Quarterly Report • May 15, 2023
Quarterly Report
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분기보고서 5.0 kg케미칼 분 기 보 고 서 (제 70 기 1분기) 2023년 01월 01일2023년 03월 31일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2023년 5월 15일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : KG케미칼(주) 대 표 이 사 : 곽 정 현, 김 재 익 본 점 소 재 지 : 울산광역시 울주군 온산읍 당월로 322 (전 화) 02-2680-4283 (홈페이지) http://www.kgchem.co.kr 작 성 책 임 자 : (직 책) CFO (성 명) 설경민 (전 화) 02-2680-4284 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등 확인서_1.jpg 대표이사등 확인서_1 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 KG케미칼 주식회사(또는 이하 "지배기업", "연결기업", "당사")는 국내외에 종속기업을 보유하고 있는 기업으로서 1954년 12월 31일 건설소재와 비료의 제조 및 판매를 목적으로 설립되었습니다. 본사는 울산광역시 울주군 온산읍 당월로 322에 소재하고 있으며, 1989년 8월 25일자로 한국거래소 유가증권시장에 주권을 상장하였습니다.당사의 연결대상 종속회사는 KG ETS㈜, KG모빌리티홀딩스㈜(구,KG모빌리티㈜), KG모빌리티㈜(구,쌍용자동차㈜), Ssangyong European Parts Center B.V., Ssangyong Australia Pty Ltd, 이데일리㈜, ㈜이데일리씨앤비, 이데일리엠 주식회사, ㈜케이지이니시스, ㈜케이지모빌리언스, ㈜케이지써닝라이프, ㈜케이지에듀원, 케이지에너켐㈜, ㈜케이지에프앤비, ㈜케이에프씨코리아, KG스틸홀딩스(구,KG스틸㈜), KG스틸(주)(구,KG동부제철), 케이지지엔에스㈜, 케이지스틸USA(구, 케이지동부USA), 동부Singapore, 케이지스틸Thailand(구, 케이지동부Thai Steel), 동부Vietnam Steel, 케이지이앤씨㈜(구, 케이지동부이앤씨㈜), 10540 Fountain Valley, LLC, 제피러스 모빌리티 벤처투자조합 13호, 크라운에프앤비㈜, ㈜할리스에프앤비, (주)케이지프레시, LB전문투자형사모부동산투자신탁9호, KG Inicis Japan, (주)케이지디지털에셋홀딩스, (주)메타핀컴퍼니, 제4차모빌리티홀딩스 주식회사, KG스틸에스앤디㈜, KG스틸에스앤아이㈜, KG에스앤씨㈜ 등 총 36개 회사입니다. 1. 연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) 5--55283-3116333-3621 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 1-1. 연결대상회사의 변동내용당기 중 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. KG스틸에스앤디㈜설립KG스틸에스앤아이㈜설립KG에스앤씨㈜설립---- 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 2. 회사의 법적, 상업적 명칭당사의 명칭은 KG케미칼 주식회사라고 표기합니다. 또한 영문으로는 KG Chemical Corporation 라 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 KG케미칼(주) 또는 KG Chemical Corp.라고 표기합니다. 3. 설립일자당사는 1954년 12월 31일에 설립되었습니다, 또한 1989년 8월 25일에 유가증권시장에 상장되어 매매가 개시되었습니다. 4. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 주소1) 주 소 : 울산광역시 울주군 온산읍 당월로 3222) 전화번호 : 052-231-18403) 홈페이지 : http://www.kgchem.co.kr 5. 중소기업 등 해당 여부 미해당미해당해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 6. 주요사업의 내용 당사는 건설소재와 비료의 제조 및 판매를 주 사업으로 하고 있습니다. 당사는 감수제, 유지제 및 혼화제, 분산제 등 건설관련 화학소재사업과 친환경 유기질비료, 천연성분 작물보호제, 미생물 제재, 친환경 농자재 등의 생명농업사업을 전개하고 있습니다. 그 밖에 고효율 하수처리제, 녹조제거제 및 Adblue 차량용 요소수 사업 등의 친환경 사업과 하역, 보관, 운송에 이르기까지 고객에게 종합적인 물류서비스를 제공하는 항만물류사업 등을 영위하고 있습니다.회사는 사업의 성격에 따라 10개 부문(화학, 에너지, 전자결제, 미디어 및 금융, 교육사업, 요식업, 철강 및 항만업, 부동산임대업, 자동차제조업, 기타)으로 분류 할 수 있습니다. 사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다. 사업부문 회사명칭 주요재화 및 용역 주요고객 화학 KG케미칼(주)KG에너켐(주) 건설소재,수처리2차전지 원료원예용비료, 유기질비료친환경농자재 국내외 주요기업농협중앙회 및 단위농협 에너지 KG이티에스(주) 바이오중유 중부, 남부발전소 전자결제 (주)KG이니시스KG Inicis Japan 전자결제온라인 통합전자지불솔루션 외 국내외 주요기업 (주)KG모빌리언스 모바일 전자지불통신판매업 국내외 주요기업 미디어및 금융 이데일리(주)이데일리엠(주) 미디어광고글로벌 포럼캠페인사업전문가 온라인 증권방송해외금융시황데이터서비스 및 경제뉴스 국내외 주요기업 금융기관, 금융기관 관련 종사자 (주)이데일리씨앤비 미디어광고, 방송 국내외 주요기업 ㈜KG써닝라이프 골프장사업연수원 임대업 국내외 주요기업 교육사업 (주)KG에듀원 인터넷프로그램 개발컨텐츠 공급학원경영 국내외 주요기업 및일반인 요식업 (주)KFC코리아(주)KG할리스에프앤비(주)KG프레시 체인화음식점(프렌차이즈),육류 가공 및 저장처리업 일반 대중 철강 및 항만 KG스틸(주)KG지엔에스(주)KG이앤씨(주)KG스틸에스앤디(주)KG스틸에스앤아이(주)KG STEEL USA INC.Dongbu Singapore Pte., LtdKG STEEL(THAILAND) Co., LtdDongbu Vietnam Steel Co., Ltd. 철강제품 제조 및판매항만시설운영 국내외 주요기업 부동산 임대업 LB전문투자형사모부동산투자신탁9호10540 Fountain Valley, LLC 부동산 임대업 국내외 주요기업 자동차 제조 및 판매업 KG모빌리티KG에스앤씨(주)Ssangyong European Parts Center B.V.Ssangyong Australia Pty Ltd 자동차 제조업A/S 및 부품 판매자동차 판매 국내외 주요기업 기타 KG스틸홀딩스(주)(주)KG에프앤비(주)케이지디지털에셋홀딩스(주)메타핀컴퍼니크라운에프앤비㈜KG모빌리티홀딩스㈜제4차모빌리티홀딩스 주식회사제피러스 모빌리티 벤처투자조합 13호 컨설팅, 용역금융업투자업 국내외 주요기업 그 밖의 사업의 내용에 대한 구체적인 사항은 'Ⅱ.사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다. 7. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 유가증권 상장1989년 08월 25일-- 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 8. 신용평가에 관한 사항 평가일 평가대상 평가대상 유가증권의 신용등급 평가회사(신용평가등급범위) 평가구분 유가증권등 2009.02.25 회사채 eBB- 서울신용평가(eAAA~eD) 정기평가 2009.07.14 회사채 eBBB- 서울신용평가(eAAA~eD) 정기평가 2010.06.30 회사채 eBBB- 서울신용평가(eAAA~eD) 정기평가 2011.06.20 회사채 eBBB- 서울신용평가(eAAA~eD) 정기평가 2012.06.19 회사채 BB 이크레더블(AAA~D) 정기평가 2013.06.20 회사채 B 이크레더블(AAA~D) 정기평가 2014.06.30 회사채 B 이크레더블(AAA~D) 정기평가 2015.06.29 회사채 B+ 이크레더블(AAA~D) 정기평가 2016.04.26 회사채 BB 이크레더블(AAA~D) 정기평가 2017.04.20 회사채 BB+ 이크레더블(AAA~D) 정기평가 2019.05.03 회사채 BB 이크레더블(AAA~D) 정기평가 2020.04.28 회사채 BB- 이크레더블(AAA~D) 정기평가 2021.06.25 회사채 B+ 이크레더블(AAA~D) 정기평가 2022.04.25 회사채 BB+ 이크레더블(AAA~D) 정기평가 2023.05.11 회사채 BB 이크레더블(AAA~D) 정기평가 2. 회사의 연혁 본 보고서 제출 기준일 현재 당사 및 종속회사의 최근 5사업년도 연혁을 기재합니다. 2-1. KG케미칼(주)의 연혁가. 본점소재지 등의 변경(1) 현 본점 소재지 : 울산광역시 울주군 온산읍 당월로 322 나. 회사의 연혁ｏ 2019년 05월 : KG스틸(주) 출자ｏ 2019년 09월 : KG동부제철(주) 및 그 종속기업 연결실체 편입ｏ 2019년 10월 : 대표이사 변경 (김경묵 대표이사 -> 곽정현 대표이사)ｏ 2020년 03월 : 각자 대표이사 선임(곽정현, 김재익 대표이사)ｏ 2020년 09월 : (주)KG할리스에프앤비 계열사 추가ｏ 2021년 01월 : (주)KG 합병ｏ 2022년 03월 : 그린랩스 스마트팜 사업 협력 MOU체결ｏ 2022년 09월 : KG모빌리티㈜(구,쌍용자동차㈜) 및 그 종속기업 연결실체 편입ｏ 2023년 03월 : 탄소저감용 미생물비료의 특허출원 다. 경영진 및 감사의 중요한 변동 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 2023년 03월 29일 정기주총 - 사외이사 염용표 - 2022년 03월 29일 정기주총 - 대표이사 곽정현대표이사 김재익 - 2021년 03월 29일 정기주총 사외이사 염용표감사 이석진 - 사외이사 이승철감사 변용관 2020년 10월 05일 - 대표이사 김재익 - - 2020년 03월 30일 - - 대표이사 곽정현 - 2020년 03월 30일 정기주총 사내이사 김재익 사내이사 곽재선사내이사 곽정현 - 2019년 10월 04일 - 대표이사 곽정현 - 대표이사 김경묵 2019년 03월 29일 정기주총 사외이사 이승철 - 사외이사 임동열 ※ 2019년 10월 04일 김경묵 사내이사가 대표이사직에서 사임하였으며, 동일 개최한 이사회에서 곽정현 사내이사가 대표이사로 선임 되었습니다.※ 2020년 3월 30일 이사회에서 곽정현 사내이사가 대표이사로 재 선임 되었습니다.※ 2020년 10월 05일 이사회에서 김재익 사내이사가 각자 대표이사로 선임 되었습니다.※ 2022년 3월 29일 이사회에서 곽정현 사내이사, 김재익 사내이사가 각자 대표이사로 재선임 되었습니다. 라. 최대주주의 변동해당사항 없음. 마. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용KG케미칼(주)와 (주)KG는 2020년 12월 23일 주주총회에서 합병계약을 승인한 바 있습니다. 이와 관련된 상세내역은 아래와 같습니다.① 합병계약 체결일 및 주주총회 결의일- 합병계약일 : 2020년 10월 30일- 주주총회 결의일 : 2020년 12월 23일- 합병기일: 2021년 1월 27일- 합병 비율 : 1 : 285.4299082 (KG케미칼 : KG)② 합병 계약 체결 배경 : 기업 지배구조를 단순화하여 지배구조의 투명성을 강화하고 비용절감 등 경영의 효율성을 제고하여, 기업 경쟁력을 향상시키고 주주가치를 극대화 하기 위하여 합병을 하기로 함 바. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화, 사업목적의 중요한 변동ｏ 2020년 : 상표권 등 지식재산권 관리 및 라이선스 사업 사. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용※ 자세한 사항은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 2-2. 종속회사의 연혁 ※ 기업공시서식작성기준 제3-2-1조에 따라 공시대상기간(5년)간의 연혁입니다. 당사의 전체 연혁은 당사 홈페이지에서 확인할 수 있습니다. 기타 세부사항은 금융감독원 전자공시사이트의 해당 내용을 확인하시기 바랍니다. 회사의 명칭 주요사업의내용 회사의 연혁 KG 이티에스(주) 바이오중유 2019.03 중국 강남신재(구 강남동업) 산화동 생산 기술이전 본계약 체결2019.03 자회사(KG씨에스에너지) 흡수합병 결정2019.11 그린센터 폐기물 소각 열 활용 발전 및 열연계 사업입찰 본계약 체결2020.12 시흥 소각열 발전소 개소에 따른 발전개시2020.12 거북섬 웨이브 파크 열(스팀) 공급2022.03 환경에너지 사업부 및 신소재 사업부문 물적분할결정 및 분할된 신설회사 매각 결정의건2022.05 물적분할 완료하여 분할신설회사 코어엔텍(주) 설립2022.06 분할신설회사(코어엔텍) 매각 완료 (주)KG이니시스 전자지불결제대행(PG) 2018.03 대표이사 변경(곽재선 → 고규영 대표이사)2019.03 대표이사 변경(고규영 대표이사→ 유승용 대표이사)2019.03 본점소재지 변경(서울특별시 중구 통일로 92 KG타워 14층, 15층) 2019.08 (주)KG아이씨티 흡수합병 결정2019.08 KG스틸(주) 지분 추가 취득(유상증자 참여)2019.10 (주)KG아이씨티 흡수합병 완료2020.02 대신캑터스바이아웃(주) 지분 취득(비에스렌탈) 2020.10 크라운에프앤비(주) 지분 취득((주)KG할리스에프앤비 인수)2021.09 일본 현지법인 KG Inicis Japan 설립2022.02 ㈜케이지디지털에셋홀딩스 지분 취득2022.03 ㈜메타핀컴퍼니 설립2023.03 대표이사 변경(유승용 → 이선재 대표이사) (주)KG모빌리언스 휴대폰전자결제(PG) 2019.03 본점 이전(서울특별시 중구 통일로 92, KG타워 16층)2019.03 대표이사 변경(고규영 대표이사 -> 박철순 대표이사)2020.02 (주)KG올앳 흡수합병2020.02 (주)KG에프엔비 종속회사 편입2020.02 대표이사 변경(박철순 대표이사 -> 위수복 대표이사)2020.07 '히든카드' 서비스 출시2020.08 대표이사 변경(위수복 대표이사 -> 곽재선 대표이사)2020.11 초간편 휴대폰 결제서비스 오픈2021.03 대표이사 변경(곽재선 대표이사 -> 고규영 대표이사)2021.07 온/오프라인 휴대폰결제 서비스 '모빌리언스카드' 출시2021.12 이재학 업무최고책임자(COO) 신규선임2022.05 종속회사 (주)스룩 지분매각2022.07 모빌리언스카드 충전거래액 월 200억 돌파2023.01 MVNO사업 "KG모바일" 공식 오픈2023.03 대표이사 변경(고규영 대표이사 -> 유승용 대표이사) 이데일리(주) 전자신문광고등 2018.02 이데일리 문화대상 개최2018.09 KG.이데일리 레이디스 오픈 개최2018.12 사옥이전(명동→서대문)2019.03 대표이사 재선임(곽재선 대표이사, 김형철 대표이사)2019.09 KG.이데일리 레이디스 오픈 with KFC 개최2020.01 대표이사 선임(곽재선 대표이사, 이익원 대표이사)2021.06 제12회 이데일리 전략포럼 개최2021.09 제10회 KG.이데일리 레이디스 오픈 개최2022.06 이데일리엠(주) 지분 취득2022.09 제11회 KG.이데일리 레이디스 오픈 개최 (주)이데일리씨앤비 방송업 및 광고등 2018.06 사명변경(이데일리TV → 이데일리씨앤비)2019.03 대표이사 재선임(성항제 대표이사)2020.01 대표이사 변경(성항제 대표이사 → 이익원 대표이사) KG스틸(주) 철강재 및 비철금속 제조 및 판매 2019. 06 투자유치 관련 계약 체결2019. 09 KG그룹 가족사 편입 및 채권단 공동관리 해제2020. 03 동부인천스틸(주) 흡수합병2020. 03 KG동부제철주식회사로 상호변경2020. 04 KG동부이앤씨(주) 설립2021. 05 당진 칼라도장강판 라인 2기 준공2022. 03 KG스틸(주)로 상호변경 (주)KG써닝라이프 골프장사업, 연수원 임대업 2018.12 대표이사 변경(여민규 대표이사 → 임노원 대표이사) (주)KG에듀원 학원경영업도서출판업소프트웨어 개발업 2019. (주)이지캠퍼스 흡수합병2019. 대표이사 변경(노원남 대표이사)2020. 본점 이전 (서울시 중구 통일로 92 KG타워 12층)2021. 대표이사 변경(이상준 대표이사)2021. 국가서비스대상 수상2021. 고용노동부 5년 인증기관 선정2022. 대표이사 변경(이원찬 대표이사) ㈜KFC코리아 체인화음식점업(프랜차이즈) 2020.02 최대주주변경(KG올앳 → KG모빌리언스)2020.07 최대주주변경(KG모빌리언스 → KG써닝라이프) 2021.03 KFC공식앱 회원 100만명 돌파 2021.10 제3자배정유상증자(2대주주: 스마트인슈) ㈜KG할리스에프앤비 커피 도소매업, 커피관련 프랜차이징사업 2020. KG그룹 가족사 합류2021. 상호변경(주식회사 할리스에프앤비 → 주식회사 케이지할리스에프앤비)2022. 본점 이전(서울특별시 중구 통일로 92, KG타워 9층) LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 부동산 임대업 2018.05 법인설립 KG스틸홀딩스㈜ 지주회사 및 경영컨설팅 서비스업 2019.05 법인설립2022.03 KG스틸홀딩스로 사명변경 KG Inicis Japan 시스템 소프트웨어 개발 및 공급업 2021.09 법인설립 (주)케이지디지털에셋홀딩스 사업경영 및 관리자문업 2022.02 ㈜케이지디지털에셋홀딩스 설립 (주)메타핀컴퍼니 시스템 소프트웨어 개발 및 공급업 2022.03 ㈜메타핀컴퍼니 설립 이데일리엠(주) 광고대행 및 광고기획, 정기간행물 등 2022.06 KG그룹 가족사 합류 (주)KG프레시 육류 가공 및 저장처리업 2019.04 충주 제2공장 가동2019.05 자본증자 (최대주주 변경)2021.08 충주 제3공장 가동2022.05 KG그룹 가족사 편입2022.05 대표이사 변경(이용욱 → 이종현 대표이사)2022.07 상호변경(주식회사 에이치제이에프 → 주식회사 케이지프레시)2023.04 대표이사 변경(이종현 → 엄익수 대표이사) KG모빌리티(주) 자동차용 엔진 및 자동차 제조업 2019. 코란도 가솔린, 베리뉴 티볼리 출시2020. 코란도 인포콘(커넥티드카), 올 뉴 렉스턴 출시2020.04 부산물류센터 매각2020.06 구로서비스센터 매각2021.04 회생절차 개시 결정2021.04 상장폐지사유 발생 및 이의신청에 따른 개선기간 부여 (2022년 4월 14일까지 개선기간을 부여 받음)2021.06 코란도 E-모션(전기차) 출시2022.06 KG컨소시엄 최종 인수 예정자 선정2022.07 토레스 출시2022.08 회생계획 인가2022.09 KG그룹 가족사 편입 및 최대주주변경2022.11 회생절차 종결 결정2022.12 3차 유상증자2023.03 상호 변경, 쌍용자동차(주) → KG모빌리티(주) 2023.04 주권의 매매거래정지 해제 KG에스앤씨(주) 서비스 및 제조업 2023.02 KG에스앤씨(주) 설립 KG스틸에스앤디(주) 철강제품 포장 및 설비 정비 2023.02 KG스틸에스앤디(주) 설립 KG스틸에스앤아이(주) 철강제품 포장 및 출하 2023.03 KG스틸에스앤아이(주) 설립 3. 자본금 변동사항 가. 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 제70기 1분기말 제69기(2022년말) 제68기(2021년말) 제67기(2020년말) 제66기(2019년말) 보통주 발행주식총수 13,866,096 13,866,096 13,866,096 13,013,232 13,013,232 액면금액 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 자본금 71,638,725,000 71,638,725,000 71,638,725,000 67,374,405,000 67,374,405,000 우선주 발행주식총수 - - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 - - - - - 기타 발행주식총수 - - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 - - - - - 합계 자본금 71,638,725,000 71,638,725,000 71,638,725,000 67,374,405,000 67,374,405,000 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 2023년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주1,000,000,0001,000,000,000-134,594,045134,594,045-120,727,949120,727,949-9,407,4599,407,459-4,616,4904,616,490----106,704,000106,704,000-13,866,09613,866,096-165,603165,603-13,700,49313,700,493- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 2023년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주-95,455--95,455-우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주-95,455--95,455-우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주70,148---70,148-우선주------보통주70,14895,455--165,603-우선주------ 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 장외직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) 다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황 2023년 03월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 직접 취득2023년 01월 20일2023년 04월 06일122,35995,45578.012023년 04월 11일 구 분 취득(처분)예상기간 예정수량(A) 이행수량(B) 이행률(B/A) 결과보고일 시작일 종료일 (1) 작성기준일 현재 미이행 수량 26,904주 중 6,685주는 4월 6일에 취득완료 하였으며, 20,219주는 주가변동에 따른 호가 내 거래 미체결로 인해 취득하지 않았습니다. 5. 정관에 관한 사항 가. 정관 변경 이력분기보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일은 2021년 03월 29일 입니다. 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 2021년 03월 29일 제67기 정기주주총회 - 주식 등 전자등록 업무 등 반영- 종류주식 발행근거 설정 등- 감사위원 선임 절차 및 기준일 관련 상법 개정사항 등 반영 개정 상법 및 주식·사채 등의 전자등록에관한 법률 반영 2020년 03월 30일 제66기 정기주주총회 - 사업목적 추가 자회사 또는 계열회사에 상표권 등의 지적재산권 사용계약 체결 2019년 03월 29일 제65기 정기주주총회 - 주식등의 전자등록 조항 추가 주권 전자등록의무화에 따라 근거를 신설 ※ 분기보고서 제출일 기준, 최근 변경된 정관에 관한 세부 내역은 2021년 2월 26일 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)의 '주주총회소집공고' III. 경영참고사항-2. 주주총회 목적사항별 기재사항을 참고하시기 바랍니다. II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 회사는 사업의 성격에 따라 10개 부문(화학, 에너지, 전자결제, 미디어 및 금융, 교육사업, 요식업, 철강 및 항만업, 부동산임대업, 자동차제조업, 기타)으로 구분하였으며사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다. 가. 사업부문별 현황 사업부문 회사명칭 주요재화 및 용역 주요고객 화학 KG케미칼(주)KG에너켐(주) 건설소재,수처리2차전지 원료원예용비료, 유기질비료친환경농자재 국내외 주요기업농협중앙회 및 단위농협 에너지 KG이티에스(주) 바이오중유 중부, 남부발전소 전자결제 (주)KG이니시스KG Inicis Japan 전자결제온라인 통합전자지불솔루션 외 국내외 주요기업 (주)KG모빌리언스 모바일 전자지불통신판매업 국내외 주요기업 미디어및 금융 이데일리(주)이데일리엠(주) 미디어광고글로벌 포럼캠페인사업전문가 온라인 증권방송해외금융시황데이터서비스 및 경제뉴스 국내외 주요기업 금융기관, 금융기관 관련 종사자 (주)이데일리씨앤비 미디어광고, 방송 국내외 주요기업 ㈜KG써닝라이프 골프장사업연수원 임대업 국내외 주요기업 교육사업 (주)KG에듀원 인터넷프로그램 개발컨텐츠 공급학원경영 국내외 주요기업 및일반인 요식업 (주)KFC코리아(주)KG할리스에프앤비(주)KG프레시 체인화음식점(프렌차이즈),육류 가공 및 저장처리업 일반 대중 철강 및 항만 KG스틸(주)KG지엔에스(주)KG이앤씨(주)KG스틸에스앤디(주)KG스틸에스앤아이(주)KG STEEL USA INC.Dongbu Singapore Pte., LtdKG STEEL(THAILAND) Co., LtdDongbu Vietnam Steel Co., Ltd. 철강제품 제조 및판매항만시설운영 국내외 주요기업 부동산 임대업 LB전문투자형사모부동산투자신탁9호10540 Fountain Valley, LLC 부동산 임대업 국내외 주요기업 자동차 제조 및 판매업 KG모빌리티(주)KG에스앤씨(주)Ssangyong European Parts Center B.V.Ssangyong Australia Pty Ltd 자동차 제조업A/S 및 부품 판매자동차 판매 국내외 주요기업 기타 KG스틸홀딩스(주)(주)KG에프앤비(주)케이지디지털에셋홀딩스(주)메타핀컴퍼니크라운에프앤비㈜KG모빌리티홀딩스㈜제4차모빌리티홀딩스 주식회사제피러스 모빌리티 벤처투자조합 13호 컨설팅, 용역금융업투자업 국내외 주요기업 나. 사업부문별 요약 매출현황 (단위 : 백만원) 구 분 2023년 1분기 2022년 1분기 2021년 1분기 매출액 영업이익 매출액 영업이익 매출액 영업이익 화학 67,767 1,699 59,116 6,766 47,053 3,228 바이오사업 28,368 3,589 25,470 2,398 18,025 2,592 미디어및금융 17,217 1,309 15,315 2,436 14,662 2,220 전자결제 235,631 20,901 219,726 23,631 202,911 25,020 교육 9,608 (1,427) 12,696 (131) 14,842 1,267 요식업 136,330 3,834 80,061 1,105 75,716 (453) 철강및항만업 818,617 81,278 982,830 95,925 647,803 48,468 부동산임대업 3,338 1,843 3,321 3,321 3,227 1,891 자동차 제조 및 판매업 1,085,019 9,384 - - - - 기타 - (2) - - - (6) 소 계 2,401,895 122,410 1,398,535 134,051 1,024,239 84,227 내부거래 (12,315) 1,748 (30,867) (1,284) (18,183) (1,113) 합 계 2,389,580 124,158 1,367,668 132,765 1,006,056 83,114 사업부문별 사업의 개요는 다음과 같습니다. 1. 화학 부문 소재부문은 건설 산업의 국토균형개발과 국민생활 환경개선을 점진적으로 추구하면서 산업의 경쟁력을 강화하기 위한 각종 사회기반시설 확충에 중점을 두고 발전해 왔습니다. 당사 소재 사업은 국제 경제 및 건설 경기의 영향을 받으며, 품목은 PCE(polycarboxylic ether)와 PNS(poly naphthalene sulfonate condensate)/SNF(sodium salt of naphthalene sulfonate formaldehyde condensate) 분산제입니다. 주로 콘크리트 혼화제용 유동화제/감수제/유지제로 사용되며, PNS/SNF 분산제는 염료, 가죽, 제지, 농약, 고무, 라텍스 시장에도 사용되고 있습니다. 비료 산업은 국가 기간사업으로 출발을 하여 50년대~70년대 증산중시, 80년대 품질중시, 90년 중반부터 현재까지 환경중시기로 변천하여 친환경농업시대가 도래되었습니다. 정부의 친환경농업 5개년 계획발표에 인한 고농도 화학비료 사용량 감축정책, 환경친화형 및 유기질비료의 확대 공급방침과 지자체 보조사업의 확대로 공급비종의 안정화가 이루어지고 있습니다. 또한 기존의 비료 관수공급체계에 따른 비료공급의 농협 일원화, 제한적 비료수입, 폐쇄적인 시장의 특성이 자유 판매경쟁 체제로 인한 완전개방 및 경쟁시장으로 변화되고 있습니다. 2차전지의 전세계 수요는 2019년 248GWh → 2023년 866GWh로 성장할 것으로 추정됩니다. 주요 부문별로는 Electric Mobility 부문 수요가 가장 가파르게 늘어날 전망이며 친환경에 대한 관심과 정부 지원 정책이 맞물리면서 일반 승용차와 더불어 상용차까지 EV 비중이 빠르게 증가하고 있습니다. CE(Consumer Electronics)도 파워툴을 중심으로 2차전지 채택이 확산되고 있고, Stationary도 신재생에너지와 데이터센터 투자 확대 트렌드에 힘입어 매년 설치가 점증하고 있습니다. 스마트폰과 노트북 등 기존 시장 성장을 주도해오던 IT 향 수요는 성장 둔화가 예상되며, 파워툴과 가든툴, 가정용 청소기 등 Non-IT 향 수요는 점증하고 있습니다. 특히 파워툴의 경우 디젤 시장을 대체하면서 연평균 15%대 성장을 이어갈 것으로 추정 됩니다. 2. 바이오에너지 부문 바이오사업부는 2015년 12월 경상남도 밀양 초동농공단지내 발전용 바이오중유 시설 착공을 시작으로, 신재생에너지 분야로 사업영역을 확장하였습니다. 2016년 05월 밀양공장을 완공하여, 2016년 06월 발전용 바이오중유 시범보급사업 생산업자로 지정되었으며, 2020년 4월 울산케이지케미칼 부지에 연간 60,000kl 생산가능한 시설을 증설하여 시 가동 중에 있습니다. 현재 고형불순물 제거설비, 혼합설비, 정제설비 및 저장설비를 통해 연간 21만kl의 바이오중유 생산능력을 갖추고 있으며 타사와 차별되는 탈검, 탈수기술과 특허로 등록된 기상 및 액상 이중순환형 바이오중유 제조기술을 통해 공정비용과 공정시간을 감축시키며 제조원가를 낮추고 환경을 보호하고 있습니다. 3. 전자결제 부문 전자상거래산업은 오프라인에서 이루어지던 거래가 온라인상에서 시공간의 제약 없이 편리하게 이루어지는 형태의 산업입니다. 인터넷이 주요 커뮤니케이션 수단으로 자리 잡으면서 직접 상점에 가지 않고도 상거래를 하는 것이 일상화 되었는데 이처럼 인터넷을 이용한 시간적, 공간적 한계 없이 다양한 서비스를 누릴 수 있는 기술적 배경에는 전자지불결제(PG:Payment Gateway)가 있었습니다.전자지불결제서비스는 전자상거래, 특히 쇼핑몰 등의 온라인 지불결제와 관련하여 은행, 카드사 등 금융기관과 쇼핑몰, 소비자 사이에서 온라인으로 이루어지는 금융거래를 신용카드를 포함하여 계좌이체, 휴대폰결제 등 다양한 결제수단을 통해 지원하는 서비스 입니다.전자지불결제산업이 타 제조업과 상이한 특성은 365일 24시간 서비스를 제공하고 있다는 점입니다. 이러한 특성은 인터넷의 상거래가 365일 24시간 운영되고 있기 때문이며, 전자상거래에 대한 결제시스템도 보조를 맞추어야 하기 때문입니다. 당사는 24시간 운영을 위해 시스템 및 인력을 추가 배치하여 결제장애 또는 가맹점 문의사항을 즉시 해결하고 있으며, 장애시 주요 담당자들 모두에게 경보를 통보할 수 있는 비상대책시스템을 상시 운영하고 있습니다.최근 스마트폰 및 태블릿PC 보급의 확산으로 인하여 모바일 결제가 증가하는 추세로 당사는 모바일 결제 솔루션인 이니페이 모바일, 간편결제 구축 서비스 WPAY 등을 통하여 그 영역을 확장하고 있습니다.또한 새로운 기술의 발달로 온, 오프라인의 경계가 사라지고 온라인 전자 상거래시장은 더욱 다양한 플랫폼으로 확장되어 전자결제시장은 지속적인 성장을 이룰 것으로 예상됩니다. 4. 미디어 및 금융 부문 미디어사업의 특성은 크게 인터넷 미디어 산업과 정보콘텐츠 산업과 긴밀하게 관련 되어 있습니다. 인터넷미디어 산업은 뉴스 전달 방식에 있어 마감시간의 개념이 사라지고 뉴스의 즉시성이 증가되어 언제든지 뉴스의 갱신이나 보완이 가능하게 됨으로써 과거의 인쇄매체가 가졌던 시간의 한계를 극복할 수 있게 되었습니다. 또한, 인터넷에 제공되는 뉴스는 지속적으로 업데이트 될 수 있을 뿐만 아니라 기사의 분량제한이 없고 독자의 시선 또한 논리적 차원을 따르지 않고 시공간적 제한을 초월하여 자유롭게 움직일 수 있게 됨으로써 기존 뉴스매체와는 전혀 다른 특성을 가지게 되었습니다. 한편으로 정보콘텐츠 산업은 일반적으로 콘텐츠 제품(영상, 음반 등)은 소비재적인 성격을 가지고 있어 산업의 성장이 경기변동과 밀접한 관련이 있지만, 디지털전문 정보 콘텐츠(예: 기업, 신용, 금융 정보)의 경우에는 경기변동보다는 인터넷 사용인구 증가, 다양한 매체의 발달, 또는 고부가가치정보에 대한 사람들의 인식변화 등 산업 인프라 요인이 성장의 요인이 되는 산업입니다. KG써닝라이프는 골프장 산업으로 골프 고유의 특성과 대중과의 조화를 통해 지속적으로 이어지는 골프 문화, 그리고 골프로 인해 발생하는 경제적인 현상과 밀접한 관련이 있습니다. 골프는 전통적으로 교육적 가치, 사회적 가치뿐만 아니라 건강 증진, 오락 기회를 제공하고 있습니다. 사회와 환경의 변화에 따라 여가를 중시하는 생활이 보편화되고 건강에 대한 관심이 높아지면서 골프의 기본적인 가치를 제공함과 함께 대중의 다양한 욕구를 충족할 수 있는 상업적, 산업적 영역으로 발달하게 되었습니다. 연수원 산업은 산업이 발전하고 사업 영역이 국제화 됨에 따라 기업 경쟁력 강화를 위한 직원 교육의 필요성이 대두되었습니다. 이에 따라 사내 교육에 임하는 직원의 집중도와 성취도를 높이기 위한 전문 교육 시설이 필요하게 되었습니다. 자사 직원 교육을 위한 자체 교육시설을 가진 기업도 있으나 늘어나는 기업 교육의 수요를 충분히 충족하지 못하였으므로 외부 기업에도 시설을 개방하여 운영하는 교육 시설이 존재하게 되었습니다. 5. 교육 부문(주)케이지에듀원은 당사의 주요종속회사로 2000년 5월 3일 ㈜지캐스트로 설립되어 서울특별시 중구 통일로 92 KG타워에 본사를 두고 인터넷프로그램 개발, 컨텐츠공급업 및 학원경영업 등을 영업목적으로 하고 있습니다. (주)케이지에듀원은 2006년 상호를 ㈜웅진패스원으로 변경하였고, 2013년 3월 15일 최대주주가 ㈜웅진씽크빅에서 ㈜케이지모빌리언스로 변경됨에 따라 그 이후 상호를 ㈜웅진패스원에서 ㈜케이지패스원으로 변경하였습니다. 이후 2017년 10월 2일 (주)케이지아이티뱅크와 합병함으로써 상호를 (주)케이지에듀원으로 상호 변경하였습니다. 6. 요식업 부문 (주)KFC 코리아는 외식업계 중 QSR 산업 (Quick Service Restaurant)에 속하여 있으며, 이는 표준화된 매장 운영 시스템을 기반으로 다양한 종류의 음식을 신속하게 서비스하는 산업입니다. 그러나 외식업계 전반에 다양한 브랜드가 등장하며 시장이 커지면서 업종별 장벽이 붕괴되고 경쟁이 심화되고 있습니다. 이에 반해 내수경기 침체, 식자재 원가 및 최저임금 상승, 식품 안전성 이슈의 대두와 같은 문제를 극복할 수 있는 장기적인 전략 구축이 필요한 상황입니다.(주)할리스에프앤비(www.hollys.co.kr)는 1998년 국내 첫 에스프레소 커피전문점을 개점한 순수 국내 브랜드로서 2020년 11월 KG그룹으로 편입되었습니다. 부드럽고 깊은 커피 맛을 선호하는 한국 사람들의 입맛에 맞게 오픈 초창기부터 원두를 독자적으로 로스팅해 고객들의 사랑을 받고 있습니다. 할리스만의 시그니처 메뉴 확립은 물론, 소비자가 시간대별로 다양하게 즐길 수 있는 베이커리나 플레이트 등 메뉴 라인업을 확장하고 있습니다. 또한 소비자 이용행태를 반영해 상권별로 1인 좌석, 그룹석, 드라이브 스루 등 맞춤화된 매장을 선보이고 있습니다. 현재 약 552개의 매장을 운영하고 있으며, 트렌드를 선도하는 다양한 활동으로 해마다 두 자릿수 성장을 이어가며 대한민국 대표 커피전문기업으로 자리매김하고 있습니다.(주)케이지프레시는 식품육가공 제조회사로 1999년 설립 이후 이마트 및 신세계백화점에 입점하여 육가공 시장에 본격 진입하였습니다. 주요 제품은 양념육류와 미트델리류 등의 육가공제품과 육류기반의 가정간편식 및 밀키트 제품, 소스류 등의 기타제품으로 구성되어 4개의 자체 브랜드를 통해 각종 PB제품을 생산 및 판매하고 있습니다. 