KGL S.A.

Quarterly Report • Sep 30, 2024

RAPORT

PÓŁROCZNY KGL S.A.

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 30 CZERWCA 2024

30 WRZEŚNIA 2024

R.

I. Spis treści

I.		Spis treści 2
II.		Wybrane dane finansowe 4
III.	Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe na dzień 30 czerwca 2024 i za I półrocze
	2024 roku 5
	1.	Wprowadzenie do śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego Spółki KGL S.A. na dzień 30 czerwca
		2024 roku oraz za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2024 roku 6
	2.	Sprawozdanie z sytuacji finansowej 9
	3.	Sprawozdanie z całkowitych dochodów 10
	4.	Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym 11
	5.	Sprawozdanie z przepływów pieniężnych 12
	6.	Informacja dodatkowa do śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego 13
		6.1 Efekt zastosowania nowych standardów i zmian polityki rachunkowości13
		6.2 Podstawa sporządzenia skróconego sprawozdania finansowego za pierwsze półrocze 2024 16
		6.3 Założenie kontynuacji działalności gospodarczej i porównywalność sprawozdań finansowych 17
		6.4 Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach17
		6.5 Opis pozycji wpływających na aktywa, pasywa, kapitał, wynik finansowy netto oraz przepływy środków pieniężnych, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub wywierany wpływ 18
		6.6 Zastosowane kursy 18
		6.7 Informacje dotyczące sezonowości działalności lub cykliczności działalności 18
		6.8 Opis korekty błędów poprzednich okresów 18
		6.9 Prezentacja danych w sprawozdaniu 18
	7.	Test na utratę wartości aktywów Spółki 18
	8.	Dodatkowe noty i objaśnienia do wybranych pozycji sprawozdania finansowego 19
		NOTA 1. PRZYCHODY 19
		NOTA 2. SEGMENTY OPERACYJNE 20
		NOTA 3. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ22
		NOTA 4. PRACE BADAWCZO-ROZWOJOWE UJĘTE W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT 22
		NOTA 5. DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA 22
		NOTA 6. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE 22
		NOTA 7. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE23
		NOTA 8. BIEŻĄCY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY 23
		NOTA 9. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ 23
		NOTA 10. ŚRODKI TRWAŁE W TYM PRAWO DO UŻYTKOWANIA 24
		NOTA 11. WARTOŚCI NIEMATERIALNE 25
		NOTA 12. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE 26
		NOTA 13. ZAPASY26
		NOTA 14. NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG27
		NOTA 15. POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI27
		NOTA 16. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE 28
		NOTA 17. KLASYFIKACJA AKTYWÓW I ZOBOWIĄZAŃ FINASOWYCH 29
		NOTA 18. MAJĄTEK SOCJALNY ORAZ ZOBOWIĄZANIA ZFŚS I ZFRON 29
	9.	Umowy kredytowe, leasingowe oraz zobowiązania warunkowe 31

IV.		Podpisy osób odpowiedzialnych 41
	17.	Istotne zdarzenia w okresie sprawozdawczym oraz do dnia publikacji sprawozdania 37
	16.	Wpływ wojny na Ukrainie na działalność Spółki 36
	15.	Wskazanie postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej 36
	14.	Informacje o uchwałach odnośnie do podziału zysku wypracowanego w 2023 roku 36
	13.	Skup akcji własnych 36
	12.	Znaczący akcjonariusze według stanu 35
	11.	Informacja dotycząca emisji, wykupu i spłaty nie udziałowych i kapitałowych papierów wartościowych 34
	10.	Transakcje z podmiotami powiązanymi 32

II. Wybrane dane finansowe

Wszystkie dane zamieszczone w niniejszym punkcie przedstawione zostały w tysiącach złotych.

Wyszczególnienie	01.01.2024 – 30.06.2024		01.01.2023 – 31.12.2023		01.01.2023 – 30.06.2023
	PLN	EUR	PLN	EUR	PLN	EUR
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i
materiałów	263 737	61 179	562 589	124 237	282 838	61 313
Koszt własny sprzedaży	220 909	51 244	462 017	102 027	231 252	50 130
Zysk (strata) brutto na sprzedaży	42 828	9 935	100 572	22 209	51 585	11 182
Zysk (strata) brutto	2 526	586	23 201	5 123	11 601	2 515
Zysk (strata) netto	1 930	448	18 301	4 041	9 318	2 020
	7 076	7 076	7 076	7 076	7 076	7 076
Średnioważona liczba udziałów/akcji w sztukach	622	622	622	622	622	622
Zysk (strata) netto na akcję zwykłą (PLN/EUR)
przypisany akcjonariuszom jednostki dominującej	0,27	0,06	2,59	0,57	1,32	0,29
EBITDA*	22 665	5 258	62 865	13 883	31 323	6 790
BILANS
Aktywa trwałe	217 383	50 402	220 179	50 639	222 637	50 027
Aktywa obrotowe	143 695	33 317	129 560	29 798	152 198	34 200
Kapitał własny	133 636	30 985	135 244	31 105	126 310	28 382
Rezerwy	10 832	2 511	10 236	2 354	9 517	2 139
Zobowiązania długoterminowe	57 490	13 330	59 074	13 587	60 233	13 535
Zobowiązania krótkoterminowe	157 758	36 577	143 632	33 034	177 032	39 780
Otrzymane dotacje	1 362	316	1 553	357	1 744	392
Wartość księgowa na akcję (PLN/EUR)	18,88	4,38	19,11	4,40	17,85	4,01
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	14 599	3 387	56 865	12 558	17 354	3 762
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	(6 070)	(1 408)	32 811	7 246	36 655	7 946
	(10 791)	(2 503)	(87 786)	(19 386)	(46 796)	(10 144)
*EBITDA to suma zysku operacyjnego i amortyzacji
Kurs EUR/PLN		06 2024		12 2023		06 2023
- dla danych bilansowych		4,3130		4,3480		4,4503
- dla danych rachunku zysków i strat		4,3109		4,5284		4,6130

Do przeliczenia danych sprawozdania z sytuacji finansowej użyto kursu średniego NBP na dzień bilansowy. Do przeliczenia pozycji rachunku zysków i strat oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych użyto kursu będącego średnią arytmetyczną kursów NBP obowiązujących na ostatni dzień poszczególnych miesięcy danego okresu.

III. Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe na dzień 30 czerwca 2024 i za I półrocze 2024 roku

Oświadczenie Zarządu Spółki KGL S.A.

Zarząd oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe i dane porównawcze odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Spółki oraz jej wynik finansowy. Sprawozdanie zawiera również prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Spółki, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka.

Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z Międzynarodowym Standardem Sprawozdawczości Finansowej ("MSR") 34 - Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa oraz zgodnie z odpowiednimi standardami rachunkowości i przepisami mającymi zastosowanie do śródrocznej sprawozdawczości przyjętymi i opublikowanymi przez Unię Europejską, a także z wymogami "Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim" (Dz. U. 2018 poz. 757).

Sprawozdanie to obejmuje okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2024 roku i okres porównawczy od 1 stycznia do 30 czerwca 2023 roku.

Zarząd oświadcza, że podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych, dokonujący przeglądu niniejszego półrocznego skróconego sprawozdania finansowego, został wybrany zgodnie z przepisami prawa oraz że podmiot ten oraz biegli rewidenci, dokonujący tego przeglądu, spełniają warunki do wydania bezstronnej i niezależnej opinii z przeglądu półrocznego skróconego sprawozdania finansowego, zgodnie z obowiązującymi przepisami i normami zawodowymi.

1. Wprowadzenie do śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego Spółki KGL S.A. na dzień 30 czerwca 2024 roku oraz za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2024 roku

I. Dane jednostki:

KGL S.A. Mościska, ul. Postępu 20, 05-080 Izabelin

Forma prawna: SPÓŁKA AKCYJNA Kraj rejestracji: POLSKA

Podstawowy przedmiot działalności:

• produkcja opakowań z tworzyw sztucznych
• prowadzenie handlu wyrobami chemicznymi

Organ prowadzący rejestr: SĄD REJONOWY DLA M.ST. WARSZAWY. XIV WYDZIAŁ GOSPODARCZY KRAJOWEGO REJESTRU SĄDOWEGO - numer KRS: 0000092741

KGL S.A. jest spółką akcyjną prawa handlowego z siedzibą w Mościskach przy ul. Postępu 20, 05-080 Izabelin zarejestrowaną w Sądzie Rejonowym dla m. ST. Warszawy XIV Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, w Rejestrze Przedsiębiorców pod numerem KRS 0000092741. Podstawowym przedmiotem działalności jest produkcja opakowań z tworzyw sztucznych, handel wyrobami chemicznymi oraz wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi i dzierżawionymi zakwalifikowane według działów Polskiej Klasyfikacji Działalności pod numerem – odpowiednio 22.22.Z; 46.75.Z; oraz 68.20.Z.

W dniu 26 sierpnia 2024 roku Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał zmian w statucie spółki KGL S.A. zmieniając adres siedziby rejestrowej Emitenta z dotychczasowego: ul. Postępu 20, Mościska, 05-080 Izabelin na następujący adres: ul. Generała Władysława Sikorskiego 17, 05-080 Klaudyn.

II. Czas trwania działalności:

KGL S.A. została utworzona na czas nieoznaczony.

III. Okresy prezentowane:

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zawiera dane na dzień 30 czerwca 2024 oraz za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2024 roku. Dane porównawcze prezentowane są dla sprawozdania z sytuacji finansowej oraz sprawozdania ze zmian w kapitale własnym według stanu na dzień 31 grudnia 2023 roku i 30 czerwca 2023 roku, a dla sprawozdania z całkowitych dochodów i sprawozdania z przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2023 roku.

IV. Skład organów jednostki według stanu na dzień 30.06.2024 roku:

Zarząd:

Na dzień 30 czerwca 2024 roku, w skład Zarządu Emitenta wchodzą następujące osoby:

Imię i nazwisko	Funkcja	Początek pełnienia funkcji w Zarządzie	Początek obecnej kadencji	Koniec obecnej kadencji
Krzysztof Gromkowski	Prezes Zarządu	14 listopada 2001 r.	8 czerwca 2021 r.	8 czerwca 2026 r.
Ireneusz Strzelczak	Wiceprezes Zarządu	14 listopada 2001 r.	8 czerwca 2021 r.	8 czerwca 2026 r.
Piotr Mierzejewski	Wiceprezes Zarządu	6 października 2023 r.	6 października 2023 r.	6 października 2028 r.
Andrzej Kifonidis	Wiceprezes Zarządu	6 października 2023 r.	6 października 2023 r.	6 października 2028 r.

W dniu 23 stycznia 2024 roku Zarząd Spółki KGL, raportem bieżącym nr 2/2024, poinformował o śmierci Wiceprezesa KGL S.A. Pana Zbigniewa Okulusa. Pan Zbigniew Okulus był współzałożycielem KGL S.A., jednym z głównych akcjonariuszy i wieloletnim Wiceprezesem Zarządu Spółki.

Imię i nazwisko	Funkcja	Początek pełnienia funkcji w Zarządzie	Początek obecnej kadencji	Koniec obecnej kadencji
Krzysztof Gromkowski	Prezes Zarządu	14 listopada 2001 r.	8 czerwca 2021 r.	8 czerwca 2026 r.
Ireneusz Strzelczak	Wiceprezes Zarządu	14 listopada 2001 r.	8 czerwca 2021 r.	8 czerwca 2026 r.
Piotr Mierzejewski	Wiceprezes Zarządu	6 października 2023 r.	6 października 2023 r.	6 października 2028 r.
Andrzej Kifonidis	Wiceprezes Zarządu	6 października 2023 r.	6 października 2023 r.	6 października 2028 r.
Alicja Zmorzyńska	Wiceprezes Zarządu	3 września 2024 r.	3 września 2024 r.	3 września 2029 r.

Na dzień 30 września 2024 roku, w skład Zarządu Emitenta wchodzą następujące osoby:

W dniu 3 września 2024 roku Rada Nadzorcza Emitenta podjęła uchwałę w przedmiocie powołania z dniem 3 września 2024 roku, Pani Alicji Kamili Zmorzyńskiej do pełnienia funkcji Wiceprezesa Zarządu.

Rada Nadzorcza:

Na dzień 30 czerwca 2024 roku w skład Rady Nadzorczej Emitenta wchodziły następujące osoby:

Funkcja	Początek pełnienia funkcji jako osoby nadzorującej	Początek obecnej kadencji	Koniec kadencji
Przewodniczący Rady Nadzorczej	21 lipca 2023 r.	21 lipca 2023 r.	21 lipca 2028 r.
Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej	8 maja 2015 r.	8 czerwca 2021 r.	8 czerwca 2026 r.
Członek Rady Nadzorczej	9 czerwca 2016 r.	8 czerwca 2021 r.	8 czerwca 2026 r.
Członek Rady Nadzorczej	14 listopada 2001 r.	8 czerwca 2021 r.	8 czerwca 2026 r.
Członek Rady Nadzorczej	14 listopada 2001 r.	8 czerwca 2021 r.	8 czerwca 2026 r.
Członek Rady Nadzorczej	22 lipca 2020 r.	8 czerwca 2021 r.	8 czerwca 2026 r.
Członek Rady Nadzorczej	16 czerwca 2023 r.	16 czerwca 2023 r.	16 czerwca 2028 r.

Na dzień 30 września 2024 roku w skład Rady Nadzorczej Emitenta wchodzą następujące osoby:

Imię i nazwisko	Funkcja	Początek pełnienia funkcji jako osoby nadzorującej	Początek obecnej kadencji	Koniec kadencji
Lech Skibiński	Przewodniczący Rady Nadzorczej	21 lipca 2023 r.	21 lipca 2023 r.	21 lipca 2028 r.
Tomasz Michał Dziekan	Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej	8 maja 2015 r.	8 czerwca 2021 r.	8 czerwca 2026 r.
Lilianna Gromkowska	Członek Rady Nadzorczej	14 listopada 2001 r.	8 czerwca 2021 r.	8 czerwca 2026 r.
Bożena Okulus	Członek Rady Nadzorczej	14 listopada 2001 r.	8 czerwca 2021 r.	8 czerwca 2026 r.
Bianka Grzyb	Członek Rady Nadzorczej	22 lipca 2020 r.	8 czerwca 2021 r.	8 czerwca 2026 r.
Piotr Nadolski	Członek Rady Nadzorczej	16 czerwca 2023 r.	16 czerwca 2023 r.	16 czerwca 2028 r.

