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KH Construction Co., Ltd. — Annual Report 2020
Mar 16, 2021
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Annual Report
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사업보고서
4.2 이엑스티 주식회사
C A 110111-5794494
◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입
정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon
정정신고(보고)-대표이사등의확인
정 정 신 고 (보고)
2021년 03월 16일
- 정정대상 공시서류 : 사업보고서
- 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2021년 03월 16일
- 정정사항
| 항 목 | 정정사유 | 정 정 전 | 정 정 후 |
|---|---|---|---|
| VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 | 가. 임원 현황 | 등기 임원 선임 후보자 추가 | - 등기 임원 선임 후보자 정보 추가 |
◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입
확인서(정정).jpg
확인서(정정)
&cr; 사업 보고 서 &cr;
(제 6 기)
2020년 01월 01일 ~ 2020년 12월 31일 사업연도
금융위원회 한국거래소 귀중
2021년 3월 16일
주권상장법인 : 해당사항 없음
제출대상법인 유형 :
면제사유발생 :
회사명 : 이엑스티 주식회사
대표이사 : 강정식
본점소재지 : 서울특별시 금천구 가산디지털1로 165, 1402호 (가산동, 가산비지니스센터)
(전 화) 02-6326-5573
(홈페이지) http://www.se-all.com
작성책임자 :
(직 책) 이사
(성 명) 장 철 원
(전 화) 070-7492-5682
목 차
◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입
확인서.jpg
확인서
I. 회사의 개요
1. 회사의 개요
이엑스티 주식회사는 케이비드림투게더제4호기업인수목적 주식회사와 2017년 6월 22일 합병계약을 체결하였으며, 2017년 12월 5일 (합병등기일) 합병을 완료하였습니다. 합병방법은 상장법인인 케이비드림투게더제4호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 이엑스티 주식회사(피합병회사)를 1 : 4.7205000주 비율로 흡수 합병하였으며, 합병 이후 사명을 이엑스티 주식회사로 변경하였습니다.
합병 후 존속하는 사업은 소멸법인인 이엑스티 주식회사(피합병회사)가 영위하는 사업이므로, 실질적으로는 소멸법인인 이엑스티 주식회사가 존속법인인 케이비드림투게더제4호기업인수목적 주식회사를 흡수하는 역합병의 결과가 됩니다.
따라서 법률적으로 케이비드림투게더제4호기업인수목적 주식회사가 존속회사이나, 경제적 실질에 따라 이엑스티 주식회사가 실질적 합병회사이기 때문에 본 사업보고서는 이엑스티 주식회사를 기준으로 작성하였음을 알려드립니다.
가. 연결종속회사
◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입
11011#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl
-
연결대상 종속회사 개황 (연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)
(단위 : 백만원)
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말 자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속 회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| EXT Vina Co., Ltd. | 2018년 2월 7일 | No.218, Bock A, The Manor Building, The Manor Urban, Me Tri Street, Nam Tu Liem Dist, Hanoi | 건설 및 관련 서비스, 주택, 건설, 부대시설 건축, 비계 해체, 경영자문, 엔지니어링 컨설팅 | 520 | 지분 50% 초과 보유 (K-IFRS 제1027호연결 재무제표문단 13부터 17) | X |
| 에스이컬러컬쳐(주) | 2018년 11월 16일 | 서울특별시 금천구 가산디지털1로 165, 1404호(가산동, 가산비지니스센터) | 석유화학공업제품제조, 합성수지제품제조, 석유화학공업제품매매 | 249 | 지분 50% 초과 보유 (K-IFRS 제1027호연결 재무제표문단 13부터 17) | X |
| (주)파일엔지니어링 | 2019년 3월 27일 | 서울특별시 금천구 가산디지털1로 165, 1401호(가산동, 가산비지니스센터) | 토목, 건축(경미한 공사) | 3,567 | 지분 50% 초과 보유 (K-IFRS 제1027호연결 재무제표문단 13부터 17) | O |
| (주)와이케이파이낸셜대부 | 2019년 5월 21일 | 서울특별시 강남구 언주로150길 43, 4층(논현동, 제이빌딩) | 대부중개업 | 1,631 | 지분 50% 초과 보유 (K-IFRS 제1027호연결 재무제표문단 13부터 17) | O |
| (주)파일리츠 | 2019년 6월 21일 | 서울특별시 금천구 가산디지털1로 165, 1403호(가산동, 가산비지니스센터) | 부동산개발 | 38 | 지분 50% 초과 보유 (K-IFRS 제1027호연결 재무제표문단 13부터 17) | X |
| INMARK 스페인전문투자형사모부동산자투자신탁제26-3호 (주1) | 2020년 2월 21일 | - | 펀드 투자 | 23,753 | 지분 99% 보유 (K-IFRS 제1027호연결 재무제표문단 13부터 17) | O |
| (주)케이에이치미디어(주2) | 2020년 11월 16일 | 경기도 부천시 삼작로107번길 52, 2층 202호(삼정동) | 서비스업 | 11,671 | 지분 50% 초과 보유 (K-IFRS 제1027호연결 재무제표문단 13부터 17) | O |
(주1) 2020년 2월 21일 신규 투자하여 2020년 12월말 현재 당사에서 99% 지분을 보유하고 있으며, 최근 사업연도말 자산총액은 신규 펀드로써 2020년 12월 31일 기준으로 작성하였습니다.
(주2) 2020년 11월 16일 신규 설립된 법인으로서 당사에서 100% 출자하였으며, 최근 사업연도말 자산총액은 2020년 12월 31일 기준으로 작성하였습니다.
※ 주요 종속회사 판단기준
① 직전연도 개별자산총액이 지배회사 연결자산총액의 10%이상인 종속회사
② 직전연도 자산총액이 750억원 이상인 종속회사
③ 기타 지배회사에 미치는 영향이 크다고 판단하는 종속회사
1-1. 연결대상회사의 변동내용
| 구 분 | 자회사 | 사 유 | 신규 연결 | 연결 제외 |
|---|---|---|---|---|
| INMARK 스페인전문투자형사모부동산자투자신탁제26-3호 | 2020년 02월 21일 신규 투자(이엑스티주식회사 지분 99%) | |||
| (주)케이에이치미디어 | 2020년 11월 16일 신규 투자(이엑스티주식회사 지분 100%) |
2. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
| 주권상장 (또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장 (또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등 여부 | 특례상장 등 적용법규 |
|---|---|---|---|
| 코스닥시장 | 2015년 10월 22일 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
주) 법률적으로 존속회사인 케이비드림투게더제4호기업인수목적 주식회사의 주권상장일은 2015년 10월 22일이며, 합병에 따른 신주상장일은 2017년 12월 18일입니다.
나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭
회사의 명칭은 "이엑스티 주식회사"이며, 영문으로는 "EXT Co.,Ltd."라고 표기합니다.
다. 설립일자
이엑스티 주식회사는 2004년 4월 30일 설립되었으며, 토목, 건축 파일공사 및 관련 기술 자문과 서비스업, 토공사업, 보링그라우팅공사업, 토목건축공사업, 시설물 유지관리업, 해외 설계 및 시공 감리 컨설팅 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.
※ 케이비드림투게더제4호기업인수목적 주식회사는 이엑스티 주식회사와 2017년 12월 5일 합병을 완료한 후 사명을 이엑스티 주식회사로 변경하였습니다.
법률상 존속법인인 케이비드림투게더제4호기업인수목적 주식회사는 2015년 7월 28일 설립되었습니다.
라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
| 회사 명칭 (한글) | 이엑스티 주식회사 |
|---|---|
| (영문) | EXT Co., Ltd |
| 본사 소재지 | 서울특별시 금천구 가산디지털1로 165, 1401호, 1402호 (가산동, 가산비지니스센터) |
| (연락처 : 02-6326-5573) | |
| 홈페이지 주소 | http://www.se-all.com |
| 대표이사 | 강정식 |
| 대주주와의 관계 | 해당사항 없음 |
| 설립 년월 일 | 2004년 4월 30일 |
| 업 종 | 토목, 건축 파일공사 및 관련 기술 자문과 서비스업 |
| 주요제품 | SAP공사, PF공사 PILE 보강판 판매 건축토목 기술컨설팅 |
| 결산기 | 12월 |
주) 2019년 3월 25일 개인 일신상의 사유로 송기용 대표이사가 사임하고, 강정식 대표이사가 신규로 선임되었습니다.
마. 중소기업, 벤처기업 해당여부
: 당사는 2020년 12월 31일 현재 중소기업, 벤처기업에 해당합니다.
바. 회사의 사업목적
: 당사의 정관상 사업목적은 다음과 같습니다.
| 사 업 목 적 | 비 고 |
|---|---|
| 1. 건축, 토목 기술 자문역 | |
| 2. 건축, 토목 공사의 서비스업 | |
| 3. 건축, 토목 공사의 시공지도 관리업 | |
| 4. 건축, 토목 공사의 원가절감을 통한 용역업 | |
| 5. 건축, 토목 공사 설계업 | |
| 6. 부동산 매매 및 임대업 | |
| 7. 토공사업 | |
| 8. 비계, 구조물 해체공사업 | |
| 9. 철근, 콘크리트 공사업 | |
| 10. 건설 용역지도 관리업 | |
| 11. 소프트웨어 개발 및 판매업 | |
| 12. 엔지니어링 서비스업 | |
| 13. 건축디자인 연구, 개발업 | |
| 14. 건축, 토목 자재 도소매 판매사업 | |
| 15. 건축, 토목 자재 제조업 | |
| 16. 건축, 토목 자재 무역업 | |
| 17. 통신 판매업 | |
| 18. 보링그라우팅 공사업 | |
| 19. 건설장비 임대업 | |
| 20. 건설기계 매매업 | |
| 21. 건설기계 매매중개업 | |
| 22. 엔지니어링 및 관련기술 서비스 | |
| 23. 토목건축공사업 | |
| 24. 시설물 유지 관리업 | |
| 25. 해외 설계 및 시공 감리 컨설팅 | |
| 26. 의약 연구개발업 및 자문업 | |
| 27. 보관 및 창고업 | |
| 28. 물류 운송업 | |
| 29. 식품(음식) 판매업 | |
| 30. 레저용품 판매업 | |
| 31. 스포츠용품 판매업 | |
| 32. 음반 기획, 제작, 수입 및 판매업 | |
| 33. 영상물 제작 및 수입, 판매업 | |
| 34. 방송프로그램 제작 및 수입, 판매업 | |
| 35. 연예인 매니지먼트 및 에이전시업 | |
| 36. 영화, 드라마, 애니메이션 등 각종 영상, 음반, 캐릭터, 게임물 등의 개발 및 제작, 수출입, 배급, 유통판매업 및 기타 관련사업 | |
| 37. 사업, 경영 자문(Consulting), 기업 인수·합병 주선 및 기업 구조조정업 | |
| 38. 귀금속 수입·판매업 | |
| 39. 쥬얼리 매장 운영업 및 도소매업 | |
| 40. 농수산물 가공ㆍ유통업 | |
| 41. 국내외 부동산 매매업 | |
| 42. 국내외 부동산 시행 및 건설업 | |
| 43. 국내외 부동산 분양 및 분양대행업 | |
| 44. 통신판매업 | |
| 45. 소프트웨어자문개발 및 공급업 | |
| 46. 컴퓨터운용관련업 | |
| 47. 데이터베이스 및 온라인 정보제공업 | |
| 48. 신약개발 | |
| 49. 의약품 제조 및 판매업 | |
| 50. 의약품 원료의 제조 및 판매업 | |
| 51. 의약외품, 화장품, 화장품 원료 제조 및 판매업 | |
| 52. 의약품 가공 수탁업 | |
| 53. 의약 연구개발업 및 자문업 | |
| 54. 바이오산업 및 미생물 제조업 | |
| 55. 건강보조식품 제조 및 판매업 | |
| 56. 신재생에너지(해상풍력, 풍력, 지열등) 사업 | |
| 57. 위 각호의 부대사업 일체 |
사. 주요 사업의 내용 및 향후 추진 신규사업
(1) 주요사업의 내용
: 당사의 주요사업은 구조물을 지지하는 기초공법의 개발과 개선을 통한 제품 판매와 시공이며, 건축, 토목 기술자문 및 엔지니어링 등을 주목적사업으로 하고 있습니다. 상세한 내용은 보고서의 'II. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.
(2) 향후 추진 신규사업
: 당사는 2020년 12월 31일 현재 영위하고 있는 사업 이외에 이사회 또는 주주총회 결의 등을 통해 향후 새로이 추진하고자 계획하고 있는 사업은 없습니다.
아. 계열회사의 총수, 주요 계열회사의 명칭 및 상장여부
: 2020년 12월 31일 기준 계열회사는 이엑스티 주식회사를 포함하여 총 11개사입니다. 계열회사에 관한 자세한 사항은 'IX. 계열회사 등에 관한사항'을 참조하시기 바랍니다.
자. 신용평가에 관한 사항
: 당사는 2020년 12월 31일 현재 해당사항이 없습니다.
2. 회사의 연혁
가. 주요연혁
| 연 월 | 연 혁 |
|---|---|
| 2004.04 | ·이엑스티 유한회사 설립·송기용 대표이사 |
| 2005.03 | ·벤처기업 인증 |
| 2005.04 | ·전문건설업 등록(비계구조물 해체공사업) |
| 2006.04 | ·품질경영시스템 인증서 획득 |
| 2007.04 | ·(사)한국건축구조기술사회 기술인증서 획득 |
| 2007.05 | ·기술혁신형 중소기업(INNO-BIZ) 인증 |
| 2007.07 | ·본점소재지 변경(가산동 426-5) |
| 2007.08 | ·대한건축학회 건축연구소 건축성능인증서 획득 |
| 2007.09 | ·이엑스티 주식회사로 조직변경 |
| 2008.12 | ·대한민국 LOHAS 인증서 획득 |
| 2009.01 | ·SAP 공법 개발·산학협력연구개발 협약체결(한라건설, 현대산업개발, 시지엔지니어링) |
| 2010.03 | ·Ext-R Pile 개발 및 최초 시공 적용 |
| 2010.09 | ·국토해양부 기술사업화 지원사업 선정 |
| 2010.11 | ·바인더스 재료특허 및 연약지반 처리 특허 출원 |
| 2011.07 | ·SAP 압축용/인장용 개발 및 런칭·Bindearth 개발 및 최초 해외 수출 (베트남) |
| 2011.09 | ·전문건설업 등록(토공사업) |
| 2011.11 | ·본점소재지 이전 및 지점설치 |
| 2012.06 | ·SAP 국내 최초의 아파트 뜬구조 적용·PF(Point Foundation)공법 개발 |
| 2012.08 | ·Pile 부문 해외 말레이시아특허 획득 |
| 2013.01 | ·SAP 건설신기술 제684호 지정(국토해양부장관) |
| 2013.04 | ·Pile 부문 해외 유라시아(EA)특허 획득 |
| 2013.09 | ·전문건설업 등록(보링그라우팅 공사업) |
| 2013.12 | ·엔지니어링협회에 엔지니어링 사업자 등록 |
| 2014.02 | ·한국건설생활환경시험연구원 품질인증서(친환경 세라믹 고화매트) 획득 |
| 2014.03 | ·기술보증기금 벤처기업확인서 갱신 |
| 2014.04 | ·한국건축구조기술사회 기술인증(PF 공법) |
| 2014.05 | ·한국건축구조기술사회 기술인증(SAP 공법) |
| 2014.07 | ·한국엔지니어링협회 엔지니어링 사업자 신고(건설부문 토질지질분야) |
| 2014.07 | ·스크류파일 시공방법 및 스크류파일 특허 획득 |
| 2014.11 | ·한국환경산업기술원 환경표지인증서(바인더스/연약지반 개량용 고화재) 획득 |
| 2015.02 | ·콘크리트 파일 연결용 체결구 및 이를 이용한 콘크리트 파일 연결 방법 특허 획득 |
| 2015.09 | ·한국토질및기초기술사회 기술인증(SAP 공법, H계열 파일 공법) |
| 2015.11 | ·품질경영시스템인증서(ISO 9001) 갱신 |
| 2015.12 | ·공장제작형 파일(Ext-S 및 H-계열) 공동사업 협약·중국(중암대지) 장비 및 자재수출 |
| 2016.03 | ·벤처기업확인서 갱신 / 이노비즈(INNO-BIZ) 갱신 |
| 2016.08 | ·스키너스(주), 소일로(주) 흡수합병 |
| 2016.09 | ·현대건설 기술대전 대상 수상(PF공법)·중소기업기술혁신대전 국무총리상 수상 |
| 2016.09 | ·서울시, 서울형 강소기업 인증 |
| 2016.09 | ·"PF공법 미국특허" (복합 기초구조물 및 그 시공방법 : EOP-027) 획득 |
| 2016.11 | ·중국 중암대지 SAP공법 기술협약 |
| 2017.06 | ·PF 건설신기술 제816호 지정 (국토교통부장관) |
| 2017.12 | ·SAP 건설신기술 제684호 건설신기술 보호기간 연장 (국토교통부장관) - 건설신기술 보호기간 연장 심사 신기술 “7년 연장 |
| 2017.12 | ·PF 녹색기술인증 획득(국토교통부장관) |
| 2017.12 | ·코스닥 상장 (이엑스티 주식회사 신주 상장) |
| 2018.02 | ·베트남 현지법인 EXT Vina Co., Ltd. 설립 |
| 2018.06 | ·특허청 2018년 상반기 특허기술상 "홍대용상" 수상 "복합파일구조물의 시공방법(PF공법)" |
| 2018.08 | ·과학기술정보통신부 "IR52 장영실상 기술혁신상" 수상 |
| 2018.11 | ·이엑스티 주식회사 자회사 에스이이노베이션(주) 설립. |
| 2018.12 | ·이엑스티 주식회사 자회사 에스이이노베이션(주) 법인명을 에스이컬러컬쳐(주)로 변경. |
| 2019.02 | ·최대주주 변경을 수반하는 주식양수도계약 체결 (양수인 : (주)장원테크 외 5인) |
| 2019.03 | ·주식 및 경영권양수도계약 이행완료에 따른 최대주주 변경 (최대주주 송기용에서 최대주주 (주)장원테크로 변경) |
| 2019.03 | ·대표이사 변경 - 강정식 대표이사 취임 |
| 2019.03 | ·이엑스티 주식회사 자회사 (주)파일엔지니어링 설립. (이엑스티 주식회사 지분율 100%) |
| 2019.05 | ·이엑스티 주식회사 자회사 (주)와이케이파이낸셜대부 설립. (이엑스티 주식회사 지분율 100%) |
| 2019.06 | ·이엑스티 주식회사 자회사 (주)파일리츠 설립. (이엑스티 주식회사 지분율 100%) |
| 2020.02 | ·이엑스티 주식회사 자회사 INMARK 스페인전문투자형사모부동산자투자신탁제26-3호 투자 |
| 2020.11 | ·이엑스티 주식회사 자회사 (주)케이에이치미디어 설립. (이엑스티 주식회사 지분율 100%) |
나. 회사의 본점 소재지 및 그 변경
| 일 자 | 연 혁 | 비 고 |
|---|---|---|
| 2004.04.30 | 서울특별시 구로구 구로동 106-4 선경빌딩 설립 | |
| 2005.08.01 | 서울특별시 금천구 가산동 371-28 우림라이온스밸리 비동 5층 505호 변경 | |
| 2007.09.09 | 서울특별시 금천구 가산동 426-5 월드메르디앙벤처센타 2차 607호, 608호 변경 | |
| 2011.11.14 | 서울특별시 금천구 가산디지털1로 165, 1401호, 1402호(가산동) 변경 |
다. 경영진의 중요한 변동
| 년월 | 사임 구분 | 사임 성명 | 선임 구분 | 선임 성명 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2016.12 | 기타비상무이사 | 송숙자 | 기타비상무이사 | 정세중 | |
| 감사 | 신용수 | 감사 | 안영현 | ||
| 2017.06 | - | - | 사외이사 | 이성수 | |
| 2019.03 | 사내이사대표이사 | 송기용 | 사내이사대표이사 | 강정식 | |
| 사내이사 | 한병권 | 사내이사 | 이문승 | ||
| 기타비상무이사 | 정세중 | 사내이사 | 최태림 | ||
| 사외이사 | 이성수 | 사외이사 | 이철 | ||
| - | - | 사외이사 | 정호준 | ||
| 2019.03 | 감사 | 안영현 | 감사 | 배주형 | |
| 2020.03 | - | - | 사내이사 | 장철원 | |
| 2020.12 | 사내이사 | 이문승 | |||
| 사내이사 | 최태림 |
주) 최근 5년간 중요한 변동내역을 기재하였으며, 2020년 12월 31일 기준 등기임원은 대표이사/사내이사 1인 (강정식), 사내이사 1인 (장철원), 사외이사 2인 (이철, 정호준), 감사 (배주형) 1인 총 5명입니다.
라. 최대주주의 변동
| 변경일 | 주주명 | 변경(전) | 변경(후) | 비 고 A. 합병 등기일 : 2017년 12월 5일 |
| 3. | 합병비율 | 1 : 4.7205000 # 합병의 목적
합병을 통하여 당사의 역량을 강화하여 건물 및 토목엔지니어링 서비스업 분야의 시장경쟁력을 제고하고, 투자확대를 가능하게 하여 사업 성장을하고자 함.
합병대상회사 및 합병의 방법
케이비드림투게더제4호기업인수목적 주식회사가이엑스티 주식회사를 흡수 합병함.
합병조건 (합병비율, 합병교부금 등)
보통주 1 : 4.7205000 (케이비드림투게더제4호기업인수목적 주식회사 :이엑스티 주식회사)
합병시 발행한 주식의 종류 및 수량
케이비드림투게더제4호기업인수목적 주식회사&cr;기명식 보통주 20,007,574주
감자
당사는 2020년 12월 31일 기준 해당사항이 없습니다.
회사의 업종 또는 주된 사업의 변환
당사는 2020년 12월 31일 기준 해당사항이 없습니다.
그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용
당사는 2020년 12월 31일 기준 해당사항이 없습니다.
자본금 변동사항
2020년 12월 31일 기준 당사의 자본금은 5,251,698,300원, 총 발행주식수는 52,516,983주이며, 액면가는 100원입니다.
증자(감자)현황
2020년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : )
| 주식발행&cr;(감소)일자 | 발행(감소)&cr;형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | 주식의 종류 | 수량 | 주당&cr;액면가액 | 주당발행&cr;(감소)가액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2015년 07월 28일 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 315,000 | 100 | 1,000 | ||
| 2015년 10월 19일 | 유상증자(일반공모) | 보통주 | 5,000,000 | 100 | 2,000 | ||
| 2017년 12월 05일 | - | 보통주 | 20,007,574 | 100 | - | ||
| 2018년 04월 06일 | 전환권행사 | 보통주 | 1,000,000 | 100 | 1,000 | 설립자본금 | |
| 2018년 09월 11일 | 전환권행사 | 보통주 | 700,000 | 100 | 1,000 | 합병신주발행 | |
| 2019년 09월 19일 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 2,329,451 | 100 | 3,005 | 전환권 행사 신주 발행 | |
| 2020년 06월 15일 | 전환권행사 | 보통주 | 4,670,912 | 100 | 2,355 | 제3자배정 전환권 행사 신주 발행 | |
| 2020년 06월 24일 | 전환권행사 | 보통주 | 5,520,169 | 100 | 2,355 | 전환권 행사 신주 발행 | |
| 2020년 06월 29일 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 4,385,965 | 100 | 1,140 | 제3자배정 전환권 행사 신주 발행 | |
| 2020년 07월 20일 | 전환권행사 | 보통주 | 1,287,001 | 100 | 2,331 | 전환권 행사 신주 발행 | |
| 2020년 09월 14일 | 전환권행사 | 보통주 | 2,098,195 | 100 | 2,383 | 전환권 행사 신주 발행 | |
| 2020년 09월 16일 | 전환권행사 | 보통주 | 1,287,001 | 100 | 2,331 | 전환권 행사 신주 발행 | |
| 2020년 09월 25일 | 전환권행사 | 보통주 | 2,098,195 | 100 | 2,383 | 전환권 행사 신주 발행 | |
| 2020년 10월 05일 | 전환권행사 | 보통주 | 1,817,520 | 100 | 2,751 | 전환권 행사 신주 발행 |
전환사채 등 발행현황
◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환사채발행현황.dsl
2_미상환전환사채발행현황
2020년 12월 31일(단위 : 천원, 주) (기준일 : )
| 구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상&cr;주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | 전환비율&cr;(%) | 전환가액 | 미상환사채 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 제4회 &cr;무보증 사모 전환사채 | 4회차 | 2019년 10월 01일 | 2022년 10월 01일 | 10,000,000 | 기명식 보통주식 | 2020년 10월 01일부터 2022년 09월 01일까지 | 100 | 2,751 | 5,000,000 | 1,817,520 | - | |
| 제5회 &cr;무보증 사모 전환사채 | 5회차 | 2020년 08월 10일 | 2023년 08월 10일 | 7,000,000 | 기명식 보통주식 | 2021년 08월 10일부터 2023년 07월 10일까지 | 100 | 2,790 | 7,000,000 | 2,508,960 | - | |
| 제6회 &cr;무보증 사모 전환사채 | 6회차 | 2020년 08월 10일 | 2023년 08월 10일 | 3,000,000 | 기명식 보통주식 | 2021년 08월 10일부터 2023년 07월 10일까지 | 100 | 3,331 | 3,000,000 | 900,630 | - | |
| 제7회 &cr;무보증 사모 전환사채 | 7회차 | 2020년 10월 21일 | 2023년 10월 21일 | 10,000,000 | 기명식 보통주식 | 2021년 10월 21일부터 2023년 10월 20일까지 | 100 | 2,746 | 10,000,000 | 3,641,660 | - | |
| 제8회&cr;무보증 사모 전환사채 | 8회차 | 2020년 11월 17일 | 2023년 11월 17일 | 5,000,000 | 기명식 보통주식 | 2021년 11월 17일부터 2023년 10월 17일까지 | 100 | 2,715 | 5,000,000 | 1,841,620 | - | |
| 합 계 | - | - | - | 35,000,000 | - | - | - | - | - | 30,000,000 | 10,710,390 | - |
(주) 시가하락에 따라 조정된 전환가액 및 전환가능주식수를 반영하였습니다.
신주인수권부사채 등 발행현황
당사는 2020년 12월 31일 기준 해당사항이 없습니다.
◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11011#미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl
◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11011#미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl
주식의 총수 등
당사의 2020년 12월 31일 기준 정관상 발행할 주식의 총수는 500,000,000주이며, 발행한 주식의 총수는 52,516,983주입니다.
주식의 총수 현황
2020년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : )
| 구분 | 주식의 종류 | 비고 | 합계 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | 보통주 | 500,000,000 | |
| 우선주 | 0 | ||
| 합계 | 500,000,000 | ||
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | 보통주 | 52,516,983 | |
| 우선주 | 0 | ||
| 합계 | 52,516,983 | ||
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | 1. 감자 | 0 | |
| 2. 이익소각 | 0 | ||
| 3. 상환주식의 상환 | 0 | ||
| 4. 기타 | 0 | ||
| 합계 | 0 | ||
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | 보통주 | 52,516,983 | |
| 우선주 | 0 | ||
| 합계 | 52,516,983 | ||
| Ⅴ. 자기주식수 | 보통주 | 626,577 | |
| 우선주 | 0 | ||
| 합계 | 626,577 | ||
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | 보통주 | 51,890,406 | |
| 우선주 | 0 | ||
| 합계 | 51,890,406 |
주) 2020년 12월 31일 현재 발행주식의 총수는 52,516,983주이며, 유통주식수는 51,890,406주입니다.
◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11011#*자기주식취득및처분현황.dsl
자기주식 취득 및 처분 현황
2020년 12월 31일 기준 당사의 자기주식 수는 626,577주입니다.
2020년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : )
| 취득방법 | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | 기말수량 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) | 배당&cr;가능&cr;이익&cr;범위&cr;이내&cr;취득 | ||
| 보통주 | |||||
| 우선주 | |||||
| 보통주 | 자기주식 | ||||
| 우선주 | 자기주식 |
주) 자기주식 취득의 경우, 합병 반대 주주들의 주식매수청구권 행사 (626,568주) 및합병 시 발생한 단수주(9주) 취득에 따른 자사주 취득분입니다.
◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11011#*종류주식발행현황.dsl
의결권 현황
2020년 12월 31일 기준 당사가 발행한 보통주식수는 52,516,983주이며, 자기주식 626,577주를 제외한 의결권을 행사할 수 있는 주식의 수는 51,890,406주입니다.
2020년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : )
| 구분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | 보통주 | 52,516,983 | |
| 종류주식 | 0 | ||
| 의결권없는 주식수(B) | 보통주 | 626,577 | 자기주식 |
| 종류주식 | 0 | ||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | 보통주 | 0 | |
| 종류주식 | 0 | ||
| 기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D) | 보통주 | 0 | |
| 종류주식 | 0 | ||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | 보통주 | 0 | |
| 종류주식 | 0 | ||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E) | 보통주 | 51,890,406 | |
| 종류주식 | 0 |
주) 2020년 12월 31일 기준 발행주식의 총수는 52,516,983주이며, 자기주식 626,577주를 제외한 의결권을 행사할 수 있는 주식수는 51,890,406주입니다.
배당에 관한 사항 등
배당에 관한 사항
당사의 정관상 배당에 관한 규정은 다음과 같습니다.
제 10 조의 3(신주의 배당기산일)
회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전영업연도말에 발행된 것으로 본다.
제 51 조(이익금의 처분)
회사는 매사업연도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.
1. 이익준비금
2. 기타의 법정준비금
3. 배당금
4. 임의적립금
5. 기타의 이익잉여금처분액
제 53 조(이익배당)
① 이익배당은 금전 또는 주식으로 할 수 있다.
② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.
③ 이익배당금은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자에게 지급한다.
제 54 조(중간배당)
① 회사는 영업년도 중 이사회의 결의로 일정한 날을 정하여 그날의 주주에게 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다.
② 제1항의 결의는 제 1항의 기준일 이후 45일 이내에 하여야 한다.
③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표의 순재산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.
1. 직전결산기의 자본의 액
2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액
3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액
4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정 목적을 위해 적립한 임의준비금
5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금
④ 사업년도개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다. 다만 중간배당후에 발행된 신주에 대하여는 중간배당기준일 직후에 발행된 것으로 본다.
⑤ 이 정관에서 정한 "주식의 종류, 수 및 내용” 규정의 우선주식에 대한 중간배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.
제 55 조(배당금 지급청구권 소멸시효)
이익배당금 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성되며 시효완성으로 인한 배당금은 회사이익으로 귀속한다.
최근 3사업연도 배당에 관한 사항
주요배당지표
| 구분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제6기 | 제5기 | 제4기 | ||
| 주당액면가액(원) | 보통주 | 100 | 100 | 100 |
| 우선주 | 0 | 0 | 0 | |
| (연결)당기순이익(백만원) | 보통주 | -33,997 | -4,873 | 3,078 |
| 우선주 | -25,207 | -2,564 | 3,433 | |
| (별도)당기순이익(백만원) | 보통주 | -872 | -180 | 1,200 |
| 우선주 | 0 | 0 | 0 | |
| (연결)주당순이익(원) | 보통주 | 51.45 | ||
| 우선주 | 0 | |||
| 현금배당금총액(백만원) | 보통주 | 0 | 0 | 0 |
| 우선주 | 0 | 0 | 0 | |
| 주식배당금총액(백만원) | 보통주 | 0 | 0 | 0 |
| 우선주 | 0 | 0 | 0 | |
| (연결)현금배당성향(%) | 보통주 | 0 | 0 | 60 |
| 우선주 | 0 | 0 | 0 | |
| 현금배당수익률(%) | 보통주 | 0 | 0 | 0 |
| 우선주 | 0 | 0 | 0 | |
| 주식배당수익률(%) | 보통주 | 0 | 0 | 0 |
| 우선주 | 0 | 0 | 0 | |
| 주당 현금배당금(원) | 보통주 | 0 | 0 | 1,583 |
| 우선주 | 0 | 0 | 0 | |
| 주당 주식배당(주) | 보통주 | 0 | 0 | 0 |
| 우선주 | 0 | 0 | 0 |
주) 상기 '(연결)당기순이익'은 지배기업 소유주지분 기준 당기순이익이며, (연결)현금배당성향(%)은 (연결)당기순이익 중 현금으로 지급된 배당금 총액의 비율입니다.
주) 현금배당수익률(%)은 시가배당률(%) 기준으로 작성하였습니다.
◆click◆ 『과거배당이력』 삽입 11011#*과거배당이력.dsl
정관에 관한 사항
◆click◆ 『정관변경이력』 삽입 11011#*정관변경이력.dsl
49_정관변경이력
본 사업보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일은 2020년 12월 8일 이며, 제6기 정기주주통회('21. 3. 24 개최예정) 안건 중 정관 변경 안건이 포함될 예정입니다.
| 변경전 내용 | 변경후 내용 | 변경의 목적 |
|---|---|---|
| 제1조(상호) 본 회사는 '이엑스티 주식회사'(이하회사라고 한다)라 하고, 영문으로는 Ext Co.,Ltd.'라 표기한다. | 제1조(상호) 본회사는 '케이에이치이엔티 주식회사'(이하회사라고 한다)라 하고, 영문으로는 KH E&T Co.,Ltd.라 표기한다. | 상호명 변경 |
| 제19조의2(사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록) 회사는 사채권 및 신주인수권증권을 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다. | 제19조의2(사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록) 회사는 사채권 및 신주인수권증권을 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다. 다만, 회사가 법령에 따른 등록의무를 부담하지 않는 주식등의 경우에는 그러하지 아니할 수 있다. | - 비상장 사채 등 의무등록 대상이 아닌 주식등에 대해서는 전자등록을 하지 않을 수 있도록 함. |
| 제10조의 3(신주의 배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전영업연도말에 발행된 것으로 본다. | 제10조의 3(신주의 동등배당) ① 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다. - 동등배당 원칙을 명시함. <신설> ② 제1항의 규정에도 불구하고 배당기준일을 정하는 이사회 결의일로부터 그 배당기준일까지 발행한 신주에 대하여는 배당을 하지 아니한다. - 배당기준일 설정 후 신주발행에 의한 주주간 이해관계상충을 방지함. | |
| 제18조(전환사채의 발행) ⑤ 전환으로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당과 전환사채에 대한 이자의 지급에 관하여는 제10조3의 규정을 준용한다. | 제18조(전환사채의 발행) ⑤ 전환으로 인하여 발행하는 신주에 대한 이익의 배당에 대하여는 제10조3의 규정을 준용한다. | - 전환사채를 주식으로 전환하는 경우 이자의 지급에 관한 내용을 삭제함. |
| 제53조(이익배당) ③ 이익배당금은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자에게 지급한다. | 제53조(이익배당) ③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. - 배당기준일을 이사회 결의로 정하는 날로 설정할 수 있도록 함. <주석 신설> ※ 제17조제1항에 따라 정한 정기주주총회의 기준일과 다른날로 배당기준일을 정할 수 있음. | - 배당기준일 설정에 관한 주석 신설 |
| 제 33조 (이사와 감사의 수) ② 회사는 1인의 감사를 둔다. | 제 33조 (이사와 감사의 수) ② 회사는 1인 이상의 감사를 둘 수 있다. 자산1천억이상으로 상근감사 선임 | |
| 제34조(이사 감사의 선임) ③ 회사의 감사는 주주총회에서 선임한다. 감사의 선임에 있어서 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다. | 제34조(이사 감사의 선임) ③ 회사의 감사는 주주총회에서 선임·해임한다. 다만, 상법 제368조의4제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다. - 감사선임에 관한 조문 정비. ② 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다. ② 감사의 선임 또는 해임을 위한 의안은 이사의 선임 또는 해임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다. - 전자투표 도입 시 감사선임의 주주총회 결의요건 완화에 관한 내용을 반영함. <신설> ④ 감사의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로 하여야 한다. - <신설> ⑤ 제3항·제4항의 감사의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. - 감사 선임 또는 해임 시 의결권 제한에 관한 내용을 반영함. | |
| 제16조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) ① 회사는 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다 | 제16조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) ① 회사는 의결권을 행사하거나 배당을 받을 자 기타 주주 또는 질권자로서 권리를 행사할 자를 정하기 위하여 이사회 결의로 일정한 기간을 정하여 주주명부의 기재변경을 정지하거나 일정한 날에 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자를 그 권리를 행사할 주주 또는 질권자로 볼 수 있다. - 정기주주총회 개최시기의 유연성을 확보하기 위하여 조문을 정비함. ② 회사는 매년 12월 31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ② 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정하는 경우 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 3개월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. - ③ 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 이사회의 결의로 3개월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 이 경우 이사회는 필요하다고 인정하는 때에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있으며, 회사는 주주명부 폐쇄기간 또는 기준일의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다. ③ 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정한 때에는 그 기간 또는 날의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. - <주석 신설> ※ 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주식등을 전자등록한 경우 주주명부 폐쇄기간의 설정이 불필요하므로 기준일 제도만으로 운영할 수도 있음. | |
| 제23조(소집시기) ① 회사의 주주총회는 정기주주총회와 임시주주총회로 한다. | 제23조(소집시기) 회사는 매결산기마다 정기주주총회를 소집하여야 하고, 필요에 따라 임시주주총회를 소집한다. - 정기주주총회 개최시기의 유연성을 확보하기 위하여 조문을 정비함. ② 정기주주총회는 매 영업연도 종료일의 다음날부터 3월 이내에 소집하고, 임시주주총회는 필요한 경우에 수시로 소집한다. <삭제> | |
| 제56조(재무제표 등의 작성 등) ② 대표이사(사장)는 정기주주총회 회일의 6주간 전에 제1항의 서류를 감사에게 제출하여야 한다. | 제56조(재무제표 등의 작성 등) ② 대표이사(사장)는 정기주주총회 회일 또는 사업보고서 제출기한의 6주간 전에 제1항의 서류를 감사에게 제출하여야 한다. - ③ 감사는 정기주주총회일의 1주전까지 감사보고서를 대표이사(사장)에게 제출하여야 한다. ③ 감사는 정기주주총회일 또는 사업보고서 제출기한의 1주 전까지 감사보고서를 대표이사(사장)에게 제출하여야 한다. - <주석 신설> ※ (주1) 사업보고서 제출기한 이후 정기주주총회를 개최하는 경우 회사는 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」의 규정에 따라 재무제표를 사업보고서 제출기한 6주 전(연결재무제표는 4주 전)까지 외부감사인에게 제출하여야 함. |
부 칙
제1조(시행일)
이 정관은 2020년 12월 08일부터 시행한다.
제1조(시행일)
이 정관은 2021년 3월 24일부터 시행한다.
제2조(감사 선임에 관한 적용례)
제34조제3항의 개정규정(선임에 관한 부분에 한한다)은 이 정관 시행 이후 선임하는 감사부터 적용한다.
제3조(감사 해임에 관한 적용례)
제34조제3항의 개정규정(해임에 관한 부분에 한한다)은 이 정관 시행 당시 종전 규정에 따라 선임된 감사를 해임하는 경우에도 적용한다.
정관 변경 이력
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
| 2020년 12월 08일 | 임시주주총회 | 사업목적 사항 추가, 신규사업추진을 통한 경영목적 달성 |
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
가. 업계의 현황
(1) 산업의 특성
기초공법은 우리 일상생활의 주택, 빌딩, 공장을 비롯하여 도로, 항만, 플랜트에 이르기까지 인간 생활의 전반에 필요한 건축, 토목분야에 사용되어 오고 있고, 그러한 산업의 발전에 따라 기초공법도 지속적인 성장을 이루어 왔습니다. 기초공법의 발달에 따라 장비의 소형화, 자동화, 고품질성이 요구되어 지면서 기초공법을 구성하는 중요한 요소 중 하나인 신기술도 경제성과 품질관리 두 가지 측면 모두에서 여러 가지 방법이 개발되어 응용, 발전되는 속도가 더욱 빨라지고 있습니다. 그리고 기존 기초공법의 적용 및 시공이 다양화되고 고품질, 시공편의성 향상, 경제성을 가진 기술이 개발되면서 기초공법의 종류도 다양해지고 분야도 확대되었습니다. 이는 기술, 구조, 설계 등의 전반적인 변화를 가져오고 있습니다. 과거 PHC(콘크리트) 파일을 사용하는 기초공법이 대부분 사용되었으나 파일대안의 기초 및 지반개량공법이 등장하면서 현재는 기초소재의 다양화를 통한 여러 가지 공법이 적용되고 있습니다. 더 진보한 기술을 위해 현재 당사가 국내 최초로 개발한 PF(Point Foundation)공법이 다수의 현장 적용을 통한 기술검증을 마치고 원지반 치환공법의 저변이 확대 될 것으로 예상됩니다.
최근 지속적인 엔지니어링 회사의 기술영업과 건설사의 원가절감 노력이 결합하여 국내 콘크리트파일 시장은 일반파일 위주에서 대구경, 초고강도, 선단확장 파일 등 고기능파일로 다양화되고 사양도 업그레이드되고 있습니다. 특히 건물의 초고층화와대형화, 환경문제에 따른 각종 특수공사 증가, 대부분이 연약지반인 미개발 지역, 안전의식 강화 등으로 콘크리트파일은 좀더 깊은 관입량과 지지력을 필요로 하게 되어 단위당 콘크리트파일의 필요수량과 고기능파일 수요가 증가하는 추세입니다.
또한 연결회사의 PF공법 건설분야 적용시장은 민간, 공공 주택 지하주차장 구간, 물류센터, 산업시설, 건축 및 토목구조물 기초, 철도 선로공사 등 건설구조물의 기초분야 시장입니다. 국내로는 현대건설, 삼성물산, 대림산업, GS건설, HDC현대산업개발, 한화건설, 현대엔지니어링, 롯데건설 등의 1군 건설사와 그 외 다수의 중견건설기업이 주요 고객사입니다. 그리고 국외로는 2018년 2월 종속회사인 EXT Vina Co., Ltd. 베트남 현지법인 신규 설립하여 해외 업체들과 기술협력 및 해외진출을 위해 노력하고 있으며, 2018년 11월에는 석유화학공업제품제조, 합성수지제품제조, 석유화학공업제품매매 등의사업 목적으로 에스이이노베이션 주식회사를 설립하고, 법인명을 에스이컬러컬쳐 주식회사로 변경하였습니다.
(2) 산업의 성장성
건설 산업의 수급여건은 공사 규모가 크며 공사의 수행에 장기간이 소요되기 때문에 여타 경제 부문에 비해서 금리나 자본의 가용성 등 금융부문의 변화에 의해서도 큰 영향을 받고 있습니다. 따라서 경기의 변동과 정부의 부동산활성화 내지 억제정책, 부동산소득에 대한 세제정책 등에 따라 건설산업의 업황이 변동될 수 있습니다.
향후 국내 콘크리트 파일시장은 아파트 분양시장의 둔화로 인한 수요의 감소가 예상되지만 큰 폭의 감소는 없을 것으로 예상됩니다. 최근 주택 분양시장의 과잉 공급에 따른 영향으로 주택 분양시장이 축소되는 경향을 보이고 있어 PHC 파일의 판매가 다소 감소할 수도 있다는 판단이지만 기존의 파일수요 추세는 크게 변동하지 않을 것이라고 예상됩니다. 또한 우리나라의 건설산업은 1980년대 이후 급속도로 발전되어, 신도시개발을 기점으로 다양한 형태의 건축물, 초고층 건물 신축, 노후지역에 대한 대단위 재건축, 기존의 노후건물에 대한 리모델링 및 증측사업 등의 건설이 점차 증가하고 있는 추세이며 다양한 국책사업이 병행되어 이루어질 전망입니다. 현재 주거시설의 폭발적인 증가를 가져왔던 1기 신도시를 중심으로 리모델링 건설에 대한 요구가 사회적으로 꾸준히 제기되고 있으며, 다양한 형태의 건설시장의 등장과 함께 중, 소규모의 건축물에 대한 요구가 증가하고 있습니다.