당사는 기존 식품업체에서 사용되는 진공스킨포장, 가스치환 포장을 자체 보유기술로 보완하여, 차별화된 형태의 포장 제품을 제공하며 식약처와 국제식품안전협회(GFSI)가 인증하는 HACCP 및 FSSC22000 등의 인증을 확보하여 글로벌 수준의 종합식품 회사로 거듭나고 있습니다. 7. 철강 및 항만 부문 철(Fe)은 지구상에 매장량이 풍부하고, 가공성이 우수하며, 단단한 장점을 가지고 있어 인류 역사와 함께 하면서 가장 널리 사용되고 있는 금속입니다. 철강산업은 철을 함유하고 있는 철광석, 철스크랩 등을 녹여 쇳물을 만들고 불순물을줄인 후 연주 및 압연과정을 거쳐 열연강판, 냉연강판, 강관 등 최종 철강제품을 만들어내는 산업입니다. 이렇게 생산된 철강재는 자동차, 조선, 전자, 기계, 건설 등 대부분의 2차 산업에서 기초소재로 쓰이기 때문에 소재산업의 특성상 전후방 산업과의 연관효과가 매우 크고, 그 시장규모가 타 제조업종에 비해 상당히 큰 편입니다. 또한, 자본집약적 장치산업으로 초기에 막대한 설비투자가 요구됩니다. 초기 투자 이후에도 제품 생산성 유지 및 향상을 위한 경상적 투자, 경제성장에 따른 수요증가에 대응하기 위한 생산능력 확대 투자가 지속적으로 수반되어야 합니다. 이러한 자본집약적 장치산업의 특성은 신규기업이 사업에 진입하는데 높은 진입장벽으로 작용하고있으며, 높은 시장 집중도의 요인이 되고 있습니다. 항만하역은 선박을 이용하여 운송된 화물을 화주 또는 선박운항업자의 위탁을 받아 항만에서 선박으로부터 인수하거나 화주에게 인도하는 행위이며, 항만에서 화물을 선박에 싣거나 보관/장치/운반하는 등 항만에서의 화물 유통을 수행하는 작업을 말합니다. 항만은 우리나라 수출입 물동량의 대부분을 처리하는 핵심 국가기간시설로, 전세계 교역량의 90% 정도가 항만물류 활동을 통해 처리되고 있기 때문에 항만의 경쟁력은국가경쟁력과 직결된다고 할 수 있습니다.항만하역 기술의 지속적 향상으로 하역서비스는 동질화되고 있어 중장기적으로 차별화 유지가 어렵고, 불규칙한 수요에 즉각 대응이 쉽지 않은 공급의 비탄력성이 강합니다. 또한 공적인 성격이 강해 장소, 노동력, 요금 등의 측면에서 다양한 규제를 받습니다. 8. 부동산임대업 부문 당사의 종속회사인 LB전문투자형사모부동산투자신탁9호는 2018년 5월 전문투자형사모집합투자기구의 집합투자증권으로 설정되었으며, 투자대상재산은 서울 중구 통일로 92에 위치한 KG타워입니다. 9. 자동차 제조 및 판매 부문 자동차산업은 철강, 기계, 전자, 전기, 플라스틱, 유리, 고무, 섬유 등 거의 모든 소재분야 산업과 연관이 있는 종합기계 산업으로서 기술개발의 파급효과와 부품국산화에따른 생산유발 효과가 큰 산업입니다. 또한 금융, 판매, 정비, 보험, 운수, 관광 등 광범위한 서비스산업에도 직·간접적인 연관이 있어 고용창출에도 크게 기여하고 있습니다. 더욱이 전 세계와의 자동차교역 규모가 확대됨에 따라 우리나라의 3대 수출 전략산업으로서의 역할을 충실히 수행해오고 있으며, 최근에는 환경친화적 미래형 자동차와 지능형 자동차 개발을 위해 자동차에 첨단 전자기술이 폭 넓게 응용되면서 정보통신, 차세대 전지, 반도체, 무선통신, 콘텐츠, 디스플레이 등 첨단 산업과의 관련성이 증대되고 있습니다.본 사업의 개요에 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스"부터 "7. 기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 매출현황 (단위: 백만원) 부문 품목 구체적용도 매출액 비율(%) 화학 복합비료 등 농작물 수확증대 59,936 2.50% 황산니켈 등 2차전지 7,831 0.33% 소계 67,767 2.82% 에너지 바이오중유 바이오중유 28,368 1.18% 전자결제 PG 전자결제 235,631 9.81% 미디어 및 금융 매체광고 ,골프장, 연수원 17,217 0.72% 철강 냉연강판, 강관 등 냉연강판, 표면처리강판 818,617 34.08% 교육 학원교육사업 9,608 0.40% 요식 프랜차이즈 체인화 등 136,330 5.68% 부동산임대업 임대 3,338 0.14% 자동차 제조 및 판매 완성차 1,085,019 45.17% 합계 2,401,895 100.00% 연결조정 (12,315) - 총 합계 2,389,580 100.00% 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위: 천원) 부문 품목 2023년 1분기 2022년 2021년 화학부문 PNS(주1) 1,149 1,576 1,214 PC(주1) 1,414 1,441 1,267 도우미(주1) 828 919 477 흙살골드(주1) 504 444 396 다이웰(주1) 1,504 1,523 1,259 황산니켈(주1) 7,437 8,745 5,130 바이오에너지 바이오중유(주1) 1,565 1,534 1,019 철강(주2) 판재제품-내수 1,290 1,374 1,374 판재제품-수출 1,470 1,902 1,902 자동차 내수 완성차(주3) 28,498 27,828 25,659 수출 완성차(주3) 26,024 24,404 20,950 (주1) 평균판매단가는 연평균판매단가입니다.(주2) KG지엔에스㈜ 및 해외연결실체(KG STEEL USA INC., DONGBU SINGAPORE PTE.LTD., KG STEEL (THAILAND) Co., Ltd., DONGBU VIETNAM STEEL)는 매출비중이 상대적으로 작아서, 가격변동계산에 포함하지 않았습니다.(주3) 각 부문별 가격변동 현황은 총 매출액을 총 판매대수로 나누어 단순계산한 것이며, 주요 가격변동 원인은 사양 및 환율변동 등에서 기인합니다. 3. 원재료 및 생산설비 3-1. 주요 원재료에 관한 사항가. 주요 원재료 등의 현황 (단위: 백만원) 부문 매입유형 품목 매입액 비율(%) 화학 원재료 MAA 407 1.09% 이인안 4,511 12.09% 유안 1,196 3.21% 나프탈렌 2,108 5.65% MPEG 1,899 5.09% 염화가리 1,854 4.97% 요소 3,923 10.52% 수산화알미늄 996 2.67% 니켈 10,680 28.63% 기타 8,798 23.59% 소계 36,372 97.52% 부재료 포장지 926 2.48% 합계 37,298 100.00% 바이오에너지 원재료 B-P 23,568 83.06% CNSL 4,807 16.94% 합계 28,375 100.00% 철강 원재료 HR COIL 460,444 83.00% 기타 COIL 23,815 4.00% 소계 484,259 87.00% 부재료 아 연 28,610 6.00% 기 타 40,911 7.00% 소계 69,521 13.00% 합계 553,780 100% 자동차제조업 부품 차량 부품 등 2,975,417 94.20% 원부자재 등 철판,도료,기타 등 183,815 5.80% 합계 3,159,232 100% 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위: 천원) 부문 품목 2023년 1분기 2022년 2021년 화학 요소 616 972 541 유안 225 296 130 나프탈렌 1,087 1,120 843 염화가리 687 1,083 458 수산화알루미늄 431 460 289 MPEG 1,285 1,485 1,246 니켈(주1) 31.75 30.38 21 바이오에너지 B-P 1,122 1,181 999 CNSL 952 1,042 687 철강(주2) HR COIL 785 980 968 아연 4,336 4,873 3,703 자동차제조업 철판(ton당) 1,397 1,255 1,843 도료 5 4 3 (주1) 니켈은 kg당 구매단가입니다.(주2) 상기가격은 국내, 수입 각 제품별 총구입금액을 입고량으로 나눈 평균 단가이며, 냉연원재료, 부재료 각각 구매금액 기준으로 주요 품목을 선정하였습니다. 3-2. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력 산출근거 (1) 생산능력 (단위 : 천톤) 부문 품목 사업소 2023년 1분기수량 2022년연간수량 2021년연간수량 화학 비료공정 온산 34 67 165 PC공정 온산 16 32 221 PNS공정 온산 9 37 수처리공정 온산 25 115 287 염화칼슘 온산 4 15 요소수 함안 3 11 황산니켈(주1) 밀양 2 7 12 바이오에너지 바이오중유(kl) 당진 52 210 210 철강 열연강판 당진 - - 3,000 냉연강판 당진 1,700 1,700 1,700 아연도강판 당진 870 870 870 X-TONE 강판 당진 305 305 305 석도강판 인천 250 250 250 냉연강판 인천 700 700 700 아연도강판 인천 650 650 650 X-TONE 강판 인천 432 432 432 석도강판 인천 180 180 180 자동차제조업 1조립 라인(대) 평택공장 21,590 60,520 59,380 2조립 라인(주2) 평택공장 0 - - 3조립 라인(대) 평택공장 16,200 52,060 57,640 주1) 화학부문의 황산니켈은 ㈜KG에너켐에 대한 자료입니다.주2) 2019년 2/18 이후 향후 Project 준비를 위한 S/Down중 입니다. (2) 생산능력의 산출근거 및 산출방법 부문 산출근거 및 산출방법 화학에너지 산출근거 - 생산기준은 표준생산능력입니다.산출방법 - 365일, 24시간 가동기준으로 생산능력을 산출하였습니다. 가동일 × 가동시간 × 시간당생산 = 총생산능력 철강 산출근거 - 각 라인별 ton/hr × 가동시간산출방법 - 가동시간 : 이론 가동율 적용 이론 가동율 : 실제 가동시간 / 배치시간 배치시간 : 역시간 - 계획휴지 시간 자동차 각 조립 라인별 생산능력은 "가동가능시간 x 시간 당 생산대수(JPH)"의 방법으로 산출하고 있습니다. 2018.9/17부터 주간연속 2교대(8+8) 형태로 1/3조립 2교대 운영중입니다. 나. 생산실적 및 가동률(1) 주요 제품 생산실적 (단위 : 천톤) 부문 품목 사업소 2023년1분기 2022년 2021년 수량 수량 수량 화학 비료공정 울산 20 58 108 PC공정 울산 7 14 29 PNS공정 울산 9 37 35 수처리공정 울산 25 115 141 염화칼슘 울산 4 16 요소수 울산 3 14 황산니켈(주1) 함안 1.73 16 2 바이오에너지 바이오중유(주2) 밀양 15 36 51 철강 냉연강판아연도강판X-TONE 강판석도강판 당진 405 1,538 1,566 냉연강판아연도강판X-TONE 강판석도강판 인천 140 570 764 PEB 음성 7.1 15 14 자동차제조업(주3) Tivoli, Tivoli Air, Korando Emotion, Torres 평택 25,573 62,619 39,003 G4 Rexton, R/Sports, KHAN 평택 10,217 52,710 43,006 (주1) 바이오에너지부문의 바이오중유의 단위는 KL 입니다. (주2) 자동차 제조업 부문의 단위는 대 입니다. (2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : hr, %) 부문 공정 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 화학 비료공정 2,025 1,264 62% PC공정 2,160 1,003 44% PNS공정 2,160 2,160 100% 수처리공정 2,160 1,920 92% 염화칼슘 2,160 1,968 94% 요소수 616 616 100% 황산니켈(주1) 2,160 2,160 100% 바이오에너지 바이오공장 2,160 1,80 83.3% 철강(주2) 당진공장(냉연) 11,043 9,755 88.3% 인천공장 14,831 13,125 88.5% 자동차 제조업(주3) 1조립라인 900 1,111 124% 2조립라인 - - - 3조립라인 900 577 94% (주1) 황산니켈은 생산수율이 아닌 공장 실제 가동율입니다.(주2) 상기 철강 자료는 라인별 총 작업 가능 시간을 기준으로 한 가동률입니다. 다. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황 (단위:백만원) 분류 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품(기타) 건설중인자산 KG케미칼(주) 기초금액 18,670 3,463 2,112 9,292 68 901 10 349 취득금액 - - 8 121 - 136 - 945 처분금액 - - - - - - - - 대체금액 - - 85 118 - - - (203) 상각비 - (80) (97) (656) (4) (88) (3) - 기말금액 18,670 3,384 2,108 8,875 64 949 7 1,091 KG 에너켐(주) 기초금액 4,360 7,626 - 72 - - - 400 취득금액 - - - 14 - - 2 4 처분금액 - - - - - - - - 대체금액 - - - - - - - - 상각비 - (60) - (2) - - - - 기말금액 4,360 7,566 - 84 - - 2 404 KGETS 기초금액 900 - 220 11 - 135 18 - 취득 - - - 4 - 34 - 73 처분 - - - - - - - - 감가상각 - - 22 - - - - (22) 대체 - - (10) (0) - (15) (1) - 기말금액 900 - 232 15 - 154 17 51 KG스틸 기초금액 989,192 117,250 53,518 259,599 877 566 816 29,130 취득금액 - - - 15 - 14 73 7,326 처분금액 - - - (171) - - - - 대체금액 136 59 5 2,950 257 1 11 (8,167) 상각비 - (2,239) (909) (6,529) (65) (46) (78) - 기말금액 989,328 115,070 52,614 255,864 1,069 535 822 28,289 KG모빌리티 기 초 706,979 135,518 80,324 - 185,899 41,006 - 증 감 - 985 156 - 1,079 21,201 - 상 각 - (2,057) (6,532) - (21,954) (625) - 기 말 706,979 134,446 73,948 - 165,024 61,582 - (2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 (단위:억원) 사업부문 내용 투자기간 대상자산 투자액 비고 화학부문 신설, 증설, 보완 등 2023.01~2023.03 건물/설비 등 8.6 - 바이오부문 신설, 증설, 보완 등 2023.01~2023.12 설비 등 3.7 철강부문 신·증설, 보완 등 2023.01~2023.03 건물·설비 등 24 - 경상투자 등 2023.01~2023.03 설비 등 49 - 자동차부문 신제품 및 2019 ~ 2024 설비 등 125 - 신엔진 개발 등 - 설비 등 - - 보완투자 (일반, 영업, 정비) '2023 설비 등 1,056 - 4. 매출 및 수주상황 4-1. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 부문 내수/수출 품목 2023년 1분기 2022년 2021년 금액 금액 금액 화학 내수 복합비료 등 14,570 85,690 67,150 건설소재 등 35,026 64,580 49,836 황산니켈 7,831 21,690 16,295 수출 복합비료 등 821 596 5 건설소재 등 9,519 45,408 43,149 바이오에너지 내수 바이오중유 28,368 125,261 77,638 전자결제 내수 PG 235,625 891,998 837,865 기타 6 1,552 4,582 철강 내수, 수출 냉연강판,아연도강판,칼라강판,석도강판 등 818,617 3,819,689 3,354,789 미디어금융 내수 매체광고 및 문화 13,877 55,130 50,249 골프장 및 연수원 3,340 23,971 22,134 교육 내수 교육 9,608 49,653 62,343 요식업 내수 요식 136,330 463,962 325,839 부동산임대업 내수 임대 3,338 12,746 12,663 자동차 내수, 수출 제품 기타 1,085,019 1,019,606 - 기타 내수 용역 등 - - - 소계 2,401,895 6,681,532 4,924,537 연결조정 등 (12,315) (74,178) (97,920) 계 2,389,580 6,607,354 4,826,617 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 [화학부문] 그린팜사업본부 비료영업팀 친환경영업팀 농산물유통팀 소재환경사업본부 소재영업팀 해외영업팀 환경영업팀 Adblue영업팀 항만물류영업팀 [전자결제부문] 신사업본부 멀티사업팀 VAN사업팀 B2B사업팀 유통사업팀 PG영업본부 E-Biz팀 교육/공공팀 Global Biz팀 SMB영업팀 플랫폼사업팀 [바이오에너지부문] 환경에너지지사업 부문 및 신소재 사업부문을 전기에 물적분할 후 매각하였으며, 바이오에너지사업부문의 판매조직은 바이오사업부에서 담당하고 있습니다. [철강부문] 철강부문의 판매조직은 국내사업부, 해외사업부, 석판사업부, 해외법인 및 지사로 이루어져 있습니다. (2) 판매경로 [화학부문]① 농협납품판매 회사 → 농협중앙회(본부) → 지역본부 → 시·군지부 → 지역 또는 전문농협 → 실소유자(농민)② 원예용 계통판매 회사 → 지역농협 또는 전문농협→ 실수요자(농민)③ 원예용 자체판매 회사 → 대리점(판매점) → 지역농협 또는 전문농협 → 실수요자(농민) 회사 → 지역농협 또는 전문농협 → 실수요자(농민) 회사 → 대리점(판매점) → 실수요자(농민)④ 산업체 판매 회사 → 제조업체 또는 법인단체⑤ 수 출 회사 → 종합상사 → 해외구매자 또는 직수출⑥ 개인 직판 회사 → 실수요자(일반개인) [바이오에너지부문] 바이오중유의 판매경로는 국내 중부발전소, 남부발전소의 입찰을 통해서 판매하고 있습니다. [철강부문] 제품의 판매경로는 크게 국내판매 및 해외판매로 구분할 수 있습니다.국내판매의 경우 실수요업체에 직접판매하는 방식과 대리점(유통업체)을 통해 판매하는 방식이 있으며, 해외판매의 경우 직수출(신용장, T/T 거래, DA거래) 및 Local 판매를 병용하고 있습니다. 해외법인인 KG STEEL USA INC. 는 별도의 생산설비 없이 국내에서 생산한 제품을 현지에서 판매하는 역할을 하고 있으며, KG STEEL (THAILAND) Co., Ltd.는 현지에서 생산하여 제품을 판매하고 있습니다. 또한 해외현지 상사를 통한 판매 및 현지고객에 대한 직접판매를 병용하고 있습니다. [자동차 제조업 부문] 1) 국내 국내는 직영판매와 대리점판매로 이원화되어 있으며 직영판매는 본사 직판사업팀에서 수행하고 있으며 대량 수요처인 군부대, 대기업, 공공기관 등의 구매에 대응하고 있습니다. 또한 대리점에서는 일선 지역의 고객들에게 대리점판매를 하며 높은 수준의 고객응대 서비스로 고객만족을 실천하고 있습니다. 대리점은 2023년 1/4분기 기준 전국 188개소로 구성되어 있으며, 직영 VS 대리점 판매비중은 직영 3%(695대), 대리점 97%(22,124대)로 이루어져 있습니다.2) 해외 해외 완성차 판매는 각 국가의 대리점이 도매판매를 수행하고 현지 딜러가 소매판매를 수행하고 있습니다. 수출조건은 국가별로 상이하나 신용장(L/C) 또는 전신환(T/T)으로 수출대금을 회수하고 있습니다. 당사가 직영하는 완성차 해외 판매법인은 호주1개국입니다. 다. 판매방법 및 조건 [화학부문] ① 농협납품 연간 수주상황에 회사가 농협중앙회를 통하여 각 지역농협 또는 전문농협에 월별 발주량을 납품한 후 이를 농민에게 판매하는 방법② 계 통 농협지역본부의 사업으로 이를 농협중앙회가 회사와의 계약대행을 통한 후 회사가 지역농협 및 전문농협에 납품하여 농민에게 판매하는 방법③ 자 체 회사가 지역농협(전문농협) 또는 대리점(판매점)과 자체계약을 맺은 후 납품하고 이를 농민에게 판매하는 방법④ 산업체판매 회사가 제조업체 또는 법인단체에 직접 판매하는 방법⑤ 수 출 회사가 종합상사를 통할 경우 Local 수출을 하거나 직접 수출 판매하는 방법⑥ 개인 직판 일반개인에게 회사가 직접 판매하는 방법⑦ 기 타 비료기증, 시범포, 제품사후 등에 의해 무상으로 지원하는 방법 판매처 항 목 대 금 결 제 조 건 비고 농협납품 농협납품비료 (B.B.비료 포함) 월마감 익익익월 15일 (평균 105일) - 계 통 원예용, 유기질 1월~3월 공급분은 6월말,4월~6월 공급분은 9월말,7월~9월 공급분은 12월말,10월~12월 공급분은 익년3월말 결제 - 상 토 수도용상토 : 전년 6월~5월 공급분은 6월말 결제원예용상토 : 상반기 공급분은 8월말, 하반기 공급분은 익년 2월말 결제 - 4종복비 전년 12월~ 11월 공급분은 12월15일 결제 - 자 체 원예용, 유기질, 상토,4종복비, 생물농약 등 월말마감 후 농협은 6개월월말마감 후 대리점(판매점) 6개월 결제 - 전문농협 - 1월~6월 공급분은 11월말, 7월~12월 공급분은 익년 3월말 결제 감협, 원협,신협 산 업 체 - 계약조건에 따라 상이함 - 개 인 - 현금 - [바이오에너지부문] 발전소 입찰 - 입찰을 통해 회사와 발전소가 계약을 맺고 바이오중유를 공급합니다. [전자결제부문] 당사는 약 17만개 가맹점에 결제서비스를 제공하고 있습니다. 서비스제공은 협의, 계약, 시스템 설치 등의 절차로 이루어지며, 결제 수수료는 가맹점에서 부담합니다. [철강 부문] 국내판매의 경우 실수요업체 및 대리점에 현금 또는 외상판매를 시행하고 있으며, 해외판매의 경우 취소불능화환 신용장에 의한 판매, D/A(Document against Acceptance)방식의 판매(본지사간), T/T(Telegraphic Transfer)방식에 의한 판매등을 병용하고 있습니다. 라. 판매전략 [화학부문]① 대리점 위주의 판매경쟁력 향상 및 서비스를 통한 고객 만족실현② 다양한 입상원료의 자체개발을 통한 제품 공급 확대③ 수요충족을 통한 공급능력 증대④ 물류비 절감을 위한 물류개선⑤ 본부경영의 내실화⑥ 수요창출을 위한 판매시스템 구성⑦ 판매량증대를 위한 홍보 및 판촉활동 강화⑧ 토양 및 작물에 맞는 적정시비를 위한 비료생산⑨ 해외수출시장개척 [바이오에너지부문]1) 판매단가 경쟁력 당사는 저렴한 원재료 수급 및 탈검, 탈수 정제를 통한 제품 생산이 가능하므로 다양한 원재료 사용으로 경쟁력을 확보함과 동시에 공정안정화를 위하여 안정된 원료를 통하여 공정비 및 로스율 감소에 경쟁력을 갖추고자 노력하고 있습니다. 2) 대량 사용처의 물량 확보 당사의 바이오중유를 대량으로 사용하는 발전사와 지속적으로 거래하는 것이 의미가 있기 때문에 안정적인 공급량을 확보하는데 주력하고 있습니다. [전자결제부문]당사는 서버 이중화를 통한 결제서비스의 안정화를 이룩하여 이용업체 및 이용자에게 최적의 결제환경을 제공하고 있습니다. 또한 고객관리를 강화하여 이용자 불만 해소에 역점을 두고 있습니다. [철 강 부문] 실수요자 및 대리점에 대한 지속적인 제품설명 및 판촉활동 및 고객중심의 철저한 A/S 및 B/S를 실시하고 있습니다. 고객의 편의를 위해 주문요청, 출하요청, Claim 신청을 할 수 있는 e-비즈니스 서비스(Dongbu Biz Plaza)체제를 운영중에 있습니다. 이는 고객에게 보다 빠르고 정확한 정보를 제공하기 위하여 WEB을 통해 고객과 접촉하는 시스템이며 고객은 WEB을 통해 주문요청, 출하요청, Claim 신청을 직접 접수 할 수 있음은 물론 요청사항에 대한 결과 조회,관련 서류 직접 발행이 가능합니다. [자동차 제조업 부문]판매증대를 위하여 대리점의 판매역량과 대고객 홍보 및 광고마케팅을 통하여 시장지배력을 개선해 왔습니다. 해외시장에서의 판매확대를 위하여 현지에서의 마케팅 활성화를 위한 Sales Material(세일즈가이드등)을 제작하여 정기적으로 배포하고 있습니다. 저명한 SUV 전문 매거진에서도 포상등을 통하여 우수성을 적극 홍보하고 있습니다. (단위 : 백만원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 (18-0-16)신NK마그 2023-01-01 2023-12-31 6,495 5,164 761 605 5,734 4,559 도우미골드 2023-01-01 2023-12-31 2,684 2,221 500 414 2,184 1,808 참세대22 2023-01-01 2023-12-31 7,378 6,714 1,098 999 6,280 5,715 맞춤추비27호 2023-01-01 2023-12-31 2,000 1,367 460 315 1,540 1,052 맞춤추비28호 2023-01-01 2023-12-31 4,000 2,610 527 344 3,473 2,266 맞춤추비30호 2023-01-01 2023-12-31 3,000 2,100 473 331 2,527 1,769 측조로한번만 2023-01-01 2023-12-31 5,833 6,883 318 375 5,515 6,508 미생물 논비료 2023-01-01 2023-12-31 5,184 6,817 288 379 4,896 6,438 미생물 완효성 2023-01-01 2023-12-31 3,153 4,258 133 180 3,020 4,078 용과린 2023-01-01 2023-12-31 3,900 3,081 1,198 948 2,702 2,134 소계 43,627 41,215 5,756 4,888 37,871 36,327 바이오중유 2022-12-21 2023-02-28 11,040 17,472 13,552 21,506 - - 바이오중유 2023-03-09 2023-04-30 11,040 16,464 4,580 6,860 6,460 9,604 소계 22,080 33,936 18,132 28,368 6,460 9,604 PEB 철골공사 - - 25,807 105,690 7,828 59,132 17,979 46,558 일반철골공사 - - 5,841 21,548 3,126 11,100 2,715 10,448 PEB 제품판매 - - 214 490 119 284 95 206 소계 31,862 127,728 11,073 70,516 20,789 57,212 합 계 97,569 202,879 34,961 103,771 65,120 103,143 5. 위험관리 및 파생거래 재무위험관리요소가. 신용위험 신용위험은 금융상품의 계약자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 등에서 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결기업은 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하거나 담보물의 취득 등을 통하여 신용위험을 경감하고 있습니다.연결실체는 매출채권 등에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 연결실체 개별분석 및 과거의 대손경험률에 의한 추산액에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 각 금융자산의 종류별 장부금액입니다. 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권과 금융선급금의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권 금융선급금 기타채권 매출채권 금융선급금 기타채권 기초 대손충당금 18,514,671 72,992,671 9,890,859 20,103,759 73,516,753 4,235,106 당기손익으로 인식된 대손충당금의 증가 (976,314) 2,603,350 (43,074) (119,924) 61,143 (1,291) 회수가 불가능하여 제각된 금액 (22,000) - - - - (379) 제각채권의 환입 67,147 1,690,238 4,353 40,030 1,348,637 36,960 매각예정자산 분류 - - - (944,008) - - 기말 대손충당금 17,583,504 77,286,259 9,852,138 19,079,857 74,926,533 4,270,396 나. 유동성위험연결실체는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내의 각 기업들의 목표재무비율 등을 고려하고 있습니다. 연결실체의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위: 천원) 당분기말 3개월미만 4~6개월 7~12개월 1년~2년 2년~3년 3년초과 합계 비파생금융부채: 매입채무 209,844,455 239,829,741 9,292,864 - - - 458,967,060 기타채무 351,753,753 64,673,283 38,527,794 943,060 370,000 823,772 457,091,662 금융예수금 362,515,258 - - - - - 362,515,258 리스부채 8,827,061 8,452,084 14,717,659 19,964,551 10,544,355 10,596,340 73,102,050 차입금(1) 366,022,732 265,948,977 107,536,379 121,064,066 14,673,633 593,792,262 1,469,038,049 사채(1) 1,267,944 1,274,056 2,545,384 4,637,067 42,694,386 234,169,177 286,588,014 파생금융부채: 파생상품부채(2) 79,439 2,258,419 - - - - 2,337,858 합 계 1,300,310,642 582,436,560 172,620,080 146,608,744 68,282,374 839,381,551 3,109,639,951 (1) 만기상환 가정시 현금흐름입니다.(2) 지급될 수 있는 결제 총액으로 표시하였습니다. (단위: 천원) 전기말 3개월미만 4~6개월 7~12개월 1년~2년 2년~3년 3년초과 합계 비파생금융부채: 매입채무 170,678,860 242,204,293 5,935,175 - - - 418,818,328 기타채무 238,032,077 68,399,421 33,111,734 1,212,697 392,599 544,835 341,693,363 금융예수금 340,516,548 - - - - - 340,516,548 리스부채 8,824,836 7,987,524 16,213,130 24,784,300 15,675,499 13,160,599 86,645,888 차입금(1) 228,304,848 361,547,322 140,580,939 83,598,995 20,053,272 583,566,894 1,417,652,270 사채(1) 832,497 849,626 1,710,396 3,414,800 40,868,580 115,993,121 163,669,020 파생금융부채: 파생상품부채(2) 272,795 759,168 - - - - 1,031,963 합 계 987,462,461 681,747,354 197,551,374 113,010,792 76,989,950 713,265,449 2,770,027,380 (1) 만기상환 가정시 현금흐름입니다.(2) 지급될 수 있는 결제 총액으로 표시하였습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요 계약 [전자결제 및 전자상거래 부문] (단위: 백만원) 구 분 계약일자 계약내용 상대방 금액 비고 자기주식취득 '19.06.30 자기주식 취득(730,054주) - 10,511 - 지분처분 '19.06.30 엔에이치엔한국사이버결제 주식 667,044주 처분 - 11,373 - 자기주식취득 '19.07.10 자기주식 취득(269,946주) - 4,084 - 지분취득 '19.07.12 LB 전문투자형사모부동산투자신탁 9호 취득(415억주) LB 전문투자형사모부동산투자신탁 9호 72,900 - (주)케이지스틸 유상증자 '19.08.16 (주)케이지스틸주식 11,200주 취득 (주)케이지스틸 28,000 - 지분취득 '20.02.28 대신캑터스바이아웃(주) 200,000주 취득 대신캑터스바이아웃(주) 20,000 - 크라운에프앤비(주) 유상증자 '20.10.22 크라운에프앤비(주) 200,000주 취득 크라운에프앤비(주) 60,198 - 지분처분 '21.01.25 에잇퍼센트 지분 15,000주 처분 HB인베스트먼트 3,883 - KG Inicis Japan 설립 '21.09.06 KG Inicis Japan 설립 KG Inicis Japan 1 - KG Inicis Japan 유상증자 '21.12.07 KG Inicis Japan 지분 3,740주 추가 취득 KG Inicis Japan 388 - 포비즈코리아 지분취득 '21.01.28 포비즈코리아 지분 2,000주 취득 포비즈코리아 500 - 지분취득 '22.02.25 ㈜케이지디지털에셋홀딩스 주식 200주 취득 ㈜케이지디지털에셋홀딩스 1 - 지분취득 '22.03.23 ㈜케이지디지털에셋홀딩스 주식 4,000주 추가 취득 ㈜케이지디지털에셋홀딩스 2,000 - 지분처분 '22.05.27 브이피(주) 주식 152,998주 처분 브이피(주) 10,247 - 지분처분 '22.12.23 케이지케미칼(주) 주식 150,000주 기부 재단법인 선현 3,240 - 지분취득 '23.03.10 케이지캐피탈(주) 주식 240,000주 취득 케이지모빌리티(주) 2,470 - [철강 부문] 1) 출자전환 및 채무조정채권금융기관협의회는 재무구조개선 및 투자유치를 위하여 2019년 6월 4일자에 '채무조정 등의 건'을 통해 추가 출자전환 및 채무조정을 결의하였고, 각각 2019년 8월 31일 및 2019년 9월 6일자로 실행되었습니다. 이와 관련한 주요내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 잔여채무의 만기연장및 금리조정 1. 출자전환 후 잔여채무에 대한 만기연장 및 금리조정채권금융기관협의회에 대한 잔여채무의 만기 및 이자율을 하기와 같이 조정① 채무의 만기- 2025년 12월 31일② 금리조정- 적용금리 : 연 2.0% [자동차 제조업 부문] 1. 계약상대방 : 에디슨모터스(주) 2. 계약의 목적 및 내용 - 회생회사 에디슨모터스(주) M&A를 위한 조건부 투자계약을 2023년 5월 2일 체결하였습니다, 투자계약방법은 Stalking-horse bid 방식의 제한적 경쟁입찰에 의한 조건부 투자계약 입니다. - 계약 조건 : 창원지방법원 2022회합10025 회생사건에서 진행되는 인가전 M&A 관련하여 향후 공개입찰 절차를 진행하여 인수의향자 또는 입찰자가 없거나 KG모빌리티(주)의 인수내용보다 더 유리한 인수내용을 제시하는 입찰자가 없는 경우에는 KG모빌리티(주)를 최종 인수예정자로 선정하기로 하는 조건부 투자계약임3. 투자금액 등은 M&A Stalking-horse bid 방식으로 진행됨에 따라 공개하지 않으며, 향후 최종 확정시 공시할 예정입니다. 6-1. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 부문 명칭 조직형태 화학 연구개발센터 그린팜연구소 건설소재연구소 환경연구소 바이오에너지 부설연구소 연구개발팀 전자결제 IT본부 개발기획팀 PG개발팀 서비스운영팀 정보시스템개발팀 철강 기술연구소 연구지원팀 선행연구팀 제품연구팀 자동차제조업 기술연구소 제품개발지원담당 차량설계담당 파워트레인개발담당 시험개발담당 전동화개발담당 (2) 연구개발비용 (단위:백만원) 부문 과 목 2023년1분기 2022년 2021년 비 고 화학 판매비와 관리비 220 748 850 - 제조비용 - 0 - - 합계 220 748 850 - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.37% 0.38% 0.53% - 바이오에너지 판매비와 관리비 - - - - 제조비용 - - 94 - 합계 - - 94 - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] - - -0.05% - 전자결제 판매비와 관리비 1,323 5,387 6,104 - 제조비용 - - - - 합계 1,323 5,387 6,104 - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.41% 0.46% 0.60% - 철강 연구개발비 408 2,143 2,040 - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.05% 0.1% 0.1% - 자동차제조업 연구개발비용계 33,032 156,103 103,219 - (정부보조금) (14) (121) (32) - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 3.0% 4.6% 4.2% - 나. 