W dniu 27 sierpnia 2024 roku Zarząd KGL S.A. otrzymał oświadczenie złożone przez Członka Rady Nadzorczej Spółki, Pana Artura Lebiedzińskiego, w sprawie rezygnacji z pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej z dniem 31 sierpnia 2024 roku.

V. Prawnicy: Kancelarie Prawne obsługujące działalność operacyjną Spółki:

• Rykowski & Gniewkowski Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych Sp. k. Al. Niepodległości 124 lok. 16, 02-577 Warszawa
• Kancelaria Radcy Prawnego Roberta Mikulskiego ul. Zamkowa 1/32, 03-890 Warszawa

VI. Banki (współpracujące w okresie sprawozdawczym):

• ING Bank Śląski S.A.
• BNP PARIBAS Bank Polska S.A.
• SANTANDER BANK POLSKA S.A.

VII. Biegli rewidenci:

BDO Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. ul. Postępu 12, 02 -676 Warszawa

2. Sprawozdanie z sytuacji finansowej

Aktywa	Nota	stan na 30.06.2024	stan na 31.12.2023	stan na 30.06.2023
I. Aktywa trwałe		217 383	220 179	222 637
1. Wartości niematerialne	11	13 463	13 216	12 324
2. Rzeczowe aktywa trwałe, w tym prawo do użytkowania	10	202 943	206 378	210 095
3. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	8	0	0	0
4. Należności długoterminowe	17	977	584	218
II. Aktywa obrotowe krótkoterminowe		143 695	129 560	152 198
1. Zapasy	13	99 819	89 972	102 376
2. Należności z tytułu dostaw i usług	14	31 342	27 464	31 332
3. Należności z tytułu podatku dochodowego		0	0	0
4. Pozostałe należności	15	8 957	6 287	7 299
5. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	17	3 576	5 837	11 191
AKTYWA RAZEM		361 078	349 739	374 835

Pasywa		stan na 30.06.2024	stan na 31.12.2023	stan na 30.06.2023
I. Kapitał własny ogółem		133 636	135 244	126 310
1. Kapitał akcyjny		7 077	7 077	7 077
2. Akcje własne		(261)	(261)	(261)
3. Nadwyżka ze sprzedaży akcji		30 071	30 071	30 071
4. Zyski zatrzymane		96 699	98 307	89 324
5. Zmiany założeń aktuarialnych w tym podatek odroczony		51	51	99
II. Rezerwy na zobowiązania		10 832	10 236	9 517
1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	8	10 368	9 772	9 138
2. Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych		464	464	380
III. Zobowiązanie długoterminowe		57 490	59 074	60 233
1. Kredyty i pożyczki		0	0	0
2. Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu finansowego	17	57 490	59 074	60 233
IV. Zobowiązania krótkoterminowe		157 758	143 632	177 032
1. Kredyty i pożyczki	17	42 488	39 430	64 777
2. Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu finansowego	17	15 349	16 690	18 271
3. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	16	72 437	61 755	69 048
4. Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego		0	3 499	251
5. Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych	16	6 032	5 421	5 268
6. Pozostałe zobowiązania	16	21 451	16 837	19 416
V. Otrzymane dotacje		1 362	1 553	1 744
PASYWA RAZEM		361 078	349 739	374 835

Dane prezentowane na dzień 30.06.2024 oraz 30.06.2023 roku nie były badane przez audytorów.

Dane prezentowane na dzień 31.12.2023 roku podlegały badaniu przez audytorów.

3. Sprawozdanie z całkowitych dochodów

		za okres 01.01.2024	za okres 01.04.2024	za okres 01.01.2023	za okres 01.04.2023
Rachunek zysków i strat	Nota	–	–	–	–
		30.06.2024	30.06.2024	30.06.2023	30.06.2023
I. Przychody ze sprzedaży produktów II. Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów		202 747 60 990	105 423 28 061	220 463 62 374	113 055 28 724
III. Przychody ze sprzedaży	1	263 737	133 485	282 838	141 779
IV. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów		169 295	90 329	176 801	90 984
V. Wartość sprzedanych towarów i materiałów		51 615	23 729	54 452	25 043
VI. Zysk (strata) brutto na sprzedaży	2,3	42 828	19 427	51 585	25 751
VII. Pozostałe przychody operacyjne	6	2 068	420	1 387	1 116
VIII. Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu	3	36 094	18 298	32 848	16 735
IX. Pozostałe koszty operacyjne	6	131	72	2 536	2 499
X. Zysk operacyjny		8 672	1 478	17 588	7 633
XI. Przychody finansowe	7	411	(170)	2 995	2 836
XII. Koszty finansowe	7	6 556	3 257	8 982	4 490
XIII. Zysk (strata) przed opodatkowaniem		2 526	(1 950)	11 601	5 979
XIV. Podatek dochodowy	8	596	(456)	2 283	1 067
XV. Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej		1 930	(1 494)	9 318	4 913
XVI. Zysk (strata) z działalności zaniechanej		0	0	0	0
XVII. Zysk (strata) netto na działalności kontynuowanej i
zaniechanej		1 930	(1 494)	9 318	4 913
Zysk (strata) netto na działalności kontynuowanej i
zaniechanej przypadająca na udziały niekontrolujące		0	0	0	0
Zysk (strata) netto na działalności kontynuowanej i
zaniechanej przypadająca akcjonariuszom jednostki
dominującej		1 930	(1 494)	9 318	4 913
Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności
kontynuowanej przypadający akcjonariuszom jednostki	9
dominującej (w PLN)		0,27	(0,21)	1,32	0,70
Podstawowy za okres obrotowy		0,27	(0,21)	1,32	0,70
Rozwodniony za okres obrotowy		0,27	(0,21)	1,32	0,70
Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności zaniechanej
(w PLN) przypadający akcjonariuszom jednostki
dominującej		0	0	0	0
		za okres	za okres	za okres	za okres
Sprawozdanie z całkowitych dochodów	Nota	01.01.2024 –	01.04.2024 –	01.01.2023 –	01.04.2023 –
		30.06.2024	30.06.2024	30.06.2023	30.06.2023
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej i
zaniechanej za okres:		1 930	(1 494)	9 318	4 913
Inne całkowite dochody		0	0	0	0

Dane za okresy 01.01-30.06.2024 oraz 01.01-30.06.2023 roku nie podlegały badaniu przez audytorów.

Suma dochodów całkowitych za okres: 1 930 (1 494) 9 318 4 913

4. Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym	Kapitał akcyjny	Akcje własne	Zyski zatrzymane	Wielkości ujęte w kapitale w związku ze zmianą założeń aktuarialnych	Razem kapitały własne
Sześć miesięcy zakończonych 30.06.2024 r.
Kapitał własny na dzień 01.01.2024 r.	7 077	(261)	128 378	51	135 244
zysk (strata) netto			1 930		1 930
Całkowite dochody ogółem	0	0	1 930	0	1 930
Dywidenda zatwierdzona do wypłaty			(3 538)		(3 538)
Kapitał własny na 30.06.2024 r.	7 077	(261)	126 770	51	133 636
Dwanaście miesięcy zakończonych 31.12.2023 r.
Kapitał własny na dzień 01.01.2023 r.	7 077	(261)	110 077	99	116 992
zysk (strata) netto			18 301		18 301
umorzenie akcji własnych	0	0	0		0
inne dochody całkowite				(49)	(49)
nabycie akcji własnych					0
Całkowite dochody ogółem	0	0	18 301	(49)	18 252
Dywidenda wypłacona					0
Kapitał własny na 31.12.2023 r.	7 077	(261)	128 378	51	135 244
Sześć miesięcy zakończonych 30.06.2023 r.
Kapitał własny na dzień 01.01.2023 r.	7 077	(261)	110 077	99	116 992
zysk (strata) netto			9 318		9 318
Całkowite dochody ogółem	0	0	9 318	0	9 318
Dywidenda zatwierdzona do wypłaty					0
Kapitał własny na 30.06.2023 r.	7 077	(261)	119 395	99	126 309

5. Sprawozdanie z przepływów pieniężnych

Sprawozdanie z przepływów pieniężnych	w tys. PLN	w tys. PLN
	30.06.2024	30.06.2023
A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
I. Zysk / (strata) brutto za rok obrotowy	2 526	11 601
II. Korekty razem:	12 073	5 754
Amortyzacja	13 994	13 735
(Zyski) straty z tytułu różnic kursowych	(611)	(2 303)
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	6 556	8 982
(Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej	(343)	(869)
Zmiana stanu rezerw	0	(0)
Zmiana stanu zapasów	(9 847)	1 220
Zmiana stanu należności	(6 377)	(4 785)
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów	12 370	(8 902)
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	(191)	(193)
Zapłacony podatek dochodowy	(3 499)	(1 277)
Inne korekty	23	146
III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II)	14 599	17 354
B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
I. Wpływy	574	40 242
Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	574	40 242
II. Wydatki	6 644	3 587
Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	6 644	3 587
III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej(I-II)	(6 070)	36 655
C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
I. Wpływy	4 431	4 313
Kredyty i pożyczki	3 058	2 428
Środki uzyskane z dotacji	1 259	1 875
Inne wpływy finansowe	114	11
II. Wydatki	15 220	51 109
Nabycie akcji (udziałów) własnych	0	0
Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli	0	0
Spłaty kredytów i pożyczek	0	31 917
Z tytułu innych zobowiązań finansowych	0	0
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego	8 550	10 210
Odsetki	6 202	8 416
Inne wydatki finansowe	468	566
III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)	(10 791)	(46 796)
D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III+/-B.III+/-C.III)	(2 261)	7 214
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:	(2 261)	7 213
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych	104	(250)
F. Środki pieniężne na początek okresu	5 837	3 977
G. Środki pieniężne na koniec okresu	3 576	11 191
Pozycja inne korekty obejmuje:	30.06.2024	30.06.2023
reklasyfikacja inwestycji		159
pozostałe	23	(13)
Razem:	23	146

Dane za okresy 01.01-30.06.2024 oraz 01.01-30.06.2023 roku nie podlegały badaniu przez audytorów.

6. Informacja dodatkowa do śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego 6.1 Efekt zastosowania nowych standardów i zmian polityki rachunkowości

Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego skróconego sprawozdania finansowego za okres 6 miesięcy kończący się 30 czerwca 2024 roku są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzeniu rocznego sprawozdania finansowego za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku, z wyjątkiem zmian opisanych poniżej.

Zastosowano takie same zasady dla okresu bieżącego i porównywalnego.

Zmiany wynikające ze zmian MSSF

Od początku roku obrotowego 2024 obowiązują następujące nowe lub zmienione standardy oraz interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej.

• Zmiany w MSR 12 Podatek dochodowy: Międzynarodowa reforma podatkowa – wzorcowe zasady Filaru II (globalny podatek minimalny) opublikowana w dniu 23 maja 2023 roku

Zmiany dają firmom możliwość tymczasowego zwolnienia z rozliczania podatków odroczonych wynikających z międzynarodowej reformy podatkowej Organizacji Współpracy Gospodarczej i Rozwoju (OECD). Spółki mogą zastosować zwolnienie natychmiast, ale wymogi dotyczące ujawniania informacji były już wymagane dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później.

Spółka zastosowała zmianę w standardzie w swoim sprawozdaniu finansowym za rok obrotowy rozpoczynający się 1 stycznia 2023 roku, w tym również w zakresie niezbędnych ujawnień. Wdrożenie standardu nie wpłynęło w sposób istotny na sprawozdanie finansowe Spółki.

• Zmiana w MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych: Klasyfikacja zobowiązań jako krótko- i długoterminowe

Zmiana w MSR 1 została opublikowana w dniu 23 stycznia 2020 roku, następnie zmodyfikowana w lipcu 2020 roku i ostatecznie przyjęta 31 października 2022 roku. Zmiana ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia2024 roku lub później.

Zmiana na nowo definiuje kryteria jakie muszą być spełnione, aby zobowiązanie uznać za krótkoterminowe. Zmiana może wpłynąć na zmianę prezentacji zobowiązań i ich reklasyfikację pomiędzy zobowiązaniami krótko- i długoterminowymi.

Wdrożenie standardu nie wpłynęło w sposób istotny na sprawozdanie finansowe Spółki.

• Zmiana w MSSF 16 Leasing Zobowiązanie leasingowe w transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego opublikowanego w dniu 22 września 2022 roku

Zmiany wymagają, aby sprzedający-leasingobiorca ustalił "opłaty leasingowe" lub "zweryfikowane opłaty leasingowe" w taki sposób, aby sprzedający-leasingobiorca nie ujął żadnej kwoty zysku lub straty, która odnosi się do prawa do użytkowania zachowanego przez sprzedającego-leasingobiorcę.

Wdrożenie standardu nie wpłynęło w sposób istotny na sprawozdanie finansowe Spółki.

• Zmiana w MSR 7 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych i MSSF 7 Instrumenty finansowe: ujawnienia: Umowy finansowania dostawców opublikowana w dniu 25 maja 2023 roku

Zmiany mają na celu zwiększenie transparentności w zakresie umów finansowania dostawców i ich wpływ na zobowiązania spółki, przepływy pieniężne i narażenie na ryzyko płynności. Zmiany uzupełniają wymogi już zawarte w MSSF i wymagają od jednostek ujawnienia dodatkowych informacji związanych z zawartymi umowami, w tym ich wpływ na ryzyko płynności. Zmiany mają zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub później.