건설시장이 성숙단계에 들어서 있어 장기적인 성장세는 둔화될 것으로 예상되지만 특수 파일제품, 원가절감 및 공기단축 등 마진율이 높은 제품과 건설용역의 공급 확대를 통해 성장성을 확보할 예정입니다.
(3) 경기변동의 특성
건설업은 경기후행산업으로 전반적인 국내외 경기 변동과 경제 성장 추세의 영향을 많이 받으며, 특히 건설관련 규제와 더불어 정부의 유동성 관리 및 금리정책 등에 민감한 산업이므로 거시경제에 따른 건설업에의 영향이 중요합니다.
그리고 기초공법은 건설 시장의 주택공급의 수요 변화에 매우 민감합니다. 주로 건축구조물의 하부 기초로 적용되는 공법인 만큼 건설 경기 변동에 민감하며 정부의 건설정책 및 민간 개발의 영향을 받는 만큼 당사의 기술도 건설환경 변화와 같이 수요 변동이 발생합니다.
(4) 경쟁 요소
기초공법은 다양한 지반조건, 하중에 의해 공법의 신뢰성 및 안정성을 가져야하는 기술로 까다로운 기술성 평가와 장기간의 신뢰성 평가를 통해서 선정이 되어야만 비로소 현장 시공이 가능한 공법으로 보편화된 기초공법과 마찬가지로 형식적인 진입장벽은 없지만 업계에서 인정되어야 비로소 채택될 수 있기 때문에 실질적으로는 높은 진입 장벽이 있는 공정입니다. 또한, 일반파일 기초공법과는 달리 지반개량공법은 아직 보편화되지 않았기에 보수적인 설계경향과 실제 적용까지의 절차가 복잡한 편입니다.
제품 생산에 있어서도 특별한 기술을 필요로 하지 않지만 경제적인 파일설계 엔지니어링 및 현장 품질관리 기술에 있어 신규 진출업체의 진입이 어렵습니다.
기초공법은 국내 유수의 기관을 통한 기술검증 및 고객 요구와 공법 사용 환경을 고려한 사전 현장토사 배합시험과 시험시공을 통한 시공프로세스, 그리고 자체 품질 검증 시스템을 이용한 공정관리 능력과 공법에 대한 다수의 기술특허 및 신기술인증을 통한 기술 경쟁력을 확보하는 것에 좌우한다고 할 수 있습니다.
나. 회사의 현황
(1) 영업개황 및 사업부문의 구분
(가) 영업개황
2004년 최초 출시된 Ext-Pile은 건축현장의 기초공사 중 PHC파일 공사비를 절감하는 제품으로 현재까지 주요 제품으로 꾸준하게 성장을 하였으나 최근에는 건설경기의 영향으로 파일관련 매출이 감소하고 있는 추세입니다. 2010년 파일제조사인 아이에스동서와 MOU를 체결하여 공장형제품(Ext-S 및 HD-R)을 생산하였으며 2011년부터는 아이에스동서, 동양파일, 아주산업, 케이씨씨글라스, 영풍파일 등의 파일제조사와 MOU를 체결하여 공장형 제품을 공급하고 있습니다. 현재 사회적으로 대두되고 있는 건축물안전과 관련하여 기술력을 인정받아 지속적으로 매출이 증가할 것으로 예상하고 있습니다.
PF(Point Foundation)공법은 아파트 지하주차장, 연립주택, 물류센터, 공장 등의 중저층 구조물의 기초에 적용가능하며, 건축구조기술사회와 토질 및 기초기술사회의 기술인증을 받아 안정성을 검증받았습니다. 원가 절감, 공기단축 및 소음과 폐기물이없는 친환경 공법으로 현대건설 기술대전 대상을 수상(2016년 9월)하였고, 2018년 6월에는 "복합파일구조물의 시공방법(PF공법)"으로 2018년 상반기 특허기술상 "홍대용상"을 수상하였습니다. 이와 같이 기술적으로 안정성을 입증받은 공법으로 삼성물산, 현대산업개발 등 국내 대부분의 건설사에서 적용하고 있는 친환경 공법입니다. 또한 2017년 상반기 건설신기술 인증(제816호, 국토교통부)을 받았으며, 2016년 말에는 미국특허를 획득하였고, 이를 바탕으로 해외 시장으로 사업영역을 넓혀가고 있습니다. 그리고 SAP공법은 건물리모델링, 기초보강, 건물수직증축공사, 철도시설변 공사 등 협소한 장소에서의 시공에 특화되어 있는 소구경 말뚝공법으로 특허를 바탕으로 2013년에 한라건설, 현대산업개발 등과 함께 국토교통부 건설신기술(제684호)을 받은 우수한 공법입니다. 또한 국내의 지층여건을 최대한 활용할 수 있는 공법으로 해당 공법을 구현할 수 있는 전용장비를 자체 개발하였습니다.
그 외에도 지속적인 연구활동을 통해 신제품 및 신기술을 개발 중에 있으며, 2018년 8월에는 과학기술정보통신부 "IR52 장영실상 기술혁신상"을 수상하였습니다.
(나) 공시대상 사업부문의 구분
연결회사는 제조부문, 기술용역부문, 건설부문 등을 주요 사업으로 하고 있으며 세부내역은 아래와 같습니다.
| 구분 | 재화 또는 용역 | 주요고객 |
|---|---|---|
| 제조부문 | Ext-PILE보강판 | 아이에스동서, 아주산업, 동양파일 등 |
| 기술용역부문 | 품질관리용역, 기술컨설팅용역 | 아이에스동서, 아주산업, 동양파일 등 |
| 건설부문 | PF공법, SAP공법, 일반건축 | 현대산업개발, 현대건설, 지에스건설, 서울미라마 등 |
| 기타부문 | 부동산임대 등 | 햄워디컴버스쳔엔지니어링 |
제조부문과 기술용역부문인 PHC 파일의 선단보강부재 및 이음부재의 주 고객층은 파일제조회사와 건설회사이며, 특히 공동주택을 시공하는 시공사 100대 기업이 주요고객입니다. 기술 및 제품의 판매는 파트너사(BP : Business Partner)인 파일제조사를 통하여 공급하거나 시공사와 직접 계약하여 공급하는 경우가 있습니다. 제품 납품은 파트너사인 파일제조사 및 시공사와 프로젝트별 또는 연간 단가계약으로 발주서를 받는 형태로 진행되며, 당사에서 발주서를 접수하고 제품 생산 외주업체에 제품 납품에 대한 주문을 통하여 해당 현장에 공급을 하거나 품질관리 및 기술컨설팅용역을 제공하는 형태로 이루어집니다.
건설부문인 건설기초공사의 경우 최초 설계시 공법의 선정(Spec-in)이 중요하므로 설계사무소와 시공사의 관련 팀에 대한 영업이 중요합니다. 당사 공법이 기존 파일기초 및 얕은 기초의 대체 공법으로 원가절감, 공기단축, 시공성개선, 폐기물감소, 소음민원해결 등의 많은 장점이 있습니다. 이러한 당사의 기술력과 역량의 영업을 수렵형(찾아가는 영업)과 경작형(찾아오는 영업)으로 병행하고 있습니다.
(2) 시장점유율
주요 경쟁회사별 시장점유율의 합리적 추정이 곤란하여 시장점유율의 기재는 생략합니다.
(3) 시장의 특성
토목, 건축, 주택, 플랜트 등 건설산업의 일반적인 주요 기능 및 특징에 대한 설명은 다음과 같습니다.
| 구분 | 주요기능 및 특징 |
|---|---|
| 토목 | 도로, 지하철, 항만, 공단부지 조성 등 사회간접자본시설이 주를 이루며, 발주처는 공공부문이 대부분을 차지함. 공사별 발주금액이 크고 공공부문의 개발 계획에 맞추어 전국 각지에 분포됨. 발주시기와 물량은 국가경제추이 및 정책에 영향을 받음 |
| 건축 | 상가, 오피스텔, 빌딩 등 민간도급공사가 주를 이루며 부동산 경기 및 투자수요에 의해 영향을 받으며 인구밀집지역이나 개발지구 등에 분포됨 |
| 주택 | 아파트, 빌라, 연립주택 등이 주를 이루며 부동산 경기 및 가계수요에 영향을 받음, 인구밀집지역이나 개발지구 등에 분포됨 |
| 플랜트 | 화공플랜트는 정유, 석유화학 플랜트 및 가스 플랜트 등이 주를 이루며, 산유국의 국영석유회사 발주 물량이 주를 이루며 유가전망에 영향을 받음. 산업플랜트는 발전시설 및 생산설비 등으로 공공기관 및 대기업에서 발주하므로 발주처의 전력수요, 상품수요 예측에 영향을 받음. 일반적으로 경기 상승 국면에서 플랜트 수요는 증가함 |
(4) 조직도
(이미지 파일: 조직도.jpg)
조직도
2. 주요 제품 등에 관한 사항
가. 주요 제품 등의 현황 (단위: 백만원)
| 구분 | 품목 | 제6기 (2020년) | 제5기 (2019년) | 제4기 (2018년) |
|---|---|---|---|---|
| 제조 | Ext-Pile | 매출액 4,164, 비율 8.37% | 매출액 4,316, 비율 13.62% | 매출액 5,605, 비율 14.52% |
| 기타 | 매출액 652, 비율 1.31% | 매출액 564, 비율 1.78% | 매출액 93, 비율 0.24% | |
| 제조 소계 | 매출액 4,816, 비율 9.68% | 매출액 4,880, 비율 15.39% | 매출액 5,698, 비율 14.76% | |
| 건설 | PF공사 | 매출액 24,392, 비율 49.02% | 매출액 18,316, 비율 57.78% | 매출액 21,985, 비율 56.94% |
| SAP공사 | 매출액 10,559, 비율 21.22% | 매출액 5,682, 비율 17.92% | 매출액 8,674, 비율 22.47% | |
| 일반건축 | 매출액 8,471, 비율 17.03% | - | - | |
| 기타 | - | 매출액 275, 비율 0.87% | - | |
| 건설 소계 | 매출액 43,422, 비율 87.27% | 매출액 24,273, 비율 76.57% | 매출액 30,659, 비율 79.41% | |
| 기술&용역 | Ext-Pile | 매출액 1,320, 비율 2.65% | 매출액 2,321, 비율 7.32% | 매출액 2,026, 비율 5.25% |
| PF공법 | 매출액 32, 비율 0.06% | 매출액 62, 비율 0.20% | 매출액 10, 비율 0.03% | |
| SAP공사 | 매출액 2, 비율 0.00% | - | - | |
| 기술용역 소계 | 매출액 1,354, 비율 2.72% | 매출액 2,383, 비율 7.52% | 매출액 2,036, 비율 5.27% | |
| 기타 | 매출액 163, 비율 0.33% | 매출액 163, 비율 0.51% | 매출액 217, 비율 0.56% | |
| 매 출 합 계 | 매출액 49,755, 비율 100.00% | 매출액 31,699, 비율 100.00% | 매출액 38,610, 비율 100.00% |
나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원, EA, ton)
| 사업연도 | 품목 | 제6기(2020년) | 제5기(2019년) | 제4기 (2018년) |
|---|---|---|---|---|
| Ext-Pile(EA) | ||||
| 내수 | 55,650 | 59,731 | 55,219 | |
| 수출 | - | - | - | |
| Bindearth(ton) | ||||
| 내수 | 127,578 | 127,820 | 127,465 | |
| 수출 | - | - | - |
주) 가격 산출기준 : 총 매출액 / 총 판매량
주요 건설회사와 연간단가 계약을 통해 연내 가격변동 없이 프로젝트 건별 계약을 진행하는 계약 방식입니다. Ext-Pile 가격은 ① 건설경기에 따른 수요와 공급, ② 철강 금액 상승에 따른 파급효과, ③ 시공현장의 지반 깊이에 따라 변동될 수 있습니다.
3. 매입에 관한 사항
가. 매입 현황 (단위 : 백만원)
| 사업연도 | 품목 | 제6기 (2020년) | 제5기 (2019년) | 제4기 (2018년) |
|---|---|---|---|---|
| 완제품 | Ext-Pile | |||
| 국 내 | 2,361 | 2,618 | 3,250 | |
| 수 입 | - | - | - | |
| 기타 | ||||
| 국 내 | 404 | 380 | 59 | |
| 수 입 | - | - | - | |
| 완제품 소계 | 국 내 2,765 | 국 내 2,998 | 국 내 3,309 | |
| 수 입 - | 수 입 - | 수 입 - | ||
| 원재료 | Bindearth | |||
| 국 내 | 3,930 | 2,822 | 3,349 | |
| 수 입 | - | - | - | |
| Screw Anchor Pile | ||||
| 국 내 | 3,158 | 1,741 | 2,427 | |
| 수 입 | - | - | - | |
| 기타 | ||||
| 국 내 | 530 | - | - | |
| 수 입 | - | - | - | |
| 원재료 소계 | 국 내 7,618 | 국 내 4,563 | 국 내 5,776 | |
| 수 입 - | 수 입 - | 수 입 - |
4. 생산 및 생산설비에 관한 사항
가. 생산능력 및 생산실적
자체생산 없이 외주가공의 형태로 제품을 생산하고 있으므로, 해당사항이 없습니다.
나. 생산설비에 관한 사항
자체생산 없이 외주가공의 형태로 제품을 생산하고 있으므로, 해당사항이 없습니다.
다. 제품별 생산공정도
자체생산 없이 외주가공의 형태로 제품을 생산하고 있으므로, 해당사항이 없습니다.
5. 매출에 관한 사항
가. 제품매출
(1) 매출실적 (단위 : 백만원)
| 매출유형 | 품 목 | 제6기 (2020년) | 제5기 (2019년) | 제4기 (2018년) |
|---|---|---|---|---|
| 제조 | Ext-Pile | |||
| 내수 | 4,164 | 4,296 | 5,605 | |
| 수출 | - | 20 | - | |
| 기타 | ||||
| 내수 | 652 | 564 | 93 | |
| 수출 | - | - | - | |
| 소 계 | ||||
| 내수 | 4,816 | 4,860 | 5,698 | |
| 수출 | - | 20 | - | |
| 소계 | 4,816 | 4,880 | 5,698 | |
| 건설 | PF공사 | |||
| 내수 | 24,392 | 18,316 | 21,985 | |
| 수출 | - | - | - | |
| SAP공사 | ||||
| 내수 | 10,559 | 5,682 | 8,674 | |
| 수출 | - | - | - | |
| 일반건축 | ||||
| 내수 | 8,471 | - | - | |
| 수출 | - | - | - | |
| 기타 | ||||
| 내수 | - | 36 | - | |
| 수출 | - | 239 | - | |
| 소 계 | ||||
| 내수 | 43,422 | 24,034 | 30,659 | |
| 수출 | - | 239 | - | |
| 소계 | 43,422 | 24,273 | 30,659 | |
| 기술용역 | Ext-Pile등 | |||
| 내수 | 1,354 | 2,363 | 2,036 | |
| 수출 | - | 20 | - | |
| 소계 | 1,354 | 2,383 | 2,036 | |
| 기타 | ||||
| 내수 | 163 | 163 | 217 | |
| 수출 | - | - | - | |
| 소계 | 163 | 163 | 217 | |
| 합 계 | ||||
| 내수 | 49,755 | 31,420 | 38,610 | |
| 수출 | - | 279 | - | |
| 합계 | 49,755 | 31,699 | 38,610 |
(2) 판매조직
(이미지 파일: 이엑스티 판매조직.jpg)
이엑스티 판매조직
(3) 판매전략
국내 주요 매출처는 파일제조사 및 건설회사로 구분되며, 해외 매출실적은 아직 없습니다. 연결회사는 지속적인 성장 및 수익확보를 위해 다양한 전략과제를 선정하여 실행하고 있습니다. 또한 연결회사는 지속적인 경쟁력 및 수익성을 확보하기 위해 영업 역량 강화하고 있으며, 설계단계부터 당사 공법을 적용할 수 있도록 고객사와의 우호관계를 형성하고 있습니다. SPEC-IN 활동은 당사가 건설사(본사, 현장)에 경제성 검토 및 VE제안을 하는 경우와 설계사와 협업하여 설계를 진행하는 경우로 크게 분류할 수 있으며 프로젝트 성격에 따라 설계 활동을 차별화하고 있습니다. 시공사 100대 기업 등을 포함한 주요 건설사와 당사의 영업환경 및 건설사별 구매 특성에 따른 분류로 맞춤형 영업 전략을 실행하고 있습니다. 우량 고객에 대한 경쟁력 있는 영업전략과 신규 고객에 대해 적극적인 대응을 통한 전략을 실행하고 있습니다.
나. 공사매출
(1) 공사매출실적 (단위 : 백만원)
| 구분 | 공사 종류 | 제6기 (2020년) | 제5기 (2019년) | 제4기 (2018년) |
|---|---|---|---|---|
| 국내 도급공사 | 건축 | 금액 42,522, 비율 97.9% | 금액 23,003, 비율 95.5% | 금액 29,743, 비율 97.0% |
| 토목 | 금액 901, 비율 2.1% | 금액 1,088, 비율 4.5% | 금액 915, 비율 3.0% | |
| 해외 도급공사 | 건축 | - | - | - |
| 토목 | - | - | - | |
| 자체공사 | - | - | - | |
| 기타 | - | - | - | |
| 합 계 | 금액 43,423, 비율 100.0% | 금액 24,091, 비율 100.0% | 금액 30,658, 비율 100.0% |
(2) 수주전략
기존 공법 대비 장점을 극대화한 상생(Win-Win) 모델의 VE제안을 통해 공법이 채택 되도록 적극 영업을 할 계획입니다. 아파트 주차장, 물류센터, 연립주택 등 적용분야에서 고객의 요구사항(공기단축 또는 원가절감 등)에 맞는 맞춤형 제안을 통해 고객의 가치를 높이도록 노력하고 있습니다. 기초 공사의 경우 땅속에 묻혀서 보이지 않기 때문에 건축주 및 시공사 등의 관심과 관리가 미흡한 것이 사실입니다. 시공사의 경우도 최초 지반 정리 및 기초 시공 기술자가 부족하고 최소 3년에 한번 경험하기 때문에 경험도 많지 않은 것이 국내 기초 공사의 현실입니다. 근래 기초에 대한 관심과 안전에 대한 사회적 분위기가 변하고 있는 시점에서 당사와 같이 기초, 지반 전문가 기업이 실제 현장에 상주 또는 비상주 컨설팅을 통한 시공 및 품질 관리에 대한 책임을 지는 역량의 중요성이 강조되고 있습니다. 최초 설계된 수량과 방법으로 제대로 시공이 될 수 있도록 기초, 지반 분야의 리딩 기업으로서 역량을 알리도록 하겠습니다.
6. 수주현황
(1) 부문별 현황
수주는 주로 고객사의 발주에 따라 건설용역을 제공하는 형태이며, 수주계획이 공개될 경우 고객사의 발주 형태 등이 공개되고 당사 및 당사의 고객사의 영업에 현저한 손실을 초래할 수 있습니다. 2020년 12월 31일 기준 당사의 수주잔액 현황은 아래와 같습니다.(단위 : 천원)
| 구분 | 기초잔액 | 증감액(주1) | 공사수익인식 | 기말잔액 |
| :------------ | :----------- | :----------- | :----------- | :----------- |
| 국내건축공사 | 12,676,656 | 49,542,534 | 42,522,466 | 19,696,723 |
| 국내토목공사 | 202,699 | 2,218,383 | 901,098 | 1,519,985 |
| 합계 | 12,879,355 | 51,760,917 | 43,423,564 | 21,216,708 |
(주1) 당기 중 신규수주 등 도급증가액은 50,001백만원이며, 공사규모의 변동 등으로 인하여 증가한 도급금액은 1,760백만원입니다.
(2) 주 요 수주현황 (단위 : 천원)
| 공사명 | 발주처 | 수주일자 | 완공예정일 | 기본도급액 | 완성공사액 | 계약잔액 |
| :------------------------------------------- | :----------------- | :--------- | :--------- | :------------------ | :------------------ | :------------------ |
| 태화강정거장 전철주 기초공사 | 한국철도시설공단 | 2019-12-30 | 2020-09-30 | - | 5,073,703 | - |
| 해운대 우동 주상복합시설 신축공사 | (주)대우건설 | 2020-03-12 | 2020-09-30 | - | 2,689,535 | - |
| 수원 곡반정동 명당2단지 지역주택조합 사업 신축공사 | 코오롱글로벌(주) | 2019-09-23 | 2021-01-31 | - | 1,541,209 | 151,224 |
| 하얏트 주차장 축조공사 | 서울미라마(유) | 2020-04-06 | 2020-12-31 | - | 4,695,527 | 718,773 |
| 거제 고현 이편한세상 신축공사 | 대림산업(주) | 2019-11-12 | 2022-06-30 | - | 2,794,938 | 431,134 |
| e편한세상 천안역 현장 중 PF기초공사 | 대림산업(주) | 2020-06-01 | 2023-01-26 | - | 1,373,835 | 296,510 |
| e편한세상 시민공원 현장 중 PF기초공사(전포1-1구역) | 전포1-1구역주택재개발정비사업조합 | 2019-06-28 | 2022-06-30 | - | 1,829,383 | 696,717 |
| 청라 FD5블럭 공동주택 신축공사 중 말뚝공사(PF기초) | ㈜대우건설 | 2020-08-11 | 2022-05-31 | - | 1,659,196 | 1,261,002 |
| 삼성동 70-1번지 업무시설 대수선공사 리모델링공사 | 필룩스(주) | 2020-05-19 | 2021-12-20 | - | 3,744,249 | 11,255,751 |
| 합 계 | - | - | - | - | 25,401,575 | 14,811,111 |
(주1) 주요 프로젝트는 해당 프로젝트별 추정 총 계약수익금액이 직전 회계연도 총 매출액의 5% 이상인 프로젝트이며 비공개계약은 존재하지 않습니다.
(주2) 프로젝트별 계약상 공사기한 또는 예정 공사기한입니다.
7. 시장위험과 위험관리
가. 신용위험
연결회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 고객과 거래하고 있습니다. 연결회사는 신규 고객과 계약시 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 고객의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결회사는 주기적으로 고객의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
신용위험으로 인한 최대 노출금액은 금융기관에 예치된 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권을 포함한 모든 금융자산(지분상품 제외)의 장부금액 및 최대보증금액과 동일합니다.
나. 유동성위험
연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 내부의 목표 재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 연결회사의 비파생금융부채를 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 명목금액으로서, 지급을 요구받을 수 있는 기간중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 지급해야 할 이자를 포함하고 있습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 1년이하 | 1년초과~2년이하 | 2년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | ||||
| 매입채무및기타채무 | 4,677,698 | 161,049 | 55,802 | 4,894,549 |
| 단기차입금 | 6,090,000 | - | - | 6,090,000 |
| 전환사채(주1) | 1,005,000 | 6,005,000 | 26,644,296 | 33,654,296 |
| 합계 | 11,772,698 | 6,166,049 | 26,700,098 | 44,638,845 |
| 전기말 | ||||
| 매입채무및기타채무 | 4,552,807 | 228,372 | 84,809 | 4,865,988 |
| 전환사채(주1) | 2,300,000 | 2,300,000 | 51,475,000 | 56,075,000 |
| 합계 | 6,852,807 | 2,528,372 | 51,559,809 | 60,940,988 |
(주1) 계약상 만기상환시의 현금흐름을 기재하였습니다.
다. 자본위험관리
연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.
자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.
연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채와 총자본은 각각 재무상태표의 "부채총계"와"자본총계"입니다.
당기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 제6기 (2020년) | 제5기 (2019년) | 제4기 (2018년) |
|---|---|---|---|
| 총부채(A) | 44,205,991 | 58,727,662 | 6,219,810 |
| 총자본(B) | 73,879,317 | 40,337,454 | 39,769,741 |
| 부채비율(A/B) | 59.84% | 145.59% | 15.64% |
8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황
: 파생상품 계약과 관련하여 당반기 중 당사의 재무제표에 미친 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 재무상태표 | 손익계산서 |
|---|---|---|
| 파생상품자산 | 파생상품부채 | |
| 복합금융상품(주석18참조) | - | 10,145,524 |
| 합계 | - | 10,145,524 |
(주1) 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에서는 전환사채에 대한 상환 및 전환청구권등의 옵션사항을 부채로 간주하여 결산기에 그 가액의 증감을 손익에 반영하도록 규정하고 있으며실제의 현금유출입이 없는 비용으로 영업활동으로 인한 현금흐름에서 비용 조정사항에 으로 표시 됩니다. (주석18참조)
9. 경영상의 주요계약 등
가. 매출계약
: 2020년 12월 31일 기준 연결회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 매출계약은 없습니다.
나. 주요 공동사업계약 (단위: 백만원)
| 계약 상대방 | 계약체결 시기 | 계약기간 | 계약의 목적 및 내용 | 계약금액 주1) |
계약상 주요내용 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 동양파일(주) | 2017.12.01 | 2019.12.01~ 2021.11.30 |
공동사업계약 | - | EXT-S,M,HD,R 타입 파일 | 공동사업 |
| 아이에스동서(주) | 2017.12.01 | 2019.12.01~ 2021.11.30 |
공동사업계약 | - | EXT-S,M,HD,R 타입 파일 | 공동사업 |
| 아주산업(주) | 2017.12.01 | 2019.12.01~ 2021.11.30 |
공동사업계약 | - | EXT-S,M,HD,R 타입 파일 | 공동사업 |
| 영풍파일(주) | 2017.12.01 | 2019.12.01~ 2021.11.30 |
공동사업계약 | - | EXT-S,M,HD,R 타입 파일 | 공동사업 |
| (주)케이씨씨글라스 | 2017.12.01 | 2019.12.01~ 2021.11.30 |
공동사업계약 | - | EXT-S,M,HD,R 타입 파일 | 공동사업 |
주1) 연결회사는 기준단가에 의한 주요 공동사업계약을 체결하고 있습니다.
10. 연구개발활동
가. 연구개발 조직
: 연결회사는 2008년부터 기업부설연구소를 운영 중에 있으며 2020년 12월 31일 기준 기술연구소장을 포함 6명으로 운영되고 있습니다. 주요 업무로는 제품개발, 공법연구, 특허관리, 기술지원 등 외부기관과의 협업을 통하여 아래와 같은 개발을 추진하고 있습니다.
수행업무
- 당사 제품의 현장 적용성 및 장비 성능을 개량한 upgrade
- 기존시장 제품의 단점을 극복하고 단점을 장점으로 승화 시킬 수 있는 신공법 개발
- 친환경 및 기존의 시장을 새롭게 선도할 공정의 개발
- 특허출원/등록관리
나. 연구개발비용 (단위: 백만원)
| 구분 | 제6기 (2020년) | 제5기 (2019년) | 제4기 (2018년) |
|---|---|---|---|
| 자산처리 | |||
| 원재료비 | - | - | - |
| 인건비 | - | - | - |
| 감가상각비 | - | - | - |
| 위탁용역비 | - | - | - |
| 기타 경비 | - | - | - |
| 소 계 | - | - | - |
| 비용처리 | |||
| 제조원가 | - | - | - |
| 판관비 | 501 | 526 | 823 |
| 합 계 | |||
| (매출액 대비 비율) | 1.01% | 1.67% | 2.13% |
다. 주요 연구개발실적
| 개발내용 | 개발기간 | 개발실적 | 상품화 내용 |
|---|---|---|---|
| 포인트 기초 공법 개발 : 연약지반 개량 공법 | 2011 ~ 2017 | 특허등록, 디자인등록, 건설신기술(NET)인증 | |
| PF공법 설치 및 회수가 용이한 가설구조물 말뚝 개발 | 2016 ~ 2017 | 특허등록 | 상품화 진행중 |
| S-Joint 볼트식 이음장치 개발 | 2016 ~ 2017 | 특허등록, 디자인등록 | S-Joint |
11. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항
가. 지적재산권 현황
(1) 2020년 12월 31일 기준 당사가 보유하고 있는 지적재산권 보유현황은 아래와 같습니다.
| 종류 | 국내특허 | 해외특허 | 디자인 | 상표 | 실용신안 | 프로그램 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 출원 건 | 10 | 10 | 0 | 0 | 0 | 0 | 20 |
| 등록 건 | 76 | 17 | 8 | 24 | 0 | 2 | 127 |
| 소 계 | 86 | 27 | 8 | 24 | 0 | 2 | 147 |
(2) 주요 지적재산권 보유 현황
| 구분 | 명칭 | 출원/등록일 | 종료 예정일 | 특허관련 제품 | 상용화 여부 | 출원국 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 내외 보강부를 가지는 헤드 확장형 파일 | 2005.05.30~2007.09.17 | 2025.5.30 | PILE | 상용화 | 국내 |
| 2 | 두께 및 강도조절이 가능한 PHC 파일 및 그 제작 방법 | 2009.04.02~2012.02.28 | 2029.4.2 | PILE | 상용화 | 국내 |
| 3 | 현장 발생토를 이용한 파일의 시공방법 | 2009.08.17~2012.02.28 | 2029.8.17 | PILE | - | 국내 |
| 4 | 보강판이 일체화된 PHC파일 및 그 제조방법 | 2009.09.30~2012.05.22 | 2029.9.30 | PILE | - | 국내 |
| 5 | 자천공 비배토 스크류파일을 이용한 가압 그라우팅공법 | 2009.11.03~2012.06.13 | 2029.11.3 | SAP | 상용화 | 국내 |
| 6 | 강관의 강제 비배토 관입설치를 통한 지반보강방법 | 2009.12.22~2010.09.15 | 2029.12.22 | SAP | 상용화 | 국내 |
| 7 | 합성 파일 및 합성 파일 제조방법 | 2010.06.18~2011.06.14 | 2030.6.18 | PILE | - | 국내 |
| 8 | 스크류파일 | 2011.05.12~2014.07.02 | 2031.5.12 | SAP | 상용화 | 국내 |
| 9 | 스크류파일 시공방법 | 2011.05.12~2013.01.15 | 2031.5.12 | SAP | 상용화 | 국내 |
| 10 | 스크류파일 시공방법 | 2011.05.12~2014.07.02 | 2031.5.12 | SAP | 상용화 | 국내 |
| 11 | 토양 고화제를 이용한 연약지반 개량공법 | 2012.05.23~2014.07.02 | 2032.5.23 | PF | 상용화 | 국내 |
| 12 | 복합 파일구조물의 시공방법 | 2012.05.25~2014.06.24 | 2032.5.25 | PF | 상용화 | 국내 |
| 13 | 천공장비 및 이를 이용한 기초 공법 | 2012.06.18~2014.12.24 | 2032.6.18 | PF | - | 국내 |
| 14 | 복합 파일을 형성하는 기초 공법 | 2014.02.03~2014.09.12 | 2032.6.27 | PF | 상용화 | 국내 |
| 15 | 변단면 파일의 해석방법 | 2012.12.04~2015.05.11 | 2032.12.4 | PF | 상용화 | 국내 |
| 16 | 스크류 강관말뚝의 이음부 구조 | 2014.02.18~2016.10.28 | 2034.2.18 | SAP | 상용화 | 국내 |
| 17 | 다양한 형상의 구근을 형성할 수 있는 말뚝기초 시공방법 | 2015.09.17~2017.07.05 | 2035.09.17 | PF | - | 국내 |
| 18 | 태양광 모듈 거치대의 기초 시공방법 | 2016.02.03~2017.12.05 | 2036.02.03 | SMP | - | 국내 |
| 19 | 기초블록을 이용한 수직하향 증축공법 | 2016.07.25~2017.05.30 | 2036.07.25 | SAP | 상용화 | 국내 |
| 20 | 부력저항파일의 시공방법 | 2018.05.02~2019.08.01 | 2038.05.02 | SMP | 상용화 | 국내 |
나. 법규, 정부 규제에 관한 사항
: 2020년 12월 31일 기준 해당사항이 없습니다.
III. 재무에 관한 사항
1. 요약재무정보
1) 요약 연결재무정보 (단위 : 원)
| 구분 | 제6기 (2020년) | 제5기 (2019년) | 제4기 (2018년) |
|---|---|---|---|
| 회계처리기준 | K-IFRS | K-IFRS | K-IFRS |
| [자산총계] | 118,085,307,847 | 99,065,115,638 | 45,989,551,422 |
| ㆍ유동자산 | 33,763,117,582 | 30,596,759,681 | 31,938,132,726 |
| ㆍ비유동자산 | 84,322,190,265 | 68,468,355,957 | 14,051,418,696 |
| [부채총계] | 44,205,990,560 | 58,727,661,650 | 6,219,810,368 |
| ㆍ유동부채 | 44,024,363,696 | 58,425,463,236 | 6,068,431,318 |
| ㆍ비유동부채 | 181,626,864 | 302,198,414 | 151,379,050 |
| [자본총계] | 73,879,317,287 | 40,337,453,988 | 39,769,741,054 |
| 지배기업 소유주에게 귀속되는 자본 | 73,640,656,116 | 40,337,453,988 | 39,769,741,054 |
| ㆍ자본금 | 5,251,698,300 | 2,935,202,500 | 2,702,257,400 |
| ㆍ자본잉여금 | 88,690,230,862 | 25,008,424,105 | 18,241,368,950 |
| ㆍ자본조정 | (1,609,349,496) | (1,609,349,496) | (1,609,349,496) |
| ㆍ기타포괄손익누계액 | 1,282,431,575 | 31,552,959 | (115,886,824) |
| ㆍ이익잉여금 | (19,974,355,125) | 13,971,623,920 | 20,551,351,024 |
| 비지배지분 | 238,661,171 | - | - |
| 연결에 포함된 회사수 | 8개 | 6개 | 3개 |
| 2020.01.01 ~ 2020.12.31 | 2019.01.01 ~ 2019.12.31 | 2018.01.01 ~ 2018.12.31 | |
| 매출액 | 49,774,499,596 | 31,699,277,688 | 38,610,580,444 |
| 영업이익 | 2,611,941,420 | 3,620,162,512 | 3,454,897,580 |
| 연결 당기순이익 | (33,997,008,117) | (4,873,118,376) | 3,078,375,545 |
| 연결 기타포괄손익 | 1,263,782,095 | 24,590,875 | 386,817,333 |
| 연결 총포괄손익 | (32,733,226,022) | (4,848,527,501) | 3,465,192,878 |
| 지배기업소유주당기순이익의 귀속 | (33,922,765,809) | (4,873,118,376) | 3,078,375,545 |
| 비지배지분 | (74,242,308) | - | - |
| 지배기업소유주총포괄손익의귀속 | (32,671,887,193) | (4,848,527,501) | 3,465,192,878 |
| 비지배지분 | (61,338,829) | - | - |
| 기본주당순이익 | (871) | (180) | 120 |
| 희석주당순이익 | (871) | (180) | 117 |
2) 요약 별도재무정보 (단위 : 원)
| 구분 | 제6기 (2020년) | 제5기 (2019년) | 제4기 (2018년) |
|---|---|---|---|
| 회계처리기준 | K-IFRS | K-IFRS | K-IFRS |
| [자산총계] | 119,901,651,100 | 101,518,400,278 | 46,324,146,627 |
| ㆍ유동자산 | 38,868,165,262 | 28,023,385,472 | 31,433,205,320 |
| ㆍ비유동자산 | 81,033,485,838 | 73,495,014,806 | 14,890,941,307 |
| [부채총계] | 36,141,334,949 | 58,549,025,029 | 6,206,561,823 |
| ㆍ유동부채 | 35,959,708,085 | 58,258,690,887 | 6,055,182,773 |
| ㆍ비유동부채 | 181,626,864 | 290,334,142 | 151,379,050 |
| [자본총계] | 83,760,316,151 | 42,969,375,249 | 40,117,584,804 |
| ㆍ자본금 | 5,251,698,300 | 2,935,202,500 | 2,702,257,400 |
| ㆍ자본잉여금 | 88,690,230,862 | 25,008,424,105 | 18,241,368,950 |
| ㆍ자본조정 | (1,609,349,496) | (1,609,349,496) | (1,609,349,496) |
| ㆍ기타포괄손익누계액 | - | - | (122,848,908) |
| ㆍ이익잉여금 | (8,572,263,515) | 16,635,098,140 | 20,906,156,858 |
| 종속, 관계, 공동기업 투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| 매출액 | 49,774,499,596 | 31,455,061,164 | 38,651,216,084 |
| 영업이익 | 4,257,895,251 | 4,082,403,715 | 3,698,173,320 |
| 당기순이익 | (25,207,361,655) | (2,564,449,990) | 3,433,181,379 |
| 기타포괄손익 | - | - | 379,855,249 |
| 총포괄손익 | (25,207,361,655) | (2,564,449,990) | 3,813,036,628 |
| 기본주당순이익 | (647) | (95) | 134 |
| 희석주당순이익 | (647) | (95) | 131 |
연결 재무상태표
제 6 기 2020.12.31 현재
제 5 기 2019.12.31 현재
제 4 기 2018.12.31 현재
(단위 : 원)
| 제 6 기 | 제 5 기 | 제 4 기 | |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 33,763,117,582 | 30,596,759,681 | 31,938,132,726 |
| 현금및현금성자산 | 9,891,205,809 | 9,421,599,408 | 7,218,510,487 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 11,365,453,324 | 7,245,733,379 | 7,058,487,682 |
| 기타유동금융자산 | 6,658,918,830 | 6,490,609,352 | 17,447,945,910 |
| 기타유동자산 | 2,812,832,815 | 343,371,024 | 80,461,406 |
| 재고자산 | 61,620,828 | 237,415,280 | 107,542,000 |
| 당기법인세자산 | 119,033,451 | 58,031,238 | 25,185,241 |
| 매각예정자산 | 2,854,052,525 | 6,800,000,000 | 0 |
| 비유동자산 | 84,322,190,265 | 68,468,355,957 | 14,051,418,696 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 23,067,672,944 | 37,907,605,778 | 5,681,838,856 |
| 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 0 | 0 | 473,851,863 |
| 관계기업투자 | 26,234,872,688 | 8,816,181,676 | 0 |
| 기타비유동금융자산 | 13,896,995,499 | 12,681,626,889 | 778,879,725 |
| 투자선급금 | 11,206,481,459 | 0 | 0 |
| 투자부동산 | 624,397,890 | 957,987,018 | 2,458,894,034 |
| 유형자산 | 5,944,890,606 | 4,147,227,827 | 2,475,008,426 |
| 무형자산 | 2,330,101,321 | 2,160,274,521 | 1,790,818,457 |
| 기타비유동자산 | 0 | 0 | 27,500,000 |
| 이연법인세자산 | 1,016,777,858 | 1,797,452,248 | 364,627,335 |
| 자산총계 | 118,085,307,847 | 99,065,115,638 | 45,989,551,422 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 44,024,363,696 | 58,425,463,236 | 6,068,431,318 |
| 매입채무 및 기타유동채무 | 4,669,445,686 | 4,536,055,932 | 3,538,534,059 |
| 기타유동부채 | 2,595,033,890 | 1,035,082,138 | 1,145,303,991 |
| 기타유동금융부채 | 10,145,524,215 | 16,329,597,299 | 0 |
| 단기차입금 | 5,800,000,000 | 0 | 0 |
| 당기법인세부채 | 295,947,277 | 455,621,284 | 1,037,309,307 |
| 유동충당부채 | 565,929,535 | 348,014,056 | 347,283,961 |
| 유동성전환사채 | 19,952,483,093 | 35,721,092,527 | 0 |
| 비유동부채 | 181,626,864 | 302,198,414 | 151,379,050 |
| 매입채무 및 기타비유동채무 | 181,626,864 | 302,198,414 | 151,379,050 |
| 전환사채 | 0 | 0 | 0 |
| 부채총계 | 44,205,990,560 | 58,727,661,650 | 6,219,810,368 |
| 자본 | |||
| 지배기업 소유주에게 귀속되는 자본 | 73,640,656,116 | 40,337,453,988 | 39,769,741,054 |
| 자본금 | 5,251,698,300 | 2,935,202,500 | 2,702,257,400 |
| 자본잉여금 | 88,690,230,862 | 25,008,424,105 | 18,241,368,950 |
| 자본조정 | (1,609,349,496) | (1,609,349,496) | (1,609,349,496) |
| 기타포괄손익누계액 | 1,282,431,575 | 31,552,959 | (115,886,824) |
| 이익잉여금 | (19,974,355,125) | 13,971,623,920 | 20,551,351,024 |
| 비지배지분 | 238,661,171 | 0 | 0 |
| 자본총계 | 73,879,317,287 | 40,337,453,988 | 39,769,741,054 |
| 자본과부채총계 | 118,085,307,847 | 99,065,115,638 | 45,989,551,422 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
연결 포괄손익계산서
제 6 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 5 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 4 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
(단위 : 원)
| 제 6 기 | 제 5 기 | 제 4 기 | |
|---|---|---|---|
| 매출 | 49,774,499,596 | 31,699,277,688 | 38,610,580,444 |
| 매출원가 | 35,333,125,115 | 19,459,467,984 | 26,104,619,967 |
| 매출총이익 | 14,441,374,481 | 12,239,809,704 | 12,505,960,477 |
| 판매비와관리비 | 11,829,433,061 | 8,619,647,192 | 9,051,062,897 |
| 영업이익 | 2,611,941,420 | 3,620,162,512 | 3,454,897,580 |
| 기타영업외수익 | 111,233,245 | 118,071,878 | 18,797,074 |
| 기타영업외비용 | 644,753,934 | 592,568,130 | 139,182,311 |
| 금융수익 | 7,586,173,769 | 2,576,489,305 | 916,516,415 |
| 금융비용 | 31,031,675,180 | 8,292,072,453 | 386,350,810 |
| 관계기업투자손익 | (10,715,965,154) | (2,663,518,324) | 0 |
| 법인세비용차감전순이익 | (32,083,045,834) | (5,233,435,212) | 3,864,677,948 |
| 법인세비용 | 1,913,962,283 | (360,316,836) | (786,302,403) |
| 당기순이익 | (33,997,008,117) | (4,873,118,376) | 3,078,375,545 |
| 기타포괄손익 | 1,263,782,095 | 24,590,875 | 386,817,333 |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익 | 1,263,782,095 | 24,590,875 | 6,962,084 |
| 해외사업환산손익(기타포괄) | (26,565,781) | 24,590,875 | 6,962,084 |
| 지분법자본변동 | 1,290,347,876 | 0 | 0 |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익 | 0 | 0 | 379,855,249 |
| 기타포괄금융자산평가손익 | 0 | 0 | (7,839,000) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 0 | 0 | 387,694,249 |
| 총포괄손익 | (32,733,226,022) | (4,848,527,501) | 3,465,192,878 |
| 당기순이익의 귀속 | |||
| 지배기업지분 | (33,922,765,809) | (4,873,118,376) | 3,078,375,545 |
| 비지배기업지분 | (74,242,308) | 0 | 0 |
| 총 포괄손익의 귀속 | |||
| 지배기업지분 | (32,671,887,193) | (4,848,527,501) | 3,465,192,878 |
| 비지배기업지분 | (61,338,829) | 0 | 0 |
| 주당이익 | |||
| 기본주당순이익(손실) (단위 : 원) | (871) | (180) | 120 |
| 희석주당순이익(손실) (단위 : 원) | (871) | (180) | 117 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
연결 자본변동표
제 6 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 5 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 4 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
(단위 : 원)
| 자본금 | 자본잉여금 | 자본조정 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | 비지배지분 | 자본 합계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2018.01.01 (기초자본) | 2,532,257,400 | 16,810,913,788 | (1,609,349,496) | 0 | 18,398,070,262 | 36,131,891,954 | 0 | 36,131,891,954 |
| 회계정책의 변경효과 | 0 | 0 | 0 | (115,009,908) | 115,009,908 | 0 | 0 | 0 |
| 당기순이익 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3,078,375,545 | 3,078,375,545 | 0 | 3,078,375,545 |
| 기타포괄금융자산평가손실 | 0 | 0 | 0 | (7,839,000) | 0 | (7,839,000) | 0 | (7,839,000) |
| 매도가능증권평가손익 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 0 | 0 | 0 | 0 | 387,694,249 | 387,694,249 | 387,694,249 | |
| 해외사업환산손익 | 0 | 0 | 0 | 6,962,084 | 0 | 6,962,084 | 0 | 6,962,084 |
| 지분법자본변동 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 무상증자 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 유상증자 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 전환사채의 전환 | 170,000,000 | 1,430,455,162 | 0 | 0 | 0 | 1,600,455,162 | 0 | 1,600,455,162 |
| 연차배당 | 0 | 0 | 0 | 0 | (1,427,798,940) | (1,427,798,940) | 0 | (1,427,798,940) |
| 연결범위변동 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2018.12.31 (기말자본) | 2,702,257,400 | 18,241,368,950 | (1,609,349,496) | (115,886,824) | 20,551,351,024 | 39,769,741,054 | 0 | 39,769,741,054 |
| 2019.01.01 (기초자본) | 2,702,257,400 | 18,241,368,950 | (1,609,349,496) | (115,886,824) | 20,551,351,024 | 39,769,741,054 | 0 | 39,769,741,054 |
| 회계정책의 변경효과 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 당기순이익 | 0 | 0 | 0 | 0 | (4,873,118,376) | (4,873,118,376) | 0 | (4,873,118,376) |
| 기타포괄금융자산평가손실 | 0 | 0 | 0 | 122,848,908 | (122,848,908) | 0 | 0 | 0 |
| 매도가능증권평가손익 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 해외사업환산손익 | 0 | 0 | 0 | 24,590,875 | 0 | 24,590,875 | 0 | 24,590,875 |
| 지분법자본변동 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 무상증자 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 유상증자 | 232,945,100 | 6,767,055,155 | 0 | 0 | 0 | 7,000,000,255 | 0 | 7,000,000,255 |
| 전환사채의 전환 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 연차배당 | 0 | 0 | 0 | 0 | (1,583,759,820) | (1,583,759,820) | 0 | (1,583,759,820) |
| 연결범위변동 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2019.12.31 (기말자본) | 2,935,202,500 | 25,008,424,105 | (1,609,349,496) | 31,552,959 | 13,971,623,920 | 40,337,453,988 | 0 | 40,337,453,988 |
| 2020.01.01 (기초자본) | 2,935,202,500 | 25,008,424,105 | (1,609,349,496) | 31,552,959 | 13,971,623,920 | 40,337,453,988 | 0 | 40,337,453,988 |
| 회계정책의 변경효과 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 당기순이익 | 0 | 0 | 0 | 0 | (33,922,765,809) | (33,922,765,809) | (74,242,308) | (33,997,008,117) |
| 기타포괄금융자산평가손실 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 매도가능증권평가손익 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 해외사업환산손익 | 0 | 0 | 0 | (26,565,781) | 0 | (26,565,781) | 0 | (26,565,781) |
| 지분법자본변동 | 0 | 0 | 0 | 1,277,444,397 | 0 | 1,277,444,397 | 12,903,479 | 1,290,347,876 |
| 무상증자 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 유상증자 | 438,596,500 | 4,561,403,600 | 0 | 0 | 0 | 5,000,000,100 | 0 | 5,000,000,100 |
| 전환사채의 전환 | 1,877,899,300 | 59,120,403,157 | 0 | 0 | 0 | 60,998,302,457 | 0 | 60,998,302,457 |
| 연차배당 | 0 | 0 | 0 | 0 | (23,213,236) | (23,213,236) | 0 | (23,213,236) |
| 연결범위변동 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 300,000,000 | 300,000,000 |
| 2020.12.31 (기말자본) | 5,251,698,300 | 88,690,230,862 | (1,609,349,496) | 1,282,431,575 | (19,974,355,125) | 73,640,656,116 | 238,661,171 | 73,879,317,287 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
연결 현금흐름표
제 6 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 5 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 4 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
(단위 : 원)
| 제 6 기 | 제 5 기 | 제 4 기 | |
|---|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (1,512,204,077) | 2,627,698,509 | 2,527,540,964 |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | (1,042,886,529) | 4,524,880,102 | 3,264,492,359 |
| 이자수취 | 1,435,945,137 | 625,128,006 | 384,853,462 |
| 이자지급 | (2,675,411,363) | (855,786,958) | (1,106) |
| 배당금수령 | 2,053,718,999 | 6,180,000 | 1,910,000 |
| 법인세납부 | (1,283,570,321) | (1,672,702,641) | (1,123,713,751) |
| 투자활동현금흐름 | (33,356,417,039) | (53,372,448,115) | 1,429,294,324 |
| 투자활동으로 인한 현금유입액 | 63,799,305,502 | 64,999,843,409 | 27,372,157,823 |
| 단기금융상품의 처분 | 0 | 18,842,821,662 | 26,720,691,984 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분 | 55,483,505,502 | 25,772,850,870 | 223,347,222 |
| 관계기업투자의 처분 | 0 | 5,083,333,000 | 0 |
| 단기대여금의 감소 | 1,500,000,000 | 12,595,000,000 | 200,000,000 |
| 매각예정자산의 처분 | 6,800,000,000 | 0 | 0 |
| 유형자산의 처분 | 0 | 126,407,256 | 83,025,870 |
| 장기대여금의 감소 | 0 | 272,611,253 | 145,092,747 |
| 보증금의 감소 | 15,800,000 | 2,306,819,368 | 0 |
| 투자활동으로 인한 현금유출액 | (97,155,722,541) | (118,372,291,524) | (25,942,863,499) |
| 단기금융상품의 취득 | (177,800,000) | (1,662,032,655) | (20,084,822,986) |
| 매각예정자산의 취득 | 0 | (6,800,000,000) | 0 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 | (48,993,401,316) | (59,549,072,483) | (3,493,075,124) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 | 0 | 0 | (312,795,610) |
| 장기금융상품의 취득 | 0 | 0 | 0 |
| 단기대여금의 증가 | (5,155,000,000) | (17,916,667,000) | (600,000,000) |
| 투자자산선급금의 지급 | (11,206,481,459) | 0 | 0 |
| 장기대여금의 증가 | 0 | (12,470,000,000) | 0 |
| 관계기업투자의 취득 | (28,833,402,992) | (16,563,033,000) | 0 |
| 투자부동산의 취득 | 0 | 0 | 0 |
| 유형자산의 취득 | (2,160,286,774) | (335,440,554) | (972,633,478) |
| 무형자산의 취득 | (557,350,000) | (767,410,000) | (332,832,000) |
| 보증금의 증가 | (72,000,000) | (2,308,635,832) | (146,704,301) |
| 재무활동현금흐름 | 35,341,567,977 | 52,931,535,042 | (1,435,150,420) |
| 재무활동으로 인한 현금유입액 | 35,915,300,100 | 57,000,000,255 | 0 |
| 유상증자 | 5,300,000,100 | 7,000,000,255 | 0 |
| 단기차입금의 증가 | 5,800,000,000 | 0 | 0 |
| 전환사채발행 | 24,815,300,000 | 50,000,000,000 | 0 |
| 재무활동으로 인한 현금유출액 | (573,732,123) | (4,068,465,213) | (1,435,150,420) |
| 전환사채발행시 부대비용 | (300,100,000) | (2,234,207,700) | 0 |
| 전환권청구시 부대비용 | 0 | 0 | (7,351,480) |
| 배당금의 지급 | (23,213,236) | (1,583,759,820) | (1,427,798,940) |
| 리스부채의 상환 | (250,418,887) | (250,497,693) | 0 |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | 472,946,861 | 2,186,785,436 | 2,521,684,868 |
| 기초현금및현금성자산 | 9,421,599,408 | 7,218,510,487 | 4,696,482,456 |
| 외화현금및현금성자산의 환율변동효과 | (3,340,460) | 16,303,485 | 343,163 |
| 기말현금및현금성자산 | 9,891,205,809 | 9,421,599,408 | 7,218,510,487 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
3. 연결재무제표 주석
- 제 6 기: 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
- 제 5 기: 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
- 제 4 기: 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
이엑스티 주식회사와 그 종속기업
1. 일반사항
지배기업인 이엑스티주식회사(이하 "지배기업")과 연결재무제표 작성대상 종속기업 (이하 이엑스티 주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반사항은 다음과 같습니다.