연구개발 실적 [화학 부문] 사업부문 연구과제 및 기대효과 제품등의 명칭 및 반영내용 비료 □ 산학 공동 국책 시험 연구(2014~2016년) - 단감 수출확대를 위한 품질 및 저장성 향상 기술개발 (단감과실의 저장성 향상을 위한 농자재 개발 및 상품화) □ 선충퇴비 및 유기질 공동시험 수행 - 시설수박에서 유기질퇴비의 뿌리 혹 선충 초기밀도 경감시험 □ 주관기관 : 충청남도농업기술원 □ 친환경 유기농업자재 연구 개발 등록 □ 명칭 : 병해충 관리자재, 토양개량제 □ 국내최초 선충경감 제품 개발 □ 명칭 : 선충경감퇴비, 선충경감유기질(네마선킬,라이브충다이) □ 고품질 농산물 생산을 위한 신제품 연구개발 - 병경감을 위한 기능성 유기질제품(라이브골드, 라이브휴믹, KG라이브) - 기능성 미생물제품 개발(하우스 연작장해 경감, 간척지 염도 경감, 원예작물 병 경감 미생물) □ 명칭 : 전위생장조정제제(펜타그라, 씨알빅)고기능성 미생물 제제(라이브BSR, 씨알루트킹) □ 선충 경감 액상 제품 개발, 출시 - 바이선충(1L) 선충 박멸 천연식물추출액상 제품 - 선충퇴비(스테비아골드)+선충유기질(라이브충다이, 네마선킬)+선충액제(바이선충) □ 기능성 잔디병 경감 입제 개발, 시판중 - BS페어에버 (기존 잔디플러스90%+기능성 병 경감 미생물 부식산입제 10%) □ 잔디병 경감 액상 미생물 제품 개발, 시판 - 달라스다이(500ml) 잔디병(달라스팟, 라지페치, 브라운페치) 경감 미생물 제품 □ 천연 3종 기능성 입제 개발, 시판 - 분해시 가스 발생 없음 - 비분 11-1.4-4.5 유기물 함량 60% □ 명칭 : 흙살기비(20kg), 흙살추비(20kg) □ 미생물 복합비료 개발 및 생산 - 논과 밭비료에 미생물 가미 □ 명칭 : 미생물 복합 논비료/ 밭비료 □ 친환경 완효성 밑거름 입제 선발 및 생산 □ 명칭 : 라이브파워 □ 친환경 해충 방제를 위한 미생물 입제 선발 □ 명칭 : 참총충 □ 팜나무 경령썩음병(가노델마균) 경감 제제 개발 - 국내 가노델바균 분양 기초시험 진행, 동남아(말레이지아) 병원균 확보 및 맞춤 제품 개발 중 □ 미생물 고형, 미생물 완효성 개발, 제품 출시 □ 기능성 미생물 잔디 비료 개발 □ 명칭: BS 페어에버 □ 미생물 관주용 비료 개발 □ 가축 부산물 부숙촉진 신제품 개발, 출시 □ 명칭 : 부숙골드 □ 기능성 NK 미생물 비료 □ 명칭: 엔케이도 BS □ 올코팅 미생물 비료 제품 출시 □ 명칭: 미생물올코팅 □ 기능성 칼슘 미생물 비료 칼슘, 규산 가용성 미생물 선발 □ 부숙 촉진제, 분뇨/부숙 및 냄새 경감 부숙 증진 미생물 업그레이드 □ NK비료 드론 살포용 신제품 개발, 출시 □ 명칭: 드론NK □ 실내 스마트팜 재배기 전용 기능성 양액 신제품 개발, 출시 □ 명칭: 부스터 소재 □ MPEG계 Polycarboxylate(PCE) 감수제 자체 개발 및 생산 - 당사 고성능 AE 감수제의 원료로 사용하는 PCE 감수제로 초기 분산력을 높여 물의 사용량을 줄이고, 강도를 높일 수 있는 표준형 제품 개발 □ 명칭 : POWERFLOW WD-601, POWERFLOW WD-625, POWERFLOW WD-700, POWERFLOW SD-980 등 □ MPEG계 Polycarboxylate(PCE) 유지형 감수제 자체 개발 및 생산 - 혼화제 원료로 사용되는 PCE 제품 중 초기 분산력도 우수하고, 콘크리트 물성을 유지시켜주는 유지력도 우수한 제품 개발 및 생산 □ 명칭 : POWERFLOW WS-502 □ 친환경 고무용 분산제 - 기존 염료용 분산제로 사용되지는 Dywell에서 미반응 나프탈렌의 함량을 현저히 저감시킨 친환경 제품 개발 □ 명칭 : Dywell-500 □ VPEG계 Polycarboxylate(PCE) 유지제 자체 개발 및 생산 - 혼화제 원료로 사용되는 PCE 제품 중 콘크리트 물성을 유지시켜주는 유지제 개발 및 생산 □ 명칭 : POWERFLOW SD-970 □ 라텍스용 분산제 개발 - 기존 염료용 외에 라텍스용 분산제로 사용되며 기존 Dywell-500보다 분산력이 우수한 제품 개발. 업체 테스트 중 □ 저점성 고유동 콘크리트용 혼화제 개발 및 납품 - 콘크리트용 자기충전 첨가제 조성물 및 이를 이용한 저강도 자기충전 콘크리트 구조물 □ 주관기관 : 대림산업 공동과제□ 주관기관 : 대림산업 공동과제 □ 조기강도첨가제 개발 □ 명칭 : EZCON-SPEED ESA □ 레독스 반응 감수제/유지제 개발 - 과산화수소 개시제 사용한 감수제/유지제 개발, 성능 개선 및 색상 변화 개선을 통해 판매 및 수익 증대 □ 명칭 : POWERFLOW WD-1000 POWERFLOW SD-2000 □ 페놀계 분산제 개발 - 농약용 분산제 개발을 통해 신규 시장 진출 (22년 8월 본생산 예정) □ 명칭 : Dywell-DN □ 조기강도용 PC 개발 - 동절기 또는 추운지방에서 응결시간 단축이 가능한 제품 개발 □ 명칭 : POWERFLOW WD-1200 환경 □ 응집침전 공정에서 조류제거 효율 향상을 위한 응집제 개발 및 적용 - 기존 응집제 개선하여, 남조류 제거 효율 개선하여 정수장 적용 □ 명칭 : PACS MP 1012, PACS MP 1618□ 주관기관 : 미래창조 과학부 □ 수질변화 대응 고효율 정수 약품 개발 - 기존 응집제 개선하여 규조류 및 고형 물질 제거 효율 개선하여 개발하였으며, PACSMP-H제품의 경우 자가규격 진행중(18년 1월말 규격서 획득 예정) □ 명칭 : PACS 2호-H, PACSMP - H□ 주관기관 : 미래창조 과학부 □ 산업폐수 처리 응집제의 베트남 현지 사업화 - 불소 및 고형 물질 제거 효율이 뛰어난 응집제의 베트남 현지 적용 테스트 중 □ 명칭 : PACE, PACS 1호, PACS 2호□ 주관기관 : 한국환경산업기술원 □ 하수처리장 황 오염물 제거를 위한 황화수소 제거제 - 수산화 마그네슘과 철 화합물을 이용한 황화수소 제거 효율을 크게 개선하였으며, 서울특별시와 시유특허권의 전용실시권 계약(3년), 서남 하수처리장 등에 납품 중 □ 명칭 : SR-100 □ 전자 산업폐수 중에 포함된 불소 제거 효율을 개선한 불소 제거제 개발 - PAC 12%의 염기도 조절 및 첨가물 부가에 따른 불소 제거효율 개선, 현재 특허출원 하였으며, 삼성 등에 납품 중 □ 명칭 : PACE □ 해외수출을 위한 분말 응집제 연구 - 해외 분말 응집제 시장 조사, 분말 응집제 생산 방법 최적화 □ SK 하이닉스 맞춤형 불소처리제 개선 - 잔류 불소 0.5mg/L 이하 성능을 나타내는 불소처리제로 개선 [바이오에너지 부문] (1) 해조류 유래 바이오연료 제품화 연구개발 연구과제 해조류 바이오매스 통합활용기반 구축 연구기관 KG씨에스에너지, 부경대학교, 고등기술연구원, 강원대학교 연구결과 및 기대효과 - 연구결과 > 해조류 유래 바이오연료의 제품화 및 상용화 기반 마련 > 바이오연료 생산을 위한 생물학적 열화학 공정개발 > 해조류 바이오유 혼합 바이오중유 시제품 개발 - 기대효과 > 비식량 해조류 바이오매스 대량생산과 재생 가능한 바이오연료 생산기술로 새로운 비즈니스와 고용 기회를 창출할수 있음 > 해조류 바이오매스로부터 바이오연료 및 바이오소재를 생산하는 세계 최초의 신성장동력 산업을 구축함으로써 국가 경쟁력 증대 > 국내에서 생산된 수산자원으로부터 생산한 재생가능 연료의 다양화 및 안정적인 공급을 통해 RPS와 같은 규제를 만족할수 있음 개발기간 2014년 12월 ~ 2018년 02월 연구결과가 상품화된 경우 그 내용 - 해조류 유래 바이오중유 시제품 완료 - 연구결과 기술이전 완료 (KG씨에스에너지) 1) 전처리된 해조류 잔사의 추출물을 이용한 휘발성 지방산 제조방법 2) 해조류 유래 수열 액화원료의 수증기 개질 반응용 촉매 및 이를 이용한 수소의 생산방법 (2) 바이오중유의 고품질화 연구개발 연구과제 바이오중유 고품질화 기술개발 연구기관 KG씨에스에너지, 부경대학교 연구결과 및 기대효과 - 연구결과 > 바이오중유의 원료인 CNSL의 높은 요오드가를 저감 가능한 수첨공정 및 촉매개발 > 특허출원 바이오중유로 사용하기 위한 동식물유의 수소화 반응 촉매 및 이를 이용한 동식물유의 산가 및 요오드가 저감방법 - 기대효과 > 바이오중유 원료 중에서 CNSL은 상대적으로 가격이 저렴하고 발열량이 높고 유동점이 낮은 장점이 있으나 정제공정이 까다롭고 요오드가 수치가 높은 단점이 있으나, 본 연구개발을 통하여 단점을 보완할수 있는 기술을 확보하여 향후 설비 보완시 가격 경쟁력을 확보할수 있음 개발기간 2016년12월~ 2017년09월 연구결과가 상품화 되지 않은 경우 그 이유 - 기술개발은 완료 되었으나 상용화를 위한 플랜트 부지 확보 및 파이로트 설비 운영을 통한 모니터링을 준비하고 있음 (3) 바이오중유 제조를 위한 탈산 및 탈검 공정개발 연구과제 바이오중유 제조를 위한 탈산 및 탈검 공정개발 연구기관 KG씨에스에너지 기업부설연구소 연구결과 및 기대효과 - 글리세린과 MSA 또는 황산촉매를 사용한 탈산법은 개발 완료하였음 - 탈검시 구연산 촉매를 사용하지 않고 있어 탈공 공정을 더욱 간결하게 정리하였음 탈검시 구연산 촉매를 사용하지 않아 구연산 촉매 사용비용을 절감하는 효과가 있었음(1 batch당 구연산 100~150kg의 구연산 촉매를 절감하였음) 탈산공정의 경우 반응온도가 120도씨 이상으로 높아 현재 밀양공장의 설비로는 탈산공정의 구현이 어려움 개발기간 2021년 1월 1일 ~ 2021년 12월 31일 소요자금 미정 재원 조달방법 당사 보유 자금 연구결과가 상품화된 경우 그 내용 구연산 촉매는 절감하였으나, 탈산공정을 적용하지 못하였으며, 그 이유는 현재 밀양공장의 공정의 경우 80~90도씨 사이에서 반응을 시킬 수 있도록 되어 있어 반응온도가 탈산 반응온도 120도씨에 미치지 못하는 문제가 있으며, 반응기에는 진공을 부여하여 발생하는 수분과 진공을 통한 반응온도 억제 효과를 기대할 수 없었기 때문임 (4) 향후 연구개발 계획 1) 바이오중유 제조를 위한 탈산 및 탈검 공정개발 연구과제 선박용 BMF(Bio Marine fuel) 생산 Recipe 및 공정조건 최적화 연구기관 KG ETS 품질파트 연구전담부서 기대효과 밀양공장 바이오중유 제조시설에서 공정설비의 변경 및 촉매 등의 변경없이 생산가능한 Recipe를 확보하고, 생산공정 조건을 최적화하여, 생산시 Loss율 등을 바이오중유 동등 수준으로 확보하여 생산을 실시 개발기간 2023년 1월 1일 ~ 2023년 12월 31일 소요자금 미정 재원 조달방법 당사 보유 자금 [전자결제 및 전자상거래 부문] Project 명 연구결과 및 기대효과 정보보호 안전진단 필증 획득 정보통신망 및 정보통신서비스에 대한 안정성과 신뢰성 확보 이니포인트 카드 결제 시스템 개발 차별화된 서비스 제공 네이버 체크아웃 결제 시스템 개발 가맹점 거래 증대 및 신규 가맹점 확대 INIpayFlash 스크린 키보드 개발 개인 정보 보안 종합정보시스템 기준정보 품질 고도화 성능 향상 및 안정적인 서비스 제공 간편 결제 서비스 개발 다양한 결제 서비스 제공 및 차별화된 서비스 제공 PCIDSS 인증 정보통신망 및 정보통신서비스에 대한 안정성과 신뢰성 확보 정보 보호 안전 진단 시행 정보통신망 및 정보통신서비스에 대한 안정성과 신뢰성 확보 NHN Payco 휴대폰결제 시스템 개발 가맹점 거래 확대 및 이용자 편의성 확대 휴대폰결제 야쿠르트 분할정산 시스템 개발 차별화된 결제/정산 시스템 제공 결제 연동 API 시스템 개발 기존 모듈설치 방식이 아닌 API 연동을 통한 결제 기능 제공 번역 시스템 개발 실시간, 준실시간 가맹점 번역 서비스 제공 차세대 승인 시스템 승인 시스템 성능 향상 및 안정적인 서비스 제공 테이블 오더 시스템 개발 QR을 통한 결제 시스템 제공 렌탈페이 결제 서비스 개발 소유권 이전 기반 결제 서비스 개발 및 특허권 취득으로 매출 증대 효과 기대 연구과제 연구기관 연구결과 및 기대효과 모바일 결제사기 (정부과제) 당사 / KISA [연구결과]한국인터넷진흥원 주관으로 수행한 정부과제 '모바일 결제사기 공격 역추적 및 피해방지를 위한 프로파일링 기반 통합대응 기술개발' 공동 참여기관으로 참여하여 최종평가 '적합'으로과제 수행 완료 하였습니다 [기대효과]모바일 악성앱 탐지 및 악성앱 분석 샘플 수집 및 정보처리를통하여 모바일 결제사기 공격에 선도적 대응 가능하게 하였습니다 카카오톡을 이용한 인증 서비스 당사 [연구결과]카카오 알림톡 기반 원터치 인증을 통한 본인인증 서비스를개발하여 특허출원 완료 하였습니다(출원번호:10-2108-0028168) [기대효과]기존 OTP 방식은 별도의 하드웨어 또는 앱설치가 필요하나대다수 사용하는 카카오톡앱을 통해 OTP와 같은 효과를 부여하여 사용자 편의성을 개선하였습니다 카카오 알림톡 서비스 당사/ 카카오 [연구결과]카카오 메신저를 통하여 기존 기업형 LMS, MMS를 대체할 수있도록 카카오와 제휴하여 알림톡 서비스를 개발 및 오픈하였습니다. [기대효과]기존 기업형 LMS,MMS 대비 저렴하여 가맹점에 저비용의 서비스를 가능하게 하였습니다. 빅데이터 분석 시스템 당사 [연구결과]당사 휴대폰 결제 이용자의 결제 패턴, 업종별 결제 추이 등 다양한 빅데이터 분석 처리에 특화된 빅데이터 시스템을 구축하였습니다 [기대효과]빅데이터 분석시스템을 통해 개개인에게 최적화된 타겟 마케팅 서비스가 가능하고 당사 가맹점들의 수익 창출에 기여하는중요한 마케팅 도구로 활용 가능하도록 제공할 예정입니다 내죠여왕(O2O서비스) 시스템구축 당사 [연구결과]스마트폰 SMS를 통해 결제 URL 고객에 제공하여 오프라인에서 결제가 가능한 서비스 입니다. [기대효과]구독경제의 오프라인 정기결제를 손쉽게 할 수 있어 렌탈이나신문구독료 특히 학원비 결제에 유횽합니다. 신용카드 결제시스템 차세대 당사 [연구결과]신용카드 전체 카드사 대상 웹결제, 모바일앱 결제, 간편결제재구축을 완료하였습니다. 표준화된 웹방식으로 별도의 플로그인 없이 결제할 수 있는 웹표준을 준수하였습니다 [기대효과]신용카드 결제 고도화를 통해 통합 결제 서비스를 제공가능하며, 영중소 가맹점 확대 및 신규 영업도 활성화될 것으로 기대됩니다. 머신러닝을 이용한 트래픽 모니터링 시스템 당사 [연구결과]머신러닝 기법을 활용하여 가맹점 결제트래픽 효율적으로모니터링 가능하도록 하는 시스템입니다. [기대효과]전체 가맹점 대상으로 한 모니터링이 가능하여, 거래급증/급감등 트래픽을 실시간 모니터링이 가능하며, 트래픽 증가에 따른 시스템 및 인력 증설 최소화 하고 가맹점 영업담당자에게도 실시간 알림 서비스를 제공하도록 하였습니다 휴대폰 NEW간편결제 시스템 당사 [연구결과]기존 방식은 당사 간편결제 가입자만 간편결제 이용이 가능하였으나, 타 PG사를 통한 간편결제 가입자도 당사 간편결제를 이용할 수 있도록 간편결제 가입자 정보를 타 PG사와 공유하는 시스템을 개발하였습니다 [기대효과]타 PG사와의 간편결제 가입자 공유로 사용자 편의성 증가 및간편결제 매출 증가 효과를 기대하고 있습니다 모빌리언스카드(선불시스템) 당사 [연구결과]휴대폰소액결제를 비롯하여 다양한 결제 수단으로 충전하는실물카드로 오프라인 신용카드 가맹점에서 사용할 수 있는 시스템입니다. [기대효과]온라인에서 사용하던 휴대폰소액결제를 오프라인에서 사용할 수 있게 하여 고객의 편의성을 제고 할 수 있습니다. [철강 및 항만 부문] 년도 구분 내용 2023년 신제품 (1) 국내외 가전사 PCM, VCM 개발 생산기술연구 (1) 지능형 안전 CCTV 모니터링 기술개발 2022년 신제품 (1) 항균 내지문 EGI 강판 개발(2) Upgrade Matt 칼라(3) 불연도료 개발(4) Non-Cr 불연항균강판 개발(5) 6가 크롬 대체 도료 개발(6) 고연신 박물 석도강판 개발(7) 항바이러스 강판 개발(8) 자가 BP 확대(9) 초고내식 도금강판 기술개발(10) 고성능 알루미늄 도금강판 개발(11) 태양광모듈(BIPV)용 강판 개발 생산기술연구 (1) HR 외관품질 모니터링 기술 개발(2) HR Rust 분류 모델 개발(3) CGL 열처리로 자동제어 시스템 개발(4) #3 CGL 도금 부착량 예측 모델 개발 2021년 신제품 (1) Black Tinted Stonechip 강판 개발(2) 고경도 화이트보드 개발(3) 세탁기 측판용 Stainless Silver 개발(4) D-TV Rear Cover용 EGI H/L 칼라 개발 생산기술연구 (1) Wrinkle 개선 기술 개발(2) Furnace Pickup 개선 기술 개발(3) 럭셔리실버 2C2B 기술 개발(4) BP White Stain 개선 기술 개발(5) Oven PMT 연산 프로그램 개발 2020년 신제품 (1) EOE tab용 EGI칼라강판 개발(2) EN 규격 고강도강 개발(3) Relief Icecrystal Matt 제품 개발 생산기술연구 (1) 고연신 DR BP 제조기술 개발(2) Non Cr 항균 후처리 강판 개발(3) 원가 개선형 V번 용액 개발(4) DRD 가공성 개선(5) 전처리 프라이머 통합형 도료 개발(6) V-Matt 생산성 향상 기술 개발(7) 저온 경화형 하도 도료 개발(8) ALCOT Ingot 운영기술 개발(9) SGL Ingot 운영기술 개발 2019년 신제품 (1) 불연 칼라강판 개발(2) 3원계 고내식 용융도금강판 개발(3) 고내식 EG 도금강판 개발 생산기술연구 (1) TP 표면 락카 젖음성 향상 기술 개발(2) 칼라강판 Oil Canning 방지 기술 개발(3) MgCOT Dross 재활용 기술 개발(4) SGL 도금층 가공성 개선(5) MgCOT 외판재 용도 확대 개발(6) MgCOT 후처리 개발(7) ALCOT 도금층 가공성 개선 개발 2018년 신제품 (1) 성형성이 우수한 심가공용 알루미늄도금강판 개발(2) 후도금 품질이 개선된 합금화 용융아연도금강판 개발(3) 자동차 부품용 고성형성 냉연강판 개발(4) 고탄소 냉연 강판 개발(5) 항균 도금 강판 개발(6) 조관용 SGL 강판 개발 생산기술연구 (1)아연도금강판 스팽글 제어 기술 개발(2) 전기주석도금강판 부원료 절감 기술 개발 [자동차 제조업 부문] 과제명 연구기관 연구결과 및 기대효과 차세대 전기/전자 아키텍처 개발 (네트워크 아키텍처 평가 기술 개발) 기술연구소 -네트워크 아키텍처 플랫폼 개발을 통한 부품 공용화 방안 모색 -커넥티드카, 자율주행 등의 신기술 적용을 위한 아키텍처 검토 Request For advanced research of New Euro NCAP MPDB Test 기술연구소 2020년 Euro NCAP에서 MPDB 신규 시험 항목 시행함에 따라 MPDB 시험 대응을 위하여 선행연구를 위한 용역시험을 수행하고자 함 →충돌 특성 분석 및 Structure 최적화 방안 제안 CFRP 성형/접합 선행연구 기술연구소 Body 제작에 주로 사용되는 소재인 Steel 중 일부 소재 선정 →선정된 각 Steel 소재의 물성치와 유사한 CFRP 시편 제작 후 인장강도, 접합강도, 부품 특성 비교분석 Frameless Filter Element 선행개발 기술연구소 Frameless Filter Element 적용으로 품질 개선 및 부품 경량화 Drive shaft 및 Ball Joint 각도 해석기능추가 및 툴킷 보완 기술연구소 차량개발 단계에 Suspension Geometry에 따른 Drive shaft joint의 꺾임 각과 Slip양의 정도를 파악 Door Belt W/Strip PVC 압출부 색상적용 선행연구 기술연구소 Belt W/Strip PVC부 색상적용에 따른 상품성 향상 →소비자 개개인의 취향 및 개성 존중 →상품 경쟁력 확보 Far Side Airbag 선행 개발 기술연구소 Far Side 충돌 시 두 승객들 간 충돌 방지를 통한 승객 보호 →차량 실내 내장재와 충돌 방지 E-Clutch 선행연구 기술연구소 당사 차량(Tivoli)에 대한 E-Clutch System 양산 적용성 평가 →MT 운전 편의성 평가 →연비 개선 효과 평가 자율주행 시스템 개발 선행연구 기술연구소 자율주행 자동차 System 및 차량통합제어기 개발과 기술 확보 e-4WD System 선행 연구개발 기술연구소 e-4WD System 차량 선행 개발 및 연비/성능 연구 휴대폰 연동 차량키 선행연구 기술연구소 휴대폰 연동 차량키 선행개발 스마트 자동차용 감지범위 향상을 위한 압전 소재 및 자기인식 초음파 센서 개발 기술연구소 후방 보행자 안전 강화 대비 자기 인식 초음파 센서 실차 평가 주행 에너지소비효율 3% 개선을 위한 SUV xEX용 일체형 후륜구동 모듈 기술 개발 기술연구소 동력 전달 성능 및 내구성 확보 기술 실차 평가 자율주행 내비게이션 개발 기술연구소 정밀도로지도기반 자율주행시스템 평가방법 설계 7. 기타 참고사항 가. 외부자금조달 요약표 [국내조달] (단위: 백만원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 기타 상환등감소 기말잔액 비고 은 행 1,365 52 - (64) 1,354 - 보 험 회 사 - - - - - - 종합금융회사 - 60 - - 60 - 여신전문금융회사 6 1 - (6) 1 - 상호저축은행 - - - - - - 기타금융기관 - - - - - - 매각예정자산 대체 (14) - 14 - - - 금융기관 합계 1,357 113 14 (70) 1,415 - 회사채 (공모) - - - - - - 신주인수권부사채 - - - - - - 사채 116 1 - - 117 - 교환사채 - - - - - - 유 상 증 자 (공모) - - - - - - 유 상 증 자 (사모) - - - - - - 자산유동화 (공모) - - - - - - 자산유동화 (사모) - - - - - - 전 환 사 채 - - - - - - 자본시장 합계 116 1 - - 117 - 주주ㆍ임원ㆍ계열회사차입금 - - - - - - 기 타 - - - - - - 총 계 1,473 115 14 (70) 1,532 - [해외조달] (단위: 백만원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 금 융 기 관 - - - - - 해외증권(회사채) - - - - - 해외증권(주식등) - - - - - 자 산 유 동 화 - - - - - 기 타 - - - - - 총 계 - - - - - 해당사항 없음. 7-1. 지적재산권 [바이오 사업부문]가.지적재산권 등 번호 구분 내용 권리자 출원일 등록일 만기일 적용제품 주무 관청 1 특허권 기상 및 액상 이중순환형 바이오중유 제조시스템 KG ETS 2015.12.30 2016.05.26 2035.12.30 바이오중유 특허청 2 특허권 내부순환형 악취제거기가 구비된 바이오중유 제조시스템 KG ETS 2016.04.27 2017.02.01 2036.04.27 바이오중유 특허청 3 특허권 건조공기 온도조절기가 장착된 바이오중유 제조시스템 KG ETS 2016.04.27 2017.08.11 2036.04.27 바이오중유 특허청 4 특허권 키트형 수분제거트랩이 장착된 바이오중유 제조시스템 KG ETS 2016.04.27 2017.11.29 2036.04.27 바이오중유 특허청 5 특허권 다시마 추출물 또는 이로부터 분리한 폴피린계 화합물을 유효 성분으로 함유하는 당뇨성 합병증의 예방 및 의료용 약학 조성문 KG ETS 2011.03.10 2014.11.28 2031.03.10 해조류오일 특허청 6 특허권 당뇨성 합병증의 예방 또는 치료에 사용하기 위한 다시마 추출물로부터 폴피린계 화합물의 분리방법 KG ETS 2014.02.28 2016.12.01 2034.02.28 해조류오일 특허청 7 특허권 바이오중유로 사용하기위한 동식물유의 수소화 반응 촉매 및 이를 이용한 동식물유의 산가 및 요오드가 저감방법 KG ETS 2017.11.13 2019.10.17 2037.11.13 바이오중유 특허청 (출원) 나. 소요기술명세 제품 소요기술 지적 재산권 확보 여부 바이오중유 바이오중유 품질기준에 적합하도록 수분0.2w%이하로 유지 한국 특허 제10-1626733호 주반응기 액상의 일부가 순환되면서 기상에 포함된 수분을 제거하기 위하여 고체상 수분흡착제가Packed-Bed 형태로 구성된 수분제거장치를 포함하며, 건조공기가 수분스트리핑을 위하여 공급되는 건조공기 공급기가 배치되며 상기 주반응기 및 각 원료탱크의 기상에 접촉되는 습도센서, 수분활성도 측정센서가 구비되고, 주반응기의 수분 농도에 따라 수분제거장치로 공급되는 공기의 공급속도를 조절하는 것을 특징으로 함. (특허권자;KG씨에스에너지) 다. 소요기술의 자체 개발 정도 및 기술 제휴 여부 주요기술 개발기관 개발정도 소요금액 기술제휴정도 기상 및 액상 이중순환형 바이오중유 제조기술 기업부설연구소 완료 2천만원 자체기술 라. 환경관련 규제사항 연결실체는 2015년부터 온실가스배출권의 할당 및 거래에 관한 법률 제8조에 따라 온실가스 배출권 거래제 적용대상업체에 해당합니다. 또한 당사는 대기환경보전법 제30조1항에 따라 대기4종 및 수질 및 수생태계 보전에 관한 법률 제33조 제1항에 따라 폐수 제5종 사업장에 해당합니다. (단위 : tco2-eq) 구 분 2023년 2022년 2021년 배출권 수량 726 726 264,680 (단위 : tco2-eq) 구 분 2023년 2022년 2021년 기초 (1,074) - - 무상할당 726 726 264,680 이월/ 차입 - - 16,888 할당취소 - - - 조기감축실적 - - - 무상재할당 - - - 정부제출 - 1,800 297,835 차입 - - - 기말 (348) (1,074) (16,267) [철강 및 항만 부문] 가. 상표 또는 고객관리에 관한 중요한 정책연결회사는 고객 상담을 위한 인력 및 시스템을 구축하여 고객의 문의 및 불편사항에 신속하게 응대하는 한편, 고객의 소리에 귀를 기울여 제품 및 서비스 개선에 만전을 기하고 있습니다. 나. 사업과 관련된 중요한 지적재산권(특허권) 등(1) 주요한 발명특허 현황① 철강분야○ 내식성 및 내흑변성이 우수한 마그네슘 함유 합금 도금 강판용 코팅 조성물 및 이를 포함하는 강판○ 도금 조성물, 이를 이용한 도금 강재의 제조방법 및 도금 조성물이 코팅된 도금 강재○ 고내식 도금강판 및 그 제조방법○ 항균성 무기 조성물, 항균성 무기 조성물이 도포된 도금강판 및 그 제조방법② 신소재분야○ 자력을 이용한 X-TONE 강판의 제조방법 및 이 방법으로 제조된 X-TONE 강판○ 내식성, 가공성 및 표면 외관이 뛰어난 알루미늄-아연계 합금도금 조성물 및 그를 이용한 도금강재의 제조 방법○ 표면처리 조성물 및 이를 이용한 전기주석도금강판의 표면 코팅방법○ 전자기력을 이용한 X-TONE 강판의 제조방법, 제조장치 및 제조된 X-TONE 강판 (2) 산업재산권 보유 현황 (단위 : 건) 구분 특허 디자인 실용 서비스표 상표 국내 국외 국내 국내 국내 국내 국외 출원 3 1 0 0 0 1 0 등록 53 1 19 0 5 39 14 합계 56 2 19 0 5 40 14 다. 환경 관련 사항(1) 환경관련 연혁2008. 03 - 환경친화기업 4회 연속 지정(인천공장)2008. 06 - 국가환경경영대상 대통령 표창 수상2008. 11 - 전국 화학물질 배출저감 경진대회 대상 수상2008. 12 - 수도권 대기총량제 우수 저감사례 우수상 수상2009. 10 - 에너지관리공단과 온실가스 인벤토리 구축 및 검증사업 공동 추진 협약 (아산만공장)2009. 12 - 탄소배출권거래제 시범사업 MOU체결2010. 04 - 녹색기업 지정2010. 07 - 전국 녹색경영 우수사례 발표대회 은상 수상2010. 09 - 온실가스·에너지 목표관리제 관리업체 지정2013. 07 - KG스틸㈜ 인천공장 녹색기업 재지정2015. 01 - 온실가스 배출권거래제 할당대상업체 지정2016. 07 - 녹색기업 재지정(인천공장, 6회 연속)2017. 07 - 환경경영시스템(ISO 14001:2015) 개정 규격 인증2018. 04 - 미세먼지민간사업장 비상저감조치 자발적참여 체결2019. 07 - 녹색기업 재지정(인천공장, 7회 연속)2020. 10 - 화학안전공동체 반장사 지정(인천공장)2021. 01 - 고농도 계절 미세먼지 저감 자발적 협약서 체결(인천공장-인천광역시)2021. 03 - 굴뚝자동측정기(TMS) 3기 신설(인천공장)2021. 05 - 안전보건경영시스템(KOSHA MS) 개정규격 인증(인천공장)2021. 06 - 화물차 미세먼지 자발적협약서 체결(인천공장)2021. 06 - 당진지역 화학안전공동체 협약 (당진공장)2021. 09 - 충남도 대기오염물질 자발적 감축 협약 체결(당진공장-충청남도)2021. 09 - 환경경영시스템(ISO 14001:2015) 개정 규격 재인증2021. 09 - 굴뚝자동측정기(TMS) 3기 신설(당진공장)2021. 11 - 당진시 대기오염물질 자발적 감축 및 수송부문 배출저감 협약 체결 (당진공장-당진시청)2022. 09 - 안전보건경영시스템(ISO 45001:2018) 개정 규격 재인증2022. 12 - 통합환경관리 허가취득(당진공장)2022. 12 - 굴뚝자동측정기(TMS) 4기 추가 설치(인천공장)2023. 03 - [2045 탄소중립 실천 협약] 체결(당진공장-당진시청)(2) 환경시설 관리① 대기관리대기오염물질 배출저감을 위하여 청정연료인 LNG로 변경 및 대기방지시설 보완을 지속 실시하여 배출허용기준 이하 관리하고 있으며, 또한 배출시설 및 방지 시설 부분에 대하여 자율관리 정착을 위하여 배출농도를 상시 감시하고 있습니다.② 수질관리수질오염물질 저감을 위하여 원폐수 농도를 분석관리 및 폐수농도에 따라 성상별로분리하여 폐수처리하고 있으며, 수처리 전문기업 베올리아와 공동폐수처리를 하여 환경사고예방과 방류수 수질 관리에 적극 노력하고 있으며, 폐수 방류수 재활용 설비를도입하여 LINE 냉각수로 현재 재사용 중입니다.③ 폐기물 관리폐기물은 사업장폐기물과 지정폐기물로 분류되는데 사업장폐기물은 최대한 자원재활용을실시하고 있으며 부득이하게 배출되어야 하는것은 위탁처리하여 안정적으로 처리하고 있습니다. 또한 폐기물 감량화를 위하여 폐기물 실명제 활동 강화,아나바다운동 전개로 폐기물 감소 및 자원재활용을 확대해 나가고 있습니다.④ 화학물질 관리유해화학물질 사용공정에 대하여서는 MSDS (Material Safety Data Sheet)를 구비하고 있으며, 유독물관리지침을 배포하여 유독물 안전사고에 만전을 기하고 있습니다. 7-2. 산업의 특성 및 시장여건 [화학부문] 1. 소재부문(1) 산업의 특성 소재부문은 건설 산업의 국토균형개발과 국민생활 환경개선을 점진적으로 추구하면서 산업의 경쟁력을 강화하기 위한 각종 사회기반시설 확충에 중점을 두고 발전해 왔습니다. 당사 소재 사업은 국제 경제 및 건설 경기의 영향을 받으며, 품목은 PCE(polycarboxylic ether)와 PNS(poly naphthalene sulfonate condensate)/SNF(sodium salt of naphthalene sulfonate formaldehyde condensate) 분산제입니다. 주로 콘크리트 혼화제용 유동화제/감수제/유지제로 사용되며, PNS/SNF 분산제는 염료, 가죽, 제지, 농약, 고무, 라텍스 시장에도 사용되고 있습니다.(2) 산업의 성장성 소재부문은 세계 경제상황 및 건설산업 성장성에 밀접한 관련이 있습니다. 현재 국내 뿐만 아니라 해외의 건설산업은 침체되어 있고 경쟁력 또한 과열되어 있으나 차츰 호전될 것으로 예상됩니다. 현재 건설산업은 콘크리트 혼화제 원료가 PNS/SNF에서 PCE로 전환되는 추세이며, PCE 수요 및 시장의 성장이 기대됩니다. 단, 이러한 경영 환경은 국제 정세와 유가, 환율 등 대외 주요 변수의 영향으로 변동될 수 있습니다. 더불어 PNS/SNF 분산제의 적용분야를 시멘트 외 염료, 가죽, 제지, 농약, 고무, 라텍스 시장으로 확대하여 추가적인 성장이 기대됩니다.(3) 경기변동의 특성 당사의 제품은 해당국 건설경기, 건설 프로젝트, 기후(하절기/동절기, 인도 몬순) 및 종교행사(이슬람 라마단)의 영향을 받으며, 수출 비중이 높기 때문에, 유가 및 환율의 변동과도 관련이 있습니다. 위의 상황은 경기변동에 의한 영향을 받는다고 볼 수 있습니다.(4) 경쟁요소콘크리트 혼화제 시장의 주요 원료인 PC, PNS 중에 PC는 성능에 따른 다양한 제품군을 가지고 있고, 생산 자동화로 인한 균일한 품질을 나태내고 있어, 성능과 품질에서 경쟁사보다 선두지위를 확보하였으며, PNS 제품은 다년간 국내 및 해외에서 우수하고 안정적인 품질로 인정받고 있으며, 그 외로는 섬유용 분산제인 다이웰은 친환경적이며, 우수한 성능으로 국내 및 해외 수요가 확대되면서, 시장을 점차 넓혀가고 있습니다. (5) 자원조달의 특성 원재료는 내수 구매, 부재료는 수입을 통해 조달하고 있습니다. 국제 정세와 유가 변동, 환율의 영향을 받습니다.(6) 관련법령 또는 정부의 규제 등 화학물질의 등록 및 평가 등에 관한 법률(법률 제 13891호) 2) 회사의 현황 (1) 영업개황 소재 사업부문은 국내외 건설경기가 침체되고 업체들의 가격경쟁이 지속적으로 심화되면서 영업환경이 우호적이지 않은 가운데 당사는 최근 5년간 온산에 위치한 공장에 대한 신설, 증설 투자를 집행하였으며, PC합성 및 콘크리트 연구소 증축 등 연구 개발 활동에도 적극적으로 투자하고 있습니다. 이처럼 당사는 품질 및 기술 경쟁력을 지속적으로 개선하여 소재 사업부문 내 시장점유율을 상승시키고자 다각적으로 노력하고 있습니다. 금년에는 경쟁사의 저가공세 속에서도 신규업체를 발굴하고, 지속적인 R&D로 고성능, 고품질의 신제품 개발에 전념하는 한편, 중남미, 오세아니아 등 신규 해외시장의 개척을 위해 모든 역량을 집중시킬 예정입니다. (2) 시장점유율 ① PC 시장 점유율 (단위 : 톤,%) 구분 국내 해외 판매량 점유율 판매량 점유율 KG케미칼 2,500 10.88% 4,500 19.90% 이코넥스 3,000 11.93% 4,000 19.55% 실크로드 1,800 9.36% 4,500 19.90% 산노프코 4,000 19.88% 4,600 22.92% 기타 7,000 47.95% 4,000 17.73% 계 18,300 100.00% 21,600 100.00% 위 점유율은 회사 자체적으로 경쟁사들의 생산CAPA 기준으로 산정했습니다. ② PNS 시장 점유율 국내 PNS 시장은 크게 2차제품 PHC 파일, 석고보드, 혼화제에 사용되며, 2차제품 PHC파일 및 혼화제에서는 PNS에서 PC로 상당부분 전환되고 있는 추세입니다. (단위 : 톤,%) 구분 판매량 점유율 KG케미칼 7,284 45.57% 동서화학 6,000 37.54% 중국산 2,700 16.89% 계 15,984 100.00% 위 점유율은 회사 자체적으로 경쟁사들의 생산CAPA 기준으로 산정했습니다.(3) 시장의 특성 사업부 주요목표시장 시장의 특성 소재사업 콘트리트 혼화제 시장 건설시장 물량에 따른 공급량 결정이 됨, 주택사업 (재건축 30년에서 40년연장)축소에 따른 공급물량 감소예정, 건설 국가 정부정책에 따른 물량 변화 예상 석고보드 및 몰탈 시장 재건축 연한 축소로 인한 기존 건물 인테리어 물량 증가, 석고보드의 경우 인테리어 진행 시 가장 많이 사용되고 있습니다 염료분산제 및 농약첨가제 성장 및 축소는 없으며, 지속적인 물량 공급 신제품 개발을 통한 염료분산제 이외의 추가 어플리케이션 기술 개발 중 농약분산제, 고무분산제 등 (4) 신규사업 등의 내용 및 전망 해당사항 없음. (5) 조직도 조직도(2023.03.31).jpg 조직도(2023.03.31) 2. 비료부문1) 사업의 개요(1) 산업의 특성 비료 산업은 국가 기간사업으로 출발을 하여 50년대~70년대 증산중시, 80년대 품질중시, 90년 중반부터 현재까지 환경중시기로 변천하여 친환경농업시대가 도래되었습니다. 정부의 친환경농업 5개년 계획발표에 인한 고농도 화학비료 사용량 감축정책, 환경친화형 및 유기질비료의 확대 공급방침과 지자체 보조사업의 확대로 공급비종의 안정화가 이루어지고 있습니다. 또한 기존의 비료 관수공급체계에 따른 비료공급의 농협 일원화, 제한적 비료수입, 폐쇄적인 시장의 특성이 자유 판매경쟁 체제로 인한 완전개방 및 경쟁시장으로 변화되고 있습니다.(2) 산업의 성장성 비료제품은 정부의 농업정책 및 농민의 경작면적에 영향을 받고 있어 국내에서의 성장은 어려운 상황입니다. 비료산업은 시대의 요구에 따라 유기질비료와 친환경제품 등 고부가가치 제품등으로 시장의 흐름이 변화하고 있어 기존 화학비료 시장의 성장성이 둔화된다고 하여도 새로운 시기를 맞을 것으로 기대 됩니다. (3) 경기변동의 특성 비료부문은 입찰 경쟁방식이며, 경기변동에 따라 판단하는 관점에 다소 차이는 있을 수 있으나 거의 경기변동에 영향이 없으며, 그리고 계절적인 영향으로 사용량에 있어서 영향을 받으며, 환율 및 원재료가격 등과 같은 국외 경기 동향에 영향을 받습니다.(4) 경쟁요소 비료부문은 특성상 대규모의 투자자본이 필요한 장치산업이고, 투자자본의 회수가 장기간이 소요되기 때문에 추가적인 경쟁업체의 발생은 자연적으로 진입억제가 되는 면이 있었으나, 비료산업은 향후 수입시장의 여부에 따라 경쟁이 심화 될 수 있습니다.(5) 자원조달의 특성 원재료 조달의 상당부분을 수입에 의존하고 있으며, 주요원재료인 요소 및 인광석에 대해 중국의 수출관세를 부과하는 등 국내업체들의 어려움이 가중 될 것으로 전망되고 있습니다. (6) 관련법령 또는 정부의 규제 등 화학부문은 주요 품목인 비료의 경우 비료관리법에 의거 제품의 생산 및 판매가 규제되고 있습니다. 2) 회사의 현황 (1) 영업개황 당사는 온산 등 생산시설의 다거점화를 통한 비료의 적기생산 및 적기공급을 실현하고 있으며, 친환경 고품질 비료에 대한 관심이 점차 증가함에 따라, 온산에 유기질 생산시설을 갖춤으로써 유기질 및 유기물 함유비료의 확대공급을 추진하고 있습니다. 또한 친환경공장의 자동화설비를 통하여 친환경 생물농약 판매증대 및 완효성을 포함한 특수한 비료, 미생물제재, 지역별 특성화된 농자재 제품개발을 통한 매출 및 이익증대를 추진하고 있습니다. 2011년 연초에는 생물제제 시장진출을 위해 KG바텍과 합병하여 연간 2,000톤 생산규모의 생산시설을 갖춰 친환경 농업, 생명농업토탈기업으로 변모하고 있습니다. 