Spółka zastosowała zmianę w standardzie od 1 stycznia 2024 roku, po wejściu w życie Rozporządzenia Komisji (UE) zatwierdzającego zmiany do stosowania w krajach UE. Rozporządzenie opublikowano w dniu 16 maja 2024 roku i weszło ono w życie, ze skutkiem dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku,

dwudziestego dnia po jego opublikowaniu. Spółka nie dostrzega istotnego wpływu zmienionego standardu dla ujawnień wykazywanych lub podlegających wykazaniu po zastosowaniu zmienionego standardu na informacje zaprezentowane w niniejszym śródrocznym sprawozdaniu finansowym.

Standardy nieobowiązujące (Nowe standardy i interpretacje)

W niniejszym sprawozdaniu finansowym Spółka nie zdecydowała o wcześniejszym zastosowaniu opublikowanych standardów lub interpretacji przed ich datą wejścia w życie.

Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a nie weszły jeszcze w życie na dzień bilansowy:

• Zmiany w MSR 21 Skutki zmian kursów wymiany walut obcych: Brak wymienialności waluty opublikowana w dniu 15 sierpnia 2023 roku

Zmiany te będą wymagać od jednostek stosowania spójnego podejścia do oceny, czy dana waluta może być wymieniona na inną walutę, a gdy nie jest to możliwe, do określenia kursu wymiany, który należy zastosować, oraz ujawnienia informacji, które należy przedstawić. Zmiany mają zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2025 roku lub później.

Spółka zastosuje zmieniony standard nie wcześniej niż od 1 styczna 2025 roku. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie jest możliwe wiarygodne oszacowanie wpływu nowego standardu.

• MSSF 18 Prezentacja i ujawnienia w sprawozdaniach finansowych opublikowany w dniu 9 kwietnia 2024 roku.

Nowy standard zastąpi MSR 1 i będzie mieć zastosowanie po raz pierwszy do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2027 roku lub później. Nowy standard jest wynikiem tzw. projektu podstawowych sprawozdań finansowych i ma na celu poprawę sposobu, w jaki jednostki przekazują informacje w swoich sprawozdaniach finansowych.

Główne zmiany w nowym standardzie w porównaniu z poprzednimi wymogami MSR 1 obejmują:

• 1) Wprowadzenie kategorii i zdefiniowanych podsum/wierszy w rachunku zysków i strat (sprawozdanie z całkowitych dochodów), które mają na celu uzyskanie dodatkowych istotnych informacji i zapewnienie struktury rachunku zysków i strat, która jest bardziej porównywalna między jednostkami. W szczególności wymaga się, aby pozycje przychodów i kosztów były klasyfikowane do jednej z poniższych kategorii w rachunku zysków lub strat: Działalność operacyjna, Działalność inwestycyjna, Działalność finansowa, Podatek dochodowy i Działalność zaniechana. Jednostki będą też zobowiązane do prezentowania następujących sum cząstkowych: zysk lub strata z działalności operacyjnej, zysk lub strata przed odsetkami i podatkiem dochodowym (EBIT), zysk lub strata.
• 2) Wprowadzenie wymogów mających na celu poprawę agregacji i dezagregacji, które mają na celu uzyskanie dodatkowych istotnych informacji i zapewnienie, że istotne informacje nie zostaną zaciemnione. W szczególności MSSF 18 zawiera wytyczne dotyczące tego, czy informacje powinny znajdować się w podstawowym sprawozdaniu finansowym (którego rolą jest dostarczenie użytecznego ustrukturyzowanego podsumowania), czy w informacji dodatkowej. Jednostki będą zobowiązane do identyfikacji aktywów, zobowiązań, kapitału własnego, przychodów i kosztów, które wynikają z poszczególnych transakcji lub innych zdarzeń, oraz do ich klasyfikacji na grupy w oparciu o wspólne cechy, co skutkuje ujęciem zgrupowanej pozycji w podstawowym sprawozdaniu finansowym, które mają co najmniej jedną wspólną cechę. Grupy te będą następnie rozdzielane w oparciu o dalsze odmienne cechy, co skutkuje oddzielnym ujawnieniem istotnych pozycji w informacji dodatkowej. Może zaistnieć potrzeba zagregowania nieistotnych pozycji o odmiennych cechach, aby uniknąć zaciemnienia istotnych informacji. Jednostki powinny stosować stosowne nagłówki z opisem lub, jeśli nie jest to możliwe, podawać w informacji dodatkowej informacje o składzie takich zagregowanych pozycji.
• 3) W nowym standardzie wprowadzono bardziej rygorystyczne wytyczne dotyczące tego, czy analiza kosztów operacyjnych ma być oparta o ich rodzaj czy funkcję/miejsce powstawania. Prezentacja powinna odbywać się w sposób zapewniający najbardziej użyteczne ustrukturyzowane podsumowanie kosztów operacyjnych poprzez uwzględnienie kilku czynników.

4) Wprowadzenie ujawnień dotyczących Zdefiniowanych przez Zarząd Mierników Wyników (MPM) w informacji dodatkowej do sprawozdania finansowego, które mają na celu zapewnienie przejrzystości i dyscypliny w stosowaniu takich mierników i ujawnień w jednym miejscu. W szczególności: MPM są definiowane jako sumy cząstkowe przychodów i kosztów, które są wykorzystywane w informacjach przekazywanych publicznie użytkownikom sprawozdań finansowych poza sprawozdaniami finansowymi, uzupełniają sumy lub sumy cząstkowe zawarte w MSSF i przekazują pogląd kierownictwa na dany aspekt wyników finansowych jednostki. Ujawnienia dotyczące MPM, które będą obowiązkowe: opis, dlaczego MPM przedstawia pogląd kierownictwa na temat wyników; opis, w jaki sposób MPM został obliczony; opis, w jaki sposób dany miernik/wskaźnik dostarcza użytecznych informacji na temat wyników finansowych jednostki; uzgodnienie MPM z najbardziej bezpośrednio porównywalną sumą częściową lub całkowitą określoną przez MSSF; oświadczenie, że MPM przedstawia pogląd kierownictwa na temat aspektu wyników finansowych jednostki; wpływ podatku i udziałów niekontrolujących oddzielnie dla każdej z różnic między MPM a najbardziej bezpośrednio porównywalną sumą częściową lub całkowitą określoną przez MSSF; w przypadku zmiany sposobu obliczania MPM, wyjaśnienie przyczyn i skutków zmiany.

Poza powyższymi zmianami standard wprowadza zmiany w MSR 7: wykorzystanie wyniku operacyjnego jako jednego punktu wyjścia dla metody pośredniej raportowania przepływów pieniężnych z działalności operacyjnej; oraz usunięcie alternatyw prezentacyjnych dla odsetek i dywidend. Celem tych zmian jest zwiększenie porównywalności sprawozdania z przepływów pieniężnych pomiędzy różnymi jednostkami.

Spółka zastosuje nowy standard nie wcześniej niż od 1 stycznia 2027 roku. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie jest możliwe wiarygodne oszacowanie pełnego wpływu zastosowania nowego standardu.

• MSSF 19 Jednostki zależne niepodlegające wymogom nadzoru publicznego ("without Public Accountability"): Ujawnianie informacji

Nowy standard MSSF 19 "Jednostki zależne niepodlegające wymogom nadzoru publicznego: Ujawnianie informacji", który zezwala jednostkom zależnym na ograniczone ujawnianie informacji przy stosowaniu MSSF w swoich sprawozdaniach finansowych. MSSF 19 jest opcjonalny dla kwalifikujących się jednostek zależnych i określa wymogi dotyczące ujawniania informacji dla jednostek zależnych, które zdecydują się go zastosować. Nowy standard obowiązuje dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się 1 stycznia 2027 roku lub później, przy czym dozwolone jest jego wcześniejsze zastosowanie. Standard został opublikowany w dniu 9 maja 2024 roku, a UE nie rozpoczęła jeszcze formalnego procesu zatwierdzenia tego standardu.

Spółka nie podlega wymogom standardu ze względu na fakt bycia podmiotem podlegającym publicznemu nadzorowi.

• Zmiany do MSSF 9 i MSSF 7 Zmiany w zakresie klasyfikacji i wyceny instrumentów finansowych opublikowane w dniu 30 maja 2024 roku

Zmiany te doprecyzowują zasady klasyfikacji aktywów finansowych z uwzględnieniem aspektów środowiskowych, społecznych, ładu korporacyjnego (ESG) i podobnych cech, powiązanych z danym aktywem. Zmiany dotyczą również rozliczania zobowiązań za pośrednictwem elektronicznych systemów płatności – doprecyzowują dzień, w którym składnik aktywów finansowych lub zobowiązanie finansowe zostają wyłączone z bilansu. Zmiany mają zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2026 roku lub później.

Spółka zastosuje zmieniony standard nie wcześniej niż od 1 stycznia 2026 roku. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie jest możliwe wiarygodne oszacowanie wpływu zastosowania nowego standardu.

• Zmiany do różnych standardów wynikające z corocznego przeglądu Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej (Annual Improvements Volume 11) opublikowane w dniu 18 lipca 2024 roku

W dniu 18 lipca 2024 roku w wyniku dokonanego przeglądu MSSF wprowadzono drobne poprawki do następujących standardów:

• MSSF 1 - w zakresie rachunkowości zabezpieczeń dla jednostek stosujących MSSF po raz pierwszy;

• MSSF 7 - w zakresie ujęcia zysku lub starty w związku z zaprzestaniem ujmowania instrumentów finansowych, ujawnienia informacji na temat odroczonej różnicy pomiędzy wartością godziwą a ceną transakcyjną oraz wprowadzenia i ujawnienia informacji na temat ryzyka kredytowego;

• MSSF 9 - w zakresie zaprzestania ujmowania zobowiązań z tytułu leasingu oraz doprecyzowania definicji "ceny transakcyjnej" w powiązaniu z MSSF 15;

• MSSF 10 - w zakresie doprecyzowania terminu "agent de facto";

• MSR 7 - w zakresie doprecyzowania terminu" metoda ceny nabycia lub kosztu wytworzenia".

Mają one zastosowanie przeważnie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2026 roku, z możliwością wcześniejszego ich zastosowania.

Spółka zastosuje zmienione standardy nie wcześniej niż od 1 stycznia 2026 roku. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie jest możliwe wiarygodne oszacowanie pełnego wpływu zastosowania nowego standardu.

MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych standardów, interpretacji oraz zmian do nich, które na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji nie zostały jeszcze przyjęte do stosowania przez kraje UE:

• Zmiany w MSR 21 Skutki zmian kursów wymiany walut obcych: Brak wymienialności waluty opublikowana w dniu 15 sierpnia 2023 roku,
• MSSF 18 Prezentacja i ujawnienia w sprawozdaniach finansowych opublikowany w dniu 9 kwietnia 2024 roku,
• MSSF 19 Jednostki zależne niepodlegające wymogom nadzoru publicznego ("without Public Accountability"): Ujawnianie informacji opublikowany w dniu 9 maja 2024 roku, przy czym w tym przypadku UE nie rozpoczęła jeszcze formalnego procesu zatwierdzenia tego standardu,
• Zmiany do MSSF 9 i MSSF 7 Zmiany w zakresie klasyfikacji i wyceny instrumentów finansowych opublikowane w dniu 30 maja 2024 roku,
• Zmiany do różnych standardów wynikające z corocznego przeglądu Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej (Annual Improvements Volume 11) opublikowane w dniu 18 lipca 2024 oku.

W niniejszym sprawozdaniu finansowym Spółka nie zdecydowała o wcześniejszym zastosowaniu opublikowanych standardów lub interpretacji przed ich datą wejścia w życie.

6.2 Podstawa sporządzenia skróconego sprawozdania finansowego za pierwsze półrocze 2024

Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z Międzynarodowym Standardem Sprawozdawczości Finansowej ("MSR") 34 - Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa oraz zgodnie z odpowiednimi standardami rachunkowości i przepisami mającymi zastosowanie do śródrocznej sprawozdawczości przyjętymi i opublikowanymi przez Unię Europejską, a także z wymogami "Rozporządzenia Ministra Finansów w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych" (Dz. U. z 2018 poz. 757).

Sprawozdanie to obejmuje okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2024 roku i okres porównawczy od 1 stycznia do 30 czerwca 2023 roku.

Dane w niniejszym skróconym sprawozdaniu finansowym za pierwsze półrocze 2024 roku zostały podane w złotych polskich (PLN), które są walutą funkcjonalną Spółki, po zaokrągleniu do pełnych tysięcy.

Niniejsze skrócone sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie z rocznym sprawozdaniem finansowym za rok 2023

obejmującym noty, za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku sporządzonym według MSSF zatwierdzonych przez UE.

Niniejsze skrócone sprawozdanie finansowe podlegało przeglądowi przez niezależnego biegłego rewidenta. Ostatnie sprawozdanie finansowe, które podlegało badaniu przez niezależnego biegłego rewidenta to sprawozdanie finansowe za 2023 rok.

Zmiany wprowadzone samodzielnie przez Spółkę

Spółka nie dokonała korekty prezentacyjnej danych porównywalnych na dzień 31 grudnia 2023 roku i za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku.

6.3 Założenie kontynuacji działalności gospodarczej i porównywalność sprawozdań finansowych

Skrócone sprawozdanie finansowe za pierwsze półrocze 2024 roku zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę.

6.4 Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach

1. Profesjonalny osąd

W przypadku, gdy dana transakcja nie jest uregulowana w żadnym standardzie bądź interpretacji, Zarząd Spółki, kierując się subiektywną oceną, określa i stosuje politykę rachunkowości, która zapewnia, iż sprawozdanie finansowe będzie zawierać właściwe i wiarygodne informacje oraz będzie:

• prawidłowo, jasno i rzetelnie przestawiać sytuację majątkową i finansową Spółki, wyniki jej działalności i przepływy pieniężne,
• odzwierciedlać treść ekonomiczną transakcji obiektywnie,
• sporządzone zgodnie z zasadą ostrożnej wyceny,
• kompletne we wszystkich istotnych aspektach.

