KGMobilians Co., Ltd.

Annual Report • Mar 18, 2021

사업보고서 4.2 (주)케이지모빌리언스 C Z 110111-1911050 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon 정정신고(보고)-대표이사등의확인 정 정 신 고 (보고) 2021년 03월 18일 1. 정정대상 공시서류 : 사업보고서(2020.12) 2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2021.3.17 3. 정정사항 항 목 정정사유 정 정 전 정 정 후 V. 감사인의 감사의견등&cr;&cr;6.내부통제에 관한사항 "독립된 외부 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서" 감사인 날인본 첨부 (주1)정정전 (주2)정정후 &cr;&cr; (주1)정정전 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 &cr; 주식회사 케이지모빌리언스 대표이사 귀하 &cr;우리는 첨부된 주식회사 케이지모빌리언스의 2020년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 케이지모빌리언스의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2020년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다."고 기술하고 있습니다.&cr;&cr;우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다.&cr; &cr;회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.&cr;&cr;경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.&cr;&cr;우리의 검토는 2020년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2020년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 서울특별시 강남구 테헤란로 508 성 현 회 계 법 인 대표이사 박 근 서 &cr;&cr; (주2)정정후&cr; 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서1.jpg 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서1 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서2.jpg 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서2 &cr;&cr; 【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사등의 확인서_1.jpg 대표이사등의 확인서(20210318) 사 업 보 고 서 &cr;&cr;&cr; (제 21 기) 2020년 01월 01일2020년 12월 31일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2021년 03월 17일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 주식회사 케이지모빌리언스 대 표 이 사 : 곽재선 본 점 소 재 지 : 서울시 중구 통일로 92 KG타워 16층 (전 화) 02-2192-2174 (홈페이지) http://www.mobilians.co.kr 작 성 책 임 자 : (직 책) 상무이사 (성 명) 임일섭 (전 화) 02-2192-2174 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사등의 확인서.jpg 대표이사등의 확인서 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11011#연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 주식회사 케이지모빌리언스(또는 이하 "연결실체", "회사", "당사")는 2000년 3월 17일 온라인 정보제공, 솔루션개발 ㆍ판매업 및 데이터서비스업 등을 사업목적으로 설립되었으며, 본사는 서울시 중구 통일로 92 KG타워 16층에 위치하고 있습니다. 당사는 2004년 6월 22일자로 한국거래소의 코스닥시장에 등록을 승인받아 회사의 주식이 2004년 12월 14일자로 매매가 개시되었습니다. &cr;&cr;당사의 연결대상 종속회사는 (주)케이지에듀원, (주)스룩, (주)KG에프앤비 총 3개입니다.&cr;&cr;&cr; 1. 연결대상 종속회사 개황&cr; (연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)&cr; (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말&cr;자산총액 지배관계 근거 주요종속&cr;회사 여부 (주)케이지에듀원 2000.5.3 서울시 동작구 장승배기로26길 &cr;19-5(노량진동) 교육 서비스업 82,179 실질 지배력 보유 해당 (주)스룩 2016.5.11 서울시 중구 통일로 92 KG타워15층 인터넷 및 모바일&cr;컨텐츠 제작 플랫폼 2,913 실질 지배력 보유 미해당 (주)케이지에프앤비&cr;(주1) 2017.3.17 서울시 중구 통일로 92, KG타워 13층 사업경영 및 관리자문업 213 실질 지배력 보유 미해당 &cr;※ 주요종속회사 여부&cr;- 직전연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10%이상인 경우(개별재무제표 기준)&cr;- 직전연도 자산총액이 750억 이상인 종속회사(개별재무제표 기준)&cr;&cr; &cr;(주1)당사는 2020년2월28일자로 (주)케이지올앳을 흡수합병하였으며, (주)케이지올앳의 종속회사인 (주)케이지에프앤비와 (주)케이에프씨코리아를 종속회사로 편입하였습니다&cr;&cr;※(주)케이지에프앤비는 2020년6월1일자로 (주)KFC코리아 주식을 양도하는 &cr;계약을 체결하고 본 보고서 제출일 현재 (주)KFC코리아는 매각이 완료되었습니다.&cr; &cr;※모바일핀테크제이차유동화전문회사는 2020.06.21일 자 계약이 종료되어&cr;해산사유 발생으로 종속회사에서 제외하였습니다.&cr; 2. 연결대상회사의 변동내용 구 분 자회사 사 유 신규&cr;연결 (주)KG F&B KG올앳 흡수합병 (주)KFC코리아 KG올앳 흡수합병 연결&cr;제외 (주)KFC코리아 매각 모바일핀테크제이차자산유동화전문화사 해산사유 발생 * 당사는 2020년 2월28일 자로 ㈜ KG올앳을 흡수합병하였습니다.&cr; 당사는 당기중 (주)KFC코리아를 (주)KG써닝라이프에 매각하였습니다.&cr; 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 코스닥시장 상장2004년 12월 04일-- 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등&cr;여부 특례상장 등&cr;적용법규 2. 회사의 연혁 본 보고서 제출 기준일 현재 당사 및 종속회사의 최근 5사업년도 연혁을 기재합니다.&cr;&cr; 2-1 케이지모빌리언스의 연혁 2015.03 제6회차 신주인수권부 사채 전액 조기 상환&cr;2015.06 자기주식 570,000주 취득완료(총 자기주식 907,780주)&cr;2015.11 인터넷 전문은행 컨소시엄(가칭 K뱅크 컨소시엄) 예비인가 결정&cr;2016.01 인터넷 전문은행 지분취득(케이뱅크준비법인 주식회사)&cr;2016.02 제6회차 신주인수권 행사가액 조정(11,290원 → 11,008원)&cr;2016.03 대표이사 변경(곽재선, 윤보현 각자 대표이사 → 곽재선, 김관승 각자 대표이사)&cr; 2016.08 제6회차 신주인수권 행사가액 조정(11,008원 → 10,600원)&cr; 2016.11 제6회차 신주인수권 행사가액 조정(10,600원 → 9,302원) &cr;2016.11 대표이사 변경(곽재선, 김관승 각자 대표이사 → 곽재선, 곽정현 각자 대표이사)&cr;2017.01 유상증자결정(주주배정 후 실권주 일반공모)&cr;2017.02 제6회차 신주인수권 행사가액 조정(9,302원 → 9,252원) &cr; 2017.02 제6회차 신주인수권 행사가액 조정(9,252원 → 8,694원) &cr;2017.03 대표이사 변경(곽재선, 곽정현 각자 대표이사 → 권오흠 단독 대표이사)&cr;2017.03 유상증자에 의한 신주상장(주당 5,600원, 총 900만주)&cr;2017.04 (주)KG패스원 주요종속회사 편입&cr;2017.04 인터넷 전문은행 (주)케이지이니시스에 지분양도(케이뱅크 은행) &cr;2017.09 대표이사 변경(권오흠 대표이사 → 곽재선 대표이사)&cr;2018.01 제6회차 신주인수권 행사기한 종료&cr;2018.03 대표이사 변경(곽재선 대표이사 → 고규영 대표이사)&cr;2018.04 제7회차 무보증 사모 교환사채 발행&cr;2019.03 본점 이전(서울특별시 중구 통일로 92, KG타워 16층)&cr;2019.03 대표이사 변경(고규영 대표이사 -> 박철순 대표이사)&cr;2020.02 (주)KG올앳 흡수합병&cr;2020.02 (주)KG에프엔비 종속회사 편입&cr;2020.02 대표이사 변경(박철순 대표이사 -> 위수복 대표이사)&cr;2020.07 '히든카드' 서비스 출시&cr;2020.08 대표이사 변경(위수복 대표이사 -> 곽재선 대표이사) ※ 기업공시서식작성기준 제3-2-1조에 따라 공시대상기간(5년)간의 연혁입니다. 당사의 전체 연혁은 당사 홈페이지에서 확인할 수 있습니다.&cr; 2-2 주요종속회사 (주)케이지에듀원의 연혁 2012. 교원 임용 사업&cr;2013. 직무 교육 사업&cr;2013. KG그룹 편입&cr;2015. IT교육사업 확장(KG아이티뱅크 지분취득)&cr;2016. 위드유 편입 사업 확장&cr;2017. 대표이사 변경(곽재선, 강기태 대표이사 → 윤보현 대표이사)&cr;2017. (주)KG아이티뱅크와 소규모 합병&cr;2017. 상호변경(케이지패스원 → 케이지에듀원)&cr;2019. (주)이지캠퍼스 흡수합병&cr;2019. 대표이사 변경(노원남 대표이사)&cr;2019. 본점 이전 (서울시 중구 통일로 92 KG타워 6층) &cr;2-3 종속회사 (주)스룩의 연혁 2016.05 법인설립&cr;2016.05 본점소재지(경기도 성남시 분당구 대왕판교로 660 유스페이스1 A동 5층)&cr; 2016.05 대표이사 선임(상언규 대표이사)&cr;2017.07 대표이사 변경(상언규 대표이사 → 윤보현 대표이사)&cr;2017.10 대표이사 변경(윤보현 대표이사 → 곽정현, 권연현 각자 대표이사)&cr;2017.10 유상증자(자본금 100,000,000원 → 146,275,000원)&cr;2017.03 스룩페이 런칭&cr;2019.12 스룩페이 월거래액 170억 돌파&cr;2020.03 스룩페이 월거래액 200억 돌파&cr; 2020.05 유상증자(자본금 146,275,000 -> 205,390,000) &cr; 2-4 종속회사 (주)KG F&B의 연혁 (주)KG F&B는 (주)KFC코리아의 최대주주(지분율 100%) 회사로서 KFC 코리아 인수를 위한 특수목적법인(SPC)으로 본 연혁의 기재를 생략합니다. 3. 자본금 변동사항 증자(감자)현황 2020년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2008년 04월 24일유상증자(제3자배정)보통주484,5385004,1072009년 07월 29일신주인수권행사보통주158,6295003,1522009년 08월 16일신주인수권행사보통주158,6295003,1522009년 12월 28일신주인수권행사보통주3,172,5885003,1522010년 02월 22일신주인수권행사보통주158,6295003,1522010년 03월 19일신주인수권행사보통주158,6295003,1522010년 04월 01일신주인수권행사보통주158,6295003,1522010년 04월 13일신주인수권행사보통주158,6295003,1522010년 11월 29일신주인수권행사보통주158,6295003,1522010년 12월 10일신주인수권행사보통주158,6295003,1522011년 01월 12일신주인수권행사보통주158,6295003,1522011년 01월 12일신주인수권행사보통주317,2585003,1522011년 03월 22일주식매수선택권행사보통주50,0005001,5872011년 03월 22일주식매수선택권행사보통주80,0005001,5872014년 03월 03일신주인수권행사보통주154,20250011,6732014년 03월 11일신주인수권행사보통주21,41650011,6732014년 03월 27일신주인수권행사보통주42,83350011,6732014년 04월 23일신주인수권행사보통주6,85350011,6732014년 04월 23일신주인수권행사보통주6,85350011,6732014년 07월 25일신주인수권행사보통주 42,833 50011,6732014년 07월 25일신주인수권행사보통주 6,853 50011,6732014년 07월 29일신주인수권행사보통주 6,853 50011,6732015년 03월 06일신주인수권행사보통주53,14450011,2902015년 03월 11일신주인수권행사보통주1,222,32050011,2902015년 03월 19일신주인수권행사보통주199,29150011,2902015년 03월 23일신주인수권행사보통주44,28650011,2902015년 04월 06일신주인수권행사보통주44,28650011,2902015년 04월 13일신주인수권행사보통주44,28650011,2902015년 04월 21일신주인수권행사보통주44,28650011,2902015년 04월 21일신주인수권행사보통주17,71450011,2902015년 04월 22일신주인수권행사보통주132,86050011,2902015년 08월 13일신주인수권행사보통주44,28650011,2902017년 03월 21일유상증자(주주배정)보통주9,000,0005005,6002018년 01월 26일신주인수권행사보통주57,5105008,6942018년 01월 26일신주인수권행사보통주138,0265008,6942020년 02월 28일-보통주8,918,6115005,959 주식발행&cr;(감소)일자 발행(감소)&cr;형태 발행(감소)한 주식의 내용 주식의 종류 수량 주당&cr;액면가액 주당발행&cr;(감소)가액 비고 소액유상증자 제5회 국내사모 신주인수권부사채 행사 제5회 국내사모 신주인수권부사채 행사 제5회 국내사모 신주인수권부사채 행사 제5회 국내사모 신주인수권부사채 행사 제5회 국내사모 신주인수권부사채 행사 제5회 국내사모 신주인수권부사채 행사 제5회 국내사모 신주인수권부사채 행사 제5회 국내사모 신주인수권부사채 행사 제5회 국내사모 신주인수권부사채 행사 제5회 국내사모 신주인수권부사채 행사 제5회 국내사모 신주인수권부사채 행사 주식매수선택권행사 주식매수선택권행사 제6회 국내사모 신주인수권부사채 행사 제6회 국내사모 신주인수권부사채 행사 제6회 국내사모 신주인수권부사채 행사 제6회 국내사모 신주인수권부사채 행사 제6회 국내사모 신주인수권부사채 행사 제6회 국내사모 신주인수권부사채 행사 제6회 국내사모 신주인수권부사채 행사 제6회 국내사모 신주인수권부사채 행사 제6회 국내사모 신주인수권부사채 행사 제6회 국내사모 신주인수권부사채 행사 제6회 국내사모 신주인수권부사채 행사 제6회 국내사모 신주인수권부사채 행사 제6회 국내사모 신주인수권부사채 행사 제6회 국내사모 신주인수권부사채 행사 제6회 국내사모 신주인수권부사채 행사 제6회 국내사모 신주인수권부사채 행사 제6회 국내사모 신주인수권부사채 행사 제6회 국내사모 신주인수권부사채 행사 주주배정 유상증자 제6회 국내사모 신주인수권부사채 행사 제6회 국내사모 신주인수권부사채 행사 KG올앳 흡수합병으로 인한 합병주식 교부 &cr;&cr;※ 당사는 본 보고서 제출기준일 현재 미상환 전환사채, 미상환 신주인수권부사채, 미상환 전환형 조건부자본증권 등의 발행 사항이 없어 기재를 생략합니다.&cr;&cr; ◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11011#미상환전환사채발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11011#미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11011#미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl 4. 주식의 총수 등 4-1. 주식의 총수 현황 2020년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) -보통주-50,000,00050,000,000정관 제5조-38,825,56838,825,568----------------------38,825,56838,825,568--1,722,5461,722,546--37,103,02237,103,022- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) ※당사는 당기중 (주)KG올앳을 흡수합병하여 발행주식의 총수는&cr;29,906,957주 에서 38,825,568주로 증가되었습니다.&cr; 4-2.자기주식 취득 및 처분 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당&cr;가능&cr;이익&cr;범위&cr;이내&cr;취득 직접&cr;취득 장내 &cr;직접 취득 보통주 373 - - - 373 - - - - - - - - 장외&cr;직접 취득 - - - - - - - - - - - - - - 공개매수 - - - - - - - - - - - - - - 소계(a) 보통주 373 - - - 373 - - - - - - - - 신탁&cr;계약에 의한&cr;취득 수탁자 보유물량 - - - - - - - - - - - - - - 현물보유물량 - - - - - - - - - - - - - - 소계(b) - - - - - - - - - - - - - - 기타 취득(c) 보통주 - 814,766 - - 814,766 주식매수청구권 취득(주1) 보통주 - 907,407 - - 907,407 교환사채 조기상환에 따른 취득(주2) 총 계(a+b+c) 보통주 373 1,722,173 - - 1,722,546 - - - - - - - - &cr;(주1) 당사는 당기중 KG올앳을 흡수합병하고, KG올앳의 주주에게 합병신주를 발행하여 교부하였습니다. 이 과정에서 합병회사인 KG모빌리언스와 피합병회사인 KG올앳 모두 주식매수청구권 행사가 있었으며 KG모빌리언스는 463,777주, KG올앳은 350,947주가 청구되어 총 814,724주를 자사주로 취득하였고 합병신주 발행시 42주의 단주가 발생되어 총 814,766주를 최종 취득하였습니다&cr;&cr;&cr; (주2)당사는 2018년 4월 10일 자기주식을 교환대상으로 하는 사모 교환사채발행 결정 을 하였으며, 2018년 4월 12일 자기주식 907,407주에 대하여 한국예탁결제원에 신탁하였고 2020.4.12일 본 사채를 조기상환하며 신탁되어 있던 자기주식 전체를 취득하였습니다.&cr; 4-3. 종류주식 발행현황&cr;&cr;당사는 본 보고서 제출일 기준 종류 주식이 없으므로 기재를 생략합니다.&cr; ◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11011#자기주식취득및처분현황.dsl ◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11011#종류주식발행현황.dsl 5. 의결권 현황 2020년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주38,825,568-우선주--보통주1,722,546상법 제369조 &cr;제2항&cr; 자기주식등우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주37,103,022-우선주-- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E) ※당사는 당기중 (주)KG올앳을 흡수합병하여 발행주식의 총수는&cr;29,906,957주 에서 38,825,568주로 증가되었습니다.&cr; 6. 배당에 관한 사항 등 6-1. 배당에 관한 사항&cr;&cr;당사는 주주이익 극대화를 전제로 하여 회사이익의 일정부분을 주주에게 환원하는 주요수단으로 배당을 할 수 있습니다. 그러나 배당여부는 당사 재무정책의 우선 순위,즉 미래 전략사업을 위한 투자와 적정수준의 현금확보 원칙을 우선적으로 달성 후,실적과 Cashflow 상황 등을 감안하여 전략적으로 결정하고 있습니다. 당사가 보유한현금은 미래의 성장을 위한 동력을 확보하는데 사용할 예정이며, 당사의 미래성장과주주환원을 균형있게 고려하여 배당 여부를 검토 하겠습니다. &cr;&cr; 6-2. 배당의 제한에 관한 사항&cr;&cr;당사는 배당의 제한에 관한 사항이 없습니다.&cr; 6-3. 주요배당지표 50050050022,47317,60612,11923,38017,90612,6718486194378,1625,7995,799---36.3132.9447.86-2.163.222.73-------------220200200------------ 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제21기 제20기 제19기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) ※본 배당지표는 최근 결산사업년도이며 제21기(2020.1.1~2020.12.31), 제20기(2019.1.1~2019.12.31),제19기(2018.1.1~12.31)입니다,&cr;&cr;&cr; ◆click◆ 『과거배당이력』 삽입 11011#과거배당이력.dsl 48_과거배당이력 과거 배당 이력 (단위: 회, %) -102.692.54 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 * 연속 배당횟수 및 평균 배당수익률은 당기를 포함하여 산출하였습니다.&cr; 당기의 주당 현금배당금 220원은 정기주주총회 승인전 금액으로 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정신고를 통해 그 내용을 반영할 예정입니다. 7. 정관에 관한 사항 &cr; 가. 사업보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일은 '20.3.27이며, 당기 정기주주총회&cr; ('21.3.25) 안건 중 정관 변경 안건이 포함될 예정입니다.&cr; ※ 제21기 정기주주총회에서 상정될 정관 일부 변경 안건의 내용은 아래와 같습니다 변경전 내용 변경후 내용 변경의 목적 제4조(공고방법) 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.&cr; mobilians.co.kr)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한&cr; 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서&cr; 울특별시에서 발행하는 매일경제신문에 게재한다. 제4조(공고방법) 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(http:/&cr; /www.mobilians.co.kr)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의&cr; 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을&cr; 때에는 서울특별시에서 발행되는 매일경제신문에 한다. 표준정관 문구로 변경 제8조(주권의 발행과 종류) ① 회사가 발행하는 주권은 기명식&cr; 보통주식과 기명식 종류주식으로 한다.&cr; ② 삭제&cr; ③ 회사가 발행하는 종류주식은 이익배당 또는 잔여재산분배에&cr; 관한 우선주식, 의결권 배제 또는 제한에 관한 주식, 상환주식&cr; 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 한다.&cr; ④ 회사는 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기&cr; 관의 전자등록계화부에 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야&cr; 할 권리를 전자등록한다. 제8조(주권의 종류) ① 회사가 발행하는 주권은 기명식 보통주식&cr; 과 기명식 종류주식으로 한다.&cr; ② 삭제&cr; ③ 회사가 발행하는 종류주식은 이익배당 또는 잔여재산분배에&cr; 관한 우선주식, 의결권 배제 또는 제한에 관한 주식, 상환주식,&cr; 전환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 한다.&cr; ④ 삭제 내용보완 및 중복 규정 삭제 제8조의3(주식 등의 전자등록) 회사는 주식ㆍ사채 등의 전자등&cr; 록에 관한 법률 제2조 제1호에 따른 주식 등을 발행하는 경우에&cr; 는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하여야&cr; 한다. <단서조항 추가 신설> 제8조의3(주식 등의 전자등록) 회사는 주식ㆍ사채 등의 전자등록&cr; 에 관한 법률 제2조 제1호에 따른 주식 등을 발행하는 경우에는&cr; 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하여야 한&cr; 다. 다만, 회사가 법률에 따른 등록의무를 부담하지 않는 주식등&cr; 의 경우에는 그러하지 아니할 수 있다. 전자등록의무가 없는 주식 등에 대한&cr; 예외 규정 추가 제8조의2(종류주식의 수와 내용) 제8조의2(삭제) 정관 9조내용과 동일한 내용으로 삭제&cr; 정관 9조 내용 보완 제9조(주식의 종류, 수 및 내용)&cr; ① 회사는 보통주식과 우선주식을 발행할 수 있다.&cr; ② 제5조의 발행예정주식총수 중 우선주식의 발행한도는 2,400,000주로 한다.&cr; ③ 우선주식에 대한 최저배당률은 연 액면금액의 1%로 한다. &cr; ④우선주식에 대하여 제3항의 규정에 의한 배당을 하고, 보통주식에 대하여 우선주식의 배당률과 동률의 배당을 한 후, 잔여배당가능이익이 있으면 보통주식과 우선주식에 대하여 동등한 비율로 배당한다. &cr; ⑤ 우선주식에 대하여 제3항의 규정에 의한 배당을 하지 못한 사업연도가 있는 경우에는 미배당분은 누적하여 다음 사업연도의 배당 시에 우선하여 배당한다. &cr; ⑥ 우선주식의 주주는 의결권이 없는 것으로 한다. 다만 우선주식의 주주는 우선주식에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료 시까지는 의결권이 있다.&cr; ⑦ 우선주식은 발행일로부터 10년이 경과하면 보통주식으로 전환된다. 다만, 위 기간 중 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 소정의 배당이 완료될 때까지 그 기간은 연장된다.&cr; ⑧ 제7항의 규정에 의해 발행되는 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제13조의 규정을 준용한다. &cr; 제9조(이익배당, 의결권 배제 및 주식의 전환에 관한 종류주식)&cr; ① 회사는 이익배당, 의결권 배제 및 주식의 전환에 관한 종류주&cr; 식(이하 이 조에서 “종류주식”이라 한다)을 발행할 수 있다.&cr; ② 제5조의 발행예정주식총수 중 종류주식의 발행한도는&cr; 2,400,000주로 한다.&cr; ③ 종류주식에 대하여는 우선 배당한다. 종류주식에 대한 우선배&cr; 당은 1주의 금액을 기준으로 연3%~10% 이내에서 발생시에 이&cr; 사회가 정한 배당률에 따라 현금으로 지급한다.&cr; ④ 종류주식에 대하여 제3항에 따른 배당을 하고 보통주식에 대&cr; 하여 종류주식의 배당률과 동률의 배당을 한 후 잔여배당가능이&cr; 익이 있으면 보통주식과 종류주식에 대하여 동등한 비율로 배당&cr; 한다.&cr; ⑤ 종류주식에 대하여 제3항에 따른 배당을 하지 못한 사업연도&cr; 가 있는 경우에는 미배당분을 누적하여 다음 사업연도의 배당시&cr; 우선하여 배당한다.&cr; ⑥ 종류주식의 주주에게는 종류주식에 대하여 제3항에 따른 배&cr; 당을 하지 아니한다는 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우&cr; 선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지 의결권이&cr; 있다.&cr; ⑦ 종류주식은 다음 각호에 의거 회사의 선택에 따라 전환할 수&cr; 있다.&cr; 1. 전환으로 인하여 발행할 주식의 수는 전환 전의 수와 동수로&cr; 한다.&cr; 2. 전환할 수 있는 기간은 발행일로부터 10년 이상 15년 이내의&cr; 범위에서 이사회결으로 정한다. 다만, 전환기간 내에 전환권이&cr; 행사되지 아니하면 전환기간 만료일에 전환된 것으로 본다.&cr; ⑧ 제7항의 전환으로 인하여 발행할 주식은 보통주식으로 하고,&cr; 그 전환비율은 종류주식 1주당 전환으로 인하여 발행하는 주식1주로 한다.&cr; ⑨ 제7항에 따라 발행되는 신주에 대한 이익의 배당에 관하여&cr; 제13조를 준용한다. 제13조(신주의 배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식&cr; 배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신&cr; 주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전영업연도말에 발행된&cr; 것으로 본다. 제13조(신주의 동등배당) 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자,&cr; 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등&cr; 배당한다. 코스닥 표준정관 준용 제17조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) ① 회사는 매년 1월 1일부&cr; 터 1월 7일까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정&cr; 지한다.&cr; ② 회사는 매년 12월 31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주&cr; 주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로&cr; 한다.&cr; ③ 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결&cr; 의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관&cr; 한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 이사회의 결의로 3월내&cr; 로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사&cr; 할 주주로 할 수 있다. 이 경우 이사회는 필요하다고 인정하는&cr; 때에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할&cr; 수 있다. 이 경우 회사는 주주명부 페쇄기간 또는 기준일의 2주&cr; 간 전에 이를 공고하여야 한다. 제17조(기준일) ① 본 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에&cr; 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리&cr; 를 행사할 주주로 한다.&cr; ② <삭제>&cr; ② 본 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의&cr; 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를&cr; 행사할 주주로 한다. 회사는 이를 2주간전 공고하여야 한다. 개정상법 반영 및&cr; 코스닥 표준정관 준용 제18조의2(전환사채의 발행) ① ~ ③ 기재 생략&cr; ④ 전환으로 인하여 발행하는 신주에 대한 이익의 배당과 전환&cr; 사채에 대한 이자의 지급에 대하여는 제13조의 규정을 준용한&cr; 다. 제18조의2(전환사채의 발행 및 배정) ①~③ 좌동&cr; ④ 주식으로 전환된 경우 회사는 전환 전에 지급시기가 도래한&cr; 이자에 대하여만 이자를 지급한다. 내용 보완 제23조(소집시기) ① 본 회사의 주주총회는 정기주주총회와 임&cr; 시주주총회로 한다.&cr; ② 정기주주총회는 매사업년도 종료 후 3월이내에, 임시주주총&cr; 회는 필요에 따라 소집한다. 제23조(소집시기) ① 좌 동&cr; ② 정기주주총회는 제17조 제1항에 정한 기준일로부터 3개월이&cr; 내에, 임시주주총회는 필요에 따라 소집한다. 코스닥 표준정관 준용 제37조(이사의 임기) ① 이사의 임기는 2년으로 한다. 그러나 그&cr; 임기가 최종의 결산기 종료후 당해 결산기에 관한 정지주주총회&cr; 전에 만료될 경우에는 그 총회의 종결시까지 그 임기를 연장한&cr; 다.&cr; ② 보궐 선임된 이사의 임기는 전임자의 잔여임기로 한다. 제37조(이사의 임기) ① 이사의 임기는 취임후 2년내의 최종 결&cr; 산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로 한다.&cr; ② 보궐 선임된 이사의 임기는 전임자의 잔여임기로 한다. 내용 보완 제38조(이사의 직무)&cr; 사장, 부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 대표이사를 보좌하&cr; 고, 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하며,&cr; 대표이사의 유고시에는 위 순서에 따라 그 직무를 대행한다. 제38조(이사의 직무) ① 대표이사는 회사를 대표하고 회사의 업&cr; 무를 총괄한다.&cr; ② 부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 대표이사를 보좌하고,&cr; 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하며, 대&cr; 표이사의 유고시에는 위 순서에 따라 그 직무를 대행한다. 내용 보완 제46조(대표이사의 직무) 대표이사는 회사를 대표하고 회사의&cr; 업무를 총괄한다. 제46조 삭제 정관 38조로 내용이관 <신설> 제43조의2(위원회) ① 본 회사는 이사회내에 다음 각호의 위원회&cr; 를 둘 수 있다.&cr; 1. 감사위원회&cr; 2. 사외이사후보추천위원회&cr; 3. 기타 이사회가 필요하다고 인정하는 위원회&cr; ② 위원회의 구성, 권한, 운영 등에 관하여는 이사회의 결의로 정&cr; 한다.&cr; ③ 위원회에 대해서는 제41조 및 제42조를 준용한다. 규정 신설 제45조(대표이사의 선임) 대표이사는 이사회에서 선임한다. 단,&cr; 필요시 각자대표 또는 공동대표를 선임할 수 있다. 제45조(대표이사 등의 선임) ① 대표이사는 이사회가 이사 중에&cr; 서 1인 또는 수인을 선임할 수 있다.&cr; ② 본 회사는 이사회의 결의로 회장, 부회장, 사장, 부사장, 전무&cr; 이사, 상무이사 등의 직책을 갖는 이사를 정할 수 있다. 내용 보완 제48조(감사의 선임) ① 감사는 주주총회에서 선임한다.&cr; ② 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별&cr; 도로 상정하여 의결하여야 한다.&cr; ③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행&cr; 주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권&cr; 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진&cr; 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에는 의결권을&cr; 행사하지 못한다.다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최&cr; 대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최&cr; 대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는&cr; 의결권 있는 주식의 수는 합산한다. 제48조(감사의 선임ㆍ해임) ① 감사는 주주총회에서 선임ㆍ해임&cr; 한다.&cr; ② 감사의 선임 또는 해임을 위한 의안은 이사회의 선임 또는&cr; 해임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다.&cr; ③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행&cr; 주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368&cr; 조의4 제1항에 따라 전자적방법으로 의결권을 행사할 수 있도록&cr; 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을&cr; 결의할 수 있다.&cr; ④ 감사의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수로&cr; 하되, 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로 하여야 한다.&cr; ⑤ 제3항 및 제4항의 감사의 선임 또는 해임에는 의결권 있는&cr; 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주&cr; (최대주주인 경우에는 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관&cr; 계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관&cr; 계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의&cr; 수를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지&cr; 못한다. 코스닥 표준정관 준용 제54조(재무제표 등의 작성 등) ① 대표이사는 상법 제447조 및&cr; 제447조의2의 각 서류를 작성하여 이사회의 승인을 얻어야 한&cr; 다.&cr; 1. 재무상태표&cr; 2. 손익계산서&cr; 3. 이익잉여금처분계산서 또는 결손금처리계산서&cr; ② 대표이사는 정기주주총회 회일의 6주간 전에 제1항의 서류를&cr; 감사에게 제출하여야 한다.&cr; ③ 감사는 정기주주총회일의 1주전까지 감사보고서를 대표이사&cr; 에게 제출하여야 한다.&cr; <신설>&cr; ④~⑧ 기재 생략 제54조(재무제표 등의 작성 등) ① 좌동&cr; 1. 재무상태표&cr; 2. 손익계산서&cr; 3. 그 밖에 회사의 재무상태와 경영성과를 표시하는 것으로 상법&cr; 시행령에서 정하는 서류&cr; ② ~ ③ 좌동&cr; ④ 제1항에 불구하고 이 회사는 다음 각호의 요건을 모두 충족&cr; 한 경우에는 이사회의 결의로 이를 승인할 수 있다.&cr; 1. 제1항의 각 서류가 법령 및 정관에 따라 회사의 재무상태 및&cr; 경영성과를 적정하게 표시하고 있다는 외부감사인의 의견이 있&cr; 을 때&cr; 2. 감사 전원의 동의가 있을 때&cr; ⑤ ~ ⑧ 조항만 변경 내용보완 및 신설 제58조(분기배당) ①~③ 기재 생략&cr; ④ 사업년도개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한&cr; 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인&cr; 수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분&cr; 기배당에 관해서는 당해 신주를 직전사업년도말에 발행된 것으&cr; 로 본다. 다만, 분기배당후에 발행된 신주에 대해서는 분기배당&cr; 기준일 직후에 발행된 것으로 본다.&cr; ⑤ 기재 생략 제58조(분기배당) ①~③ 좌동&cr; ④ 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대&cr; 하여 동등배당한다.&cr; ⑤ 좌동 개정상법 반영 <신설> 부칙(2021.03.25)&cr; 이 정관은 제21기 정기주주총회에서 승인한 날부터 시행한다. 　 ◆click◆ 『정관변경이력』 삽입 11011#정관변경이력.dsl 49_정관변경이력 나. 정관 변경 이력 2020년 03월 27일제20기 정기주주총회제8조 주권의 발행과 종류&cr;④회사는 주권 및 신주인수권증서를 발행하는&cr; 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 &cr;주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리를 &cr;전자등록한다개정상법 준용2020년 01월 20일제19기 임시주주총회사업목적 추가KG올앳 합병으로 인한 사업목적 추가 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 II. 사업의 내용 &cr; 1. 사업의 개요 &cr; &cr;전자상거래산업은 오프라인에서 이루어지던 거래가 온라인상에서 시공간의 제약 없이 편리하게 이루어지는 형태의 산업입니다.&cr;인터넷이 주요 커뮤니케이션 수단으로 자리 잡으면서 직접 상점에 가지 않고도 상거래를 하는 것이 일상화 되었는데 이처럼 인터넷을 이용한 시간적, 공간적 한계 없이 다양한 서비스를 누릴 수 있는 기술적 배경에는 전자지불결제(PG:Payment Gateway)가 있었습니다.&cr;전자지불결제서비스는 전자상거래, 특히 쇼핑몰 등의 온라인 지불결제와 관련하여 은행, 카드사 등 금융기관과 쇼핑몰, 소비자 사이에서 온라인으로 이루어지는 금융거래를 신용카드를 포함하여 계좌이체, 핸드폰결제 등 다양한 결제수단을 통해 지원하는 서비스 입니다.&cr;&cr; 가. 사업의 현황&cr;&cr; (1) 산업의 특성&cr;&cr;(가) 인터넷 및 통신인프라산업과의 밀접한 연관성&cr;당해 산업은 인터넷, 통신인프라 산업 및 온라인/모바일 결제 등과 밀접한 관계를 가지고 있으며, 디지털콘텐츠 시장 및 실물시장의 성장정도에 따라 당해 산업의 성장속도가 결정됩니다&cr;&cr;(나) 소액결제 및 마케팅수단화(제1고객인 가맹점 측면)&cr;당해 산업의 고객은 크게 2분류로 구분합니다. 제1고객은 결제서비스를 이용하여 사용자에게 콘텐츠 및 상품을 제공하는 가맹점이며, 제2고객은 결제서비스를 이용하는사용자를 의미합니다. 당해산업의 특성을 알기 위해 고객군 별로 시장의 특성을 살펴보도록 하겠습니다.&cr;&cr;먼저 제1고객인 가맹점 측면에서 당해 산업은 중요한 마케팅수단으로 부각되었습니다. 기존에는 콘텐츠 및 상품 제공시 사용할 수 있었던 결제수단이 신용카드, 계좌이체 및 무통장입금 등이었으나, 사용자 결제불편 및 개인신용정보의 유출 우려로 콘텐츠 및 상품 구매율이 낮았습니다. 이에 가맹점 중 선도업체가 마케팅수단으로 휴대폰결제를 도입하였고, 그 결과 사용편리성 및 개인 신용정보 유출 우려 해소로 인하여 매출증대의 효과를 보게 되었습니다. 휴대폰결제가 유료화 성공의 가장 큰 공헌자로 평가되면서, 가맹점 입장에서 휴대폰결제는 가장 손쉽게 접근할 수 있는 효과적인 마케팅수단이 되고 있습니다.&cr;&cr;(다) 편리성 및 보안성(제2고객인 사용자 측면)&cr;제2고객인 사용자 측면에서 당해 산업(휴대폰 결제)의 주목할만한 특성은 편리성에 있습니다. 기존의 전자화폐등이 성공하지 못한 이유를 살펴보면, 먼저 사용의 불편함에 있습니다. 기존 전자화폐를 이용하기 위해서는 화폐를 운영하는 업체에 회원으로 가입해야 하고, 선불카드인 경우는 사전에 자신이 사용할 금액을 입금해야만 사용이 가능하다는 불편이 있습니다. 대개의 경우 인터넷상에서 콘텐츠를 이용하고자 하거나 상품을 구매하고자 하는 고객은 자신이 선택한 콘텐츠 및 상품을 즉시 이용하고자하나, 기존의 전자화폐는 이러한 욕구를 충족시키지 못하였습니다. 휴대폰결제는 이러한 불편을 극복할 수 있도록 회원가입절차를 없애고, 즉시 콘텐츠및 상품을 구매할 수 있도록 전체 결제 소요시간을 불과 15초 이내(특히 모바일 간편결제의 경우 8초이내)로 단축하였으며, 서비스결제 사고방지를 위해 한도를 도입하여 월 100만원 이내로 제한토록 운영하여 안전하고 편리한 결제서비스로의 위상을 정립하고 있습니다.&cr;&cr;사용자 측면에서의 두번째 특성은 보안성에 있습니다. 휴대폰 결제의 경우 2중 보안체제로 휴대폰을 분실하더라도 도용의 가능성이 없어 더욱 안전한 결제모델로 평가 받고 있습니다. 휴대폰 결제의 2중 보안체제는 첫째, 사용자인증으로 통신사 고객관리서버에 연동된 시스템으로 실시간으로 해당고객이 해당전화의 가입고객인지를 확인하고, 둘째, 문자메세지로 1회성 비밀번호를 전송하여 입력하게 함으로써 해당고객이 전화를 소지하고 있는지를 재확인합니다. 이러한 보안체제는 사용자가 안심할 수 있는 결제를 보장하여 결제의 활성화를 꾀할 수 있는 주요한 특성이 되고 있습니다.&cr;&cr;(라) 365일 24시간 운영체제&cr;당해 산업이 타 제조업과 상이한 특성은 365일 24시간 서비스를 제공하고 있다는 점입니다. 이러한 특성은 인터넷의 상거래가 365일 24시간 운영되고 있기 때문이며, 전자상거래에 대한 결제시스템도 보조를 맞추어야 하기 때문입니다. 당사는 24시간 운영을 위해 시스템 및 인력을 추가 배치하여 결제장애 또는 가맹점 문의사항을 즉시해결하고 있으며, 장애시 주요 담당자들 모두에게 휴대폰으로 경보를 통보할 수 있는비상대책시스템을 상시 운영하고 있습니다.&cr;&cr; (2) 산업의 성장성&cr; (가) 국내외 상황&cr; 전자결제는 각종 인터넷 사이트에서 컨텐츠 및 상품을 구매할 때 휴대폰 또는 신용카드를 활용하여 편리하고 안전하게 결제할 수 있도록 개발된 지불결제 솔루션의 한 형태입니다. 이는 e-business의 여러 가지 분야 중 전자지급결제에 해당하는 것으로 전자상거래가 이루어지는 근간이 되는 산업 분야라고 할 수 있습니다.&cr;&cr;전자결제는 온라인 상의 디지털컨텐츠 및 실물 결제에 큰 강점이 있습니다. 이는 온라인 디지털컨텐츠 및 실물의 특성상 빠른 소비를 요하며, 인터넷과 모바일 환경에 모두 익숙한 국내 환경에서는 다양한 연령층이 이용고객이라는 점 때문입니다. &cr;&cr;한편, 유무선 전화 결제 산업의 경쟁 형태는 명목상으로는 자유경쟁이나 실질적으로는 과점 형태이며, 실제로 각 서비스 분야별로 소수의 업체들이 경쟁하고 있습니다. 본 보고서 제출일 기준 휴대폰 결제 시장의 경우 시장에 총 6개의 사업자가 존재하고 있으며, 이 중 당사는 점유율 1위 업체로 당사를 포함한 2개사가 시장의 80% 이상을 양분하여 점유하고 있습니다. &cr;&cr;이러한 시장의 과점화 현상은 휴대폰 결제시장의 특성으로 인해 향후에도 지속될 것으로 예상됩니다. 우선, 휴대폰 결제시장의 신규사업자 진입가능성은 매우 낮다고 할 수 있습니다. 그 이유는 첫째, 신규 진입 시 이동통신사와의 새로운 사업 파트너십을 형성하여야 하며, 둘째, 기존 사업자들이 확보하고 있는 수 만개의 가맹점과 각각 새로이 계약을 체결해야 한다는 점 때문입니다. &cr;&cr;다음으로 기존사업자의 지배력 강화의 측면에서 살펴보면, 시장 상위업체의 지배력이 점차 강화된다고 할 수 있습니다. 그 이유는 결제사업의 경우 제휴 가맹점들의 수익과 직접적으로 연관되는 부분인 만큼 결제대행업체의 기술적인 안정성뿐만 아니라 재무적인 안정성도 결제대행업체의 선택 시에 크게 작용하기 때문이며, 이에 따라 시장 선도업체에 대한 편중현상은 향후 보다 확대될 것으로 판단됩니다.&cr;&cr;(나)산업의 성장성&cr; 통계청(온라인쇼핑시장동향)에 따르면 전자상거래 시장은 2018년 112조원에서 2019년 135조원으로 18.4% 성장하였습니다.&cr;&cr;이는 O2O서비스, 간편결제 서비스 활성화 등의 이유로 오프라인 결제영역이 온라인으로 넘어오고 있기 때문이라고 보여집니다. 당사의 전방시장은 추후에도 이러한 고&cr;성장을 지속할 수 있을 것으로 예상됩니다&cr;&cr;또한, 당사의 유무선 전화를 이용한 결제서비스 산업은 디지털 컨텐츠산업 및 실물 산업의 성장과 밀접한 연관이 있습니다. &cr;&cr;온라인 게임머니, 음악, 영화, 웹서비스와 같은 디지털컨텐츠와 도서, 영화티켓, 패션아이템 등 실물 등을 구매시 휴대폰 결제를 사용하기 때문입니다. &cr;&cr;디지털콘텐츠의 전방시장은 온라인 컨텐츠 시장입니다. 다만 2009년부터 문화체육관광부에서 온/오프라인 콘텐츠 산업을 통합 관리하기로 함에 따라 2009년 부터는 디지털 부문이 따로 집계되고 있지 않습니다. 따라서 시장규모를 추정할 수 밖에 없습니다.&cr;&cr;당사는 디지털컨텐츠 거래중 온라인게임, 음원, 티켓예매등이 많은 거래를 차지하고 있습니다. 그러나 음원, 티켓예매등의 거래는 시장확대에 따라 고성장을 하는 반면 국내 온라인게임 시장은 모바일 게임 활성화, 대작 게임 미출 시, 정부 규제(웹보드 규제) 등으로 저성장중인 시장입니다.&cr; 또한, 모바일 쇼핑 시장은 스마트폰의 보급, 모바일 쇼핑앱의 출시 등으로 급성장 하고있는 시장입니다. 모바일에서의 휴대폰 결제의 간편성(회원가입 및 공인인증 과정 없음)과 신용카드 미사용자의 모바일 주 결제수단으로 사용됨에 따라 당사 거래규모 역시 증가하고 있습니다.&cr;&cr; 휴대폰 결제 시장 규 모는 2017년 약 6조에서 2018년 약 6.5조의 시장 으로 성 장하였으나, 2019년에는 6.6조로 다소 저성장을 달성한 것으로 보고 있습니다. 그러나 소액결제산업 특성상 결제한도의 제한으로 성장성이 주춤한 것은 사실이나 2019년 7월 소액결제 한도가 기존 50만원에서 60만원으로 상향되었고, 2020년 4월부터 100만원으로 상향되었습니다. 따라서 향후 온라인 및 모바일 쇼핑 수요의 증가로 연평균 7% 이상의 성장을 지속할 것으로 보입니다. (3) 경기변동의 특성 및 계절성&cr;당해 산업은 인터넷상에서 여러 분야에 걸쳐 다양한 목적으로 사용되고 있으며, 경기변동과 직접적인 연관성은 낮은 편입니다. 다만, 경제성장에 따른 소비의 증가에 의해 사업은 성장 가능할 것으로 예상됩니다. 계절적인 요인과는 관련성이 적은 편이나 여름, 겨울에는 방학으로 인해 게임컨텐츠 구매가 활성화되는 요인이 일부 있으며, 연말에 인터넷 쇼핑 거래금액이 증가하는 요인이 일부 있습니다.&cr;&cr; (4)시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점&cr;&cr;당해 산업인 전화결제 부문의 경쟁수단은 수수료, 시스템의 안정성으로 구분됩니다.초기 전화결제산업의 경쟁수단은 수수료였습니다. 전화결제업체는 수수료를 마케팅수단으로 가맹점에게 영업하였으며, 가맹점도 낮은 수수료를 제안하는 결제업체에게자사의 결제서비스를 위탁하였습니다. 그러나 전화결제 의존도가 점차 증가함에 따라 시스템의 안정성을 확보한 전화결제업체로 이동하기 시작하면서 경쟁요소가 수수료에서 시스템의 안정성으로 변화하기 시작하였습니다. 가맹점의 결제서비스에 장애가 발생하면 장애기간동안 매출이 발생할 수 없으므로 수수료가 다소 높더라도 안정적인 시스템을 보유한 업체로 서비스를 변경하기 때문입니다.&cr;&cr;당사의 경쟁상의 강점은 고객의 사이트에 적용된 결제수단별로 정산할 수 있는 멀티 정산시스템 구축과 통신사 정산시스템 운영경험이 있는 다수 전문인력을 보유하고 있다는 점입니다. 또한 업계 최초로 DR(재해복구)센터 구축을 완료함으로써 당사 고객은 결제시스템 안정성을 확보할 수 있고 당사는 비지니스 연속성을 담보할 수 있게된 점도 당사의 강점입니다. 전화결제서비스는 사용상의 편리함, 2중 보안을 통한 높은 보안성 등을 이유로 급성장을 보이고 있는 서비스입니다. &cr; 나. 사업부문별 재무정보&cr; 연결실체는 전략적인 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. &cr;&cr;경영진은 부문에 배분될 자원에 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.&cr; 연결실체의 부문별 내역은 다음과 같습니다. 구 분 영업활동 전자결제 온라인 통합전자지불, 시스템 소프트웨어 개발 및 공급 교육사업부문 교원 임용시험 등 학원 및 온라인 강좌, 교재 사업 등 IT사업부문 아이티 교육 학원 및 온라인 강좌, 교재 사업 등 기타교육사업부문 E-러닝 교육 및 집합교육 사업 등 기타사업부문 이외 기타 &cr;당기와 전기 중 부문별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출액 영업손익 감가상각비 매출액 영업손익 감가상각비 전자결제 209,863,793 42,524,347 2,734,217 131,521,661 32,978,788 2,306,533 교육사업부문 25,548,674 3,253,550 2,051,276 24,530,593 2,201,589 2,399,150 IT사업부문 20,505,063 (531,049) 1,054,344 24,014,487 (1,001,426) 1,360,542 기타교육사업부문 14,377,162 792,678 1,637,814 14,985,922 1,139,933 2,033,326 기타사업부문 - (2,637) - - - - 내부거래제거 (1,251,682) (332,063) 332,063 (2,860,972) (537,840) 537,840 합 계 269,043,010 45,704,826 7,809,714 192,191,691 34,781,044 8,637,391 ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#수주상황.dsl 다. 신규사업등의 내용 및 전망&cr;&cr;현재 결제시장의 트렌드를 보면 오프라인과 온라인의 경계가 허물어지고 개인간의 상거래가 확산되고 있으며 이러한 변화의 중심에는 새롭게 도입되는 기술이 있다고 볼 수 있습니다. 이를 핀테크에서 테크핀으로의 전환이라고도 합니다.&cr;이러한 급격한 지불결제 시장의 변화에 선제적으로 대응코자 당사는 20여년간 결제시장에서 경쟁력을 키워온 IT 기반으로 여러 준비를 해왔습니다.&cr;&cr;2019년 오프라인 결제 온라인화(O2O)에 대비하여 '내죠여왕' 이라는 서비스를 오픈하였습니다. '내죠여왕' 서비스를 이용하면 가맹점은 새롭게 개발하거나 별도의 투자없이 문자메세지나 메신저등으로 언제 어디서나 손쉽게 고객에 결제를 요청할 수 있으며, 고객은 복잡한 결제프로그램이나 어플을 설치할 필요없이 다양한 결제수단으로 결제할 수 있는 획기적인 서비스 입니다. 이미 대형프렌차이즈 학원이나 신문사 등 기존 오프라인에서 과금을 하는데 비용을 소요하고 있던 곳에서 needs가 많이 나타나고 있으며 2020년에는 렌탈이나 공공요금 결제 등 수요가 확대될 것으로 기대하고 있습니다.&cr;최근 코로나19가 만든 언택트(untact)문화와도 맞물려 내죠여왕은 비대면 결제서비스로 더욱 확대될 것으로 기대하고 있습니다.&cr;&cr;2020년부터 당사는 기존 온라인 휴대폰결제 시장이 아닌 오프라인 시장, 구독경제 시장등 신규영역에 집중하고 있습니다. 가장 먼저 진출예정인 신규시장은 보험료 결제시장입니다. 통계청에 따르면 2019년 기준 우리나라의 연간 보장성 보험료는 총 50조원 규모로 당사가 추정하는 전체 휴대폰결제 시장인 7조원 보다 큰 규모입니다.이런 보험료 결제 시장에 보험사와의 업무제휴를 통해 진출예정입니다. &cr;&cr;또한 개인간의 상거래 확산 측면에서, 당사는 자회사 스룩을 통해 SNS(Social Network Service) 인플루언서 마케팅 시장에 호스팅사업을 시작하였습니다. &cr;초기 스룩은 2017년 스룩페이를 런칭하였고, 이때는 인플루언서의 SNS 게시물에 결제서비스 제공자를 URL 링크로 연결해주는 수준이었으나, 2018년부터 주문서와 배송관리를 포함하여 자체 결제서비스를 제공하는 호스팅서비스 회사로 거듭나며, SNS결제 시 장의 성장을 주도하고 있습니다.&cr;&cr;향후 당사는 스룩페이를 통해 확보된 데이터를 활용하여 생산자와 인플루언서를 직접 연결할 수 있는 플랫폼사업을 준비 중입니다.&cr;&cr;&cr;&cr;&cr; 라. 조직도&cr; 조직도21년.jpg 조직도21년 &cr; 2. 주요 제품, 서비스 등 &cr; 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원 ) 사업&cr;부문 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액&cr;(비율) Payment&cr;사업부문 휴대폰 결제 등(PG) (1) 휴대폰결제&cr;이용자가 웹상에서 유료콘텐츠를 구매하기 위하여 웹상의 결제창에 생년월일과 휴대폰번호를 입력한 후, 소지한 휴대폰에 전송된 승인번호를 웹상의 결제창에 입력하는 방식의 휴대폰 결제서비스&cr;&cr;(2) M-tic결제&cr;이용자가 오프라인에서 실물 결제를 하기 위하여 M-tic 어플케이션을 실행 후 바코드를 통하여 오프라인 휴대폰 결제 및 전자직불결제를 가능하게 한 결제서비스&cr;&cr;(3) 기타&cr;폰빌카드 등 Mcash&cr;M-Tic&cr;폰빌카드 192,432&cr;(94.17%) 기타 PG매출 - 신용카드결제, 유선전화 결제 등 &cr; 기타결제&cr;- 상품권 결제&cr;- 기타용역 등 신용카드 결제&cr;유선전화결제&cr;상품권 결제 등 &cr;&cr;&cr;&cr;&cr; 기타&cr;사업부문 인증&cr;제휴 - 선불카드 :바코드 기반의 선불 &cr; 충전형 결제서비스 &cr; - 선사입 : 모바일 선불카드, 모바일 &cr; 상품권 등을 선사입하여 &cr; B2B 채널로 유통 커피빈/&cr;KFC 등 11,918&cr;(5.83%)&cr; - 휴대폰 본인 인증서비스&cr; MOTP 및 ARS 2차 인증 서비스등 - - 상품권 무인 발권 서비스&cr;- 전용상품권&cr;- 자체상품권(퍼니카드) 등 기타 - MVNO(알뜰폰 휴대폰 결제), &cr;- 제휴사업(할인권 외) &cr;- 광고대행, 기타 유통매출 등 - 합 계 - - 204,350&cr;(100.00%) ※ 상기 재무수치는 K-IFRS 별도재무제표 기준입니다. 정확한 수치는 본 보고서의 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 재무제표를 확인하시기 바랍니다.&cr;&cr; 3. 주요 원재료 등의 현황 &cr; &cr;당사는 결제서비스 제공을 위한 소프트웨어 개발, 용역공급 등 인적자원을 활용한 사업이 주이므로 제품에 직접 대응되는 원재료가 없어 원재료 가격 변동추이 기재를 생략합니다. 4. 생산 및 설비에 관한 사항&cr; &cr; 가. 생산능력 및 생산실적&cr;&cr;당사가 영위하는 사업은 인적자원을 활용한 무형의 서비스이기 때문에, 생산설비를 통한 유형 상품 생산과 달리 생산능력 및 생산실적을 산정하기가 어렵습니다.&cr;&cr;다만 인터넷의 상거래가 365일 24시간 운영되고 있으므로, 상거래에 대한 결제시스템도 항시 운영되고 있습니다. 당사는 24시간 운영을 위해 시스템 및 인력을 배치하여 결제장애 또는 콘텐츠제공자의 문의사항을 즉시 해결하고 있으며, 장애시 주요 담당자들 모두에게 휴대폰으로 경보를 통보할 수 있는 비상대책시스템을 상시 운영하고 있습니다.&cr; 5. 매출에 관한 사항&cr; &cr; 가. 매출실적 &cr; &cr; 당사의 매출은 사업부문 기준으로 Payment 사업부문, 기타 사업부문으로 구분됩니다. 휴대폰결제는 실물컨텐츠의 전방산업인 온라인쇼핑시장 및 모바일쇼핑 시장의 지속적 성장하고 있습니다 (단위 : 백만원 ) 사업&cr;부문 매출유형 품 목 제21기 제20기 Payment&cr;사업&cr;부문 제품&cr;(서비스) 휴대폰 결제 등(M-tic, 폰빌카드 포함), 신용카드, 계좌이체, ARS/폰빌결제등 수 출 - - 내 수 192,432 118,011 합 계 192,432 118,011 기타&cr;사업&cr;부문 MVNO, 제휴사업, 광고대행, 게임선불카드, 터치페이, 모바일 선불카드(선사입 포함), 인증서비스(SMS, MOTP, CI, 휴대폰 보호 등) 등 수 출 - - 내 수 11,918 7,590 합 계 11,918 7,590 합 계 수 출 - - 내 수 204,350 125,600 합 계 204,350 125,600 ※ 제21기, 제 20기 K-IFRS 별도재무제표 기준입니다.&cr; &cr;※ 당사의 수출 실적은 없어 구분하지 않았습니다. &cr;&cr; &cr; 나. 판매경로&cr; (단위 : 백만원) 매출&cr;유형 품 목 구분 판매경로 판매경로별 &cr;매출액&cr;(비중) 서&cr;비&cr;스 Payment&cr;사업부문 국내 (1) 직접판매&cr; - 당사의 영업조직을 통한 결제서비스제공&cr; - 판매 프로세스&cr; ① 홍보 및 마케팅&cr; ② 가맹점 컨텍&cr; ③ 시스템 및 수수료 협의&cr; ④ 계약&cr; ⑤ 시스템 설치 및 테스트&cr; ⑥ 결제서비스 제공 192,432 (94.17%) 기타&cr;사업부문 국내 (1) 광고대행 등&cr;(2) MVNO 및 기타 신규 결제 수단은 상동&cr;(3) 임대 11,918&cr;(5.83%) ※ 상기의 판매경로는 제21기 별도 재무제표 기준입니다.&cr; 다. 판매방법 및 조건&cr; 당사는 약 27,000여개 가맹점에 결제서비스를 제공 하고 있습니다. 서비스제공은 협의, 계약, 시스템설치 등의 절차로 이루어지며, 결제 수수료는 가맹점에서 부담합니다.&cr; 라. 판매전략&cr; 당사는 서버 이중화를 통한 결제서비스의 안정화를 이룩하여 이용업체 및 이용자에게 최적의 결제환경을 제공하고 있습니다, 또한 고객관리를 강화하여 이용자 불만 해소에 역점을 두고 있습니다.&cr; 6. 수주상황&cr; 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 거래가 종료되지 아니한 주요 제품 및 서비스에 대한 수주현황(장기매출계약, 장기용역 제공계약 등을 포함한다)에 대하여 수주일자,납품기간, 수주총액, 기납품액, 수주잔고 등을 기재하고, 수주의 계절적 변동요인 등 수주와 관련한 중요한 사항을 추가로 기재하여야 하나 당사의 사업 특성상(PG) 기재를 생략합니다. 당사와 제휴 및 계약된 업체 수는 27,000여개 입니다. 계약은 보통 1년 계약이며, 계약 당사자간 이의가 없는 경우 자동갱신되는 형태의 계약입니다.&cr; 7. 시장위험과 위험관리 &cr; 당사의 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권, 금융선급금, 채무상품등에서 발생합니다. (1) 위험관리 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 경영진이 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다. 당사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. (2) 신용보강 &cr;일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. (3) 금융자산의 손상 &cr;당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권&cr;· 금융선급금 · 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. (가) 매출채권&cr;&cr;기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 연체일을 기준으로 구분하고 있습니다. 기대신용손실율은 60개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 기초와 기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정상&cr; (만기미도래) 3개월 초과 6개월 초과 9개월 초과 12개월 초과 계 당기말 기대 손실률 - 3.46% 45.58% 50.04% 99.46% 　 매출채권 21,324,281 453,681 39,603 23,311 13,746,478 35,587,354 손실충당금 (163) (15,675) (18,053) (11,665) (13,671,915) (13,717,471) 전기말 기대 손실률 0.01% 0.57% 18.12% 11.17% 98.57% 　 매출채권 19,203,297 364,110 208,755 97,678 15,294,679 35,168,519 손실충당금 (2,270) (2,083) (37,828) (10,912) (15,076,486) (15,129,579) ※ 상기 재무수치는 K-IFRS 연결재무제표 기준입니다.