또한 금년부터 신제품인 미생물비료의 공급으로 수익성이 향상되고 있습니다. (2) 시장의 특성 사업부 주요목표 시장 시장의 특성 비 료사 업 맞춤형비료 2010년 정부정책에 의해 토양분석을 통한 시군별 비종을 선정하여 공급하였으나, 농가 기계보급 및 보조금 폐지에 의해 사용량이 점차 감소하고 있습니다. 일반화학비료 21복비 및 고농도 수도용비료로 인해 시장이 점차 확대되고 있으며, 품질개선과 기능성 함유로 인해 농가 선호도 역시 증가되고 있는 비료 입니다. 완효성비료 농촌 고령화 및 기계보급 확대에 의해 사용량이 증가되고 있는 비료로 1회 시비를 통해 생육 기간 동안에 비효가 지속되는 비료로 제품개발 및 품질 개선이 지속되고 있어 향후에도 사용량 증가가 예상됩니다. 원예용비료 농가에서 사용하고 있는 작물별 비료에서 기능성까지 추가된 신제품이 개발되고 있습니다. 유기질비료 정부의 유기질비료 지원사업 추진계획’에 따라 토양보전 및 지력증진을 위한 퇴비 등 유기질비료 지원예산 편성에 의해 공급물량은 지속적으로 확대될 것입니다. (3) 신규사업 등의 내용 및 전망 해당사항 없음. 3. 2차전지 부문1) 사업의 개요(1) 산업의 특성 전세계 2차전지 수요는 2019년 248GWh → 2023년 866GWh로 성장할 것으로 추정됩니다. 주요 부문별로는 Electric Mobility 부문 수요가 가장 가파르게 늘어날 전망이며 친환경에 대한 관심과 정부 지원 정책이 맞물리면서 일반 승용차와 더불어 상용차까지 EV 비중이 빠르게 증가하고 있습니다. CE(Consumer Electronics)도 파워툴을 중심으로 2차전지 채택이 확산되고 있고, Stationary도 신재생에너지와 데이터센터 투자 확대 트렌드에 힘입어 매년 설치가 점증하고 있습니다. 스마트폰과 노트북 등 기존 시장 성장을 주도해오던 IT 향 수요는 성장 둔화가 예상되며, 파워툴과 가든툴, 가정용 청소기 등 Non-IT 향 수요는 점증하고 있습니다. 특히 파워툴의 경우 디젤 시장을 대체하면서 연평균 15%대 성장을 이어갈 것으로 추정 됩니다. (2) 산업의 성장성 휴대용 기기에서 주로 사용되는 리튬이온 2차전지는 제품 표준화를 통한 대량생산과 기술 개발을 통해 가격을 낮추고 성능을 더욱 안정화하여 점점 활용처가 확대되어 가는 추세에 있습니다. 전기자동차 시대의 본격적인 도래를 앞두고 있으며, 신재생에너지 활용의 극대화를 위해 필수적인 에너지저장시스템(ESS) 산업의 생태계 역시 조성되어 가면서 향후 2차전지 활용 범위 및 시장의 폭발적인 확대가 예상됩니다. 최근에는 전기자동차(EV)를 중심으로 자동차용 수요가 급증하고 있으며, 특히 단순하게 자동차의 전동화에 기여하는 소극적인 역할에서 벗어나서 사물인터넷(IoT), 인공지능(AI) 등 미래기술과 융합함으로써 산업 변혁을 주도할 기술로 주목받고 있습니다. 모바일, IT 소형전지 시장을 통해 급격히 성장한 리튬이온 2차전지산업은 친환경 전기자동차 등 중대형 전지 시장의 확장을 통해 새로운 성장 동력을 확보하고 있으며, 특히 전기자동차용 2차 전지 및 대용량 전력 저장시스템(ESS) 등 신규 수요확산으로 리튬이온 2차전지의 수요는 향후 꾸준히 증가할 것으로 예상됩니다. EVs on nickel demand number of electric car sales pa (% market share) Nickel (tonnes pa) required pa for electric cars % of total nickel demand By end ~5million(5%) ~180,000 ~7% 2020 By end ~17million(15%) ~620,000 ~17% 2025 By end ~40million(30%) ~1.4million ~26% 2030 황산니켈 수요 전망 (3) 경기변동의 특성 니켈 국제 시장 가격 변동에 따른 손익이 발생할 수 있고 환율도 수입원료 구매 및 국내 판매시 단가 산정시 영향을 줍니다. 국제 경기의 변동과 무관하게 환경문제에 직면한 각국의 중국 미구 유럽의 전기자동차 보조금 제도가 늘어나고 있는 상황이라 2차 전지에 대한 수요는 지속적으로 늘어날 전망입니다. (4) 계절성계절성의 영향은 크게 받지 않습니다.(5) 국내외 시장여건 세계적으로 환경문제가 큰 이슈가 되고 있는 가운데 전기자동차용 2차전지 시장의 폭발적 성장과 IT기기, 풍력 태양열 발전등 친환경 에너지의 대용량 저장장치용 2차전지의 수요가 지속적으로 증가할 전망입니다. 기존에는 황산니켈이 니켈 도금 용도로 국한되었지만 2차전지 양극활 물질로 사용되면서 향후 10년간 폭발적인 수요가 예상되고 품귀현상의 발생이 예상되는 상황입니다. 국내에서는 우전GNF가 연산 2500톤 정도 생산으로 도금시장에 공급을 하는 상황이었으나, 2019년 한해 1만 2천톤을 해외에서 수입해서 사용하였고, 2020년 수입량은 7천톤 수준으로 감소 하였으며, 2021년부터는 순 수출로 전환되었습니다. KG에너켐은 황산니켈 기준 연산 1만2천톤 생산 규모의 공장으로 국내 수요에 대응할 뿐만 아니라 해외 수출도 진행하고 있습니다. (6) 시장점유율(경쟁사별) (단위:톤) 2022년 2021년 사업자명 판매량 시장점유율 사업자명 판매량 시장점유율 ZENITH 외 (대만) 405 1% ZENITH 외 (대만) 224 3% NORILSK (핀란드) 2,574 6% NORILSK (핀란드) 2,402 27% UMICORE (벨기에) 5,338 12% UMICORE (벨기에) 1,789 20% SUMITOMO (일본) 100 0% SUMITOMO (일본) 97 1% 우전 (추정치) 2,000 5% 우전 (추정치) 1,000 11% KEMCO (추정치) 30,000 70% KEMCO (추정치) 3,000 33% KG ENERCHEM 2745 6% KG ENERCHEM 405 5% 계 43,162 100% 계 8,917 100% 자료출처:KITA NET 황산니켈 각국별 수입통계 자료 기준, 국내 경쟁사는 추정치 황산니켈 생산국은 세계적으로 핀란드, 대만, 벨기에, 인도, 일본, 중국 등이 생산 및 소비국이지만 일본이나 중국은 거의 자체 소비로 해외로의 수출이 많지 않고 오히려 수입이 많은 상황입니다. 국내 황산니켈은 핀란드(NORILSK), 벨기에(UMICORE), 등 지역에서 수입하던 시장에서, 국내 생산 황산니켈이 2차전지 시장 수요에 대응하고 있으며, 도금분야에서 일부 수입시장을 유지하고 있습니다.(7) 시장에서 경쟁력을 죄우하는 요인 및 회사의 경쟁상 강점과 단점니켈 METAL은 구매시 별도의 PREMIUM을 지불하고 구매해야 하는데 KG에너켐은 METAL을 생산하기 전단계의 니켈 중간재 원료를 LME시세 대비 할인율을 적용해서 구매하여 판매시 LME 메탈가격에 PREMIUM을 받고 공급하는 형태입니다. 기존 핀란드광산에서 터키, 파나마 등 장기적인 원료공급의 안정성을 확보해 나가고 있습니다. 국내생산 공급시 지금까지 해외에서 수입에 의존하던 원료라 고객사의 수입시 물류비 절감 및 재고부담을 덜 수 있습니다. [바이오에너지부문] KG이티에스(주)의 사업의 내용 가. 산업의 특성 (1) 바이오사업 부문바이오사업부는 2015년 12월 경상남도 밀양 초동농공단지내 발전용 바이오중유 시설 착공을 시작으로, 신재생에너지 분야로 사업영역을 확장하였습니다. 2016년 05월 밀양공장을 완공하여, 2016년 06월 발전용 바이오중유 시범보급사업 생산업자로 지정되었으며, 2020년 4월 울산케이지케미칼 부지에 연간 60,000kl 생산가능한 시설을 증설하여 시 가동 중에 있습니다. 현재 고형불순물 제거설비, 혼합설비, 정제설비 및 저장설비를 통해 연간 21만kl의 바이오중유 생산능력을 갖추고 있으며 타사와 차별되는 탈검, 탈수기술과 특허로 등록된 기상 및 액상 이중순환형 바이오중유 제조기술을 통해 공정비용과 공정시간을 감축시키며 제조원가를 낮추고 환경을 보호하고 있습니다. 나. 산업의 성장성 (1) 바이오사업 부문 바이오중유란, 기존 벙커-C 대체연료로써 석유류가 아닌 캐슈넛오일, 팜오일 그 외 동,식물성유지로 혼합 및 제조한 친환경연료를 뜻합니다. 2012년 신재생에너지 의무공급화제도(RPS제도) 시행에 따라, 공급의무자인 발전사의 거시적인 도입을 추진하기 위하여 바이오중유를 신재생에너지로 정의하고 2014년 1월 산업통상자원부에서 보급추진에 관한 고시가 제정되었습니다. 발전연료는 계속하여 친환경연료로 변화하고 있습니다. 다. 경기변동의 특성 (1) 바이오사업 부문 바이오중유는 주로 전력 소요량이 증가하는 여름철 및 겨울철에 사용량이 증가하지만, 계절과 상관없이 매년 지속적인 사용량을 유지하는 편입니다. 라. 계절성(1) 바이오사업 부문여름철 원재료 수급시 주요 수급 제품인 팜부산물 계열들은 융해작업이 필요하지 않으나, 겨울철 원료의 특성상 저온에서 고체화로 변형되는 상황이 발생하여, 융해비가 발생하므로 여름철 대비 원재료 가격이 상승하는 경향이 있습니다. 또한, 동식물성 원료의 특성상 여름철에는 온도가 높아 산폐되어 바이오중유 품질기준 항목의 포함되는 전산가가 소폭 상승하게 됩니다. 사용량의 경우 하절기 보다 동절기에 사용량이 증가하는 편이며, 동절기spot 물량으로 대량의 입찰이 진행될 수 있습니다.마. 국내외 시장여건 1) 경쟁상황(1) 바이오사업 부문국내 바이오중유 주요 업체들은 당사를 포함하여 5개 업체로서 단석산업, SK에코프라임, 제이씨케미칼, 애경케미칼 등 입니다. 2019년도 까지는 대경오엔티, 에너바이오, 케이알피엔이까지 8개 업체였으나, 대경오엔티는 바이오중유 사업을 중단하였고, 에너바이오는 매각, 케이알피엔이는 사실상 태양광으로 업종변경을 한 것이나 마찬가지로, 현재는 당사를 포함하여 5개사만 사업을 적극적으로 영위 중에 있습니다. 케이알피엔이, 에너바이오가 사업을 중단 하면서, 자체 공정 보유 및 불순물 제거 가능한 업체는 당사뿐이였으나, 제이씨케미칼이 2020년 1월 자체공정 및 불순물 제거를 할 수 있는 신규 설비를 증설하였고, 단석산업 또한 자체불순물 제거를 일부 진행하고 있습니다. SK에코프라임, 애경케미칼은 블랜딩 위주의 단순 공정으로 이루어져 있습니다. 2) 시장점유율 (1) 바이오사업 부문 바이오중유는 보고서 작성기준일 현재 발전소에 입찰방식으로 공급하고 있으며 2023년 1분기 발전소 입찰현황은 아래와 같습니다. 입찰현황_2023년 1q.jpg 입찰현황_2023년 1q 바. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점(1) 바이오사업 부문 바이오디젤의 업체의 경우, 바이오디젤의 원료를 바이오중유로 중복 사용 가능한 점과, 블랜딩 위주로 진행되어 원료 재고가 항상 준비되어 있고, 고정비의 분산으로 경쟁력이 있습니다. 바이오디젤 업체는 불순물 제거를 할 수 있는 설비가 없어 블랜딩 위주의 원료를 사용하였으나, 일부 바이오디젤 업체에서 불순물 제거를 할 수 있는 설비를 증설하면서 저품질의 원료를 일부 사용하고 있기도 합니다. 그러나 당사와 같은 공정이 아니므로, 소량 사용하고 있어 당사보다 높은 원료가의 원료를 사용해야만 하는 단점이 있으며, 당사는 저품질 저렴한 원재료 수급 및 탈검, 탈수 정제를 통한 제품 생산이 가능합니다. 때문에 원료사용에 있어서 바이오디젤 업체의 경우, 원료사용의 선택의 폭이 좁은 반면, 당사는 다양한 원재료 사용이 가능합니다. 또한 타 업체들은 울산에 위치하여 있는 반면, 당사 공장은 밀양에 위치 하여 있기 때문에 지리적 물류 비용에서 차이가 있었으나, 울산 KG케미칼의 설비를 증설하면서 물류비용에서도 동등한 위치가 되어 가고 있습니다. 사. 신규사업 등의 내용 및 전망 (1) 바이오사업 부문 당사는 바이오선박유(Bio Marine Fuel) 시장으로의 시장확대를 계획하고 있습니다. 특히 유럽 등에서 바이오연료, 특히 선박유 분야에 대한 수요가 지속적으로 확대되고있는 점을 감안해 당사도 2023년 4분기 바이오선박유 유럽 수출을 계획하고 있으며 각종 인증절차와 품질규격에 대한 사전준비를 2023년 상반기내 완료할 예정입니다. 산업통상자원부에서 제시한 바이오선박유 2025년 상용화 로드맵에 따라 국내시장에서의 시장진출 준비도 함께 진행하고 있습니다. [철강 및 항만 부문] KG스틸(주)의 사업의 내용 가. 상표 또는 고객관리에 관한 중요한 정책연결회사는 고객 상담을 위한 인력 및 시스템을 구축하여 고객의 문의 및 불편사항에 신속하게 응대하는 한편, 고객의 소리에 귀를 기울여 제품 및 서비스 개선에 만전을 기하고 있습니다. 나. 사업과 관련된 중요한 지적재산권(특허권) 등(1) 주요한 발명특허 현황① 철강분야○ 내식성 및 내흑변성이 우수한 마그네슘 함유 합금 도금 강판용 코팅 조성물 및 이를 포함하는 강판○ 도금 조성물, 이를 이용한 도금 강재의 제조방법 및 도금 조성물이 코팅된 도금 강재○ 고내식 도금강판 및 그 제조방법○ 항균성 무기 조성물, 항균성 무기 조성물이 도포된 도금강판 및 그 제조방법② 신소재분야○ 자력을 이용한 X-TONE 강판의 제조방법 및 이 방법으로 제조된 X-TONE 강판○ 내식성, 가공성 및 표면 외관이 뛰어난 알루미늄-아연계 합금도금 조성물 및 그를 이용한 도금강재의 제조 방법○ 표면처리 조성물 및 이를 이용한 전기주석도금강판의 표면 코팅방법○ 전자기력을 이용한 X-TONE 강판의 제조방법, 제조장치 및 제조된 X-TONE 강판 (2) 산업재산권 보유 현황 (단위 : 건) 구분 특허 디자인 실용 서비스표 상표 국내 국외 국내 국내 국내 국내 국외 출원 3 1 0 0 0 1 0 등록 53 1 19 0 5 39 14 합계 56 2 19 0 5 40 14 다. 환경 관련 사항(1) 환경관련 연혁2008. 03 - 환경친화기업 4회 연속 지정(인천공장)2008. 06 - 국가환경경영대상 대통령 표창 수상2008. 11 - 전국 화학물질 배출저감 경진대회 대상 수상2008. 12 - 수도권 대기총량제 우수 저감사례 우수상 수상2009. 10 - 에너지관리공단과 온실가스 인벤토리 구축 및 검증사업 공동 추진 협약 (아산만공장)2009. 12 - 탄소배출권거래제 시범사업 MOU체결2010. 04 - 녹색기업 지정2010. 07 - 전국 녹색경영 우수사례 발표대회 은상 수상2010. 09 - 온실가스·에너지 목표관리제 관리업체 지정2013. 07 - KG스틸㈜ 인천공장 녹색기업 재지정2015. 01 - 온실가스 배출권거래제 할당대상업체 지정2016. 07 - 녹색기업 재지정(인천공장, 6회 연속)2017. 07 - 환경경영시스템(ISO 14001:2015) 개정 규격 인증2018. 04 - 미세먼지민간사업장 비상저감조치 자발적참여 체결2019. 07 - 녹색기업 재지정(인천공장, 7회 연속)2020. 10 - 화학안전공동체 반장사 지정(인천공장)2021. 01 - 고농도 계절 미세먼지 저감 자발적 협약서 체결(인천공장-인천광역시)2021. 03 - 굴뚝자동측정기(TMS) 3기 신설(인천공장)2021. 05 - 안전보건경영시스템(KOSHA MS) 개정규격 인증(인천공장)2021. 06 - 화물차 미세먼지 자발적협약서 체결(인천공장)2021. 06 - 당진지역 화학안전공동체 협약 (당진공장)2021. 09 - 충남도 대기오염물질 자발적 감축 협약 체결(당진공장-충청남도)2021. 09 - 환경경영시스템(ISO 14001:2015) 개정 규격 재인증2021. 09 - 굴뚝자동측정기(TMS) 3기 신설(당진공장)2021. 11 - 당진시 대기오염물질 자발적 감축 및 수송부문 배출저감 협약 체결 (당진공장-당진시청)2022. 09 - 안전보건경영시스템(ISO 45001:2018) 개정 규격 재인증2022. 12 - 통합환경관리 허가취득(당진공장)2022. 12 - 굴뚝자동측정기(TMS) 4기 추가 설치(인천공장)2023. 03 - [2045 탄소중립 실천 협약] 체결(당진공장-당진시청)(2) 환경시설 관리① 대기관리대기오염물질 배출저감을 위하여 청정연료인 LNG로 변경 및 대기방지시설 보완을 지속 실시하여 배출허용기준 이하 관리하고 있으며, 또한 배출시설 및 방지 시설 부분에 대하여 자율관리 정착을 위하여 배출농도를 상시 감시하고 있습니다.② 수질관리수질오염물질 저감을 위하여 원폐수 농도를 분석관리 및 폐수농도에 따라 성상별로분리하여 폐수처리하고 있으며, 수처리 전문기업 베올리아와 공동폐수처리를 하여 환경사고예방과 방류수 수질 관리에 적극 노력하고 있으며, 폐수 방류수 재활용 설비를도입하여 LINE 냉각수로 현재 재사용 중입니다.③ 폐기물 관리폐기물은 사업장폐기물과 지정폐기물로 분류되는데 사업장폐기물은 최대한 자원재활용을실시하고 있으며 부득이하게 배출되어야 하는것은 위탁처리하여 안정적으로 처리하고 있습니다. 또한 폐기물 감량화를 위하여 폐기물 실명제 활동 강화,아나바다운동 전개로 폐기물 감소 및 자원재활용을 확대해 나가고 있습니다.④ 화학물질 관리유해화학물질 사용공정에 대하여서는 MSDS (Material Safety Data Sheet)를 구비하고 있으며, 유독물관리지침을 배포하여 유독물 안전사고에 만전을 기하고 있습니다. 라. 산업의 특성 및 시장여건철강부문 산업의 특성 철(Fe)은 지구상에 매장량이 풍부하고, 가공성이 우수하며, 단단한 장점을 가지고 있어 인류 역사와 함께 하면서 가장 널리 사용되고 있는 금속입니다. 철강산업은 철을 함유하고 있는 철광석, 철스크랩 등을 녹여 쇳물을 만들고 불순물을줄인 후 연주 및 압연과정을 거쳐 열연강판, 냉연강판, 강관 등 최종 철강제품을 만들어내는 산업입니다. 이렇게 생산된 철강재는 자동차, 조선, 전자, 기계, 건설 등 대부분의 2차 산업에서 기초소재로 쓰이기 때문에 소재산업의 특성상 전후방 산업과의 연관효과가 매우 크고, 그 시장규모가 타 제조업종에 비해 상당히 큰 편입니다. 또한, 자본집약적 장치산업으로 초기에 막대한 설비투자가 요구됩니다. 초기 투자 이후에도 제품 생산성 유지 및 향상을 위한 경상적 투자, 경제성장에 따른 수요증가에 대응하기 위한 생산능력 확대 투자가 지속적으로 수반되어야 합니다. 이러한 자본집약적 장치산업의 특성은 신규기업이 사업에 진입하는데 높은 진입장벽으로 작용하고있으며, 높은 시장 집중도의 요인이 되고 있습니다. (2) 경기변동의 특성철강산업은 생산규모가 크고 증설에 장기간이 소요되기 때문에 호황기에 즉각적인 증설이 어려울 뿐만 아니라 불황기에도 설비 폐쇄 및 제거에 큰 비용이 발생하기 때문에 생산감축 역시 쉽지 않습니다. 즉, 철강산업은 경기 변동에 따른 즉각적인 대응이 어려워 불황기에 거액의 손실발생, 호황기 투자계획 확정의 곤란을 겪을 수 있습니다. 장치산업의 특성상 설비투자에 장기간의 시간과 대규모의 자금이 소요되나 일단 증설이 완료될 경우, 공급능력은 계단식 증가현상을 보입니다. 반면, 철강수요는 경제성장에 따라 완만한 증가속도를 보이는 것이 일반적이어서 업계의 설비증설이 있을 경우 공급과잉이 발생해 제품 가격이 급락할 수 있습니다.철강재의 경우 전산업의 기초소재로서 전체 경기변동의 영향을 받고, 개별수요 산업의 부침에 따라 제품별 편차가 있습니다. 계절적인 변동의 영향은 적으나, 석도강판의 경우 하절기 기온에 의한 음료시장의 경기변동에 영향이 있습니다. (3) 성장성한국은 글로벌 6위 철강 생산국입니다. 중국, 인도, 미국 등에 이어 세계적으로 경쟁력 있는 조강 생산능력을 갖추고 있으며 연간 생산액도 약 96조원에 이르는 등 제조업에서도 높은 비중을 차지하는 중요한 장치산업입니다.환경규제의 강화와 전세계 공급과잉이라는 극복해야할 과제는 분명히 존재하지만 스마트 철강 제조 생태계 구축을 위한 시범 모델을 마련하고, 원료투입에서부터 제조공정과 유통,가격,인증에 이르는 전 생산과정의 '디지털전환'이 정착된다면 철강산업은 제2의 전성기를 맞이하게 될 것입니다.(4) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인철강 산업의 미래 환경은 4차 산업혁명의 시대에 맞춰 변화하고 있습니다.산업의 질서파괴가 급속히 전개되면서 기존에 보유한 경쟁우위는 무의미해지고 있으며, 4차 산업혁명의 도약에 연계하며 세계 철강산업도 스마트 공장(Smart Factory)을 적극 추진하고 있습니다.인공지능ㆍ빅데이터 접목 등을 통해 생산 최적화와 공장 효율 극대화에 초점을 맞추고 있는 회사만이 경쟁우위를 점할 것이며 그렇지 못한 회사는 점차 도태되어 기업의영속성을 유지하기 힘들 것입니다. 항만하역 부문 산업의 특성항만하역은 선박을 이용하여 운송된 화물을 화주 또는 선박운항업자의 위탁을 받아 항만에서 선박으로부터 인수하거나 화주에게 인도하는 행위이며, 항만에서 화물을 선박에 싣거나 보관/장치/운반하는 등 항만에서의 화물 유통을 수행하는 작업을 말합니다. 항만은 우리나라 수출입 물동량의 대부분을 처리하는 핵심 국가기간시설로, 전세계 교역량의 90% 정도가 항만물류 활동을 통해 처리되고 있기 때문에 항만의 경쟁력은국가경쟁력과 직결된다고 할 수 있습니다.항만하역 기술의 지속적 향상으로 하역서비스는 동질화되고 있어 중장기적으로 차별화 유지가 어렵고, 불규칙한 수요에 즉각 대응이 쉽지 않은 공급의 비탄력성이 강합니다. 또한 공적인 성격이 강해 장소, 노동력, 요금 등의 측면에서 다양한 규제를 받습니다.(2) 경기변동의 특성항만하역은 대외무역과 관련된 물류산업의 일부로 공적인 서비스산업의 성격을 띠며항만별 물류합리화를 위해 인프라, 하역 및 이송 장비 등에 대한 대규모 투자가 필요하여 신규시장진입이 어렵습니다. 또한 경제성장률, 세계 경기, 산업 구조 변화, 인접 국가와의 경쟁강도, 해운업체들의 전략, 환율 등 수많은 변수에 영향을 받기 때문에 계절적인 요인과 국가경제와 경기에 따라 항만물동량의 편차가 큰 편입니다.(3) 성장성국내 항만산업은 과거 수출입 무역확대, 동북아 물류중심국가 건설, 국가 항만정책과맞물려 정부의 재정지원이 집중되었고, 그 결과 항만 시설의 대대적인 확충으로 현재는 과당경쟁의 양상을 보이고 있습니다.또한 제조업 생산기지의 국외이전, 경제성장 둔화에 따라 수출입 물동량은 정체상태이고, 특히 대외적으로 중국, 일본 등 동북아 국가의 항만시설 확충에 따른 환적화물 수주 경쟁이 치열한 상황입니다.[전국 항만물동량 추이] (단위 : 천톤(R/T), %) 구 분 2018년 2019년 2020년 2021년 2022년 총물동량 1,624,655 1,643,966 1,499,254 1,593,113 1,545,850 증감률 3.2% 1.2% -8.8% 6.3% -3.0 주1) 출처 : 해양수산부 (SP-IDC:해운항만물류정보센터)(4) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인최근 항만하역 분야의 가장 큰 이슈는 4차산업 혁명 기술 발전에 따른 스마트 항만 구축 입니다. 설비자동화로 불필요한 인건비를 절감할 수 있고 선박의 대기시간을 줄이는 등 비용 절감과 효율성 증대 효과를 누릴 수 있습니다. 나아가 4차 산업혁명 기술이 급속하게 발전하고 초대형 선박이 늘어남에 따라 보다 혁신적인 하역 서비스가 요구되고 있으며, 세계 주요 항만들은 스마트항만 실현을 위해 화물정보공유시스템을 개발, 적용하고자 노력하고 있습니다. [전자결제부문]1. KG이니시스의 사업 내용 가. 산업의 특성 - 전자상거래전자상거래산업은 오프라인에서 이루어지던 거래가 온라인상에서 시공간의 제약 없이 편리하게 이루어지는 형태의 산업입니다. 인터넷이 주요 커뮤니케이션 수단으로 자리 잡으면서 직접 상점에 가지 않고도 상거래를 하는 것이 일상화되었는데 이처럼 인터넷을 이용한 시간적, 공간적 한계 없이 다양한 서비스를 누릴 수 있는 기술적 배경에는 전자지불결제(PG:Payment Gateway)가 있었습니다.전자지불결제서비스는 전자상거래, 특히 쇼핑몰 등의 온라인 지불결제와 관련하여 은행, 카드사 등 금융기관과 쇼핑몰, 소비자 사이에서 온라인으로 이루어지는 금융거래를 신용카드를 포함하여 계좌이체, 핸드폰결제 등 다양한 결제수단을 통해 지원하는 서비스입니다.최근 스마트폰 및 태블릿PC 보급의 확산으로 인하여 모바일 결제가 증가하는 추세로 당사는 모바일 결제 솔루션인 이니페이 모바일, 간편결제 구축 서비스 WPAY 등을 통하여 그 영역을 확장하고 있습니다.또한 새로운 기술의 발달로 온, 오프라인의 경계가 사라지고 온라인 전자 상거래시장은 더욱 다양한 플랫폼으로 확장되어 전자결제시장은 지속적인 성장을 이룰 것으로 예상됩니다.나. 산업의 성장성- 전자상거래통계청(온라인쇼핑시장동향)에 따르면 전자상거래 시장은 2021년 187조원에서 2022년 206조원으로 10.4% 성장하였습니다.온라인 쇼핑 거래액은 사상 최고치를 경신하고 있습니다. 기존의 전자상거래 시장 성장 뿐만 아니라 비대면 서비스, O2O서비스, 간편결제 서비스 활성화 등의 오프라인 결제영역이 온라인으로 넘어오고 있는 추세가 지속되고 있습니다. 당사의 전방시장은 추후에도 이러한 고성장을 지속할 수 있을 것으로 예상됩니다.다. 경기변동의 특성- 전자상거래전자지불서비스시장은 경기변동에 따라 영향을 받을 수 있습니다. 다만 당해 사업은 인터넷 상에서 다양한 분야와 여러가지 목적에 따라 이용되기 때문에 경기변동과 직,간접적인 연관성은 확인하기 어렵습니다. 또한 전자지불 결제수단에서 신용카드 거래금액이 다수를 차지하는 만큼 정부당국의 금융정책과 카드사들의 수수료정책에 따라 수익측면에서 영향을 받을 수 있는 가능성이 있습니다.라. 국내외 시장여건(1) 영업개황 - 전자상거래KG이니시스는 지난 1998년 창립 후 국내 최초로 암호화 인증기술과 데이터 보호기술, 전자서명기술을 기반으로 안전한 전자결제솔루션을 제공, 2년여 만에 국내 인터넷 전자결제 서비스 분야 1위 기업으로 성장했습니다. 또한 재무적 안정성을 인정받아 설립 4년 만에 업계 최초 코스닥 시장에 상장했으며, 자체 개발한 지불서비스 브랜드인 '이니페이(INIpay)'는 KG이니시스의 대표 서비스로 자리잡았습니다.당사는 업계 최초 IDC(인터넷데이터센터) 이중화로 거래의 안정성을 확보하는 등 국내 최고의 기술력과 안정성을 바탕으로 고객의 만족에 최선을 다하고 있으며, 이를 통해 누적 18만여 곳의 가맹점을 보유하고 있습니다. 또한 계좌이체, 모바일 결제 원천서비스를 보유한 통합전자결제서비스 제공업체로서 수익성에 있어서도 뛰어난 경쟁력을 갖추고 있습니다. 더불어 2021년 9월 일본 현지법인 KG Inicis Japan을 설립해 PG서비스의 범위를 국외로 확장 중입니다. 현지법인을 통해 일본 전자상거래 시장 진출을 원하는 국내 기업에게 원스톱 결제 서비스를 제공하고자 준비하고 있습니다. 일본 현지 PG사, 국내외 은행 등 각 분야 파트너사와 업무협약을 통해 국내 기업이 일본 현지에 법인을 설립하거나 계좌를 개설할 필요 없이 결제, 환전, 정산서비스를 받을 수 있어 가맹점 편의성 증대 및 당사 PG서비스 경쟁력 향상에 기여할 것으로 예상됩니다.(2) 시장점유율전자지불결제대행시장은 소수 기업이 시장 과반을 점유하는 과점 체제로, 당사와 NHN한국사이버결제, 토스페이먼츠, 나이스페이먼츠 등 4사가 선두를 유지 중인 것으로 파악됩니다. (3) 시장의 특성일정한 요건을 갖추고 금융감독원에 등록해야 하는 전자금융거래법의 시행은 신규업체의 진입을 어렵게 하는 진입장벽이 됩니다. 또한 PG서비스는 결제를 중개한다는 특성상 결제 안정성, 거래 안전성, 거래 편의성이 필수적이며, 동시에 가맹점을 확대하고 카드사와 지속 협의를 하며 양측의 리스크를 매니징할 수 있는 역량을 갖춰야 합니다. 현재 당사를 포함한 상위 업체가 시장지배력을 확대하기 위하여 선의의 경쟁을 하고 있습니다. (4) 경쟁요소현재 국내 전자지불결제서비스 시장에는 상위 4개사 및 다수 업체가 존재합니다. 그러나 KG이니시스는 ▲정산, RM(Risk Managing), 가맹점 지원 등 PG비즈니스에 필수적인 조직 체계적 운영 ▲업계 최초로 IDC(Internet Data Center) 이중화를 통한 결제 안정성 확보 ▲업계 최초로 글로벌 신용카드 데이터 보안 인증인 PCI-DSS 인증을 획득, 12년 연속 Level1 인증 유지 ▲30개 금융기관 제휴 및 국내 최다 간편결제 서비스 제공으로 소비자 거래 편의 증대 ▲WPAY(맞춤형 간편결제 솔루션), 통합인증서비스 등 이커머스 가맹점 전용 부가서비스 지속 개발 등 전자결제에 특화된 경쟁력을 통해 시장을 선도하고 있습니다.(5) 관련법령 또는 정부규제 등전자금융거래법(이하 "전금법"이라 합니다.)은 전자금융거래의 법률관계를 명확히 하여 전자금융거래의 안전성과 신뢰성을 확보함과 동시에 전자금융의 건전한 발전을 위한 기반조성을 위해 제정되었고, "전금법" 의 시행에 따라 당사는 전자지급결제대행업체로 "전금법" 제28조 제4호 즉, "전자지급결제대행에 관한 업무를 행하고자 하는 자는 금융위원회에 등록하여야 한다”라는 규정에 따라 현재 전자금융업자로 등록되어 있습니다. 바. 신규사업등의 내용 및 전망- 더블유페이(WPAY)더블유페이(WPAY)는 가맹점 아이덴티티를 살려 맞춤형 간편결제를 구축할 수 있는 솔루션입니다. 어플리케이션을 다운받을 필요 없는 간편한 웹 결제 방식으로, 별도의 앱(APP) 설치 없이, PC와 모바일 어디에서든 사용 가능하며 가맹점의 결제 시스템과 바로 연계돼 결제 단계를 대폭 줄인 것이 특징입니다. 현재 100여 개 기업에서 당사 더블유페이를 활용해 자체 간편결제 시스템을 구축, 운영하고 있습니다.- VAN사업VAN은 POS, 키오스크 등 단말기를 설치하고 카드사-가맹점 간 네트워크망을 구축해 카드정보 조회/승인을 중개하는 비즈니스입니다. 당사는 2017년 1월 금융감독원에 VAN사업을 위한 등록절차를 마치고 2019년 7월부터 오프라인 VAN서비스를 개시했습니다. 오랜 결제사업 노하우, 카드사/은행 등 금융기관과 협의능력을 기반으로 F&B 프랜차이즈, 기부 키오스크 등 폭넓은 부문에서 오프라인 VAN 사업을 전개 중입니다.- 렌탈페이KG이니시스는 2021년 구독경제 솔루션인 '렌탈페이' 서비스를 출시했습니다. 렌탈과 할부의 장점이 결합된 신규 결제서비스로, 상대적으로 진입장벽이 높은 렌탈 시장에 당사 가맹점이 손쉽게 진출할 수 있도록 돕고, 이를 통해 가맹점이 당사 서비스를 지속적으로 사용할 수 있도록 락인하는 효과가 있을 것으로 기대됩니다. 또한 최근 MZ세대의 소비패턴에 걸맞은 BNPL 성격의 결제 서비스라는 특징이 있어 당사 거래액 및 매출액 증대에도 기여할 것으로 예상됩니다.- 일본결제 서비스2021년 9월 KG Inicis Japan을 설립하며 시작한 일본결제서비스 사업은 일본 소비자들이 편의점페이, 라인페이 등 현지 결제수단으로 국내 가맹점에서 결제할 수 있는 솔루션을 제공합니다. 가맹점이 손쉽게 해외 판로를 개척할 수 있도록 지원함으로써 당사 서비스에 대한 가맹점 충성도 제고 및 거래액 증대, 이익 향상을 기대할 수 있을 것으로 판단합니다.- 기타 신규사업다양한 간편결제 출시에 발맞춰 국내 최다 간편결제 서비스를 제공 중에 있습니다. 또 비대면 온-오프 통합결제 환경으로 전환됨에 따라 사용자 및 가맹점 편의성을 개선한 무인화 매장 솔루션, 카카오·네이버·패스·토스 등 대중적인 민간인증서 9개를 통합 제공하는 통합인증서비스 등 가맹점을 위한 솔루션을 다각도로 개발, 지원합니다. 2. (주)케이지모빌리언스 사업 내용가. 산업의 특성전자상거래산업은 오프라인에서 이루어지던 거래가 온라인상에서 시공간의 제약 없이 편리하게 이루어지는 형태의 산업입니다. 인터넷이 주요 커뮤니케이션 수단으로 자리 잡으면서 직접 상점에 가지 않고도 상거래를 하는 것이 일상화 되었는데 이처럼 인터넷을 이용한 시간적, 공간적 한계 없이 다양한 서비스를 누릴 수 있는 기술적 배경에는 전자지불결제(PG:Payment Gateway)가 있었습니다.전자지불결제서비스는 전자상거래, 특히 쇼핑몰 등의 온라인 지불결제와 관련하여 은행, 카드사 등 금융기관과 쇼핑몰, 소비자 사이에서 온라인으로 이루어지는 금융거래를 신용카드를 포함하여 계좌이체, 휴대폰결제 등 다양한 결제수단을 통해 지원하는 서비스 입니다.이러한 결제 수단 중 휴대폰결제의 주목 할 만한 특성은 편리성에 있습니다. 기존의 전자화폐등이 성공하지 못한 이유를 살펴보면, 먼저 사용의 불편함에 있습니다. 기존 전자화폐를 이용하기 위해서는 화폐를 운영하는 업체에 회원으로 가입해야 하고, 선불카드인 경우는 사전에 자신이 사용할 금액을 입금해야만 사용이 가능하다는 불편이 있습니다. 대개의 경우 인터넷상에서 콘텐츠를 이용 하거나 상품을 구매하고자 하는 고객은 자신이 선택한 콘텐츠 및 상품을 즉시 이용하고자 하나, 기존의 전자화폐는 이러한 욕구를 충족시키지 못하였습니다. 휴대폰결제는 이러한 불편을 극복할 수 있도록 회원가입 절차를 없애고, 즉시 콘텐츠 및 상품을 구매할 수 있도록 전체 결제 소요시간을 불과 15초 이내(특히 모바일 간편결제의 경우 8초이내)로 단축하였으며, 서비스결제 사고방지를 위해 한도를 도입하여 월 100만원 이내로 제한토록 운영하여 안전하고 편리한 결제서비스로의 위상을 정립하고 있습니다.두번째 특성은 보안성에 있습니다. 휴대폰 결제의 경우 2중 보안체제로 휴대폰을 분실하더라도 도용의 가능성이 없어 더욱 안전한 결제모델로 평가 받고 있습니다. 휴대폰 결제의 2중 보안체제는 첫째, 사용자인증으로 통신사 고객관리 서버에 연동된 시스템을 통해 실시간으로 해당고객이 해당 전화의 가입고객인지를 확인하고, 둘째, 문자메세지로 1회성 비밀번호를 전송하여 입력하게 함으로써 해당고객이 전화를 소지하고 있는지를 재확인합니다. 이러한 보안체계는 사용자가 안심할 수 있는 결제를 보장하여 결제의 활성화를 꾀할 수 있는 주요한 특성이 되고 있습니다.휴대폰결제 뿐만 아니라 전자지불결제산업이 타 제조업과 상이한 특성은 365일 24시간 서비스를 제공하고 있다는 점입니다. 이러한 특성은 인터넷의 상거래가 365일 24시간 운영되고 있기 때문이며, 전자상거래에 대한 결제시스템도 보조를 맞추어야 하기 때문입니다. 당사는 24시간 운영을 위해 시스템 및 인력을 추가 배치하여 결제장애 또는 가맹점 문의사항을 즉시 해결하고 있으며, 장애시 주요 담당자들 모두에게 경보를 통보할 수 있는 비상대책시스템을 상시 운영하고 있습니다.나. 산업의 성장성(1) 국내외 상황전자지급결제는 각종 인터넷 사이트에서 컨텐츠 및 상품을 구매할 때 신용카드 또는 휴대폰을 활용하여 편리하고 안전하게 결제할 수 있도록 개발된 솔루션의 한 형태입니다. 이는 e-business의 여러 가지 분야 중 전자지급결제에 해당하는 것으로 전자상거래가 이루어지는 근간이 되는 산업 분야라고 할 수 있습니다.전자지급결제는 온라인 상의 디지털컨텐츠 및 실물 결제에 큰 강점이 있습니다. 이는 온라인 디지털컨텐츠 및 실물의 특성상 빠른 소비를 요하며, 인터넷과 모바일 환경에 모두 익숙한 국내 환경에서는 다양한 연령층이 이용고객이라는 점 때문입니다.한편, 전자지급결제 산업의 경쟁 형태는 명목상으로는 자유경쟁이나 실질적으로는 과점 형태이며, 실제로 각 서비스 분야별로 소수의 업체들이 경쟁하고 있습니다. 본 보고서 제출일 기준 신용카드 결제 시장의 경우 100여개 사업자 중 KG이니시스, NHN한국사이버결제, 토스페이먼츠가 70%이상 점유하고 있으며, 당사는 중위 사업자로 약 6%의 시장점유율을 보이고 있습니다. 이에 비해 휴대폰 결제는 당사를 포함하여 다날과 갤럭시아 머니트리가 80%이상 점유하고 있습니다.이러한 시장의 과점화 현상은 결제시장의 특성으로 인해 향후에도 지속될 것으로 예상됩니다. 우선, 휴대폰 결제시장의 신규사업자 진입가능성은 매우 낮다고 할 수 있습니다. 그 첫번째 이유는 신규 진입 시 이동통신사와의 새로운 사업 파트너십을 형성하여야 하며, 둘째, 기존 사업자들이 확보하고 있는 수 만개의 가맹점과 각각 새로이 계약을 체결해야 한다는 점 때문입니다.다음으로 신용카드 결제는 기존사업자의 지배력 강화의 측면에서 살펴보면, 시장 상위업체의 지배력이 점차 강화된다고 할 수 있습니다. 그 이유는 결제사업의 경우 제휴 가맹점들의 수익과 직접적으로 연관되는 부분인 만큼 결제대행업체의 기술적인 안정성뿐만 아니라 재무적인 안정성도 결제대행업체의 선택 시에 크게 작용하기 때문이며, 이에 따라 시장 선도업체에 대한 편중현상은 향후 보다 확대될 것으로 판단됩니다. 따라서 당사의 시장점유율 확대에 있어 대형가맹점 및 중소형가맹점에 종합결제서비스(신용카드+휴대폰)를 제공하는 전략으로 점유율 확대에 노력하고 있습니다.(2) 산업의 성장성통계청(온라인쇼핑시장동향)에 따르면 전자상거래 시장은 2021년 187조원에서 2022년 206조원으로 10.4% 성장하였습니다.이는 O2O서비스, 간편결제 서비스 활성화 등의 이유로 오프라인 결제영역이 온라인으로 넘어오고 있기 때문이라고 보여집니다. 당사의 전방시장은 추후에도 이러한 고성장을 지속할 수 있을 것으로 예상됩니다또한, 온라인 쇼핑 시장은 스마트폰의 보급, 모바일 쇼핑앱의 출시 등으로 급성장 하고있는 시장입니다. 따라서 신용카드결제와 더블어 모바일에서의 휴대폰 결제의 간편성(회원가입 및 공인인증 과정 없음)과 신용카드 미사용자의 모바일 주 결제수단으로 사용됨에 따라 당사 거래규모 역시 증가하고 있습니다.휴대폰 결제 시장 규모는 2022년 약 7.5조원을 달성한 것으로 보고 있습니다. 소액결제산업 특성상 결제한도의 제한으로 성장성이 주춤한 것은 사실이나 2021년 7월부터 당사가 주도하는 휴대폰결제 충전 선불카드의 오프라인 진출로 인해 휴대폰결제 시장규모를 대폭 상향 시킬것으로 보고있습니다. 따라서 향후 온라인 및 오프라인 사용의 증가로 연평균 7% 이상의 성장을 지속할 것으로 보입니다.다. 경기변동의 특성 및 계절성당해 산업은 인터넷상에서 여러 분야에 걸쳐 다양한 목적으로 사용되고 있으며, 경기변동과 직접적인 연관성은 낮은 편입니다. 