KGMobilians Co., Ltd.

Annual Report • Mar 15, 2023

사업보고서 5.0 주식회사 케이지모빌리언스 C A 110111-1911050 사 업 보 고 서 (제 23 기) 2022년 01월 01일2022년 12월 31일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2023년 03월 15일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 주식회사 케이지모빌리언스 대 표 이 사 : 고규영 본 점 소 재 지 : 서울시 중구 통일로 92 KG타워 16층 (전 화)02-2192-2174 (홈페이지) http://www.mobilians.co.kr 작 성 책 임 자 : (직 책) 상무이사 (성 명) 임일섭 (전 화) 02-2192-2174 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등의 확인서_제23기.jpg 대표이사등의 확인서_제23기 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 1-1 연결대상 종속회사 개황가. 연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) -----3-1213-121 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 나. 연결대상회사의 변동내용 ----(주)스룩보유지분 매각-- 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 1-2. 회사의 법적, 상업적 명칭당사의 명칭은 주식회사 케이지모빌리언스(이하 (주)KG모빌리언스)라고 표기합니다또한 영문으로는 KG MOBILIANS Co.,Ltd.로 표기합니다. 1-3. 설립일자 및 존속기간(주)KG모빌리언스는 2000년 3월 17일 온라인 정보제공, 솔루션개발업 등을 사업목적으로 설립되었으며, 2004년 12월 14일자 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다. 1-4. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지주소주소 : 서울시 중구 통일로 92 KG타워 16층전화번호 : 1800-0678홈페이지 : https://www.mobilians.co.kr 1-5. 중소기업 등 해당 여부 미해당미해당미해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 당사는 중소기업기본법 제2조 및 중소기업기본법 시행령 제3조에 의한 중소기업에 해당하지 않으나, 당사가 영위하는 전자지불결제업(PG)은 한국표준산업분류상 기타금융업으로 분류되어 중견기업에도 해당하지 않습니다. 1-6. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업당사는 전자지불결제대행업(Payment Gateway)을 영위하고 있습니다.신용카드사와 가맹점사이 및 통신사와 가맹점사이 대표가맹점으로 약 27,500개 가맹점을 연결하여 결제서비스를 제공하고 있습니다. 당사는 전자결제시장에 안주하지 않고 새로운 사업을 지속적으로 추진하고 있습니다 1-7. 신용평가에 관한 사항당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 1-8. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 코스닥2004년 12월 14일-- 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 2. 회사의 연혁 본 보고서 제출 기준일 현재 당사 및 종속회사의 최근 5개 사업년도 연혁을 기재하였습니다. 2-1 케이지모빌리언스의 연혁 2017.01 유상증자결정(주주배정 후 실권주 일반공모)2017.02 제6회차 신주인수권 행사가액 조정(9,302원 → 9,252원)2017.02 제6회차 신주인수권 행사가액 조정(9,252원 → 8,694원)2017.03 대표이사 변경(곽재선, 곽정현 각자 대표이사 → 권오흠 단독 대표이사)2017.03 유상증자에 의한 신주상장(주당 5,600원, 총 900만주)2017.04 (주)KG패스원 주요종속회사 편입2017.04 인터넷 전문은행 (주)케이지이니시스에 지분양도(케이뱅크 은행) 2017.09 대표이사 변경(권오흠 대표이사 → 곽재선 대표이사)2018.01 제6회차 신주인수권 행사기한 종료2018.03 대표이사 변경(곽재선 대표이사 → 고규영 대표이사)2018.04 제7회차 무보증 사모 교환사채 발행2019.03 본점 이전(서울특별시 중구 통일로 92, KG타워 16층)2019.03 대표이사 변경(고규영 대표이사 -> 박철순 대표이사)2020.02 (주)KG올앳 흡수합병2020.02 (주)KG에프엔비 종속회사 편입2020.02 대표이사 변경(박철순 대표이사 -> 위수복 대표이사)2020.07 '히든카드' 서비스 출시2020.08 대표이사 변경(위수복 대표이사 -> 곽재선 대표이사)2020.11 초간편 휴대폰 결제서비스 오픈2021.03 대표이사 변경(곽재선 대표이사 -> 고규영 대표이사)2021.07 온/오프라인 휴대폰결제 서비스 '모빌리언스카드' 출시2021.12 이재학 최고업무책임자(COO) 신규선임2022.05 종속회사 (주)스룩 지분매각2022.07 모빌리언스카드 충전거래액 월 200억 돌파2023.01 MVNO사업 "KG모바일" 공식 오픈 ※ 당사의 전체 연혁은 당사 홈페이지에서 확인할 수 있습니다. 2-2 종속회사 (주)케이지에듀원의 연혁 2017. 대표이사 변경(곽재선, 강기태 대표이사 → 윤보현 대표이사)2017. (주)KG아이티뱅크와 소규모 합병2017. 상호변경(케이지패스원 → 케이지에듀원)2019. (주)이지캠퍼스 흡수합병2019. 대표이사 변경(노원남 대표이사)2019. 본점 이전 (서울시 중구 통일로 92 KG타워 6층)2020. 내일배움카드 런칭2020. 온코스(온라인 코딩교육)런칭2020. 비대면 화상교육 서비스 런칭2021. 대표이사 변경(이상준 대표이사)2021. 국가서비스대상 수상2021. 고용노동부 5년 인증기관 선정2022. 대표이사 변경(이원찬 대표이사) 2-3. 경영진 및 감사의 중요한 변동 2022년 03월 23일정기주총-사내이사 곽재선감 사 정재환-2021년 03월 26일-대표이사 고규영-대표이사 곽재선2021년 03월 25일정기주총사내이사 고규영사외이사 전광우사내이사 곽정현-사내이사 곽재선사외이사 이수찬2020년 08월 27일-대표이사 곽재선-대표이사 위수복2020년 02월 28일-대표이사 위수복-대표이사 박철순2019년 03월 27일-대표이사 박철순-대표이사 고규영2018년 03월 28일-대표이사 고규영-대표이사 곽재선 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 3. 자본금 변동사항 3-1. 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 23기(2022년말) 22기(2021년말) 21기(2020년말) 20기(2019년말) 19기(2018년말) 보통주 발행주식총수 38,825,568 38,825,568 38,825,568 29,906,957 29,906,957 액면금액 500 500 500 500 500 자본금 19,412,784,000 19,412,784,000 19,412,784,000 14,953,47,8500 14,953,478,500 우선주 발행주식총수 - - - - 액면금액 - - - - 자본금 - - - - 기타 발행주식총수 - - - - 액면금액 - - - - 자본금 - - - - 합계 자본금 19,412,784,000 19,412,784,000 19,412,784,000 14,953,47,8500 14,953,478,500 4. 주식의 총수 등 4-1. 주식의 총수 현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주50,000,00050,000,000정관 제5조38,825,56838,825,568----------------38,825,56838,825,568-1,722,5461,722,546-37,103,02237,103,022- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 4-2. 자기주식 취득 및 처분 현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주373---373------------------------------------보통주373---373--------------------------------------------------보통주814,766---814,766주식매수청구권 취득(주1)보통주907,407---907,407교환사채 조기상환에 따른 취득(주2)보통주1,722,546---1,722,546-------- 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 장외직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) (주1) 당사는 2020년 2월 KG올앳을 흡수합병하고, KG올앳의 주주에게 합병신주를 발행하여 교부하였습니다. 이 과정에서 합병회사인 KG모빌리언스와 피합병회사인 KG올앳 모두 주식매수청구권 행사가 있었으며 KG모빌리언스는 463,777주, KG올앳은 350,947주가 청구되어 총 814,724주를 자사주로 취득하였고 합병신주 발행시 42주의 단주가 발생되어 총 814,766주를 최종 취득하였습니다(주2)당사는 2018년 4월 자기주식을 교환대상으로 하는 사모 교환사채발행 결정을 하였으며, 2018년 4월 자기주식 907,407주에 대하여 한국예탁결제원에 신탁하였고 2020년 4월 본 사채를 조기상환하며 신탁되어 있던 자기주식 전체를 취득하였습니다. 4-3. 종류주식 발행현황 당사는 본 보고서 제출일 기준 종류 주식이 없으므로 기재를 생략합니다. 5. 정관에 관한 사항 5-1. 정관 변경 이력 2021년 03월 25일제21기 정기주주총회제4조(공고방법)제8조(주권의 종류)제8조의3(주식 등의 전자등록)제9조(이익배당, 의결권 배제 및 주식의 전환에 관한 종류주식)제13조(신주의 동등배당)제17조(기준일)제18조의2(전환사채의 발행 및 배정)제23조(소집시기)제37조(이사의 임기)제38조(이사의 직무)제43조의2(위원회)제45조(대표이사 등의 선임)제48조(감사의 선임,해임)제54조(재무제표 등의 작성등)제85조(분기배당)표준정관 문구 및 개정상법 준용 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 1-1. 사업의 내용 전자상거래산업은 오프라인에서 이루어지던 거래가 온라인상에서 시공간의 제약 없이 편리하게 이루어지는 형태의 산업입니다. 인터넷이 주요 커뮤니케이션 수단으로 자리 잡으면서 직접 상점에 가지 않고도 상거래를 하는 것이 일상화 되었는데 이처럼 인터넷을 이용한 시간적, 공간적 한계 없이 다양한 서비스를 누릴 수 있는 기술적 배경에는 전자지불결제(PG:Payment Gateway)가 있었습니다.전자지불결제서비스는 전자상거래, 특히 쇼핑몰 등의 온라인 지불결제와 관련하여 은행, 카드사 등 금융기관과 쇼핑몰, 소비자 사이에서 온라인으로 이루어지는 금융거래를 신용카드를 포함하여 계좌이체, 휴대폰결제 등 다양한 결제수단을 통해 지원하는 서비스 입니다.전자지불결제산업이 타 제조업과 상이한 특성은 365일 24시간 서비스를 제공하고 있다는 점입니다. 이러한 특성은 인터넷의 상거래가 365일 24시간 운영되고 있기 때문이며, 전자상거래에 대한 결제시스템도 보조를 맞추어야 하기 때문입니다. 당사는 24시간 운영을 위해 시스템 및 인력을 추가 배치하여 결제장애 또는 가맹점 문의사항을 즉시 해결하고 있으며, 장애시 주요 담당자들 모두에게 경보를 통보할 수 있는 비상대책시스템을 상시 운영하고 있습니다. 연결실체의 부문별 내역은 다음과 같습니다. 부문 영업활동 전자결제 온라인 통합전자지불, 시스템 소프트웨어 개발 및 공급 교육사업 부문 교원 임용시험 등 학원 및 온라인 강좌, 교재 사업 등 IT사업 부문 아이티 교육 학원 및 온라인 강좌, 교재 사업 등 이러닝사업 부문 E-러닝 교육 및 집합교육 사업 등 기타사업 부문 이외 기타 1-2. 매출 및 수주당기와 전기 중 부문별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출액 영업손익 감가상각비 매출액 영업손익 감가상각비 전자결제 226,561,253 40,613,545 1,690,327 244,224,872 42,928,886 2,280,450 교육사업 부문 18,900,775 626,952 3,079,983 27,337,943 3,419,948 2,515,282 IT사업 부문 20,285,127 (1,553,670) 857,634 20,024,775 (441,501) 1,096,616 이러닝사업 부문 10,467,167 936,353 1,119,178 14,980,677 1,928,443 2,004,371 기타사업 부문 - (208) - - (2,965) - 내부거래제거 (97,480) (332,063) 332,063 (104,438) (332,063) 332,063 합 계 276,116,842 40,290,909 7,079,185 306,463,829 47,500,748 8,228,782 1-2-1. 수주당사는 본 보고서 작성기준일 현재 거래가 종료되지 아니한 주요 제품 및 서비스에 대한 수주현황(장기매출계약, 장기용역 제공계약 등을 포함한다)에 대하여 수주일자,납품기간, 수주총액, 기납품액, 수주잔고 등을 기재하고, 수주의 계절적 변동요인 등 수주와 관련한 중요한 사항을 추가로 기재하여야 하나 당사의 사업 특성상(PG) 기재를 생략합니다. 당사와 제휴 및 계약된 업체 수는 27,500여개입니다. 계약은 보통 1년 계약이며, 계약 당사자간 이의가 없는 경우 자동갱신되는 형태의 계약입니다. 1-3. 위험관리당사의 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권, 금융선급금, 채무상품등에서 발생합니다. 이러한 위험을 대비하여 당사는 일정한 비율의 대손충당금을 적립하고 있으며, 당기말 현재 대손충당금은 매출채권 83억, 금융선급금 730억, 기타채권 7억 입니다. 1-4. 연구개발등당사는 당기말 연구개발비로 1,189,617천원을 사용하였으며 이는 매출액의 0.5%입니다. 최근 연구개발 성과는 선불결제시스템이며, 선불결제시스템은 휴대폰소액결제를 비롯하여 다양한 결제 수단으로 충전하는 실물카드로 오프라인 신용카드 가맹점에서 사용할 수 있는 시스템입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 2-1. 주요 제품 등의 현황 (1)보고영업부문 부문 영업활동 전자결제 온라인 통합전자지불, 시스템 소프트웨어 개발 및 공급 교육사업 부문 교원 임용시험 등 학원 및 온라인 강좌, 교재 사업 등 IT사업 부문 아이티 교육 학원 및 온라인 강좌, 교재 사업 등 이러닝사업 부문 E-러닝 교육 및 집합교육 사업 등 기타사업 부문 이외 기타 (2)당기와 전기 중 부문별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출액 영업손익 감가상각비 매출액 영업손익 감가상각비 전자결제 226,561,253 40,613,545 1,690,327 244,224,872 42,928,886 2,280,450 교육사업 부문 18,900,775 626,952 3,079,983 27,337,943 3,419,948 2,515,282 IT사업 부문 20,285,127 (1,553,670) 857,634 20,024,775 (441,501) 1,096,616 이러닝사업 부문 10,467,167 936,353 1,119,178 14,980,677 1,928,443 2,004,371 기타사업 부문 - (208) - - (2,965) - 내부거래제거 (97,480) (332,063) 332,063 (104,438) (332,063) 332,063 합 계 276,116,842 40,290,909 7,079,185 306,463,829 47,500,748 8,228,782 3. 원재료 및 생산설비 3-1. 원재료당사는 결제서비스 제공을 위한 소프트웨어 개발, 용역공급 등 인적자원을 활용한 사업이 주이므로 제품에 직접 대응되는 원재료가 없어 원재료 가격 변동추이 기재를 생략합니다. 3-2. 생산능력 및 생산실적당사가 영위하는 사업은 인적자원을 활용한 무형의 서비스이기 때문에, 생산설비를 통한 유형 상품 생산과 달리 생산능력 및 생산실적을 산정하기가 어렵습니다.다만 인터넷의 상거래가 365일 24시간 운영되고 있으므로, 상거래에 대한 결제시스템도 항시 운영되고 있습니다. 당사는 24시간 운영을 위해 시스템 및 인력을 배치하여 결제장애 또는 콘텐츠제공자의 문의사항을 즉시 해결하고 있으며, 장애시 주요 담당자들 모두에게 휴대폰으로 경보를 통보할 수 있는 비상대책시스템을 상시 운영하고 있습니다. 4. 매출 및 수주상황 4-1. 매출 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출액 영업손익 감가상각비 매출액 영업손익 감가상각비 전자결제 226,561,253 40,613,545 1,690,327 244,224,872 42,928,886 2,280,450 교육사업 부문 18,900,775 626,952 3,079,983 27,337,943 3,419,948 2,515,282 IT사업 부문 20,285,127 (1,553,670) 857,634 20,024,775 (441,501) 1,096,616 이러닝사업 부문 10,467,167 936,353 1,119,178 14,980,677 1,928,443 2,004,371 기타사업 부문 - (208) - - (2,965) - 내부거래제거 (97,480) (332,063) 332,063 (104,438) (332,063) 332,063 합 계 276,116,842 40,290,909 7,079,185 306,463,829 47,500,748 8,228,782 4-2. 판매방법 및 조건 당사는 약 27,500여개 가맹점에 결제서비스를 제공하고 있습니다. 서비스제공은 협의, 계약, 시스템설치 등의 절차로 이루어지며, 결제 수수료는 가맹점에서 부담합니다. 4-3. 판매전략 당사는 서버 이중화를 통한 결제서비스의 안정화를 이룩하여 이용업체 및 이용자에게 최적의 결제환경을 제공하고 있습니다, 또한 고객관리를 강화하여 이용자 불만 해소에 역점을 두고 있습니다. 4-4. 수주상황당사는 본 보고서 작성기준일 현재 거래가 종료되지 아니한 주요 제품 및 서비스에 대한 수주현황(장기매출계약, 장기용역 제공계약 등을 포함한다)에 대하여 수주일자,납품기간, 수주총액, 기납품액, 수주잔고 등을 기재하고, 수주의 계절적 변동요인 등 수주와 관련한 중요한 사항을 추가로 기재하여야 하나 당사의 사업 특성상(PG) 기재를 생략합니다. 당사와 제휴 및 계약된 업체 수는 27,500여개입니다. 계약은 보통 1년 계약이며, 계약 당사자간 이의가 없는 경우 자동갱신되는 형태의 계약입니다. 5. 위험관리 및 파생거래 5-1. 위험관리 당사의 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권, 금융선급금, 채무상품등에서 발생합니다. (1) 위험관리 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 경영진이 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다. 당사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. (2) 신용보강 일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. (3) 금융자산의 손상 당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권· 금융선급금 · 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. 당기와 전기 중 매출채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 손실충당금 9,495,719 13,717,471 당기손익으로 인식된 손실충당금의 감소 (319,481) (298,683) 제각 (831,237) (3,923,069) 기말 손실충당금 8,345,001 9,495,719 ※ 상기 재무수치는 K-IFRS 연결재무제표 기준입니다. (4) 유동성 위험 연결실체는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내의 각 기업들의 목표재무비율 등을 고려하고 있습니다. 연결실체의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 당기말> (단위: 천원) 구 분 6개월 이하 6개월~ 1년 1년~3년 3년 초과 합 계 차입금(1) 11,425,565 6,896,813 30,757,973 - 49,080,351 매입채무 및 기타금융부채(2) 78,884,663 956,406 - - 79,841,069 리스부채 1,241,502 977,257 2,347,552 511,452 5,077,763 (1) 만기 일시상환(이자포함) 가정 시 현금흐름 입니다.(2) 기타금융부채에는 금융예수금, 기타유동채무, 기타비유동채무가 포함되어 있습니다.<전기말> (단위: 천원) 구 분 6개월 이하 6개월~ 1년 1년~3년 3년 초과 합 계 차입금(1) 61,579,780 3,819,354 - - 65,399,134 매입채무 및 기타금융부채(2) 82,566,147 14,904 904,680 - 83,485,731 리스부채 1,523,214 1,271,266 3,219,375 1,486,327 7,500,182 (1) 만기 일시상환(이자포함) 가정 시 현금흐름 입니다.(2) 기타금융부채에는 금융예수금, 기타유동채무, 기타비유동채무가 포함되어 있습니다. 5-2. 파생상품 당기중 파생상품 관련 기재할 사항이 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 6-1. 주요계약당기중 주요계약사항은 없습니다. 6-2. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요당사는 결제솔루션을 개발하고 고객에게 최적의 기술을 제공하기 위하여 아래와 같이 연구개발활동을 하고 있습니다. 나. 연구개발비용 (단위 : 천원 ) 과 목 제23기 제22기 제21기 비 고 원 재 료 비 - - - 인 건 비 1,189,617 1,783,591 1,806,930 - 감 가 상 각 비 - - - 위 탁 용 역 비 - - - 기 타 　 　 - 연구개발비용 계 1,189,617 1,783,591 1,806,930 - 회계처리 판매비와 관리비 1,189,617 1,783,591 1,806,930 - 제조경비 - - - 개발비(무형자산) - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.52 0.74% 0.88% - ※ 상기 재무수치는 K-IFRS 별도재무제표 기준입니다. 다. 연구개발 실적회사의 최근 3년간 연구개발 실적은 다음과 같습니다. 연구과제 연구기관 연구결과 및 기대효과 모바일 결제사기 (정부과제) 당사 / KISA [연구결과]한국인터넷진흥원 주관으로 수행한 정부과제 '모바일 결제사기 공격 역추적 및 피해방지를 위한 프로파일링 기반 통합대응 기술개발' 공동 참여기관으로 참여하여 최종평가 '적합'으로 과제 수행 완료 하였습니다 [기대효과]모바일 악성앱 탐지 및 악성앱 분석 샘플 수집 및 정보처리를통하여 모바일 결제사기 공격에 선도적 대응 가능하게 하였습니다 카카오톡을 이용한 인증 서비스 당사 [연구결과]카카오 알림톡 기반 원터치 인증을 통한 본인인증 서비스를개발하여 특허출원 완료 하였습니다(출원번호:10-2108-0028168) [기대효과]기존 OTP 방식은 별도의 하드웨어 또는 앱설치가 필요하나대다수 사용하는 카카오톡앱을 통해 OTP와 같은 효과를 부여하여 사용자 편의성을 개선하였습니다 카카오 알림톡 서비스 당사/ 카카오 [연구결과]카카오 메신저를 통하여 기존 기업형 LMS, MMS를 대체할 수있도록 카카오와 제휴하여 알림톡 서비스를 개발 및 오픈하였습니다. [기대효과]기존 기업형 LMS,MMS 대비 저렴하여 가맹점에 저비용의 서비스를 가능하게 하였습니다. 빅데이터 분석 시스템 당사 [연구결과]당사 휴대폰 결제 이용자의 결제 패턴, 업종별 결제 추이 등 다양한 빅데이터 분석 처리에 특화된 빅데이터 시스템을 구축하였습니다 [기대효과]빅데이터 분석시스템을 통해 개개인에게 최적화된 타겟 마케팅 서비스가 가능하고 당사 가맹점들의 수익 창출에 기여하는중요한 마케팅 도구로 활용 가능하도록 제공할 예정입니다 내죠여왕(O2O서비스) 시스템구축 당사 [연구결과]스마트폰 SMS를 통해 결제 URL 고객에 제공하여 오프라인에서 결제가 가능한 서비스 입니다. [기대효과]구독경제의 오프라인 정기결제를 손쉽게 할 수 있어 렌탈이나신문구독료 특히 학원비 결제에 유횽합니다. 신용카드 결제시스템 차세대 당사 [연구결과]신용카드 전체 카드사 대상 웹결제, 모바일앱 결제, 간편결제재구축을 완료하였습니다. 표준화된 웹방식으로 별도의 플로그인 없이 결제할 수 있는 웹표준을 준수하였습니다 [기대효과]신용카드 결제 고도화를 통해 통합 결제 서비스를 제공가능하며, 영중소 가맹점 확대 및 신규 영업도 활성화될 것으로 기대됩니다. 머신러닝을 이용한 트래픽 모니터링 시스템 당사 [연구결과]머신러닝 기법을 활용하여 가맹점 결제트래픽 효율적으로모니터링 가능하도록 하는 시스템입니다. [기대효과]전체 가맹점 대상으로 한 모니터링이 가능하여, 거래급증/급감등 트래픽을 실시간 모니터링이 가능하며, 트래픽 증가에 따른 시스템 및 인력 증설 최소화 하고 가맹점 영업담당자에게도 실시간 알림 서비스를 제공하도록 하였습니다 휴대폰 NEW간편결제 시스템 당사 [연구결과]기존 방식은 당사 간편결제 가입자만 간편결제 이용이 가능하였으나, 타 PG사를 통한 간편결제 가입자도 당사 간편결제를 이용할 수 있도록 간편결제 가입자 정보를 타 PG사와 공유하는 시스템을 개발하였습니다 [기대효과] 타 PG사와의 간편결제 가입자 공유로 사용자 편의성 증가 및간편결제 매출 증가 효과를 기대하고 있습니다 모빌리언스카드(선불시스템) 당사 [연구결과]휴대폰소액결제를 비롯하여 다양한 결제 수단으로 충전하는실물카드로 오프라인 신용카드 가맹점에서 사용할 수 있는 시스템입니다. [기대효과]온라인에서 사용하던 휴대폰소액결제를 오프라인에서 사용할 수 있게 하여 고객의 편의성을 제고 할 수 있습니다. 7. 기타 참고사항 가. 산업의 특성 전자상거래산업은 오프라인에서 이루어지던 거래가 온라인상에서 시공간의 제약 없이 편리하게 이루어지는 형태의 산업입니다. 인터넷이 주요 커뮤니케이션 수단으로 자리 잡으면서 직접 상점에 가지 않고도 상거래를 하는 것이 일상화 되었는데 이처럼 인터넷을 이용한 시간적, 공간적 한계 없이 다양한 서비스를 누릴 수 있는 기술적 배경에는 전자지불결제(PG:Payment Gateway)가 있었습니다.전자지불결제서비스는 전자상거래, 특히 쇼핑몰 등의 온라인 지불결제와 관련하여 은행, 카드사 등 금융기관과 쇼핑몰, 소비자 사이에서 온라인으로 이루어지는 금융거래를 신용카드를 포함하여 계좌이체, 휴대폰결제 등 다양한 결제수단을 통해 지원하는 서비스 입니다.이러한 결제 수단 중 휴대폰결제의 주목 할 만한 특성은 편리성에 있습니다. 기존의 전자화폐등이 성공하지 못한 이유를 살펴보면, 먼저 사용의 불편함에 있습니다. 기존 전자화폐를 이용하기 위해서는 화폐를 운영하는 업체에 회원으로 가입해야 하고, 선불카드인 경우는 사전에 자신이 사용할 금액을 입금해야만 사용이 가능하다는 불편이 있습니다. 대개의 경우 인터넷상에서 콘텐츠를 이용 하거나 상품을 구매하고자 하는 고객은 자신이 선택한 콘텐츠 및 상품을 즉시 이용하고자 하나, 기존의 전자화폐는 이러한 욕구를 충족시키지 못하였습니다. 휴대폰결제는 이러한 불편을 극복할 수 있도록 회원가입 절차를 없애고, 즉시 콘텐츠 및 상품을 구매할 수 있도록 전체 결제 소요시간을 불과 15초 이내(특히 모바일 간편결제의 경우 8초이내)로 단축하였으며, 서비스결제 사고방지를 위해 한도를 도입하여 월 100만원 이내로 제한토록 운영하여 안전하고 편리한 결제서비스로의 위상을 정립하고 있습니다.두번째 특성은 보안성에 있습니다. 휴대폰 결제의 경우 2중 보안체제로 휴대폰을 분실하더라도 도용의 가능성이 없어 더욱 안전한 결제모델로 평가 받고 있습니다. 휴대폰 결제의 2중 보안체제는 첫째, 사용자인증으로 통신사 고객관리 서버에 연동된 시스템을 통해 실시간으로 해당고객이 해당 전화의 가입고객인지를 확인하고, 둘째, 문자메세지로 1회성 비밀번호를 전송하여 입력하게 함으로써 해당고객이 전화를 소지하고 있는지를 재확인합니다. 이러한 보안체계는 사용자가 안심할 수 있는 결제를 보장하여 결제의 활성화를 꾀할 수 있는 주요한 특성이 되고 있습니다.휴대폰결제 뿐만 아니라 전자지불결제산업이 타 제조업과 상이한 특성은 365일 24시간 서비스를 제공하고 있다는 점입니다. 이러한 특성은 인터넷의 상거래가 365일 24시간 운영되고 있기 때문이며, 전자상거래에 대한 결제시스템도 보조를 맞추어야 하기 때문입니다. 당사는 24시간 운영을 위해 시스템 및 인력을 추가 배치하여 결제장애 또는 가맹점 문의사항을 즉시 해결하고 있으며, 장애시 주요 담당자들 모두에게 경보를 통보할 수 있는 비상대책시스템을 상시 운영하고 있습니다. 나. 산업의 성장성 (1) 국내외 상황 전자지급결제는 각종 인터넷 사이트에서 컨텐츠 및 상품을 구매할 때 신용카드 또는 휴대폰을 활용하여 편리하고 안전하게 결제할 수 있도록 개발된 솔루션의 한 형태입니다. 이는 e-business의 여러 가지 분야 중 전자지급결제에 해당하는 것으로 전자상거래가 이루어지는 근간이 되는 산업 분야라고 할 수 있습니다.전자지급결제는 온라인 상의 디지털컨텐츠 및 실물 결제에 큰 강점이 있습니다. 이는 온라인 디지털컨텐츠 및 실물의 특성상 빠른 소비를 요하며, 인터넷과 모바일 환경에 모두 익숙한 국내 환경에서는 다양한 연령층이 이용고객이라는 점 때문입니다. 한편, 전자지급결제 산업의 경쟁 형태는 명목상으로는 자유경쟁이나 실질적으로는 과점 형태이며, 실제로 각 서비스 분야별로 소수의 업체들이 경쟁하고 있습니다. 본 보고서 제출일 기준 신용카드 결제 시장의 경우 100여개 사업자 중 KG이니시스, NHN한국사이버결제, 토스페이먼츠가 70%이상 점유하고 있으며, 당사는 중위 사업자로 약 6%의 시장점유율을 보이고 있습니다. 이에 비해 휴대폰 결제는 당사를 포함하여 다날과 갤럭시아 머니트리가 80%이상 점유하고 있습니다.이러한 시장의 과점화 현상은 결제시장의 특성으로 인해 향후에도 지속될 것으로 예상됩니다. 우선, 휴대폰 결제시장의 신규사업자 진입가능성은 매우 낮다고 할 수 있습니다. 그 첫번째 이유는 신규 진입 시 이동통신사와의 새로운 사업 파트너십을 형성하여야 하며, 둘째, 기존 사업자들이 확보하고 있는 수 만개의 가맹점과 각각 새로이 계약을 체결해야 한다는 점 때문입니다. 다음으로 신용카드 결제는 기존사업자의 지배력 강화의 측면에서 살펴보면, 시장 상위업체의 지배력이 점차 강화된다고 할 수 있습니다. 그 이유는 결제사업의 경우 제휴 가맹점들의 수익과 직접적으로 연관되는 부분인 만큼 결제대행업체의 기술적인 안정성뿐만 아니라 재무적인 안정성도 결제대행업체의 선택 시에 크게 작용하기 때문이며, 이에 따라 시장 선도업체에 대한 편중현상은 향후 보다 확대될 것으로 판단됩니다. 따라서 당사의 시장점유율 확대에 있어 대형가맹점 및 중소형가맹점에 종합결제서비스(신용카드+휴대폰)를 제공하는 전략으로 점유율 확대에 노력하고 있습니다. (2)산업의 성장성통계청(온라인쇼핑시장동향)에 따르면 전자상거래 시장은 2021년 187조에서 2022년 206조원으로 10.4% 성장하였습니다.이는 O2O서비스, 간편결제 서비스 활성화 등의 이유로 오프라인 결제영역이 온라인으로 넘어오고 있기 때문이라고 보여집니다. 당사의 전방시장은 추후에도 이러한 고성장을 지속할 수 있을 것으로 예상됩니다또한, 온라인 쇼핑 시장은 스마트폰의 보급, 모바일 쇼핑앱의 출시 등으로 급성장 하고있는 시장입니다. 따라서 신용카드결제와 더블어 모바일에서의 휴대폰 결제의 간편성(회원가입 및 공인인증 과정 없음)과 신용카드 미사용자의 모바일 주 결제수단으로 사용됨에 따라 당사 거래규모 역시 증가하고 있습니다.휴대폰 결제 시장 규모는 2022년 약 7.5조원을 달성한 것으로 보고 있습니다. 소액결제산업 특성상 결제한도의 제한으로 성장성이 주춤한 것은 사실이나 2021년 7월부터 당사가 주도하는 휴대폰결제 충전 선불카드의 오프라인 진출로 인해 휴대폰결제 시장규모를 대폭 상향 시킬것으로 보고있습니다. 따라서 향후 온라인 및 오프라인 사용의 증가로 연평균 7% 이상의 성장을 지속할 것으로 보입니다. 다. 경기변동의 특성 및 계절성당해 산업은 인터넷상에서 여러 분야에 걸쳐 다양한 목적으로 사용되고 있으며, 경기변동과 직접적인 연관성은 낮은 편입니다. 다만, 경제성장에 따른 소비의 증가에 의해 사업은 성장 가능할 것으로 예상됩니다. 계절적인 요인과는 관련성이 적은 편이나 여름, 겨울에는 방학으로 인해 게임컨텐츠 구매가 활성화되는 요인이 일부 있으며, 연말에 인터넷 쇼핑 거래금액이 증가하는 요인이 일부 있습니다. 라. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점당해 산업인 전자결제 부문의 경쟁수단은 수수료, 시스템의 안정성으로 구분됩니다.초기 전자결제산업의 경쟁수단은 수수료였습니다. 전자결제업체는 수수료를 마케팅수단으로 가맹점에게 영업하였으며, 가맹점도 낮은 수수료를 제안하는 결제업체에게자사의 결제서비스를 위탁하였습니다. 그러나 전자결제 의존도가 점차 증가함에 따라 시스템의 안정성을 확보한 전자결제업체로 이동하기 시작하면서 경쟁요소가 수수료에서 시스템의 안정성으로 변화하기 시작하였습니다. 가맹점의 결제서비스에 장애가 발생하면 장애기간동안 매출이 발생할 수 없으므로 수수료가 다소 높더라도 안정적인 시스템을 보유한 업체로 서비스를 변경하기 때문입니다.당사의 경쟁상의 강점은 고객의 사이트에 적용된 결제수단별로 정산할 수 있는 멀티 정산시스템 구축과 통신사 정산시스템 운영경험이 있는 다수 전문인력을 보유하고 있다는 점입니다. 또한 업계 최초로 DR(재해복구)센터 구축을 완료함으로써 당사 고객은 결제시스템 안정성을 확보할 수 있고 당사는 비지니스 연속성을 담보할 수 있게된 점도 당사의 강점입니다. 전자결제서비스는 사용상의 편리함, 2중 보안을 통한 높은 보안성 등을 이유로 급성장을 보이고 있는 서비스입니다. 마. 사업부문별 재무정보 연결실체는 전략적인 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 부문별 내역은 다음과 같습니다. 부문 영업활동 전자결제 온라인 통합전자지불, 시스템 소프트웨어 개발 및 공급 교육사업 부문 교원 임용시험 등 학원 및 온라인 강좌, 교재 사업 등 IT사업 부문 아이티 교육 학원 및 온라인 강좌, 교재 사업 등 이러닝사업 부문 E-러닝 교육 및 집합교육 사업 등 기타사업 부문 이외 기타 당기와 전기 중 부문별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출액 영업손익 감가상각비 매출액 영업손익 감가상각비 전자결제 226,561,253 40,613,545 1,690,327 244,224,872 42,928,886 2,280,450 교육사업 부문 18,900,775 626,952 3,079,983 27,337,943 3,419,948 2,515,282 IT사업 부문 20,285,127 (1,553,670) 857,634 20,024,775 (441,501) 1,096,616 이러닝사업 부문 10,467,167 936,353 1,119,178 14,980,677 1,928,443 2,004,371 기타사업 부문 - (208) - - (2,965) - 내부거래제거 (97,480) (332,063) 332,063 (104,438) (332,063) 332,063 합 계 276,116,842 40,290,909 7,079,185 306,463,829 47,500,748 8,228,782 상기 재무수치는 연결기준입니다 바. 신규사업등의 내용 및 전망현재 결제시장의 트렌드를 보면 오프라인과 온라인의 경계가 허물어지고 개인간의 상거래가 확산되고 있으며 이러한 변화의 중심에는 새롭게 도입되는 기술이 있다고 볼 수 있습니다. 이를 핀테크에서 테크핀으로의 전환이라고도 합니다.이러한 급격한 지불결제 시장의 변화에 선제적으로 대응코자 당사는 20여년간 결제시장에서 경쟁력을 키워온 IT 기반으로 여러 준비를 해왔습니다.2021년에는 휴대폰결제의 오프라인 진출이라는 목표로 ""모빌리언스카드"를 출시하였습니다. 모빌리언스카드는 신용카드와 동일한 실물카드로 국내 오프라인 가맹점에서 이용시 고객의 통신사 휴대폰결제 한도내에서 사전충전 하거나 정기적으로 충전하여 결제 할 수 있는 서비스 입니다. 출시 이후 안정적인 결제서비스를 제공하고 있습니다.2023년 1월 MVNO(알뜰폰)시장에 직접 진출 하였습니다. 국내 알뜰폰 이용자는1,200만명을 넘겼으며 사용자는 꾸준히 늘어나고 있습니다. 다만, MVNO사업자 또한 30여개 사업자가 영업중이며 경쟁이 매우 치열한 산업입니다. 당사는 KG모바일이라는 브랜드로 기존 알뜰폰시장의 한계로 지적되어 왔던 일반 요금 경쟁에서 벗어나 당사의 핵심역량인 모빌리언스카드와의 서비스 연계로 통신 비용 절감, 가입절차 간소화, 카드 사용 혜택 등 고객에게 부가가치를 제공 하는등 당사의 다양한 사업과 시너지를 통해 고객에게 더 큰 부가가치를 제공하는 것이 목표인 서비스입니다.2023년 현재 전자결제시장에 안주하지 않고 새로운 사업을 지속 추진 하고 있습니다. 사. 조직도 2023년 조직도.jpg 2023년 KG모빌리언스 조직도 (주)케이지에듀원케이지에듀원은 당사의 주요종속회사로 2000년 5월 3일 ㈜지캐스트로 설립되어 서울특별시 중구 통일로 92 KG타워에 본사를 두고 인터넷프로그램 개발, 컨텐츠공급업 및 학원경영업 등을 영업목적으로 하고 있습니다. (주)케이지에듀원는 2006년 상호를 ㈜웅진패스원으로 변경하였고, 2013년 3월 15일 최대주주가 ㈜웅진씽크빅에서 ㈜케이지모빌리언스로 변경됨에 따라 그 이후 상호를 ㈜웅진패스원에서 ㈜케이지패스원으로 변경하였습니다. 이후 2017년 10월 2일 (주)케이지아이티뱅크와 합병함으로써 상호를 (주)케이지에듀원으로 상호 변경하였습니다.(주)케이지에듀원은 공무원, 교원임용, 대학편입, 학점은행, 세무/회계사, 직무교육, IT/SW 교육 등 7개 사업영역에서 교육사업을 진행하고 있습니다. 자세한 사업의 내용은 (주)케이지에듀원의 홈페이지의 회사소개(www.kgeduone.com) 내용을 참조하시기 바랍니다.(주)케이지에듀원은 (주)케이지아이티뱅크(www.kgitbank.kr)와 합병을 통하여 사업영역을 확장하고 있습니다. 흡수합병된 케이지아이티뱅크는 국내 IT교육 서비스와학점은행제 학위취득 과정을 제공하는 교육 기업이었습니다. 전국 9개 직영지점과 1개의평생교육원을 운영하고 있으며, 2016년 고용노동부 직업능력개발훈련 평가 결과 국내 동종기관 중 유일하게 전 지점 우수훈련기관으로 선정 되기도 하였습니다.IT교육을 위하여 정보보안, 네트워크, 시스템, 프로그래밍, 데이터베이스, 클라우드컴퓨팅 등 강의 커리큘럼과 각 부문별로 최적의 강사진을 제공하고 있으며 오프라인 기반의 직업능력 교육뿐 아니라 전 과정을 온라인 웹/모바일로 수강할 수 있도록 2015년 11월부터 이러닝학습센터 서비스를 시작하였습니다.인공지능, 사물인터넷, 빅데이터, 모바일 등 첨단 정보통신기술이 요구되는 4차산업혁명 시대에 컴퓨터를 활용한 창의력, 융합, 다양성, 맞춤식 교육 등에 기반을 두고 미래지향적인 교육과정을 집중 개발 중이며, 특히 컴퓨터 코딩교육 시장에 진입할 계획으로 전문 교.강사 육성 및 교육프로그램 개발에 박차를 가하고 있습니다.(주)케이지에듀원은 2017년 10월 2일자로 존속회사를 (주)케이지에듀원으로 하는 (주)케이지에듀원과 (주)케이지아이티뱅크의 소규모흡수합병이 완료하여, 향후 지속적인 성장이 가능할 것으로 예상됩니다. (주)케이지에듀원과 (주)케이지아이티뱅크 간 합병에 대한 자세한 사항은 금감원 공시사이트(http://dart.fss.kr/)의 회사합병결정(종속회사의주요경영사항)를 확인하여 주시기 바랍니다.(주)케이지에듀원은 종속회사인 이지캠퍼스를 소규모 합병을 완료하여 이지캠퍼스의 영업권을 양수하여 교육, 도서출판, 기업HRD, 강연 컨설팅, VOD서비스를 제공하고 있습니다. [(주)KG F&B 사업 내용]당사에 흡수합병된 (주)케이지올앳은 2017년 중 25,000,000천원을 출자하여 신규 법인 ㈜케이지에프앤비를 설립하였습니다. 2017년 중에 ㈜케이지에프앤비는 외식업체인 KFC와 관련된 사업부문을 영업양수하기 위하여 KFC코리아의 지분 100%를가지고 있는 레스토랑인베스트먼트코리아(주)를 인수합병하였습니다. 이후 2020년 KFC코리아 지분 100%를 (주)케이지써닝라이프에 매각하였습니다. [(주)스룩]당기중 종속회사 (주)스룩은 매각되었습니다. 매각관련 자세한 사항은 본보고서 III.재무에 관한 사항 8.기타 재무에 관한사항을 참 조해 주시기 바랍니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1-1. 요약 (연결)재무정보 단위 : 원 과 목 제23기 (2022년12월31일) 제22기(2021년12월31일) 제21기(2020년12월31일) 자산 　유동자산 325,603,553,581 328,956,109,305 318,780,600,666 당좌자산 325,579,601,180 328,865,307,310 318,688,727,797 재고자산 23,952,401 90,801,995 91,872,869 　비유동자산 148,585,295,131 162,264,750,802 151,465,551,185 투자자산 14,113,406,330 14,615,102,439 15,116,848,548 　 유형자산 37,520,902,492 39,334,750,476 40,941,148,679 　 무형자산 29,092,291,127 34,312,363,802 35,703,986,130 기타비유동자산 67,858,695,182 74,002,534,085 59,703,567,828 　자산총계 474,188,848,712 491,220,860,107 470,246,151,851 부채 　유동부채 122,236,498,493 185,947,678,932 131,040,520,211 　비유동부채 35,549,937,064 8,500,177,821 63,793,763,441 　부채총계 157,786,435,557 194,447,856,753 194,834,283,652 자본 　지배회사지분 307,714,990,076 286,689,287,693 265,630,207,740 　　자본금 19,412,784,000 19,412,784,000 19,412,784,000 　　자본잉여금 133,342,887,935 133,342,887,935 133,321,830,406 　　이익잉여금 171,371,638,353 150,532,742,220 129,385,583,268 　　기타자본 -16,412,320,212 -16,599,126,462 - 16,489,989,934 　비지배지분 8,687,423,079 10,083,715,661 9,781,660,459 　자본총계 316,402,413,155 296,773,003,354 275,411,868,199 자본과부채총계 474,188,848,712 491,220,860,107 470,246,151,851 　 (2022.1.1~2022.12.31) (2021.1.1~2021.12.31) (2020.1.1~2020.12.31) 매출액 276,116,842,169 306,463,829,244 269,043,010,351 영업이익 40,290,909,338 47,500,748,499 45,704,826,491 법인세비용차감전순이익 11,469,302,435 37,403,519,085 41,639,178,806 당기순이익 26,880,832,298 29,378,687,839 22,473,408,507 총포괄손익 28,052,676,096 29,464,057,995 22,782,827,048 　지배기업소유주지분 29,001,560,973 29,200,687,264 22,853,341,453 　비지배지분 -948,884,877 263,370,731 -70,514,405 주당이익 　기본주당이익(손실) 754 785 848 　희석주당이익(손실) 754 785 842 연결에 포함된 회사 수 2 3 3 1-2. 