | 지분 99% 보유 (K-IFRS 제1027호 연결 재무제표 문단 13부터 17) | O |
| (주)케이에이치미디어 | 2020년 11월 16일 | 경기도 양주시 광적면 광적로 235-48, 씨동 2층 | 일반 영화 및 비디오물 제작업 | 64,248,477 | 지분 58.52% 보유 (기타 지배회사에 미치는 영향이 크다고 판단하는 종속회사) (K-IFRS 제1027호 연결 재무제표 문단 13부터 17) | O |
| 트로이조합 | 2021년 12월 23일 | 경기도 하남시 미사강변대로 70, 6층 1호 | 투자조합 | 2,001,001 | 지분 99% 보유 (K-IFRS 제1027호 연결 재무제표 문단 13부터 17) | X |
| 케이엠조합 | 2022년 01월 13일 | 경기도 하남시 미사강변대로 70, 601-604호 5호 | 투자조합 | - | 지분 99% 보유 (K-IFRS 제1027호 연결 재무제표 문단 13부터 17) | X |
| 더로스트조합 | 2022년 01월 23일 | 경기도 양주시 평화로 1915, 3층 | 투자조합 | 8,413,040 | 지분 50% 초과 보유 (K-IFRS 제1027호 연결 재무제표 문단 13부터 17) | X |
2. 계열회사 현황(상세)
(기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 사)
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말 자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 케이에이치전자 주식회사 | - | - | - | 124311-0021149 | - | - |
| 케이에이치필룩스 주식회사 | - | - | - | 111511-0004162 | - | - |
| 주식회사 장원테크 | - | - | - | 176011-0020559 | - | - |
| 케이에이치건설 주식회사 | - | - | - | 110111-5794494 | - | - |
| 주식회사 아이에이치큐 | - | - | - | 110111-004239375 | - | - |
| 케이에이치일렉트론(홍콩)유한공사 | - | - | - | 120100380 | - | - |
| 케이에이치일렉트론(동관)유한공사 | - | - | - | 122101811 | - | - |
| KH ELECTRON PHILS. CORP. | - | - | - | 155101808 | - | - |
| 주식회사 아이벡터 | - | - | - | 121111-0352137 | - | - |
| SAMBON USA | - | - | - | 27511511 | - | - |
| 주식회사 진앤튠 | - | - | - | 110111-6247004 | - | - |
| 에이치와이티조합 | - | - | - | 149-80-01475 | - | - |
| 인마크전문투자형사모부동산투자신탁제23호 | - | - | - | K553F9CX5850 | - | - |
| 인마크제일호사모투자합자회사 | - | - | - | 110113-0026202 | - | - |
| 주식회사 케이에이치미디어 | - | - | - | 121111-0399006 | - | - |
| 케이에이치강원개발 주식회사 | - | - | - | 280211-0226916 | - | - |
| FEELUX OPTO ELECTRONICS(SHANDONG) CO.,LTD | - | - | - | - | - | - |
| FEELUX OPTO ELECTRONICS(MUHAN) CO.,LTD | - | - | - | - | - | - |
| FEELUX HONGKONG CO., LIMITED | - | - | - | - | - | - |
| TAIAN FEELUX ELECTRONIC CO.,LTD | - | - | - | - | - | - |
| PT. FEELUX | - | - | - | - | - | - |
| FEELUX LIGHTING, INC. | - | - | - | - | - | - |
| (주)와이케이파트너스 | - | - | - | 110111-2588709 | - | - |
| FEELUX THAILAND CO.,LTD | - | - | - | - | - | - |
| SHAOXING SHANGYU FEELUX TRADING CO.,LTD | - | - | - | - | - | - |
| (주)비에스피리츠 | - | - | - | 110111-0856455 | - | - |
| (주)에프에스플래닝 | - | - | - | 110111-6630142 | - | - |
| VIRAL GENE, INC | - | - | - | - | - | - |
| CAR-TCELLKOR, INC | - | - | - | - | - | - |
| FEELUX JAPAN CO.,LTD | - | - | - | - | - | - |
| 에스디비조합 | - | - | - | 198-80-02331 | - | - |
| ZHEJIANG YANKON FEELUX CO.,LTD | - | - | - | - | - | - |