다만, 경제성장에 따른 소비의 증가에 의해 사업은 성장 가능할 것으로 예상됩니다. 계절적인 요인과는 관련성이 적은 편이나 여름, 겨울에는 방학으로 인해 게임컨텐츠 구매가 활성화되는 요인이 일부 있으며, 연말에 인터넷 쇼핑 거래금액이 증가하는 요인이 일부 있습니다.라. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점당해 산업인 전자결제 부문의 경쟁수단은 수수료, 시스템의 안정성으로 구분됩니다.초기 전자결제산업의 경쟁수단은 수수료였습니다. 전자결제업체는 수수료를 마케팅수단으로 가맹점에게 영업하였으며, 가맹점도 낮은 수수료를 제안하는 결제업체에게 자사의 결제서비스를 위탁하였습니다. 그러나 전자결제 의존도가 점차 증가함에 따라 시스템의 안정성을 확보한 전자결제업체로 이동하기 시작하면서 경쟁요소가 수수료에서 시스템의 안정성으로 변화하기 시작하였습니다. 가맹점의 결제서비스에 장애가 발생하면 장애기간동안 매출이 발생할 수 없으므로 수수료가 다소 높더라도 안정적인 시스템을 보유한 업체로 서비스를 변경하기 때문입니다.당사의 경쟁상의 강점은 고객의 사이트에 적용된 결제수단별로 정산할 수 있는 멀티 정산시스템 구축과 통신사 정산시스템 운영경험이 있는 다수 전문인력을 보유하고 있다는 점입니다. 또한 업계 최초로 DR(재해복구)센터 구축을 완료함으로써 당사 고객은 결제시스템 안정성을 확보할 수 있고 당사는 비지니스 연속성을 담보할 수 있게된 점도 당사의 강점입니다. 전자결제서비스는 사용상의 편리함, 2중 보안을 통한 높은 보안성 등을 이유로 급성장을 보이고 있는 서비스입니다.바. 신규사업등의 내용 및 전망현재 결제시장의 트렌드를 보면 오프라인과 온라인의 경계가 허물어지고 개인간의 상거래가 확산되고 있으며 이러한 변화의 중심에는 새롭게 도입되는 기술이 있다고 볼 수 있습니다. 이를 핀테크에서 테크핀으로의 전환이라고도 합니다.이러한 급격한 지불결제 시장의 변화에 선제적으로 대응코자 당사는 20여년간 결제시장에서 경쟁력을 키워온 IT 기반으로 여러 사업을 준비 해왔습니다.2021년에는 휴대폰결제의 오프라인 진출이라는 목표로 "모빌리언스카드"를 출시하였습니다. 모빌리언스카드는 신용카드와 동일한 실물카드로 국내 오프라인 가맹점에서 이용시 고객의 통신사 휴대폰결제 한도내에서 사전충전 하거나 정기적으로 충전하여 결제 할 수 있는 서비스 입니다. 출시 이후 안정적인 결제서비스를 제공하고 있습니다.2023년 1월 MVNO(알뜰폰)시장에 직접 진출 하였습니다. 국내 알뜰폰 이용자는1,200만명을 넘겼으며 사용자는 꾸준히 늘어나고 있습니다. 다만, MVNO사업자 또한 30여개 사업자가 영업중이며 경쟁이 매우 치열한 산업입니다. 당사는 KG모바일이라는 브랜드로 기존 알뜰폰시장의 한계로 지적되어 왔던 일반 요금 경쟁에서 벗어나 당사의 핵심역량인 모빌리언스카드와의 서비스 연계로 통신 비용 절감, 가입절차 간소화, 카드 사용 혜택 등 고객에게 부가가치를 제공 하는등 당사의 다양한 사업과 시너지를 통해 고객에게 더 큰 부가가치를 제공하는 것이 목표인 서비스입니다.2023년 현재 전자결제시장에 안주하지 않고 새로운 사업을 지속 추진 하고 있습니다 3. (주)KG Inicis JAPAN 내용당사의 종속회사인 KG Inicis JAPAN은 당사 PG서비스의 영역을 더욱 확장하기 위하여 2021년 9월 6일 신규 설립된 일본 법인이며, 당사 소유 지분율 100%로 설립되었습니다. KG Inicis Japan과 일본 현지 PG사, 일본 현지 은행 등 각 분야 파트너사와의 업무 협약을 통해, 국내 기업이 일본 현지에 법인을 설립하거나 계좌를 개설할 필요 없이 결제, 환전, 정산 서비스를 받을 수 있어 가맹점 편의성 증대 및 당사 PG서비스의 경쟁력 향상에 기여할 것으로 예상됩니다. [교육부분] (주)KG에듀원 사업 내용(주)케이지에듀원은 당사의 종속회사로 2000년 5월 3일 ㈜지캐스트로 설립되어 서울특별시 중구 통일로 92 KG타워에 본사를 두고 인터넷프로그램 개발, 컨텐츠공급업 및 학원경영업 등을 영업목적으로 하고 있습니다. (주)케이지에듀원는 2006년 상호를 ㈜웅진패스원으로 변경하였고, 2013년 3월 15일 최대주주가 ㈜웅진씽크빅에서 ㈜케이지모빌리언스로 변경됨에 따라 그 이후 상호를 ㈜웅진패스원에서 ㈜케이지패스원으로 변경하였습니다. 이후 2017년 10월 2일 (주)케이지아이티뱅크와 합병함으로써 상호를 (주)케이지에듀원으로 상호 변경하였습니다.(주)케이지에듀원은 공무원, 교원임용, 대학편입, 학점은행, 세무/회계사, 직무교육, IT/SW 교육 등 7개 사업영역에서 교육사업을 진행하고 있습니다. 자세한 사업의 내용은 (주)케이지에듀원의 홈페이지의 회사소개(www.kgeduone.com) 내용을 참조하시기 바랍니다.(주)케이지에듀원은 (주)케이지아이티뱅크(www.kgitbank.kr)와 합병을 통하여 사업영역을 확장하고 있습니다. 흡수합병된 케이지아이티뱅크는 국내 IT교육 서비스와 학점은행제 학위취득 과정을 제공하는 교육 기업이었습니다. 전국 9개 직영지점과 1개의 평생교육원을 운영하고 있으며, 2016년 고용노동부 직업능력개발훈련 평가 결과 국내 동종기관 중 유일하게 전 지점 우수훈련기관으로 선정 되기도 하였습니다.IT교육을 위하여 정보보안, 네트워크, 시스템, 프로그래밍, 데이터베이스, 클라우드컴퓨팅 등 강의 커리큘럼과 각 부문별로 최적의 강사진을 제공하고 있으며 오프라인 기반의 직업능력 교육뿐 아니라 전 과정을 온라인 웹/모바일로 수강할 수 있도록 2015년 11월부터 이러닝학습센터 서비스를 시작하였습니다.인공지능, 사물인터넷, 빅데이터, 모바일 등 첨단 정보통신기술이 요구되는 4차산업혁명 시대에 컴퓨터를 활용한 창의력, 융합, 다양성, 맞춤식 교육 등에 기반을 두고 미래지향적인 교육과정을 집중 개발 중이며, 특히 컴퓨터 코딩교육 시장에 진입할 계획으로 전문 교.강사 육성 및 교육프로그램 개발에 박차를 가하고 있습니다.(주)케이지에듀원은 2017년 10월 2일자로 존속회사를 (주)케이지에듀원으로 하는 (주)케이지에듀원과 (주)케이지아이티뱅크의 소규모흡수합병을 완료하여, 향후 지속적인 성장이 가능할 것으로 예상됩니다. (주)케이지에듀원과 (주)케이지아이티뱅크 간 합병에 대한 자세한 사항은 금감원 공시사이트(http://dart.fss.kr/)의 회사합병결정(종속회사의주요경영사항)를 확인하여 주시기 바랍니다.(주)케이지에듀원은 종속회사인 이지캠퍼스를 소규모 합병을 완료하여 이지캠퍼스의 영업권을 양수하여 교육, 도서출판, 기업HRD, 강연 컨설팅, VOD서비스를 제공하고 있습니다. [요식업부문]1. (주)KFC 코리아 사업 내용 (주)KFC 코리아는 글로벌 브랜드인 KFC를 국내에서만 약 200개 매장을 직접 운영하고 있으며, 매장에서 직접 제조한 햄버거 및 계육가공품 등을 판매하고 있습니다. 가. 사업의 현황(1) 산업의 특성(주)KFC 코리아는 외식업계 중 QSR 산업 (Quick Service Restaurant)에 속하여 있으며, 이는 표준화된 매장 운영 시스템을 기반으로 다양한 종류의 음식을 신속하게 서비스하는 산업입니다. 그러나 외식업계 전반에 다양한 브랜드가 등장하며 시장이 커지면서 업종별 장벽이 붕괴되고 경쟁이 심화되고 있습니다. 이에 반해 내수경기 침체, 식자재 원가 및 최저임금 상승, 식품 안전성 이슈의 대두와 같은 문제를 극복할 수 있는 장기적인 전략 구축이 필요한 상황입니다(2) 산업의 성장성QSR산업은 약2.5조원 규모로 국내경제의 저성장기조, 1인가구의 증가, 기술 플랫폼의 성장, 유통환경의 거시적 환경변화에 따라 민감하게 변화하고 있습니다. 이러한 거시환경의 변화로 QSR산업은 나홀로 소비족을 중심으로 저렴하면서도 가격대비 좋은 품질을 추구하는 패스트프리미엄(Fast-Premium) 방향으로 갈 것입니다. 이에 대응하여 당사는 변화에 민감하고 개인중심적 성향의 소비자를 대상으로 프리미엄 메뉴를 제공할 것이며, 24시간 매장을 지속적으로 확대하고 배달서비스를 강화하여 외식을 즐기는 방식에서도 보다 다양한 선택지를 제공하도록 노력하고 있습니다.(3) 경기 변동의 특성 및 계절성QSR산업은 기타 외식업과 달리 경기 변동과 경기 변동에 따른 민감도가 낮은 산업입니다. 하지만, 계절적인 요인과는 관련성이 매우 높습니다. 날씨, 명절, 방학 등에 따라 계절성 요인이 분명하게 나타나며, 해당 시즌의 매출이 더 높게 나타납니다.(4) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점당해 산업에서 경쟁력을 좌우하는 요인은 맛, 안전성, 편의성으로 구분됩니다. 외식업의 특성상 차별화된 메뉴를 바탕으로 고객에게 당사에서만 느낄 수 있는 맛을 최대의 가치로 제공해야 합니다. 당사는 높은 브랜드 인지도를 바탕으로 다양한 고객들의요구를 충족시킬 수 있도록 치킨과 버거를 중심으로 음료 및 사이드 메뉴까지 다양한메뉴를 제공하고 있습니다.(주)KFC 코리아는 신선하고 안전한 음식을 고객에게 제공하기 위해 노력하고 있습니다. 치킨 조리 시 당일 유통된 냉장육을 매장에서 직접 절단, 염지, 가공, 조리함으로써 고객은 가장 신선하고 안전한 치킨을 소비할 수 있습니다.또한, (주)KFC 코리아는 고객에게 편의성을 제공하기 위해 노력하고 있습니다. 모든 매장을 100% 직영제로 운영함으로써 전문교육을 받은 정규직 매니저가 Operating 속도를 개선하고 있으며, 전용 어플을 통해 매장에서 오랜 시간 줄을 서서 기다릴 필요 없이 가까운 매장을 찾아 미리 주문하고 결제한 뒤 매장에서 주문한 메뉴를 찾아가는 징거벨오더를 통해 매출을 확대하고 있습니다. 뿐만 아니라, 현재 운영 중인 키오스크(무인 자동화기기)와 테이블 오더를 통해 주문부터 메뉴 수령까지의 시간적 간극을 최소화하고 있습니다. 2. (주)KG할리스에프앤비 사업 내용(주)할리스에프앤비(www.hollys.co.kr)는 1998년 국내 첫 에스프레소 커피전문점을 개점한 순수 국내 브랜드로서 2020년 11월 KG그룹으로 편입되었습니다. 부드럽고 깊은 커피 맛을 선호하는 한국 사람들의 입맛에 맞게 오픈 초창기부터 원두를 독자적으로 로스팅해 고객들의 사랑을 받고 있습니다. 할리스만의 시그니처 메뉴 확립은 물론, 소비자가 시간대별로 다양하게 즐길 수 있는 베이커리나 플레이트 등 메뉴 라인업을 확장하고 있습니다. 또한 소비자 이용행태를 반영해 상권별로 1인 좌석, 그룹석, 드라이브 스루 등 맞춤화된 매장을 선보이고 있습니다. 현재 약 552개의 매장을 운영하고 있으며, 트렌드를 선도하는 다양한 활동으로 해마다 두 자릿수 성장을 이어가며 대한민국 대표 커피전문기업으로 자리매김하고 있습니다. 3. (주)KG프레시 사업 내용(주)케이지프레시는 식품육가공 제조회사로 1999년 설립 이후 이마트 및 신세계백화점에 입점하여 육가공 시장에 본격 진입하였습니다. 주요 제품은 양념육류와 미트델리류 등의 육가공제품과 육류기반의 가정간편식 및 밀키트 제품, 소스류 등의 기타제품으로 구성되어 4개의 자체 브랜드를 통해 각종 PB제품을 생산 및 판매하고 있습니다. 당사는 기존 식품업체에서 사용되는 진공스킨포장, 가스치환 포장을 자체 보유기술로 보완하여, 차별화된 형태의 포장 제품을 제공하며 식약처와 국제식품안전협회(GFSI)가 인증하는 HACCP 및 FSSC22000 등의 인증을 확보하여 글로벌 수준의 종합식품 회사로 거듭나고 있습니다. [미디어, 연수원 및 골프장 부문]1. 이데일리 및 이데일리씨앤비의 사업내용 1) 사업의 개요 (1) 산업의 특성 당사가 영위하는 사업의 특성은 크게 인터넷 미디어 산업과 정보콘텐츠 산업과 긴밀하게 관련 되어 있습니다. 인터넷미디어 산업은 뉴스 전달 방식에 있어 마감시간의 개념이 사라지고 뉴스의 즉시성이 증가되어 언제든지 뉴스의 갱신이나 보완이 가능하게 됨으로써 과거의 인쇄매체가 가졌던 시간의 한계를 극복할 수 있게 되었습니다. 또한, 인터넷에 제공되는 뉴스는 지속적으로 업데이트 될 수 있을 뿐만 아니라 기사의 분량제한이 없고 독자의 시선 또한 논리적 차원을 따르지 않고 시공간적 제한을 초월하여 자유롭게 움직일 수 있게 됨으로써 기존 뉴스매체와는 전혀 다른 특성을 가지게 되었습니다. 한편으로 정보콘텐츠 산업은 일반적으로 콘텐츠 제품(영상, 음반 등)은 소비재적인 성격을 가지고 있어 산업의 성장이 경기변동과 밀접한 관련이 있지만, 디지털전문 정보 콘텐츠(예: 기업, 신용, 금융 정보)의 경우에는 경기변동보다는 인터넷 사용인구 증가, 다양한 매체의 발달, 또는 고부가가치정보에 대한 사람들의 인식변화 등 산업 인프라 요인이 성장의 요인이 되는 산업입니다. (2) 산업의 성장성 당사의 주된 사업인 미디어사업의 경우 과거 종이 신문 및 티브이, 라디오 방송매체를 통한 전통적인 사업영역에서 벗어나 인터넷산업의 성장에 힘입어 온라인 매체를 통한 미디어사업의 영역이 점차 전통적인 매체를 통한 미디어사업 영역을 대체해 나가고 있습니다. 그리고 당사의 또 하나의 주된 사업영역인 정보콘텐츠 서비스 산업 역시 인터넷 발전에 가장 큰 영향을 받는 산업분야로 최근에는 스마트폰과 태블릿PC의 보급 확산에 힘입어 온라인 뉴스서비스와 같은 인터넷 기반의 온라인광고 시장과 정보콘텐츠 산업의 성장이 더욱더 가속화 되고 있는 상황입니다. 먼저, 당사가 창사 이래 가장 먼저 진출한 사업인 인터넷 뉴스 정보 서비스의 경우 인터넷 산업의 성장성에 큰 영향을 받는 사업입니다. 이러한 인터넷산업의 성장성을 통해 온라인 광고시장은 빠른 성장을 보이고 있습니다. 최근 모바일을 통한 광고와 전자상거래, 게임 등의 국내 인터넷산업은 비약적으로 성장하였으며, 향후에도 인터넷 이용환경의 다변화와 신규상품 및 서비스 개발 등을 통해 지속적으로 성장할 수 있을 것으로 전망됩니다. (3) 경기변동의 특성 미디어 사업의 경우 한국방송광고진흥공사(코바코)가 실시한 '2021 방송통신광고비 조사'에 따르면 2019년에는 3조 7,710억 원을 기록했던 국내 방송광고 매출액이 2020년에는 3조 4,841억 원으로 보고되고 있습니다. 반면, 온라인광고(인터넷·모바일) 매출액은 매년 규모가 상승하여 2019년 6조 5,219억 원에서 2020년 7조 5,284억원을 기록한 것으로 보고되고 있습니다. 전체 광고시장에서 차지하는 비중도 온라인광고 53.3%, 방송광고 24.7% 선입니다. 이와 같이 소비자의 매체 이용이 TV보다는 온라인으로 특히 스마트폰을 이용한 모바일로 이동했음을 보여주고 있습니다. 그리고 일반적으로 콘텐츠 제품(영상, 음반 등)은 소비재적인 성격을 가지고 있어 산업의 성장이 경기변동과 밀접한 관련이 있지만, 디지털전문 정보 콘텐츠(예: 기업, 신용, 금융정보)의 경우에는 경기변동보다는 인터넷 사용인구증가, 다양한 매체의 발달, 또는 고부가가치정보에 대한 사람들의 인식변화 등 산업 인프라 요인이 성장의 요인이 되는 산업입니다. (4) 경쟁요소 과거 주요 언론사 위주로 영위되어 오던 미디어사업의 경우 공신력을 기반으로 많은 구독자를 확보해야 하는 매체사업의 특성상 규모의 경제가 크게 작용해 비교적 높은 진입장벽을 형성해 왔습니다. 하지만 최근에는 적은 자본으로 인터넷을 통한 시장 진입이 단시간에 가능해지고 상대적으로 오프라인 매체 영향보다 온라인 매체의 활용도가 높아지며 점점 과점체제에서 다수의 언론사간 각자의 특성을 내세워 독점적 경쟁 시장 체제로 변화되고 있는 상황입니다. 이러한 상황은 2000년 이후 신규로 출범한 언론사 현황 자료를 보면 알 수 있습니다. 한편, 정보콘텐츠 시장의 경우 인터넷을 통한 대부분 콘텐츠 서비스가 무료로 제공되며 수익원이 광고 및 제한된 유료서비스에 국한 되고 있는 상황입니다. 이러한 상황에서 콘텐츠 유료화 문제는 온라인 기반의 콘텐츠 사업의 풀리지 않는 화두 중에 하나로 다수의 경쟁 기업들이 누구도 쉽게 전면적인 유료화 서비스를 시행하지 못한 체 일부 서비스에 국한한 제한적인 유료 콘텐츠 서비스 사업을 진행하고 있습니다. 이러한 상황에서 다수의 무료 콘텐츠 서비스 기업들의 출범으로 초기에 완전 경쟁적인 시장을 보이던 콘텐츠 시장은 점차 수익성 악화로 네이버, 다음과 같은 대형 포털에 흡수되거나 당사와 같이 특성화된 유료콘텐츠 확보에 성공한 일부 기업들로 시장이 재편 되며 과점적 서비스 시장으로 변화고 있는 상황입니다. 유료 정보콘텐츠 제공 사업의 경우 경쟁력의 원천인 데이터베이스가 단기간에 구축하기가 쉽지 않아 점차 규모의 경제 특성을 지니고, 고객들의 기존 사업자에 대한 충성도가 높아 신규업체의 진입이 어려운 점도 과점적인 시장 형태로 시장이 변화하는 원인이 되고 있습니다. 특히 최근에는 콘텐츠 산업 전반에 저작권 보호 및 이용규제가 강화되면서 유료서비스의 원천인 양질의 콘텐츠의 확보가 어려워지고 있어 이러한 과점적인 경쟁체제는 상당기간 지속될 것으로 보입니다. (5) 자원조달의 특성기업의 영업활동 자산인 정보데이터베이스가 수익창출의 근원이므로 , 데이터 베이스가 수요자의 요구에 부흥하는 적시성을 가지기 위해서는 인력활용을 중심으로 계속적인 비용이 지출되어야 합니다. 또한 온라인을 기반으로 하는 정보콘텐츠 산업은 제조비 이외에 물류비와 유통망 관리비 등의 비용이 수반되는 오프라인 산업과 달리, 이러한 비용이 소요되지 않습니다. 또 한번 생산된 디지털콘텐츠를 다양한 경로를 통해 재가공하여 활용 할 수 있다는 특징을 가지고 있습니다. (6) 관련법령 또는 정부의 규제 등 당사가 제공하는 서비스 중 가장 오래되고 핵심이 되어온 뉴스서비스의 경우 신문법에 의해 규제를 받고 있습니다. 뉴스서비스 운영의 근본적인 목적은 독자의 알 권리를 충족시켜주는데 있기 때문에, 뉴스서비스 운영의 핵심은 독자의 권리를 보호하는 것에 귀결 된다고 볼 수 있습니다. ‘신문법’ 과 「신문 등의 진흥에 관한 법률 시행령」(이하 ‘신문법 시행령’) 에는 뉴스서비스 독자의 권리를 보호하기 위해 뉴스서비스사업자가 준수해야 할 사항을 구체적으로 명시하고 있습니다. 또한 「언론중재 및 피해구제 등에 관한 법률」(이하 ‘언론중재법 ’)과 「언론중재 및 피해구제 등에 관한 법률 시행령」에는 뉴스서비스 독자의 정정보도 청구를 위해 뉴스서비스사업자가 준수해야 할 사항 등이 구체적으로 명시되어 있습니다. 현재 우리나라 인터넷 뉴스생태계에서 가장 주목받고 있는 것은 포털사이트(이하 ‘포털’)의 뉴스서비스를 비롯한 ‘인터넷뉴스서비스’ 입니다. 현실적으로 인터넷에서 절대다수의 뉴스 이용이 주로 인터넷뉴스서비스의 대명사인 포털 뉴스서비스를 통해 일어나고 있습니다. 이러한 현실이 감안되어 2009년개정된 「신문 등의 진흥에 관한 법률」(이하 ‘신문법’)에서는 포털 뉴스서비스를 비롯한 인터넷뉴스서비스가 언론매체 영역에 포함 되었습니다. 2) 회사의 현황 (1) 영업개황당사는 국내의 대표적인 온라인 뉴스서비스 사이트인 www.edaily.co.kr 운영 및 오프라인 신문인 이데일리를 통해 기업 및 증권, 금융 등 경제 중심의 다양한 뉴스 서비스를 제공하며 광고 서비스를 함께 판매 하고 있으며 또한 온라인 기반의 다양한 정보 콘텐츠를 국내 주요 금융기관과 증권관련 기관에 제공하고 있습니다. 그리고 언론사로서 포럼 및 문화 사업을 사회 사업의 일환으로 매년 진행하고 있으며 채권옥션 및 금융 거래 솔루션 제공사업과 주식거래 솔루션을 적용한 스마트폰 단말기 판매 및 부대 사업등도 정보콘텐츠 사업과 연계해 시너지 창출을 위해 병행 하고 있습니다. (2) 시장점유율 2020년 광고시장 중에서 온라인광고비는 7조 5,284억원으로 그 중에 모바일광고비가 5조6,890억원으로75.6%의 비중을 차지하며 총 온라인광고비 증가를 견인한 것으로 나타났습니다. (2021 방송통신광고비 조사보고서-한국방송광고진흥공사) 온라인 광고의 경우 당사가 영위하는 사업에서 차지하는 비중이 낮은 관계로 시장에서의 점유율은 현저하게 낮으나, 당사는 광고 시장의 특수성을 반영한 영업전략을 수립하고 다양하게 변화하고 있는 온라인광고(인터넷/모바일) 시장에 대한 환경 및 동향을 파악. 경쟁력 강화를 위한 경영전략을 계획하고 있습니다. (3) 시장의 특성 당사가 영위하는 사업의 특성은 주로 미디어사업으로서의 광고 산업과 정보콘텐츠 분야의 인터넷산업 성장과 긴밀한 연관 관계를 갖고 있습니다. 이러한 시장의 특성은 다음과 같습니다. 첫째, 미디어사업은 주로 방송, 신문 매체를 중심으로 언론사가 주도하는 시장으로 언론사로서의 신뢰도, 인지도가 중요한 사업입니다. 대외적으로 언론이 사회에 미치는 영향이 크고 중요한 만큼 ,신문법과 언론중재법, 방송법 등 여러 가지 법률에 의해 규제를 받고 있습니다. 둘째, 미디어사업은 수익사업 이외에 사회 공적인 기능을 수행하는 언론사로서의 책임을 다하기 위해 다양한 문화사업 및 캠페인 사업 등을 병행하며 때로는 이윤추구에 앞서 언론사로서 사회적 책임을 다하기 위한 다양한 사업을 펼치고 있습니다. 셋째, 미디어사업은 과거 방송과 신문, 출판 등 제한된 매체수단으로 인해 어느정도 과점적 시장이 형성되어 왔으나 최근에는 인터넷 산업의 발전으로 정보의 생성과 접근이 쉬워 지고 적은 자본으로 인터넷 신문과 모바일 어플을 활용한 방송을 통해 시장에 진입이 가능해 지면서 다매체, 다수의 언론사가 점차 다수업체의 경쟁 체제의 시장 구조로 성장하고 있는 상황입니다. 하지만, 각 언론사 별로 매체 영향력과 독자수에는 확연한 차이가 유지되고 있으며, 광고주는 이러한 매체별 영향력과 독자수에 따라 동일한 광고를 게재 하더라도 차별적인 단가를 적용함으로써 기존 언론과 신규 진입업체간 매출 규모는 여전히 큰 격차를 보이고 있습니다. 넷째, 최근 국내의 광고시장은 지상파 TV, 라디오, 신문, 잡지 등의 전통매체 대비 ‘스마트 미디어’로 통칭되는 인터넷, 모바일, 디지털 사이니지 매체의 광고 시장은 해마다 성장하고 있는 추세입니다. 특히, 이 중 모바일광고시장은 매년 고속 성장을 하고 있으며, 향후 성장 전망도 매우 높은 수준으로 향후 국내 광고산업을 이끌어갈 주력요인으로 간주되고 있습니다. 다만, 전통적인 광고매체와는 다르게 근래 기술발전의 결과로 나타난 인터넷 및 모바일 매체는 기존 광고와 다르게 광고 유형, 광고 형식, 신규 광고의 출현 등 다양한 변화의 가능성을 내포하고 있고, 그에 따라 인터넷/모바일 광고 산업을 둘러싸고 있는 사회, 경제, 문화, 정책적 환경 등이 지속적으로 변화하고 있습니다. (4) 신규사업 등의 내용 및 전망 해당사항이 없습니다. 2. KG써닝라이프의 사업의 내용 1) 사업의 개요(1) 산업의 특성 골프장 산업은 골프 고유의 특성과 대중과의 조화를 통해 지속적으로 이어지는 골프 문화, 그리고 골프로 인해 발생하는 경제적인 현상과 밀접한 관련이 있습니다. 골프는 전통적으로 교육적 가치, 사회적 가치뿐만 아니라 건강 증진, 오락 기회를 제공하고 있습니다. 사회와 환경의 변화에 따라 여가를 중시하는 생활이 보편화되고 건강에 대한 관심이 높아지면서 골프의 기본적인 가치를 제공함과 함께 대중의 다양한 욕구를 충족할 수 있는 상업적, 산업적 영역으로 발달하게 되었습니다. 연수원 산업은 산업이 발전하고 사업 영역이 국제화 됨에 따라 기업 경쟁력 강화를 위한 직원 교육의 필요성이 대두되었습니다. 이에 따라 사내 교육에 임하는 직원의 집중도와 성취도를 높이기 위한 전문 교육 시설이 필요하게 되었습니다. 자사 직원 교육을 위한 자체 교육시설을 가진 기업도 있으나 늘어나는 기업 교육의 수요를 충분히 충족하지 못하였으므로 외부 기업에도 시설을 개방하여 운영하는 교육 시설이 존재하게 되었습니다. (2) 산업의 성장성 국내 골프장산업의 시장규모는 골프인구와 골프장 수의 증가로 매년 크게 확대되고 있습니다. 국내 골프장 이용객 수는 2020년 4,670만명에 이르러 전년보다 20% 증가하는 등 지속적인 증가를 보이고 있으며, 골프장 수의 확대, 골프붐, 접대문화의 변화에 따른 비즈니스 수요의 증가 등의 영향으로 국내 골프장 이용객 수는 꾸준히 늘고 있습니다. 회사가 위치한 경기도 내에 특히 많은 교육 시설이 밀집해 있습니다. 신설되는 교육 시설도 점점 늘어나고 있습니다. 직원의 역량 개발을 위하여 기업들은 자사 직원 교육에 투자를 늘리고 있습니다. 교육 시설 확대에 따라 공급의 과잉이라는 측면이 우려되기는 하나, 기업 경쟁력 확보를 위한 직원 교육의 수요 역시 점점 늘어나고 있는 상황입니다. (3) 경기변동의 특성 골프산업은 코로나19여파로 하늘길이 막히면서 새로운 취미에 눈을 돌리는 이들이 많아지며, 골프 인구의 증가가 지속되고 있습니다. 골프 대중화와 주52시간 근무제, 일과 여가의 균형과 삶의 행복과 질을 추구하는 가치관의 변화, 여가생활에 때한 관심이 높아지면서 골프산업의 새로운 수요층을 만들어 가고 있습니다. (4) 경쟁요소전국 골프장은 2020년말 기준으로 533개로 이중 30%는 회원제로 운영하고 있습니다. 최근 몇 년 사이에 개별기업들이 자사 연수원시설을 건설하였고, 대형 리조트형 복합연수시설이 등장하고 있으며, 그동안 관광숙박업에 전념하던 호텔 및 리조트에서도 교육장 시설을 갖추고 기업연수를 대상으로 적극적으로 시설 및 숙박에 대한 영업을 하고 있습니다. 이러한 최근의 변화로 인해 이미 기업전문 연수원 부문은 공급과잉 현상이 벌어지고 있으며, 또한 기업들은 경기에 민감하게 반응하며 직원들의 교육에 대한 투자를 줄이고 있는 상황입니다.- 회사의 경쟁우위요소수도권은 물론 전국 어디에서나 접근하기 쉬운 교통, 고급 연수원 이미지(1987년 대우그룹 중앙연수원으로 개원) 및 골프장과 연계한 워크샵 개최 가능성 등이 써닝리더십센터의 강점입니다. 골프장과 연계한 새로운 방식의 마케팅 시도로 연수원 사업부문의 신규 수요를 창출하여 매출과 이익을 극대화하는 영업전략을 시행하고 있습니다.(5) 자원조달의 특성 2015년에는 폐기물보관소, 세차장 등에 1.32억원이 집행되었습니다. 2016년에는 임목 및 카트도로 개설, 카트차량 취득 등의 투자를 통해 78백만원의 투자가 집행 되었습니다. 2018년 이후 지속적인 영업이익 확대를 통하여 자체조달 역량이 강화되었으며, 연 30억이상의 창출된 현금은 차입금 상환으로 이어져 부채비율을 낮추게 되었습니다. (6) 관련법령 또는 정부의 규제 등정부는 골프인구의 증가, 골프장 부킹난에 따른 해외 골프여행객수 증가와 여행수지 적자폭 확대, 높은 이용료 등으로 골프장과 관련된 각종 규제를 완화해 왔지만 최근 들어서는 규제를 강화하려는 움직임이 나타나고 있습니다. 최근에는 코로나로 인한 사회적 거리두기에 따라 고객 유치에 제한을 받고 있는 상황입니다. 2) 회사의 현황 회사는 경기도 용인시 처인구 백암면에서 18홀 파 73 퍼블릭 골프장인 써닝포인트CC와 연수원인 써닝리더십센터를 운영하고 있습니다. (1) 영업개황당사는 2011년 2월 1일 대우조선해양(주)의 계열사인 (주)웰리브로 부터 인적 분할하여 (주)에프엘씨로 설립되었으며, 2015년 11월 이데일리(주) 및 KG이티에스에서 회사를 인수하여 현재 사명은 KG써닝라이프로 변경되었습니다. KG써닝라이프는 1987년 이래로 교육 및 연수 사업을 영위하고 있는 써닝리더십센터와 2012년 9월 시민의 체육 및 여가 활동을 위해 영업을 시작한 대중 정규 18홀 규모의 써닝포인트 CC 골프장 두개의 사업을 운영하고 있습니다. (2) 시장의 특성최근 몇년 사이 개별기업들이 자사 연수원시설을 건설하였고, 대형 리조트형 복합 연수시설이 등장하고 있으며 그동안 관광숙박업에 전념하던 호텔 및 리조트에서도 교육장 시설을 갖추고 기업연수를 대상으로 적극적으로 시설 및 숙박에 대한 영업을 하고 있습니다. (3) 신규사업 등의 내용 및 전망 당사 연수원인 써닝리더쉽센터는 2004년 3월 리모델링을 마치고 재개원후 10여년의 시간이 지나고 있습니다 그동안 꾸준히 유지보수를 하고 시설관리를 해오고 있지만 주변에 새로운 연수시설들이 개원을 계속하고 있는 상황에서 시설부분에 대한 차별성 및 경쟁력은 높지 않다고 판단되고 신규 연수시설의 개원으로 경쟁이 심화되고 있는 현재의 상황에서 우리 연수원만이 갖고 있는 수도권에 위치한 교통의 편의성 및 장기간 외부임대사업을 진행한 경험을 바탕으로 고객에게 먼저 다가가는 차별화된 서비스를 최대한 부각시켜 기존 고객들의 이탈을 최소화하고 지속적인 영업활동으로 신규 고객 창출을 지속적으로 늘려가며 골프장과 연계된 프로그램을 개발하여 타 연수원과 차별화된 경쟁력을 가질 수 있도록 노력하고 있습니다. 골프장에서 문화 행사가 이루어지고 기존에 금지되었거나 생각하지 못했던 것이 가능해지면서 국내골프 시장은 다양하게 변화하고 있고 꾸준하게 성장하면서 호황기에 접어들었습니다. 잠재된 골프 수요도 존재해 앞으로도 골프 수요가 증가할 것으로 예상되지만 새로운 골프장이 생겨나면서 공급 과잉 현상이 발생할 것으로 보입니다. 뿐만 아니라 코로나 19의 확산으로 클럽하우스 내 락커룸과 식음 매장 이용에 제한이 생기면서 골프장은 새로운 문제를 마주하고 있습니다. 포스트 고로나 시대에 대비해 현명하게 대처해 나갈 수 있는 노력이 필요하며 호황 뒤 찾아올 위기에 대비해야 할 것입니다. [부동산임대업 부문]LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 사업 내용당사의 종속회사인 LB전문투자형사모부동산투자신탁9호는 2018년 5월 전문투자형사모집합투자기구의 집합투자증권으로 설정되었으며, 투자대상재산은 서울 중구 통일로 92에 위치한 KG타워입니다. [자동차 제조업 부문] KG모빌리티(주) 사업 내용 1) 산업의 특성 자동차산업은 철강, 기계, 전자, 전기, 플라스틱, 유리, 고무, 섬유 등 거의 모든 소재분야 산업과 연관이 있는 종합기계 산업으로서 기술개발의 파급효과와 부품국산화에따른 생산유발 효과가 큰 산업입니다. 또한 금융, 판매, 정비, 보험, 운수, 관광 등 광범위한 서비스산업에도 직·간접적인 연관이 있어 고용창출에도 크게 기여하고 있습니다. 더욱이 전 세계와의 자동차교역 규모가 확대됨에 따라 우리나라의 3대 수출 전략산업으로서의 역할을 충실히 수행해오고 있으며, 최근에는 환경친화적 미래형 자동차와 지능형 자동차 개발을 위해 자동차에 첨단 전자기술이 폭 넓게 응용되면서 정보통신, 차세대 전지, 반도체, 무선통신, 콘텐츠, 디스플레이 등 첨단 산업과의 관련성이 증대되고 있습니다. 2) 산업의 성장성 최근 5년간 국내 자동차 생산량이 연속으로 감소하는 부진 속에서도 코로나19 여파를 최소화하여 2022년도에도 생산량 세계 5위를 지속 유지하였습니다. 2023년 (대수 기준) 자동차 생산은 차량용 반도체 수급난 지속에 따른 부품 공급 차질에도 경영 여건 개선 및 신차 출시로 전년동기비 52.6% 증가하였고, 내수 판매(수입차 미포함)도 국내 시장 판매 증가로 전년동기비 57.6% 증가하였으며, 수출의 경우에도 해외 판매시장 확대 및 지속적인 수출 증가세로 전년동기비 39.8% 증가하였습니다. 3) 경기변동의 특성 자동차는 고가의 내구 소비재로 소비자의 구매형태와 소득 수준 등 경기변동 요인이 밀접한 상관관계에 있습니다. 특히, 자동차 보급이 일정 수준 이상에 도달해 자동차 수요의 증가세가 둔화 내지는 정체를 보이는 시기에는 그런 관계가 더욱 뚜렷이 나타납니다. 경기 침체기에는 대표적인 내구재인 자동차 수요가 다른 소비재에 비해 더 크게 감소하는 특성을 나타내고 있으며, 경기 회복기에는 보유차량의 가격을 연간소득의 일정한 비율에 맞추어 구매하는 패턴을 보이고 있습니다. 또한, 경기 호황 시에는 소득 수준의 상승으로 수요 증가와 수요의 고급화 경향을 띠는 반면, 경기 침체로 소득 수준이 낮아지면 구매력 감소와 경차 구입 등 경제성을 위주로 한 구매패턴을 보이고 있습니다. 이외에도 계절에 따라 여름을 정점으로 하고 겨울을 저점으로 하여변동하는 경향이 있으나 이는 업계의 판촉 전략에 따라 영향을 많이 받습니다. 4) 국내외 시장 여건 및 영업의 개황 2023년 내수시장은 반도체 수급 및 글로벌 원자재 가격의 안정화 추세, 코로나로 인한 수요 위축의 회복세 등의 긍정적 측면과 미국 연준의 Big Step으로 인한 이자율 상승의 부정적 측면으로 2023년 자동차 시장은 긍정적, 부정적 전망이 혼재되어 있습니다. 레저와 아웃도어 라이프를 즐기는 트렌드와 맞물러 당분간 승용 대비 SUV의 시장 확대가 지속할 것으로 보이며 동시에 전동화에 대한 시장의 요구로 친환경차는 높은 성장률을 기록하고 있습니다. 이에 완성차 5개사는 내수와 해외 판매 확대를 위한상품성 개선 노력과 더욱 짧아지는 라이프사이클로 치열한 경쟁을 예고하고 있습니다. 당사의 내수 시장 점유율 추이는 다음과 같습니다. 당사 내수 시장 점유율 (단위 : 대, %) 구 분 2023년 1분기 2022년 2021년 판매대수 총시장 367,785 1,395,250 1,440,786 당사 22,819 68,666 56,363 당사 시장 점유율 6.2% 4.9% 3.9% ※ 수입차는 제외된 수치임.※ 출처 : 한국 자동차 산업협회 자동차 통계 월보 자동차산업 총괄표 ① 내수 시장<시장여건> 내수 시장은 SUV, 친환경차(HYBRID, ELECTRIC)를 중심으로 시장재편이 이루어지고있으며, 반도체 수급 및 원자재 가격 안정화 추세로 차량 납기가 단축되면서 판매량의 증가로 이어지고 있습니다. - 승용 : 승용 시장은 판매가 전년 동기 대비 21.4% 증가하였습니다.- RV : RV 시장은 판매가 전년 동기 대비 13.0% 증가하였습니다. - SUV : Torres, Casper, Kona 등의 성장으로 전년 동기 대비 8.3%가 증가하였습니다. - MPV : 국내 MPV 시장은 전년 동기 대비 75.3% 증가하였습니다. ② 해외시장<시장여건>2023년 1분기 글로벌 자동차 산업 수요는 1,974만 대로 전년 동기 대비 1.8% 소폭 증대하였습니다. 반도체 공급망 안정화, 주요시장 회복 등에 힘입어 회복세로 접어들었습니다. (자료: S&P Global) ■ 유럽 시장 당사 수출 판매 비중이 가장 높은 유럽 자동차 시장은 2023년 1분기에 전년 동기 대비 17.5% 증가한 323만 대 판매되었습니다. 반도체 수급 정상화로 이월 주문 해소에따른 판매 증가세, 친환경차 성장세, 주요국 차량구매 보조정책 등으로 전년 하반기부터 시작된 회복세가 지속되었습니다. 독일이 전년 동기 대비 6.5% 증가한 66만 대, 영국이 18.4% 증가한 49만 대, 프랑스가 15.2% 증가한 42만 대, 이탈리아가 26.2% 증가한 42만 대, 스페인이 44.5% 증가하여 23만 대를 판매하였습니다. (자료: ACEA (유럽자동차산업협회)) ■ 중동/아프리카 시장 중동/아프리카 자동차 시장은 2023년 1분기에 전년 동기 대비 9.2% 증가한 130만 대가 판매되었습니다. 이란은 전년 동기 대비 1.1% 증가한 30만 대가 판매되었으며, 터키는 38.7% 증가한 21만 대가 판매되었으며, 사우디 아라비아는 12.8% 증가한 15만 대가 판매되었습니다. 터키 시장의 경우, 반도체 수급 정상화로 이월 주문 해소에 따른 판매 증가세, 저금리 정책 등에 힘입어 높은 성장세를 보였습니다. ■ 중남미 시장 중남미 자동차 시장은 2023년 1분기에 전년 동기 대비 9.2% 증가한 89만 대가 판매되었습니다. 브라질이 전년 동기 대비 20.3% 증가한 44만 대가 판매되었으며, 칠레는 22.8% 하락하여 8만 대가 판매되었습니다. 칠레 시장의 경우, 인플레이션 심화, 국제원자재가 하락 등으로 시장 하락세를 보였습니다. ■ 오세아니아 시장 호주 자동차 시장은 2023년1분기에 전년 동기 대비3.2% 증가한 26만 대가 판매되었으며, 뉴질랜드는 20.9% 감소한 3만 대가 판매되었습니다. 호주 시장의 경우, 친환경차 및 SUV 선호도 지속에 힘입어 소폭 성장하였습니다. <영업의 개황> 당사는 2023년 1분기에 벨기에, 스페인, 헝가리, 터키, 호주 등 주요국의 물량 증가,2022년에 출시된 신차 토레스의 판매 호조세 지속, 경영 정상화 등으로 전년 동기 대비 40% 증가한 12,174대 (CKD 120대 미포함)를 선적하였습니다. 지역별로는 유럽이 6,837대, 중동/아프리카 1,022대, 중남미 1,796대, 아시아/태평양 2,519대를 판매하였습니다. 지역별 주요 수출국은 다음과 같습니다. 유럽은 헝가리, 벨기에, 영국, 스페인, 폴란드이며, 중동/아프리카는 터키, 중남미는 칠레, 아시아/ 태평양은 호주입니다. 차종별로는 티볼리 (국내명 티볼리 & 티볼리에어)는 1,673대, 코란도 3,482대, 코란도이모션 (전기차) 526대, 토레스 421대, 렉스턴은 1,969대, 무쏘 (국내명 렉스턴 스포츠 & 칸)는 4,103대를 판매하였습니다. 5) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점 KG 모빌리티는 안전성, 내구성, 신뢰성과 고유의 디자인을 지닌 국내에서 유일한 SUV전문기업입니다. 4WD를 기반으로 온로드/오프로드를 가리지 않고 질주하는 이미지로 국내외에 좋은 브랜드 평판을 인정받고 있습니다. 프레임(쿼드)을 기반으로 한 안전성, SUVness를 표방한 당사만의 디자인, 검증된 차량의 내구성으로 다목적 차량으로서 독보적인 위치를 점유하고 있습니다. 이러한 브랜드 이미지는 레저, 아웃도어 라이프의 확장과 함께 타겟고객의 범위를 넓히면서 시장을 태동시키고 확대하였다는 자부심을 가져왔습니다. 1990년대의 무쏘와 코란도를 필두로 2000년대 초반 렉스턴을 출시하였으며 카이런과액티언으로 선택의 폭을 더욱 다양화하여 국내에서는 최초로 SUV 풀라인업 자동차 제조사로 자리매김하였습니다. 2015년 소형SUV시장의 지평을 연 티볼리는 SUV에 접근하기 좋은 Entry Model로 국내 자동차 시장에서 돌풍을 일으켰습니다. 