요약 (별도)재무정보 단위 : 원 과 목 제23기 (2022년12월31일) 제22기(2021년12월31일) 제21기(2020년12월31일) 자산 　유동자산 312,231,795,295 315,291,877,799 297,225,346,280 　　당좌자산 312,231,795,295 315,291,877,799 297,225,346,280 　　재고자산 - - - 　비유동자산 113,930,600,895 121,895,549,496 116,277,433,964 투자자산 42,551,477,012 46,134,142,294 45,263,343,642 　 유형자산 2,028,846,216 2,210,665,241 2,174,294,738 　 무형자산 19,248,617,718 19,335,328,551 19,381,791,911 기타비유동자산 50,101,659,949 54,215,413,410 49,458,003,673 　자산총계 426,162,396,190 437,187,427,295 413,502,780,247 부채 　유동부채 87,972,430,320 148,423,368,930 94,741,269,168 　비유동부채 30,266,303,840 1,806,305,404 52,879,768,314 　부채총계 118,238,734,160 150,229,674,334 147,621,037,482 자본 　자본금 19,412,784,000 19,412,784,000 19,412,784,000 　자본잉여금 133,339,654,106 133,339,654,106 133,339,654,106 　이익잉여금(결손금) 171,802,393,577 151,023,290,758 129,877,304,034 　기타자본 -16,631,169,653 -16,817,975,903 -16,747,999,375 자본총계 171,802,393,577 286,957,752,961 265,881,742,765 자본과부채총계 426,162,396,190 437,187,427,295 413,502,780,247 종속·관계·공동기업 투자주식평가방법 지분법 지분법 지분법 　 (2022.1.1~2022.12.31) (2021.1.1~2021.12.31) (2020.1.1~2020.12.31) 매출액 225,040,614,049 239,642,276,090 204,350,244,269 영업이익(손실) 40,915,665,357 43,387,438,597 42,653,481,229 법인세비용차감전순이익 39,318,159,157 37,323,621,003 34,447,473,901 당기순이익 27,915,781,632 29,156,438,773 23,380,191,867 총포괄손익 28,941,767,659 29,238,675,036 23,731,869,717 주당이익 　기본주당이익(손실) 752 786 653 　희석주당이익(손실) 752 786 648 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 23 기 2022.12.31 현재 제 22 기 2021.12.31 현재 제 21 기 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 23 기 제 22 기 제 21 기 자산 　 　 　 　유동자산 325,603,553,581 328,956,109,305 318,780,600,666 　　현금및현금성자산 43,828,081,302 87,838,372,072 52,230,795,118 　　단기금융상품 7,254,109,642 2,698,915,051 650,000,000 　　매출채권 21,277,224,709 22,250,991,838 21,869,883,425 　　금융선급금 236,076,644,522 200,053,820,469 220,022,752,384 　　기타유동채권 14,339,990,743 13,179,707,095 20,219,520,246 　　기타유동자산 2,750,430,572 2,842,915,755 3,499,537,744 　　재고자산 23,952,401 90,801,995 91,872,869 　　당기법인세자산 53,119,690 585,030 196,238,880 　비유동자산 148,585,295,131 162,264,750,802 151,465,551,185 　　장기금융상품 　 200,000,000 　 　　기타비유동채권 12,555,272,160 17,860,637,551 12,603,223,913 　　장기금융선급금 16,056,085,524 15,678,762,972 17,113,611,510 　　당기손익공정가치측정금융자산 12,015,931,641 10,463,092,246 　 　　기타포괄손익공정가치 측정 금융자산 529,100,000 4,880,000 134,155,863 　　관계기업투자주식 50,000 　 　 　　투자부동산 14,113,356,330 14,615,102,439 15,116,848,548 　　유형자산 37,520,902,492 39,334,750,476 40,941,148,679 　　사용권자산 5,959,154,717 7,764,305,707 6,557,034,025 　　무형자산 29,092,291,127 34,312,363,802 35,703,986,130 　　순확정급여자산 120,431,546 152,200,681 　 　　기타비유동자산 　 　 70,833,346 　　이연법인세자산 20,622,719,594 21,878,654,928 23,224,709,171 　자산총계 474,188,848,712 491,220,860,107 470,246,151,851 부채 　 　 　 　유동부채 122,236,498,493 185,947,678,932 131,040,520,211 　　매입채무 592,673,872 1,328,135,923 689,969,286 　　금융예수금 54,030,436,745 57,885,428,875 47,345,128,637 　　기타유동채무 25,217,958,206 23,367,486,238 24,376,634,461 　　리스부채 2,054,364,804 2,572,568,720 2,583,168,199 　　단기차입금 16,419,000,000 14,800,000,000 27,280,000,000 　　유동성장기차입금 　 50,000,000,000 　 　　계약부채 11,619,609,283 13,822,772,508 15,295,227,590 　　기타유동부채 5,002,636,481 15,662,716,383 6,059,542,510 　　당기법인세부채 7,299,819,102 6,508,570,285 7,410,849,528 　비유동부채 35,549,937,064 8,500,177,821 63,793,763,441 　　기타비유동채무 　 904,680,000 1,055,799,067 　　리스부채 2,723,996,248 4,445,992,339 3,602,977,167 　　장기차입금 30,000,000,000 　 56,000,000,000 　　확정급여부채 1,819,189,604 2,506,590,528 2,564,101,299 　　기타비유동부채 1,006,751,212 642,914,954 570,885,908 　부채총계 157,786,435,557 194,447,856,753 194,834,283,652 자본 　 　 　 　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 307,714,990,076 286,689,287,693 265,630,207,740 　　자본금 19,412,784,000 19,412,784,000 19,412,784,000 　　자본잉여금 133,342,887,935 133,342,887,935 133,321,830,406 　　기타자본 (16,412,320,212) (16,599,126,462) (16,529,149,934) 　　이익잉여금 171,371,638,353 150,532,742,220 129,424,743,268 　비지배지분 8,687,423,079 10,083,715,661 9,781,660,459 　자본총계 316,402,413,155 296,773,003,354 275,411,868,199 부채와자본총계 474,188,848,712 491,220,860,107 470,246,151,851 연결 포괄손익계산서 제 23 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 22 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 21 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 23 기 제 22 기 제 21 기 매출액 276,116,842,169 306,463,829,244 269,043,010,351 매출원가 183,541,650,640 204,758,079,311 167,862,655,346 매출총이익 92,575,191,529 101,705,749,933 101,180,355,005 판매비와관리비 51,059,855,128 52,806,705,931 52,322,747,079 대손상각비 1,224,427,063 1,398,295,503 3,152,781,435 영업이익 40,290,909,338 47,500,748,499 45,704,826,491 금융수익 2,651,863,210 2,224,029,919 1,545,517,123 금융비용 2,070,318,626 1,420,338,521 2,293,947,131 기타수익 2,041,664,699 1,235,072,099 267,763,949 기타비용 4,563,983,888 12,135,997,328 3,584,784,051 관계기업투자손익 　 4,417 (197,575) 법인세비용차감전순이익 38,350,134,733 37,403,519,085 41,639,178,806 법인세비용 11,469,302,435 8,024,831,246 11,290,631,596 계속영업당기순이익 　 　 30,348,547,210 세후중단영업손익 　 　 (7,875,138,703) 당기순이익 26,880,832,298 29,378,687,839 22,473,408,507 당기순이익(손실)의 귀속 　 　 　 　지배회사지분순이익 27,975,574,946 29,118,451,001 22,505,993,023 　비지배지분순이익(손실) (1,094,742,648) 260,236,838 (32,584,516) 기타포괄손익 1,171,843,798 85,370,156 309,418,541 　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 　 　 　 　　확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 619,710,308 (61,043,335) 279,425,772 　　기타포괄손익공정가치측정금융자산 평가손익 552,133,490 146,413,491 29,992,769 총포괄손익 28,052,676,096 29,464,057,995 22,782,827,048 총 포괄손익의 귀속 　 　 　 　지배기업 소유주지분 29,001,560,973 29,200,687,264 22,853,341,453 　비지배지분 (948,884,877) 263,370,731 (70,514,405) 주당순이익 　 　 　 　기본주당이익 (단위 : 원) 754 785 848 　희석주당이익 (단위 : 원) 754 785 842 연결 자본변동표 제 23 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 22 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 21 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 14,953,478,500 109,842,036,848 (11,635,489,396) 112,362,069,984 225,522,095,936 11,941,134,508 237,463,230,444 당기순이익 　 　 　 22,505,993,023 22,505,993,023 (32,584,516) 22,473,408,507 공정가치금융자산평가손익 　 　 　 　 　 　 　 확정급여제도의 재축정요소 　 　 29,992,769 　 29,992,769 　 29,992,769 유상증자 4,459,305,500 48,680,457,449 　 　 53,139,762,949 　 53,139,762,949 자기주식취득 　 　 (4,884,493,307) 　 (4,884,493,307) 　 (4,884,493,307) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품처분 　 　 　 　 　 　 　 배당금지급 　 　 　 (5,799,835,400) (5,799,835,400) 　 (5,799,835,400) 종속기업 지분율 변동 등 　 848,295,688 　 　 848,295,688 (2,088,959,644) (1,240,663,956) 주식보상비용의 인식 　 　 　 　 　 　 　 연결범위변동 　 (26,048,959,579) 　 　 (26,048,959,579) 　 (26,048,959,579) 2020.12.31 (기말자본) 　 　 　 　 　 　 275,411,868,199 2021.01.01 (기초자본) 19,412,784,000 133,321,830,406 (16,529,149,934) 129,424,743,268 265,630,207,740 9,781,660,459 275,411,868,199 당기순이익 　 　 　 29,118,451,001 29,118,451,001 260,236,838 29,378,687,839 공정가치금융자산평가손익 　 　 146,413,491 　 146,413,491 　 146,413,491 확정급여제도의 재축정요소 　 　 　 (64,177,228) (64,177,228) 3,133,893 (61,043,335) 유상증자 　 　 　 　 　 　 　 자기주식취득 　 　 　 　 　 　 　 기타포괄손익-공정가치측정지분상품처분 　 　 (216,390,019) 216,390,019 　 　 　 배당금지급 　 　 　 8,162,664,840 8,162,664,840 　 8,162,664,840 종속기업 지분율 변동 등 　 21,057,529 　 　 21,057,529 38,684,471 59,742,000 주식보상비용의 인식 　 　 　 　 　 　 　 연결범위변동 　 　 　 　 　 　 　 2021.12.31 (기말자본) 19,412,784,000 133,342,887,935 (16,599,126,462) 150,532,742,220 286,689,287,693 10,083,715,661 296,773,003,354 2022.01.01 (기초자본) 19,412,784,000 1,333,342,887,935 (16,599,126,462) 150,532,742,220 286,689,287,693 10,083,715,661 296,773,003,354 당기순이익 　 　 　 27,975,574,946 27,975,574,946 (1,094,742,648) 26,880,832,298 공정가치금융자산평가손익 　 　 552,133,490 　 552,133,490 　 552,133,490 확정급여제도의 재축정요소 　 　 　 473,852,537 473,852,537 145,857,771 619,710,308 유상증자 　 　 　 　 　 　 　 자기주식취득 　 　 　 　 　 　 　 기타포괄손익-공정가치측정지분상품처분 　 　 (552,133,490) 552,133,490 　 　 　 배당금지급 　 　 　 8,162,664,840 8,162,664,840 　 8,162,664,840 종속기업 지분율 변동 등 　 　 　 　 　 　 　 주식보상비용의 인식 　 　 186,806,250 　 186,806,250 　 186,806,250 연결범위변동 　 　 　 　 　 447,400,577 (447,407,705) 2022.12.31 (기말자본) 19,412,784,000 133,342,887,935 (16,412,320,212) 171,371,638,353 307,714,990,076 8,687,423,079 316,402,413,155 연결 현금흐름표 제 23 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 22 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 21 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 23 기 제 22 기 제 21 기 영업활동현금흐름 (9,249,167,520) 83,140,704,561 38,627,425,375 　영업으로부터 창출된 현금흐름 (287,461,851) 90,720,268,548 47,170,659,608 　이자수취 2,162,127,460 1,339,305,034 894,313,329 　이자지급 (1,591,339,580) (1,416,444,278) (2,383,395,880) 　배당금수취 117,885,812 151,737,881 　 　법인세납부 (9,650,379,361) (7,654,162,624) (7,054,151,682) 투자활동현금흐름 (5,621,326,153) (18,084,245,754) 12,102,413,873 　대여금의 증가 (7,970,000,000) (13,350,000,000) (1,707,000,000) 　대여금의 회수 7,866,847,166 13,975,564,188 868,612,819 　금융리스채권의회수 　 　 58,179,688 　단기금융상품의 증가 (62,935,000,000) (8,633,049,494) 　 　단기금융상품의 감소 58,690,000,000 6,840,086,827 710,000,000 　장기금융상품의 증가 　 (200,000,000) 　 　당기손익-공정가치 측정 금융자산의 취득 (2,000,000,000) (10,000,000,000) 　 　기타포괄손익-공정가치금융자산의 취득 (529,100,000) 　 　 　기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분 557,013,490 255,952,384 139,160,000 　종속기업투자주식의 처분 2,166,000,000 　 7,059,459,042 　종속기업 제외에 따른 종속기업 현금보유액의 감소 (739,863,908) 　 (157,031,617) 　관계기업투자주의식 취득 (50,000) 　 　 　관계기업투자주식의 처분 　 4,417 　 　유형자산의 취득 (1,006,893,681) (1,034,018,445) (5,055,425,284) 　유형자산의 처분 8,327,664 2,563,905 27,774,364 　무형자산의 취득 (2,253,134,731) (6,062,541,736) (4,802,535,916) 　무형자산의 처분 6,142,840 105,954,544 133,356,003 　사업결합으로 인한 순현금흐름 　 　 15,532,659,595 　기타보증금의 증가 (57,475,167) (88,787,540) (2,984,518,696) 　기타보증금의 감소 2,575,860,174 104,025,196 2,279,723,875 재무활동현금흐름 (29,139,797,097) (29,448,881,853) (90,396,073,508) 　단기차입금의 증가 89,703,530,000 109,421,000,000 67,885,239,989 　단기차입금의 감소 (88,084,530,000) (127,901,000,000) (78,885,239,989) 　사채의 발행 　 　 50,000,000,000 　사채의 상환 　 　 (59,800,000,000) 　유동성장기부채의감소 　 　 (100,044,111,424) 　장기차입금의 증가 30,000,000,000 　 50,000,000,000 　장기차입금의 감소 (50,000,000,000) 　 (480,000,000) 　리스부채의 감소 (2,596,132,257) (2,865,959,013) (9,255,347,634) 　배당금의 지급 (8,162,664,840) (8,162,664,840) (5,799,835,400) 　보증금부채의 증가 　 　 31,750,000 　보증금부채의 감소 　 　 (15,000,000) 　종속기업투자주식의 일부 처분 　 59,742,000 　 　종속기업의 유상증자 　 　 642,914,924 　자기주식의 취득 　 　 (2,792,865,094) 　종속기업투자주식의 추가취득 　 　 (1,883,578,880) 현금및현금성자산의 증가(감소) (44,010,290,770) 35,607,576,954 (39,666,234,260) 기초의 현금및현금성자산 87,838,372,072 52,230,795,118 91,897,029,378 기말의 현금및현금성자산 43,828,081,302 87,838,372,072 52,230,795,118 3. 연결재무제표 주석 제 23 기 2022년 12월 31일 현재 제 22 기 2021년 12월 31일 현재 주식회사 케이지모빌리언스와 그 종속기업 1. 일반사항 1.1 지배기업의 개요주식회사 케이지모빌리언스(이하 "지배기업")는 2000년 3월 17일 온라인정보제공, 솔루션개발ㆍ판매업 및 데이터서비스업 등을 사업목적으로 설립되었습니다. 본사는 서울특별시 중구 통일로 92에 위치하고 있습니다. 지배기업은 2004년 6월 22일자로 한국증권업협회로부터 코스닥시장에 등록을 승인받아 지배기업의 주식은 2004년 12월 14일자로 매매가 개시되었습니다. 한편, 지배기업은 2012년 3월 중 상호를 주식회사 모빌리언스에서 주식회사 케이지모빌리언스로 변경하였습니다. 지배기업은 결제사업 시너지 제고 및 경영효율화 달성을 위하여, (주)케이지티지 및 (주)케이지올앳를 각각 2012년 2월 22일 및 2020년 2월 27일에 흡수합병하였습니다. 당기말 현재 지배기업의 주요 주주구성은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분비율(%) (주)케이지이니시스 19,554,785 50.37 기타주주 17,548,237 45.19 자기주식 1,722,546 4.44 합 계 38,825,568 100.00 2022년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하,"연결실체")으로 구성되어 있습니다. 1.2 종속기업의 개요 종속기업명 주요 영업활동 소재지 결산월일 지분율 (주)케이지에듀원 교육업 국내 12월 31일 76.49% (주)케이지에프앤비 사업경영 및 관리자문업 국내 12월 31일 100.00% 1.3 주요 종속기업의 요약 재무정보 (1) 당기 (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 총포괄손익 (주)케이지에듀원 74,950,398 39,347,996 35,602,402 49,653,069 (3,768,951) (3,148,630) (주)스룩() - - - 1,520,639 (301,420) (301,420) (주)케이지에프앤비 178,625 - 178,625 - (36) (36) () 연결대상 종속기업에서 제외되기 이전의 손익 정보입니다.(2) 전기 (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 총포괄손익 (주)케이지에듀원 81,038,432 42,287,399 38,751,033 62,343,395 2,419,655 2,434,654 (주)스룩 2,802,555 1,670,431 1,132,124 4,582,597 (460,095) (460,095) (주)케이지에프앤비 178,660 - 178,660 - (40,221) (40,221) 1.4 연결대상범위의 변동(1) 당기 중 연결재무제표에 신규로 포함된 종속기업은 없습니다. (2) 당기 중 연결재무제표에 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 사유 (주)스룩 지분 처분 2. 중요한 회계정책 다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 연결재무제표 작성 기준 연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결실체는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 사업결합시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정 2.2.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.3 연결 연결실체는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결실체가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결실체가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다. 연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. 지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. 연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당기업의 잔여지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 관계기업 관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결실체의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결실체에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결실체는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결실체가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결실체는 연결실체 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산 (1) 분류 연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 1) 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 측정 금융자산 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가 측정 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 금융상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 2) 지분상품 연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치 변동은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 등에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 인식됩니다. 2.7 매출채권 매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.2.8 금융선급금연결실체는 전자지불결제대행업을 통하여 최종소비자가 결제한 거래금액에 대해, 거래처로부터 연결실체가 수납을 받기전 대금을 지급하는 경우 금융선급금으로 인식합니다. 이는 가맹점과 계약된 정산주기에 따라 서비스 이용 수수료를 제외한 거래금액을 선정산 지급한 경우 동채권을 금융선급금으로 계상하고 상각후원가로 측정합니다. 2.9 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 선입선출법에 따라 결정됩니다. 2.10 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 추정 내용연수 건물 30년, 40년 시설장치 5년 비품 5년 차량운반구 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.11 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.12 무형자산 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산은 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 구 분 추정 내용연수 개발비 5년 산업재산권 5년 소프트웨어 5년 기타의무형자산 1~15년 2.13 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 30년 동안 정액법으로 상각됩니다. 2.14 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 순공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.15 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타채무는 연결실체가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.16 금융부채 (1) 분류 및 측정 당기손익-공정가치측정금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표 상 '매입채무', '금융예수금', '기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다. 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.17 금융예수금연결실체는 전자지불결제대행업을 통하여 최종소비자가 결제한 거래금액에 대해 원천사로부터 대금을 받은 후, 연결실체의 가맹점으로 수수료와 부가가치세를 제외하여 지급하고 있습니다. 연결실체가 원천사로부터 대금을 수령한 시점부터 가맹점에게 지급할 의무를 가지고, 해당 채무를 금융예수금으로 계상하고 있습니다.2.18 금융보증계약 연결실체가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타채무' 로 인식됩니다. (1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 (2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 2.19 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간 말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 2.20 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 연결실체내의 각 기업의 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결실체내의 각 기업이 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결실체내의 각 기업은 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산,부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결실체내의 각 기업이 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결실체 내의 각 기업이 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.21 종업원급여 (1) 퇴직급여연결실체의 퇴직연금제도는 확정급여제도로 되어 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 기타장기종업원급여 연결실체는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다. 2.22 수익인식 (1) 수행의무의 식별 및 수익인식 시점 연결실체는 온라인/오프라인 상에서 디지털 컨텐츠 및 실물을 구매할 경우에 유/무선(휴대폰) 전화와 신용카드등의 결제수단을 이용하여 결제(통신과금)를 할 수 있도록 결제솔루션을 제공하는 전자지불결제(PG:Payment Gateway)사업과 인터넷프로그램 개발, 컨텐츠공급업 및 학원경영업 등을 영업목적으로 하는 교육업 사업을 주 사업으로 영위하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 재화의 판매에 따른수익은 고객에게 재화의 통제가 이전되는 시점에 인식하고 있습니다. 또한, 유/무선(휴대폰) 전화와 신용카드를 이용한 전자결제대행서비스는 크게 결제대행서비스의 제공과 결제대금정산서비스로 수행의무가 구분되며, 교육업 사업의 경우 재화의 판매, 용역의 제공에 대하여 발생사실에 의거하여 수익을 인식하고 있습니다.연결실체는 식별된 수행의무 중 결제대행서비스와 정산서비스는 상호의존도나 상호관련성이 매우 높은 것으로 판단하여 단일 수행의무로 식별하여 결제대행서비스를 제공하는 시점에 수익을 인식합니다. (2) 고객의 고객에게 지급할 대가 연결실체는 고객에게 마케팅비용을 지급하거나 고객의 고객에게 할인을 제공하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용시 고객(또는 고객의 고객)에게 지급할 대가가 고객이 연결실체에 구별되는 재화나 용역을 이전함에 따른 대가로 지급하는 것이 아니라면 그 대가는 거래가격에서 차감하여 인식 합니다. 이에 연결실체는 해당 고객(또는 고객의 고객)에게 지급할 대가를 거래가격에서 차감하여 인식합니다. (3) 변동대가 연결실체는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 고객에게 지급하고 있는 장려금 및 일부 수수료는 변동대가에 해당하는 것으로 보아 매출 차감으로 계상합니다. 또한, 환불기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. (4) 계약체결 증분원가 연결실체는 영업대행사의 계약 체결 실적에 따라 판매수수료를 지급하고 있습니다. 이러한 계약체결 증분원가는 자산으로 인식하고, 계약 기간에 걸쳐 상각합니다. 연결실체는 계약의 갱신권이 고객에게 중요한 권리를 제공하지 못하므로 최초계약기간에걸쳐 환불되지 않는 선수수수료를 인식하고, 이에 대응되는 계약체결 증분원가도 동기간에 걸쳐 상각하여 비용을 인식합니다. 2.23 리스 2.23.1 리스이용자 연결실체는 사무실, 창고, 자동차 등을 리스하여 사용하고 있습니다. 리스계약은일반적으로 1~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결실체가 리스 이용자인 부동산 리스에 대하여 비리스요소가 별도로 구분되는 경우 비리스요소를 제외하였으며, 별도로 구분되지 아니하는 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리 하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 연결실체는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.ㆍ받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)ㆍ개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료ㆍ잔존가치보증에 따라 연결실체(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액ㆍ연결실체(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격ㆍ리스기간이 연결실체(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결실체는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.ㆍ가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 연결실체는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.ㆍ리스부채의 최초 측정금액ㆍ받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료ㆍ리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가ㆍ복구원가의 추정치ㆍ임차보증금 현재가치할인차금 상당액 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결실체가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 사무실비품 및 자동차의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실 가구 등의 비품으로 구성되어 있습니다. 연결실체 전체에 걸쳐 부동산 리스계약에 연장선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결실체가 행사할 수 있습니다. 2.23.2 리스제공자연결실체가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 연결재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 연결실체가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다. 연결실체는 위험과 보상이 대부분 이전되는 일부 전대리스에 대하여 금융리스로 분류하였습니다. 2.24 영업부문 연결실체는 전략적인 영업단위인 5개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 부문별 내역은 다음과 같습니다. 부문 영업의성격 전자결제사업부문 온라인 통합전자지불, 시스템 소프트웨어 개발 및 공급 교육사업부문 교육 임용시험 등 학원 및 온라인 강좌, 교재 사업 등 IT사업부문 아이티 교육 학원 및 온라인 강좌, 교재 사업 등 이러닝사업부문 E-러닝 교육 및 집합교육 사업 등 기타사업부문 이외 기타 2.25 연결재무제표 승인 연결실체의 연결재무제표는 2023년 3월 15일자 지배기업의 이사회에서 승인됐으며,지배기업의 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 영업권의 손상차손 영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다(주석 18 참조). (2) 법인세보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 추정하여 당기법인세 및 이연법인세로 인식하고 있습니다. 그러나 미래 실제 법인세 부담액은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 예상한 법인세 효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. (3) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.(4) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결실체는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결실체의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 4.1.2 참조).(5) 순확정급여부채 및 기타장기종업원급여부채순확정급여부채 및 기타장기종업원급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.(6) 수익연결실체는 용역 제공 후 환불될 것으로 예상되는 금액에 대하여 환불부채와 환불자산을 인식하고 있습니다. 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 환불율을 예측하고 있으며, 연결실체의 수익은 예측된 환불율의 변동에 영향을 받습니다. (7) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다.연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.4.1.1 시장위험 (1) 이자율위험 연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 차입금 42,619,000 8,800,000 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 100bp 변동시 연결실체의 손익변동 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 손익 변동금액 426,190 (426,190) 88,000 (88,000) (2) 가격위험연결실체는 공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 금융상품의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 지분상품에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자 하고 있으며, 보고기간말 현재 연결실체가 보유한 지분상품은 공개시장에서 거래되지 않는 비상장주식입니다. 4.1.2 신용위험연결실체의 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권, 금융선급금, 상각후원가 측정 기타 금융자산 등에서 발생합니다.(1) 위험관리기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 경영진이 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다. 연결실체의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.연결실체가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.(2) 신용보강일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.(3) 금융자산의 손상연결실체는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권- 금융선급금- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. (가) 매출채권기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 연체일을 기준으로 구분하고 있습니다. 기대신용손실율은 60개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다.보고기간말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정상(만기미도래) 3개월 초과 6개월 초과 9개월 초과 12개월 초과 합 계 당기말 기대 손실률 - 1.20% 8.15% 45.64% 99.27% 　 매출채권 20,467,483 595,401 161,480 21,357 8,376,505 29,622,226 손실충당금 - (7,139) (13,164) (9,747) (8,314,951) (8,345,001) 전기말 기대 손실률 0.01% 3.09% 35.24% 50.00% 99.94% 매출채권 21,819,521 382,188 60,979 37,539 9,446,484 31,746,711 손실충당금 (3,213) (11,824) (21,491) (18,769) (9,440,422) (9,495,719) 당기와 전기 중 매출채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 손실충당금 9,495,719 13,717,471 당기손익으로 인식된 손실충당금의 감소 (319,481) (298,683) 제각 (1,019,608) (4,032,200) 제각된 채권의 환입 188,371 109,131 기말 손실충당금 8,345,001 9,495,719 (나) 금융선급금보고기간말 현재 금융선급금에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정상(만기미도래) 3개월 초과 6개월 초과 9개월 초과 12개월 초과 합 계 당기말 기대 손실률 0.68% 14.07% 41.08% 50.73% 90.24% 　 금융선급금 222,247,166 20,769,255 7,263,141 4,966,748 69,879,091 325,125,401 손실충당금 (1,505,176) (2,921,871) (2,983,808) (2,519,628) (63,062,188) (72,992,671) 전기말 기대 손실률 0.72% 14.89% 43.11% 52.55% 88.77% 금융선급금 189,451,855 16,330,000 5,610,036 5,027,814 72,829,631 289,249,336 손실충당금 (1,371,854) (2,431,917) (2,418,251) (2,641,967) (64,652,764) (73,516,753) 당기와 전기 중 금융선급금에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 손실충당금 73,516,753 85,740,410 손익으로 인식된 손실충당금의 증가 1,543,908 1,696,979 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 (7,839,139) (17,755,193) 제각된 채권의 환입 5,771,149 3,834,557 기말 손실충당금 72,992,671 73,516,753 금융선급금은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 동 채권의 60개월 경과 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우입니다.매출채권 등에 대한 손상은 대손상각비로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. (다) 상각후원가 측정 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 미수금, 대여금 및 그 밖의 기타채권 등이포함됩니다.당기와 전기 중 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 손실충당금 592,286 910,819 기타손익으로 인식된 손실충당금의 증감 181,038 (108,975) 회수가 불가능하여 제각된 금액 (55,962) (209,558) 기말 손실충당금 717,362 592,286 당기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권과 금융선급금과 기타채권의 총장부금액은 382,252백만원(전기말: 352,527백만원)입니다. 4.2 유동성 위험연결실체는 미사용 차입금 한도(주석 39 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내의 각 기업 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 금융기관과의 약정도 고려하고 있습니다.연결실체의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고 있습니다.<당기말> (단위: 천원) 구 분 6개월 이하 6개월~ 1년 1년~3년 3년 초과 합 계 차입금(1) 11,425,565 6,896,813 30,757,973 - 49,080,351 매입채무 및 기타금융부채(2) 78,884,663 956,406 - - 79,841,069 리스부채 1,241,502 977,257 2,347,552 511,452 5,077,763 (1) 만기 일시상환(이자포함) 가정 시 현금흐름 입니다.(2) 기타금융부채에는 금융예수금, 기타유동채무, 기타비유동채무가 포함되어 있습니다.<전기말> (단위: 천원) 구 분 6개월 이하 6개월~ 1년 1년~3년 3년 초과 합 계 차입금(1) 61,579,780 3,819,354 - - 65,399,134 매입채무 및 기타금융부채(2) 82,566,147 14,904 904,680 - 83,485,731 리스부채 1,523,214 1,271,266 3,219,375 1,486,327 7,500,182 (1) 만기 일시상환(이자포함) 가정 시 현금흐름 입니다.(2) 기타금융부채에는 금융예수금, 기타유동채무, 기타비유동채무가 포함되어 있습니다. 4.3 자본 위험 관리연결실체내의 각 기업의 경영진의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것이며 연결실체는 건전한 재무상태간의 균형을 유지하기 위해 노력하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 총부채 157,786,436 194,447,857 차감: 현금및현금성자산과 장단기금융상품 51,082,191 90,737,287 순부채 106,704,245 103,710,570 자기자본 316,402,413 296,773,003 부채비율() 33.72% 34.95% () 부채비율은 순부채를 자기자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총부채에서 현금및현금성자산과 단기금융상품을 차감한 금액이며, 자기자본은 연결재무상태표상 자본총계입니다. 4.4 금융자산의 양도연결실체는 자산유동화거래로써 이동통신사에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 (주)산업은행에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁하여 수익권증서를 발행하였습니다. 이 중 제1종 수익권증서를 (주)산업은행에 양도하고, 이를 기초로 하여 자금 차입을 실행하였습니다. 연결실체는 이동통신사에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 포괄 신탁함으로써 신용보강을 제공하였습니다. <당기말> (단위: 백만원) 구 분 금 액 신탁채권가액 221,392 관련부채 30,000 <전기말> (단위: 백만원) 구 분 금 액 신탁채권가액 358,040 관련부채 50,000 5. 금융상품 공정가치5.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 43,828,081 (1) 87,838,372 (1) 단기금융상품 7,254,110 (1) 2,698,915 (1) 장기금융상품 - - 200,000 (1) 매출채권 및 기타채권 48,172,488 (1) 53,291,336 (1) 금융선급금 252,132,730 (1) 215,732,583 (1) 당기손익-공정가치측정금융자산 12,015,932 12,015,932 10,463,092 10,463,092 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 529,100 529,100 4,880 4,880 소 계 363,932,441 370,229,178 금융부채 매입채무 및 기타채무 25,810,632 (1) 25,600,302 (1) 금융예수금 54,030,437 (1) 57,885,429 (1) 차입금 46,419,000 (1) 64,800,000 (1) 리스부채 4,778,361 (2) 7,018,561 (2) 소 계 131,038,430 　 155,304,292 　 (1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 문단 29 (4)에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 5.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 수준1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 수준2 수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수로 측정된 공정가치 수준3 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수로 측정된 공정가치 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과같습니다.<당기말> (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 12,015,932 12,015,932 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 - - 529,100 529,100 <전기말> (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정 지분상품 - - 10,463,092 10,463,092 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 - - 4,880 4,880 5.3 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결실체는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 공시된 시장가격에 기초하여 조정한 가격 등- 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 회수가능액 등을 평가하여 측정수준3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 Level 투입변수 투입변수 범위 채무상품 10,015,932 사례가격비교법 등 3 시장이자율 - 비상장주식 2,529,100 사례가격비교법 등 3 최근거래가격 - 6. 