&cr;&cr; 당기와 전기 중 매출채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 손실충당금 15,129,579 15,207,789 당기손익으로 인식된 손실충당금의 감소 (340,966) (78,210) 제각 (1,084,396) - 사업결합 13,254 - 기말 손실충당금 13,717,471 15,129,579 ※ 상기 재무수치는 K-IFRS 연결재무제표 기준입니다.&cr; (나) 금융선급금 기초와 기말의 금융선급금에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정상&cr; (만기미도래) 3개월 초과 6개월 초과 9개월 초과 12개월 초과 계 당기말 기대 손실률 0.83% 15.99% 45.07% 55.14% 88.52% 금융선급금 210,851,113 16,281,444 4,655,665 4,030,039 87,058,513 322,876,774 손실충당금 (1,753,554) (2,604,152) (2,098,238) (2,222,197) (77,062,269) (85,740,410) 전기말 기대 손실률 0.89% 17.05% 45.63% 55.38% 87.57% 금융선급금 181,936,188 13,973,894 6,544,538 7,393,830 85,411,022 295,259,472 손실충당금 (1,623,915) (2,382,008) (2,986,067) (4,094,447) (74,798,262) (85,884,699) ※ 상기 재무수치는 K-IFRS 연결재무제표 기준입니다.&cr; &cr; 당기와 전기 중 금융선급금에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 손실충당금 85,884,699 80,888,054 손익으로 인식된 손실충당금의 증가 3,493,748 11,516,749 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 (5,728,628) (9,004,912) 제각된 채권의 환입 2,090,591 2,484,808 기말 손실충당금 85,740,410 85,884,699 ※ 상기 재무수치는 K-IFRS 연결재무제표 기준입니다.&cr; 당기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권과 금융선급금과 기타채권의 총장부금액은 392,322백만원 (전기말: 345,890 백만원)입 니 다.&cr; 금융선급금은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 동 채권의 60개월경과 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우입니다. 매출채권 등에 대한 손상은 대손상각비로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.&cr; (다) 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 미수금, 대여금 및 그 밖의 기타채권 등이포함됩니다. &cr; 당기와 전기 중 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 손실충당금 1,176,023 1,172,813 기타비용으로 손익에 인식된 손실충당금의 증가(감소) (107,919) 3,210 회수가 불가능하여 제각된 금액 (178,785) - 사업결합 21,500 - 기말 손실충당금 910,819 1,176,023 ※ 상기 재무수치는 K-IFRS 연결재무제표 기준입니다.&cr; 유동성 위험&cr; 연결실체는 미사용 차입금 한 도(주석 41참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체내의 각 기업 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 금융기관과의 약정도 고려하고 있습니다.&cr;&cr;연결실체의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고 있습니다. (단위: 천원) 당기말 6개월 이하 6개월~ 1년 1년~3년 3년 초과 합 계 차입금 및 사채(1) 23,430,734 4,133,479 57,457,367 - 85,021,580 매입채무 및 기타금융부채(2) 72,411,732 - - 1,055,799 73,467,531 리스부채 1,558,796 1,234,248 2,996,538 810,338 6,599,920 (1) 만기 일시상환(이자포함) 가정 시 현금흐름 입니다.&cr;(2) 기타금융부채에는 금융예수금, 기타유동채무, 기타비유동채무가 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 전기말 6개월 이하 6개월~ 1년 1년~3년 3년 초과 합 계 차입금 및 사채(1) 83,511,066 65,842,161 7,168,005 - 156,521,232 매입채무 및 기타금융부채(2) 27,516,010 - 78,119 904,680 28,498,809 리스부채 1,273,243 1,209,013 3,086,038 72,720 5,641,014 파생상품부채(3) 95 - - - 95 (1) 만기 일시상환(이자포함) 가정 시 현금흐름 입니다.&cr;(2) 기타금융부채에는 금융예수금, 기타유동채무, 기타비유동채무가 포함되어 있습니다.&cr;(3) 파생상품부채는 공정가치 해당액으로 6개월 미만 구분에 포함되어 있습니다. 이러한 파생상품에 대해서는 공정가치에 근거하여 관리하고 있으므로, 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위하여 필요하지 않기 때문입니다.&cr; 8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 &cr; 당기말 및 전기말의 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 이자율스왑계약 (1) - - - 95 (1) 종속기업인 (주)케이지에듀원은 이자율스왑계약에 따라 사전에 정해진 명목원금에 고정이자율과 변동이자율의 차이를 적용하여 계산된 차액을 교환합니다. 이러한 계약은 (주)케이지에듀원이 이자율의 변동으로 인한 고정금리부 부채의 공정가치 및 변동금리부 부채의 현금흐름 변동위험을 완화할 수 있도록 합니다. 보고기간 말의이자율스왑의 공정가치는 보고기간 말 현재의 수익률곡선과 계약에 내재된 신용위험을 사용하여 추정한 미래현금흐름을 할인하여 결정됩니다. 평균이자율은 보고기간 말의 미결제 잔액에 근거하여 결정됩니다.&cr;&cr;이자율스왑에 적용되는 변동이자율은 91일물 CD+1.56%입니다. (주)케이지에듀원은 순액기준으로 고정이자율과 변동이자율의 차액을 결제하고 있습니다.&cr; 9. 경영상의 주요계약 등 &cr;&cr; 당기중 주요계약사항은 없습니다. &cr; 10. 연구개발활동 &cr; &cr; 가. 연구개발활동의 개요&cr; &cr;당사는 결제솔루션을 개발하고 고객에게 최적의 기술을 제공하기 위하여 아래와 같이 연구개발활동을 하고 있습니다.&cr; &cr; 나. 연구개발비용&cr; (단위 : 천원 ) 과 목 제21기 제20기 제19기 제18기 비 고 원 재 료 비 - - - - - 인 건 비 1,806,930 1,452,886 1,307,524 1,736,886 - 감 가 상 각 비 - - - - - 위 탁 용 역 비 - - - - - 기 타 　 　 　 　 - 연구개발비용 계 1,806,930 1,452,886 1,307,524 1,736,886 - 회계처리 판매비와 관리비 1,806,930 1,452,886 1,307,524 1,736,886 - 제조경비 - - - - - 개발비(무형자산) - - - - - 연구개발비 / 매출액 비율&cr;[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.88% 1.16% 0.96% 1.31% - ※ 상기 재무수치는 K-IFRS 별도재무제표 기준입니다.&cr; &cr; 다 . 연구개발 실적&cr; 연구과제 연구기관 연구결과 및 기대효과 오프라인 소액결제 &cr;(M-TIC) 당사 [연구결과]&cr;그동안 온라인결제에만 사용되었던 휴대폰결제를 최초로 오프라인에서도 사용할수 있도록 개발되었습니다. 사용자의 휴대폰에 M-Tic Application (or VM) 을 다운로드받아 설치하면 최초1회 가입인증후에 편의점에서 물품구입시 간편하게 휴대폰결제를 할 수 있습니다. 결제하기를 클릭하여 비밀번호를 입력하면 결제바코드가 생성되는데 편의점에서 바코드스케너로 스캔하면 자동으로 휴대폰결제가 되는 서비스입니다. 생성되는 바코드는 OTP알고리즘을 이용한 1회용 바코드로써 보안을 강화하였습니다. [기대효과]&cr;최초 편의점을 통하여 서비스를 제공하며 이후에는 극장, 레스토랑, 각종 프렌차이즈 등으로 확대할 예정입니다. 해외결제서비스 당사 [연구결과]&cr;국내 휴대폰 결제를 해외 결제 서비스와 접목하여 국내 사용자는 해외 사이트에서 S.Korea 국가 선택만으로 국내 사용자일 경우는 기존 국내에서 사용하던 방식과 동일하게 휴대폰 결제로 서비스를 제공 받을 수 있는 모듈을 제공하였습니다.&cr;미국내에서 휴대폰결제 PG 사업자로 BOKU와 계약을 통해 국내사용자는 미국내 사이트에서 발생하는 결제를 BOKU의 Paymo 서비스를 통해 국내의 휴대폰으로 결제를 할 수 있게 되었습니다. [기대효과]&cr;BOKU에서 서비스 제공중인 글로벌 SNS, Game, 쇼핑몰등 해외 결제서비스를 국내 사용자도 자유롭게 이용 할 수 있으며, 휴대폰결제를 이용하여 간편하게사용 가능합니다. MOTP 인증서비스 당사 [연구결과]&cr;국내 온라인 게임의 아이템 해킹 또는 로그인 아이디불법 도용 등으로 보안이 강력하게 요구되는 시점에 KG모빌리언스에서 상용 서비스화 한 MOTP 인증서비스는 게임 로그인 또는 사내 인트라넷 로그인 등 각종 보완이 필요한 곳에, 기존 토큰형OTP를 소지하지않고도 모든 모바일을 이용하여 손쉽게 강력한 보안을 지킬 수 있습니다. [기대효과]&cr; 휴대폰에 설치하는 MOTP로 서비스 별로 OTP 선택이 가능하며 기존 피쳐폰, 스마트폰 등 전 단말에 한정되지 않고 MOTP 인증을 할 수 있습니다. 금융 또는 그 외 새로운 서비스에도 다양한 방식으로 MOTP 도입이 가능합니다. 휴대폰 결제&cr; 스마트폰 지원 당사 [연구결과]&cr;기존 온라인에서 이루어지는 핸드폰 소액결제를 최근 출시된 스마트폰의 OS에 따라 스마트폰 내에서도 결제가 이루어지도록 다양한 모바일 브라우저상또는 각 Application 상에서 휴대폰 결제 서비스를 제공하는 모듈을 개발하였습니다 [기대효과]&cr;아이폰, 안드로이드, 윈도우모바일 등 각종 OS가 탑재된 스마트폰 그리고 그 외 iPad, 갤럭시탭 등 출시될 다양한 Device에 대해서도 적용 가능하여 사용자의 결제편리성을 도모하였습니다. 바이포미 서비스 당사 [연구결과]&cr;기존의 휴대폰 결제 서비스를 이용한 온오프 연동으로 회원이 아닌 제3자의 선물하기(대리결제)가 가능해 졌으며 웹UI 내 광고영역 설정으로 서비스 홍보가 용이합니다. 또한 특허출원으로 시장선점 위한 경쟁우위를 확보 하였으며 해당 CP가 서비스를 간편하게 적용할 수 있도록 모듈화하여 개발소요기간을 최소화 하였습니다. 웹UI 및 기능설정을 업체 특성에 맞게 커스터마이징 할 수 있는 장점이 있어 온오프 모두 적용 가능하도록 구축하였습니다. [기대효과]&cr;기존 온라인 상태의 회원간에만 가능했던 조르기를 오프라인 상태의 비회원으로 확장, 엑스트라마켓 창출로 기존 결제자와의 중복 없이 매출증대가 가능합니다. &cr;이외1)해외거주자의 결제수단 활용 2)기존 결제수단오류에 의한 구매이탈 방지 3)조르기 유료화로 추가매출 확보 및 포인트 낙전 처리수단 등 다양한 서비스 구현이 가능합니다. 또한 대리결제의 한 방식으로 실물시장으로의 진출이 더욱 용이합니다. 모바일 지로대금 결제 당사 [연구결과]&cr;은행방문 또는 인터넷접속 공인인증서의 불편함 &cr;해소.&cr;청구서 수령즉시 납부를 유도하여 청구서 분실가능성과 미납가능성 개선청구서 없이 자동납부기능으로확대가능. [기대효과]&cr;현 결제사업의 한계성을 극복하고, 새로운 사업영역의 개척이 필요함에 따라 고객의 지로납부의 불편 /분실에 따른 높은 미수채권 발생율을 저하시킬 수 있는 서비스 개발 구축하였습니다 휴대폰을 이용한 &cr;결제시스템 당사 [연구결과]&cr;인터넷을 기반으로 이루어지는 소액결제 전자상거래의 편의성을 휴대폰을 이용한 결제방식으로 제공하기 위하여, CP(Contents Provider)와 당사와 3개 이동통신사간 시스템 연동을 통하여, 완벽한 보안체계를 갖춘 결제솔루션을 구축하였습니다.&cr;보안부분은 TCP/IP를 이용한 RSA 1024bit 암호화 알고리즘 및 정보통신윤리위원회의 대칭키 알고리즘을적용했으며, 아울러 웹방식의 경우 SSL 128bit를 적용하여 빠르고 신뢰성 있는 결제시스템을 구축하였습니다. [기대효과]&cr;당사가 구축한 결제보안기술은 다양한 결제솔루션에 응용 가능하므로, 인터넷 및 무선 단말기 등을 이용한 전자상거래가 활성화됨에 따라 당사의 유무선 통합 결제대행 사업영역도 발전할 수 있습니다. 휴대폰결제 &cr;통합관리 시스템 당사 [연구결과]&cr;휴대폰을 이용한 결제서비스 제공을 목적으로, 기개발된 휴대폰 결제기술에 사용자 지원서비스의 편의성을 부가한 휴대폰결제용 통합 Hub 사이트를 개발하였습니다. (www.mcash.co.kr) [기대효과]&cr;적용된 휴대폰 결제기술과 고객기반 응용프로그램 적용기술을 활용하여 휴대폰결제가 가능한 사이트를추천하고, 당사 제휴사 사이트로 방문 유도함으로써 시장지배력을 확보할 수 있으며, 당사 콜센터를 통한이용자 고객문의를유도하여 업무적 운영효율과 비용감소 효과를 높일 수 있습니다. ARS를 이용한&cr;결제시스템 당사 [연구결과]&cr;웹상의 유료콘텐츠를 이용하려는 사용자가 결제할 전화번호로 전화를 건 후, 당사는 하나로통신의 CTI장비를 통해 사용자를 인증하고, 전화번호에 이용대금을 통합과금하는 결제시스템인 ARS결제시스템을 개발하였습니다. [기대효과]&cr;휴대폰결제 한도액(6~10만원)을 초과하는 콘텐츠에대한 결제수단 역할을 하여 전체 결제서비스의 매출을 증대시킬 수 있습니다. 일반전화를 이용한 &cr;결제시스템&cr;(폰빌결제) 당사 [연구결과]&cr;당사와 KT지능망 지불서버가 TCP/IP 전용선으로 연결되어 전화가입자가 인터넷상에서 유료콘텐츠 이용을 요청할 경우 가입자의 전화번호로 자동으로 전화를 걸어 사용자를 인증하고 착신 전화번호에 이용대금을 부과하는 결제시스템인 폰빌결제시스템을 개발하였습니다. [기대효과]&cr;폰빌결제시스템은 ARS결제시스템 방식과는 달리 사용자가 걸려온 전화를 받는 방식이므로, ARS결제시스템과 함께 사용자에게 제공될 경우 사용자 선택의 폭 확대를 통해 이용 편의가 증대될 것으로 예상됩니다. 계좌이체 결제 시스템 당사 [연구결과]&cr;당사와 (주)FNBC와 공동 협력하여 인터넷 기반 기술을 활용한 계좌이체 결제서비스를 제공하도록 개발하였습니다. 계좌이체 서비스에 따른 보안은 사용자가 이체하고자 하는 은행의 보안설정 인증을 우선 받아놓은 사용자에 대해서만 처리하도록 하여 보안에 대한 안전성을 확보하였습니다. [기대효과]&cr;일반 인터넷 사용자에게 친숙한 계좌이체 방법을 서비스함으로써 편의성을 높였으며, 공인인증서 기반이므로 안전한 결제서비스를 보장하였으므로 서비스확대가 기대됩니다. 신용카드 결제 시스템 당사 [연구결과]&cr;당사와 금융결제원이 공동 협력하여, 금융결제원을 통한 신용카드 결제서비스를 제공하도록 개발하였습니다.&cr;결제처리의 안전성을 위하여 금융결제원과의 보안은 금융결제원에서 권고하는 검증된 보안 프로토콜에 따라서 개발하였으며, CP와의 보안은 SEED 프로토콜을 활용하여 처리하도록 개발하였습니다.&cr;최근 3D비자 및 안심클릭과 같은 전자상거래에서의 강화된 인증방식을 적용하여 보안을 한층 강화한 서비스체계를 지원하고 있습니다. [기대효과]&cr;인터넷상 디지컬콘텐츠 소액결제 분야뿐만 아니라, 모든 전자상거래 분야에서 폭넓게 적용될 수 있을 것으로 예상합니다. 인터넷 전용회선&cr;결제 시스템&cr;(ID Pay) 당사 [연구결과]&cr;ADSL 등의 초고속인터넷 전용회선을 사용하는 가입자에게 유료콘텐츠 사용대금을 합산과금하는 결제서비스 입니다.&cr;유무선 인터넷 기반 결제서비스는 인터넷 사용자를 기반으로 이루어지므로, 국내 초고속인터넷 서비스 제공회사(ISP)인 KT(메가패스), 하나로통신(하나포스), 인터넷 회선사용 가입자의 유료콘텐츠 결제서비스를 목적으로 개발하였습니다. [기대효과]&cr;1,219만 초고속인터넷 가입자(2005년 12월 기준)에게 인터넷 유료콘텐츠를 인터넷 회선 사용료에 통합청구하여 결제하도록 함으로써 인터넷 결제의 편의성을 높이게 되었습니다. 선정산&cr;결제 시스템 당사 [연구결과]&cr;기존 전화결제서비스는 CP의 콘텐츠 판매에 따른 정산주기가 2개월 가량 이후에 이루어져 CP의 자금흐름에 부담을 줄 수도 있다는 판단에서, 금융회사와 연계 협력하여 결제액을 CP가 원하는 정산주기에 정산할 수 있는 시스템을 개발하였습니다. [기대효과]&cr;우수한 콘텐츠를 갖고 있으나, 자금흐름의 원활하지 못한 우량 소형CP에게 본서비스를 제공함으로써, 당사의 영업경쟁력을 높이고, 기존 CP의고객충성도를 높이는 계기가 되었습니다. 휴대전화 단문메세지&cr;전송 시스템 당사 [연구결과]&cr;당사의 휴대전화를 이용한 결제시스템 개발기술을 활용하여 법인과 개인을 대상으로 휴대폰 단문메세지를 다양한 방법으로 전송하고 관리하는 시스템을 개발하였습니다. [기대효과]&cr;휴대전화 단문메세지를 이용하여, 법인의 경우 적극적인 마케팅/영업 활동에 활용할 수 있으며, 개인의 경우 효과적이며 저렴한 문자전송 서비스로 활용할 수 있으므로, 별도의 추가적인 기술도입 없이 새로운 매출원을 창출하게 될 것으로 기대됩니다. 웹사이트 시스템 상태&cr;모니터링 시스템&cr;(Mwatch) 당사 [연구결과]&cr;당사의 활발한 연구개발 활동을 통하여 축적된 경험과 지식을 활용하여 인터넷 웹사이트의 서버 시스템의 동작상황에 대한 정보를 모니터링 할 수 있는 시스템을 개발하였습니다.&cr;이 시스템은 CP의 웹서버는 물론이고 일반 웹사이트의 서버별 실시간 모니터링 기능을 수행하여 지정된 관리자에게 정보를 제공함으로써 웹서버 관리의 안정성을 확보할 수 있습니다. [기대효과]&cr;당사의 결제서비스 고객사(CP)에게 이 시스템을 부가기능으로 제공함으로써 고객제공 서비스의 품질을향상시킬 수 있으며, 인터넷 기반 서비스제공분야로 발전하는 계기로 활용할 수 있을 것으로 예상합니다 통합결제 인프라&cr;운영안정화 구축 당사 [연구결과]&cr;당사의 주요 사업분야인 유무선 통합결제 서비스 인프라에 대한 24x365의 상시운영 안정성 확보를 위하여, HA(High Availability)기술 기반의 최신기술을 반영하고, 데이터의 백업체계를 확보하였으며, 향후 결제데이터의 증가에 대비하기 위하여 처리용량을 대폭 향상시킨 안정화된 서비스 인프라를 구축하였습니다. [기대효과]&cr;이러한 기반시스템 인프라의 개선은 동종업체 중 처음 구축한 것으로, 최대의 데이터 처리용량을 확보한 인프라로서, 대외 서비스 이미지를 높이고 사업/영업경쟁력을 확보하는데 많은 도움을 주고 있습니다. 모니터링 시스템 개발 당사 [연구결과]&cr;결제서비스 인프라를 중심으로 한 당사의 다양한 IT인프라를 적시적이고 효과적으로 운영/관리할 수 있도록 하기 위하여, 그 동안 쌓아온 기술운영 경험을 바탕으로 snmp 프로토콜 기반의모니터링 시스템을 구축하였습니다. [기대효과]&cr;개발한 모니터링 시스템을 적극 활용하여 서비스 인프라에 대한 적시적이고 안정적인 사전장애 대처가 가능하므로, 시스템 기반의 서비스 품질향상에 기여할 것으로 기대합니다. 모바일페이 결제서비스 당사 [연구결과]&cr;휴대폰 결제와 유사한 결제처리 프로세스를 유지하면서 이동통신사에서 청구대행하는 기존 방식을 개선하여 신용카드사의 이용자 지정 카드로 결제되는 방법의 새로운 결제서비스를 개발하였습니다 [기대효과]&cr;앞으로 지속하여 연계되는 신용카드사를 추가해 나갈 예정이며, 휴대폰결제의 불편성이 개선된 서비스를 출시하게 되어 R머니 결제서비스와 마찬가지의 효과가 있습니다 터치페이 당사 / &cr;호라이즌&cr;테크놀러지 [연구결과]&cr;오프라인 상에서 키오스크형 무인단말기를 통해 게임, 음원 등다양한 디지털 콘텐츠를 직접 충전 및 구입할 수 있고, 디스플레이 스크린 등의 광고플랫폼 사업 영역까지 확대 가능한 선불카드 발매서비스입니다. [기대효과]&cr;연내 PC방을 중심으로 2017년 3,000개 가맹점 확보를 추진하고 있으며, 문구/팬시전문점, 편의점 등으로 시장을 확대함으로써, 디지털콘텐츠 유통플랫폼으로 자리매김할 것으로 기대됩니다. 간편결제 내 휴대폰결제 솔루션 개발 당사/가맹점 및 제휴사 [연구결과]&cr;가맹점 또는 제휴사의 간편결제를 휴대폰 결제를 통해 가능하도록 하였습니다. 현재, T페이, Payco등 다양한 대형가맹점 및 제휴사의 간편결제에 휴대폰결제를 제공할 예정입니다. 이용자에게 편의성을 제공하며, 다양한 결제방식을 제공할 수 있으며, 이에 가맹점의 거래액 확대에 기여할 수 있을 것으로 기대됩니다. 모바일 결제사기 정부과제 당사 / KISA [연구결과]&cr;한국인터넷진흥원 주관으로 수행한 정부과제 '모바일 결제사기 공격 역추적 및 피해방지를 위한 프로파일링 기반 통합대응 기술개발' 공동 참여기관으로 참여하여 최종평가 '적합'으로 &cr;과제 수행 완료 하였습니다 [기대효과]&cr;모바일 악성앱 탐지 및 악성앱 분석 샘플 수집 및 정보처리를&cr;통하여 모바일 결제사기 공격에 선도적 대응 가능하게 하였습니다 카카오톡을 이용한 인증 서비스 당사 [연구결과]&cr;카카오 알림톡 기반 원터치 인증을 통한 본인인증 서비스를&cr;개발하여 특허출원 완료 하였습니다&cr;(출원번호:10-2108-0028168) [기대효과]&cr;기존 OTP 방식은 별도의 하드웨어 또는 앱설치가 필요하나&cr;대다수 사용하는 카카오톡앱을 통해 OTP와 같은 효과를 부여하여 사용자 편의성을 개선하였습니다 카카오 알림톡 서비스 당사/ 카카오 [연구결과]&cr;카카오 메신저를 통하여 기존 기업형 LMS, MMS를 대체할 수&cr;있도록 카카오와 제휴하여 알림톡 서비스를 개발 및 오픈하였습니다. [기대효과]&cr;기존 기업형 LMS,MMS 대비 저렴하여 가맹점에 저비용의 서비스를 가능하게 하였습니다. 빅데이터 분석 시스템 당사 [연구결과]&cr;당사 휴대폰 결제 이용자의 결제 패턴, 업종별 결제 추이 등 다양한 빅데이터 분석 처리에 특화된 빅데이터 시스템을 구축하였습니다 [기대효과]&cr;빅데이터 분석시스템을 통해 개개인에게 최적화된 타겟 마케팅 서비스가 가능하고 당사 가맹점들의 수익 창출에 기여하는&cr;중요한 마케팅 도구로 활용 가능하도록 제공할 예정입니다 신용카드 결제시스템 차세대 당사 [연구결과]&cr;신용카드 전체 카드사 대상 웹결제, 모바일앱 결제, 간편결제&cr;재구축을 완료하였습니다. 표준화된 웹방식으로 별도의 플로그인 없이 결제할 수 있는 웹표준을 준수하였습니다 [기대효과]&cr;신용카드 결제 고도화를 통해 통합 결제 서비스를 제공가능하며, 영중소 가맹점 확대 및 신규 영업도 활성화될 것으로 기대됩니다. 머신러닝을 이용한 트래픽 모니터링 시스템 당사 [연구결과]&cr;AI(머신러닝) 기법을 활용하여 가맹점 결제트래픽 효율적으로&cr;모니터링 가능하도록 하는 시스템입니다. [기대효과]&cr;전체 가맹점 대상으로 한 모니터링이 가능하여, 거래급증/급감등 트래픽을 실시간 모니터링이 가능하며, 트래픽 증가에 따른 시스템 및 인력 증설 최소화 하고 가맹점 영업담당자에게도 실시간 알림 서비스를 제공하도록 하였습니다 휴대폰 NEW간편결제 시스템 당사 [연구결과]&cr;기존 방식은 당사 간편결제 가입자만 간편결제 이용이 가능하였으나, 타 PG사를 통한 간편결제 가입자도 당사 간편결제를 이용할 수 있도록 간편결제 가입자 정보를 타 PG사와 공유하는 시스템을 개발하였습니다 [기대효과] &cr;타 PG사와의 간편결제 가입자 공유로 사용자 편의성 증가 및&cr;간편결제 매출 증가 효과를 기대하고 있습니다 &cr;&cr; 11. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항 &cr; &cr; 가. 지식재산권 보유 현황&cr;&cr; 당사는 영위하는 사업과 관련하여 아래와 같이 지식재산권을 보유하고 있습니다. 종류 취득일 내용 근거법령 취득소요기간 상용화 여부 특허 2002.06.28 단문 메세지 서비스를 이용한 전자결제승인방법 및 시스템 특허법 2년 2개월 상용화 서비스표 2004.03.02 모빌리언스 <제36류> 상표법 1년 상용화 서비스표 2004.03.02 모빌리언스 <제38류> 상표법 1년 상용화 서비스표 2004.05.03 모빌리언스 <제41류, 제42류> 상표법 10개월 상용화 특허 2005.01.05 단문 메시지 서비스를 이용한 전자결제승인방법 및 시스템 특허법 3년 3개월 상용화 특허 2005.05.12 디지털 멀티미디어 방송에서의 저작권료 과금처리 시스템 및 과금처리방법 특허법 1년 - 특허 2006.06.26 이동 단말기를 이용한 지로대금의 전자결제 방법 및 시스템 특허법 2년 8개월 - 특허 2006.06.27 유알엘(URL) 콜백을 포함하는 단문메시지를 이용한 전자결제 승인방법 및 시스템 특허법 2년 8개월 상용화 특허 2007.02.13 이동통신단말의 외부 음원 인식을 이용하여 사용자에게 고유정보를 제공하는 고유정보 제공 시스템, 고유정보 제공 방법 및 그 이동통신단말 (PCT06-082) 특허법 9개월 - 서비스표 2007.05.22 Rmoney <제36류> 상표법 1년 상용화 서비스표 2007.05.22 R머니 <제36류> 상표법 1년 상용화 특허 2007.06.05 디지털 멀티미디어 방송에서의 저작권료 과금처리방법 특허법 2년 - 특허 2007.11.26 VoIP 환경에서 사용자인증을 지원하는 결제시스템 및 그 결제방법 (PCT05-068) 특허법 3년3개월 - 특허 2007.12.14 인터넷 아이템의 선물 조르기를 이용한모바일 환경의 무선 결제 시스템 및 그무선 결제 방법 특허법 1년9개월 - 특허 2007.12.26 핑거프린팅 방식으로 고유정보를 실시간 삽입하는 오디오 방송 시스템, 오디오 방송 방법 및 오디오 방송 수신 단말기 특허법 1년 - 서비스표 2011.03.07 M-tic <제36류> 상표법 1년7개월 상용화 서비스표 2011.03.07 엠틱 <제36류> 상표법 1년7개월 상용화 서비스표 2011.03.07 (도형) Mtic <제36류> 상표법 1년7개월 상용화 서비스표 2011.03.07 (도형) 엠틱 <제36류> 상표법 1년7개월 상용화 특허 2011.07.26 무선 인터넷을 활용하여 전용회선을 대체하는 백업라인 제공 방법 특허법 2년 2개월 - 특허 2012.04.06 결제자의 사전승인을 이용하는 무선 단말 결제 시스템 및 무선 단말 결제방법 특허법 1년 11개월 - 특허 2012.06.21 VoIP 환경에서 사용자 인증을 지원하는 결제시스템 및 그 결제방법(미국특허) 특허법 5년 4개월 - 특허 2012.09.26 바코드 생성 알고리즘을 이용하는 휴대폰 결제 시스템 및 휴대폰 결제 방법 특허법 7개월 상용화 특허 2013.08.05 카드번호의 영역 특성을 이용하는 신용카드의 번호 인식 시스템 및 신용 카드의 번호인식 방법 특허법 6개월 - 특허 2016.09.23 앱의 실행을 지문으로 인증하는 지문 인증 시스템 및 지문 인증 방법 특허법 1년4개월 - 서비스표 2018.05.03 QRro <제09류> 상표법 4개월 - 서비스표 2018.05.03 큐알로 <09류> 상표법 4개월 - 서비스표 2018.05.24 QRro <36류> 상표법 4개월 - 서비스표 2018.05.24 큐알로 <36류> 상표법 4개월 서비스표 2020.10.19 내죠여왕 상표법 1년1개월 &cr; 나. 법률/규정 등에 의한 규제사항&cr; &cr;매년 유무선전화결제 산업이 지속적으로 성장함에 따라 소비자(이용자) 보호를 위해 업계에서는 방송통신위원회, 공정거래위원회 등과 협의하여 미성년자 명의 휴대폰의결제 차단, 결제 상세내역 이메일 통지 등의 조치 등을 취하여 왔습니다.&cr; &cr;유무선전화결제 사업자의 경우 그간 부가통신사업자로 규정되어 법적 지위가 희박하여 일련의 이용자 보호 조치들이 법적,제도적 틀이 아닌 정책적 규제 형태로 이행되면서 다소 불분명하고 모호한 점들이 있었습니다.&cr; &cr;그러나 2007년 12월 정보통신망 이용촉진 및 정보보호등에 관한 법률 개정안이 국회를 통과하고, 2008년 3월부터 시행됨에 따라 당사는 2008년 6월 30일 관계 법령에 따라 통신과금서비스 제공자로 방송통신위원회에 등록하였습니다.&cr; &cr;또한 국내 휴대폰 결제시장의 급속한 성장으로 관련 민원들이 증가하고, 강성 민원의경우에는 정부기관, 언론, 소비자 보호단체, 국회 등으로 접수되어 관련 사회적 비용은 증가하는 반면 처리 및 대책의 전문성과 신속성은 오히려 낮아지는 부작용을 방지코자 국회, 방송통신위원회, 소비자보호원 등과의 협의를 통해 2006년 9월부터 (사)한국인터넷기업협회 산하에 "휴대폰, ARS 결제 중재센터"(www.spayment.org)를 구축, 운영 개시하였으며,이에 따라 소비자 보호 등에 대한 사회적 비용을 최소화하고, 지속적으로 성장할 수 있는 기틀을 마련하였습니다.&cr;&cr;전자금융거래법(이하 "전금법"이라 합니다.)은 전자금융거래의 법률관계를 명확히 하여 전자금융거래의 안전성과 신뢰성을 확보함과 동시에 전자금융의 건전한 발전을 위한 기반조성을 위해 제정되었고, "전금법" 의 시행에 따라 당사는 전자지급결제대행업체로 "전금법" 제28조 제4호 즉, "전자지급결제대행에 관한 업무를 행하고자 하는 자는 금융위원회에 등록하여야 한다”라는 규정에 따라 현재 전자금융업자로 등록되어 있습니다.&cr; &cr; 12. 종속회사의 사업의 내용&cr; &cr; [(주)케이지에듀원]&cr; (주)케이지에듀원은 당사의 주요종속회사로 2000년 5월 3일 ㈜지캐스트로 설립되어 서울특별시 동작구 노량진동에 본사를 두고 인터넷프로그램 개발, 컨텐츠공급업 및 학원경영업 등을 영업목적으로 하고 있습니다. (주)케이지에듀원는 2006년 상호를 ㈜웅진패스원으로 변경하였고, 2013년 3월 15일 최대주주가 ㈜웅진씽크빅에서 ㈜케이지모빌리언스로 변경됨에 따라 그 이후 상호를 ㈜웅진패스원에서 ㈜케이지패스원으로 변경하였습니다. 이후 2017년 10월 2일 (주)케이지아이티뱅크와 합병함으로써 상호를 (주)케이지에듀원으로 상호 변경하였습니다.&cr;&cr;(주)케이지에듀원은 공무원, 교원임용, 대학편입, 학점은행, 세무/회계사, 직무교육, IT/SW 교육 등 7개 사업영역에서 교육사업을 진행하고 있습니다. 자세한 사업의 내용은 (주)케이지에듀원의 홈페이지의 회사소개(www.kgeduone.com) 내용을 참조하시기 바랍니다.&cr;&cr;(주)케이지에듀원은 (주)케이지아이티뱅크(www.kgitbank.kr)와 합병을 통하여 사업영역을 확장하고 있습니다. 흡수합병된 케이지아이티뱅크는 국내 IT교육 서비스와학점은행제 학위취득 과정을 제공하는 교육 기업이었습니다. 전국 9개 직영지점과 1개의평생교육원을 운영하고 있으며, 2016년 고용노동부 직업능력개발훈련 평가 결과 국내 동종기관 중 유일하게 전 지점 우수훈련기관으로 선정 되기도 하였습니다.&cr; &cr;IT교육을 위하여 정보보안, 네트워크, 시스템, 프로그래밍, 데이터베이스, 클라우드컴퓨팅 등 강의 커리큘럼과 각 부문별로 최적의 강사진을 제공하고 있으며 오프라인 기반의 직업능력 교육뿐 아니라 전 과정을 온라인 웹/모바일로 수강할 수 있도록 2015년 11월부터 이러닝학습센터 서비스를 시작하였습니다.&cr; &cr;인공지능, 사물인터넷, 빅데이터, 모바일 등 첨단 정보통신기술이 요구되는 4차산업혁명 시대에 컴퓨터를 활용한 창의력, 융합, 다양성, 맞춤식 교육 등에 기반을 두고 미래지향적인 교육과정을 집중 개발 중이며, 특히 컴퓨터 코딩교육 시장에 올해 하반기부터 진입할 계획으로 전문 교.강사 육성 및 교육프로그램 개발에 박차를 가하고 있습니다.&cr;&cr;(주)케이지에듀원은 2017년 10월 2일자로 존속회사를 (주)케이지에듀원으로 하는 (주)케이지에듀원과 (주)케이지아이티뱅크의 소규모흡수합병이 완료하여, 향후 지속적인 성장이 가능할 것으로 예상됩니다. (주)케이지에듀원과 (주)케이지아이티뱅크 간 합병에 대한 자세한 사항은 금감원 공시사이트(http://dart.fss.kr/)의 회사합병결정(종속회사의주요경영사항)를 확인하여 주시기 바랍니다.&cr;&cr; (주)케이지에듀원은 종속회사인 이지캠퍼스를 소규모 합병을 완료하여 이지캠퍼스의 영업권을 양수하여 교육, 도서출판, 기업HRD, 강연 컨설팅, VOD서비스를 제공하고 있습니다. &cr;&cr; [(주)스룩]&cr; 당사의 종속회사인 (주)스룩(www.srook.net)은 국내 최초 무료 온라인 전자출판 솔루션을 제공하는 사이트입니다. 모든 자료는 E-book 형태로 공개되며, PC, 태블릿, 스마트폰 등 모든 기기를 지원합니다. 사용자들은 마케팅 홍보물, 각종 기록물 등 다양한 컨텐츠를 무료로 E-book의 형태로 제작할 수 있으며, 나아가 해당 컨텐츠를 스룩사이트에서 유료로 사고 팔 수 있습니다. &cr;&cr; 현 재 자신의 SNS에 상품 URL을 링크하여 상품구매가 가능하게 만들어주는 스룩페이를 2017년 2월에 서비스를 시작하였으며, 인스타그램에 등록된 사진을 통해 구매와 연동시켜주는 투브릿지 서비스를 시작하였습니다. 현재 사업의 성장 단계에 진입하여 시장에 호응을 얻고 있으며, SNS Commerce 의 혁신적인 서비스를 지속 개발할 예정입니다&cr; &cr; [(주)KG에프앤비 사업 내용]&cr; &cr;당사에 흡수합병된 (주)케이지올앳은 2017년 중 25,000,000천원을 출자하여 신규 법인 ㈜케이지에프앤비를 설립하였습니다. 2017년 중에 ㈜케이지에프앤비는 외식업체인 KFC와 관련된 사업부문을 영업양수하기 위하여 KFC코리아의 지분 100%를가지고 있는 레스토랑인베스트먼트코리아(주)를 인수합병하였습니다.&cr; &cr; III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 (연결)재무정보 단위 : 원 과 목 제21기&cr;(2020년12월31일) 제20기&cr;(2019년12월31일) 제19기&cr;(2018년12월31일) 자산 　유동자산 318,780,600,666 308,975,279,296 331,884,710,026 당좌자산 318,688,727,797 308,752,906,268 331,673,850,016 재고자산 91,872,869 222,373,028 210,860,010 　비유동자산 151,465,551,185 141,721,422,440 144,289,213,181 투자자산 15,116,848,548 15,618,594,657 570,111,114 　 유형자산 40,941,148,679 42,908,033,631 62,267,540,726 　 무형자산 35,703,986,130 27,212,355,969 26,504,678,611 기타비유동자산 59,703,567,828 55,982,438,183 54,946,882,730 　자산총계 470,246,151,851 450,696,701,736 476,173,923,207 부채 　유동부채 131,040,520,211 198,792,087,412 183,108,579,953 　비유동부채 63,793,763,441 14,441,383,880 66,953,457,810 　부채총계 194,834,283,652 213,233,471,292 250,062,037,763 자본 　지배회사지분 265,630,207,740 225,522,095,936 213,715,421,843 　　자본금 19,412,784,000 14,953,478,500 14,953,478,500 　　자본잉여금 133,321,830,406 109,842,036,848 109,842,036,848 　　이익잉여금 129,385,583,268 112,362,069,984 100,533,632,964 　　기타자본 - 16,489,989,934 - 11,635,489,396 - 11,613,726,469 　비지배지분 9,781,660,459 11,941,134,508 12,396,463,601 　자본총계 275,441,868,199 237,463,230,444 226,111,885,444 자본과부채총계 470,246,151,851 450,696,701,736 476,173,923,207 　 (2020.1.1~2020.12.31) (2019.1.1~2019.12.31) (2018.1.1~2018.12.31) 매출액 269,043,010,351 192,191,690,801 202,941,577,438 영업이익 45,704,826,491 34,781,044,256 22,099,959,556 법인세비용차감전순이익 41,639,178,806 25,542,040,292 16,592,864,276 당기순이익 22,473,408,507 17,606,274,784 12,119,265,851 총포괄손익 22,782,827,048 17,151,180,400 11,550,275,065 　지배기업소유주지분 22,853,341,453 17,606,509,493 12,196,378,190 　비지배지분 -70,514,405 -455,329,093 -646,103,125 주당이익 　 　기본주당이익(손실) 848 619 418 　희석주당이익(손실) 842 601 409 연결에 포함된 회사 수 3 3 5 &cr; 나. 요약 (별도)재무정보 단위 : 원 과 목 제21기&cr;(2020년12월31일) 제20기&cr;(2019년12월31일) 제19기&cr;(2018년12월31일) 자산 　 　유동자산 297,225,346,280 296,706,969,447 315,380,259,346 　　당좌자산 297,225,346,280 296,706,969,447 315,377,819,346 　　재고자산 2,440,000 　비유동자산 116,277,433,967 91,890,430,065 70,545,214,627 투자자산 45,263,343,642 42,847,833,080 28,656,302,164 　　유형자산 2,174,294,738 2,303,424,976 17,462,801,347 　　무형자산 19,381,791,911 4,606,295,701 4,008,006,328 기타비유동자산 49,458,003,673 42,132,876,308 20,418,104,788 　자산총계 388,597,399,512 385,925,473,973 부채 　 　유동부채 94,741,269,168 160,015,457,238 61,624,230,682 　비유동부채 52,879,768,314 2,838,543,889 110,304,053,849 　부채총계 147,621,037,482 162,854,001,127 171,928,284,531 자본 　 　자본금 19,412,784,000 14,953,478,500 14,953,478,500 　자본잉여금 133,339,654,106 110,708,156,236 110,708,156,236 　이익잉여금(결손금) 129,877,304,034 111,936,102,486 100,168,999,505 　기타자본 -16,747,999,375 -11,854,338,837 -11,833,444,799 자본총계 265,881,742,765 225,743,398,385 213,997,189,442 자본과부채총계 413,502,780,247 388,597,399,512 385,925,473,973 종속·관계·공동기업&cr; 투자주식평가방법 지분법 지분법 지분법 　 (2020.1.1~2020.12.31) (2019.1.1~2019.12.31) (2018.1.1~2018.12.31) 매출액 204,350,244,269 125,600,383,967 135,076,195,440 영업이익(손실) 42,653,481,229 32,737,560,532 20,509,999,715 법인세비용차감전순이익 34,447,473,901 26,101,279,707 18,217,183,229 당기순이익 23,380,191,867 17,906,000,832 12,671,217,202 총포괄손익 23,731,869,717 17,545,337,234 12,411,250,024 주당이익 　 　기본주당이익(손실) 653 617 437 　희석주당이익(손실) 648 599 427 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr; 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#재무제표_. 사업보고서 임_21_00405278_kg모빌리언스.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 21 기 2020.12.31 현재 제 20 기 2019.12.31 현재 제 19 기 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 21 기 제 20 기 제 19 기 자산 　 　 　 　유동자산 318,780,600,666 308,975,279,296 313,046,037,897 　　현금및현금성자산 52,230,795,118 91,897,029,378 47,098,474,279 　　단기금융상품 650,000,000 510,000,000 510,000,000 　　매출채권 21,869,883,425 20,038,940,434 24,034,546,516 　　금융선급금 220,022,752,384 190,838,882,163 228,661,083,006 　　기타유동채권 20,219,520,246 1,330,601,903 3,139,168,996 　　파생상품자산 　 　 2,108,515 　　기타유동자산 3,499,537,744 4,137,452,390 9,389,796,575 　　재고자산 91,872,869 222,373,028 210,860,010 　　당기법인세자산 196,238,880 　 　 　　기타유동금융자산 　 　 　 　비유동자산 151,465,551,185 141,721,422,440 163,127,885,310 　　기타비유동채권 12,603,223,913 13,309,101,220 15,625,848,794 　　장기금융상품 　 　 50,000,000 　　장기금융선급금 17,113,611,510 18,535,891,141 18,838,672,129 　　기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 134,155,863 245,908,723 279,900,223 　　관계기업투자 　 197,575 50,210,891 　　투자부동산 15,116,848,548 15,618,594,657 19,094,578,847 　　유형자산 40,941,148,679 42,908,033,631 62,267,540,726 　　사용권자산 6,557,034,025 6,273,347,016 　 　　무형자산 35,703,986,130 20,939,008,953 26,504,678,611 　　기타비유동자산 70,833,346 　 　 　　이연법인세자산 23,224,709,171 23,891,339,524 20,416,455,089 　자산총계 470,246,151,851 450,696,701,736 476,173,923,207 부채 　 　 　 　유동부채 131,040,520,211 198,792,087,412 183,108,579,953 　　매입채무 689,969,286 375,050,581 349,836,994 　　금융예수금 47,345,128,637 4,094,196,267 2,618,456,197 　　기타유동채무 24,376,634,461 23,046,763,159 33,017,781,479 　　유동성리스부채 2,583,168,199 2,275,622,072 　 　　단기차입금 27,280,000,000 37,800,000,000 80,112,700,000 　　유동성사채 　 100,000,000,000 50,000,000,000 　　유동성교환사채 　 9,800,000,000 　 　　유동성파생상품부채 　 95,413 　 　　계약부채 15,295,227,590 12,576,833,710 9,951,829,865 　　기타유동부채 6,059,542,510 3,592,233,230 2,776,213,205 　　당기법인세부채 7,410,849,528 5,231,292,980 4,281,762,213 　비유동부채 63,793,763,441 14,441,383,880 66,953,457,810 　　기타비유동채무 1,055,799,067 982,799,067 1,775,955,467 　　비유동리스부채 3,602,977,167 3,023,338,897 　 　　장기차입금 56,000,000,000 6,960,000,000 2,415,000,000 　　확정급여부채 2,564,101,299 2,865,433,812 2,725,705,702 　　사채 　 　 50,000,000,000 　　교환사채 　 　 9,800,000,000 　　기타비유동부채 570,885,908 609,812,104 236,796,641 　부채총계 194,834,283,652 213,233,471,292 250,062,037,763 자본 　 　 　 　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 265,630,207,740 225,522,095,936 213,715,421,843 　　자본금 19,412,784,000 14,953,478,500 14,953,478,500 　　자본잉여금 133,321,830,406 109,842,036,848 109,842,036,848 　　자본조정 (16,489,989,934) (11,635,489,396) (11,613,726,469) 　　이익잉여금 129,385,583,268 112,362,069,984 100,533,632,964 　비지배지분 9,781,660,459 11,941,134,508 12,396,463,601 　자본총계 275,411,868,199 237,463,230,444 226,111,885,444 부채와자본총계 470,246,151,851 450,696,701,736 476,173,923,207 연결 포괄손익계산서 제 21 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 20 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 19 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 21 기 제 20 기 제 19 기 매출액 269,043,010,351 192,191,690,801 202,941,577,438 매출원가 167,862,655,346 100,126,669,388 103,150,465,592 매출총이익 101,180,355,005 92,065,021,413 99,791,111,846 판매비와관리비 52,322,747,079 45,845,438,368 48,983,836,235 대손상각비 (3,152,781,435) (11,438,538,789) (28,707,316,055) 영업이익(손실) 45,704,826,491 34,781,044,256 22,099,959,556 기타수익 267,763,949 5,238,841,235 137,306,396 기타비용 3,584,784,051 11,244,829,842 4,371,155,344 금융수익 1,545,517,123 1,240,479,092 865,227,112 금융비용 2,293,947,131 4,372,629,648 2,138,473,444 관계기업투자손익 (197,575) (100,864,801) 　 법인세비용차감전순이익 41,639,178,806 25,542,040,292 16,592,864,276 법인세비용 11,290,631,596 7,935,765,508 4,473,598,425 계속영업당기순이익 30,348,547,210 17,606,274,784 12,119,265,851 세후중단영업손익 (7,875,138,703) 　 　 당기순이익 22,473,408,507 17,606,274,784 12,119,265,851 당기순이익(손실)의 귀속 　 　 　 　지배회사지분순이익 22,505,993,023 17,967,334,871 12,196,378,190 　비지배지분순손실 (32,584,516) (361,060,087) 12,671,217,202 기타포괄손익 309,418,541 (455,094,384) (568,990,786) 　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 　 　 　 　　확정급여제도의 재측정요소 279,425,772 (428,581,014) (536,632,338) 　　기타포괄손익공정가치측정금융자산 평가손익 29,992,769 (26,513,370) (32,358,448) 총포괄손익 22,782,827,048 17,151,180,400 11,550,275,065 총 포괄손익의 귀속 　 　 　 　지배기업 소유주지분 22,853,341,453 17,606,509,493 12,196,378,190 　비지배지분 (70,514,405) (455,329,093) (646,103,125) 주당순이익 　 　 　 　계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 848 619 437 　계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 842 601 427 　중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (220) 　 　 　중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) (218) 　 　 연결 자본변동표 제 21 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 20 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 19 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 　 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본항목 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 14,953,478,500 109,842,036,848 (11,613,726,469) 100,533,632,964 213,715,421,843 12,396,463,601 226,111,885,444 당기순이익 　 　 　 17,967,334,871 17,967,334,871 (361,060,087) 12,119,265,851 공정가치금융자산평가손익 　 　 (21,762,927) 　 (21,762,927) (4,750,443) (26,513,370) 확정급여제도의 재축정요소 　 　 　 (339,062,451) (339,062,451) (89,518,563) (428,581,014) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 처분 　 　 　 　 　 　 　 유상증자 　 　 　 　 　 　 　 자기주식 취득 　 　 　 　 　 　 　 연결실체의 변동 　 　 　 　 　 　 　 관계기업의 재측정요소 　 　 　 　 　 　 　 배당금지급 　 　 　 (5,799,835,400) (5,799,835,400) 　 (5,799,835,400) 종속기업의 유상증자 및 지분율 변동등 　 　 　 　 　 　 　 2018.12.31 (기말자본) 14,953,478,500 109,842,036,848 (11,613,726,469) 100,533,632,964 213,715,421,843 12,396,463,601 226,111,885,444 2019.01.01 (기초자본) 14,953,478,500 109,842,036,848 (11,613,726,469) 100,533,632,964 213,715,421,843 12,396,463,601 226,111,885,444 당기순이익 　 　 　 17,967,334,871 17,967,334,871 (361,060,087) 17,606,274,784 공정가치금융자산평가손익 　 　 (21,762,927) 　 (21,762,927) (4,750,443) (26,513,370) 확정급여제도의 재축정요소 　 　 　 (339,062,451) (339,062,451) (89,518,563) (428,581,014) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 처분 　 　 　 　 　 　 　 유상증자 　 　 　 　 　 　 　 자기주식 취득 　 　 　 　 　 　 　 연결실체의 변동 　 　 　 　 　 　 　 관계기업의 재측정요소 　 　 　 　 　 　 　 배당금지급 　 　 　 5,799,835,400 5,799,835,400 　 5,799,835,400 종속기업의 유상증자 및 지분율 변동등 　 　 　 　 　 　 　 2019.12.31 (기말자본) 14,953,478,500 109,842,036,848 (11,635,489,396) 112,362,069,984 225,522,095,936 11,941,134,508 237,463,230,444 2020.01.01 (기초자본) 14,953,478,500 109,842,036,848 (11,635,489,396) 112,362,069,984 225,522,095,936 11,941,134,508 237,463,230,444 당기순이익 　 　 　 22,505,993,023 22,505,993,023 (32,584,516) 22,473,408,507 공정가치금융자산평가손익 　 　 29,992,769 　 29,992,769 　 29,992,769 확정급여제도의 재축정요소 　 　 　 317,355,661 317,355,661 (37,929,889) 279,425,772 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 처분 　 　 (39,160,000) 39,160,000 　 　 　 유상증자 4,459,305,500 48,680,457,449 　 　 53,139,762,949 　 53,139,762,949 자기주식 취득 　 　 (4,884,493,307) 　 (4,884,493,307) 　 (4,884,493,307) 연결실체의 변동 　 (26,048,959,579) 　 　 (26,048,959,579) 　 (26,048,959,579) 관계기업의 재측정요소 　 　 　 　 　 　 　 배당금지급 　 　 　 5,799,835,400 5,799,835,400 　 5,799,835,400 종속기업의 유상증자 및 지분율 변동등 　 848,295,688 　 　 848,295,688 (2,088,959,644) (1,240,663,956) 2020.12.31 (기말자본) 19,412,784,000 133,321,830,406 (16,529,149,934) 129,424,743,268 265,630,207,740 9,781,660,459 275,411,868,199 연결 현금흐름표 제 21 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 20 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 19 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 21 기 제 20 기 제 19 기 영업활동현금흐름 38,627,425,375 77,859,911,004 20,526,878,403 　영업으로부터 창출된 현금흐름 47,170,659,608 90,328,862,103 39,352,162,827 　이자수취 894,313,329 841,024,896 870,869,484 　이자지급 (2,383,395,880) (4,069,195,566) (5,242,493,846) 　법인세납부 (7,054,151,682) (9,240,780,429) (14,453,660,062) 투자활동현금흐름 12,102,413,873 19,474,770,288 (10,896,963,655) 　단기대여금의 증가 (1,656,000,000) (8,192,000,000) (3,047,054,096) 　단기대여금의 감소 718,612,819 8,018,603,810 1,933,373,600 　장기대여금의 증가 (51,000,000) 　 　 　장기대여금의 감소 150,000,000 　 　 　금융리스채권의회수 58,179,688 　 　 　단기금융상품의 감소 710,000,000 50,000,000 150,000,000 　기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분 139,160,000 　 247,717 　유형자산의 취득 (5,055,425,284) (3,881,852,841) (2,882,030,047) 　유형자산의 처분 27,774,364 26,020,092 108,152,852 　무형자산의 취득 (4,802,535,916) (1,721,953,982) (4,614,043,753) 　무형자산의 처분 133,356,003 151,962,500 670,441,850 　종속기업에 대한 투자자산의 처분 7,059,459,042 　 　 　관계기업투자주식의 증가 　 (50,851,485) (50,210,891) 　사업결합으로 인한 현금흐름 15,532,659,595 　 (313,231,919) 　매각예정비유동자산의 처분 　 24,628,000,000 　 　보증금자산의 증가 (2,984,518,696) (806,757,179) (3,179,948,191) 　보증금자산의 회수 2,279,723,875 1,253,599,373 327,339,223 　종속기업 제외에 따른 현금보유액의 감소 (157,031,617) 　 　 재무활동현금흐름 (90,396,073,508) (52,536,126,193) 7,921,035,187 　단기차입금의 증가 67,885,239,989 47,353,100,000 205,946,500,000 　단기차입금의 감소 (78,885,239,989) (83,665,800,000) (152,633,800,000) 　사채의 발행 50,000,000,000 200,000,000,000 9,800,000,000 　사채의 상환 (59,800,000,000) (200,000,000,000) 　 　유동성장기부채의 감소 (100,044,111,424) 　 (100,000,000,000) 　장기차입금의 증가 50,000,000,000 　 50,000,000,000 　장기차입금의 감소 (480,000,000) (1,455,000,000) (580,000,000) 　보증금부채의 증가 31,750,000 1,004,680,000 250,000,000 　보증금부채의 감소 (15,000,000) (7,765,218,174) (800,000,000) 　리스부채의 감소 (9,255,347,634) (2,208,052,619) 　 　배당금지급 (5,799,835,400) (5,799,835,400) (5,760,728,200) 　종속기업의 유상증자 642,914,924 　 　 　종속기업투자주식의 추가 취득 (1,883,578,880) 　 　 　자기주식의 취득 (2,792,865,094) 　 　 　신주인수권 행사 　 　 1,699,062,387 　구조화기업 출자금 　 　 1,000 현금및현금성자산의 증가(감소) (39,666,234,260) 44,798,555,099 17,550,949,935 기초의 현금및현금성자산 91,897,029,378 47,098,474,279 29,547,524,344 기말의 현금및현금성자산 52,230,795,118 91,897,029,378 47,098,474,279 3. 연결재무제표 주석 제 21 기 2020년 12월 31일 현재 제 20 기 2019년 12월 31일 현재 주식회사 케이지모빌리언스와 그 종속기업 &cr;1. 일반사항&cr;&cr;1.1 지배기업의 개요&cr;&cr;주식회사 케이지모빌리언스(이하 "지배기업")는 2000년 3월 17일 온라인정보제공, 솔루션개발ㆍ판매업 및 데이터서비스업 등을 사업목적으로 설립되었습니다. 본사는 서울특별시 중구 통일로 92에 위치하고 있습니다. 지배기업은 2004년 6월 22일자로 한국증권업협회로부터 코스닥시장에 등록을 승인받아 지배기업의 주식은 2004년 12월 14일자로 매매가 개시되었습니다. 한편, 지배기업은 2012년 3월 중 상호를 주식회사 모빌리언스에서 주식회사 케이지모빌리언스로 변경하였습니다. 지배기업은 결제사업 시너지 제고 및 경영효율화 달성을 위하여, ㈜케이지티지 및 ㈜케이지올앳을 각각 2012년 2월 22일 및 2020년 2월 27일에 흡수합병하였습니다. &cr;&cr;당기말 현재 지배기업의 자본금은 19,412,784천원이며, 주요 주주구성은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분비율(%) ㈜케이지이니시스 19,554,785 50.37 기타주주 17,548,237 45.19 자기주식 1,722,546 4.44 합 계 38,825,568 100.00 &cr;2020년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업으로 구성되어 있습니다. 1.2 종속기업의 개요 종속기업명 주요 영업활동 소재지 결산월일 지분율 ㈜케이지에듀원 교육업 국내 12월 31일 76.49% ㈜스룩(1) 전자출판업 국내 12월 31일 48.57% ㈜케이지에프앤비(2) 사업경영 및 관리자문업 국내 12월 31일 100.00% ㈜케이에프씨코리아(2) 체인화음식점업(프랜차이즈) 국내 12월 31일 - (1) 지배기업의 소유 지분율은 과반수 미만이나 나머지 주주는 모두 소액주주로 넓게 분산되어 있으며 과거 주주총회에서 지배기업의 지분율만으로도 의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있었던 상황 등을 감안하여 지배력이 있는 것으로 판단되어 종속기업으로 분류하였습니다.&cr;(2) 당기 중 지배기업이 ㈜케이지올앳을 합병함에 따라, 연결대상 종속기업에 포함되었습니다. 한편 ㈜케이에프씨코리아는 당기 중 기타특수관계자인 ㈜써닝라이프에 매각되었습니다.&cr;&cr;1.3 주요 종속기업의 요약 재무정보 &cr;&cr;<당기> (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 총포괄손익 ㈜케이지에듀원 82,179,224 45,862,845 36,316,379 60,430,899 400,529 320,338 ㈜스룩 2,913,677 1,320,728 1,592,949 4,433,021 (128,056) (165,143) ㈜케이지에프앤비() 213,381 - 213,381 - (24,068,975) (24,068,975) ㈜케이에프씨코리아() 　 　 　 62,440,151 (1,813,700) (1,813,700) 모바일핀테크2차 - - - 1,080,528 (1) (1) () 연결대상 종속기업에 포함된 이후의 손익 정보입니다.&cr;&cr;<전기> (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 ㈜케이지에듀원 85,218,934 49,222,893 35,996,041 62,881,947 614,741 316,122 ㈜이지캠퍼스 - - - 649,055 (59,959) (59,959) ㈜스룩 2,132,102 1,016,924 1,115,178 3,167,430 234,941 224,399 모바일핀테크2차 100,555,333 100,555,332 1 2,753,846 - - 1.4 연결대상범위의 변동&cr;&cr; (1) 당기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 변동사유 ㈜케이지에프앤비() 합병에 따른 연결편입 ㈜케이에프씨코리아() 합병에 따른 연결편입 () 당기 중 지배기업이 ㈜케이지올앳을 합병함에 따라, ㈜케이지올앳의 종속기업이었던 ㈜케이지에프앤비 및 ㈜케이에프씨코리아가 연결대상 종속기업에 편입되었습니다. &cr;&cr;(2) 당기 중 연결재무제표에 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 변동사유 모바일핀테크2차 해산사유발생 ㈜케이에프씨코리아() 매각 () 당기 중 연결범위에 편입되었으나 기타특수관계자인 ㈜써닝라이프에 매각되었습니다.