또한 웨건 시장의 무덤이라는 속설을 뒤집는 티볼리 에어를 성공적으로 출시하였습니다. 2017년에는 대형SUV의 대명사 렉스턴을 풀모델체인지한 G4 REXTON을 새롭게 선보였습니다. 최초의 초고장력강으로 쿼드프레임을 장착한 안전성에 더하여 최고급 Premium SUV를 주도하는 전략모델로 성장하였습니다. 2018년에는 무쏘, 액티언, 코란도로 이어진 픽업모델을 업그레이드한 고급형 렉스턴 스포츠를 출시하여 국내 유일의 픽업모델을 출시하여 잇따른 수입픽업모델과의 경쟁에서도 높은 수준의 판매점유율로 우수성을 과시하고 있습니다. 판매량이 많은 중형 SUV에서는 렉스턴 스포츠로 새로운 대안을 제시하고 수입픽업과의 경쟁에서는 렉스턴스포츠 칸 모델을 출시하여 판매량과 매출에서 앞서가고 있습니다. 2019년 3월 출시한 코란도는 Low And Wide 컨셉으로 국내 준중형 SUV시장에서는 볼 수 없는 새로운 형태의 차량으로 출시하여 최고 수준의 2.5레벨의 자율주행 보조장치를 앞서 장착하여 안전성과 편의성을 극대화하였습니다. 레저활동과 일반 용도에서 다목적으로 활용할 수 있도록 개발하여 차량의 완성도까지 높이면서 코란도만의 Product Positioning으로 시장에서 각광받고 있습니다. 2019년 11월에는 기존의 G4 REXTON을 외관 뿐만이 아닌 엔진,미션의 파워트레인까지 변경하여 풀모델체인지로 런칭하여 동급최고수준의 출력과 연비를 만족하였고 ‘더블랙’트림이라는 새로운 개념의 최고급 트림을 구성하여 동종사들도 벤치마킹할 정도로 시장의 고급화 요구에 부흥하였습니다. 2022년 7월에는 쌍용자동차의 Design Identity를 구현한 정통 Real SUV, The Real is Back이라는 슬로건으로 토레스 차량을 출시하였습니다. 22년 하반기 가장 큰 이슈이며 런칭 2개월만에 6만대의 계약고를 기록하면서 돌풍을 일으켰습니다. 정통 SUV의 당당한 디자인, 4륜구동, 넓은 공간성을 통해 누릴 수 있는 다양하고 활동적인 야외활동의 대안으로서 포지셔닝 하였습니다. 향후에도 쌍용자동차의 디자인 방향성을 토레스를 통해서 표현하고 있으며 Retro한 정통 SUV스타일링이 새로운 트렌드로 자리 잡을 것으로 예상하고 있습니다. [기타 부문] 1. (주)케이지디지털에셋홀딩스 사업 내용당사는 2022년 2월 중 100만원을 출자하여 지주사업 및 투자자금을 조달하는 특수목적법인(SPC) (주)케이지디지털에셋홀딩스를 설립하였습니다. (주)케이지디지털에셋홀딩스는 3월 중 주식회사 메타핀컴퍼니의 지분 100%를 취득하는 계약을 체결했습니다. 2. (주)KG F&B 사업 내용케이지에프앤비는 케이에프씨코리아 인수를 위한 특수목적법인(SPC)으로 설립 되었습니다. 이후 2020년 케이에프씨코리아 지분 100%를 (주)케이지써닝라이프에 매각하였습니다. 3. 크라운에프앤비(주) 사업 내용크라운에프앤비는 할리스에프앤비 인수를 위한 특수목적법인(SPC)으로 기타 금융서비스업을 주 사업으로 영위하고 있습니다. 4. (주)메타핀컴퍼니 내용당사의 종속회사인 메타핀컴퍼니는 2022년 3월 설립된 신설 법인으로, 가상자산 관련 사업을 주 사업으로 영위하고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 ※ 제69기, 제68기 및 제67기 (별도/연결)재무제표는 외부감사인으로부터 감사를 받았으며, 한국채택국제회계기준을 적용한 재무제표입니다.가. 연결 재무정보에 관한 사항 (1) 요약 연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제70기 제69기 제69기 제68기 제67기 (2023년 3월말) (2022년 3월말) (2022년 12월말) (2021년 12월말) (2020년 12월말) 자산 [유동자산] 2,917,404 2,164,871 2,561,025 1,885,532 1,321,844 당좌자산 1,387,584 1,209,714 1,260,812 1,067,909 896,334 재고자산 850,171 697,847 826,094 727,831 372,386 공정가치측정금융자산 200,072 - 72,268 - - 파생상품자산 - 2,240 1,005 1,356 1,378 기타유동자산 330,290 95,061 225,583 70,103 51,746 매각예정비유동자산 149,287 160,009 175,263 18,333 - [비유동자산] 4,370,236 2,918,797 4,420,884 2,999,360 3,001,695 투자자산 730,225 679,255 749,375 587,762 606,056 유형자산 3,056,666 1,848,817 3,070,645 1,964,774 1,967,944 무형자산 420,381 263,898 416,262 267,081 271,578 사용권자산 55,860 123,561 64,459 131,519 153,514 기타비유동자산 107,104 3,266 120,143 48,224 2,603 자산총계 7,287,640 5,083,668 6,981,909 4,884,892 4,323,539 부채 [유동부채] 2,374,005 1,941,383 2,303,486 1,815,855 1,434,200 [비유동부채] 1,583,717 1,286,197 1,437,557 1,281,525 1,381,658 부채총계 3,957,722 3,227,580 3,741,043 3,097,380 2,815,858 자본 [지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본] 811,198 492,559 791,486 473,791 382,195 자본금 71,639 71,639 71,639 71,639 67,374 자본잉여금 81,274 82,336 81,240 82,336 51,420 기타자본항목 (44,432) (54,827) (41,511) (54,794) (40,931) 이익잉여금 702,717 393,411 680,118 374,610 304,331 [비지배지분] 2,518,720 1,363,529 2,449,380 1,313,723 1,125,486 자본총계 3,329,918 1,856,088 3,240,866 1,787,513 1,507,681 부채와자본총계 7,287,640 5,083,668 6,981,909 4,884,892 4,323,539 구 분 (2023.01.01~2023.03.31) (2022.01.01~2022.03.31) (2022.01.01~2022.12.31) (2021.01.01~2021.12.31) (2020.01.01~2020.12.31) 매출액 2,389,580 1,367,668 6,607,355 4,931,505 3,686,350 영업이익 124,158 132,767 501,084 467,168 242,958 계속영업당기순이익 103,927 86,372 657,054 267,498 154,664 세후중단영업순손익 - 6,827 295,738 14,463 - 당기순이익 103,927 93,199 952,792 281,961 154,664 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익 29,513 25,641 303,499 74,404 43,195 비지배지분에 귀속되는 당기순이익 74,414 67,558 649,293 207,557 111,469 총포괄손익 101,646 93,388 993,161 298,285 175,959 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 29,066 25,666 314,140 81,735 48,970 총 포괄손익, 비지배지분 72,580 67,722 679,021 216,550 126,989 계속영업기본주당이익 (단위: 원) 2,204 1,737 13,103 5,232 3,358 계속영업희석주당이익 (단위 :원) 2,204 1,737 13,103 5,232 3,338 중단영업기본주당손익 (단위 :원) - 244 10,281 517 - 중단영업희석주당손익 (단위 :원) - 244 10,281 517 - 연결에 포함된 회사수 36 26 34 26 30 나. 별도재무정보에 관한 사항(1) 요약 별도재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제70기 제69기 제69기 제68기 제67기 (2023년 3월말) (2022년 3월말) (2022년 12월말) (2021년 12월말) (2020년 12월말) 자산 [유동자산] 115,220 99,147 102,824 61,638 56,901 당좌자산 60,701 43,658 49,306 30,387 23,613 재고자산 43,557 41,861 50,120 28,669 29,524 파생상품자산 - - 13 - - 기타유동자산 10,962 13,628 3,385 2,582 3,764 [비유동자산] 263,770 265,653 266,372 266,476 232,096 투자자산 224,620 219,373 227,210 226,164 188,316 유형자산 37,024 37,957 36,643 38,950 40,590 무형자산 722 669 729 498 499 기타비유동자산 1,404 7,654 1,790 864 2,691 자산총계 378,990 364,800 369,196 328,114 288,997 부채 [유동부채] 151,835 143,407 140,324 110,384 117,371 [비유동부채] 8,387 9,679 8,233 9,375 7,822 부채총계 160,222 153,086 148,557 119,759 125,193 자본 자본금 71,639 71,639 71,639 71,639 67,374 자본잉여금 58,670 58,670 58,670 58,670 27,135 기타자본항목 (3,215) (725) (725) (725) (722) 이익잉여금 91,674 82,130 91,055 78,771 70,017 자본총계 218,768 211,714 220,639 208,355 163,804 부채와자본총계 378,990 364,800 369,196 328,114 288,997 종속·관계·공동기업투자주식평가방법 원가법 원가법 원가법 원가법 원가법 구 분 (2023.01.01~2023.03.31) (2022.01.01~2022.03.31) (2022.01.01~2022.12.31) (2021.01.01~2021.12.31) (2020.01.01~2020.12.31) 매출액 59,936 51,714 196,274 160,140 143,438 영업이익(손실) 3,114 6,663 19,055 10,779 7,852 당기순이익(손실) 7,516 10,258 19,162 14,197 (10,575) 기본주당이익(손실) (단위 :원) 546 747 1,389 1,034 (822) 희석주당이익(손실) (단위 :원) 546 747 1,389 1,034 (822) ※ 당사는 제66기에 K-IFRS 1116호를 최초 적용하였습니다. 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 70 기 1분기말 2023.03.31 현재 제 69 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 70 기 1분기말 제 69 기말 자산 유동자산 2,917,404,043,225 2,561,024,589,897 현금및현금성자산 213,411,407,371 388,887,359,085 단기금융상품 290,079,946,761 32,133,703,523 매출채권및대출채권 632,465,187,179 601,708,983,564 금융선급금 251,627,832,081 238,082,250,225 재고자산 850,171,028,786 826,093,739,148 기타유동채권 123,016,324,123 59,401,041,927 파생상품자산 1,005,366,335 유동 상각후원가 측정 금융자산 200,071,846,045 72,267,561,431 기타유동자산 183,159,010,735 138,442,188,520 매각예정비유동자산 149,287,215,351 175,262,788,210 당기법인세자산 24,114,244,793 27,739,607,929 비유동자산 4,370,235,843,004 4,420,884,384,887 장기매출채권 및 장기대출채권 10,253,970,837 8,075,757,960 장기금융선급금 18,076,574,679 16,056,085,524 기타비유동채권 87,925,890,913 123,148,238,797 장기금융상품 61,792,032,497 60,077,430,667 비유동파생상품자산 20,794,212,791 9,996,212,791 비유동공정가치측정금융자산 211,334,200,454 212,982,342,388 관계기업에대한투자 50,206,706,097 49,650,485,457 투자부동산 269,840,923,032 269,388,997,126 유형자산 3,056,665,408,829 3,070,645,204,639 사용권자산 55,860,281,404 64,459,292,487 무형자산 420,381,333,102 416,261,723,682 기타비유동자산 19,934,238,424 21,114,305,997 이연법인세자산 87,170,069,945 99,028,307,372 자산총계 7,287,639,886,229 6,981,908,974,784 부채 유동부채 2,374,005,231,845 2,303,485,758,893 매입채무 458,967,060,150 418,818,328,343 금융예수금 362,515,258,496 340,516,548,399 기타유동채무 454,954,830,089 339,543,231,761 단기차입금 557,069,628,556 551,370,662,365 유동성장기차입금 149,730,011,970 150,871,843,737 파생상품부채 2,337,857,899 1,031,962,435 유동성리스부채 28,099,966,821 29,679,883,206 계약부채 44,321,328,563 45,983,505,843 기타유동부채 85,030,760,888 78,654,920,821 충당부채 68,500,841,262 67,250,725,822 매각예정처분부채 114,202,340,227 125,762,919,079 당기법인세부채 48,275,346,924 154,001,227,082 비유동부채 1,583,716,715,440 1,437,556,725,575 비유동기타채무 2,136,832,230 2,150,131,716 장기차입금 698,916,671,416 654,971,569,032 사채 155,157,785,245 153,685,453,249 전환사채 84,905,944,168 비유동리스부채 33,775,249,761 38,277,533,739 비유동계약부채 15,073,374,636 14,819,109,007 기타비유동부채 19,549,236,020 19,038,665,853 퇴직급여부채 279,888,996,834 283,312,696,634 장기충당부채 129,091,849,514 121,602,905,909 이연법인세부채 165,220,775,616 149,698,660,436 부채총계 3,957,721,947,285 3,741,042,484,468 자본 지배기업 소유주지분 811,198,408,762 791,485,965,149 자본금 71,638,725,000 71,638,725,000 자본잉여금 81,273,741,215 81,239,617,592 기타자본 (44,431,689,766) (41,510,526,525) 이익잉여금 702,717,632,313 680,118,149,082 비지배지분 2,518,719,530,182 2,449,380,525,167 자본총계 3,329,917,938,944 3,240,866,490,316 자본과부채총계 7,287,639,886,229 6,981,908,974,784 연결 포괄손익계산서 제 70 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 69 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 70 기 1분기 제 69 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 2,389,579,983,983 2,389,579,983,983 1,367,668,272,663 1,367,668,272,663 매출원가 2,029,320,798,318 2,029,320,798,318 1,125,015,544,684 1,125,015,544,684 매출총이익 360,259,185,665 360,259,185,665 242,652,727,979 242,652,727,979 판매비와관리비 236,101,159,758 236,101,159,758 109,886,132,511 109,886,132,511 영업이익 124,158,025,907 124,158,025,907 132,766,595,468 132,766,595,468 금융수익 55,811,967,803 55,811,967,803 20,877,452,746 20,877,452,746 금융비용 45,710,570,999 45,710,570,999 34,190,715,653 34,190,715,653 기타수익 8,538,764,388 8,538,764,388 1,549,401,815 1,549,401,815 기타비용 2,120,189,135 2,120,189,135 2,982,453,288 2,982,453,288 지분법손익 461,469,124 461,469,124 37,911,397 37,911,397 법인세비용차감전순이익(손실) 141,139,467,088 141,139,467,088 118,058,192,485 118,058,192,485 법인세비용 37,212,747,483 37,212,747,483 31,685,678,898 31,685,678,898 계속영업분기순이익 103,926,719,605 103,926,719,605 86,372,513,587 86,372,513,587 세후중단영업손익 6,826,958,181 6,826,958,181 분기순이익(손실) 103,926,719,605 103,926,719,605 93,199,471,768 93,199,471,768 기타포괄손익 (2,280,565,932) (2,280,565,932) 189,043,585 189,043,585 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 (2,409,680,245) (2,409,680,245) (142,225,252) (142,225,252) 지분법자본변동 99,081,648 99,081,648 (104,793,672) (104,793,672) 파생상품평가손익 (1,903,916,418) (1,903,916,418) 23,324,592 23,324,592 해외사업환산손익 (604,845,475) (604,845,475) (60,756,172) (60,756,172) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 129,114,313 129,114,313 331,268,837 331,268,837 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 249,422,627 249,422,627 확정급여제도의 재측정손익 (118,581,144) (118,581,144) 331,268,837 331,268,837 관계기업의 재측정요소 (1,727,170) (1,727,170) 총포괄손익 101,646,153,673 101,646,153,673 93,388,515,353 93,388,515,353 분기순이익의 귀속: 지배기업소유주지분 29,512,915,568 29,512,915,568 25,640,760,501 25,640,760,501 비지배지분 74,413,804,037 74,413,804,037 67,558,711,267 67,558,711,267 총포괄손익의 귀속: 지배기업소유주지분 29,065,663,820 29,065,663,820 25,666,290,767 25,666,290,767 비지배지분 72,580,489,853 72,580,489,853 67,722,224,586 67,722,224,586 주당이익 계속영업기본주당이익 (단위 : 원) 2,204 2,204 1,737 1,737 중단영업기본주당이익 (단위 : 원) 244 244 계속영업희석주당이익 (단위 : 원) 2,204 2,204 1,737 1,737 중단영업희석주당이익 (단위 : 원) 244 244 연결 자본변동표 제 70 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 69 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 71,638,725,000 82,336,072,834 (54,794,949,876) 374,610,108,405 473,789,956,363 1,313,723,159,431 1,787,513,115,794 분기순이익(손실) 25,640,760,501 25,640,760,501 67,558,711,267 93,199,471,768 기타포괄손익 지분법자본변동 (23,515,493) (23,515,493) (81,278,179) (104,793,672) 공정가치측정금융자산평가손익 파생상품평가손익 5,233,992 5,233,992 18,090,600 23,324,592 해외사업환산손익 (13,944,025) (13,944,025) (46,812,147) (60,756,172) 확정급여제도의 재측정요소 57,755,792 57,755,792 273,513,045 331,268,837 관계기업의 재측정요소 총포괄손익 연차배당 (6,897,974,000) (6,897,974,000) (17,985,890,430) (24,883,864,430) 주식보상비용의 인식 69,676,200 69,676,200 전환사채의 발행 자기주식의 취득 종속기업의 지분율 변동 등 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 등 (6,897,974,000) (6,897,974,000) (17,916,214,230) (24,814,188,230) 2022.03.31 (기말자본) 71,638,725,000 82,336,072,834 (54,827,175,402) 393,410,650,698 492,558,273,130 1,363,529,169,787 1,856,087,442,917 2023.01.01 (기초자본) 71,638,725,000 81,239,617,592 (41,510,526,525) 680,118,149,082 791,485,965,149 2,449,380,525,167 3,240,866,490,316 분기순이익(손실) 29,512,915,568 29,512,915,568 74,413,804,037 103,926,719,605 기타포괄손익 지분법자본변동 23,004,828 23,004,828 76,076,820 99,081,648 공정가치측정금융자산평가손익 103,492,479 103,492,479 145,930,148 249,422,627 파생상품평가손익 (430,195,780) (430,195,780) (1,473,720,638) (1,903,916,418) 해외사업환산손익 (128,094,938) (128,094,938) (476,750,537) (604,845,475) 확정급여제도의 재측정요소 (14,987,762) (14,987,762) (103,593,382) (118,581,144) 관계기업의 재측정요소 (470,575) (470,575) (1,256,595) (1,727,170) 총포괄손익 연차배당 (6,897,974,000) (6,897,974,000) (21,812,034,910) (28,710,008,910) 주식보상비용의 인식 123,596,914 123,596,914 전환사채의 발행 18,490,176,781 18,490,176,781 자기주식의 취득 (2,489,369,830) (2,489,369,830) (2,489,369,830) 종속기업의 지분율 변동 등 34,123,623 34,123,623 (43,223,623) (9,100,000) 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 등 34,123,623 (2,489,369,830) (6,897,974,000) (9,353,220,207) (3,241,484,838) (12,594,705,045) 2023.03.31 (기말자본) 71,638,725,000 81,273,741,215 (44,431,689,766) 702,717,632,313 811,198,408,762 2,518,719,530,182 3,329,917,938,944 연결 현금흐름표 제 70 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 69 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 70 기 1분기 제 69 기 1분기 영업활동현금흐름 111,439,093,890 259,943,476,570 영업활동으로부터 창출된 현금 142,186,456,752 298,907,674,722 이자의 수취 6,211,448,330 1,571,195,316 이자의 지급 (14,628,750,594) (10,313,929,116) 배당금의 수취 1,692,122,147 법인세의납부 (24,022,182,745) (30,221,464,352) 투자활동현금흐름 (419,262,746,976) (115,606,735,540) 단기금융상품의 감소 39,547,146,673 29,417,334,845 장기금융상품의 감소 2,590,000,000 기타채권의 감소 6,034,294,867 1,502,987,760 공정가치측정금융자산의 처분 786,700,306,929 유형자산의 처분 44,105,547 21,672,730 무형자산의 처분 1,564,493,524 단기금융상품의 증가 (297,370,032,589) (86,346,553,758) 장기금융상품의 증가 (7,500,000) 기타채권의 증가 (3,705,231,897) (1,027,758,801) 공정가치측정금융자산의 취득 (910,642,056,701) (5,110,663,337) 유형자산의 취득 (44,807,317,205) (16,061,160,234) 무형자산의 취득 (17,498,771,924) (455,615,081) 투자부동산의 취득 (6,325,000) (31,870,927,500) 매각예정자산의 처분 20,326,940,800 723,735,000 기타투자활동으로 인한 현금흐름 (2,032,800,000) (6,399,787,164) 재무활동현금흐름 125,828,806,777 (43,556,871,250) 단기차입금의 차입 112,400,711,559 90,601,745,810 단기차입금의 상환 (116,720,880,079) (143,791,207,783) 유동성장기차입금의 상환 (1,986,655,391) (2,481,806,757) 장기차입금의 차입 60,000,000,000 22,773,014,144 장기차입금의 상환 (20,631,996,665) (331,526,148) 사채의 상환 (362,000,000) 전환사채의 발행 108,097,463,760 임대보증금의 증가 644,599,000 900,860,331 보증금부채의 감소 (120,000,000) 리스부채의 상환 (13,113,965,577) (11,107,950,847) 자기주식의 취득 (2,489,369,830) 기타재무활동으로 인한 현금흐름 (9,100,000) 외화환산으로 인한 현금의 변동 796,626,852 643,573,996 현금및현금성자산의 순증가(감소) (181,994,846,309) 100,779,869,780 분기초의 현금및현금성자산 388,887,359,085 363,646,202,378 매각예정자산으로 분류된 현금및현금성자산의 변동 5,722,267,743 분기말의 현금및현금성자산 213,411,407,371 465,069,646,154 3. 연결재무제표 주석 제 70 기 1분기 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지 제 69 기 1분기 2022년 01월 01일부터 2022년 03월 31일까지 케이지케미칼 주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항케이지케미칼 주식회사(이하 "지배기업")는 1954년에 설립되어, 비료,화학제품 등의 제조 및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 1989년 8월에 주식을 한국거래소에 상장하였습니다. 당분기말 현재 지배기업은 울산광역시 울주군에 본사를 두고 있습니다.당분기말 현재 주요 주주는 곽재선(50.03%, 특수관계자 지분 포함) 등으로 구성되어있습니다. 2023년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")으로 구성되어 있습니다. 1.1 종속기업 현황 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 주요 영업활동 소재지 결산월 소유지분율(1) 당분기말 전기말 KG ETS㈜(2) 증기, 냉온수 및 공기조절 공급업 대한민국 12월 46.30% 46.30% KG모빌리티홀딩스㈜(구,KG모빌리티㈜) 투자업 대한민국 12월 100.00% 100.00% KG모빌리티㈜(구,쌍용자동차㈜) 자동차용 엔진 및 자동차 제조업 대한민국 12월 58.84% 58.84% Ssangyong European Parts Center B.V. A/S 및 부품 판매 네덜란드 12월 100.00% 100.00% Ssangyong Australia Pty Ltd 자동차 판매 호주 12월 100.00% 100.00% KGS&C(5) 특장차 판매 한국 12월 100.00% - 이데일리㈜ 데이터베이스 및 온라인정보 제공업 대한민국 12월 71.71% 71.71% ㈜이데일리씨앤비 방송업 대한민국 12월 100.00% 100.00% 이데일리엠 주식회사 신문 및 정기간행물 발행 대한민국 12월 100.00% 100.00% ㈜케이지이니시스(2) 시스템 소프트웨어 개발 및 공급업 대한민국 12월 41.49% 41.49% ㈜케이지모빌리언스 소프트웨어 개발 및 공급업 대한민국 12월 52.77% 52.77% ㈜케이지써닝라이프 골프장 운영업 대한민국 12월 100.00% 100.00% ㈜케이지에듀원 교육 서비스업 대한민국 12월 76.49% 76.49% 케이지에너켐㈜ 무기 안료용 금속 산화물 및 관련 제품제조업 대한민국 12월 100.00% 100.00% ㈜케이지에프앤비 사업경영 및 관리자문업 대한민국 12월 100.00% 100.00% ㈜케이에프씨코리아 체인화음식점업(프랜차이즈) 대한민국 12월 67.43% 67.43% KG스틸홀딩스 지주회사 및 경영컨설팅 서비스업 대한민국 12월 92.56% 92.56% KG스틸(주)(3) 철강재 및 비철금속 제조 및 판매 대한민국 12월 39.98% 39.98% 케이지지엔에스㈜ 항만시설운영 대한민국 12월 100.00% 100.00% 케이지스틸USA 철강재 판매 미국 12월 100.00% 100.00% 동부Singapore 철강재 판매 싱가포르 12월 100.00% 100.00% 케이지스틸Thailand 철강제품 제조 및 판매 태국 12월 90.35% 90.35% 동부Vietnam Steel 선철 제조 및 판매 베트남 12월 100.00% 100.00% 케이지이앤씨㈜ 철강제품 제조 및 판매 대한민국 12월 100.00% 100.00% 10540 Fountain Valley, LLC 부동산 임대 미국 12월 100.00% 100.00% 제피러스 모빌리티 벤처투자조합 13호 투자업 대한민국 12월 99.00% 99.00% 케이지스틸에스앤디㈜(5) 철강제품 포장 및 설비 정비 대한민국 12월 100.00% - 케이지스틸에스앤아이㈜(5) 철장제품 포장 및 출하 대한민국 12월 100.00% - 크라운에프앤비㈜ 투자업 대한민국 12월 100.00% 100.00% ㈜할리스에프앤비 체인화음식점업(프랜차이즈) 대한민국 12월 74.77% 74.77% (주)케이지프레시 육류 가공 및 저장처리업 대한민국 12월 100.00% 100.00% LB전문투자형사모부동산투자신탁9호(4) 부동산 임대 대한민국 12월 100.00% 100.00% KG Inicis Japan 부동산 임대 대한민국 12월 75.00% 75.00% (주)케이지디지털에셋홀딩스 사업경영 및 관리자문업 대한민국 12월 100.00% 100.00% (주)메타핀컴퍼니 시스템 소프트웨어 개발 및 공급업 대한민국 12월 100.00% 100.00% 제4차모빌리티홀딩스 주식회사 투자업 대한민국 12월 100.00% 100.00% (1) 자기주식 차감 및 간접소유를 포함한 단순합산 지분율입니다.(2) 간접소유를 포함한 지분율은 과반수 미만이나 나머지 주주는 모두 소액주주로 넓게 분산되어 있으며 과거 주주총회에서 지배기업 또는 종속기업의 지분율만으로도의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있었던 상황 등을 감안하여 지배력이 있는 것으로 판단되어 종속기업으로 분류하였습니다.(3) 간접소유를 포함한 지분율은 과반수 미만이나 주주간 약정에 의해 케이지스틸(주)가 이사회 구성원의 과반수 이상을 선임할 수 있는 능력이 있으므로 영업 및 재무의사결정에 대한 권한을 연결실체가 보유한다고 보아 연결범위에 포함하였습니다.(4) 지분율은 2종 수익증권을 기준으로 산정되었습니다. (5) 당기 중 설립되었습니다. 