범주별 금융상품6.1 보고기간말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 천원) 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 43,828,081 - - 43,828,081 단기금융상품 7,254,110 - - 7,254,110 매출채권 및 기타채권 48,172,488 - - 48,172,488 금융선급금 252,132,730 - - 252,132,730 공정가치측정금융자산 - 12,015,932 529,100 12,545,032 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무 및 기타채무 25,810,632 - 25,810,632 금융예수금 54,030,437 - 54,030,437 차입금 46,419,000 - 46,419,000 리스부채 - 4,778,361 4,778,361 <전기말> (단위: 천원) 금융자산 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 87,838,372 - - 87,838,372 단기금융상품 2,698,915 - - 2,698,915 장기금융상품 200,000 - - 200,000 매출채권 및 기타채권 53,291,336 - - 53,291,336 금융선급금 215,732,583 - - 215,732,583 공정가치측정금융자산 - 10,463,092 4,880 10,467,972 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무 및 기타채무 25,600,302 - 25,600,302 금융예수금 57,885,429 - 57,885,429 차입금 64,800,000 - 64,800,000 리스부채 - 7,018,561 7,018,561 6.2 금융상품 범주별 순손익당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.<당기> (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 합 계 이자수익 2,051,663 600,000 - - - 2,651,663 외환차익 200 - - - - 200 대손상각비 1,224,427 - - - - 1,224,427 기타의대손상각비 276,414 - - - - 276,414 기타의대손충당금환입 95,376 - - - - 95,376 이자비용 - - - 1,496,397 - 1,496,397 이자비용(리스) - - - - 125,754 125,754 공정가치금융자산평가손실 - 447,161 - - - 447,161 외환차손 - - - 1,006 - 1,006 기타포괄손익 - - 552,133 - - 552,133 <전기> (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 합 계 이자수익 1,760,374 - - - - 1,760,374 배당수익 - - 560 - - 560 외환차익 4 - - - - 4 공정가치금융자산평가이익 - 463,092 - - - 463,092 대손상각비 1,398,296 - - - - 1,398,296 기타의대손상각비 16,771 - - - - 16,771 기타의대손충당금환입 125,746 - - - - 125,746 이자비용 - - - 1,267,257 - 1,267,257 이자비용(리스) - - - - 152,623 152,623 외환차손 - - - 458 - 458 기타포괄손익 - - 146,413 - - 146,413 7. 현금및현금성자산보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 보통예금 등() 43,828,081 87,838,372 () 당기말 현재 보통예금 중 782,170천원이 사용이 제한되어 있습니다. 8. 장ㆍ단기금융상품보고기간말 현재 장 ㆍ단기금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 단기금융상품 정기예금(1) 290,000 145,000 중소기업금융채권(1) 50,000 50,000 특정금전신탁(2) 6,914,110 2,503,915 합 계 7,254,110 2,698,915 장기금융상품 정기예금(1) - 200,000 (1) 인터넷 지불서비스 등과 관련하여 사용이 제한되어 있습니다.(2) 당기말 현재 연결실체는 전자금융업자 이용자 가이드라인에 따라 고객의 선불충전금 6,914,110천원을 특정금전신탁에 예치하였으며, 사용이 제한되어 있습니다(주석 39 참조). 9. 매출채권 및 기타채권보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 합 계 유동 비유동 합 계 매출채권 29,622,226 - 29,622,226 31,746,711 - 31,746,711 손실충당금 (8,345,001) - (8,345,001) (9,495,719) - (9,495,719) 대여금 10,716,718 159,534 10,876,252 10,846,288 280,893 11,127,181 손실충당금 (139,885) - (139,885) (174,413) - (174,413) 미수금 769,307 - 769,307 1,125,633 - 1,125,633 손실충당금 (469,418) - (469,418) (315,731) - (315,731) 미수수익 245,395 - 245,395 187,200 - 187,200 보증금 3,217,874 12,395,738 15,613,612 1,510,730 17,579,745 19,090,475 합 계 35,617,216 12,555,272 48,172,488 35,430,699 17,860,638 53,291,337 10. 금융선급금보고기간말 현재 금융선급금의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 합 계 유 동 비유동 합 계 금융선급금 245,550,132 79,575,269 325,125,401 209,375,747 79,873,589 289,249,336 손실충당금 (9,473,488) (63,519,183) (72,992,671) (9,321,927) (64,194,826) (73,516,753) 합 계 236,076,644 16,056,086 252,132,730 200,053,820 15,678,763 215,732,583 연결실체는 전자결제대행서비스를 통하여 최종소비자가 결제한 거래금액에 대해 통신사(원천사)로부터 연결실체가 수납을 받기 전 계약된 정산주기에 따라 가맹점에 서비스 이용 수수료를 제외한 거래금액을 선정산지급 한 경우, 가맹점과의 계약 및 통신과금 서비스 이용약관 제19조에 의거하여 가맹점이 최종소비자에게 받아야 할 채권을 양도받게 됩니다. 연결실체는 동 채권을 금융선급금으로 계상하고 상각후원가로 측정합니다. 11. 공정가치측정금융자산 11.1 당기손익 - 공정가치측정금융자산의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 10,463,092 - 취득 2,000,000 10,000,000 평가손익 (447,160) 463,092 기말금액 12,015,932 10,463,092 유동 - - 비유동 12,015,932 10,463,092 11.2 기타포괄손익 - 공정가치측정금융자산의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 4,880 134,156 취득 529,100 - 처분 (557,013) (255,953) 자본에 인식된 평가 552,133 126,677 기말금액 529,100 4,880 유동 - - 비유동 529,100 4,880 11.3 공정가치측정금융자산의 상세내역 (단위: 천원) 구 분 2022.12.31 지분율 전기말 취득 평가 처분 당기말 기타포괄손익-공정가치금융자산 ㈜유스페이스자산관리 - 4,880 - 18,538 (23,418) - ㈜유스페이스 - - - 533,595 (533,595) - ㈜코암인터내셔날 2.20% - - - - - ㈜에스와이폴라리스 1.35% - 529,100 - - 529,100 소 계 4,880 529,100 552,133 (557,013) 529,100 당기손익-공정가치금융자산 LB전문투자형사모부동산투자신탁9호() - 10,463,092 - (447,160) - 10,015,932 인터베스트미래차투자조합 - - 2,000,000 - - 2,000,000 소 계 10,463,092 2,000,000 (447,160) - 12,015,932 합 계 10,467,972 2,529,100 104,973 (557,013) 12,545,032 () 지배기업은 사내 투자 가능 재원의 수익극대화를 위하여 KG 타워 수익증권을 취득하기로 2020년 12월 07일 이사회를 통해 승인 받았으며, 2021년 3월 15일 취득하였습니다. 취득증권의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 취득증권 LB 전문투자형 사모부동산 투자신탁 9호의 1종 수익권 취득금액 10,000,000 천원 + 취득 시점까지의 미지급배당금 23,014천원 양도인 신한캐피탈, 미래에셋캐피탈 투자수익 연 6% 배당수익 12. 기타자산보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 합 계 유 동 비유동 합 계 선급금 460,338 - 460,338 198,860 - 198,860 선급비용 2,091,263 - 2,091,263 2,326,764 - 2,326,764 부가세대급금 34,309 - 34,309 47,569 - 47,569 환불자산 164,521 - 164,521 269,723 - 269,723 합 계 2,750,431 - 2,750,431 2,842,916 - 2,842,916 13. 재고자산13.1 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상 품 39,007 (15,055) 23,952 226,728 (135,926) 90,802 13.2 재고자산평가손실 충당금의 변동 내역 구 분 당기 전기 기초금액 증(감)액 기말금액 기초금액 증(감)액 기말금액 상 품 135,926 (120,871) 15,055 17,994 117,932 135,926 14. 관계기업투자주식14.1 관계기업 투자 현황 (단위: 천원) 기업명 소재국가 당기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 제4차모빌리티홀딩스 주식회사 대한민국 28.57% 50 - - 14.2 관계기업투자주식의 변동내역 (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 - - 취득 50 - 처분 - (4) 지분법손익 - 4 기말금액 50 - 15. 투자부동산15.1 당기와 전기 중 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 토지 건물 합 계 토지 건물 합 계 기초금액 4,496,556 10,118,547 14,615,103 4,496,556 10,620,293 15,116,849 감가상각 - (501,747) (501,747) - (501,746) (501,746) 기말금액 4,496,556 9,616,800 14,113,356 4,496,556 10,118,547 14,615,103 취득원가 4,496,556 15,052,383 19,548,939 4,496,556 15,052,384 19,548,940 감가상각누계액 - (5,435,583) (5,435,583) - (4,933,837) (4,933,837) 15.2 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 당기 전기 임대수익 1,112,756 1,108,233 운영/유지보수비용 (501,747) (501,746) 15.3 투자부동산 감가상각비는 매출원가에 포함되어 있습니다. 15.4 투자부동산의 공정가치 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치() 토지 4,496,556 5,174,812 건물 9,616,800 19,285,372 () 투자부동산의 공정가치평가는 국토교통부에서 공표한 공시가격을 활용하여 산정하였습니다. 15.5 운용리스 제공 내역투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다.당기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 연결실체가 받게될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 최소 리스료 1년 이내 1,112,756 1년 초과 2년 이내 197,425 합 계 1,310,181 16. 유형자산16.1 유형자산의 내역 및 변동내역은 다음과 같습니다.<당기> (단위: 천원) 　구 분 토지 건물 시설장치 비품 차량운반구 건설중인자산 합 계 기초 순장부금액 21,206,477 13,707,359 1,163,470 2,917,778 29,466 310,200 39,334,750 취득 - - 403,730 312,328 - 146,000 862,058 처분 및 폐기 - - (10) (60,940) - - (60,950) 감가상각비 - (685,029) (520,284) (1,379,350) (12,611) - (2,597,274) 손상 - - (3,905) - - - (3,905) 대체 - - 310,200 - - (310,200) - 연결범위변동 - - - (13,776) - - (13,776) 기말 순장부금액 21,206,477 13,022,330 1,353,201 1,776,040 16,855 146,000 37,520,903 취득원가 21,659,000 24,782,760 3,681,487 9,818,877 63,057 146,000 60,151,181 감가상각누계액 - (8,280,288) (2,324,381) (7,945,972) (46,202) - (18,596,843) 손상차손누계액 (452,523) (3,480,142) (3,905) (95,944) - - (4,032,514) 정부보조금 - - - (921) - - (921) 보고기간말 현재 차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산 일부가 담보로 제공되었습니다(주석 39.4 참조).<전기> (단위: 천원) 　구 분 토지 건물 시설장치 비품 차량운반구 건설중인자산 합 계 기초 순장부금액 21,206,477 14,392,388 1,291,002 4,009,204 42,078 - 40,941,149 취득 - - 272,126 643,679 - 310,200 1,226,005 처분 및 폐기 - - (6) (12,713) (1) - (12,720) 감가상각비 - (685,029) (399,652) (1,722,392) (12,611) - (2,819,684) 사업결합 - - - - - - - 연결범위변동 - - - - - - - 기말 순장부금액 21,206,477 13,707,359 1,163,470 2,917,778 29,466 310,200 39,334,750 취득원가 21,659,000 24,782,760 3,014,147 10,414,540 63,057 310,200 60,243,704 감가상각누계액 - (7,595,259) (1,850,677) (7,381,306) (33,591) - (16,860,833) 손상차손누계액 (452,523) (3,480,142) - (103,485) - - (4,036,150) 정부보조금 - - - (11,971) - - (11,971) 전기말 현재 차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산 일부가 담보로 제공되었습니다(주석 39.4 참조).16.2 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 판매비와관리비 2,597,274 2,819,684 17. 리스연결실체가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.17.1 사용권자산 <당기> (단위: 천원) 구 분 부동산 차량운반구 합 계 기초 7,710,487 53,819 7,764,306 증가 1,236,128 44,164 1,280,292 상각비 (2,776,467) (67,918) (2,844,385) 감소 (5,802) (6,002) (11,804) 연결범위 변동 (229,254) - (229,254) 기말 5,935,092 24,063 5,959,155 <전기> (단위: 천원) 구 분 부동산 차량운반구 합 계 기초 6,417,888 139,146 6,557,034 증가 4,556,477 - 4,556,477 상각비 (3,251,495) (73,964) (3,325,459) 감소 (12,383) (11,363) (23,746) 기말 7,710,487 53,819 7,764,306 17.2 리스부채 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 7,018,561 6,186,145 증가 609,397 3,722,667 리스료의 지급 (2,721,886) (3,018,582) 이자비용의 인식 125,754 152,623 연결범위 변동 (241,118) - 감소 (12,347) (24,292) 기말금액 4,778,361 7,018,561 유동 2,054,365 2,572,569 비유동 2,723,996 4,445,992 17.3 소액리스 등소액리스 등 리스부채를 인식하지 않고 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기리스료 31 - 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 76,718 156,347 리스부채 측정치에 포함되지 않는 변동리스료 445,277 474,993 합 계 522,026 631,340 리스부채 상환 및 소액리스 등을 통해서 지출된 현금유출액은 당기 3,243,912천원,전기 3,649,922천원입니다. 18. 무형자산18.1 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기> (단위: 천원) 구 분 산업재산권 영업권 개발비 기타의무형자산 소프트웨어 회원권 합 계 기초금액 8,312 22,421,565 796,848 10,951,276 92,363 42,000 34,312,364 취득 - - - 1,933,481 196,881 - 2,130,362 처분 - - - (7,299) - - (7,299) 상각 (4,536) - (592,568) (3,314,558) (68,503) - (3,980,165) 손상차손 - (3,304,000) (31,892) (3,417) - - (3,339,309) 대체 398 - 389,291 (389,689) - - - 연결범위 변동 (368) - - - (23,294) - (23,662) 기말금액 3,806 19,117,565 561,679 9,169,794 197,447 42,000 29,092,291 취득원가 137,131 31,358,565 17,409,039 46,553,695 1,925,054 477,000 97,860,484 상각누계액 (133,321) - (12,954,335) (33,930,034) (1,354,030) - (48,371,720) 손상차손누계액 (4) (12,241,000) (3,893,025) (3,453,867) (373,577) (435,000) (20,396,473) <전기> (단위: 천원) 구 분 산업재산권 영업권 개발비 기타의무형자산 소프트웨어 회원권 합 계 기초금액 11,159 25,040,565 1,597,201 8,770,723 214,338 70,000 35,703,986 취득 1,036 - - 6,151,105 45,486 - 6,197,627 처분 (1) - - (5,500) (120) (28,000) (33,621) 상각 (4,676) - (1,379,675) (3,355,660) (167,341) - (4,907,352) 손상차손 (2) (2,619,000) (29,248) (26) - - (2,648,276) 대체 796 - 608,570 (609,366) - - - 기말금액 8,312 22,421,565 796,848 10,951,276 92,363 42,000 34,312,364 취득원가 138,940 31,358,565 17,022,360 49,142,203 2,996,233 477,000 101,135,301 상각누계액 (130,624) - (12,364,379) (34,740,477) (2,530,293) - (49,765,773) 손상차손누계액 (4) (8,937,000) (3,861,133) (3,450,450) (373,577) (435,000) (17,057,164) 18.2 무형상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출원가 3,364,808 3,606,960 판매비와관리비 615,357 1,300,392 합 계 3,980,165 4,907,352 18.3 연결실체의 경영진은 영업권을 관리하는 현금창출단위별로 영업권을 다음과 같이 배부하였으며, 영업권의 당기 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 기초 취득 처분 손상 기말 전자결제사업부문 18,123 - - - 18,123 IT사업부문 4,266 - - (3,304) 962 이러닝사업부문 33 - - - 33 합 계 22,422 - - (3,304) 19,118 IT사업부문 및 이러닝사업부문의 회수가능액은 사용가치에 근거했으며, 사용가치 계산 시 경영진에 보고된 5년 예산을 기초로 추정된 현금흐름을 사용했습니다. 5년 후의 현금흐름은 아래에서 설명하는 바와 같이 추정된 영구성장률을 사용하였습니다. 유의적인 영업권이 배부된 현금창출단위의 사용가치 계산에 사용된 영구성장률, 할인율 및 회수가능액은 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 IT사업부문 이러닝사업부문 영구성장률 0.00% 0.00% 할인율 11.51% 11.51% 현금창출단위의 장부금액 15,540 (51) 현금창출단위의 회수가능액 12,236 224 손상차손 인식액 (3,304) - 주요 가정이 0.5% 변동하는 경우 연결실체가 인식한 손상차손은 다음과 같이 변동될수 있습니다. (단위: 백만원) 구 분 0.5% 증가 0.5% 감소 IT사업부문 할인율 (566) 618 영구성장률 409 (375) 19. 매입채무 및 기타채무보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 합 계 유 동 비유동 합 계 매입채무 592,674 - 592,674 1,328,136 - 1,328,136 미지급금 16,584,733 - 16,584,733 16,806,203 - 16,806,203 미지급비용 1,046,519 - 1,046,519 989,467 - 989,467 금융선수금() 4,664,181 - 4,664,181 3,570,793 - 3,570,793 보증금 2,922,525 - 2,922,525 2,001,023 904,680 2,905,703 합 계 25,810,632 - 25,810,632 24,695,622 904,680 25,600,302 () 고객이 상품권 등을 유통사에서 충전한 대금으로 고객이 해당 상품권 등을 사용 시 가맹점에게 지급하여야 할 정산대금으로 연결실체는 이를 금융선수금으로 표시하고 있습니다. 20. 금융예수금보고기간말 현재 금융예수금의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 금융예수금 54,030,437 57,885,429 연결실체는 전자결제대행서비스를 통하여 최종소비자가 결제한 거래금액에 대해 계약된 정산주기가 원천사로부터 수납후 정산해주는 경우 서비스 이용 수수료를 제외한 거래금액을 가맹점에게 지급할 의무가 생기게 됩니다. 동 채무에 대하여 연결실체는 금융예수금으로 계상하고 있습니다. 21. 차입금보고기간말 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 2022.12.31연 이자율(%) 만기일 당기말 전기말 단기차입금 시설대 KDB산업은행 4.87% 2023.10.18 3,800,000 3,800,000 시설대 KDB산업은행 CD(3개월)+0.60 2023.04.23 5,380,000 6,000,000 일반대 KDB산업은행 CD(3개월)+1.00 2023.05.11 5,000,000 5,000,000 회전대 KDB산업은행 만기대응(1개월)+1.03 2023.10.18 2,239,000 - 소 계　 16,419,000 14,800,000 유동성 장기차입금 ABL KDB산업은행 1.88% - - 50,000,000 장기차입금 ABL KDB산업은행 산금채(6개월)+1.09 2024.06.22 30,000,000 - 소 계 30,000,000 50,000,000 합 계　 46,419,000 64,800,000 22. 자산유동화대출 지배기업은 2020년 6월 22일 지배기업이 보유하고 있는 휴대폰 소액결제 관련 정산금 채권 및 이에 부수하는 권리(이하 "정산금채권 등")를 기초자산으로 하는 900억원 규모의 자산유동화대출(ABL)을 당기말 현재 상환 하였습니다. 구 분 내 용 발행구조 최초 자산보유자인 지배기업이 휴대폰소액결제사업을 영위하면서 보유하는 SK텔레콤(주)에 대한 정산금채권 등을 ㈜산업은행 신탁계정에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁함(2020년 4월 30일 자산실사기준 신탁대상정산금채권은 358,040백만원, 가맹점에 선급된 선급정산금채권은 309,461백만원 입니다). 신탁 계정은 1종 수익권증서와 2종 수익권증서를 발행하고, 이 중 제1종 수익자를 산업은행, 제2종 수익자를 지배기업으로 함.제1종 수익권증서를 기초로 하여 Tranche A (대출약정액 500억, Tranche B(대출약정액 400억) 대출을 실행함. 양도대상자산요약 신탁원본 2,147,838,897천원 수탁대상 제1종 수익권 유동화대출 구분 Tranche A : 약정액 500억일시대출방식 Tranche B : 약정액 400억한도대출방식 기타사항 신탁의 위탁자 지배기업 신탁의 수탁자 ㈜산업은행 법률자문 법무법인(유한)율촌 자산실사 한일회계법인 지배기업은 기 실행 자산유동화 대출을 상환하고 2022년 6월 지배기업이 보유하고 있는 휴대폰 소액결제 관련 정산금 채권 및 이에 부수하는 권리(이하 "정산금채권 등")를 기초자산으로 하는 800억원 규모의 자산유동화대출(ABL)을 재실행 하였습니다. 구 분 내 용 발행구조 최초 자산보유자인 지배기업이 휴대폰소액결제사업을 영위하면서 보유하는 SK텔레콤(주)에 대한 정산금채권 등을 ㈜산업은행 신탁계정에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁함(2022년 1분기말 자산실사기준 신탁대상정산금채권은 221,392 백만원, 가맹점에 선급된 선급정산금채권은 227,296 백만원 입니다). 신탁 계정은 1종 수익권증서와 2종 수익권증서를 발행하고, 이 중 제1종 수익자를 산업은행, 제2종 수익자를 지배기업으로 함.제1종 수익권증서를 기초로 하여 Tranche A (대출약정액 300억, 일시 대출 방식), Tranche B(대출약정액 500억 한도 대출 방식) 대출을 실행함. 양도대상자산요약 신탁원본 1,813,341,195천원 수탁대상 제1종 수익권 유동화대출 구분 Tranche A : 약정액 300억일시대출방식 Tranche B : 약정액 500억한도대출방식 기타사항 신탁의 위탁자 지배기업 신탁의 수탁자 ㈜산업은행 법률자문 법무법인(유한)율촌 자산실사 한일회계법인 23. 계약부채연결실체가 인식하고 있는 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선수금 11,531,511 13,676,656 선수수익 86,723 143,695 이연수익-마일리지 1,375 2,422 합 계 11,619,609 13,822,773 24. 기타부채24.1 보고기간말 현재 기타부채의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 합 계 유 동 비유동 합 계 선수금 - - - 1,160,562 - 1,160,562 선수수익 7,707 - 7,707 7,707 - 7,707 부가세예수금 3,497,594 - 3,497,594 3,684,090 - 3,684,090 기타예수금(PG제외) 420,058 - 420,058 588,634 - 588,634 종업원급여 관련 부채 568,520 239,186 807,706 980,028 291,975 1,272,003 복구충당부채 263,416 767,565 1,030,981 111,434 350,940 462,374 기타충당부채() 50,453 - 50,453 8,802,453 　 8,802,453 환불부채 194,888 - 194,888 327,808 - 327,808 합 계 5,002,636 1,006,751 6,009,387 15,662,716 642,915 16,305,631 () 기타충당부채로 계상되었던 공정거래위원회로부터 부과된 과징금 8,751,000천원을 당기 중 납부완료 하였으며, 주석 39.10에 기술되어 있습니다. 24.2 당기와 전기 중 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초잔액 291,975 351,899 급여비용 당기근무원가 73,647 77,808 순이자비용 6,557 6,698 소 계 80,204 84,506 급여지급액 (44,000) (49,000) 보험수리적이익 (88,993) (95,430) 기말잔액 239,186 291,975 24.3 당기와 전기 중 기타장기종업원급여부채와 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 73,647 77,808 순이자비용 6,557 6,698 보험수리적이익 (88,993) (95,430) 합 계 (8,789) (10,924) 25. 순확정급여부채(자산)25.1 연결실체는 확정급여제도를 운영하고 있으며, 순확정급여부채(자산) 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 6,589,774 7,712,812 사외적립자산의 공정가치 (4,891,016) (5,358,422) 재무상태표상 순확정급여부채 1,819,190 2,506,590 재무상태표상 순확정급여자산 120,432 152,200 25.2 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 7,712,812 7,651,648 당기근무원가 1,634,316 1,605,877 이자비용 189,033 139,589 지급액 (1,852,689) (1,758,468) 관계사전출입 (68,388) 44,998 연결범위변동 (155,866) - 확정급여채무 재측정요소 : - 인구통계학적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - 50,258 - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (980,813) (294,399) - 경험조정에 의한 차이 111,369 273,309 보고기간말 금액 6,589,774 7,712,812 25.3 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 (5,358,422) (5,087,547) 이자수익 (151,039) (111,181) 사외적립자산 재측정요소 : 사외적립자산 재측정손익 76,624 48,886 사용자의 기여금 (1,070,410) (1,677,730) 퇴직급여 지급액 1,461,755 1,514,148 관계사전출입 68,387 (44,998) 연결범위변동 82,089 - 기말금액 (4,891,016) (5,358,422) 25.4 사외적립자산의 구성 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 공시가격 비공시가격 합 계 구성비(%) 공시가격 비공시가격 합 계 구성비(%) 현금 및 현금성자산 2,771,258 - 2,771,258 56.7 3,857,213 - 3,857,213 72.0 보험 1,327,967 - 1,327,967 27.2 487,809 - 487,809 9.1 채무상품 791,791 - 791,791 16.1 923,130 - 923,130 17.2 기타 - - - 0.0 90,270 - 90,270 1.7 합 계 4,891,016 - 4,891,016 100.0 5,358,422 - 5,358,422 100.0 25.5 주요 보험수리적가정 (단위: %) 구 분 당기 전기 할인율 5.19~5.83 2.65~3.50 임금상승률 2.70~3.77 1.13~3.84 25.6 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석 (단위: 천원) 　 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동폭 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1.0% (366,861) 474,436 임금상승률 1.0% 485,051 (382,014) 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. 25.7 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향연결실체는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 8.88년~9.90년이며, 할인되지않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년~5년미만 5년~10년미만 10년초과 합 계 당기말 확정급여채무 2,217,274 2,140,896 3,492,536 18,098,393 25,949,099 26. 법인세당기와 전기의 법인세비용 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 9,378,204 5,696,093 총당기법인세 9,378,204 5,696,093 이연법인세 일시적차이의 증감 1,255,935 1,346,054 당기손익 이외로 인식되는 항목 (174,790) 36,749 총이연법인세 1,081,145 1,382,803 미환류소득세액 1,009,953 945,935 법인세비용 11,469,302 8,024,831 26.1 연결실체의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 연결실체 내 기업들의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 38,350,135 37,403,519 적용세율로 계산된 법인세비용 8,884,349 8,667,115 법인세 효과: - 세무상 차가감되지 않는 손익 357,107 56,882 - 세액공제 (3,664) (155,382) - 미인식 이연법인세 1,655,086 1,820,376 - 미환류 소득세 1,009,953 945,935 - 기타 (433,529) (3,310,095) 법인세비용 11,469,302 8,024,831 평균유효세율 29.91% 21.45% 26.2 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 공정가치금융자산평가손익 - 19,737 재측정요소 (174,790) 17,012 26.3 당기와 전기 중 일시적차이와 이연법인세자산의 증감내역은 다음과 같습니다.<당기> (단위: 천원) 구 분 가산할(차감할)일시적차이 인식한이연법인세자산(부채) 기초잔액 증(감)금액 기말잔액 기초잔액 증(감)금액 기말잔액 대손충당금 89,384,484 (1,189,520) 88,194,964 19,911,457 (936,638) 18,974,819 매도가능증권 788,360 (10,354) 778,006 173,439 (10,058) 163,381 확정급여채무 7,347,073 (929,481) 6,417,592 1,616,356 (268,662) 1,347,694 사외적립자산 (4,844,633) 276,977 (4,567,656) (1,065,819) 106,611 (959,208) 기타 5,480,828 (416,465) 5,064,363 1,243,222 (147,188) 1,096,034 합 계 98,156,112 (2,268,843) 95,887,269 21,878,655 (1,255,935) 20,622,720 <전기> (단위: 천원) 구 분 가산할(차감할)일시적차이 인식한이연법인세자산(부채) 기초잔액 증(감)금액 기말잔액 기초잔액 증(감)금액 기말잔액 대손충당금 96,527,252 (7,142,768) 89,384,484 21,898,898 (1,987,441) 19,911,457 매도가능증권 1,161,739 (373,379) 788,360 255,583 (82,144) 173,439 확정급여채무 7,371,731 (24,658) 7,347,073 1,621,781 (5,425) 1,616,356 사외적립자산 (4,925,861) 81,228 (4,844,633) (1,083,689) 17,870 (1,065,819) 기타 (466,362) 5,947,190 5,480,828 532,136 711,086 1,243,222 합 계 99,668,499 (1,512,387) 98,156,112 23,224,709 (1,346,054) 21,878,655 26.4 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 　구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 19,090,037 22,025,650 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 3,989,525 2,581,655 합 계 23,079,562 24,607,305 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (1,045,184) (1,165,579) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (1,411,658) (1,563,071) 합 계 (2,456,842) (2,728,650) 이연법인세자산(부채) 순액 20,622,720 21,878,655 26.5 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 사 유 관계기업 및 종속기업 투자주식 59,540,246 처분하지 않을예정 파생상품부채 399,742 실현가능성 없음 대손금 2,206,846 실현가능성 없음 영업권 (8,234,735) 사업결합시 발생한 영업권 무형자산 (30,553) 실현가능성 없음 이월결손금 12,208,466 미래과세소득의 불확실 27. 자본금과 자본잉여금 자본조정27.1 보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 수권주식수(단위: 주) 50,000,000 50,000,000 발행주식수(단위: 주) 38,825,568 38,825,568 주당액면금액(단위: 원) 500 500 보통주자본금 19,412,784 19,412,784 27.2 보고기간말 현재 자본잉여금 및 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 157,521,904 157,521,904 자기주식처분이익 995,819 995,819 기타 (25,174,835) (25,174,835) 소 계 133,342,888 133,342,888 28. 기타자본28.1 보고기간말 현재 연결실체의 기타자본 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식 (16,588,079) (16,588,079) 주식선택권 186,806 - 기타포괄손익누계액 (11,047) (11,047) 합 계 (16,412,320) (16,599,126) 28.2 기타포괄손익누계액 증감내역은 아래와 같습니다.(1) 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 증감 기말 기타포괄손익-공정가치평가이익 (11,047) - (11,047) 상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다.(2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 증감 기말 기타포괄손익-공정가치평가이익 58,929 (69,976) (11,047) 상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다. 29. 주식기준보상29.1 연결실체는 주주총회 결의를 통해 연결실체의 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 당기말 현재 연결실체에 존재하고 있는 주식선택권의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 주식회사 케이지모빌리언스 부여일 2022.04.15 부여수량 150,000주 부여방법 자기주식교부방식 행사가격 9,691원 행사가능기간 임원 : 행사 당일 기준 10 영업일 전종가가 연속으 로 부여가격 30% 이상일 때 행사 가능 직원 : 2024.04.15 ~ 2025.04.14 (50% 행사 가능) 2025.04.15 ~ 2026.04.14 (100% 행사 가능) 가득조건 부여일로부터 2년간 용역제공 29.2 당기와 전기 중 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구 분 당기 전기 주식선택권수량 가중평균행사가격 주식선택권수량 가중평균행사가격 기초 3,200 53,988 2,200 53,988 부여 151,000 11,277 1,000 53,988 상실 (700) 53,988 - - 연결범위변동() (3,500) 53,988 - - 기말 150,000 9,691 3,200 53,988 기말 행사가능 주식수 - - - - () 당기 중 보유하고 있던 (주)스룩의 지분을 전량 매각함에 따라 감소하였습니다. 29.3 연결실체는 당기 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치 접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 당기 당기 중 부여된 선택권의 공정가치 3,321원 주가(1) 9,280원 주가변동성(2) 50.71% 배당수익률 2.30% 만기 4년 무위험수익률 3.16% (1) 평가기준일 현재의 종가(2) 180 영업일 기준 주가 변동성을 사용하여 기대주가변동성을 추정하였습니다.29.4 연결실체가 주식결제형 주식기준보상과 관련하여 당기에 인식한 비용은 186,806천원입니다. 30. 이익잉여금보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금() 4,974,808 4,158,541 임의적립금 400,000 400,000 미처분이익잉여금 165,996,830 145,974,201 합 계 171,371,638 150,532,742 () 연결실체는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 31. 고객과의 계약에서 생기는 수익31.1 연결실체는 당기와 전기 중 수익과 관련하여 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 274,952,945 305,338,800 기타 원천으로부터의 수익 1,163,897 1,125,029 총 수익 276,116,842 306,463,829 31.2 연결실체는 다음의 주요 영업부문에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. <당기> (단위: 천원) 　구 분 전자결제 교육사업 합 계 부문 수익 225,448,497 49,601,928 275,050,425 부문간 수익 (65,900) (31,580) (97,480) 외부고객으로부터 수익 225,382,597 49,570,348 274,952,945 수익인식 시점 한 시점에 인식 225,117,861 1,499,534 226,617,395 기간에 걸쳐 인식 264,736 48,070,814 48,335,550 <전기> (단위: 천원) 　구 분 전자결제 교육사업 합 계 부문 수익 243,116,640 62,326,598 305,443,238 부문간 수익 (67,904) (36,534) (104,438) 외부고객으로부터 수익 243,048,736 62,290,064 305,338,800 수익인식 시점 한 시점에 인식 242,576,356 2,411,891 244,988,247 기간에 걸쳐 인식 472,380 59,878,173 60,350,553 31.3 계약부채와 관련하여 인식한 수익당기와 전기 중 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 선수금 11,022,174 14,623,131 선수수익 137,888 277,219 이연수익(마일리지) 1,047 797 합 계 11,161,109 14,901,147 32. 판매비와 관리비당기와 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 15,463,311 15,479,586 퇴직급여 1,675,889 1,635,081 주식보상비 186,806 - 복리후생비 2,005,719 2,239,249 여비교통비 77,932 94,612 접대비 162,684 176,448 통신비 1,636,743 1,458,359 수도광열비 349,782 330,413 세금과공과 483,095 427,386 감가상각비 2,597,274 2,819,683 사용권자산상각비 2,844,385 3,325,459 무형자산상각비 615,357 1,300,392 임차료 2,024,039 2,185,963 수선비 196,821 31,008 보험료 365,124 379,565 차량유지비 49,322 79,011 운반비 76,072 102,929 교육훈련비 45,773 4,685 도서인쇄비 107,060 74,907 소모품비 85,473 122,672 지급수수료 6,102,788 14,535,989 판매수수료 8,229,480 245,657 광고선전비 2,344,504 2,343,264 경상개발비 1,189,617 1,783,591 판매촉진비 1,233,890 659,310 용역비 609,742 725,829 잡비 301,173 245,658 합 계 51,059,855 52,806,706 33. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 재고자산의 구입 895,370 1,725,881 재고자산의 변동 66,850 (116,384) 지급수수료 168,379,740 191,418,192 종업원급여 18,515,624 18,897,461 감가상각비 3,099,020 3,321,429 무형자산상각비 3,980,164 4,907,353 사용권자산상각비 2,844,386 3,325,459 대손상각비 1,224,427 1,398,296 복리후생비 2,005,719 2,239,249 통신비 1,636,743 1,458,359 광고비 2,344,504 2,343,264 기타비용 30,833,386 28,044,522 합 계 235,825,933 258,963,081 34. 금융수익과 금융비용당기와 전기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 금융수익 이자수익 2,651,663 1,760,374 배당수익 - 560 외환차익 200 4 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 - 463,092 합계 2,651,863 2,224,030 금융비용 이자비용 1,622,152 1,419,881 외환차손 1,006 458 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 447,161 - 합계 2,070,319 1,420,339 35. 기타수익, 기타비용 및 관계기업투자손익당기와 전기 중 기타수익과 기타비용 및 관계기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기타수익 유형자산처분이익 3,149 72,455 사용권자산처분이익 542 442 기타의대손충당금환입 95,376 125,746 종속기업투자주식처분이익 1,782,704 - 잡이익 159,894 1,036,429 합 계 2,041,665 1,235,072 기타비용 유형자산처분손실 55,772 10,156 무형자산처분손실 1,156 121 사용권자산처분손실 865 - 기타의대손상각비 276,414 16,771 유형자산손상차손 3,905 - 무형자산손상차손 3,339,309 2,648,276 기부금 47,847 28,508 기타 681,574 578,100 잡손실() 157,142 8,854,065 합 계 4,563,984 12,135,997 관계기업투자손익 지분법평가이익 - 4 () 전기 중 공정거래위원회로부터 부과된 과징금 8,752,000천원이 포함되어 있습니다. 36. 