(1) 지배기업의 개요
지배기업인 이엑스티주식회사는 2004년 5월 1일에 설립되어 토목, 건축 파일공사 및 관련 기술 자문과 서비스업 등을 주요사업으로 영위하고 있으며, 본사는 서울시 금천구 가산동에 위치하고 있습니다.
지배기업과 케이비드림투게더제4호기업인수목적 주식회사는 2017년 6월 22일 이사회에서 합병을 결의 하였습니다. 합병은 케이비드림투게더제4호기업인수목적 주식회사가 당사를 흡수합병하는 방법으로 진행되어 케이비드림투게더제4호기업인수목적 주식회사가 존속하고 당사는 소멸하게 되나, 실질적으로는 당사가 케이비드림투게더제4호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 형식으로 케이비드림투게더제4호기업인수목적 주식회사와 4.7205000:1의 비율(이엑스티 주식회사 주주에게 케이비드림투게더제4호기업인수목적 주식회사 보통주 20,007,574주 부여)로 합병하여 한국거래소 코스닥시장에 당사의 보통주식을 상장하였습니다.
지배기업의 정관에 의해 발행할 주식의 총수는 500,000,000주(1주의 금액: 100원)이며, 당기말 현재 자본금은 5,252백만원(발행주식수:52,516,983주)입니다.
당기말 현재 지배기업의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율 |
|---|---|---|
| 장원테크 | 12,263,569 | 23.35% |
| 자기주식 | 626,577 | 1.19% |
| 기타 | 39,626,837 | 75.46% |
| 합계 | 52,516,983 | 100.00% |
(주) 상기 5% 이상 주주의 주식소유 현황은 2020년 12월 31일 기준으로 작성하였으며, 보고서 제출일 현재 기준 주식 수는 상이할 수 있습니다.
(2) 종속기업의 현황
| 주요영업 활동 | 법인설립 및 영업소재지 | 지분율(%) | 결산월 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| EXT Vina Co., Ltd. | 건설업 | 베트남 | 100 | 100 | 12월 | |
| 에스이컬러컬쳐(주) | 제조업 | 대한민국 | 100 | 100 | 12월 | |
| (주)파일엔지니어링 | 건설업 | 대한민국 | 100 | 100 | 12월 | |
| (주)와이케이파이낸셜대부 | 금융업 | 대한민국 | 100 | 100 | 12월 | |
| (주)파일리츠 | 부동산업 | 대한민국 | 100 | 100 | 12월 | |
| (주)케이에이치미디어(주1) | 방송프로그램 제작 및 배급업 | 대한민국 | 100 | - | 12월 | |
| 인마크 제26-3호 펀드(주1) | 투자업 | 대한민국 | 99 | - | 12월 |
(주1) 당기 중 신규 설립하였습니다.
② 당기말과 전기말 현재 종속기업의 재무현황 등은 다음과 같습니다.
가. 당기말 (단위: 천원)
| 구 분 | EXT Vina Co., Ltd. |
| :------------------------- | :----------------- |# 에스이컬러&cr;컬쳐(주) (주)파일&cr;엔지니어링 (주)와이케이&cr;파이낸셜대부 (주)파일리츠 (주)케이에이치&cr;미디어 인마크 제26-3호 펀드
| 구 분 | EXT Vina Co., Ltd. | 에스이컬러&cr;컬쳐(주) | (주)파일&cr;엔지니어링 | (주)와이케이&cr;파이낸셜대부 | (주)파일리츠 | (주)케이에이치&cr;미디어 | 인마크 제26-3호 펀드 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동자산 | 343,866 | 249,110 | 1,102,280 | 1,631,165 | 37,671 | 11,670,525 | 242,179 |
| 비유동자산 | 176,804 | - | 2,465,038 | - | - | - | 23,511,178 |
| 자산계 | 520,670 | 249,110 | 3,567,318 | 1,631,165 | 37,671 | 11,670,525 | 23,753,357 |
| 유동부채 | 56,708 | 2,640 | 516,971 | 875,838 | 160,511 | 12,023,973 | 2,208,563 |
| 비유동부채 | - | - | - | - | - | - | - |
| 부채계 | 56,708 | 2,640 | 516,971 | 875,838 | 160,511 | 12,023,973 | 2,208,563 |
| 자본계 | 463,962 | 246,470 | 3,050,347 | 755,327 | (122,840) | (353,448) | 21,544,793 |
나. 전기말 (단위: 천원)
| 구 분 | EXT Vina Co., Ltd. | 에스이컬러컬쳐(주) | (주)파일엔지니어링 | (주)와이케이&cr;파이낸셜대부 | (주)파일리츠 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유동자산 | 496,206 | 216,450 | 3,438,968 | 730,903 | 946,283 |
| 비유동자산 | 244,525 | 41,500 | 7,391,508 | - | 45,069 |
| 자산계 | 740,731 | 257,950 | 10,830,476 | 730,903 | 991,352 |
| 유동부채 | 111,285 | - | 3,308,679 | 2,244 | - |
| 비유동부채 | 11,864 | - | - | - | - |
| 부채계 | 123,149 | - | 3,308,679 | 2,244 | - |
| 자본계 | 617,582 | 257,950 | 7,521,797 | 728,659 | 991,352 |
&cr;③ 당기와 전기 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.&cr;
가. 당기 (단위: 천원)
| 구 분 | EXT Vina Co., Ltd. | 에스이컬러&cr;컬쳐(주) | (주)파일&cr;엔지니어링 | (주)와이케이&cr;파이낸셜대부 | (주)파일리츠 | (주)케이에이치&cr;미디어 | 인마크 제26-3호 펀드 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | - | - | - | - | - | - | - |
| 영업이익(손실) | (144,140) | (11,322) | (107,738) | (61,322) | (16,603) | (331,655) | (984,014) |
| 당기순이익(손실) | (127,055) | (11,479) | (4,471,451) | 26,669 | (1,114,192) | (355,448) | (7,424,231) |
| 기타포괄이익(손실) | (26,565) | - | - | - | - | - | 1,290,348 |
| 총포괄이익(손실) | (153,620) | (11,479) | (4,471,451) | 26,669 | (1,114,192) | (355,448) | (6,133,883) |
나. 전기 (단위: 천원)
| 구 분 | EXT Vina Co., Ltd. | 에스이컬러컬쳐(주) | (주)파일엔지니어링 | (주)와이케이&cr;파이낸셜대부 | (주)파일리츠 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 258,570 | - | - | - | - |
| 영업이익(손실) | (319,726) | (30,679) | (143,795) | (33,092) | (10,973) |
| 당기순이익(손실) | (349,854) | (136,278) | 121,802 | (21,341) | (8,648) |
| 기타포괄이익(손실) | 24,591 | - | - | - | - |
| 총포괄이익(손실) | (325,263) | (136,278) | 121,802 | (21,341) | (8,648) |
2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책
2.1 연결재무제표 작성기준
당사와 당사의 종속기업(이하 '연결회사')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
연결재무제표는 아래 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 순확정급여부채
- 공정가치로 측정되는 파생상품
- 공정가치 측정 금융자산(당기손익 또는 기타포괄손익)
2.2 회계정책 및 공시사항의 변경
2.2.1 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 및 제 1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 이자율지표 개혁
동 개정사항은 현행 이자율 지표의 영향을 받는 위험회피대상항목 또는 위험회피수단이 진행 중인 이자율 지표 개혁의 결과로 변경되기 이전의 불확실성이 존재하는 기간 동안 위험회피회계를 계속 적용할 수 있도록 특정 위험회피회계 요구사항을 수정하였습니다.
(2) 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)
동 개정사항은 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을반드시 포함해야 한다는 것을 명확히 하였습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한모든 투입물과 과정을 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있다는 것을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.
동 개정사항은 취득일이 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후의 사업결합에 적용하며, 모든 사업결합과 자산취득거래에 전진적으로 적용됩니다.
(3) 기업회계기준서 제1001호 및 제1008호 중요성의 정의(개정)
동 개정사항은 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요'하다는 중요성의 새로운 정의를 제공합니다. 동 개정사항은 중요성이 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 재무제표에서의 정보의 성격 또는 규모에 의존한다는 것을 명확히 하였습니다. 만약 주요 재무정보이용자의 결정에 영향을 줄 것이라는 합리적으로 예상 가능하다면 해당 정보의 오류는 중요합니다.
상기 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2.2. 연결재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결회사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) - 코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법
동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리할 때, 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다.
동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다.
ㆍ리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나그보다 작음
ㆍ리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침(예를 들어 임차료 할인 등이 2021년 5월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료를 감소시키고 2021년 5월 30일 후에 리스료를 증가시키는 경우 이러한 조건을 충족함)
ㆍ그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음
(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 부채의 유동/비유동 분류
동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니 다.
동 개정사항은 2023 년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
(3) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정) - '개념체계'에 대한 참조
인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.
동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다.
동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.
(4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액
동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.
또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.
동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다.
동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.
동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
(5) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가
동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 '직접 관련된 원가 접근법'을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.
동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.
동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
(6) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선
1) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업
동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.
동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다.
동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다.
동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.
3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 리스 인센티브
동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다.
동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.
4) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정
동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.
동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.
당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
2.3 관계기업투자
연결회사의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업에 대한 지분이며, 관계기업은연결회사가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 관계기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.
2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
당사는 연결재무제표에 포함되는 항목을 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.5 현금및현금성자산
현금및현금성자산은 보유 중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.
2.6 금융상품
금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.
(1) 금융자산
① 최초 인식과 측정
금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다. 최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 기업의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 연결회사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래원가로 측정합니다. 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다. 금융자산의 관리를 위한 기업의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.
② 후속측정
가. 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)
다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다.
-계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유
-금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생
상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율법을 상용하여 측정되며, 손상을인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로인식됩니다.
나. 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품
다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
-계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유
-금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생
기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.
다. 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품
연결회사는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다. 이러한 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 연결회사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.
라. 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 매 보고기간말 공정가치로 측정하며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다.# 연결회사의 재무제표 및 주요 회계정책
2.6 금융상품
(1) 금융자산
연결회사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 채무상품을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.
금융자산의 제거
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결회사는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.
상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다.
금융자산의 손상
연결회사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결회사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수조건인 그 밖의 신용보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.
기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다. 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 연결회사는 금융상품의 기대신용손실을 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)에 해당하는 금액으로 측정합니다. 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 금융삼품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정합니다.
기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 연결회사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 연결회사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 당사는 채무상품의 내부신용 등급을 재평가합니다. 연결회사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 연결회사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다.
연결회사는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다. 이러한 평가 결과와 상관 없이 계약상 지급이 30일을 초과하여 연체되는 경우에는 이를 반증하는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보가 없다면 금융상품의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가하였다고 간주합니다. 연결회사는 계약상 지급이 90일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.
(2) 금융부채
금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다. 모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.
모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다.
① 당기손익-공정가치 측정 금융부채
금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다.
금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.
당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하며 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치의 변동으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식합니다.
그러나 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 경우에 부채의 신용위험 변동으로 인한 금융부채의 공정가치 변동금액은 부채의 신용위험 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익에 회계불일치를 일으키거나 확대하는 것이 아니라면 기타포괄손익으로 인식합니다. 부채의 나머지 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익으로 인식된 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않으며, 대신 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다. 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융보증계약에서 발생한 손익은 당기손익으로 인식합니다.
② 상각후원가측정금융부채
금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 금융부채의 상각후원가와 정확히 일치시키는 이자율입니다.
③ 금융보증부채
금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.
- 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금
- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
④ 금융부채의 제거
금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.
(3) 금융상품의 상계
금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.
(4) 파생상품
파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하지않거나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다.
파생상품은 공정가치가 0보다 클 때 금융자산으로 인식되며, 공정가치가 0보다 작을때는 금융부채로 인식됩니다. 법적인 권리가 없거나 상계할 의도가 없다면 재무상태표상 파생상품은 상계하지 아니합니다. 파생상품은 파생상품의 잔여만기가 12개월을 초과하고 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 비유동자산 또는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 기타 파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다.
내재파생상품은 파생상품이 아닌 주계약을 포함하는 복합상품의 구성요소로, 복합상품의 현금흐름 중 일부를 독립적인 파생상품의 경우와 비슷하게 변동시키는 효과를 가져옵니다.
기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 금융자산을 주계약으로 포함하는 복합계약에 내재된 파생상품은 분리하지 아니합니다. 복합계약 전체를 기준으로 분류하며 상각후원가나 공정가치로 후속측정합니다.
기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 금융자산이 아닌 주계약(예를 들어 금융부채)을 포함하는 복합계약에 내재된 파생상품은 내재파생상품이 파생상품의 정의를 충족하고 내재파생상품의 특성ㆍ위험이 주계약의 특성ㆍ위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고 주계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 별도의 파생상품으로 회계처리합니다.
2.7 매출채권
매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재화 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 12개월 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다.
2.8 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 이동평균법에 따라 결정됩니다.
2.9 투자부동산
임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 30년동안 정액법으로 상각됩니다.
2.10 유형자산
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 구분 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 30년 |
| 시설장치 | 4년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 공기구비품 | 4년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.
2.11 차입원가
적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
2.12 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.13 리스
1) 연결회사가 리스이용자인 경우
연결회사는 계약 약정일에 계약이 리스인지 또는 계약에 리스가 포함되어 있는지 판단합니다. 연결회사는 리스이용자인 경우에 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스 약정과 관련하여 사용권자산과 그에 대응되는 리스부채를 인식합니다. 연결회사는 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 단기리스와 소액 기초자산 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용으로 인식합니다.
연결회사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.
사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한 방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권 자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.
리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료를 리스의 내재이자율로 할인한 현재가치로 최초 측정합니다. 만약 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
리스부채의 측정에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.
- 고정리스료 (실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)
- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요 율(이율)을 사용하여 측정함
- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이유)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정 됩니다. 리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다. 연결회사는 사용권자산 및 리스부채를 재무상태표에서 다른 자산 및 부채와 구분하여 표시합니다.
연결회사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결회사는이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.
2) 연결회사가 리스제공자인 경우
연결회사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다. 연결회사가 중간리스제공자인 경우 당사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도계약으로회계처리하고 있습니다. 당사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.
연결회사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 연결회사는 그 기준을 적용합니다. 연결회사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 계약에 리스요소와 비리스요소가 포함되어 있는 경우, 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약대가를 각 구성요소에 배분합니다.
2.14 무형자산
무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다.
일부 무형자산은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정 내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
| 구분 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 10년 |
| 소프트웨어 | 4년 |
| 개발비 | 5년 |
내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.15 매입채무
매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재화 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 12개월 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다.
2.16 충당부채
충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.17 수익인식
(1) 수행의무의 식별
연결회사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다.
(2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무: 건설계약
연결회사의 건설 사업부문의 공사수익은 진행기준에 따라 수익을 인식하고 있습니다. 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 연결회사는 계약 조건을 분석한 결과, 진행기준 적용 요건을 만족하는 것을 판단하였습니다.
(3) 변동대가
연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가와 관련하여 기댓값 또는 가장 가능성이 높은 금액을 기준으로 변동 대가를 추정하고, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.
2.18 종업원급여
연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.
확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.
확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.
제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
2.19 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다.# 법인세
법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는, 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 연결회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계됩니다.
2.20 연결재무제표 승인
연결회사의 재무제표는 2021년 2월 26일자 로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를수 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 아래에서 설명하는 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
3.1 금융자산의 손상
기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에근거하여 판단합니다.
3.2 총계약수익 및 총계약원가 추정치의 불확실성
총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 연결회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 연결회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 연결회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다. 공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 미래에 발생될 수 있는 설계변경이나 공사기간의 변동에 따라 재료비, 노무비, 외주비 및 공사기간 등의 미래 추정치에 근거하는 바, 향후 변동될 수 있는 불확실성이 존재합니다. 연결회사는 추정 총계약수익 및 총계약원가에 유의적인 변동이 있는지를 주기적으로 검토하고 있습니다.
4. 재무위험관리
4.1. 재무위험관리요소
연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험 등), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생상품과 비파생상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다.
(1) 시장위험
① 외환위험
연결회사의 외환위험은 미래 예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있으며 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, JPY 등이 있습니다. 연결회사는 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 외환위험관리 정책을 선택하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원)
| 구분 | 통화 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화환산액 | 외화금액 | 원화환산액 | ||
| 금융자산 | |||||
| 현금및현금성자산 | USD | 135,000.00 | 146,880 | 412,471.47 | 477,559 |
| 기타금융자산 | USD | 36,227.34 | 39,415 | 72,454.00 | 83,887 |
| 합계 | 186,295 | 561,446 |
당기 및 전기 현재 연결회사가 보유하고 있는 외환 포지션에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동시 환율변동이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 환율 5% 상승 | 환율 5% 하락 | 환율 5% 상승 | 환율 5% 하락 | |
| 법인세비용차감전 순이익 영향 | 9,314 | (9,314) | 28,073 | (28,073) |
| 합 계 | 9,314 | (9,314) | 28,073 | (28,073) |
상기 민감도분석은 당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.
② 가격위험
연결회사는 공정가치측정로 측정되는 금융자산을 23,068백만원 보유하고 있으며, 동 자산은 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 이들 자산의 공정가치 변동 10%에 대하여 법인세비용차감전 순이익과 자기자본은 각각 2,307백만원 변동되었을 것으로 추정됩니다.
③ 이자율위험
이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다.
연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
당기말 현재 연결회사는 변동금리부 차입금을 보유하고 있지 않습니다.
(2) 신용위험
연결회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 고객과 거래하고 있습니다. 연결회사는 신규 고객과 계약시 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 고객의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결회사는 주기적으로 고객의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
신용위험으로 인한 최대 노출금액은 금융기관에 예치된 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권을 포함한 모든 금융자산(지분상품 제외)의 장부금액 및 최대보증금액과 동일합니다.
(3) 유동성위험
연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 연결회사의 비파생금융부채를 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은현재가치 할인을 하지 않은 명목금액으로서, 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 지급해야 할 이자를 포함하고 있습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 1년이하 | 1년초과~2년이하 | 2년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | ||||
| 매입채무및기타채무 | 4,669,446 | 161,049 | 20,578 | 4,851,073 |
| 단기차입금(주1) | 6,090,000 | - | - | 6,090,000 |
| 전환사채(주1) | 1,005,000 | 6,005,000 | 26,644,296 | 33,654,296 |
| 합계 | 11,764,446 | 6,166,049 | 26,664,874 | 44,595,369 |
| 전기말 | ||||
| 매입채무및기타채무 | 4,552,807 | 228,372 | 84,809 | 4,865,988 |
| 전환사채(주1) | 2,300,000 | 2,300,000 | 51,475,000 | 56,075,000 |
| 합계 | 6,852,807 | 2,528,372 | 51,559,809 | 60,940,988 |
(주1) 계약상 만기상환시의 현금흐름을 기재하였습니다.
4.2 자본위험관리
연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.
자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.
연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채와 총자본은 각각 재무상태표의 "부채총계"와"자본총계"입니다.
당기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 총부채(A) | 44,205,991 | 58,727,662 |
| 총자본(B) | 73,879,317 | 40,337,454 |
| 부채비율(A/B) | 59.84% | 145.59% |
5. 범주별 금융상품
(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
① 당기말 (단위: 천원)
| 구분 | 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 9,891,206 | - | 9,891,206 |
| 매출채권및기타채권(주1) | 7,371,995 | - | 7,371,995 |
| 기타유동금융자산 | 6,658,919 | - | 6,658,919 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | 23,067,673 | 23,067,673 |
| 기타비유동금융자산 | 13,896,995 | - | 13,896,995 |
| 합계 | 37,819,115 | 23,067,673 | 60,886,788 |
(주1) 미청구공사는 제외되어 있습니다.
② 전기말 (단위: 천원)
| 구분 | 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 9,421,599 | - | 9,421,599 |
| 매출채권및기타채권(주1) | 5,992,739 | - | 5,992,739 |
| 기타유동금융자산 | 6,490,609 | - | 6,490,609 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | 37,907,606 | 37,907,606 |
| 기타비유동금융자산 | 12,681,627 | - | 12,681,627 |
| 합계 | 34,586,574 | 37,907,606 | 72,494,180 |
(주1) 미청구공사는 제외되어 있습니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
① 당기말 (단위: 천원)
| 구분 | 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 4,669,446 | - | 4,669,446 |
| 비유동매입채무및기타채무 | 181,627 | - | 181,627 |
| 기타유동금융부채 | - | 10,145,524 | 10,145,524 |
| 단기차입금 | 5,800,000 | - | 5,800,000 |
| 전환사채 | 19,952,483 | - | 19,952,483 |
| 합계 | 30,603,556 | 10,145,524 | 40,749,080 |
② 전기말 (단위: 천원)
| 구분 | 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 4,536,056 | - | 4,536,056 |
| 비유동매입채무및기타채무 | 302,199 | - | 302,199 |
| 기타유동금융부채 | - | 16,329,597 | 16,329,597 |
| 전환사채 | 35,721,093 | - | 35,721,093 |
| 합계 | 40,559,348 | 16,329,597 | 56,888,945 |
(3) 당기 및 전기의 금융상품 손익을 범주별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.
① 당기 (단위: 천원)
| 구분 | 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익 인식분 | |||||
| 대손상각비 | (542,031) | - | - | - | (542,031) |
| 기타의 대손상각비 | (1,398,663) | - | - | - | (1,398,663) |
| 외환차익 | 6,665 | - | - | - | 6,665 |
| 외환차손 | (247,942) | - | - | - | (247,942) |
| 외화환산이익 | 262,144 | - | - | - | 262,144 |
| 외화환산손실 | (185) | - | - | - | (185) |
| 이자수익 | 1,774,381 | 118,197 | - | - | 1,892,578 |
| 이자비용 | - | - | (6,083,518) | - | (6,083,518) |
| 배당금수익 | - | 64,624 | - | - | 64,624 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | - | 1,514,517 | - | - | 1,514,517 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | - | (6,446,604) | - | - | (6,446,604) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | - | 703,250 | - | - | 703,250 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | - | (3,462,985) | - | - | (3,462,985) |
| 파생상품평가손실 | - | - | - | (13,391,778) | (13,391,778) |
| 파생상품처분손실 | - | - | - | - | - |
| 파생상품평가이익 | - | - | - | 2,579,831 | 2,579,831 |
| 파생상품처분이익 | - | - | 562,564 | - | 562,564 |
| 합계 | (145,631) | (7,509,001) | (5,520,954) | (10,811,947) | (23,987,533) |
② 전기 (단위: 천원)
| 구분 | 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익 인식분 | |||||
| 대손상각비 | 57,797 | - | - | - | 57,797 |
| 기타의 대손상각비 | (60,387) | - | - | - | (60,387) |
| 외환차익 | 316,275 | - | - | - | 316,275 |
| 외화환산이익 | 3,358 | - | - | - | 3,358 |
| 외환차손 | (67) | - | - | - | (67) |
| 외화환산손실 | (76) | - | - | - | (76) |
| 이자수익 | 1,137,518 | 415,323 | - | - | 1,552,841 |
| 이자비용 | - | - | (3,060,261) | - | (3,060,261) |
| 배당금수익 | - | 6,180 | - | - | 6,180 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | - | 487,132 | - | - | 487,132 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | - | (2,586,963) | - | - | (2,586,963) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | - | 210,704 | - | - | 210,704 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | - | (135,179) | - | - | (135,179) |
| 파생상품평가손실 | - | - | - | (2,449,138) | (2,449,138) |
| 합계 | 1,454,418 | (1,602,803) | (3,060,261) | (2,449,138) | (5,657,784) |
6. 공정가치
(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 9,891,206 (주1) | 9,421,599 (주1) | ||
| 매출채권및기타채권 | 7,371,994 (주1,2) | 5,992,739 (주1,2) | ||
| 기타유동금융자산 | 6,658,919 (주1) | 6,490,609 (주1) | ||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 23,067,673 | 23,067,673 | 37,907,606 | 37,907,606 |
| 기타비유동금융자산 | 13,896,995 (주1) | 12,681,627 (주1) | ||
| 금융부채 | ||||
| 매입채무및기타채무 | 4,669,446 (주1) | 4,536,056 (주1) | ||
| 비유동매입채무및기타채무 | 181,627 (주1) | 302,198 (주1) | ||
| 기타유동금융부채 | 10,145,524 | 10,145,524 | 16,329,597 | 16,329,597 |
| 단기차입금 | 5,800,000 (주1) | - (주1) | ||
| 전환사채 | 19,952,483 (주1) | 35,721,093 (주1) |
(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(주2) 미청구공사는 제외되어 있습니다.
(2) 금융상품 공정가치 서열 체계
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채는 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 수준 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채를 공정가치 서열체계에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | ||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | 21,964,081 | 1,103,592 | 23,067,673 |
| 기타금융부채 | - | 10,145,524 | - | 10,145,524 |
| 전기말 | ||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | 37,377,962 | 529,644 | 37,907,606 |
| 기타금융부채 | - | 16,329,597 | - | 16,329,597 |
7. 매출채권및기타채권
(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 2,302,201 | 1,970,869 |
| 대손충당금 | (105,646) | (101,216) |
| 공사미수금 | 5,786,380 | 4,533,553 |
| 대손충당금 | (886,974) | (440,720) |
| 미청구공사 | 4,123,946 | 1,292,135 |
| 대손충당금 | (130,488) | (39,141) |
| 미수금 | 346,349 | 146,343 |
| 대손충당금 | (70,315) | (116,090) |
| 합계 | 11,365,453 | 7,245,733 |
(2) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 만기 미도래 채권 | 10,054,555 | 7,059,726 |
| 연체되었으나 미손상 채권 | ||
| 3개월 미만 | - | 71,120 |
| 6개월 미만 | 710,777 | 101,598 |
| 1년 미만 | 600,121 | 13,289 |
| 소계 | 1,310,898 | 186,007 |
| 손상 채권 | ||
| 3개월 미만 | 260,845 | 39,141 |
| 6개월 미만 | 232,736 | 78,345 |
| 1년 미만 | 320,298 | 225,060 |
| 1년 초과 | 379,544 | 354,621 |
| 소계 | 1,193,423 | 697,167 |
| 합계 | 12,558,876 | 7,942,900 |
(3) 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 매출채권 | 기타채권 | 매출채권 | 기타채권 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 581,077 | 116,090 | 638,873 | 44,903 |
| 설정(환입) | 542,030 | (45,775) | (57,796) | 71,187 |
| 기말 | 1,123,107 | 70,315 | 581,077 | 116,090 |
8. 재고자산
당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 제품 | 61,621 | 237,415 |
9. 매각예정자산
당기말과 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식회사 오버나인와이디(주1) | 2,854,052 | - |
| 플러스조합 | - | 6,800,000 |
| 합계 | 2,854,052 | 6,800,000 |
(주1) 당기말 현재 매각예정 자산은 주식회사 오버나인와이디의 주식 및 대여금 등으로 구성되어 있으며, 당기에 오버나인와이디의 주식관련 관계기업투자손실 23,201천원 및 대여금관련 기타의 대손상각비 1,298,663천원을 인식하였습니다.
10. 기타금융자산
당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | | 전기말 | |
|---|---|---|---|---|
| | 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 |
| 금융상품 | 164,850 | - | - | - |
| 미수수익 | 1,209,069 | - | 893,942 | - |
| 대여금 | 5,510,000 | 13,270,000 | 5,721,667 | 12,470,000 |
| 대손충당금 | (225,000) | - | (125,000) | - |
| 임차보증금 | - | 146,857 | - | 103,211 |
| 기타보증금 | - | 106,615 | - | 108,416 |
| 장기미수금 | - | 714,000 | - | - |
| 현재가치할인차금 | - | (340,477) | - | - |
| 합계 | 6,658,919 | 13,896,995 | 6,490,609 | 12,681,627 |
11. 기타자산
당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 2,113,396 | 100,790 |
| 대손충당금 | (118,065) | (63,636) |
| 선급공사원가 | 695,200 | 246,009 |
| 선급비용 | 122,301 | 60,208 |
| 합계 | 2,812,832 | 343,371 |
12. 당기손익-공정가치측정금융자산
당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 투자전환사채 | 7,078,374 | 5,218,913 |
| 금융상품 | 35,431 | 27,061,469 |
| 출자금(주1) | 14,435,593 | 529,644 |
| 상장주식 | 1,518,275 | 5,097,580 |
| 합계 | 23,067,673 | 37,907,606 |
(주1) 전문건설공제조합 및 건설공제조합 출자금은 지급보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석29참조).
13. 관계기업투자
(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 회사명 | 소재지 | 당기말 | | 전기말 | | 주요영업활동 | 지분율(%) | 취득원가 | 장부가액 | 지분율(%) | 취득원가 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식회사 오버나인와이디(주1) | 한국 | - | - | - | 30.00% | 250,000 | 23,201 | 부동산개발 |
| 에이치와이티조합 | 한국 | 17.92% | 11,200,000 | 2,723,695 | 17.92% | 11,200,000 | 8,792,980 | 투자및투자자문 |
| 영농조합법인성남난생산자조합 | 한국 | 22.85% | 29,700 | - | 22.85% | 29,700 | - | 화훼작물생산 |
| 인마크 제26호 펀드(주2) | 스페인 | 28.80% | 28,833,403 | 23,511,178 | - | - | - | 부동산개발 |
| 합계 | | | | | | | 40,063,103 | 26,234,873 | 11,479,700 | 8,816,181 |
(주1) 당기 중 매각이 확정되어 매각예정자산으로 분류하였습니다.
(주2) 당기 중 취득하였습니다.
(2) 당기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
① 당기말
(단위: 천원)
| 회사명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 오버나인와이디 | 377,818 | 4,706,693 | (4,328,875) | 720,000 | (1,741,625) |
| 에이치와이티조합 | 15,199,604 | 169 | 15,199,435 | - | (33,869,322) |
| 영농조합법인성남난생산자조합 | 4,340,548 | 17,901,241 | (13,560,693) | - | (2,197,397) |
| 인마크 제26호 펀드 | 235,464,730 | 153,823,733 | 81,640,997 | 4,069,388 | (16,054,721) |
② 전기말
(단위: 천원)
| 회사명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 오버나인와이디 | 4,648,095 | 4,462,757 | 186,045 | 1,423,871 | (755,996) |
| 에이치와이티조합 | 49,124,948 | 29,627 | 49,095,321 | - | (13,405,679) |
| 영농조합법인성남난생산자조합 | 4,199,631 | 15,556,727 | (11,357,096) | - | (1,172,701) |
(3) 당기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
(단위: 천원)
| 회사명 | 기초 | 취득 | 평가 | 배당 | 기타변동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)오버나인와이디 | 23,201 | - | (23,201) | - | - | - |
| 에이치와이티조합 | 8,792,980 | - | (6,069,285) | - | - | 2,723,695 |
| 인마크 제26호 펀드 | - | 28,833,403 | (4,623,479) | (1,989,095) | 1,290,349 | 23,511,178 |
| 합계 | 8,816,181 | 28,833,403 | (10,715,965) | (1,989,095) | 1,290,349 | 26,234,873 |
② 전기
(단위: 천원)
| 회사명 | 기초 | 취득 | 처분 | 평가 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 오버나인와이디 | - | 333,333 | (83,333) | (226,799) | 23,201 |
| 에이치와이티조합 | - | 11,200,000 | - | (2,407,020) | 8,792,980 |
| 영농조합법인성남난생산자조합 | - | 29,700 | - | (29,700) | - |
| 합계 | - | 11,563,033 | (83,333) | (2,663,519) | 8,816,181 |
14. 투자부동산
(1) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
(단위: 천원)
| 구분 | 토지 | 건물 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 280,273 | 677,714 | 957,987 |
| 유형자산으로대체 | (14,039) | (291,343) | (305,382) |
| 감가상각 | - | (28,207) | (28,207) |
| 기말 | 266,234 | 358,164 | 624,398 |
| 취득원가 | 266,234 | 662,041 | 928,275 |
| 감가상각누계액 | - | (303,877) | (303,877) |
② 전기
(단위: 천원)
| 구분 | 토지 | 건물 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 985,650 | 1,473,243 | 2,458,893 |
| 유형자산으로대체 | (705,377) | (736,006) | (1,441,383) |
| 감가상각 | - | (59,523) | (59,523) |
| 기말 | 280,273 | 677,714 | 957,987 |
| 취득원가 | 280,273 | 997,201 | 1,277,474 |
| 감가상각누계액 | - | (319,487) | (319,487) |
(3) 당기와 전기중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 각각 76백만원 및 127백만원 입니다.
(4) 당기말 현재 연결회사가 담보로 제공한 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액(주1) | 관련 계정과목 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 투자부동산 | 624,398 | 80,000 | 임대보증금 | 임차인 |
| | | 13,000,000 | 전환사채 | 전환사채 인수권자 |
| 전기말 투자부동산 | 646,907 | 80,000 | 임대보증금 | 임차인 |
| | | 900,000 | 전환사채 | 전환사채 인수권자 |
(주1) 당기말 전환사채의 담보설정은 유형자산과 투자부동산의 공동담보로 13,000백만원 설정되어 있습니다.
15. 유형자산
(1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
(단위: 천원)
| 구분 | 토지 | 건물 | 차량운반구 | 공기구비품 | 시설장치 | 건설용장비 | 사용권자산 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 1,387,653 | 1,429,376 | 154,688 | 80,071 | 261,166 | 406,755 | 427,518 | - | 4,147,227 |
| 대체 | 14,039 | 291,343 | - | - | - | - | - | - | 305,382 |
| 취득 | - | - | 47,929 | 45,798 | 66,560 | - | 53,322 | 2,000,000 | 2,213,609 |
| 처분 | - | - | - | (16,254) | (59,544) | - | (1,805) | - | (77,603) |
| 감가상각 | - | (72,894) | (50,961) | (35,626) | (88,859) | (123,876) | (262,457) | - | (634,673) |
| 기타증감 | - | - | - | - | - | (8,938) | (115) | - | (9,053) |
| 기말 | 1,401,692 | 1,647,825 | 151,656 | 73,989 | 179,323 | 273,941 | 216,463 | 2,000,000 | 5,944,890 |
| 취득원가 | 1,401,692 | 2,311,515 | 306,902 | 253,310 | 997,690 | 580,383 | 610,327 | 2,000,000 | 8,461,819 |
| 감가상각누계액 | - | (663,690) | (155,246) | (179,321) | (745,450) | (306,442) | (393,864) | - | (2,444,013) |
| 손상차손누계액 | - | - | - | - | (72,917) | - | - | - | (72,917) |
(주1) 당기말 현재 연결회사의 유형자산은 전환사채에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 29참조)
(주2) 기타증감액은 유형자산 내 계정대체액, 해외사업장의 유형자산 환산에 의한 해외사업환산손익 반영액 등으로 구성되어 있습니다.