2. Niepewność szacunków

Sporządzenie sprawozdania finansowego wymaga od Zarządu Spółki dokonania szacunków, jako że wiele informacji zawartych w sprawozdaniu finansowym nie może zostać wycenione w sposób precyzyjny. Zarząd weryfikuje przyjęte szacunki w oparciu o zmiany czynników branych pod uwagę przy ich dokonywaniu, nowe informacje lub doświadczenia z przeszłości. Dlatego też szacunki dokonane na 30 czerwca 2024 roku mogą zostać w przyszłości zmienione.

Główne szacunki dotyczą następujących pozycji:

Wyszczególnienie	Zakres
Utrata wartości jednostek wypracowujących środki pieniężne oraz pojedynczych składników środków trwałych i wartości niematerialnych	Główne założenia przyjęte w celu ustalenia wartości odzyskiwalnej: przesłanki wskazujące na utratę wartości, modele, stopy dyskontowe, stopa wzrostu
Odpisy aktualizujące zapasy	Odpis aktualizujący do wartości możliwej do uzyskania
Odpisy aktualizujące należności handlowe	Główne założenia przyjęte w celu ustalenia wartości odzyskiwalnej
Podatek odroczony	Założenia przyjęte w celu rozpoznania aktywów z tytułu podatku odroczonego
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych/Rezerwy emerytalne	Stopy dyskontowe, inflacja, wzrost płac, oczekiwany przeciętny okres zatrudnienia, rotacja pracowników
Wartość godziwa instrumentów pochodnych oraz innych instrumentów finansowych	Wyceny instrumentów pochodnych przeprowadzane są przez banki realizujące transakcje

Okres ekonomicznej użyteczności środków trwałych oraz wartości niematerialnych

Okres ekonomicznej użyteczności oraz metodę amortyzacji aktywów weryfikuje się, co najmniej na koniec każdego roku obrotowego

6.5 Opis pozycji wpływających na aktywa, pasywa, kapitał, wynik finansowy netto oraz przepływy środków pieniężnych, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub wywierany wpływ

W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły pozycje wpływające na aktywa, pasywa, kapitał, wynik finansowy oraz przepływy środków pieniężnych, które byłyby nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub wywierany wpływ na niniejsze Skrócone sprawozdanie finansowe.

6.6 Zastosowane kursy

Do przeliczenia danych sprawozdania z sytuacji finansowej użyto kursu średniego NBP na dzień bilansowy. Do przeliczenia pozycji rachunku zysków i strat oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych użyto kursu będącego średnią arytmetyczną kursów NBP okresu. Przyjęte do kalkulacji kursy:

EUR/PLN	Kurs na dzień 30.06.2024	Kurs na dzień 31.12.2023	Kurs na dzień 30.06.2023
- dla danych bilansowych	4,3130	4,3480	4,4503
- dla danych rachunku zysków i strat	4,3109	4,5284	4,6130

6.7 Informacje dotyczące sezonowości działalności lub cykliczności działalności

Działalność Spółki nie charakteryzuje się sezonowością.

6.8 Opis korekty błędów poprzednich okresów

Spółka KGL nie dokonała korekty błędów poprzednich okresów.

6.9 Prezentacja danych w sprawozdaniu

Dane prezentowane w sprawozdaniu, o ile nie określono inaczej, wyrażone są w zaokrągleniu do tysiąca złotych, co może wpływać na jednostkową różnicę w podsumowaniu.

7. Test na utratę wartości aktywów Spółki

W prezentowanym okresie Spółka nie dokonała wyceny wartości aktywów jednocześnie podtrzymując swoją opinię na temat testu na utratę wartości przeprowadzonego na 31.12.2023 roku.

Na dzień 30 czerwca 2024 roku zidentyfikowano przesłankę zewnętrzną wymienioną w par. 12 MSR 36 "Utrata wartości aktywów", wskazującą na możliwość utraty wartości aktywów, tj.: wartość bilansowa aktywów netto Spółki była wyższa od jej kapitalizacji rynkowej.

W związku z powyższym Spółka dokonała weryfikacji założeń przyjętych do testu wykonanego na dzień 31 grudnia 2023 roku.

Z racji tego iż kluczowym elementem testu na utratę wartości jest średnioważony koszt kapitału (WACC), dokonano aktualizacji parametrów, które mogły się zmienić na 30 czerwca 2024 r. Jeden element uległ zmianie (rentowność 10-letnich obligacji skarbowych). Wskaźnik WACC wyliczony na dzień 30.06.2024 r. uległ nieistotnemu podwyższeniu .

Jednocześnie zweryfikowana została sytuacja związana z realizacją wolumenów sprzedaży. Wysokość wolumenów sprzedaży w obydwu CGU została skorygowana do wartości, które Spółka planuje uplasować na rynku. Informację zostały pozyskane z działu handlowego i opierają się na najlepszej wiedzy pozyskanej z rynku.

W wyniku przeprowadzonej analizy stwierdzono jak poniżej:

• przyjęta strategia oraz kluczowe założenia biznesowe nie uległy istotnym odchyleniom;
• nie zmieniło się podejście do określenie ośrodków wypracowujących środki pieniężne (CGU);

• wartości majątku poszczególnych CGU nie uległy istotnym zmianom w stosunku do wartości na dzień 31 grudnia 2023 roku;

• obserwowana dynamika kosztów została w znacznej mierze odzwierciedlona po stronie przychodowej;

• osiągnięte wyniki na poziomie EBITDA za 6 miesięcy 2023 roku są niższe od planowanych niemniej jednak pozwalają na wypracowanie środków pieniężnych w wartości przekraczającej wartość użytkową aktywów .

Biorąc pod uwagę powyższe okoliczności, a także brzmienie zapisów par. 15 i 16 MSR 36 "Utrata wartości aktywów", odstąpiono od sporządzania formalnego szacunku wartości odzyskiwalnych na dzień 30 czerwca 2024 roku uznając, że szacunki wartości odzyskiwalnych wynikające z uprzednio przeprowadzonych testów pozostają aktualne i nie jest konieczne dokonywanie odpisów z tytułu utraty wartości.

W wyniku przeprowadzonej analizy Zarząd Spółki podtrzymuje aktualność testu przeprowadzonego na dzień 31 grudnia 2023 i w związku z tym nie utworzono odpisu aktualizującego. Ponowna analiza zostanie przeprowadzona na dzień 31 grudnia 2024 roku.

8. Dodatkowe noty i objaśnienia do wybranych pozycji sprawozdania finansowego

NOTA 1. PRZYCHODY

Wyszczególnienie	w okresie 01.01.2024 – 30.06.2024	w okresie 01.01.2023 – 30.06.2023
Działalność kontynuowana
Sprzedaż towarów i materiałów	60 990	62 374
Sprzedaż produktów	202 747	220 463
SUMA przychodów ze sprzedaży	263 737	282 838
Pozostałe przychody operacyjne	2 068	1 387
Przychody finansowe	411	2 995
SUMA przychodów ogółem z działalności
kontynuowanej	266 216	287 220
Przychody z działalności zaniechanej	0	0
SUMA przychodów ogółem	266 216	287 220

Struktura geograficzna przychodów

		w okresie 01.01.2024 – 30.06.2024		w okresie 01.01.2023 – 30.06.2023
	w tys. PLN	w %	w tys. PLN	w %
Kraj	235 655	89,35%	249 299	88,14%
Zagranica	28 083	10,65%	33 539	11,86%
Razem	263 737	100,00%	282 838	100,00%

W tym, według segmentów

w okresie 01.01.2024 – 30.06.2024	kraj	zagranica	suma
dystrybucja	56 501	4 489	60 990
produkcja	179 153	23 594	202 747
SUMA	235 655	28 083	263 737

w okresie 01.01.2023 – 30.06.2023	kraj	zagranica	suma
dystrybucja	58 648	3 727	62 374
produkcja	190 651	29 812	220 463
SUMA	249 299	33 539	282 838

NOTA 2. SEGMENTY OPERACYJNE

Segment operacyjny jest częścią składową jednostki:

• a) która angażuje się w działalność gospodarczą, w związku z czym może uzyskiwać przychody i ponosić koszty (w tym przychody i koszty związane z transakcjami z innymi częściami składowymi tej samej jednostki),
• b) której wyniki działalności są regularnie przeglądane przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych w jednostce oraz wykorzystujący te wyniki przy decydowaniu o alokacji zasobów do segmentu i przy ocenie wyników działalności segmentu, a także
• c) w przypadku, której są dostępne oddzielne informacje finansowe.

Zgodnie z wymogami MSSF 8, należy identyfikować segmenty operacyjne w oparciu o wewnętrzne raporty dotyczące tych elementów Spółki, które są regularnie weryfikowane przez osoby decydujące o przydzielaniu zasobów do danego segmentu i oceniające jego wyniki finansowe.

Na podstawie powyższych kryteriów Spółka wyodrębniła 2 segmenty:

• produkcyjny wytwarzanie wyrobów z tworzyw sztucznych, tzn. głównie opakowań z tworzyw sztucznych produkowanych metodą termoformowania oraz foli wytwarzanej metodą ekstruzji;
• dystrybucyjny dystrybucja granulatów tworzyw sztucznych i środków barwiących.

Segment produkcyjny charakteryzuje się produkcją folii i opakowań z trzech głównych rodzajów tworzyw sztucznych odpowiadającym potrzebom i specyfice różnych segmentów rynku, w głównej mierze branży spożywczej.

Segment dystrybucji skoncentrowany jest na sprzedaży trzech kategorii tworzyw – technicznych, poliolefinowych i styrenowych, które wykorzystywane są w wielu branżach tradycyjnych jak i nowo powstających. Od 01 stycznia 2024 roku Spółka do wyników tego segmentu zalicza również sprzedaż regranulatów własnej produkcji.

Okres 01.01-30.06 2024	Segment dystrybucja	Segment produkcja	Działalność ogółem
Przychody ze sprzedaży
Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych	60 990	202 747	263 737
Przychody segmentu ogółem	60 990	202 747	263 737
Koszt własny sprzedaży
Koszt własny sprzedaży na rzecz klientów zewnętrznych	(51 615)	(169 295)	(220 909)
Koszty segmentu ogółem	(51 615)	(169 295)	(220 909)
Zysk brutto na sprzedaży	9 376	33 452	42 828
Koszty sprzedaży	(4 702)	(16 312)	(21 013)
Koszty ogólnego zarządu	(3 301)	(11 779)	(15 081)
Pozostałe przychody/koszty operacyjne	334	1 603	1 938
Przychody/koszty finansowe netto	(765)	(5 380)	(6 145)
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	942	1 585	2 526
Podatek dochodowy	(222)	(374)	(596)
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej	720	1 211	1 930
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej	0	0	0
Zysk (strata) netto za okres sprawozdawczy	720	1 211	1 930

Przychody, koszty i wynik finansowy w podziale na segmenty operacyjne

Okres 01.01-30.06 2023	Segment dystrybucja	Segment produkcja	Działalność ogółem
Przychody ze sprzedaży
Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych	62 374	220 463	282 838
Przychody segmentu ogółem	62 374	220 463	282 838
Koszt własny sprzedaży
Koszt własny sprzedaży na rzecz klientów zewnętrznych	(54 452)	(176 801)	(231 252)
Koszty segmentu ogółem	(54 452)	(176 801)	(231 252)
Zysk brutto na sprzedaży	7 923	43 662	51 585
Koszty sprzedaży	(4 606)	(14 169)	(18 775)
Koszty ogólnego zarządu	(2 161)	(11 912)	(14 073)
Pozostałe przychody/koszty operacyjne	(377)	(772)	(1 149)
Przychody/koszty finansowe netto	(1 065)	(4 922)	(5 987)
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	(286)	11 887	11 601
Podatek dochodowy	0	(2 283)	(2 283)
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej	(286)	9 604	9 318
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej	0	0	0
Zysk (strata) netto za okres sprawozdawczy	(286)	9 604	9 318

Aktywa i zobowiązania w podziale na segmenty operacyjne

W roku 2022 Spółka dokonała po raz pierwszy przypisania pozycji bilansowych do segmentów operacyjnych.

Pozycje, których nie da się bezpośrednio przyporządkować do jednego segmentu zostały przydzielone według następujących proporcji.

Aktywa i zobowiązania wspólne dla całej firmy zostały przypisane do segmentów w proporcji do marży segmentowej z wyjątkiem pozycji nakłady na środki trwałe i wartości niematerialne, gdzie podział został dokonany według udziału amortyzacji oraz zobowiązań handlowych dla których najlepszym podziałem jest odwzorowanie podziału magazynu na segmenty.

Stan na 30.06.2024	Segment dystrybucja	Segment produkcja	Działalność ogółem
Aktywa segmentu	40 392	320 686	361 078
Zobowiązania segmentu	36 344	191 098	227 442

Stan na 30.06.2023	Segment dystrybucja	Segment produkcja	Działalność ogółem
Aktywa segmentu	40 757	334 078	374 835
Zobowiązania segmentu	34 061	214 465	248 526

Znaczący spadek aktywów segmentu dystrybucji w porównaniu do analogicznego okresu 2023 roku wynika z optymalizacji wykorzystania majątku firmy w działalności każdego z segmentów.

Pozostałe informacje o segmentach operacyjnych

Okres 01.01-30.06 2024	Segment dystrybucja	Segment produkcja	Działalność ogółem
Nakłady na rzeczowe aktywa trwałe	157	3 614	3 772
Nakłady na wartości niematerialne	44	1 006	1 050
Amortyzacja segmentu	584	13 410	13 994

Okres 01.01-30.06 2023	Segment dystrybucja	Segment produkcja	Działalność ogółem
Nakłady na rzeczowe aktywa trwałe	141	1 808	1 949
Nakłady na wartości niematerialne	137	1 759	1 896
Amortyzacja segmentu	994	12 741	13 735

INFORMACJE O WIODĄCYCH KLIENTACH

W prezentowanym okresie sprzedaż do żadnego z klientów nie przekroczyła 10% przychodów ogółem.