주당순이익36.1 기본주당순이익 구 분 당기 전기 지배주주 당기순이익(단위: 천원) 27,975,575 29,118,451 가중평균 유통보통주식수(단위: 주) 37,103,022 37,103,022 기본주당순이익 (단위: 원/주) 754 785 36.2 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당기 전기 기초유통보통주식적수 14,171,332,320 14,171,332,320 자기주식적수 (628,729,290) (628,729,290) 차감후적수 13,542,603,030 13,542,603,030 일수 365 365 가중평균유통보통주식수 37,103,022 37,103,022 36.3 희석주당순이익당기의 경우 연결실체의 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있으며, 주식선택권의 경우에는 주가와 행사가격을 고려할때 희석효과가 없습니다. 한편, 전기의 경우 희석성 잠재적보통주가 없으므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 37. 배당금당기와 전기 중 지급된 배당금은 각각 8,163백만원(주당 220원)과 8,163백만원(주당220원)입니다.당 회계연도에 대한 주당배당금 및 총배당금은 각각 220원과 8,163백만원이며 2023년 3월 23일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 연결재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다. 38. 현금흐름표 38.1 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기순이익 26,880,832 29,378,688 조정: 퇴직급여 1,672,309 1,634,284 장기종업원급여 (8,789) (10,924) 주식보상비용 186,806 - 감가상각비 2,597,274 2,819,683 무형자산상각비 3,980,164 4,907,353 사용권자산상각비 2,844,386 3,325,459 투자부동산상각비 501,747 501,746 대손상각비 1,224,427 1,398,296 유형자산처분손실 55,772 10,156 유형자산처분이익 (3,149) (72,455) 무형자산처분손실 1,156 121 사용권자산처분이익 (542) (442) 사용권자산처분손실 865 - 종속기업투자주식처분이익 (1,782,704) - 유형자산손상차손 3,905 - 무형자산손상차손 3,339,309 2,648,276 지분법이익 - (4) 기타의대손상각비 276,414 16,771 기타의대손충당금환입 (95,376) (125,746) 법인세비용 11,469,302 8,024,831 이자비용 1,622,152 1,419,881 이자수익 (2,651,663) (1,760,374) 배당수익 - (560) 당기손익-공정가치금융자산평가손익 447,161 (463,092) 잡손실 - 36,906 충당부채전입액 - 8,803,325 기타 (379) 117,931 운전자본조정: 매출채권의 감소 557,674 1,187,401 미수금의 감소(증가) 1,150,721 (107,864) 부가세대급금의 감소 13,261 (2,936) 재고자산의 감소 66,850 (116,860) 선급금의 증가 (272,639) 61,242 금융선급금의 증가 (37,963,572) 19,706,801 선급비용의 감소 228,962 814,308 매입채무의 증가(감소) (623,735) (217,372) 미지급금의 증가(감소) (8,272,887) (1,537,885) 미지급비용의 감소 (400,321) 252,885 부가세예수금의 증가(감소) (178,805) 228,821 예수금의 증가(감소) (3,408,560) 9,547,582 선수금의 감소 (2,138,565) (1,232,928) 선수수익의 감소 (56,972) (147,002) 보증금부채의 증가 36,822 1,664,904 퇴직금의 지급 (1,865,001) (1,758,468) 사외적립자산의 감소(증가) 391,345 (163,583) 장기종업원부채의 감소 (44,000) (49,000) 충당부채의 감소 (69,418) (19,887) 영업으로부터 창출된 현금 (287,461) 90,720,269 38.2 당기와 전기 중 현금의 유ㆍ출입이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 유형자산의 미지급금 대체 (47,150) (191,986) 무형자산의 미지급금 대체 (12,312) (135,086) 전기 미지급금의 유형자산 대체 191,986 - 전기 미지급금의 무형자산 대체 135,086 - 건설중인자산의 무형자산 본계정 대체 389,689 609,366 장기차입금의 유동성 대체 - 56,000,000 합 계 657,299 56,282,294 38.3 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.(1) 당기 (단위: 천원) 구 분 기초잔액 현금흐름 비현금변동 기말잔액 유동성대체 연결범위변동 기타 단기차입금 14,800,000 1,619,000 - - - 16,419,000 유동성장기차입금 50,000,000 (50,000,000) - - - - 장기차입금 - 30,000,000 - - - 30,000,000 리스부채 7,018,561 (2,596,132) - (241,118) 597,050 4,778,361 보증금부채(비유동) 904,680 - (904,680) - - - 합 계 72,723,241 (20,977,132) (904,680) (241,118) 597,050 51,197,361 (2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초잔액 현금흐름 비현금변동 기말잔액 유동성대체 기타 단기차입금 27,280,000 (18,480,000) 6,000,000 - 14,800,000 유동성장기차입금 - - 50,000,000 - 50,000,000 장기차입금 56,000,000 - (56,000,000) - - 리스부채 6,186,145 (2,865,959) - 3,698,375 7,018,561 보증금부채(비유동) 904,680 - - - 904,680 합 계 90,370,825 (21,345,959) - 3,698,375 72,723,241 39. 우발상황과 약정사항39.1 약정사항 (단위: 천원) 약정내용 금융기관 한도금액 실행금액 한도대 신한은행 10,000,000 - 한도대 KDB산업은행 50,000,000 - 일반대 KDB산업은행 35,000,000 35,000,000 시설대 KDB산업은행 9,180,000 9,180,000 회전대 KDB산업은행 5,000,000 2,239,000 합 계 109,180,000 46,419,000 39.2 당기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD) 특수관계구분 회사명 보증처 지급보증금액 보증기간 비 고 기타특수관계자 ㈜케이에프씨코리아 신한은행 2,703,000 2023.02.28 연대보증 39.3 당기말 현재 연결실체가 특수관계자 이외의 타인으로부터 제공받은 지급보증의내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 여신금융기관 지급보증내역 한도금액 지급보증수혜금액 신한은행 지급보증 20,000,000 13,250,000 산업은행 지급보증 15,000,000 14,950,000 하나은행 지급보증 9,940,000 9,940,000 서울보증보험 지급보증 1,426,123 1,426,123 인허가보증 20,000 20,000 전자상거래보증 250,000 250,000 하자보증 800 800 입찰보증 35,000 35,000 계약보증 74,738 74,738 공탁보증 15,450 15,450 합 계 46,762,111 39,962,111 39.4 담보제공내역보고기간말 현재 연결실체의 차입금(유동성장기부채 포함)과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.<당기말> (단위: 천원) 제공처 담보제공자산 장부금액 차입금액 담보설정금액 제공사유 KDB산업은행 유형자산 10,610,957 6,039,000 21,000,000 차입금담보 KDB산업은행 유형자산 17,364,145 10,380,000 21,000,000 차입금담보 차입금 외 담보제공된 자산은 주석 8에 기술된 바와 같이 장ㆍ단기금융상품에 대해 인터넷 지불서비스 및 종업원 대출 등 을 위하여 질권이 설정되어 있습니다. 또한, 주석 22에서 기술되어 있는 바와 같이 지배기업은 자산유동화거래로써 이동통신사에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 (주)산업은행에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁하여 수익권증서를 발행하였습니다. 이 중 제1종 수익권증서를 (주)산업은행에 양도하고, 이를 기초로 하여 자금 차입을 실행하였습니다. 지배기업은 이동통신사에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 포괄 신탁함으로써 신용보강 및 담보로 제공하고 있으며, 이와 관련하여 당기말 현재 30,000백만원(장기차입금) 으로 연결재무상태표에 계상하고 있습니다.지배기업이 보유하고 있는 투자 부동산 건물에 대하여 임차인의 임차보증금 905백만원의 전세권 등기가 설정되어 있습니다.<전기말> (단위: 천원) 제공처 담보제공자산 장부금액 차입금액 담보설정금액 제공사유 기업은행 유형자산 10,786,467 3,800,000 21,000,000 차입금담보 KDB산업은행 유형자산 17,541,601 11,000,000 21,000,000 차입금담보 차입금 외 담보제공된 자산은 주석 8에 기술된 바와 같이 장ㆍ단기금융상품에 대해 인터넷 지불서비스 및 종업원 대출 등 을 위하여 질권이 설정되어 있습니다.또한, 주석 22에서 기술되어 있는 바와 같이 지배기업은 자산유동화거래로써 이동통신사에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 (주)산업은행에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁하여 수익권증서를 발행하였습니다. 이 중 제1종 수익권증서를 (주)산업은행에 양도하고, 이를 기초로 하여 자금 차입을 실행하였습니다. 지배기업은 이동통신사에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 포괄 신탁함으로써 신용보강 및 담보로 제공하고 있으며, 이와 관련하여 전기말 현재 50,000백만원(유동성장기차입금)으로 연결재무상태표에 계상하고 있습니다.지배기업이 보유하고 있는 투자 부동산 건물에 대하여 임차인의 임차보증금 905백만원의 전세권 등기가 설정되어 있습니다. 39.5 당기말 현재 연결실체의 가맹점 ㈜지오영을 위하여 신한카드와 24,000백만원 한도의 법인 연대보증 약정을 체결하였습니다. 또한 가맹점 티제이에이치씨㈜를 위하여 신한카드와 9,000백만원 한도의 법인 연대보증 약정을 체결하였습니다. 39.6 보고기간말 현재 연결실체가 피소되어 계류중인 소송사건 등은 3건이고 소송가액은 1,644백만원입니다. 이에 대한 최종결과는 당기말 현재로써는 알 수 없습니다.39.7 연결실체의 투자부동산 중 건물 15,052백만원(취득가액), 토지 4,496백만원(취득가액)에 대하여 "판교테크노밸리 조성사업용지매매계약"에 의한 전매제한의 목적으로 경기도시공사(경기도경제과학진흥원)로부터 목적물에 대한 가등기가 설정되어 있습니다. 이에 연결실체는 분양대금반환청구권 및 재매수대금 청구권을 경기도시공사로부터 가지고 있습니다.39.8 연결실체는 2013년 2월 7일 종속기업인 (주)케이지에듀원((구)웅진씽크빅) 지분취득계약 과정 중에 종속기업인 (주)케이지에듀원((구)웅진씽크빅) 전직 및 현직 임직원이 보유한 기명식 보통주식 1,228,953주를 매수하는 확약서를 체결하였으며, 보고기준일 현재 미매입한 134,367주는 자기지분상품에 대한 매입의무로써 결제의무 총액인 608,414천원을 미지급금으로 인식하였습니다. 39.9 지배기업은 전자금융업자의 이용자 자금 보호 가이드라인에 따라 선불충전금 6,914,110천원을 금융기관의 특정금전신탁에 예치하고 단기금융상품으로 분류하였으며 사용이 제한되어 있습니다.39.10 지배기업은 공정거래위원회로부터 지배기업의 연체 가산금과 관련하여 과징금 8,751,000천원이 부과되어 전기말 현재 기타충당부채로 계상하였으며, 당기 중 납부를 완료하였습니다.39.11 지배기업은 2022년 8월 17일 KG 컨소시엄과 쌍용자동차가 체결한 투자계약서의 당사자로서 참여하지 않았습니다. 다만, 향후 인수과정에서 투자에 참여할 수 있으며 투자 형식과 규모는 향후 결정 될 예정입니다. 40. 특수관계자 등 40.1 보고기간말 현재 연결실체의 지배기업은 (주)케이지이니시스(지분율 50.37%)이며 최상위 지배기업은 KG케미칼(주)입니다. 40.2 보고기간말 현재 관계기업 및 거래 또는 채권채무 잔액이 있는 기타 특수관계자 현황 구 분 당기말 전기말 비 고 관계기업 - 캑터스혁신성장사모투자합자회사() - 기타 특수관계자 (주)케이에프씨코리아 (주)케이에프씨코리아 이데일리(주)의 종속기업 (주)이데일리씨앤비 (주)이데일리씨앤비 이데일리(주)의 종속기업 이데일리(주) 이데일리(주) 케이지케미칼(주)의 종속기업 (주)케이지제로인 (주)케이지제로인 (주)케이지이티에스의 관계기업 (주)케이지이티에스 (주)케이지이티에스 케이지케미칼(주)의 종속기업 (주)케이지써닝라이프 (주)케이지써닝라이프 이데일리(주)의 종속기업 케이지스틸㈜ KG동부제철(주) 케이지케미칼(주)의 종속기업 케이지아이씨티(주) 케이지아이씨티(주) 최상위지배자가 유의적영향력을 행사하는 기업 (주)케이지할리스에프앤비 (주)케이지할리스에프앤비 (주)케이지이니시스의 종속기업 (주)스마트인슈 (주)스마트인슈 최상위지배자가 유의적영향력을 행사하는 기업 케이지이앤씨 주식회사 KG동부이앤씨(주) 케이지스틸(주)의 종속기업 케이지지엔에스(주) 케이지지엔에스(주) 케이지스틸(주)의 종속기업 주식회사 메타핀컴퍼니 - (주)케이지이니시스의 종속기업 이데일리엠 주식회사 - 이데일리(주)의 종속기업 (주)케이지프레시 - (주)케이지이니시스의 종속기업 쌍용자동차(주) - 케이지모빌리티홀딩스(주)의 종속기업 케이지에너켐(주) - 케이지케미칼(주)의 종속기업 LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 (주)케이지이니시스의 종속기업 () 전기 중 청산 완료되었습니다. 40.3 매출 및 매입 등 거래<당기> (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 매입 자산취득 자산처분 기타비용 이자수익 이자비용 최상위지배기업 KG케미칼(주) 26,279 1,584 - 2,167 412,379 - - 지배기업 (주)케이지이니시스(1) 9,174,697 1,185,566 39,616 - 827,095 - 503 기타특수관계자 ㈜케이에프씨코리아 74,018 - - - 23,571 278,408 - ㈜이데일리씨앤비 54,000 5,780 - - 510,388 - - 이데일리㈜ 42,824 7,138 - - 185,000 - - (주)케이지제로인 32,196 - 70,426 - 254 - - ㈜케이지써닝라이프 10,027 - - - 900 - - 케이지아이씨티㈜ 83,815 - 882,303 - 1,011,837 - - ㈜케이지할리스에프앤비 25,065 - - - 23,142 - - (주)스마트인슈 197 - - - - 113,318 - 케이지이앤씨주식회사 2,297 - - - - - - (주)케이지이티에스 6,634 - - - - - - 케이지스틸 ㈜ 63,741 - - - - - - 케이지지엔에스(주) 1,602 - - - - - - 주식회사 메타핀컴퍼니 233 - - - - - - 이데일리엠 주식회사 - - - - 10,890 - - (주)케이지프레시 2,024 - - - 19,900 - - 쌍용자동차(주)(2) 2,000 - - - - - - 케이지에너켐(주) 852 - - - - - - LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 - - 6,329 - 1,670,926 600,000 54,978 합 계 9,602,501 1,200,068 998,674 2,167 4,696,282 991,726 55,481 (1) (주)케이지이니시스를 가맹점으로 하는 전자지불결제대행 계약에 따라 당기에 (주)케이지이니시스에게 지급한 선정산금액은 257,034백만원입니다.(2) 케이지모빌리티홀딩스(주)의 연결대상 종속기업으로 편입된 후의 거래내역을 기재하였습니다. <전기> (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 매입 자산취득 자산처분 기타비용 이자수익 이자비용 최상위지배기업 KG케미칼(주) 11,397 - - - 377,955 - - 지배기업 (주)케이지이니시스() 11,510,432 3,309,363 - - 1,026,044 - 528 기타특수관계자 ㈜케이에프씨코리아 73,983 - - - 39,520 225,021 - ㈜이데일리씨앤비 153,641 8,183 - - 3,213 - - 이데일리㈜ 33,240 5,231 - - 158,900 - - 케이지제로인 30,158 68,812 108,448 - 35,245 - - ㈜케이지써닝라이프 16,437 - - - 5,167 7,462 - 케이지아이씨티㈜ 26,508 - 1,276,855 - 98,855 - - (주)케이지할리스에프앤비 23,497 2,371 - - 60,287 - - (주)스마트인슈 - - - 528 - 26,753 - LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 - - 10,521,520 - 1,695,930 480,000 76,757 KG동부이앤씨(주) 1,902 - - - - - - (주)케이지이티에스 18,570 - - - - - - KG동부제철(주) 57,651 - - - - - - 케이지지엔에스(주) 986 - - - - - - 합 계 11,958,402 3,393,960 11,906,823 528 3,501,116 739,236 77,285 () (주)케이지이니시스를 가맹점으로 하는 전자지불결제대행 계약에 따라 당기에 (주)케이지이니시스에게 지급한 선정산금액은 330,187백만원 입니다. 40.4 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액<당기말> (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채 권 채 무 리스부채 매출채권 대여금 기타채권 기타채무 최상위지배기업 KG케미칼(주) 234 - - 55,708 - 지배기업 ㈜케이지이니시스 55,515 - 48,787 25,245 13,088 기타특수관계자 ㈜케이에프씨코리아 1,813 7,500,000 595,933 1,200 - ㈜이데일리씨앤비 1,122 - 2,828 304,620 - 이데일리㈜ 912 - - 4,410 - (주)케이지제로인 936 - - 1,980 - ㈜케이지써닝라이프 416 - 5,500 110 - 케이지아이씨티㈜ 210 - - 210,611 - ㈜케이지할리스에프앤비 1,846 - - 6,289 - (주)스마트인슈 - 3,000,000 - - - (주)케이지이티에스 372 - - - - 케이지지엔에스(주) 200 - - - - 주식회사메타핀컴퍼니 17 - - - - 이데일리엠 주식회사 - - - 300 - 케이지에너켐(주) 937 - - - - LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 - - 741,021 - 1,641,298 합 계 64,530 10,500,000 1,394,069 610,473 1,654,386 <전기말> (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채 권 채 무 리스부채 매출채권 대여금 기타채권 기타채무 최상위지배기업 KG케미칼(주) 168 - - 43,522 - 지배기업 ㈜케이지이니시스 106,913 - 74,233 53,217 14,190 기타특수관계자 ㈜케이에프씨코리아 132,925 7,500,000 204,057 600 - ㈜이데일리씨앤비 1,997 - 4,176 3,251 - 이데일리㈜ 470 - - 2,620 - 케이지제로인 679 - - 13,632 - ㈜케이지써닝라이프 467 - 5,500 138 - 케이지아이씨티㈜ - - - 209,641 - (주)케이지할리스에프앤비 851 - - 6,859 - (주)스마트인슈 - 3,000,000 - - - LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 - - 872,621 - 2,947,300 케이지이티에스주식회사 1,000 - - - - 케이지동부제철주식회사 50 - - - - 합 계 245,520 10,500,000 1,160,587 333,480 2,961,490 40.5 특수관계자와의 자금 거래<당기> (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 배당금지급 자금대여 거래 자금차입 거래() 대 여 회 수 차 입 상 환 지배기업 ㈜케이지이니시스 4,302,053 - - 48,843 49,945 기타 특수관계자 이데일리㈜ 5,441 - - - - (주)스마트인슈 2,860 - - - - ㈜케이에프씨코리아 - 7,500,000 (7,500,000) - - LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 - - - 6,329 1,071,213 합 계 4,310,354 7,500,000 (7,500,000) 55,172 1,121,158 () 리스계약에 따라 인식한 리스부채 금액과 리스부채 상환금액이 포함되어 있습니다. <전기> (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 배당금지급 자금대여 거래 자금차입 거래() 대 여 회 수 차 입 상 환 지배기업 ㈜케이지이니시스 4,302,053 - - 55,756 54,883 기타 특수관계자 이데일리㈜ 5,441 - - - - (주)스마트인슈 2,860 3,000,000 - - - ㈜케이에프씨코리아 - 7,500,000 7,500,000 - - ㈜케이지써닝라이프 - 2,000,000 4,000,000 - - LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 - - - 46,045 1,031,312 합 계 4,310,354 12,500,000 11,500,000 101,801 1,086,195 () 리스계약에 따라 인식한 리스부채 금액과 리스부채 상환금액이 포함되어 있습니다. 40.6 지급보증 및 담보제공당기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역과 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.(1) 제공한 지급보증 (단위: USD) 특수관계 구분 회사명 보증처 지급보증금액 보증기간 비 고 기타특수관계자 ㈜케이에프씨코리아 신한은행 2,703,000 2023.02.28 연대보증 (2) 제공받은 지급보증은 없습니다. 40.7 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 연결실체 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(사외이사 포함) 및 감사로 구성되어 있습니다. 당기와 전기 중 인식한 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 1,431,784 1,553,152 퇴직급여 185,969 590,953 합 계 1,617,753 2,144,105 41. 영업부문 정보41.1 연결실체는 전략적인 영업단위인 5개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.경영진은 부문에 배분될 자원에 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.연결실체의 부문별 내역은 다음과 같습니다. 부문 영업활동 전자결제사업부문 온라인 통합전자지불, 시스템 소프트웨어 개발 및 공급 교육사업부문 교원 임용시험 등 학원 및 온라인 강좌, 교재 사업 등 IT사업부문 아이티 교육 학원 및 온라인 강좌, 교재 사업 등 이러닝사업부문 E-러닝 교육 및 집합교육 사업 등 기타사업부문 이외 기타 41.2 당기와 전기 중 부문별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출액 영업손익 감가상각비 매출액 영업손익 감가상각비 전자결제사업부문 226,561,253 40,613,545 1,690,327 244,224,872 42,928,886 2,280,450 교육사업부문 18,900,775 626,952 3,079,983 27,337,943 3,419,948 2,515,282 IT사업부문 20,285,127 (1,553,670) 857,634 20,024,775 (441,501) 1,096,616 이러닝사업부문 10,467,167 936,353 1,119,178 14,980,677 1,928,443 2,004,371 기타사업부문 - (208) - - (2,965) - 내부거래제거 (97,480) (332,063) 332,063 (104,438) (332,063) 332,063 합 계 276,116,842 40,290,909 7,079,185 306,463,829 47,500,748 8,228,782 41.3 전체 수준의 공시1) 연결실체 수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 상품매출 1,248,684 2,074,899 전자지불서비스매출 225,369,879 243,040,227 용역매출 49,498,279 61,348,703 합 계 276,116,842 306,463,829 2) 지역별 수익 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 한국 276,097,490 306,444,348 아시아 18,520 19,046 기타 832 435 합 계 276,116,842 306,463,829 42. 비지배지분에 대한 정보당기 및 전기 연결실체에 대한 중요한 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다.(1) 당기 (단위:천원) 구 분 (주)케이지에듀원 비지배지분율 23.51% 요약 연결재무상태표 유동자산 13,202,100 비유동자산 61,748,298 유동부채 34,064,362 비유동부채 5,283,633 자본 35,602,403 비지배지분 8,687,423 요약 연결포괄손익계산서 매출 49,653,069 당기순이익 (3,768,951) 총포괄손익 (3,148,630) 연결 조정 후 총포괄손익 (3,148,630) 비지배지분 (786,543) 요약 연결현금흐름표 영업활동 현금흐름 4,030,722 투자활동 현금흐름 (4,255,032) 재무활동 현금흐름 (229,268) 현금및현금성자산의 순증감 (453,578) 연차배당 배당금 지급액 - (2) 전기 (단위:천원) 구 분 (주)스룩 (주)케이지에듀원 비지배지분율 53.86% 23.51% 요약 연결재무상태표 유동자산 2,389,773 11,103,910 비유동자산 412,781 69,934,522 유동부채 1,445,982 35,817,975 비유동부채 224,449 6,469,424 자본 1,132,124 38,751,033 비지배지분 609,749 9,473,966 요약 연결포괄손익계산서 매출 4,582,597 62,343,395 당기순이익 (460,095) 2,419,655 총포괄손익 (460) 2,434,654 연결 조정 후 총포괄손익 (460) 2,175,645 비지배지분 (248,195) 511,566 요약 연결현금흐름표 영업활동 현금흐름 91,237 13,205,967 투자활동 현금흐름 (41,027) (8,931,328) 재무활동 현금흐름 (57,549) (5,601,231) 현금및현금성자산의 순증감 (7,339) (1,326,592) 연차배당 배당금 지급액 - - 43. 종속기업 처분 당기 중 연결실체는 ㈜스룩의 지분 전량을 매각하였으며, 이에 따라 ㈜스룩는 연결실체에서 제외되었습니다. 43.1 종속기업 처분과 관련하여 이전된 자산 및 부채 내역 (단위:천원) 구분 금액 자산 현금및현금성자산 739,864 매출채권 및 미수금 155,737 보증금자산 128,842 유형자산 13,776 무형자산 23,662 사용권자산 229,254 기타 12,281 자산총계 1,303,416 부채 유동부채 243,248 비유동부채 229,464 부채총계 472,712 매각순자산 830,704 43.2 종속기업 처분손익 (단위:천원) 구분 금액 양도대가 현금 1,636,900 공정가치금융자산 529,100 양도대가 합계 2,166,000 이전된 지배지분 해당액 매각순자산 830,704 지배지분율 46.14% 지배지분해당액 383,296 처분이익 1,782,704 4. 재무제표 재무상태표 제 23 기 2022.12.31 현재 제 22 기 2021.12.31 현재 제 21 기 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 23 기 제 22 기 제 21 기 자산 　 　 　 　유동자산 312,231,795,295 315,291,877,799 297,225,346,280 　　현금및현금성자산 42,975,650,139 84,157,625,434 47,389,261,310 　　단기금융상품 7,254,109,642 2,698,915,051 650,000,000 　　매출채권 16,874,863,424 19,069,566,268 17,976,860,565 　　기타유동채권 8,051,656,332 8,504,488,570 10,096,157,904 　　금융선급금 236,076,644,522 200,053,820,469 220,022,752,384 　　기타유동자산 998,871,236 807,462,007 1,090,314,117 　비유동자산 113,930,600,895 121,895,549,496 116,277,433,967 　　장기금융상품 　 200,000,000 　 　　당기손익공정가치측정금융자산 10,015,931,641 10,463,092,246 　 　　기타포괄손익공정가치 측정 금융자산 529,100,000 4,880,000 134,155,863 　　금융선급금 16,056,085,524 15,678,762,972 17,113,611,510 　　기타비유동채권 3,478,088,412 6,093,135,488 7,948,005,451 　　기타비유동자산 　 　 70,833,346 　　종속기업투자주식 28,438,070,682 31,519,039,855 30,146,495,094 　　관계기업투자주식 50,000 　 　 　　투자부동산 14,113,356,330 14,615,102,439 15,116,848,548 　　유형자산 2,028,846,216 2,210,665,241 2,174,294,738 　　사용권자산 550,007,515 1,139,341,973 1,761,271,388 　　무형자산 19,248,617,718 19,335,328,551 19,381,791,911 　　순확정급여자산 120,431,546 152,200,681 　 　　이연법인세자산 19,352,015,311 20,484,000,050 22,430,126,118 　자산총계 426,162,396,190 437,187,427,295 413,502,780,247 부채 　 　 　 　유동부채 87,972,430,320 148,423,368,930 94,741,269,168 　　매입채무 558,398,561 1,261,020,397 607,541,798 　　금융예수금 54,030,436,745 57,885,428,875 47,345,128,637 　　기타유동채무 20,955,980,013 18,954,910,790 19,226,279,819 　　단기차입금 　 　 15,000,000,000 　　리스부채 612,343,828 669,305,066 654,556,995 　　유동성장기차입금 　 50,000,000,000 　 　　파생상품부채 399,741,825 339,948,510 356,878,752 　　기타유동부채 4,034,691,549 13,117,202,664 3,876,730,587 　　계약부채 81,018,697 129,787,513 263,303,052 　　당기법인세부채 7,299,819,102 6,065,765,115 7,410,849,528 　비유동부채 30,266,303,840 1,806,305,404 52,879,768,314 　　장기차입금 30,000,000,000 　 50,000,000,000 　　기타비유동채무 　 904,680,000 1,055,799,067 　　리스부채 1,203,860 584,357,338 1,242,483,522 　　확정급여부채 　 　 204,900,083 　　기타비유동부채 265,099,980 317,268,066 376,585,642 　부채총계 118,238,734,160 150,229,674,334 147,621,037,482 자본 　 　 　 　자본금 19,412,784,000 19,412,784,000 19,412,784,000 　자본잉여금 133,339,654,106 133,339,654,106 133,339,654,106 　기타자본 (16,631,169,653) (16,817,975,903) (16,747,999,375) 　이익잉여금 171,802,393,577 151,023,290,758 129,877,304,034 　자본총계 307,923,662,030 286,957,752,961 265,881,742,765 부채와자본총계 426,162,396,190 437,187,427,295 413,502,780,247 포괄손익계산서 제 23 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 22 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 21 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 23 기 제 22 기 제 21 기 매출액 225,040,614,049 239,642,276,090 204,350,244,269 매출원가 153,247,737,976 166,009,238,099 131,119,090,619 매출총이익 71,792,876,073 73,633,037,991 73,231,153,650 판매비와관리비 29,615,680,745 28,834,500,274 27,424,191,960 대손상각비 1,261,529,971 1,411,099,120 3,153,480,461 영업이익 40,915,665,357 43,387,438,597 42,653,481,229 금융수익 2,190,696,771 1,749,398,346 1,079,921,911 금융비용 1,567,292,126 996,670,036 1,715,059,235 기타수익 1,898,554,795 1,097,371,820 1,069,889,344 기타비용 947,329,928 9,309,482,552 520,933,842 종속,관계기업투자손익 (3,172,135,712) 1,395,564,828 (8,119,825,506) 법인세비용차감전순이익 39,318,159,157 37,323,621,003 34,447,473,901 법인세비용 11,402,377,525 8,167,182,230 11,067,282,034 당기순이익 27,915,781,632 29,156,438,773 23,380,191,867 기타포괄손익 1,025,986,027 82,236,263 351,677,850 　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 　 　 　 　　보험수리적손익 (610,351) (75,312,851) 　 　　공정가치측정금융자산평가손익 552,133,490 146,413,491 29,992,769 　　종속기업의 재측정요소에 대한 지분 474,462,888 11,135,623 (75,019,703) 총포괄손익 28,941,767,659 29,238,675,036 23,731,869,717 주당순이익 　 　 　 　기본주당이익 (단위 : 원) 752 786 617 　희석주당이익 (단위 : 원) 752 786 599 자본변동표 제 23 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 22 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 21 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 14,953,478,500 110,708,156,236 (11,854,338,837) 111,936,102,486 225,743,398,385 당기순이익 　 　 　 23,380,191,867 23,380,191,867 확정급여제도의 재측정요소 　 　 　 396,704,784 396,704,784 종속기업의 재측정요소에 대한 지분해당액 　 　 　 (75,019,703) (75,019,703) 공정가치금융자산평가손익 　 　 29,992,769 　 29,992,769 사업결합효과 　 (26,048,959,579) 　 　 (26,048,959,579) 자기주식취득 　 　 (4,884,493,307) 　 (4,884,493,307) 유상증자 4,459,305,500 48,680,457,449 　 　 53,139,762,949 기타포괄손익-공정가치측정지분상품처분 　 　 39,160,000 39,160,000 　 배당금지급 　 　 　 (5,799,835,400) (5,799,835,400) 주식보상비용의 인식 　 　 　 　 　 2020.12.31 (기말자본) 19,412,784,000 133,339,654,106 (16,747,999,375) 129,877,304,034 265,881,742,765 2021.01.01 (기초자본) 19,412,784,000 133,339,654,106 (16,747,999,375) 129,877,304,034 265,881,742,765 당기순이익 　 　 　 29,156,438,773 29,156,438,773 확정급여제도의 재측정요소 　 　 　 (75,312,851) (75,312,851) 종속기업의 재측정요소에 대한 지분해당액 　 　 　 11,135,623 11,135,623 공정가치금융자산평가손익 　 　 146,413,491 　 146,413,491 사업결합효과 　 　 　 　 　 자기주식취득 　 　 　 　 　 유상증자 　 　 　 　 　 기타포괄손익-공정가치측정지분상품처분 　 　 (216,390,019) 216,390,019 　 배당금지급 　 　 　 8,162,664,840 8,162,664,840 주식보상비용의 인식 　 　 　 　 　 2021.12.31 (기말자본) 19,412,784,000 133,339,654,106 (16,817,975,903) 151,023,290,758 286,957,752,961 2022.01.01 (기초자본) 19,412,784,000 133,339,654,106 (16,817,975,903) 151,023,290,758 286,957,752,961 당기순이익 　 　 　 27,915,781,632 27,915,781,632 확정급여제도의 재측정요소 　 　 　 (610,351) (610,351) 종속기업의 재측정요소에 대한 지분해당액 　 　 　 474,462,888 474,462,888 공정가치금융자산평가손익 　 　 552,133,490 　 552,133,490 사업결합효과 　 　 　 　 　 자기주식취득 　 　 　 　 　 유상증자 　 　 　 　 　 기타포괄손익-공정가치측정지분상품처분 　 　 (552,133,490) 552,133,490 　 배당금지급 　 　 　 8,162,664,840 8,162,664,840 주식보상비용의 인식 　 　 186,806,250 　 186,806,250 2022.12.31 (기말자본) 19,412,784,000 133,339,654,106 (16,631,169,653) 171,802,393,577 307,923,662,030 현금흐름표 제 23 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 22 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 21 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 23 기 제 22 기 제 21 기 영업활동현금흐름 (11,691,317,836) 69,670,357,125 14,280,159,539 　영업으로부터 창출된 현금흐름 (3,718,477,322) 77,121,298,557 21,156,972,538 　배당금수취 117,885,812 151,737,881 　 　이자수취 1,988,956,752 1,223,713,051 1,226,213,376 　이자지급 (1,043,516,429) (995,722,020) (702,058,029) 　법인세납부 (9,036,166,649) (7,830,670,344) (7,400,968,346) 투자활동현금흐름 (610,818,633) (9,052,149,303) 18,992,632,929 　기타보증금의 감소 2,548,779,056 39,133,731 184,467,675 　기타보증금의 증가 (42,819,374) (46,657,182) (343,396,731) 　단기금융상품의 감소 58,690,000,000 6,840,086,827 710,000,000 　단기금융상품의 증가 (62,935,000,000) (8,633,049,494) 　 　장기금융상품의 증가 　 (200,000,000) 　 　당기손익-공정가치 측정 금융자산의 취득 　 (10,000,000,000) 　 　기타포괄손익-공정가치금융자산의 취득 (529,100,000) 　 　 　기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분 557,013,490 255,952,384 139,160,000 　대여금의 증가 (7,500,000,000) (9,500,000,000) (14,311,062,956) 　대여금의 회수 7,632,402,060 13,370,241,982 21,007,573,775 　종속기업투자주식의 취득 (50,000) 　 (1,883,578,880) 　종속기업투자주식의 처분 2,166,000,000 59,742,000 　 　관계기업투자주식의 처분 　 4,417 　 　유형자산의 처분 4,550,835 2,036,363 　 　유형자산의 취득 (523,270,148) (383,181,090) (211,467,027) 　무형자산의 처분 　 100,454,544 60,000,000 　무형자산의 취득 (421,224,552) (789,370,485) (228,111,500) 　건설중인자산의 취득 (258,100,000) (155,100,000) 　 　건설중인무형자산의 취득 　 (12,443,300) 　 　사업결합으로 인한 순현금흐름 　 　 13,869,048,573 재무활동현금흐름 (28,879,838,826) (23,849,843,698) (74,080,909,295) 　단기차입금의 증가 80,900,000,000 108,840,000,000 51,494,000,000 　단기차입금의 감소 (80,900,000,000) (123,840,000,000) (156,494,000,000) 　장기차입금의 증가 30,000,000,000 　 50,000,000,000 　장기차입금의 감소 (50,000,000,000) 　 　 　교환사채의 상환 　 　 (9,800,000,000) 　리스부채의 감소 (717,173,986) (687,178,858) (688,208,801) 　자기주식의 취득 　 　 (2,792,865,094) 　배당금의 지급 (8,162,664,840) (8,162,664,840) (5,799,835,400) 현금및현금성자산의 증가(감소) (41,181,975,295) 36,768,364,124 (40,808,116,827) 기초의 현금및현금성자산 84,157,625,434 47,389,261,310 88,197,373,137 기말의 현금및현금성자산 42,975,650,139 84,157,625,434 47,389,261,310 이익잉여금처분계산서 제 23 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 22 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 21 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위: 원) 과 목 당기 전기 Ⅰ.미처분 이익잉여금 　 166,427,586,034 　 146,464,749,699 전기이월이익잉여금 137,485,818,375 　 117,156,098,135 　 당기순이익 27,915,781,632 　 29,156,438,773 　 순확정급여부채의 재측정요소 (610,351) 　 (75,312,851) 　 공정가치측정금융자산처분손익 552,133,490 　 216,390,019 지분법이익잉여금 474,462,888 　 11,135,623 　 합 계 　 166,427,586,034 　 146,464,749,699 이익잉여금 처분액 　 (8,978,931,324) 　 (8,978,931,324) 이익준비금 (816,266,484) 　 (816,266,484) 　 배당금 (현금배당 주당배당금: 보통주: 당기 220원 전기 220원 (8,162,664,840) 　 (8,162,664,840) 　 차기이월미처분이익잉여금 　 157,448,654,710 137,485,818,375 ※상기 이익잉여금처분계산서는 주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 5. 재무제표 주석 제 23 기 2022년 12월 31일 현재 제 22 기 2021년 12월 31일 현재 주식회사 케이지모빌리언스 1. 일반사항주식회사 케이지모빌리언스(이하 "당사")는 2000년 3월 17일 온라인정보제공, 솔루션개발ㆍ판매업 및 데이터서비스업 등을 사업목적으로 설립되었습니다. 본사는 서울특별시 중구 통일로 92에 위치하고 있습니다. 당사는 2004년 6월 22일자로 한국증권업협회로부터 코스닥시장에 등록을 승인받아 당사의 주식은 2004년 12월 14일자로 매매가 개시되었습니다. 한편, 당사는 2012년 3월 중 상호를 주식회사 모빌리언스에서 주식회사 케이지모빌리언스로 변경하였습니다. 당사는 결제사업 시너지 제고 및 경영효율화 달성을 위하여, (주)케이지티지와 (주)케이지올앳을 각각 2012년 2월 22일 및 2020년 2월 27일자로 흡수합병하였습니다.당기말 현재 당사의 주요 주주구성은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) (주)케이지이니시스 19,554,785 50.37 기타주주 17,548,237 45.19 자기주식 1,722,546 4.44 합 계 38,825,568 100.00 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 사업결합시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.3 종속기업 및 관계기업 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업 투자는 지분법으로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 지분법장부금액에서 차감하여 회계처리합니다. 2.4 외화환산(1) 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산(1) 분류당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.1) 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 2) 지분상품당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 등에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. (5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.2.6 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 인식됩니다.2.7 매출채권매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.2.8 금융선급금당사는 전자지불결제대행업을 통하여 최종소비자가 결제한 거래금액에 대해 거래처로부터 당사가 수납을 받기 전 대금을 지급하는 경우 금융선급금으로 인식합니다. 