&cr;&cr;2. 중요한 회계정책 &cr;다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. &cr; 2.1 연결재무제표 작성 기준 &cr;지배기업 및 종속기업(이하 '연결실체')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. &cr;연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적원가에 기초하여 작성하였습니다.&cr;&cr;- 특정금융자산과 금융부채(파생상품 포함)&cr;- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산&cr;- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산&cr;&cr;한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.&cr;&cr; 2.2 회계정책과 공시의 변경 &cr; 2.2.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr;&cr;연결실체는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr;&cr;(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정&cr;&cr; 중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr;&cr; (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정&cr;&cr; 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr;&cr; (3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정&cr;&cr;실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 연결실체는 동 개정사항을 조기적용하였으며, 리스기준서의 개정의 따른 영향은 주석 19에서 보여주고 있습니다.&cr;&cr; 2.2.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr;&cr;제정 또는 공표됐으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결실체가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정&cr;&cr;이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정 사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr; &cr;(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정&cr; &cr; 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;&cr;(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정&cr;&cr; 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;&cr;(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정&cr;&cr; 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;&cr;(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020&cr; &cr; 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;&cr; ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업&cr;ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료&cr;ㆍ기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브&cr;ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정&cr;&cr;(6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정&cr;&cr;보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;&cr; 2.3 연결&cr; &cr; 연결실체는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.&cr;&cr;(1) 종속기업&cr;&cr;종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결실체가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 지배기업이 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.&cr; &cr; 연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그 밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. &cr; 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권ㆍ채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 지배기업이 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.&cr;&cr;지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.&cr;&cr;연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;(2) 관계기업&cr;&cr; 관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결실체의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결실체에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결실체는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결실체가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다. &cr; 2.4 외화환산&cr;&cr;(1) 기능통화와 표시통화&cr;&cr;연결실체는 연결실체 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결실체의 기능통화는 대한민국 원화(KRW)이며, 연결재무제표는 대한민국 원화(KRW)로 표시되어 있습니다.&cr;&cr;(2) 외화거래와 보고기간말의 환산&cr;&cr;외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.&cr;&cr; 2.5 금융자산&cr;&cr; (1) 분류&cr;&cr;연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr;&cr;- 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr;- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;- 상각후원가 측정 금융자산&cr;&cr;금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr;&cr;공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.&cr;&cr;단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;(2) 측정&cr;&cr;연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.&cr;&cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr;&cr;1) 채무상품&cr;&cr;금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr;&cr;(가) 상각후원가&cr;&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함되며 매출채권 등에 대한 손상은 대손상각비로 표시됩니다. 제각된 채권 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;&cr; 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.&cr; &cr; (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr;&cr; 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 연결포괄손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.&cr;&cr;2) 지분상품&cr;&cr;연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.&cr; 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr;&cr;(3) 손상&cr;&cr;연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 기타채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 매출채권 등에 대한 손상은 '대손상각비' 또는 '기타의대손상각비'로 표시합니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(4) 인식과 제거&cr;&cr;금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.&cr;&cr;연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.&cr;&cr;(5) 금융상품의 상계&cr;&cr;금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행 가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.&cr; &cr; 2.6 파생상품&cr;&cr;파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용) 또는 '금융수익(비용)'으로 인식됩니다.&cr;&cr; 2.7 매출채권&cr;&cr; 매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.&cr;&cr; 2.8 금융선급금&cr;&cr;연결실체는 전자지불결제대행업을 통하여 최종소비자가 결제한 거래금액에 대해, 거래처로부터 연결실체가 수납을 받기 전 대금을 지급하는 경우 금융선급금으로 인식합니다. 이는 가맹점과 계약된 정산주기에 따라 서비스 이용 수수료를 제외한 거래금액을 선정산 지급한 경우 동 채권을 금융선급금으로 계상하고 상각후원가로 측정합니다.&cr;&cr; 2.9 재고자산&cr;&cr;재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 선입선출법에 따라 결정됩니다.&cr; 2.10 유형자산&cr;&cr;유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.&cr;&cr;토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 추정 내용연수 건물 30년, 40년 시설장치 5년 비품 5년 차량운반구 5년 &cr;유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.&cr;&cr; 2.11 무형자산&cr;&cr;영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.&cr;&cr;내부적으로 창출한 무형자산은 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 구 분 추정 내용연수 개발비 5년 산업재산권 5년 소프트웨어 5년 기타의무형자산 1년 ~ 15년 &cr; 2.12 투자부동산&cr;&cr;임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 30년 동안 정액법으로 상각됩니다.&cr;&cr; 2.13 비금융자산의 손상&cr;&cr;영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 순공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr;&cr; 2.14 매입채무와 기타채무 &cr;&cr;매입채무와 기타채무는 연결실체가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 다만, 거래일로부터 만기가 1년 이내에 도래하는 매입채무의 경우 최초 공정가치 인식액과 후속적으로 유효이자율법을사용한 상각후원가의 유의적인 차이는 없습니다.&cr; 2.15 금융부채&cr;&cr;(1) 분류 및 측정&cr;&cr;금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표 상 '매입채무', '차입금' , '사채' , '기타채무' 등으로 표시됩니다.&cr;&cr;(2) 제거&cr;&cr;금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr; 2.16 금융예수금&cr;&cr;연결실체는 전자지불결제대행업을 통하여 최종소비자가 결제한 거래금액에 대해 원천사로부터 대금을 받은 후, 연결실체의 가맹점으로 수수료와 부가가치세를 제외하여 지급하고 있습니다. 연결실체가 원천사로부터 대금을 수령한 시점부터 가맹점에게 지급할 의무를 가지고, 해당 채무를 금융예수금으로 계상하고 있습니다.&cr;&cr; 2.17 금융보증계약&cr;&cr;연결실체가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타채무 로 인식됩니다.&cr;&cr;(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금&cr;(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액&cr;&cr; 2.18 충당부채&cr;&cr;충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.&cr;&cr;충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간 말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.&cr;&cr; 2.19 당기법인세 및 이연법인세&cr;&cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 연결실체 내의 각 기업의 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결실체 내의 각 기업이 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결실체는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr;&cr;이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.&cr;&cr;이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr;&cr;종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결실체 내의 각 기업이 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.&cr;&cr; 2.20 종업원급여&cr;&cr;연결실체의 퇴직연금제도는 확정급여제도로 되어 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;연결실체는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.&cr;&cr; 2.21 수익인식&cr;&cr;(1) 수행의무의 식별 및 수익인식 시점&cr;&cr;연결실체는 온라인/오프라인 상에서 디지털 컨텐츠 및 실물을 구매할 경우에 유/무선(휴대폰) 전화와 신용카드등의 결제수단을 이용하여 결제(통신과금)를 할 수 있도록 결제솔루션을 제공하는 전자지불결제(PG:Payment Gateway)사업과 인터넷프로그램 개발, 컨텐츠공급업 및 학원경영업 등을 영업목적으로 하는 교육업 사업을 주 사업으로 영위하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 재화의 판매에 따른수익은 고객에게 재화의 통제가 이전되는 시점에 인식하고 있습니다. 또한, 유/무선(휴대폰) 전화와 신용카드를 이용한 전자결제대행서비스는 크게 결제대행서비스의 제공과 결제대금정산서비스로 수행의무가 구분되며, 교육업 사업의 경우 재화의 판매, 용역의 제공에 대하여 발생사실에 의거하여 수익을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;연결실체는 식별된 수행의무 중 결제대행서비스와 정산서비스는 상호의존도나 상호관련성이 매우 높은 것으로 판단하여 단일 수행의무로 식별하여 결제대행서비스를 제공하는 시점에 수익을 인식합니다.&cr;&cr;(2) 고객의 고객에게 지급할 대가&cr;&cr;연결실체는 고객에게 마케팅비용을 지급하거나 고객의 고객에게 할인을 제공하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객(또는 고객의 고객)에게 지급할 대가가 고객이 연결실체에 구별되는 재화나 용역을 이전함에 따른 대가로 지급하는 것이 아니라면 그 대가는 거래가격에서 차감하여 인식 합니다. 이에 연결실체는 해당 고객(또는 고객의 고객)에게 지급할 대가를 거래가격에서 차감하여 인식합니다.&cr;&cr;(3) 변동대가&cr;&cr;연결실체는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 고객에게 지급하고 있는 장려금 및 일부 수수료는 변동대가에 해당하는 것으로 보아 매출 차감으로 계상합니다. 또한, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.&cr;&cr;(4) 계약체결 증분원가&cr;&cr;연결실체는 영업대행사의 계약 체결 실적에 따라 판매수수료를 지급하고 있습니다. 이러한 계약체결 증분원가는 자산으로 인식하고, 계약 기간에 걸쳐 상각합니다. 연결실체는 계약의 갱신권이 고객에게 중요한 권리를 제공하지 못하므로 최초계약기간에걸쳐 환불되지 않는 선수수수료를 인식하고, 이에 대응되는 계약체결 증분원가도 동기간에 걸쳐 상각하여 비용을 인식합니다. &cr; &cr; 2.22 리스 &cr;&cr;2.22.1 리스이용자&cr;&cr;연결실체는 다양한 사무실, 창고, 자동차를 리스하여 사용하고 있습니다. 리스계약은일반적으로 1~5년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.&cr;&cr;계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결실체가 리스 이용자인 부동산 리스에 대하여 비리스요소가 별도로 구분되는 경우 비리스요소를 제외하였으며, 별도로 구분되지 아니하는 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리 하였습니다.&cr;&cr; 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.&cr;&cr;연결실체는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.&cr;&cr;ㆍ가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영&cr;&cr;연결실체는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.&cr;&cr;각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.&cr;&cr;ㆍ리스부채의 최초 측정금액&cr;ㆍ받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료&cr;ㆍ리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가&cr;ㆍ복구원가의 추정치&cr;ㆍ임차보증금 현재가치할인차금 상당액&cr;&cr;사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결실체가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합 니다.&cr;&cr;사무실비품 및 자동차의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실가구 등의 비품으로 구성되어 있습니다.&cr;&cr;연결실체 전체에 걸쳐 부동산 리스계약에 연장선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결실체가 행사할 수 있습니다.&cr;&cr; 2.22.2 리스제공자&cr;&cr;연결실체가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 연결재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. &cr; &cr; 2.23 영업부문&cr;&cr;연결실체는 전략적인 영업단위인 5개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.&cr;&cr;연결실체의 부문별 내역은 다음과 같습니다. 부문 영업의 성격 전자결제 온라인 통합전자지불, 시스템 소프트웨어 개발 및 공급 교육사업 부문 교원 임용시험 등 학원 및 온라인 강좌, 교재 사업 등 IT사업 부문 아이티 교육 학원 및 온라인 .강좌, 교재 사업 등 이러닝사업 부문 E-러닝 교육 및 집합교육 사업 등 기타사업 부문 이외 기타 &cr; 2.24 연결재무제표 승인&cr;&cr;연결실체의 연결재무제표 는 2021년 3월 17일자 지배기업의 이사회 에서 승인되었으며, 지배기업의 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.&cr; 3. 중요한 회계추정 및 가정&cr;&cr; 연결실체는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.&cr;&cr; 2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 연결실체의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수있습니다. 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.&cr;&cr;다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.&cr;&cr;(1) 영업권의 손상차손&cr;&cr;영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다(주석 20 참조). &cr;(2) 종속기업, 관계기업에 대한 투자 손상&cr;&cr;연결실체는 매 보고기간말에 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 종속기업, 관계기업에 대한 투자에 대해서는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산으로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.&cr; (3) 법인세&cr;&cr;보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 추정하여 당기법인세 및 이연법인세로 인식하고 있습니다. 그러나 미래 실제 법인세 부담액은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 예상한 법인세 효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.&cr;&cr;(4) 금융상품의 공정가치&cr;&cr;활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.&cr; &cr;(5) 금융자산의 손상&cr;&cr;금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결실체는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결실체의 과거 경험, 현재 시장상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을고려하여 판단합니다.&cr;&cr;(6) 순확정급여부채&cr;&cr;순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.&cr;&cr;(7) 리스 &cr;&cr;리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.&cr; &cr; 4. 재무위험관리&cr;&cr;4.1 재무위험관리요소&cr;&cr;연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다.&cr;&cr;연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.&cr;&cr;4.1.1 시장위험&cr;&cr;(1) 이자율위험&cr;&cr;이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구하는 것입니다.&cr;&cr; 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 100bp 변동시 연결실체의 손익 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 손익 변동금액 (242,800) 242,800 20,383 (20,383) (2) 가격위험&cr;&cr;연결실체는 공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 금융상품의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 지분상품에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자 하고 있습니다. &cr;&cr;연결실체가 보유한 지분상품의 가격변동위험이 연결실체의 자본(법인세효과반영전)에 미치는영향은 아래와 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 연결실체가 보유하고 있는 상장주식은 과거 해당 지수와의 상관관계에 따라 움진인다는 가정하에 주가지수가 30% 증가 또는 감소한 경우를 분석한 것입니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 30% 상승시 30% 하락시 30% 상승시 30% 하락시 상장주식(코스닥) 38,784 (38,784) 42,310 (42,310) &cr;4.1.2 신용위험&cr;&cr;연결실체의 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권, 금융선급금, 채무상품 등에서 발생합니다.&cr;&cr;(1) 위험관리&cr;&cr;기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 경영진이 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다.&cr; 연결실체의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.&cr;&cr;연결실체가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 신용보강&cr;&cr;일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.&cr;&cr;(3) 금융자산의 손상&cr;&cr;연결실체는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.&cr;&cr;- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권&cr;- 금융선급금&cr;- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산&cr;&cr;현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.&cr; (가) 매출채권&cr;&cr;기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 연체일을 기준으로 구분하고 있습니다. 기대신용손실율은 60개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다.&cr;&cr;보고기간말 현대 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정상&cr; (만기미도래) 3개월 초과 6개월 초과 9개월 초과 12개월 초과 합 계 당기말 기대 손실률 0.00% 3.46% 45.58% 50.04% 99.46% 　 매출채권 21,324,281 453,681 39,603 23,311 13,746,478 35,587,354 손실충당금 (163) (15,675) (18,053) (11,665) (13,671,915) (13,717,471) 전기말 기대 손실률 0.01% 0.57% 18.12% 11.17% 98.57% 　 매출채권 19,203,297 364,110 208,755 97,678 15,294,679 35,168,519 손실충당금 (2,270) (2,083) (37,828) (10,912) (15,076,486) (15,129,579) &cr;당기와 전기 중 매출채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 손실충당금 15,129,579 15,207,789 당기손익으로 인식된 손실충당금의 감소 (340,966) (78,210) 제각 (1,084,396) - 사업결합 13,254 - 기말 손실충당금 13,717,471 15,129,579 (나) 금융선급금&cr;&cr;보고기간말 현재 금융선급금에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정상&cr; (만기미도래) 3개월 초과 6개월 초과 9개월 초과 12개월 초과 합 계 당기말 기대 손실률 0.83% 15.99% 45.07% 55.14% 88.52% 금융선급금 210,851,113 16,281,444 4,655,665 4,030,039 87,058,513 322,876,774 손실충당금 (1,753,554) (2,604,152) (2,098,238) (2,222,197) (77,062,269) (85,740,410) 전기말 기대 손실률 0.89% 17.05% 45.63% 55.38% 87.57% 금융선급금 181,936,188 13,973,894 6,544,538 7,393,830 85,411,022 295,259,472 손실충당금 (1,623,915) (2,382,008) (2,986,067) (4,094,447) (74,798,262) (85,884,699) &cr; 당기와 전기 중 금융선급금에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 손실충당금 85,884,699 80,888,054 손익으로 인식된 손실충당금의 증가 3,493,748 11,516,749 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 (5,728,628) (9,004,912) 제각된 채권의 환입 2,090,591 2,484,808 기말 손실충당금 85,740,410 85,884,699 &cr;당기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권과 금융선급금과 기타채권의 총장부금액은 392,322백만원 (전기말: 345,890 백만원)입 니 다.&cr;&cr; 금융선급금은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 동 채권의 60개월경과 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우입니다.&cr;&cr; 매출채권 등에 대한 손상은 대손상각비로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(다) 상각후원가 측정 기타 금융자산&cr;&cr;상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 미수금, 대여금 및 그 밖의 기타채권 등이포함됩니다.&cr;&cr;당기와 전기 중 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 손실충당금 1,176,023 1,172,813 기타비용으로 손익에 인식된 손실충당금의 증가(감소) (107,919) 3,210 회수가 불가능하여 제각된 금액 (178,785) - 사업결합 21,500 - 기말 손실충당금 910,819 1,176,023 &cr;4.2 유동성 위험&cr;&cr;연결실체는 미사용 차입금 한 도(주석41 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체내의 각 기업 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 금융기관과의 약정도 고려하고 있습니다.&cr;&cr;연결실체의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고 있습니다.&cr;&cr;<당기말> (단위: 천원) 구 분 6개월 이하 6개월~ 1년 1년~3년 3년 초과 합 계 차입금 및 사채(1) 23,430,734 4,133,479 57,457,367 - 85,021,580 매입채무 및 기타금융부채(2) 72,411,732 - - 1,055,799 73,467,531 리스부채 1,558,796 1,234,248 2,996,538 810,338 6,599,920 (1) 만기 일시상환(이자포함) 가정 시 현금흐름 입니다.&cr;(2) 기타금융부채에는 금융예수금, 기타유동채무, 기타비유동채무가 포함되어 있습니다. &cr;<전기말> (단위: 천원) 구 분 6개월 이하 6개월~ 1년 1년~3년 3년 초과 합 계 차입금 및 사채(1) 83,511,066 65,842,161 7,168,005 - 156,521,232 매입채무 및 기타금융부채(2) 27,516,010 - 78,119 904,680 28,498,809 리스부채 1,273,243 1,209,013 3,086,038 72,720 5,641,014 파생상품부채(3) 95 - - - 95 (1) 만기 일시상환(이자포함) 가정 시 현금흐름 입니다.&cr;(2) 기타금융부채에는 금융예수금, 기타유동채무, 기타비유동채무가 포함되어 있습니다.&cr;(3) 파생상품부채는 공정가치 해당액으로 6개월 미만 구분에 포함되어 있습니다. 이러한 파생상품에 대해서는 공정가치에 근거하여 관리하고 있으므로, 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위하여 필요하지 않기 때문입니다.&cr;&cr;4.3 자본 위험 관리&cr; &cr;연결실체내의 각 기업의 경영진의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것이며 연결실체는 건전한 재무상태간의 균형을 유지하기위해 노력하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 총부채 194,834,284 213,233,471 차감: 현금및현금성자산과 단기금융상품 52,880,795 92,407,029 순부채 141,953,489 120,826,442 자기자본 275,411,868 237,463,230 부채비율() 51.54% 50.88% () 부채비율은 순부채를 자기자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총부채에서 현금및현금성자산과 단기금융상품을 차감한 금액이며, 자기자본은 재무상태표상 자본총계입니다.&cr;&cr;4.4 금융자산의 양도&cr;&cr;연결실체 내 특수목적회사를 통하여 보유하고 있는 휴대폰 소액결제 관련 정산금 채권 및 이에 부수하는 권리(이하 "정산금 채권 등")를 기초자산으로 하는 자산유동화증권(ABS, 이하 "유동화사채")를 발행하였습니다.&cr;&cr;신탁원본에 대하여 담보책임사유 발생 시 금전채권신탁계약 위탁자인 지배기업은 신탁대상재산에 대하여 담보책임을 부담하며, 제1종 수익권의 조기지급사유가 발생할 위험이 있는 경우 연결실체는 이러한 위험이 현실화되는 것을 막기에 충분한 규모로 자산을 추가신탁하는 방법으로 신용보강을 제공하였습니다.&cr;&cr; 해당 유동화사채는 당기 중 전액 상환하며 종료되었으며 연결실체는 동 자산을 기초로 하는 자산유동화 대출(ABL)을 실행하였습니다.&cr;&cr;<당기말> (단위: 백만원) 구 분 금 액 신탁채권가액 358,040 관련부채 65,000 &cr;<전기말> (단위: 백만원) 구 분 금 액 신탁채권가액 257,709 관련부채 100,000 5. 금융상품 공정가치&cr;&cr;5.1 금융상품 종류별 공정가치&cr;&cr;금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 52,230,795 (1) 91,897,029 (1) 매출채권 및 기타채권 54,692,628 (1) 34,678,644 (1) 금융선급금 237,136,364 (1) 209,374,773 (1) 단기금융상품 650,000 (1) 510,000 (1) 기타포괄손익-공정가치금융자산 134,156 134,156 245,909 245,909 소 계 344,843,943 336,706,355 금융부채 매입채무 및 기타채무 26,122,403 (1) 24,404,613 (1) 금융예수금 47,345,129 (1) 4,094,196 (1) 차입금 및 사채 83,280,000 (1) 154,560,000 (1) 리스부채 6,186,145 (2) 5,298,961 (2) 파생상품부채 - - 95 95 소 계 162,933,677 188,357,865 (1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr;(2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 문단 29 (4)에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr; 5.2 공정가치 서열체계&cr;&cr;공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 수준1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 수준2 수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수로 측정된 공정가치 수준3 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수로 측정된 공정가치 &cr;자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과같습니다.&cr;&cr;<당기말> (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 129,276 - 4,880 134,156 &cr;<전기말> (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 141,029 - 104,880 245,909 파생상품부채 - - 95 95 5.3 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정&cr;&cr;연결실체는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. &cr;&cr;금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.&cr;&cr;- 공시된 시장가격에 기초하여 조정한 가격 등&cr;- 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 회수가능액 등을 평가하여 측정&cr;&cr;수준3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 Level 투입변수 투입변수 범위 비상장주식 4,880 사례가격비교법 등 3 최근거래가격 - 6. 범주별 금융상품&cr;&cr;6.1 보고기간말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.&cr; <당기말> (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정&cr; 금융자산 기타포괄손익 &cr; -공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 52,230,795 - 52,230,795 단기금융상품 650,000 - 650,000 매출채권 및 기타채권 54,692,628 - 54,692,628 금융선급금 237,136,364 - 237,136,364 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 134,156 134,156 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가측정 금융부채 기타 합 계 매입채무 및 기타채무 26,122,403 - 26,122,403 금융예수금 47,345,129 - 47,345,129 차입금 및 사채 83,280,000 - 83,280,000 리스부채 - 6,186,145 6,186,145 &cr;<전기말> (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정&cr; 금융자산 기타포괄손익 &cr; -공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 91,897,029 - 91,897,029 매출채권 및 기타채권 34,678,644 - 34,678,644 금융선급금 209,374,773 - 209,374,773 단기금융상품 510,000 - 510,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 245,909 245,909 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정&cr; 금융부채 당기손익&cr;-공정가치측정금융부채 기타 합 계 매입채무 및 기타채무 24,404,613 - - 24,404,613 금융예수금 4,094,196 - - 4,094,196 차입금 및 사채 154,560,000 - - 154,560,000 리스부채 - - 5,298,961 5,298,961 파생상품부채 - 95 - 95 &cr;6.2 금융상품 범주별 순손익&cr;&cr;당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기> (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정&cr;금융자산 기타포괄손익 &cr; -공정가치측정 &cr;금융자산 상각후원가측정&cr;금융부채 기타 합 계 이자수익 1,544,464 - - - 1,544,464 외환차익 1,053 - - - 1,053 대손상각비 3,152,781 - - - 3,152,781 기타의대손상각비 63,177 - - - 63,177 기타의대손충당금환입 171,097 - - - 171,097 이자비용 - - 2,129,968 - 2,129,968 이자비용(리스) - - - 163,572 163,572 외환차손 - - 407 - 407 기타포괄손익 - 27,407 - - 27,407 <전기> (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정&cr; 금융자산 기타포괄손익 &cr; -공정가치측정 &cr;금융자산 당기손익&cr; -공정가치측정 &cr;금융자산 상각후원가측정&cr; 금융부채 기타 합 계 이자수익 1,238,220 - - - - 1,238,220 외환차익 2,259 - - - - 2,259 대손상각비 11,438,539 - - - - 11,438,539 기타의대손상각비 140,395 - - - - 140,395 기타의대손충당금환입 137,185 - - - - 137,185 이자비용() - - - 4,181,900 - 4,181,900 이자비용(리스) - - - - 185,098 185,098 외환차손 - - - 3,428 - 3,428 파생상품평가손실 - - 2,204 - - 2,204 기타포괄손익 - (33,991) - - - (33,991) &cr;7. 현금및현금성자산&cr;&cr;보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 보유현금 600 1,713 보통예금 등 52,230,195 91,895,316 합 계 52,230,795 91,897,029 &cr; 8. 단기금융상품&cr;&cr;보고기간말 현재 단기금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사용제한사유 정기예금 650,000 510,000 질권설정() () 인터넷지불서비스와 관련하여 전액 질권 설정되어 있습니다.&cr;&cr; 9. 매출채권 및 기타채권&cr;&cr;보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 합 계 유동 비유동 합 계 매출채권 35,587,354 - 35,587,354 35,168,519 - 35,168,519 손실충당금 (13,717,471) - (13,717,471) (15,129,579) - (15,129,579) 대여금 10,580,005 2,144,696 12,724,701 561,090 - 561,090 손실충당금 (346,185) - (346,185) (476,185) - (476,185) 미수금 836,382 - 836,382 806,192 - 806,192 손실충당금 (385,474) - (385,474) (322,178) - (322,178) 미수수익 155,463 - 155,463 14,888 - 14,888 보증금 9,379,329 10,458,528 19,837,857 746,796 13,332,601 14,079,397 손실충당금 - - - - (23,500) (23,500) 합 계 42,089,403 12,603,224 54,692,627 21,369,543 13,309,101 34,678,644 &cr; 10. 금융선급금&cr;&cr;보고기간말 현재 금융선급금의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 합 계 유동 비유동 합 계 금융선급금 229,990,112 92,886,662 322,876,774 201,510,964 93,748,508 295,259,472 손실충당금 (9,967,360) (75,773,050) (85,740,410) (10,672,082) (75,212,617) (85,884,699) 합 계 220,022,752 17,113,612 237,136,364 190,838,882 18,535,891 209,374,773 &cr;연결실체는 전자결제대행서비스를 통하여 최종소비자가 결제한 거래금액에 대해 통신사(원천사)로부터 연결실체가 수납을 받기 전 계약된 정산주기에 따라 가맹점에 서비스 이용 수수료를 제외한 거래금액을 선정산지급 한 경우, 가맹점과의 계약 및 통신과금 서비스 이용약관 제19조에 의거하여 가맹점이 최종소비자에게 받아야 할 채권을 양도받게 됩니다. 연결실체는 동 채권을 금융선급금으로 계상하고 상각후원가로 측정합니다.&cr; &cr; 11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr; &cr;11.1 공정가치측정금융자산 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기초금액 245,909 279,900 자본에 인식된 평가 27,407 (33,991) 처분 (139,160) - 기말금액 134,156 245,909 유동 - - 비유동 134,156 245,909 11.2 공정가치측정금융자산의 상세내역 (단위: 천원) 구 분 전기말 평가 처분 당기말 시장성 있는 주식 ㈜이니텍 141,029 (11,753) - 129,276 시장성 없는 주식 (주)유스페이스자산관리 4,880 - - 4,880 포스트텔링크(주) 100,000 39,160 (139,160) - 소 계 104,880 39,160 (139,160) 4,880 합 계 245,909 27,407 (139,160) 134,156 &cr;12. 계약부채&cr;&cr;연결실체가 인식하고 있는 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선수금 15,009,058 12,287,470 선수수익 282,951 203,317 이연수익-마일리지 3,219 86,047 합 계 15,295,228 12,576,834 &cr;13. 파생금융상품&cr;&cr;보고기간말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 이자율스왑계약 - - - 95 14. 기타자산&cr;&cr; 당기말과 전기말의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 합 계 유 동 비유동 합 계 선급금 195,481 - 195,481 294,483 - 294,483 선급비용 3,137,867 70,833 3,208,700 3,842,969 - 3,842,969 부가세대급금 44,633 - 44,633 - - - 환불자산 121,557 - 121,557 - - - 합 계 3,499,538 70,833 3,570,371 4,137,452 - 4,137,452 &cr;15. 재고자산&cr;&cr; 15.1 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상 품 109,867 (17,994) 91,873 848,048 (625,675) 222,373 &cr;15.2 재고자산평가손실 충당금의 변동 내역 구 분 당기 전기 기초금액 증(감)액 기말금액 기초금액 증(감)액 기말금액 상 품 625,675 (607,681) 17,994 656,036 (30,361) 625,675 16. 관계기업투 자 주식&cr; &cr;16.1 관계기업투자주식 현황 (단위: 천원) 기업명 소재국가 당기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 캑터스혁신성장사모투자합자회사() 대한민국 19.80% - 19.80% 198 () 지분율이 20%미만이나 해당회사의 주요영업 및 재무정책 결정에 유의적 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업에 포함하였습니다.&cr;&cr;16.2 관계기업 투자주식의 변동내역&cr;&cr;<당기> (단위: 천원) 기업명 기 초 취 득 지분법손익 지분법&cr;자본변동 등 기 말 캑터스혁신성장사모투자합자회사() 198 - (198) - - () 지분율이 20% 미만이나 해당 회사의 주요 영업 및 재무정책 결정에 유의적 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업에 포함하였습니다.&cr; &cr;<전기> (단위: 천원) 기업명 기 초 취 득 지분법손익 지분법&cr;자본변동 등 기 말 캑터스혁신성장사모투자합자회사() 50,211 50,851 (100,864) 　- 198 () 지분율이 20% 미만이나 해당 회사의 주요 영업 및 재무정책 결정에 유의적 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업에 포함하였습니다.&cr; 16.3 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당기 전기 미반영 손실 미반영 손실누계액 미반영 손실 미반영 손실누계액 캑터스혁신성장사모투자합자회사 1,070 1,070 - - 16.4 당기와 전기 중 관계기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.&cr; &cr; <당기> (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 캑터스혁신성장사모투자합자회사 913 6,315 (5,402) - (6,400) (6,400) &cr;<전기> (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 캑터스혁신성장사모투자합자회사 1,022 24 998 2 (441,389) (441,389) 16.5 관계기업과 관련된 주요 약정&cr;&cr;연결실체는 캑터스혁신성장사모투자합자회사(이하"합자회사)에 100억원을 출자하는 약정을 체결하였으며, 전기 이전에 100백만원을 출자하였습니다. 또한, 합자회사의 정관에 따라 합자회사의 사원 중 지정납입일에 출자금의 전부 또는 일부를 납입하지 아니하는 경우 업무집행사원 미납출자금의 충당을 위하여 다른 사원들에게 출자약정금잔액의 범위 내에서 추가로 출자금을 납입할 것을 요청할 수 있습니다.&cr; 17. 투자부동산&cr;&cr;17.1 당기와 전기 중 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 토지 건물 합 계 토지 건물 합 계 기초금액 4,496,556 11,122,039 15,618,595 9,099,000 9,995,579 19,094,579 대체(1) - - - 5,436,086 11,540,160 16,976,246 처분(2) - - - (10,038,530) (9,841,296) (19,879,826) 감가상각 - (501,746) (501,746) - (572,404) (572,404) 기말금액 4,496,556 10,620,293 15,116,849 4,496,556 11,122,039 15,618,595 취득원가 4,496,556 15,052,384 19,548,940 4,496,556 15,052,383 19,548,939 감가상각누계액 - (4,432,091) (4,432,091) - (3,930,344) (3,930,344) (1) 전기 중 토지 및 건물 16,976,246천원이 유형자산에서 대체되었습니다.&cr;(2) 전기 중 투자부동산은 매각예정분류기준을 충족한 시점에 매각예정자산으로 대체 후 매각되었습니다. 이로 인해 매각예정자산처분이익 4,748,173천원이 인식되었습니다.&cr;&cr; 17.2 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 당기 전기 임대수익 1,085,616 1,403,095 운영/유지보수비용 (501,746) (482,806) 매각예정자산처분이익 - 4,748,173 &cr;17.3 투자부동산감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출원가 501,746 418,122 판매비와관리비 - 154,282 &cr;17.4 투자부동산의 공정가치 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치() 토 지 4,496,556 4,275,387 건 물 10,620,293 15,933,415 () 투자부동산의 공정가치평가는 국토교통부에서 공표한 개별공시지가를 적용하였습니다.&cr;&cr;17.5 운용리스 제공 내역&cr;&cr;투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다.&cr;&cr;당기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 연결실체가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 1년 이내 1,085,616 1년 초과 2년 이내 1,108,233 2년 초과 3년 이내 1,112,756 3년 초과 4년 이내 278,189 합 계 3,584,794 18. 유형자산&cr;&cr;18.1 유형자산의 내역 및 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기> (단위: 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 시설장치 비품 차량운반구 건설중인자산 합 계 기초 순장부금액 21,206,477 15,077,418 - 1,710,928 4,847,097 66,114 - 42,908,034 취득 - - 651,562 150,394 4,237,003 4,800 11,666 5,055,425 처분 - - (33,744) (117) (350,498) (10,568) - (394,927) 감가상각비 - (685,030) (586,913) (570,203) (3,132,576) (13,788) - (4,988,510) 사업결합 - - - - 489,285 - - 489,285 연결범위변동 - - (30,905) - (2,081,107) (4,480) (11,666) (2,128,158) 기말 순장부금액 21,206,477 14,392,388 - 1,291,002 4,009,204 42,078 - 40,941,149 취득원가 21,659,000 24,782,760 - 2,775,594 10,621,071 65,573 - 59,903,998 감가상각누계액 - (6,910,230) - (1,484,592) (6,483,001) (23,495) - (14,901,318) 손상차손누계액 (452,523) (3,480,142) - - (103,483) - - (4,036,148) 정부보조금 - - - - (25,383) - - (25,383) &cr;<전기> (단위: 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 시설장치 비품 차량운반구 건설중인자산 합 계 기초 순장부금액 26,642,563 29,790,683 755 1,467,682 4,196,360 81,122 88,376 62,267,541 취득 - - - 1,475,464 2,371,050 35,339 - 3,881,853 처분 - - (18) (68,827) (352,403) (37,777) - (459,025) 감가상각비 - (897,105) (737) (762,151) (1,748,003) (12,570) - (3,420,566) 손상차손(1) - (2,276,000) - - (109,523) - - (2,385,523) 대체 등(2) (5,436,086) (11,540,160) - (401,240) 489,616 - (88,376) (16,976,246) 기말 순장부금액 21,206,477 15,077,418 - 1,710,928 4,847,097 66,114 - 42,908,034 취득원가 21,659,000 24,782,760 - 5,420,267 9,688,887 82,710 - 61,633,624 감가상각누계액 - (6,225,201) - (3,709,339) (4,656,870) (16,596) - (14,608,006) 손상차손누계액 (452,523) (3,480,141) - - (141,441) - - (4,074,105) 정부보조금 - - - - (43,479) - - (43,479) (1) 연결실체는 전기 중 손상징후가 식별된 현금창출단위에 대해 2,276,000 천원 손상차손을 인식하였고, 일부 비품에 대해 개별자산 손상차손 109,523천원을 인식하였습니다.&cr;(2) 토지 및 건물 16,976,246천원이 투자부동산으로 대체되었습니다.&cr;&cr;18.2 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 판매비와관리비 2,987,926 3,420,566 중단영업손익 2,000,584 - &cr; 19. 리스&cr; &cr;연결실체가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.&cr;&cr; 19.1 사용권자산&cr;&cr;<당기> (단위: 천원) 구 분 부동산 차량운반구 합 계 기초 6,059,016 214,331 6,273,347 증가 15,367,445 18,113 15,385,558 상각비 (10,796,473) (144,390) (10,940,863) 감소 (2,261,009) (56,286) (2,317,295) 사업결합 69,759,987 363,811 70,123,798 사업처분 (71,711,078) (256,433) (71,967,511) 기말 6,417,888 139,146 6,557,034 <전기> (단위: 천원) 구 분 부동산 차량운반구 합 계 기초 5,337,659 101,306 5,438,965 증가 3,630,587 202,474 3,833,061 상각비 (2,909,230) (66,301) (2,975,531) 감소 - (23,148) (23,148) 기말 6,059,016 214,331 6,273,347 &cr;당기 중 증가된 사용권자산은 15,385,558천원(전기: 3,833,061천원)입니다.&cr; 19.2 리스부채 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 5,298,961 3,943,896 증가 14,623,853 3,586,497 리스료의 지급 (10,156,016) (2,393,150) 리스료의 감면() (312,633) - 이자비용의 인식 900,669 185,097 사업결합 67,200,665 - 사업처분 (68,950,420) 　- 기타(계약해지 등) (2,418,934) (23,379) 기말 6,186,145 5,298,961 유동 2,583,168 2,275,622 비유동 3,602,977 3,023,339 () 주석 2.1.1에서 설명한 것처럼 연결실체는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 부동산 임차료 할인에 대하여 리스변경에 해당하는지 평가하지 않는 실무적 간편볍을 적용하였습니다. 그로 인하여 동 임차료 할인에서 발생한 리스료의 변동을 반영하기 위해 보고기간에 당기손익으로 인식한 금액입니다.&cr; 19.3 소액리스 등&cr;&cr;소액리스 등 리스부채를 인식하지 않고 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기리스료 389,564 632,062 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 275,415 205,512 &cr;당기 중 리스부채 상환 및 소액리스 등을 통해서 지출된 현금유출액은 12,431,547천원(전기: 3,280,005천원)입니다.&cr; 20. 