② 전기
(단위: 천원)
| 구분 | 토지 | 건물 | 차량운반구 | 공기구비품 | 시설장치 | 건설용장비 | 사용권자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 682,275 | 734,947 | 146,476 | 94,366 | 307,540 | 509,405 | - | 2,475,009 |
| 1116호 도입효과 | - | - | - | - | - | - | 271,542 | 271,542 |
| 유형자산에서 대체 | 705,378 | 736,006 | - | - | - | - | - | 1,441,384 |
| 취득 | - | - | 48,600 | 34,953 | 176,202 | 78,366 | 497,592 | 835,713 |
| 처분 | - | - | - | (14,546) | (21,333) | (55,475) | (70,738) | (162,092) |
| 손상 | - | - | - | - | (72,917) | - | - | (72,917) |
| 감가상각 | - | (41,578) | (40,388) | (34,702) | (128,324) | (124,646) | (270,904) | (640,542) |
| 기타증감(주) | - | - | - | - | - | (895) | 26 | (869) |
| 기말 | 1,387,653 | 1,429,375 | 154,688 | 80,071 | 261,168 | 406,755 | 427,518 | 4,147,228 |
| 취득원가 | 1,387,653 | 1,976,354 | 258,973 | 369,367 | 1,031,547 | 592,885 | 609,275 | 6,226,054 |
| 감가상각누계액 | - | (546,979) | (104,285) | (289,296) | (770,379) | (186,130) | (181,757) | (2,078,826) |
16. 무형자산
(1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
(단위: 천원)
| 구분 | 특허권 | 소프트웨어 | 회원권 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 335,488 | 672,907 | 1,151,880 | 2,160,275 |
| 취득 | - | 46,350 | 511,000 | 557,350 |
| 처분 | - | - | - | - |
| 상각 | (133,054) | (254,470) | - | (387,524) |
| 기말 | 202,434 | 464,787 | 1,662,880 | 2,330,101 |
| 취득원가 | 4,225,277 | 1,173,145 | 1,695,308 | 7,093,730 |
| 상각누계액 | (4,022,843) | (708,358) | - | (4,731,201) |
| 손상차손누계액 | - | - | (32,428) | (32,428) |
② 전기
(단위: 천원)
| 구분 | 특허권 | 개발비 | 소프트웨어 | 회원권 | 건설중인 자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 479,023 | 33,583 | 657,242 | 551,880 | 69,090 | 1,790,818 |
| 취득 | - | - | 6,200 | 600,000 | 161,210 | 767,410 |
| 처분 | - | - | - | - | - | - |
| 대체증감 | - | - | 230,300 | - | (230,300) | - |
| 상각 | (143,535) | (33,583) | (220,835) | - | - | (397,953) |
| 기말 | 335,488 | - | 672,907 | 1,151,880 | - | 2,160,275 |
| 취득원가 | 4,225,277 | 1,047,133 | 1,126,794 | 1,184,308 | - | 7,583,512 |
| 상각누계액 | (3,889,789) | (1,047,133) | (453,887) | - | - | (5,390,809) |
| 손상차손누계액 | - | - | - | (32,428) | - | (32,428) |
(2) 당기 및 전기 중 연결회사의 경상연구개발비 발생액은 각각 501백만원 및 526백만원원 입니다.
17. 매입채무및기타채무
당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | | 전기말 | |
|---|---|---|---|---|
| | 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 |
| 매입채무 | 1,673,929 | - | 1,755,651 | - |
| 미지급금 | 2,034,982 | - | 1,727,357 | - |
| 미지급비용 | 797,273 | - | 829,684 | - |
| 리스부채 | 163,262 | 101,627 | 223,364 | 222,198 |
| 임대보증금 | - | 80,000 | - | 80,000 |
| 합계 | 4,669,446 | 181,627 | 4,536,056 | 302,198 |
18. 기타유동금융부채
당기말과 전기말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 파생상품부채(주석 20참조) | 10,145,524 | 16,329,597 |
19. 기타유동부채
당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예수금 | 90,470 | 55,710 |
| 선수금 | 788,597 | 345,190 |
| 공사선수금 | 196,000 | 143,767 |
| 초과청구공사 | 1,519,967 | 490,415 |
| 합계 | 2,595,034 | 1,035,082 |
20. 단기차입금 및 전환사채
(1) 당기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 차입처 | 차입종류 | 이자율(%) | 당기말 |
|---|---|---|---|
| 삼본전자 | 기본운용자금 | 5.0 | 5,800,000 |
(2) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 액면가 | 30,000,000 | 50,000,000 |
| 사채상환할증금 | 1,017,630 | - |
| 전환권조정 | (10,636,084) | (12,229,699) |
| 사채할인발행차금 | (429,063) | (2,049,208) |
| 장부가액 | 19,952,483 | 35,721,093 |
(2) 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 1. 사채의 종류 | 4차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(주1) |
| 5차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | |
| 6차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | |
| 2. 사채의 권면총액 | 10,000,000,000원 |
| 7,000,000,000원 | |
| 3,000,000,000원 | |
| 3. 사채발행일 | 2019년 10월 1일 |
| 2020년 8월 10일 | |
| 2020년 8월 10일 | |
| 4. 사채만기일 | 2022년 10월 1일 |
| 2023년 8월 10일 | |
| 2023년 8월 10일 | |
| 5. 표면이자율 | 5% |
| 5% | |
| 1% | |
| 6. 만기이자율 | 5% |
| 8% | |
| 1% | |
| 7. 전환권의 내용 | -발행주식: 기명식 보통주식 |
| -당기말 전환가격: 2,751 | |
| -전환청구기간: 2020년 10월 01일부터 2022년 09월 01일까지 | |
| -전환가액조정: 전환청구를 하기 전에 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 주식을 발행하는 경우 전환가액을 조정 | |
| -발행주식: 기명식 보통주식 | |
| -당기말 전환가격: 2,790 | |
| -전환청구기간: 2021년 08월 10일부터 2023년 07월 10일까지 | |
| -전환가액조정: 전환청구를 하기 전에 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 주식을 발행하는 경우 전환가액을 조정 | |
| -발행주식: 기명식 보통주식 | |
| -당기말 전환가격: 2,790 | |
| -전환청구기간: 2021년 08월 10일부터 2023년 07월 10일까지 | |
| -전환가액조정: 전환청구를 하기 전에 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 주식을 발행하는 경우 전환가액을 조정 | |
| 8. 중도상환(Call option) | (발행회사-연결회사) 발행일로부터 1년이 경과한 날 2020년 1월 1일을 매도일로 하여 권면총액의 50% 상당한도내에서 사채의 일부의 매도 청구 가능 |
| 발행일로부터 1년이 경과한 날 이후 2022년 2월 10일까지 매 3개월째 되는 날 본 사채 액면금액 70%에 대해 발행총액의 70%내에서 콜옵션(Call option)을 행사 가능 | |
| 9. 조기상환청구(Put Option) | (사채권자) 발행일로부터 1년이 경과한 날 및 그 후 매 3개월째 되는 날 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환청구 가능 |
| (주1) | 2020년 09월 25일 5,000백만원 전환권이 행사되었습니다. |
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 1. 사채의 종류 | 7차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
| 8차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | |
| 2. 사채의 권면총액 | 1,000,000,000원 |
| 5,000,000,000 | |
| 3. 사채발행일 | 2020년 10월 21일 |
| 2020년 11월 17일 | |
| 4. 사채만기일 | 2023년 10월 21일 |
| 2023년 11월 17일 | |
| 5. 표면이자율 | 2% |
| 3.5% | |
| 6. 만기이자율 | 3% |
| 5% | |
| 7. 전환권의 내용 | -발행주식: 기명식 보통주식 |
| -당기말 전환가격: 2,746 | |
| -전환청구기간: 2021년 10월 21일부터 2023년 10월 16일까지 | |
| -전환가액조정: 전환청구를 하기 전에 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 주식을 발행하는 경우 전환가액을 조정 | |
| -발행주식: 기명식 보통주식 | |
| -당기말 전환가격: 2,715 | |
| -전환청구기간: 2021년 11월 17일부터 2023년 10월 17일까지 | |
| -전환가액조정: 전환청구를 하기 전에 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 주식을 발행하는 경우 전환가액을 조정 | |
| 8. 조기상환청구(Put Option) | (사채권자) 발행일로부터 1년이 경과한 날 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환청구 가능 |
(3) 연결회사는 전환사채에 포함된 내재파생상품은 주계약인 사채에서 분리되어 파생상품부채로 인식하였는 바, 당기말 현재 7,938백만원을 기타유동금융부채로 계상하고 있으며, 이와 관련 당기중 파생상품평가손실 11,184백만원 및 평가이익 2,580백만원을 금융수익 및 금융비용으로 인식하였습니다.
21. 충당부채
연결회사는 장래 공사손실 및 하자보수 예상액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 당기 및 전기말 현재 공사손실충당부채 및 하자보수충당부채 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 공사손실충당부채 | 5,981 | 6,180 |
| 하자보수충당부채 | 559,948 | 341,834 |
| 합계 | 565,930 | 348,014 |
22. 자본
(1) 당기말과 전기말 현재 보통주자본금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 주, 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 500,000,000 | 500,000,000 |
| 1주당 액면금액 | 100 | 100 |
| 발행한 주식의 수 | 52,516,983 | 29,352,025 |
(2) 당기 및 전기 중 보통주자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
(단위: 천원)
| 구분 | 보통주자본금 | 자본잉여금 | | | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| | | 주식발행초과금 | 전환권대가 | 기타자본잉여금 | |
| 기초 | 2,935,203 | 21,638,844 | - | 3,369,580 | 25,008,424 |
| 전환사채의 전환 | 1,877,899 | 59,120,403 | - | - | 59,120,403 |
| 유상증자 | 438,596 | 4,561,404 | - | - | 4,561,404 |
| 기말 | 5,251,698 | 85,320,651 | - | 3,369,580 | 88,690,231 |
② 전기
(단위: 천원)
| 구분 | 보통주자본금 | 자본잉여금 | | | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| | | 주식발행초과금 | 전환권대가 | 기타자본잉여금 | |
| 기초 | 2,702,257 | 14,871,789 | - | 3,369,580 | 18,241,369 |
| 유상증자 | 232,946 | 6,767,055 | - | - | 6,767,055 |
| 기말 | 2,935,203 | 21,638,844 | - | 3,369,580 | 25,008,424 |
(3) 당기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식(주1) | (1,196,745) | (1,196,745) |
| 감자차손 | (412,605) | (412,605) |
| 합계 | (1,609,350) | (1,609,350) |
(주1) 전기 이전 합병으로 인한 주주들의 주식매수청구권 행사와 합병비율조정에 의한 자기주식취득분이며, 자본의 차감계정으로 계상하고 있습니다.
(4) 당기와 전기중 기타포괄손익누계액의 변동은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 31,553 | (115,887) |
| 지분법자본변동 | 1,277,444 | - |
| 해외사업환산차대 | (26,566) | 24,591 |
| 재분류조정(1109호 적용) | - | 122,849 |
| 기말 | 1,282,432 | 31,553 |
(5) 이익잉여금
① 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금(주1) | 458,810 | 458,810 |
| 미처분이익잉여금 | (20,433,165) | 13,512,814 |
| 합계 | (19,974,355) | 13,971,624 |
(주1) 연결회사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
23.# 비용의 성격별 분류
당기 및 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 사용 | 10,383,090 | 7,839,364 |
| 종업원급여 | 4,746,978 | 3,541,988 |
| 복리후생비 | 626,473 | 543,222 |
| 임차료 | 388,048 | 127,988 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 1,050,403 | 1,098,018 |
| 외주용역비 | 2,949,364 | 1,630,122 |
| 외주공사비 | 17,906,280 | 8,204,635 |
| 세금과공과 | 1,484,933 | 657,403 |
| 기타비용 | 7,626,989 | 4,436,375 |
| 합계 | 47,162,558 | 28,079,115 |
24. 판매비와관리비
당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 3,514,217 | 2,897,927 |
| 퇴직급여 | 387,815 | 615,900 |
| 복리후생비 | 552,139 | 513,181 |
| 여비교통비 | 173,959 | 105,420 |
| 접대비 | 836,444 | 511,144 |
| 통신비 | 13,878 | 16,615 |
| 수도광열비 | 1,608 | 2,533 |
| 세금과공과 | 547,643 | 264,698 |
| 감가상각비 | 549,082 | 561,549 |
| 임차료 | 53,553 | 56,012 |
| 수선비 | 1,308 | 29,110 |
| 보험료 | 111,724 | 126,165 |
| 차량유지비 | 85,534 | 80,718 |
| 경상연구개발비 | 501,100 | 525,622 |
| 운반비 | 2,496 | 1,146 |
| 교육훈련비 | 12,590 | 9,295 |
| 도서인쇄비 | 14,049 | 44,133 |
| 회의비 | 26,426 | 66,261 |
| 소모품비 | 42,074 | 79,898 |
| 해외시장개척비 | 35,430 | 254,475 |
| 지급수수료 | 3,287,023 | 1,327,259 |
| 대손상각비 | 542,031 | (57,797) |
| 광고선전비 | 149,783 | 199,369 |
| 건물관리비 | 49,616 | 52,347 |
| 무형자산상각비 | 254,470 | 220,835 |
| 협회비 | 61,853 | 65,764 |
| 용역수수료 | 6,054 | 38,833 |
| 시험비 | 15,534 | 11,234 |
| 합계 | 11,829,433 | 8,619,646 |
25. 기타영업외수익 및 기타영업외비용
당기 및 전기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타영업외수익 | ||
| 잡이익 | 111,233 | 113,861 |
| 사용권자산처분이익 | - | 4,211 |
| 기타영업외수익 계 | 111,233 | 118,072 |
| 기타영업외비용 | ||
| 기부금 | 539,030 | 185,000 |
| 유형자산처분손실 | 75,798 | 18,547 |
| 유형자산손상차손 | - | 72,917 |
| 잡손실 | 20,824 | 316,104 |
| 기타의대손상각비 | 8,653 | - |
| 사용권자산처분손실 | 449 | - |
| 기타영업외비용 계 | 644,754 | 592,568 |
26. 금융수익 및 금융비용
당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 금융수익 | ||
| 이자수익 | 1,892,578 | 1,552,841 |
| 배당금수익 | 64,625 | 6,180 |
| 외환차익 | 6,665 | 316,274 |
| 외화환산이익 | 262,144 | 3,358 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 | 1,514,517 | 487,132 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 | 703,250 | 210,704 |
| 파생상품평가이익 | 2,579,831 | - |
| 파생상품처분이익 | 562,564 | - |
| 금융수익 계 | 7,586,174 | 2,576,489 |
| 금융비용 | ||
| 이자비용 | 6,083,518 | 3,060,262 |
| 외환차손 | 247,942 | 67 |
| 외화환산손실 | 185 | 76 |
| 기타의대손상각비 | 1,398,663 | 60,387 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 | 6,446,604 | 2,586,963 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 | 3,462,985 | 135,179 |
| 파생상품평가손실 | 13,391,777 | 2,449,138 |
| 금융비용 계 | 31,031,674 | 8,292,072 |
27. 법인세비용
(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세 | ||
| 당기손익에 대한 당기법인세 | 1,122,471 | 1,072,508 |
| 법인세 환급액 | 10,817 | - |
| 총당기법인세 | 1,133,288 | 1,072,508 |
| 이연법인세 | ||
| 일시적차이의 증감 | 780,674 | (1,432,825) |
| 법인세비용(수익) | 1,913,962 | (360,317) |
(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 해당사항 없습니다.
(3) 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세 비용과 연결회사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (32,083,046) | (5,233,435) |
| 법인세율로 계산된 법인세비용 | (7,058,270) | (1,144,359) |
| 조정사항: | ||
| 비일시적차이에 의한 효과 | 4,027,782 | - |
| 이연법인세효과 | ||
| 미인식 일시적차이 | 5,435,012 | 744,539 |
| 세액공제 | (59,641) | (139,341) |
| 기타(세율차이 등) | (430,920) | (107,064) |
| 법인세비용(수익) | 1,913,962 | (360,317) |
| 유효세율 | 당기 법인세비용차감전순손실이므로 산정하지 않음 |
(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기말 이연법인세자산(부채) | 1,016,778 | 1,797,453 |
| 기초 이연법인세자산(부채) | 1,797,452 | 364,627 |
| 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) | 780,674 | (1,432,825) |
(5) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 산정하였습니다.
(6) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감은 다음과 같습니다.
① 당기 (단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 당기손익 반영 | 기타포괄손익 반영 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|
| 하자보수충당부채 | 75,203 | (47,986) | - | 123,189 |
| 대손충당금 | 149,944 | (135,762) | - | 285,706 |
| 공정가치금융자산평가손익 | (19,534) | (767,441) | - | 747,907 |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산손상차손 | 34,650 | - | - | 34,650 |
| 금융자산평가손익 | 552,387 | 241,858 | - | 310,530 |
| 지분법손익 | - | (55,000) | - | 55,000 |
| 미지급비용 | 101,444 | (31,960) | - | 133,404 |
| 자기주식 | 19,298 | - | - | 19,298 |
| 파생상품부채 | 3,592,511 | 1,846,255 | - | 1,746,256 |
| 전환사채 | (2,690,534) | (350,596) | - | (2,339,938) |
| 감가상각비 | 111,074 | (10,543) | - | 121,617 |
| 미수수익 | (166,012) | 108,222 | - | (274,234) |
| 기타 | 37,022 | (16,372) | - | 53,394 |
| 합계 | 1,797,453 | 780,674 | - | 1,016,778 |
② 전기 (단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 당기손익 반영 | 기타포괄손익 반영 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|
| 확정급여채무 | 448,012 | 448,012 | - | - |
| 퇴직연금운영자산 | (448,012) | (448,012) | - | - |
| 하자보수충당부채 | 76,109 | 906 | - | 75,203 |
| 대손충당금 | 155,517 | 5,573 | - | 149,944 |
| 공정가치금융자산평가손익 | - | 19,534 | - | (19,534) |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산손상차손 | 34,650 | - | - | 34,650 |
| 금융자산평가손익 | (9,619) | (562,006) | - | 552,387 |
| 미지급비용 | 62,136 | (39,308) | - | 101,444 |
| 자기주식 | 19,298 | - | - | 19,298 |
| 파생상품부채 | - | (3,592,511) | - | 3,592,511 |
| 전환사채 | - | 2,690,534 | - | (2,690,534) |
| 감가상각비 | 75,707 | (35,367) | - | 111,074 |
| 미수수익 | (19,659) | 146,353 | - | (166,012) |
| 기타 | (29,512) | (66,534) | - | 37,022 |
| 합계 | 364,627 | (1,432,826) | - | 1,797,453 |
(7) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)를 인식하지 아니한 일시적차이의 총액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 대손충당금 | 1,458,630 | - |
| 종속기업손상차손 | 6,070,399 | 720,751 |
| 지분법손실 | 13,095,913 | - |
| 금융자산평가손익 | 2,258,021 | - |
| 기타 | 2,542,385 | - |
| 합계 | 25,425,348 | 720,751 |
28. 주당손익
(1) 당기와 전기 지배주주의 보통주 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 지배주주지분 당기순이익(손실) | (33,922,765,809) | (4,873,118,376) |
| 가중평균유통보통주식수 | 38,967,679 | 27,053,349 |
| 기본주당이익(손실) | (871) | (180) |
(2) 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 발행한 전환사채로 인하여 잠재적 보통주가 있으나, 이로 인한 희석효과는 산정되지 않으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.
(3) 당기말 현재 잠재적 보통주 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주)
| 구분 | 발행가능보통주식수 |
|---|---|
| 전환사채 4회차 | 1,817,520 |
| 전환사채 5회차 | 2,508,960 |
| 전환사채 6회차 | 1,075,268 |
| 전환사채 7회차 | 3,641,660 |
| 전환사채 8회차 | 1,841,620 |
| 합계 | 10,885,028 |
29. 우발부채 및 약정사항
(1) 당기말 현재 금융기관 등과 약정한 차입한도의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 금융기관 | 차입금액 | 한도금액 |
|---|---|---|---|
| 운전자금대출 | 기업은행 | - | 150,000 |
| 운전자금대출 | 전문건설공제조합 | - | 288,800 |
연결회사는 당기말 현재 전문건설공제조합에 어음할인약정(한도 400백만원)이 체결되어 있으며, 당기말 현재 할인된 어음은 없습니다.
(2) 타인으로부터 제공받은 보증내역 (단위: 천원)
| 제공처 | 보증내역 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 전문건설공제조합(주1) | 일반보증 등 | 9,278,975 | 6,494,186 |
| 서울보증보험 | 일반보증 등 | 1,345,280 | 1,444,789 |
| 기술보증기금 | 운전자금대출보증 | 135,000 | 135,000 |
| 건설공제조합(주1) | 일반보증 등 | 2,542,713 | - |
(주1) 당기말 현재 연결회사의 전문건설공제조합 및 건설공제조합 출자금은 상기 지급보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (아래 (3) 참조)
(3) 담보제공자산
당기말 현재 연결회사의 전환사채 발행 등에 대한 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 담보제공처 | 담보내용 |
|---|---|---|---|---|
| 유형자산(토지,건물) (주1) | 2,749,833 | 13,000,000 | 메리츠증권(주) | 전환사채 |
| 투자부동산(토지,건물) (주1) | 624,398 | 80,000 | 햄워디컴버스쳔엔지니어링(주) | 임대보증금관련 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(출자금) | 372,554 | 372,554 | 전문건설공제조합 | 일반보증 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(출자금) | 724,038 | 724,038 | 건설공제조합 | 일반보증 |
| 종속기업투자주식(주2) | 29,700,000 | 9,100,000 | 상상인증권 | 전환사채 |
| 합계 | 34,170,823 | 23,276,592 |
(주1) 당사는 전환사채권자를 수익자로 한 건물화재보험에 가입하여 질권 설정(설정액 6,500백만원) 하였고, 전환사채권자를 근저당권자로 한 부동산 근저당설정(설정액 13,000백만원)을 담보로 제공하고 있습니다. 한편, 당사의 제7회차 전환사채권자에 대하여 당사의 특수관계자인 (주)필룩스의 부동산을 담보(설정액 13,000백만원)로 제공받고 있습니다.
(주2) 당사는 전환사채권자를 근저당권자로 한 인마크자산운용 26-3호 펀드(설정약 9,100백만원)를 담보로 제공하고 있습니다.
(4) 사용제한예금
당기말 현재 연결회사의 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 계정과목 | 구분 | 당기말 | 전기말 | 사용제한내용 |
|---|---|---|---|---|
| 현금성자산 | 보통예금 | 69,326 | - | 예금채권근질권 |
| 현금성자산 | 보통예금 | 1,341,937 | - | 예금채권근질권 |
| 합계 | 1,411,263 | - |
(5) 진행중 소송사건
당기말 현재 연결회사가 원고로서 계류중인 소송사건은 1건으로 소송가액은 총 300백만원이며, 피고로서 계류 중인 소송사건은 없습니다. 당기말 현재로서는 동 소송의전망을 예측할 수 없습니다.
30. 특수관계자
(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계자구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 관계기업 | 주식회사 오버나인와이디(주1), 에이치와이티조합, 영농조합법인성남난생산자조합, 인마크 제26호 펀드(주2) | 주식회사 오버나인와이디, 에이치와이티조합, 영농조합법인성남난생산자조합 |
| 기타 | (주)필룩스, (주)장원테크, 삼본전자(주) | (주)필룩스, (주)장원테크, 삼본전자(주), 플러스조합(주2) |
(주1) 당기 중 매각이 확정된 ㈜오버나인와이디 지분을 매각예정자산으로 분류하였습니다.
(주2) 당기 중 투자한 펀드입니다.
(주3) 당기 중 플러스조합과 연결회사 간의 특수관계가 해소됨에 따라 당기말 현재 특수관계는 없습니다.
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
① 매출 등 및 매입등
가. 당기 (단위: 천원)
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 당기 매출(주1) | 이자수익 | 이자비용 | 매입등 |
|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | (주)오버나인와이디 | - | 178,354 | - | - |
| 영농조합법인성남난생산자조합 | - | 1,223,746 | - | - | |
| 인마크 제26호 펀드 | - | - | - | - | |
| 기타 | (주)필룩스 | 3,744,249 | - | 144,546 | 13,636 |
| (주)장원테크 | - | - | 225,108 | - | |
| 삼본전자(주) | - | 11,250 | 11,918 | 19,158 | |
| 합계 | 3,744,249 | 1,413,350 | 381,572 | 32,794 |
(주1) 기타특수관계자인 서울미라마(유)와 당기 중 5,171,372천원의 매출거래가 있습니다.
나. 전기 (단위: 천원)
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 전기 매출 | 유형자산처분/이자수익 등 | 매입 |
|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | (주)오버나인와이디 | - | 107,695 | - |
| 에이치와이티조합 | - | 23,681 | - | |
| 영농조합법인성남난생산자조합 | - | 431,667 | - | |
| 기타 | (주)필룩스 | - | - | 18,736 |
| 한국기초이엔지(주)(구, 더소일(주))(주1) | 2,253 | - | - | |
| ㈜한울전력기술(주1) | - | - | 18,990 | |
| 기타특수관계자의 주요 임원 | - | 19,121 | - | |
| 합계 | 2,253 | 582,164 | 37,726 |
(주1) 전기말 중 한국기초이엔지(주)(구,더소일(주)) , 알이엔지(주), (주)한울전력기술과 연결회사간의 특수관계가 해소됨에 따라 당기말 현재 특수관계는 없습니다.
② 자금거래
당기 및 전기중 자금거래내역은 다음과 같습니다.
가. 당기 (단위: 천원)
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 기초 대여금 | 증가 | 대여금 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | 주식회사 오버나인와이디 | 3,866,667 | - | - | 3,866,667 |
| 영농조합법인성남난생산자조합 | 12,470,000 | - | - | 12,470,000 | |
| 기타 | 기타특수관계자 | - | 20,000 | 20,000 | - |
| 합계 | 16,336,667 | 20,000 | 20,000 | 16,336,667 |
(주1) 당기말 현재 연결회사는 상기 영농조합법인성남난생산자조합 대여금에 대한 담보로 동 조합 소유 토지를 담보(설정금액: 16,250백만원)로 제공받고 있습니다.
나. 전기 (단위: 천원)
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 기초 대여금 | 증가 | 대여금 감소(주1) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | 주식회사 오버나인와이디 | - | 3,866,667 | - | 3,866,667 |
| 에이치와이티조합 | - | 5,500,000 | 5,500,000 | - | |
| 영농조합법인성남난생산자조합(주1) | - | 12,470,000 | - | 12,470,000 | |
| 기타특수관계자 | 기타특수관계자의 주요 임원 | - | 1,120,000 | 490,000 | 630,000 |
| 합계 | - | 22,956,667 | 5,990,000 | 16,966,667 |
(주1) 전기말 현재 연결회사는 상기 영농조합법인성남난생산자조합 대여금에 대한 담보로 동 조합 소유 토지를 담보(설정금액: 16,250백만원)로 제공받고 있습니다.
다. 차입거래
전기중 연결회사는 특수관계자인 (주)장원테크를 대상으로 전환사채 5,000백만원을 발행하였습니다.
라. 투자전환사채
연결회사는 전기 중 특수관계자인 (주)장원테크가 발행한 전환사채를 4,000백만원에 취득하였으며, 동 전환사채는 특수관계자인 (주)필룩스에 4,000백만원에 매각하였습니다. 또한, 전기 중 연결회사는 특수관계자인 삼본전자(주)가 발행한 전환사채를 삼본전자(주)로 부터 2,010백만원에 취득하였고, 전환권 행사를 하여 보통주를 취득하였습니다.
마. 기타거래
전기중 연결회사의 특수관계자인 (주)장원테크는 당사의 3자배정 유상증자에 참여하여 7,000백만원을 불입하였습니다.
③ 출자
당기와 전기 중 특수관계자에 대한 출자 거래는 다음과 같습니다.
가. 당기 (단위: 천원)
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 당기 현금출자 | 출자전환 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | 인마크 제26호 펀드 | 30,003,361 | - | 30,003,361 |
| (주1) | 당기 중 신규로 취득하였습니다. |
나. 전기 (단위: 천원)
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 전기 현금출자 | 출자전환 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | 주식회사 오버나인와이디(주1) | 333,333 | - | 333,333 |
| 에이치와이티조합(주2) | 16,200,000 | - | 16,200,000 | |
| 영농조합법인성남난생산자조합 | 29,700 | - | 29,700 | |
| 기타특수관계자 | 플러스조합 | 6,800,000 | - | 6,800,000 |
| 합계 | 23,363,033 | - | 23,363,033 |
(주1) 전기 중 취득금액 중 일부(장부가액 83,333천원)을 특수관계자인 (주)필룩스의 자회사인 (주)비에스피리츠에 83,333천원에 처분하여 전기말 현재 관계기업투자 취득원가로 계상된 금액은 250,000천원 입니다.
(주2) 전기 출자액중 5,000,000천원을 회수하여 전기말 현재 관계기업투자로 계상된 금액은 11,200,000천원 입니다.
(3) 당기말과 전기말 현재 자금거래로 인한 채권 및 채무(상기 (2)참조)를 제외한 현재 특수관계자와의 채권채무내역은 다음과 같습니다.
① 당기말 (단위: 천원)
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 당기말 기타채권 | 기타채무 |
|---|---|---|---|
| 관계기업 | 영농조합법인성남난생산자조합 | 1,061,465 | 120,000 |
| 기타 | (주)필룩스 | 700,000 | - |
| 삼본전자(주) | 167 | 11,918 | |
| 합계 | 1,761,632 | 131,918 |
② 전기말 (단위: 천원)
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 전기말 기타채권 | 기타채무 |
|---|---|---|---|
| 관계기업 | 주식회사 오버나인와이디 | 107,695 | - |
| 영농조합법인성남난생산자조합 | 431,667 | - | |
| 기타 | 한국기초이엔지(주)(구, 더소일(주))(주1) | - | 1,978 |
| 합계 | 539,362 | 1,978 |
(주1) 전기말 현재 특수관계에 해당하지 아니하나, 비교 표시목적으로 공시하였습니다.
(4) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 373,500 | 655,274 |
| 퇴직급여 | 145,820 | 422,201 |
| 합계 | 519,320 | 1,077,475 |
31. 현금흐름표
(1) 당기 및 전기의 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 연결당기순이익(손실) | (33,997,008) | (4,873,118) |
| 비용(수익) 조정사항 | | |
| 감가상각비 | 662,880 | 700,065 |
| 대손상각비 | 542,031 | (57,797) |
| 유형자산손상차손 | - | 72,917 |
| 기타의대손상각비 | 1,407,316 | 60,387 |
| 무형자산상각비 | 387,523 | 397,954 |
| 법인세비용 | 1,913,962 | (360,317) |
| 유형자산처분손실 | 75,798 | 18,547 |
| 유형자산처분이익 | - | (52,040) |
| 사용권자산처분이익 | - | (4,211) |
| 사용권자산처분손실 | 449 | - |
| 이자비용 | 6,083,518 | 3,060,261 |
| 외화환산손실 | 185 | 76 |
| 관계기업투자손익 | 10,715,965 | 2,663,518 |
| 공사손실충당부채전입 | (199) | 4,847 |
| 하자보수충당부채전입 | 218,114 | (4,117) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 6,446,604 | 2,586,963 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (1,514,517) | (487,132) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | 3,462,985 | 135,179 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | (703,250) | (210,704) |
| 파생상품평가손실 | 13,391,778 | 2,449,138 |
| 파생상품평가이익 | (2,579,831) | - |
| 외화환산이익 | - | (3,358) |
| 배당금수익 | (64,624) | (6,180) |
| 이자수익 | (1,892,578) | (1,552,841) |
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | | |
| 매출채권및기타채권의 증가 | (4,334,263) | (197,279) |
| 기타유동자산의 증가 | (3,394,007) | (275,836) |
| 기타유동금융자산의 감소(증가) | - | 360,284 |
| 재고자산의 감소(증가) | 175,794 | (129,873) |
| 기타비유동자산의 감소 | 14,156 | - |
| 매입채무및기타채무의 증가 | 311,248 | 408,093 |
| 기타유동부채의 증가(감소) | 1,627,085 | (107,168) |
| 비유동매입채무및기타채무의 감소 | - | (71,379) |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | (1,042,887) | 4,524,879 |
(2) 당기와 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다.
① 당기 (단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금흐름 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 발행 | 지급 | 최초인식 | ||
| 단기차입금 | - | 5,800,000 | - | - |
| 파생상품부채 | 16,329,597 | - | - | 9,580,300 |
| 전환사채 | 50,000,000 | 25,000,000 | - | - |
| 사채상환할증금 | - | - | - | 1,017,630 |
| 전환권조정 | (12,229,699) | - | - | (10,635,485) |
| 사채할인발행차금 | (2,049,208) | - | (484,800) | 653,395 |
| 리스부채(유동) | 223,364 | - | (250,419) | 54,047 |
| 리스부채(비유동) | 222,198 | - | - | - |
② 전기 (단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금흐름 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 발행 | 지급 | 1116호 도입 | ||
| 파생상품부채 | - | - | - | - |
| 전환사채 | - | 50,000,000 | - | - |
| 전환권조정 | - | - | - | - |
| 사채할인발행차금 | - | - | (2,234,208) | - |
| 리스부채 | - | - | (250,498) | 269,950 |
(3) 당기 재무와 투자활동 중 현금의 유출입이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 전환사채의 전환 | 60,766,160 | - |
| 전환사채의 유동성대체 | - | 35,721,093 |
| 리스부채의 유동성대체 | 120,571 | 202,859 |
| 관계기업투자 등 매각예정자산으로 대체 | 4,402,716 | - |
| 투자부동산의 유형자산대체 | 305,382 | 1,441,384 |
| 리스자산 및 리스부채의 증가 | - | 767,542 |
| 건설중인자산의 소프트웨어 대체 | - | 230,300 |
| 선급금의 단기대여금 대체 | 800,000 | - |
- 건설계약
(1) 당기 및 전기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기 (단위: 천원)
| 구분 | 기초잔액 | 증감액(주1) | 공사수익인식 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 국내건축공사 | 12,676,656 | 49,542,534 | 42,522,466 | 19,696,723 |
| 국내토목공사 | 202,700 | 2,218,383 | 901,098 | 1,519,984 |
| 합계 | 12,879,356 | 51,760,917 | 43,423,565 | 21,216,708 |
(주1) 당기 중 신규수주 등 도급증가액은 50,001백만원이며, 공사규모의 변동 등으로 인하여 증가한 도급금액은 1,760백만원입니다.
② 전기 (단위: 천원)
| 구분 | 기초잔액 | 증감액(주1) | 공사수익인식 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 국내건축공사 | 6,797,164 | 28,823,645 | 22,944,153 | 12,676,656 |
| 국내토목공사 | 399,924 | 892,380 | 1,089,605 | 202,699 |
| 해외건축공사 | - | 239,062 | 239,062 | - |
| 합계 | 7,197,088 | 29,955,087 | 24,272,820 | 12,879,355 |
(주1) 전기 중 신규수주 등 증가액은 32,011백만원이며, 공사규모의 변동 등으로 인하여 감소한 도급금액은 2,056백만원 입니다.
(2) 당기 및 전기 중 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.
① 당기 (단위: 천원)
| 구분 | 누적계약수익 | 누적계약원가 | 누적손익 |
|---|---|---|---|
| 국내건축공사 | 34,921,976 | 25,257,337 | 9,664,639 |
| 국내토목공사 | 1,094,638 | 706,011 | 388,627 |
| 합계 | 36,016,614 | 25,963,348 | 10,053,266 |
② 전기 (단위: 천원)
| 구분 | 누적계약수익 | 누적계약원가 | 누적손익 |
|---|---|---|---|
| 국내건축공사 | 12,933,039 | 8,779,697 | 4,153,342 |
| 국내토목공사 | 589,540 | 435,951 | 153,589 |
| 합계 | 13,522,579 | 9,215,648 | 4,306,931 |
(3) 당기말과 전기말 현재 계약자산(대손충당금 차감전) 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 계약자산(주1) | 계약부채(주2) | 계약자산(주1) | 계약부채(주2) |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| 국내건축공사 | 4,008,726 | 1,558,585 | 1,230,377 | 535,585 |
| 국내토목공사 | 115,220 | 157,382 | 61,758 | 98,597 |
| 합계 | 4,123,946 | 1,715,967 | 1,292,135 | 634,182 |
(주1) 미청구공사로 재무상태표상 매출채권및기타채권으로 계상되어 있습니다.
(주2) 초과청구공사 및 공사선수금으로 재무상태표상 기타유동부채로 계상되어 있습니다.
(4) 당기의 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 계약을 구별할 수 있는 명칭 | 최초계약일 | 계약상 완성기한 | 진행률 | 미청구공사(초과청구공사) | 공사미수금(선수금) | 총액 손실충당금 (주1) | 총액 손실충당금 (주1) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 태화강정거장 전철주 기초공사 | 2019-12-30 | 2020-09-30 | 100.00% | - | - | - | - |
| 해운대 우동 주상복합시설 신축공사 | 2020-03-12 | 2020-09-30 | 100.00% | - | - | - | - |
| 수원 곡반정동 명당2단지 지역주택조합 사업 신축공사 | 2019-09-23 | 2021-01-31 | 91.00% | (71,891) | - | - | - |
| 하얏트 주차장 축조공사 | 2020-04-06 | 2020-12-31 | 87.00% | (444,473) | - | - | - |
| 거제 고현 이편한세상 신축공사 | 2019-11-12 | 2022-06-30 | 87.00% | (229,262) | - | 1,215,800 | - |
| e편한세상 천안역 현장 중 PF기초공사 | 2020-06-01 | 2023-01-26 | 82.00% | (37,185) | - | - | - |
| e편한세상 시민공원 현장 중 PF기초공사(전포1-1구역) | 2019-06-28 | 2022-06-30 | 72.00% | (91,617) | - | - | - |
| 청라 FD5블럭 공동주택 신축공사 중 말뚝공사(PF기초) | 2020-08-11 | 2022-05-31 | 57.00% | 124,659 | - | 460,105 | - |
| 삼성동 70-1번지 업무시설 대수선공사 리모델링공사 | 2020-05-19 | 2021-12-20 | 25.00% | 2,244,249 | - | 700,000 | - |
(주1) 집합평가(간편법적용)시 설정된 손실충당금은 제외하였습니다.
(5) 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동
전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익(법인세차감전) 및 미청구공사 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구분 | 공사손실 충당부채 추정 | 총계약 수익의 변동(A) | 추정 총계약 원가의 변동(B) | 공사손익변동 (A-B) | 당기 손익에 미친 영향 | 미래 손익에 미칠 영향 | 미청구공사 변동 등 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 국내건축 | - | 1,333,466 | 745,591 | 587,875 | 587,875 | - | 587,875 |
| 국내토목 | - | (51,039) | (14,517) | (36,522) | (36,522) | - | (36,522) |
| 합계 | - | 1,282,427 | 731,074 | 551,353 | 551,353 | - | 551,353 |
- 영업부문 정보
(1) 연결회사의 보고부문 구분에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다.
연결회사는 제품의 유사성에 따라 사업부문을 구분하고 있으며, 연결회사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.
연결회사는 영업부문의 성과를 영업손익에 근거해서 평가하고 있으며, 이는 포괄손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다.
(2) 당기 및 전기 중 부문별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 부문 | 관련매출액 | 영업이익 | 관련매출액 | 영업이익 |
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 당기 | 전기 | 전기 | |
| 제조부문 제품매출액 | 4,815,566 | 888,302 | 4,879,974 | 509,491 |
| 건설부문 및 기타부문 공사매출외 | 44,958,934 | 1,723,639 | 26,819,304 | 3,110,672 |
| 합계 | 49,774,500 | 2,611,941 | 31,699,278 | 3,620,163 |
(3) 당기 및 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 관련 보고부문 | 매출액 | 매출액 |
|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | ||
| 고객 A | 건설부문 | 7,302,100 | 5,974,825 |
- 보고기간 후 사건
(1) 재무제표의 발행 및 승인
연결재무제표는 2021년 2월 26일자 이사회에서 승인되었으며, 2021년 3월 24일자 주주총회에서 최종 확정될 예정입니다.
(2) 전환사채의 발행
보고기간 종료일 이후 당사는 2021년 1월 19일 및 2월 25일에 제9회차 및 제10회차 무기명식 무보증전환사채 각각 5,000백만원과 25,000백만원을 발행하였습니다.
(3) 종속기업을 통한 출자증권 취득 및 처분
보고기간 종료일 이후 당사의 종속기업인 ㈜케이에이치미디어가 ㈜아이에이치큐 주식 및 출자증권 50.49%를 110,443백만원에 취득하였으며, 취득 후 동 주식 13.32%는 30,900백만원에 매각할 예정입니다.
한편, 종속기업인 ㈜케이에이치미디어의 ㈜아이에이치큐 주식 인수 자금조달 목적의 전환사채 발행과 관련하여 관계기업인 에이치와이티조합이 보유하고 있는 인마크전문투자형사모부동산제23호를 제3자에게 질권 제공하고 있습니다.