NOTA 3. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ

Wyszczególnienie	w okresie 01.01.2024 – 30.06.2024	w okresie 01.01.2023 – 30.06.2023
Amortyzacja	13 994	13 735
Zużycie materiałów i energii	128 427	144 735
Usługi obce	16 646	13 672
Podatki i opłaty	2 623	1 279
Wynagrodzenia	43 171	36 826
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia	11 366	9 274
Pozostałe koszty rodzajowe	1 985	1 473
Koszty według rodzajów ogółem, w tym:	218 212	220 994
Zmiana stanu produktów	11 500	9 415
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna)	1 324	1 930
Koszty sprzedaży (wielkość ujemna)	(21 013)	(18 775)
Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna)	(15 081)	(14 073)
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług	169 295	176 801

NOTA 4. PRACE BADAWCZO-ROZWOJOWE UJĘTE W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT

Obszar badania i rozwoju	w okresie 01.01.2024 – 30.06.2024	w okresie 01.01.2023 – 30.06.2023
Koszty badań dotyczących nowych technologii i produktów	775	1 098

W prezentowanym okresie Spółka nie poniosła kosztów wynagrodzeń związanych z pracami badawczo rozwojowymi. W bieżącym półroczu Spółka rozpoznała przychód z dotacji na prace badawczo rozwojowe w wysokości 156 tys. PLN.

NOTA 5. DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA

W okresie sprawozdawczym zakończonym 30 czerwca 2024 roku Spółka nie zaniechała żadnego z prowadzonych rodzajów działalności.

NOTA 6. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE

Pozostałe przychody	w okresie 01.01.2024 – 30.06.2024	w okresie 01.01.2023 – 30.06.2023
Zysk ze zbycia majątku trwałego	341	870
Dotacje	1 450	193
Aktualizacja wartości należności	0	0
Pozostałe	278	324
Razem	2 068	1 387

W pierwszym półroczu 2024 roku, Spółka otrzymała wpływ środków pieniężnych w wysokości 1 259 tys. PLN z tytułu rekompensaty do cen energii w ramach programu "Pomoc dla przemysłu energochłonnego związana z

cenami gazu ziemnego i energii elektrycznej w 2023 roku". Środki te, zgodnie z Polityką Rachunkowości KGL, zostały ujęte jako dotacja w pozostałych przychodach operacyjnych.

Pozostałe koszty	w okresie 01.01.2024 – 30.06.2024	w okresie 01.01.2023 – 30.06.2023
Strata ze zbycia majątku trwałego	0	0
Aktualizacja wartości należności	(2)	395
Darowizny	18	23
Pozostałe w tym rezerwy na koszty	114	2 119
Razem	131	2 536

NOTA 7. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE

Przychody finansowe	w okresie 01.01.2024 – 30.06.2024	w okresie 01.01.2023 – 30.06.2023
Przychody z tytułu odsetek	0	11
Inne w tym przychody z tytułu różnic kursowych	410	2 984
Razem	411	2 995

Koszty finansowe	w okresie 01.01.2024 – 30.06.2024	w okresie 01.01.2023 – 30.06.2023
Koszty z tytułu odsetek	6 556	8 982
Inne	0	0
Razem	6 556	8 982

NOTA 8. BIEŻĄCY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY

Podatek dochodowy wykazany w RZiS	w okresie 01.01.2024 – 30.06.2024	w okresie 01.01.2023 – 30.06.2023
Bieżący podatek dochodowy	0	3 869
Odroczony podatek dochodowy	596	(1 586)
Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat	596	2 283
Efektywna stawka podatku dochodowego	24%	20%

W prezentowanym okresie Spółka w rozliczeniu bieżącego podatku dochodowego uwzględniła możliwą do odliczenia stratę podatkową w wysokości 5 377 tys. PLN. Efektywna stawka 24% wynika z kosztów, które trwale nie są kosztami uzyskania przychodów.

Aktywo/rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego	w okresie 01.01.2024 – 30.06.2024	w okresie 01.01.2023 – 30.06.2023
Aktywo z tytułu podatku odroczonego	0	0
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego	10 368	9 138
Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego	(10 368)	(9 138)

NOTA 9. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ

Wyliczenie zysku na jedną akcje - założenia	w okresie 01.01.2024 – 30.06.2024	w okresie 01.01.2023 – 30.06.2023
Zysk netto z działalności kontynuowanej i zaniechanej przypadający akcjonariuszom	1 930	9 318
średnia ważona liczba akcji	7 076 622	7 076 622
Zysk (strata) na akcję zwykłą w PLN	0,27	1,32
Rozwodniony zysk (strata)a akcję zwykła w PLN	0,27	1,32

NOTA 10. ŚRODKI TRWAŁE W TYM PRAWO DO UŻYTKOWANIA

RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE – WARTOŚĆ NETTO NA DZIEŃ 30.06.2024

Rzeczowe aktywa trwałe	stan na 30.06.2024	stan na 31.12.2023	stan na 30.06.2023
Grunty	24 859	24 900	24 974
własne	19 404	19 404	19 437
użytkowanie wieczyste	5 455	5 496	5 538
Budynki i budowle	73 863	74 201	69 873
własne	37 253	37 909	38 053
w leasingu	355	383	411
najem	36 255	35 909	31 410
Maszyny i urządzenia	99 073	103 166	109 772
własne	56 410	60 465	56 442
w leasingu	42 663	42 701	53 330
Środki transportu	3 707	3 322	3 761
własne	672	677	609
w leasingu	2 672	2 638	3 142
najem	364	8	9
Pozostałe środki trwałe	286	515	752
własne	133	225	292
w leasingu	153	290	460
Środki trwałe w budowie	1 155	274	962
Razem	202 943	206 378	210 095

Zmiana środków trwałych według grup rodzajowych w okresie 01.01-30.06.2024

Wyszczególnienie	Grunty	Budynki i budowle	Maszyny i urządzeni	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Środki trwałe w budowie	Razem
Wartość bilansowa brutto na
dzień 01.01.2024	25 112	89 370	235 467	14 490	7 063	274	371 777
Zwiększenia, z tytułu:	0	2 244	5 830	1 108	9	881	10 071
- nabycia lub wytworzenia
środków trwałych			1 440	157	9	2 166	3 772
- zawartych umów leasingu			3 104	578			3 683
- użytkowanie wieczyste							0
- umowy najmu		2 244		373			2 617
- inne: korekty			1 285			(1 285)	0
Zmniejszenia, z tytułu:	0	0	2 343	1 245	0	0	3 589
- sprzedaży lub likwidacji			2 343	1 245			3 589
- zakończenie umowy najmu							0
- inne (reklasyfikacja)							0
Wartość bilansowa brutto na
dzień 30.06.2024	25 112	91 614	238 954	14 353	7 072	1 155	378 260
Umorzenie na dzień 01.01.2024	212	15 169	132 302	11 168	6 548	0	165 399
Zwiększenia, z tytułu:	41	2 582	9 744	585	238	0	13 190
- amortyzacji	41	2 582	9 744	585	238		13 190
- reklasyfikacji							0
Zmniejszenia, z tytułu:	0	0	2 165	1 108	0	0	3 272
- zakończenie umowy najmu							0
- sprzedaży i likwidacji			2 165	1 108			3 272
umorzenie na dzień 30.06.2024	253	17 752	139 881	10 645	6 785	0	175 317
Wartość bilansowa netto na dzień
30.06.2024	24 859	73 863	99 072	3 708	286	1 155	202 943

W prezentowanym okresie wydatki z tytułu zaliczek na środki trwałe wyniosły 1 822 tys. PLN. Wartość przyszłych zobowiązań z tytułu nabycia środków trwałych w ramach środków własnych i leasingów to kwota 19 571 tys. PLN.

Zmiana środków trwałych według grup rodzajowych w okresie 01.01-30.06.2023

Wyszczególnienie	Grunty	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Środki trwałe w budowie	Razem
Wartość bilansowa brutto na dzień
01.01.2023	30 491	83 895	236 653	13 364	7 267	591	372 261
Zwiększenia, z tytułu:	3 435	26 952	1 313	1 127	27	612	33 466
- nabycia lub wytworzenia środków
trwałych			1 204		27	718	1 949
- zawartych umów leasingu			3				3
- użytkowanie wieczyste	3 435						3 435
- umowy najmu		26 952		1 127			28 078
- inne: korekty			106			(106)	0
Zmniejszenia, z tytułu:	8 782	23 242	1 320	302	3	0	33 649
- sprzedaży lub likwidacji	8 782	20 246	1 320	122	3		30 473
- zakończenie umowy najmu		2 996		180			3 175
- inne (reklasyfikacja)							0
Wartość bilansowa brutto na dzień
30.06.2023	25 145	87 605	236 647	14 189	7 291	1 202	372 079
Umorzenie na dzień 01.01.2023	129	19 355	118 093	9 951	6 195	0	153 723
Zwiększenia, z tytułu:	41	2 590	9 745	665	347	240	13 629
- amortyzacji	41	2 590	9 487	665	347		13 130
- reklasyfikacji			258			240	499
Zmniejszenia, z tytułu:	0	4 214	963	188	3	0	5 368
- zakończenie umowy najmu		2 996		66			3 061
- sprzedaży i likwidacji		1 218	963	122	3		2 306
umorzenie na dzień 30.06.2023	170	17 731	126 875	10 428	6 539	240	161 984
Wartość bilansowa netto na dzień
30.06.2023	24 974	69 874	109 772	3 761	752	962	210 095

W prezentowanym okresie wydatki z tytułu zaliczek na środki trwałe wyniosły 9 tys. PLN. Wartość przyszłych zobowiązań z tytułu nabycia środków trwałych to kwota 28 tys. PLN.

NOTA 11. WARTOŚCI NIEMATERIALNE

WARTOŚCI NIEMATERIALNE – WARTOŚĆ NETTO NA DZIEŃ 30.06.2024

Wartości niematerialne	stan na 30.06.2024	stan na 31.12.2023	stan na 30.06.2023
prace rozwojowe	3 037	3 700	3 214
pozostałe, w tym oprogramowanie	393	533	630
wartości niematerialne w trakcie tworzenia	10 033	8 983	8 480
SUMA	13 463	13 216	12 324

Zmiana wartości niematerialnych w okresie 01.01-30.06.2024

Wyszczególnienie	Prace rozwojowe	Pozostałe, w tym oprogramowanie	WN w trakcie tworzenia	Ogółem
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2024	6 633	3 876	8 983	19 492
Zwiększenia, z tytułu:	0	0	1 050	1 050
- zaliczki na budowę oprogramowania i prace rozwojowe	0	0	1 050	1 050
Zmniejszenia	0	0	0	0
Wartość bilansowa brutto na dzień 30.06.2024	6 633	3 876	10 033	20 542
Umorzenie na dzień 01.01.2024	2 932	3 343	0	6 276
Zwiększenia, z tytułu:	663	140	0	803
- amortyzacji	663	140	0	803
Zmniejszenia	0	0	0	0
Umorzenie na dzień 30.06.2024	3 596	3 483	0	7 079
Wartość bilansowa netto na dzień 30.06.2024	3 037	393	10 033	13 463

Zmiana wartości niematerialnych w okresie 01.01-30.06.2023

Wyszczególnienie	Prace rozwojowe	Pozostałe, w tym oprogramowanie	WN w trakcie tworzenia	Ogółem
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2023	5 572	3 832	6 637	16 041
Zwiększenia, z tytułu:	0	53	1 843	1 896
- nabycia	0	53	1 585	1 638
- reklasyfikacja	0	0	258	258
Zmniejszenia	0	0	0	0
Wartość bilansowa brutto na dzień 30.06.2023	5 572	3 886	8 480	17 937
Umorzenie na dzień 01.01.2023	1 800	3 114	0	4 915
Zwiększenia, z tytułu:	557	141	0	698
- amortyzacji	557	141	0	698
Zmniejszenia	0	0	0	0
Umorzenie na dzień 30.06.2023	2 358	3 255	0	5 613
Wartość bilansowa netto na dzień 30.06.2023	3 214	630	8 480	12 324

NOTA 12. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE

W prezentowanym okresie nieruchomości inwestycyjne nie wystąpiły.

NOTA 13. ZAPASY

Zapasy wyceniane są według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od ich ceny sprzedaży netto możliwej do uzyskania na dzień bilansowy. Wartość netto możliwa do uzyskania jest oszacowaną ceną sprzedaży dokonywanej w toku bieżącej działalności gospodarczej.