무형자산&cr;&cr;20.1 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기> (단위: 천원) 구 분 산업재산권 영업권 개발비 기타의무형자산 소프트웨어 회원권 합 계 기초금액 16,371 11,667,986 2,189,659 6,490,329 488,664 86,000 20,939,009 취득 - - - 4,777,496 25,040 - 4,802,536 처분 (9) - (3) (170,767) - (60,000) (230,779) 상각 (6,570) - (909,213) (3,131,761) (299,366) - (4,346,910) 손상차손 (314) (8,808,439) (150,179) (17,523) - (50,000) (9,026,455) 대체 - - 466,937 (466,937) - - - 사업결합 927 16,119,580 - 1,266,772 - 94,000 17,481,279 연결범위변동 754 6,061,438 - 23,114 - - 6,085,306 기말금액 11,159 25,040,565 1,597,201 8,770,723 214,338 70,000 35,703,986 취득원가 138,649 31,358,565 16,413,791 43,619,464 5,088,354 505,000 97,123,823 상각누계액 (127,488) - (10,984,705) (31,398,317) (4,500,439) - (47,010,949) 손상차손누계액 (2) (6,318,000) (3,831,885) (3,450,424) (373,577) (435,000) (14,408,888) <전기> (단위: 천원) 구 분 산업재산권 영업권 개발비 기타의무형자산 소프트웨어 회원권 합 계 기초금액 11,226 14,939,465 2,646,039 7,609,199 827,750 471,000 26,504,676 취득 16,260 - - 1,686,722 18,972 - 1,721,955 처분 (4,500) - - (168,606) - - (173,106) 상각 (6,615) - (1,078,871) (3,224,209) (334,725) - (4,644,420) 손상차손 - (3,271,000) (322,254) (1,536,129) (23,333) (385,000) (5,537,716) 대체 등 - (479) 944,745 2,123,352 　- - 3,067,620 기말금액 16,371 11,667,986 2,189,659 6,490,329 488,664 86,000 20,939,009 취득원가 159,326 15,238,986 4,869,211 38,555,469 5,165,294 471,000 64,459,286 상각누계액 (142,953) - (2,303,732) (28,562,588) (4,279,720) - (35,288,993) 손상차손누계액 (2) (3,571,000) (375,820) (3,502,552) (396,910) (385,000) (8,231,284) &cr;20.2 무형자산상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출원가 2,694,227 3,266,582 판매비와관리비 1,625,815 1,377,838 중단영업손익 26,868 - 합 계 4,346,910 4,644,420 &cr;20.3 연결실체의 경영진은 영업권을 관리하는 현금창출단위별로 영업권을 다음과 같이 배부하였으며, 영업권의 당기 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 기초 취득 처분 손상 기말 전자결제사업부문 2,003 16,120 - - 18,123 IT사업부문 8,632 - - (1,956) 6,676 이러닝사업부문 1,033 - - (791) 242 요식업사업부문() - 13,736 (7,675) (6,061) - 합 계 11,668 29,856 (7,675) (8,808) 25,041 () 당기 중 종속기업 편입으로 해당 사업부문으로 배분된 영업권 13,736백만원에 대하여 처분가액으로 회수가능액을 평가하여 인식한 손상금액은 6,061백만원입니다.&cr;&cr;IT사업부문 및 이러닝사업부문의 회수가능액은 사용가치에 근거했으며, 사용가치 계산 시 경영진에 보고된 5년 예산을 기초로 추정된 현금흐름을 사용했습니다. 5년 후의 현금흐름은 아래에서 설명하는 바와 같이 추정된 영구성장률을 사용하였습니다. 유의적인 영업권이 배부된 현금창출단위에 대한 주요 가정, 사용가치 계산에 사용된 영구성장률, 할인율 및 회수가능액은 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 IT사업부문 이러닝사업부문 영구성장률 1.0% 1.0% 할인율 10.5% 10.5% 현금창출단위의 장부금액 15,275 14,752 현금창출단위의 회수가능액 13,319 13,961 손상차손 인식액 (1,956) (791) &cr;당기말 현재 경영진이 회수가액 추정 시 각 현금흐름 창출 단위에 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다.&cr;&cr;- 할인율 : 할인율은 해당 현금창출단위가 속한 유사업종의 위험 및 목표 자본구조를반영하는 할인율입니다. IT사업부문 및 이러닝사업부문의 현금창출단위로부터 유입될 미래현금흐름은 10.5%로 할인되었습니다. - 영구성장률 : 영구성장률은 해당 현금창출단위가 속한 산업의 장기성장률을 초과하지 않는 범위내에서 적용되으며, 해당 현금창출단위의 5년을 초과하는 기간의 미래현금흐름 추정 시 적용한 영구성장률은 1.0%입니다.&cr;&cr;주요 가정이 0.5% 변동하는 경우 연결실체가 인식한 손상차손은 다음과 같이 변동될수 있습니다. 구 분 0.5% 증가 0.5% 감소 IT사업부문 할인율 631백만원 증가 700백만원 감소 영구성장률 492백만원 감소 443백만원 증가 이러닝사업부문 할인율 682백만원 증가 759백만원 감소 영구성장률 541백만원 감소 486백만원 증가 &cr;21. 매입채무 및 기타채무&cr;&cr; 보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무 의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 합 계 유 동 비유동 합 계 매입채무 689,969 - 689,969 375,051 - 375,051 미지급금 19,691,504 - 19,691,504 16,673,821 - 16,673,821 미지급비용 883,875 - 883,875 829,373 - 829,373 금융선수금() 3,801,256 - 3,801,256 5,443,569 - 5,443,569 보증금 - 1,055,799 1,055,799 100,000 982,799 1,082,799 합 계 25,066,604 1,055,799 26,122,403 23,421,814 982,799 24,404,613 () 고객이 상품권 등을 유통사에서 충전한 대금으로 고객이 해당 상품권 등을 사용 시 가맹점에게 지급하여야 할 정산대금으로 연결실체는 이를 금융선수금으로 표시하고 있습니다.&cr;&cr; 22. 금융예수금&cr; &cr;보고기간말 현재 금융예수금의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 금융예수금 47,345,129 4,094,196 &cr;연결실체는 전자결제대행서비스를 통하여 최종소비자가 결제한 거래금액에 대해 계약된 정산주기가 원천사로부터 수납후 정산해주는 경우 서비스 이용 수수료를 제외한 거래금액을 가맹점에게 지급할 의무가 생기게 됩니다. 동 채무에 대하여 연결실체는 금융예수금으로 계상하고 있습니다.&cr; 23. 차입금 및 사채 &cr;&cr;보고기간말 현재 차입금 및 사채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율 당기말 전기말 단기차입금 시설자금대출 KDB산업은행 - - 10,000,000 일반대 KDB산업은행 - - 10,000,000 시설자금대출 KDB산업은행 - - 2,000,000 시설자금대출 기업은행 1.97% 3,800,000 3,800,000 일반대 KDB산업은행 1.67% 5,000,000 - 일반대 KDB산업은행 - - 5,000,000 일반대 KDB산업은행 2.15% 3,000,000 - 일반대 KDB산업은행 - - 2,500,000 일반대 KDB산업은행 - - 3,000,000 일반대 (주)케이지이니시스 - - 1,500,000 시설자금대출 신한은행 2.35% 480,000 - 한도대 KDB산업은행 1.77% 15,000,000 - 소 계 27,280,000 37,800,000 단기유동화사채 신한은행 ABCP - - 50,000,000 단기유동화사채 KDB산업은행 ABS - - 12,500,000 유동성유동화사채 KDB산업은행 ABS - - 37,500,000 유동성교환사채 　- - - 9,800,000 장기차입금 시설자금대출 (주)신한은행 - - 960,000 시설자금대출 KDB산업은행 2.55% 6,000,000 6,000,000 일반대 KDB산업은행 1.88% 50,000,000 - 소 계 56,000,000 6,960,000 합 계 83,280,000 154,560,000 24. 자산유동화증권 &cr;&cr;24.1 지배기업은 2018년 9월 21일 지배기업이 보유하고 있는 휴대폰 소액결제 관련 정산금 채권 및 이에 부수하는 권리(이하 "정산금 채권 등")를 기초자산으로 하는 1,000억원 규모의 자산유동화증권(ABS, 이하 "유동화사채")를 발행하였습니다. 해당 유동화 증권 및 사채는 2020년 6월 22일 종료 되었습니다. 구 분 내 용 발행구조 최초 자산보유자인 지배기업이 휴대폰소액결제사업을 영위하면서 보유하는 3개 이동통신회사(SK텔레콤(주), (주)케이티, (주)LG유플러스)에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권 리를 ㈜신한은행 신탁계정에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁함. (2020년 5월 20일 자산실사기준 신탁대상정산금채권은 475,971 백만원, 가맹점에 선급된 선급정산금채권은 297,569 백만원 입니다.)&cr; &cr;신탁 계정은 권면액 금 1,000억원의 제1종 수익권증서와 무액면의제2종 및 제3종 수익권증서를 발행하고 이 중 제1종 수익권증서를모바일핀테크제이차유동화전문유한회사에 양도함.&cr;&cr;모바일핀테크제이차유동화전문유한회사는 양수한 제1종 수익권증서를 기초로 하여 제1-1회 ~ 제1-5회의 권면총액 금 1,000억원의 유동화증권(사채)을 발행함.&cr;&cr;모바일핀테크제이차유동화전문유한회사는 제1-1회차 유동화사채(ABS) 만기일 이후 ㈜신한은행을 매입보장기관으로 하는 ABCP Program을 운영함. &cr;&cr;동 유동화전문 유한회사는 ABCP 발행계획에 따라 ABCP를 발행 및 매출하여 조단한 금원과 유동화자산으로부터 회수하는 금원을 재원으로 선순위 제1-1회차 abs의 원리금을 상환함. 양도대상자산요약 평가금액 100,166,330천원 양도가액 100,000,000천원 양도대상 제1종 수익권 유동화증권 선순위유동화사채 제1-1회: 금 오백억(50,000,000,000)원 제1-2회: 금 일백이십오억(12,500,000,000)원 제1-3회: 금 일백이십오억(12,500,000,000)원 제1-4회: 금 일백이십오억(12,500,000,000)원 제1-5회: 금 일백이십오억(12,500,000,000)원 (2018년 9월 21일 발행, Call Option) () 기타사항 신탁의 위탁자 지배기업 신탁의 수탁자 ㈜신한은행 법률자문 김앤장법률사무소 자산실사 한일회계법인 SPC의 업무수탁자 ㈜신한은행 SPC의 자산관리자 삼성금융투자(주) () 조기상환권(Call Option): 제1-3회차, 제1-4회차 및 제1-5회차 선순위 유동화증권은 2020년 6월 21일 총 1회에 걸쳐 유동화증권 권면잔액에 대한 조기상환권(Call Option) 행사가 가능하므로 실질만기는 최장 만기보다 짧아질 수 있습니다 (단, 해당일이 영업일이 아닌 경우 직후 영업일에 상환합니다)&cr;&cr;24.2 유동화 증권(ABS)세부 발행내역 종&cr;류 선/중/후순위 회차 해외&cr;발행 통화&cr;단위 발행금액 발행일 만기 이자율 이자지급방법 발행방법 상환여부 비고 사유 금액 사&cr;채 선순위 1-1 Ｘ 1억원 500 2018년 09월 21일 2018년 10월 21일 1.894% 1개월 선급 공모 만기 500 상환 1-2 Ｘ 1억원 125 2018년 09월 21일 2020년 06월 21일 2.365% 3개월 선급 공모 만기 125 상환 1-3 Ｘ 1억원 125 2018년 09월 21일 2020년 07월 21일 2.375% 3개월 선급 공모 조기상환 125 상환 1-4 Ｘ 1억원 125 2018년 09월 21일 2020년 08월 21일 2.395% 3개월 선급 공모 조기상환 125 상환 1-5 Ｘ 1억원 125 2018년 09월 21일 2020년 09월 21일 2.405% 3개월 선급 공모 조기상환 125 상환 선순위 소계 1,000 - 합 계 1,000 - &cr;24.3 유동화 기업어음증권(ABCP) 발행 세부내역 (단위: 억원) 회차 신용등급 발행일 만기일 ABCP권면액 ABS 잔액 ABCP상환 1 A1(sf) 2018-10-21 2018-12-21 500 500 상환 2 2018-12-21 2019-03-21 500 500 상환 3 2019-03-21 2019-06-21 500 500 상환 4 2019-06-21 2019-09-21 500 500 상환 5 2019-09-21 2019-12-21 500 500 상환 6 2019-12-21 2020-03-21 500 500 상환 7 2020-03-21 2020-06-21 500 500 상환 &cr; - 모바일핀테크제이차유동화전문(유)는 (주)신한은행과 유동화 기업어음증권 매입보장을 포함하여 총 50,000백만원 한도의 신용공여 약정을 체결하고 있습니다.&cr; &cr; - 모바일핀테크제이차유동화전문(유)는 한국산업은행과 50,000백만원 한도의 신용공여 약정을 체결하고 있습니다.&cr;&cr; - 상 기 유동화 증권 및 사채는 2020년 6월 22일 종료 되었습니다. 25. 자산유동화대출&cr;&cr; 지배기업은 2020년 6월 22일 지배기업이 보유하고 있는 휴대폰 소액결제 관련 정산금 채권 및 이에 부수하는 권리(이하 "정산금채권 등")을 기초자산으로 하는 900억원규모의 자산유동화대출(ABL)을 실행하였습니다. 구 분 내 용 발행구조 최초 자산보유자인 지배기업이 휴대폰소액결제사업을 영위하면서 보유하는 SK텔레콤(주)에 대한 정산금채권 등 을 ㈜산업은행 신탁계정에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁함(2020년 4월 30일 자산실사기준 신탁대상정산금채권은 358,040 백만원, 가맹점에 선급된 선급정산금채권은 309,461백만원 입니다)&cr; &cr;신탁 계정은 1종 수익권증서와 2종 수익권증서를 발행하고, 이 중 제1종 수익자를 산업은행, 제2종 수익자를 지배기업으로 함.&cr;&cr;제1종 수익권증서를 기초로 하여 Tranche A (대출약정액 500억, Tranche B(대출약정액 400억) 대출을 실행함. 양도대상자산요약 신탁원본 2,147,838,897천원 수탁대상 제1종 수익권 유동화대출 구분 Tranche A : 약정액 500억&cr;일시대출방식 Tranche B : 약정액 400억&cr;한도대출방식 기타사항 신탁의 위탁자 지배기업 신탁의 수탁자 ㈜산업은행 법률자문 법무법인(유한)율촌 자산실사 한일회계법인 26. 교환사채 &cr;&cr;2018년 4월 10일 지배기업이 보유하고 있는 자기주식을 유동화하기 위하여 교환사채 발행 결정을 하였으며, 해당 교환사채는 2020년 4월 13일 전액 상환 되었습니다. 발행내역은 아래와 같습니다. 구 분 내 용 1. 사채의 종류 국내 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채 2. 사채의 권면총액 (원) 9,800,000,000 3. 사채의 이율 표면이자율 (%) 0.0 만기이자율 (%) 0.0 4. 사채만기일 2023년 04월 12일 5. 이자지급방법 본 사채의 표면이자는 0.0%이며, 만기 이전에 별도의 이자를 지급하지 아니한다. 6. 원금상환방법 2023년 04월 12일에 본 사채 원금의 100.00% 를 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 은행영업일로 하고, 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 7. 사채발행방법 사모 8. 차입처 메리츠종합금융증권 외 7곳 9. 교환에 관한&cr; 사항 교환비율 (%) 100 교환가액 (원/주) 10,800 교환가액 결정방법 “본 사채“의 최초 교환가격은 “본 사채” 발행을 위한 이사회결의일 전일을 기산일로 소급하여 산정한 다음의 가격 중 가장 높은 가액의 112%에 해당하는 가액으로 하되 호가 단위 미만은 호가 단위로 절상한다. 1) 지배기업이 발행한 보통주의 1개월 가중산술평균주가(그 기간 동안 한국거래소에서 거래된 해당 종목의 총 거래금액을 총 거래량으로 나눈 가격을 말한다. 이하 같다), 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액 2) 지배기업이 발행한 보통주의 최근일 가중산술평균주가 3) 지배기업이 발행한 보통주의 교환사채 청약일 전(청약일이 없는 경우 납입일) 제3거래일 가중산술평균주가 교환대상 종류 지배기업 기명식 보통주 주식수 907,407 주식총수 대비&cr;비율(%) 3.05 교환청구기간 시작일 2018년 05월 12일 종료일 2023년 03월 12일 교환가액 조정에 관한 사항 1) 시가하락에 따른 행사가액 재조정(Refixing) : “본 사채” 는 시가하락에 의한 가격 조정은 없는 것으로 한다. 2) 지배기업이 (i) 유상증자를 실시하거나 (ii) 전환사채를 발행하거나 (iii) 신주인수권부사채를 발행하거나 (iv) 기타 주식연계사채를 발행하는 경우, 또는 (v) 주식배당이나 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하는 경우에는 다음과 같이 교환가액을 조정한다.&cr; 조정 후 교환가격=조정 전 교환가격×[기발행주식수+{신발행주식수×1주당 발행가격÷시가)}]÷(기발행주식수+신발행주식수) 9-1. 옵션에 관한 사항 1. 인수인의 조기상환청구권(Put Option)&cr;“본 사채”의 사채권자는 “본 사채”의 발행일로부터 2년이 되는 시점 및 그 후 매 6개월 마다 “본 사채” 원금의 전부 또는 일부에 대하여 그 조기상환을 청구할 수 있다. “사채권자”의 청구에 의한 조기상환 시 그 조기상환일 전일까지 “본 사채”의 권면총액 또는 조기 상환되는“본 사채“의 원금액에 대하여 조기상환보장수익률(Yield to Put)은 연분기단위 복리 0.0%로 한다. 단, 조기상환 지급일이 대한민국 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 은행영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 10. 기타에 관한 사항 지배기업이 "본 사채"의 원금의 일부 또는 전부를 상환하여야 할 의무 또는 기한이 도래한 이자 지급 의무를 불이행 및 기타 기한이익 상살된 사유가 발생하였다고 "사채권자" 중 1인 이상이 판단하는 경우 "사채권자"는 기한이익이 상실된 사실과 해당 사유가 발생한 날을 명시하여 지배기업에게 통지하고 이 경우 지배기업은 "본 사채"의 원금 및 이에 대하여 발행일로부터 위 통지에서 기한이익 상실사유가 발생하였다고 지정된 날의 전일까지 연복리 10%의 이율을 적용하여 계산한 이자를 즉시 상환하여야 한다. &cr;발행시점의 부채요소의 공정가치가 발행가액을 초과하여 발행일에 인식한 교환권의 가치는 없습니다.&cr;&cr; 27. 기타부채&cr;&cr;27.1 보고기간말 현재 기타부채의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 합 계 유 동 비유동 합 계 선수금 838,332 - 838,332 704,541 - 704,541 선수수익 - - - 626,353 - 626,353 부가세예수금 3,455,270 - 3,455,270 826,919 - 826,919 기타예수금(PG제외) 494,443 - 494,443 619,345 - 619,345 종업원급여 관련 부채 862,062 351,899 1,213,961 567,231 218,828 786,059 복구충당부채 261,870 218,987 480,857 44,193 390,984 435,177 기타충당부채 147,566 - 147,566 203,651 - 203,651 합 계 6,059,543 570,886 6,630,429 3,592,233 609,812 4,202,045 &cr;27.2 당기와 전기 중 장기종업원급여충당부채와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 72,767 58,919 순이자비용 5,738 4,683 보험수리적손실(이익) 19,941 (37,271) 합 계 98,446 26,331 &cr; 27.3 당기와 전기 중 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초잔액 218,828 215,497 급여비용 - 당기근무원가 72,767 58,919 - 순이자비용 5,738 4,683 소 계 78,505 63,602 급여지급액 (37,000) (23,000) 보험수리적손실(이익) 19,941 (37,271) 사업결합 71,625 - 기말잔액 351,899 218,828 28. 순확정급여부채&cr;&cr;28.1 연결실체는 확정급여제도를 운영하고 있으며, 순확정급여부채 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 7,651,648 6,481,339 사외적립자산의 공정가치 (5,087,547) (3,615,905) 재무상태표상 순확정급여부채 2,564,101 2,865,434 &cr;28.2 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 6,481,339 6,610,545 당기근무원가 2,478,280 1,500,689 과거근무원가 (22,848) - 이자비용 199,141 121,443 지급액 (2,353,028) (2,283,787) 기타 95,859 (479) 관계사전출입 52,894 23,165 사업결합 1,376,071 - 연결범위변동 (258,754) - 확정급여채무 재측정요소 　 　 - 인구통계학적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - 72,457 - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (192,821) 212,218 - 경험조정에 의한 차이 (204,485) 225,088 보고기간말 금액 7,651,648 6,481,339 28.3 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 (3,615,905) (3,884,839) 이자수익 (117,264) (87,393) 사용자의 기여금 (1,510,157) (855,025) 퇴직급여 지급액 1,309,981 1,197,791 관계사전출입 (52,894) (23,166) 사업결합 (1,101,700) - 연결범위변동 (28,215) - 사외적립자산 재측정손익 28,607 36,727 보고기간말 금액 (5,087,547) (3,615,905) &cr;28.4 사외적립자산의 구성 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 공시가격 비공시가격 합 계 구성비(%) 공시가격 비공시가격 합 계 구성비(%) 현금및현금성자산 2,661,881 - 2,661,881 52.3 1,198,162 - 1,198,162 33.1 보험 835,950 - 835,950 16.4 1,772,029 - 1,772,029 49.0 채무상품 1,458,788 - 1,458,788 28.7 645,714 - 645,714 17.9 기타 130,928 - 130,928 2.6 - - - 0.0 합 계 5,087,547 - 5,087,547 100.0 3,615,905 - 3,615,905 100.0 &cr;28.5 주요 보험수리적가정 (단위: %) 구 분 당기 전기 할인율 2.12~2.19 1.99~2.28 임금상승률 3.0~4.94 3.0~4.96 28.6 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석 (단위: 천원) 　 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동폭 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1.0% (412,470) 525,933 임금상승률 1.0% 526,347 (420,600) &cr;상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.&cr;&cr;28.7 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향&cr;&cr;연결실체는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.&cr;&cr;당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 4.18년~11.17년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년~5년미만 5년~10년미만 10년초과 합 계 당기말 확정급여채무 2,075,923 3,510,851 2,757,434 4,178,588 12,522,796 전기말 확정급여채무 1,928,666 3,540,352 2,387,182 3,306,307 11,162,507 29. 법인세 비용 및 이연법인세&cr;&cr; 29.1 법인세비용 내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 9,424,296 9,363,274 총당기법인세 9,424,296 9,363,274 이연법인세 일시적차이의 증감 923,638 (3,474,884) 당기손익 이외로 인식되는 항목 (86,687) 125,386 총이연법인세 836,951 (3,349,498) 미환류소득세액 1,029,385 1,921,990 법인세비용 11,290,632 7,935,766 중단사업법인세비용 - - 계속사업법인세비용 11,290,632 7,935,766 &cr;29.2 연결실체의 계속사업 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 연결실체 내 기업들의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 계속사업 법인세비용차감전순손익 41,639,179 25,542,040 적용세율로 계산된 법인세비용 9,461,047 5,667,220 법인세 효과: - 세무상 차가감되지 않는 손익 (6,194,324) 472,119 - 세액공제 (189,218) (125,647) - 미인식 이연법인세 7,149,492 (363,028) - 미환류 소득세 1,029,385 1,921,990 - 기타 34,250 363,112 계속사업법인세비용 11,290,632 7,935,766 평균유효세율 27.12% 31.07% &cr;29.3 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 공정가치금융자산평가손익 2,586 7,478 재측정요소 (89,273) 117,908 &cr;29.4 당기와 전기 중 일시적차이와 이연법인세자산의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기> (단위: 천원) 구 분 가산할(차감할)일시적차이 인식한이연법인세자산(부채) 기초잔액 증(감)금액 기말잔액 기초잔액 증(감)금액 기말잔액 대손충당금 98,977,868 (2,450,616) 96,527,252 21,980,190 (81,292) 21,898,898 매도가능증권 1,149,987 11,752 1,161,739 252,997 2,586 255,583 확정급여채무 6,343,839 1,027,892 7,371,731 1,395,645 226,136 1,621,781 사외적립자산 (3,585,159) (1,340,702) (4,925,861) (788,735) (294,954) (1,083,689) 기타 42,995,820 (43,462,182) (466,362) 1,051,242 (519,106) 532,136 합 계 145,882,355 (46,213,856) 99,668,499 23,891,339 (666,630) 23,224,709 &cr;한편, 당기 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감 금액에는 동일지배 사업결합으로 인한 승계 증가액이 각각 1,168,216천원, 257,008천원이 포함되어 있습니다. &cr;&cr;<전기> (단위: 천원) 구 분 가산할(차감할)일시적차이 인식한 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증(감)금액 기말잔액 기초잔액 증(감)금액 기말잔액 대손충당금 91,126,333 7,851,535 98,977,868 19,562,293 2,417,897 21,980,190 매도가능증권 1,115,995 33,992 1,149,987 245,519 7,478 252,997 확정급여채무 6,485,627 (141,788) 6,343,839 1,426,838 (31,193) 1,395,645 사외적립자산 (3,854,093) 268,934 (3,585,159) (847,900) 59,165 (788,735) 기타 35,668,214 7,327,606 42,995,820 29,705 1,021,537 1,051,242 합 계 130,542,076 15,340,279 145,882,355 20,416,455 3,474,884 23,891,339 29.5 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 　구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 20,283,310 20,459,993 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 5,948,301 6,202,685 합 계 26,231,611 26,662,678 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (143,661) (1,172,832) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (2,863,241) (1,598,507) 합 계 (3,006,902) (2,771,339) 이연법인세자산(부채) 순액 23,224,709 23,891,339 &cr;29.6 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 사 유 관계기업 및 종속기업 투자주식 59,733,257 처분하지 않을예정 파생상품부채 356,879 실현가능성 없음 대손금 2,206,846 실현가능성 없음 영업권 (15,672,288) 사업결합시 발생한 영업권 이월결손금 18,561,843 미래과세소득의 불확실 &cr;30. 자본금과 자본잉여금&cr;&cr;30.1 보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 수권주식수(단위: 주) 50,000,000 50,000,000 발행주식수(단위: 주) 38,825,568 29,906,957 주당액면금액(단위: 원) 500 500 보통주자본금(단위: 천원) 19,412,784 14,953,479 &cr;30.2 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 157,521,904 108,841,447 자기주식처분이익 995,819 995,819 기타 (25,195,893) 4,771 소 계 133,321,830 109,842,037 &cr;31. 기타자본&cr;&cr;보고기간말 현재 기타자본 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식 (16,588,079) (11,703,585) 기타포괄손익누계액 58,929 68,096 합 계 (16,529,150) (11,635,489) &cr;32. 이익잉여금 &cr; &cr;보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금() 3,342,275 2,762,291 임의적립금 400,000 400,000 미처분이익잉여금 125,682,468 109,199,779 합 계 129,424,743 112,362,070 () 연결실체는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. &cr;33. 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr;&cr;33.1 연결실체는 당기와 전기 중 수익과 관련하여 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 267,953,679 190,788,596 기타 원천으로부터의 수익 1,089,331 1,403,095 총 수익 269,043,010 192,191,691 &cr;33.2 연결실체는 다음의 주요 영업부문에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.&cr;&cr;<당기> (단위: 천원) 　구 분 전자결제 교육사업 합 계 부문 수익 208,778,177 60,427,184 269,205,361 부문간 수익 (1,147,380) (104,302) (1,251,682) 외부고객으로부터 수익 207,630,797 60,322,882 267,953,679 수익인식 시점 한 시점에 인식 207,007,619 2,107,793 209,115,412 기간에 걸쳐 인식 623,178 58,215,089 58,838,267 &cr;<전기> (단위: 천원) 　구 분 전자결제 교육사업 합계 부문 수익 130,796,916 62,851,652 193,648,568 부문간 수익 (2,775,364) (84,608) (2,859,972) 외부고객으로부터 수익 128,021,552 62,767,044 190,788,596 수익인식 시점 한 시점에 인식 127,655,548 - 127,655,548 기간에 걸쳐 인식 366,004 62,767,044 63,133,048 &cr;33.3 계약부채와 관련하여 인식한 수익&cr;&cr;당기와 전기 중 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 선수금 11,573,106 9,645,903 선수수익 198,896 149,059 이연수익(마일리지) 86,047 95,637 합 계 11,858,049 9,890,599 34. 판매비와 관리비&cr;&cr;당기와 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 15,308,327 14,993,149 퇴직급여 1,715,405 1,534,739 복리후생비 1,955,545 1,996,469 여비교통비 99,106 170,206 접대비 127,808 140,959 통신비 1,177,499 1,073,715 수도광열비 366,120 325,147 세금과공과 485,523 586,379 감가상각비 2,987,926 3,420,566 사용권자산상각비 3,211,854 2,975,531 무형자산상각비 1,625,815 1,377,838 투자부동산상각비 - 154,282 임차료 2,699,529 2,439,179 수선비 44,744 75,199 보험료 428,925 423,733 차량유지비 71,527 105,756 운반비 64,144 59,406 교육훈련비 5,528 17,924 도서인쇄비 110,551 218,267 소모품비 162,042 128,007 지급수수료 14,512,236 8,480,462 광고선전비 2,200,258 2,112,950 경상개발비 1,806,930 1,488,787 판매촉진비 51,891 377,360 용역비 851,708 864,749 잡비 251,806 304,679 합 계 52,322,747 45,845,438 &cr;35. 비용의 성격별 분류&cr;&cr;당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 123,675 (10,022) 지급수수료 156,441,733 71,383,108 종업원급여 20,786,206 19,977,243 감가상각비 2,987,926 3,420,566 사용권자산상각비 3,211,854 2,975,531 무형자산상각비() 4,320,042 4,644,420 운반비 64,144 59,406 광고비 2,200,258 2,112,950 운용리스료 지급 2,699,529 2,439,179 대손상각비 3,152,781 11,438,539 통신비 1,177,499 1,073,715 용역비 19,912,658 32,608,433 기타비용 6,259,879 5,287,579 합 계 223,338,184 157,410,647 () 당기 무형자산상각비 중 26,868천원은 중단영업손익으로 인식되어 있습니다.&cr;&cr; 36. 금융수익과 금융비용&cr;&cr; 당기와 전기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 금융수익 이자수익 1,544,464 1,238,220 외환차익 1,053 2,259 합 계 1,545,517 1,240,479 금뮴비용 이자비용 2,293,540 4,366,998 외환차손 407 3,428 파생상품평가손실 - 2,204 합 계 2,293,947 4,372,630 &cr; 37. 기타수익과 기타비용 및 관계기업투자손익&cr;&cr;당기와 전기 중 기타수익과 기타비용 및 관계기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기타수익 유형자산처분이익 9,826 - 사용권자산처분이익 671 - 매각예정자산처분이익 - 4,748,173 기타의대손충당금환입 171,097 137,185 잡이익 86,170 353,483 합 계 267,764 5,238,841 기타비용 유형자산처분손실 3,466 397,505 무형자산처분손실 97,423 21,144 사용권자산처분손실 - 2,982 기타의대손상각비 63,177 140,395 유형자산손상차손 - 2,385,523 무형자산손상차손 2,965,017 5,537,716 기부금 183,652 40,159 기타 187,547 474,887 잡손실 84,502 2,244,519 합 계 3,584,784 11,244,830 관계기업투자손익 지분법평가손실 (198) (100,865) 38. 주당순이익 &cr; &cr;38.1 기본주당순이익&cr; 구 분 당기 전기 계속영업 중단영업 합 계 계속영업 중단영업 합 계 지배주주 당기순이익(단위: 천원) 30,381,132 (7,875,139) 22,505,993 17,967,335 - 17,967,335 가중평균 유통보통주식수(단위: 주) 35,818,841 35,818,841 35,818,841 28,999,177 - 28,999,177 기본주당순이익(단위: 원/주) 848 (220) 628 619 - 619 &cr;38.2 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당기 전기 기초유통보통주식적수 10,945,946,262 10,916,039,305 자기주식적수 (332,247,480) (331,339,700) 유상증자 2,746,932,188 　- 자기주식 (250,934,992) 　- 차감후적수 13,109,695,978 10,584,699,605 일수 366 365 가중평균유통보통주식수 35,818,841 28,999,177 &cr;38.3 희석주당순이익&cr;&cr;희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기와 전기 중 연결실체의 희석성 잠재적보통주로는 교환사채가 있으며, 동 교환사채는 2020년 4월 중 전액상환되었습니다(주석 26 참조). 구 분 당기 전기 계속영업 중단영업 합 계 계속영업 중단영업 합 계 지배주주 당기순이익(단위: 천원) 30,381,132 (7,875,139) 22,505,993 17,967,334,871 - 17,967,334,871 희석주당이익 산정을 위한 순이익(단위: 천원) 30,381,132 (7,875,139) 22,505,993 17,967,334,871 - 17,967,334,871 가중평균유통보통주식수(단위: 주) 36,076,684 36,076,684 36,076,684 29,906,584 - 29,906,584 희석주당순이익(단위: 원/주) 842 () 842 601 - 601 () 중단영업희석주당순이익은 반희석효과가 발생함에 따라 산정하지 아니하였습니다. &cr;&cr;38.4 희석가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당기 전기 기초유통보통주식적수 10,945,946,262 10,916,039,305 기초자기주식적수 (332,247,480) (331,339,700) 유상증자 2,746,932,188 　- 자기주식 (250,934,992) 　- 교환사채 행사시 발행될 주식적수 94,370,328 331,203,555 차감후적수 13,204,066,306 10,915,903,160 일수 366 365 가중평균유통보통주식수 36,076,684 29,906,584 &cr; 39. 배당금&cr; &cr; 당기와 전기 중 지급된 배당금은 각각 5,800백만원(주당200원)입니다.&cr; &cr; 당 회계연도에 대한 주당배당금 및 총배당금은 각각 220원과 8,163백만원이며 2021년 3월 25일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다.&cr; 40. 현금흐름표 &cr;40.1 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기순이익 22,473,409 17,606,275 조정: 퇴직급여 2,537,309 1,534,739 장기종업원급여 98,446 26,331 감가상각비 4,988,510 3,420,566 무형자산상각비 4,346,910 4,644,420 사용권자산상각비 10,940,863 2,975,531 투자부동산상각비 501,746 572,404 대손상각비 3,152,781 11,438,539 유형자산처분손실 376,979 397,505 유형자산처분이익 (9,826) - 무형자산처분손실 97,423 21,144 사용권자산처분이익 (46,142) - 사용권자산처분손실 33,888 2,982 매각예정자산처분이익 - (4,748,173) 유형자산손상차손 - 2,385,523 무형자산손상차손 9,026,455 5,537,716 지분법손실 198 100,865 기타의대손상각비 63,177 3,210 기타의대손충당금환입 (171,097) - 파생상품평가손실 - 2,204 법인세비용 11,290,632 7,935,766 이자비용 3,248,857 4,366,998 이자수익 (1,720,541) (1,238,220) 기타 (512,366) 240,230 운전자본조정: 매출채권의 감소 1,953,276 3,951,519 미수금의 증가 (1,083,298) (1,157,955) 부가세대급금의 감소 11,914 - 재고자산의 감소(증가) 361,071 (7,582) 선급금의 감소(증가) (196,075) 1,429,160 금융선급금의 감소(증가) (27,425,254) 25,541,391 선급비용의 감소(증가) 141,587 (282,592) 매입채무의 증가 484,099 25,214 미지급금의 증가(감소) 3,436,904 (666,748) 미지급비용의 감소 (1,842,457) (513,401) 부가세예수금의 증가(감소) 1,698,220 (335,318) 예수금의 증가 2,943,050 2,400,795 선수금의 증가(감소) (1,079,715) 4,627,587 선수수익의 증가(감소) (6,370) 54,258 보증금부채의 증가 62,883 - 퇴직금의 지급 (2,353,028) (2,283,787) 사외적립자산의 감소(증가) (200,176) 342,766 장기종업원부채의 증가(감소) (37,000) (23,000) 충당부채의 증가(감소) (416,582) - 영업으로부터 창출된 현금 47,170,660 90,328,862 &cr;40.2 당기와 전기 중 현금의 유ㆍ출입이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 건설중인자산의 본계정 대체 1,091,290 88,375 유형자산의 투자부동산 대체 - 16,976,246 선급금의 무형자산 대체 - 3,104,000 사업결합으로 승계한 유동자산() 26,448,952 - 사업결합으로 승계한 비유동자산 29,619,778 - 사업결합으로 승계한 유동부채 43,693,563 - 사업결합으로 승계한 비유동부채 1,238,547 - 합 계 102,092,130 20,168,621 () 현금및현금성자산을 제외한 금액입니다.&cr;&cr;40.3 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 현금흐름 비현금변동 기말잔액 사업결합 연결범위변동 기타 차입금 44,760,000 38,475,889 - 250,670 (206,559) 83,280,000 사채 100,000,000 (100,000,000) - - - - 교환사채 9,800,000 (9,800,000) - - - - 리스부채 5,298,961 (9,255,348) 866,131 (2,615,886) 11,892,287 6,186,145 보증금부채 904,680 16,750 - 20,060 (36,810) 904,680 합 계 160,763,641 (80,562,709) 866,131 (2,345,156) 11,648,918 90,370,825 41. 우발상황과 약정사항 &cr;&cr; 41.1 약정사항 (단위: 천원) 약정내용 금융기관 한도금액 실행금액 시설대 KDB산업은행 6,000,000 6,000,000 기업은행 3,800,000 3,800,000 신한은행 480,000 480,000 일반대 KDB산업은행 58,000,000 58,000,000 한도대 신한은행 10,000,000 - 한도대 KDB산업은행 40,000,000 15,000,000 회전대 기업은행 3,000,000 - 합 계 121,280,000 83,280,000 &cr;41.2 당기말 현재 연결실체가 특수관계자 이외의 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원,천USD) 여신금융기관 지급보증내역 한도금액 지급보증수혜금액 신한은행 지급보증 USD 5,000 USD 5,000 지급보증 20,000,000 11,130,000 산업은행 지급보증 15,000,000 6,000,000 하나은행 지급보증 3,645,000 1,040,000 서울보증보험 지급보증 29,294,009 29,294,009 인허가보증 20,000 20,000 하자보증 10,590 10,590 입찰보증 150,000 150,000 계약보증 283,630 283,630 공탁보증 15,450 15,450 합 계(원화) 68,418,679 47,943,679 합 계(외화) USD 5,000 USD 5,000 41.3 담보제공내역&cr;&cr;보고기간말 현재 연결실체의 차입금(유동성장기부채 포함)과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공처 담보제공자산 장부금액 차입금액 담보설정금액 제공사유 기업은행 유형자산 10,961,977 3,800,000 9,120,000 차입금담보 KDB산업은행 유형자산 17,719,056 14,000,000 42,000,000 차입금담보 신한은행 보증금 2,933,034 480,000 2,880,000 차입금담보 차입금 외 담보제공된 자산은 주석 8의 별첨 1에 기술된 바와 같이 단기금융상품에 대해 인터넷 지불서비스 및 종업원 대출 등 을 위하여 질권이 설정되어 있습니다.&cr;&cr;또한, 주석 25 에서 기술되어 있는 바와 같이 지배기업은 자산유동화거래로써 이동통신사에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 (주)산업은행에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁하여 수익권증서를 발행하였습니다. 이 중 제1종 수익권증서를 (주)산업은행에 양도하고, 이를 기초로 하여 자금 차입을 실행하였습니다. 지배기업은 이동통신사에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 포괄 신탁 함으로써 신용보강 및 담보로 제공하고 있으며, 이와 관련하여 당기말 현재 15,000백만원(단기차입금), 50,000백만원(장기차입금)으로 연결재무상태표에 계상하고 있습니다. &cr;&cr;지배기업이 보유하고 있는 투자 부동산 건물에 대하여 임차인의 임차보증금 905백만원의 전세권 등기가 설정되어 있습니다.&cr;&cr;41.4 당기말 현재 연결실체의 가맹점 ㈜지오영을 위하여 24,000백만원 한도의 신한카드와 법인 연대보증 약정을 체결하였습니다. 또한 가맹점 ㈜푸드장을 위하여 1,300백만원 한도의 삼성카드와 법인 연대보증 약정을 체결하였습니다.&cr;&cr; 41.5 보고기간말 현재 연결실체가 피소되어 계류중인 소송사건 등은 2건이고 소송가액은 6백만원입니다. 이에 대한 최종결과는 보고기간말 현재로서는 알 수 없습니다.&cr; 41.6 연결실체는 캑터스혁신성장사모투자합자회사(이하 "합자회사)에 100억원을 출자하는 약정을 체결하였으며, 보고기간말 현재까지 100백만원을 출자하였습니다. 또한, 합자회사의 정관에 따라 합자회사의 사원 중 지정납입일에 출자금의 전부 또는 일부를 납입하지 아니하는 경우 업무집행사원 미납출자금의 충당을 위하여 다른 사원들에게 출자약정금잔액의 범위 내에서 추가로 출자금을 납입할 것을 요청할 수 있습니다. &cr;&cr; 41 .7 연결실체의 투자부동산 중 건물 15,052백만원(취득가액), 토지 4,496백만원(취득가액)에 대하여 "판교테크노밸리 조성사업용지매매계약"에 의한 전매제한의 목적으로 경기도시공사(경기도경제과학진흥원)로부터 목적물에 대한 가등기가 설정되어 있습니다. 이에 연결실체는 분양대금반환청구권 및 재매수대금 청구권을 경기도시공사로부터 가지고 있습니다.&cr;&cr;41.8 연결실체는 2013년 2월 7일 종속기업인 (주)케이지에듀원((구)웅진씽크빅) 지분취득계약 과정 중에 종속기업인 (주)케이지에듀원((구)웅진씽크빅) 전직 및 현직 임직원이 보유한 기명식 보통주식 1,228,953주를 매수하는 확약서를 체결하였으며, 보고기준일 현재 미매입한 134,367주는 자기지분상품에 대한 매입의무로써 결제의무 총액인 608,414천원을 미지급금으로 인식하였습니다.&cr; 42. 특수관계자 등 &cr;&cr;42.1 보고기간말 현재 연결실체의 지배기업은 (주)케이지이니시 스(지 분율 50.37%) 이며 최상위 지배기업은 KG케미칼(주)입니다.&cr;&cr;42.2 당기말 관계기업 및 거래 또는 채권채무 잔액이 있는 기타 특수관계자 현황 구 분 당기말 전기말 비 고 관계기업 캑터스혁신성장사모투자합자회사 캑터스혁신성장사모투자합자회사 　 기타특수관계자 (주)이데일리씨앤비 (주)이데일리씨앤비 이데일리㈜의 종속기업 이데일리㈜ 이데일리㈜ 케이지케미칼(주)의 종속기업 ㈜이데일리인포 - 이데일리㈜의 종속기업 (주)케이에프씨코리아 (주)케이에프씨코리아 이데일리㈜의 종속기업 (주)케이지올앳() (주)케이지올앳 전기 (주)케이지이니시스의 종속기업 KG에너켐㈜ KG에너켐㈜ 케이지케미칼(주)의 종속기업 (주)케이지ETS (주)케이지ETS 케이지케미칼(주)의 종속기업 (주)케이지제로인 (주)케이지제로인 (주)케이지ETS의 관계기업 - (주)케이지아이씨티 (주)케이지이니시스의 종속기업 (주)케이지써닝라이프 (주)케이지써닝라이프 이데일리㈜의 종속기업 케이지동부제철주식회사 케이지동부제철주식회사 케이지케미칼(주)의 종속기업 동부인천스틸주식회사 동부인천스틸주식회사 케이지동부제철주식회사의 종속기업 LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 (주)케이지이니시스의 종속기업 (주)할리스에프앤비 - (주)케이지이니시스의 종속기업 이데일리문화재단 - 최상위지배자가 유의적영향력을 행사하는 기업 () 당기 중 연결실체와 합병 전 거래가 존재하여 특수관계자 현황에 포함되어 있습니다.&cr;&cr;42.3 매출 및 매입 등 거래&cr;&cr;<당기> (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 매입 유형자산&cr;취득 기타자산&cr;취득(3) 기타수익 기타비용 이자비용 자산처분 최상위지배기업 케이지케미칼(주) 46,785 - - - - 291,208 - - 지배기업 (주)케이지이니시스(1) 11,956,203 2,783,098 33,548 - - 1,174,773 133,695 - 기타특수관계자 (주)케이에프씨코리아 178,937 - - - 151,595 0 - 18,000 (주)이데일리씨앤비 116,525 54,840 - - - 1,170 - - 이데일리㈜ 65,197 7,585 - 941,789 - 17,600 - - (주)이데일리인포 4,805 - - - - 1,500 - - (주)케이지올앳(2) 13,791 13,235 - - - 43,544 32,475 - (주)케이지제로인 67,051 73,462 34,253 941,789 - 67,523 2,078 - KG에너켐㈜ 500 - - - - - - - (주)케이지ETS 50,986 - - - - - - - (주)케이지아이씨티 4,600 - - - - - - - (주)케이지써닝라이프 13,915 50,521 - - 50,892 9,027 - - 케이지동부제철주식회사 192,889 - - - - - - - 동부인천스틸주식회사 474 - - - - - - - (주)할리스에프앤비 919 - - - - 14,268 - - LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 - - - - - 1,892,723 76,256 - 이데일리 문화재단 - - - - - 150,000 - - 합 계 12,713,577 2,982,741 67,801 1,883,578 202,487 3,663,336 244,504 18,000 (1) (주)케이지이니시스를 가맹점으로 하는 전자지불결제대행 계약에 따라 당기에(주)케이지이니시스에게 지급한 선정산금액은 373,797 백만원 입니다.&cr;(2) 연결실체와 합병 전 수익,비용 거래입니다.&cr;(3) 당기 중 주요 종속회사 (주)케이지에듀원의 지분을 특수관계자로부터 추가 취득하였습니다.&cr;&cr;<전기> (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 매입 자산취득 사용권자산&cr;취득 기타수익 기타비용 이자비용 최상위지배기업 케이지케미칼(주) 35,116 - - - - 6,403 - 지배기업 (주)케이지이니시스() 11,581,612 1,728,533 - - - 1,052,032 203,294 기타특수관계자 (주)이데일리씨앤비 13,149 688,007 246,451 - - - - 이데일리㈜ 107,524 4,000 - - - 171,946 - (주)케이에프씨코리아 63,022 - - - - - - (주)케이지올앳 86,372 84,334 - - - 56,263 3,505 KG에너켐㈜ 2,534 - - - - - - (주)케이지ETS 29,864 - - - - 5,445 90,003 (주)케이지제로인 161,057 762 546,024 191,202 3,657 393,331 1,738 (주)케이지아이씨티 7,098 - 36,200 - - 450 - (주)케이지써닝라이프 162,408 31,757 - - - 63,925 - LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 - - - 1,743,116 - 272,278 45,274 동부인천스틸(주) 2,207 - - - - - - 동부제철㈜ 17,372 - - - - - - 합 계 12,269,335 2,537,393 828,675 1,934,318 3,657 2,022,073 343,814 () (주)케이지이니시스를 가맹점으로 하는 전자지불결제대행 계약에 따라 전기에 (주)케이지이니시스에게 지급한 선정산금액은 377,417백만원 입니다.&cr; 42.4 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액&cr;&cr;<당기말> (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 리스부채 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 최상위지배기업 케이지케미칼(주) 294 - - - - 74,956 - 지배기업 (주)케이지이니시스 13,459 - 4,627,289 18,829 - 29,038 13,318 기타특수관계자 (주)케이에프씨코리아 324,393 7,500,000 136,442 - - 600 - (주)이데일리씨앤비 997 - 1,628 - - 1,881 - 이데일리㈜ 279 - - - - 1,560 - (주)케이지제로인 222 - - - - 37,840 - (주)케이지ETS 125 - - - - - - (주)케이지써닝라이프 361 2,000,000 - - - - - (주)할리스에프앤비 28 - - - - 9,159 - LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 - - 741,021 - - - 3,906,044 합 계 340,158 9,500,000 5,506,380 18,829 - 155,034 3,919,362 <전기말> (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 리스부채 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 지배기업 (주)케이지이니시스 59,776 - 38,263 18,300 1,500,000 35,206 - 기타특수관계자 이데일리㈜ 317 - - - - - - (주)케이에프씨코리아 394,316 - - - - 1,650 - 케이지올앳 1,659 - - - - 6,605 - KG에너켐㈜ 3,430 - - - - - - (주)케이지ETS 260 - - - - - - (주)케이지제로인 6,096 - 139,339 - - 85,932 75,314 (주)케이지써닝라이프 55 - 90,000 - - - - LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 - - 658,427 - - - 1,506,158 합 계 465,909 - 926,029 18,300 1,500,000 129,393 1,581,472 42.5 특수관계자와의 자금 거래&cr;&cr;<당기> (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 배당금지급 자금대여 거래 자금차입 거래() 대여 회수 차입 상환 지배기업 ㈜케이지이니시스 2,840,724 - - 10,021,584 11,564,016 기타특수관계자 이데일리㈜ 4,947 - - - - (주)케이에프씨코리아 - 7,500,000 - - - (주)케이지제로인 - - - - 149,303 LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 - - - 1,873,779 564,089 합 계 2,845,671 7,500,000 - 11,895,363 12,277,408 () 리스계약에 따라 인식한 리스부채 금액과 리스부채 상환금액이 포함되어 있습니다. &cr;&cr;<전기> (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 배당금지급 자금대여 거래 자금차입 거래() 대여 회수 차입 상환 지배기업 ㈜케이지이니시스 2,840,724 - - 21,500,000 31,900,000 기타 특수관계자 이데일리㈜ 4,947 - - - - 케이지올앳 - - - - 2,500,000 (주)케이지ETS - - - - 5,900,000 (주)케이지제로인 - - - 186,741 111,426 LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 - - - 1,703,955 197,797 () 리스계약에 따라 인식한 리스부채 금액과 리스부채 상환금액이 포함되어 있습니다. &cr; 42.6 지급보증 및 담보제공&cr;&cr;당기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역과 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 제공한 지급보증 (단위: USD) 특수관계 구분 회사명 보증처 지급보증금액 보증기간 비 고 기타특수관계자 ㈜케이에프씨코리아 신한은행 6,000,000 2022-06-07 연대보증 &cr;(2) 제공받은 지급보증은 없습니다.&cr;&cr;42.7 주요 경영진에 대한 보상&cr;&cr;주요 경영진은 연결실체 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(사외이사 포함) 및 감사로 구성되어 있습니다. 당기와 전기 중 인식한 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 1,975,412 1,024,030 퇴직급여 179,687 177,469 합 계 2,155,099 1,201,499 43. 영업부문 정보&cr;&cr;43.1 연결실체는 전략적인 영업단위인 5개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.&cr;&cr;경영진은 부문에 배분될 자원에 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.&cr;&cr;연결실체의 부문별 내역은 다음과 같습니다. 부문 영업활동 전자결제 온라인 통합전자지불, 시스템 소프트웨어 개발 및 공급 교육사업 부문 교원 임용시험 등 학원 및 온라인 강좌, 교재 사업 등 IT사업 부문 아이티 교육 학원 및 온라인 강좌, 교재 사업 등 이러닝사업 부문 E-러닝 교육 및 집합교육 사업 등 기타사업 부문 이외 기타 &cr;43.2 당기와 전기 중 부문별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출액 영업손익 감가상각비 매출액 영업손익 감가상각비 전자결제 209,863,793 42,524,347 2,734,217 131,521,661 32,978,788 2,306,533 교육사업부문 25,548,674 3,253,550 2,051,276 24,530,593 2,201,589 2,399,150 IT사업부문 20,505,063 (531,049) 1,054,344 24,014,487 (1,001,426) 1,360,542 기타교육사업부문 14,377,162 792,678 1,637,814 14,985,922 1,139,933 2,033,326 기타사업부문 - (2,637) - - - - 내부거래제거 (1,251,682) (332,063) 332,063 (2,860,972) (537,840) 537,840 합 계 269,043,010 45,704,826 7,809,714 192,191,691 34,781,044 8,637,391 43.3 전체 수준의 공시&cr;&cr;1) 연결실체 수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 상품매출 1,997,849 2,029,151 전자지불서비스매출 207,583,510 128,018,247 용역매출 59,461,651 62,144,293 합 계 269,043,010 192,191,691 2) 지역별 수익 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 한국 269,026,101 192,156,037 아시아 16,461 18,474 기타 448 17,180 합 계 269,043,010 192,191,691 44. 비지배지분에 대한 정보&cr;&cr;연결실체에 대한 중요한 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다.&cr;&cr;<당기> (단위: 천원) 구 분 (주)스룩 (주)케이지에듀원 비지배지분율 51.43% 23.51% 요약 연결재무상태표 유동자산 2,386,476 19,171,759 비유동자산 527,201 63,007,465 유동부채 1,056,837 35,212,741 비유동부채 263,891 10,650,104 자본 1,592,949 36,316,379 비지배지분 819,260 8,962,400 요약 연결포괄손익계산서 매출 4,433,021 60,430,899 당기순이익 (128,056) 400,529 총포괄손익 (165,143) 320,338 연결 조정 후 총포괄손익 (165,143) 61,329 비지배지분 (84,934) 14,420 요약 연결현금흐름표 영업활동 현금흐름 185,292 14,475,170 투자활동 현금흐름 (89,229) (5,742,250) 재무활동 현금흐름 626,332 (8,313,429) 현금및현금성자산의 순증감 722,395 419,491 연차배당 배당금 지급액 - - (2) 전기 (단위: 천원) 구 분 (주)스룩 (주)케이지에듀원 비지배지분율 31.64% 30.45% 요약 연결재무상태표 유동자산 1,676,214 10,673,744 비유동자산 455,888 74,545,190 유동부채 877,616 37,759,361 비유동부채 139,308 11,463,532 자본 1,115,178 35,996,041 비지배지분 352,793 11,588,342 요약 연결포괄손익계산서 매출 3,167,430 63,531,002 당기순이익 234,941 554,782 총포괄손익 224,399 256,163 연결 조정 후 총포괄손익 224,244 (1,728,342) 비지배지분 70,951 (526,280) 요약 연결현금흐름표 영업활동 현금흐름 1,354,141 9,076,139 투자활동 현금흐름 (19,453) 21,852,324 재무활동 현금흐름 (5,727) (29,614,157) 현금및현금성자산의 순증감 1,328,961 1,314,306 연차배당 배당금 지급액 - - 45. 