1.2 종속기업의 요약 재무정보당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위: 천원) 회사명 당분기말 당분기 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 순손익 총포괄손익 KG ETS㈜ 792,054,223 275,233,425 516,820,798 28,367,509 5,238,484 5,263,563 KG모빌리티홀딩스㈜ 550,511,084 9,900 550,501,184 - (4) (4) KG모빌리티㈜ 2,166,706,988 1,045,348,270 1,121,358,718 1,084,254,635 13,463,107 13,457,251 Ssangyong European Parts Center B.V. 15,557,522 18,139,594 (2,582,072) 6,426,073 334,463 208,370 Ssangyong Australia Pty Ltd 85,419,372 83,890,551 1,528,821 62,030,295 955,267 969,299 KGS&C 500,080 3,405 496,675 - (3,325) (3,325) 이데일리㈜ 85,796,276 33,153,781 52,642,495 10,140,521 1,681,742 1,700,841 ㈜이데일리씨앤비 6,482,457 1,481,398 5,001,059 1,884,498 (297,709) (297,709) 이데일리엠 주식회사 4,403,849 3,633,524 770,325 1,988,490 (611,360) (611,360) ㈜케이지이니시스 181,852,638 72,444,754 109,407,884 3,346,831 (133,999) (133,999) ㈜케이지모빌리언스 31,493,816 33,923,465 (2,429,649) 7,830,868 (1,529,285) (1,529,285) ㈜케이지써닝라이프 804,497,552 438,565,104 365,932,448 177,720,911 28,191,486 45,020,586 ㈜케이지에듀원 446,148,682 142,129,229 304,019,453 57,903,278 4,300,191 4,196,188 케이지에너켐㈜ 71,996,440 38,000,201 33,996,239 9,608,347 (1,470,188) (1,606,164) ㈜케이지에프앤비 178,668 1,121 177,547 - (1,078) (1,078) ㈜케이에프씨코리아 141,923,432 137,005,116 4,918,316 58,029,572 379,774 379,774 KG스틸홀딩스 235,091,027 2,928,598 232,162,429 6,000,000 15,743,610 15,743,610 KG스틸㈜ 2,967,974,526 1,268,292,156 1,699,682,370 777,232,671 64,179,514 62,275,598 케이지지엔에스㈜ 215,541,832 9,725,167 205,816,665 13,144,084 7,132,732 7,132,732 케이지스틸USA 42,761,652 25,367,749 17,393,903 1,770,616 (1,524,351) (1,524,351) 동부Singapore 37,213 83,026 (45,813) - (7,036) (7,036) 케이지스틸Thailand 51,057,739 64,247,323 (13,189,584) 25,303,164 2,901,023 2,901,023 동부Vietnam Steel 4,658,832 40,243,997 (35,585,165) - (227,970) (227,970) 케이지이앤씨㈜ 38,731,565 22,606,355 16,125,210 20,758,280 774,707 774,707 10540 Fountain Valley, LLC 36,806,896 22,863,562 13,943,334 1,071,934 303,309 303,309 제피러스 모빌리티 벤처투자조합 13호 89,936,709 330 89,936,379 - (71,736) (71,736) 케이지스틸에스앤디㈜ 2,550,000 - 2,550,000 - - - 케이지스틸에스앤아이㈜ 3,550,000 - 3,550,000 - - - 크라운에프앤비㈜ 153,859,697 105,651,130 48,208,567 - (1,889,442) (1,889,442) ㈜할리스에프앤비 205,281,651 77,828,149 127,453,502 35,932,266 1,327,441 1,327,441 (주)케이지프레시 69,221,320 31,917,942 37,303,378 42,520,748 636,123 636,123 LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 214,700,467 135,526,686 79,173,781 3,337,602 1,030,519 1,030,519 KG Inicis Japan 321,917 60,161 261,756 6,360 (31,841) (23,946) (주)케이지디지털에셋홀딩스 2,201,124 207,594 1,993,530 - (4,402) (4,402) (주)메타핀컴퍼니 1,173,194 82,102 1,091,092 - (293,885) (293,885) 제4차모빌리티홀딩스 주식회사 155 1,069 (914) - (11) (11) (2) 전기 (단위: 천원) 회사명 전기말 전분기 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 순손익 총포괄손익 KG ETS㈜() 800,115,229 283,157,994 516,957,235 51,964,722 7,026,687 7,012,312 KG모빌리티홀딩스㈜ 550,511,088 9,900 550,501,188 - - - KG모빌리티㈜ 1,978,718,200 864,499,932 1,114,218,268 - - - Ssangyong European Parts Center B.V. 14,052,343 16,842,784 (2,790,441) - - - Ssangyong Australia Pty Ltd 69,888,054 69,328,532 559,522 - - - 이데일리㈜ 87,166,237 34,934,678 52,231,559 9,408,295 1,588,665 1,531,173 ㈜이데일리씨앤비 6,796,327 1,458,655 5,337,672 2,625,574 (118,502) (118,502) 이데일리엠 주식회사 4,341,290 3,313,800 1,027,490 - - - ㈜케이지써닝라이프 182,332,346 72,790,464 109,541,882 3,376,211 400,755 400,755 케이지에너켐㈜ 20,826,036 21,726,401 (900,365) 7,401,127 (160,056) (160,056) ㈜케이지이니시스 760,239,005 428,741,076 331,497,929 161,193,129 14,838,941 18,624,213 ㈜케이지모빌리언스 426,162,396 118,238,734 307,923,662 57,409,227 8,196,343 8,443,805 ㈜스룩 - - - 1,123,263 (211,809) (211,809) ㈜케이지에듀원 74,950,398 39,347,996 35,602,402 12,696,444 (107,254) 216,282 ㈜케이지에프앤비 178,625 - 178,625 - 43 43 ㈜케이에프씨코리아 152,993,030 148,454,488 4,538,542 51,504,197 204,370 204,370 KG스틸홀딩스 218,108,293 1,689,473 216,418,820 7,911,237 7,911,237 7,911,237 KG스틸㈜ 2,935,263,009 1,282,845,349 1,652,417,660 949,725,830 67,162,087 67,185,411 케이지지엔에스㈜ 227,655,914 10,971,981 216,683,933 6,144,507 1,458,028 1,458,028 케이지스틸USA 45,492,296 27,070,881 18,421,415 7,911,230 1,253,185 1,253,185 동부Singapore 35,492 73,032 (37,540) - (5,290) (5,290) 케이지스틸Thailand 50,011,654 65,501,021 (15,489,367) 35,918,690 (1,947,011) (1,947,011) 동부Vietnam Steel 4,541,462 38,903,927 (34,362,465) - (217,165) (217,165) 케이지이앤씨㈜ 40,889,435 25,544,788 15,344,647 9,920,863 334,785 334,785 10540 Fountain Valley, LLC 35,838,361 22,586,712 13,251,649 831,848 240,745 240,745 제피러스 모빌리티 벤처투자조합 13호 90,918,115 - 90,918,115 - - - 크라운에프앤비㈜ 145,246,401 95,148,393 50,098,008 - (923,650) (923,650) ㈜할리스에프앤비 210,044,929 83,918,868 126,126,061 28,557,138 (954,789) (954,789) (주)케이지프레시 73,665,734 36,998,480 36,667,254 - - - LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 213,600,638 134,865,596 78,735,042 3,321,081 1,054,011 1,054,011 KG Inicis Japan 292,612 6,910 285,702 - (26,948) (43,047) (주)케이지디지털에셋홀딩스 2,201,058 203,125 1,997,933 - - - (주)메타핀컴퍼니 1,535,492 150,515 1,384,977 - - - 제4차모빌리티홀딩스 주식회사 166 1,069 (903) - - - () KG ETS㈜의 매출액은 중단영업에서 발생된 매출액을 포함하고 있습니다. 1.3 연결범위의 변동당분기 중 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 한편, 당분기 중 연결재무제표 작성 대상에 제외된 종속기업은 없습니다. 종속기업명 사유 케이지스틸에스앤디㈜ 설립 케이지스틸에스앤아이㈜ 설립 KGS&C(3) 설립 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성 기준 연결실체의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을검토 중에 있습니다. 2.2 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리4.1 신용위험 신용위험은 금융상품의 계약자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 등에서 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결기업은 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하거나 담보물의 취득 등을 통하여 신용위험을 경감하고 있습니다.연결실체는 매출채권 등에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 연결실체 개별분석 및 과거의 대손경험률에 의한 추산액에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 각 금융자산의 종류별 장부금액입니다. 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권과 금융선급금의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권 금융선급금 기타채권 매출채권 금융선급금 기타채권 기초 대손충당금 18,514,671 72,992,671 9,890,859 20,103,759 73,516,753 4,235,106 당기손익으로 인식된 대손충당금의 증가 (976,314) 2,603,350 (43,074) (119,924) 61,143 (1,291) 회수가 불가능하여 제각된 금액 (22,000) - - - - (379) 제각채권의 환입 67,147 1,690,238 4,353 40,030 1,348,637 36,960 매각예정자산 분류 - - - (944,008) - - 기말 대손충당금 17,583,504 77,286,259 9,852,138 19,079,857 74,926,533 4,270,396 4.2 유동성위험연결실체는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내의 각 기업들의 목표재무비율 등을 고려하고 있습니다. 연결실체의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위: 천원) 당분기말 3개월미만 4~6개월 7~12개월 1년~2년 2년~3년 3년초과 합계 비파생금융부채: 매입채무 209,844,455 239,829,741 9,292,864 - - - 458,967,060 기타채무 351,753,753 64,673,283 38,527,794 943,060 370,000 823,772 457,091,662 금융예수금 362,515,258 - - - - - 362,515,258 리스부채 8,827,061 8,452,084 14,717,659 19,964,551 10,544,355 10,596,340 73,102,050 차입금(1) 366,022,732 265,948,977 107,536,379 121,064,066 14,673,633 593,792,262 1,469,038,049 사채(1) 1,267,944 1,274,056 2,545,384 4,637,067 42,694,386 234,169,177 286,588,014 파생금융부채: 파생상품부채(2) 79,439 2,258,419 - - - - 2,337,858 합 계 1,300,310,642 582,436,560 172,620,080 146,608,744 68,282,374 839,381,551 3,109,639,951 (1) 만기상환 가정시 현금흐름입니다.(2) 지급될 수 있는 결제 총액으로 표시하였습니다. (단위: 천원) 전기말 3개월미만 4~6개월 7~12개월 1년~2년 2년~3년 3년초과 합계 비파생금융부채: 매입채무 170,678,860 242,204,293 5,935,175 - - - 418,818,328 기타채무 238,032,077 68,399,421 33,111,734 1,212,697 392,599 544,835 341,693,363 금융예수금 340,516,548 - - - - - 340,516,548 리스부채 8,824,836 7,987,524 16,213,130 24,784,300 15,675,499 13,160,599 86,645,888 차입금(1) 228,304,848 361,547,322 140,580,939 83,598,995 20,053,272 583,566,894 1,417,652,270 사채(1) 832,497 849,626 1,710,396 3,414,800 40,868,580 115,993,121 163,669,020 파생금융부채: 파생상품부채(2) 272,795 759,168 - - - - 1,031,963 합 계 987,462,461 681,747,354 197,551,374 113,010,792 76,989,950 713,265,449 2,770,027,380 (1) 만기상환 가정시 현금흐름입니다.(2) 지급될 수 있는 결제 총액으로 표시하였습니다. 5. 금융상품공정가치 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융상품 현금및현금성자산 213,411,407 (1) 388,887,359 (1) 장단기금융상품 351,871,979 (1) 92,211,134 (1) 금융선급금 269,704,407 (1) 254,138,336 (1) 매출채권및대출채권 642,719,158 (1) 609,784,742 (1) 기타채권 210,942,215 (1) 182,549,281 (1) 파생상품자산 20,794,213 20,794,213 11,001,579 11,001,579 공정가치측정금융자산 411,406,046 411,406,046 285,249,904 285,249,904 소 계 2,120,849,425 1,823,822,335 금융부채 매입채무 458,967,060 (1) 418,818,328 (1) 금융예수금 362,515,258 (1) 340,516,548 (1) 기타채무 457,091,662 (1) 341,693,363 (1) 리스부채 61,875,217 (2) 67,957,417 (2) 파생상품부채 2,337,858 2,337,858 1,031,962 1,031,962 차입금 1,405,716,312 (1) 1,357,214,075 (1) 사채 240,063,729 (1) 153,685,453 (1) 소 계 2,988,567,096 2,680,917,146 (1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(2) 리스부채는 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품: 공시' 문단 29 (4)에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 5.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수로 측정된 공정가치 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수로 측정된 공정가치 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 천원) 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치측정금융자산 상장주식 20,919,720 - - 20,919,720 비상장주식 - - 190,414,481 190,414,481 채무증권 - - 200,071,846 200,071,846 파생상품자산 - - 20,794,213 20,794,213 파생상품부채 79,439 - 2,258,419 2,337,858 <전기말> (단위: 천원) 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치측정금융자산 상장주식 20,908,545 - - 20,908,545 비상장주식 - - 192,073,798 192,073,798 채무증권 - - 72,267,561 72,267,561 파생상품자산 12,634 - 10,988,945 11,001,579 파생상품부채 272,795 - 759,167 1,031,962 6. 범주별 금융상품보고기간말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(1) 당분기말 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익 -공정가치측정금융자산 당기손익 -공정가치측정금융자산 기타 합계 현금및현금성자산 213,411,407 - - - 213,411,407 장단기금융상품 351,871,979 - - - 351,871,979 금융선급금 269,704,407 - - - 269,704,407 매출채권및대출채권 642,719,158 - - - 642,719,158 기타채권 206,492,324 - - 4,449,891 210,942,215 파생상품자산 - - 20,794,213 - 20,794,213 공정가치측정금융자산 - 52,189,630 359,216,416 - 411,406,046 합 계 1,684,199,275 52,189,630 380,010,629 4,449,891 2,120,849,425 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 기타 합계 매입채무 458,967,060 - - 458,967,060 금융예수금 362,515,258 - - 362,515,258 기타채무 457,091,662 - - 457,091,662 리스부채 - - 61,875,217 61,875,217 파생상품부채 - 2,337,858 - 2,337,858 차입금 1,405,716,312 - - 1,405,716,312 사채 240,063,729 - - 240,063,729 합 계 2,924,354,021 2,337,858 61,875,217 2,988,567,096 (2) 전기말 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익 -공정가치측정금융자산 당기손익 -공정가치측정금융자산 기타 합계 현금및현금성자산 388,887,359 - - - 388,887,359 장단기금융상품 92,211,134 - - - 92,211,134 금융선급금 254,138,336 - - - 254,138,336 매출채권및대출채권 609,784,742 - - - 609,784,742 기타채권 178,767,373 - - 3,781,908 182,549,281 파생상품자산 - - 11,001,579 - 11,001,579 공정가치측정금융자산 - 52,189,630 233,060,274 - 285,249,904 합 계 1,523,788,944 52,189,630 244,061,853 3,781,908 1,823,822,335 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 기타 합계 매입채무 418,818,328 - - 418,818,328 금융예수금 340,516,548 - - 340,516,548 기타채무 341,693,363 - - 341,693,363 리스부채 - - 67,957,417 67,957,417 파생상품부채 - 1,031,962 - 1,031,962 차입금 1,357,214,075 - - 1,357,214,075 사채 153,685,453 - - 153,685,453 합 계 2,611,927,767 1,031,962 67,957,417 2,680,917,146 7. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 89,049 849,474 요구불예금 등() 213,322,358 388,037,885 합 계 213,411,407 388,887,359 () 보통예금 중 1,741,497천원이 사용이 제한되어 있습니다. 8. 장ㆍ단기금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 합 계 유동 비유동 합 계 정기예금 7,253,800 132,867 7,386,667 8,078,800 125,367 8,204,167 금융상품 282,826,147 61,659,165 344,485,312 24,054,904 59,952,064 84,006,968 합 계 290,079,947 61,792,032 351,871,979 32,133,704 60,077,431 92,211,135 (2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품 15,787,715 16,940,762 인터넷 지불 서비스 등 장기금융상품 61,483,100 59,796,748 9. 매출채권 및 대출채권, 기타채권 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 대출채권, 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 합 계 유동 비유동 합 계 매출채권 및 대출채권 매출채권및대출채권 642,372,489 15,076,099 657,448,588 610,398,914 12,891,220 623,290,134 대손충당금 (12,709,406) (4,822,128) (17,531,534) (13,647,239) (4,815,462) (18,462,701) 받을어음 2,854,074 - 2,854,074 5,009,279 - 5,009,279 대손충당금 (51,970) - (51,970) (51,970) - (51,970) 소 계 632,465,187 10,253,971 642,719,158 601,708,984 8,075,758 609,784,742 기타채권 대여금 7,969,679 27,469,972 35,439,651 8,347,245 27,644,825 35,992,070 대손충당금 (139,285) (473,074) (612,359) (139,885) (473,073) (612,958) 미수금 86,175,600 7,629,450 93,805,050 23,684,719 51,103,245 74,787,964 대손충당금 (9,204,567) (35,212) (9,239,779) (9,245,240) (32,661) (9,277,901) 미수수익 1,474,516 - 1,474,516 903,703 - 903,703 보증금 33,643,640 51,981,605 85,625,245 33,186,732 43,787,763 76,974,495 리스채권 3,096,741 1,353,150 4,449,891 2,663,768 1,118,140 3,781,908 소 계 123,016,324 87,925,891 210,942,215 59,401,042 123,148,239 182,549,281 합 계 755,481,511 98,179,862 853,661,373 661,110,026 131,223,997 792,334,023 10. 금융선급금 당분기말과 전기말 현재 금융선급금의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 합 계 유동 비유동 합 계 금융선급금 262,059,333 84,931,332 346,990,665 247,555,738 79,575,269 327,131,007 대손충당금 (10,431,501) (66,854,757) (77,286,258) (9,473,488) (63,519,183) (72,992,671) 합 계 251,627,832 18,076,575 269,704,407 238,082,250 16,056,086 254,138,336 연결실체는 전자결제대행서비스를 통하여 최종소비자가 결제한 거래금액에 대해 카드사 및 통신사(원천사)로부터 연결실체가 수납을 받기전 계약된 정산주기에 따라 가맹점에 서비스 이용 수수료를 제외한 거래금액을 선정산지급 한 경우, 가맹점과의 계약 및 통신과금 서비스 이용약관 제 19조에 의거하여 가맹점이 최종소비자에게 받아야 할 채권을 양도받게 됩니다. 연결실체는 동채권을 금융선급금으로 계상하고 상각 후 원가로 측정합니다. 11. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 65,385,515 (5,235,695) 60,149,820 66,448,008 (5,558,452) 60,889,556 제품 350,178,120 (5,059,300) 345,118,820 327,113,300 (8,152,921) 318,960,379 반제품 88,205,625 (311,326) 87,894,299 84,053,561 (527,310) 83,526,251 원재료 269,626,413 (17,572,197) 252,054,216 251,709,770 (20,571,401) 231,138,369 저장품 38,469,014 - 38,469,014 38,507,043 - 38,507,043 부산물 1,738,043 - 1,738,043 2,681,781 (29,066) 2,652,715 재공품 25,335,305 (970,085) 24,365,220 28,809,699 (1,830,089) 26,979,610 미착품 40,381,597 - 40,381,597 63,439,816 - 63,439,816 합 계 879,319,632 (29,148,603) 850,171,029 862,762,978 (36,669,239) 826,093,739 12. 공정가치금융자산보고기간말 현재 공정가치금융자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치금융자산 ㈜아이온커뮤니케이션 100,000 100,000 케이뱅크 40,057,148 40,057,148 ㈜한국신용데이터 270,208 270,208 ㈜케이지제로인 10,606,410 10,606,410 기타 1,155,864 1,155,864 소 계 52,189,630 52,189,630 당기손익-공정가치금융자산 SEMA-인터베스트 6,037,822 8,627,822 캑터스시츄에이션 18,891,774 17,970,874 ㈜한국특강 20,862,835 20,862,835 위더스 쁘띠엘린 사모투자합자회사 5,000,000 5,000,000 인터베스트오픈이노베이션 사모투자합자회사 3,250,000 3,250,000 인터베스트미래차 투자조합 3,000,000 7,000,000 제2차모빌리티홀딩스 89,900,000 89,900,000 기타 212,273,985 80,448,743 소 계 359,216,416 233,060,274 합 계 411,406,046 285,249,904 13. 관계기업 및 공동기업투자13.1 연결실체의 관계기업 및 공동기업 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 소재국 결산월 주요영업활동 당분기말 전기말 지분율(1) 장부가액 지분율(1) 장부가액 관계기업 아이앤비넷㈜ 대한민국 12월 기타 22.64% 189,853 22.64% 189,558 ㈜지코드이노베이션 대한민국 12월 기타 30.00% - 30.00% - (주)동부철구 대한민국 12월 철강재 설치공사 42.86% 2,663,890 42.86% 2,663,718 동부Japan(3) 일본 12월 철강재 판매 100.00% 2,915,893 100.00% 2,675,890 동부India(3) 인도 12월 마케팅용역서비스 100.00% 399,031 100.00% 369,463 대신캑터스바이아웃(2) 대한민국 12월 투자업 19.61% 21,275,017 19.61% 21,275,534 합 계 27,443,684 27,174,163 공동기업 장가항동부고신금속제품유한공사(4) 중국 12월 철강재 제조 및 판매 50.00% - 50.00% - ㈜케이지캐피탈(구,에스와이오토캐피탈㈜)(5) 대한민국 12월 자료처리업 51.00% 22,763,022 51.00% 22,476,322 합 계 22,763,022 22,476,322 (1) 소유지분율은 관계기업의 발행주식수에서 자기주식수를 차감한 유통주식수로 계산된 지분율입니다.(2) 지분율이 20%미만이나 해당 기업의 주요 영업 및 재무정책 결정에 참여하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업에 포함하였습니다.(3) 동부Japan 및 동부India는 연결실체에서 차지하는 중요성이 낮다고 판단하여 연결범위에서 제외하고 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(4) 연결실체는 계약상 약정에 따라 장가항동부고신금속제품유한공사에 대하여 공동지배력을 보유하고 있습니다. 종속기업인 동부싱가폴은 장가항동부고신금속제품유한공사의 회수가능금액을 판단하여 전기 이전에 장부금액에 대해 전액 손상을 인식하였습니다.(5) 연결실체가 참여한 공동약정에 따라 설립된 기업으로 해당 기업은 별도기구로 구조화되어 있고 연결실체는 해당 기업의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있어 공동기업으로 분류하였습니다. 13.2 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 49,650,485 42,109,964 지분법손익 461,469 37,911 지분법자본변동 96,479 (104,794) 배당 - (39,320) 기타변동 (1,727) - 기말금액 50,206,706 42,003,761 14. 투자부동산 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 269,388,997 280,704,146 취득 6,325 31,870,928 처분 - - 감가상각 (524,448) (516,397) 환율변동효과 970,049 154,153 기말금액 269,840,923 312,212,830 15. 매각예정분류자산 및 부채15.1 보고기간말 현재 매각예정비유동자산 및 매각예정처분부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매각예정분류자산 토지() - 14,907,563 KFC 종속기업에 대한 매각 관련 자산 집단 149,287,215 160,355,225 합계 149,287,215 175,262,788 매각예정분류부채 KFC 종속기업에 대한 매각 관련 부채 집단 114,202,340 125,762,919 합계 114,202,340 125,762,919 () 당분기 중 처분이 완료되었으며, 처분으로 인해 처분이익 5,419,378천원을 인식하였습니다. 15.2 매각예정으로 분류된 자산과 부채는 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하였으며, 이와 관련하여 인식한 손상차손은 없습니다.15.3 연결실체는 당분기말 현재 ㈜케이에프씨코리아 종속기업에 대한 지분을 매각할계획이며, 이에 따라 ㈜케이에프씨코리아 종속기업 지분 매각으로 제거될 자산과 부채를 매각예정자산집단과 부채집단으로 표시하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 매각예정자산 집단과 부채 집단에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매각예정자산 집단 현금및현금성자산 3,496,631 9,218,899 미수금 4,336,586 5,083,052 보증금자산 42,233,691 42,723,554 유형자산 27,368,061 28,442,047 사용권자산 53,235,698 56,397,899 무형자산 8,950,717 8,390,565 기타자산 9,665,831 10,099,209 매각예정자산 집단 총계 149,287,215 160,355,225 매각예정부채 집단 유동부채 85,299,486 93767192 비유동부채 28,902,854 31995727 매각예정자산 집단 총계 114,202,340 125,762,919 16. 유형자산당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 3,070,645,205 1,964,774,409 취득 38,296,571 10,748,154 처분 (641,223) (204,340) 감가상각 (48,198,260) (18,018,464) 대체 등 (4,510,870) (69,285) 매각예정자산으로 분류조정 1,073,987 (108,412,546) 기말금액 3,056,665,410 1,848,817,928 17. 리스 17.1 사용권자산당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 64,459,292 131,518,753 증가 6,566,813 3,658,774 감소 (3,912,645) (202,332) 상각비 (14,400,028) (11,374,167) 매각예정자산분류조정 3,162,201 (42,335) 기타변동 (15,352) 2,015 기말금액 55,860,281 123,560,708 17.2 리스부채당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 67,957,417 137,915,103 증가 6,315,594 3,520,731 감소(리스계약 해지 등) (3,808,586) (307,150) 상환 (14,268,287) (12,451,570) 리스료 감면() - (410,751) 이자비용 1,154,321 1,343,620 기타변동 1,473,226 (41,344) 매각예정부채분류 3,051,532 (43,553) 기말 61,875,217 129,525,086 유동성리스부채 28,099,967 43,734,447 비유동리스부채 33,775,250 85,790,639 () 연결회사는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 부동산 임차료 할인에 대하여 리스변경에 해당하는지 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 그로 인하여 동 임차료 할인에서 발생한 리스료의 변동을 반영하기 위해 보고기간에 당기손익으로 인식한 금액입니다. 17.3 소액리스 등당분기와 전분기 중 소액리스 등 리스부채를 인식하지 않고 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기리스료 1,063,207 357,977 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 311,342 122,438 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료() 7,460,410 3,333,426 () 종속기업인 (주)케이에프씨코리아의 임차매장과 관련하여 매출액 등에 연동되는 리스료 등으로 구성되어 있습니다. 한편, 리스부채 상환 및 소액리스 등을 통해서 당분기와 전분기에 지출된 현금유출액은 23,103,246천원와 16,265,411천원입니다. 18. 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 416,261,724 267,080,894 취득 15,990,912 478,123 처분 (740,857) - 상각 (15,624,620) (2,815,359) 손상 (8,605) - 대체 등 5,062,931 264,629 매각예정자산으로 분류 (560,152) (1,110,546) 기말금액 420,381,333 263,897,741 19. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무: 매입채무 458,967,060 - 418,818,328 - 기타채무: 미지급비용 46,650,098 - 63,986,163 - 미지급금 283,493,105 239,219 193,723,523 284,070 미지급배당금 46,119,082 - - - 금융선수금 5,077,444 - 4,664,181 - 기타보증금 66,596,360 873,753 70,047,935 797,816 임대보증금 7,018,741 1,023,860 7,121,430 1,068,246 소 계 454,954,830 2,136,832 339,543,232 2,150,132 합 계 913,921,890 2,136,832 758,361,560 2,150,132 20. 차입금 및 사채 20.1 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차 입 처 연이자율(%) 당분기말 전기말 단기차입금 일반자금 한국산업은행 외 2.00% ~ 5.89% 143,250,695 142,970,634 시설자금 한국산업은행 외 4.27% ~ 5.36% 10,740,000 10,740,000 주식담보 농협은행 외 5.21% ~ 5.44% 52,500,000 52,500,000 구매자금 하나은행 2.00% - 12,906,314 Usance차입 한국산업은행 외 1.07% ~ 6.05% 274,019,569 244,172,995 수출채권담보 하나은행 5.85% 3,541,143 6,544,211 L/C 하나은행 외 3.13% ~ 6.02% 4,313,114 2,155,604 LOC(신용한도) Hanmi Bank 8.00% 11,734,200 - T/R KBANK 4.25% 101,290 1,154,667 한도대 한국산업은행 외 4.85% 3,100,000 14,176,460 당좌차월 한국산업은행 2.00% 53,769,618 72,049,777 구매카드 신한카드 - - 6,405,357 소 계 557,069,629 565,776,019 매각예정자산 대체 - (14,405,357) 합 계 557,069,629 551,370,662 유동성장기차입금 일반자금 한국산업은행 외 2.85% ~ 4.96% 136,900,000 130,148,333 시설자금 한국산업은행 외 2.19% ~ 6.38% 20,830,012 20,723,510 구매카드 삼성카드 1.10% 1,056,483 - 소 계 158,786,495 150,871,844 매각예정자산 대체 (9,056,483) - 합 계 149,730,012 150,871,844 장기차입금 일반자금 한국산업은행 외 2.00% ~ 5.45% 373,630,893 388,151,028 시설자금 한국산업은행 외 1.72% ~ 5.05% 41,353,461 44,079,458 인수금융 KB증권 외 7.00% 60,000,000 - 신디케이티드론 한국산업은행 외 2.00% 193,932,317 192,741,083 ABL(자산유동화) 한국산업은행 5.30% 30,000,000 30,000,000 소 계 698,916,671 654,971,569 합 계 1,405,716,312 1,357,214,075 20.2 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차 입 처 연이자율(%) 당분기말 전기말 유동성사채 FRN(Floating Rate Note) LIBOR(3M) + 1.00 - - 사모사채(하나) 1.66% - - 소 계 - - 비유동사채 사모사채 2.00% 116,043,785 115,666,453 FRN(Floating Rate Note) C-SoFR+1.00% 39,114,000 38,019,000 소 계 155,157,785 153,685,453 합 계 155,157,785 153,685,453 21. 