재무상태표
제 6 기 2020.12.31 현재
제 5 기 2019.12.31 현재
제 4 기 2018.12.31 현재
(단위 : 원)
| 제 6 기 | 제 5 기 | 제 4 기 | |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 38,868,165,262 | 28,023,385,472 | 31,433,205,320 |
| 현금및현금성자산 | 8,584,255,244 | 7,708,236,966 | 6,870,379,340 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 11,089,916,028 | 7,231,214,130 | 7,058,487,682 |
| 기타유동금융자산 | 11,926,517,231 | 8,721,268,318 | 17,347,945,910 |
| 기타유동자산 | 2,803,140,322 | 325,250,778 | 48,850,388 |
| 재고자산 | 61,620,828 | 237,415,280 | 107,542,000 |
| 매각예정자산 | 4,402,715,609 | 3,800,000,000 | 0 |
| 비유동자산 | 81,033,485,838 | 73,495,014,806 | 14,890,941,307 |
| 비유동매도가능금융자산 | 0 | 0 | 0 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 20,976,157,491 | 30,429,528,584 | 5,681,838,856 |
| 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 0 | 0 | 473,851,863 |
| 종속기업 및 관계기업투자 | 37,104,840,761 | 21,524,244,414 | 1,050,950,000 |
| 기타비유동금융자산 | 13,516,616,000 | 12,660,416,000 | 764,155,424 |
| 투자부동산 | 624,397,890 | 957,987,018 | 2,458,894,034 |
| 유형자산 | 5,805,300,395 | 3,965,112,021 | 2,278,305,338 |
| 무형자산 | 2,330,101,321 | 2,160,274,521 | 1,790,818,457 |
| 기타비유동자산 | 0 | 0 | 27,500,000 |
| 이연법인세자산 | 676,071,980 | 1,797,452,248 | 364,627,335 |
| 자산총계 | 119,901,651,100 | 101,518,400,278 | 46,324,146,627 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 35,959,708,085 | 58,258,690,887 | 6,055,182,773 |
| 매입채무 및 기타유동채무 | 4,621,233,452 | 4,506,188,354 | 3,529,346,306 |
| 기타유동금융부채 | 7,937,529,018 | 16,329,597,299 | 0 |
| 기타유동부채 | 2,588,042,930 | 901,386,588 | 1,141,243,199 |
| 당기법인세부채 | 294,490,057 | 452,412,063 | 1,037,309,307 |
| 유동충당부채 | 565,929,535 | 348,014,056 | 347,283,961 |
| 유동성전환사채 | 19,952,483,093 | 35,721,092,527 | 0 |
| 비유동부채 | 181,626,864 | 290,334,142 | 151,379,050 |
| 매입채무 및 기타비유동채무 | 181,626,864 | 290,334,142 | 151,379,050 |
| 전환사채 | 0 | 0 | 0 |
| 부채총계 | 36,141,334,949 | 58,549,025,029 | 6,206,561,823 |
| 자본 | |||
| 자본금 | 5,251,698,300 | 2,935,202,500 | 2,702,257,400 |
| 자본잉여금 | 88,690,230,862 | 25,008,424,105 | 18,241,368,950 |
| 기타자본조정 | (1,609,349,496) | (1,609,349,496) | (1,609,349,496) |
| 기타포괄손익누계액 | 0 | 0 | (122,848,908) |
| 이익잉여금 | (8,572,263,515) | 16,635,098,140 | 20,906,156,858 |
| 자본총계 | 83,760,316,151 | 42,969,375,249 | 40,117,584,804 |
| 자본과부채총계 | 119,901,651,100 | 101,518,400,278 | 46,324,146,627 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
포괄손익계산서
제 6 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 5 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 4 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
(단위 : 원)
| 제 6 기 | 제 5 기 | 제 4 기 | |
|---|---|---|---|
| 매출 | 49,774,499,596 | 31,455,061,164 | 38,651,216,084 |
| 매출원가 | 35,333,125,115 | 19,180,807,785 | 26,104,619,967 |
| 매출총이익 | 14,441,374,481 | 12,274,253,379 | 12,546,596,117 |
| 판매비와관리비 | 10,183,479,230 | 8,191,849,664 | 8,848,422,797 |
| 영업이익 | 4,257,895,251 | 4,082,403,715 | 3,698,173,320 |
| 기타영업외수익 | 73,006,840 | 158,840,351 | 27,837,894 |
| 기타영업외비용 | 14,515,961,499 | 951,158,407 | 137,851,994 |
| 금융수익 | 8,854,779,108 | 1,939,511,531 | 916,433,628 |
| 금융비용 | 21,623,516,642 | 8,154,364,016 | 285,109,066 |
| 법인세비용차감전순이익 | (22,953,796,942) | (2,924,766,826) | 4,219,483,782 |
| 법인세비용 | 2,253,564,713 | (360,316,836) | 786,302,403 |
| 당기순이익 | (25,207,361,655) | (2,564,449,990) | 3,433,181,379 |
| 기타포괄손익 | 0 | 0 | 379,855,249 |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익 | 0 | 0 | 0 |
| 매도가능금융자산평가손익 | 0 | 0 | 0 |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익 | 0 | 0 | 379,855,249 |
| 기타포괄금융자산평가손실 | 0 | 0 | (7,839,000) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 0 | 0 | 387,694,249 |
| 총포괄손익 | (25,207,361,655) | (2,564,449,990) | 3,813,036,628 |
| 주당이익 | |||
| 기본주당순이익(손실) (단위 : 원) | (647) | (95) | 134 |
| 희석주당순이익(손실) (단위 : 원) | (647) | (95) | 131 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.# 자본변동표
제 6 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 5 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 4 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
(단위 : 원)
| 자본 | 자본금 | 자본잉여금 | 자본조정 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 자본 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2018.01.01 (기초자본) | 2,532,257,400 | 16,810,913,788 | (1,609,349,496) | 0 | 18,398,070,262 | 36,131,891,954 |
| 회계정책의 변경효과 | 0 | 0 | 0 | (115,009,908) | 115,009,908 | 0 |
| 당기순이익 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3,433,181,379 | 3,433,181,379 |
| 기타포괄금융자산평가손실 | 0 | 0 | 0 | (7,839,000) | 0 | (7,839,000) |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 0 | 0 | 0 | 0 | 387,694,249 | 387,694,249 |
| 매도가능금융자산평가손익 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 무상증자 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 유상증자 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 전환사채의 전환 | 170,000,000 | 1,430,455,162 | 0 | 0 | 0 | 1,600,455,162 |
| 연차배당 | 0 | 0 | 0 | 0 | (1,427,798,940) | (1,427,798,940) |
| 사업결합으로 인한 자본변동 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2018.12.31 (기말자본) | 2,702,257,400 | 18,241,368,950 | (1,609,349,496) | (122,848,908) | 20,906,156,858 | 40,117,584,804 |
| 2019.01.01 (기초자본) | 2,702,257,400 | 18,241,368,950 | (1,609,349,496) | (122,848,908) | 20,906,156,858 | 40,117,584,804 |
| 회계정책의 변경효과 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 당기순이익 | 0 | 0 | 0 | 0 | (2,564,449,990) | (2,564,449,990) |
| 기타포괄금융자산평가손실 | 0 | 0 | 0 | 122,848,908 | (122,848,908) | 0 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 매도가능금융자산평가손익 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 무상증자 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 유상증자 | 232,945,100 | 6,767,055,155 | 0 | 0 | 0 | 7,000,000,255 |
| 전환사채의 전환 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 연차배당 | 0 | 0 | 0 | 0 | (1,583,759,820) | (1,583,759,820) |
| 사업결합으로 인한 자본변동 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2019.12.31 (기말자본) | 2,935,202,500 | 25,008,424,105 | (1,609,349,496) | 0 | 16,635,098,140 | 42,969,375,249 |
| 2020.01.01 (기초자본) | 2,935,202,500 | 25,008,424,105 | (1,609,349,496) | 0 | 16,635,098,140 | 42,969,375,249 |
| 회계정책의 변경효과 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 당기순이익 | 0 | 0 | 0 | 0 | (25,207,361,655) | (25,207,361,655) |
| 기타포괄금융자산평가손실 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 매도가능금융자산평가손익 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 무상증자 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 유상증자 | 438,596,500 | 4,561,403,600 | 0 | 0 | 0 | 5,000,000,100 |
| 전환사채의 전환 | 1,877,899,300 | 59,120,403,157 | 0 | 0 | 0 | 60,998,302,457 |
| 연차배당 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 사업결합으로 인한 자본변동 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2020.12.31 (기말자본) | 5,251,698,300 | 88,690,230,862 | (1,609,349,496) | 0 | (8,572,263,515) | 83,760,316,151 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
현금흐름표
제 6 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 5 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 4 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
(단위 : 원)
| 제 6 기 | 제 5 기 | 제 4 기 | |
|---|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (246,343,541) | 3,196,298,819 | 2,818,694,835 |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 238,652,804 | 5,125,577,735 | 3,530,543,776 |
| 이자수취 | 998,723,572 | 577,733,363 | 384,770,675 |
| 이자지급 | (2,503,862,869) | (855,786,958) | (1,106) |
| 배당금수령 | 2,310,249,403 | 6,180,000 | 1,910,000 |
| 법인세납부 | (1,290,106,451) | (1,657,405,321) | (1,098,528,510) |
| 투자활동현금흐름 | (28,168,993,567) | (55,327,343,301) | 796,971,390 |
| 투자활동으로 인한 현금유입액 | 50,179,905,019 | 55,076,708,157 | 27,372,157,823 |
| 단기금융상품의 처분 | 0 | 18,842,821,662 | 26,720,691,984 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 | 42,194,105,019 | 10,185,943,104 | 223,347,222 |
| 단기대여금의 감소 | 4,170,000,000 | 18,290,000,000 | 200,000,000 |
| 매각예정자산의 처분 | 3,800,000,000 | 0 | 0 |
| 매도가능증권의 처분 | 0 | 0 | 0 |
| 유형자산의 처분 | 0 | 110,515,038 | 83,025,870 |
| 무형자산의 처분 | 0 | 0 | 0 |
| 장기대여금의 감소 | 0 | 272,611,253 | 145,092,747 |
| 보증금의 감소 | 15,800,000 | 2,291,484,100 | 0 |
| 합병으로 인한 현금유입 | 0 | 0 | 0 |
| 관계기업투자의 처분 | 0 | 5,083,333,000 | 0 |
| 투자활동으로 인한 현금유출액 | (78,348,898,586) | (110,404,051,458) | (26,575,186,433) |
| 단기금융상품의 취득 | 0 | (1,662,032,655) | (20,084,822,986) |
| 매각예정자산의 취득 | 0 | (3,800,000,000) | 0 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득 | (34,857,261,812) | (36,823,477,743) | (3,493,075,124) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 | 0 | 0 | (312,795,610) |
| 장기금융상품의 취득 | 0 | 0 | 0 |
| 단기대여금의 증가 | (11,000,000,000) | (32,706,667,000) | (400,000,000) |
| 장기대여금의 증가 | 0 | (12,470,000,000) | 0 |
| 투자부동산의 취득 | 0 | 0 | 0 |
| 종속기업투자의 취득 | (29,702,000,000) | (3,064,345,000) | (1,050,950,000) |
| 관계기업투자의 취득 | 0 | (16,563,033,000) | 0 |
| 유형자산의 취득 | (2,160,286,774) | (259,745,960) | (768,730,713) |
| 무형자산의 취득 | (557,350,000) | (767,410,000) | (332,832,000) |
| 보증금의 증가 | (72,000,000) | (2,287,340,100) | (131,980,000) |
| 재무활동현금흐름 | 29,291,540,142 | 52,968,902,108 | (1,435,150,420) |
| 재무활동으로 인한 현금유입액 | 29,815,300,100 | 57,000,000,255 | 0 |
| 유상증자 | 5,000,000,100 | 7,000,000,255 | 0 |
| 전환사채발행 | 24,815,300,000 | 50,000,000,000 | 0 |
| 재무활동으로 인한 현금유출액 | (523,759,958) | (4,031,098,147) | (1,435,150,420) |
| 단기차입금의 상환 | 0 | 0 | 0 |
| 전환권청구 시 부대비용 | 0 | 0 | (7,351,480) |
| 전환사채발생시 부대비용 | (300,100,000) | (2,234,207,700) | 0 |
| 리스부채의 상환 | (223,659,958) | (213,130,627) | 0 |
| 배당금의 지급 | 0 | (1,583,759,820) | (1,427,798,940) |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | 876,203,034 | 837,857,626 | 2,180,515,805 |
| 기초현금및현금성자산 | 7,708,236,966 | 6,870,379,340 | 4,696,482,456 |
| 외화현금및현금성자산의 환율변동효과 | (184,756) | 0 | (6,618,921) |
| 기말현금및현금성자산 | 8,584,255,244 | 7,708,236,966 | 6,870,379,340 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
5. 재무제표 주석
- 제 6 기 : 2020년 1월1일부터 2020년 12월 31일까지
- 제 5 기 : 2019년 1월1일부터 2019년 12월 31일까지
이엑스티 주식회사
1. 회사의 개요
이엑스티주식회사(이하 "당사")는 2004년 5월 1일에 설립되어 토목, 건축 파일공사 및 관련 기술 자문과 서비스업 등을 주요사업으로 영위하고 있으며, 본사는 서울시 금천구 가산동에 위치하고 있습니다.
당사와 케이비드림투게더제4호기업인수목적 주식회사는 2017년 6월 22일 이사회에서 합병을 결의 하였습니다. 합병은 케이비드림투게더제4호기업인수목적 주식회사가 당사를 흡수합병하는 방법으로 진행되어 케이비드림투게더제4호기업인수목적 주식회사가 존속하고 당사는 소멸하게 되나, 실질적으로는 당사가 케이비드림투게더제4호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 형식으로 케이비드림투게더제4호기업인수목적 주식회사와 4.7205000:1의 비율(이엑스티 주식회사 주주에게 케이비드림투게더제4호기업인수목적 주식회사 보통주 20,007,574주 부여)로 합병하여 한국거래소 코스닥시장에 당사의 보통주식을 상장하였습니다.
당사의 정관에 의해 발행할 주식의 총수는 500,000,000주(1주의 금액: 100원)이며, 당기말 현재 자본금은 5,252백만원(발행주식수:52,516,983주)입니다.
당기말 현재 당사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율 |
|---|---|---|
| 장원테크 | 12,263,569 | 23.35% |
| 자기주식 | 626,577 | 1.19% |
| 기타 | 39,626,837 | 75.46% |
| 합계 | 52,516,983 | 100.00% |
(주) 상기 5% 이상 주주의 주식소유 현황은 2020년 12월 31일 기준으로 작성하였으며, 보고서 제출일 현재 기준 주식 수는 상이할 수 있습니다.
2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책
2.1 재무제표 작성기준
당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 재무제표입니다.
재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
재무제표는 아래 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
* 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 순확정급여부채
* 공정가치로 측정되는 파생상품
* 공정가치 측정 금융자산(당기손익 또는 기타포괄손익)
2.1.1 당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 및 제 1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 이자율지표 개혁
동 개정사항은 현행 이자율 지표의 영향을 받는 위험회피대상항목 또는 위험회피수단이 진행 중인 이자율 지표 개혁의 결과로 변경되기 이전의 불확실성이 존재하는 기간 동안 위험회피회계를 계속 적용할 수 있도록 특정 위험회피회계 요구사항을 수정하였습니다.
(2) 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)
동 개정사항은 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 반드시 포함해야 한다는 것을 명확히 하였습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 모든 투입물과 과정을 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있다는 것을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한 자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.
동 개정사항은 취득일이 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후의 사업결합에 적용하며, 모든 사업결합과 자산취득거래에 전진적으로 적용됩니다.
(3) 기업회계기준서 제1001호 및 제1008호 중요성의 정의(개정)
동 개정사항은 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요'하다는 중요성의 새로운 정의를 제공합니다. 동 개정사항은 중요성이 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 재무제표에서의 정보의 성격 또는 규모에 의존한다는 것을 명확히 하였습니다. 만약 주요 재무이용자의 결정에 영향을 줄 것이라는 합리적으로 예상 가능하다면 해당 정보의 오류는 중요합니다.
상기 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) - 코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법
동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리할 때, 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다.
동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다.
* 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음
* 리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침(예를 들어 임차료 할인 등이 2021년 5월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료를 감소시키고 2021년 5월 30일 후에 리스료를 증가시키는 경우 이러한 조건을 충족함)
* 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음
(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 부채의 유동/비유동 분류
동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.
동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
(3) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정) - '개념체계'에 대한 참조
인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.
동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.
(4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액
동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.
또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.
동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.
동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
(5) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가
동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야 할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 '직접 관련된 원가 접근법'을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.
동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.
동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
(6) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선
1) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업
동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.
동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다.
동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다.
동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.# 3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 리스 인센티브 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.
4) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.
동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
2.2 종속기업 및 관계기업투자
당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 관계기업투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로계상하였습니다. 또한, 종속기업, 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.3 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목을 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.4 현금및현금성자산
현금및현금성자산은 보유 중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.
2.5 금융상품
금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.
(1) 금융자산
① 최초 인식과 측정
금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다. 최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 기업의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래원가로 측정합니다. 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다. 금융자산의 관리를 위한 기업의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.
② 후속측정
가. 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)
다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 금융자산을 보유
- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생
상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 측정되며, 손상을인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로인식됩니다.
나. 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품
다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유
- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생
기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.
다. 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품
당사는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다. 이러한 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 당사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.
라. 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 매 보고기간말 공정가치로 측정하며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 채무상품을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.
③ 금융자산의 제거
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당사는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다.
④ 금융자산의 손상
당사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수조건인 그 밖의 신용보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다. 기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다. 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 당사는 금융상품의 기대신용손실을 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)에 해당하는 금액으로 측정합니다. 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 금융삼품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 당사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 당사는 채무상품의 내부 신용 등급을 재평가합니다. 당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 당사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 당사는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다. 이러한 평가 결과와 상관 없이 계약상 지급이 30일을 초과하여 연체되는 경우에는 이를 반증하는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보가 없다면 금융상품의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가하였다고 간주합니다. 당사는 계약상 지급이 90일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.
(2) 금융부채
금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다. 모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.
모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다.
① 당기손익-공정가치 측정 금융부채
금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다.
금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하며 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치의 변동으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식합니다.
그러나 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 경우에 부채의 신용위험 변동으로 인한 금융부채의 공정가치 변동금액은 부채의 신용위험 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익에 회계불일치를 일으키거나 확대하는 것이 아니라면 기타포괄손익으로 인식합니다. 부채의 나머지 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익으로 인식된 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않으며, 대신 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다. 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융보증계약에서 발생한 손익은 당기손익으로 인식합니다.
② 상각후원가측정금융부채
금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 금융부채의 상각후원가와 정확히 일치시키는 이자율입니다.
③ 금융보증부채
금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.
- 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금
- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
④ 금융부채의 제거
금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.
(3) 금융상품의 상계
금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.
(4) 파생상품
파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하지않거나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다.
파생상품은 공정가치가 0보다 클 때 금융자산으로 인식되며, 공정가치가 0보다 작을때는 금융부채로 인식됩니다. 법적인 권리가 없거나 상계할 의도가 없다면 재무상태표상 파생상품은 상계하지 아니합니다. 파생상품은 파생상품의 잔여만기가 12개월을 초과하고 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 비유동자산 또는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 기타 파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다.
내재파생상품은 파생상품이 아닌 주계약을 포함하는 복합상품의 구성요소로, 복합상품의 현금흐름 중 일부를 독립적인 파생상품의 경우와 비슷하게 변동시키는 효과를 가져옵니다.
기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 금융자산을 주계약으로 포함하는 복합계약에 내재된 파생상품은 분리하지 아니합니다. 복합계약 전체를 기준으로 분류하며 상각후원가나 공정가치로 후속측정합니다.
기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 금융자산이 아닌 주계약(예를 들어 금융부채)을 포함하는 복합계약에 내재된 파생상품은 내재파생상품이 파생상품의 정의를 충족하고 내재파생상품의 특성ㆍ위험이 주계약의 특성ㆍ위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고 주계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 별도의 파생상품으로 회계처리합니다.
2.6 매출채권
매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재화 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 12개월 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다.
2.7 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 이동평균법에 따라 결정됩니다.
2.8 투자부동산
임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 30년동안 정액법으로 상각됩니다.
2.9 유형자산
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 건 물 | 30년 |
| 시설장치 | 4년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 공기구비품 | 4년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.
2.10 차입원가
적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
2.11 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.12 리스
1) 당사가 리스이용자인 경우
당사는 계약 약정일에 계약이 리스인지 또는 계약에 리스가 포함되어 있는지 판단합니다. 당사는 리스이용자인 경우에 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스 약정과 관련하여 사용권자산과 그에 대응되는 리스부채를 인식합니다. 당사는 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 단기리스와 소액 기초자산 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용으로 인식합니다. 당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.
사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권 자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다. 리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료를 리스의 내재이자율로 할인한 현재가치로 최초 측정합니다. 만약 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
리스부채의 측정에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.
- 고정리스료 (실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)
- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료.# 2. 회계 정책 (계속)
2.12 리스 (계속)
처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함 - 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이유)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정 됩니다. 리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다. 당사는 사용권자산 및 리스부채를 재무상태표에서 다른 자산 및 부채와 구분하여 표시합니다.
당사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.
2) 당사가 리스제공자인 경우
당사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다. 당사가 중간리스제공자인 경우 당사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도계약으로회계처리하고 있습니다. 당사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다. 당사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 당사는 그 기준을 적용합니다. 당사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 계약에 리스요소와 비리스요소가 포함되어 있는 경우, 당사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약대가를 각 구성요소에 배분합니다.
2.13 무형자산
무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다.
일부 무형자산은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정 내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
| 구분 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 10년 |
| 소프트웨어 | 4년 |
| 개발비 | 5년 |
내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.14 매입채무
매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재화 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 12개월 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다.
2.15 충당부채
충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.16 수익인식
(1) 수행의무의 식별
당사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다.
(2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무: 건설계약
당사의 건설 사업부문의 공사수익은 진행기준에 따라 수익을 인식하고 있습니다. 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 당사는 계약 조건을 분석한 결과, 진행기준 적용 요건을 만족하는 것으로 판단하였습니다.
(3) 변동대가
당사는 받을 권리를 갖게 될 대가와 관련하여 기댓값 또는 가장 가능성이 높은 금액을 기준으로 변동 대가를 추정하고, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.
2.17 종업원급여
당사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.
확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.
확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.
제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
2.18 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.
경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는, 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 당사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계됩니다.
2.19 재무제표 승인
당사의 재무제표는 2021년 2월 26일자 로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를수 있습니다.
추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.
재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 아래에서 설명하는 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
3.1 금융자산의 손상
기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 당사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에근거하여 판단합니다.
3.2 총계약수익 및 총계약원가 추정치의 불확실성
총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 당사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 당사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 당사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다.
공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 미래에 발생될 수 있는 설계변경이나 공사기간의 변동에 따라 재료비, 노무비, 외주비 및 공사기간 등의 미래 추정치에 근거하는 바, 향후 변동될 수 있는 불확실성이 존재합니다.
당사는 추정 총계약수익 및 총계약원가에 유의적인 변동이 있는지를 주기적으로 검토하고 있습니다.
4. 재무위험관리
4.1. 재무위험관리요소
당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험 등), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생상품과 비파생상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다.
(1) 시장위험
① 외환위험
당사의 외환위험은 미래 예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있으며 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, JPY 등이 있습니다.
당사는 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 외환위험관리 정책을 선택하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원)
| 구분 | 통화 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화환산액 | ||
| 금융자산 | |||
| 현금및현금성자산 | USD | 18,113.33 | 19,707 |
| 기타금융자산 | USD | 36,227.34 | 39,415 |
| 합계 | 59,122 |
당기 및 전기 현재 당사가 보유하고 있는 외환 포지션에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동시 환율변동이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 환율 5% 상승 | 환율 5% 하락 | |
| 법인세비용차감전 순이익 영향 | 2,956 | (2,956) |
| 합 계 | 2,956 | (2,956) |
상기 민감도분석은 당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.
② 가격위험
당사는 공정가치측정로 측정되는 금융자산을 20,976백만원 보유하고 있으며, 동 자산은 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 이들 자산의 공정가치 변동 10%에 대하여 법인세비용차감전 순이익과 자기자본은 각각 2,098백만원 변동되었을 것으로 추정됩니다.
③ 이자율위험
이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다.
당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
당기말 현재 당사는 변동금리부 차입금을 보유하고 있지 않습니다.
(2) 신용위험
당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 고객과 거래하고 있습니다. 당사는 신규 고객과 계약시 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 고객의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 고객의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
신용위험으로 인한 최대 노출금액은 금융기관에 예치된 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권을 포함한 모든 금융자산(지분상품 제외)의 장부금액 및 최대보증금액과 동일합니다.
(3) 유동성위험
당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 당사의 비파생금융부채를 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은현재가치 할인을 하지 않은 명목금액으로서, 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 지급해야 할 이자를 포함하고 있습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 1년이하 | 1년초과~2년이하 | 2년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | ||||
| 매입채무및기타채무 | 4,629,263 | 139,422 | 55,802 | 4,824,487 |
| 전환사채(주1) | 1,005,000 | 6,005,000 | 26,644,296 | 33,654,296 |
| 합계 | 5,634,263 | 6,144,422 | 26,700,098 | 38,478,783 |
| 전기말 | ||||
| 매입채무및기타채무 | 4,522,053 | 216,330 | 84,809 | 4,823,192 |
| 전환사채(주1) | 2,300,000 | 2,300,000 | 51,475,000 | 56,075,000 |
| 합계 | 6,822,053 | 2,516,330 | 51,559,809 | 60,898,192 |
(주1) 계약상 만기상환시의 현금흐름을 기재하였습니다.
4.2 자본위험관리
당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.
자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.
당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채와 총자본은 각각 재무상태표의 "부채총계"와"자본총계"입니다.
당기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 총부채(A) | 36,141,335 | 58,549,025 |
| 총자본(B) | 83,760,316 | 42,969,375 |
| 부채비율(A/B) | 43.15% | 136.26% |
5. 범주별 금융상품
(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
① 당기말 (단위: 천원)
| 구분 | 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 8,584,255 | - | 8,584,255 |
| 매출채권및기타채권(주1) | 7,096,457 | - | 7,096,457 |
| 기타유동금융자산 | 11,926,517 | - | 11,926,517 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | 20,976,157 | 20,976,157 |
| 기타비유동금융자산 | 13,516,616 | - | 13,516,616 |
| 합계 | 41,123,845 | 20,976,157 | 62,100,002 |
(주1) 미청구공사는 제외되어 있습니다.
② 전기말 (단위: 천원)
| 구분 | 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 7,708,237 | - | 7,708,237 |
| 매출채권및기타채권(주1) | 5,978,219 | - | 5,978,219 |
| 기타유동금융자산 | 8,721,268 | - | 8,721,268 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | 30,429,529 | 30,429,529 |
| 기타비유동금융자산 | 12,660,416 | - | 12,660,416 |
| 합계 | 35,068,140 | 30,429,529 | 65,497,669 |
(주1) 미청구공사는 제외되어 있습니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
① 당기말 (단위: 천원)
| 구분 | 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 4,621,233 | - | 4,621,233 |
| 비유동매입채무및기타채무 | 181,627 | - | 181,627 |
| 기타유동금융부채 | - | 7,937,529 | 7,937,529 |
| 전환사채 | 19,952,483 | - | 19,952,483 |
| 합계 | 24,755,343 | 7,937,529 | 32,692,872 |
② 전기말 (단위: 천원)
| 구분 | 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 4,506,188 | - | 4,506,188 |
| 비유동매입채무및기타채무 | 290,334 | - | 290,334 |
| 기타유동금융부채 | - | 16,329,597 | 16,329,597 |
| 전환사채 | 35,721,093 | - | 35,721,093 |
| 합계 | 40,517,615 | 16,329,597 | 56,847,212 |
(3) 당기 및 전기의 금융상품 손익을 범주별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.
① 당기 (단위: 천원)
| 구분 | 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익 인식분 | |||||
| 대손상각비 | (542,031) | - | - | - | (542,031) |
| 기타의 대손상각비 | (204,225) | - | - | - | (204,225) |
| 외환차익 | 3,355 | - | - | - | 3,355 |
| 외환차손 | (2,581) | - | - | - | (2,581) |
| 외화환산손실 | (4,034) | - | - | - | (4,034) |
| 이자수익 | 1,626,910 | 171,294 | - | - | 1,798,204 |
| 이자비용 | - | - | (6,070,633) | - | (6,070,633) |
| 배당금수익 | - | 2,310,249 | - | - | 2,310,249 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | - | 1,323,665 | - | - | 1,323,665 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | - | (3,616,568) | - | - | (3,616,568) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | - | 650,777 | - | - | 650,777 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | - | (495,919) | - | - | (495,919) |
| 파생상품평가손실 | - | - | (11,183,783) | - | (11,183,783) |
| 파생상품평가이익 | - | - | - | 2,579,831 | 2,579,831 |
| 파생상품처분이익 | - | - | - | 188,697 | 188,697 |
| 합계 | 877,394 | 343,498 | (6,070,633) | (8,415,255) | ## 6. 공정가치 |
(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 장부금액 | 당기말 공정가치 | 전기말 장부금액 | 전기말 공정가치 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 8,584,255 | (주1) | 7,708,237 | (주1) |
| 매출채권및기타채권 | 7,096,457 | (주1,2) | 5,978,220 | (주1,2) |
| 기타유동금융자산 | 11,926,517 | (주1) | 8,721,268 | (주1) |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 20,976,157 | 20,976,157 | 30,429,529 | 30,429,529 |
| 기타비유동금융자산 | 13,516,616 | (주1) | 12,660,416 | (주1) |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무및기타채무 | 4,621,233 | (주1) | 4,506,188 | (주1) |
| 비유동매입채무및기타채무 | 181,627 | (주1) | 290,334 | (주1) |
| 기타유동금융부채 | 7,937,529 | 7,937,529 | 16,329,597 | 16,329,597 |
| 전환사채 | 19,952,483 | (주1) | 35,721,093 | (주1) |
(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(주2) 미청구공사는 제외되어 있습니다.
(2) 금융상품 공정가치 서열 체계
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채는 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 수준 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채를 공정가치 서열체계에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | ||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | 19,872,565 | 1,103,592 | 20,976,157 |
| 기타금융부채 | - | 7,937,529 | - | 7,937,529 |
| 전기말 | ||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | 29,899,885 | 529,644 | 30,429,529 |
| 기타금융부채 | - | 16,329,597 | - | 16,329,597 |
7. 매출채권및기타채권
(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 2,302,200 | 1,970,869 |
| 대손충당금 | (105,646) | (101,216) |
| 공사미수금 | 5,786,380 | 4,533,553 |
| 대손충당금 | (886,974) | (440,720) |
| 미청구공사 | 4,123,946 | 1,292,135 |
| 대손충당금 | (130,488) | (39,141) |
| 미수금 | 70,813 | 131,824 |
| 대손충당금 | (70,315) | (116,090) |
| 합계 | 11,089,916 | 7,231,214 |
(2) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 만기 미도래 채권 | 9,849,019 | 7,059,726 |
| 연체되었으나 미손상 채권 | ||
| 3개월 미만 | - | - |
| 6개월 미만 | 710,776 | 158,199 |
| 1년 미만 | 530,121 | 13,289 |
| 소계 | 1,240,897 | 171,488 |
| 손상 채권 | ||
| 3개월 미만 | 260,845 | 39,141 |
| 6개월 미만 | 232,736 | 78,345 |
| 1년 미만 | 320,298 | 225,060 |
| 1년 초과 | 379,544 | 354,621 |
| 소계 | 1,193,423 | 697,167 |
| 합계 | 12,283,339 | 7,928,381 |
(3) 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 매출채권 | 기타채권 | 매출채권 | 기타채권 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 581,077 | 116,090 | 638,873 | 44,903 |
| 설정(환입) | 542,030 | (45,775) | (57,796) | 71,187 |
| 기말 | 1,123,107 | 70,315 | 581,077 | 116,090 |
8. 재고자산
당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 제품 | 61,621 | 237,415 |
9. 매각예정자산
당기말과 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식회사 오버나인와이디(주1) | 4,402,716 | - |
| 플러스조합 | - | 3,800,000 |
| 합계 | 4,402,716 | 3,800,000 |
(주1) 당기말 현재 매각예정 자산은 주식회사 오버나인와이디의 주식 및 대여금 등으로 구성되어 있습니다.
10. 기타금융자산
당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 (유동) | 당기말 (비유동) | 전기말 (유동) | 전기말 (비유동) |
|---|---|---|---|---|
| 미수수익 | 1,246,517 | - | 754,601 | - |
| 대여금 | 10,930,000 | 13,270,000 | 7,966,667 | 12,470,000 |
| 대손충당금 | (250,000) | - | - | - |
| 임차보증금 | - | 140,000 | - | 82,000 |
| 기타보증금 | - | 106,616 | - | 108,416 |
| 합계 | 11,926,517 | 13,516,616 | 8,721,268 | 12,660,416 |
11. 기타자산
당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 2,113,396 | 100,091 |
| 대손충당금 | (118,064) | (63,636) |
| 선급공사원가 | 695,200 | 246,009 |
| 선급비용 | 112,608 | 42,787 |
| 합계 | 2,803,140 | 325,251 |
12. 당기손익-공정가치측정금융자산
당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 투자전환사채 | 6,505,134 | 2,838,416 |
| 수익증권 | 13,332,000 | - |
| 금융상품 | 35,431 | 27,061,469 |
| 출자금(주1) | 1,103,592 | 529,644 |
| 합계 | 20,976,157 | 30,429,529 |
(주1) 전문건설공제조합 및 건설공제조합 출자금은 지급보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석29참조)
13. 종속기업 및 관계기업투자
(1) 종속기업투자
① 당기말과 전기말 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.
가. 당기말 (단위: 천원)
| 회사명 | 주요영업 활동 | 법인설립 및 영업소재지 | 당기말 결산월 | 지분율(%) | 취득원가 | 손상차손 누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| EXT Vina Co., Ltd.(주2) | 건설업 | 베트남 | 12월 | 100.00 | 1,115,300 | (478,700) | 636,600 |
| 에스이컬러컬쳐(주)(주3) | 제조업 | 대한민국 | 12월 | 100.00 | 500,000 | (242,050) | 257,950 |
| (주)파일엔지니어링(주1) | 건설업 | 대한민국 | 12월 | 100.00 | 7,399,995 | (4,349,648) | 3,050,347 |
| (주)와이케이파이낸셜대부 | 금융업 | 대한민국 | 12월 | 100.00 | 750,000 | - | 750,000 |
| (주)파일리츠(주1) | 부동산업 | 대한민국 | 12월 | 100.00 | 1,000,000 | (1,000,000) | - |
| (주) 케이에이치미디어 | 영화제작업 | 대한민국 | 12월 | 100.00 | 2,000 | - | 2,000 |
| 인마크 제26-3호 펀드 | 투자업 | 대한민국 | 12월 | 99.00 | 29,700,000 | - | 29,700,000 |
| 합 계 | 40,467,295 | (6,070,398) | 34,396,897 |
(주1) 당기중 종속기업투자주식손상차손 5,349,648천원을 인식하였습니다.
(주2) 전기중 종속기업투자주식손상차손 478,700천원을 인식하였습니다.
(주3) 전기중 종속기업투자주식손상차손 242,050천원을 인식하였습니다.
나. 전기말 (단위: 천원)
| 회사명 | 주요영업 활동 | 법인설립 및 영업소재지 | 당기말 결산월 | 지분율(%) | 취득원가 | 손상차손 누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| EXT Vina Co., Ltd.(주2) | 건설업 | 베트남 | 12월 | 100.00 | 1,115,300 | (478,700) | 636,600 |
| 에스이컬러컬쳐(주) (주3) | 제조업 | 대한민국 | 12월 | 100.00 | 500,000 | (242,050) | 257,950 |
| (주)파일엔지니어링 | 건설업 | 대한민국 | 12월 | 100.00 | 7,399,995 | - | 7,399,995 |
| (주)와이케이파이낸셜대부 | 금융업 | 대한민국 | 12월 | 100.00 | 750,000 | - | 750,000 |
| (주)파일리츠 | 부동산업 | 대한민국 | 12월 | 100.00 | 1,000,000 | - | 1,000,000 |
| 합 계 | 10,765,295 | (720,750) | 10,044,545 |
② 당기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
가. 당기말 (단위: 천원)
| 구 분 | EXT Vina Co., Ltd. | 에스이컬러컬쳐(주) | (주)파일엔지니어링 | (주)와이케이 파이낸셜대부 | (주)파일리츠 | (주)케이에이치 미디어 | 인마크 제26-3호 펀드 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동자산 | 343,866 | 249,110 | 1,102,280 | 1,631,165 | 37,671 | 11,670,525 | 242,179 |
| 비유동자산 | 176,804 | - | 2,465,038 | - | - | - | 23,511,178 |
| 자산계 | 520,670 | 249,110 | 3,567,318 | 1,631,165 | 37,671 | 11,670,525 | 23,753,357 |
| 유동부채 | 56,708 | 2,640 | 516,971 | 875,838 | 160,511 | 12,023,973 | 2,208,563 |
| 비유동부채 | - | - | - | - | - | - | - |
| 부채계 | 56,708 | 2,640 | 516,971 | 875,838 | 160,511 | 12,023,973 | 2,208,563 |
| 자본계 | 463,962 | 246,470 | 3,050,347 | 755,327 | (122,840) | (353,448) | 21,544,793 |
나. 전기말 (단위: 천원)
| 구 분 | EXT Vina Co., Ltd. | 에스이컬러컬쳐(주) | (주)파일엔지니어링 | (주)와이케이파이낸셜대부 | (주)파일리츠 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유동자산 | 496,206 | 216,450 | 3,438,968 | 730,903 | 946,283 |
| 비유동자산 | 244,525 | 41,500 | 7,391,508 | - | 45,069 |
| 자산계 | 740,731 | 257,950 | 10,830,476 | 730,903 | 991,352 |
| 유동부채 | 111,285 | - | 3,308,679 | 2,244 | - |
| 비유동부채 | 11,864 | - | - | - | - |
| 부채계 | 123,149 | - | 3,308,679 | 2,244 | - |
| 자본계 | 617,582 | 257,950 | 7,521,797 | 728,659 | 991,352 |
③ 당기와 전기 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.
가. 당기 (단위: 천원)
| 구 분 | EXT Vina Co., Ltd. | 에스이컬러컬쳐(주) | (주)파일엔지니어링 | (주)와이케이파이낸셜대부 | (주)파일리츠 | (주) 케이에이치 미디어 | 인마크 제26-3호 펀드 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | - | - | - | - | - | - | - |
| 영업이익(손실) | (144,140) | (11,322) | (107,738) | (61,322) | (16,603) | (331,655) | (984,014) |
| 당기순이익(손실) | (127,055) | (11,479) | (4,471,451) | 26,669 | (1,114,192) | (355,448) | (7,424,231) |
| 기타포괄이익(손실) | (26,565) | - | - | - | - | - | 1,290,348 |
| 총포괄이익(손실) | (153,620) | (11,479) | (4,471,451) | 26,669 | (1,114,192) | (355,448) | (6,133,883) |
나. 전기 (단위: 천원)
| 구 분 | EXT Vina Co., Ltd. | 에스이컬러컬쳐(주) | (주)파일엔지니어링 | (주)와이케이파이낸셜대부 | (주)파일리츠 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 258,570 | - | - | - | - |
| 영업이익(손실) | (319,726) | (30,679) | (143,795) | (33,092) | (10,973) |
| 당기순이익(손실) | (349,854) | (136,278) | 121,802 | (21,341) | (8,648) |
| 기타포괄이익(손실) | 24,591 | - | - | - | - |
| 총포괄이익(손실) | (325,263) | (136,278) | 121,802 | (21,341) | (8,648) |
(2) 관계기업투자
① 당기말과 전기말 현재 관계기업투자내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 회사명 | 소재지 | 당기말 주요영업 활동 | 지분율(%) | 취득원가 | 장부가액 | 전기말 지분율(%) | 취득원가 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식회사 오버나인와이디(주1) | 한국 | 부동산개발 | - | - | - | 30.00% | 250,000 | 250,000 |
| 에이치와이티조합(주2) | 한국 | 투자및투자자문 | 17.92% | 11,200,000 | 2,678,245 | 17.92% | 11,200,000 | 11,200,000 |
| 영농조합법인성남난생산자조합 | 한국 | 화훼작물생산 | 22.85% | 29,700 | 29,700 | 22.85% | 29,700 | 29,700 |
| 합계 | 11,229,700 | 2,707,945 | 11,479,700 | 11,479,700 |
(주1) 당기중 매각이 확정되어 매각예정자산으로 분류하였습니다.
(주2) 당기중 관계기업투자주식손상차손 8,521,755천원을 인식하였습니다.
(3) 당기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
① 당기말 (단위: 천원)
| 회사명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 에이치와이티조합 | 15,199,604 | 169 | 15,199,435 | - | (33,869,322) |
| 영농조합법인성남난생산자조합 | 4,340,548 | 17,901,241 | (13,560,693) | - | (2,203,597) |
② 전기말 (단위: 천원)
| 회사명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)오버나인와이디 | 4,648,802 | 4,462,757 | 186,045 | 1,423,871 | (755,996) |
| 에이치와이티조합 | 49,124,948 | 29,627 | 49,095,321 | - | (13,405,679) |
| 영농조합법인성남난생산자조합 | 4,199,631 | 15,556,727 | (11,357,096) | - | (1,172,701) |
14. 투자부동산
(1) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기 (단위: 천원)
| 구분 | 토지 | 건물 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 280,273 | 677,714 | 957,987 |
| 유형자산으로대체 | (14,039) | (291,343) | (305,382) |
| 감가상각 | - | (28,207) | (28,207) |
| 기말 | 266,234 | 358,164 | 624,398 |
| 취득원가 | 266,234 | 662,041 | 928,275 |
| 감가상각누계액 | - | (303,877) | (303,877) |
② 전기 (단위: 천원)
| 구분 | 토지 | 건물 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 985,650 | 1,473,243 | 2,458,893 |
| 유형자산으로대체 | (705,377) | (736,006) | (1,441,383) |
| 감가상각 | - | (59,523) | (59,523) |
| 기말 | 280,273 | 677,714 | 957,987 |
| 취득원가 | 280,273 | 997,201 | 1,277,474 |
| 감가상각누계액 | - | (319,487) | (319,487) |
(3) 당기와 전기중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 각각 76백만원 및 127백만원 입니다.
(4) 당기말 현재 당사가 담보로 제공한 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액(주1) | 관련 계정과목 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | ||||
| 투자부동산 | 624,398 | 80,000 | 임대보증금 | 임차인 |
| 13,000,000 | 전환사채 | 전환사채 인수권자 | ||
| 전기말 | ||||
| 투자부동산 | 646,907 | 80,000 | 임대보증금 | 임차인 |
| 900,000 | 전환사채 | 전환사채 인수권자 |
(주1) 당기말 전환사채의 담보설정은 유형자산과 투자부동산의 공동담보로 13,000백만원 설정되어 있습니다.
15. 유형자산
(1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기 (단위: 천원)
| 구분 | 토지 | 건물 | 차량운반구 | 공기구비품 | 시설장치 | 건설용장비 | 사용권자산 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 1,387,653 | 1,429,376 | 154,688 | 80,071 | 261,166 | 259,483 | 392,675 | - | 3,965,112 |
| 투자부동산에서 대체 | 14,039 | 291,343 | - | - | - | - | - | - | 305,382 |
| 취득 | - | - | 47,929 | 45,798 | 66,560 | - | 44,102 | 2,000,000 | 2,204,389 |
| 처분 | - | - | - | (16,254) | (59,544) | - | (1,804) | - | (77,602) |
| 감가상각 | - | (72,894) | (50,961) | (35,626) | (88,859) | (107,343) | (236,298) | - | (591,981) |
| 기말 | 1,401,692 | 1,647,825 | 151,656 | 73,989 | 179,323 | 152,140 | 198,675 | 2,000,000 | 5,805,300 |
| 취득원가 | 1,401,692 | 2,311,515 | 306,902 | 253,310 | 897,690 | 429,372 | 562,177 | 2,000,000 | 8,162,658 |
| 감가상각누계액 | - | (663,690) | (155,246) | (179,321) | (718,367) | (277,232) | (363,502) | - | (2,357,358) |
당기말 현재 당사의 유형자산은 전환사채에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 29참조)
② 전기 (단위: 천원)
| 구분 | 토지 | 건물 | 차량운반구 | 공기구비품 | 시설장치 | 건설용장비 | 사용권자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 682,275 | 734,947 | 146,476 | 80,043 | 209,623 | 424,943 | - | 2,278,307 |
| 1116호 도입효과 | - | - | - | - | - | - | 215,135 | 215,135 |
| 투자부동산에서 대체 | 705,378 | 736,006 | - | - | - | - | - | 1,441,384 |
| 취득 | - | - | 48,600 | 34,952 | 176,202 | - | 456,265 | 716,019 |
| 처분 | - | - | - | (222) | (21,333) | (55,475) | (41,373) | (118,403) |
| 감가상각 | - | (41,578) | (40,388) | (34,702) | (103,324) | (109,985) | (237,352) | (567,329) |
| 기말 | 1,387,653 | 1,429,375 | 154,688 | 80,071 | 261,168 | 259,483 | 392,675 | 3,965,113 |
| 취득원가 | 1,387,653 | 1,976,354 | 258,973 | 369,367 | 931,547 | 429,372 | 567,948 | 5,921,214 |
| 감가상각누계액 | - | (546,979) | (104,285) | (289,296) | (670,379) | (169,889) | (175,273) | (1,956,101) |
전기말 현재 당사의 유형자산은 전환사채에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 29참조)
16.# 무형자산
(1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기 (단위: 천원)
| 구분 | 특허권 | 소프트웨어 | 회원권 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 335,488 | 672,907 | 1,151,880 | 2,160,275 |
| 취득 | - | 46,350 | 511,000 | 557,350 |
| 처분 | - | - | - | - |
| 상각 | (133,054) | (254,470) | - | (387,524) |
| 기말 | 202,434 | 464,787 | 1,662,880 | 2,330,101 |
| 취득원가 | 4,225,277 | 1,173,145 | 1,695,308 | 7,093,730 |
| 상각누계액 | (4,022,843) | (708,358) | - | (4,731,201) |
| 손상차손누계액 | - | - | (32,428) | (32,428) |
② 전기 (단위: 천원)
| 구분 | 특허권 | 개발비 | 소프트웨어 | 회원권 | 건설중인 자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 479,023 | 33,583 | 657,242 | 551,880 | 69,090 | 1,790,818 |
| 취득 | - | - | 6,200 | 600,000 | 161,210 | 767,410 |
| 처분 | - | - | - | - | - | - |
| 대체증감 | - | - | 230,300 | - | (230,300) | - |
| 상각 | (143,535) | (33,583) | (220,835) | - | - | (397,953) |
| 기말 | 335,488 | - | 672,907 | 1,151,880 | - | 2,160,275 |
| 취득원가 | 4,225,277 | 1,047,133 | 1,126,794 | 1,184,308 | - | 7,583,512 |
| 상각누계액 | (3,889,789) | (1,047,133) | (453,887) | - | - | (5,390,809) |
| 손상차손누계액 | - | - | - | (32,428) | - | (32,428) |
(2) 당기 및 전기 중 당사의 경상연구개발비 발생액은 각각 501백만원 및 526백만원원 입니다.