사업결합&cr; &cr;연결실체는 2020년 2월 27일을 합병기준일로 하여 연결실체의 지배기업인 (주)케이지이니시스의 종속기업 주식회사 케이지올앳을 흡수합병하였습니다. 이에 따라 주식회사 케이지올앳 및 그 종속기업이 연결실체에 편입되었습니다.&cr;&cr;사업결합으로 인한 이전대가 및 승계한 자산 및 부채내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 Ⅰ. 이전대가(1) 51,054,629 Ⅱ. 승계한 자산 및 부채 유동자산 57,699,638 유형자산 23,531,856 무형자산 31,384,520 기타비유동자산 105,261,234 자산 총계 217,877,248 유동부채 129,408,840 비유동부채 63,462,739 부채 총계 192,871,579 순자산 금액 25,005,669 Ⅲ. 자본거래손익(2) (26,048,960) (1) 이전대가는 주식의 발행 및 자기주식 취득 조정 등이 포함되어 있습니다. &cr;(2) 동일지배사업결합에 해당됨에 따라, 이전대가와 승계한 자산 및 부채의 차액은 자본거래 손익으로 인식하였습니다.&cr; 46. 중단영업 &cr;&cr;당기 중 연결실체는 ㈜케이에프씨코리아의 지분 전량을 동일지배하에 있는 계열회사인 ㈜케이지써닝라이프에 매도하는 계약을 체결하고, ㈜케이에프씨코리아의 요식업을 중단영업으로 분류하였습니다. 동 거래는 2020년 7월 중 완료되었습니다. 전기 포괄손익계산서는 중단영업을 반영하여 재작성 되었습니다.&cr;&cr;46.1 중단영업으로부터의 손익 (단위: 천원) 구 분 당기 매출액 62,440,151 매출원가 15,506,919 매출총이익 46,933,232 판매비와관리비 47,452,676 영업이익 (519,444) 영업외손익 (7,355,695) 세전 중단영업손익 (7,875,139) 법인세 - 세후 중단영업손익 (7,875,139) &cr;46.2 중단영업으로부터의 현금흐름 (단위: 천원) 구 분 당기 영업활동 현금흐름 10,472,392 투자활동 현금흐름 (4,905,060) 재무활동 현금흐름 (7,073,872) 총 현금흐름 (1,506,540) 46.3 종속기업의 처분&cr;&cr;종속기업 처분과 관련하여 이전된 자산 및 부채는 다음과 같습니다. 한편, 상기 순자산의 양도대가로 7,059,459천원을 수령함에 따라 인식된 처분손익은 없습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 자산 현금및현금성자산 157,032 매출채권 및 미수금 4,301,486 재고자산 2,579,036 보증금자산 36,802,554 유형자산 25,170,729 무형자산 8,081,147 사용권자산 71,967,511 기타 5,543,340 자산총계 154,602,835 부채 매입채무 및 미지급금 26,247,746 미지급비용 3,248,878 리스부채 68,950,420 확정급여부채 9,266,160 기타 39,830,172 부채총계 147,543,376 매각순자산 7,059,459 47. 보고기간 후 사건&cr;&cr;연결실체는 사내 투자 가능 재원의 수익극대화를 위하여 KG 타워 수익증권을 취득하기로 2020년 12월 7일 이사회를 통해 승인 받았으며, 보고기간말 이후 2021년 3월15일 이후 취득이 가능합니다. 취득증권의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 취득증권 LB 전문투자형사모부동산투자신탁9호의 1종 수익권 취득금액 10,000,000,000원 + 취득 시점까지의 미지급배당금 양도인 신한캐피탈, 미래에셋캐피탈 투자수익 연 6% 배당수익 기타사항 이사회결의 통한 양도인 통지, 통지 후 3월 뒤 양도효력 발생 4. 재무제표 재무상태표 제 21 기 2020.12.31 현재 제 20 기 2019.12.31 현재 제 19 기 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 21 기 제 20 기 제 19 기 자산 　 　 　 　유동자산 297,225,346,280 296,706,969,447 296,541,587,217 　　현금및현금성자산 47,389,261,310 88,197,378,137 46,042,092,438 　　단기금융상품 650,000,000 510,000,000 460,000,000 　　매출채권 17,976,860,565 16,440,772,525 20,192,452,098 　　기타유동채권 10,096,157,904 251,541,411 202,610,408 　　금융선급금 220,022,752,384 190,838,882,163 228,661,083,006 　　기타유동자산 1,090,314,117 468,395,211 980,909,267 　　재고자산 　 　 2,440,000 　비유동자산 116,277,433,967 91,890,430,065 89,383,886,756 　　장기금융상품 　 　 50,000,000 　　기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 134,155,863 245,908,723 259,900,223 　　금융선급금 17,113,611,510 18,535,891,141 18,838,672,129 　　기타비유동채권 7,948,005,451 439,536,364 167,714,124 　　기타비유동자산 70,833,346 　 　 　　종속기업투자주식 30,146,495,094 27,229,040,848 28,296,191,050 　　관계기업투자 　 197,575 50,210,891 　　투자부동산 15,116,848,548 15,618,594,657 　 　　유형자산 2,174,294,738 2,303,424,976 17,462,801,347 　　사용권자산 1,761,271,388 1,657,337,072 　 　　무형자산 19,381,791,911 2,948,958,629 4,008,006,328 　　이연법인세자산 22,430,126,118 22,911,540,080 20,250,390,664 　자산총계 413,502,780,247 388,597,399,512 385,925,473,973 부채 　 　 　 　유동부채 94,741,269,168 160,015,457,238 61,624,230,682 　　매입채무 607,541,798 238,676,108 243,210,827 　　금융예수금 47,345,128,637 4,094,196,267 2,618,456,197 　　기타유동채무 19,226,279,819 17,724,798,975 22,952,110,141 　　단기차입금 15,000,000,000 20,000,000,000 30,000,000,000 　　유동성교환사채 　 9,800,000,000 　 　　유동성리스부채 654,556,995 492,015,219 　 　　유동성장기차입금 　 100,000,000,000 　 　　유동성파생상품부채 356,878,752 387,111,327 326,646,177 　　기타유동부채 3,876,730,587 1,302,627,001 992,473,096 　　계약부채 263,303,052 177,299,988 146,984,178 　　당기법인세부채 7,410,849,528 5,798,732,353 4,344,350,066 　비유동부채 52,879,768,314 2,838,543,889 110,304,053,849 　　교환사채 　 　 9,800,000,000 　　장기차입금 50,000,000,000 　 100,000,000,000 　　기타비유동채무 1,055,799,067 982,799,067 78,119,067 　　비유동리스부채 1,242,483,522 1,254,484,966 　 　　확정급여부채 204,900,083 382,432,194 189,138,141 　　기타비유동부채 376,585,642 218,827,662 236,796,641 　부채총계 147,621,037,482 162,854,001,127 171,928,284,531 자본 　 　 　 　자본금 19,412,784,000 14,953,478,500 14,953,478,500 　자본잉여금 133,339,654,106 110,708,156,236 110,708,156,236 　자본조정 (16,708,839,375) (11,854,338,837) (11,833,444,799) 　이익잉여금 129,838,144,034 111,936,102,486 100,168,999,505 　자본총계 265,881,742,765 225,743,398,385 213,997,189,442 부채와자본총계 413,502,780,247 388,597,399,512 385,925,473,973 포괄손익계산서 제 21 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 20 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 19 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 21 기 제 20 기 제 19 기 매출액 204,350,244,269 125,600,383,967 135,076,195,440 매출원가 131,119,090,619 61,705,486,899 63,317,063,694 매출총이익 73,231,153,650 63,894,897,068 71,759,131,746 판매비와관리비 27,424,191,960 19,709,699,599 22,683,799,888 대손상각비 (3,153,480,461) (11,447,636,937) (28,565,332,143) 영업이익(손실) 42,653,481,229 32,737,560,532 20,509,999,715 금융수익 1,079,921,911 789,168,098 760,051,965 금융비용 1,715,059,235 3,257,770,249 792,206,315 기타수익 1,069,889,344 4,263,195 102,572,449 기타비용 520,933,842 3,236,446,337 1,087,500,262 관계기업투자손익 (8,119,825,506) (935,495,532) (1,275,734,323) 법인세비용차감전순이익 34,447,473,901 26,101,279,707 18,217,183,229 법인세비용 11,067,282,034 8,195,278,875 5,545,966,027 당기순이익 23,380,191,867 17,906,000,832 12,671,217,202 기타포괄손익 351,677,850 (360,663,598) (259,967,178) 　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 　 　 　 　　확정급여제도의 재측정요소 396,704,784 (135,020,555) (227,497,457) 　　관계기업의 기타포괄손익(재측정요소 제외)에 대한 지분 　 (10,687,777) (161,780) 　　공정가치측정금융자산평가손실 29,992,769 (10,913,370) (32,307,941) 　　관계기업의 재측정요소에 대한 지분 (75,019,703) (204,041,896) 　 총포괄손익 23,731,869,717 17,545,337,234 12,411,250,024 주당순이익 　 　 　 　기본주당이익 (단위 : 원) 653 617 437 　희석주당이익 (단위 : 원) 648 599 427 자본변동표 제 21 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 20 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 19 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 　 자본 자본금 자본잉여금 기타자본항목 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 14,953,478,500 110,708,156,236 (11,833,444,799) 100,168,999,505 213,997,189,442 당기순이익 　 　 　 17,906,000,832 12,671,217,202 확정급여제도의 재측정요소 　 　 　 (135,020,555) (135,020,555) 관계기업의 재측정요소 　 　 　 (204,041,869) (204,041,896) 공정가치금융자산평가손익 　 　 (10,913,370) 　 (10,913,370) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 처분 　 　 (10,687,777) 　 (10,687,777) 종속기업의 유상증자 및 지분율 변동등 　 　 707,109 　 707,109 사업결합효과 　 　 　 　 　 자기주식 취득 　 　 　 　 　 유상증자 　 　 　 　 　 배당금지급 　 　 　 5,799,835,400 5,799,835,400 2018.12.31 (기말자본) 　 　 　 　 213,997,189,442 2019.01.01 (기초자본) 14,953,478,500 110,708,156,236 (11,833,444,799) 100,168,999,505 213,997,189,442 당기순이익 　 　 　 17,906,000,832 17,906,000,832 확정급여제도의 재측정요소 　 　 　 (135,020,555) (135,020,555) 관계기업의 재측정요소 　 　 　 (204,041,896) (204,041,896) 공정가치금융자산평가손익 　 　 (10,913,370) 　 (10,913,370) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 처분 　 　 (10,687,777) 　 (10,687,777) 종속기업의 유상증자 및 지분율 변동등 　 　 707,109 　 707,109 사업결합효과 　 　 　 　 　 자기주식 취득 　 　 　 　 　 유상증자 　 　 　 　 　 배당금지급 　 　 　 5,799,835,400 5,799,835,400 2019.12.31 (기말자본) 14,953,478,500 110,708,156,236 (11,854,338,837) 111,936,102,486 225,743,398,385 2020.01.01 (기초자본) 14,953,478,500 110,708,156,236 (11,854,338,837) 111,936,102,486 225,743,398,385 당기순이익 　 　 　 23,380,191,867 23,380,191,867 확정급여제도의 재측정요소 　 　 　 396,704,784 396,704,784 관계기업의 재측정요소 　 　 　 (75,019,703) (75,019,703) 공정가치금융자산평가손익 　 　 29,992,769 　 29,992,769 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 처분 　 　 (39,160,000) 39,160,000 　 종속기업의 유상증자 및 지분율 변동등 　 　 　 　 　 사업결합효과 　 (26,048,959,579) 　 　 (26,048,959,579) 자기주식 취득 　 　 (4,884,493,307) 　 (4,884,493,307) 유상증자 4,459,305,500 48,680,457,449 　 　 53,139,762,949 배당금지급 　 　 　 5,799,835,400 5,799,835,400 2020.12.31 (기말자본) 19,412,784,000 133,339,654,106 (16,747,999,375) 129,877,304,034 265,881,742,765 현금흐름표 제 21 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 20 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 19 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 21 기 제 20 기 제 19 기 영업활동현금흐름 14,280,159,539 65,364,411,151 13,815,389,705 　영업으로부터 창출된 현금흐름 21,156,972,538 77,037,790,710 28,061,466,405 　이자수취 1,226,213,376 776,783,875 765,389,612 　이자지급 (702,058,029) (3,189,151,995) (711,831,327) 　법인세납부 (7,400,968,346) (9,261,011,439) (14,299,634,985) 투자활동현금흐름 20,876,211,809 (2,358,101,039) (585,329,035) 　보증금자산의 회수 184,467,675 11,032,993 33,456,008 　보증금자산의 증가 (343,396,731) (317,163,399) (81,095,831) 　영업보증금의 감소 　 　 (90,000,000) 　영업보증금의 증가 　 　 31,048,893 　단기금융상품의 감소 710,000,000 　 　 　유형자산의 처분 　 136,364 106,826,530 　무형자산의 처분 60,000,000 　 3,190,879 　관계기업투자주식의 증가 　 (50,851,485) (50,210,891) 　단기대여금의 증가 (14,311,062,956) (7,890,000,000) 　 　단기대여금의 회수 21,007,573,775 7,890,000,000 　 　유형자산의 취득 (211,467,027) (1,963,435,383) (230,506,000) 　무형자산의 취득 (228,111,500) (37,820,129) (184,734,600) 　기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분 139,160,000 　 　 　건설중인 자산의 취득 　 　 (123,304,023) 　종속기업 제외에 따른 현금보유액의 감소 13,869,048,573 　 　 재무활동현금흐름 (75,964,488,175) (20,851,024,413) 5,738,334,187 　단기차입금의 증가 51,494,000,000 31,900,000,000 94,300,000,000 　단기차입금의 감소 (156,494,000,000) (41,900,000,000) (94,300,000,000) 　장기차입금의 증가 50,000,000,000 　 100,000,000,000 　보증금부채의 증가 　 904,680,000 　 　보증금부채의 감소 　 (5,600,000,000) 　 　장기차입금의 감소 　 　 (100,000,000,000) 　신주인수권 행사 　 　 1,699,062,387 　교환사채의 증가 　 　 9,800,000,000 　교환사채의 상환 (9,800,000,000) 　 　 　리스부채의 감소 (688,208,801) (355,869,013) 　 　종속기업투자주식의 추가 취득 (1,883,578,880) 　 　 　자기주식의 취득 (2,792,865,094) 　 　 　배당금지급 (5,799,835,400) (5,799,835,400) (5,760,728,200) 현금및현금성자산의 증가(감소) (40,808,116,827) 42,155,285,699 18,968,394,857 기초의 현금및현금성자산 88,197,378,137 46,042,092,438 27,073,697,581 기말의 현금및현금성자산 47,389,261,310 88,197,378,137 46,042,092,438 이익잉여금처분계산서 제 21 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 20 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 19 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위: 원) 과 목 제21기 제20기 제19기 Ⅰ.미처분 이익잉여금 　 126,135,029,459 　 108,773,811,451 97,086,692,010 전기이월이익잉여금 102,393,992,511 　 91,206,873,070 　 84,890,125,276 당기순이익 23,380,191,867 　 17,906,000,832 　 12,671,217,202 순확정급여부채의 재측정요소 396,704,784 　 (135,020,555) 　 (227,497,457) 공정가치측정금융자산처분손익 39,160,000 - (32,281,177) 지분법이익잉여금 (75,029,703) 　 (204,041,896) 　 (214,871,834) II. 임의적립금등의 이입액 500,000,000 연구및인력개발준비금 500,000,000 합 계 　 126,135,029,459 　 108,773,811,451 97,586,692,010 이익잉여금 처분액 　 (8,978,931,082) 　 (6,379,818,940) (6,379,88,940) 이익준비금 (816,266,462) 　 (579,983,540) (579,983,540) 배당금&cr; (현금배당 주당배당금:&cr; 보통주: 당기 220원&cr; 전기 200원 (8,162,664,620) 　 (5,799,835,400) (5,799,835,400) 차기이월미처분이익잉여금 117,156,098,377 　 102,393,992,511 91,206,873,070 ※ 상기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.&cr; 5. 재무제표 주석 제 21 기 2020년 12월 31일 현재 제 20 기 2019년 12월 31일 현재 주식회사 케이지모빌리언스 &cr; 1. 일반사항&cr;&cr;주식회사 케이지모빌리언스(이하 "당사")는 2000년 3월 17일 온라인정보제공, 솔루션개발ㆍ판매업 및 데이터서비스업 등을 사업목적으로 설립되었습니다. 본사는 서울특별시 중구 통일로 92에 위치하고 있습니다. 당사는 2004년 6월 22일자로 한국증권업협회로부터 코스닥시장에 등록을 승인받아 당사의 주식은 2004년 12월 14일자로 매매가 개시되었습니다. 한편, 당사는 2012년 3월 중 상호를 주식회사 모빌리언스에서 주식회사 케이지모빌리언스로 변경하였습니다. 당사는 결제사업 시너지 제고 및 경영효율화 달성을 위하여, (주)케이지티지와 (주)케이지올앳을 각각 2012년 2월 22일 및 2020년 2월 27일자로 흡수합병하였습니다.&cr;&cr; 당기말 현재 당사의 주요 주주구성은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) (주)케이지이니시스 19,554,785 50.37 기타주주 17,548,237 45.19 자기주식 1,722,546 4.44 합 계 38,825,568 100.00 &cr;2. 중요한 회계정책 &cr;다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준&cr;&cr;당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr;&cr;재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.&cr;&cr;- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)&cr;- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산&cr;- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산&cr;&cr; 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.&cr;&cr; 2.2 회계정책과 공시의 변경 &cr; &cr;2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr;&cr;당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. &cr;(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정&cr;&cr; 중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr;(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정&cr;&cr; 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr;&cr;(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정&cr;&cr; 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호의 개정에 따라 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였습니다. 회계정책의 소급 적용에 따라 2020년 1월 1일 기초 이익잉여금에 반영할 최초 적용으로 인한 누적효과는 없고 비교 표시된 전기 재무제표도 재작성되지 않았습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr; 2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr; &cr;제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr; &cr;(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정&cr;&cr; 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 유의적인 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr; &cr;(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정&cr;&cr;인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;&cr;(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정&cr;&cr;기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;&cr;(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정&cr;&cr; 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020&cr;&cr; 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;&cr;ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업&cr;ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료&cr;ㆍ기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브&cr;ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정&cr;&cr;(6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정&cr;&cr;보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;&cr;2.3 종속기업 및 관계기업 &cr;&cr;당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업 투자는 지분법으로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 지분법장부금액에서 차감하여 회계처리합니다. 2.4 외화환산&cr;&cr;(1) 기능통화와 표시통화&cr;&cr;당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.&cr;&cr;(2) 외화거래와 보고기간말의 환산&cr;&cr;외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.&cr;&cr; 2.5 금융자산 &cr;&cr;(1) 분류&cr;&cr;당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr;&cr;- 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr;- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;- 상각후원가 측정 금융자산&cr;&cr;금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. &cr;단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;(2) 측정&cr;&cr;당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.&cr;&cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr;&cr;1) 채무상품&cr;&cr;금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr;&cr;(가) 상각후원가 측정 금융자산&cr;&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr;&cr;(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;&cr; 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.&cr; &cr; (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr;&cr; 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.&cr;&cr;2) 지분상품&cr;&cr; 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확 정된 때 '금융수익' 으로 당기손익 으로 인식합니다.&cr;&cr; 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상&cr;&cr;당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 등에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr;&cr;(4) 인식과 제거&cr;&cr;금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.&cr;&cr;당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.&cr;&cr;(5) 금융상품의 상계&cr;&cr;금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.&cr;&cr;2.6 파생상품&cr;&cr;파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 인식됩니다. 2.7 매출채권&cr;&cr;매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.&cr;&cr;2.8 금융선급금&cr;&cr;당사는 전자지불결제대행업을 통하여 최종소비자가 결제한 거래금액에 대해 거래처로부터 당사가 수납을 받기 전 대금을 지급하는 경우 금융선급금으로 인식합니다. 이는 가맹점과 계약된 정산주기에 따라 서비스 이용 수수료를 제외한 거래금액을 선정산 지급한 경우 동채권을 금융선급금으로 계상하고 상각후원가로 측정합니다.&cr;&cr;2.9 유형자산&cr;&cr;유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.&cr;&cr;토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 추정 내용연수 차량운반구 5년 시설장치 5년 비품 5년 &cr;유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.10 무형자산&cr;&cr;영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.&cr;&cr;내부적으로 창출한 무형자산은 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 구 분 추정 내용연수 산업재산권 5년 기타의무형자산 5년 &cr;2.11 투자부동산&cr;&cr;임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 30년 동안 정액법으로 상각됩니다.&cr;&cr;2.12 비금융자산의 손상&cr;&cr;영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 순공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.13 매입채무와 기타채무&cr;&cr;매입채무와 기타채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다.매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 다만, 거래일로부터 만기가 1년 이내에 도래하는 매입채무의 경우 최초 공정가치 인식액과 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가의 유의적인 차이는 없습니다.&cr;&cr;2.14 금융부채&cr;&cr;(1) 분류 및 측정&cr;&cr;금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금', '사채', '기타채무' 등으로 표시됩니다.&cr;&cr; (2) 제거&cr;&cr;금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;2.15 금융예수금&cr;&cr;당사는 전자지불결제대행업을 통하여 최종소비자가 결제한 거래금액에 대해 원천사로부터 대금을 받은 후, 당사의 가맹점으로 수수료와 부가가치세를 제외하여 지급하고 있습니다. 당사가 원천사로부터 대금을 수령한 시점부터 가맹점에게 지급할 의무를 가지고, 해당 채무를 재무상태표상 '금융예수금'으로 표시하고 있습니다. 2.16 금융보증계약&cr;&cr;당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타채무'로 인식됩니다.&cr;&cr;(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금&cr;(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액&cr;&cr;2.17 충당부채&cr;&cr;충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.&cr;&cr;충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.&cr;&cr;2.18 당기법인세 및 이연법인세&cr;&cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.&cr;&cr;이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr;&cr;종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.&cr;&cr;2.19 종업원급여&cr;&cr;당사의 퇴직연금제도는 확정급여제도로 되어 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며,확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;당사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.&cr;&cr;2.20 수익인식&cr;&cr;(1) 수행의무의 식별 및 수익인식 시점 &cr;당사는 온라인/오프라인 상에서 디지털 컨텐츠 및 실물을 구매할 경우에 유/무선(휴대폰) 전화 및 신용카드 등 결제수단을 이용하여 결제(통신과금)를 할 수 있도록 결제솔루션을 제공하는 전자지불결제(PG:Payment Gateway)사업을 주 사업으로 영위하고 있습니다. 유/무선(휴대폰) 전화와 신용카드를 이용한 전자결제대행서비스는 결제대행서비스 및 그에 부수되는 결제대금정산서비스로 구성됩니다. 한편, 재화의 판매에 따른 수익은 고객에게 재화의 통제가 이전되는 시점에 인식하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 식별된 수행의무 중 결제대행서비스와 정산서비스는 상호의존도나 상호관련성이 매우 높은 것으로 판단하여 단일 수행의무로 식별하여 결제대행서비스를 제공하는 시점에 수익을 인식합니다.&cr;&cr;(2) 고객의 고객에게 지급할 대가&cr;&cr;당사는 고객에게 마케팅비용을 지급하거나 고객의 고객에게 할인을 제공하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객(또는 고객의 고객)에게 지급할 대가가 고객이 당사에 구별되는 재화나 용역을 이전함에 따른 대가로 지급하는 것이 아니라면 그 대가는 거래가격에서 차감하여 인식합니다. 이에 당사는 해당 고객(또는 고객의 고객)에게 지급할 대가를 거래가격에서 차감하여 인식합니다. (3) 변동대가&cr;&cr;당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 고객에게 지급하고 있는 장려금 및 일부 수수료는 변동대가에 해당하는 것으로 보아 매출 차감으로 계상합니다. 또한, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.&cr;&cr;(4) 계약체결 증분원가&cr;&cr;당사는 영업대행사의 계약 체결 실적에 따라 판매수수료를 지급하고 있습니다. 이러한 계약체결 증분원가는 자산으로 인식하고, 계약 기간에 걸쳐 상각합니다. 당사는 계약의 갱신권이 고객에게 중요한 권리를 제공하지 못하므로 최초계약기간에 걸쳐 환불되지 않는 선수수수료를 수익으로 인식하고, 이에 대응되는 계약체결 증분원가도 동기간에 걸쳐 상각하여 비용을 인식합니다.&cr;&cr;2.21 리스&cr;&cr;2.21.1 리스이용자&cr;&cr;당기에 리스회계정책의 변경으로 인하여 리스이용자 입장에서 적용한 회계정책은 다음과 같습니다.&cr;&cr;당사는 사무실, 창고, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~5년의고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.&cr;&cr;계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사가 리스 이용자인 부동산 리스의 경우 비리스요소가 별도로 구분되는 경우 비리스요소를 제외하였으며, 별도로 구분되지 아니하는 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하였습니다.&cr;&cr;리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.&cr;&cr;당사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.&cr;&cr;리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.&cr;&cr;ㆍ받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)&cr;ㆍ개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료&cr;ㆍ잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액&cr;ㆍ당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격&cr;ㆍ리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액&cr;&cr;또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.&cr;&cr;리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.&cr;&cr;당사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.&cr;&cr;ㆍ가능하다면 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후재무상태의 변경을 반영&cr;&cr;당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.&cr;&cr;각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.&cr;&cr;ㆍ리스부채의 최초 측정금액&cr;ㆍ받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료&cr;ㆍ리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가&cr;ㆍ복구원가의 추정치&cr;ㆍ임차보증금 현재가치할인차금 상당액&cr;&cr;사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.&cr;&cr;사무실비품 및 자동차의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실 가구등의 비품으로 구성되어 있습니다.&cr;&cr;당사 전체에 걸쳐 부동산 리스계약에 연장선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권은 해당 리스제공자가 아니라 당사가 행사할 수 있습니다.&cr;&cr;2.21.2 리스 제공자&cr;&cr;당사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. &cr;&cr; 2.22 동일지배 하의 사업결합&cr;&cr;동일지배 하에 있는 기업간 사업결합은 장부금액법으로 회계처리됩니다. 사업결합으로 이전받는 자산과 부채는 최상위지배기업의 연결재무제표에 포함된 장부금액으로 측정하나, 연결재무제표가 작성되지 않는 경우에는 피취득자의 재무제표상 자산과 부채의 장부금액으로 측정하고 있습니다. 또한, 이전받는 자산과 부채의 연결장부금액 및 관련 기타포괄손익누계액의 합계액과 이전대가의 차이는 자본잉여금으로 반영하고 있습니다.&cr;&cr; 2.23 재무제표 승인&cr;&cr; 당사의 재무제표는 2021년 3월 17일자 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다.&cr;&cr; 3. 중요한 회계추정 및 가정&cr;&cr;재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. &cr;2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.&cr;&cr;(1) 종속기업, 관계기업에 대한 투자 손상&cr;&cr;당사는 매 보고기간말에 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 종속기업, 관계기업에 대한 투자에 대해서는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산으로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.&cr;&cr;(2) 법인세&cr;&cr;보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 추정하여 당기법인세 및 이연법인세로 인식하고 있습니다. 그러나 미래 실제 법인세 부담액은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 예상한 법인세 효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. &cr;(3) 금융상품의 공정가치&cr;&cr;활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. &cr;(4) 금융자산의 손상&cr;&cr;금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (5) 순확정급여부채&cr;&cr;순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.&cr;&cr;(6) 리스 &cr;&cr;리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. &cr; 4. 재무위험관리 &cr;4.1 재무위험관리요소&cr;&cr;당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다.&cr;&cr;당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. &cr;4.1.1 시장위험&cr;&cr;(1) 이자율위험&cr;&cr;이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구하는 것입니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 100bp 변동시 당사의 손익 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 손익 변동금액 (150,000) 150,000 - - (2) 가격위험&cr;&cr;당사는 공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 금융상품의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사는 지분상품에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자 하고 있습니다. &cr;&cr;당사가 보유한 지분상품의 가격변동위험이 당사의 자본(법인세효과반영전)에 미치는영향은 아래와 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 당사가 보유하고 있는 상장주식은 과거 해당 지수와의 상관관계에 따라 움진인다는 가정하에 주가지수가 30% 증가 또는 감소한 경우를 분석한 것입니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 30% 상승시 30% 하락시 30% 상승시 30% 하락시 상장주식(코스닥) 38,784 (38,784) 42,310 (42,310) &cr;4.1.2 신용위험&cr;&cr;당사의 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권, 금융선급금, 채무상품등에서 발생합니다.&cr;&cr;(1) 위험관리 &cr;기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 경영진이 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다.&cr;&cr;당사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.&cr;&cr;(2) 신용보강&cr;&cr;일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.&cr;&cr;(3) 금융자산의 손상&cr;&cr;당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.&cr;&cr;- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권&cr;- 금융선급금&cr;- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산&cr;&cr;현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. &cr;(가) 매출채권&cr;&cr;기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 연체일을 기준으로 구분하고 있습니다. 기대신용손실률은 60개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 보고기간말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정상&cr; (만기미도래) 3개월 초과 6개월 초과 9개월 초과 12개월 초과 합 계 당기말 기대 손실률 - 3.32% 45.59% 50.00% 99.45% 　 매출채권 17,443,174 440,552 39,603 23,292 13,597,129 31,543,750 손실충당금 - (14,625) (18,053) (11,646) (13,522,565) (13,566,889) 전기말 기대 손실률 - 0.47% 5.07% 9.32% 98.56% 매출채권 15,663,247 352,704 140,672 82,690 15,178,700 31,418,013 손실충당금 - (1,647) (7,134) (7,709) (14,960,750) (14,977,240) 당기와 전기 중 매출채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 손실충당금 14,977,240 15,046,352 당기손익으로 인식된 손실충당금의 감소 (340,267) (69,112) 제각 (1,083,338) - 사업결합 13,254 - 기말 손실충당금 13,566,889 14,977,240 &cr;매출채권에 대한 손상은 포괄손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. (나) 금융선급금&cr;&cr;보고기간말 현재 금융선급금에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정상&cr; (만기미도래) 3개월 초과 6개월 초과 9개월 초과 12개월 초과 합 계 당기말 기대 손실률 0.83% 15.99% 45.07% 55.14% 88.52% 　 금융선급금 210,851,114 16,281,444 4,655,665 4,030,039 87,058,513 322,876,775 손실충당금 (1,753,555) (2,604,152) (2,098,238) (2,222,197) (77,062,269) (85,740,411) 전기말 기대 손실률 0.89% 17.05% 45.63% 55.38% 87.57% 금융선급금 181,936,188 13,973,894 6,544,538 7,393,830 85,411,022 295,259,472 손실충당금 (1,623,915) (2,382,008) (2,986,067) (4,094,447) (74,798,262) (85,884,699) &cr; 당기와 전기 중 금융선급금에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 손실충당금 85,884,699 80,888,054 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 3,493,748 11,516,749 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 (5,728,628) (9,004,912) 제각된 채권의 환입 2,090,591 2,484,808 기말 손실충당금 85,740,410 85,884,699 &cr; 당기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권과 금융선급금과 기타채권의 총금액은 366,864백만원 (전기말: 327,642백만원)입 니 다.&cr; &cr; 금융선급금은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 동 채권의 60개월 경과 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우입니다.&cr;&cr;금융선급금에 대한 손상은 포괄손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. &cr;(다) 상각후원가 측정 기타 금융자산&cr;&cr;상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 미수금, 대여금 및 그 밖의 기타채권 등이포함됩니다.&cr;&cr;당기와 전기 중 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 미수금 당기 전기 기초 손실충당금 273,115 279,943 기타비용으로 손익에 인식된 손실충당금의 증가(감소) 63,177 (6,828) 사업결합 21,500 - 기말 손실충당금 357,792 273,115 4.2 유동성 위험&cr;&cr;당사는 미사 용 차입 금 한 도 (주석 39참조) 를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위 반하는 일이 없 도 록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 금융기관과의 약정도 고려하고 있습니다. 당사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고 있습니다. &cr;<당기말> (단위: 천원) 구 분 6개월 이하 6개월~1년 1년~4년 합 계 매입채무 607,542 - - 607,542 금융예수금 47,345,129 - - 47,345,129 기타채무 19,226,280 - 1,055,799 20,282,079 차입금(1) 15,257,125 705,000 50,470,000 66,432,125 리스부채 362,988 345,239 1,276,160 1,984,387 파생상품부채(2) 356,879 - - 356,879 합 계 83,155,943 1,050,239 52,801,959 137,008,141 (1) 만기 일시상환(이자포함) 가정 시 현금흐름입니다.&cr;(2) 당사의 파생상품부채는 공정가치 해당액으로 6개월 이하 구분에 포함되어 있습니다. 이러한 파생상품에 대해서는 공정가치에 근거하여 관리하고 있으므로, 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위하여 필요하지 않기 때문입니다.&cr;&cr;<전기말> (단위: 천원) 구 분 6개월 이하 6개월~1년 1년~4년 합 계 매입채무 238,676 - - 238,676 금융예수금 4,094,196 - - 4,094,196 기타채무 17,724,799 - 982,799 18,707,598 차입금 및 사채(1) 70,730,313 60,398,229 - 131,128,542 리스부채 274,863 262,306 1,309,108 1,846,277 파생상품부채(2) 387,111 - - 387,111 합 계 93,449,958 60,660,535 2,291,907 156,402,400 (1) 만기 일시상환(이자포함) 가정 시 현금흐름입니다.&cr;(2) 당사의 파생상품부채는 공정가치 해당액으로 6개월 이하 구분에 포함되어 있습니다. 이러한 파생상품에 대해서는 공정가치에 근거하여 관리하고 있으므로, 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위하여 필요하지 않기 때문입니다. &cr;4.3 자본위험 관리&cr;&cr;당사의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것이며 당사는 건전한 재무상태 간의 균형을 유지하기 위해 노력하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채총액 147,621,037 162,854,001 차감: 현금및현금성자산과 단기금융상품 48,039,261 88,707,378 순부채 99,581,776 74,146,623 자기자본 265,881,743 225,743,398 부채비율() 37.45% 32.85% () 부채비율은 순부채를 자기자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총부채에서 현금및현금성자산과 단기금융상품을 차감한 금액이며, 자기자본은 재무상태표상 자본총계입니다. 4.4 금융자산의 양도&cr;&cr;당사는 특수목적회사를 통하여 보유하고 있는 휴대폰 소액결제 관련 정산금 채권 및 이에 부수하는 권리(이하 "정산금 채권 등")를 기초자산으로 하는 자산유동화증권(ABS, 이하 "유동화사채") 발행하였습니다. &cr;&cr; 신탁원본에 대하여 담보책임사유 발생 시 금전채권신탁계약 위탁자인 당사는 신탁대상재산에 대하여 담보책임을 부담하며, 제1종 수익권의 조기지급사유가 발생할 위험이 있는 경우 당사는 이러한 위험이 현실화되는 것을 막기에 충분한 규모로 자산을 추 가신탁하는 방법으로 신용보강을 제공하였습니다.&cr;&cr; 해당 유동화사채는 당기 중 전액 상환하며 종료되었으며 당사는 동 자산을 기초로 하는 자산유동화 대출(ABL)을 실행하였습니다.&cr;&cr;<당기말> (단위: 백만원) 구 분 금 액 신탁채권가액 358,040 관련부채 65,000 &cr;<전기말> (단위: 백만원) 구 분 금 액 신탁채권가액 257,709 관련부채 100,000 5. 공정가치&cr;&cr; 5.1 금융상품 종류별 공정가치&cr;&cr;금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 47,389,261 (1) 88,197,378 (1) 단기금융상품 650,000 (1) 510,000 (1) 매출채권 17,976,861 (1) 16,440,772 (1) 기타채권 18,044,163 (1) 691,078 (1) 금융선급금 237,136,364 (1) 209,374,773 (1) 기타포괄손익-공정가치금융자산 134,156 134,156 245,909 245,909 소 계 321,330,805 315,459,910 금융부채 매입채무 607,542 (1) 238,676 (1) 금융예수금 47,345,129 (1) 4,094,196 (1) 기타채무 20,282,079 (1) 18,707,598 (1) 차입금 및 사채 65,000,000 (1) 129,800,000 (1) 리스부채 1,897,041 (2) 1,746,500 (2) 파생상품부채 356,879 356,879 387,111 387,111 소 계 135,488,670 154,974,081 (1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr;(2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 문단 29 (4)에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 5.2 공정가치 서열체계&cr;&cr;공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 수준1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 수준2 수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수로 측정된 공정가치 수준3 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수로 측정된 공정가치 &cr;자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기말> (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 129,276 - 4,880 134,156 파생상품부채 - - 356,879 356,879 &cr;<전기말> (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 141,029 - 104,880 245,909 파생상품부채 - - 387,111 387,111 5.3 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정&cr;&cr;당사는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를측정하고 있습니다.&cr;&cr;금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.&cr;&cr;- 공시된 시장가격에 기초하여 조정한 가격 등&cr;- 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 회수가능액 등을 평가하여 측정&cr;&cr;수준3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 Level 투입변수 투입변수 범위 비상장주식 4,880 사례가격비교법 등 3 최근거래가격 - &cr;6. 범주별 금융상품&cr;&cr;6.1 보고기간말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기말> (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정&cr; 금융자산 기타포괄손익&cr;-공정가치측정&cr;금융자산 합 계 현금및현금성자산 47,389,261 - 47,389,261 단기금융상품 650,000 - 650,000 매출채권 17,976,861 - 17,976,861 기타채권 18,044,163 - 18,044,163 금융선급금 237,136,364 - 237,136,364 공정가치측정금융자산 - 134,156 134,156 (단위: 천원) 　금융부채 상각후원가측정 금융부채 당기손익&cr;-공정가치측정&cr;금융부채 기타 금융부채 합 계 매입채무 607,542 - - 607,542 금융예수금 47,345,129 - - 47,345,129 기타채무 20,282,079 - - 20,282,079 차입금 65,000,000 - - 65,000,000 리스부채 - - 1,897,041 1,897,041 파생상품부채 - 356,879 - 356,879 &cr;<전기말> (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정&cr; 금융자산 기타포괄손익&cr; -공정가치측정&cr;금융자산 합 계 현금및현금성자산 88,197,378 - 88,197,378 단기금융상품 510,000 - 510,000 매출채권 16,440,772 - 16,440,772 기타채권 691,078 - 691,078 금융선급금 209,374,773 - 209,374,773 공정가치측정금융자산 - 245,909 245,909 (단위: 천원) 　금융부채 상각후원가측정 금융부채 당기손익&cr;-공정가치측정&cr;금융부채 기타 금융부채 합 계 매입채무 238,676 - - 238,676 금융예수금 4,094,196 - - 4,094,196 기타채무 18,707,598 - - 18,707,598 차입금 및 사채 29,800,000 - 100,000,000 129,800,000 리스부채 - - 1,746,500 1,746,500 파생상품부채 - 387,111 - 387,111 6.2 금융상품 범주별 순손익&cr; &cr; 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기> (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정&cr; 금융자산 기타포괄손익 &cr; -공정가치측정 금융자산 상각후원가측정&cr; 금융부채 당기손익&cr;-공정가치측정&cr;금융부채 기타부채 합 계 이자수익 1,048,710 - - - - 1,048,710 외환차익 979 - - - - 979 대손상각비 3,153,480 - - - - 3,153,480 이자비용 - - 719,849 - 934,007 1,653,856 이자비용(리스) - - - - 61,025 61,025 외환차손 - - 178 - - 178 기타포괄손익(평가및처분손익) - 27,407 - - - 27,407 파생상품평가이익 - - - 30,233 - 30,233 기타의대손상각비 63,177 - - - - 63,177 &cr;<전기> (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정&cr; 금융자산 기타포괄손익&cr; -공정가치측정&cr;금융자산 상각후원가측정&cr; 금융부채 당기손익&cr;-공정가치측정&cr;금융부채 기타부채 합 계 이자수익 786,908 - - - - 786,908 외환차익 2,260 - - - - 2,260 대손상각비 11,447,637 - - - - 11,447,637 이자비용 - - 623,710 - 2,519,504 3,143,214 이자비용(리스) - - - - 51,080 51,080 외환차손 - - 3,011 - - 3,011 기타포괄손익(평가손익) - (13,992) - - - (13,992) 파생상품평가손실 - - - (60,465) - (60,465) 기타의대손상각비 (6,828) - - - - (6,828) 7. 