이는 가맹점과 계약된 정산주기에 따라 서비스 이용 수수료를 제외한 거래금액을 선정산 지급한 경우 동채권을 금융선급금으로 계상하고 상각후원가로 측정합니다. 2.9 유형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 추정 내용연수 차량운반구 5년 시설장치 5년 비품 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.10 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.11 무형자산영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산은 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 구 분 추정 내용연수 산업재산권, 상표권 5년 기타의무형자산 5년 2.12 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 30년 동안 정액법으로 상각됩니다.2.13 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 순공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.14 매입채무와 기타채무매입채무와 기타채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다.매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 다만, 거래일로부터 만기가 1년 이내에 도래하는 매입채무의 경우 최초 공정가치 인식액과 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가의 유의적인 차이는 없습니다. 2.15 금융부채(1) 분류 및 측정당기손익-공정가치측정금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '금융예수금', '기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다.보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다. (2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.16 금융예수금당사는 전자지불결제대행업을 통하여 최종소비자가 결제한 거래금액에 대해 원천사로부터 대금을 받은 후, 당사의 가맹점으로 수수료와 부가가치세를 제외하여 지급하고 있습니다. 당사가 원천사로부터 대금을 수령한 시점부터 가맹점에게 지급할 의무를 가지고, 해당 채무를 재무상태표상 '금융예수금'으로 표시하고 있습니다. 2.17 금융보증계약당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타채무'로 인식됩니다.(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액2.18 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.2.19 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 당사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.20 종업원급여(1) 퇴직급여당사의 퇴직연금제도는 확정급여제도로 되어 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며,확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도 개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다.(2) 기타장기종업원급여당사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다. 2.21 수익인식(1) 수행의무의 식별 및 수익인식 시점 당사는 온라인/오프라인 상에서 디지털 컨텐츠 및 실물을 구매할 경우에 유/무선(휴대폰) 전화 및 신용카드 등 결제수단을 이용하여 결제(통신과금)를 할 수 있도록 결제솔루션을 제공하는 전자지불결제(PG:Payment Gateway)사업을 주 사업으로 영위하고 있습니다. 유/무선(휴대폰) 전화와 신용카드를 이용한 전자결제대행서비스는 결제대행서비스 및 그에 부수되는 결제대금정산서비스로 구성됩니다. 한편, 재화의 판매에 따른 수익은 고객에게 재화의 통제가 이전되는 시점에 인식하고 있습니다.당사는 식별된 수행의무 중 결제대행서비스와 정산서비스는 상호의존도나 상호관련성이 매우 높은 것으로 판단하여 단일 수행의무로 식별하여 결제대행서비스를 제공하는 시점에 수익을 인식합니다. (2) 고객의 고객에게 지급할 대가당사는 고객에게 마케팅비용을 지급하거나 고객의 고객에게 할인을 제공하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객(또는 고객의 고객)에게 지급할 대가가 고객이 당사에 구별되는 재화나 용역을 이전함에 따른 대가로 지급하는 것이 아니라면 그 대가는 거래가격에서 차감하여 인식합니다. 이에 당사는 해당 고객(또는 고객의 고객)에게 지급할 대가를 거래가격에서 차감하여 인식합니다. (3) 변동대가당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 고객에게 지급하고 있는 장려금 및 일부 수수료는 변동대가에 해당하는 것으로 보아 매출 차감으로 계상합니다. 또한, 환불기한이 경과할때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. (4) 계약체결 증분원가당사는 영업대행사의 계약 체결 실적에 따라 판매수수료를 지급하고 있습니다. 이러한 계약체결 증분원가는 자산으로 인식하고, 계약 기간에 걸쳐 상각합니다. 당사는 계약의 갱신권이 고객에게 중요한 권리를 제공하지 못하므로 최초계약기간에 걸쳐 환불되지 않는 선수수수료를 수익으로 인식하고, 이에 대응되는 계약체결 증분원가도 동기간에 걸쳐 상각하여 비용을 인식합니다. 2.22 리스2.22.1 리스이용자당사는 사무실, 창고, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~5년의고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사가 리스 이용자인 부동산 리스의 경우 비리스요소가 별도로 구분되는 경우 비리스요소를 제외하였으며, 별도로 구분되지 아니하는 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하였습니다.리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 당사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. ㆍ받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)ㆍ개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료ㆍ잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액ㆍ당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격ㆍ리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.당사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.ㆍ가능하다면 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후재무상태의 변경을 반영당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.ㆍ리스부채의 최초 측정금액ㆍ받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료ㆍ리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가ㆍ복구원가의 추정치ㆍ임차보증금 현재가치할인차금 상당액 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.사무실비품 및 자동차의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실 가구 등의 비품으로 구성되어 있습니다.당사 전체에 걸쳐 부동산 리스계약에 연장선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권은 해당 리스제공자가 아니라 당사가 행사할 수 있습니다.2.22.2 리스 제공자당사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 2.23 동일지배 하의 사업결합동일지배 하에 있는 기업간 사업결합은 장부금액법으로 회계처리됩니다. 사업결합으로 이전받는 자산과 부채는 최상위지배기업의 연결재무제표에 포함된 장부금액으로 측정하나, 연결재무제표가 작성되지 않는 경우에는 피취득자의 재무제표상 자산과 부채의 장부금액으로 측정하고 있습니다. 또한, 이전받는 자산과 부채의 연결장부금액 및 관련 기타포괄손익누계액의 합계액과 이전대가의 차이는 자본잉여금으로 반영하고 있습니다. 2.24 재무제표 승인당사의 재무제표는 2023년 3월 15일자 당사의 이사회에서 승인되었으며, 당사의 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 종속기업, 관계기업에 대한 투자 손상당사는 매 보고기간말에 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 종속기업, 관계기업에 대한 투자에 대해서는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산으로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.(2) 법인세보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 추정하여 당기법인세 및 이연법인세로 인식하고 있습니다. 그러나 미래 실제 법인세 부담액은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 예상한 법인세 효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. (3) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (4) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (5) 순확정급여부채 및 기타장기종업원급여부채순확정급여부채 및 기타장기종업원급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.(6) 수익당사는 용역 제공 후 환불될 것으로 예상되는 금액에 대하여 환불부채와 환불자산을 인식하고 있습니다. 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 환불율을 예측하고 있으며, 당사의 수익은 예측된 환불율의 변동에 영향을 받습니다. (7) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다.당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 4.1.1 시장위험 (1) 이자율위험당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 차입금 30,000,000 - 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 100bp 변동시 당사의 손익변동 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 손익 변동금액 (300,000) 300,000 - - 4.1.2 신용위험당사의 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권, 금융선급금, 상각후원가 측정 기타금융자산등에서 발생합니다. (1) 위험관리 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 경영진이 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다.당사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.(2) 신용보강일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.(3) 금융자산의 손상당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권- 금융선급금- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. (가) 매출채권기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 연체일을 기준으로 구분하고 있습니다. 기대신용손실률은 60개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다.보고기간말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정상 (만기미도래) 3개월 초과 6개월 초과 9개월 초과 12개월 초과 합 계 당기말 기대 손실률 - 1.26% 8.15% 45.64% 99.26% 　 매출채권 16,093,301 567,222 161,480 21,357 8,287,744 25,131,104 손실충당금 - (7,138) (13,164) (9,747) (8,226,191) (8,256,240) 전기말 기대 손실률 - 3.09% 35.24% 50.00% 99.93% 　 매출채권 18,634,884 382,188 60,979 37,539 9,312,782 28,428,372 손실충당금 - (11,824) (21,491) (18,769) (9,306,722) (9,358,806) 당기와 전기 중 매출채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 손실충당금 9,358,806 13,566,889 당기손익으로 인식된 손실충당금의 감소 (282,378) (285,880) 제각 (1,008,559) (4,031,334) 제각된 채권의 환입 188,371 109,131 기말 손실충당금 8,256,240 9,358,806 매출채권에 대한 손상은 포괄손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. (나) 금융선급금보고기간말 현재 금융선급금에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정상 (만기미도래) 3개월 초과 6개월 초과 9개월 초과 12개월 초과 합 계 당기말 기대 손실률 0.68% 14.07% 41.08% 50.73% 90.24% 　 금융선급금 222,247,166 20,769,255 7,263,141 4,966,748 69,879,091 325,125,401 손실충당금 (1,505,176) (2,921,871) (2,983,808) (2,519,628) (63,062,188) (72,992,671) 전기말 기대 손실률 0.72% 14.89% 43.11% 52.55% 88.77% 　 금융선급금 189,451,855 16,330,000 5,610,036 5,027,814 72,829,631 289,249,336 손실충당금 (1,371,854) (2,431,917) (2,418,251) (2,641,967) (64,652,764) (73,516,753) 당기와 전기 중 금융선급금에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 손실충당금 73,516,753 85,740,410 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 1,543,908 1,696,979 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 (7,839,139) (17,755,193) 제각된 채권의 환입 5,771,149 3,834,557 기말 손실충당금 72,992,671 73,516,753 금융선급금은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 동 채권의 60개월 경과 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우입니다. 금융선급금에 대한 손상은 포괄손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. (다) 상각후원가 측정 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 미수금, 대여금 및 그 밖의 기타채권 등이포함됩니다.당기와 전기 중 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 미수금 당기 전기 기초 손실충당금 298,022 357,792 기타손익으로 인식된 손실충당금의 증가(감소) 194,571 (59,770) 제각 (52,078) - 기말 손실충당금 440,515 298,022 당기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권과 금융선급금과 기타채권의 총금액은 362,227백만원(전기말: 332,573백만원)입니다. 4.2 유동성 위험당사는 미사용 차입금 한도(주석 39참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 금융기관과의 약정도 고려하고 있습니다. 당사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고 있습니다. <당기말> (단위: 천원) 구 분 6개월 이하 6개월~1년 1년~4년 합 계 매입채무 558,398 - - 558,398 금융예수금 54,030,437 - - 54,030,437 기타채무 20,051,300 904,680 - 20,955,980 차입금(1) 788,466 801,534 30,757,973 32,347,973 리스부채 356,135 264,067 1,209 621,411 파생상품부채(2) 399,742 - - 399,742 합 계 76,184,478 1,970,281 30,759,182 108,913,941 (1) 만기 일시상환(이자포함) 가정 시 현금흐름입니다.(2) 당사의 파생상품부채는 공정가치 해당액으로 6개월 이하 구분에 포함되어 있습니다. 이러한 파생상품에 대해서는 공정가치에 근거하여 관리하고 있으므로, 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위하여 필요하지 않기 때문입니다. <전기말> (단위: 천원) 구 분 6개월 이하 6개월~1년 1년~4년 합 계 매입채무 1,261,020 - - 1,261,020 금융예수금 57,885,429 - - 57,885,429 기타채무 18,954,911 - 904,680 19,859,591 차입금(1) 50,445,534 - - 50,445,534 리스부채 360,815 334,687 592,108 1,287,610 파생상품부채(2) 339,949 - - 339,949 합 계 129,247,658 334,687 1,496,788 131,079,133 (1) 만기 일시상환(이자포함) 가정 시 현금흐름입니다.(2) 당사의 파생상품부채는 공정가치 해당액으로 6개월 이하 구분에 포함되어 있습니다. 이러한 파생상품에 대해서는 공정가치에 근거하여 관리하고 있으므로, 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위하여 필요하지 않기 때문입니다. 4.3 자본위험 관리당사의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것이며 당사는 건전한 재무상태간의 균형을 유지하기 위해 노력하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채총액 118,238,734 150,229,674 차감: 현금및현금성자산과 단기금융상품 50,229,760 86,856,540 순부채 68,008,974 63,373,134 자기자본 307,923,662 286,957,753 부채비율() 22.09% 22.08% () 부채비율은 순부채를 자기자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총부채에서 현금및현금성자산과 단기금융상품을 차감한 금액이며, 자기자본은 재무상태표상 자본총계입니다. 4.4 금융자산의 양도당사는 자산유동화거래로써 이동통신사에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를(주)산업은행에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁하여 수익권증서를 발행하였습니다.이 중 제1종 수익권증서를 (주)산업은행에 양도하고, 이를 기초로 하여 자금 차입을 실행하였습니다. 당사는 이동통신사에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 포괄 신탁함으로써 신용보강을 제공하였습니다. <당기말> (단위: 백만원) 구 분 금 액 신탁채권가액 221,392 관련부채 30,000 <전기말> (단위: 백만원) 구 분 금 액 신탁채권가액 358,040 관련부채 50,000 5. 공정가치5.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 42,975,650 (1) 84,157,625 (1) 단기금융상품 7,254,110 (1) 2,698,915 (1) 장기금융상품 - - 200,000 (1) 매출채권 16,874,863 (1) 19,069,566 (1) 기타채권 11,529,744 (1) 14,597,624 (1) 금융선급금 252,132,730 (1) 215,732,583 (1) 당기손익-공정가치측정금융자산 10,015,932 10,015,932 10,463,092 10,463,092 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 529,100 529,100 4,880 4,880 소 계 341,312,129 346,924,285 금융부채 매입채무 558,398 (1) 1,261,020 (1) 금융예수금 54,030,437 (1) 57,885,429 (1) 기타채무 20,955,980 (1) 19,859,591 (1) 차입금 30,000,000 (1) 50,000,000 (1) 리스부채 613,548 (2) 1,253,662 (2) 파생상품부채 399,742 399,742 339,949 339,949 소 계 106,558,105 130,599,651 (1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 문단 29 (4)에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 5.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 수준1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 수준2 수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수로 측정된 공정가치 수준3 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수로 측정된 공정가치 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.<당기말> (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치 측정 채무상품 - - 10,015,932 10,015,932 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 - - 529,100 529,100 파생상품부채 - - 399,742 399,742 <전기말> (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치 측정 채무상품 - - 10,463,092 10,463,092 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 - - 4,880 4,880 파생상품부채 - - 339,949 339,949 5.3 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정당사는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를측정하고 있습니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 공시된 시장가격에 기초하여 조정한 가격 등- 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 회수가능액 등을 평가하여 측정수준3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 Level 투입변수 투입변수 범위 채무상품 10,015,932 사례가격비교법 등 3 시장이자율 - 비상장주식 529,100 사례가격비교법 등 3 최근거래가격 - 파생상품부채 399,742 현금흐름할인법 등 3 할인율 - 6. 범주별 금융상품6.1 보고기간말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.<당기말> (단위: 천원) 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 42,975,650 - - 42,975,650 단기금융상품 7,254,110 - - 7,254,110 매출채권 16,874,863 - - 16,874,863 기타채권 11,529,744 - - 11,529,744 금융선급금 252,132,730 - - 252,132,730 공정가치측정금융자산 - 10,015,932 529,100 10,545,032 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무 558,398 - - 558,398 금융예수금 54,030,437 - - 54,030,437 기타채무 20,955,980 - - 20,955,980 차입금 30,000,000 - - 30,000,000 리스부채 - - 613,548 613,548 파생상품부채 - 399,742 - 399,742 <전기말> (단위: 천원) 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 84,157,625 - - 84,157,625 단기금융상품 2,698,915 - - 2,698,915 장기금융상품 200,000 - - 200,000 매출채권 19,069,566 - - 19,069,566 기타채권 14,597,624 - - 14,597,624 금융선급금 215,732,583 - - 215,732,583 공정가치측정금융자산 - 10,463,092 4,880 10,467,972 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무 1,261,020 - - 1,261,020 금융예수금 57,885,429 - - 57,885,429 기타채무 19,859,591 - - 19,859,591 차입금 50,000,000 - - 50,000,000 리스부채 - - 1,253,662 1,253,662 파생상품부채 - 339,949 - 339,949 6.2 금융상품 범주별 순손익당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.<당기> (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 기타부채 합 계 이자수익 1,590,497 600,000 - - - - 2,190,497 외환차익 200 - - - - - 200 대손상각비 1,261,530 - - - - - 1,261,530 이자비용 - - - 1,033,387 - - 1,033,387 이자비용(리스) - - - - - 26,777 26,777 외환차손 - - - 174 - - 174 당기손익(평가손익) - (447,161) - - - - (447,161) 파생상품평가손익 - - - - (59,793) - (59,793) 기타의대손상각비 194,571 - - - - - 194,571 <전기> (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 기타부채 합 계 이자수익 788,812 480,000 - - - - 1,268,812 외환차익 4 - - - - - 4 배당금수익 - - 560 - - - 560 대손상각비 1,411,099 - - - - - 1,411,099 이자비용 - - - 951,120 - - 951,120 이자비용(리스) - - - - - 45,272 45,272 외환차손 - - - 278 - - 278 당기손익(평가손익) - 463,092 - - - - 463,092 파생상품평가손익 - - - - 16,930 - 16,930 기타의대손상각비 (59,770) - - - - - (59,770) 7. 현금및현금성자산보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 보통예금 등 42,975,650 84,157,625 8. 단기금융상품 보고기간말 현재 단기금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 정기예금(1) 290,000 145,000 중소기업금융채권(1) 50,000 50,000 특정금전신탁(2) 6,914,110 2,503,915 합 계 7,254,110 2,698,915 (1) 인터넷 지불서비스 등과 관련하여 사용이 제한되어 있습니다. (2) 당기말 현재 당사는 전자금융업자 이용자 가이드라인에 따라 고객의 선불충전금 6,914,110천원을 특정금전신탁에 예치하였으며, 사용이 제한되어 있습니다(주석 39 참조). 9. 매출채권 및 기타채권보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 합 계 유 동 비유동 합 계 매출채권 25,131,104 - 25,131,104 28,428,372 - 28,428,372 손실충당금 (8,256,240) - (8,256,240) (9,358,806) - (9,358,806) 대여금 7,516,833 159,533 7,676,366 7,527,875 280,893 7,808,768 미수금 729,945 - 729,945 1,087,552 - 1,087,552 손실충당금 (440,516) - (440,516) (298,022) - (298,022) 미수수익 245,394 - 245,394 187,084 - 187,084 보증금 - 3,318,555 3,318,555 - 5,812,241 5,812,241 합 계 24,926,520 3,478,088 28,404,608 27,574,055 6,093,134 33,667,189 10. 금융선급금보고기간말 현재 금융선급금의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 합 계 유 동 비유동 합 계 금융선급금 245,550,132 79,575,269 325,125,401 209,375,747 79,873,589 289,249,336 손실충당금 (9,473,488) (63,519,183) (72,992,671) (9,321,927) (64,194,826) (73,516,753) 합 계 236,076,644 16,056,086 252,132,730 200,053,820 15,678,763 215,732,583 당사는 전자결제대행서비스를 통하여 최종소비자가 결제한 거래금액에 대해 통신사(원천사)로부터 당사가 수납을 받기 전 계약된 정산주기에 따라 가맹점에 서비스 이용 수수료를 제외한 거래금액을 가맹점에게 선정산지급을 한 경우, 당사는 가맹점과의 계약 및 통신과금 서비스 이용약관 제19조에 의거하여 가맹점이 최종소비자에게 받아야 할 채권을 양도받게 됩니다. 당사는 동 채권을 금융선급금으로 계상하고 상각후원가로 측정합니다. 11. 장기금융상품 보고기간말 현재 장기금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 정기예금() - 200,000 () 인터넷 지불서비스 등과 관련하여 사용이 제한되어 있습니다. 12. 공정가치측정금융자산 12.1 당기손익 - 공정가치측정금융자산의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 10,463,092 - 취득 - 10,000,000 평가손익 (447,161) 463,092 기말금액 10,015,931 10,463,092 유동 - - 비유동 10,015,931 10,463,092 12.2 기타포괄손익 - 공정가치측정금융자산의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 4,880 134,156 취득 529,100 - 자본에 인식된 평가 552,133 126,677 처분 (557,013) (255,953) 기말금액 529,100 4,880 유동 - - 비유동 529,100 4,880 12.3 공정가치측정금융자산의 상세내역 (단위: 천원) 구 분 2022.12.31 지분율 전기말 취득 평가 처분 당기말 기타포괄손익-공정가치금융자산 ㈜유스페이스자산관리 - 4,880 - 18,538 (23,418) - ㈜유스페이스 - - - 533,595 (533,595) - ㈜코암인터내셔날 2.20% - - - - - ㈜에스와이폴라리스 1.35% - 529,100 - - 529,100 소 계 4,880 529,100 552,133 (557,013) 529,100 당기손익-공정가치금융자산 LB전문투자형사모부동산투자신탁9호() - 10,463,092 - (447,161) - 10,015,931 합 계 10,467,972 529,100 104,972 (557,013) 10,545,031 () 당사는 사내 투자 가능 재원의 수익극대화를 위하여 KG 타워 수익증권을 취득하기로 2020년 12월 07일 이사회를 통해 승인 받았으며, 2021년 3월 15일 취득하였습니다. 취득증권의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 취득증권 LB 전문투자형 사모부동산 투자신탁 9호의 1종 수익권 취득금액 10,000,000 천원 + 취득 시점까지의 미지급배당금 23,014천원 양도인 신한캐피탈, 미래에셋캐피탈 투자수익 연 6% 배당수익 13. 기타자산보고기간말 현재 기타자산의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 합 계 유 동 비유동 합 계 선급금 439,593 - 439,593 90,802 - 90,802 선급비용 394,757 - 394,757 446,937 - 446,937 환불자산 164,521 - 164,521 269,723 - 269,723 합 계 998,871 - 998,871 807,462 - 807,462 14. 종속기업 및 관계기업 투자14.1 종속기업 및 관계기업 투자현황 (단위: 천원) 구 분 회사명 소재국가 당기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 종속기업 (주)스룩() 대한민국 - - 46.14% 522,375 (주)케이지에듀원 대한민국 76.49% 28,259,446 76.49% 30,818,004 (주)케이지에프앤비 대한민국 100.00% 178,624 100.00% 178,660 관계기업 제4차모빌리티홀딩스 주식회사 대한민국 28.57% 50 - - 합 계 28,438,120 31,519,039 () 당기 중 보유하고 있던 지분을 전량 매각하였습니다.14.2 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역<당기> (단위: 천원) 구 분 회사명 기 초 증 가 지분법손익 처 분 지분법자본변동 등 기 말 종속기업 (주)스룩 522,375 - (139,079) (383,296) - - (주)케이지에듀원 30,818,004 - (3,033,021) - 474,463 28,259,446 (주)케이지에프앤비 178,660 - (36) - - 178,624 관계기업 제4차모빌리티홀딩스 주식회사 - 50 - - - 50 합 계 31,519,039 50 (3,172,136) (383,296) 474,463 28,438,120 <전기> (단위: 천원) 구 분 회사명 기 초 처분에 의한 지분가액 변동 지분법손익 처 분 지분법자본변동 등 기 말 종속기업 (주)스룩 773,689 - (216,821) (34,156) (337) 522,375 (주)케이지에듀원 29,153,925 - 1,652,607 - 11,472 30,818,004 (주)케이지에프앤비 218,881 - (40,221) - - 178,660 관계기업 캑터스혁신성장사모투자합자회사() - 4 - (4) - - 합 계 30,146,495 4 1,395,565 (34,160) 11,135 31,519,039 () 청산 완료 되었습니다. 14.3 주요 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보 (단위: 천원) 회사명 당기말 당기 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 (주)케이지에듀원 74,950,398 39,347,996 35,602,403 49,653,069 (3,768,951) (3,148,630) 회사명 전기말 전기 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 (주)케이지에듀원 81,038,432 42,287,399 38,751,033 62,343,395 2,419,655 2,434,654 15. 투자부동산15.1 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 토 지 건 물 합 계 토 지 건 물 합 계 기초금액 4,496,556 10,118,547 14,615,103 4,496,556 10,620,293 15,116,849 감가상각 - (501,747) (501,747) - (501,746) (501,746) 기말금액 4,496,556 9,616,800 14,113,356 4,496,556 10,118,547 14,615,103 취득원가 4,496,556 15,052,383 19,548,939 4,496,556 15,052,384 19,548,940 감가상각누계액 - (5,435,583) (5,435,583) - (4,933,837) (4,933,837) 15.2 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 당기 전기 임대수익 1,112,756 1,108,233 운영/유지보수비용 (501,747) (501,746) 15.3 투자부동산 감가상각비는 매출원가에 포함되어 있습니다. 15.4 운용리스의 제공내역투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다. 당기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 당사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 최소 리스료 1년 이내 1,112,756 1년 초과 2년 이내 197,425 합 계 1,310,181 15.5 투자부동산의 공정가치 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치() 토 지 4,496,556 5,174,812 건 물 9,616,800 19,285,372 () 투자부동산의 공정가치평가는 국토교통부에서 공표한 공시가격을 활용하여 산정하였습니다. 16. 유형자산16.1 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 구 분 차량운반구 시설장치 비품 건설중인자산 합 계 기초 순장부금액 17,901 1,163,469 719,095 310,200 2,210,665 취득 - 403,730 86,804 146,000 636,534 감가상각비 (6,138) (520,283) (286,103) - (812,524) 처분 - - (1,791) - (1,791) 손상차손 - (3,905) - - (3,905) 폐기 - (10) (123) - (133) 대체 - 310,200 - (310,200) - 기말 순장부금액 11,763 1,353,201 517,882 146,000 2,028,846 취득원가 30,686 3,681,487 1,492,536 146,000 5,350,709 감가상각누계액 (18,923) (2,324,381) (973,733) - (3,317,037) 손상차손누계액 - (3,905) - - (3,905) 정부보조금 　- - (921) - (921) <전기> (단위: 천원) 구 분 차량운반구 시설장치 비품 건설중인자산 합 계 기초 순장부금액 24,038 1,291,001 859,255 - 2,174,294 취득 - 272,126 147,941 310,200 730,267 감가상각비 (6,137) (399,652) (279,936) - (685,725) 처분 - - (8,079) - (8,079) 폐기 - (6) (86) - (92) 기말 순장부금액 17,901 1,163,469 719,095 310,200 2,210,665 취득원가 30,686 3,014,147 1,514,948 310,200 4,869,981 감가상각누계액 (12,785) (1,850,678) (783,882) - (2,647,345) 정부보조금 - - (11,971) - (11,971) 16.2 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 판매비와관리비 812,524 685,725 17. 리스당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.17.1 사용권자산<당기> (단위: 천원) 구 분 부동산 차량운반구 합 계 기초 1,089,163 50,179 1,139,342 증가 45,945 44,164 90,109 상각비 (603,361) (64,278) (667,639) 감소 (5,802) (6,002) (11,804) 기말 525,945 24,063 550,008 <전기> (단위: 천원) 구 분 부동산 차량운반구 합 계 기초 1,649,121 112,150 1,761,271 증가 44,579 - 44,579 상각비 (604,537) (61,971) (666,508) 기말 1,089,163 50,179 1,139,342 17.2 리스부채 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 1,253,662 1,897,041 증가 89,406 43,800 리스료의 지급 (743,951) (732,451) 이자비용의 인식 26,777 45,272 감소 (12,346) - 기말 613,548 1,253,662 유동 612,344 669,305 비유동 1,204 584,357 17.3 소액리스 등소액리스 등 리스부채를 인식하지 않고 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 26,392 26,481 리스부채 측정치에 포함되지 않는 변동리스료 389,125 382,516 합 계 415,517 408,997 당기 중 리스부채 상환 및 소액리스 등을 통해서 지출된 현금유출액은 1,159,468천원(전기: 1,141,448천원)입니다. 18. 무형자산18.1 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기> (단위: 천원) 구 분 산업재산권 상표권 영업권 기타의무형자산 건설중인무형자산 회원권 합계 기초금액 3 984 18,122,206 1,124,234 45,901 42,000 19,335,328 취득 - - - 61,139 225,000 - 286,139 상각 - (207) - (369,226) - - (369,433) 손상차손 - - - (3,417) - - (3,417) 대체 - - - 45,901 (45,901) - - 기말금액 3 777 18,122,206 858,631 225,000 42,000 19,248,617 <전기> (단위: 천원) 구 분 산업재산권 상표권 영업권 기타의무형자산 건설중인무형자산 회원권 합 계 기초금액 5 - 18,122,206 1,189,581 - 70,000 19,381,792 취득 - 1,036 - 889,962 45,901 - 936,899 처분 - - - - - (28,000) (28,000) 상각 - (52) - (955,283) - - (955,335) 손상차손 (2) - - (26) - - (28) 기말금액 3 984 18,122,206 1,124,234 45,901 42,000 19,335,328 18.2 무형자산상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 판매비와관리비 369,433 955,335 18.3 당사의 경영진은 영업권을 관리하는 현금창출단위로 영업권을 다음과 같이 배부하였으며, 영업권의 당기 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 손상 기말 전자결제사업부문 18,122,206 - - - 18,122,206 당사가 보유한 영업권은 전자결제사업부문으로 이루어진 하나의 현금창출단위에 배분 되어 있습니다. 이 영업권이 배분된 현금창출단위의 회수가능액을 추정할 때 활성시장에서 거래되고 있는 당사 순자산의 보고기간말 공정가치를 측정하여 손상징후를검토하였고 순공정가치가 장부금액을 하회하여 회수가능액을 사용가치에 근거하였습니다. 사용가치 계산 시 경영진에 보고된 5년 예산을 기초로 추정된 현금흐름을 사용했습니다. 5년 후의 현금흐름은 아래에서 설명하는 바와 같이 추정된 영구성장률을 사용하였습니다. 유의적인 영업권이 배부된 현금창출단위의 사용가치 계산에 사용된 영구성장률, 할인율 및 회수가능액은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전자결제사업부문 영구성장률 0.00% 할인율 10.83% 현금창출단위의 장부금액 222,857,738 현금창출단위의 회수가능액 315,490,105 손상차손 인식액 - 19. 매입채무 및 기타채무보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 합 계 유 동 비유동 합 계 매입채무 558,398 - 558,398 1,261,020 - 1,261,020 미지급금 13,381,795 - 13,381,795 13,374,821 - 13,374,821 미지급비용 39,205 - 39,205 23,178 - 23,178 보증금 2,870,799 - 2,870,799 1,986,119 904,680 2,890,799 금융선수금() 4,664,181 - 4,664,181 3,570,793 - 3,570,793 합 계 21,514,378 - 21,514,378 20,215,931 904,680 21,120,611 () 고객이 상품권 등을 유통사에서 충전한 대금으로 고객이 해당 상품권 등을 사용 시 가맹점에게 지급하여야 할 정산대금으로 당사는 이를 금융선수금으로 표시하고 있습니다. 20. 금융예수금보고기간말 현재 금융예수금의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 금융예수금 54,030,437 57,885,429 전자결제대행서비스를 통하여 최종소비자가 결제한 거래금액에 대해 원천사로부터 수납후 계약한 정산주기에 따라 정산해주는 경우 수납된 금액에 대해 서비스 이용 수수료를 제외한 거래금액을 가맹점에게 지급할 의무가 생기게 됩니다. 동 채무에 대하여 당사는 금융예수금으로 계상하고 있습니다. 21. 파생상품부채보고기간말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식매수약정() 399,742 339,949 () 당사의 주식매수약정의 상세내역은 주석 39.6에서 기술하고 있습니다. 22. 차입금보고기간말 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 2022.12.31연 이자율(%) 만기일 당기말 전기말 유동성장기차입금 ABL KDB산업은행 1.88 - - 50,000,000 장기차입금 ABL KDB산업은행 산금채(6개월)+1.09 2024.06.22 30,000,000 - 합 계 30,000,000 50,000,000 23. 자산유동화대출당사는 2020년 6월 22일 당사가 보유하고 있는 휴대폰 소액결제 관련 정산금 채권 및 이에 부수하는 권리(이하 "정산금채권 등")를 기초자산으로 하는 900억원 규모의 자산유동화대출(ABL)을 당기말 현재 상환 하였습니다. 