Wyszczególnienie	stan na 30.06.2024	stan na 31.12.2023	stan na 30.06.2023
Materiały na potrzeby produkcji	16 724	13 995	18 045
Półprodukty i produkcja w toku	0	0	0
Produkty gotowe	63 105	53 488	62 717
Towary	20 949	23 447	22 207
Zapasy brutto	100 778	90 930	102 969
Odpis aktualizujący wartość zapasów	(958)	(958)	(593)
Zapasy netto w tym:	99 819	89 972	102 376
- wartość bilansowa zapasów wykazana w wartości godziwej
pomniejszonej o koszty sprzedaży	0	0	0
- wartość zapasów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań	21 000	21 000	21 000

NOTA 14. NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG

Należności handlowe
Wyszczególnienie	stan na 30.06.2024	stan na 31.12.2023	stan na 30.06.2023
Należności handlowe brutto	32 182	28 309	32 134
- od jednostek powiązanych
- od pozostałych jednostek	32 182	28 309	32 134
Odpisy aktualizujące	(840)	(845)	(802)
Należności handlowe netto	31 342	27 464	31 332

Zmiana odpisów aktualizujących należności handlowe

Wyszczególnienie	stan na 30.06.2024	stan na 31.12.2023	stan na 30.06.2023
Jednostki pozostałe
Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na początek okresu	(845)	(408)	(408)
Zwiększenia, w tym:	0	(550)	(395)
- dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne	0	(550)	(395)
Zmniejszenia w tym:	5	113	0
- wykorzystanie odpisów aktualizujących	2	21	0
- rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności	3	92	0
- zakończenie postępowań	0	0	0
Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych od jednostek pozostałych na koniec okresu	(840)	(845)	(802)
Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych ogółem na koniec okresu	(840)	(845)	(802)

Wiekowanie należności handlowych netto

Wyszczególnienie	stan na 30.06.2024	stan na 31.12.2023	stan na 30.06.2023
należności handlowe netto	31 342	27 464	31 332
w terminie	30 603	26 195	30 735
przeterminowane 30 dni	731	1 254	580
przeterminowane 60 dni	6	15	17
przeterminowane 90 dni	0	0	0
przeterminowane 180 dni	2	0	0
przeterminowane > 180 dni	0	0	0

NOTA 15. POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI

Pozostałe należności

Wyszczególnienie	stan na 30.06.2024	stan na 31.12.2023	stan na 30.06.2023
- z tytułu podatków, ceł i dotacji	9	30	1 323
- z tytułu rezerw na upusty od obrotu	1 380	2 239	1 227
- z tytułu zaliczek na środki trwałe w budowie	3 086	1 264	9
- z tytułu kaucji	349	349	1 878
- inne w tym rezerwy na bonusy od dostawców	4 134	2 405	2 862
Pozostałe należności brutto	8 957	6 287	7 299

Wyszczególnienie	stan na 30.06.2024	stan na 31.12.2023	stan na 30.06.2023
Należności z tytułu podatku dochodowego	0	0	0
Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu pod. dochodowego	0	0	0
Wartość netto należności z tytułu CIT	0	0	0

Pozostałe należności dochodzone na drodze sądowej

Spółka nie posiada innych należności poza handlowymi dochodzonymi na drodze sądowej.

NOTA 16. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Zobowiązania handlowe

Wyszczególnienie	stan na	stan na	stan na
	30.06.2024	31.12.2023	30.06.2023
Zobowiązania handlowe	72 437	61 755	69 048

Wiekowanie zobowiązań handlowych

Wyszczególnienie	stan na 30.06.2024	stan na 31.12.2023	stan na 30.06.2023
zobowiązania handlowe	72 437	61 755	69 048
W terminie	68 629	59 049	67 707
Przeterminowane 30 dni	3 808	2 695	1 318
Przeterminowane 60 dni	0	11	0
Przeterminowane 90 dni	0	0	23
Przeterminowane 180 dni	0	0	0
Przeterminowane > 180 dni	0	0	0

Pozostałe zobowiązania

Wyszczególnienie	stan na 30.06.2024	stan na 31.12.2023	stan na 30.06.2023
z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń	10 510	9 993	10 504
rezerwa na zobowiązanie skarbowe z tytułu VAT i odsetek	550	550	550
pozostałe, w tym rezerwy na koszty działalności	10 390	6 293	8 362
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe	21 451	16 837	19 416

Wyszczególnienie	stan na 30.06.2024	stan na 31.12.2023	stan na 30.06.2023
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych	6 032	5 421	5 268
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń	4 993	4 382	4 419
Zobowiązania z tytułu zaległych urlopów wypoczynkowych	930	930	730
Pozostałe zobowiązania wobec pracowników	109	109	120

NOTA 17. KLASYFIKACJA AKTYWÓW I ZOBOWIĄZAŃ FINASOWYCH
Aktywa finansowe	Wartość bilansowa 30.06.2024	Wartość bilansowa 31.12.2023	Wartość bilansowa 30.06.2023	Kategoria instrumentów finansowych
Należności z tytułu dostaw i usług, w tym:	32 319	28 048	31 550	Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
- należności długoterminowe	977	584	218
- należności krótkoterminowe	31 342	27 464	31 332
Pozostałe aktywa finansowe, w tym:	0	0	0	Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
- pochodne instrumenty finansowe krótkoterminowe	0	0	0
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	3 576	5 837	11 191	Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu

Zobowiązania finansowe	Wartość bilansowa	Wartość bilansowa	Wartość bilansowa	Kategoria instrumentów finansowych
	30.06.2024	31.12.2023	30.06.2023
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz	78 469		74 316	Pozostałe zobowiązania
inne zobowiązania, w tym:		67 176		finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
- zobowiązania długoterminowe	0	0	0
- zobowiązania krótkoterminowe	78 469	67 176	74 316
				Pozostałe zobowiązania
Kredyty i pożyczki, w tym:	42 488	39 430	64 777	finansowe wyceniane w
				zamortyzowanym koszcie
- długoterminowe	0	0	0
- krótkoterminowe	42 488	39 430	64 777
				Pozostałe zobowiązania
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego	72 840	75 764	78 504	finansowe wyceniane w
				zamortyzowanym koszcie
- długoterminowe	57 490	59 074	60 233
- krótkoterminowe	15 349	16 690	18 271

Spółka w prezentowanym okresie nie posiadała aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży.

Pochodne instrumenty finansowe i pozostałe zobowiązania finansowe z wyłączeniem kredytów i leasingów

Na dzień 30.06.2024 roku Spółka posiadała transakcje typu forward o charakterze krótkoterminowym o wartości 2 566 tys. PLN. Należności z tego tytułu zostały skompensowane z aktywem finansowym.

	Wartość	Wartość bilansowa
Typ instrumentu zabezpieczającego	nominalna	Aktywa	Zobowiązania
Kontrakty forward na kupno waluty (EUR/PLN)	2 566	24	0

NOTA 18. MAJĄTEK SOCJALNY ORAZ ZOBOWIĄZANIA ZFŚS I ZFRON

Ustawa z dnia 4 marca 1994 r. o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych z późniejszymi zmianami stanowi, że Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych tworzą pracodawcy zatrudniający powyżej 20 pracowników pełnoetatowych. Emitent tworzy taki fundusz i dokonuje okresowych odpisów w wysokości odpisu ustawowego, bądź też dodatkowego odpisu z zysku (za zgodą właściwych organów).

W ramach działalności środki Funduszu przeznacza się na finansowanie (dofinansowanie):

• 1) pomocy materialnej osobom uprawnionym znajdującym się w trudnej sytuacji materialnej, życiowej i rodzinnej – wyrażonej w formie rzeczowej lub w formie bezzwrotnej pomocy finansowej (zapomogi pieniężnej). Pomoc finansowa udzielana będzie także osobom dotkniętym wypadkami losowymi, klęskami żywiołowymi i chorobami. Zakres pomocy rzeczowej obejmie również bony towarowe nie podlegające wymianie na pieniądze, uprawniające do zakupu w wyznaczonych sklepach określonych towarów, niezbędnych do zaspokojenia potrzeb bytowych osób spełniających powyższe kryteria,
• 2) działalności kulturalno-oświatowej w postaci imprez artystycznych, kulturalnych i rozrywkowych oraz zakup biletów/dopłat do biletów wstępu na takie imprezy,
• 3) imprez sportowych, uczestnictwa w różnych formach rekreacji ruchowej i zakupu biletów wstępu na te imprezy,
• 4) udostepnienie sprzętu sportowego, w szczególności w zakresie sportów wodnych,
• 5) osobom uprawnionym programu Multisport,
• 6) wypoczynku.

Tabela poniżej przedstawia analitykę należności, zobowiązań, kosztów Funduszu oraz saldo netto.

Wyszczególnienie	stan na 30.06.2024	stan na 30.06.2023
Pożyczki udzielone pracownikom	76	134
Środki pieniężne	1 168	532
Zobowiązania z tytułu ZFŚS	1 167	660
Saldo po skompensowaniu	(77)	(7)
Odpisy na Fundusz w okresie obrotowym	1 435	978

W ramach prowadzonej działalności socjalnej Spółka posiada zobowiązanie leasingowe z tytułu sprzętu wodnego dla pracowników wynoszące na dzień 30.06.2024 roku kwotę 170 tys. PLN.

9. Umowy kredytowe, leasingowe oraz zobowiązania warunkowe

Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek

Rodzaj	Nazwa banku	Rodzaj kredytu	Kwota kredytu/pożyczki wg umowy [PLN]	Kwota pozostała do spłaty [PLN] na 30.06.2024	Efektywna stopa procentowa %	Termin spłaty	Zabezpieczenia
krótkoterminowy	BNP Paribas Bank Polska S.A.	wielocelowa linia kredytowa nr WAR/3003/06/401/RB z dnia 05.06.2006, aneks 22.12.2023	26.000.000 (kredyt w rachunku bieżącym do 21.000.000; linia akredytyw i gwarancji do 10.000.000)	7 091 966	WIBOR 1M + marża	2024-11-01	hipoteka umowna 39.000.000 PLN; cesja praw z polisy na nieruchomość 16.000.000 PLN; zastaw rejestrowy na zapasach 4.000.000 PLN wraz z cesją praw z polisy; zastaw rejestrowy na maszynach 4.000.000 PLN z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej 4.000.000 PLN;
krótkoterminowy	ING Bank Śląski S.A.	umowa wieloproduktowa nr 881/2013/0000260/00 z dnia 28.03.2013, aneks z 06.05.2024	42.000.000 (30.000.000 obrotowy oraz 12.000.000 limit na gwarancje i akredytywy)	24 474 169	WIBOR 1M + marża	2026-03-31	hipoteka łączna 63.000.000 PLN; cesja praw z polisy ubezpieczeniowej 39.029.000 PLN; zastaw rejestrowy na zapasach 12.000.000 PLN wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej; weksel własny in blanco;
krótkoterminowy	Santander Bank Polska S.A.	umowa o multilinię nr K00253/18 zawarta 11.05.2018, aneks 24.07.2023	27.500.000 (kredyt w rachunku bieżącym do 27.500.000; kredyt na akredytywy do 27.500.000; limit na gwarancje do kwoty 3.000.000)	10 922 364	WIBOR 1M + marża	2024-08-11*	hipoteka umowna 34.300.000 PLN z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej; zastaw rejestrowy na zapasach 5.000.000 PLN z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej;
RAZEM				42 488 499

* w dniu 29 lipca 2024 roku zmianie uległ okres dostępności i spłaty Kredytu w Rachunku Bieżącym do 11 września 2024 roku (Raport ESPI nr 15/2024); w dniu 10 września 2024 roku zmianie uległ okres dostępności i spłaty Kredytu w Rachunku Bieżącym do 11 sierpnia 2025 roku (Raport ESPI nr 20/2024).

Zobowiązania z tytułu umów leasingowych

Zobowiązania z tytułu umów leasingowych	stan na 30.06.2024	stan na 31.12.2023	stan na 30.06.2023
budowle	137	165	196
maszyny i urządzenia	17 210	20 911	27 771
środki transportu	1 913	1 937	2 247
pozostałe urządzenia	134	270	440
wieczyste użytkowanie	5 672	5 676	5 670
umowy najmu	47 773	46 806	42 181
Razem	72 840	75 764	78 504

Krańcowa stopa procentowa przyjęta do kalkulacji zobowiązań z tytułu użytkowania wieczystego oraz najmu pomieszczeń została ustalona w oparciu o stawkę WIBOR powiększoną o procent marży, dla zobowiązań określonych w walucie jest to stawka EURIBOR.

Kwota odsetek spłaconych w prezentowanym okresie wyniosła 1 929 tys. PLN.

Zobowiązania warunkowe

Zobowiązania warunkowe	stan na 30.06.2024
- przyszłe zobowiązania z tytułu umów leasingowych lub środków trwałych w zamówieniu
- akredytywy na poczet zobowiązań handlowych	989
- udzielone gwarancje	3 440

Emitent przekazał również weksle własne in blanco do umów leasingowych do wysokości zadłużenia.

Uzgodnienie przepływów wynikających z działalności finansowej

			Zmiany niepieniężne
	stan na 31.12.2023	Przepływy pieniężne	Zwiększenia	Efekt różnic kursowych	Zmiany w wartości godziwej	stan na 30.06.2024
Pożyczki/kredyty	39 430	3 058	0	0	0	42 488
Zobowiązania leasingowe	75 764	(8 550)	5 935	(309)	0	72 840
Zobowiązania z działalności finansowej	115 195	(5 492)	5 935	(309)	0	115 328

			Zmiany niepieniężne
	stan na 31.12.2022	Przepływy pieniężne	Zwiększenia	Efekt różnic kursowych	Zmiany w wartości godziwej	stan na 30.06.2023
Pożyczki/kredyty	94 267	(29 490)	0	0	0	64 777
Zobowiązania leasingowe	48 585	(10 202)	37 567	2 553	0	78 504
Zobowiązania z działalności finansowej	142 852	(39 692)	37 567	2 553	0	143 281

10. Transakcje z podmiotami powiązanymi

Prezentowane poniżej transakcje handlowe Spółki z podmiotami powiązanymi wynikają wyłącznie z umów z członkami organów administracyjnych i nadzorczych oraz osób zarządzających wyższego szczebla.

TRANSAKCJE Z UDZIAŁEM CZŁONKÓW ORGANÓW ADMINISTRACYJNYCH, ZARZĄDZAJĄCYCH I NADZORCZYCH ORAZ OSÓB ZARZĄDZAJĄCYCH WYŻSZEGO SZCZEBLA

usługi doradztwa z zakresu:	rodzaj powiązania	wartość usług w okresie:		rozrachunki nierozliczone na dzień:
		01-06 2024	01-06 2023	30.06.2024	30.06.2023
finansów i prowadzenia biznesu	kluczowy personel kierowniczy	147	668	28	53
	w tym członek rodziny	0	170	0	0

Wszystkie umowy dotyczące doradztwa zawarte zostały na warunkach rynkowych.

TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI RODZINNIE

rodzaj transakcji	rodzaj powiązania	wartość w okresie 01-06	rozrachunki nierozliczone na dzień 30.06.2024
		2024	należność	zobowiązanie
umowy handlowe	członek rodziny	107	0	11
wynagrodzenia wraz ze świadczeniami	członek rodziny	220	0	0

rodzaj transakcji	rodzaj powiązania	wartość w okresie 01-06 2023	rozrachunki nierozliczone na dzień 30.06.2023
			należność	zobowiązanie
umowy handlowe	członek rodziny	230	0	11
wynagrodzenia wraz ze świadczeniami	członek rodziny	196	0	0

ŚWIADCZENIA DLA WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ

Świadczenia dla wyższej kadry kierowniczej	w okresie 01.01.2024 – 30.06.2024	w okresie 01.01.2023 – 30.06.2023
krótkoterminowe świadczenia pracownicze	3 045	2 480
świadczenia po okresie zatrudnienia
pozostałe świadczenia długoterminowe
odprawa*	25
płatności w formie akcji
Świadczenia razem	3 070	2 480
w tym dla Członków Zarządu	1 758	1 688
w tym dla Rady Nadzorczej	685	102

*z tytułu śmierci Członka Zarządu Zbigniewa Okulusa została wypłacona członkowi rodziny odprawa

STRUKTURA ZATRUDNIENIA WEDŁUG FUNKCJI W ETATACH

Wyszczególnienie	stan na 30.06.2024	stan na 30.06.2023
personel kierowniczy	93	87
pracownicy umysłowi	116	106
pracownicy produkcyjni	444	453
inni pracownicy	182	185
Razem	835	831

Kategoria "pracownicy umysłowi" obejmuje pracowników księgowości, sprzedaży i administracji. Kategoria "inni pracownicy" obejmuje portierów, magazynierów, sprzątaczki, kierowców.

Imię i nazwisko	Tytuł wypłaconych wynagrodzeń i otrzymanych świadczeń rzeczowych i pieniężnych	w okresie 01.01.2024 – 30.06.2024	w okresie 01.01.2023 – 30.06.2023
Krzysztof Gromkowski	Stosunek pracy/powołanie z Emitentem	410	410
	Świadczenia rzeczowe i pieniężne	3	3
	RAZEM	413	413
Zbigniew Okulus	Stosunek pracy/powołanie z Emitentem	67	410
	Świadczenia rzeczowe i pieniężne	0	3
	RAZEM	67	413
	Stosunek pracy/powołanie z Emitentem	0	410
Lech Skibiński	Świadczenia rzeczowe i pieniężne	0	3
	RAZEM	0	413
Ireneusz Strzelczak	Stosunek pracy/powołanie z Emitentem	410	410
	Świadczenia rzeczowe i pieniężne	3	3
	RAZEM	413	413
Piotr Mierzejewski	Stosunek pracy/powołanie z Emitentem	261	0
	Świadczenia rzeczowe i pieniężne	6	0
	RAZEM	267	0
Andrzej Kifonidis	Stosunek pracy/powołanie z Emitentem	262	0
	Świadczenia rzeczowe i pieniężne	6	0
	RAZEM	268	0

WYNAGRODZENIA CZŁONKÓW ZARZĄDU

WYNAGRODZENIE RADY NADZORCZEJ

Imię i nazwisko	Funkcja	w okresie 01.01.2024 – 30.06.2024	w okresie 01.01.2023 – 30.06.2023
Lech Skibiński	Przewodniczący RN	375	0
Tomasz Dziekan	Wiceprzewodniczący RN	45	18
Artur Lebiedziński	Członek RN	42	18
Hanna Skibińska	Członek RN	0	12
Lilianna Gromkowska	Członek RN	30	12
Bożenia Okulus	Członek RN	30	12
Bianka Grzyb	Członek RN	30	15
Piotr Nadolski	Członek RN	42	1
RAZEM		594	88

11. Informacja dotycząca emisji, wykupu i spłaty nie udziałowych i kapitałowych papierów wartościowych Na dzień 30 czerwca 2024 roku kapitał zakładowy KGL S.A. wynosił 7.076.622 PLN i dzielił się na 7.076.622 akcji o wartości nominalnej 1 PLN każda akcja.

Żadna część kapitału zakładowego Emitenta nie została opłacona w postaci jakichkolwiek aktywów, w tym innych niż gotówka.

W analizowanym okresie:

Emitent nie emitował akcji w ramach kapitału docelowego,

Emitent nie wyemitował żadnych zamiennych papierów wartościowych, wymiennych papierów wartościowych ani papierów wartościowych z warrantami. W szczególności Emitent nie wyemitował żadnych obligacji zamiennych na akcje własne ani obligacji z prawem pierwszeństwa objęcia akcji.

12. Znaczący akcjonariusze według stanu

W tabeli poniżej zaprezentowano zestawienie akcjonariuszy Spółki KGL S.A. na dzień 30.06.2024 roku.

	Liczba akcji	Udział w kapitale	Liczba głosów	Udział w WZ
Krzysztof Gromkowski
(Prezes Zarządu Emitenta)	1 389 800	19,64%	2 392 088	21,58%
Ireneusz Strzelczak
(Wiceprezes Zarządu Emitenta)	1 364 800	19,29%	2 367 088	21,35%
Zbigniew Okulus*
(Wiceprezes Zarządu Emitenta)	1 357 300	19,18%	2 359 588	21,28%
POŁUDNIOWA Fundacja Rodzinna**	1 282 300	18,12%	2 284 588	20,61%
Cres Fundacja Rodzinna	771 172	10,90%	771 172	6,96%
free float	911 250	12,88%	911 250	8,22%
RAZEM	7 076 622	100,00%	11 085 774	100,00%

* W dniu 23 stycznia 2024 roku Zarząd Spółki poinformował o śmierci Wiceprezesa Zbigniewa Okulusa

** Zmiana stanu prawnego - przeniesienie własności z P. Lecha Skibińskiego na POŁUDNIOWA Fundacja Rodzinna wg. zawiadomienia P. Lecha Skibińskiego o zbyciu akcji (raport ESPI 13/2024)

Spółka KGL w dniu 5 lipca 2024 roku otrzymała od Pana Lecha Skibińskiego (dalej "Akcjonariusz") oraz POŁUDNIOWA Fundacja Rodzinna w organizacji (dalej "Fundacja") zawiadomienia o zmianie udziału w ogólnej liczbie głosów w Spółce, przekazane na podstawie art. 69 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych.

Zgodnie z otrzymanymi zawiadomieniami, w wyniku zawarcia w dniu 26 czerwca 2024 roku umowy darowizny pomiędzy Akcjonariuszem a Fundacją, 1 282 300 akcji stanowiących 18,12% udziału w kapitale zakładowym Spółki i 20,61% ogólnej liczby głosów na Walnych Zgromadzeniu Akcjonariuszy Spółki, będących własnością Akcjonariusza, zostało przeniesionych na Fundację.

Po dokonaniu wyżej opisanej zmiany, Pan Lech Skibiński nie posiada bezpośrednio akcji Spółki, natomiast POŁUDNIOWA Fundacja Rodzinna posiada 1 282 300 akcji stanowiących 18,12% udziału w kapitale zakładowym Spółki i 20,61% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Spółki.

W tabeli poniżej zaprezentowano zestawienie akcjonariuszy Spółki KGL S.A. na dzień 30.09.2024 roku.

	Liczba akcji	Udział w kapitale	Liczba głosów	Udział w WZ
Krzysztof Gromkowski
(Prezes Zarządu Emitenta)	1 389 800	19,70%	2 392 088	21,62%
Ireneusz Strzelczak
(Wiceprezes Zarządu Emitenta)	1 364 800	19,35%	2 367 088	21,40%
Zbigniew Okulus*
(Wiceprezes Zarządu Emitenta)	1 357 300	19,24%	2 359 588	21,33%
POŁUDNIOWA Fundacja Rodzinna**	1 282 300	18,18%	2 284 588	20,65%
Cres Fundacja Rodzinna	771 172	10,93%	771 172	6,97%
free float***	887 936	12,59%	887 936	8,03%
RAZEM	7 053 308	100,00%	11 062 460	100,00%

* W dniu 23 stycznia 2024 roku Zarząd Spółki poinformował o śmierci Wiceprezesa Zbigniewa Okulusa

** Zmiana stanu prawnego - przeniesienie własności z P. Lecha Skibińskiego na POŁUDNIOWA Fundacja Rodzinna wg. zawiadomienia P. Lecha Skibińskiego o zbyciu akcji (raport ESPI 13/2024)

*** Umorzenie 23.314 akcji na podstawie rejestracji w KRS z dnia 26.08.2024 roku

W dniu 27 sierpnia 2024 roku Zarząd spółki KGL S.A. powziął informację o rejestracji, z dniem 26 sierpnia 2024 roku przez Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, zmian w Statucie Spółki, w tym zmiany wysokości kapitału zakładowego oraz adresu siedziby rejestrowej Emitenta, uchwalonych przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki na mocy uchwał z 25 czerwca 2024 roku.

Poniżej Emitent wskazuje nowe brzmienie §3 ust. 1 Statutu Spółki dot. kapitału zakładowego Emitenta:

"1. Kapitał zakładowy Spółki wynosi 7.053.308,00 (słownie: siedem milionów pięćdziesiąt trzy tysiące trzysta osiem) złotych i dzieli się na 7.053.308,00 (słownie: siedem milionów pięćdziesiąt trzy tysiące trzysta osiem) akcji o wartości nominalnej po 1,00 (słownie: jeden) złoty każda akcja, w tym:

a) 3.006.864 (słownie: trzy miliony sześć tysięcy osiemset sześćdziesiąt cztery) akcji imiennych uprzywilejowanych serii A,

b) 1.002.288 (słownie: jeden milion dwa tysiące dwieście osiemdziesiąt osiem) akcji imiennych uprzywilejowanych serii B,

c) 1.050.036 (słownie: jeden milion pięćdziesiąt tysięcy trzydzieści sześć) akcji zwykłych imiennych lub na okaziciela serii A1,

d) 350.012 (słownie: trzysta pięćdziesiąt tysięcy dwanaście) akcji zwykłych imiennych lub na okaziciela serii B1,

e) 1.644.108 (słownie: jeden milion sześćset czterdzieści cztery tysiące sto osiem) akcji zwykłych na okaziciela serii C,

• z czego przed zarejestrowaniem Spółki kapitał zakładowy Spółki został pokryty do kwoty w wysokości 4. 056. 900,00 (słownie: cztery miliony pięćdziesiąt sześć tysięcy dziewięćset) złotych."

Ogólna liczba głosów wynikających ze wszystkich wyemitowanych akcji wynosi 11.062.460.

Liczba umorzonych akcji i liczba głosów odpowiadających umorzonym akcjom stanowi 23.314 akcji/głosów.

13. Skup akcji własnych

W okresie I półrocza 2024 roku Emitent nie dokonał skupu akcji własnych.

14. Informacje o uchwałach odnośnie do podziału zysku wypracowanego w 2023 roku

Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki obradujące w dniu 25 czerwca 2024 roku, zgodnie z Uchwałą nr 6 w sprawie ustalenia sposobu podziału zysku Spółki za rok obrotowy obejmujący okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku oraz ustalenia dania dywidendy i terminu wypłaty dywidendy, postanowiło przeznaczyć część zysku netto Spółki za rok obrotowy obejmujący okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku w wysokości 3.538.311,00 PLN (z łącznej kwoty zysku w wysokości 18.301.098,00 PLN) na wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy Spółki.

15. Wskazanie postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej

Na dzień 30 czerwca 2024 roku nie toczyły się istotne postępowania sądowe, których stroną byłaby Spółka KGL S.A. Nie zaistniały, zatem okoliczności, które stanowiłyby podstawę do tworzenia rezerw na koszty spraw sądowych z wyjątkiem opisanego w sprawozdaniu rocznym za rok 2023 postępowania w sprawie VAT.

16. Wpływ wojny na Ukrainie na działalność Spółki

Zarząd Spółki dokonał oceny potencjalnego ryzyka wynikającego z trwającej wojny w Ukrainie oraz ich wpływu na działalność Emitenta i na dzień publikacji niniejszego Sprawozdania, w ocenie Zarządu, wojna w Ukrainie nie przekłada się w bezpośredni sposób na działalność Emitenta.

Zdaniem Zarządu, który zdiagnozował obszary potencjalnego ryzyka, które mogłoby wpłynąć na wyniki finansowe z uwagi na wielkość prowadzonej sprzedaży na rynkach ukraińskim, białoruskim i rosyjskim w stosunku do całościowych przychodów firmy, obecnie nie występują istotne zagrożenia pogorszenia wyników z tytułu nawet całkowitego zatrzymania sprzedaży na ww. rynki.

Spółka nie przewiduje żadnych perturbacji w przerwaniu łańcucha dostaw surowców wykorzystywanych w procesach produkcyjnych z rynku rosyjskiego, ze względu na marginalny udział tych materiałów w łącznych zakupach Emitenta. Jednocześnie Spółka informuje, że wraz z momentem agresji Rosji na Ukrainę, rosyjski kanał zakupowy został całkowicie zatrzymany.

Zarząd Spółki na bieżąco analizuje faktyczny i potencjalny wpływ sytuacji polityczno-gospodarczej w Ukrainie na działalność Spółki. Ewentualne nowe okoliczności, które w znaczący sposób mogłyby wpłynąć na działalność KGL S.A., będą publikowane niezwłocznie w formie raportów bieżących.

17. Istotne zdarzenia w okresie sprawozdawczym oraz do dnia publikacji sprawozdania

Poniżej znajduje się zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Emitenta w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących.

Informacja o śmierci Wiceprezesa KGL S.A., Pana Zbigniewa Okulusa

W dniu 23 stycznia 2024 roku, z wielkim smutkiem Zarząd KGL S.A. poinformował o śmierci Wiceprezesa, Pana Zbigniewa Okulusa. Pan Okulus był współzałożycielem KGL S.A. oraz jednym z głównych akcjonariuszy Spółki.

Zawarcie znaczącej ramowej umowy handlowej z Mondelēz Europe GmbH i rozszerzenie współpracy

W dniu 7 lutego 2024 roku Zarząd KGL S.A. otrzymał obustronnie podpisaną umowę zawartą pomiędzy Emitentem i Mondelēz Europe GmbH z siedzibą w Szwajcarii (dalej "Mondelēz") na kontynuację dostaw opakowań realizowanych dotychczas przez Spółkę dla Mondelēz (dalej "Umowa").