17. 매입채무및기타채무
당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매입채무 | 1,673,929 | - | 1,755,651 | - |
| 미지급금 | 2,014,487 | - | 1,717,995 | - |
| 미지급비용 | 785,354 | - | 829,684 | - |
| 리스부채 | 147,463 | 101,627 | 202,858 | 210,334 |
| 임대보증금 | - | 80,000 | - | 80,000 |
| 합계 | 4,621,233 | 181,627 | 4,506,188 | 290,334 |
18. 기타유동금융부채
당기말과 전기말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 파생상품부채(주석 20참조) | 7,937,529 | 16,329,597 |
19. 기타유동부채
당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예수금 | 83,479 | 51,015 |
| 선수금 | 788,597 | 216,190 |
| 공사선수금 | 196,000 | 143,767 |
| 초과청구공사 | 1,519,967 | 490,415 |
| 합계 | 2,588,043 | 901,387 |
20. 전환사채
(1) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 액면가 | 30,000,000 | 50,000,000 |
| 사채상환할증금 | 1,017,630 | - |
| 전환권조정 | (10,636,084) | (12,229,699) |
| 사채할인발행차금 | (429,063) | (2,049,208) |
| 장부가액 | 19,952,483 | 35,721,093 |
(2) 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 1. 사채의 종류 | 4차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(주1) 5차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 6차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
| 2. 사채의 권면총액 | 10,000,000,000원 7,000,000,000원 3,000,000,000원 |
| 3. 사채발행일 | 2019년 10월 1일 2020년 8월 10일 2020년 8월 10일 |
| 4. 사채만기일 | 2022년 10월 1일 2023년 8월 10일 2023년 8월 10일 |
| 5. 표면이자율 | 5% 5% 1% |
| 6. 만기이자율 | 5% 8% 1% |
| 7. 전환권의 내용 | -발행주식: 기명식 보통주식 -당기말 전환가격: 2,751, 2,790, 2,790 -전환청구기간: 2020년 10월 01일부터 2022년 09월 01일까지 2021년 08월 10일부터 2023년 07월 10일까지 2021년 08월 10일부터 2023년 07월 10일까지 -전환가액조정: 전환청구를 하기 전에 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 주식을 발행하는 경우 전환가액을 조정 |
| 8. 중도상환(Call option) (발행회사-당사) | 발행일로부터 1년이 경과한 날 2020년 1월 1일을 매도일로 하여 권면총액의 50% 상당한도내에서 사채의 일부의 매도 청구 가능 발행일로부터 1년이 경과한 날 이후 2022년 2월 10일까지 매 3개월째 되는 날 본 사채 액면금액 70%에 대해 발행총액의 70%내에서 콜옵션(Call option)을 행사 가능 |
| 9. 조기상환청구(Put Option) (사채권자) | 발행일로부터 1년이 경과한 날 및 그 후 매 3개월째 되는 날 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환청구 가능 |
| (주1) | 2020년 09월 25일 5,000백만원 전환권이 행사되었습니다. |
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 1. 사채의 종류 | 7차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 8차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
| 2. 사채의 권면총액 | 1,000,000,000원 5,000,000,000 |
| 3. 사채발행일 | 2020년 10월 21일 2020년 11월 17일 |
| 4. 사채만기일 | 2023년 10월 21일 2023년 11월 17일 |
| 5. 표면이자율 | 2% 3.5% |
| 6. 만기이자율 | 3% 5% |
| 7. 전환권의 내용 | -발행주식: 기명식 보통주식 -당기말 전환가격: 2,746, 2,715 -전환청구기간: 2021년 10월 21일부터 2023년 10월 16일까지 2021년 11월 17일부터 2023년 10월 17일까지 -전환가액조정: 전환청구를 하기 전에 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 주식을 발행하는 경우 전환가액을 조정 |
| 8. 조기상환청구(Put Option) (사채권자) | 발행일로부터 1년이 경과한 날 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환청구 가능 |
(3) 당사는 전환사채에 포함된 내재파생상품은 주계약인 사채에서 분리되어 파생상품부채로 인식하였는 바, 당기말 현재 7,938백만원을 기타유동금융부채로 계상하고있으며, 이와관련 당기중 파생상품평가손실 11,184백만원 및 평가이익 2,580백만원을 금융수익 및 금융비용으로 인식하였습니다.
21. 충당부채
당사는 장래 공사손실 및 하자보수 예상액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 당기 및전기말 현재 공사손실충당부채 및 하자보수충당부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 공사손실충당부채 | 5,981 | 6,180 |
| 하자보수충당부채 | 559,948 | 341,834 |
| 합계 | 565,930 | 348,014 |
22. 자본
(1) 당기말과 전기말 현재 보통주자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 500,000,000 | 500,000,000 |
| 1주당 액면금액 | 100 | 100 |
| 발행한 주식의 수 | 52,516,983 | 29,352,025 |
(2) 당기 및 전기 중 보통주자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기 (단위: 천원)
| 구분 | 보통주자본금 | 자본잉여금 | 합계 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 전환권대가 | 기타자본잉여금 | |||
| 기초 | 2,935,203 | 21,638,844 | - | 3,369,580 | 25,008,424 |
| 전환사채의 전환 | 1,877,899 | 59,120,403 | - | - | 59,120,403 |
| 유상증자 | 438,596 | 4,561,404 | - | - | 4,561,404 |
| 기말 | 5,251,698 | 85,320,651 | - | 3,369,580 | 88,690,231 |
② 전기 (단위: 천원)
| 구분 | 보통주자본금 | 자본잉여금 | 합계 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 전환권대가 | 기타자본잉여금 | |||
| 기초 | 2,702,257 | 14,871,789 | - | 3,369,580 | 18,241,369 |
| 유상증자 | 232,946 | 6,767,055 | - | - | 6,767,055 |
| 기말 | 2,935,203 | 21,638,844 | - | 3,369,580 | 25,008,424 |
(3) 당기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식(주1) | (1,196,745) | (1,196,745) |
| 감자차손 | (412,605) | (412,605) |
| 합계 | (1,609,350) | (1,609,350) |
(주1) 전기 이전 합병으로 인한 주주들의 주식매수청구권 행사와 합병비율조정에 의한 자기주식취득분이며, 자본의 차감계정으로 계상하고 있습니다.
(4) 당기와 전기중 기타포괄손익누계액의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | - | (122,849) |
| 재분류조정 | - | 122,849 |
| 기말 | - | - |
(5) 이익잉여금
① 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금(주1) | 458,810 | 458,810 |
| 미처분이익잉여금(결손금) | (9,031,074) | 16,176,288 |
| 합계 | (8,572,264) | 16,635,098 |
(주1) 당사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
② 결손금처리계산서 (단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 처리예정일: 2021년 3월 24일 | ||
| 처분확정일: 2020년 3월 23일 | ||
| I. 미처분이익잉여금(결손금) | (9,031,073,741) | 16,176,287,914 |
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 16,176,287,914 | 18,863,586,812 |
| 2. 재분류조정 | - | (122,848,908) |
| 3. 당기순이익(손실) | (25,207,361,655) | (2,564,449,990) |
| II. 이익잉여금처분액 | - | - |
| III. 차기이월미처분이익잉여금(결손금) | (9,031,073,741) | 16,176,287,914 |
23. 비용의 성격별 분류
당기 및 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 사용 | 10,383,090 | 7,560,704 |
| 종업원급여 | 4,655,037 | 3,403,682 |
| 복리후생비 | 612,221 | 528,231 |
| 임차료 | 384,795 | 107,105 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 1,007,710 | 1,024,805 |
| 외주용역비 | 2,943,310 | 1,618,041 |
| 외주공사비 | 17,906,280 | 8,204,635 |
| 세금과공과 | 1,430,505 | 629,280 |
| 기타비용 | 6,193,656 | 4,296,174 |
| 합계 | 45,516,604 | 27,372,657 |
24. 판매비와관리비
당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 3,422,276 | 2,759,621 |
| 퇴직급여 | 387,815 | 615,900 |
| 복리후생비 | 537,886 | 498,190 |
| 여비교통비 | 168,301 | 98,828 |
| 접대비 | 832,673 | 507,638 |
| 통신비 | 12,972 | 15,379 |
| 수도광열비 | 1,608 | 2,533 |
| 세금과공과 | 493,216 | 236,575 |
| 감가상각비 | 506,390 | 510,908 |
| 임차료 | 50,300 | 35,129 |
| 수선비 | 1,308 | 29,110 |
| 보험료 | 111,724 | 125,968 |
| 차량유지비 | 85,534 | 80,718 |
| 경상연구개발비 | 501,100 | 525,622 |
| 운반비 | 2,238 | 1,146 |
| 교육훈련비 | 12,415 | 9,295 |
| 도서인쇄비 | 14,014 | 44,061 |
| 회의비 | 26,426 | 65,733 |
| 소모품비 | 36,036 | 63,654 |
| 해외시장개척비 | 35,430 | 289,991 |
| 지급수수료 | 1,878,773 | 1,201,878 |
| 대손상각비 | 542,031 | (57,797) |
| 광고선전비 | 147,168 | 190,872 |
| 건물관리비 | 43,988 | 43,205 |
| 무형자산상각비 | 254,470 | 220,835 |
| 협회비 | 61,853 | 65,764 |
| 시험비 | 15,534 | 11,094 |
| 합계 | 10,183,479 | 8,191,850 |
25. 기타영업외수익 및 기타영업외비용
당기 및 전기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타영업외수익 | ||
| 유형자산처분이익 | - | 52,040 |
| 잡이익 | 73,007 | 103,097 |
| 사용권자산처분이익 | - | 3,703 |
| 기타영업외수익 계 | 73,007 | 158,840 |
| 기타영업외비용 | ||
| 기부금 | 539,030 | 185,000 |
| 종속기업투자손상차손 | 5,349,648 | 720,751 |
| 관계기업투자손상차손 | 8,521,755 | - |
| 유형자산처분손실 | 75,798 | 18,546 |
| 잡손실 | 20,627 | 26,861 |
| 기타의대손상각비 | 8,654 | - |
| 사용권자산처분손실 | 449 | - |
| 기타영업외비용 계 | 14,515,961 | 951,158 |
26. 금융수익 및 금융비용
당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 금융수익 | ||
| 이자수익 | 1,798,205 | 1,365,254 |
| 배당금수익 | 2,310,249 | 6,180 |
| 외환차익 | 3,355 | 316,275 |
| 외화환산이익 | - | 3,358 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 | 1,323,665 | 94,647 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 | 650,777 | 153,798 |
| 파생상품평가이익 | 2,579,831 | - |
| 파생상품처분이익 | 188,697 | - |
| 금융수익 계 | 8,854,779 | 1,939,512 |
| 금융비용 | ||
| 이자비용 | 6,070,633 | 3,057,580 |
| 외환차손 | 2,580 | 40 |
| 외화환산손실 | 4,034 | 76 |
| 기타의대손상각비 | 250,000 | 35,388 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 | 3,616,568 | 2,586,963 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 | 495,919 | 25,179 |
| 파생상품평가손실 | 11,183,783 | 2,449,138 |
| 금융비용 계 | 21,623,517 | 8,154,364 |
27. 법인세비용 및 이연법인세
(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세 | ||
| 당기손익에 대한 당기법인세 | 1,121,367 | 1,072,508 |
| 법인세 추납액(환급액) | 10,817 | - |
| 총당기법인세 | 1,132,184 | 1,072,508 |
| 이연법인세 | ||
| 일시적차이의 증감 | 1,121,380 | (1,432,825) |
| 자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액 | - | - |
| 총이연법인세 | 1,121,380 | (1,432,825) |
| 법인세비용 | 2,253,564 | (360,317) |
(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 해당사항 없습니다.
(3) 당사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세 비용과 당사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | (22,953,797) | (2,924,767) |
| 법인세율로 계산된 법인세비용 | (5,049,835) | (643,449) |
| 조정사항: | ||
| 비일시적차이에 의한 효과 | 4,027,782 | 285,908 |
| 이연법인세효과 미인식 일시적차이 | 3,351,998 | 158,565 |
| 세액공제 | (59,641) | (139,341) |
| 기타(세율차이 등) | (16,740) | (22,000) |
| 법인세비용 | 2,253,564 | (360,317) |
| 유효세율 | 당기 법인세비용차감전순손실이므로 산정하지 않음 |
(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기말 이연법인세자산(부채) | 676,072 | 1,797,453 |
| 기초 이연법인세자산(부채) | 1,797,453 | 364,627 |
| 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) | 1,121,381 | (1,432,825) |
(5) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 산정하였습니다.
(6) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기 (단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 당기손익 반영 | 기타포괄손익 반영 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|
| 하자보수충당부채 | 75,203 | (47,986) | - | 123,189 |
| 대손충당금 | 149,944 | 149,944 | - | - |
| 공정가치금융자산평가손익 | (19,534) | (767,441) | - | 747,907 |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산손상차손 | 34,650 | - | - | 34,650 |
| 금융자산평가손익 | 552,387 | 241,858 | - | 310,530 |
| 미지급비용 | 101,444 | (31,960) | - | 133,404 |
| 자기주식 | 19,298 | - | - | 19,298 |
| 파생상품부채 | 3,592,511 | 1,846,255 | - | 1,746,256 |
| 전환사채 | (2,690,534) | (350,596) | - | (2,339,938) |
| 감가상각비 | 111,074 | (10,543) | - | 121,617 |
| 미수수익 | (166,012) | 108,222 | - | (274,234) |
| 기타 | 37,022 | (16,372) | - | 53,394 |
| 합계 | 1,797,453 | 1,121,381 | - | 676,072 |
② 전기 (단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 당기손익 반영 | 기타포괄손익 반영 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|
| 확정급여채무 | 448,012 | 448,012 | - | - |
| 퇴직연금운영자산 | (448,012) | (448,012) | - | - |
| 하자보수충당부채 | 76,109 | 906 | - | 75,203 |
| 대손충당금 | 155,517 | 5,573 | - | 149,944 |
| 공정가치금융자산평가손익 | - | 19,534 | - | (19,534) |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산손상차손 | 34,650 | - | - | 34,650 |
| 금융자산평가손익 | (9,619) | (562,006) | - | 552,387 |
| 미지급비용 | 62,136 | (39,308) | - | 101,444 |
| 자기주식 | 19,298 | - | - | 19,298 |
| 파생상품부채 | - | (3,592,511) | - | 3,592,511 |
| 전환사채 | - | 2,690,534 | - | (2,690,534) |
| 감가상각비 | 75,707 | (35,367) | - | 111,074 |
| 미수수익 | (19,659) | 146,353 | - | (166,012) |
| 기타 | (29,512) | (66,534) | - | 37,022 |
| 합계 | 364,627 | (1,432,826) | - | 1,797,453 |
(7) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)를 인식하지 아니한 일시적차이의 총액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 대손충당금 | 1,398,520 | - |
| 종속기업손상차손 | 6,070,399 | 720,751 |
| 지분법주식손상차손 | 8,488,185 | - |
| 합 계 | 15,957,104 | 720,751 |
28. 주당손익
(1) 당기와 전기 보통주 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | (25,207,361,655) | (2,564,449,990) |
| 가중평균유통보통주식수 | 38,967,679 | 27,053,349 |
| 기본주당이익(손실) | (647) | (95) |
(2) 당기말 및 전기말 현재 당사가 발행한 전환사채로 인하여 잠재적 보통주가 있으나, 이로 인한 희석효과는 산정되지 않으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.
(3) 당기말 현재 잠재적 보통주 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주)
| 구 분 | 발행가능보통주식수 |
|---|---|
| 전환사채 4회차 | 1,817,520 |
| 전환사채 5회차 | 2,508,960 |
| 전환사채 6회차 | 1,075,268 |
| 전환사채 7회차 | 3,641,660 |
| 전환사채 8회차 | 1,841,620 |
| 합계 | 10,885,028 |
29. 우발부채 및 약정사항
(1) 당기말 현재 금융기관 등과 약정한 차입한도의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 구분 | 금융기관 | 차입금액 | 한도금액 |
|----------------|----------------|----------|----------|
| 운전자금대출 | 기업은행 | - | 150,000 |
| 운전자금대출 | 전문건설공제조합 | - | 288,800 |
당사는 당기말 현재 전문건설공제조합에 어음할인약정(한도 400백만원)이 체결되어 있으며, 당기말 현재 할인된 어음은 없습니다.
(2) 타인으로부터 제공받은 보증내역 (단위: 천원)
| 제공처 | 보증내역 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 전문건설공제조합(주1) | 일반보증 등 | 9,278,975 | 6,494,186 |
| 서울보증보험 | 일반보증 등 | 1,345,280 | 1,444,789 |
| 기술보증기금 | 운전자금대출보증 | 135,000 | 135,000 |
| 건설공제조합(주1) | 일반보증 등 | 2,542,713 | - |
(주1) 당기말 현재 당사의 전문건설공제조합 및 건설공제조합 출자금은 상기 지급보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (아래 (3) 참조)
(3) 담보제공자산
당기말 현재 당사의 전환사채 발행 등에 대한 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 담보제공처 | 담보내용 |
|---|---|---|---|---|
| 유형자산(토지,건물)(주1) | 2,749,833 | 13,000,000 | 메리츠증권(주) | 전환사채 |
| 투자부동산(토지,건물)(주1) | 624,398 | 80,000 | 햄워디컴버스쳔엔지니어링(주) | 임대보증금관련 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(국공채) | 372,554 | 372,554 | 전문건설공제조합 | 일반보증 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(출자금) | 724,038 | 724,038 | 건설공제조합 | 일반보증 |
| 종속기업투자주식(주2) | 29,700,000 | 9,100,000 | 상상인증권 | 전환사채 |
| 합 계 | 34,170,823 | 23,276,592 |
(주1) 당사는 전환사채권자를 수익자로 한 건물화재보험에 가입하여 질권 설정(설정액 6,500백만원) 하였고, 전환사채권자를 근저당권자로 한 부동산 근저당설정(설정액 13,000백만원)을 담보로 제공하고 있습니다. 한편, 당사의 제7회차 전환사채권자에 대하여 당사의 특수관계자인 (주)필룩스의 부동산을 담보(설정액 13,000백만원)로 제공받고 있습니다.
(주2) 당사는 전환사채권자를 근저당권자로 한 인마크자산운용 26-3호 펀드(설정약 9,100백만원)를 담보로 제공하고 있습니다.
(4) 사용제한예금
당기말 현재 당사의 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 계정과목 | 구분 | 당기말 | 전기말 | 사용제한내용 |
|---|---|---|---|---|
| 현금성자산 보통예금 | 예금채권근질권 | 69,326 | - | |
| 현금성자산 보통예금 | 예금채권근질권 | 1,341,937 | - | |
| 합 계 | 1,411,263 | - |
(5) 진행중 소송사건
당기말 현재 당사가 원고로서 계류중인 소송사건은 1건으로 소송가액은 총 300백만원이며, 피고로서 계류 중인 소송사건은 없습니다. 당기말 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.
30. 특수관계자
(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계자구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 종속기업 | EXT VINA Co., Ltd 에스이컬러컬쳐(주) 주식회사 파일엔지니어링 주식회사 와이케이파이낸셜대부 주식회사 파일리츠 주식회사 케이에이치미디어(주1) 인마크 제26-3호 펀드(주1) |
EXT VINA Co., Ltd 에스이컬러컬쳐(주) 주식회사 파일엔지니어링 주식회사 와이케이파이낸셜대부 주식회사 파일리츠 |
| 관계기업 | 주식회사 오버나인와이디(주2) 에이치와이티조합 영농조합법인성남난생산자조합 |
주식회사 오버나인와이디(주2) 에이치와이티조합 영농조합법인성남난생산자조합 |
| 기타 | (주)필룩스 (주)장원테크 삼본전자(주) |
(주)필룩스 (주)장원테크 삼본전자(주) 플러스조합(주3) |
(주1) 당기 중 신규로 취득하였습니다.
(주2) 당기 중 매각이 확정된 ㈜오버나인와이디 지분을 매각예정자산으로 분류하였습니다.
(주3) 당기 중 플러스조합과 당사 간의 특수관계가 해소됨에 따라 당기말 현재 특수관계는 없습니다.
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
① 매출 등 및 매입등
가. 당기 (단위: 천원)
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 당기 매출(주1) | 이자수익 | 이자비용 | 매입 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | 주식회사 파일엔지니어링 | - | 34,750 | - | - |
| 주식회사 와이케이파이낸셜대부 | - | 22,829 | - | - | |
| 주식회사 파일리츠 | - | 5,671 | - | - | |
| 주식회사 케이에이치미디어 | - | 11,890 | - | - | |
| 인마크 제26-3호 펀드 | - | 2,300,249 | - | - | |
| 관계기업 | (주)오버나인와이디 | - | 178,354 | - | - |
| 영농조합법인성남난생산자조합 | - | 1,223,746 | - | - | |
| 기타 | (주)필룩스 | 3,744,248 | - | 144,546 | 13,636 |
| (주)장원테크 | - | - | 225,108 | - | |
| 삼본전자(주) | - | - | - | 18,993 | |
| 합계 | 3,744,248 | 3,777,489 | 369,654 | 32,629 |
(주1) 기타특수관계자인 서울미라마(유)와 당기 중 4,726,899천원의 매출거래가 있습니다.
나. 전기 (단위: 천원)
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 전기 매출 | 유형자산처분/이자수익 등 | 매입 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | EXT VINA Co., Ltd | 14,353 | 107,515 | - |
| 에스이컬러컬쳐(주) | - | 62,439 | - | |
| 주식회사 파일엔지니어링 | - | 231,539 | - | |
| 주식회사 와이케이파이낸셜대부 | - | 7,568 | - | |
| 관계기업 | (주)오버나인와이디 | - | 107,695 | - |
| 에이치와이티조합 | - | 23,681 | - | |
| 영농조합법인성남난생산자조합 | - | 431,667 | - | |
| 기타 | (주)필룩스 | - | - | 18,736 |
| 한국기초이엔지(주)(구, 더소일(주))(주1) | 2,253 | - | - | |
| ㈜한울전력기술(주1) | - | - | 18,990 | |
| 합계 | 16,606 | 972,104 | 37,726 |
(주1) 전기 중 특수관계자 제외전까지의 거래 금액입니다.
② 자금거래
당기 및 전기중 자금거래내역은 다음과 같습니다.
가. 당기 (단위: 천원)
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 기초 대여금 | 증가 대여금 | 감소 대여금 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | 주식회사 파일엔지니어링 | 3,000,000 | 1,600,000 | 4,100,000 | 500,000 |
| 주식회사 파일리츠 | - | 150,000 | - | 150,000 | |
| 주식회사 와이케이파이낸셜대부 | - | 680,000 | 50,000 | 630,000 | |
| 주식회사 케이에이치미디어 | - | 6,200,000 | - | 6,200,000 | |
| 관계기업 | 주식회사 오버나인와이디 | 3,866,667 | - | - | 3,866,667 |
| 영농조합법인성남난생산자조합(주1) | 12,470,000 | 2,350,000 | - | 14,820,000 | |
| 기타 | 기타의특수관계자 | - | 20,000 | 20,000 | - |
| 합계 | 19,336,667 | 11,000,000 | 4,170,000 | 26,166,667 |
(주1) 당기말 현재 당사는 상기 영농조합법인성남난생산자조합 대여금에 대한 담보로 동 조합 소유 토지를 담보(설정금액: 16,250백만원)로 제공받고 있습니다.
나. 전기 (단위: 천원)
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 기초 대여금 | 증가 대여금 | 감소 대여금(주1) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | 주식회사 파일엔지니어링 | - | 14,960,000 | 11,960,000 | 3,000,000 |
| 에스이컬러컬쳐(주) | - | 3,600,000 | 3,600,000 | - | |
| 주식회사 와이케이파이낸셜대부 | - | 750,000 | 750,000 | - | |
| 관계기업 | 주식회사 오버나인와이디 | - | 3,866,667 | - | 3,866,667 |
| 에이치와이티조합 | - | 5,500,000 | 5,500,000 | - | |
| 영농조합법인성남난생산자조합(주2) | - | 12,470,000 | - | 12,470,000 | |
| 합계 | - | 41,146,667 | 21,810,000 | 19,336,667 |
(주1) 출자전환 금액이 포함되어 있습니다(아래 ③ 참조)
(주2) 전기말 현재 당사는 상기 영농조합법인성남난생산자조합 대여금에 대한 담보로 동 조합 소유 토지를 담보(설정금액: 16,250백만원)로 제공받고 있습니다.
다. 차입거래
전기중 당사는 특수관계자인 (주)장원테크를 대상으로 전환사채 5,000백만원을 발행하였습니다.
라. 기타거래
전기중 당사의 특수관계자인 (주)장원테크는 당사의 3자배정 유상증자에 참여하여 7,000백만원을 불입하였습니다.
③ 출자
당기와 전기 중 특수관계자에 대한 출자 거래는 다음과 같습니다.
가. 당기 (단위: 천원)
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 당기 현금출자 | 출자전환 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | 주식회사 케이에이치미디어(주1) | 2,000 | - | 2,000 |
| 인마크 제26-3호 펀드(주1) | 29,700,000 | - | 29,700,000 | |
| 합계 | 29,702,000 | - | 29,702,000 |
(주1) 당기 중 신규로 취득하였습니다.
나. 전기 (단위: 천원)
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 전기 현금출자 | 출자전환 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | EXT VINA Co., Ltd | 564,350 | - | 564,350 |
| 주식회사 파일엔지니어링 | 999,995 | 6,400,000 | 7,399,995 | |
| 주식회사 와이케이파이낸셜대부 | 500,000 | 250,000 | 750,000 | |
| 주식회사 파일리츠 | 1,000,000 | - | 1,000,000 | |
| 관계기업 | 주식회사 오버나인와이디(주1) | 333,333 | - | 333,333 |
| 에이치와이티조합(주2) | 16,200,000 | - | 16,200,000 | |
| 영농조합법인성남난생산자조합 | 29,700 | - | 29,700 | |
| 기타특수관계자 | 플러스조합 | 3,800,000 | - | 3,800,000 |
| 합계 | 23,427,378 | 6,650,000 | 30,077,378 |
(주1) 전기 중 취득금액 중 일부(장부가액 83,333천원)을 특수관계자인 (주)필룩스의 자회사인 (주)비에스피리츠에 83,333천원에 처분하여 전기말 현재 관계기업투자 취득원가로 계상된 금액은 250,000천원 입니다.
(주2) 전기 출자액중 5,000,000천원을 회수하여 전기말 현재 관계기업투자로 계상된 금액은 11,200,000천원 입니다.
(3) 당기말과 전기말 현재 자금거래로 인한 채권 및 채무(상기 (2)참조)를 제외한 현재 특수관계자와의 채권채무내역은 다음과 같습니다.
① 당기말 (단위: 천원)
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 당기말 기타채권 | 기타채무 |
|---|---|---|---|
| 종속기업 | EXT VINA Co., Ltd | 39,415 | - |
| 주식회사 파일엔지니어링 | 807 | - | |
| 주식회사 와이케이파이낸셜대부 | 22,829 | - | |
| 주식회사 파일리츠 | 5,671 | - | |
| 주식회사 케이에이치미디어 | 11,890 | - | |
| 관계기업 | 영농조합법인성남난생산자조합 | 1,061,465 | 120,000 |
| 기타 | (주)필룩스 | 2,944,249 | - |
| 합계 | 4,086,326 | 120,000 |
② 전기말 (단위: 천원)
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 전기말 기타채권 | 기타채무 |
|---|---|---|---|
| 종속기업 | EXT VINA Co., Ltd | 83,887 | - |
| 주식회사 파일엔지니어링 | 171,548 | - | |
| 관계기업 | 주식회사 오버나인와이디 | 107,695 | - |
| 영농조합법인성남난생산자조합 | 431,667 | - | |
| 기타 | 한국기초이엔지(주)(구, 더소일(주)) | - | 1,978 |
| 합계 | 794,797 | 1,978 |
(4) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 324,400 | 655,274 |
| 퇴직급여 | 86,096 | 422,201 |
| 합계 | 410,496 | 1,077,475 |
31. 현금흐름표
(1) 당기 및 전기의 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | (25,207,362) | (2,564,450) |
| 비용(수익) 조정사항 | ||
| 감가상각비 | 620,187 | 626,851 |
| 대손상각비 | 542,031 | (57,797) |
| 무형자산상각비 | 387,523 | 397,954 |
| 외화환산손실 | 4,034 | 76 |
| 기타의대손상각비 | 258,653 | 35,387 |
| 법인세비용 | 2,253,565 | (360,317) |
| 유형자산처분손실 | 76,247 | 18,547 |
| 이자비용 | 6,070,633 | 3,057,580 |
| 파생상품평가이익 | (2,579,831) | - |
| 파생상품평가손실 | 11,183,783 | 2,449,138 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 | (1,323,665) | (94,647) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 | 3,616,568 | 2,586,963 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 | (650,777) | (153,798) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 | 495,919 | 25,179 |
| 종속기업투자손상차손 | 5,349,648 | 720,751 |
| 관계기업투자손상차손 | 8,521,755 | - |
| 외화환산이익 | - | (3,358) |
| 배당금수익 | (2,310,249) | (6,180) |
| 유형자산처분이익 | - | (52,040) |
| 사용권자산 처분이익 | - | (3,703) |
| 이자수익 | (1,798,204) | (1,365,254) |
| 공사손실충당부채전입 | (199) | 4,847 |
| 하자보수충당부채전입 | 218,114 | (4,117) |
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | ||
| 매출채권및기타채권의 감소(증가) | (4,358,807) | (182,760) |
| 기타유동자산의 감소(증가) | (3,332,318) | (276,400) |
| 재고자산의 감소(증가) | 175,794 | (129,873) |
| 기타비유동금융자산의 감소(증가) | - | 360,285 |
| 매입채무및기타채무의 증가(감소) | 338,954 | 407,950 |
| 기타유동부채의 증가(감소) | 1,686,657 | (239,857) |
| 비유동매입채무및기타채무의 증가(감소) | - | (71,379) |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 238,653 | 5,125,578 |
(2) 당기와 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다.
① 당기 (단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 발행 | 지급 | 최초인식 | 상각 | 평가 | 처분 | 유동성대체 | 전환 | 파생상품부채 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환 파생상품부채 | 16,329,597 | - | - | 9,580,300 | - | 8,603,952 | - | - | - | (26,576,320) | 7,937,529 |
| 전환사채(유동) | 50,000,000 | 25,000,000 | - | - | - | - | - | - | - | - | 30,000,000 |
| 사채상환할증금 | - | - | - | 1,017,630 | - | - | - | - | - | - | 1,017,630 |
| 전환권조정 | (12,229,699) | - | - | (10,635,485) | 3,102,632 | - | - | - | - | - | (10,636,084) |
| 사채할인발행차금 | (2,049,208) | - | (484,800) | - | 653,395 | - | - | - | - | - | (429,063) |
| 리스부채(유동) | 202,858 | - | (223,659) | 44,102 | 16,810 | - | - | (1,355) | - | - | 147,463 |
| 리스부채(비유동) | 210,334 | - | - | - | - | - | - | (108,707) | - | - | 101,627 |
② 전기 (단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 발행 | 지급 | 1116호 도입 | 최초인식 | 상각 | 평가 | 처분 | 파생상품부채 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환 파생상품부채 | - | - | - | - | 13,880,459 | 2,449,138 | - | - | - | 16,329,597 |
| 전환사채 | - | 50,000,000 | - | - | - | - | - | - | - | 50,000,000 |
| 전환권조정 | - | - | - | - | (13,880,459) | 1,650,760 | - | - | - | (12,229,699) |
| 사채할인발행차금 | - | - | (2,234,208) | - | (160,000) | 345,000 | - | - | - | (2,049,208) |
| 리스부채 | - | - | (213,131) | 215,135 | 456,265 | - | - | (45,076) | - | 413,192 |
(3) 당기 재무와 투자활동 중 현금의 유출입이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 전환사채의 전환 | 60,998,302 | - |
| 전환사채의 유동성대체 | - | 35,721,093 |
| 리스부채의 유동성대체 | 108,707 | 202,859 |
| 관계기업투자 등 매각예정자산으로 대체 | 4,402,716 | - |
| 투자부동산의 유형자산대체 | 305,382 | 1,441,384 |
| 대여금의 출자전환 | - | 6,650,000 |
| 리스자산 및 리스부채의 증가 | 42,747 | 671,400 |
| 건설중인자산의 소프트웨어 대체 | - | 230,300 |
| 선급금의 단기대여금 대체 | 800,000 | - |
32. 건설계약
(1) 당기 및 전기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기 (단위: 천원)
| 구분 | 기초잔액 | 증감액(주1) | 공사수익인식 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 국내건축공사 | 12,676,656 | 49,542,534 | 42,522,466 | 19,696,723 |
| 국내토목공사 | 202,700 | 2,218,383 | 901,098 | 1,519,984 |
| 합계 | 12,879,356 | 51,760,917 | 43,423,565 | 21,216,708 |
(주1) 당기 중 신규수주 등 도급증가액은 50,001백만원이며, 공사규모의 변동 등으로 인하여 증가한도급금액은 1,760백만원입니다.
② 전기 (단위: 천원)
| 구분 | 기초잔액 | 증감액(주1) | 공사수익인식 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 국내건축공사 | 6,797,164 | 28,823,645 | 22,944,153 | 12,676,656 |
| 국내토목공사 | 399,924 | 892,380 | 1,089,605 | 202,699 |
| 합계 | 7,197,088 | 29,716,025 | 24,033,758 | 12,879,355 |
(주1) 전기 중 신규수주 등 증가액은 31,772백만원이며, 공사규모의 변동 등으로 인하여 감소한 도급금액은 2,056백만원 입니다.
(2) 당기 및 전기 중 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.
① 당기 (단위: 천원)
| 구분 | 누적계약수익 | 누적계약원가 | 누적손익 |
|---|---|---|---|
| 국내건축공사 | 34,921,976 | 25,257,337 | 9,664,640 |
| 국내토목공사 | 1,094,638 | 706,011 | 388,627 |
| 합 계 | 36,016,614 | 25,963,347 | 10,053,267 |
② 전기 (단위: 천원)
| 구분 | 누적계약수익 | 누적계약원가 | 누적손익 |
|---|---|---|---|
| 국내건축공사 | 12,933,039 | 8,779,697 | 4,153,342 |
| 국내토목공사 | 589,540 | 435,951 | 153,589 |
| 합 계 | 13,522,579 | 9,215,648 | 4,306,931 |
(3) 당기말과 전기말 현재 계약자산(대손충당금 차감전) 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 계약자산(주1) | 계약부채(주2) | 전기말 계약자산(주1) | 계약부채(주2) |
|---|---|---|---|---|
| 국내건축공사 | 4,008,726 | 1,558,585 | 1,230,377 | 535,585 |
| 국내토목공사 | 115,220 | 157,382 | 61,758 | 98,597 |
| 합 계 | 4,123,946 | 1,715,967 | 1,292,135 | 634,182 |
(주1) 미청구공사로 재무상태표상 매출채권및기타채권으로 계상되어 있습니다.
(주2) 초과청구공사 및 공사선수금으로 재무상태표상 기타유동부채로 계상되어 있습니다.
(4) 당기의 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 계약을 구별할 수 있는 명칭 | 최초계약일 | 계약상 완성기한 | 진행률 | 미청구공사(초과청구공사) 총액 | 손실충당금(주1) | 공사미수금(선수금) 총액 | 손실충당금(주1) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 태화강정거장 전철주 기초공사 | 2019-12-30 | 2020-09-30 | 100.00% | - | - | - | - |
| 해운대 우동 주상복합시설 신축공사 | 2020-03-12 | 2020-09-30 | 100.00% | - | - | - | - |
| 수원 곡반정동 명당2단지 지역주택조합 사업 신축공사 | 2019-09-23 | 2021-01-31 | 91.00% | (71,891) | - | - | - |
| 하얏트 주차장 축조공사 | 2020-04-06 | 2020-12-31 | 87.00% | (444,473) | - | - | - |
| 거제 고현 이편한세상 신축공사 | 2019-11-12 | 2022-06-30 | 87.00% | (229,262) | - | 1,215,800 | - |
| e편한세상 천안역 현장 중 PF기초공사 | 2020-06-01 | 2023-01-26 | 82.00% | (37,185) | - | - | - |
| e편한세상 시민공원 현장 중 PF기초공사(전포1-1구역) | 2019-06-28 | 2022-06-30 | 72.00% | (91,617) | - | - | - |
| 청라 FD5블럭 공동주택 신축공사 중 말뚝공사(PF기초) | 2020-08-11 | 2022-05-31 | 57.00% | 124,659 | - | 460,105 | - |
| 삼성동 70-1번지 업무시설 대수선공사 리모델링공사 | 2020-05-19 | 2021-12-20 | 25.00% | 2,244,249 | - | 700,000 | - |
(주1) 집합평가(간편법적용)시 설정된 손실충당금은 제외하였습니다.
(5) 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동
전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익(법인세차감전) 및 미청구공사 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다.33. 영업부문 정보
(1) 당사의 보고부문 구분에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다.
당사는 제품의 유사성에 따라 사업부문을 구분하고 있으며, 당사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 당사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.
당사는 영업부문의 성과를 영업손익에 근거해서 평가하고 있으며, 이는 포괄손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다.
(2) 당기 및 전기 중 부문별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 부문 관련매출액 | 당기 영업이익 | 전기 외부고객으로부터의 수익 | 전기 영업이익 |
|---|---|---|---|---|
| 제조부문 제품매출액 | 4,815,566 | 1,052,252 | 4,894,327 | 580,454 |
| 건설부문 및 기타부문 공사매출외 | 44,958,934 | 3,205,643 | 26,560,734 | 3,501,950 |
| 합계 | 49,774,500 | 4,257,895 | 31,455,061 | 4,082,404 |
(3) 당기 및 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 관련 보고부문 | 매출액 (당기) | 매출액 (전기) |
|---|---|---|---|
| 고객 A | 건설부문 | 7,302,100 | 5,974,825 |
- 보고기간 후 사건
(1) 재무제표 발행 및 승인
당사의 재무제표는 2021년 2월 26일자 이사회에서 승인되었으며, 2021년 3월 24일자 주주총회에서 최종 확정될 예정입니다.
(2) 전환사채의 발행
보고기간 종료일 이후 당사는 2021년 1월 19일 및 2월 25일에 제9회차 및 제10회차 무기명식 무보증전환사채 각각 5,000백만원과 25,000백만원을 발행하였습니다.
(3) 종속기업을 통한 출자증권 취득 및 처분
보고기간 종료일 이후 당사의 종속기업인 ㈜케이에이치미디어가 ㈜아이에이치큐 주식 및 출자증권 50.49%를 110,443백만원에 취득하였으며, 취득 후 동 주식 13.32%는 30,900백만원에 매각할 예정입니다.
한편, 종속기업인 ㈜케이에이치미디어의 ㈜아이에이치큐 주식 인수 자금조달 목적의 전환사채 발행과 관련하여 관계기업인 에이치와이티조합이 보유하고 있는 인마크전문투자형사모부동산제23호를 제3자에게 질권 제공하고 있습니다.
- 기타 재무에 관한 사항
가. 중요한 회계정책
연결회사의 2020년 12월 31일로 종료하는 요약재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약재무제표는 보고기간말인 2020년 12월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
1) 연결재무제표 작성기준
연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
2) 회계정책과 공시의 변경
(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합 (개정)'
동 기준서는 사업의 필수요소 중 하나인 ‘산출물’의 정의를 ‘투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것’으로 변경되었습니다. 또한, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 ‘집중테스트’를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용 가능합니다.
(3) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표의 표시’ 및 제1008호 ‘회계정책, 회계추정의 변경 및 오류’ (개정)
동 기준서의 개정으로 기준서 제1001호의 ‘중요성’에 대한 정의가 변경되고, 기준서 제1008호의 ‘중요성’ 정의는 삭제되었습니다. 개정 기준서에 따르면, ‘중요성’의 정의가 ‘특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다’로 개정되어 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다.
연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
(4) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.
나. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요원천
재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.
재무제표 작성을 위해 연결회사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 기업회계기준서 제1103호 '사업결합', 제1001호 '재무제표의 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.
다. 진행률적용 수주계약 현황
1) 당기말 현재 계약수익 금액이 직전 회계연도 연결 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 계약일 | 완성기한 | 수주총액 | 기청구액 | 수주잔액 | 진행률 | 미청구공사(초과청구공사) | 매출채권 총액 | 손상차손누계액 | 총액 | 손실충당금 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 태화강정거장 전철주 기초공사 | 2019-12-30 | 2020-09-30 | 5,073,703 | 5,073,703 | - | 100.0% | - | - | - | - | - |
| 해운대 우동 주상복합시설 신축공사 | 2020-03-12 | 2020-09-30 | 2,689,535 | 2,689,535 | - | 100.0% | - | - | - | - | - |
| 수원 곡반정동 명당2단지 지역주택조합 사업 신축공사 | 2019-09-23 | 2021-01-31 | 1,692,433 | 1,613,100 | 79,333 | 91.1% | (71,891) | - | - | - | - |
| 하얏트 주차장 축조공사 | 2020-04-06 | 2020-12-31 | 5,414,300 | 5,140,000 | 274,300 | 86.7% | (444,473) | - | - | - | - |
| 거제 고현 이편한세상 신축공사 | 2019-11-12 | 2022-06-30 | 3,226,072 | 3,024,200 | 201,872 | 86.6% | (229,262) | - | - | - | - |
| e편한세상 천안역 현장 중 PF기초공사 | 2020-06-01 | 2023-01-26 | 1,670,345 | 1,411,020 | 259,325 | 82.2% | (37,185) | 1,215,800 | - | - | - |
| e편한세상 시민공원 현장 중 PF기초공사(전포1-1구역) | 2019-06-28 | 2022-06-30 | 2,526,100 | 1,921,000 | 605,100 | 72.4% | (91,617) | - | - | - | - |
| 청라 FD5블럭 공동주택 신축공사 중 말뚝공사(PF기초) | 2020-08-11 | 2022-05-31 | 2,920,198 | 1,534,538 | 1,385,660 | 56.8% | 124,659 | - | 460,105 | - | - |
| 삼성동 70-1번지 업무시설 대수선공사 리모델링공사) | 2020-05-19 | 2021-12-20 | 15,000,000 | 1,500,000 | 13,500,000 | 25.0% | 2,244,249 | - | 700,000 | - | - |
| 합계 | 40,212,686 | 23,907,096 | 16,305,590 | 1,494,480 | - | 2,375,905 | - | - |
주) 상기 수주상황 중 관련법령 및 계약상 비밀이나 비공개사항은 없습니다.
주) 집합평가(간편법적용)시 설정된 손실충당금은 제외하였습니다.
2) 당기말 현재 계약수익금액이 직전 회계연도 별도 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 계약일 | 완성기한 | 수주총액 | 기청구액 | 수주잔액 | 진행률 | 미청구공사 | 매출채권 총액 | 손상차손누계액 | 총액 | 손실충당금 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 태화강정거장 전철주 기초공사 | 2019-12-30 | 2020-09-30 | 5,073,703 | 5,073,703 | - | 100.0% | - | - | - | - | - |
| 해운대 우동 주상복합시설 신축공사 | 2020-03-12 | 2020-09-30 | 2,689,535 | 2,689,535 | - | 100.0% | - | - | - | - | - |
| 수원 곡반정동 명당2단지 지역주택조합 사업 신축공사 | 2019-09-23 | 2021-01-31 | 1,692,433 | 1,613,100 | 79,333 | 91.1% | (71,891) | - | - | - | - |
| 하얏트 주차장 축조공사 | 2020-04-06 | 2020-12-31 | 5,414,300 | 5,140,000 | 274,300 | 86.7% | (444,473) | - | - | - | - |
| 거제 고현 이편한세상 신축공사 | 2019-11-12 | 2022-06-30 | 3,226,072 | 3,024,200 | 201,872 | 86.6% | (229,262) | - | - | - | - |
| e편한세상 천안역 현장 중 PF기초공사 | 2020-06-01 | 2023-01-26 | 1,670,345 | 1,411,020 | 259,325 | 82.2% | (37,185) | 1,215,800 | - | - | - |
| e편한세상 시민공원 현장 중 PF기초공사(전포1-1구역) | 2019-06-28 | 2022-06-30 | 2,526,100 | 1,921,000 | 605,100 | 72.4% | (91,617) | - | - | - | - |
| 청라 FD5블럭 공동주택 신축공사 중 말뚝공사(PF기초) | 2020-08-11 | 2022-05-31 | 2,920,198 | 1,534,538 | 1,385,660 | 56.8% | 124,659 | - | 460,105 | - | - |
| 삼성동 70-1번지 업무시설 대수선공사 리모델링공사) | 2020-05-19 | 2021-12-20 | 15,000,000 | 1,500,000 | 13,500,000 | 25.0% | 2,244,249 | - | 700,000 | - | - |
| 합계 | 40,212,686 | 23,907,096 | 16,305,590 | 1,494,480 | - | 2,375,905 | - | - |
주) 상기 수주상황 중 관련법령 및 계약상 비밀이나 비공개사항은 없습니다.