구 분 내 용 발행구조 최초 자산보유자인 당사가 휴대폰소액결제사업을 영위하면서 보유하는SK텔레콤(주)에 대한 정산금채권 등을 ㈜산업은행 신탁계정에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁함(2020년 4월 30일 자산실사기준 신탁대상정산금채권은 358,040백만원, 가맹점에 선급된 선급정산금채권은 309,461백만원 입니다). 신탁 계정은 1종 수익권증서와 2종 수익권증서를 발행하고, 이 중 제1종 수익자를 산업은행, 제2종 수익자를 당사로 함.제1종 수익권증서를 기초로 하여 Tranche A (대출약정액 500억, Tranche B(대출약정액 400억) 대출을 실행함. 양도대상자산요약 신탁원본 2,147,838,897천원 수탁대상 제1종 수익권 유동화대출 구분 Tranche A : 약정액 500억일시대출방식 Tranche B : 약정액 400억한도대출방식 기타사항 신탁의 위탁자 당사 신탁의 수탁자 ㈜산업은행 법률자문 법무법인(유한)율촌 자산실사 한일회계법인 당사는 기 실행 자산유동화 대출을 상환하고 2022년 6월 당사가 보유하고 있는 휴대폰 소액결제 관련 정산금 채권 및 이에 부수하는 권리(이하 "정산금채권 등")를 기초자산으로 하는 800억원 규모의 자산유동화대출(ABL)을 재실행 하였습니다. 구 분 내 용 발행구조 최초 자산보유자인 당사가 휴대폰소액결제사업을 영위하면서 보유하는SK텔레콤(주)에 대한 정산금채권 등을 ㈜산업은행 신탁계정에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁함(2022년 1분기말 자산실사기준 신탁대상정산금채권은 221,392 백만원, 가맹점에 선급된 선급정산금채권은 227,296 백만원 입니다). 신탁 계정은 1종 수익권증서와 2종 수익권증서를 발행하고, 이 중 제1종 수익자를 산업은행, 제2종 수익자를 당사로 함.제1종 수익권증서를 기초로 하여 Tranche A (대출약정액 300억, 일시 대출 방식), Tranche B(대출약정액 500억 한도 대출 방식) 대출을 실행함. 양도대상자산요약 신탁원본 1,813,341,195천원 수탁대상 제1종 수익권 유동화대출 구분 Tranche A : 약정액 300억일시대출방식 Tranche B : 약정액 500억한도대출방식 기타사항 신탁의 위탁자 당사 신탁의 수탁자 ㈜산업은행 법률자문 법무법인(유한)율촌 자산실사 한일회계법인 24. 기타부채24.1 보고기간말 현재 기타부채의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 합 계 유 동 비유동 합 계 부가세예수금 3,332,233 - 3,332,233 3,511,208 - 3,511,208 기타예수금(PG제외) 148,620 - 148,620 196,710 - 196,710 종업원관련 부채 281,070 - 281,070 265,396 - 265,396 기타충당부채() 70,173 - 70,173 8,808,374 - 8,808,374 선수수익 7,707 - 7,707 7,707 - 7,707 환불부채 194,888 - 194,888 327,808 - 327,808 기타장기종업원급여 - 239,186 239,186 - 291,975 291,975 복구충당부채 - 25,914 25,914 - 25,293 25,293 합 계 4,034,691 265,100 4,299,791 13,117,203 317,268 13,434,471 () 기타충당부채로 계상되었던 공정거래위원회로부터 부과된 과징금 8,751,000천원을 당기 중 납부 완료 하였으며, 주석 39.10에 기술되어 있습니다. 24.2 당기와 전기 중 기타장기종업원급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초잔액 291,975 351,899 급여비용(당기손익) 당기근무원가 73,647 77,808 순이자비용 6,557 6,698 소 계 80,204 84,506 급여지급액 (44,000) (49,000) 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (88,993) (95,430) 기말잔액 239,186 291,975 24.3 당기와 전기 중 기타장기종업원급여부채와 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 73,647 77,808 순이자비용 6,557 6,698 보험수리적이익 (88,993) (95,430) 합 계 (8,789) (10,924) 25. 순확정급여자산25.1 당사는 확정급여제도를 운영하고 있으며, 순확정급여자산 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 4,027,443 3,936,223 사외적립자산의 공정가치 (4,147,874) (4,088,423) 재무상태표상 순확정급여자산 120,431 152,200 25.2 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 3,936,223 3,884,090 당기근무원가 929,028 812,560 이자비용 62,410 60,275 지급액 (782,477) (931,455) 관계사전출입 (68,388) 41,615 확정급여채무 재측정요소 (49,353) 69,138 인구통계학적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적 손익 - - 재무적 가정의 변동에서 발생 하는 보험수리적 손익 (361,008) (58,461) 경험조정에 의한 차이 311,655 127,599 기말금액 4,027,443 3,936,223 25.3 사외적립자산의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 4,088,423 3,679,190 이자수익 117,452 83,210 사외적립자산 재측정요소 : 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (50,136) (27,418) 사용자의 기여금 843,000 1,241,900 퇴직급여 지급액 (782,477) (930,074) 관계사전출입 (68,388) 41,615 기말금액 4,147,874 4,088,423 25.4 사외적립자산의 구성 내역 (단위: %, 천원) 구 분 당기말 전기말 공시가격 비공시가격 합 계 구성비(%) 공시가격 비공시가격 합 계 구성비(%) 현금및현금등가물 2,128,660 - 2,128,660 51.32 2,881,240 - 2,881,240 70.47 보험 1,227,423 - 1,227,423 29.59 284,053 - 284,053 6.95 채무상품 791,791 - 791,791 19.09 923,130 - 923,130 22.58 합 계 4,147,874 - 4,147,874 100.00 4,088,423 - 4,088,423 100.00 25.5 주요 보험수리적가정 (단위: %) 구 분 당기 전기 할인율 5.19 2.65 임금상승률 2.70 3.61 25.6 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석 (단위: %, 천원) 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동폭 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1% (197,190) 230,273 임금상승률 1% 234,124 (203,622) 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. 25.7 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.2023년 12월 31일(다음 연차보고기간)로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 856백만원으로 추정됩니다. 확정급여채무의 가중평균만기는 9.90년(전기 10.48년)입니다. 보고기간말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년~2년미만 2~5년미만 5년이상 합 계 당기말 확정급여채무 1,944,721 167,280 471,842 3,207,282 5,791,125 전기말 확정급여채무 1,657,796 158,288 431,322 2,536,406 4,783,812 26. 법인세비용26.1 법인세 비용 내역 (단위: 천원) 　구 분 당기 전기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 9,389,628 5,234,142 총당기법인세 9,389,628 5,234,142 이연법인세 일시적차이의 증감 1,002,625 1,946,126 당기손익 이외로 인식되는 항목 172 40,979 총이연법인세 1,002,797 1,987,105 미환류세액 1,009,953 945,935 법인세비용 11,402,378 8,167,182 26.2 당사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세 비용과 당사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 39,318,159 37,323,621 적용세율로 계산된 법인세비용 9,052,995 8,570,316 법인세 효과: 2,349,383 (403,134) - 세무상 과세되지 않는 비용 344,948 102,345 - 세무상 과세되지 않는 수익 (2,661) (49,117) - 세액공제 (3,664) (155,382) - 세율변동효과 (582,364) - - 미인식 이연법인세 등 1,610,683 2,052,078 - 전기법인세 조정사항 (27,512) (3,298,992) - 미환류 소득세 1,009,953 945,934 법인세비용 11,402,378 8,167,182 평균유효세율 29.00% 21.88% 26.3 기타포괄손익의 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산 평가이익 - 19,737 순확정급여부채의 재측정요소 172 21,242 합 계 172 40,979 26.4 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이연법인세 기타포괄손익 172 40,979 26.5 당기와 전기 중 일시적차이와 이연법인세자산의 증감내역은 다음과 같습니다.(1) 당기 (단위: 천원) 구 분 가산할(차감할)일시적차이 인식한 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증(감)금액 기말잔액 기초잔액 증(감)금액 기말잔액 대손충당금 91,312,877 (1,156,439) 90,156,438 19,850,197 (926,906) 18,923,291 미수수익 (187,084) (58,311) (245,395) (46,771) (12,124) (58,895) 확정급여채무 3,695,653 159,608 3,855,261 813,044 (3,439) 809,605 사외적립자산 (3,695,654) (159,607) (3,855,261) (813,044) 3,439 (809,605) 매도가능금융자산(공정가치금융자산) 768,360 (10,354) 758,006 169,039 (9,858) 159,181 종속기업투자주식 58,169,327 1,370,919 59,540,246 - - - 유형자산 54,042 (12,725) 41,317 11,889 (3,212) 8,677 영업권 (18,122,206) - (18,122,206) - - - 무형자산(영업권제외) 1,102,988 (578,498) 524,490 242,657 (132,514) 110,143 파생상품 339,949 59,793 399,742 - - - 충당부채 9,378,557 (8,765,559) 612,998 147,879 (7,952) 139,927 기타 345,877 (150,589) 195,288 109,110 (39,419) 69,691 합 계 143,162,686 (9,301,762) 133,860,924 20,484,000 (1,131,985) 19,352,015 (2) 전기 (단위: 천원) 구 분 가산할(차감할)일시적차이 인식한 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증(감)금액 기말잔액 기초잔액 증(감)금액 기말잔액 대손충당금 98,246,948 (6,934,071) 91,312,877 21,791,725 (1,941,528) 19,850,197 미수수익 (154,732) (32,352) (187,084) (38,683) (8,088) (46,771) 확정급여채무 3,776,266 (80,613) 3,695,653 830,779 (17,735) 813,044 사외적립자산 (3,679,191) (16,463) (3,695,654) (809,422) (3,622) (813,044) 매도가능금융자산(공정가치금융자산) 1,141,739 (373,379) 768,360 251,183 (82,144) 169,039 관계기업투자주식 101,063 (101,063) - - - - 종속기업투자주식 59,631,872 (1,462,545) 58,169,327 - - - 유형자산 55,022 (980) 54,042 12,105 (216) 11,889 영업권 (18,122,206) - (18,122,206) - - - 무형자산(영업권제외) 760,905 342,083 1,102,988 167,399 75,258 242,657 파생상품 356,878 (16,929) 339,949 - - - 충당부채 661,824 8,716,733 9,378,557 154,898 (7,019) 147,879 기타 195,789 150,088 345,877 70,143 38,967 109,110 합 계 142,972,177 190,509 143,162,686 22,430,127 (1,946,127) 20,484,000 26.6 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 16,506,055 19,280,326 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 3,989,524 2,483,455 합 계 20,495,579 21,763,781 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (1,045,184) (1,165,579) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (98,380) (114,202) 합 계 (1,143,564) (1,279,781) 이연법인세자산(부채) 순액 19,352,015 20,484,000 26.7 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사 유 관계기업 및 종속기업 투자주식 59,540,246 58,377,612 처분하지 않을 예정 파생상품부채 399,742 339,949 실현가능성 없음 충당부채 - 8,752,000 실현가능성 없음 대손금 2,206,846 2,206,846 실현가능성 없음 영업권 (18,122,206) (18,122,206) 사업결합시 발생한 영업권 27. 자본금과 자본잉여금27.1 보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 수권주식수(단위: 주) 50,000,000 50,000,000 발행주식수(단위: 주) 38,825,568 38,825,568 주당액면금액(단위: 원) 500 500 보통주자본금 19,412,784 19,412,784 27.2 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 157,521,904 157,521,904 기타 (25,178,069) (25,178,069) 자기주식처분이익 995,819 995,819 합 계 133,339,654 133,339,654 28. 기타자본28.1 보고기간말 현재 당사의 기타자본 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식 (16,588,079) (16,588,079) 주식선택권 186,806 - 기타포괄손익누계액 (229,897) (229,897) 합 계 (16,631,170) (16,817,976) 28.2 기타포괄손익누계액 증감내역은 아래와 같습니다.(1) 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 증감 기말 지분법자본변동 (219,047) - (219,047) 지분법기타포괄손익변동 (10,850) - (10,850) 합 계 (229,897) - (229,897) 상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다.(2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 증감 기말 기타포괄손익-공정가치평가이익 69,977 (69,977) - 지분법자본변동 (219,047) - (219,047) 지분법기타포괄손익변동 (10,850) - (10,850) 합 계 (159,920) (69,977) (229,897) 상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다. 29. 이익잉여금29.1 이익잉여금의 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금() 4,974,808 4,158,541 임의적립금 400,000 400,000 미처분이익잉여금 166,427,586 146,464,750 합 계 171,802,394 151,023,291 () 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 29.2 이익잉여금처분계산서당기의 이익잉여금처분계산서는 2023년 3월 23일 정기주주총회에서 확정될 예정입니다(전기 확정일 : 2022년 3월 23일). (단위: 천원) 과 목 당기 전기 미처분 이익잉여금 　 166,427,586 　 146,464,750 전기이월이익잉여금 137,485,819 　 117,156,098 　 당기순이익 27,915,782 　 29,156,439 　 확정급여제도의 재측정요소 (610) 　 (75,313) 　 공정가치측정금융자산처분손익 552,133 　 216,390 지분법이익잉여금 474,462 　 11,136 　 합 계 　 166,427,586 　 146,464,750 이익잉여금 처분액 　 (8,978,931) 　 (8,978,931) 이익준비금 (816,266) 　 (816,266) 　 배당금 (현금배당 주당배당금: 보통주: 당기 220원 전기 220원) (8,162,665) 　 (8,162,665) 　 차기이월미처분이익잉여금 　 157,448,655 137,485,819 30. 고객과의 계약에서 생기는 수익30.1 당사는 당기와 전기 중 수익과 관련하여 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 223,927,858 238,534,043 기타 원천으로부터의 수익 1,112,756 1,108,233 총 수익 225,040,614 239,642,276 30.2 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분당기와 전기 중 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 창출한 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 수익인식 시점 한 시점에 인식 223,663,122 238,061,663 기간에 걸쳐 인식 264,736 472,380 합 계 223,927,858 238,534,043 30.3 당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식 한 수익 가입비 129,788 263,303 31. 판매비와 관리비당기와 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 8,099,790 7,016,217 퇴직급여 877,566 790,423 복리후생비 1,051,039 1,134,077 여비교통비 41,586 52,966 통신비 1,113,451 896,559 세금과공과 124,227 112,424 임차료() 415,419 408,901 감가상각비 812,524 685,725 사용권자산상각비 667,639 666,508 무형자산상각비 369,433 955,335 수선비 220 - 보험료 158,925 184,462 소모품비 19,546 20,476 도서인쇄비 7,291 4,050 차량유지비 42,896 57,531 교육훈련비 45,753 38,478 지급수수료 4,763,009 4,102,341 판매수수료 8,224,864 9,017,672 업무협의비 233,420 231,814 접대비 69,592 81,918 경상연구비 1,189,617 1,783,591 판매촉진비 1,101,067 593,032 주식보상비용 186,806 - 합 계 29,615,680 28,834,500 () 임차료에는 비리스요소로 식별된 관리비가 포함되어 있습니다. 32. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 지급수수료 165,733,865 178,627,505 종업원급여 10,353,780 9,590,230 감가상각비 1,981,910 1,853,979 무형자산상각비 369,433 955,335 판매촉진비 1,101,067 593,032 대손상각비 1,261,530 1,411,099 복리후생비 1,051,039 1,134,077 통신비 1,113,451 896,559 기타비용 1,158,874 1,193,021 합 계 184,124,949 196,254,837 33. 금융수익과 금융비용당기와 전기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 금융수익 이자수익 2,190,497 1,268,812 외환차익 200 4 배당금수익 - 560 파생상품평가이익 - 16,930 공정가치측정금융자산평가이익 - 463,092 합 계 2,190,697 1,749,398 금융비용 이자비용 1,033,387 951,120 이자비용(리스) 26,777 45,272 외환차손 174 278 파생상품평가손실 59,793 - 공정가치측정금융자산평가손실 447,161 - 합 계 1,567,292 996,670 34. 기타수익, 기타비용 및 관계ㆍ종속기업투자손익당기와 전기 중 기타수익과 기타비용 및 관계ㆍ종속기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기타수익 잡이익 112,549 999,326 사용권자산처분이익 542 - 유형자산처분이익 2,760 - 무형자산처분이익 - 72,455 종속ㆍ관계기업투자주식처분이익 1,782,704 25,591 합 계 1,898,555 1,097,372 기타비용 기타의대손상각비 194,571 (59,770) 기부금 42,468 20,710 잡손실() 20,397 8,764,279 사용권자산처분손실 865 - 지급수수료 681,574 578,100 유형자산폐기손실 133 92 유형자산손상차손 3,905 - 무형자산손상차손 3,417 28 유형자산처분손실 - 6,043 합 계 947,330 9,309,482 종속ㆍ관계기업투자손익 지분법평가이익 - 1,395,565 지분법평가손실 (3,172,136) - 합 계 (3,172,136) 1,395,565 () 전기 중 공정거래위원회로부터 부과된 과징금 8,752백만원이 포함되어있습니다. 35. 주당순이익35.1 기본주당순이익 　구 분 당기 전기 당기순이익(단위: 천원) 27,915,782 29,156,439 가중평균유통보통주식수(단위: 주) 37,103,022 37,103,022 기본주당순이익(단위: 원/주) 752 786 35.2 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 　구 분 당기 전기 기초유통보통주식적수 14,171,332,320 14,171,332,320 자기주식적수 (628,729,290) (628,729,290) 차감후적수 13,542,603,030 13,542,603,030 일수 365 365 가중평균유통보통주식수 37,103,022 37,103,022 35.3 희석주당순이익당기의 경우 당사의 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있으며, 주식선택권의 경우에는 주가와 행사가격을 고려할 때 희석효과가 없습니다. 한편, 전기의 경우 희석성 잠재적보통주가 없으므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 36. 배당금당기와 전기 중 지급된 배당금은 각각 8,163백만원(주당 220원)과 8,163백만원(주당220원)입니다.당 회계연도에 대한 주당배당금 및 총배당금은 각각 220원과 8,163백만원이며 2023년 3월 23일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다. 37. 현금흐름표37.1 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기순이익 27,915,782 29,156,439 조정: 법인세비용 11,402,378 8,167,182 감가상각비 1,314,270 1,187,471 무형자산상각비 369,433 955,335 유형자산처분손실(이익) (2,760) 6,043 유형자산폐기손실 133 92 무형자산처분이익 - (72,455) 유형자산손상차손 3,905 - 무형자산손상차손 3,417 28 대손상각비 1,261,530 1,411,099 사용권자산상각비 667,639 666,508 사용권자산 처분손익 323 - 이자수익 (2,190,497) (1,268,813) 이자비용 1,033,387 951,119 리스부채 이자비용 26,777 45,272 충당부채 전입액 (379) 8,803,325 주식보상비 186,806 - 퇴직급여 873,987 790,423 장기종업원급여 (8,789) (10,924) 기타의대손상각비 194,571 (59,770) 공정가치금융자산평가손실(이익) 447,161 (463,092) 파생상품평가손실(이익) 59,793 (16,930) 배당금수익 - (560) 종속ㆍ관계기업투자손익 3,172,136 (1,395,565) 종속ㆍ관계기업투자주식처분이익 (1,782,704) (25,591) 운전자본조정: 　　매출채권의 감소 1,745,923 463,000 　　미수금의 감소(증가) 207,702 (416,523) 　　금융선급금의 감소(증가) (37,963,572) 19,706,802 　　선급금의 증가 (348,791) (16,392) 　　선급비용의 감소 51,560 525,258 　　매입채무의 감소 (597,420) (202,060) 　　선수금의 증가(감소) 1,093,388 (235,816) 　　선수수익의 감소 (48,769) (141,262) 　　보증금부채의 증가 - 1,650,000 　　미지급금의 감소 (8,449,295) (1,432,601) 　　미지급비용의 감소 - (62,141) 　　예수금의 증가(감소) (3,305,327) 9,511,461 　　부가세예수금의 증가(감소) (178,974) 231,297 　　기타장기종업원급여부채의 감소 (44,000) (49,000) 　　기타충당부채의 증가 13,799 5,921 　　사외적립자산의 증가 (60,523) (311,826) 　　퇴직금의 지급 (782,477) (931,455) 영업으로부터 창출된 현금 (3,718,477) 77,121,299 37.2 당기와 전기 중 현금의 유ㆍ출입이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 유형자산의 미지급금 대체 (47,150) (191,986) 무형자산의 미지급금 대체 - (135,086) 전기 미지급금의 유형자산 대체 191,986 - 전기 미지급금의 무형자산 대체 135,086 - 건설중인자산의 유형자산 본계정 대체 310,200 - 건설중인자산의 무형자산 본계정 대체 45,901 - 장기차입금의 유동성 대체 - 50,000,000 합 계 636,023 49,672,928 37.3 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금거래 기말 유동성대체 신규 등 리스부채(유동) 669,305 (717,174) 645,782 14,431 612,344 리스부채(비유동) 584,357 - (583,153) - 1,204 장기차입금 - 30,000,000 - - 30,000,000 유동성 장기차입금 50,000,000 (50,000,000) - - - 합 계 51,253,662 (20,717,174) 62,629 14,431 30,613,548 (2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금거래 기말 유동성대체 신규 등 단기차입금 15,000,000 (15,000,000) - - - 리스부채(유동) 654,557 (687,179) 658,126 43,801 669,305 리스부채(비유동) 1,242,484 - (658,126) - 584,358 장기차입금 50,000,000 - (50,000,000) - - 유동성 장기차입금 - - 50,000,000 - 50,000,000 합 계 66,897,041 (15,687,179) - 43,801 51,253,663 38. 주식기준보상38.1 당사는 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 1차 부여일 2022.04.15 부여수량 150,000주 부여방법 자기주식교부방식 행사가격 9,691원 행사가능기간 임원 : 행사 당일 기준 10 영업일 전종가가 연속으 로 부여가격 30% 이상일 때 행사 가능 직원 : 2024.04.15 ~ 2025.04.14 (50% 행사 가능) 2025.04.15 ~ 2026.04.14 (100% 행사 가능) 가득조건 부여일로부터 2년간 용역제공 38.2 당기 중 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동은 다음과 같습니다. 구 분 주식매수선택권 수량(단위 : 주) 가중평균 행사가격(단위 : 원) 당기 당기 기초 잔여주 - - 부여 150,000 9,691 기말 잔여주() 150,000 9,691 기말 행사가능한 주식수 - - () 보고기간말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균 잔여만기는 3.29년 입니다. 38.3 당사는 당기 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치 접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 당기 당기 중 부여된 선택권의 공정가치 3,321원 주가(1) 9,280원 주가변동성(2) 50.71% 배당수익률 2.30% 만기 4년 무위험수익률 3.16% (1) 평가기준일 현재의 종가(2) 180 영업일 기준 주가 변동성을 사용하여 기대주가변동성을 추정하였습니다.38.4 당사가 당기 중 인식한 주식보상비용은 186,806천원입니다. 39. 우발상황과 약정사항39.1 당기말 현재 당사가 금융기관과 맺고 있는 약정사항과 실행금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 약정내용 금융기관 한도금액 실행금액 한도대 KDB산업은행 50,000,000 - 일반대 KDB산업은행 30,000,000 30,000,000 한도대 신한은행 10,000,000 - 합 계 90,000,000 30,000,000 39.2 당기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: USD) 특수관계구분 회사명 보증처 지급보증금액 보증기간 비 고 기타특수관계자 (주)케이에프씨코리아 신한은행 2,703,000 2023-02-28 연대보증 39.3 당기말 현재 당사가 특수관계자 이외의 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증내역 금융기관 한도금액 지급보증수혜금액 지급보증 신한은행 20,000,000 13,250,000 지급보증 산업은행 15,000,000 14,950,000 지급보증 하나은행 9,940,000 9,940,000 지급보증 서울보증보험 674,443 674,443 입찰보증 20,000 20,000 인허가보증 20,000 20,000 전자상거래보증 250,000 250,000 합 계 45,904,443 39,104,443 39.4 담보제공내역보고기간말 현재 당사의 차입금(유동성장기부채 포함)과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.<당기말> 주석 23에서 기술되어 있는 바와 같이 당사는 자산유동화거래로써 이동통신사에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 (주)산업은행에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁하여 수익권증서를 발행하였습니다. 이 중 제1종 수익권증서를 (주)산업은행에 양도하고, 이를 기초로 하여 자금 차입을 실행하였습니다. 당사는 이동통신사에 대한정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 포괄 신탁함으로써 신용보강 및 담보로 제공하고 있으며, 당기말 현재 30,000백만원(장기차입금)으로 재무상태표에 계상하고 있습니다. 그외 차입금 외 담보제공된 자산은 주석 8, 11에 기술된 바와 같이 금융상품에 대해 인터넷 지불서비스 및 종업원 대출을 위하여 질권이 설정되어 있으며, 당사가 보유하고 있는 투자부동산 건물에 대하여 임차인의 임차보증금 905백만원의 전세권 등기가설정되어 있습니다. <전기말> 주석 23에서 기술되어 있는 바와 같이 당사는 자산유동화거래로써 이동통신사에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 (주)산업은행에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁하여 수익권증서를 발행하였습니다. 이 중 제1종 수익권증서를 (주)산업은행에 양도하고, 이를 기초로 하여 자금 차입을 실행하였습니다. 당사는 이동통신사에 대한정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 포괄 신탁함으로써 신용보강 및 담보로 제공하고 있으며, 전기말 현재 50,000백만원(유동성장기차입금)으로 재무상태표에 계상하고 있습니다. 그외 차입금 외 담보제공된 자산은 주석 8, 11에 기술된 바와 같이 금융상품에 대해 인터넷 지불서비스 및 종업원 대출을 위하여 질권이 설정되어 있으며, 당사가 보유하고 있는 투자부동산 건물에 대하여 임차인의 임차보증금 905백만원의 전세권 등기가설정되어 있습니다. 39.5 당기말 현재 당사의 가맹점 ㈜ 지오영을 위하여 24,000백만원 한도의 신한카드와 법인 연대보증 약정을 체결하였습니다. 또한 가맹점 티제이에이치씨㈜를 위하여 신한카드와 9,000백만원 한도의 법인 연대보증 약정을 체결하였습니다.39.6 당사는 2013년 2월 7일 (주)케이지에듀원((구)웅진씽크빅) 지분취득계약 과정 중에 (주)케이지에듀원((구)웅진씽크빅) 전직 및 현직 임직원이 보유한 기명식 보통주식 1,228,953주를 매수하는 확약서를 체결하였으며 당기말 현재 당사는 미매입한 134,367주에 대하여 파생상품부채 400백만원을 계상하고 있습니다.39.7 보고기간말 현재 당사가 피소되어 계류중인 소송사건 등은 1건이며 소송가액은 979,622,412원 입니다. 이에 대한 최종결과는 당기말 현재로써는 알 수 없습니다. 39.8 당사 투자부동산 중 건물 15,052백만원(취득가액) , 토지 4,496백만원(취득가액)에 대하여 "판교테크노밸리 조성사업용지매매계약" 에 의한 전매제한의 목적으로 경기도시공사(경기도경제과학진흥원)로부터 목적물에 대한 가등기가 설정되어 있습니다. 이에 당사는 분양대금반환청구권 및 재매수대금 청구권을 경기도시공사로부터 가지고 있습니다. 39.9 당사는 전자금융업자의 이용자 자금 보호 가이드라인에 따라 선불충전금 6,914,110천원을 금융기관의 특정금전신탁에 예치하고 단기금융상품으로 분류하였으며 사용이 제한되어 있습니다.39.10 당사는 공정거래위원회로부터 당사의 연체 가산금과 관련하여 과징금 8,751,000천원이 부과되어 전기말 현재 기타충당부채로 계상하였으며, 당기 중 납부를 완료하였습니다. 39.11 당사는 2022년 8월 17일 KG 컨소시엄과 쌍용자동차가 체결한 투자계약서의 당사자로서 참여하지 않았습니다. 다만, 향후 인수과정에서 투자에 참여할 수 있으며투자 형식과 규모는 향후 결정될 예정입니다. 40. 특수관계자 등40.1 지배ㆍ종속기업 현황보고기간말 현재 당사의 지배기업은 (주)케이지이니시스(지분율 50.37%)이며 최상위 지배기업은 KG케미칼(주)입니다. 보고기간말 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 종속기업 - (주)스룩() (주)케이지에듀원 (주)케이지에듀원 (주)케이지에프앤비 (주)케이지에프앤비 () 당기 중 청산 완료되었습니다. 40.2 보고기간말 현재 관계기업 및 거래 또는 채권채무 잔액이 있는 기타 특수관계자현황 구 분 당기말 전기말 비고 관계기업 - 캑터스혁신성장사모투자합자회사() - 기타 특수관계자 (주)이데일리씨앤비 (주)이데일리씨앤비 이데일리(주)의 종속기업 이데일리(주) 이데일리(주) 케이지케미칼(주)의 종속기업 (주)케이에프씨코리아 (주)케이에프씨코리아 이데일리(주) 종속기업 (주)케이지제로인 (주)케이지제로인 (주)케이지이티에스의 관계기업 (주)케이지써닝라이프 (주)케이지써닝라이프 이데일리(주)의 종속기업 (주)케이지할리스에프앤비 (주)케이지할리스에프앤비 (주)케이지이니시스의 종속기업 케이지아이씨티(주) 케이지아이씨티(주) 최상위지배자가 유의적영향력을 행사하는 기업 (주)스마트인슈 (주)스마트인슈 최상위지배자가 유의적영향력을 행사하는 기업 주식회사 메타핀컴퍼니 - (주)케이지이니시스의 종속기업 이데일리엠 주식회사 - 이데일리(주)의 종속기업 (주)케이지프레시 - (주)케이지이니시스의 종속기업 LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 (주)케이지이니시스의 종속기업 () 전기 중 청산 완료되었습니다. 40.3 매출 및 매입 등 거래<당기> (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 매입 자산취득 자산처분 기타비용 이자수익 이자비용 최상위지배기업 KG케미칼(주) - - - 1,791 301,348 - - 지배기업 (주)케이지이니시스() 9,026,592 195,282 39,616 - 148,511 - 384 종속기업 (주)케이지에듀원 65,900 - - - 31,580 - - 기타특수관계자 (주)케이에프씨코리아 55,188 - - - 10,729 278,408 - (주)이데일리씨앤비 41,911 - - - 510,288 - - 이데일리(주) 522 - - - 170,000 - - (주)케이지제로인 6,847 - 66,524 - - - - (주)케이지써닝라이프 6,011 - - - - - - 케이지아이씨티(주) 629 - 560,764 - 748,189 - - (주)케이지할리스에프앤비 8,271 - - - 9,708 - - 주식회사메타핀컴퍼니 47 - - - - - - 이데일리엠 주식회사 - - - - 9,690 - - (주)케이지프레시 - - - - 8,000 - - LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 - - 6,329 - 994,222 600,000 25,412 합 계 9,211,918 195,282 673,233 1,791 2,942,265 878,408 25,796 () (주)케이지이니시스를 가맹점으로 하는 전자지불결제대행 계약에 따라 당기에 (주)케이지이니시스에게 지급한 선정산금액은 257,034백만원입니다. <전기> (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 매입 자산취득 기타비용 이자수익 이자비용 최상위지배기업 KG케미칼(주) - - - 265,713 - - 지배기업 (주)케이지이니시스() 11,150,415 318,638 - 143,429 - 436 종속기업 (주)케이지에듀원 67,905 - - 36,128 - - 기타특수관계자 (주)이데일리씨앤비 139,118 - - 913 - - 이데일리(주) 994 - - 156,000 - - (주)케이에프씨코리아 58,577 - - 19,591 225,021 - (주)케이지할리스에프앤비 10,939 - - 23,388 - - (주)케이지써닝라이프 7,082 - - - 7,462 - (주)케이지제로인 7,761 - 96,520 16,554 - - 케이지아이씨티(주) - - 1,273,421 80,404 - - LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 - - 10,463,092 972,870 480,000 42,407 합 계 11,442,791 318,638 11,833,033 1,714,990 712,483 42,843 () (주)케이지이니시스를 가맹점으로 하는 전자지불결제대행 계약에 따라 당기에 (주)케이지이니시스에게 지급한 선정산금액은 330,187백만원입니다. 40.4 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액<당기> (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 리스부채 매출채권 대여금 기타채권 기타채무 최상위지배기업 KG케미칼(주) - - - 36,439 - 지배기업 (주)케이지이니시스 53,449 - 38,558 24,810 10,584 종속기업 (주)케이지에듀원 7,098 - - 1,869 - 기타특수관계자 (주)케이에프씨코리아 360 7,500,000 595,933 - - (주)이데일리씨앤비 - - 2,828 302,500 - 이데일리(주) 46 - - - - (주)케이지제로인 33 - - 1,980 - (주)케이지써닝라이프 272 - - - - 케이지아이씨티(주) 65 - - 113,151 - (주)케이지할리스에프앤비 1,013 - - 3,211 - 주식회사메타핀컴퍼니 17 - - - - LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 - - 450,554 - 578,529 합 계 62,353 7,500,000 1,087,873 483,960 589,113 <전기> (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 리스부채 매출채권 대여금 기타채권 기타채무 최상위지배기업 KG케미칼(주) - - - 28,194 - 지배기업 (주)케이지이니시스 105,183 - 41,800 31,667 11,179 종속기업 (주)케이지에듀원 6,213 - - 2,305 - 기타특수관계자 (주)이데일리씨앤비 - - 4,176 344 - 이데일리(주) 24 - - 2,200 - (주)케이에프씨코리아 131,584 7,500,000 204,057 - - (주)케이지할리스에프앤비 673 - - 2,964 - (주)케이지써닝라이프 378 - - - - (주)케이지제로인 100 - - 12,098 - 케이지아이씨티(주) - - - 193,197 - LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 - - 501,513 - 1,191,648 합 계 244,155 7,500,000 751,546 272,969 1,202,827 40.5 특수관계자와의 자금 거래<당기> (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 배당금지급 자금대여 거래 자금차입 거래() 대여 회수 차입 상환 지배기업 (주)케이지이니시스 4,302,053 - - 38,912 39,507 기타특수관계자 (주)케이에프씨코리아 - 7,500,000 7,500,000 - - 이데일리(주) 5,441 - - - - 스마트인슈(주) 2,860 - - - - LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 - - - 6,329 619,448 합 계 4,310,354 7,500,000 7,500,000 45,241 658,955 () 리스계약에 따라 인식한 리스부채 금액과 리스부채 상환금액이 포함되어 있습니다.<전기> (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 배당금지급 자금대여 거래 자금차입 거래() 대여 회수 차입 상환 지배기업 (주)케이지이니시스 4,302,053 - - - 42,834 기타특수관계자 (주)케이에프씨코리아 - 7,500,000 7,500,000 - - (주)케이지써닝라이프 - 2,000,000 4,000,000 - - 이데일리(주) 5,441 - - - - (주)스마트인슈 2,860 - - - - LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 - - - - 583,828 합 계 4,310,354 9,500,000 11,500,000 - 626,662 () 리스계약에 따라 인식한 리스부채 금액과 리스부채 상환금액이 포함되어 있습니다. 40.6 지급보증 및 담보제공당기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역과 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.(1) 제공한 지급보증 (외화단위: USD) 특수관계구분 회사명 보증처 지급보증금액 보증기간 비 고 기타특수관계자 (주)케이에프씨코리아 신한은행 2,703,000 2023-02-28 연대보증 (2) 제공받은 지급보증은 없습니다. 40.7 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(사외이사 포함) 및 감사로 구성되어 있습니다. 당기와 전기 중 인식한 주요 경영진에대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 895,426 893,252 퇴직급여 122,815 509,560 합 계 1,018,241 1,402,812 6. 배당에 관한 사항 6-1.배당에 관한 사항당사는 주주이익 극대화를 전제로 하여 회사이익의 일정부분을 주주에게 환원하는 주요수단으로 배당을 할 수 있습니다. 그러나 배당여부는 당사 재무정책의 우선 순위,즉 미래 전략사업을 위한 투자와 적정수준의 현금확보 원칙을 우선적으로 달성 후,실적과 Cashflow 상황 등을 감안하여 전략적으로 결정하고 있습니다. 당사가 보유한현금은 미래의 성장을 위한 동력을 확보하는데 사용할 예정이며, 당사의 미래성장과주주환원을 균형있게 고려하여 배당 여부를 검토 하겠습니다. -당사 정관에서는 아래와 같이 배당에 관한 사항을 규정하고 있습니다. 제 57 조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제54조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다 제 58 조(분기배당) ① 회사는 이사회의 결의로 개시일부터 3월ㆍ6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다.)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 결의는 제1항의 기준일 이후 45일내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1.직전결산기의 자본금의 액 2.직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3.직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4.직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5.상법시행령 제19조에서 정한 미실현이익 6.분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 ④제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다. ⑤ 제9조의 우선주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 6-2.주요배당지표 50050050026,88129,37922,47327,91629,15623,3807547858488,1628,1628,162---30.3627.7936.31보통주3.621.772.16------------보통주220220220------------ 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제23기 제22기 제21기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 6-3.