현금및현금성자산&cr; &cr;보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 보통예금 등 47,389,261 88,197,378 &cr;8. 단기금융상품 &cr;보고기간말 현재 단기금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사용제한사유 정기예금 650,000 510,000 질권설정() () 인터넷 지불서비스와 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.&cr;&cr; 9. 매출채권 및 기타채권&cr;&cr;보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 합 계 유 동 비유동 합 계 매출채권 31,543,750 - 31,543,750 31,418,012 - 31,418,012 손실충당금 (13,566,889) - (13,566,889) (14,977,240) - (14,977,240) 대여금 9,534,314 2,144,696 11,679,010 - - - 미수금 764,904 - 764,904 510,536 - 510,536 손실충당금 (357,792) - (357,792) (273,115) - (273,115) 미수수익 154,731 - 154,731 14,120 - 14,120 보증금 - 5,803,309 5,803,309 - 439,536 439,536 합 계 28,073,018 7,948,005 36,021,023 16,692,313 439,536 17,131,849 10. 금융선급금&cr;&cr;보고기간말 현재 금융선급금의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 합 계 유 동 비유동 합 계 금융선급금 229,990,113 92,886,662 322,876,775 201,510,964 93,748,508 295,259,472 손실충당금 (9,967,361) (75,773,050) (85,740,411) (10,672,082) (75,212,617) (85,884,699) 합 계 220,022,752 17,113,612 237,136,364 190,838,882 18,535,891 209,374,773 &cr;당사는 전자결제대행서비스를 통하여 최종소비자가 결제한 거래금액에 대해 통신사(원천사)로부터 당사가 수납을 받기전 계약된 정산주기에 따라 가맹점에 서비스 이용 수수료를 제외한 거래금액을 가맹점에게 선정산지급을 한 경우, 당사는 가맹점과의 계약 및 통신과금 서비스 이용약관 제19조에 의거하여 가맹점이 최종소비자에게 받아야 할 채권을 양도받게 됩니다. 당사는 동 채권을 금융선급금으로 계상하고 상각후원가로 측정합니다. 11. 기 타포괄손익 - 공정가치측정금융자산&cr;&cr;11.1 공정가치측정금융자산의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기초금액 245,909 259,900 자본에 인식된 평가 27,407 (13,991) 처분 (139,160) - 기말금액 134,156 245,909 유동 - - 비유동 134,156 245,909 &cr;11.2 공정가치측정금융자산의 상세내역 (단위: 천원) 구 분 전기말 평가 처분 당기말 시장성 있는 주식 ㈜이니텍 141,029 (11,753) - 129,276 시장성 없는 주식 ㈜유스페이스자산관리 4,880 - - 4,880 포스트텔링크㈜ 100,000 39,160 (139,160) - 소 계 104,880 39,160 (139,160) 4,880 합 계 245,909 27,407 (139,160) 134,156 12. 기타자산&cr; &cr;보고기간말 현재 기타자산의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 합 계 유 동 비유동 합 계 선급금 66,790 - 66,790 71,834 - 71,834 선급비용 901,967 70,833 972,800 396,561 - 396,561 환불자산 121,557 - 121,557 - - - 합 계 1,090,314 70,833 1,161,147 468,395 - 468,395 &cr;13. 종속기업 및 관계기업 투자&cr; &cr;13.1 종속기업 및 관계기업 투자현황 (단위: 천원) 구 분 기업명 소재국가 당기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 종속기업 (주)스룩 대한민국 48.57% 773,689 68.36% 762,384 (주)케이지에듀원 대한민국 76.49% 29,153,925 69.55% 26,466,657 (주)케이지에프앤비() 대한민국 100.00% 218,881 - - 소 계 30,146,495 27,229,041 관계기업 캑터스혁신성장사모투자합자회사 대한민국 19.80% - 19.80% 197 합 계 30,146,495 27,229,238 () 당사는 2020년 2월 중 지배기업인 (주)케이지이니시스로부터 (주)케이지올앳 투자주식을 양수 후 흡수합병하였습니다. 이로 인하여 (주)케이지올앳이 100% 보유하고 있던 (주)케이지에프앤비가 종속기업으로 편입되었습니다. 13.2 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역&cr;&cr;<당기> (단위: 천원) 구 분 회사명 기초 사업결합 증가 지분법손익 지분법주식&cr;처분이익 지분법&cr;자본변동 등 기말 종속기업 (주)스룩 762,384 - - (82,436) 111,754 (18,013) 773,689 (주)케이지에듀원 26,466,657 - 1,883,579 (88,428) 949,123 (57,006) 29,153,925 (주)케이지에프앤비 - 8,167,646 - (7,948,765) - - 218,881 관계기업 캑터스혁신성장사모투자합자회사() 197 - - (197) - - - 합 계 27,229,238 8,167,646 1,883,579 (8,119,826) 1,060,877 (75,019) 30,146,495 () 지분율이 20% 미만이나 해당 회사의 주요 영업 및 재무정책 결정에 유의적 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업에 포함하였습니다. 해당 관계기업투자주식의 누적 평가손실이 취득원가를 초과하여 미반영된 평가손실은 1,070천원입니다. &cr; &cr;<전기> (단위: 천원) 구 분 회사명 기초 증가 지분법손익 지분법&cr;자본변동 등 기타 기말 종속기업 (주)스룩 608,975 - 159,909 (6,500) - 762,384 (주)케이지에듀원 27,687,216 - (994,539) (207,523) (18,497) 26,466,657 관계기업 캑터스혁신성장사모투자합자회사() 50,211 50,851 (100,865) - - 197 합 계 28,346,402 50,851 (935,495) (214,023) (18,497) 27,229,238 () 지분율이 20%미만이나 해당회사의 주요영업 및 재무정책 결정에 유의적 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업에 포함하였습니다.&cr;&cr; 13.3 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당기 전기 미반영 손실 미반영 손실누계액 미반영 손실 미반영 손실누계액 캑터스혁신성장사모투자합자회사 1,070 1,070 - - 14. 투자부동산&cr;&cr;14.1 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 토 지 건 물 합 계 토 지 건 물 합 계 기초금액 4,496,556 11,122,039 15,618,595 - - - 감가상각 - (501,746) (501,746) - (418,122) (418,122) 대체() - - - 4,496,556 11,540,161 16,036,717 기말금액 4,496,556 10,620,293 15,116,849 4,496,556 11,122,039 15,618,595 취득원가 4,496,556 15,052,384 19,548,940 4,496,556 15,052,384 19,548,940 감가상각누계액 - (4,432,091) (4,432,091) - (3,930,345) (3,930,346) () 전기 중 유형자산에서 대체 되었습니다. 14.2 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 당기 전기 임대수익 1,085,616 724,744 운영/유지보수비용 (501,746) (482,806) &cr;14.3 투자부동산 감가상각비는 매출원가에 포함되어 있습니다.&cr;&cr;14.4 운용리스의 제공내역&cr;&cr;투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다. 당기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 당사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 1년 이내 1,085,616 1년 초과 2년 이내 1,108,233 2년 초과 3년 이내 1,112,756 3년 초과 4년 이내 278,189 합 계 3,584,794 &cr;14.5 투자부동산의 공정가치 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치() 토 지 4,496,556 4,275,387 건 물 10,620,293 15,933,415 () 투자부동산의 공정가치는 국토교통부에서 공표한 개별공시지가를 적용하였습니다. 15. 유형자산 &cr;&cr;15.1 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr;<당기> (단위: 천원) 구 분 차량운반구 시설장치 비품 합 계 기초 순장부금액 30,175 1,710,928 562,322 2,303,425 취득 - 150,394 61,073 211,467 감가상각비 (6,137) (570,204) (252,888) (829,229) 폐기 - (117) (537) (654) 사업결합 - - 489,285 489,285 기말 순장부금액 24,038 1,291,001 859,255 2,174,294 취득원가 30,686 2,775,593 1,608,095 4,414,374 감가상각누계액 (6,648) (1,484,592) (723,457) (2,214,697) 정부보조금 - - (25,383) (25,383) &cr;<전기> (단위: 천원) 구 분 토지 건물 차량운반구 시설장치 비품 건설중인자산 합 계 기초 순장부금액 4,496,556 11,623,785 - 1,066,441 187,643 88,376 17,462,801 취득 - - 30,686 1,475,464 457,286 - 1,963,436 처분 - - - - (552) - (552) 감가상각비 - (83,624) (511) (762,150) (136,813) - (983,098) 폐기 - - - (68,827) (33,618) - (102,445) 대체 등() (4,496,556) (11,540,161) - - 88,376 (88,376) (16,036,717) 기말 순장부금액 - - 30,175 1,710,928 562,322 - 2,303,425 취득원가 - - 30,686 5,420,267 856,986 - 6,307,939 감가상각누계액 - - (511) (3,709,339) (251,185) - (3,961,035) 정부보조금 - - - - (43,479) - (43,479) () 전기 중 투자부동산으로 대체 되었습니다. 15.2 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 판매비와관리비 829,229 983,098 &cr;16. 리스&cr; &cr;당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.&cr;&cr; 16.1 사용권자산&cr;&cr;<당기> (단위: 천원) 구 분 부동산 차량운반구 합 계 기초 1,488,289 169,048 1,657,337 증가 11,510 18,113 29,623 상각비 (640,475) (67,533) (708,008) 감소 - (55,595) (55,595) 사업결합 789,797 48,117 837,914 기말 1,649,121 112,150 1,761,271 &cr;<전기> (단위: 천원) 구 분 부동산 차량운반구 합 계 기초 - - - 회계정책변경효과 96,153 71,066 167,219 증가 1,838,165 170,389 2,008,554 상각비 (446,029) (49,259) (495,288) 감소 - (23,148) (23,148) 기말 1,488,289 169,048 1,657,337 &cr;당기 중 증가된 사용권자산은 29,623천원(전기: 2,008,554천원)입니다.&cr;&cr;16.2 리스부채&cr; (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 1,746,500 - 회계정책변경효과 - 165,498 증가 29,291 1,956,154 리스료의 지급 (749,234) (406,949) 이자비용의 인식 61,025 51,080 감소 (56,672) (19,283) 사업결합 866,131 - 기말 1,897,041 1,746,500 유동 654,557 492,015 비유동 1,242,484 1,254,485 &cr;16.3 소액리스 등&cr; &cr;소액리스 등 리스부채를 인식하지 않고 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 22,120 19,821 1년이내 종료할 리스에 대한 리스료 - 33,008 &cr; 당기 중 리스부채 상환 및 소액리스 등을 통해서 지출된 현금유출액은 771,354천원(전기: 459,778천원)입니다. 17. 무형자산&cr;&cr;17.1 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기> (단위: 천원) 구 분 산업재산권 영업권 기타의무형자산 건설중인무형자산 회원권 합 계 기초금액 570 2,002,626 859,762 - 86,000 2,948,958 취득 - - 114,112 114,000 - 228,112 처분 - - - - (60,000) (60,000) 대체 - - 114,000 (114,000) - - 상각 (1,177) - (1,147,542) - - (1,148,719) 손상차손 (315) - (17,523) - (50,000) (67,838) 사업결합 927 16,119,580 1,266,772 - 94,000 17,481,279 기말금액 5 18,122,206 1,189,581 - 70,000 19,381,792 &cr;<전기> (단위: 천원) 구 분 산업재산권 영업권 기타의무형자산 건설중인무형자산 회원권 합 계 기초금액 6,576 2,002,626 1,527,804 - 471,000 4,008,006 취득 - - 14,770 23,050 - 37,820 처분 (4,500) - (3,311) - - (7,811) 상각 (1,506) - (650,422) - - (651,928) 손상차손 - - (52,129) - (385,000) (437,129) 대체 - - 23,050 (23,050) - - 기말금액 570 2,002,626 859,762 - 86,000 2,948,958 &cr;17.2 무형자산상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 판매비와관리비 1,148,719 651,928 &cr; 17.3 당사의 경영진은 영업권을 관리하는 현금창출단위로 영업권을 다음과 같이 배부하였으며, 영업권의 당기 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 손상 기말 전자결제사업부문 2,002,626 16,119,580 - - 18,122,206 당사가 보유한 영업권은 전자결제사업부문으로 이루어진 하나의 현금창출단위에 배분되어있습니다. 이 영업권이 배분된 현금창출단위의 회수가능액을 추정할때 활성시장에서 거래되고있는 당사 순자산의 보고기간말 공정가치를 측정하여 활용하였습니다. 유의적인 영업권이 배부된 현금창출단위에 대한 회수가능액은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전자결제사업부문 현금창출단위의 장부금액 282,469,822 현금창출단위의 회수가능액 401,844,629 손상차손 인식액 - &cr; 18. 매입채무 및 기타채무&cr; &cr; 보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무 의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 합 계 유 동 비유동 합 계 매입채무 607,542 - 607,542 238,676 - 238,676 미지급금 15,339,768 - 15,339,768 12,277,137 - 12,277,137 미지급비용 85,256 - 85,256 4,093 - 4,093 보증금 - 1,055,799 1,055,799 - 982,799 982,799 금융선수금() 3,801,256 - 3,801,256 5,443,569 - 5,443,569 합 계 19,833,822 1,055,799 20,889,621 17,963,475 982,799 18,946,274 () 고객이 상품권 등을 유통사에서 충전한 대금으로 고객이 해당 상품권 등을 사용 시 가맹점에게 지급하여야 할 정산대금으로 당사는 이를 금융선수금으로 표시하고 있습니다. 19. 금융예수금&cr;&cr; 보고기간말 현재 금 융 예수금의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 금융예수금 47,345,129 4,094,196 &cr;전자결제대행서비스를 통하여 최종소비자가 결제한 거래금액에 대해 원천사로부터 수납후 계약한 정산주기에 따라 정산해주는 경우 수납된 금액에 대해 서비스 이용 수수료를 제외한 거래금액을 가맹점에게 지급할 의무가 생기게 됩니다. 동 채무에 대하여 당사는 금융예수금으로 계상하고 있습니다.&cr;&cr; 20. 파생상품부채&cr; &cr;보고기간말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식매수약정() 356,879 387,111 () 당사의 주식매수약정의 상세내역은 주석 39에서 기술하고 있습니다. &cr; 21. 차입금&cr;&cr; 보고기간말 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율(%) 만기일 당기말 전기말 단기차입금 시설대 KDB산업은행 2.14 2020-06-29 - 10,000,000 운전대 KDB산업은행 2.56 2020-06-25 - 10,000,000 한도대 KDB산업은행 1.77 2021-01-31 15,000,000 - 소 계 15,000,000 20,000,000 유동성장기차입금 ABS 모바일핀테크제이차 2.37~2.78 2020-06-21 - 100,000,000 장기차입금 ABL KDB산업은행 1.88 2022-06-22 50,000,000 - 합 계 65,000,000 120,000,000 22. 자산유동화증권&cr; &cr;당사는 특수목적회사인 모바일핀테크제이차를 통하여 2018년 9월 21일 당사가 보유하고 있는 휴대폰 소액결제 관련 정산금 채권 및 이에 부수하는 권리(이하 "정산금채권 등")를 기초자산으로 하는 1,000억원 규모의 자산유동화증권(ABS, 이하 "유동화사채")를 발행하였습니다. 해당 유동화사채는 2020년 6월 22일 전액 상환 되었습니다. 구 분 내 용 발행구조 최초 자산보유자인 당사가 휴대폰소액결제사업을 영위하면서 보유하는3개 이동통신회사(SK텔레콤(주), (주)케이티, (주)LG유플러스)에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권 리를 ㈜신한은행 신탁계정에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁함 (2020년 5월 20일 자산실사기준 신탁대상정산금채권은 475,971 백만원, 가맹점에 선급된 선급정산금채권은 297,569 백만원 입니다).&cr; &cr;신탁 계정은 권면액 금 1,000억원의 제1종 수익권증서와 무액면의제2종 및 제3종 수익권증서를 발행하고 이 중 제1종 수익권증서를 모바일핀테크제이차유동화전문유한회사에 양도함.&cr;&cr;모바일핀테크제이차유동화전문유한회사는 양수한 제1종 수익권증서를기초로 하여 제1-1회 ~ 제1-5회의 권면총액 금 1,000억원의 유동화증권(사채)을 발행함.&cr;&cr;모바일핀테크제이차유동화전문유한회사는 제1-1회차 유동화사채(ABS) 만기일 이후 ㈜신한은행을 매입보장기관으로 하는 ABCP Program을 운영함. &cr;&cr;동 유동화전문 유한회사는 ABCP 발행계획에 따라 ABCP를 발행 및 매출하여 조단한 금원과 유동화자산으로부터 회수하는 금원을 재원으로 선순위 제1-1회차 ABS의 원리금을 상환함. 양도대상자산요약 평가금액 100,166,330천원 양도가액 100,000,000천원 양도대상 제1종 수익권 유동화증권 선순위유동화사채 제1-1회: 금 오백억(50,000,000,000)원 제1-2회: 금 일백이십오억(12,500,000,000)원 제1-3회: 금 일백이십오억(12,500,000,000)원 제1-4회: 금 일백이십오억(12,500,000,000)원 제1-5회: 금 일백이십오억(12,500,000,000)원 (2018년 9월 21일 발행, Call Option)() 기타사항 신탁의 위탁자 당사 신탁의 수탁자 ㈜신한은행 법률자문 김앤장법률사무소 자산실사 한일회계법인 SPC의 업무수탁자 ㈜신한은행 SPC의 자산관리자 삼성금융투자(주) () 조기상환권(Call Option): 제1-3회차, 제1-4회차 및 제1-5회차 선순위 유동화증권은 2020년 6월 21일 총 1회에 걸쳐 유동화증권 권면잔액에 대한 조기상환권(Call Option) 행사가 가능하므로 실질만기는 최장 만기보다 짧아질 수 있습니다(단, 해당일이 영업일이 아닌 경우 직후 영업일에 상환합니다). 23. 자산유동화대출&cr; &cr;당사는 2020년 6월 22일 당사가 보유하고 있는 휴대폰 소액결제 관련 정산금 채권 및 이에 부수하는 권리(이하 "정산금채권 등")를 기초자산으로 하는 900억원 규모의 자산유동화대출(ABL) 약정을 체결하였습니다. 구 분 내 용 발행구조 최초 자산보유자인 당사가 휴대폰소액결제사업을 영위하면서 보유하는SK텔레콤(주)에 대한 정산금채권 등을 ㈜산업은행 신탁계정에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁함(2020년 4월 30일 자산실사기준 신탁대상정산금채권은 358,040백만원, 가맹점에 선급된 선급정산금채권은 309,461백만원 입니다).&cr; &cr;신탁 계정은 1종 수익권증서와 2종 수익권증서를 발행하고, 이 중 제1종 수익자를 산업은행, 제2종 수익자를 당사로 함.&cr;&cr;제1종 수익권증서를 기초로 하여 Tranche A (대출약정액 500억, Tranche B(대출약정액 400억) 대출을 실행함. 양도대상자산요약 신탁원본 2,147,838,897천원 수탁대상 제1종 수익권 유동화대출 구분 Tranche A : 약정액 500억&cr;일시대출방식 Tranche B : 약정액 400억&cr;한도대출방식 기타사항 신탁의 위탁자 당사 신탁의 수탁자 ㈜산업은행 법률자문 법무법인(유한)율촌 자산실사 한일회계법인 24. 교환사채&cr;&cr; 2 0 18년 4월 10일 당사가 보유하고 있는 자기주식을 유동화하기 위하여 교환사채 발행 결정을 하였으며, 해당 교환사채는 2020년 4월 13일 전액 상환 되었습니다. 발행내역은 아래와 같습니다. 구 분 내 용 1. 사채의 종류 국내 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채 2. 사채의 권면총액(원) 9,800,000,000 3. 사채의 이율 표면이자율(%) - 만기이자율(%) - 4. 사채만기일 2023년 04월 12일 5. 이자지급방법 본 사채의 표면이자는 0%이며, 만기 이전에 별도의 이자를 지급하지 아니한다. 6. 원금상환방법 2023년 04월 12일에 본 사채 원금의 100%를 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 은행영업일로 하고, 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 7. 사채발행방법 사모 8. 차입처 메리츠종합금융증권 외 7곳 9. 교환에 관한&cr; 사항 교환비율(%) 100.00 교환가액(원/주) 10,800 교환가액 결정방법 “본 사채“의 최초 교환가격은 “본 사채” 발행을 위한 이사회결의일전일을 기산일로 소급하여 산정한 다음의 가격 중 가장 높은 가액의 112%에해당하는 가액으로 하되 호가 단위 미만은 호가 단위로 절상한다.&cr;&cr;1) 당사가 발행한 보통주의 1개월 가중산술평균주가(그 기간 동안 한국거래소에서 거래된 해당 종목의 총 거래금액을 총 거래량으로 나눈 가격을 말한다. 이하 같다), 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액 2) 당사가 발행한 보통주의 최근일 가중산술평균주가 3) 당사가 발행한 보통주의 교환사채 청약일 전(청약일이 없는 경우 납입일) 제3거래일 가중산술평균주가 교환대상 종류 당사 기명식 보통주 주식수 907,407 주식총수 대비&cr;비율(%) 3.05 교환청구기간 시작일 2018년 05월 12일 종료일 2023년 03월 12일 교환가액 조정에 관한 사항 1) 시가하락에 따른 행사가액 재조정(Refixing) : “본 사채” 는 시가하락에 의한 가격 조정은 없는 것으로 한다. 2) 당사가 (i) 유상증자를 실시하거나 (ii) 전환사채를 발행하거나 (iii) 신주인수권부사채를 발행하거나 (iv) 기타 주식연계사채를 발행하는 경우, 또는 (v) 주식배당이나 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하는 경우에는 교환가액을 조정한다. 9-1. 옵션에 관한 사항 1. 인수인의 조기상환청구권(Put Option)&cr;“본 사채”의 사채권자는 “본 사채”의 발행일로부터 2년이 되는 시점 및 그 후 매 6개월 마다 “본 사채” 원금의 전부 또는 일부에 대하여 그 조기상환을 청구할 수 있다. “사채권자”의 청구에 의한 조기상환 시 그 조기상환일 전일까지 “본 사채”의 권면총액 또는 조기 상환되는“본 사채“의 원금액에 대하여 조기상환보장수익률(Yield to Put)은 연분기단위 복리 0.0%로 한다. 단, 조기상환 지급일이 대한민국 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 은행영업일에 상환하고 원금 상환기일이후의 이자는 계산하지 아니한다. 10. 기타에 관한 사항 당사가 "본 사채"의 원금의 일부 또는 전부를 상환하여야 할 의무 또는 기한이 도래한 이자 지급 의무를 불이행 및 기타 기한이익 상살된 사유가 발생하였다고 "사채권자" 중 1인 이상이 판단하는 경우 "사채권자"는기한이익이 상실된 사실과 해당 사유가 발생한 날을 명시하여 당사에게 통지하고 이 경우 당사는 "본 사채"의 원금 및 이에 대하여 발행일로부터 위 통지에서 기한이익 상실사유가 발생하였다고 지정된 날의 전일까지 연복리 10%의 이율을 적용하여 계산한 이자를 즉시 상환하여야 한다. 발행시점의 부채요소의 공정가치가 발행가액을 초과하여 발행일에 인식한 교환권의 가치는 없습니다. 25. 기타부채&cr;&cr; 25.1 보고기 간말 현재 기타부채의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 합 계 유 동 비유동 합 계 부가세예수금 3,279,911 - 3,279,911 717,518 - 717,518 기타예수금(PG제외) 138,642 - 138,642 111,895 - 111,895 선수금 5,353 - 5,353 - - - 종업원관련 부채 297,552 - 297,552 269,562 - 269,562 기타충당부채 - - - 203,652 - 203,652 선수수익 7,707 - 7,707 - - - 환불부채 147,566 - 147,566 - - - 기타장기종업원급여 - 351,899 351,899 - 218,828 218,828 복구충당부채 - 24,687 24,687 - - - 합 계 3,876,731 376,586 4,253,317 1,302,627 218,828 1,521,455 &cr; 25.2 당기와 전기 중 기타장기종업원급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초잔액 218,828 215,497 급여비용(당기손익) 당기근무원가 72,767 58,919 순이자비용 5,738 4,683 소 계 78,505 63,602 급여지급액 (37,000) (23,000) 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 19,940 (37,271) 사업결합으로 인한 영향 71,626 - 기말잔액 351,899 218,828 25.3 당기와 전기 중 장기종업원급여충당부채와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 72,767 58,919 순이자비용 5,738 4,683 보험수리적손실(이익) 19,940 (37,271) 합 계 98,445 26,331 26. 순확정급여부채&cr;&cr; 26.1 당사는 확정급여제도를 운영하고 있으며, 순확정급여부채 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 3,884,090 2,800,176 사외적립자산의 공정가치 (3,679,190) (2,417,744) 재무상태표상 순확정급여부채 204,900 382,432 &cr;26.2 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 2,800,176 2,690,394 당기근무원가 955,612 695,242 이자비용 68,568 40,669 지급액 (937,457) (797,679) 관계사전출입 148,752 23,166 확정급여채무 재측정요소 (527,632) 148,384 인구통계학적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적 손익 - 9,724 재무적 가정의 변동에서 발생하 는 보험수리적 손익 (203,925) 210,857 경험조정에 의한 차이 (323,707) (72,197) 사업결합으로 인한 영향 1,376,071 - 기말금액 3,884,090 2,800,176 26.3 사외적립자산의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 2,417,744 2,501,256 이자수익 80,109 60,696 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (19,036) (24,720) 사용자의 기여금 979,228 655,025 퇴직급여 지급액 (933,449) (797,679) 관계사전출입 52,894 23,166 사업결합으로 인한 영향 1,101,700 - 기말금액 3,679,190 2,417,744 &cr; 26.4 사외적립자산의 구성 내역 (단위: %, 천원) 구 분 당기말 전기말 공시가격 비공시가격 합 계 구성비(%) 공시가격 비공시가격 합 계 구성비(%) 현금및현금등가물 1,489,389 - 1,489,389 40.48 - - - - 보험 731,014 - 731,014 19.87 1,772,029 - 1,772,029 73.29 채무상품 1,458,787 - 1,458,787 39.65 645,715 - 645,715 26.71 합 계 3,679,190 - 3,679,190 100.00 2,417,744 - 2,417,744 100.00 &cr;26.5 주요 보험수리적가정 (단위: %) 구 분 당기 전기 할인율 2.12 1.99 임금상승률 3.27 3.75 26.6 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석 (단위: %, 천원) 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동폭 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1% (287,785) 340,622 임금상승률 1% 342,069 (294,017) &cr;상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.&cr;&cr;26.7 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향&cr;&cr;당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.&cr;&cr;2021년 12월 31일(다음 연차보고기간)로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 758백만원으로 추정됩니다. &cr;&cr;확정급여채무의 가중평균만기는 10.84년(전기 11.87년)입니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년~2년미만 2~5년미만 5년이상 합 계 당기말 확정급여채무 1,134,251 191,171 499,676 2,875,541 4,700,639 전기말 확정급여채무 992,082 124,977 313,800 1,913,245 3,344,104 27. 법인세비용 &cr; &cr; 27.1 법인세비용 내역 (단위: 천원) 　구 분 당기 전기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 9,408,780 8,893,278 총당기법인세 9,408,780 8,893,278 이연법인세 일시적차이의 증감 738,422 (2,661,149) 당기손익 이외로 인식되는 항목 (109,305) 41,160 총이연법인세 629,117 (2,619,989) 미환류세액 1,029,385 1,921,990 법인세비용 11,067,282 8,195,279 &cr;27.2 당사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세 비용과 당사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 34,447,474 26,101,280 적용세율로 계산된 법인세비용 7,872,699 5,854,510 법인세 효과: 3,194,583 2,340,769 - 세무상 과세되지 않는 비용 4,379,944 515,102 - 세무상 과세되지 않는 수익 (3,743,959) (47,469) - 세액공제 (189,218) (125,647) - 미인식 이연법인세 등 1,718,431 76,793 - 미환류 소득세 1,029,385 1,921,990 법인세비용 11,067,282 8,195,279 평균유효세율 32.13% 31.40% &cr;27.3 기타포괄손익의 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산 평가이익 2,586 3,078 순확정급여부채의 재측정요소 (111,891) 38,083 합 계 (109,305) 41,161 &cr;27.4 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이연법인세 기타포괄손익 (109,305) 41,161 &cr;27.5 당기와 전기 중 일시적차이와 이연법인세자산의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기> (단위: 천원) 구 분 가산할(차감할)일시적차이 인식한 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증(감)금액 사업결합 기말잔액 기초잔액 증(감)금액 사업결합 기말잔액 대손충당금 98,139,409 107,539 - 98,246,948 21,795,729 (4,004) - 21,791,725 미수수익 (14,120) 191,445 (332,057) (154,732) (3,530) 37,900 (73,053) (38,683) 확정급여채무 2,771,567 (345,050) 1,349,749 3,776,266 609,744 (75,911) 296,945 830,778 사외적립자산 (2,417,743) (159,747) (1,101,700) (3,679,190) (531,903) (35,144) (242,374) (809,421) 재고자산 605,893 (605,893) - - 151,473 (151,473) - - 매도가능금융자산(공정가치금융자산) 1,129,987 11,753 - 1,141,740 248,597 2,586 - 251,183 관계기업투자주식 100,865 198 - 101,063 - - - - 종속기업투자주식 35,666,615 23,965,256 - 59,631,871 - - - - 유형자산 32,973 (37,424) 59,473 55,022 7,254 (8,233) 13,084 12,105 영업권 (2,002,626) (16,119,580) - (18,122,206) - - - - 무형자산(영업권제외) 1,206,629 (516,724) 71,000 760,905 265,458 149,532 (247,592) 167,398 파생상품 387,111 (30,232) - 356,879 - - - - 충당부채 692,041 (205,650) 175,433 661,824 166,445 (50,142) 38,595 154,898 기타 822,217 (2,769,164) 2,142,736 195,789 202,273 (603,532) 471,402 70,143 합 계 137,120,818 3,486,727 2,364,634 142,972,179 22,911,540 (738,421) 257,007 22,430,126 &cr;<전기> (단위: 천원) 구 분 가산할(차감할)일시적차이 인식한 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증(감)금액 기말잔액 기초잔액 증(감)금액 기말잔액 대손충당금 90,355,618 7,783,791 98,139,409 19,392,736 2,402,993 21,795,729 미수수익 (13,310) (810) (14,120) (2,928) (602) (3,530) 확정급여채무 2,684,952 86,615 2,771,567 590,689 19,055 609,744 사외적립자산 (2,501,256) 83,513 (2,417,743) (550,276) 18,373 (531,903) 재고자산 605,893 - 605,893 133,296 18,177 151,473 매도가능금융자산(공정가치금융자산) 1,115,995 13,992 1,129,987 245,519 3,078 248,597 관계기업투자주식 - 100,865 100,865 - - - 종속기업투자주식 36,219,932 (553,317) 35,666,615 - - - 유형자산 - 32,973 32,973 - 7,254 7,254 영업권 (2,002,626) - (2,002,626) - - - 무형자산(영업권제외) 821,629 385,000 1,206,629 181,057 84,401 265,458 파생상품 326,646 60,465 387,111 - - - 충당부채 474,947 217,094 692,041 104,488 61,957 166,445 기타 709,608 112,609 822,217 155,810 46,463 202,273 합 계 128,798,028 8,322,790 137,120,818 20,250,391 2,661,149 22,911,540 27.6 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 17,982,892 17,631,225 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 5,932,214 6,202,685 합 계 23,915,106 23,833,910 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (1,341,318) (918,840) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (143,662) (3,530) 합 계 (1,484,980) (922,370) 이연법인세자산(부채) 순액 22,430,126 22,911,540 27.7 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사 유 종속기업 및 관계기업투자주식 59,732,934 35,767,481 처분하지 않을 예정 파생상품부채 356,879 387,111 실현가능성 없음 대손금 2,206,846 2,206,846 실현가능성 없음 영업권 (18,122,206) (2,002,626) 사업결합시 발생한 영업권 &cr;28. 자본금과 자본잉여금 &cr;&cr; 28.1 보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 수권주식수(단위: 주) 50,000,000 50,000,000 발행주식수(단위: 주) 38,825,568 29,906,957 주당액면금액(단위: 원) 500 500 보통주자본금 19,412,784 14,953,478 &cr;28.2 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 157,521,904 108,841,447 기타 (25,178,069) 870,890 자기주식처분이익 995,819 995,819 합 계 133,339,654 110,708,156 29. 기타 자본 &cr;&cr;29.1 보고기간말 현재 당사의 기타자본 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식 (16,588,079) (11,703,586) 기타포괄손익누계액 (159,920) (150,753) 합 계 (16,747,999) (11,854,339) &cr;29.2 기타포괄손익누계액 증감내역은 아래와 같습니다.&cr;&cr;<당기> (단위: 천원) 구 분 기초 증감 기말 기타포괄손익-공정가치평가이익 79,144 (9,167) 69,977 지분법자본변동 (219,047) - (219,047) 지분법기타포괄손익변동 (10,850) - (10,850) 합 계 (150,753) (9,167) (159,920) 상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다.&cr;&cr;<전기> (단위: 천원) 구 분 기초 증감 기말 기타포괄손익-공정가치평가이익 90,057 (10,913) 79,144 지분법자본변동 (219,754) 707 (219,047) 지분법기타포괄손익변동 (162) (10,688) (10,850) 합 계 (129,859) (20,894) (150,753) 상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다. 30. 이익잉여금&cr; &cr;30.1 이익잉여금의 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금() 3,342,275 2,762,291 임의적립금 400,000 400,000 미처분이익잉여금 126,135,029 108,773,811 합 계 129,877,304 111,936,102 () 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.&cr;&cr; 30.2 이익잉여금처분계산서&cr; &cr; 당기의 이익잉여금처분계산서는 2021년 3월 25일 정기주주총회에서 확정될 예정입니다(전기 처분확정일 : 2020년 3월 27일). (단위: 천원) 과 목 당기 전기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 　 126,135,029 　 108,773,811 전기이월이익잉여금 102,393,992 91,206,873 당기순이익 23,380,192 17,906,001 순확정급여부채의 재측정요소 396,705 (135,021) 공정가치측정금융자산처분손익 39,160 - 지분법이익잉여금 (75,020) (204,042) Ⅱ. 이익잉여금처분액 　 (8,978,931) 　 (6,379,819) 이익준비금 (816,266) (579,984) 배당금(현금배당 주당배당금:&cr; 보통주: 당기 220원&cr; 전기 200원 (8,162,665) (5,799,835) Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 117,156,098 　 102,393,992 31. 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr;&cr; 31.1 당사는 당기와 전기 중 수익과 관련하여 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 203,264,628 124,875,640 기타 원천으로부터의 수익 1,085,616 724,744 총 수익 204,350,244 125,600,384 &cr;31.2 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분&cr;&cr;당기와 전기 중 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써창출한 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 수익인식 시점 한 시점에 인식 202,641,450 124,509,636 기간에 걸쳐 인식 623,178 366,004 합 계 203,264,628 124,875,640 &cr;31.3 당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식 한 수익 가입비 177,300 146,984 32. 판매비와 관리비&cr;&cr;당기와 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 6,618,188 6,344,945 퇴직급여 944,071 675,216 복리후생비 890,552 808,184 여비교통비 51,290 47,708 통신비 622,418 508,455 세금과공과 164,789 169,565 임차료() 455,623 288,887 감가상각비 829,229 983,098 사용권자산상각비 708,008 495,288 무형자산상각비 1,148,719 651,928 수선비 9,500 14,200 보험료 213,902 193,709 소모품비 55,592 31,277 도서인쇄비 4,918 8,021 차량유지비 57,143 88,474 교육훈련비 104,138 101,882 지급수수료 9,785,379 3,473,390 업무협의비 252,801 253,174 접대비 66,699 49,195 경상연구비 1,806,930 1,452,886 판매수수료 2,608,534 2,734,657 판매촉진비 25,769 335,561 합 계 27,424,192 19,709,700 () 임차료에는 비리스요소로 식별된 관리비가 포함되어 있습니다. 33. 비용의 성격별 분류 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 지급수수료 143,011,257 67,495,413 종업원급여 9,369,189 8,473,046 감가상각비 2,038,983 1,896,508 무형자산상각비 1,148,719 651,928 판매촉진비 25,769 335,561 대손상각비 3,153,480 11,447,637 복리후생비 890,552 808,184 통신비 622,418 508,455 기타비용 1,436,396 1,246,091 합 계 161,696,763 92,862,823 &cr;34. 금융수익과 금융비용 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 금융수익 이자수익 1,048,710 786,908 외환차익 979 2,260 파생상품평가이익 30,233 - 합 계 1,079,922 789,168 금융비용 이자비용 1,653,856 3,143,214 이자비용(리스) 61,025 51,080 외환차손 178 3,011 파생상품평가손실 - 60,465 합 계 1,715,059 3,257,770 35. 기타수익, 기타비용 및 관계기업투자손익&cr;&cr; 당기와 전기 중 기타수익과 기타비용 및 관계기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기타수익 잡이익 8,539 4,263 사용권자산처분이익 473 - 지분법주식처분이익 1,060,877 - 합 계 1,069,889 4,263 기타비용 기타의대손상각비 63,177 (6,828) 기부금 175,102 31,589 잡손실 26,615 2,221,516 지급수수료 187,548 472,447 재고자산폐기손실 - 2,440 유형자산폐기손실 654 66,944 무형자산손상차손 67,838 437,129 사용권자산처분손실 - 2,982 무형자산폐기손실 - 7,811 유형자산처분손실 - 416 합 계 520,934 3,236,446 관계기업투자손익 지분법평가이익 - 159,909 지분법평가손실 (8,119,826) (1,095,404) 합 계 (8,119,826) (935,495) 36. 주당순이익&cr; &cr; 36.1 기본주당순이익 　구 분 당기 전기 당기순이익(단위: 천원) 23,380,192 17,906,001 가중평균유통보통주식수(단위: 주) 35,818,806 28,999,177 기본주당순이익(단위: 원/주) 653 617 &cr;36.2 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 　구 분 당기 전기 기초유통보통주식적수 13,692,878,450 10,916,039,305 자기주식적수 (583,195,408) (331,339,700) 차감후적수 13,109,683,042 10,584,699,605 일수 366 365 가중평균유통보통주식수 35,818,806 28,999,177 &cr;36.3 희석주당순이익&cr;&cr;희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기와 전기 중 당사의 희석성 잠재적보통주로는 교환사채가 있으며, 동 교환사채는 2020년 4월 중 전액 상환되었습니다(주석 24 참조). 구 분 당기 전기 당기순이익(단위: 천원) 23,380,192 17,906,001 희석주당이익 산정을 위한 순이익(단위: 천원) 23,380,192 17,906,001 가중평균유통보통주식수(단위: 주) 36,076,649 29,906,584 희석주당순이익(단위: 원/주) 648 599 36.4 희석가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당기 전기 기초유통보통주식수 13,692,878,450 10,916,039,305 자기주식적수 (583,195,408) (331,339,700) 교환사채 행사시 발행될 주식적수 94,370,328 331,203,555 차감후적수 13,204,053,370 10,915,903,160 일수 366 365 가중평균유통보통주식수 36,076,649 29,906,584 &cr;37. 배당금&cr; &cr; 당기와 전기 중 지급된 배당금은 각각 5,800백만원(주당 200원)입니다.&cr; &cr; 당 회계연도에 대한 주당배당금 및 총배당금은 각각 220원과 8,163백만원이며 2021년 3월 25일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다. &cr; 38. 현 금흐름표 &cr;&cr; 38.1 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기순이익 23,380,192 17,906,001 조정: 법인세비용 11,067,282 8,195,279 감가상각비 1,330,975 1,401,220 무형자산상각비 1,148,719 651,928 유형자산처분손실 - 416 유형자산폐기손실 654 66,944 무형자산폐기손실 - 7,811 대손상각비 3,153,480 11,447,637 사용권자산상각비 708,008 495,288 사용권자산처분손실(이익) (473) 2,982 이자수익 (1,048,710) (786,909) 이자비용 1,653,856 3,143,214 리스부채 이자비용 61,025 51,080 수선비 - 14,200 퇴직급여 944,071 675,216 관계기업 투자손실 8,119,826 935,496 재고자산폐기손실 - 2,440 기타의대손상각비(환입) 63,178 (6,828) 파생상품평가손실(이익) (30,233) 60,465 무형자산손상차손 67,838 437,129 지분법주식처분이익 (1,060,877) - 운전자본조정: 　　매출채권의 감소 2,239,897 3,820,791 　　미수금의 증가 (401,211) (1,143,304) 　　금융선급금의 감소(증가) (27,425,254) 25,541,391 　　선급금의 감소(증가) (46,782) 531,885 　　선급비용의 증가 (453,338) (19,371) 　　매입채무의 증가(감소) 18,791 (4,535) 　　선수금의 증가(감소) (3,692,892) 1,402,979 　　계약부채의 증가 8,922 30,316 　　보증금부채의 증가 73,000 - 　　미지급금의 증가 616,487 233,742 　　미지급비용의 감소 (2,825,633) - 　　예수금의 증가 3,250,291 2,390,930 　　부가세예수금의 증가 1,361,327 - 　　기타충당부채의 증가(감소) (142,205) 206,982 　　사외적립자산의 감소(증가) (45,779) 142,654 　　퇴직금의 지급 (937,458) (797,679) 영업으로부터 창출된 현금 21,156,974 77,037,790 &cr;38.2 당기와 전기 중 현금의 유ㆍ출입이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 유형자산 투자부동산 대체 - 16,036,716 건설중인자산 유형자산으로의 대체 - 88,376 사업결합으로 승계한 유동자산() 26,448,952 - 사업결합으로 승계한 비유동자산 29,619,778 - 사업결합으로 승계한 유동부채 43,693,563 - 사업결합으로 승계한 비유동부채 1,238,547 - 합 계 101,000,840 16,125,092 () 현금및현금성 자산을 제외한 자산입니다.&cr; 38.3 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 2020년 기초 재무현금흐름 비현금거래 기말 사업결합 유동성대체 신규 등 단기차입금 20,000,000 (5,000,000) - - - 15,000,000 리스부채(유동) 492,015 (688,209) 223,651 683,772 (56,672) 654,557 리스부채(비유동) 1,254,485 - 642,480 (683,772) 29,291 1,242,484 임대보증금 904,680 - - - - 904,680 장기차입금 - 50,000,000 - - - 50,000,000 유동성 장기차입금 100,000,000 (100,000,000) - - - - 교환사채(유동) 9,800,000 (9,800,000) - - - - 합계 132,451,180 (65,488,209) 866,131 - (27,381) 67,801,721 39. 우발상황과 약정사항&cr;&cr;39.1 당 기말 현재 당사가 금융기관과 맺고 있는 약정사항 과 실 행금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 약정내용 금융기관 한도금액 실행금액 한도대 KDB산업은행 40,000,000 15,000,000 일반대 KDB산업은행 50,000,000 50,000,000 한도대 신한은행 10,000,000 - 합 계 100,000,000 65,000,000 &cr;39.2 당기말 현재 당사가 특수관계자 이외의 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증내역 금융기관 한도금액 지급보증수혜금액 지급보증 신한은행 20,000,000 11,130,000 지급보증 산업은행 15,000,000 6,000,000 지급보증 하나은행 3,645,000 1,040,000 지급보증 서울보증보험 29,050,000 29,050,000 계약보증 122,167 122,167 인허가보증 20,000 20,000 전자상거래보증 200,000 200,000 합 계 68,037,167 47,562,167 &cr;39.3 담보제공내역&cr;&cr;보고기간말 현재 당사의 차입금(유동성장기부채 포함)과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기말>&cr;&cr; 주석 22 에서 기술되어 있는 바와 같이 당사는 자산유동화거래로써 이동통신사에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 (주)산업은행에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁하여 수익권증서를 발행하였습니다. 이 중 제1종 수익권증서를 (주)산업은행에 양도하고, 이를 기초로 하여 자금 차입을 실행하였습니다. 당사는 이동통신사에 대한정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 포괄 신탁 함으로써 신용보강 및 담보로 제공하고 있으며, 당기말 현재 15,000백만원(단기차입금), 50,000백만원(장기차입금)으로 재무상태표에 계상하고 있습니다.&cr;&cr;또한 당사가 보유하고 있는 투자 부동산 건물에 대하여 임차인의 임차보증금 905백만원의 전세권 등기가 설정되어 있습니다.&cr;&cr;<전기말> (단위: 천원) 제공처 담보제공자산 장부금액 차입금액 담보설정금액 제공사유 KDB산업은행 투자부동산 15,618,595 10,000,000 12,000,000 차입금담보 &cr;차입금 외 담보제공된 자산은 주석 8 에 기술된 바와 같이 단기금융상품에 대해 인터넷 지불서비스 및 종업원 대출을 위하여 질권이 설정되어 있습니다.&cr;&cr;39.4 당기말 현재 당사의 가맹점 ㈜지오영을 위하여 신한카드와 24,000백만원 한도의 법인 연대보증 약정을 체결하였습니다. 또한 가맹점 ㈜푸드장을 위하여 삼성카드와 1,300백만원 한도의 법인 연대보증 약정을 체결하였습니다. &cr;39.5 당사는 2013년 2월 7일 (주)케이지에듀원((구)웅진씽크빅) 지분취득계약 과정 중에 (주)케이지에듀원((구)웅진씽크빅) 전직 및 현직 임직원이 보유한 기명식 보통주식 1,228,953주를 매수하는 확약서를 체결하였으며 보고기간말 현재 당사는 미매입한 134,367주에 대하여 파생상품부채 357백 만원을 계상하고 있습니다. &cr;39 .6 당기말 현재 당사가 피소되어 계류중인 소송사건은 없습니다. &cr; 39.7 당기말 현재 당사는 캑터스혁신성장사모투자합자회사의 정관에 따라 다른 출자사원이 출자의무를 미이행하는 경우 업무집행사원으로부터 추가 출자금을 납입할 것을 요청 받을 수 있습니다. 출자 총 예정액은 10,000백만원입니다.&cr; &cr; 39.8 당사 투자부동산 중 건물 15,052백만원(취득가액) , 토지 4,496백만원(취득가액)에 대하여 "판교테크노밸리 조성사업용지매매계약" 에 의한 전매제한의 목적으로 경기도시공사(경기도경제과학진흥원)로부터 목적물에 대한 가등기가 설정되어 있습니다. 이에 당사는 분양대금반환청구권 및 재매수대금 청구권을 경기도시공사로부터 가지고 있습니다. 40. 특수관계자 등&cr; &cr;40.1 지배ㆍ종속기업 현황&cr;&cr;보고기간말 현재 당사의 지 배기업은 (주)케이지이니시스(지분율 50.37%) 이며 최 상위 지배기업은 KG케미칼(주)입니다. 보고기간말 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 종속기업 (주)스룩 (주)스룩 (주)케이지에듀원 (주)케이지에듀원 (주)케이지에프앤비(2) 모바일핀테크제이차유동화전문유한회사(이하 " 모바일핀테크제이차")(1) (1) 당기 중 주요 영업활동 종료로 인해 구조화기업의 해산사유가 발생하여 지배력을 상실함에 따라 종속기업에서 제외되었습니다.&cr;(2) 당기 중 (주)케이지에프앤비의 지배기업인 (주)케이지올앳을 흡수합병함에 따라 당사의 종속기업으로 편입되었습니다.&cr; &cr;40.2 보고기간말 현재 관계기업 및 거래 또는 채권채무 잔액이 있는 기타 특수관계자 현황 구 분 당기말 전기말 비고 관계기업 캑터스혁신성장사모투자합자회사 캑터스혁신성장사모투자합자회사 - 기타 특수관계자 (주)이데일리씨앤비 (주)이데일리씨앤비 이데일리(주)의 종속기업 이데일리(주) 이데일리(주) 케이지케미칼(주)의 종속기업 (주)이데일리인포 - 이데일리(주)의 종속기업 (주)케이에프씨코리아 (주)케이에프씨코리아 이데일리(주) 종속기업 (주)케이지올앳() (주)케이지올앳 전기 (주)케이지이니시스의 종속기업 (주)케이지제로인 (주)케이지제로인 (주)케이지ETS의 관계기업 (주)케이지써닝라이프 (주)케이지써닝라이프 이데일리(주)의 종속기업 (주)할리스에프앤비 - (주)케이지이니시스의 종속기업 이데일리문화재단 - 이데일리(주)의 종속기업 LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 (주)케이지이니시스의 종속기업 () 당기 중 당사와 합병 전 거래가 존재하여 특수관계자 현황에 포함되어 있습니다. 40 .3 매출 및 매입 등 거래&cr;&cr; <당기> (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 매입 유형자산취득 기타자산취득(1) 이자수익 기타비용 이자비용 최상위지배기업 KG케미칼(주) - - - - - 230,860 - 지배기업 (주)케이지이니시스(2) 11,348,783 278,052 - - - 70,281 24 종속기업 (주)케이지에듀원 66,852 - - - - 104,302 - 모바일핀테크제이차(3) - - - - - - 934,007 ㈜케이지에프앤비 - - - - 71,124 - - 기타&cr;특수관계자 (주)이데일리씨앤비 104,825 - - - - 1,170 - 이데일리㈜ 17,300 - - 941,789 - 7,240 - ㈜이데일리인포 - - - - - 1,500 - (주)케이지올앳(4) 8,061 13,235 - - - - - (주)케이에프씨코리아 186,931 - - - 189,697 - - (주)할리스에프앤비 919 - - - - 6,802 - (주)케이지써닝라이프 3,558 - - - 42,472 2,335 - 이데일리문화재단 - - - - - 150,000 - (주)케이지제로인 14,705 - 13,583 941,789 - 16,982 1,342 LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 - - - - - 1,117,071 55,089 합 계 11,751,934 291,287 13,583 1,883,578 303,293 1,708,543 990,462 (1) 당기 중 당사의 주요 종속회사 (주)케이지에듀원의 지분을 특수관계자로부터 추가 취득하였습니다.&cr;(2) (주)케이지이니시스를 가맹점으로 하는 전자지불결제대행 계약에 따라 당기에 (주)케이지이니시스에게 지급한 선정산금액은 373,797백만원입니다.&cr;(3) 해산사유 발생 전 비용 거래이며, 모바일핀테크제이차 신탁채권금액 관련하여 신한은행으로 1,103,454백만원 입금 및 1,103,787백만원 출금 되었습니다.&cr; (4) 합병 전 수익비용 거래입니다. &cr;<전기> (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 매입 자산취득 사용권자산&cr;취득 기타수익 기타비용 이자비용 최상위지배기업 케이지케미칼(주) - - - - - 6,403 - 지배기업 (주)케이지이니시스(1) 11,198,599 106,054 - - - 162,672 123,288 종속기업 (주)케이지에듀원 21,518 - - - - 84,608 - 모바일핀테크제이차(2) - - - - - 181,559 2,572,287 (주)스룩 1,000 - - - - - - 기타&cr;특수관계자 (주)이데일리씨앤비 106 - - - - - - 이데일리㈜ 46,965 - - - - 167,809 - (주)케이에프씨코리아 41,543 - - - - - - 케이지올앳 72,021 84,334 - - - - - (주)케이지ETS - - - - - 5,445 - (주)케이지제로인 7,111 - 327,311 191,202 3,657 196,234 1,716 (주)케이지써닝라이프 761 - - - - 27,095 - LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 - - - 1,743,116 - 200,437 45,274 합 계 11,389,624 190,388 327,311 1,934,318 3,657 1,032,262 2,742,565 (1) (주)케이지이니시스를 가맹점으로 하는 전자지불결제대행 계약에 따라 당기에 (주)케이지이니시스에게 지급한 선정산금액은 377,417백만원 입니다.