| FEELUX LIGHTING (SHANGHAI) CO.,LTD | - | - | - | - | - | - |
| SHANDONG FEELUX KAITONG ELECTRONICS CO.,LTD | - | - | - | - | - | - |
| LIMINATUS PHARMA, LLC | - | - | - | - | - | - |
| 스윗파트너스 | - | - | - | 110111-7943619 | - | - |
| ㈜알펜시아 | - | - | - | 145011-0011604 | - | - |
| 원에이엠조합 | - | - | - | 123-80-63445 | - | - |
| KH MAKAHA LLC | - | - | - | - | - | - |
| KH MAKAHA LLC 2 | - | - | - | - | - | - |
| KH MAKAHA LLC 3 | - | - | - | - | - | - |
| KH MAKAHA LLC 4 | - | - | - | - | - | - |
| KH MAKAHA LLC 5 | - | - | - | - | - | - |
| JANGWON TECH VINA Co., Ltd. | - | - | - | - | - | - |
| (주)제이더블유파트너스 | - | - | - | 176011-0129252 | - | - |
| 일하는사람(주) | - | - | - | 110111-7160461 | - | - |
| 에스이컬러컬쳐(주) | - | - | - | 110111-6928141 | - | - |
| (주)파일엔지니어링 | - | - | - | 110111-7057527 | - | - |
| (주)와이케이파이낸셜대부 | - | - | - | 110111-7114319 | - | - |
| (주)파일리츠 | - | - | - | 110111-7147089 | - | - |
| INMARK 스페인전문투자형사모부동산자투자신탁제26-3호 | - | - | - | - | - | - |
| INMARK 스페인전문투자형사모부동산모투자신탁제26호 | - | - | - | - | - | - |
| INMARK 전문투자형사모부동산투자신탁제24호 | - | - | - | - | - | - |
| 영농조합법인 금토디벨롭 | - | - | - | 131171-0001356 | - | - |
| (주)블루오션스대부 | - | - | - | 110111-6645034 | - | - |
| KH건설 Vina Co., Ltd | - | - | - | - | - | - |
| 트로이조합 | - | - | - | 452-80-02370 | - | - |
| 케이엠조합 | - | - | - | 710-80-01976 | - | - |
| 오버나인와이디 | - | - | - | 751-81-01561 | - | - |
| 더로스트조합 | - | - | - | 112-80-03637 | - | - |
| 제이에스피조합 | - | - | - | 139-80-02803 | - | - |
| (주)가지컨텐츠 | - | - | - | 110111-3581091 | - | - |
| 제이비제이조합 | - | - | - | 574-80-02404 | - | - |
| ㈜케이에이치스포츠 | - | - | - | 495-87-02338 | - | - |
| (주)아이에이치큐리츠 | - | - | - | 134511-0515104 | - | - |
| (주)케이에이치농어촌산업 | - | - | - | 110111-7880142 | - | - |
| (주)메가폰엔터테인먼트 | - | - | - | 110111-6168359 | - | - |
| (주)피팝코리아 | - | - | - | 110111-7555563 | - | - |
| 영화사청어람(주) | - | - | - | 110111-2385957 | - | - |
| (주)아이에이치큐두쏠 | - | - | - | 110111-4957689 | - | - |
| 페이지원필름 주식회사 | - | - | - | 110111-5065548 | - | - |
| 에스에이치조합 | - | - | - | 190-80-02278 | - | - |
| 다원씨앤씨컴퍼니 | - | - | - | 110111-7943437 | - | - |
| 마루기획㈜ | - | - | - | 110111-4397596 | - | - |
| 영화사 륙 | - | - | - | 110111-5938597 | - | - |
| 로간2호 콘텐츠재기지원투자조합 | - | - | - | 148-80-02210 | - | - |
| 글로벌디지털에셋그룹 | - | - | - | 121-87-02228 | - | - |
| 건하홀딩스 | - | - | - | 110111-7617743 | - | - |
| 클로이블루조합 | - | - | - | 769-80-01060 | - | - |
| 서울미라마 유한회사 | - | - | - | 110114-0037009 | - | - |
- (*1) 2022년 12월 31일 기준 계열회사는 당사를 포함하여 총 80개사입니다.
- (*2) 해외 계열사는 고유번호 또는 법인등록번호가 없음으로 기재하지 않았습니다.
- (*3) 펀드는 고유번호 또는 법인등록번호가 없으므로 기재하지 않았습니다.