과거 배당 이력 (단위: 회, %) -112.562.71 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 연속 배당횟수 및 평균 배당수익률은 당기를 포함하여 산출하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 2022년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2017년 03월 21일유상증자(주주배정)보통주9,000,0005005,6002018년 01월 26일신주인수권행사보통주57,5105008,6942018년 01월 26일신주인수권행사보통주138,0265008,6942020년 02월 28일-보통주8,918,6115005,959 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 주주배정 유상증자 제6회 국내사모 신주인수권부사채 행사 제6회 국내사모 신주인수권부사채 행사 KG올앳 흡수합병으로 인한 합병주식 교부 ※ 당사는 본 보고서 제출기준일 현재 미상환 전환사채, 미상환 신주인수권부사채, 미상환 전환형 조건부자본증권 등의 발행 사항이 없어 기재를 생략합니다 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 2022년 12월 31일(단위 : 원, %) (기준일 : ) ------------------------- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 당기중 해당사항이 없어 기재를 생략합니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 연결재무제표 재작성 등 유의사항의 자세한 사항은 본 보고서의 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. 8-1. 중요한 자산양수도 기업공시서식 작성 기준 제5-5-1조(재무제표 재작성 등 유의사항)의 작성지침에 따라 최근 3사업연도 이전의 사건은 제외하였습니다. [(주)KG에듀원 - 이지캠퍼스 합병]당사의 종속회사인 (주)케이지에듀원과 (주)이지캠퍼스는 2019년4월30일자로 소규모 합병하였습니다. 구분 (주)케이지에듀원 이사회 결의일(합병결정) 2019-02-19(화) 합병계약일 2019-02-19(화) 소규모합병 공고일 2019-02-19(화) 이사회 결의일(합병승인) 2019-03-26(화) 채권자 이의 및 구주권 제출 기간 2019-03-26(화) ~ 2019-04-26(금) 합병기일 2019-04-30(화) 이사회 결의일(합병종료 보고) 2019-04-30(화) 합병등기(예정)일 2019-05-08(수) ※합병관련 자세한 내용은 금융감독원 전자공시사이트 2019.5.3. "회사합병 결정(종속회사의 주요경영사항)"을 참고하시기 바랍니다. [(주)KG모빌리언스 - KG올앳 흡수 합병]당사는 2020.2.28일자에 KG올앳을 흡수합병하였습니다 1. 합병방법 (주)KG모빌리언스가 (주)KG올앳을 흡수합병-존속회사 : (주)KG모빌리언스-소멸회사 : (주)KG올앳 2. 합병목적 본 합병을 통해 높은 시너지가 창출하여 매출확대와 비용절감등 영업이익을 개선하고 지속적인 성장동력을 마련할 수 있을것이라 판단됩니다. 이를 통하여 회사의 재무안정성을 높이고 기업가치가 향상됨으로써 고객과 주주가치를 제고하고자 본 합병을 결정하였습니다 3. 합병비율 보통주 1 : 8.9186117 (KG모빌리언스 : KG올앳) 4. 합병비율 산출근거 가. (주)KG모빌리언스 기명식 보통주식의 합병가액코스닥시장 주권상장법인인 (주)KG모빌리언스의 기준주가는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5 제1항 제1호에 따라 합병을 위한 이사회결의일(2019년 11월 18일)과 합병계약을 체결한 날(2019년 11월 18일) 중 앞서는 날의 전일(2019년 11월 15일)을 기산일로 최근 1개월간의 거래량 가중산술평균종가, 최근 1주일간의 거래량 가중산술평균종가, 최근일의 종가를 산술평균한 가액으로 산정하였습니다. 또한,주권상장법인의 합병가액은「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」176조의5 제1항 제2호 가목에 따라, 원칙적으로 기준시가를 적용하되 기준시가가 자산가치보다 낮은 경우에는 자산가치로 할 수 있도록 되어 있습니다. 합병법인의 경우 다수의 시장참여자들에 의해 주식시장에서 거래되어 형성된 시가를 기초로 산정된 기준시가가 기업의 실질가치를 적절하게 반영하고 있다고 판단됨에 따라 본 평가에서는 기준시가를 합병가액으로 산정하였습니다.- 1개월 가중평균 주가(2019년 10월 18일 ~ 2019년 11월 17일) : 5,887원- 1주일 가중평균 주가(2019년 11월 11일 ~ 2019년 11월 17일) : 5,991원- 최종일 주가(2019년 11월 15일) : 6,000원- 자산가치 : 7,353원- 합병가액(산술평균 주가) : 5,959원나. (주)KG올앳 기명식 보통주식의 합병가액자본시장과금융투자업에관한법률시행령 제176조의5에 의하면, 비상장법인인 피합병법인의 합병가액은 본질가치(자산가치와 수익가치를 각각 1과 1.5의 비율로 가중산술평균한 가액)로 평가하도록 규정하고 있으므로, 본 평가에 있어 합병가액의 산정은 본질가치를 적용하였습니다. 상대가치는 비교목적으로 분석하였으나, 3개 이상의 유사회사가 존재하지 않아 가치를 산정하지 아니하였습니다.- 자산가치 (ⓐ) : 20,524(1주당 자산가액)- 수익가치 (ⓑ) : 74,898원(1주당 수익가치)- 상대가치 (ⓒ) : 해당사항 없음- 본질가치 (ⓓ) : 53,148원((ⓐx1+ⓑx1.5)÷2.5))- 합병가액 : 53,148원다. 산출결과합병법인이 피합병법인을 합병함에 있어서 합병비율의 기준이 되는 합병당사회사의 주당평가액은 합병법인과 피합병법인이 각각 5,959원(액면가액 500원)과 53,148원(액면가액 5,000원)으로 추정되었으며, 이에 따라 합병비율 1 : 8.9186117은 적정한 것으로 평가되었습니다 5. 합병신주의 종류와 수(주) 보통주식 8,918,611 종류주식 - 6. 합병상대회사 회사명 (주)KG올앳 주요사업 신용카드 전자결제(PG) 회사와의 관계 계열회사 최근 사업연도 재무내용(원) 자산총계 59,392,647,405 자본금 5,000,000,000 부채총계 38,351,622,510 매출액 67,157,517,350 자본총계 21,041,024,895 당기순이익 3,262,368,848 - 외부감사 여부 기관명 삼영회계법인 감사의견 적정 7. 합병일정 합병계약일 2019년 11월 18일 주주확정기준일 2019년 12월 04일 주주명부폐쇄기간 시작일 2019년 12월 05일 종료일 2019년 12월 06일 합병반대의사통지 접수기간 시작일 2020년 01월 03일 종료일 2020년 01월 17일 주주총회예정일자 2020년 01월 20일 주식매수청구권행사기간 시작일 2020년 01월 20일 종료일 2020년 02월 10일 구주권제출기간 시작일 2020년 01월 21일 종료일 2020년 02월 26일 채권자이의 제출기간 시작일 2020년 01월 21일 종료일 2020년 02월 21일 합병기일 2020년 02월 27일 종료보고 총회일 2020년 02월 28일 합병등기예정일자 2020년 02월 28일 신주의 상장예정일 2020년 03월 17일 ※합병관련 자세한 내용은 금융감독원 전자공시사이트 2020.02.28. "주요사항보고서(회사합병결정)"을 참고하시기 바랍니다. [(주)KG모빌리언스 - 자산유동화대출] 당사는 2020년 6월 22일 당사가 보유하고 있는 휴대폰 소액결제 관련 정산금 채권 및 이에 부수하는 권리(이하 "정산금채권 등")를 기초자산으로 하는 900억원 규모의 자산유동화대출(ABL)을 당기말 현재 상환 하였습니다. 구 분 내 용 발행구조 최초 자산보유자인 당사가 휴대폰소액결제사업을 영위하면서 보유하는SK텔레콤(주)에 대한 정산금채권 등을 ㈜산업은행 신탁계정에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁함(2020년 4월 30일 자산실사기준 신탁대상정산금채권은 358,040백만원, 가맹점에 선급된 선급정산금채권은 309,461백만원 입니다). 신탁 계정은 1종 수익권증서와 2종 수익권증서를 발행하고, 이 중 제1종 수익자를 산업은행, 제2종 수익자를 당사로 함.제1종 수익권증서를 기초로 하여 Tranche A (대출약정액 500억, Tranche B(대출약정액 400억) 대출을 실행함. 양도대상자산요약 신탁원본 2,147,838,897천원 수탁대상 제1종 수익권 유동화대출 구분 Tranche A : 약정액 500억일시대출방식 Tranche B : 약정액 400억한도대출방식 기타사항 신탁의 위탁자 당사 신탁의 수탁자 ㈜산업은행 법률자문 법무법인(유한)율촌 자산실사 한일회계법인 [(주)KG모빌리언스 - 자산유동화대출] 당사는 2022년 6월 당사가 보유하고 있는 휴대폰 소액결제 관련 정산금 채권 및 이에 부수하는 권리(이하 "정산금채권 등")를 기초자산으로 하는 800억원 규모의 자산유동화대출(ABL)을 재실행 하였습니다. 구 분 내 용 발행구조 최초 자산보유자인 지배기업이 휴대폰소액결제사업을 영위하면서 보유하는 SK텔레콤(주)에 대한 정산금채권 등을 ㈜산업은행 신탁계정에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁함.(2022년 1분기말 자산실사기준 신탁대상정산금채권은 221,392 백만원, 가맹점에 선급된 선급정산금채권은 227,296 백만원 입니다.) 신탁 계정은 1종 수익권증서와 2종 수익권증서를 발행하고, 이 중 제1종 수익자를 산업은행, 제2종 수익자를 지배기업으로 함.제1종 수익권증서를 기초로 하여 Tranche A (대출약정액 300억, 일시 대출 방식), Tranche B(대출약정액 500억 한도 대출 방식) 대출을 실행함. 양도대상자산요약 신탁원본 1,813,341,195천원 수탁대상 제1종 수익권 유동화대출 구분 Tranche A : 약정액 300억일시대출방식 Tranche B : 약정액 500억한도대출방식 기타사항 신탁의 위탁자 지배기업 신탁의 수탁자 ㈜산업은행 법률자문 법무법인(유한)율촌 자산실사 한일회계법인 [(주)KG모빌리언스 - (주)스룩 매각]당사는 2022년 5월 19일자 종속회사 (주)스룩 보유 지분 전량을 처분하였습니다. 구분 내용 비고 대상주식 (주)스룩 보통주 19,000주 매수인 (주)에스와이폴라리스 처분금액 2,166,000,000원 주당 114,000원 처분일 2022. 5. 19 처분금액 중 1,636,900,000원은 현금으로 지급받았으며, 차액 529,100,000원은(주)에스와이폴라리스 발행주식 143주로 지급받았습니다. 8-2. 대손충당금 설정현황 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제23기 매출채권 29,622,226 8,345,001 28.17% 미수금 769,307 469,418 61.02% 금융선급금 325,125,401 72,992,671 22.45% 단기대여금 10,716,718 139,885 1.31% 보증금 15,613,612 - 0.00% 선급금 562,480 102,142 18.16% 합계 382,409,744 82,049,117 21.46% 제22기 매출채권 31,746,711 9,495,719 29.91% 미수금 1,125,632 315,731 28.05% 금융선급금 289,249,336 73,516,753 25.42% 단기대여금 10,846,288 174,413 1.61% 보증금 19,090,475 - 0.00% 선급금 301,001 102,142 33.93% 합계 352,359,443 83,604,758 23.73% 제21기 매출채권 35,587,355 13,717,471 38.55% 미수금 836,382 385,474 46.09% 금융선급금 322,876,774 85,740,410 26.56% 단기대여금 10,580,005 346,185 3.27% 보증금 19,837,857 - 0.00% 선급금 347,640 179,160 51.54% 합계 390,066,013 100,368,700 25.73% ※ 상기 재무수치는 K-IFRS 연결재무제표 기준입니다. 8-3. 최근 3사업년도 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제23기 제22기 제21기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 83,604,758 100,368,700 102,190,301 ① 기초 대손충당금 83,604,758 100,368,700 102,190,301 ② 연결실체의변동 - - 2. 순대손처리액(①－②±③) -2,780,068 -18,162,238 -4,974,383 ① 대손처리액(상각채권액) -2,780,068 -18,162,238 -4,974,383 ② 상각채권회수액 - - ③ 기타증감액 - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 1,224,427 1,398,296 3,152,782 4. 기말 대손충당금 잔액합계 82,049,117 83,604,758 100,368,700 ※ 상기 재무수치는 K-IFRS 연결재무제표 기준입니다. 8-4. 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 대차대조표일 현재의 매출채권 중 발생기준매출채권에 대하여 과거의 수납율을 기초로, 선급금에 대해서는 설정대상거래액에 대하여 과거의 회수율을 기초로 기타채권에 대해서는 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다. 8-5. 재고자산 현황 등(연결기준) (단위 : 천원) 부문 계정과목 제23기 제22기 제21기 제20기 결제부문 상품 - - - 교육부문 상품 23,952 90,802 91,872 222,373 결제부문 제품 - - - 합계 23,952 90,802 91,872 222,373 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 0.005 0.018 0.020 0.049 [재고자산합계÷기말자산총계X100] 재고자산회전율(회수) - - - - [연환산 매출원가÷{기초재고+기말재고)÷2}] ※ 상기 재무수치는 K-IFRS 연결재무제표 기준입니다. 8-6. 공정가치평가 내역 당기 중, 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 8-6-1. 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 43,828,081 (1) 87,838,372 (1) 매출채권 및 기타채권 48,172,488 (1) 53,291,336 (1) 금융선급금 252,132,730 (1) 215,732,583 (1) 단기금융상품 7,254,110 (1) 2,698,915 (1) 장기금융상품 - (1) 200,000 (1) 당기손익-공정가치금융자산 12,015,932 12,015,932 10,463,092 10,463,092 기타포괄손익-공정가치금융자산 529,100 529,100 4,880 4,880 소 계 363,932,441 370,229,178 금융부채 매입채무 및 기타채무 25,810,632 (1) 25,600,302 (1) 금융예수금 54,030,437 (1) 57,885,429 (1) 차입금 46,419,000 (1) 64,800,000 (1) 리스부채 4,778,361 (2) 7,018,561 (2) 소 계 131,038,430 　 155,304,292 　 (1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 문단 29 (4)에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 8-6-2. 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 수준1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 수준2 수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수로 측정된 공정가치 수준3 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수로 측정된 공정가치 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과같습니다.<당기말> (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 - - 529,100 529,100 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 12,015,932 12,015,932 <전기말> (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 - - 4,880 4,880 당기손익-공정가치측정 지분상품 - - 10,463,092 10,463,092 8-7. 범주별 금융상품보고기간말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 천원) 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 43,828,081 - - 43,828,081 매출채권 및 기타채권 48,172,488 - - 48,172,488 금융선급금 252,132,730 - - 252,132,730 단기금융상품 7,254,110 - - 7,254,110 공정가치측정금융자산 - 12,015,932 529,100 12,545,032 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무 및 기타채무 25,810,632 - 25,810,632 금융예수금 54,030,437 - 54,030,437 차입금 및 사채 46,419,000 - 46,419,000 리스부채 - 4,778,361 4,778,361 <전기말> (단위: 천원) 금융자산 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 87,838,372 - - 87,838,372 매출채권 및 기타채권 53,291,336 - - 53,291,336 금융선급금 215,732,583 - - 215,732,583 단기금융상품 2,698,915 - - 2,698,915 장기금융상품 200,000 - - 200,000 공정가치측정금융자산 - 10,463,092 4,880 10,467,972 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무 및 기타채무 25,600,302 - 25,600,302 금융예수금 57,885,429 - 57,885,429 차입금 64,800,000 - 64,800,000 리스부채 - 7,018,561 7,018,561 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의 사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 ·예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에, 당사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 당사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 당사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요당사의 이사회는 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 제23기 사업연도의 회계 및 업무에 대한 경영진단을 실시하여 다음과 같이 의견을 제출합니다.당사는 2000년 3월에 유무선전화결제사업을 영위하기 위해 설립된 모바일결제 전문기업입니다. 2020년에는 KG올앳과 합병을 통해 신용카드PG(Payment Gateway)사업에 본격적으로 진출하였습니다. 당사는 이처럼 다양한 결제수단을 개발하여 전자상거래의 안전하고 편리한 이용에 기여하고 있습니다. 당사가 영위하는 전자결제산업은 높은 성장성이 있는 반면, 급변하는 시장과 치열한 경쟁구도에 놓여있습니다. 그럼에도 당사의 모든 임직원들은 끊임없는 노력과 혁신으로 경쟁력 강화에 매진하였으며, 고객사가 원하는 서비스를 발굴하고 실행하여, 고객사의 성장을 지원하는데 역량을 집중하여 전자결제업계에서 뛰어난 성장을 이루고 있습니다.당사의 2022년도 연결 매출액은 2,761억원, 영업익은 403억원으로 전년대비 각각 9.9% , 15.1% 감소하였습니다.매출 감소 요인은 자회사의 온라인 교육사업부문의 실적이 약화되었기 때문입니다. 온라인 교육사업은 코로나19 팬데믹 상황에서 일시적으로 크게 증가한 매출이 지난해 기저효과로 크게 하락하였습니다. 영업이익은 전자결제부문에서 사업에 취약한 기준금리가 급격하게 인상되고, 일부 가맹점의 이탈등 수익성 유지가 어려웠으나 내실있는 경영을 통해 의미있는 성과를 달성했습니다. 그럼에도 온라인교육사업부문의 영업이익 감소가 크게 영향을 주었습니다. 앞으로 당사는 기술력과 핵심역량을 기반으로 현재의 사업부문에 안주하지 않고 신규사업 추진 및 투자등을 통해 회사 성장을 이어 나가겠습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 [연결손익계산서] (단위 : 원) 구 분 영업실적 증감율 2022년 2021년 매출액 276,116,842,169 306,463,829,244 -9.90% 매출원가 183,541,650,640 204,758,079,311 -10.36% ※ 매출원가율 66.47% 66.81% -0.51% 매출총이익 92,575,191,529 101,705,749,933 -8.98% 판관비 51,059,855,128 52,806,705,931 -3.31% 영업이익 40,290,909,338 47,500,748,499 -15.18% 법인세차감전순이익 38,350,134,733 37,403,519,085 2.53% 법인세비용 11,469,302,435 8,024,831,246 42.92% 당기순이익 26,880,832,298 29,378,687,839 -8.50% 총포괄이익 28,052,676,096 29,464,057,995 -4.79% [연결재무상태표] (단위 : 원) 구 분 2022년 2021년 증감율 [유동자산] 325,603,553,581 328,956,109,305 -1.02% [비유동자산] 148,585,295,131 162,264,750,802 -8.43% 자산총계 474,188,848,712 491,220,860,107 -3.47% [유동부채] 122,236,498,493 185,947,678,932 -34.26% [비유동부채] 35,549,937,064 8,500,177,821 318.23% 부채총계 157,786,435,557 194,447,856,753 -18.85% 자본총계 316,402,413,155 296,773,003,354 6.61% [경영실적 분석]당사의 2022년도 연결 매출액은 2,761억원, 영업익은 403억원으로 전년대비 각각 9.9% , 15.1% 감소하였습니다.매출 감소 요인은 자회사의 온라인 교육사업부문의 실적이 약화되었기 때문입니다. 온라인 교육사업은 코로나19 팬데믹 상황에서 일시적으로 크게 증가한 매출이 지난해 기저효과로 크게 하락하였습니다. 영업이익은 전자결제부문에서 사업에 취약한 기준금리가 급격하게 인상되고, 일부 가맹점의 이탈등 수익성 유지가 어려웠으나 내실있는 경영을 통해 의미있는 성과를 달성했습니다. 그럼에도 온라인교육사업부문의 영업이익 감소가 크게 영향을 주었습니다. [중단사업]당기중 당사가 보유중인 (주)스룩의 지분 전량을 (주)에스와이폴라리스와 주식매매계약을 체결하고 (주)스룩의 지분 전량을 매각하였습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출(1) 유동성에 관한 사항 [유동성에 관한 사항] 구 분 산 식 비 율 당 기 전 기 유동비율 유동자산 / 유동부채 ×100 266.37% 176.91% 부채비율 부채총계 / 자기자본 ×100 49.87% 65.52% 연결재무제표 기준(2) 자금의 조달1) 차입금현황 (단위: 천원) 구 분 차입처 2022.12.31연 이자율(%) 만기일 당기말 전기말 단기차입금 시설대 KDB산업은행 산금채(12M)+0.52 2023-10-18 3,800,000 3,800,000 시설대 KDB산업은행 CD(3M)+0.60 2023-04-23 5,380,000 6,000,000 일반대 KDB산업은행 CD(3M)+1.00 2023-05-11 5,000,000 5,000,000 회전대 KDB산업은행 만기대응(1M)+1.03 2023-10-18 2,239,000 - 소 계　 16,419,000 14,800,000 유동성 장기차입금 ABL KDB산업은행 1.88% 2022.06.22 - 50,000,000 장기차입금 ABL KDB산업은행 산금채(6M)+1.09 2024.06.22 30,000,000 - 소 계 30,000,000 50,000,000 합 계　 46,419,000 64,800,000 ※당사의 휴대폰소액결제는 고객이 결제대금을 정산하기전 당사가 가맹점에 선정산하는 구조이며 이러한 정산구조는 고객의 휴대폰소액결제 거래금액이 증가할 경우 선정산에 필요한 자금의 확보가 필요하며 당사는 다양한 방식으로 유동성 확보를 위해 노력하고 있습니다.※당사는 위의 유동성 확보를 위해 금융권 차입외 휴대폰소액결제 관련 정산금 채권 및 이에 부수하는 권리(이하"정산금채권 등")를 기초자산으로 하는 자산산유동화대출(ABL)을 실행하고 있습니다. (3) 금융수익과 금융비용 당기 및 전기 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 2,651,663 1,760,374 배당수익 - 560 외환차익 200 4 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 - 463,092 금융수익 합계 2,651,863 2,224,030 이자비용 1,622,152 1,419,881 외환차손 1,006 458 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 447,161 - 금융비용 합계 2,070,319 1,420,339 연결재무제표 기준 5. 부외거래부외거래에 관한 사항은 " 연결감사보고서의 주석 39.우발상황과 약정사항 을 참고해 주시기 바랍니다 6. 그밖에 투자의사결정에 필요한 사항- 해당 내용에 관해서는 연결재무제표주석 2와 3을 참고하여 주시기 바랍니다.연결실체는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 영업권의 손상차손 영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. (2) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결실체는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결실체의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1-1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제23기 (당기) 성현회계법인 적정 - (주1) 제22기 (전기) 성현회계법인 적정 - - 제21기 (전전기) 성현회계법인 적정 - - ※당사의 모든 종속회사의 직전년도 감사보고서는 각 회계감사인으로부터 적정의견을 받았습니다 (주1)핵심감사사항핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견 형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는않습니다.(1) 금융선급금의 손실충당금핵심감사사항으로 결정한 이유주석 4.1.2에 기술되어 있는 바와 같이, 연결회사는 상각후원가로 측정되는 금융선급금에 대하여, 미래전망 정보를 포함하는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 고려하여 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실 추정액을 손실충당금으로 인식합니다.연결회사의 금융선급금은 325,125백만원이며 관련 손실충당금은 72,993백만원으로연결재무제표에 유의적 영향을 미치는 항목입니다. 금융선급금의 기대신용손실추정은 집합평가를 통해 이루어지며, 집합평가는 채권의 연령구간별로 과거 신용손실 경험율에 기초하여 추정됩니다. 우리는 기대신용손실의 추정에는 경영진의 추정이 포함되며, 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이므로 금융선급금의 손실충당금을 핵심감사항에 포함하였습니다. 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다.ㆍ경영진의 집합평가 기대신용손실 추정을 위하여 설계, 적용하고 있는 내부통제에 대한 이해 및 평가ㆍ경영진이 기대신용손실 추정에 사용한 평가 모델, 적용된 가정 및 기초가 되는 데이터에 대한 이해ㆍ경영진이 사용한 기대신용손실 추정 모델의 적합성 평가ㆍ집합평가 기대신용손실 추정 대상의 완전성 확인ㆍ집합평가 기대신용손실 추정에 필요한 채권의 연령구간별 과거 신용손실 경험율을 계산하는 로직의 적합성을 확인ㆍ기대신용손실 계산에 필요한 기초 정보(채권 연령 분류 등)의 신뢰성 검증ㆍ산출된 기대신용 손실의 재계산 검증ㆍ계산된 기대신용손실과 연결회사의 회계처리를 대사하고 일치 여부를 확인(2) 현금창출단위의 손상검사 핵심감사사항으로 결정한 이유영업권 금액의 규모는 19,118백만원으로 연결재무제표에 유의적이며, 영업권이 배부된 현금창출단위의 손상검사시 사용된 사용가치 평가에 포함된 미래현금흐름 추정에는 미래 사업에 대한 예상과 할인율에 대한 경영진의 가정과 판단이 포함되므로 현금창출단위의 손상검사를 핵심감사사항에 포함하였습니다.연결회사의 경영진은 현금창출단위의 회수가능가액 측정을 위하여 독립적인 외부 전문가를 활용하였습니다.우리는 당기 중 3,304백만원의 영업권 손상차손을 인식한 IT사업부문과 관련한 손상검사에 집중된 감사절차를 수행하였습니다. 연결회사는 해당 부문의 실적 부진과 경쟁적 시장상황을 고려하여 당기에 손상을 인식하였습니다. IT사업부문과 관련하여 손상되지 않은 영업권 가액은 962백만원이며, 연결회사의 IT사업부문을 제외한 영업권 가액의 유의적인 부분은 전자결제부문으로 보고기간말 현재 영업권잔액은 18,123백만원입니다. 연결회사의 경영진은 과거 성과에 기초하여 영업권이 배부된 현금창출단위의 사용가치와 그들의 장부가액 사이에 충분한 여유가 존재한다고 판단하였지만, 우리는 관련된 영업권 가액의 규모 및 현금창출단위의 경영성과의 변동으로 인하여 이 영역에 관심을 기울였습니다. 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다.ㆍ경영진의 미래현금흐름 추정과 관련된 절차 및 통제를 이해하고 평가 ㆍ경영진이 사용한 외부 전문가의 적격성 및 객관성 평가 ㆍ경영진이 사용가치 추정에 사용한 가치평가 모델, 적용된 가정 및 기초가 되는 데이터에 대한 이해 ㆍ경영진이 사용가치 추정에 사용한 가치평가 모델의 적합성 평가 ㆍ사용가치 추정에 사용된 다음의 주요 가정에 대한 합리성 평가 - 현금창출단위의 매출성장률, 영업이익률 및 투자활동 예측이 과거성과, 시장상황 과 비교하여 일관성이 있는지 확인 - 경제 및 산업 예측과 장기 성장률을 비교 - 관측가능한 정보를 사용하여 독립적으로 계산된 할인율을 경영진이 적용한 할인 율과 비교 ㆍ당기 추정치에 영향을 미칠 수 있는 경영진의 편의가 포함되는지를 확인하기 위하여 당기 실제 성과와 전기 추정을 비교 ㆍ미래현금흐름 추정이 경영진에 보고된 사업계획에 기초하는지 확인 ㆍ주요 가정의 변경이 손상검사에 미치는 영향을 평가하기 위해 경영진이 수행한 할인율 및 영구성장률에 대한 민감도 분석결과 평가(3) PG수수료매출 인식핵심감사사항으로 결정한 이유 2022년 중 발생한 PG수수료매출은 225,370백만원으로 연결회사의 영업수익에서 차지하는 비중 및 복잡성을 고려하였습니다. PG수수료매출은 다수의 가맹대리점과의 계약조건에 따라 결정되며 영업시스템에 집계된 다수의 고객정보 및 다양한 계약조건 등 대량의 데이터를 기반으로 복잡한 처리과정을 통해 연결회사의 PG수수료 매출 금액이 결정되고 재무시스템에 기록됩니다. 이러한 복잡한 처리과정 및 대량의 데이터 처리로 인하여 수익인식 금액이 적절하지 않을 잠재적 위험이 존재합니다. 따라서 우리는 PG수수료매출의 정확성과 관련하여 유의적인 위험이 있는 것으로 판단하였습니다.핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법연결회사의 PG수수료매출 인식 회계처리의 정확성을 확인하기 위하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. ㆍ 연결회사의 PG수수료매출 인식에 대한 회계정책 및 통제를 이해하고 평가 ㆍ 연결회사의 영업시스템에 대한 전산 일반통제활동(프로그램변경, 보안, 컴퓨터운 영)에 대한 통제활동 절차의 적절성 확인 ㆍ 독립적인 재수행을 통하여 영업시스템의 승인금액의 정확성 및 기간귀속을 확인 ㆍ 표본추출을 통하여 데이터 변경시 사전 승인 여부 및 근거 문서검사를 통한 통제 활동의 적절성 확인 ㆍ 연결회사의 영업시스템과 재무회계시스템에서 인식한 PG수수료매출의 대사 ㆍ 표본추출 방법에 의해 근거문서 대사를 통한 PG수수료매출 인식액의 정확성 확 인 1-2. 감사용역 체결현황 (단위:백만원) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제23기(당기) 성현회계법인 재무제표 검토 및 연간 감사 등 277 3,023시간 277 3,023시간 제22기(전기) 성현회계법인 재무제표 검토 및 연간 감사 등 200 2,427시간 200 2,427시간 제21기(전전기) 성현회계법인 재무제표 검토 및 연간 감사 등 200 2,352시간 200 2,352시간 1-3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위:백만원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제23기(당기) 2022.8.29 세무조정 용역계약 2022.08.29-2023.03.31 9 - - - - - - 제22기(전기) 2021.7.1 세무조정 용역계약 2021.7.1-2022.9.31 9 - - - - - - 제21기(전전기) 2020.8.19 세무조정 용역계약 2020.8.19-2021.3.31 9 - - - - - - 1-4. 외부감사 실시내용「주식회사의 외부감사에 관한 법률」제7조의2의 규정에 의하여 외부감사인이 감사보고서에 첨부한 외부감사 실시내용입니다. 1-4-1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 케이지모빌리언스 감사대상 사업연도 2022년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지 1-4-2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 2 1 1 1 6 3 2 3 4 3 - - 15 11 투입시간 분ㆍ반기검토 - - 19 9 290 266 64 - - - - - 373 275 감사 36 18 94 87 1,604 1,080 708 747 208 220 - - 2,650 2,152 합계 36 18 113 96 1,894 1,346 772 747 208 220 - - 3,023 2,427 1-4-3.주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 2022.7.20~2022.7.29 8 일 주요내용 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와시기 등을 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 2022.09.13~2022.10.14 22 일 3 명 3 명 내부회계관리제도 이해, 설계평가 및 운영평가 2022.11.28~2022.12.16 15 일 4 명 3 명 내부회계관리제도 이해, 설계평가 및 운영평가 2023.01.30~2023.02.10 10 일 5 명 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 실사(입회)장소 - 실사(입회)대상 - 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 실사(입회)장소 - 실사(입회)대상 - 외부조회 금융거래조회 기타조회 - 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 수행시기 2022.08.12, 2022.12.01, 2023.03.15 외부전문가 활용 감사 활용 내용 - 수행시기 - - 일 1-4-4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2022년 08월 12일 회사측 : 감사 등 3인감사인측 : 담당이사 등 3인 서면보고 검토종결보고(검토에서의 유의적 발견사항,감사인의 독립성 등) 2 2022년 12월 01일 회사측 : 감사 등 3인감사인측 : 담당이사 등 3인 서면보고 감사전략 및 계획, 감사인의 독립성핵심감사사항 등 3 2023년 03월 15일 회사측 : 감사 등 3인감사인측 : 담당이사 등 3인 서면보고 감사종결보고(감사에서의 유의적 발견사항,감사인의 독립성 등) 1-4-5. 회계감사인의 변경 당사는 당기중 성현회계법인과 재계약을 체결하였습니다. ①외부감사인 : 성현회계법인 ②선임기간 : 1년 (2023년 1월 1일 ~ 2023년 12월 31일) ③선임이유 : 감사인지정 조치에 따른 지정감사인 선임④최초계약 : 2019년 12월 17일 2. 내부통제에 관한 사항 2-1. 회계감사인의 내부회계관리제도 감사의견 사업년도 감사인 감사의견 지적사항 제23기(당기) 성현회계법인 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 설계 및 운영개념체계에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항 없음 제22기(전기) 성현회계법인 회사의 내부회계관리제도는 2021년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 설계 및 운영개념체계에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항 없음 제21기(전전기) 성현회계법인 회사의 내부회계관리제도는 2020년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 설계 및 운영개념체계에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 상근이사, 1명의 사외이사 등 총 4인의 이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"중 "가. 임원의 현황"을 참조하시기 바랍니다 나. 주요 의결사항 순번 개최일자 의안내용 가결여부 대표이사고규영(출석률 : 100%) 사내이사곽재선(출석률 : 100%) 사내이사곽정현(출석률 : 100%) 사외이사전광우(출석률 : 100%) 1 2022.02.04 제1호의안 : 제22기 감사전 연결/별도 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2022.02.21 제1호 의안 : 제22기 정기주주총회 소집 결의 승인의 건제2호 의안 : 주주총회 전자투표제도 도입 승인의 건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 3 2022.03.15 제1호 의안 : 제22기(2021.1.1~2021.12.31)연결/별도 재무제표, 이익잉여금처분 계산서(안) 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2022.04.15 제1호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2022.05.18 제1호 의안 : 타법인 출자주식 처분 승인의 건제2호 의안 : 타법인 출자주식 취득 승인의 건제3호 의안 : 관계사 대여금 기간연장 및 증액 승인의 건제4호 의안 : 쌍용자동차 인수 관련 조건부 투자계약 체결 승인의 건 가결가결가결가결 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 6 2022.05.27 제1호 의안 : 관계사 대여금 증액 취소 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 7 2022.06.21 제1호 의안 : 정산금채권을 담보로 하는 구조화금융 차입 및 계약 체결의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 8 2022.09.28 제1호 의안 : 한국산업은행 원화지급보증 차입기간 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 9 2022.12.19 제1호 의안 : 제23기 현금배당 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 다. 사외이사의 현황 성 명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육 참여현황 비 고 전광우 세계경제연구원 이사장 해당사항 없음 해당사항 없음 제21기 정기주주총회에서 신규선임 ※ 사외이사의 업무지원 조직 : 기업문화팀 (담당자 : 매니저 김준겸 ☎ 02-2192-2174) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 41--- 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 사외이사 교육실시 현황 2022년 12월 01일KG에듀원전광우-이제는 ESG다. 지속가능한 경영 대응 전략 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 라. 이사의 독립성이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결합니다. 이사회는 이사 전원으로 구성하며, 대표이사가 정관에 의거하여 의장을 맡습니다. 이사회는 필요시 수시로 개최 되며, 과반수 출석과 출석이사 과반수 찬성이 충족 시 결의됩니다. 또한, 당사는 의사록에 의사의 경과요령과 그 결과를 기재하고 기명 날인하여 본사에 비치하고 있습니다. 당사는 사외이사 후보 추천위원회 설치 및 구성에 해당사항이 없으며, 구성되어 있지 않습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 정재환 現)인투인크리에이티브 대표이사前)이데일리TV상무 제19기 정기주주총회에서 신규선임제22기 정기주주총회에서 재선임 나. 감사의 독립성당사는 본 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 더불어 주식회사 외부감사에 관한 법률 제4조 2항에 따라 외부감사인을 선임하고 있습니다. 다. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 감 사성 명 1 2022.02.04 제1호의안 : 제22기 감사전 연결/별도 재무제표 승인의 건 가결 정재환 2 2022.02.21 제1호 의안 : 제22기 정기주주총회 소집 결의 승인의 건제2호 의안 : 주주총회 전자투표제도 도입 승인의 건 가결 정재환 3 2022.03.15 제1호 의안 : 제22기(2021.1.1~2021.12.31)연결/별도 재무제표, 이익잉여금처분 계산서(안) 승인의 건 가결 정재환 4 2022.04.15 제1호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 가결 정재환 5 2022.05.18 제1호 의안 : 타법인 출자주식 처분 승인의 건제2호 의안 : 타법인 출자주식 취득 승인의 건제3호 의안 : 관계사 대여금 기간연장 및 증액 승인의 건제4호 의안 : 쌍용자동차 인수 관련 조건부 투자계약 체결 승인의 건 가결 정재환 6 2022.05.27 제1호 의안 : 관계사 대여금 증액 취소 승인의 건 가결 정재환 7 2022.06.21 제1호 의안 : 정산금채권을 담보로 하는 구조화금융 차입 및 계약 체결의 건 가결 정재환 8 2022.09.28 제1호 의안 : 한국산업은행 원화지급보증 차입기간 연장의 건 가결 정재환 9 2022.12.19 제1호 의안 : 제23기 현금배당 결정의 건 가결 정재환 감사 교육실시 현황 2022년 12월 01일KG에듀원이제는 ESG다. 지속가능한 경영 대응 전략 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 감사위원회 지원조직 현황 회계팀6실장1명팀장1명,팀원4명(평균 근속연수 3년)내부회계감사 운영실태 지원등 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 ※당사는 준법지원인의 조직을 두고있지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 3-1.투표제도 현황 2022년 12월 31일 (기준일 : ) 배제미도입도입--제22기(2021년도) 정기총회 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 당사는 「상법」 제368조의4 제1항에 의거 전자투표제도와「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제160조 제5호에 따른 전자위임장권유제를 제15기 정기주주총회부터 활용하기로 결의하였고, 이 두 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. - 인터넷 주소 :http://evote.ksd.or.kr(한국예탁결제원 전자투표시스템 K-evote) 3-2.의결권 현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주38,825,568-우선주--보통주1,722,546상법 제369조 제2항 자기주식등우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주37,103,022-우선주-- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 3-3. 소수주주권의 행사여부- 해당사항 없습니다3-4. 경영권 경쟁 - 해당사항 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1.최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2022년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) (주)KG이니시스최대주주보통주19,554,78550.3719,554,78550.37-고규영특수관계인보통주67,0780.1767,0780.17-곽정현특수관계인보통주27,4120.0727,4120.07-이데일리(주)특수관계인보통주24,7340.0624,7340.06-스마트인슈특수관계인보통주13,0000.0313,0000.03-조은경특수관계인보통주6,2430.016,2430.01-보통주19,693,25250.7219,693,25250.72------- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 2.최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 (주)케이지이니시스34,654유승용0.01--케이지케미칼(주)39.6------ 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (2) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 2017년 09월 08일곽재선1.14--KG케미칼(주)30.82018년 03월 28일고규영0.11--KG케미칼(주)29.42019년 03월 27일유승용0.01--KG케미칼(주)39.6 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) (주)케이지이니시스1,452,980847,320605,6601,177,625106,51270,372 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 ※ 상기 (주)케이지이니시스의 재무현황은 2022년말 K-IFRS 연결재무제표 기준입니다. (4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사의 최대주주인 ㈜케이지이니시스는 인터넷 전자지불서비스(PG)업체이며, 1998년 11월 3일 설립되었습니다. 