주) 집합평가(간편법적용)시 설정된 손실충당금은 제외하였습니다.
라. 대손충당금 설정 현황
(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원)
| 구분 | 계정과목 | 채권금액 | 대손충당금 | 대손충당금 설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제6기(2020년) | 외상매출금 | 1,751,259 | 105,646 | 6.0% |
| 받을어음 | 550,941 | - | - | |
| 공사미수금 | 5,786,380 | 886,974 | 15.3% | |
| 미청구공사 | 4,123,947 | 130,488 | 3.2% | |
| 단기대여금 | 4,768,346 | 225,000 | 4.7% | |
| 미수금 | 346,349 | 70,315 | 20.3% | |
| 선급금 | 13,319,878 | 118,064 | 0.9% | |
| 합 계 | 30,647,100 | 1,536,487 | 5.0% | |
| 제5기(2019년) | 외상매출금 | 794,846 | 101,216 | 12.7% |
| 받을어음 | 1,176,023 | - | - | |
| 공사미수금 | 4,533,553 | 440,720 | 9.7% | |
| 미청구공사 | 1,292,135 | 39,141 | 3.0% | |
| 단기대여금 | 5,721,667 | 125,000 | 2.2% | |
| 미수금 | 146,343 | 116,090 | 79.3% | |
| 선급금 | 100,791 | 63,636 | 63.1% | |
| 합 계 | 13,765,358 | 885,803 | 6.4% | |
| 제4기(2018년) | 외상매출금 | 596,800 | 105,202 | 17.6% |
| 받을어음 | 1,770,339 | - | - | |
| 공사미수금 | 3,245,979 | 523,518 | 16.1% | |
| 미청구공사 | 2,018,938 | 10,153 | 0.5% | |
| 단기대여금 | 400,000 | 100,000 | 25.0% | |
| 미수금 | 110,207 | 44,903 | 40.7% | |
| 선급금 | 92,186 | 63,636 | 69.0% | |
| 장기대여금 | 272,611 | 35,800 | 13.1% | |
| 합 계 | 8,507,060 | 883,212 | 10.4% |
(2) 대손충당금 변동 현황 (단위: 천원)
| 구분 | 제6기 (2020년) | 제5기 (2019년) | 제4기 (2018년) |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 885,803 | 883,212 | 236,230 |
| 2. 순대손처리액(①-②±③) | - | - | - |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | - | - |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | 650,684 | 2,591 | 646,982 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 1,536,487 | 885,803 | 883,212 |
(3) 매출채권관련 대손충당금 설정기준
1) 대손충당금 설정방침
: 연결회사는 재무상태표 현재의 매출채권에 대하여 거래처의 재무상태, 채권보전 내용을 감안한 개별 분석법과 과거 대손경험률 등을 통해 합리적으로 산정된 회수가능액을 추정하는 집합평가법을 통하여 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
2) 대손경험률 및 대손가능성 추정액 산정근거
: 정리절차개시, 화의절차개시 및 거래 당사자간의 합의 등으로 인하여 매출채권의 원금 등이 채권자에게 불리하게 재조정된 경우 미래현금흐름의 현재가치와 장부가액의 차액을 대손상각비로 처리하고 있습니다.
-
대손경험률은 과거 3개년 실제 대손 발생액을 근거로 산정하고 있습니다.
-
대손가능성 추정액은 채무자의 파산, 강제집행, 은행거래중지, 소송, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권 및 약정기일 경과 후 약정의 갱신이나 수정없이 장기간 연체되는 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등을 고려한 합리적인 대손 추산액을 산정하여 대손충당금 및 대손금으로 처리하고 있습니다.
(4) 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 천원)
| 경과기간 | 6월 이하 | 6월 초과 1년 이하 | 1년 초과 3년 이하 | 3년 초과 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 11,407,061 | 773,226 | 242,075 | 136,516 | 12,558,876 |
| 구성비율 (%) | 90.83% | 6.16% | 1.93% | 1.09% | 100.00% |
마. 재고자산 현황 등
(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 천원)
| 사업부문 | 계정과목 | 제6기 | 제5기 | 제4기 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제조부문 | 제품 | 61,621 | 237,415 | 59,550 | - |
| 소계 | 61,621 | 237,415 | 59,550 | - | |
| 건설부문 | 저장품 | - | - | 23,840 | - |
| 소계 | - | - | 23,840 | - | |
| 원재료 | - | - | 24,152 | - | |
| 소계 | - | - | 24,152 | - | |
| 합계 | 제품 | 61,621 | 237,415 | 59,550 | - |
| 저장품 | - | - | 23,840 | - | |
| 원재료 | - | - | 24,152 | - | |
| 소계 | 61,621 | 237,415 | 107,542 | - | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%) | 0.05% | 0.23% | 0.23% | - | |
| [재고자산합계÷기말자산총계×100] | |||||
| 재고자산회전율(회수) | 211.2회 | 111.2회 | 395.4회 | - | |
| [연환산 매출원가÷ {(기초재고＋기말재고)÷2}] |
(2) 재고자산의 실사내역 등
- 재고자산 실사내역
: 연결회사는 2020년 4분기 연결재무제표를 작성함에 있어서 2020년 12월 31일 기준 재고실사를 실시하였으며, 재고자산은 실사내용과 일치합니다. 그러나 감사인의 입회는 없었습니다.
- 장기체화 재고 등
: 2020년 12월 31일 기준 현재 재고자산에 대하여 장기체화 재고는 없습니다.
- 기타사항
: 2020년 12월 31일 기준 보유중인 재고자산에 대하여 금융기관에 차입금의 담보 등으로 제공한 것은 없습니다.
바. 공정가치평가 내역 (연결기준)
(1) 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 장부금액 | 당기말 공정가치 | 전기말 장부금액 | 전기말 공정가치 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 9,891,206 | 9,421,599 | ||
| 매출채권및기타채권 | 7,371,994 | 5,992,739 | ||
| 기타유동금융자산 | 6,658,919 | 6,490,609 | ||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 23,067,673 | 23,067,673 | 37,907,606 | 37,907,606 |
| 기타비유동금융자산 | 13,896,995 | 12,681,627 | ||
| 금융부채 | ||||
| 매입채무및기타채무 | 4,669,446 | 4,536,056 | ||
| 비유동매입채무및기타채무 | 181,627 | 302,198 | ||
| 기타유동금융부채 | 10,145,524 | 10,145,524 | 16,329,597 | 16,329,597 |
| 단기차입금 | 5,800,000 | - | - | |
| 전환사채 | 19,952,483 | 35,721,093 |
(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(주2) 미청구공사는 제외되어 있습니다.
(2) 금융상품 공정가치 서열 체계
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채는 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 수준 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채를 공정가치 서열체계에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | ||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | 21,964,081 | 1,103,592 | 23,067,673 |
| 기타금융부채 | - | 10,145,524 | - | 10,145,524 |
| 전기말 | ||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | 37,377,962 | 529,644 | 37,907,606 |
| 기타금융부채 | - | 16,329,597 | - | 16,329,597 |
사. 합병, 자산양수도에 관한 사항
(1) 합병결정
지배기업과 케이비드림투게더제4호기업인수목적 주식회사는 2017년 6월 22일 이사회에서 합병을 결의 하였습니다.# 합병
합병은 케이비드림투게더제4호기업인수목적 주식회사가 지배기업을 흡수합병하는 방법으로 진행되어 케이비드림투게더제4호기업인수목적 주식회사가 존속하고 지배기업은 소멸하게 되나, 실질적으로는 지배기업이 케이비드림투게더제4호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 형식으로 케이비드림투게더제4호기업인수목적 주식회사와 4.7205000:1의 비율(이엑스티 주식회사 주주에게 케이비드림투게더제4호기업인수목적 주식회사 보통주 20,007,574주 부여)로 합병하여 한국거래소 코스닥시장에 회사의 보통주식을 상장하였습니다.
(2) 합병일정
| 구분 | 일정 |
|---|---|
| 이사회결의일 | 2017년 06월 22일 |
| 합병계약체결일 | 2017년 06월 22일 |
| 주주총회일 | 2017년 10월 31일 |
| 합병기일 | 2017년 12월 04일 |
| 합병등기일 | 2017년 12월 05일 |
(3) 합병 회계처리 방법
동 합병은 역취득과 유사하지만, 케이비드림투게더제4호기업인수목적 주식회사는 기업의 인수를 목적으로 설립된 명목회사로 한국채택국제회계기준 제1103호 "사업결합"에 규정된 사업의 요건을 충족하지 못하므로 역취득에 대한 회계처리가 아닌 한국채택국제회계기준 제1102호 "주식기준보상"에 의한 회계처리를 적용하였습니다.
따라서 경제적 실질에 따라 이엑스티 주식회사가 코스닥시장 상장을 위해 케이비드림투게더제4호기업인수목적 주식회사의 자산과 부채의 집단을 인수하는 회계처리를 하였습니다.또한, 회사의 재무제표는 이엑스티 주식회사가 지속되는 것으로 하여 작성됐으며, 비교기간의 재무상태표 및 재무성과는 이엑스티 주식회사의 재무상태표 및 재무성과를 반영하고 있습니다. 다만, 전기의 자본구조는 법률상 취득자인 케이비드림투게더제4호기업인수목적 주식회사의 자본구조를 반영하기 위하여 합병비율을 사용하여 소급적으로 조정됐습니다.
한편, 상기 거래구조에서는 이전되는 자산과 부채의 공정가치와 부여일 시점에 발행할 자본의 공정가치와의 차이가 영업권 또는 염가매수차익으로 반영되지 않고 전기비용(회사의 경우, 상장 등 별도로 식별되지 않는 무형의 서비스를 제공받기 위하여 지급된 비용 성격)으로 처리됩니다.
기업인수목적 주식회사와의 합병시 주식기준보상 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치에서 식별가능한 재화와 용역의 공정가치를 차감하는 방식으로 식별할 수 없는 비용을 산정하는 경우, 그 주식기준보상 부여일을 합병 주주총회 승인일로 하는 것이 원칙입니다. 다만, 합병조건이 이사회 결의와 합병계약을 통하여 실질적으로 확정되고, 그 이후 주주총회에서 합병계약의 조건을 번복할 가능성이 없다면, 이사회 결의일을 주식기준 보상일로 하여 식별할 수 없는 비용을 산정할 수 있습니다. 회사는 합병계약의 내용이 변경됨에 따라 주주총회 승인일을 기준으로 주식기준보상 부여일로 하여 상장비용을 산정하였습니다.
(4) 전기비용으로 인식한 합병비용의 산정내역
| 내역 | 금액 |
|---|---|
| 식별가능한 순자산의 공정가치 | 6,825,625 |
| 발행주식(이전대가) | 8,954,905 |
| 합병비용 | 2,129,279 |
(단위: 천원)
(5) 합병비용 산정 시 고려된 식별가능 순자산의 공정가치 금액
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 현금및현금성자산 | 1,293,345 |
| 단기금융상품 | 8,955,020 |
| 기타금융자산(유동) | - |
| 기타유동자산 | 22,734 |
| 기타금융부채(유동) | (150,528) |
| 전환사채(비유동) | (1,587,112) |
| 이연법인세부채 | (24,835) |
| 기타자본구성요소 | (1,683,000) |
| 식별가능한 순자산의 공정가치 | 6,825,624 |
(단위: 천원)
피합병법인의 손익은 합병 시점 이후 발생분만 회사의 재무성과에 포함되었습니다.
아. 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동
1) 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동
당기 중 원가 변동요인이 있어 당기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사 등에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.
| 구분 | 공사손실충당부채 | 추정 총계약수익의 변동(A) | 추정 총계약원가의 변동(B) | 공사손익변동(A-B) | 당기 손익에 미친 영향 | 미래 손익에 미칠 영향 | 미청구공사 변동 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 국내건축 | - | 1,333,466 | 745,591 | 587,875 | 587,875 | - | 587,875 |
| 국내토목 | - | (51,039) | (14,517) | (36,522) | (36,522) | - | (36,522) |
| 합계 | - | 1,282,427 | 731,074 | 551,353 | 551,353 | - | 551,353 |
(단위: 천원)
자. 주요 외부고객
당기 및 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.
| 구분 | 관련 보고부문 | 매출액 (당기) | 매출액 (전기) |
|---|---|---|---|
| 고객 A | 건설부문 | 7,302,100 | 5,974,825 |
(단위: 천원)
주) 상기 당기 매출액은 진행기준 매출액을 기준으로 작성하였습니다.
『진행률적용 수주계약 현황』
(단위 : 천원)
| 회사명 | 품목 | 발주처 | 계약일 | 공사기한 | 수주총액 | 진행률 (%) | 미청구공사 | 공사미수금 총액 | 손상차손누계액 | 대손충당금 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 이엑스티(주) | 한국철도시설공단태화강정거장 전철주 기초공사 | 한국철도시설공단 | 2019년 12월 30일 | 2020-09-30 | 5,073,703 | 100.0 | ---- | - | - | - |
| (주)대우건설 | 해운대 우동 주상복합시설 신축공사 | (주)대우건설 | 2020년 03월 12일 | 2020-09-30 | 2,689,535 | 100.0 | ---- | - | - | - |
| 코오롱글로벌(주) | 수원 곡반정동 명당2단지 지역주택조합 사업 신축공사 | 코오롱글로벌(주) | 2019년 09월 23일 | 2021-01-31 | 1,692,433 | 91.1 | -71,891 | - | - | - |
| 서울미라마(유) | 하얏트 주차장 축조공사 | 서울미라마(유) | 2020년 04월 06일 | 2020-12-31 | 5,414,300 | 86.7 | -444,473 | - | - | - |
| 대림산업(주) | 거제 고현 이편한세상 신축공사 | 대림산업(주) | 2019년 11월 12일 | 2022-06-30 | 3,226,072 | 86.6 | -229,262 | -1,215,800 | - | - |
| 대림산업(주) | e편한세상 천안역 현장 중 PF기초공사 | 대림산업(주) | 2020년 06월 01일 | 2023-01-26 | 1,670,345 | 82.2 | -37,185 | - | - | - |
| 전포1-1구역 주택재개발정비사업조합 | e편한세상 시민공원 현장 중 PF기초공사(전포1-1구역) | 전포1-1구역 주택재개발정비사업조합 | 2019년 06월 28일 | 2022-06-30 | 2,526,100 | 72.4 | -91,617 | - | - | - |
| ㈜대우건설 | 청라 FD5블럭 공동주택 신축공사 중 말뚝공사(PF기초) | ㈜대우건설 | 2020년 08월 11일 | 2022-05-31 | 2,920,198 | 56.8 | 124,659 | -460,105 | - | - |
| 필룩스(주) | 삼성동 70-1번지 업무시설 대수선공사 리모델링공사 | 필룩스(주) | 2020년 05월 19일 | 2021-12-20 | 15,000,000 | 25.0 | 2,244,249 | -700,000 | -2,375,905 | - |
| 회사명 | 품목 | 발주처 | 계약일 | 공사기한 | 수주총액 | 진행률 | 미청구공사 | 공사미수금 총액 | 손상차손누계액 | 대손충당금 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합계 | ||||||||||
| 채무증권 발행실적 | ||||||||||
| 2020년 12월 31일 |
(단위 : 백만원, %) (기준일 : )
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급 (평가기관) | 만기일 | 상환 여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 이엑스티(주) | 회사채 | 사모 | 2015년 08월 03일 | 1,700 | -- | -- | 2020년 08월 03일 | 전부상환 | - |
| 이엑스티(주) | 회사채 | 사모 | 2019년 06월 12일 | 30,000 | 5% | -- | 2022년 06월 12일 | 전부상환 | - |
| 이엑스티(주) | 회사채 | 사모 | 2019년 08월 16일 | 10,000 | 3% | -- | 2022년 08월 16일 | 전부상환 | - |
| 이엑스티(주) | 회사채 | 사모 | 2019년 10월 01일 | 10,000 | 5% | -- | 2022년 10월 01일 | 일부상환 | - |
| 이엑스티(주) | 회사채 | 사모 | 2020년 08월 10일 | 7,000 | 5% | -- | 2023년 08월 10일 | 미상환 | - |
| 이엑스티(주) | 회사채 | 사모 | 2020년 08월 10일 | 3,000 | 1% | -- | 2023년 08월 10일 | 미상환 | - |
| 이엑스티(주) | 회사채 | 사모 | 2020년 10월 21일 | 10,000 | 2% | -- | 2023년 10월 21일 | 미상환 | - |
| 이엑스티(주) | 회사채 | 사모 | 2020년 11월 17일 | 5,000 | 3.5% | -- | 2023년 11월 17일 | 미상환 | - |
| 합계 | -------- | -------- | --------------- | ------------------ | ------ | ------------------- | --------------- | --------- | -------- |
| 76,700 | ---- | ------------------- | --------------- | --------- | -------- |
주) 2018년 4월 6일 KB증권 전환청구권 행사에 따라, 1,000,000주(액면가 100원, 권면총액 1,000백만원)가 2018년 5월 4일 신주상장되었고, 2018년 9월 11일 코스 인베스트먼트 전환청구권 행사에 따라, 700,000주(액면가 100원, 권면총액 700백만원)가 2018년 10월 1일 신주상장되었습니다.
『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』
기업어음증권 미상환 잔액 2020년 12월 31일
(단위 : 백만원) (기준일 : )
| 구분 | 잔여만기 10일 이하 | 10일초과 30일이하 | 30일초과 90일이하 | 90일초과 180일이하 | 180일초과 1년이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 공모 | |||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
| 미상환 잔액 |
단기사채 미상환 잔액 2020년 12월 31일
(단위 : 백만원) (기준일 : )
| 구분 | 잔여만기 10일 이하 | 10일초과 30일이하 | 30일초과 90일이하 | 90일초과 180일이하 | 180일초과 1년이하 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 발행 한도 | ||||||
| 잔여 한도 | ||||||
| 미상환 잔액 | ||||||
| 공모 | ||||||
| 사모 | ||||||
| 합계 |
회사채 미상환 잔액 2020년 12월 31일
(단위 : 백만원) (기준일 : )
| 구분 | 잔여만기 1년 이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년초과 4년이하 | 4년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 공모 | 0-5,000 | 25,000 | ---- | ---- | ---- | ---- | ---- | 30,000 |
| 사모 | 0 | 5,000 | 25,000 | 0 | 0 | 0 | 0 | 30,000 |
| 합계 | 0 | 5,000 | 25,000 | 0 | 0 | 0 | 0 | 30,000 |
| 미상환 잔액 |
신종자본증권 미상환 잔액 2020년 12월 31일
(단위 : 백만원) (기준일 : )
| 구분 | 잔여만기 1년 이하 | 1년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 15년이하 | 15년초과 20년이하 | 20년초과 30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 공모 | ||||||||
| 사모 | ||||||||
| 합계 | ||||||||
| 미상환 잔액 |
조건부자본증권 미상환 잔액 2020년 12월 31일
(단위 : 백만원) (기준일 : )
| 구분 | 잔여만기 1년 이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년초과 4년이하 | 4년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 20년이하 | 20년초과 30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 공모 | ||||||||||
| 사모 | ||||||||||
| 합계 | ||||||||||
| 미상환 잔액 |
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
1. 예측정보에 대한 주의사항
동 보고서에서 기재한 예측은 당해 공시서류 작성 시점의 재무성과에 대한 의견을 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래의 경영 환경과 관련된 여러 가정에 근거하고 있으며 이러한 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한 이러한 가정들은 예측치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래 할 수 있는 위험 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래 할 수 있는 요인에는 회사 경영성과 등 내부환경에 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인 및 기타요인이 포함되어 있습니다. 회사는 동 예측정보 작성 시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.
2. 경영진단 범위
당사의 당기(제6기 : 2020.1.1 ~ 2020.12.31) 경영 성과를 전기 (제5기 : 2019.1.1 ~ 2019.12.31)와 비교하여 보면 주요 증감내역 및 증감원인은 "3. 경영진단 의견"을 참조하시기 바랍니다.
3. 경영진단 의견
(1) 경영성과
연결회사는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 도입하고 있으며, 당기 연결대상에 포함되는 계열회사는 이엑스티를 포함하여 총 11개 회사입니다.
| 지배관계 구분 | 회사명 | 사업자등록번호 | 업종 |
|---|---|---|---|
| 지배회사 | 이엑스티(주) | 424-81-00184 | 건축, 토목 기술자문 및 엔지니어링 |
| 주권상장 | |||
| 국내법인 | |||
| 종속회사 | (6) 에스이컬러컬쳐(주) | 729-88-01108 | 석유화학공업제품제조 합성수지제품제조 석유화학공업제품매매 |
| 주권비상장 | (주)파일엔지니어링 | 610-86-34830 | 토목, 건축(경미한 공사) |
| 국내법인 | (주)와이케이파이낸셜대부 | 359-88-01248 | 대부중개업 |
| (주)파일리츠 | 170-88-01456 | 부동산개발 | |
| INMARK 스페인전문투자형사모부동산자투자신탁제26-3호 | - | 부동산업 | |
| (주)케이에이치미디어 | 769-88-01843 | 영화제작 | |
| 관계회사 | (3) (주)오버나인와이디(주1) | 751-81-01561 | 부동산개발 |
| 주권비상장 | HYT조합 | - | 부동산업 |
| 국내법인 | 영농조합법인 성남난생산자조합 | 129-81-33081 | 채소, 화훼 및 과실작물 시설 재배업 |
| 종속회사 | (1) EXT Vina Co., Ltd. | 0108162292 | 건설 및 관련 서비스 주택, 건설, 부대시설 건축, 비계 해체 경영자문, 엔지니어링 컨설팅 |
(주1) 당기 중 매각이 확정된 ㈜오버나인와이디 지분을 매각예정자산으로 분류하였습니다.
| 구분 | 제6기 (2020년) | 제5기 (2019년) | 변동액 | 변동율(%) |
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 49,774,499,596 | 31,699,277,688 | 18,075,221,908 | 57.02% |
| 매출원가 | 35,333,125,115 | 19,459,467,984 | 15,873,657,131 | 81.57% |
| 매출총이익 | 14,441,374,481 | 12,239,809,704 | 2,201,564,777 | 17.99% |
| 판매비와관리비 | 11,829,433,061 | 8,619,647,192 | 3,209,785,869 | 37.24% |
| 영업이익 | 2,611,941,420 | 3,620,162,512 | (1,008,221,092) | -27.85% |
| 기타영업외수익 | 111,233,245 | 118,071,878 | (6,838,633) | -5.79% |
| 기타영업외비용 | 644,753,934 | 592,568,130 | 52,185,804 | 8.81% |
| 금융수익 | 7,586,173,769 | 2,576,489,305 | 5,009,684,464 | 194.44% |
| 금융비용 | 31,031,675,180 | 8,292,072,453 | 22,739,602,727 | 274.23% |
| 관계기업투자손익 | (10,715,965,154) | (2,663,518,324) | (8,052,446,830) | 302.32% |
| 법인세비용차감전순손익 | (32,083,045,834) | (5,233,435,212) | (26,849,610,622) | 513.04% |
| 법인세비용 | 1,913,962,283 | (360,316,836) | 2,274,279,119 | -631.19% |
| 당기순손익 | (33,997,008,117) | (4,873,118,376) | (29,123,889,741) | 597.64% |
(단위 : 원)
- 2020년 매출액은 497.7억원으로 전년 대비 57.02% 증가하였으며, 영업이익과 당기순손익은 각각 26.1억원과 -339억원으로 집계되었습니다.
- 연결기준 매출액은 사업확장으로 인한 수주산업 매출액 증가로 전년대비 약 57.02% 증가하였으며, 영업이익은 전년대비 약 27.85% 감소하였고, 당기순이익은 약 597.64% 감소하였습니다. 그 주요 요인은 파생상품 및 공정가치평가금융자산 평가손실과 지분법손실 등의 원인으로 전년대비 감소하였습니다.
(2) 재무상태
| 구분 | 제6기 (2020년) | 제5기 (2019년) | 변동액 | 변동 율(%) |
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| I. 유동자산 | 44,969,599,041 | 30,596,759,681 | 14,458,073,289 | 46.98% |
| II. 비유동자산 | 73,115,708,806 | 68,468,355,957 | 4,158,209,514 | 6.79% |
| 자 산 총 계 | 118,085,307,847 | 99,065,115,638 | 18,616,282,803 | 19.20% |
| 부 채 | ||||
| I. 유동부채 | 44,024,363,696 | 58,425,463,236 | -14,695,688,920 | -24.65% |
| II. 비유동부채 | 181,626,864 | 302,198,414 | -120,571,550 | -39.90% |
| 부 채 총 계 | 44,205,990,560 | 58,727,661,650 | -14,816,260,470 | -24.73% |
| 자 본 총 계 | 73,879,317,287 | 40,337,453,988 | 33,432,543,273 | 83.15% |
| 부 채 및 자 본 총 계 | 118,085,307,847 | 99,065,115,638 | 18,616,282,803 | 19.20% |
(단위: 원)
- 자산총계는 전년대비 19.2% 증가한 1,180억원이고, 부채총계는 전년대비 24.73% 감소한 442억원이며, 자본총계는 전년대비 83.15% 증가한 738억원 입니다.
(3) 주요 경영지표
| 구분 | 비율 (%) | 변동율(%) |
|---|---|---|
| 제6기 (2020년) | 제5기 (2019년) | |
| 안전성비율 | ||
| 부채비율 | 59.8% | 145.6% |
| 수익성비율 | ||
| 매출액순이익율 | -68.3% | -15.4% |
| 자기자본순이익율 | -46.0% | -12.1% |
| 성장성비율 | ||
| 매출액증가율 | 57.0% | -18.0% |
| 당기순이익증가율 | 597.6% | -241.9% |
(4) 자금조달
- 해당 사항 없습니다.
(5) 부외거래 (우발부채 및 약정사항 )
- 부외거래에 관한 사항은 연결회사의 제6기 감사보고서 "재무제표에 대한 주석 29.우발부채 및 약정사항"을 참조하시기 바랍니다.
(6) 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항
- 연결회사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 "III. 재무에 관한 사항" 중 "5. 재무제표 주석" 을 참조하시기 바랍니다.
V. 감사인의 감사의견 등
※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요.
『회계감사인의 감사의견』
1. 회계감사인의 감사의견 등
가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 (연결) | 감사의견 (별도) | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제6기(당기) | 태성회계법인 | 적정의견(연결) | 적정의견(별도) | 특기사항 없음 | 특기사항 없음 |
| 제5기(전기) | 대주회계법인 | 적정의견(연결) | 적정의견(별도) | 특기사항 없음 | 특기사항 없음 |
| 제4기(전전기) | 대주회계법인 | 적정의견(연결) | 적정의견(별도) | 특기사항 없음 | 특기사항 없음 |
나. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | 실제수행내역 | 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 제6기(당기) | 태성회계법인 | 반기/연간 개별 및 연결 재무제표 검토/기말감사/내부회계관리제도 검토 | 195,000 | 1,227 | 195,000 | 1,227 | ||
| 제5기(전기) | 대주회계법인 | 반기/연간 개별 및 연결 재무제표 검토/기말감사/내부회계관리제도 검토 | 80,000 | 904 | 80,000 | 904 | ||
| 제4기(전전기) | 대주회계법인 | 반기/연간 개별 및 연결 재무제표 검토/기말감사/내부회계관리제도 검토 | 70,000 | 879 | 70,000 | 879 |
(단위: 천원)
다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제6기(당기) | ----- | ----- | ----- | ----- | ----- |
| 제5기 (전기) | 2019.01 | 세무조정용역 | 2019.01 ~ 2019.12 | 9,000 | - |
| 제4기(전전기) | 2018.01 | 세무조정용역 | 2018.01 ~ 2018.12 | 16,000 | - |
(단위: 천원)
라. 회계감사인의 변경
: 2019년 11월 12일 금융감독원에서 태성회계법인을 회계감사인으로 지정하였으며, 2019년 11월 28일 외부감사계약을 체결하였습니다.
2. 내부회계관리제도
가. 내부회계관리 규정 개요
: 당사는 내부회계관리규정을 2016년 12월 27일에 제정(2017년 01월 01일 시행)하였고, 2018년 11월 1일 이사회를 통해 [주식회사 등의 외부감사에 관한 법률]시행관련 내부회계규정을 개정하였습니다.
나. 내부회계관리제도의 운영실태 : 당사는 내부회계관리제도를 모범규준에 따라 운영하고 있습니다.# VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회 구성
당사의 이사회는 주주총회에서 선임된 등기이사로 구성하고 있으며, 상법 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사의 직무집행을 감독하고 있습니다. 당사는 2020년 12월 31일 기준 대표이사 1인을 포함하여 총 등기이사 4인으로 이사회가 구성되어 있으며, 이사회의 의장은 대표이사가 수행하고 있습니다. 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다.
나. 중요 의결사항 등
| 날짜 | 안건 | 가결 여부 | 이사의 성명 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 2020-01-06 | 1. (주)블루모나코대부 전환사채 인수 | 가결 | 강정식 (대표이사/의장) (출석률:100%), 최태림 (사내이사) (출석률:100%), 이문승 (사내이사) (출석률:100%), 장철원 (사내이사) (출석률:90.91%), 이철 (사외이사) (출석률:0%), 정호준 (사외이사) (출석률:5.71%) | 찬성 |
| 2020-01-08 | 1. 임원 대여금 지급의 건 | 가결 | 찬성, 찬성, 찬성, 취임전 불참, 불참 | 찬성 |
| 2020-01-31 | 1. (주)와이케이파이낸셜대부 단기대여금 승인의 건 | 가결 | 찬성, 찬성, 찬성, 취임전 불참, 불참 | 불참 |
| 2020-02-19 | 1. 금전대여 기간연장의 결정 | 가결 | 찬성, 찬성, 찬성, 취임전 불참, 불참 | 불참 |
| 2020-02-21 | 1. 금융상품 투자의 건 | 가결 | 찬성, 찬성, 찬성, 취임전 불참, 찬성 | 찬성 |
| 2020-02-26 | 1. 재무제표 확정의 건 | 가결 | 찬성, 찬성, 찬성, 취임전 불참, 불참 | 불참 |
| 2020-03-04 | 1. 제 5기 정기주주총회 소집의 건 제 1호 의안 : 제5기(2019.01.01~2019.12.31) 재무제표 (이익 잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표(안) 승인의 건 제 2호 의안 : 정관변경의 건 제 3호 의안 : 이사 선임의 건 3-1호 의안: 사내이사 장철원 제 4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 제 5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 |
가결 | 찬성, 찬성, 찬성, 취임전 불참, 불참 | |
| 2020-03-06 | 1. (주)파일리츠 단기대여금 승인의 건 | 가결 | 찬성, 찬성, 찬성, 취임전 불참, 불참 | 불참 |
| 2020-03-11 | 1. 조합 출자 승인의 건 | 가결 | 찬성, 찬성, 찬성, 취임전 불참, 불참 | 불참 |
| 2020-03-16 | 1. (주)와이케이파이낸셜대부 단기대여금 승인의 건 | 가결 | 찬성, 찬성, 찬성, 취임전 불참, 불참 | |
| 2020-03-23 | 1. 제5기(2019.01.01~2019.12.31)재무제표 (이익잉여금 처분계산서 포함) 및 연결재무제표 (안)승인의 건 | 가결 | 찬성, 찬성, 찬성, 취임전 불참, 불참 | |
| 2020-03-24 | 1. 유상증자 결정의 건 | 가결 | 찬성, 찬성, 찬성, 취임전 불참, 불참 | |
| 2020-03-24 | 1.(주)와이케이파낸셜대부 단기대여금 승인의 건 | 가결 | 찬성, 찬성, 찬성, 취임전 불참, 불참 | |
| 2020-04-03 | 1. (주)파일엔지니어링 단기대여금 승인의 건 | 가결 | 찬성, 찬성, 찬성, 불참, 불참 | 불참 |
| 2020-05-22 | 1.(주)와이케이파낸셜대부 단기대여금 승인의 건 | 가결 | 찬성, 찬성, 찬성, 찬성, 불참 | 불참 |
| 2020-05-25 | 1. 오버나인와이디 단기대여금 연장의 건 | 가결 | 찬성, 찬성, 찬성, 찬성, 불참 | 불참 |
| 2020-06-29 | 1. 유상증자 주금납입처 변경의 건 | 가결 | 찬성, 찬성, 찬성, 불참, 불참 | 불참 |
| 2020-07-10 | 1. 블루나눔재단 기부금 (1억원) 출연의 건 | 가결 | 찬성, 찬성, 찬성, 찬성, 불참 | 불참 |
| 2020-08-07 | 1. 제5회 전환사채 발행결정의 건 | 가결 | 찬성, 찬성, 찬성, 찬성, 불참 | 불참 |
| 2020-08-07 | 1. 제6회 전환사채 발행결정의 건 | 가결 | 찬성, 찬성, 찬성, 찬성, 불참 | 불참 |
| 2020-09-04 | 1. 영농조합법인 성남난생산자조합 단기대여금 승인의 건 | 가결 | 찬성, 찬성, 찬성, 찬성, 불참 | 불참 |
| 2020-10-14 | 1. 제7회 전환사채 발행결정의 건 | 가결 | 찬성, 찬성, 찬성, 찬성, 불참 | 불참 |
| 2020-10-21 | 1. 제7회 전환사채 발행결정의 건 | 가결 | 찬성, 찬성, 찬성, 찬성, 불참 | 불참 |
| 2020-10-22 | 1. 임시주주총회 소집의 건 | 가결 | 찬성, 찬성, 찬성, 찬성, 불참 | 불참 |
| 2020-10-23 | 1. 파일엔지니어링 단기대여금 승인의 건 | 가결 | 찬성, 찬성, 찬성, 찬성, 불참 | 불참 |
| 2020-10-23 | 1. 임시주주총회 소집의 건 | 가결 | 찬성, 찬성, 찬성, 찬성, 불참 | 불참 |
| 2020-11-03 | 1. 영농조합법인 성남난생산자조합 단기대여금 승인의 건 | 가결 | 찬성, 찬성, 찬성, 찬성, 불참 | 불참 |
| 2020-11-09 | 1. 인수의향 및 재무적 투자 결정의 건 | 가결 | 찬성, 찬성, 찬성, 찬성, 불참 | 불참 |
| 2020-11-16 | 1. 제8회 전환사채 발행결정의 건 | 가결 | 찬성, 찬성, 찬성, 찬성, 불참 | 불참 |
| 2020-11-23 | 1. 임시주주총회 소집의 건 | 가결 | 찬성, 찬성, 찬성, 찬성, 불참 | 불참 |
| 2020-11-30 | 1. 영농조합법인 성남난생산자조합 단기대여금 승인의 건 | 가결 | 찬성, 찬성, 찬성, 찬성, 불참 | 불참 |
| 2020-12-11 | 1. (주)파일엔지니어링 단기대여금 승인의 건 | 가결 | 찬성, 찬성, 찬성, 찬성, 불참 | 불참 |
| 2020-12-17 | 1. 타인에 대한 채무보증 결정 | 가결 | 찬성, 찬성, 찬성, 찬성, 불참 | 불참 |
| 2020-12-17 | 1. 케이에이치미디어 대여금 승인의 건 | 가결 | 찬성, 찬성, 찬성, 찬성, 불참 | 불참 |
| 2020-12-29 | 1. (주)파일엔지니어링 단기대여금 승인의 건 | 가결 | 찬성, 찬성, 찬성, 찬성, 불참 | 불참 |
다. 이사회내의 위원회 구성현황
당사는 2020년 12월 31일 기준 이사회 내에 위원회가 구성되어 있지 않습니다.
라. 이사의 독립성
당사 경영의 중요한 의사결정과 업무진행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익침해가 발생하지 않도록 이사회 구성원 4인 중 2인을 사외이사 2인으로 구성하고 있습니다.
마. 이사 선임배경, 추천인, 활동분야, 최근 3년간 회사와의 거래내역 등 현황
| 구분 | 성명 | 추천인 | 활동분야 | 임기만료일 | 최근 3년간 회사와의거래내역 | 최대주주등과의관계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 대표이사 (사내이사) | 강정식 | 이사회 | 경영총괄 | 2022년 3월 25일 | 없음 | 없음 |
| 사내이사 | 장철원 | 이사회 | 경영관리자문 | 2023년 3월 23일 | 없음 | 최대주주의 임원 |
| 사외이사 | 이철 | 이사회 | 경영관리자문 | 2022년 3월 25일 | 없음 | 없음 |
| 사외이사 | 정호준 | 이사회 | 경영관리자문 | 2022년 3월 25일 | 없음 | 없음 |
주) 최근 3년간 회사와의 거래내역은 "X. 이해관계자와의 거래내용"을 참조하시기 바랍니다.
바. 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황
당사는 2020년 12월 31일 기준 사외이사 후보추천위원회가 설치되어 있지 않습니다.
사. 사외이사 현황
당사는 경영의 투명성 확립을 위해 2명의 사외이사를 선임하고 있습니다.
아. 사외이사 교육 미실시 내역
| 사외이사 | 교육 실시여부 | 교육 미실시 사유 |
|---|---|---|
| 이철 | 미실시 | 사외이사로서 전문성을 갖추고 있어 교육을 미실시하였으며, 향후 업무관련 교육이 필요할 경우 교육을 실시할 예정입니다. |
| 정호준 | 미실시 | 사외이사로서 전문성을 갖추고 있어 교육을 미실시하였으며, 향후 업무관련 교육이 필요할 경우 교육을 실시할 예정입니다. |
| 성명 | 주요 경력 | 최대주주등과의 이해관계 | 결격요건 여부 | 임기만료일 | 타사 겸직현황 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 이철 | - 서울대학교 졸업 - 코레일 사장 - 통합민주당 원내대표 - 제12대, 제13대, 제14대 국회의원 - 사단법인 희망레일 이사장 - 민청학련계승사업회 상임대표 |
해당사항 없음 | 해당사항 없음 | 2022년 3월 25일 | 해당사항 없음 | - |
| 정호준 | - 한양대학교 사회학과 졸업 - 제19대 국회의원 - 새정치민주연합 원내대변인 - 민주당 원내부대표 - 청와대 비서실 행정관 - 민주평화당 최고위원회, 서울시당 - (재)정일형, 이태영박사 기념사업회 이사장 |
해당사항 없음 | 해당사항 없음 | 2022년 3월 25일 | 해당사항 없음 | - |
자. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명)
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 (선임, 해임, 중도퇴임) |
|---|---|---|
| 2 | 2 |
2. 감사제도에 관한 사항
가. 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등
당사는 2020년 12월 31일 기준 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.
나. 감사의 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위한 내부 장치 마련 여부
당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위하여 정관 및 감사직무규정에 다음과 같은 내용을 두고 있습니다.
| 관련 규정 | 내용 A. 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등
당사는 2020년 12월 31일 기준 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.
나. 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부
당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위하여 정관 및 감사직무규정에 다음과 같은 내용을 두고 있습니다.
| 관련규정 | 용 |
|---|---|
| 정관 제 39조(감사의 직무와 의무) | ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적 사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 이 정관에서 정한 "이사의 의무” 규정 제 3항의 규정을 준용한다. |
| 감사규정 제2조(직무) | 감사의 직무 및 권한은 다음 각호와 같다. 1. 회계 및 이와 관련된 업무의 감사 2. 이사의 직무집행에 대한 감사 3. 이사회에서 감사에게 위촉한 업무 4. 기타 관계법령 및 정관에서 정한 사항 5. 대표이사가 의뢰하는 업무 |
| 감사규정 제3조(감사의 종류) | 감사는 다음 3종류로 구분하여 실시한다. 1. 정기감사 : 감사계획에 의하여 연1회 이상 정기적으로 실시한다. 2. 특별감사 : 대표이사 또는 감사가 필요하다고 인정하는 경우 수시로 실시한다. 3. 일상감사 ① 감사는 다음 업무에 대하여 대표이사의 결재에 앞서 내용을 검토하고, 필요한 경우에는 의견을 제시할 수 있다. 다만, 부득이 한 사정으로 사전감사를 실시하기가 곤란하다고 인정되는 사항에 대해서는 사후감사로 변경하여 실시한다. (1) 직원의 상벌에 관한 중요사항 (2) 특별경비지출 (3) 업무용 동산, 부동산의 취득 및 처분 (4) 결산, 가결산 및 잉여금 처분에 관한 사항 (5) 특수채권의 포기 및 대손금 상각처리에 관한 사항 (6) 이자감면에 관한 사항 (7) 이사회 규정에 따른 이사회 승인을 요하는 이해관계자외의 거래 (8) 이사회 규정에 따른 이사회 승인을 요하는 업무무관계거래 (9) 기타 대표이사가 감사와 협의하여 정한 사항 ② 사후감사는 전항 각호의 이외의 것으로서 담당이사 이상의 전결사항에 대하여 최종결재자의 결재 후에 내용을 검토하고 필요한 경우에는 의견을 첨부하는 방법에 의하여 실시한다. |
| 감사규정 제4조(감사의 조사보고 의무) | ① 감사는 이사가 주주총회에 제출한 의안 및 서류를 조사하여 법령 또는 정관에 위반하거나 현저하게 부당한 사항이 있는지의 여부에 관하여 주주총회에 그 의견을 진술하여야 한다. ② 감사는 정기 주주총회 회의 6주간 전에 이사로부터 재무제표를 제출받고 받은 날로부터 4주간내에 소정의 감사보고서를 이사에게 제출하여야 한다. |
| 감사규정 제6조(감사의 독립원칙) | 감사는 그 직무를 수행함에 있어서 이사회 및 타 집행기관으로부터 독립된 위치에서 공정하게 그 직무를 수행하여야 한다. |
| 감사규정 제7조(이사회 출석 및 의견진술권) | ① 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ② 감사는 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 인정한 때에는 이사회에 이를 보고하여야 한다. |
| 감사규정 제8조(시정요구) | 감사는 감사결과 위법, 위규, 부당하거나 개선이 필요하다고 인정되는 사항이 있는 경우에는 대표이사에게 서면으로 다음 각 호의 요구를 할 수 있다. 1. 규정 또는 제도에 대한 개선 2. 위법, 위규, 부당하다고 인정된 사항에 대한 시정 3. 관계직원 및 부서에 대한 경고, 징계 또는 변상요구 |
다. 감사의 인적사항
| 성명 | 주요 경력 | 최대주주등과의 이해관계 | 결격요건 여부 | 임기만료일 | 타사 겸직현황 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 배주형 | - 고려대학교 KNA 최고위과정 수료 - 前 ㈜인베스트먼트 경영컨설팅 대표이사 - 現 (주)필룩스 부사장 - 現 이엑스티(주) 감사 |
해당사항 없음 | 해당사항 없음 | 2022년3월 25일 | (주)필룩스 부사장 | - |
라. 감사의 독립성
2020년 12월 31일 기준 당사는 비상근감사 1인이 회계와 업무에 대한 감사업무를 독립적으로 수행하고 있습니다. 감사는 당사의 주식을 보유하고 있지 않고 있으며, 최대주주와는 특수관계에 있지 않습니다.