3. 타법인출자 현황(상세)
(기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 백만원, 주, %)
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 지분율 | 수량 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)턴투비 | 상장 | 2012년 02월 14일 | 일반투자 | 139 | 28,000 | 2 | 28,000 | 2% | - | 6,801 | -1,487 | - |
| (주)현진 | 비상장 | 2013년 12월 31일 | 일반투자 | 9 | 684 | - | - | - | - | 684 | 293,085 | -2,600 |
| 전문건설공제조합 | 비상장 | 2005년 12월 30일 | 조합가입 | 41 | 400 | - 376 | 140 | 132 | - | 540 | 5,536,375 | 145,167 |
| 건설공제조합 | 비상장 | 2018년 11월 19일 | 조합가입 | 296 | 477 | - 730 | - | 1 | 477 | 7,320,228 | 155,829 | |
| (사)한국리모델링협회 | 비상장 | 2014년 03월 28일 | 조합가입 | 1 | - | - | - | - | 1 | - | - | - |
| KH 건설 Vina Co., Ltd. | 비상장 | 2018년 02월 28일 | 조합가입 | 214 | - 100 | 637 | - | - | 100 | 637 | 6,632 | -1,366 |
| 에스이컬러컬쳐(주) | 비상장 | 2018년 11월 29일 | 경영참여 | 500 | 1,000,000 | 100 | 258 | - | - | 258 | 1,000,000 | 100 |
| (주)파일엔지니어링 | 비상장 | 2019년 03월 27일 | 경영참여 | 1,000 | 263,999 | 100 | 3,050 | - | - | 3,050 | 263,999 | 100 |
| (주)와이케이파이낸셜대부 | 비상장 | 2019년 05월 21일 | 경영참여 | 500 | 150,000 | 100 | 750 | - | - | 750 | 150,000 | 100 |
| (주)파일리츠 | 비상장 | 2019년 06월 21일 | 경영참여 | 1,000 | 200,000 | 100 | - | - | - | - | 200,000 | 100 |
| 제우스1호투자조합 | 조합원 | 비상장 | 2019년 06월 30일 | 경영참여 | 7 | 70 | 7 | - | - | - | 70 | 7 |
| 영농조합법인성남난생산자조합 | 비상장 | 2019년 08월 20일 | 일반투자 | 30 | 2,970 | 22.85 | 30 | - | - | 2,970 | 22.85 | 30 |
| 에이치와이티조합 | 비상장 | 2019년 12월 12일 | 일반투자 | 11,200 | 132,000 | 19.60 | 7,701 | -7,244 | -724 | 5,499 | 124,756 | 19.89 |
| (주)인마크자산운용 26-3호 | 비상장 | 2019년 12월 30일 | 일반투자 | 29,700 | 29,700,000 | 99 | 29,700 | - | - | 21,128 | 29,700,000 | 99 |
| (주)인마크자산운용 24호 | 비상장 | 2020년 08월 12일 | 일반투자 | - | 15,751,751,467 | 22.50 | 16,737 | - | - | 15,751,751,467 | 22.50 | 16,737 |
| (주)케이에이치미디어 | 비상장 | 2020년 11월 16일 | 경영참여 | 2 | 39,404,000 | 48.64 | 25,999 | 19,278,000 | 9,639 | 35,638 | 58,682,000 | 58.52 |
| (주)블루모나코대부 | 비상장 | 2020년 01월 05일 | 일반투자 | 303,109 | - | 33.56 | - | - | - | - | 33.56 | - |
| 에스에스2호조합 | 비상장 | 2021년 02월 18일 | 경영참여 | 10,500 | 1,050,000 | 52.50 | 105,000 | - | - | 105,000 | - | 1,050,000 |
| 트로이조합 | 비상장 | 2021년 12월 27일 | 일반투자 | 2,000 | 20,000 | 99.95 | 2,000 | - | - | 2,000 | 20,000 | 99.95 |
| 케이엠조합 | 비상장 | 2022년 01월 13일 | 일반투자 | 10,000 | - | - | - | 98,120 | 9,812 | - | 98,120 | 99.99 |
| 에스에이치조합 | 비상장 | 2022년 02월 18일 | 일반투자 | 22,600 | - | - | - | 265,308 | 26,531 | - | 265,308 | 30.85 |
| 더로스트조합 | 비상장 | 2022년 07월 18일 | 일반투자 | 4,000 | - | - | - | 40,000 | 4,000 | - | 40,000 | 52.63 |
| 합 계 | - | - | - | 15,823,704,067 | - 192,968 | 19,674,324 | -55,610 | -57,323 | 15,843,378,391 | - 80,035 | 13,500,306 | 318,062 |
전문가의 확인
1. 전문가의 확인
해당사항 없음.
2. 전문가와의 이해관계
해당사항 없음.