전자지불결제서비스는 쇼핑몰등 인터넷상에서 지불결제가 필요한 업체에게 지불결제시스템을 구축해 주고 지불승인과 매입, 대금정산 등의 업무를 지원하는 서비스를 말합니다. ㈜케이지이니시스 사업에 대한 자세한 내용은 금융감독원 전자공시사이트(http/dart.fss.or.kr)에서 최근 사업보고서를 참조하시기 바랍니다. 3.최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 케이지케미칼(주)-곽정현3.07--(주)케이지제로인20.7------ 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 케이지케미칼(주)7,024,7193,716,9633,307,7566,601,264499,224941,607 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 ※ 상기 (주)케이지케미칼의 재무현황은 2022년말 K-IFRS 연결재무제표 기준입니다. 4. 최대주주 변동내역당사는 공시대상 기간동안 최대주주의 변동이 없어서 본 항목의 변동내역기재를 생략합니다. 5.주식 소유현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) (주)케이지이니시스19,554,78550.37----- 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 최대주주 - 우리사주조합 - 6. 소액주주 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 29,536 29,541 99.97 15,572,321 38,825,568 40.09 - ※상기 소액주주현황은 당사의 2021.12.31일자 주주명부로 작성하였습니다. 7. 주식의 사무 정관상 신주인수권의 내용 제 10 조 【 신주인수권 】 ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 4. 근로자복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 6. 주권을 코스닥 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 7. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 16에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 8. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 9. 회사의 경영상 신규영업의 진출 및 사업목적의 확대 등을 위하여 자금이 필요한 경우 이러한 자금의 조달을 회사의 임 ㆍ직원 개인 또는 법인 투자자에게 신주를 발행하는 경우 10. 중소기업 창업지원법에 의한 중소기업 창업투자회사에 총 발행주식의 30%까지 배정하는 경우 11. 회사가 경영상 또는 기술도입을 필요로 국내외 합작 또는 제휴법인에게 신주를 발행하는 경우 12. 회사가 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관에게 신주를 발행하는 경우 ③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ④ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회사는 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4조에서 정하는 사항을 그 납입일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부 폐쇄시기 제17조(기준일) ① 본 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리 를 행사할 주주로 한다. ② <삭제> ② 본 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 한다. 회사는 이를 2주간전 공고하여야 한다. 주권의 종류 전자증권 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 해당사항 없음 공고방법 인터넷 홈페이지(www.mobilians.co.kr)에 하며 부득이한 경우 매일경제신문에 한다. 8. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원,주) 종 류 22년 12월22년 11월 22년 10월22년 9월 22년 8월22년 7월 보통주 최고 6,270 6,240 5,890 7,690 8,190 7,500 최저 5,520 5,610 5,130 5,340 6,710 6,490 월간거래량 1,717,271 2,236,182 2,216,320 8,029,769 10,242,582 4,385,491 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 1-1.임원 현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 고규영남1959년 03월부회장사내이사상근대표이사고려대학교 법학과前KG이니시스 대표이사67,078--10년 11개월2023년 03월 25일곽재선남1959년 01월회장사내이사상근사내이사 성균관대 경영대학원 KG그룹 회장 --특수관계인10년 10개월2024년 03월 23일곽정현남1982년 01월부사장사내이사상근사내이사Purdue University MBAKG스틸 경영지원본부장前KG모빌리언스 대표이사前기아자동차27,412-특수관계인9년 6개월2023년 03월 31일정재환남1965년 08월감사감사상근감사인투인크리에이티브 대표이사前이데일리TV 상무--- 4년 1개월2025년 03월 23일전광우남1949년 05월사외이사사외이사비상근사외이사서울대 경제학과세계경제연구원 이사장前국민연금공단 이사장--- 1년 10개월2023년 03월 25일이재학남1977년 04월전무미등기상근COO고려대 컴퓨터학과前잡코리아 상무前네이버---1년 1개월-유충균남1965년 02월상무미등기상근채권관리실前KG모빌리언스 CFO前삼성카드---6년 11개월-임일섭남1983년 04월상무미등기상근CFO서울시립대 법학전문대학원前KG모빌리언스 감사---6년 10개월-조은경여1973년 01월상무미등기상근IT지원前KG올앳 이사6,243--2년 11개월-최현수남1975년 02월상무미등기상근IT개발KG모빌리언스 이사---1년-진기혁남1978년 11월상무미등기상근영업총괄前위메프---7개월- 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 곽재선 사내이사는 제22기 정기주주총회에서 재선임되었습니다.정재환 감사는 제22기 정기주주총회에서 재선임되었습니다.김경원 상무는 당기중 퇴직하였습니다.진기혁 상무는 당기중 신규입사하였습니다.이재학 전무(COO)는 본 보고서 작성일 현재 퇴직하였습니다. 1-2. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 2023년 03월 23일 (기준일 : ) 선임유승용남1959년 01월-전)KG이니시스 대표이사2023년 03월 23일-선임곽정현남1982년 01월-현)KG그룹 경영지원실장현)KG스틸 경영지원본부장현)KG케미칼 대표이사2023년 03월 23일특수관계인선임전광우남1949년 05월사외이사현) 세계경제연구소 이사장전) 연세대 경제대학원 석좌교수전) 국민연금공단 이사장2023년 03월 23일- 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 상기 기준일은 제23기 정기주주총회 예정일입니다.곽정현 사내이사, 전광우 사외이사는 재선임 건입니다. 1-3.직원 등 현황 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 전체남76-3-793.03,63846----전체여80-13-932.54,05843-156-16-1722.77,69644- 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 상기 자료에는 미등기임원을 포함하여 작성하였습니다. 1-4.미등기임원 보수 현황 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 6771128- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 등기이사41,500-감사1100- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 5906181- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 3849283-13333-----12424- 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) ---- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) -------- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 당사는 보고서 작성기준일 현재 보수지급금액 5억원 이상인 임원이 없어 보수지급금액 5억원이상 이사, 감사의 개별보수현황은 기재 생략합니다. <주식매수선택권의 부여 및 행사현황> <표1> (단위 : 백만원) --------------- 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 또는 감사 업무집행지시자 등 계 <표2> 2022년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) OOO외3명미등기임원2022년 04월 15일자기주식교부,차액보상보통주80,000----80,0002024.4.15~2026.4.149,691X-OOO외13명직원2022년 04월 15일자기주식교부,차액보상보통주70,000----70,0002024.4.15~2026.4.149,691X- 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 ※ 공시서류작성기준일(2022년 12월 31일) 현재 종가 : 5,640 원 ※2022년4월15일 부여 주식매수선택권의 공정가치 산정방법 및 주요가정1)산정방법 : 공정가액접근법(옵션가격결정모형중 이항모형 적용)2)공정가치 산정 가정 ①권리부여일 전일 종가 : 9,390원 ②행사가격 : 9,691원 ③기대행사기간 : 2024년4월15일 ~2026년 4월 14일 ④무위험이자율 : 3.07%(2022년4월14일 기준 4년만기 국고채 수익률) ⑤예상주가변동성 : 50.61% IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 (1). 기업집단의 명칭 및 계열회사의 수 가. 계열회사 현황(요약)본 보고서 작성기준일 현재 KG그룹은 국내 28개사, 해외 12개사로 구성되어 있으며 국내 계열사중 상장사는 6개사, 비상장사는 22개사 입니다. 2022년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) KG63440 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 계열회사간 지배ㆍ종속 및 출자현황 등 계통도 본 보고서 작성기준일 현재 KG그룹의 계열회사간 출자현황은 아래와 같습니다. 타법인출자 현황(요약) 출자회사 피출자회사 소유지분율 비 고 KG케미칼㈜ KG이티에스㈜ 46.3% 　- ㈜KG이니시스 39.6% 　- 이데일리㈜ 3.9% 　- KG에너켐㈜ 78.7% 　- KG스틸홀딩스㈜ 26.7% 　- 쌍용자동차(주) 0.0% - KG케미칼㈜ 0.5% 　- KG스틸㈜ KG지엔에스㈜ 100.0% - KG이앤씨㈜ 100.0% - 쌍용자동차(주) 0.0% - 제4차모빌리티홀딩스(주) 12.9% - KG스틸㈜ 0.0% - KG STEEL USA INC. 100.0% - KG STEEL JAPAN Co., Ltd. 100.0% - Dongbu Singapore Pte., Ltd 100.0% - KG STEEL (THAILAND) Co.,Ltd. 90.4% - KGKOR STEEL INDIA pvt. Ltd. 99.9% - KG STEEL USA INC. 10540 Fountain Valley, LLC 100.0% - Dongbu Singapore Pte., Ltd Dongbu Vietnam Steel Co., Ltd. 100.0% - Dongbu ZSC 50.0% - KG이티에스㈜ 이데일리㈜ 35.0% 　- ㈜KG써닝라이프 13.2% 　- KG에너켐㈜ 21.3% 　- KG스틸홀딩스㈜ 51.9% 　- KG모빌리티홀딩스(주) 100.0% - ㈜KG이니시스 KG케미칼㈜ 2.6% 　- ㈜KG모빌리언스 50.4% 　- 이데일리㈜ 26.4% 　- KG스틸홀딩스㈜ 14.0% 　- 크라운에프앤비㈜ 100.0% 　- (주)KG디지털에셋홀딩스 100.0% - ㈜KG이니시스 4.6% 　- KG Inicis JAPAN 75.0% - 제4차모빌리티홀딩스(주) 58.6% - ㈜KG모빌리언스 ㈜KG에듀원 76.4% 　- ㈜KG에프앤비 100.0% 　- ㈜KG모빌리언스 4.4% 　- 제4차모빌리티홀딩스(주) 28.6% - ㈜KG제로인 KG케미칼㈜ 20.7% 　- KG스틸홀딩스㈜ 7.4% 　- ㈜KG제로인 29.2% 　- 이데일리㈜ ㈜KG모빌리언스 0.1% 　- ㈜KG제로인 7.4% 　- ㈜이데일리씨앤비 100.0% 　- ㈜KG써닝라이프 75.6% 　- 이데일리㈜ 9.0% 　- 이데일리엠(주) 100.0% - ㈜KG에듀원 ㈜KG에듀원 0.1% 　- ㈜KG써닝라이프 ㈜KFC코리아 67.4% 　- ㈜KG써닝라이프 11.2% 　- KG스틸홀딩스㈜ KG스틸㈜ 40.0% 　- ㈜스마트인슈 KG케미칼㈜ 0.0% 　- ㈜KG모빌리언스 0.0% 　- KG아이씨티㈜ 100.0% 　- (주)KFC코리아 32.6% - KG아이씨티㈜ 이데일리㈜ 1.1% 　- 크라운에프앤비㈜ ㈜KG할리스에프앤비 74.3% 　- ㈜KG할리스에프앤비 ㈜KG할리스에프앤비 0.6% 　- (주)KG프레시 100.0% - (주)KG디지털에셋홀딩스 (주)메타핀컴퍼니 100.0% - Metafin Global Pte Ltd. 100.0% - KG모빌리티홀딩스(주) 쌍용자동차(주) 58.8% - 쌍용자동차(주) 에스와이오토캐피탈(주) 51.0% - Ssangyoung European Parts Center BY 100.0% - Ssangyoung Australia PTY Ltd 100.0% - ※ 상기 지분율은 발행주식총수를 기준으로 산정하였습니다.※ (주)KG이니시스는 LB전문투자형사모부동산투자신탁9호의 88.9%를 보유하고 있습니다.※ 10540 Fountain Valley, LLC는 2022.01.01부 신규설립되었습니다.※ (주)KG디지털에셋홀딩스는 2022.02.25부, (주)메타핀컴퍼니는 2022.03.29부 신규설립되었습니다.※ KG모빌리티홀딩스(주)는 2022.05.11부 신규설립되었습니다.※ (주)스룩은 2022.05.19부로 (주)KG모빌리언스가 지분을 매각함에 따라 계열제외되었습니다.※ (주)KG프레시는 2022.05.18부 (주)KG할리스에프앤비가 지분을 취득하여 계열편입되었습니다※ 이데일리엠(주)는 2022.06.09부 지분 취득을 통해 계열편입되었습니다.※ 코어엔텍(주)는 2022.05.02부 KG이티에스(주)로부터 물적분할되어 신설된 후 2022.06.21부 지분을 매각하여 계열제외되었습니다.※ 2022.08.04부 제2차모빌리티홀딩스, 제3차모빌리티홀딩스,제4차모빌리티홀딩스가 신규 설립되었습니다.※ 2022.09.21부 유상증자 방식으로 쌍용자동차(주) 지분을 취득하였습니다※ Metafin Global Pte Ltd.는 2022.09.21부 신규설립되었습니다※Ssangyoung European Parts Center BY는 2022.09.21부 쌍용자동차(주) 지분을 취득하면서 그 자회사로 계열편입되었습니다※Ssangyoung Australia PTY Ltd는 2022.09.21부 쌍용자동차(주) 지분을 취득하면서 그 자회사로 계열편입되었습니다.다. 계열회사중 회사의 경영에 직접 또는 간접으로 영향을 미치는 회사 - 회사명 : (주)KG이니시스 - 내 용 : (주)KG이니시스는 당사의 50.4% 지분을 보유한 최대주주임라. 회사와 계열회사간 임원 겸직현황 구분 직위 겸직회사 비고 회사명 직위 상근여부 곽재선 그룹 회장(사내이사) KG케미칼㈜ 사내이사 상근 - KG이티에스㈜ 사내이사 상근 - 이데일리㈜ 대표/사내이사 상근 - ㈜KG에듀원 사내이사 상근 - ㈜KG이니시스 사내이사 상근 - (주)KG할리스에프앤비 사내이사 상근 - 쌍용자동차(주) 대표/사내이사 상근 - 곽정현 사내이사 KG케미칼㈜ 대표/사내이사 상근 - KG이티에스㈜ 사내이사 상근 - KG스틸㈜ 사내이사 상근 - KG이앤씨㈜ 사내이사 상근 - ㈜KG제로인 사내이사 상근 - ㈜KFC코리아 사내이사 상근 - ㈜KG이니시스 사내이사 상근 - KG스틸홀딩스㈜ 사내이사 상근 - (주)KG에프앤비 사내이사 상근 - (주)KG디지털에셋홀딩스 대표/사내이사 상근 - 제4차모빌리티홀딩스(주) 사내이사 상근 - 사외이사는 계열회사간 겸직사항이 없어 기재를 생략하였습니다. 2. 타법인출자 현황(요약) 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) -3331,519-383-2,69828,438-225-557552--22-529-529-7731,524-411-2,14628,967 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 보고기간말 현재 연결실체의 지배기업은 (주)케이지이니시스(지분율 50.37%)이며 최상위 지배기업은 KG케미칼(주)입니다. 2. 당기말 관계기업 및 거래 또는 채권채무 잔액이 있는 기타 특수관계자 현황 구 분 당기말 전기말 비 고 관계기업 - 캑터스혁신성장사모투자합자회사() - 기타 특수관계자 (주)케이에프씨코리아 (주)케이에프씨코리아 이데일리(주)의 종속기업 (주)이데일리씨앤비 (주)이데일리씨앤비 이데일리(주)의 종속기업 이데일리(주) 이데일리(주) 케이지케미칼(주)의 종속기업 (주)케이지제로인 (주)케이지제로인 (주)케이지이티에스의 관계기업 (주)케이지이티에스 (주)케이지이티에스 케이지케미칼(주)의 종속기업 (주)케이지써닝라이프 (주)케이지써닝라이프 이데일리(주)의 종속기업 케이지스틸㈜ KG동부제철(주) 케이지케미칼(주)의 종속기업 케이지아이씨티(주) 케이지아이씨티(주) 최상위지배자가 유의적영향력을 행사하는 기업 (주)케이지할리스에프앤비 (주)케이지할리스에프앤비 (주)케이지이니시스의 종속기업 (주)스마트인슈 (주)스마트인슈 최상위지배자가 유의적영향력을 행사하는 기업 케이지이앤씨 주식회사 KG동부이앤씨(주) 케이지스틸(주)의 종속기업 케이지지엔에스(주) 케이지지엔에스(주) 케이지스틸(주)의 종속기업 주식회사 메타핀컴퍼니 - (주)케이지이니시스의 종속기업 이데일리엠 주식회사 - 이데일리(주)의 종속기업 (주)케이지프레시 - (주)케이지이니시스의 종속기업 쌍용자동차(주) - 케이지모빌리티홀딩스(주)의 종속기업 케이지에너켐(주) - 케이지케미칼(주)의 종속기업 LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 (주)케이지이니시스의 종속기업 () 당기 중 청산 완료되었습니다. 3. 매출 및 매입 등 거래<당기> (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 매입 자산취득 자산처분 기타비용 이자수익 이자비용 최상위지배기업 KG케미칼(주) 26,279 1,584 - 2,167 412,379 - - 지배기업 (주)케이지이니시스() 9,174,697 1,185,566 39,616 - 827,095 - 503 기타특수관계자 ㈜케이에프씨코리아 74,018 - - - 23,571 278,408 - ㈜이데일리씨앤비 54,000 5,780 - - 510,388 - - 이데일리㈜ 42,824 7,138 - - 185,000 - - (주)케이지제로인 32,196 - 70,426 - 254 - - ㈜케이지써닝라이프 10,027 - - - 900 - - 케이지아이씨티㈜ 83,815 - 882,303 - 1,011,837 - - ㈜케이지할리스에프앤비 25,065 - - - 23,142 - - (주)스마트인슈 197 - - - - 113,318 - 케이지이앤씨주식회사 2,297 - - - - - - (주)케이지이티에스 6,634 - - - - - - 케이지스틸 ㈜ 63,741 - - - - - - 케이지지엔에스(주) 1,602 - - - - - - 주식회사 메타핀컴퍼니 233 - - - - - - 이데일리엠 주식회사 - - - - 10,890 - - (주)케이지프레시 2,024 - - - 19,900 - - 쌍용자동차(주) 2,000 - - - - - - 케이지에너켐(주) 852 - - - - - - LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 - - 6,329 - 1,670,926 600,000 54,978 합 계 9,602,501 1,200,068 998,674 2,167 4,696,282 991,726 55,481 () (주)케이지이니시스를 가맹점으로 하는 전자지불결제대행 계약에 따라 당기에 (주)케이지이니시스에게 지급한 선정산금액은 257,034백만원입니다. <전기> (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 매입 자산취득 자산처분 기타비용 이자수익 이자비용 최상위지배기업 KG케미칼(주) 11,397 - - - 377,955 - - 지배기업 (주)케이지이니시스() 11,510,432 3,309,363 - - 1,026,044 - 528 기타특수관계자 ㈜케이에프씨코리아 73,983 - - - 39,520 225,021 - ㈜이데일리씨앤비 153,641 8,183 - - 3,213 - - 이데일리㈜ 33,240 5,231 - - 158,900 - - 케이지제로인 30,158 68,812 108,448 - 35,245 - - ㈜케이지써닝라이프 16,437 - - - 5,167 7,462 - 케이지아이씨티㈜ 26,508 - 1,276,855 - 98,855 - - (주)케이지할리스에프앤비 23,497 2,371 - - 60,287 - - (주)스마트인슈 - - - 528 - 26,753 - LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 - - 10,521,520 - 1,695,930 480,000 76,757 KG동부이앤씨(주) 1,902 - - - - - - (주)케이지이티에스 18,570 - - - - - - KG동부제철(주) 57,651 - - - - - - 케이지지엔에스(주) 986 - - - - - - 합 계 11,958,402 3,393,960 11,906,823 528 3,501,116 739,236 77,285 () (주)케이지이니시스를 가맹점으로 하는 전자지불결제대행 계약에 따라 당기에 (주)케이지이니시스에게 지급한 선정산금액은 330,187백만원 입니다. 4. 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액<당기말> (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채 권 채 무 리스부채 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 최상위지배기업 케이지케미칼㈜ 234 - - - 55,708 - 지배기업 ㈜케이지이니시스 55,515 - 48,787 - 25,245 13,088 기타특수관계자 ㈜케이에프씨코리아 1,813 7,500,000 595,933 - 1,200 - ㈜이데일리씨앤비 1,122 - 2,828 - 304,620 - 이데일리㈜ 912 - - - 4,410 - (주)케이지제로인 936 - - - 1,980 - ㈜케이지써닝라이프 416 - 5,500 - 110 - 케이지아이씨티㈜ 210 - - - 210,611 - ㈜케이지할리스에프앤비 1,846 - - - 6,289 - (주)스마트인슈 - 3,000,000 - - - - (주)케이지이티에스 372 - - - - - 케이지지엔에스(주) 200 - - - - - 주식회사메타핀컴퍼니 17 - - - - - 이데일리엠 주식회사 - - - - 300 - 케이지에너켐(주) 937 - - - - - LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 - - 741,021 - - 1,641,298 합 계 64,530 10,500,000 1,394,069 - 610,473 1,654,386 <전기말> (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채 권 채 무 리스부채 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 최상위지배기업 KG케미칼㈜ 168 - - - 43,522 - 지배기업 ㈜케이지이니시스 106,913 - 74,233 - 53,217 14,190 기타특수관계자 ㈜케이에프씨코리아 132,925 7,500,000 204,057 - 600 - ㈜이데일리씨앤비 1,997 - 4,176 - 3,251 - 이데일리㈜ 470 - - - 2,620 - 케이지제로인 679 - - - 13,632 - ㈜케이지써닝라이프 467 - 5,500 - 138 - 케이지아이씨티㈜ - - - - 209,641 - (주)케이지할리스에프앤비 851 - - - 6,859 - (주)스마트인슈 - 3,000,000 - - - - LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 - - 872,621 - - 2,947,300 케이지이티에스주식회사 1,000 - - - - - 케이지동부제철주식회사 50 - - - - - 합 계 245,520 10,500,000 1,160,587 - 333,480 2,961,490 5. 특수관계자와의 자금 거래<당기> (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 배당금지급 자금대여 거래 자금차입 거래() 대 여 회 수 차 입 상 환 지배기업 ㈜케이지이니시스 4,302,053 - - 48,843 49,945 기타 특수관계자 이데일리㈜ 5,441 - - - - (주)스마트인슈 2,860 - - - - ㈜케이에프씨코리아 - 7,500,000 (7,500,000) - - LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 - - - 6,329 1,071,213 합 계 4,310,354 7,500,000 (7,500,000) 55,172 1,121,158 () 리스계약에 따라 인식한 리스부채 금액과 리스부채 상환금액이 포함되어 있습니다. <전기> (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 배당금지급 자금대여 거래 자금차입 거래() 대 여 회 수 차 입 상 환 지배기업 ㈜케이지이니시스 4,302,053 - - 55,756 54,883 기타 특수관계자 이데일리㈜ 5,441 - - - - (주)스마트인슈 2,860 3,000,000 - - - ㈜케이에프씨코리아 - 7,500,000 7,500,000 - - ㈜케이지써닝라이프 - 2,000,000 4,000,000 - - LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 - - - 46,045 1,031,312 합 계 4,310,354 12,500,000 11,500,000 101,801 1,086,195 () 리스계약에 따라 인식한 리스부채 금액과 리스부채 상환금액이 포함되어 있습니다. 6. 지급보증 및 담보제공당기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역과 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.(1) 제공한 지급보증 (단위: USD) 특수관계 구분 회사명 보증처 지급보증금액 보증기간 비 고 기타특수관계자 ㈜케이에프씨코리아 신한은행 2,703,000 2023-02-28 연대보증 (2) 제공받은 지급보증은 없습니다. 7. 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 연결실체 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(사외이사 포함) 및 감사로 구성되어 있습니다. 당기와 전기 중 인식한 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 1,431,784 1,553,152 퇴직급여 185,969 590,953 합 계 1,617,753 2,144,105 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 주요사항보고서 및 한국거래소 공시를 통해 공시한 사항이 본 공시서류 제출일까지 이행이 완료되지 않았거나 주요내용이 변경된 경우가 없어 기재를 생략합니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 2-1. 소송현황당기말 현재 연결실체가 피소되어 계류중인 소송사건 등은 3건이고 소송가액은 1,644백만원입니다. 이에 대한 최종결과는 보고기간말 현재로서는 알 수 없습니다. 2-2.견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2022-12-31) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 2-3. 채무보증 현황가. 당기말 현재 당사가 금융기관과 맺고 있는 약정사항과 실행금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 약정내용 금융기관 한도금액 실행금액 한도대 신한은행 10,000,000 - 한도대 KDB산업은행 50,000,000 - 일반대 KDB산업은행 35,000,000 35,000,000 시설대 KDB산업은행 9,180,000 9,180,000 회전대 KDB산업은행 5,000,000 2,239,000 합 계 109,180,000 46,419,000 나.당기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD) 특수관계구분 회사명 보증처 지급보증금액 보증기간 비 고 기타특수관계자 ㈜케이에프씨코리아 신한은행 2,703,000 2023-02-28 연대보증 다. 당기말 현재 연결실체가 특수관계자 이외의 타인으로부터 제공받은 지급보증의내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 여신금융기관 지급보증내역 한도금액 지급보증수혜금액 신한은행 지급보증 20,000,000 13,250,000 산업은행 지급보증 15,000,000 14,950,000 하나은행 지급보증 9,940,000 9,940,000 서울보증보험 지급보증 1,426,123 1,426,123 인허가보증 20,000 20,000 전자상거래보증 250,000 250,000 하자보증 800 800 입찰보증 35,000 35,000 계약보증 74,738 74,738 공탁보증 15,450 15,450 합 계 46,762,111 39,962,111 라. 담보제공내역 당기말 현재 연결실체의 차입금(유동성장기부채 포함)과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.<당기말> (단위: 천원) 제공처 담보제공자산 장부금액 차입금액 담보설정금액 제공사유 KDB산업은행 유형자산 10,610,957 6,039,000 21,000,000 차입금담보 KDB산업은행 유형자산 17,364,145 10,380,000 21,000,000 차입금담보 차입금 외 담보제공된 자산은 주석 8에 기술된 바와 같이 장ㆍ단기금융상품에 대해 인터넷 지불서비스 및 종업원 대출 등 을 위하여 질권이 설정되어 있습니다.또한, 주석21에서 기술되어 있는 바와 같이 지배기업은 자산유동화거래로써 이동통신사에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 (주)산업은행에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁하여 수익권증서를 발행하였습니다. 이 중 제1종 수익권증서를 (주)산업은행에 양도하고, 이를 기초로 하여 자금 차입을 실행하였습니다. 지배기업은 이동통신사에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 포괄 신탁함으로써 신용보강 및 담보로 제공하고 있으며, 이와 관련하여 당기말 현재 30,000백만원(장기차입금) 으로 재무상태표에 계상하고 있습니다.지배기업이 보유하고 있는 투자 부동산 건물에 대하여 임차인의 임차보증금 905백만원의 전세권 등기가 설정되어 있습니다.<전기말> (단위: 천원) 제공처 담보제공자산 장부금액 차입금액 담보설정금액 제공사유 기업은행 유형자산 10,786,467 3,800,000 21,000,000 차입금담보 KDB산업은행 유형자산 17,541,601 11,000,000 21,000,000 차입금담보 차입금 외 담보제공된 자산은 주석 8에 기술된 바와 같이 장ㆍ단기금융상품에 대해 인터넷 지불서비스 및 종업원 대출 등 을 위하여 질권이 설정되어 있습니다.또한, 주석 23에서 기술되어 있는 바와 같이 지배기업은 자산유동화거래로써 이동통신사에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 (주)산업은행에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁하여 수익권증서를 발행하였습니다. 이 중 제1종 수익권증서를 (주)산업은행에 양도하고, 이를 기초로 하여 자금 차입을 실행하였습니다. 지배기업은 이동통신사에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 포괄 신탁함으로써 신용보강 및 담보로 제공하고 있으며, 이와 관련하여 당기말 현재 50,000백만원(유동성장기차입금)으로 재무상태표에 계상하고 있습니다.지배기업이 보유하고 있는 투자 부동산 건물에 대하여 임차인의 임차보증금 905백만원의 전세권 등기가 설정되어 있습니다. -당기말 현재 연결실체의 가맹점 ㈜지오영을 위하여 신한카드와 24,000백만원 한도의 법인 연대보증 약정을 체결하였습니다. 또한 가맹점 티제이에이치씨㈜를 위하여 신한카드와 9,000백만원 한도의 법인 연대보증 약정을 체결하였습니다. -당기말 현재 연결실체가 피소되어 계류중인 소송사건 등은 3건이고 소송가액은 1,644백만원입니다. 이에 대한 최종결과는 보고기간말 현재로서는 알 수 없습니다.-연결실체의 투자부동산 중 건물 15,052백만원(취득가액), 토지 4,496백만원(취득가액)에 대하여 "판교테크노밸리 조성사업용지매매계약"에 의한 전매제한의 목적으로 경기도시공사(경기도경제과학진흥원)로부터 목적물에 대한 가등기가 설정되어 있습니다. 이에 연결실체는 분양대금반환청구권 및 재매수대금 청구권을 경기도시공사로부터 가지고 있습니다.-연결실체는 2013년 2월 7일 종속기업인 (주)케이지에듀원((구)웅진씽크빅) 지분취득계약 과정 중에 종속기업인 (주)케이지에듀원((구)웅진씽크빅) 전직 및 현직 임직원이 보유한 기명식 보통주식 1,228,953주를 매수하는 확약서를 체결하였으며, 보고기준일 현재 미매입한 134,367주는 자기지분상품에 대한 매입의무로써 결제의무 총액인 608,414천원을 미지급금으로 인식하였습니다. -지배기업은 전자금융업자의 이용자 자금 보호 가이드라인에 따라 선불충전금 6,914,110천원을 금융기관의 특정금전신탁에 예치하고 단기금융상품으로 분류하였으며 사용이 제한되어 있습니다.-지배기업은 공정거래위원회로부터 지배기업의 연체 가산금과 관련하여 과징금 8,751,000천원이 부과되어 전기말 현재 기타충당부채로 계상하였으며, 당기 중 납부를 완료하였습니다.-지배기업은 2022년 8월 17일 KG 컨소시엄과 쌍용자동차가 체결한 투자계약서의 당사자로서 참여하지 않았습니다. 다만, 향후 인수과정에서 투자에 참여할 수 있으며 투자 형식과 규모는 향후 결정 될 예정입니다. 2-4. 그 밖의 우발채무 등본 보고서 작성 기준일 현재 기업회계기준서 제1037호(충당부채, 우발부채 및 우발자산)에서 정한 우발부채 또는 우발자산과 관련하여 부담하고 있는 우발부채 등에 관하여 본 보고서의 Ⅲ. 재무에 관한사항 3. 연결재무제표의 주석사항을 참고하시기 바랍니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 3-1 회사에 대한 제재현황 가. 금융감독당국의 제재현황 제재일자 조치기관 조치대상자 조치내용 사유 및 근거법령 회사의 이행현황 재발방지 대책 2018.01.25 증권선물위원회 법인 과징금 503,400,000원 <사유>제12기~제16기 까지의 재무제표를 작성, 공시함에 있어 회사는 은행 차입금 등과 관련하여 결제대금채권이 담보로 제공된 사실을 주석에 기재 누락함<법령>자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제429조 제3항주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 제3항 -해당기간 보고서 정정-과징금 납부-지정감사 -내부회계관리 시스템 재정비 나. 과세당국의 제재현황 제재일자 조치기관 조치대상자 조치내용 사유 및 근거법령 회사의 이행현황 재발방지 대책 2019.05.02 중부지방국세청 법인(당사) 세금추징2,319백만원 특별세무조사 -추징세액 납부완료 -내부회계 감사 실시-조세법령 준수 2022.09.01 서울지방국세청 법인(KG에듀원) 세금추징219백만원 정기세무조사 -추징세액 납부완료 -내부회계 감사 실시-조세법령 준수 다. 공정거래위원회의 제재현황 제재일자 조치기관 조치대상자 조치내용 사유 및 근거법령 회사의 이행현황 재발방지 대책 2022.03.18 공정거래위원회 법인 과징금8,751백만원 독점규제 및 공정거래에 관한 법률제19 조 제1항 제1호 동법 제 21 조동법 제 22 조 -과징금 납부완료 -준법지원팀 개편-법령 준수 라. 기타 행정, 공공기관의 제재현황당사는 해당사항이 없어 기재를 생략합니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 4-1. 작성기준일 이후 발생한 주요사항당사는 보고서 작성기준일 이후 주요 사항등이 없어 기재를 생략합니다. 4-2. 중소기업기준 검토표당사는 보고서 작성기준일 현재 중소기업에 해당하지 않아 기재를 생략합니다. 4-3. 합병등의 사후정보(1) KG모빌리언스의 KG올앳 흡수합병 1. 합병방법 (주)KG모빌리언스가 (주)KG올앳을 흡수합병-존속회사 : (주)KG모빌리언스-소멸회사 : (주)KG올앳 2. 합병목적 본 합병을 통해 높은 시너지가 창출하여 매출확대와 비용절감등 영업이익을 개선하고 지속적인 성장동력을 마련할 수 있을것이라 판단됩니다. 이를 통하여 회사의 재무안정성을 높이고 기업가치가 향상됨으로써 고객과 주주가치를 제고하고자 본 합병을 결정하였습니다 3. 합병비율 보통주 1 : 8.9186117 (KG모빌리언스 : KG올앳) 4. 합병비율 산출근거 가. (주)KG모빌리언스 기명식 보통주식의 합병가액코스닥시장 주권상장법인인 (주)KG모빌리언스의 기준주가는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5 제1항 제1호에 따라 합병을 위한 이사회결의일(2019년 11월 18일)과 합병계약을 체결한 날(2019년 11월 18일) 중 앞서는 날의 전일(2019년 11월 15일)을 기산일로 최근 1개월간의 거래량 가중산술평균종가, 최근 1주일간의 거래량 가중산술평균종가, 최근일의 종가를 산술평균한 가액으로 산정하였습니다. 또한,주권상장법인의 합병가액은「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」176조의5 제1항 제2호 가목에 따라, 원칙적으로 기준시가를 적용하되 기준시가가 자산가치보다 낮은 경우에는 자산가치로 할 수 있도록 되어 있습니다. 합병법인의 경우 다수의 시장참여자들에 의해 주식시장에서 거래되어 형성된 시가를 기초로 산정된 기준시가가 기업의 실질가치를 적절하게 반영하고 있다고 판단됨에 따라 본 평가에서는 기준시가를 합병가액으로 산정하였습니다.- 1개월 가중평균 주가(2019년 10월 18일 ~ 2019년 11월 17일) : 5,887원- 1주일 가중평균 주가(2019년 11월 11일 ~ 2019년 11월 17일) : 5,991원- 최종일 주가(2019년 11월 15일) : 6,000원- 자산가치 : 7,353원- 합병가액(산술평균 주가) : 5,959원나. (주)KG올앳 기명식 보통주식의 합병가액자본시장과금융투자업에관한법률시행령 제176조의5에 의하면, 비상장법인인 피합병법인의 합병가액은 본질가치(자산가치와 수익가치를 각각 1과 1.5의 비율로 가중산술평균한 가액)로 평가하도록 규정하고 있으므로, 본 평가에 있어 합병가액의 산정은 본질가치를 적용하였습니다. 상대가치는 비교목적으로 분석하였으나, 3개 이상의 유사회사가 존재하지 않아 가치를 산정하지 아니하였습니다.- 자산가치 (ⓐ) : 20,524(1주당 자산가액)- 수익가치 (ⓑ) : 74,898원(1주당 수익가치)- 상대가치 (ⓒ) : 해당사항 없음- 본질가치 (ⓓ) : 53,148원((ⓐx1+ⓑx1.5)÷2.5))- 합병가액 : 53,148원다. 산출결과합병법인이 피합병법인을 합병함에 있어서 합병비율의 기준이 되는 합병당사회사의 주당평가액은 합병법인과 피합병법인이 각각 5,959원(액면가액 500원)과 53,148원(액면가액 5,000원)으로 추정되었으며, 이에 따라 합병비율 1 : 8.9186117은 적정한 것으로 평가되었습니다 5. 합병신주의 종류와 수(주) 보통주식 8,918,611 종류주식 - 6. 합병상대회사 회사명 (주)KG올앳 주요사업 신용카드 전자결제(PG) 회사와의 관계 계열회사 최근 사업연도 재무내용(원) 자산총계 59,392,647,405 자본금 5,000,000,000 부채총계 38,351,622,510 매출액 67,157,517,350 자본총계 21,041,024,895 당기순이익 3,262,368,848 - 외부감사 여부 기관명 삼영회계법인 감사의견 적정 7. 합병일정 합병계약일 2019년 11월 18일 주주확정기준일 2019년 12월 04일 주주명부폐쇄기간 시작일 2019년 12월 05일 종료일 2019년 12월 06일 합병반대의사통지 접수기간 시작일 2020년 01월 03일 종료일 2020년 01월 17일 주주총회예정일자 2020년 01월 20일 주식매수청구권행사기간 시작일 2020년 01월 20일 종료일 2020년 02월 10일 구주권제출기간 시작일 2020년 01월 21일 종료일 2020년 02월 26일 채권자이의 제출기간 시작일 2020년 01월 21일 종료일 2020년 02월 21일 합병기일 2020년 02월 27일 종료보고 총회일 2020년 02월 28일 합병등기예정일자 2020년 02월 28일 신주의 상장예정일 2020년 03월 17일 4-3-1. 합병등 전후의 재무사항 비교표대상회사의 매출액 등의 예측치를 외부평가시 산출하지 않아 기재를 생략합니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) (주)케이지에듀원2000.5.3서울시 중구 통일로 92, KG타워 12층교육 서비스업74,950실질 지배력 보유해당(주)케이지에프앤비2017.3.17서울시 중구 통일로 92, KG타워 13층사업경영 및 관리자문업179실질 지배력 보유미해당 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 *(주)스룩은 당기중 매각되어 종속회사 현황에서 제외되었습니다. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2022년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) 6KG케미칼㈜124311-0008999KG이티에스㈜110111-1799183KG스틸㈜110111-0393308㈜KG이니시스110111-1602667㈜KG모빌리언스110111-1911050쌍용자동차(주)110111-003513234㈜KG제로인110111-1269540이데일리㈜110111-1853608㈜이데일리씨앤비110111-2810128㈜KG에듀원110111-1959183㈜KFC코리아110111-3139733㈜KG써닝라이프134511-0166296KG에너켐㈜194311-0030550KG지엔에스㈜165011-0043819KG이앤씨㈜154511-0089030KG스틸홀딩스㈜110111-7104336㈜스마트인슈131111-0475169KG아이씨티(주)110111-7622601크라운에프앤비(주)110111-7624748(주)KG할리스에프앤비110111-3163675(주)KG에프앤비131111-0476737(주)KG디지털에셋홀딩스110111-8213532(주)메타핀컴퍼니110111-8247268KG모빌리티홀딩스(주)110111-8295085(주)KG프레시110111-1638117이데일리엠(주)110111-8319455에스와이오토캐피탈(주)131311-0156591제4차모빌리티홀딩스(주)110111-8387080KG STEEL USA INC..-10540 Fountain Valley, LLC-KG STEEL JAPAN Co., Ltd-KG STEEL (THAILAND) Co., Ltd-KGKOR STEEL INDIA Pvt., Ltd-Dongbu Singapore Pte., Ltd-Dongbu Vietnam Steel CO., Ltd-Dongbu ZSC-KG Inicis JAPAN-Metafin Global Pte. Lte.-Ssangyong European Parts Center BY-Ssangyong Australia PTY Ltd- 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 ※ 특수목적회사인 LB전문투자형사모부동산투자신탁9호는 미포함되어 있습니다.※ KG동부제철(주)는 2022년.03.24부 상호를 KG스틸(주)로 변경하였습니다.※ KG동부이앤씨(주)는 2022.03.18부 상호를 KG이앤씨(주)로 변경하였습니다.※ KG스틸(주)는 2022.03.14부 상호를 KG스틸홀딩스(주)로 변경하였습니다.※ (주)KG디지털에셋홀딩스는 2022.02.25부, (주)메타핀컴퍼니는 2022.03.29부 신규설립되었습니다.※ KG모빌리티홀딩스(주)는 2022.05.11부 신규설립되었습니다.※ (주)스룩은 2022.05.19부로 (주)KG모빌리언스가 지분을 매각함에 따라 계열제외되었습니다.※ (주)KG프레시는 2022.05.18부 (주)KG할리스에프앤비가 지분을 취득하여 계열편입되었습니다※ 이데일리엠(주)는 2022.06.09부 지분 취득을 통해 계열편입되었습니다.※ 코어엔텍(주)는 2022.05.02부 KG이티에스(주)로부터 물적분할되어 신설된 후 2022.06.21부 지분을 매각하여 계열제외되었습니다.※ 2022.08.04부 제2차모빌리티홀딩스, 제3차모빌리티홀딩스,제4차모빌리티홀딩스가 신규 설립되었습니다.※ 2022.09.21부 유상증자 방식으로 쌍용자동차(주) 지분을 취득하였습니다 ※ 2022.10.07부 제3차모빌리티홀딩스(주)는 지분 100% 매각에 따라 계열 제외되어 미표기하였습니다※ 10540 Fountain Valley, LLC는 2022.01.01부 신규 설립되었습니다.※ Metafin Global Pte Ltd.는 2022.09.21부 신규설립되었습니다※Ssangyoung European Parts Center BY는 2022.09.21부 쌍용자동차(주) 지분을 취득하면서 그 자회사로 계열편입되었습니다※Ssangyoung Australia PTY Ltd는 2022.09.21부 쌍용자동차(주) 지분을 취득하면서 그 자회사로 계열편입되었습니다. 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2022년 12월 31일(단위 : 백만원, 주, %) (기준일 : ) ㈜코암인터내쇼날비상장2012년 02월 22일단순투자1001,5782.20----1,5782.20---㈜유스페이스비상장2006년 09월 07일판교인터넷파크조성사업참가45878,4225.24--78,422-534534---10,234-200㈜유스페이스자산관리비상장2006년 09월 20일판교인터넷파크조성사업참가54884.885-488-2319---506164㈜KG에듀원비상장2013년 03월 15일경영참여32,45715,090,37276.4930,818---2,55915,090,37276.4928,25974,950-3,769㈜스룩비상장2016년 05월 18일경영참여1,80019,00048.57522-19,000-383-139---2,803-460(주)케이지에프앤비비상장2020년 02월 27일경영참여8,16750,000100.00179--050,000100.001791790(주)에스와이폴라리스비상장2022년 05월 19일단순투자529---143529-1431.3552912,6666,092제4차모빌리티홀딩스(주)비상장2022년 12월 31일단순투자----100--10028.5700-115,239,860-31,524-97,667-4112,14615,142,193-28,967101,3381,826 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음.