Zawarta Umowa ma charakter porozumienia ramowego i określa zasady kontynuacji współpracy między Emitentem a Mondelēz w zakresie dostaw opakowań do zakładów produkcyjnych Mondelēz zlokalizowanych na terenie Polski, Litwy i Czech. Emitent jest wieloletnim dostawcą opakowań dla Mondelēz, a obecnie podpisana Umowa obowiązywać będzie do końca 2026 roku z intencją jej dalszego przedłużania.

W ramach zawartej Umowy ramowej postanowiono, że dotychczasowa współpraca może zostać rozszerzona o dostawy nowych rodzajów opakowań dla innych zakładów Mondelēz zlokalizowanych w Europie.

Zarząd Spółki szacuje, że w wyniku realizacji zamówień określonych w Umowie, łączne przychody z tego tytułu przekroczą 60 mln PLN rocznie.

W związku z zawartą Umową, Zarząd Emitenta uznaje kontynuację współpracy z Mondelēz za istotną z punktu widzenia przyjętej strategii rozwoju Spółki. Mając na uwadze wielkość szacowanych przychodów, skalę i globalny charakter działalności Mondelēz, jego zapotrzebowanie na produkty oferowane przez Emitenta, znacząco przełożą się na dalszy rozwój Spółki.

Informacja na temat zakupu infrastruktury produkcyjnej

W dniu 19 marca 2024 roku Emitent zamówienie na zakup infrastruktury produkcyjnej, inicjując tym samym działania w ramach realizacji celów strategicznych spółki w zakresie rozwoju kompetencji i zdolności wytwórczych w segmencie produkcji, uwzględnionych w Strategii Rozwoju KGL na lata 2021-2025.

Zarząd szacuje, że na przełomie lat 2024-2026 wydatki inwestycyjne związane z infrastrukturą produkcyjną wyniosą około 40-50 mln PLN. Uruchomienie nowej infrastruktury produkcyjnej planowane jest etapowo, począwszy od II półrocza 2024 roku.

Wyżej wymienione działania wpisują się w realizację optymalizacji procesów produkcyjnych, które w przyszłości mają doprowadzić do poprawy struktury kosztowej Emitenta, co powinno pozytywnie wpłynąć na parametry finansowe Spółki, prowadząc do wzrostu wartości dla Akcjonariuszy.

Warunki nabycia oraz finansowanie wyżej wymienionej infrastruktury produkcyjnej nie odbiegają od standardowych postanowień typowych dla tego rodzaju umów.

Informacje w sprawie wypłaty dywidendy za 2023 rok

Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki obradujące w dniu 25 czerwca 2024 roku, zgodnie z Uchwałą nr 6 w sprawie ustalenia sposobu podziału zysku Spółki za rok obrotowy obejmujący okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku oraz ustalenia dnia dywidendy i terminu wypłaty dywidendy, postanowiło przeznaczyć część zysku netto Spółki za rok obrotowy obejmujący okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku w wysokości 3.538.311,00 PLN (z łącznej kwoty zysku w wysokości 18.301.098,00 PLN) na wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy Spółki.

Dywidenda przysługuje z wszystkich 7.076.622 sztuk Akcji Emitenta.

Wartość dywidendy przypadającej na jedną akcję Emitenta wynosi 0,50 PLN.

Jednocześnie, Zwyczajne Walne Zgromadzenie Emitenta ustaliło dzień dywidendy na 8 lipca 2024 roku, a dzień wypłaty dywidendy na 18 lipca 2024 roku.

Umowy kredytowe

W okresie I półrocza 2024 roku Emitent zawierał umowy kredytowe oraz Aneksy do umów zawartych w okresach poprzednich. Podstawowe informacje w tym zakresie przekazywane było w formie raportów bieżących, a zaktualizowane warunki umów zostały zaprezentowane w pkt 8 Umowy kredytowe, leasingowe i zobowiązania warunkowe.

Zawarcie Aneksu do Umowy wieloproduktowej z ING Bank Śląski S.A.

W dniu 6 maja 2024 roku Spółka podpisała z ING Bank Śląski S.A. z siedzibą w Katowicach aneks do Umowy Wieloproduktowej z dnia 28 marca 2013 roku. W wyniku zawarcia Aneksu, termin zapadalności został wydłużony do 31 marca 2026 roku.

Pozostałe warunki Umowy nie uległy istotnym zmianom, a ponadto zasady i warunki współpracy z Bankiem w tym w zakresie możliwości rozwiązania lub odstąpienia od Umowy, nie odbiegają od warunków powszechnie stosowanych dla tego rodzaju umów.

Zdarzenia po dniu bilansowym

Zawiadomienie o zmianie udziału w ogólnej liczbie głosów w Spółce

Spółka KGL w dniu 5 lipca 2024 roku otrzymała od Pana Lecha Skibińskiego (dalej "Akcjonariusz") oraz POŁUDNIOWA Fundacja Rodzinna w organizacji (dalej "Fundacja") zawiadomienia o zmianie udziału w ogólnej liczbie głosów w Spółce, przekazane na podstawie art. 69 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych.

Zgodnie z otrzymanymi zawiadomieniami, w wyniku zawarcia w dniu 26 czerwca 2024 roku umowy darowizny pomiędzy Akcjonariuszem a Fundacją, 1 282 300 akcji stanowiących 18,12% udziału w kapitale zakładowym Spółki i 20,61% ogólnej liczby głosów na Walnych Zgromadzeniu Akcjonariuszy Spółki, będących własnością Akcjonariusza, zostało przeniesionych na Fundację.

Po dokonaniu wyżej opisanej zmiany, Pan Lech Skibiński nie posiada bezpośrednio akcji Spółki, natomiast POŁUDNIOWA Fundacja Rodzinna posiada 1 282 300 akcji stanowiących 18,12% udziału w kapitale zakładowym Spółki i 20,61% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Spółki.

Zawarcie Aneksu do Umowy o Multilinię z Santander Bank Polska S.A.

W dniu 29 lipca 2024 roku Spółka otrzymała od Banku Santander Polska S.A. z siedzibą w Warszawie obustronnie podpisany aneks do umowy o Multilinię z dnia 11 maja 2028 roku. W wyniku zawarcia Aneksu, zmianie uległ okres dostępności i spłaty Kredytu w Rachunku Bieżącym, który obowiązuje aktualnie do dnia 11 września 2024 roku.

Pozostałe warunki Umowy nie uległy istotnym zmianom, a ponadto zasady i warunki współpracy z Bankiem w tym w zakresie możliwości rozwiązania lub odstąpienia od Umowy, nie odbiegają od warunków powszechnie stosowanych dla tego rodzaju umów.

Rezygnacja Członka Rady Nadzorczej

W dniu 27 sierpnia 2024 roku Zarząd KGL S.A. otrzymał oświadczenie złożone przez Członka Rady Nadzorczej Spółki, Pana Artura Lebiedzińskiego, w sprawie rezygnacji z pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej Spółki z dniem 31 sierpnia 2024 r.

Powodem rezygnacji z pełnienia funkcji członka Rady Nadzorczej Spółki jest ograniczenie spowodowane objęciem funkcji w innej spółce prawa handlowego.

Rejestracja zmian w Statucie KGL S.A.

W dniu 27 sierpnia 2024 roku Zarząd spółki KGL S.A. powziął informację o rejestracji, z dniem 26 sierpnia 2024 roku przez Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, zmian w Statucie Spółki, w tym zmiany wysokości kapitału zakładowego oraz adresu siedziby

rejestrowej Emitenta, uchwalonych przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki na mocy uchwał z 25 czerwca 2024 roku.

Poniżej Emitent wskazuje nowe brzmienie §3 ust. 1 Statutu Spółki dot. kapitału zakładowego Emitenta:

"1. Kapitał zakładowy Spółki wynosi 7.053.308,00 (słownie: siedem milionów pięćdziesiąt trzy tysiące trzysta osiem) złotych i dzieli się na 7.053.308,00 (słownie: siedem milionów pięćdziesiąt trzy tysiące trzysta osiem) akcji o wartości nominalnej po 1,00 (słownie: jeden) złoty każda akcja, w tym:

a) 3.006.864 (słownie: trzy miliony sześć tysięcy osiemset sześćdziesiąt cztery) akcji imiennych uprzywilejowanych serii A,

b) 1.002.288 (słownie: jeden milion dwa tysiące dwieście osiemdziesiąt osiem) akcji imiennych uprzywilejowanych serii B,

c) 1.050.036 (słownie: jeden milion pięćdziesiąt tysięcy trzydzieści sześć) akcji zwykłych imiennych lub na okaziciela serii A1,

d) 350.012 (słownie: trzysta pięćdziesiąt tysięcy dwanaście) akcji zwykłych imiennych lub na okaziciela serii B1,

e) 1.644.108 (słownie: jeden milion sześćset czterdzieści cztery tysiące sto osiem) akcji zwykłych na okaziciela serii C,

• z czego przed zarejestrowaniem Spółki kapitał zakładowy Spółki został pokryty do kwoty w wysokości 4. 056. 900,00 (słownie: cztery miliony pięćdziesiąt sześć tysięcy dziewięćset) złotych."

Ogólna liczba głosów wynikających ze wszystkich wyemitowanych akcji wynosi 11.062.460.

Liczba umorzonych akcji i liczba głosów odpowiadających umorzonym akcjom stanowi 23.314 akcji/głosów.

Zmiana adresu siedziby KGL S.A.

Adres siedziby Emitenta został zmieniony z dotychczasowego: ul. Postępu 20, Mościska, 05-080 Izabelin na: ul. Generała Władysława Sikorskiego 17, 05-080 Klaudyn.

Powołanie Wiceprezesa Zarządu KGL S.A.

W dniu 3 września 2024 roku Rada Nadzorcza Emitenta podjęła uchwałę w przedmiocie powołania z dniem 3 września 2024 roku, Pani Alicji Kamili Zmorzyńskiej do pełnienia funkcji Wiceprezesa Zarządu.

Tym samym, skład Zarządu Spółki od dnia 3 września 2024 roku, będzie przedstawiał się następująco:

• 1. Krzysztof Gromkowski Prezes Zarządu,
• 1. Ireneusz Strzelczak Wiceprezes Zarządu,
• 1. Piotr Mierzejewski Wiceprezes Zarządu,
• 1. Andrzej Kifonidis Wiceprezes Zarządu,
• 1. Alicja Kamila Zmorzyńska Wiceprezes Zarządu.

Zgodnie z oświadczeniem przekazanym przez Panią Alicję Zmorzyńską, nie prowadzi ona, w żadnej formie, działalności konkurencyjnej w stosunku do Spółki, nie uczestniczy w spółce konkurencyjnej jako wspólnik spółki cywilnej, spółki osobowej lub jako członek organu spółki kapitałowej oraz nie uczestniczy w innej konkurencyjnej osobie prawnej, jako członek jej organu. Ponadto, zgodnie z oświadczeniem, nie figuruje w Rejestrze Dłużników Niewypłacalnych, prowadzonym na podstawie ustawy z dnia 20 sierpnia 1997 r. o Krajowym Rejestrze Sądowym.

Zawarcie Aneksu do Umowy o Multilinię z Santander Bank Polska S.A.

W dniu 10 września 2024 roku Zarząd KGL S.A. otrzymał od Banku Santander Polska S.A. z siedzibą w Warszawie obustronnie podpisany aneks do umowy o Multilinię. W wyniku zawarcia aneksu:

i] zwiększeniu uległ limit Kredytu w Rachunku Bieżącym oraz Kredyt na Akredytywy, z kwoty 27.500.000,00 PLN do wysokości łącznej 35.000.000,00 PLN;

ii] zmianie uległ okres dostępności i spłaty Kredytu w Rachunku Bieżącym, który aktualnie obowiązuje do dnia 11 sierpnia 2025 roku;

iii] okres dostępności Kredytu na Akredytywy został ustalony do 11 sierpnia 2025 roku, a termin jego spłaty ustalony został na 17 maja 2026 roku;

iv) zmianie uległ zakres zabezpieczenia w postaci hipoteki umownej łącznej zwiększonej z kwoty 34.300.000,00 PLN do kwoty 52.500.000,00 PLN na nieruchomości Emitenta położonej w Rzakcie.

Pozostałe warunki Umowy nie uległy istotnym zmianom, a ponadto zasady i warunki współpracy z Bankiem, w tym w zakresie możliwości rozwiązania lub odstąpienia od Umowy, nie odbiegają od warunków powszechnie stosowanych dla tego rodzaju umów.

Przedmiotowy Aneks jest elementem zmiany struktury finansowania Emitenta, która w najbliższych tygodniach będzie mieć miejsce. Docelowo, wskutek wprowadzanych zmian, łączna wysokość limitów kredytowych Spółki nie ulegnie zwiększeniu, lecz zmieni się jedynie ich struktura.

IV. Podpisy osób odpowiedzialnych

Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych

30.09.2024 r.	Katarzyna Lipowska	Główna Księgowa
data	imię i nazwisko	stanowisko/funkcja	podpis

Podpisy wszystkich Członków Zarządu

30.09.2024 r.	Krzysztof Gromkowski	Prezes Zarządu
data	imię i nazwisko	stanowisko/funkcja	podpis
30.09.2024 r.	Ireneusz Strzelczak	Wiceprezes Zarządu
data	imię i nazwisko	stanowisko/funkcja	podpis
30.09.2024 r.	Piotr Mierzejewski	Wiceprezes Zarządu
data	imię i nazwisko	stanowisko/funkcja	podpis
30.09.2024 r.	Andrzej Kifonidis	Wiceprezes Zarządu
data	imię i nazwisko	stanowisko/funkcja	podpis
30.09.2024 r.	Alicja Zmorzyńska	Wiceprezes Zarządu
data	imię i nazwisko	stanowisko/funkcja	podpis