&cr;(2) 모바일핀테크제이차 신탁채권금액 관련하여 신한은행으로 2,338,202백만원 입금, 2,335,773백만원 출금되었습니다. &cr;40.4 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액&cr;&cr;<당기> (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 리스부채 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 최상위지배기업 KG케미칼(주) - - - - 60,210 - 지배기업 (주)케이지이니시스 12,247 - 186,202 18,829 27,601 10,212 종속기업 (주)케이지에듀원 7,382 - - - 1,117 - ㈜케이지에프앤비 - - - - 213,363 - 기타&cr;특수관계자 이데일리(주) 100 - - - 1,500 - (주)이데일리씨앤비 - - 1,628 - 297 - (주)케이지제로인 184 - - - 12,433 - (주)케이지 써닝라이프 241 2,000,000 - - - - (주)케이에프씨코리아 323,270 7,500,000 136,442 - - - (주)할리스에프앤비 28 - - - - - LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 - - 450,554 - - 1,775,476 합 계 343,452 9,500,000 774,826 18,829 316,521 1,785,688 &cr;<전기> (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 리스부채 매출채권 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 지배기업 (주)케이지이니시스 55,956 567 18,300 - 14,967 - 종속기업 (주)케이지에듀원 1,895 - - - 1,915 - 모바일핀테크제이차 - - - 100,000,000 - - 기타&cr;특수관계자 (주)케이지ETS - - - - - - 이데일리(주) 47 - - - - - (주)케이에프씨코리아 393,701 - - - - - (주)케이지제로인 1,174 86,984 - - 30,398 75,314 (주)케이지써닝라이프 55 30,000 - - - - LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 - 290,467 - - - 1,506,158 합 계 452,828 408,018 18,300 100,000,000 47,280 1,581,472 &cr;40.5 특수관계자와의 자금 거래&cr;&cr; <당기> (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 배당금지급 자금대여 거래 자금차입 거래() 대여 회수 차입 상환 지배기업 (주)케이지이니시스 2,840,724 - - - 966 종속기업 (주)케이지에프앤비 - 6,811,063 13,414,361 - - 기타&cr;특수관계자 이데일리(주) 4,947 - - - - (주)케이에프씨코리아 - 7,500,000 7,500,000 - - (주)케이지제로인 - - - - 106,996 LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 - - - - 516,247 합 계 2,845,671 14,311,063 20,914,361 - 624,209 () 리스계약에 따라 인식한 리스부채 금액과 리스부채 상환금액이 포함되어 있습니다.&cr;&cr; <전기> (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 배당금지급 자금대여 거래 자금차입 거래() 지분출자 대여 회수 차입 상환 지배기업 ㈜케이지이니시스 2,840,724 - - 10,000,000 20,000,000 - 관계기업 캑터스혁신성장사모투자합자회사 - - - - - 50,851 기타 특수관계자 이데일리㈜ 4,947 - - - - - (주)케이지제로인 - - - 186,741 111,426 - LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 - - - 1,703,955 197,797 - 합 계 2,845,671 - - 11,890,696 20,309,223 50,851 () 리스계약에 따라 인식한 리스부채 금액과 리스부채 상환금액이 포함되어 있습니다. &cr;40.6 지급보증 및 담보제공&cr;&cr;당기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역과 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 제공한 지급보증 (외화단위: USD) 특수관계구분 회사명 보증처 지급보증금액 보증기간 비 고 종속기업 (주)케이에프씨코리아 신한은행 6,000,000 2022-06-07 연대보증 &cr;(2) 제공받은 지급보증은 없습니다. &cr;40.7 주요 경영진에 대한 보상&cr;&cr;주요 경영진은 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(사외이사 포함) 및 감사로 구성되어 있습니다. 당기와 전기 중 인식한 주요 경영진에대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 994,522 642,323 퇴직급여 551,998 80,672 합 계 1,546,520 722,995 41. 사업결합&cr;&cr; 41.1 당사는 2020년 2월 27일을 합병기일로 하여 (주)케이지올앳을 합병했습니다. 동 합병은 KG케미칼㈜의 지배 하에 있는 종속기업간 사업결합에 해당하므로 당사는합병을 장부금액법으로 회계처리 했습니다. 피합병법인의 세부내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr;41.2 피합병법인의 개요 구 분 내 용 회사명 (주)케이지올앳 주요 사업 전자결제대행업 &cr;당사는 합병을 통해 경영효율성을 제고하고 시너지 효과로 인한 경쟁력 강화와 기업가치 및 주주가치를 제고할 수 있을 것으로 판단하고 있습니다.&cr;&cr;41.3 합병비율&cr;&cr;합병회사인 당사는 합병비율을 1 : 8.9186117로 흡수합병하였으며 본 합병으로 인하여 당사는 신주 8,918,611주를 발행하였습니다. &cr;41.4 합병으로 취득한 (주)케이지올앳의 자산과 부채는 최상위지배기업인 KG케미칼(주)의 연결재무상태표 상 계상된 합병시점의 장부금액으로 인식되었으며, 지급한 이전대가 51,055백만원과 인수한 순자산 장부금액과의 차이 26,049백만원은 부의 자본잉여금으로 계상했습니다.&cr; &cr;합병일에 인수한 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 Ⅰ. 이전대가 51,054,629 Ⅱ. 피합병회사의 자산 부채 등 (2020년 02월 27일 현재) 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액: 현금및현금성자산 13,869,049 매출채권 3,424,986 기타유동자산 459,942 기타유동채권 22,564,024 유형자산 489,285 무형자산 1,361,699 영업권 16,119,580 사용권자산 837,914 종속기업투자주식 8,167,646 비유동채권 2,643,654 매입채무 (339,601) 기타유동채무 (41,079,491) 기타유동부채 (2,274,471) 퇴직급여부채 (274,371) 리스유동부채 (223,651) 리스비유동부채 (642,480) 기타비유동부채 (98,045) Ⅲ. 인수한 순자산 장부금액 25,005,669 Ⅳ. 투자차액(부의자본잉여금) 26,048,960 합 계 51,054,629 피합병법인 (주)케이지올앳의 손익은 합병시점 이후 발생분만 당사의 재무성과에 포함되었습니다. 42. 보고기간 후 사건&cr;&cr;당사는 사내 투자 가능 재원의 수익극대화를 위하여 KG 타워 수익증권을 취득하기로 2020년 12월 7일 이사회를 통해 승인 받았으며, 보고기간말 이후 2021년 3월 15일 이후 취득이 가능합니다. 취득증권의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 취득증권 LB전문투자형사모부동산투자신탁9호의 1종 수익권 취득금액 10,000,000,000원 + 취득 시점까지의 미지급배당금 양도인 신한캐피탈, 미래에셋캐피탈 투자수익 연 6% 배당수익 기타사항 이사회결의 통한 양도인 통지, 통지 후 3월 뒤 양도효력 발생 6. 기타 재무에 관한 사항 연결재무재표 재작성 등 유의사항의 자세한 사항은 본 보고서의 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.&cr; 6-1. 중요한 자산양수도&cr; 기업공시서식 작성 기준 제5-5-1조(재무제표 재작성 등 유의사항)의 작성지침에 따라 최근 3사업연도 이전의 사건은 제외하였습니다.&cr; [KG모빌리언스 자산유동화 증권(ABS)/모바일핀테크제이차유동화전문회사/계약종료] &cr;&cr; 연결기업은 2018년 9월 21일 연결기업이 보유하고 있는 휴대폰 소액결제 관련 정산금 채권 및 이에 부수하는 권리(이하 "정산금 채권 등")를 기초자산으로 하는 1,000억원 규모의 자산유동화증권(ABS, 이하 "유동화사채")를 발행하였습니다. &cr; 구분 내용 발행구조 최초 자산보유자인 (주)케이지모빌리언스가 휴대폰소액결제사업을 영위하면서 보유하고 있는, 3개 이동통신회사(SK텔레콤(주), (주)케이티, (주)LG유플러스)에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 (주)신한은행 신탁계정에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁&cr;&cr;신탁 계정은 권면액 금 1,000억원의 제1종 수익권증서와 무액면의 제2종 및 제3종 수익권증서를 발행하고 이중 제1종 수익권증서를 모바일핀테크제이차유동화전문(유)에 양도. 모바일핀테크제이차유동화전문(유)는 양수한 제1종 수익권증서를 기초로 하여 제1-1회 ~ 제1-5회의 권면총액 금 1,000억원의 유동화증권(사채)을 발행함&cr;&cr;모바일핀테크제이차유동화전문유한회사는 제1-1회차 유동화사채(ABS) 만기일 이후 (주)신한은행을 매입보장기관으로 하는 ABCP Program을 운영할 예정. 동 유동화전문 유한회사는 ABCP 발행계획에 따라 ABCP를 발행 및 매출하여 조달한 금원과 유동화자산으로부터 회수하는 금원을 재원으로 선순위 제1-1회차 ABS의 원리금을 상환할 예정&cr; 양도대상자산요약 평가금액 100,166,329,821원 양도가액 100,000,000,000원 양도대상 제1종 수익권 유동화증권 선순위유동화사채 제1-1회: 금 오백억(50,000,000,000)원&cr;제1-2회: 금 일백이십오억원(12,500,000,000)원&cr;제1-3회: 금 일백이십오억원(12,500,000,000)원&cr;제1-4회: 금 일백이십오억원(12,500,000,000)원&cr;제1-5회: 금 일백이십오억원(12,500,000,000)원&cr;(2018년 9월 21일 발행, Call Option (주1))&cr; 기타 신탁의 위탁자 (주)케이지모빌리언스 신탁의 수탁자 (주)신한은행 법률자문 김·장법률사무소 자산실사 한일회계법인 SPC의 업무수탁자 (주)신한은행 SPC의 자산관리자 신한금융투자(주) (주1) 조기상환권 (Call Option)&cr;제1-3회차, 제1-4회차 및 제1-5회차 선순위 유동화증권은 2020년 6월 21일 총 1회에 걸쳐 유동화증권 권면잔액에 대한 조기상환권(Call Option) 행사가 가능하므로 실질만기는 최장만기보다 짧아질 수 있음&cr;(단, 해당일이 영업일이 아닌 경우 직후 영업일에 상환함)&cr;&cr; &cr; [케이지에듀원 - 이지캠퍼스 합병] &cr;&cr;당사의 종속회사인 (주)케이지에듀원과 (주)이지캠퍼스는 2019년4월30일자로 소 규모 합병하였습니다.&cr; 구분 (주)케이지에듀원 이사회 결의일(합병결정) 2019-02-19(화) 합병계약일 2019-02-19(화) 소규모합병 공고일 2019-02-19(화) 이사회 결의일(합병승인) 2019-03-26(화) 채권자 이의 및 구주권 제출 기간 2019-03-26(화) ~ 2019-04-26(금) 합병기일 2019-04-30(화) 이사회 결의일(합병종료 보고) 2019-04-30(화) 합병등기(예정)일 2019-05-08(수) &cr;※합병관련 자세한 내용은 금융감독원 전자공시사이트 2019.5.3. "회사합병 결정&cr;(종속회사의 주요경영사항)"을 참고하시기 바랍니다.&cr;&cr; [케이지올앳 - 흡수 합병] &cr;&cr;당사는 2020.2.28일자에 KG올앳을 흡수합병하였습니다&cr; 1. 합병방법 (주)KG모빌리언스가 (주)KG올앳을 흡수합병&cr;-존속회사 : (주)KG모빌리언스&cr;-소멸회사 : (주)KG올앳 - 합병형태 해당사항없음 2. 합병목적 본 합병을 통해 높은 시너지가 창출하여 매출확대와 비용절감등 영업이익을 개선하고 지속적인 성장동력을 마련할 수 있을것이라 판단됩니다. 이를 통하여 회사의 재무안정성을 높이고 기업가치가 향상됨으로써 고객과 주주가치를 제고하고자 본 합병을 결정하였습니다 3. 합병의 중요영향 및 효과 가. 회사의 경영에 미치는 영향&cr;본 증권신고서 제출일 현재 합병법인인 (주)KG모빌리언스의 최대주주인 (주)KG이니시스는 그 특수관계인의 지분율을 합하여 총 48.11%(보통주 기준)를 보유하고 있습니다. 피합병법인인 (주)KG올앳의 최대주주인 (주)KG이니시스는 그 특수관계인의 지분율을 합하여 총 60%(보통주 기준)를 보유하고 있습니다.&cr;본 합병 완료 시, 존속회사의 최대주주 및 특수관계인 지분은 51.09% ( 보통주 기준)이며, 최대주주 변경은 없습니다. 본 합병 이후 (주)KG모빌리언스는 존속하며, (주)KG올앳은 소멸합니다.&cr;&cr;&cr;나. 회사의 재무에 미치는 영향&cr;본 합병을 통해 (주)KG모빌리언스와 (주)KG올앳은 서로의 약점을 보완하고, 강점을 강화함으로써 사업 경쟁력을 강화하고, 중복되고 불필요한 자원낭비를 줄여 인적 및 물적 자원을 효율적으로 활용함으로써 경영효율성을 증대시킴과 동시에 전자결제지불서비스업 내에서 점유율과 기업이미지를 높혀 종합 전자결제지불업체로 도약하고자 합니다.&cr;&cr;본 합병으로 양사가 한쪽에 편중되어 영위하고 있던 사업 포트폴리오가 다양화됩니다. 이를통해 시장환경의 변화에 대응하여 회사가 보다 안정적인 운영을 할 수 있을 것으로 기대됩니다. 또한 교차 영업 등을 통하여 시장점유율 및 규모를 확대하는 것도 가능하다고 보고 있습니다. 그리고, 앞서 기술하였듯이 금융비용 절감 및 유동성 위험 희석등도 이루어질 것로 예상됩니다. 이러한 일련의 과정들은 회사의 재무구조 및 수익성 개선에 긍정적인 영향을 줄 수 있을것으로 판단됩니다. &cr;&cr;&cr;다. 회사의 영업에 미치는 영향&cr;합병을 통해 (주)KG모빌리언스와 (주)KG올앳은 양사가 확보하고 있는 기존 거래업체들에게 교차영업이 가능해집니다. 특히 (주)KG올앳은 대기업 계열사 및 공공기관 등 안정적인 거래처들을 다수 가지고 있어, 이를 통한 휴대폰결제 시장 확대가 이루어 질 것으로 판단되며, 신용카드 거래금액의 증가를 통해 신용카드 원가경쟁력이 높아지는 효과를 얻게되므로 더 많은 거래처 확보 가능성이 생기게 됩니다. 4. 합병비율 보통주 1 : 8.9186117 (KG모빌리언스 : KG올앳) 5. 합병비율 산출근거 가. (주)KG모빌리언스 기명식 보통주식의 합병가액&cr;&cr;코스닥시장 주권상장법인인 (주)KG모빌리언스의 기준주가는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5 제1항 제1호에 따라 합병을 위한 이사회결의일(2019년 11월 18일)과 합병계약을 체결한 날(2019년 11월 18일) 중 앞서는 날의 전일(2019년 11월 15일)을 기산일로 최근 1개월간의 거래량 가중산술평균종가, 최근 1주일간의 거래량 가중산술평균종가, 최근일의 종가를 산술평균한 가액으로 산정하였습니다. 또한,주권상장법인의 합병가액은「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」176조의5 제1항 제2호 가목에 따라, 원칙적으로 기준시가를 적용하되 기준시가가 자산가치보다 낮은 경우에는 자산가치로 할 수 있도록 되어 있습니다. 합병법인의 경우 다수의 시장참여자들에 의해 주식시장에서 거래되어 형성된 시가를 기초로 산정된 기준시가가 기업의 실질가치를 적절하게 반영하고 있다고 판단됨에 따라 본 평가에서는 기준시가를 합병가액으로 산정하였습니다.&cr;&cr;- 1개월 가중평균 주가(2019년 10월 18일 ~ 2019년 11월 17일) : 5,887원&cr;- 1주일 가중평균 주가(2019년 11월 11일 ~ 2019년 11월 17일) : 5,991원&cr;- 최종일 주가(2019년 11월 15일) : 6,000원&cr;&cr;- 자산가치 : 7,353원&cr;- 합병가액(산술평균 주가) : 5,959원&cr;&cr;&cr;나. (주)KG올앳 기명식 보통주식의 합병가액&cr;&cr;자본시장과금융투자업에관한법률시행령 제176조의5에 의하면, 비상장법인인 피합병법인의 합병가액은 본질가치(자산가치와 수익가치를 각각 1과 1.5의 비율로 가중산술평균한 가액)로 평가하도록 규정하고 있으므로, 본 평가에 있어 합병가액의 산정은 본질가치를 적용하였습니다. 상대가치는 비교목적으로 분석하였으나, 3개 이상의 유사회사가 존재하지 않아 가치를 산정하지 아니하였습니다.&cr;&cr;- 자산가치 (ⓐ) : 20,524(1주당 자산가액)&cr;- 수익가치 (ⓑ) : 74,898원 (1주당 수익가치)&cr;- 상대가치 (ⓒ) : 해당사항 없음&cr;- 본질가치 (ⓓ) : 53,148원 ((ⓐx1+ⓑx1.5)÷2.5))&cr;- 합병가액 : 53,148원 &cr;&cr;다. 산출결과&cr;&cr;합병법인이 피합병법인을 합병함에 있어서 합병비율의 기준이 되는 합병당사회사의 주당평가액은 합병법인과 피합 병법인이 각각 5,959원 (액면가액 500원)과 53,148원 (액면가액 5 ,000원)으로 추정되었으며, 이에 따라 합병비율 1 : 8.9186117은 적정한 것으로 평가되었습니다 6. 외부평가에 관한 사항 외부평가 여부 예 - 근거 및 사유 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5 제7항 제2호 가목에 의거하여 주권상장법인이 비상장법인과 합병하는 경우로서, 주권상장법인이 동 시행령 제 176조의5 제 1항 2호 나목에 따라 산정된 합병가액에 따르는 경우이므로 합병가액의 적정성에 대하여 외부평가기관의 평가를 받았습니다. 외부평가기관의 명칭 한울회계법인 외부평가 기간 2019년 11월 01일 ~ 2019년 11월 18일 외부평가 의견 주식회사 케이지모빌리언스 및 주식회사 케이지올앳 간 합병시 합병비율의 적정성에 대한 평가의견&cr; &cr; 한울회계법인(이하 "본 평가인")은 주권상장법인인 주식회사 케이지모빌리언스 (이하 "합병법인")와 주권비상장법인인 주식회사 케이지올앳(이하 "피합병법인")이 합병을 함에 있어 합병법인과 피합병법인(이하 "합병 당사회사") 간 합병비율의 적정성에 대해 검토하였습니다.&cr; &cr; 본 의견서는 상기 합병과 관련하여 합병 당사회사가「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」의 규정에 따라 관련 신고서를 제출할 때 첨부서류로 이용되기 위하여 작성되었습니다. 따라서 합병비율의 적정성에 대한 본 평가인의 평가결과는 본 의견서에 명시한 목적 이외의 용도로는 사용할 수 없으며, 본 의견서에 명시된 이외의 자는 어떠한 용도에도 본 의견서를 이용할 수 없습니다.&cr; &cr; 본 평가인은 합병 당사회사가 제시한 합병비율이「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제176조의5 그리고「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제5-13조 및 동규정 시행세칙 제4조 내지 제8조에서 규정하고 있는 합병가액 산정방법에 따라 산정되었는지에 대하여 검토하였습니다. 이를 위하여, 본 평가인은 합병법인의 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 감사받은 별도재무상태표 및 주가자료와 피합병법인의 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 감사받은 별도재무상태표, 2019년에서 2023년까지 사업계획서 및 피합병법인과 한국거래소 업종분류에 따른 소분류업종이 동일한 주권상장법인("유사회사")의 사업보고서 등을 검토하였습니다.&cr; &cr; 본 평가인은 검토업무를 수행함에 있어 금융감독원이 제정한 "외부평가업무 가이드라인(2009.6)"과 한국공인회계사회가 제정한 "가치평가서비스 수행기준(2008.8)"을 준수하였습니다.&cr; &cr; 합병법인이 피합병법인을 합병함에 있어서 합병비율의 기준이 되는 주당평가액은 각각 5,959원(주당 액면가액 500원), 53,148원 (주당 액면가액 5,000원)으로 산정되었습니다. 따라서 합병 당사회사간 합의한 합병비율 1 : 8.9186117은 적정한 것으 로 판단됩니다.&cr;&cr; 본 평가인의 검토 결과 이러한 합병비율은 중요성의 관점에서「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제176조의5, 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제5-13조 및 동규정 시행세칙 제4조 내지 제8조에서 규정하고 있는 합병가액 산정방법에 위배되어 산정되었다는 점이 발견되지 아니하였습니다.&cr; 7. 합병신주의 종류와 수(주) 보통주식 8,918,611 종류주식 - 8. 합병상대회사 회사명 (주)KG올앳 주요사업 신용카드 전자결제(PG) 회사와의 관계 계열회사 최근 사업연도 재무내용(원) 자산총계 59,392,647,405 자본금 5,000,000,000 부채총계 38,351,622,510 매출액 67,157,517,350 자본총계 21,041,024,895 당기순이익 3,262,368,848 - 외부감사 여부 기관명 삼영회계법인 감사의견 적정 9. 신설합병회사 회사명 - 설립시 재무내용(원) 자산총계 - 부채총계 - 자본총계 - 자본금 - - 현재기준 신설사업부문 최근 사업연도 매출액(원) - 주요사업 - 재상장신청 여부 해당사항없음 10. 합병일정 합병계약일 2019년 11월 18일 주주확정기준일 2019년 12월 04일 주주명부&cr;폐쇄기간 시작일 2019년 12월 05일 종료일 2019년 12월 06일 합병반대의사통지 접수기간 시작일 2020년 01월 03일 종료일 2020년 01월 17일 주주총회예정일자 2020년 01월 20일 주식매수청구권&cr;행사기간 시작일 2020년 01월 20일 종료일 2020년 02월 10일 구주권&cr;제출기간 시작일 2020년 01월 21일 종료일 2020년 02월 26일 매매거래 정지예정기간 시작일 - 종료일 - 채권자이의 제출기간 시작일 2020년 01월 21일 종료일 2020년 02월 21일 합병기일 2020년 02월 27일 종료보고 총회일 2020년 02월 28일 합병등기예정일자 2020년 02월 28일 신주권교부예정일 - 신주의 상장예정일 2020년 03월 17일 11. 우회상장 해당 여부 아니오 12. 타법인의 우회상장 요건 충족여부 아니오 13. 주식매수청구권에 관한 사항 행사요건 상법 제522조의3(합병반대주주의 주식매수청구권)에 의거, 주주확정기준일 현재 주주명부에 등재된 주주 중 합병에 관한 이사회의 결의에 반대하는 주주는 주주총회 전까지 회사에 대하여 서면으로 그 결의에 반대하는 의사를 통지한 경우 그 총회의 결의일부터 20일 이내에 주식의 종류와 수를 기재한 서면으로 회사에 대하여 자기가 소유하고 있는 주식의 일부 또는 전부를 매수 청구할 수 있습니다. 매수예정가격 6,022 행사절차, 방법, 기간, 장소 가. 반대의사의 통지방법&cr;&cr;상법 제522조의3 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5에 의거, 주주확정 기준(2019년 12월 04일)일 현재 합병당사회사의 주주명부에 등재된 주주(자본시장과 금융투자업에관한 법률 제165조의5에 의거, 주식매수청구권은 본 합병에 대한 합병당사회사의 이사회결의 공시일(2019년 11월 18일)까지 주식의 취득계약을 체결하였음을 증명할 수 있거나, 이사회 결의 사실이 공시된 날의 다음 영업일(2019년 11월 19일)까지 (i) 해당 주식에 관한 매매계약의 체결, (ii) 해당 주식의 소비대차계약의 해지 또는 (iii) 해당 주식에 관한 법률행위가 있었던 경우 이를 증명할 수 있고,주식매수청구권 행사일까지 계속 보유한 주주에 한하여 부여됩니다)는 주주총회 전일까지 회사에 대하여 서면으로 합병에 관한 이사회결의에 반대하는 의사를 통지하여야 합니다. &cr;&cr;단, 주권을 증권회사(금융투자업자)에 위탁하고 있는 실질주주의 경우에는 당해 증권회사에 통지하여야 합니다. 이 때, 반대의사 표시는 주주총회 3영업일 전 (2020년 1월 15일) 까지 하여야 합니다. 증권회사에서는 실질주주의 반대의사 표시를 취합하여 주주총회일 2영업일 전( 2020년 1월 16일 ) 까지 예탁기관인 한국예탁결제원에 통보하여야 합니다. 한국예탁결제원에서는 주주총회일 1영업일 전( 2020년 01월 17일 )에 실질주주를 대신하여 회사에 반대 의사를 통지하여야 합니다.&cr;&cr;다만, 실질주주의 경우에도, 상기와 같이 주권을 증권회사에 예탁하고 있는 증권회사를 통해 반대의사 표시 및 주식매수청구를 진행할 수 있으나, 명부주주와 마찬가지로 직접 회사에 대해 반대의사 표시를 하고자 하는 경우 주주총회 전까지 서면으로 회사에 통지할 수 있습니다.&cr;&cr;나. 매수청구 방법&cr;&cr;상법 제522조의3 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5에 의거 합병에 관한 이사회의 결의에 반대하는 주주는 주주총회 전에 회사에 대하여 서면으로 그 결의에 반대하는 의사를 통지한 경우 그 총회의 결의일부터 20일 이내에 주식의 종류와 수를 기재한 서면으로 회사에 대하여 자기가 소유하고 있는 주식의 일부 또는 전부의 매수를 청구할수 있습니다.&cr;&cr;단, 주권을 증권회사(금융투자업자)에 위탁하고 있는 실질 주주의 경우에는 해당 증권회사에 위탁보유하고 있는 주식수에 대하여 주식매수청구권 행사신청서를 작성하여 당해 증권회사에 제출함으로써 회사에 대하여 자기가 소유하고 있는 주식의 매수를 청구할 수 있습니다. 실질 주주는 주식매수청구기간 종료일의 1영업 일 ( 2020년 02월 09일 )전 까지 거 래 증권회사에 주식 매수를 청구하면 예탁기관인 한국예탁결제원에서 이를 대신 신청합니다. 또한 실질 주주의 경우에도 주식매수의 종료일까지 서면으로 회사에 통지할 수 있습니다.&cr;주식매수청구권을 행사한 이후에는 회사의 승낙이 없는 한 주식매수청구를 취소하거나 철회할 수 없습니다.&cr;&cr;다. 매수청구 기간&cr;&cr; - 주주확정 기준일 : 2019년 12월 04일&cr; - 합병반대의사통지 접수 : 2020년 1월 3일 ~ 2020년 1월 17일 &cr; - 주주총회 예정일 : 2020년 1월 20일 &cr; - 주식매수청구권 행사기간 : 2020년 1월 20일 ~ 2020년 2월 10일 &cr; &cr;라. 매수 접수장소&cr;&cr; - 존손회사(KG모빌리언스):서울시 중구 통일로 92, KG타워 16층&cr; - 소멸회사 (KG올앳) : 서울시 중구 통일로 92, KG타워 13층&cr;&cr; - 주권을 증권회사에 위탁하고 있는 실질주주 : 해당 거래 증권사&cr; 지급예정시기, 지급방법 가. 주식매수대금의 지급 방법&cr;&cr;- 명부주주에 등재된 주주 : 현금지급 또는 주주의 신고계좌로 이체할 예정입니다.&cr;- 주권을 증권회사에 위탁하고 있는 실질주주 : 해당 거래 증권회사의 본인계좌로 이체할 예정입니다.&cr;&cr;다. 주식매수대금의 지급예정시기&cr;&cr;합병 당사회사 모두 주식매수청구기간 종료일로부터 1개월 이내에 지급할 예정입니다.&cr;&cr;※ 주식매수청구권 행사에 따른 주식매수대금 지급예정일&cr; - (주)KG모빌리언스 : 2020년 03월 09일&cr; - (주)KG올앳 : 2020년 02월 25일&cr;주) 한국예탁결제원이 소멸(피흡수합병)법인의 매수대금 지급일을 구주권제출 만료일 이전의 날로 설정요청함에 따른 변경&cr; 주식매수청구권 제한 관련 내용 상기 기재한 "주식매수청구권 행사의 요건"을 구비할 시 주식매수청구권이 제한되는 경우는 없습니다. 계약에 미치는 효력 (주)KG모빌리언스는 합병으로 인한 주식매수청구권 행사에 의해 매수하는 주식가액이 50억을 초과할 경우 본건 합병을 해제할 수 있다&cr;(주)KG올앳은 합병으로 인한 주식매수청구권 행사에 의해 매수하는 주식가액이 20억을 초과할 경우 본건 합병을 해제할 수 있다. 14. 이사회결의일(결정일) 2019년 11월 18일 - 사외이사참석여부 참석(명) 1 불참(명) 0 - 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부 참석 15. 풋옵션 등 계약 체결여부 아니오 - 계약내용 - 16. 증권신고서 제출대상 여부 예 - 제출을 면제받은 경우 그 사유 - &cr; <자산유동화대출> 당사는 2020년 6월 22일 당사가 보유하고 있는 휴대폰 소액결제 관련 정산금 채권 및 이에 부수하는 권리(이하 "정산금채권 등")을 기초자산으로 하는 900억원 규모의 자산유동화대출(ABL)을 실행하였습니다. 구 분 내 용 발행구조 최초 자산보유자인 당사가 휴대폰소액결제사업을 영위하면서 보유하는SK텔레콤(주)에 대한 정산금채권 등을 ㈜산업은행 신탁계정에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁함(2020년 4월 30일 자산실사기준 신탁대상정산금채권은 358,040백만원, 가맹점에 선급된 선급정산금채권은 309,461백만원 입니다).&cr; &cr;신탁 계정은 1종 수익권증서와 2종 수익권증서를 발행하고, 이 중 제1종 수익자를 산업은행, 제2종 수익자를 당사로 함.&cr;&cr;제1종 수익권증서를 기초로 하여 Tranche A (대출약정액 500억, Tranche B(대출약정액 400억) 대출을 실행함. 양도대상자산요약 신탁원본 2,147,838,897천원 수탁대상 제1종 수익권 유동화대출 구분 Tranche A : 약정액 500억&cr;일시대출방식 Tranche B : 약정액 400억&cr;한도대출방식 기타사항 신탁의 위탁자 당사 신탁의 수탁자 ㈜산업은행 법률자문 법무법인(유한)율촌 자산실사 한일회계법인 &cr;&cr; &cr; 6-2. 대손충당금 설정현황&cr; 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역(연결기준)&cr; (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금&cr;설정률 제21기 매출채권 35,587,355 13,717,471 38.55% 미수금 836,382 385,474 46.09% 금융선급금 322,876,774 85,740,410 26.56% 단기대여금 10,580,005 346,185 3.27% 보증금 19,837,857 - 0.00% 선급금 347,640 179,160 51.54% 합계 390,066,013 100,368,700 25.73% 제20기 매출채권 35,168,519 15,129,579 43.02% 미수금 809,191 322,178 39.81% 금융선급금 295,259,472 85,884,699 29.09% 단기대여금 561,090 476,185 84.87% 보증금 14,079,398 23,500 0.17% 선급금 646,643 354,160 54.77% 합계 346,524,313 102,190,301 29.49% 제19기 매출채권 39,242,335 15,207,789 38.75% 미수금 363,583 330,656 90.94% 금융선급금 328,387,810 80,888,054 24.63% 단기대여금 668,044 423,896 63.45% 보증금 15,471,349 35,500 0.23% 선급금 5,181,803 382,761 7.39% 합계 389,314,924 97,268,656 24.98% 제18기 매출채권 39,037,099 17,826,501 45.67% 미수금 8,944,112 280,462 3.14% 선급금 315,297,487 54,542,304 17.30% 단기대여금 481,850 120,282 24.96% 장기대여금 230,000 - 0.00% 합계 363,990,548 72,769,549 18.74% &cr; 6-3. 최근 3사업년도 대손충당금 변동현황&cr; (단위 : 천원) 구 분 제21기 제20기 제19기 제18기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 102,190,301 97,268,656 72,816,049 55,165,617 ① 기초 대손충당금 102,190,301 97,268,656 72,816,049 54,977,665 ② 연결실체의변동 - - - 187,952 2. 순대손처리액(①－②±③) -4,974,383 -6,516,894 -4,254,709 2,960,113 ① 대손처리액(상각채권액) -4,974,383 -6,516,894 -4,254,709 2,960,113 ② 상각채권회수액 - - - - ③ 기타증감액 - - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 3,152,782 11,438,539 28,707,316 14,690,319 4. 기말 대손충당금 잔액합계 100,368,700 102,190,301 97,268,656 72,816,049 &cr; 6-4. 매출채권관련 대손충당금 설정방침&cr; &cr;당사는 대차대조표일 현재의 매출채권 중 발생기준매출채권에 대하여 과거의 수납율을 기초로, 선급금에 대해서는 설정대상거래액에 대하여 과거의 회수율을 기초로 기타채권에 대해서는 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.&cr; 6-5. 재고자산 현황 등(연결기준) (단위 : 천원) 부문 계정과목 제21기 제20기 제19기 제18기 결제부문 상품 - - 2,440 3,000 교육부문 상품 91,872 222,373 208,420 297,408 결제부문 제품 - - -　 - 요식업 상품 합계 91,872 222,373 210,860 300,408 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 0.020 0.049 0.044 0.065 [재고자산합계÷기말자산총계X100] 재고자산회전율(회수) - [연환산 매출원가÷{기초재고+기말재고)÷2}] 6-6. 공정가치평가 내역&cr; 당분기 중, 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.&cr; &cr; 6-6-1. 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 52,230,795 (1) 91,897,029 (1) 매출채권 및 기타채권 54,692,628 (1) 34,678,644 (1) 금융선급금 237,136,364 (1) 209,374,773 (1) 단기금융상품 650,000 (1) 510,000 (1) 기타포괄손익-공정가치금융자산 134,156 134,156 245,909 245,909 소계 344,843,943 344,843,943 336,706,355 336,706,355 금융부채 매입채무 및 기타채무 26,122,403 (1) 24,404,613 (1) 금융예수금 47,345,129 (1) 4,094,196 (1) 차입금 및 사채 83,280,000 (1) 154,560,000 (1) 리스부채 6,186,145 (2) 5,298,961 (2) 파생상품부채 - - 95 95 소계 162,933,677 162,933,677 188,357,865 188,357,865 (1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr;(2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 문단 29 (4)에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr; &cr;6-6-2. 공정가치 서열체계 &cr; 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 수준1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 수준2 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수로 측정된 공정가치 수준3 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수로 측정된 공정가치 &cr;자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr; 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 129,276 - 4,880 134,156 (단위: 천원) 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 141,029 - 104,880 245,909 파생상품부채 - - 95 95 &cr;&cr;6-7. 범주별 금융상품 보고기간말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.&cr; <당기말> (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정&cr; 금융자산 기타포괄손익 &cr; -공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 52,230,795 - 52,230,795 단기금융상품 650,000 - 650,000 매출채권 및 기타채권 54,692,628 - 54,692,628 금융선급금 237,136,364 - 237,136,364 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 134,156 134,156 (단위: 천원) 　금융부채 상각후원가측정 금융부채 기타 금융부채 합계 매입채무 및 기타채무 26,122,403 - 26,122,403 금융예수금 47,345,129 - 47,345,129 차입금 및 사채 83,280,000 - 83,280,000 리스부채 - 6,186,145 6,186,145 &cr;<전기말> (단위: 천원) 　구분 상각후원가측정&cr; 금융자산 기타포괄손익 &cr; -공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 91,897,029 - 91,897,029 매출채권 및 기타채권 34,678,644 - 34,678,644 금융선급금 209,374,773 - 209,374,773 단기금융상품 510,000 - 510,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 245,909 245,909 (단위: 천원) 　구분 상각후원가측정&cr; 금융부채 당기손익&cr;-공정가치측정금융부채 기타&cr;금융부채 합계 매입채무 및 기타채무 24,404,613 - - 24,404,613 금융예수금 4,094,196 - - 4,094,196 차입금 및 사채 154,560,000 - - 154,560,000 리스부채 - - 5,298,961 5,298,961 파생상품부채 - 95 - 95 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#진행률적용수주계약현황.dsl 채무증권 발행실적 2020년 12월 31일(단위 : 원, %) (기준일 : ) (주)케이지모빌리언스회사채사모2018년 04월 12일9,800,000,0000-2023년 04월 12일상환현대차투자증권9,800,000,000---- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급&cr;(평가기관) 만기일 상환&cr;여부 주관회사 합 계 - - - - ※ 2018년 4월 12일 KG모빌리언스 제7회차 국내 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채를 발행 하였습니다. 사채의 권면총액은 98억원이며, 만기일은 2023년 4월 12일입니다. 본 사채의 표면이자는 0% 이며, 만기 이전에 별도의 이자를 지급하지 않는 조건입니다. 또한 만기수익률도 0% 이며, 시가하락에 따른 행사가액의 조정(Refixing)도 없습니다. 자세한 사항은 금융감독원 전자공시사이트의 해당 공시 내용을 확인하여 주시기 바랍니다.&cr;&cr; ※당 기중인 2020.4.12일 본 사채를 만기전 조기상환 하였습니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 2020년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 2020년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 2020년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 2020년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;15년이하 15년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 2020년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의 사항&cr; 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 ·예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있습니다.&cr; 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에, 당사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 당사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 당사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.&cr; &cr; 2. 개요&cr; 당사는 2000년 3월에 설립되어 유무선전화결제사업을 영위하는 모바일결제 전문기업입니다. 2020년에는 KG올앳과 합병을 통해 신용카드PG사업에 본격적으로 진출하였습니다. 당사는 이처럼 다양한 결제수단을 개발하여 컨텐츠의 안전하고 편리한 이용에 기여하고 있습니다. &cr;&cr;급변하는 시장 상황에도 당사는 모든 임직원들의 끊임없는 노력과 혁신으로 경쟁력 강화에 매진하였으며, 고객이 원하는 서비스를 발굴하고 실행하여, 고객의 성장을 지원하는데 역량을 집중하여 전자결제업계에서 뛰어난 성장을 이루었습니다.&cr;&cr;당사의 2020년도 매출액은 2,690억원으로 전년대비 40% 증가하였으며, 영업이익은 457억원으로 전년대비 약 31% 증가하였습니다.&cr;&cr;매출액 상승 요인은 신용카드PG사업에 본격 진출한 요인입니다. KG올앳과 흡수합병으로 신용카드 결제거래액 3.4조원을 확보 했으며, 합병시너지로 결제 거래액은 2020년 약 4.6조로 증가하였습니다. 이런 거래액 증가는 당사의 매출과 영업이익증가에 기인하였습니다. &cr;&cr; 영업이익의 상승 요인은 신용카드PG 진출외에도 효율 경영의 성과로 수익성 없는 사업 및 가맹점등의 일부 정리가 되어 수익성이 개선되었습니다. 또한, 선급정산구조에 따른 리스크 관리를 선제적으로 대처하기 위하여 자체개발 운영중인 고객평점 모형 및 위험 거래패턴 분석등 RM의 업그레이드를 통해 연체율을 낮추고 장기미납채권에 대해 선제적으로 회수확대등을 진행하여 높은 성과를 달성하였습니다&cr;앞으로도 기술력과 핵심역량을 기반으로 온라인 결제 시장의 활성화를 이끌어 나가겠습니다 .&cr;&cr; (단위 : 천원) 구분 당 기 전 기 증감 EBIT 43,930,125 29,914,669 14,015,456 EBITDA 42,711,400 34,208,640 8,502,760 * EBIT : 법인세 차감전 순이익 + 순금융비용&cr; EBITDA : 영업이익 + 감가상각비&cr; 3. 재무상태 및 영업실적&cr; [연결손익계산서]&cr; (단위 : 원) 구 분 영업실적 증감율 2020년 2019년 매출액 269,043,010,351 192,191,690,801 39,99% 매출원가 167,862,655,346 100,126,669,388 67.65% ※ 매출원가율 62.39% 52.09% 10.30% 매출총이익 101,180,355,005 92,065,021,413 9.90% 판관비 52,322,747,079 45,845,438,368 14.13% 영업이익 45,704,826,491 34,781,044,256 31.41% 법인세차감전순이익 41,639,178,806 25,542,040,292 63.02% 법인세비용 11,290,631,596 7,935,765,508 42.28% 당기순이익 22,473,408,507 17,606,274,784 27.64% 총포괄이익 22,782,827,048 17,151,180,400 32.84% &cr; [연결재무상태표]&cr; (단위 : 원) 구 분 2020년 2019년 증감율 [유동자산] 318,780,600,666 308,975,279,296 3.27% [비유동자산] 151,465,551,185 141,721,422,440 6.88% 자산총계 470,246,151,851 450,696,701,736 4.34% [유동부채] 131,040,520,211 198,792,087,412 -34.08% [비유동부채] 63,793,763,441 14,441,383,880 341.74% 부채총계 194,834,283,652 213,233,471,292 -8.63% 자본총계 275,411,868,199 237,463,230,444 15.98% &cr; &cr; 4. 유동성, 중요한 자금조달 및 자금의 지출&cr; &cr;(1) 유동성에 관한 사항&cr; [유동성에 관한 사항] 구 분 산 식 비 율 당 기 전 기 유동비율 유동자산 / 유동부채 ×100 243.26% 155.42% 부채비율 부채총계 / 자기자본 ×100 70.74% 89.79% &cr;&cr; (2) 자금의 조달&cr;&cr;1) 차입금현황 (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율(%) 만기일 당기말 전기말 단기차입금 시설자금대출 KDB산업은행 2.14% 2020-06-29 - 10,000,000 일반대 KDB산업은행 2.56% 2020-06-25 - 10,000,000 시설자금대출 KDB산업은행 2.39% 2020-03-11 - 2,000,000 시설자금대출 기업은행 1.97% 2021-10-16 3,800,000 3,800,000 일반대 KDB산업은행 1.67% 2021-06-23 5,000,000 - 일반대 KDB산업은행 2.61% 2020-06-28 - 5,000,000 일반대 KDB산업은행 2.15% 2021-04-23 3,000,000 - 일반대 KDB산업은행 2.61% 2020-06-28 - 2,500,000 일반대 KDB산업은행 2.78% 2020-04-23 - 3,000,000 일반대 (주)케이지이니시스 2.85% 2020-07-29 - 1,500,000 시설자금대출 신한은행 2.35% 2021-09-30 480,000 - 한도대 KDB산업은행 1.77% 2021-01-31 15,000,000 - 소 계 27,280,000 37,800,000 단기유동화사채 신한은행 ABCP 2.78% 2020-06-21 - 50,000,000 단기유동화사채 KDB산업은행 ABS 2.37% 2020-06-21 - 12,500,000 유동성유동화사채 KDB산업은행 ABS 2.38% ~2.41% 2020-06-21 - 37,500,000 유동성교환사채 　- 0.00% 2020-04-10 - 9,800,000 장기차입금 시설자금대출 (주)신한은행 3.20% 2021-09-30 - 960,000 시설자금대출 KDB산업은행 2.55% 2022-04-23 6,000,000 6,000,000 일반대 KDB산업은행 1.88% 2022-06-22 50,000,000 - 소 계 56,000,000 6,960,000 합 계 83,280,000 154,560,000 (3) 금융수익과 금융비용&cr; 연결실체의 당기 및 전기 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 1,544,464 1,238,220 외환차익 1,053 2,259 금융수익 합계 1,545,517 1,240,479 이자비용 2,293,540 4,366,998 외환차손 407 3,428 파생상품평가손실 - 2,204 금융비용 합계 2,293,947 4,372,630 &cr; 5. 위험요인&cr; &cr;자세한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 3.연결재무제표의 주석 중 4. 재무위험관리를 확인하시기 바랍니다.&cr;&cr; 6. 부외거래&cr; &cr; (1) 이자율 스왑계약(KG에듀원)&cr;&cr; 종속기업인 (주)케이지에듀원은 이자율스왑계약에 따라 사전에 정해진 명목원금에 고정이자율과 변동이자율의 차이를 적용하여 계산된 차액을 교환합니다. 이러한 계약은 (주)케이지에듀원이 이자율의 변동으로 인한 고정금리부 부채의 공정가치 및 변동금리부 부채의 현금흐름 변동위험을 완화할 수 있도록 합니다. 보고기간 말의이자율스왑의 공정가치는 보고기간 말 현재의 수익률곡선과 계약에 내재된 신용위험을 사용하여 추정한 미래현금흐름을 할인하여 결정됩니다. 평균이자율은 보고기간 말의 미결제 잔액에 근거하여 결정됩니다.&cr;&cr;이자율스왑에 적용되는 변동이자율은 91일물 CD+1.56%입니다. (주)케이지에듀원은 순액기준으로 고정이자율과 변동이자율의 차액을 결제하고 있습니다.&cr;&cr;해당이자율스왑계약은 당기에 당기손익인식금융자산에서 파생상품자산으로 재분류되었습니다.&cr;&cr; (2) '캑터스혁신성장사모투자합회사'에 대한 출자 약정&cr;당사는 블라인드 펀드인 '캑터스혁신성장사모투자합자회사'(이하 '캑터스펀드')에 대한 투자를 약정하였습니다. '캑터스펀드'는 혁신성 있는 산업에 투자할 목적으로 만들어진 블라인드 펀드로 현재 정확한 투자계획은 정해지지 않았습니다. 당사는 해당펀드에 100억원의 투자 약정이 되어있습니다.&cr; &cr; 7. 그밖에 투자의사결정에 필요한 사항&cr; &cr; - 해당 내용에 관해서는 연결재무제표주석 2와 3을 참고하여 주시기 바랍니다.&cr;&cr;연결실체는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 영업권의 손상차손 영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. &cr;(2) 금융자산의 손상&cr;금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결실체는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결실체의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr; 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 제21기 (당기)성현회계법인적정-(주1)제20기(전기)삼일회계법인적정--제19기(전전기)삼일회계법인적정-- 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 ※당사의 모든 종속회사의 직전년도 감사보고서는 각 회계감사인으로부터 적정의견을 받았습니다&cr;&cr;(주1) 핵심감사사항&cr;&cr;핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견 형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.&cr;&cr;(1) 금융선급금의 손실충당금&cr;&cr;핵심감사사항으로 결정한 이유&cr;&cr;주석 4.1.2에 기술되어 있는 바와 같이, 회사는 상각후원가로 측정되는 금융선급금에대하여, 미래전망 정보를 포함하는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 고려하여 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실 추정액을 손실충당금으로 인식합니다.&cr;&cr;회사의 금융선급금의 잔액은 322,877백만원이며 관련 손실충당금은 85,740백만원으로 연결재무제표에 유의적 영향을 미치는 항목입니다. 금융선급금의 기대신용손실추정은 집합평가를 통해 이루어지며, 집합평가는 채권의 연령구간별로 과거 신용손실 경험율에 기초하여 추정됩니다. 우리는 기대신용손실의 추정에는 경영진의 추정이 포함되며, 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이므로 금융선급금의 손실충당금을 핵심감사항에 포함하였습니다. &cr; 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법&cr;&cr;핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다.&cr; ㆍ 경영진의 집합평가 기대신용손실 추정을 위하여 설계, 적용하고 있는 내부통제에 대한 이해 및 평가&cr;ㆍ경영진이 기대신용손실 추정에 사용한 평가 모델, 적용된 가정 및 기초가 되는 데이터에 대한 이해&cr;ㆍ경영진이 사용한 기대신용손실 추정 모델의 적합성 평가&cr;ㆍ집합평가 기대신용손실 추정 대상의 완전성 확인&cr;ㆍ집합평가 기대신용손실 추정에 필요한 채권의 연령구간별 과거 신용손실 경험율을 계산하는 로직의 적합성을 확인&cr;ㆍ기대신용손실 계산에 필요한 기초 정보(채권 연령 분류 등)의 신뢰성 검증&cr;ㆍ산출된 기대신용 손실의 재계산 검증&cr;ㆍ계산된 기대신용손실과 회사의 회계처리를 대사하고 일치 여부를 확인 &cr;&cr;(2) 현금창출단위의 손상검사 &cr;핵심감사사항으로 결정한 이유&cr;&cr;영업권 금액의 규모는 25,041백만원으로 연결재무제표에 유의적이며, 영업권이 배부된 현금창출단위의 손상검사시 사용된 사용가치 평가에 포함된 미래현금흐름 추정에는 미래 사업에 대한 예상과 할인율에 대한 경영진의 가정과 판단이 포함되므로 현금창출단위의 손상검사를 핵심감사사항에 포함하였습니다.&cr;&cr;회사의 경영진은 현금창출단위의 회수가능가액 측정을 위하여 독립적인 외부 전문가를 활용하였습니다.&cr;&cr;우리는 당기 중 각각 1,956백만원, 791백만원의 영업권 손상차손을 인식한 IT사업 부문 및 이러닝사업 부문과 관련한 손상검사에 집중된 감사절차를 수행하였습니다. 회사 및 그 종속기업은 해당 부문의 실적 부진과 경쟁적 시장상황을 고려하여 당기에손상을 인식하였습니다. IT사업 부문 및 이러닝사업 부문과 관련하여 손상되지 않은 영업권 가액은 각각 6,676백만, 242백만원이며, 회사 및 그 종속기업의 IT사업 부문 및 이러닝사업 부문을 제외한 영업권 가액의 유의적인 부분은 전자결제부문으로 보고기간말 현재 영업권잔액은 18,123백만원원입니다. 회사의 경영진은 과거 성과에 기초하여 영업권이 배부된 현금창출단위의 사용가치와 그들의 장부가액 사이에 충분한 여유가 존재한다고 판단하였지만, 우리는 관련된 영업권 가액의 규모 및 현금창출단위의 경영성과의 변동으로 인하여 이 영역에 관심을 기울였습니다.&cr; 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법&cr;&cr;핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다.&cr;ㆍ경영진의 미래현금흐름 추정과 관련된 절차 및 통제를 이해하고 평가 ㆍ경영진이 사용한 외부 전문가의 적격성 및 객관성 평가 ㆍ경영진이 사용가치 추정에 사용한 가치평가 모델, 적용된 가정 및 기초가 되는 데이터에 대한 이해 ㆍ경영진이 사용가치 추정에 사용한 가치평가 모델의 적합성 평가 ㆍ사용가치 추정에 사용된 다음의 주요 가정에 대한 합리성 평가 - 현금창출단위의 매출성장률, 영업이익률 및 투자활동 예측이 과거성과, 시장상황 과 비교하여 일관성이 있는지 확인 - 경제 및 산업 예측과 장기 성장률을 비교 - 관측가능한 정보를 사용하여 독립적으로 계산된 할인율을 경영진이 적용한 할인 율과 비교 ㆍ당기 추정치에 영향을 미칠 수 있는 경영진의 편의가 포함되는지를 확인하기 위하여 당기 실제 성과와 전기 추정을 비교 ㆍ미래현금흐름 추정이 경영진에 보고된 사업계획에 기초하는지 확인 ㆍ주요 가정의 변경이 손상검사에 미치는 영향을 평가하기 위해 경영진이 수행한 할인율 및 영구성장률에 대한 민감도 분석결과 평가 &cr;&cr; 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위:원) 제21기(당기)성현회계법인재무제표 검토 및 연간 감사 등200,0002,352시간200,0002,352시간제20기(전기)삼일회계법인재무제표 검토 및 연간 감사 등350,0002,162시간350,0002,162시간제19기(전전기)삼일회계법인재무제표 검토 및 연간 감사 등250,0002,297시간250,0002,297시간 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 제21기(당기)2020.8.19세무조정 용역계약2020.8.19-2021.3.318,500,000원------제20기(당기)2019.5.13세무조정 용역계역2019.5.13-2020.3.318,500,000원------제19기(전기)2018.5.16세무조정 용역계약2018.5.16~2019.3.318,100,000원------ 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 4. 외부감사 실시내용 &cr;&cr; 「 주 식 회사의 외부감사에 관한 법률」제7조의2의 규정에 의하여 외부감사인이 감사보고서에 첨부한 외부감사 실시내용입니다.&cr;&cr;4-1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 케이지모빌리언스 감사대상 사업연도 2020년 01월 01일 부터 2020년 12월 31일 까지 4-2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자&cr; ＼ &cr;인원수 및 시간 품질관리&cr;검토자&cr;(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ&cr;세무ㆍ가치평가&cr; 등 전문가 건설계약 등&cr;수주산업&cr;전문가 합계 담당이사&cr;(업무수행이사) 등록&cr;공인회계사 수습&cr;공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 1 5 1 1 4 8 5 3 4 8 - - 15 25 투입시간 분ㆍ반기검토 4 10 59 24 456 282 225 40 - - - - 744 356 감사 20 39 82 129 561 1,029 548 312 397 296 - - 1,608 1,805 합계 24 49 141 153 1,017 1,311 773 352 397 296 - - 2,352 2,161 4-3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획&cr;(감사착수단계) 수행시기 2020.9.21~2020.9.25 5 일 주요내용 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정 현장감사&cr;주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 2020.11.30~2020.12.28 5 일 7 명 5 명 내부회계관리제도 이해 및 평가 2021.02.01~2021.03.12 13 일 7 명 8 명 재무제표검증 및 감사종결절차, 계정과목별 감사절차,연결재무제표 감사절차 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 - - 일 실사(입회)장소 - 실사(입회)대상 - 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 실사(입회)장소 KG타워 16층 실사(입회)대상 실물보유 회원권 외부조회 금융거래조회 기타조회 - 지배기구와의&cr;커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 2 회 수행시기 2020.12.30, 2021.03.17 외부전문가 활용 감사 활용 내용 - 수행시기 - 4-4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2020년 12월 31일 회사측 : 감사 등 3인&cr;감사인측 : 담당이사 등 3인 서면보고 감사전략 및 계획, 감사인의 독립성&cr;핵심감사사항 등 2 2021년 03월 17일 회사측 : 감사 등 3인&cr;감사인측 : 담당이사 등 3인 서면보고 감사종결보고(감사에서의 유의적 발견사항,&cr;감사인의 독립성 등) &cr; 5. 회계감사인의 변경 &cr; 당사는 2019.12.17. 성현회계법인과 신규계약을 체결하였습니다. &cr; 1. 외부감사인 : 성현회계법인 2. 선 임 기 간 : 1년 (2020년 1월 1일 ~ 2020년 12월 31일) 3. 선 임 이 유 : 감사인지정 조치에 따른 지정감사인 선임 ※ 당기 중 외부감사계약기간을 1년 연장하였습니다. &cr; &cr; 6. 내부통제에 관한 사항 &cr; - 회사의 내부회계관리제도에 대한 외부감사인의 검토의견 첨부된 외부감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 케이지모빌리언스의 2020년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사의외부감사에관한법률 제2조의3에 따라 첨부하는 것입니다.&cr;&cr; 첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서&cr; 2. 내부회계관리자의 운영실태보고서&cr;&cr; 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서&cr; 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서1.jpg 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서1 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서2.jpg 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서2 &cr;&cr; 2. 내부회계관리자의 운영실태보고서 21기 내부회계관리제도 운영실태보고서.jpg 21기 내부회계관리제도 운영실태보고서 21기 내부회계관리제도 운영실태보고서_001.jpg 21기 내부회계관리제도 운영실태보고서_001 &cr; ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11011#회계감사인과논의한결과.dsl ◆click◆『조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보』 삽입 11011#조정협의회내용및재무제표불일치정보.dsl VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 &cr; 가. 