마. 감사의 주요 활동내역
| 날짜 | 안건 , 2020-01-06, 1. (주)블루모나코대부 전환사채 인수, 가결, 배주형(출석률:20%), 찬반여부 | - |
| 2020-01-08 | 1. 임원 대여금 지급의 건, 가결, 불참, - | - |
| 2020-01-31 | 1. (주)와이케이파이낸셜대부 단기대여금 승인의 건, 가결, 불참, - | - |
| 2020-02-19 | 1. 금전대여 기간연장의 결정, 가결, 불참, - | - |
| 2020-02-21 | 1. 금융상품 투자의 건, 가결, 불참, - | - |
| 2020-02-26 | 1. 재무제표 확정의 건, 가결, 불참, - | - |
| 2020-03-04 | 1. 제 5기 정기주주총회 소집의 건
제 1호 의안 : 제5기(2019.01.01~2019.12.31) 재무제표(이익 잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표(안) 승인의 건
제 2호 의안 : 정관변경의 건
제 3호 의안 : 이사 선임의 건 3-1호 의안: 사내이사 장철원
제 4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건
제 5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건, 가결, 찬성, - # 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2020년 12월 31일 (단위 : 주, %)
(기준일 : )
| 성 명 | 관 계 | 주식의 종류 | 소유주식수 및 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 기말 | |||
| 주식수 | 지분율 | |||
| (주)장원테크 | 최대주주 | 본인 | 보통주 | 9,359,220 |
| 기타 | - | - | ||
| 계 |
주) 상기 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황은 2019년 12월 31일 기준으로 작성하였으며, 2019년 2월 22일 최대주주변경을 수반하는 주식양수도계약 체결(양도인 : 송기용, 양수인 : (주)장원테크 5인) 후 2019년 3월 20일 잔금지급 완료에 따라 최대주주가 변경되어 2019년 12월 31일 기준 최대주주는 (주)장원테크로 12,263,569주(23.35%)를 보유하고 있습니다.
주) 기초, 기말 지분율은 발행주식총수인 52,516,983주의 비율을 기준으로 산정하였습니다.
2. 최대주주의 주요경력 및 개요
(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
| 명 칭 | 출자자수 (명) | 대표이사 (대표조합원) | 업무집행자 (업무집행조합원) | 최대주주 (최대출자자) |
|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | ||
| (주)장원테크 | 19,747 | 이태준 | - | - |
| 필룩스 | 17.26 | - | - | - |
- 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재
주1) (주)장원테크 대표이사는 2019년 8월 9일 이수래에서 이태준으로 개명하였습니다.
주2) 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도계약(2019년 7월5일) 이행에 따라 삼본전자(주)에서 (주)필룩스로 최대주주가( 2019년7월31일)변경되었으며, 2020년 12월30일 최대주주의 대량보유상황보고서 기준 17.26%를 보유하고 있습니다.
(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 법인 또는 단체의 명칭 | 자산총계 | 부채총계 | 자본총계 | 매출액 | 영업이익 | 당기순이익 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)장원테크 | 167,185 | 100,372 | 66,813 | 94,837 | -3,905 | -4,995 |
주) 상기 재무정보는 2019년 12월 31일 기준 연결 재무제표 재무정보를 기준으로 작성하였습니다.
3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
(1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
| 명 칭 | 출자자수 (명) | 대표이사 (대표조합원) | 업무집행자 (업무집행조합원) | 최대주주 (최대출자자) |
|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | ||
| (주)필룩스 | 56,636 | 한우근 | - | - |
| 삼본전자(주) | 18.28 | - | - | - |
- 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집무집행자, 최대주주의 지분율을 기재
주) 2019년 10월 8일 임시주주총회 결과에 따라 대표이사가 안원환에서 한우근으로 변경되었습니다.
(2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 법인 또는 단체의 명칭 | 자산총계 | 부채총계 | 자본총계 | 매출액 | 영업이익 | 당기순이익 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)필룩스 | 416,768 | 144,383 | 272,385 | 135,104 | 2,904 | -11,684 |
주) 상기 재무정보는 2019년 12월 31일 기준 연결 재무제표 재무정보를 기준으로 작성하였습니다.
최대주주 변동내역
2020년 12월 31일 (단위 : 주, %)
(기준일 : )
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2019년 03월 20일 | (주)장원테크 | 12,263,569 | 23.35% | 2019년 2월 22일 최대주주변경을 수반하는 주식양수도계약 체결 (양도인 : 송기용, 양수인 : (주)장원테크 외 5인) 후 2019년 3월 20일 잔금지급 완료에 따른 최대주주가 변경됨. | - |
주) 기존 최대주주인 송기용의 소유주식 수는 2019년 3월 20일 주식양수도계약 이행완료에 따라 당초 18,262,694주 (67.58%)에서 변경 2,049,149주 (6.98%)로 감소되었으며, 2020년 12월 31일 기준 변경된 최대주주는 (주)장원테크로 12,263,569주(23.35%)를 소유하고 있습니다.
4. 주식의 분포
가. 5% 이상 주주의 주식소유 현황
2020년 12월 31일 (단위 : 주)
(기준일 : )
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | 장원테크 | 12,263,569 | 23.35% | - |
| 우리사주조합 | - | - | 주1) |
주1) 상기 5% 이상 주주의 주식소유 현황은 주식대량보유상황보고 내역을 토대로 한 주식보유현황을 기준으로 작성하여 보고서 제출일 현재 소유현황과 상이할 수 있습니다.
주2) 우리사주조합 소유주식수의 경우, 합병 시 발생한 단수주(17주) 주식수입니다.
소액주주현황
2020년 12월 31일 (단위 : 주)
(기준일 : )
| 구분 | 소액주주수 | 전체 주주수 | 비율 (%) | 소액 주식수 | 총 발행 주식수 | 비율 (%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소액주주 | 6,986 | 6,996 | 99.86 | 32,308,907 | 52,516,983 | 61.52 | - |
주) 상기 소액주주현황은 제6기 정기주주총회 개최 (2021년 3월 24일)에 따른 주주 명부 폐쇄 권리기준확정일인 2020년 12월 31일 기준으로 작성하였습니다.
주) 상기 소액주주는 발행주식 총수의 1% 미만을 소유한 주주를 의미합니다.
주) 상기 소액주주현황은 주주명부를 폐쇄한 2020년 12월 31일 기준으로 작성하여, 본 사업보고서 제출일 기준 주식 수 및 비율(%)과는 상이할 수 있습니다.
3. 주식사무
(작성기준일 : 2020년 12월 31일)
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 정관상 신주인수권의 내용 | 제 10 조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 주주 외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 재무구조 개선, 긴급한 자금조달 및 회사의 경영상 필요를 위하여 국내외 금융기관, 벤처금융 또는 기관투자자 및 회사의 임직원, 우리사주조합에 신주를 발행하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산ㆍ판매ㆍ자본제휴를 위하여 외국인투자자, 제휴회사 등 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 5. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 6. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 배정하는 경우 7. 발행할주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 신주를 발행하는 경우 8. 발행할주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 전략적 제휴, 기업구조조정, M&A 또는 기타 경영상 필요로 제3자에게 신주를 발행하는 경우 ③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ④ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. |
| 결산일 | 12월 31일 |
| 정기주주총회 | 매 사업연도 종료 후 3월이내 |
| 주주명부폐쇄시기 | 매년 1월 1일 부터 1월 31일 까지 |
| 명의개서대리인 | 주식회사 국민은행 |
| 공고방법 | 인터넷홈페이지(http://www.se-all.com)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시내에서 발행되는 일간 매일경제신문에 게재한다. |
4. 주가 및 주식거래실적
| 종 류 | 2020년 7월 | 2020년 8월 | 2020년 9월 | 2020년 10월 | 2020년 11월 | 2020년 12월 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | ||||||
| 주가 최고 (원) | 4,065 | 3,615 | 4,085 | 3,235 | 3,100 | 2,950 |
| 주가 최저 (원) | 3,330 | 2,890 | 3,190 | 2,740 | 2,595 | 2,365 |
| 주가 평균 (원) | 3,659 | 3,381 | 3,477 | 3,027 | 2,823 | 2,706 |
| 거래량 최고(일) | 1,406,986 | 3,214,595 | 13,340,000 | 5,101,195 | 12,501,556 | 1,266,552 |
| 거래량 최저(일) | 97,247 | 310,509 | 420,142 | 510,158 | 448,988 | 297,360 |
| 월간 평균 | 485,613 | 757,149 | 3,358,174 | 1,144,165 | 1,457,173 | 709,749 |
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항
1. 임원 및 직원 등의 현황
가. 임원 현황
2020년 12월 31일 (단위 : 주)
(기준일 : )
| 성 명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원 여부 | 상근 여부 | 담당 업무 | 주요 경력 | 소유주식수 | 최대주주와의 관계 | 재직기간 | 임기 만료일 | 의결권 있는 주식 | 의결권 없는 주식 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 강정식 | 남 | 1968년 12월 | 상근대표이사 | 등기임원 | 상근 | - | 조선이공대학교 건축과 - 특급기술자(건축분야) - 前 현대산업개발㈜ - 前 ㈜상지카일룸 상무(93.11~19.03) - 現 이엑스티 주식회사 (19.03∼) |
- | - | 1년 9개월 | 2022년 03월 25일 | - | - |
| 이철 | 남 | 1948년 03월 | 비상근자문 | 등기임원 | 비상근 | - | 서울대학교 졸업 - 前 제12대, 제13대, 제14대 국회의원 - 前 통합민주당 원내총무 - 前 코레일 사장(05.01~08.01) - 現 사단법인 희망래일 이사장(10.12~) - 現 이엑스티 주식회사 (19.03∼) |
- | - | 1년 9개월 | 2022년 03월 25일 | - | - |
| 정호준 | 남 | 1971년 02월 | 비상근자문 | 등기임원 | 비상근 | - | 한양대학교 사회학과 졸업 - 前 제19대 국회의원 - 前 새정치민주연합 원내대변인 - 前 민주당 원내부대표 - 前 청와대 비서실 행정관 - 現 민주평화당 최고위원회, 서울시당 - 現 (재)정일형,이태영박사 기념사업회 이사장(08.1~) - 現 이엑스티 주식회사 (19.03∼) |
- | - | 1년 9개월 | 2022년 03월 25일 | - | - |
| 배주형 | 남 | 1971년 12월 | 비상근감사 | 등기임원 | 비상근 | - | 고려대학교 KNA 최고위과정 수료 - 前 ㈜인베스트먼트 경영컨설팅 대표이사 - 現 (주)필룩스 부사장(16.09~) - 現 이엑스티(주) 감사(19.03~) |
- | - | 1년 9개월 | 2022년 03월 25일 | - | - |
| 장철원 (주1) | 남 | 1973년 06월 | 비상근관리 | 등기임원 | 비상근 | - | 광신대학교 사회복지학과 - 前 과학기술정보통신부(97.01~19.12) - 現 (주)필룩스 이사(20.01~) - 現 삼본전자(주) 이사(20.01~) - 現 (주)장원테크 이사(20.01~) - 現 이엑스티(주) 이사(20.03~) |
-- | 최대주주의 임원 | 10개월 | 2023년 03월 23일 | - | - |
| 김형철 | 남 | 1974년 06월 | 부사장 | 미등기임원 | 비상근 | 경영전략 | 국민대학교 회계정보학과 - 前 한국전자인증 팀장 - 現 (주)제이더블유파트너스 이사 - 現 (주)필룩스 부사장(16.06~) - 現 삼본전자(주) 부사장(19.07~) - 現 (주)장원테크 부사장(19.02~) - 現 이엑스티(주) 부사장(19.09~) |
-- | 최대주주의 임원 | 1년 3개월 | - | - | - |
| 김진명 | 남 | 1964년 02월 | 부사장 | 미등기임원 | 비상근 | 경영전략 | 아주대학교 전기공학과 - 現 (주)필룩스 부사장(89.01~) - 現 삼본전자(주) 이사(20.01~) - 현 (주)장원테크 이사(20.01~) - 現 이엑스티(주) 부사장(20.01~) |
-- | 최대주주의 임원 | 11개월 | - | - | - |
| 송성환 | 남 | 1960년 04월 | 부사장 | 미등기임원 | 상근 | 영업 | 성균관대 건축공학 졸업 (85.02) - 前 현대산업개발 현장소장 (85.03∼11.12) - 前 HDC아이엔콘스 (11.12∼14.12) - 現 이엑스티 주식회사 (15.01∼) |
3,499 | - | 6년 | - | - | - |
| 최효증 | 남 | 1956년 05월 | 부사장 | 미등기임원 | 상근 | 영업 | 중앙대 토목공학 졸업 (82.02) - 前 동아건설산업 (82.01∼89.03) - 前 한국전력기술 (89.04∼16.06) - 前 뉴타임건설 (17.03∼17.08) - 現 이엑스티 주식회사(17.09∼) |
--- | - | 3년 3개월 | - | - | - |
| 고용택 | 남 | 1958년 06월 | 부사장 | 미등기임원 | 상근 | 영업 | 경남대학교 경영학 졸업(84.02) - 現 이엑스티 주식회사(11.05~) |
--- | - | 9년 7개월 | - | - | - |
| 김순영 | 남 | 1966년 07월 | 상무 | 미등기임원 | 상근 | 영업 | 조선대 건축공학 졸업 (91.02) - 조선대학교 대학원 건축공학 (석사/93.02) - 前 ㈜종합건축사사무소 범건축 (96.12∼07.06) - 現 이엑스티 주식회사 (07.07∼) |
--- | - | 12년 5개월 | - | - | - |
| 김성관 | 남 | 1969년 01월 | 상무 | 미등기임원 | 상근 | 영업 | 성균관대 전자공학 졸업(94.02) - 前 한국하니웰(주) (94.01∼00.04) - 前 SKC&C(주) (00.05∼13.05) - 前 ㈜턴투 영업본부장 (13.6∼14.02) - 現 이엑스티 주식회사 (14.04∼) |
10,000 | - | 6년 9개월 | - | - | - |
| 이철웅 | 남 | 1972년 08월 | 이사 | 미등기임원 | 상근 | 기술 | 전주공업대학 토목과 졸업(04.02) - 前 일강종합건설(주) (96.05~99.07) - 前 혜전건설(주) (01.06~05.06) - 現 이엑스티 주식회사 (05.06~) |
20,000 | - | 15년 5개월 | - | - | - |
| 권혁범 | 남 | 1972년 08월 | 이사 | 미등기임원 | 상근 | 관리 | - 前 (주)대양시앤디 (17.03 ~ 19.03) - 現 이엑스티 주식회사 (19.03∼) - 現 성우파일 주식회사 (20.12~) |
--- | - | 1년 9개월 | - | - | - |
| 이창진 | 남 | 1970년 10월 | 부사장 | 미등기임원 | 비상근 | 관리 | - 前 르메이에르건설(주) - 現 이엑스티 주식회사 (19.09∼) |
--- | - | 1년 3개월 | - | - | - |
| 조인성 | 남 | 1963년 05월 | 부사장 | 미등기임원 | 상근 | 기술 | - 前 한국 토질 및 기초기술사회 부회장 - 前 부산산성터널 대표이사 사장 - 前 포스코건설 인프라사업본부 상무 - 現 이엑스티 주식회사 (20.03∼) |
--- | - | 10개월 | - | - | - |
| 김춘기 | 남 | 1973년 04월 | 이사 | 미등기임원 | 비상근 | 관리 | - 前 행복D&C 이사 - 前 삼본전자주식회사 - 現 이엑스티 주식회사 (20.10∼) |
--- | - | 3개월 | - | - | - |
| 최원 | 남 | 1973년 07월 | 이사 | 미등기임원 | 비상근 | 관리 | 조선대학교 체육학과 박사과정 수료 - 前 광주광역시 도시철도공사 여자유도부 감독 - 現 광주광역시유도회 이사 - 現 이엑스티 주식회사 (20.12∼) |
--- | - | 1개월 | - | - | - |
(주1) 2020년 3월 23일 제5기 정기주주총회에서 신규 선임되었습니다.
(주) 이문승 사내이사, 최태림 사내이사는 2020년 12월 31일자로 사임하였습니다.
(주) 2020년 12월 31일 기준 최근 5년간 파산, 회생, 경영정상화이행약정 체결이 있었던 회사에 동 사건이 발생할 당시 및 그로부터 1년 전까지 재임하였던 당사 임원은 없습니다.
(주) 임원의 주요 겸직현황은 다음과 같습니다. (기준일 : 2020년 12월 31일)
| 성명 | 구분 | 겸직에 관한 사항 | 겸직회사명 | 직위 | 재직기간 |
|---|---|---|---|---|---|
| 강정식 | 대표이사 | 에스이컬러컬쳐주식회사 | 대표이사 | 1년 9개월 | |
| (주)파일엔지니어링 | 대표이사 | 1년 9개월 | |||
| (주)파일리츠 | 대표이사 | 1년 6개월 | |||
| (주)케이에이치미디어 | 대표이사 | 2개월 | |||
| 영농조합법인 성남 난생산자조합 | 이사 | 1년 4개월 | |||
| 배주형 | 감사 | (주)파일엔지니어링 | 감사 | 1년 9개월 | |
| (주)파일리츠 | 감사 | 1년 6개월 | |||
| (주)필룩스 | 부사장 | 4년 2개월 | |||
| 성우파일(주) | 감사 | 1년 9개월 | |||
| 권혁범 | 이사 | (주)와이케이파이낸셜대부 | 이사 | 1년 6개월 | |
| 성우파일(주) | 기타비상무이사 | 1개월 | |||
| (주)오버나인와이디 | 사내이사 | 1개월 | |||
| (주)파일엔지니어링 | 사내이사 | 1개월 | |||
| (주)파일리츠 | 사내이사 | 1개월 | |||
| 영농조합법인 성남 난생산자조합 | 감사 | 1년 4개월 | |||
| 김형철 | 부사장 | (주)장원테크 | 부사장 | 1년 11개월 | |
| 삼본전자(주) | 부사장 | 1년 5개월 | |||
| (주)필룩스 | 부사장 | 4년 7개월 | |||
| (주)오버나인와이디 | 이사 | 1년 7개월 | |||
| 김진명 | 부사장 | (주)필룩스 | 이사 | 31년 10개월 | |
| 삼본전자(주) | 이사 | 11개월 | |||
| (주)장원테크 | 이사 | 10개월 | |||
| 장철원 | 사내이사 | (주)필룩스 | 이사 | 11개월 | |
| 삼본전자(주) | 이사 | 11개월 | |||
| (주)장원테크 | 이사 | 1년 |
나. 직원의 현황
직원 등 현황 2020년 12월 31일 (단위 : 백만원)
(기준일 : )
| 사업부문 | 성별 | 직원 수 | 평균 근속연수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기간의 정함이 없는 근로자 | 기간제 근로자 | 합 계 | (단시간 근로자) | |||
| 사무 | 남 | 27 | - | - | 27 | 1.48 |
| 사무 | 여 | 7 | - | - | 7 | 0.59 |
| 영업 | 남 | 18 | - | - | 18 | 4.66 |
| 영업 | 여 | 4 | - | - | 4 | 5.62 |
| 기술 | 남 | 23 | - | - | 23 | 2.54 |
| 기술 | 여 | 1 | - | - | 1 | 1.24 |
| 합 계 | 80 | - | - | 80 | 2.63 |
- 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다.
주) 나. 직원의 현황은 미등기임원을 포함하여 작성하였으며, 1인당 평균 지급액은 2020년 12월 31일 재직인원 기준 2020년 1월 ~ 12월 급여 총액을 2020년 12월 31일 기준 인원으로 나눈 금액입니다.
다. 미등기임원 보수 현황
2020년 12월 31일 (단위 : 백만원)
(기준일 : )
| 구분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 | 12 | 756 | 63 | - |
2. 임원의 보수 등
가. 주주총회 승인금액
(단위 : 백만원)
| 구분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 이사 | 6 | 2,500 | - |
| 감사 | 1 | 300 | - |
나. 보수지급금액
나-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 백만원)
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 7 | 328 | 47 | - |
나-2. 유형별
(단위 : 백만원)
| 구분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외) | 4 | 297 | 74 | - |
| 사외이사 (감사위원회 위원 제외) | 2 | 77 | 38.5 | - |
| 감사위원회 위원 | 0 | 0 | 0 | - |
| 감사 | 1 | 0 | 0 | - |
<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
가. 개인별 보수지급금액: 해당사항 없음
(단위 : 백만원)
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| - | - | - | - |
나. 산정기준 및 방법: 해당사항 없음.
(단위 : 백만원)
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 |
|---|---|---|---|
| - | 근로소득 급여 | - | - |
| - | 상여 | - | - |
| - | 주식매수선택권 행사이익 | - | - |
| - | 기타 근로소득 | - | - |
| - | 퇴직소득 | - | - |
| - | 기타소득 | - | - |
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
가. 개인별 보수지급금액: 해당사항 없음.
(단위 : 백만원)
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| - | - | - | - |
나.# IX. 계열회사 등에 관한 사항
가. 계열회사 등에 관한 사항
2020년 12월 31일 기준 계열회사는 당사를 포함하여 총 11개사입니다.
| 구분 | 회사명 | 업종 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 주권상장 국내법인 | 이엑스티 주식회사 | 건축, 토목 기술자문 및 엔지니어링 | - | 대한민국 |
| 주권비상장 국내법인 | 에스이컬러컬쳐(주) | 석유화학공업제품제조합성수지제품제조석유화학공업제품매매 | 이엑스티 주식회사 100% | 대한민국 |
| (주)파일엔지니어링 | 토목, 건축(경미한 공사) | 이엑스티 주식회사 100% | 대한민국 | |
| (주)와이케이파이낸셜대부 | 대부중개업 | 이엑스티 주식회사 100% | 대한민국 | |
| (주)파일리츠 | 부동산개발 | 이엑스티 주식회사 100% | 대한민국 | |
| INMARK | 스페인전문투자형사모부동산자투자신탁제26-3호 | 이엑스티 주식회사 99% | 대한민국 | |
| (주)케이에이치미디어 | 영화제작 | 이엑스티 주식회사 100% | 대한민국 | |
| 주권비상장 국내법인 | (주)오버나인와이디 | 부동산개발 | 이엑스티 주식회사 30% | 대한민국 |
| HYT조합 | - | 부동산업 | 대한민국 | |
| 영농조합법인 성남난생산자조합 | 129-81-33081 | 채소, 화훼 및 과실작물 시설 재배업 | 대한민국 | |
| 주권비상장 해외법인 | EXT Vina Co., Ltd. | 건설 및 관련 서비스주택, 건설, 부대시설 건축, 비계 해체경영자문,엔지니어링 컨설팅 | 이엑스티 주식회사 100% | 베트남 하노이 |
나. 회사의 경영에 직접 또는 간접으로 영향을 미치는 회사
당사는 지배회사로서 이사회를 통해서 회사의 경영에 대한 주요 의사결정을 하고있습니다. 또한, EXT Vina Co., Ltd.와 에스이컬러컬쳐 주식회사, (주)파일엔지니어링, (주)와이케이파이낸셜대부, (주)파일리츠, (주)케이에이치미디어 , (주)오버나인와이디에 대해서는 계열회사의 주요 의사결정에 직접 또는 간접적으로 영향을 미치고 있습니다.
다. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황
| 성명 | 계열회사명 | 직책 | 상근여부 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 강정식 | 이엑스티 주식회사 | 대표이사/사내이사 | 상근 | - |
| 에스이컬러컬쳐주식회사 | 사내이사 | 상근 | - | |
| (주)파일엔지니어링 | 사내이사 | 상근 | - | |
| (주)파일리츠 | 대표이사/사내이사 | 상근 | - | |
| 영농조합법인 성남 난생산자조합 | 사내이사 | 비상근 | (주)케이에이치미디어 | |
| 대표이사/사내이사 | 상근 | - | ||
| 배주형 | 이엑스티 주식회사 | 감사 | 비상근 | - |
| (주)필룩스 | 수석부사장 | 상근 | - | |
| (주)파일엔지니어링 | 감사 | 비상근 | - | |
| (주)파일리츠 | 감사 | 비상근 | - | |
| 권혁범 | 이엑스티 주식회사 | 사내이사 | 상근 | - |
| (주)와이케이파이낸셜대부 | 사내이사 | 비상근 | (주)오버나인와이디 | |
| 사내이사 | 비상근 | (주)파일엔지니어링 | ||
| 사내이사 | 비상근 | (주)파일리츠 | ||
| 사내이사 | 비상근 | 영농조합법인 성남 난생산자조합 | ||
| 감사 | 비상근 | - | ||
| 김형철 | 이엑스티 주식회사 | 부사장 | 비상근 | - |
| (주)장원테크 | 이사 | 상근 | - | |
| 삼본전자(주) | 부사장 | 상근 | - | |
| (주)필룩스 | 부사장 | 상근 | - | |
| (주)오버나인와이디 | 사내이사 | 비상근 | - | |
| 김진명 | 이엑스티 주식회사 | 사내이사 | 비상근 | - |
| (주)필룩스 | 부사장 | 상근 | - | |
| 삼본전자(주) | 사내이사 | 비상근 | - | |
| (주)장원테크 | 사내이사 | 비상근 | - | |
| 장철원 | 이엑스티 주식회사 | 사내이사 | 비상근 | - |
| (주)장원테크 | 이사 | 비상근 | - | |
| 삼본전자(주) | 이사 | 비상근 | - | |
| (주)필룩스 | 이사 | 상근 | - |
라. 타법인출자 현황
2020년 12월 31일(단위 : 백만원, 주, %)
| 법인명 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 최근사업연도 재무현황 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | 평가손익 | |||
| (주)턴투 (비상장) | 2012년 02월 14일 | 일반투자 | 139 | 28,000 | 2.14% | -000 | 28,000 |
| (주)현진 (비상장) | 2013년 12월 31일 | 출자전환 | 968 | 84 | 0.01% | ---- | 684 |
| 전문건설공제조합 (비상장) | 2005년 12월 30일 | 조합가입 | 412 | 40 | 0.01% | 216 | 160 |
| 건설공제조합 | 2018년 11월 19일 | 조합가입 | 296 | 200 | 0.01% | 296 | 2774 |
| (사)한국리모델링협회 (비상장) | 2014년 03월 28일 | 출자지분 | 12 | 0.01% | 1 | -2 | -1 |
| EXT Vina Co., Ltd. | 2018년 02월 28일 | 경영참여 | 214 | - | 100.00% | 637 | -0 |
| 에스이컬러컬쳐 | 2018년 11월 29일 | 경영참여 | 500 | 1,000,000 | 100.00% | 258 | 0 |
| (주)파일엔지니어링 | 2019년 03월 27일 | 경영참여 | 1,000 | 263,999 | 100.00% | 7,400 | 0 |
| (주)오버나인와이디(주2) | 2019년 05월 20일 | 경영참여 | 250 | 500,000 | 30.00% | 250 | 500,000 |
| (주)와이케이파이낸셜대부 | 2019년 05월 21일 | 경영참여 | 500 | 150,000 | 100.00% | 750 | 0 |
| (주)파일리츠 | 2019년 06월 21일 | 경영참여 | 1,000 | 200,000 | 100.00% | 1,000 | 0 |
| 제우스1호투자조합 | 2019년 06월 30일 | 조합가입 | 770 | 6.54% | 700 | 0 | 0 |
| 영농조합법인성남난생산자조합 | 2019년 08월 20일 | 일반투자 | 30 | 2,970 | 22.85% | 30 | 0 |
| 에이치와이티조합 | 2019년 12월 12일 | 일반투자 | 11,200 | 112,000 | 17.92% | 11,200 | 0 |
| 플러스투자조합 | 2019년 12월 30일 | 일반투자 | 3,800 | 3,800 | 19.19% | 3,800 | -3,800 |
| (주)인마크자산운용 26-3호 | 2020년 02월 21일 | 일반투자 | 29,700 | - | 0.00% | 0 | 29,700,000 |
| (주)인마크자산운용 24호 | 2020년 08월 12일 | 일반투자 | -- | 0.00% | 0 | 13,200,000,000 | 13,200 |
| (주)케이에이치미디어 | 2020년 11월 16일 | 경영참여 | 24,000 | 0.00% | 0 | 4,000 | 204,000 |
| 합 계 | |||||||
주1) 최초 취득일자 및 금액, 최근사업연도 재무현황은 현재 파악 가능한 정보를 기준으로 작성되었습니다. (최근사업연도 재무현황을 파악할 수 없는 경우는 미기재)
X. 이해관계자와의 거래내용
1. 대주주 등에 대한 신용공여등
- 해당사항 없음
2. 대주주와의 자산양수도 등
- 해당사항 없음
3. 대주주와의 영업거래
- 해당사항 없음
4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래
- 해당사항 없음
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 공시사항의 진행ㆍ변경사항 및 주주총회 현황
가. 공시사항의 진행, 변경상황
당사는 2020년 12월 31일 현재 기공시사항의 이행이 완료되지 않았거나 주요내용이 변경된 사항이 없습니다.
나. 주주총회 의사록 요약
| 날짜 | 구분 | 안건내용 | 가결여부 |
|---|---|---|---|
| 2017.03.29 | 정기 | 제1호의안 : 제2기 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여처분계산서 승인의 건 제2호의안 : 이사 보수 한도액 승인의 건 제3호의안 : 감사 보수 한도액 승인의 건 |
가결 |
| 2017.06.13 | 임시 | 제1호의안: 사외이사 선임의 건 (이성수) | 가결 |
| 2017.10.31 | 임시 | 제1호 의안 : 합병승인 결의의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 선임의 건 (송기용, 한병권, 정세중, 이성수) 제4호 의안 : 감사 선임의 건 (안영현) 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 제7호 의안 : 임원 퇴직금 지급 규정 제정의 건 |
가결 |
| 2018.03.28 | 정기 | 제1호 의안 : 제3기(2017.01.01 ~ 2017.12.31)재무제표 및 이익잉여금처분 계산서(안) 승인의건 (현금배당 1주당 최대주주 50원, 기타주주 80원) 제2호 의안 : 이사 보수 한도액 승인의건 1) 제4기 이사보수한도 : 25억원 제3호 의안 : 감사 보수 한도액 승인의 건 1) 제4기 감사보수한도 : 3억원 |
가결 |
| 2018.09.19 | 임시 | 제1호 의안 : 정관 일부 변경 승인의 건 (사업 목적 추가) - 토목건축공사업 - 시설물 유지 관리업 - 해외 설계 및 시공 감리 컨설팅 |
가결 |
| 2019.03.25 | 정기 | 제1호 의안 : 제4기 (2018.01.01 ~ 2018.12.31) 재무제표(이익잉여금 처분계산서 포함) 및 연결재무제표 (안) 승인의 건 (현금배당 1주당 60원) 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 선임의 건 3-1호 의안 : 사내이사 강정식 선임의 건 3-2호 의안 : 사내이사 이문승 선임의 건 3-3호 의안 : 사내이사 최태림 선임의 건 3-4호 의안 : 사외이사 이철 선임의 건 3-5호 의안 : 사외이사 정호준 선임의 건 제4호 의안 : 감사 선임의 건 4-1호 의안 : 감사 배주형 선임의 건 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 |
가결 |
| 2020.03.23 | 정기 | 제1호 의안 : 제5기 (2019.01.01 ~ 2019.12.31) 재무제표 (이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표(안) 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 사내이사 장철원 선임의 건 제4호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건 제5호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건 |
가결 |
| 2020.11.23 | 임시 | 제1호 의안 : 신규 사업 목적 추가 (신재생에너지 사업) | 가결 |
2. 우발채무 등
가. 진행중인 주요 소송사건 (단위 : 천원)
| 구분 | 소송명 | 원고 | 피고 | 소송규모 |
|---|---|---|---|---|
| 민사 | 특허권침해금지 등 | 이엑스티 | 반석기초이엔씨(주) | 300,000 |
| 합 계 | 300,000 |
당기말 현재 연결회사가 원고로서 계류중인 소송사건은 1건으로 소송가액은 총 300백만원이며, 피고로서 계류 중인 소송사건은 없습니다. 당기말 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.
나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표현황
연결회사는 2020년 12월 31일 기준 해당사항이 없습니다.
다. 채무보증 현황
연결회사는 2020년 12월 31일 기준 해당사항이 없습니다.
라. 채무인수약정 현황
연결회사는 2020년 12월 31일 기준 해당사항이 없습니다.
마. 그 밖의 우발채무 등
(1) 담보제공자산 내역
당기말과 전기말 현재 당사가 전환사채 발행 등에 대한 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 담보제공처 | 담보내용 |
|---|---|---|---|---|
| 유형자산(토지,건물) (주1) | 2,749,833 | 13,000,000 | 메리츠증권(주) | 전환사채 |
| 투자부동산(토지,건물) (주1) | 624,398 | 80,000 | 햄워디컴버스쳔엔지니어링(주) | 임대보증금관련 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(출자금) | 372,554 | 372,554 | 전문건설공제조합 | 일반보증 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(출자금) | 724,038 | 724,038 | 건설공제조합 | 일반보증 |
| (주)인마크자산운용 26-3호 (주2) | 29,700,000 | 9,100,000 | 상상인증권 | 전환사채 |
| 합 계 | 34,154,753 | 23,260,522 | - | - |
(주1) 연결회사는 전환사채권자를 수익자로 한 건물화재보험을 가입하여 질권 설정(설정액 13,000백만원) 하였고, 전환사채권자를 근저당권자로 한 부동산 근저당설정(설정액 13,000백만원)을 담보로 제공하고 있습니다. 한편, 연결회사의 제7회차 전환사채권자에 대하여 연결회사의 특수관계자인 (주)필룩스로부터 부동산을 담보(설정액 13,000백만원)로 제공받고 있습니다.
(주2) 연결회사는 전환사채권자를 근저당권자로 한 인마크자산운용 26-3호 펀드에 담보 설정(설정약 9,100백만원)을 담보로 제공하고 있습니다.
(2) 타인으로부터 제공받은 보증내역
당기말과 전기말 현재 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 제공처 | 보증내역 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 전문건설공제조합(주1) | 일반보증 등 | 9,278,975 | 6,494,186 |
| 서울보증보험 | 일반보증 등 | 1,345,280 | 1,444,789 |
| 기술보증기금 | 운전자금대출보증 | 135,000 | 135,000 |
| 건설공제조합 | 일반보증 등 | 20,338,529 | - |
(주1) 당기말 현재 연결회사의 전문건설공제조합 출자금은 상기 지급보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.
(3) 금융기관 약정사항
당기말 현재 금융기관 등과 약정한 차입한도의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 금융기관 | 차입금액 | 한도금액 |
|---|---|---|---|
| 운전자금대출 | 기업은행 | - | 150,000 |
| 운전자금대출 | 전문건설공제조합 | - | 288,800 |
(주1) 연결회사는 2020년 12월 31일 현재 전문건설공제조합에 어음할인약정(한도 400백만원)이 체결되어 있으며, 당기말 현재 할인된 어음은 없습니다.
바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행
연결회사는 2020년 12월 31일 기준 해당사항이 없습니다.
3. 제재현황 등 그 밖의 사항
가. 제재현황
연결회사는 2020년 12월 31일 기준 해당사항이 없습니다.
나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항
2021년 1월 19일 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 5,000,000,000원과 2021년 2월 25일 제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 25,000,000,000원을 발행 했으며 2020.12.17 타법인 주식 및 출자증권 취득결정(종속회사의 주요경영사항)을 공시한바 있습니다. 본 사채납입금은 (주)케이에이치미디어의 (주)아이에이치큐의 주식 및 출자증권 취득을 위한 금액으로 당사의 (주)케이에이치미디어 출자 또는 주권관련 사채 납입금으로 사용할 계획입니다.또한 관계기업인 인마크전문투자형사모제23호는 (주)케이에이치미디어의 (주)아이에이치큐의 주식 및 출자 목적으로 감사보고서일 현재 담보로 제공되어 있습니다.
다. 중소기업기준 검토표
당사는 2020년 12월 31일 기준 중소기업, 벤처기업에 해당합니다.
중소기업확인서.jpg 중소기업확인서
벤처기업확인서.jpg 벤처기업확인서
라. 직접금융 자금의 사용
1. 공모자금의 사용내역
"아. 공모자금의 사용내역"을 참조하시기 바랍니다.
2. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2020년 12월 31일)
(단위 : 백만원)
| 구분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용계획 | 실제 자금사용 내역 | 차이발생 사유 등 |
|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | |||
| 전환사채 | 2 | 2019.06.12 | 운영자금 | 3,000 | 운영자금 |
| 전환사채 | 2 | 2019.06.12 | 타법인증권취득자금 | 27,000 | 부동산투자신탁가입 |
| 전환사채 | 3 | 2019.08.16 | 기타자금 | 10,000 | 대여금 /조합 출자 |
| 전환사채 | 4 | 2019.10.01 | 타법인증권취득자금 | 10,000 | 타법인 증권취득자금 |
| 제3자배정 유상증자 - | 2019.09.18 | 타법인증권취득자금 | 7,000 | 타법인증권취득자금 | 7,000 |
| 제3자배정 유상증자 - | 2020.06.29 | 운영 및 기타자금 | 5,000 | 타법인 증권취득자금 | 5,000 |
| 전환사채 | 5 | 2020.08.10 | 타법인증권취득자금 | 7,000 | 타법인 증권취득자금 |
| 전환사채 | 6 | 2020.08.10 | 타법인증권취득자금 | 3,000 | 타법인 증권취득자금 |
| 전환사채 | 7 | 2020.10.21 | 타법인증권취득자금 | 7,000 | 타법인 증권취득자금 |
| 전환사채 | 7 | 2020.10.21 | 기타자금 | 3,000 | 기타자금 |
| 전환사채 | 8 | 2020.11.17 | 타법인증권취득자금 | 5,000 | 타법인 증권취득자금 |
마. 외국지주회사의 자회사 현황
연결회사는 2020년 12월 31일 현재 해당사항이 없습니다.
바. 합병등의 사후정보
(1) 합병 당사회사의 개요 및 배경
| 구분 | 합병법인 | 피합병법인 |
|---|---|---|
| 법인명 | 케이비드림투게더제4호기업인수 목적 주식회사 | 이엑스티 주식회사 |
| 합병 후 존속여부 | 존속 | 소멸 |
| 대표이사 | 이종현 | 송기용 |
| 주소 | 본사 서울특별시 영등포구 여의나루로4길 21 케이비증권 | 서울특별시 금천구 가산디지털1로 165 GBC 1402호 |
| 연락처 | 02-6114-0905 | 02-6326-5574 |
| 설립연월일 | 2015년 7월 28일 | 2004년 4월 30일 |
| 납입자본금 (주1) | 531,500,000원 | 2,277,072,000원 |
| 자산총액(주2) | 2016년 말 12,002,701,937원 | 26,816,925,912원 |
| 2017년 반기말 12,040,298,749원 | 33,392,138,333원 | |
| 결산기 | 12월 | 12월 |
| 발행주식의 종류 및 수 | (주1) 보통주 5,315,000주 (액면 100원) | 보통주 4,238,444주 (액면 500원) |
(주1) 납입자본금은 증권신고서 제출일(2017.09.06) 법인 등기부등본상 기준입니다.
(주2) 합병법인과 피합병법인의 자산총액은 2016년 12월 31일 기준 한국채택국제회계기준에 의한 감사보고서 및 2017년 반기말 현재의 한국채택국제회계기준에 의한 반기검토보고서상 금액입니다.
케이비드림투게더제4호기업인수목적(주)는 미래 성장동력을 갖추었다고 판단되는 기업과의 합병을 통하여 대상기업의 가치를 높이고, 주주의 투자이익을 실현하며 국내 자본시장의 발전에 이바지 하고자 2015년 07월 28일 설립되어 당해연도 10월 22일주권을 코스닥시장에 상장하였으며, 이엑스티 주식회사는 케이비드림투게더제4호기업인수목적 주식회사와 2017년 6월 22일 합병계약을 체결하고, 2017년 12월 5일(합병등기일) 합병을 완료하였으며, 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 1. 합병등기일 | 2017년 12월 5일 |
| 2. 합병의 목적 | 합병을 통하여 당사의 역량을 강화하여 건물 및 토목엔지니어링 서비스업 분야의 시장경쟁력을 제고하고, 투자확대를 가능하게 하여 사업 성장을 하고자 함. |
| 3. 합병대상회사 및 합병의 방법 | 케이비드림투게더제4호기업인수목적 주식회사가 이엑스티 주식회사를흡수 합병함. |
| 4. 합병조건(합병비율, 합병교부금 등) | 보통주 1 : 4.7205000(케이비드림투게더제4호기업인수목적 주식회사 : 이엑스티 주식회사 |
| 5. 합병시 발행한 주식의 종류 및 수량 | 케이비드림투게더제4호기업인수목적 주식회사기명식 보통주 20,007,574주 |
(2) 영업양수도
2020년 12월 31일 기준 해당사항이 없습니다.
(3) 기업분할
2020년 12월 31일 기준 해당사항이 없습니다.
(4) 감자
2020년 12월 31일 기준 해당사항이 없습니다.
사. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
해당사항 없음.# 18. 공모자금의 사용내역
아. 공모자금의 사용내역
2020년 12월 31일 (단위 : 백만원)
| 구분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 차이 발생 사유 등 | 사용 용도 | 조달 금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기업공개(코스닥상장)-2015년 10월 19일 | 10,000 | 9,156 | 주1) 합병 유입자금의 사용계획 및 현황 참조 | 연구개발, 해외시장, 시설투자, 운영자금 |
1) 합병 유입자금의 사용계획 및 현황 (단위 : 백만원)
| 구분 | 계획 금액 | 사용 금액 | 실제 사용 내역 |
|---|---|---|---|
| 1) 연구개발 관련 비용 | 3,000 | 797 | - 기술연구소 연구개발직원 인건비 및 연구개발비 등 |
| 2) 해외시장 진출 관련 비용 | 2,000 | 1,088 | - 베트남 현지법인 (EXT Vina Co., Ltd.) 출자금 : USD 1,000,000 (2020년 12월 31일 매매기준율 1,088.00원 기준) |
| 3) 시설투자 관련 비용 | 2,000 | 5,000 | - 성우파일 전환사채권 취득(1회차) : 15억원 - 성우파일 전환사채권 취득(2회차) : 15억원 - 성우파일 전환사채권 취득(3회차) : 20억원 |
| 4) 운영자금 | 3,000 | 2,222 | - 주식매수청구권 행사 : 약 13억원 - 합병자문수수료 외 합병관련 비용 : 약 9억원 |
| 합계 | 10,000 | 9,107 |
주) 납입일 및 조달금액은 케이비드림투게더제4호기업인수목적 주식회사 공모금액 기준금액이며, 2020년 12월 31일 기준 실제자금 사용금액을 제외한 잔액은 1년 만기 금융자산으로 예치되어있습니다.
15. 합병 등 전후의 재무사항 비교표
자. 합병 등 전후의 재무사항 비교표
- 합병 등 (합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할)
(단위 : 천원)
| 구분 | 계정과목 | 예측 | 실적 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 1차연도 | 2차연도 | 1차연도 | ||
| 이엑스티 주식회사 | 매출액 | 36,624,385 | 37,649,156 | 35,293,972 |
| 영업이익 | 7,488,973 | 7,052,453 | 2.54% | |
| 당기순이익 | - | - | - |
35. 보호예수 현황
차. 보호예수 현황
2020년 12월 31일 (단위 : 주)
| 주식의 종류 | 예수주식수 | 예수일 | 반환예정일 | 보호예수기간 | 보호예수사유 | 총발행주식수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 4,385,965 | 2020년 07월 14일 | 2021년 07월 14일 | 1년 | 모집(전매제한) | 54,334,503 |
주) 예탁결제원 증권정보포탈에서 의무보호예수/반환정보를 확인하실 수 있습니다.
【 전문가의 확인 】
- 전문가의 확인 - 해당사항 없음.
- 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음.