이사회 구성 개요&cr;보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 2명의 상근이사, 1명의사외이사 등 총 3인의 이사로 구성되어 있습니다. &cr;&cr;각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"중 "가. 임원의 현황"을 참조하시기 바랍니다&cr;&cr; 나. 주요 의결사항 &cr; 순번 개최일자 의안내용 가결여부 대표이사&cr;위수복&cr;(출석률 : 100%) 대표이사/사내이사&cr;곽재선&cr;(출석률 : 80%) 사내이사&cr;곽정현&cr;(출석률 : 100%) 사외이사&cr;이수찬&cr;(출석률 : 100%) 1 2020.01.29 제1호의안 : 차임급 만기에 따른 기간 연장 승인의 건 가결 - 찬성 찬성 2 2020.02.28 제1호 의안 : 대표이사 선임의 건&cr;제2호 의안 : 사임이사 보수지급 승인의 건&cr;제3호 의안 : 합병경과 보고 및 공고의 건&cr;제4호 의안 : 상표권 사용계약 승인의 건&cr;제5호 의안 : 합병신주 배정일 및 상장일 변경 승인의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 3 2020.03.18 제1호 의안 : 제20기(2019.1.1~2019.12.31)별도/연결 재무제표, 이익잉여금처분&cr; 계산서(안) 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2020.05.29 제1호 의안 : 관계사 대여금 기간연장 승인의 건(KFC코리아)&cr;제2호 의안 : 관계사 대여금 기간연장 승인의 건(KG에프앤비) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2020.06.05 제1호 의안 : 종속회사의 타법인 출자주식 처분 승인의 건(KFC코리아)&cr;제2호 의안 : 타법인 출자주식 처분 승인의 건(포스트텔링크)&cr;제3호 의안 : 관계사 연대보증 변경입보 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2020.06.18 제1호 의안 : 기존 정산금채권 금전채권신탁 제1종 수익권 조기 지급의 건&cr;제2호 의안 : 신규 정산금채권 유동화거래 관련 계약 체결의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 7 2020.07.23 제1호 의안 : 금융기관의 지급보증 한도 증액 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 8 2020.08.27 제1호 의안 : 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 9 2020.09.24 제1호 의안 : 하나은행 원화지급보증 차입의 건&cr;제2호 의안 : 산업은행 원화지급보증 차입의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 10 2020.12.07 제1호 의안 : 타법인 출자주식 취득 승인의 건(KG에듀원)&cr;제2호 의안 : 타법인 출자주식 취득 승인의 건(수익증권 취득)&cr;제3호 의안 : 제21기 현금배당 결정의 건&cr;제4호 의안 : MRO 구매한도 해지의 건&cr;제5호 의안 : 이데일리 문화재단 기부금 납입의 건&cr;제6호 의안 : 임직원 연대보증 변경입보 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 ※ 당기중 박철순 사내이사 겸 대표이사가 KG올앳 합병으로 사임하였으며, 위수복 사내이사 겸 대표이사는 KG올앳 합병으로 신규선임되었습니다&cr;&cr;※ 제20기 정기주주총회에서 곽재선 사내이사가 재선임 되었습니다.&cr;&cr;※당기 중 위수복 대표이사는 일신상의 이유로 대표이사 및 사내이사 모두 사임하였으며, 곽재선사내이사가 대표이사로 신규선임되었습니다.&cr;&cr;&cr; 다. 사외이사의 현황 성 명 주요경력 최대주주등과의 &cr;이해관계 대내외 교육 &cr;참여현황 비 고 이수찬 前)LG유플러스 상무 해당사항 없음 해당사항 없음 제19기 정기주주총회에서 신규선임 ※ 사외이사의 업무지원 조직 : 기업문화팀 (담당자 : 매니저 김준겸 ☎ 02-2192-2174) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 31--- 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#사외이사_교육.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 미실시 내역 해당사항 없음 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 라. 이사의 독립성&cr;이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결합니다. 이사회는 이사 전원으로 구성하며, 대표이사가 정관에 의거하여 의장을 맡습니다. 이사회는 필요시 수시로 개최 되며, 과반수 출석과 출석이사 과반수 찬성이 충족 시 결의됩니다. 또한, 당사는 의사록에 의사의 경과요령과 그 결과를 기재하고 기명 날인하여 본사에 비치하고 있습니다. 당사는 사외이사 후보 추천위원회 설치 및 구성에 해당사항이 없으며, 구성되어 있지 않습니다.&cr; 2. 감사제도에 관한 사항 &cr; 가. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 정재환 現)인투인크리에이티브 대표이사&cr;前)이데일리TV상무 제19기 정기주주총회에서 신규선임 &cr; 나. 감사의 독립성&cr;당사는 본 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다.&cr;감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 더불어 주식회사 외부감사에 관한 법률 제4조 2항에 따라 외부감사인을 선임하고 있습니다. &cr; 다. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 감 사&cr;성 명 1 2019.3.27 제1호의안 : 지점 폐쇄의 건&cr;제2호의안 : 본점 소재지 변경의 건&cr;제3호의안: 대표이사 선임의 건&cr;제4호의안: 지배인을 둔 장소 변경의 건 가결 정재환 2 2019.6.18 제1호의안 : 차입금 만기 연장(1)&cr;제2호의안 : 차입금 만기 연장(2) 가결 정재환 3 2019.8.27 제1호의안 : 금전소비대차 승인건 가결 정재환 4 2019.11.18 제1호의안 : KG올앳 합병계약 승인의건&cr;제2호의안 : 임시주주총회 소집결의 가결 정재환 5 2019.12.13 제1호의안 : KG올앳 합병계약 승인의 건(조건변경)&cr;제2호의안 : 현금배당 결정 승인의 건 가결 정재환 6 2020.01.29 제1호의안 : 차임급 만기에 따른 기간 연장 승인의 건 가결 정재환 7 2020.02.28 제1호 의안 : 대표이사 선임의 건&cr;제2호 의안 : 사임이사 보수지급 승인의 건&cr;제3호 의안 : 합병경과 보고 및 공고의 건&cr;제4호 의안 : 상표권 사용계약 승인의 건&cr;제5호 의안 : 합병신주 배정일 및 상장일 변경 승 가결 정재환 8 2020.03.18 제1호 의안 : 제20기(2019.1.1~2019.12.31)별도/연결 재무제표, 이익잉여금처분&cr; 계산서(안) 승인의 건 가결 정재환 9 2020.05.29 제1호 의안 : 관계사 대여금 기간연장 승인의 건(KFC코리아)&cr;제2호 의안 : 관계사 대여금 기간연장 승인의 건(KG에프앤비) 가결 정재환 10 2020.06.05 제1호 의안 : 종속회사의 타법인 출자주식 처분 승인의 건(KFC코리아)&cr;제2호 의안 : 타법인 출자주식 처분 승인의 건(포스트텔링크)&cr;제3호 의안 : 관계사 연대보증 변경입보 승인의 건 가결 정재환 11 2020.06.18 제1호 의안 : 기존 정산금채권 금전채권신탁 제1종 수익권 조기 지급의 건&cr;제2호 의안 : 신규 정산금채권 유동화거래 관련 계약 체결의 건 가결 정재환 12 2020.07.23 제1호 의안 : 금융기관의 지급보증 한도 증액 승인의 건 가결 정재환 13 2020.08.27 제1호 의안 : 대표이사 선임의 건 가결 정재환 14 2020.09.24 제1호 의안 : 하나은행 원화지급보증 차입의 건&cr;제2호 의안 : 산업은행 원화지급보증 차입의 건 가결 정재환 15 2020.12.07 제1호 의안 : 타법인 출자주식 취득 승인의 건(KG에듀원)&cr;제2호 의안 : 타법인 출자주식 취득 승인의 건(수익증권 취득)&cr;제3호 의안 : 제21기 현금배당 결정의 건&cr;제4호 의안 : MRO 구매한도 해지의 건&cr;제5호 의안 : 이데일리 문화재단 기부금 납입의 건&cr;제6호 의안 : 임직원 연대보증 변경입보 승인의 건 가결 정재환 &cr; ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11011#감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#_감사교육.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 감사 교육 미실시 내역 해당사항 없음 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#_감사_지원조직.dsl 42_01_감사위원회_지원조직_현황 감사위원회 지원조직 현황 회계정산팀6실장1명&cr;팀장1명,팀원4명&cr;(평균 근속연수 2년)내부회계감사 운영&cr;실태 지원등 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11011#준법지원인등_지원조직.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. ※당사는 준법지원인의 조직을 두고있지 않습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부&cr;- 해당사항이 없습니다.&cr;&cr; 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부&cr;- 당사는 「상법」 제368조의4 제1항에 의거 전자투표제도와「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제160조 제5호에 따른 전자위임장권유제를 제15기 정기주주총회부터 활용하기로 결의하였고, 이 두 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. &cr;&cr;- 인터넷 주소 :http://evote.ksd.or.kr(한국예탁결제원 전자투표시스템 K-evote) &cr; 다. 소수주주권의 행사여부&cr;- 해당사항 없습니다&cr;&cr; 라. 경영권 경쟁 - 해당사항 없습니다.&cr; VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2020년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) (주)KG이니시스최대주주보통주14,203,61847.4919,554,78550.37-곽재선특수관계인보통주68,4930.1800.00-고규영특수관계인보통주67,0780.1767,0780.17-곽정현특수관계인보통주27,4120.0727,4120.07-이데일리(주)특수관계인보통주24,7340.0624,7340.06-스마트인슈특수관계인보통주0013,0000.03-조은경특수관계인보통주006,2430.01-보통주14,391,33548.1219,693,25250.72------- 성 명 관 계 주식의&cr;종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 ※당사는 당기중 (주)KG올앳을 흡수합병하여 발행주식의 총수는 29,906,957주 에서 38,825,568주로 증가되었습니다.&cr;※당기중 곽재선대표이사는 장내매도를 통해 보유하던 68,493주 전부 처분하였습니다.&cr; &cr;최대주주의 주요경력 및 개요&cr; ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#최대주주가단체인경우.dsl 33_최대주주가단체인경우 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 (주)케이지이니시스12,247유승용---케이지케미칼(주)29.37------ 명 칭 출자자수&cr;(명) 대표이사&cr;(대표조합원) 업무집행자&cr;(업무집행조합원) 최대주주&cr;(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는&cr; 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11011#성명또는지분율변동인경우.dsl 34_성명또는지분율변동인경우 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 2017년 09월 08일곽재선1.14--KG케미칼(주)30.832018년 03월 28일고규영0.11--KG케미칼(주)29.372019년 03월 27일유승용---KG케미칼(주)29.37 변동일 대표이사&cr;(대표조합원) 업무집행자&cr;(업무집행조합원) 최대주주&cr;(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) (주)케이지이니시스1,400,502948,344452,158515,82047,65738,792 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 ※ 상기 (주)케이지이니시스의 재무현황은 2020년말 K-IFRS 연결재무제표 기준입니다.&cr; &cr; (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사의 최대주주인 ㈜케이지이니시스는 인터넷 전자지불서비스(PG)업체이며, 1998년 11월 3일 설립되었습니다. 전자지불결제서비스는 쇼핑몰등 인터넷상에서 지불결제가 필요한 업체에게 지불결제시스템을 구축해 주고 지불승인과 매입, 대금정산 등의 업무를 지원하는 서비스를 말합니다. ㈜케이지이니시스 사업에 대한 자세한 내용은 금융감독원 전자공시사이트(http/dart.fss.or.kr)에서 최근 사업보고서를 참조하시기 바랍니다.&cr; 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 44_최대주주의최대출자자가단체인경우 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 케이지케미칼(주)-곽정현3.01--(주)케이지제로인20.87------ 명 칭 출자자수&cr;(명) 대표이사&cr;(대표조합원) 업무집행자&cr;(업무집행조합원) 최대주주&cr;(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) (주)케이지케미칼4,323,5382,857,5601,465,9773,686,350242,985112,961 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 ※ 상기 (주)케이지케미칼의 재무현황은 2020년말 K-IFRS 연결재무제표 기준입니다.&cr; &cr; 3. 최대주주 변동내역 &cr; 당사는 공시대상 기간동안 최대주주의 변동이 없어서 본 항목의 변동내역기재를 생략합니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#최대주주변동내역.dsl 4. 주식 소유현황 2020년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) (주)케이지이니시스19,554,78550.36%----- 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 최대주주 - 우리사주조합 - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#소액주주현황.dsl 5. 소액주주 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액&cr;주주수 전체&cr;주주수 비율&cr;(%) 소액&cr;주식수 총발행&cr;주식수 비율&cr;(%) 소액주주 26,016 26,020 99.98 16,204,432 38,825,568 41.72 - ※상기 소액주주현황은 당사의 2020.12.31일자 주주명부로 작성하였습니다.&cr; 6. 주식의 사무 &cr; 정관상 &cr;신주인수권의 내용 제 10 조 【 신주인수권 】 &cr;① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.&cr;② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주이외의 자에게 &cr;신주를 배정할 수 있다. &cr;1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 따라 이사회의 결의로 일반&cr;공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 &cr;2. 상법 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 &cr;3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 &cr;4. 근로자복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 &cr;5. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 &cr;목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 &cr;6. 주권을 코스닥 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 &cr;7. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 16에 의하여 주식예탁증서(DR) &cr;발행에 따라 신주를 발행하는 경우 &cr;8. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 &cr;발행하는 경우 &cr;9. 회사의 경영상 신규영업의 진출 및 사업목적의 확대 등을 위하여 자금이 필요한 &cr;경우 이러한 자금의 조달을 회사의 임 ㆍ직원 개인 또는 법인 투자자에게 신주를 &cr;발행하는 경우 &cr;10. 중소기업 창업지원법에 의한 중소기업 창업투자회사에 총 발행주식의 30%까지 &cr;배정하는 경우 &cr;11. 회사가 경영상 또는 기술도입을 필요로 국내외 합작 또는 제휴법인에게 신주를 &cr;발행하는 경우 &cr;12. 회사가 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관에게 신주를 발행하는 경우 &cr;③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한&cr;처리방법은 이사회의 결의로 정한다. &cr;④ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회사는 상법 제416조제1호, &cr;제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4조에서 정하는 사항을 그 납입일의 2주 전까지 주주&cr;에게 통지하거나 공고하여야 한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부 폐쇄시기 제 17 조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) &cr;① 회사는 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 &cr;정지한다.&cr;② 회사는 매년 12월 31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 &cr;정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.&cr;③ 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 경과하지 &cr;아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, &cr;이사회의 결의로 3월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 &cr;행사할 주주로 할 수 있다. 이 경우 이사회는 필요하다고 인정하는 때에는 주주명부&cr;의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 이 경우 회사는 주주명부 &cr;폐쇄기간 또는 기준일의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다. 주권의 종류 전자증권 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 해당사항 없음 공고방법 인터넷 홈페이지(www.mobilians.co.kr)에 하며 부득이한 경우 매일경제신문에 한다. &cr; 7. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원,주) 종 류 20년 12월20년 11월 20년 10월20년 9월 20년 8월20년 7월 보통주 최고 11,450 10,950 10,150 11,750 12,800 12,850 최저 9,940 8,340 8,000 9,230 9,650 10,100 월간거래량 11,265,605 15,425,632 4,582,257 10,022,961 27,873,266 24,614,389 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 2020년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 곽재선남1959년 01월대표이사등기임원상근회장前KG이니시스 대표이사&cr;성균관대 경영대학원--특수관계인8년 10개월2022년 03월 27일곽정현남1982년 01월사내이사등기임원상근사내이사前 KG모빌리언스 대표이사&cr;기아자동차&cr;Purdue University MBA27,412-특수관계인7년 4개월2021년 03월 27일정재환남1965년 08월감사등기임원비상근감사現 인투인크리에이티브 &cr;대표이사&cr;前 이데일리TV 상무---1년 10개월2022년 03월 27일이수찬남1966년 07월사외이사등기임원비상근사외이사前(주)LG유플러스 상무&cr;서울대학교 대학원---1년 10개월2021년 03월 27일고규영남1959년 03월부회장미등기임원상근ICT총괄前(주)KG이니시스 대표이사&cr;고려대학교 법학과67,078--8년 9개월-최호황남1971년 08월이사미등기임원상근IT총괄現(주)KG모빌리언스 부설연구소장---12년 9개월-유충균남1965년 02월이사미등기임원상근RM실장現KG모빌리언스 CFO&cr;前 삼성카드---4년 9개월-임일섭남1983년 04월상무미등기임원상근CFO前KG모빌리언스 상근감사&cr;서울시립대 법학전문대학원---4년 9개월-형재창남1973년 12월상무미등기임원상근영업前KG올앳 상무---11개월-조은경여1973년 01월이사미등기임원상근IT前KG올앳 이사6,243--11개월-안병국남1967년 10월상무미등기임원상근영업前NHN한국사이버결제&cr;前KG이니시스---0개월-김경원남1980년 10월이사미등기임원상근신사업실前KG이니시스---0개월- 성명 성별 출생년월 직위 등기임원&cr;여부 상근&cr;여부 담당&cr;업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의&cr;관계 재직기간 임기&cr;만료일 의결권&cr;있는 주식 의결권&cr;없는 주식 ※ 박철순 대표이사는 2020년 2월 28일 KG올앳 합병으로 사임하였습니다.&cr;※ 위수복 대표이사는 2020년 2월 28일 신규선임 되었으나, 당기중 일신상의 이유로 사임하였습니다.&cr;※ 곽재선이사는 당기중 대표이사로 신규선임되었으며, 보유주식 68,493주를 당분기중 장내처분하였습니다.&cr;※ 박찬홍이사는 당분기중 퇴직하였습니다.&cr;※안병국상무, 김경원이사는 2021.01.01부로 발령받아 임원으로 재직기간은 기재하지 않았습니다.&cr;&cr;&cr; ◆click◆『등기임원후보자 및 해임대상자』 삽입 11011#등기임원후보자및해임대상자.dsl 51_등기임원후보자및해임대상자 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 2021년 03월 25일 (기준일 : 선임고규영남1959년 03월-(현)KG그룹 부회장&cr;KG이니시스 대표이사&cr;엔에이치엔씨네트워크 대표이사&cr; 비씨카드 상무2021년 03월 25일-선임전광우남1949년 05월사외이사(현)세계경제연구소 이사장&cr;연세대 경제대학원 석좌교수&cr;국민연금공단 이사장&cr;금융위원회 위원장2021년 03월 25일- 구분 성명 성별 출생년월 사외이사&cr;후보자&cr;해당여부 주요경력 선ㆍ해임&cr;예정일 최대주주와의&cr;관계 상기 기준일은 당사의 제21기 정기주주총회 개최일 입니다.&cr;&cr; 직원 등 현황 2020년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 전체남77-6-832.73,55843----전체여71-14-852.13,00335-148-20-1682.46,56139- 직원 소속 외&cr;근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균&cr;근속연수 연간급여&cr;총 액 1인평균&cr;급여액 남 여 계 기간의 정함이&cr;없는 근로자 기간제&cr;근로자 합 계 전체 (단시간&cr;근로자) 전체 (단시간&cr;근로자) 합 계 * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 2020년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 6694115- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 등기이사41,500-감사1100- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 당기중 위수복대표이사 겸 사내이사는 일신상의 이유로 사임하여, 보고서 기준일 현재 당사의 등기이사는 3명입니다.&cr; 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 5815163- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 당기중 사임한 위수복사내이사의 보수를 포함하였습니다. &cr; 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 3767255-12424-----12424- 구 분 인원수 보수총액 1인당&cr;평균보수액 비고 등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 당기중 사임한 위수복사내이사의 보수를 포함하였습니다. &cr;&cr; <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) -------- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) -------- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 &cr; 가. 계열회사의 현황&cr;&cr; (1) 회사가 속해 있는 당해 기업집단의 명칭 및 소속회사의 명칭&cr; - 본 보고서 작성기준일 현재 당사는 "독점규제 및 공정거래에 관한 법률"에 의거&cr; "KG" 기업집단에 소속되어 있습니다. 이중 국내 22개사, 해외 8개사를 보유중에 있으며, 국내 계열회사는 상장사 5개사와 비상장사는 17개사가 있습니다.&cr;&cr; (가) 국내 계열(출자)회사 구분 회사명 주 업종 법인등록번호 비 고 상&cr;장 KG케미칼㈜ 비료, 화학제품 제조 판매업 124311-0008999 　 KG이티에스㈜ 폐기물 처리 및 집단에너지업 110111-1799183 　 KG동부제철㈜ 철강 제조업 110111-0393308 　 ㈜KG이니시스 전자지불결제 대행(PG) 110111-1602667 　 ㈜KG모빌리언스 휴대폰결제(PG) 110111-1911050 　 비&cr;상&cr;장 ㈜KG제로인 펀드정보서비스업 110111-1269540 　 이데일리㈜ 신문 및 온라인 광고업 110111-1853608 　 ㈜이데일리씨앤비 유선, 위성 및 기타 방송업 110111-2810128 　 ㈜KG에듀원 학원 및 교육서비스업 110111-1959183 　 ㈜KFC코리아 치킨 전문 및 프랜차이즈업 110111-3139733 　 ㈜KG써닝라이프 골프장 및 연수원 운영업 134511-0166296 　 ㈜스룩 소프트웨어, 하드웨어 자문 및 개발공급업&cr;제작 및 판매업, 인터넷사이트 구축 및 개발업 131111-0446590 　 KG에너켐㈜ 무기안료, 염료, 유연제 및 기타 착색제 제조업 194311-0030550 　 KG지엔에스㈜ 항만 관리 및 항만하역 사업 165011-0043819 　 KG동부이앤씨㈜ 시설물 축조 관련 전문공사업 154511-0089030 　 KG스틸㈜ 기타 금융서비스업 110111-7104336 　 ㈜KG 컨설팅 및 경영자문업 135511-0207370 　 ㈜KG에프앤비 경영컨설팅업 131111-0476737 　 ㈜스마트인슈 보험대리점업 131111-0475169 　 KG아이씨티(주) 컴퓨터 시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 110111-7622601 크라운에프앤비(주) 기타 금융서비스업 110111-7624748 (주)할리스에프앤비 커피 가공업 110111-3163675 합계 22개사 ※ 특수목적회사인 LB전문투자형사모부동산투자신탁9호, DB사모부동산투자신탁 제9호는 미포함되어 있습니다.&cr;※ (주)이데일리인포는 2020.01.31부 이데일리(주)로부터 분할하여 신규 설립되었습니다.&cr;※ (주)KG올앳은 2020.02.27부 (주)KG모빌리언스에 흡수합병되었습니다.&cr;※ 동부인천스틸(주)는 2020.03.01부 (주)KG동부제철에 흡수합병되었습니다.&cr;※ 동부제철(주)는 2020.03.27부 상호를 KG동부제철(주)로 변경되었습니다.&cr;※ 동부당진항만(주)는 2020.03.27부 상호를 KG지엔에스(주)로 변경되었습니다.&cr;※ KG동부이앤씨(주)는 2020.04.07부 신규 설립되었습니다.&cr;※ KG아이씨티(주)는 2020.09.14부 신규 설립되었습니다.&cr;※ 크라운F&B(주)는 2020.09.16부 신규 설립되었습니다.&cr;※(주)할리스에프앤비는 2020.10.30부 경영권 취득(93.05%)으로 계열사에 합류하였습니다&cr;※(주)이데일리인포는 2020.11.02부 (주)KG제로인에 흡수합병되었습니다&cr;※(주)KG는 2021.01.27부 KG케미칼(주)에 흡수합병되었습니다.&cr;&cr;&cr; (나) 해외 계열(출자) 회사 구분 회사명 주 업종 비 고 비&cr;상&cr;장 KG Networks CIS LLC 제조 접착제, 화약 및 불꽃 제품 제조업 Dongbu U.S.A Inc. 도매 및 상품중개업 Dongbu JAPAN Co., Ltd 도매 및 상품중개업 Dongbu Singapore Pte., Ltd 도매 및 상품중개업 Dongbu Thai Steel Co., Ltd 철강재 제조 및 판매 Dongbu India Private Limited 도매 및 상품중개업 Dongbu Vietnam Steel CO., Ltd 제선업 Dongbu ZSC 철강재 제조 및 판매 &cr;&cr; (2) 계열회사간 지배ㆍ종속 및 출자현황 등 계통도&cr; (기준일 : 2020.09.30) 출자회사 피출자회사 소유지분율 비 고 KG케미칼㈜ KG이티에스㈜ 5.0% 　 ㈜KG이니시스 29.4% 　 이데일리㈜ 3.9% 　 KG에너켐㈜ 100.0% 　 KG스틸㈜ 19.5% 　 ㈜KG 81.5% 　 KG케미칼㈜ 0.5% 　 KG Networks CIS LLC 68.0% 　 KG이티에스㈜ ㈜KG제로인 7.3% 　 이데일리㈜ 35.9% 　 ㈜KG써닝라이프 13.2% 　 KG스틸㈜ 50.8% 　 ㈜KG 5.9% 　 KG이티에스㈜ 4.0% 　 KG동부제철㈜ KG지엔에스㈜ 100.0% 　 KG동부이앤씨㈜ 100.0% 　 KG동부제철㈜ 0.0% 　 Dongbu U.S.A. Inc. 100.0% 　 Dongbu Japan Co., Ltd. 100.0% 　 Dongbu Singapore Pte., Ltd 100.0% 　 Dongbu Thai Steel Co.,Ltd. 90.4% 　 Dongbu India Private Limited 99.9% 　 Dongbu Singapore Pte., Ltd Dongbu Vietnam Steel Co., Ltd. 100.0% 　 Dongbu ZSC 50.0% 　 ㈜KG이니시스 ㈜KG모빌리언스 50.4% 　 이데일리㈜ 31.5% 　 KG스틸㈜ 14.0% 　 ㈜KG 9.0% 　 크라운에프앤비(주) 100.0% ㈜KG이니시스 4.6% 　 ㈜KG모빌리언스 ㈜KG에듀원 76.4% 　 ㈜스룩 48.6% 　 ㈜KG에프앤비 100.0% 　 ㈜KG모빌리언스 4.4% 　 ㈜KG제로인 KG케미칼㈜ 20.9% 　 KG스틸㈜ 8.5% 　 ㈜KG제로인 17.6% KG Networks CIS LLC 32.0% 　 이데일리㈜ ㈜KG제로인 10.7% 　 ㈜KG모빌리언스 0.1% ㈜이데일리씨앤비 100.0% 　 ㈜KG써닝라이프 75.6% 　 이데일리㈜ 9.0% 　 ㈜KG에듀원 ㈜KG에듀원 0.1% 　 ㈜KG써닝라이프 ㈜KG써닝라이프 11.2% 　 (주)KFC코리아 100.0% KG스틸㈜ KG동부제철㈜ 40.0% 　 ㈜KG KG이티에스㈜ 41.3% 　 ㈜KG이니시스 10.2% 　 KG스틸㈜ 7.2% 　 ㈜KG 3.6% 　 ㈜스마트인슈 KG케미칼㈜ 0.1% 　 ㈜KG모빌리언스 0.0% 　 KG아이씨티(주) 100.0% 크라운에프앤비(주) (주)할리스에프앤비 93.1% (주)할리스에프앤비 (주)할리스에프앤비 0.8% ※ 상기 지분율은 발행주식총수를 기준으로 산정하였습니다.&cr;※ (주)KG이니시스는 LB전문투자형사모부동산투자신탁9호의 88.9%를 보유하고 있습니다.&cr;※ DB사모부동산투자신탁제9호는 2020.12.31부 청산되었습니다.&cr; ※ 주식매매계약에 의거 2020.07.09부 (주)KFC코리아 지분 100%가 기존 (주)KG에프앤비에서 (주)KG써닝라이프로 이전되었습니다.&cr; ※ 주식매매계약에 의거 2020.08.14부 (주)이데일리인포 지분 100%가 기존 이데일리(주)에서 (주)KG제로인으로 이전되었습니다.&cr; ※ (주)스마트인슈가 100% 출자하여, 2020.09.14부 KG아이씨티(주)가 신규 설립되었습니다.&cr; ※ (주)KG이니시스가 100% 출자하여, 2020.09.16부 크라운에프앤비(주)가 신규 설립되었습니다.&cr;※ (주)할리스에프앤비는 2020.10.30부 (주)KG제로인에 흡수합병되었습니다.&cr;※ KG동부제철(주)는 2020.10.16부 Dongbu Japan의 17.98%를 동부건설로부터 매입하였습니다&cr;※ (주)KG는 2021.01.27부 KG케미칼(주)에 흡수합병되었습니다.&cr;&cr; (3) 관계법령상 규제내용 등&cr; - 본 보고서 작성기준일 현재 기업집단 "KG"는 "독점규제 및 공정거래에 관한 법률" 상 공시대상기업집단에 지정(2020.05.01부)되었으며, 규제내용은 다음과 같습니다.&cr; ㆍ공시의무 : ① 대규모 내부거래의 이사회 의결 및 공시&cr; ② 비상장 중요사항 공시&cr; ③ 기업집단 현황 등에 관한 공시 &cr; &cr; (4) 회사와 계열회사간 임원 겸직현황&cr; 구분 직위 겸직회사 비고 회사명 직위 상근여부 곽재선 회장&cr;(대표이사&cr;or&cr;사내이사) KG케미칼㈜ 사내이사 상근 KG이티에스㈜ 사내이사 상근 이데일리㈜ 대표/사내이사 상근 ㈜KG에듀원 사내이사 상근 ㈜KG이니시스 사내이사 상근 ㈜KG모빌리언스 대표/사내이사 상근 ㈜KG 사내이사 상근 (주)할리스에프앤비 사내이사 상근 곽정현 대표이사&cr;or&cr;사내이사 KG케미칼㈜ 대표/사내이사 상근 KG이티에스㈜ 사내이사 상근 KG동부제철㈜ 사내이사 상근 KG동부이앤씨㈜ 사내이사 상근 ㈜KG제로인 사내이사 상근 ㈜KFC코리아 사내이사 상근 ㈜스룩 대표/사내이사 상근 ㈜KG이니시스 사내이사 상근 ㈜KG모빌리언스 사내이사 상근 KG스틸㈜ 사내이사 상근 ㈜KG 사내이사 상근 &cr;&cr; (5) 타법인출자 현황 (기준일 : 2020년 12 31일 ) (단위 : 원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자&cr;목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도&cr;재무현황 수량 지분율 장부&cr;가액 취득(처분) 평가&cr;손익 수량 지분율 장부&cr;가액 총자산 당기&cr;순손익 수량 금액 포스트텔링크㈜ 2007.05.21 단순투자 100 245,000 5.00% 100 -245,000 139 39 - - - - - ㈜코암인터내쇼날 2012.02.22 단순투자 100 1,578 2.20% - - - - 1,578 2.20% - - - ㈜유스페이스 2006.09.07 판교인터넷파크조성사업참가 458 78,422 5.00% - - - - 78,422 5.00% - 71,569 -329 ㈜유스페이스자산관리 2006.09.20 판교인터넷파크조성사업참가 5 488 4.88% 5 - - - 488 4.88% 5 317 - ㈜이니텍 2008.12.06 단순투자 476 27,983 0.10% 141 - - -11 27,983 0.10% 130 256,871 1,836 ㈜KG에듀원 2013.03.15 사업다각화 32,457 13,721,492 69.55% 26,467 1,368,880 1,884 803 15,090,372 76.49% 29,154 82,179 400 ㈜스룩 2016.05.18 사업다각화 1,800 20,000 68.36% 762 - - 11 20,000 48.57% 773 2,913 -128 켁터스혁신성장사모투자합자회사 2018.12.31 단순투자 50 50 19.80% 50 - - - 50 19.80% - 1 -6 (주)케이지에프앤비 2020.02.27 사업다각화 25,000 - - - 50,000 8,167 -7,948 50,000 100% 219 213 -24,068 합 계 14,095,013 - 27,525 1,173,880 10,190 -7,106 15,268,893 - 30,281 328,971 -22,295 ※당기중 포스트텔링크(주) 지분 전체를 포스트텔링크(주)에 양도 완료 하였습니다&cr; ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#타법인출자현황.dsl X. 이해관계자와의 거래내용 보고기간말 현재 연결실체의 지배기업은 (주)케이지이니시 스(지 분율 50.37%) 이며 최상위 지배기업은 KG케미칼(주)입니다. &cr; 1. 당기말 관계기업 및 거래 또는 채권채무 잔액이 있는 기타 특수관계자 현황 구 분 당기말 전기말 비 고 관계기업 캑터스혁신성장사모투자합자회사 캑터스혁신성장사모투자합자회사 　 기타 특수관계자 (주)이데일리씨앤비 (주)이데일리씨앤비 이데일리㈜의 종속기업 이데일리㈜ 이데일리㈜ 케이지케미칼(주)의 종속기업 ㈜이데일리인포 - 이데일리㈜의 종속기업 (주)케이에프씨코리아 (주)케이에프씨코리아 (주)케이지이니시스의 종속기업 (주)케이지올앳() (주)케이지올앳 (주)케이지이니시스의 종속기업 KG에너켐㈜ KG에너켐㈜ 케이지케미칼(주)의 종속기업 (주)케이지ETS (주)케이지ETS 케이지케미칼(주)의 종속기업 (주)케이지제로인 (주)케이지제로인 (주)케이지ETS의 관계기업 - (주)케이지아이씨티 (주)케이지이니시스의 종속기업 (주)케이지써닝라이프 (주)케이지써닝라이프 이데일리㈜의 종속기업 케이지동부제철주식회사 케이지동부제철주식회사 케이지케미칼(주)의 종속기업 동부인천스틸주식회사 동부인천스틸주식회사 케이지동부제철주식회사의 종속기업 LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 (주)케이지이니시스의 종속기업 (주)할리스에프앤비 - (주)케이지이니시스의 종속기업 이데일리문화재단 - 이데일리㈜의 종속기업 () 당기 중 당사와 합병 전 거래가 존재하여 특수관계자 현황에 포함되어 있습니다.&cr;&cr;2. 매출 및 매입 등 거래&cr;&cr;<당기> (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 매입 자산취득 기타수익 기타비용 이자비용 자산처분 최상위지배기업 케이지케미칼(주) 46,785 - - - 291,208 - - 지배기업 (주)케이지이니시스(1) 11,956,203 2,783,098 33,548 - 1,174,773 133,695 - 기타특수관계자 (주)케이에프씨코리아 178,937 - - 151,595 0 - 18,000 (주)이데일리씨앤비 116,525 54,840 - - 1,170 - - 이데일리㈜ 65,197 7,585 - - 17,600 - - (주)이데일리인포 4,805 - - - 1,500 - - (주)케이지올앳(2) 13,791 13,235 - - 43,544 32,475 - (주)케이지제로인 67,051 73,462 34,253 - 67,523 2,078 - KG에너켐㈜ 500 - - - - - - (주)케이지ETS 50,986 - - - - - - (주)케이지아이씨티 4,600 - - - - - - (주)케이지써닝라이프 13,915 50,521 - 50,892 9,027 - - 케이지동부제철주식회사 192,889 - - - - - - 동부인천스틸주식회사 474 - - - - - - (주)할리스에프앤비 919 - - - 14,268 - - LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 - - - - 1,892,723 76,256 - 이데일리 문화재단 - - - - 150,000 - - 합 계 12,713,577 2,982,741 67,801 202,487 3,663,336 244,504 18,000 (1) (주)케이지이니시스를 가맹점으로 하는 전자지불결제대행 계약에 따라 당반기에 (주)케이지이니시스에게 지급한 선정산금액은 373,797 백만원 입니다.&cr;(2) 지배기업과 합병 전 수익,비용 거래입니다.&cr; <전기> (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 매입 자산취득 사용권자산&cr;취득 기타수익 기타비용 이자비용 최상위지배기업 케이지케미칼(주) 35,116 - - - - 6,403 - 지배기업 (주)케이지이니시스() 11,581,612 1,728,533 - - - 1,052,032 203,294 기타특수관계자 (주)이데일리씨앤비 13,149 688,007 246,451 - - - - 이데일리㈜ 107,524 4,000 - - - 171,946 - (주)케이에프씨코리아 63,022 - - - - - - (주)케이지올앳 86,372 84,334 - - - 56,263 3,505 KG에너켐㈜ 2,534 - - - - - - (주)케이지ETS 29,864 - - - - 5,445 90,003 (주)케이지제로인 161,057 762 546,024 191,202 3,657 393,331 1,738 (주)케이지아이씨티 7,098 - 36,200 - - 450 - (주)케이지써닝라이프 162,408 31,757 - - - 63,925 - LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 - - - 1,743,116 - 272,278 45,274 동부인천스틸(주) 2,207 - - - - - - 동부제철㈜ 17,372 - - - - - - 합 계 12,269,335 2,537,393 828,675 1,934,318 3,657 2,022,073 343,814 ()(주)케이지이니시스를 가맹점으로 하는 전자지불결제대행 계약에 따라 당기에 (주)케이지이니시스에게 지급한 선정산금액은 377,417백만원 입니다.&cr; 3. 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액&cr;&cr;<당기말> (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채 권 채 무 리스부채 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 최상위지배기업 케이지케미칼(주) 294 - - - - 74,956 - 지배기업 (주)케이지이니시스 13,459 - 87,524 18,829 - 29,038 13,318 기타&cr;특수관계자 (주)케이에프씨코리아 324,393 7,500,000 136,442 - - 600 - (주)이데일리씨앤비 997 - 1,628 - - 1,881 - 이데일리㈜ 279 - - - - 1,560 - (주)케이지제로인 222 - - - - 37,840 - (주)케이지ETS 125 - - - - - - (주)케이지써닝라이프 361 2,000,000 - - - - - (주)할리스에프앤비 - - - - - 9,159 - LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 - - 741,021 - - - 3,906,044 합 계 340,130 9,500,000 966,615 18,829 - 155,034 3,919,362 <전기말> (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 리스부채 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 지배기업 (주)케이지이니시스 59,776 - 38,263 18,300 1,500,000 35,206 - 기타특수관계자 이데일리㈜ 317 - - - - - - (주)케이에프씨코리아 394,316 - - - - 1,650 - 케이지올앳 1,659 - - - - 6,605 - KG에너켐㈜ 3,430 - - - - - - (주)케이지ETS 260 - - - - - - (주)케이지제로인 6,096 - 139,339 - - 85,932 75,314 (주)케이지써닝라이프 55 - 90,000 - - - - LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 - - 658,427 - - - 1,506,158 합 계 465,909 - 926,029 18,300 1,500,000 129,393 1,581,472 &cr;&cr;4. 특수관계자와의 자금 거래&cr;&cr;<당기> (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 배당금지급 자금대여 거래 자금차입 거래() 대 여 회 수 차 입 상 환 지배기업 ㈜케이지이니시스 2,840,724 - - 10,021,584 11,564,016 &cr;기타 특수관계자 이데일리㈜ 4,947 - - - - (주)케이지제로인 - - - - 149,303 LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 - - - 1,873,779 564,089 합 계 2,845,671 - - 11,895,363 12,277,408 () 리스계약에 따라 인식한 리스부채 금액과 리스부채 상환금액이 포함되어 있습니다. &cr;&cr;<전기> (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 배당금지급 자금대여 거래 자금차입 거래() 대여 회수 차입 상환 지배기업 ㈜케이지이니시스 2,840,724 - - 21,500,000 31,900,000 기타 특수관계자 이데일리㈜ 4,947 - - - - 케이지올앳 - - - - 2,500,000 (주)케이지ETS - - - - 5,900,000 (주)케이지제로인 - - - 186,741 111,426 LB전문투자형사모&cr;부동산투자신탁9호 - - - 1,703,955 197,797 () 리스계약에 따라 인식한 리스부채 금액과 리스부채 상환금액이 포함되어 있습니다. &cr; 5. 지급보증 및 담보제공&cr;&cr;당기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역과 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 제공한 지급보증 (단위: USD) 특수관계 구분 회사명 보증처 지급보증금액 보증기간 비 고 기타특수관계자 ㈜케이에프씨코리아 신한은행 6,000,000 2022-06-07 연대보증 &cr;② 제공받은 지급보증 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 보증처 지급보증금액 보증기간 비 고 지배기업 ㈜케이지이니시스 삼성카드 10,000,000 2021-05-26 근보증 &cr;6. 주요 경영진에 대한 보상&cr;&cr;주요 경영진은 연결실체 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(사외이사 포함) 및 감사로 구성되어 있습니다. 당반기와 전반기 중 인식한 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 1,975,412 1,024,030 퇴직급여 179,687 177,469 합 계 2,155,099 1,201,499 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 &cr;1. 공시사항의 진행, 변경상황&cr; &cr; 주요사항보고서 및 한국거래소 공시를 통해 공시한 사항이 본 공시서류 제출일까지 이행이 완료되지 않았거나 주요내용이 변경된 경우가 없어 기재를 생략합니다.&cr;&cr; 2. 주주총회 의사록 요약&cr; 주총일자 안 건 결의내용 비 고 제20기&cr;정기주주총회&cr;(2020.03.27) 1.이사 선임의 건 (사내이사 1명 재선임)&cr;2. 정관 일부 변경의 건 &cr;3. 이사보수한도 승인의 건&cr;4. 감사보수한도 승인의 건 가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결 &cr;&cr;15억&cr;1억 제19기&cr;정기주주총회&cr;(2019.03.27) 1.정관 일부 변경의 건&cr;2. 이사 선임의 건 (사내이사 2명, 사외이사1명 선임)&cr;3. 감사 선임의 건 (감사 1명)&cr;4. 이사보수한도 승인의 건&cr;5. 감사보수한도 승인의 건 가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결 &cr;&cr;&cr;15억&cr;1억 제18기&cr;정기주주총회&cr;(2018.03.28) 1.정관 일부 변경의 건&cr;2. 이사 선임의 건 (사내이사 2명 선임)&cr;3. 감사 선임의 건&cr;4. 이사보수한도 승인의 건&cr;5. 감사보수한도 승인의 건 가결&cr;가결&cr;부결&cr;가결&cr;가결 &cr;&cr;&cr;15억&cr;1억 제17기&cr;정기주주총회&cr;(2017.03.31) 1. 이사선임의 건 &cr; (사내이사 2명 선임 / 사외이사 1명 선임)&cr;2. 이사보수한도 승인의 건&cr;3. 감사보수한도 승인의 건 가결&cr;&cr;가결&cr;가결 &cr;&cr;15억&cr;1억 제16기&cr;정기주주총회&cr;(2016.03.18) 1. 이사선임의 건&cr; (사내이사 1명 연임, 1명 신규선임)&cr;2. 이사보수한도 승인의 건&cr;3. 감사보수한도 승인의 건 가결&cr;&cr;가결&cr;가결 &cr;&cr;15억원&cr;1억원 제15기&cr;정기주주총회&cr;(2015.03.20) 1. 정관일부 변경의 건&cr;2. 이사선임의 건 &cr; (사내이사 1명 연임, 사외이사 2명 신규선임)&cr;3. 상근감사 선임의 건 (상근감사 1명 신규선임)&cr;4. 이사보수한도 승인의 건&cr;5. 감사보수한도 승인의 건 가결&cr;가결&cr;&cr;가결&cr;가결&cr;가결 &cr;&cr;&cr;&cr;15억원&cr;1억원 제14기&cr;정기주주총회&cr;(2014.03.21) 1. 정관일부 변경의 건&cr;2. 사내이사선임의 건 (사내이사 2명 연임)&cr;3. 상근감사 선임의 건 (상근감사 1명 신규선임)&cr;4. 이사보수한도 승인의 건&cr;5. 감사보수한도 승인의 건 가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결 &cr;&cr;&cr;15억원&cr;1억원 제13기&cr;정기주주총회&cr;(2013.03.22) 1. 제13기 재무제표 승인&cr;2. 정관일부 변경의 건&cr;3. 이사선임의 건 (사내이사/사외이사 각 1명)&cr;4. 사외이사 해임의 건&cr;5. 이사보수한도 승인의 건&cr;6. 감사보수한도 승인의 건 가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가렬 &cr;&cr;&cr;&cr;15억원&cr;1억원 제12기&cr;정기주주총회&cr;(2012.03.16) 1. 제12기 재무제표 승인&cr;2. 정관일부 변경의 건&cr;3. 이사선임의 건 (사내이사 1명)&cr;4. 이사보수한도 승인의 건&cr;5. 감사보수한도 승인의 건&cr;6. 임원퇴직금지급규정 승인의 건 가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가렬 &cr;&cr;&cr;10억원&cr;1억원 제12기&cr;임시주주총회&cr;(2011.09.07) 1. 이사선임의 건 (사내이사 2명, 사외이사 1명)&cr; 1-1호 의안 : 곽재선 선임의 건 (사내이사)&cr; 1-2호 의안 : 엄기민 선임의 건 (사내이사)&cr; 1-3호 의안 : 최봉준 선임의 건 (사외이사)&cr;2. 감사선임의 건 (상근감사 1명)&cr; 2-1호 의안 : 김의조 선임의 건 (상근감사) &cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;&cr;가결 &cr;&cr;&cr;&cr; 제11기&cr;주주총회&cr;(2011.03.25) 1. 제11기 재무제표 승인&cr;2. 정관일부 변경의 건&cr;3. 이사보수한도 승인의 건&cr;4. 감사보수한도 승인의 건 가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결 &cr;&cr;10억원&cr;1억원 제10기&cr;임시주주총회&cr;(2010.07.22) 1. 이사선임의 건 (사내이사)&cr; 1-1호 의안: 문정식 선임의 건&cr; 1-2호 의안: 전수용 선임의 건 &cr;가결&cr;가결 &cr;&cr; 제10기&cr;주주총회&cr;(2010.03.26) 1. 제10기 재무제표 승인&cr;2. 정관일부 변경의 건&cr;3. 이사선임의 건&cr;4. 감사선임의 건&cr;5. 이사보수한도 승인의 건&cr;6. 감사보수한도 승인의 건 가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결 &cr;&cr;&cr;&cr;10억원&cr;1억원 &cr; 3. 소송현황&cr;&cr;보고기간말 현재 연결실체가 피소되어 계류중인 소송사건 등은 2건이고 소송가액은 6백만원입니다. 이에 대한 최종결과는 보고기간말 현재로서는 알 수 없습니다.&cr; 상기 소송현황은 연결기준으로 작성하였습니다.&cr;&cr; 4. 채무보증 현황&cr; (1) 당 기말 현재 당사가 금융기관과 맺고 있는 약정사항 과 실 행금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 약정내용 금융기관 한도금액 실행금액 한도대 KDB산업은행 40,000,000 15,000,000 일반대 KDB산업은행 50,000,000 50,000,000 한도대 신한은행 10,000,000 - 합 계 100,000,000 65,000,000 &cr; (2)당기말 현재 당사가 특수관계자 이외의 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증내역 금융기관 한도금액 지급보증수혜금액 지급보증 신한은행 20,000,000 11,130,000 지급보증 산업은행 15,000,000 6,000,000 지급보증 하나은행 20,000,000 1,040,000 지급보증 서울보증보험 29,050,000 29,050,000 계약보증 122,167 122,167 인허가보증 20,000 20,000 전자상거래보증 200,000 200,000 합 계 84,392,167 47,562,167 (3)담보제공내역&cr;&cr;보고기간말 현재 당사의 차입금(유동성장기부채 포함)과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당분기말>&cr;&cr; 별도주석 21 에서 기술되어 있는 바와 같이 당사는 자산유동화거래로써 이동통신사에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 (주)산업은행에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁하여 수익권증서를 발행하였습니다. 이 중 제1종 수익권증서를 (주)산업은행에 양도하고, 이를 기초로 하여 자금 차입을 실행하였습니다. 당사는 이동통신사에 대한정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 포괄 신탁 함으로써 신용보강 및 담보로 제공하고 있으며, 당분기말 현재 50,000백만원(장기차입금)으로 재무상태표에 계상하고 있습니다.&cr;&cr;<전기말> (단위: 천원) 제공처 담보제공자산 장부금액 차입금액 담보설정금액 제공사유 KDB산업은행 투자부동산 15,618,595 10,000,000 12,000,000 차입금담보 차입금 외 담보제공된 자산은 주석 8 에 기술된 바와 같이 단기금융상품에 대해 인터넷 지불서비스 및 종업원 대출을 위하여 질권이 설정되어 있습니다.&cr;&cr;(4) 당기말 현재 당사의 가맹점 ㈜지오영을 위하여 신한카드와 24,000백만원 한도의 법인 연대보증 약정을 체결하였습니다. 또한 가맹점 ㈜푸드장을 위하여 삼성카드와 1,300백만원 한도의 법인 연대보증 약정을 체결하였습니다.&cr;&cr; (5) 당사는 2013년 2월 7일 (주)케이지에듀원((구)웅진씽크빅) 지분취득계약 과정 중에 (주)케이지에듀원((구)웅진씽크빅) 전직 및 현직 임직원이 보유한 기명식 보통주식 1,228,953주를 매수하는 확약서를 체결하였으며 보고기간말 현재 당사는 미매입한 134,367주에 대하여 파생상품부채 357백 만원을 계상하고 있습니다. (6) 당기말 현재 당사는 캑터스혁신성장사모투자합자회사의 정관에 따라 다른 출자사원이 출자의무를 미이행하는 경우 업무집행사원으로부터 추가 출자금을 납입할 것을 요청 받을 수 있습니다.&cr; &cr; (7) 당사 투자부동산 중 건물 15,052백만원(취득가액) , 토지 4,496백만원(취득가액)에 대하여 "판교테크노밸리 조성사업용지매매계약" 에 의한 전매제한의 목적으로 경기도시공사(경기도경제과학진흥원)로부터 목적물에 대한 가등기가 설정되어 있습니다. 이에 당사는 분양대금반환청구권 및 재매수대금 청구권을 경기도시공사로부터 가지고 있습니다.&cr; &cr; 5. 그 밖의 우발채무 등&cr; &cr; 본 보고서 작성 기준일 현재 기업회계기준서 제1037호(충당부채, 우발부채 및 우발자산)에서 정한 우발부채 또는 우발자산과 관련하여 부담하고 있는 우발부채 등에 관하여 본 보고서의 Ⅲ. 재무에 관한사항 3. 연결재무제표의 주석사항을 참고하시기 바랍니다.&cr;&cr; 6. 공모자금의 사용내역&cr; 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 :백만원 ) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의&cr; 자금사용 계획 실제 자금사용&cr; 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 주주배정 후 실권주 공모증자 - 2017년 03월 22일 선정산 대금 사용 50,400 선정산 대금 사용 50,400 - &cr; 7. 사모자금의 사용내역&cr;&cr; 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 :백만원 ) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의&cr; 자금사용 계획 실제 자금사용&cr; 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제6회 무보증 분리형 &cr;사모 신주인수권부사채 6회 2013년 02월 28일 (주)KG에듀원 인수대금 지급 30,000 (주)KG에듀원 인수대금 지급 30,000 - 제7회 무기명식 이권부 &cr;무보증 사모 교환사채 7회 2018년 04월 12일 선정산 대금 등 사용 9,800 선정산 대금 등 사용 9,800 - &cr; 8. 중소기업기준 검토표 &cr; &cr;당사는 본 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 및 중소기업기본법 시행령의 중소기업범위기준 변경으로 인하여 관계기업 방식적용으로 중소기업에서 제외되었습니다.&cr;&cr; 9. 제 재현황&cr; &cr; - 당사는 2018년 1월 25일 증권선물위원회로부터 주식회사의 외부감사에 관한 법률 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률을 위반하여 아래와 같은 조치를 받았습니다.&cr;&cr; (1) 조치내용&cr; &cr;자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제429조 제3항 등에 의하여 과징금 503,400,000원을 부과한다.&cr;&cr; (2) 조치이유&cr; &cr; 가. 지적사항&cr; (주)케이지모빌리언스(이하'회사')는 제12기(2011.1.1.~2011.12.31.)부터 제16기(2015.1.1.~2015.12.31.)까지의 재무제표를 작성, 공시함에 있어서 아래와 같이 주식회사의 외부감사에 관한 법률 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률을 위반함&cr;&cr;- 회사는 은행 차입금 등과 관련하여 결제대금채권이 담보로 제공된 사실을 주석에 기재 누락함&cr;&cr; 나. 근거법규&cr; - 주식회사의 외부감사에 관란 법률 제13조 제3항&cr; - 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제429조 제3항&cr; - 자본시장조사 업무규정 제25조&cr; - 기업회계기준서 제1107호 문단 14. &cr;&cr; (3) 조 치에 대한 회사의 이행현황&cr; &cr;당사는 주석 기재 누락에 대하여 해당 기간의 분, 반기, 사업보고서, 감사보고서를 정정공시하였으며, 과징금에 대하여 납부완료 하였습니다.&cr;&cr; (4) 재발방지를 위한 회사의 대책 &cr; 당사는 외부 회계법인으로 부터 내부회계관리제도의 고도화를 위한 자문을 받아 내부회계관리 시스템을 재정비하여 구축하였습니다.&cr; &cr;&cr; - 당사는 2019년 2분기 중 중부지방국세청으로부터 세무조사 결과를 통지 받아 추징세액 2,319백만원을 납부하였으 며 , 당 기 비용으로 인식하였습니다. 일자 제재대상 제재내용 근거법령 회사의 이행현황 재발방지를 위한 회사의 대책 2019.5.2 회사 중부지방국세청으로 부터 추징세액 2,319백만원 부과 -특별 세무조사 - 추징세액 납부 완료 - 내부회계 감사 실시&cr;- 조세법령 준수 &cr; 10. 보호예수 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 5,351,167 2020년 03월 17일 - 2020.03.17~&cr;2020.09.16 합병 38,825,568 &cr;당사는 당기 중 (주)KG올앳을 흡수합병하며, 기존 KG올앳 주주에게 합병비율에 맞게 합병회사인 (주)KG모빌리언스의 합병신주 8,918,611주를 배정 하게 됩니다. 이중 최대주주인 (주)KG이니시스가 받게되는 주식수는 5,351,167주로 합병후 최대주주의 합병 신주는 보호예수되었습니다. &cr; 11. 작성기준일 이후 발생한 주요사항&cr; 당사는 작성기준일 이후 발생한 주요사항이 없어 기재를 생략합니다.&cr; ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『미사용자금의 운용내역』 삽입 11011#미사용자금의운용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#보호예수현황.dsl ◆click◆『특례상장기업 관리종목 지정유예 현황』 삽입 11011#특례상장기업관리종목지정유예현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 ※해당사항 없음&cr; 2. 전문가와의 이해관계 ※해당사항 없음