전환사채 (1) 연결실체는 당분기 중 전환사채(권면금액 108,500백만원)를 발행하였으며, 당분기말 현재 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 만기보장수익률 발행일 최종만기일 당분기말 전환사채(제119회) 2.0% 2023-03-17 2028-03-17 73,500,000 전환사채(제120회) 2.0% 2023-03-24 2028-03-24 30,000,000 전환사채(제121회) 2.0% 2023-03-24 2028-03-24 5,000,000 소 계 108,500,000 가산: 상환할증금 7,263,940 차감: 전환권조정 (30,857,996) 합 계 84,905,944 (2) 당분기말 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 발행조건 발행조건 발행조건 전환사채의 종류 제 119회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제 120회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제 121회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행일 2023년 03월 17일 2023년 03월 24일 2023년 03월 24일 발행가액 73,500,000,000원 30,000,000,000원 5,000,000,000원 사채의 만기일 2028년 03월 17일 2028년 03월 24일 2028년 03월 24일 액면이자율 1.0% 0.0% 1.0% 만기보장수익율 2.0% 2.0% 2.0% 전환권의 행사기간 2024년 3월 17일 ~ 2028년 2월 17일 2024년 3월 24일 ~ 2028년 2월 24일 2024년 3월 24일 ~ 2028년 2월 24일 전환권 행사가격 5,040원 5,040원 5,040원 전환가격의 조정(1) 1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 1) 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자 및 주식관련 사채를 발행하는 경우 또는 주식배당 및 준비금의자본전입 등을 함으로써 신주를 발행하는 경우 1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우 2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우 2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우 3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다 3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다 3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다 전환권 행사주식수 사채 권면금액을 전환가격으로 나눈 주식수의 100%를 전환주식수로 한다. 사채 권면금액을 전환가격으로 나눈 주식수의 100%를 전환주식수로 한다. 사채 권면금액을 전환가격으로 나눈 주식수의 100%를 전환주식수로 한다. 조기상환권의 행사기간(1,2) 발행일로부터 2 년이 되는날로부터 만기일 3 개월 전일까지 발행일로부터 2 년이 되는날로부터 만기일 3 개월 전일까지 발행일로부터 2 년이 되는날로부터 만기일 3 개월 전일까지 (1) 전환으로 발행될 주식의 시가하락에도 불구하고 전환권의 행사가격이 고정되어 있음에 따라 전환권대가를 자본으로 분류하였으며, 조기상환권은 비분리 요건을 충족함에 따라 별도로 분리하지 않았습니다. (2) 제 119회 및 121회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채는 발행일 이후 1년 6개월이 되는 날까지 발행회사의 보통주가 유가증권 시장에서 거래가 재개되지 않는 경우, 사채권자는 언제든지 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 할 것을 청구할 수 있습니다. 22. 자산유동화대출 종속기업인 (주)케이지모빌리언스는 2020년 6월 22일에 (주)케이지모빌리언스가 보유하고 있는 휴대폰 소액결제 관련 정산금 채권 및 이에 부수하는 권리(이하 "정산금채권 등")를 기초자산으로 하는 900억원 규모의 자산유동화대출(ABL)을 전기 중 상환 하였습니다. 구 분 내 용 발행구조 최초 자산보유자인 (주)케이지모빌리언스가 휴대폰소액결제사업을 영위하면서 보유하는 SK텔레콤(주)에 대한 정산금채권 등을 한국산업은행 신탁계정에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁함.(2020년 4월 30일 자산실사기준 신탁대상정산금채권은 358,040백만원, 가맹점에 선급된 선급정산금채권은 309,461백만원 입니다).신탁 계정은 1종 수익권증서와 2종 수익권증서를 발행하고, 이 중 제1종 수익자를 한국산업은행, 제2종 수익자를 (주)케이지모빌리언스으로 함.제1종 수익권증서를 기초로 하여 Tranche A (대출약정액 500억, Tranche B(대출약정액 400억) 대출을 실행함. 양도대상자산요약 신탁원본 2,147,838,897천원 수탁대상 제1종 수익권 유동화대출 구분 Tranche A : 약정액 500억일시대출방식 Tranche B : 약정액 400억한도대출방식 기타사항 신탁의 위탁자 (주)케이지모빌리언스 신탁의 수탁자 한국산업은행 법률자문 법무법인(유한)율촌 자산실사 한일회계법인 (주)케이지모빌리언스는 기 실행 자산유동화 대출을 상환하고 2022년 6월 중에 정산금채권 등을 기초자산으로 하는 800억원 규모의 자산유동화대출(ABL)을 재실행 하였습니다. 구 분 내 용 발행구조 최초 자산보유자인 (주)케이지모빌리언스가 휴대폰소액결제사업을 영위하면서 보유하는 SK텔레콤(주)에 대한 정산금채권 등을 한국산업은행 신탁계정에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁함.(2022년 1분기말 자산실사기준 신탁대상정산금채권은 221,392 백만원, 가맹점에 선급된 선급정산금채권은 227,296 백만원 입니다.)신탁 계정은 1종 수익권증서와 2종 수익권증서를 발행하고, 이 중 제1종 수익자를 한국산업은행, 제2종 수익자를 (주)케이지모빌리언스으로 함.제1종 수익권증서를 기초로 하여 Tranche A (대출약정액 300억, 일시 대출 방식), Tranche B(대출약정액 500억 한도 대출 방식) 대출을 실행함. 양도대상자산요약 신탁원본 1,813,341,195천원 수탁대상 제1종 수익권 유동화대출 구분 Tranche A : 약정액 300억일시대출방식 Tranche B : 약정액 500억한도대출방식 기타사항 신탁의 위탁자 (주)케이지모빌리언스 신탁의 수탁자 한국산업은행 법률자문 법무법인(유한)율촌 자산실사 한일회계법인 23. 순확정급여부채 당분기와 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 305,240,685 383,941,484 사외적립자산의 공정가치 (44,776,173) (121,277,387) 확정급여부채(순액) 260,464,512 262,664,097 재무상태표상 순확정급여부채 279,888,997 283,312,697 재무상태표상 순확정급여자산() (19,424,485) (20,648,600) () 연결실체는 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산을 기타자산으로 분류하였습니다. 24. 고객과의 계약에서 생기는 수익 24.1 연결실체는 수익과 관련해 연결포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 2,387,964,444 1,365,716,580 기타 원천으로부터의 수익 1,615,540 1,951,693 총 수익 2,389,579,984 1,367,668,273 24.2 당분기와 전분기에 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 창출한 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 수익인식 시점 한 시점에 인식 2,341,932,210 1,316,865,742 기간에 걸쳐 인식 46,032,234 48,850,838 합 계 2,387,964,444 1,365,716,580 25. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 37,353,740 24,917,036 퇴직급여 3,451,684 2,294,741 복리후생비 7,655,934 4,992,800 감가상각비 5,008,543 3,702,827 투자부동산상각비 - 119,394 사용권자산상각비 7,434,189 6,615,907 지급임차료() 6,387,822 2,339,081 광고선전비 7,868,665 3,513,483 지급수수료 97,008,984 37,206,600 대손상각비 1,627,036 (66,067) 무형자산상각비 2,924,210 1,751,867 운반비 20,061,936 14,474,171 기타의판매비와관리비 39,318,417 8,024,293 합 계 236,101,160 109,886,133 () 임차료에는 비리스요소로 식별된 관리비가 포함되어 있습니다. 26. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (55,405,422) 4,877,755 재고자산 매입액 1,552,110,771 781,168,442 종업원급여 184,442,008 63,118,743 유형자산 및 투자부동산 감가상각비 48,722,709 16,411,602 사용권자산상각비 14,400,028 11,350,250 무형자산상각비 15,624,620 2,814,547 수출비용 4,634,515 68,289 운반비 42,956,882 43,908,225 수수료 264,832,714 198,249,706 용역비 37,027,429 33,265,320 대손상각비 1,627,036 (66,067) 기타비용 154,448,668 79,734,865 합 계 2,265,421,958 1,234,901,677 27. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 발생한 금융수익과 금융비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 8,362,557 1,778,415 리스채권이자수익 9,391 6,366 배당금수익 1,808,087 123,355 외환차익 18,304,179 7,776,582 외화환산이익 9,506,599 3,989,102 파생상품평가이익 10,798,000 5,575,359 파생상품거래이익 2,072,446 - 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 4,804,393 1,628,274 당기손익-공정가치금융자산 처분이익 146,316 - 합 계 55,811,968 20,877,453 금융비용: 이자비용 19,107,883 13,355,796 리스부채이자비용 1,154,321 1,343,620 사채상환손실 1,487,309 - 외환차손 14,526,887 9,189,732 외화환산손실 7,764,823 5,522,690 파생상품평가손실 79,439 4,248,432 파생상품거래손실 654,702 530,446 매출채권처분손실 935,207 - 합 계 45,710,571 34,190,716 28. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 발생한 기타수익과 기타비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기타수익: 기타의대손상각비환입 45,625 1,291 유형자산처분이익 67,223 18,825 무형자산처분이익 823,636 - 매각예정자산처분이익 5,419,378 105,409 사용권자산처분이익 62,926 11,379 수입임대료 7,892 7,719 기타 2,112,084 1,404,779 합 계 8,538,764 1,549,402 기타비용: 기타의대손상각비 2,551 - 유형자산처분손실 664,340 201,493 무형자산손상차손 8,605 - 매각예정자산처분손실 - 1,395,709 사용권자산처분손실 35,991 18,541 기부금 52,463 479,605 기타 1,356,239 887,105 합 계 2,120,189 2,982,453 29. 법인세법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 26.4%(전분기 26.7%)입니다. 30. 주식선택권 30.1 연결실체는 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 당분기말 현재 존재하는 주식선택권의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 모빌리언스 이니시스 이니시스 부여일 2022-04-15 2022-03-24 2021-04-16 부여수량 150,000주 99,000주 99,000주 부여방법 신주발행방식 자기주식교부방식 자기주식교부방식 행사가격 9,691원 17,884원 20,094원 행사가능기간 2024.04.15~2026.04.14 2024.3.24~2026.3.23 2023.04.16~2025.04.16 가득조건 부여일로부터 2년간 용역제공 부여일로부터 2년간 용역제공 부여일로부터 2년간 용역제공 30.2 당분기와 전분기 중 주식선택권의 수량 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 기 초 311,700 82,400 부 여 - 100,000 상 실 (9,900) (700) 행 사 - - 기 말 301,800 181,700 기말 행사가능 주식수 - - 30.3 연결실체가 당분기 중 인식한 주식보상비용은 123,597천원(전분기: 69,676천원) 입니다. 31. 주당손익31.1 지배기업의 소유주지분에 대한 기본주당이익 (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 계속영업 중단영업 계속영업 중단영업 지배기업소유주지분 분기순이익 29,512,915,568 - 22,479,878,864 3,160,881,638 가중평균유통보통주식수() 13,388,643 - 12,942,699 12,942,699 기본주당이익 2,204 - 1,737 244 () 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 기초유통보통주식적수 1,247,913,990 1,247,913,990 기초자기주식적수 (39,258,450) (83,071,080) 자기주식취득적수 (3,677,684) - 차감후적수 1,204,977,856 1,164,842,910 일수 90일 90일 가중평균유통보통주식수 13,388,643 12,942,699 31.2 지배기업의 소유주지분에 대한 희석주당이익연결실체의 희석증권은 희석효과가 없으므로, 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 32. 우발사항과 약정사항 32.1 당분기말 현재 연결실체가 금융기관 등과 맺고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 1 USD, 1 THB) 내역 금융기관 약정통화 한도금액 일반대출 한국산업은행 외 KRW 641,339,623 일반대출 HANMI BANK USD 42,700,000 시설자금 현대해상화재보험 외 KRW 223,122,303 당좌대월 한국산업은행 KRW 120,000,000 무역금융 하나은행 외 KRW 7,500,000 구매자금대출 하나은행 KRW 12,906,314 구매카드 신한카드 외 KRW 8,000,000 외담대 농협은행 외 KRW 24,500,000 주식담보대출 한국증권금융 외 KRW 52,500,000 전자어음할인 신한은행 KRW 1,500,000 자금대출약정 신한은행 외 KRW 9,000,000 외화지급보증 우리은행 USD 20,000 신디케이티드론 한국산업은행 외 KRW 207,983,820 선물환보증 하나은행 USD 15,000,000 선물환보증 하나은행 KRW 200,000 인수금융 케이지비케이제일차 유한회사 KRW 60,000,000 브릿지론 한국산업은행 KRW 93,921,773 Usance 등 한국산업은행 외 USD 586,048,784 Usance 등 Kasikorn Bank THB 100,000,000 Usance 등 하나은행 KRW 14,393,333 Trust Receipt Kasikorn Bank THB 600,000,000 합계 KRW 1,476,867,166 USD 643,768,784 THB 700,000,000 32.2 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자 이외의 타인으로부터 제공받은 지급보증의 한도는 다음과 같습니다. (단위: 천원, 1 USD) 내역 보증제공기관 한도금액 공탁보증 서울보증보험 1,071,800 이행(계약)보증 산업은행 15,000,000 이행(계약)보증 서울보증보험 66,189,995 이행(계약)보증 신한은행 20,000,000 이행(지급)보증 국민은행 15,000,000 이행(지급)보증 서울보증보험 126,406,862 이행(지급)보증 하나은행 19,940,000 이행(하자)보증 서울보증보험 691,815 인허가보증 서울보증보험 1,209,672 입찰, 하자 등 손해배상 서울보증보험 11,291,082 입찰, 하자 등 손해배상 자본재공제조합 31,470,000 입찰, 하자 등 손해배상 전문건설공제조합 5,868,819 입찰보증 서울보증보험 100,000 전자상거래보증 서울보증보험 300,000 이행(지급)보증 신한은행 USD 2,252,872 이행(지급)보증 우리은행 USD 30,600,000 합 계 314,540,045 USD 32,852,872 상기 지급보증 외에 연결실체내 종속기업 KG스틸㈜는 한국산업은행 등의 신디케이티드론 차입금(당분기말 차입금액 : 207,984백만원)과 관련하여 전 대표이사(김준기)로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. 32.3 당분기말 현재 연결실체의 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 제공처 장부금액 차입금액 담보설정금액 관계기업투자주식당기손익-공정가치측정금융자산자기주식 한국산업은행 외 3,095,439 762,482,197 4,415,000 유형자산 1,278,010,560 3,058,058,000 유형자산 한국산업은행 외 637,965,719 472,940,746 1,319,397,945 재고자산 등 한국산업은행 외 248,553,659 110,684,166 305,353,008 ㈜KG이니시스 주식 한국증권금융 40,177,800 26,500,000 43,214,000 ㈜KG이니시스 주식 농협은행 35,451,000 15,000,000 38,130,000 KG이티에스㈜ 주식 농협은행 15,947,824 26,000,000 31,200,000 장기금융상품 Hanmi Bank 29,987 - 29,987 당기손익-공정가치측정금융자산 자본재공제조합 등 1,901,220 - 1,901,220 유형자산 평택세무서 185,325,012 31,047,021 135,890,112 (1) 종속기업인 케이지이티에스㈜가 유형자산에 대해 가입하고 있는 보험상품의 부보금액 중 3,437백만원은 국민은행 차입금과 관련하여 질권설정되어 있습니다. (2) 종속기업인 ㈜케이지모빌리언스가 보유한 투자부동산 건물에 대하여 임차인의 임차보증금 905백만원의 전세권 등기가 설정되어 있습니다.또한 상기 이외에 종속기업인 케이지지엔에스㈜의 주식 5,000,000주(순자산 지분가액 : 205,817백만원)를 한국산업은행 등에 담보로 제공하고 있으며, 인터넷 지불서비스 및 종업원 대출 등을 위하여 단기금융상품 및 장기금융상품에 질권이 설정되어 있습니다.32.4 당분기말 현재 연결실체의 가맹점 ㈜지오영을 위하여 신한카드와 24,000백만원 한도의 법인 연대보증 약정을 체결하였습니다. 또한 가맹점 티제이에이치씨㈜를 위하여 신한카드와 9,000백만원 한도의 법인 연대보증 약정을 체결하였습니다.32.5 종속기업인 (주)케이지모빌리언스는 자산유동화거래로서 이동통신사에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 한국산업은행에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁하여 수익권증서를 발행하였습니다. 이 중 제1종 수익권증서를 한국산업은행에 양도하고, 이를 기초로 하여 자금을 차입하였습니다. (주)케이지모빌리언스는 이동통신사에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 포괄 신탁함으로써 신용보강 및 담보로 제공하고 있으며, 이와 관련하여 당분기말 현재 30,000백만원을 장기차입금으로 계상하고 있습니다.32.6 당분기말 현재 연결실체의 지분인수 등과 관련하여 체결한 주요 약정의 내용은 다음과 같습니다.(1) 케이지에너켐㈜ 지분 취득 관련 주주간 약정사항 구 분 구 분 주 요 내 용 케이지에너켐㈜ 지분 취득 관련 주주간 약정사항의 이행 투자자의 매수청구권(Put Option) 2021년 5월 10일이 경과한 때로부터 한국광해광업공단은 공단 소유 케이지에너켐㈜ 주식 8,500,000주 전부를 당사에 75억원에 매각할 권리를 가짐 당사의 매도청구권(Call Option) 2021년 5월 10일이 경과한 때로부터 한국광해광업공단이 관련 법령상 제한을 위반하지 않는 범위내에서 연결실체는 공단이 소유한 케이지에너켐㈜ 주식 8,500,000주 전부를 75억원에 매수할 권리를 가짐 (2) KG스틸㈜ 신주인수 관련 주주간 약정사항- 종속회사인 KG스틸홀딩스㈜는 KG스틸㈜가 발행한 신주인수와 관련하여 캑터스스페셜시츄에이션제1호㈜(이하 "캑터스")와 2019년 8월 19일 주주간합의서를 체결하였으며, 이와 별도로 종속기업인 KG스틸홀딩스㈜는 캑터스, KG스틸㈜의 출자전환주주와 2019년 6월 13일 주주간계약서를 체결하였습니다. 주주간합의서의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 주 요 내 용 주식매도청구권 A 계약상 주주가치 제고 조건이 충족된 경우 KG스틸홀딩스㈜가 캑터스가 보유하는 KG스틸㈜ 발행주식 중 발행주식 총수 대비 5% 이하에 해당하는 주식의 일부 또는 전부에 대한 주식매도청구권을 보유함행사기간은 2024년 2월 28일 다음 날부터 계약에 따라 주식매도청구권 A 행사 여부에 관한 최고를 받은 날로부터 2주 이내임 주식매도청구권B 계약상 주주가치 제고 조건이 충족되지 못한 경우 KG스틸홀딩스㈜가 캑터스가 보유하는 KG스틸㈜ 발행주식 전부에 대한 주식매도청구권을 보유함행사기간은 2024년 2월 28일로부터 6개월 이내임 공동매각요구권 계약상 주주가치 제고 조건이 충족되지 못하고 KG스틸홀딩스㈜가 주식매도청구권 B를 행사하지 아니한 경우 캑터스는 KG스틸홀딩스㈜가 보유하는 KG스틸㈜ 발행주식 일부 또는 전부를 동일한 조건으로 캑터스의 보유주식 전부와 함께 잠재적 양수인에게 매도할 것을 요구할 수 있는 권리를 보유함행사기간은 공동매각요구권 행사사유가 발생한 날로부터 2025년 12월 31일까지임()한편, 공동매각대금의 분배는 약정에 따라 순차적으로 이루어지며, KG스틸홀딩스㈜에우선하여 캑터스에 우선 배분됩니다. 동반매도청구권 KG스틸홀딩스㈜가 보유한 주식을 제 3자에게 매각하고자 하는 경우("동반매도사유") 캑터스는 약정된 절차와 조건에 따라 동일한 가격 및 조건으로 캑터스가 보유한 주식의 전부 또는 일부를 매각할 것을 요구할 권리(동반매도청구권)를 보유 초과수익의 분배 캑터스가 보유한 KG스틸㈜ 발행주식 전부를 처분하여 실현한 수익이 계약상 정해진 수준을 초과하는 경우, 캑터스는 초과한 부분의 50%를 KG스틸홀딩스㈜에 지급하기로 함 () KG스틸홀딩스㈜가 보유하는 KG스틸㈜ 주식은 KG스틸홀딩스㈜, 캑터스, KG스틸㈜의 출자전환주주가 체결한 주주간계약서에 따라 출자전환주주 전원의 사전 서면동의 없이 2025년 12월 31일까지 매도할 수 없습니다. 단, KG스틸㈜가 각 출자전환주주에 대한 채권 전부를 상환한 경우 해당 내용은 효력을 상실합니다. 한편, 캑터스는 KG스틸홀딩스㈜의 사전동의 없이는 2022년 8월 29일(거래종결일로부터 3년)까지 보유 주식 전부 또는 일부의 처분이 제한됩니다.- 캑터스는 2019년 8월 30일부터 2024년 2월 28일까지 연간 100억 이하의 범위내에서 배당을 요청할 수 있으며, KG스틸홀딩스㈜는 배당 요청액 중 캑터스의 요청에따라 KG스틸홀딩스㈜에 배분되는 배당액을 연간 5.8%의 이자율로 대여해 줄 의무가 부여되어 있으며, 배당금 지급이 불가한 경우 캑터스의 요청에 따라 배당이 되었다면 수령하였을 금액 상당액을 연간 5.8%의 이자율로 대여해 줄 의무가 부여되어 있습니다. 당분기말 현재 KG스틸홀딩스㈜가 캑터스에 대여한 금액은 8,000백만원 입니다. 32.7 미회수, 어음, 수표 등 현황당분기말 현재 연결실체의 미회수 어음, 수표 등의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 매수(매) 제공처 비 고 백지어음 6 구, ㈜동서증권 등 담보 및 보증목적 견질제공 백지수표(1) 1 발행어음(1) 1 백지어음(2) 3 미확인 - (1) 발행어음의 액면금액은 40억원입니다. 상기 견질어음 등을 담보로 한 담보 및 보증채무는 2003년 7월 21일 연결실체가 법원으로부터 회사정리계획 변경계획안을 인가 받음으로서 해당 법령에 의거 소멸한 담보 및 보증채무를 대상으로 한 것이므로향후 연결실체에 소구될 가능성은 없습니다. 다만, 당분기말 현재 해당 견질어음 및 수표의 실물은 반환되지 않은 상황입니다.(2) 2009년 12월 연결실체에 흡수합병된 케이지엘앤비가 합병 전 신한은행으로부터 교부받은 어음 중 분실된 백지약속어음으로써 2019년에 분실 처리를 완료하였습니다. 경영진은 동 어음이 2009년에 분실된 어음으로써 기명날인, 서명이 없는 백지어음은 미완전어음이 아닌 '불완전어음'으로서 '무효'인 어음에 해당한다는 법무법인의법률 검토 의견을 근거로 향후 연결실체에 지급제시될 가능성은 없는 것으로 판단하고 있습니다. 32.8 당분기말 현재 연결실체는 동원로엑스㈜와 2013년 12월에 연결실체의 항만시설에 대한 하역조업용역을 제공받을 목적으로 2029년 2월까지 장기용역계약을 체결하였으며, 당분기 거래금액은 2,075백만원입니다. 32.9 계류중인 소송사건 등(1) 당분기말 현재 한국가스공사(주)와 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 위반과 관련하여 연결실체를 포함한 6개사를 피고로 한 손해배상소송이 법원에 계류중이며(소송가액 52,841백만원) 당분기말 현재 연결실체는 동 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수가 없습니다.(2) 당분기말 현재 상기소송 외 연결실체가 피소되어 계류중인 소송사건은 40건이고 소송가액은 31,580백만원입니다. 당분기말 현재 연결실체는 이에 대한 최종결과를 합리적으로 예측할 수가 없습니다. 32.10 종속기업인 ㈜케이지모빌리언스는 투자부동산 중 건물 15,052백만원(취득가액), 토지 4,496백만원(취득가액)에 대하여 "판교테크노밸리 조성사업용지매매계약"에 의한 전매제한의 목적으로 경기도시공사(경기도경제과학진흥원)로부터 목적물에 대한 가등기가 설정되어 있습니다. 이에 종속기업인 ㈜케이지모빌리언스는 분양대금반환청구권 및 재매수대금 청구권을 경기도시공사로부터 가지고 있습니다.32.11 종속기업인 ㈜케이지모빌리언스는 2013년 2월 7일 종속기업인 ㈜케이지에듀원(구, ㈜웅진패스원) 지분취득계약 과정 중에 종속기업인 ㈜케이지에듀원(구, ㈜웅진패스원) 전직 및 현직 임직원이 보유한 기명식 보통주식 1,228,953주를 매수하는 확약서를 체결하였으며, 보고기준일 현재 미매입한 134,367주는 자기지분상품에 대한 매입의무로써 결제의무 총액인 608,414천원을 미지급금으로 인식하였습니다.32.12 종속기업인 ㈜케이지이니시스는 신용카드 거래 확대를 위하여 신한카드㈜에 대한 의약품 구매전용카드 채무의 연대보증 및 대위변제 계약(한도: 840억원(㈜백제약품 360억원, ㈜삼원약품 288억원, ㈜티제이팜 192억원)을 체결하였습니다.32.13 종속기업인 ㈜케이지이니시스는 신용카드 거래 확대를 위하여 신한카드㈜에 대한 유류 구매전용카드 채무의 연대보증 및 대위변제 계약(한도: 120억원(에스제이오일㈜ 36억, 은마석유㈜ 60억, ㈜삼표에너지 24억)을 체결하였습니다.32.14 종속기업인 ㈜케이지모빌리언스는 전자금융업자의 이용자 자금 보호 가이드라인에 따라선불충전금 8,156,446천원을 금융기관의 특정금전신탁에 예치하고 단기금융상품으로 분류하였으며 사용이 제한되어 있습니다.32.15 종속기업인 (주)케이지모빌리언스는 공정거래위원회로부터 (주)케이지모빌리언스의 연체 가산금과 관련하여 과징금 8,751,000천원이 부과되어 기타충당부채로 계상하였으며, 전기 중 납부하였습니다.32.16 연결실체는 국내/EU Co2 배출규제와 관련하여 기준연비와 배출량에 미달하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정(당분기 중 7,081,092천원 추가 설정)하고 있으며, 당분기말 현재 68,039,094천원을 충당부채로 계상하고 있습니다. 그 외에 진행중인 소송사건, 판매인센티브 등 향후 지급이 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.32.17 종속기업인 KG스틸㈜는 2022년 12월에 당진열연공장 전기로 설비를 Liberty Galati S.A.(이하 '매수자')에게 USD68백만에 매각하였습니다. 매수자는 열연 전기로 설비 양수관련하여 옵션을 보유하고 있어 매각대금은 증가될 수 있으며, 해당 옵션의 행사기한은 2023년 6월 30일입니다. 33. 특수관계자 33.1 당분기와 전기에 연결실체와 매출ㆍ매입 등 거래 또는 채권ㆍ채무잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 회사명 비고 당분기 전기 관계기업 대신캑터스바이아웃 대신캑터스바이아웃 (주)KG이니시스의 관계기업 아이앤비넷㈜ 아이앤비넷㈜ 이데일리의 관계기업 ㈜동부철구 ㈜동부철구 KG스틸의 관계기업 KG STEEL JAPAN Co., Ltd KG STEEL JAPAN Co., Ltd KG스틸의 관계기업 KGKOR STEEL INDIA Pvt. Ltd. KGKOR STEEL INDIA Pvt. Ltd. KG스틸의 관계기업 ㈜한국특강 ㈜한국특강 KG스틸의 관계기업(1) 제2차모빌리티홀딩스 주식회사 제2차모빌리티홀딩스 주식회사 KG스틸의 관계기업(1) 장가항동부고신금속제품유한공사 장가항동부고신금속제품유한공사 KG스틸의(주)의 공동기업 KG캐피탈(주)(구,에스와이오토캐피탈 주식회사) KG캐피탈(주)(구,에스와이오토캐피탈 주식회사) KG모빌리티(주)의 공동기업(2)(구, 쌍용자동차(주)) 기타특수관계자 ㈜케이지제로인 ㈜케이지제로인 주요 경영진이 유의적영향력을 행사하는 기업 재단법인 선현 재단법인 선현 주요 경영진이 유의적영향력을 행사하는 기업 재단법인 이데일리문화재단 재단법인 이데일리문화재단 주요 경영진이 유의적영향력을 행사하는 기업 스마트인슈㈜ 스마트인슈㈜ 특수관계자가 지배력을 행사하는 기업 케이지아이씨티㈜ 케이지아이씨티㈜ 특수관계자가 지배력을 행사하는 기업 (1) 지분율이 20% 미만이나, 이사 선임권을 보유함에 따라 유의적인 영향력이 존재하는 것으로 판단하였습니다.(2) 연결실체가 참여한 공동약정에 따라 설립된 기업으로 해당 기업은 별도기구로 구조화되어 있고 연결실체는 해당 기업의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있어 공동기업으로 분류하였습니다. 33.2 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.<당분기> (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 매입 자산취득 기타비용 이자수익 관계기업 KG STEEL JAPAN Co., Ltd. 4,814,000 274,000 - - - 기타특수관계자 (주)케이지제로인 238,634 487,030 213,256 36,370 - 재단법인 선현 1,800 - - - - 재단법인 이데일리문화재단 32,692 - - 29,565 - ㈜스마트인슈 390 - - - 34,027 케이지아이씨티㈜ 39,288 2,468,970 1,330,817 3,234,917 - KG캐피탈㈜ (구, 에스와이오토캐피탈㈜) 87,070 - - 1,879 - 합 계 5,213,874 3,230,000 1,544,073 3,302,731 34,027 <전분기> (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 매입 자산취득 기타비용 이자수익 관계기업 KG STEEL JAPAN Co., Ltd. 2,851,736 192,915 - 929 - KGKOR STEEL INDIA Pvt. Ltd. - 367,758 - - - 기타특수관계자 ㈜케이지제로인 244,227 65,457 85,731 62,116 95 재단법인 선현 1,800 - - - - 재단법인 이데일리문화재단 31,038 - - 26,882 1,361 ㈜스마트인슈 132 - - - 25,890 케이지아이씨티㈜ 16,200 2,196,776 1,487,388 642,507 - 합 계 3,145,133 2,822,906 1,573,119 732,434 27,346 33.3 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.<당분기말> (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 대출채권 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 관계기업 KG STEEL JAPAN Co., Ltd. - 3,255,000 - - 708,000 1,000 장가항동부고신금속제품유한공사 - 8,140,000 - - - - ㈜한국특강 - - 20,000,000 - - - 제2차모빌리티홀딩스 주식회사 - - 89,900,000 - - - 기타특수관계자 ㈜케이지제로인 - 41,883 - 99,974 179,110 1,804,066 재단법인 선현 - 600 - - - 358,643 재단법인 이데일리문화재단 - - - - - 53,705 ㈜스마트인슈 - - 3,000,000 - - 2,860 케이지아이씨티㈜ - 296 - 727 1,184,709 601,163 합 계 - 11,437,779 112,900,000 100,701 2,071,819 2,821,436 <전기말> (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 대출채권 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 관계기업 KG STEEL JAPAN Co., Ltd. - 1,959,000 - - 653,000 6,000 장가항동부고신금속제품유한공사 - 7,944,000 - - - - ㈜한국특강 - - - 20,000,000 - - 제2차모빌리티홀딩스 주식회사 - - - 89,900,000 - - 기타특수관계자 ㈜케이지제로인 - 30,676 - 4,981 139,632 454,669 재단법인 선현 - 600 - - - - 재단법인 이데일리문화재단 - - 125,520 3,961 - 53,705 ㈜스마트인슈 - 165 3,000,000 95 - - 케이지아이씨티㈜ - 16,255 - 11,647 2,081,769 749,802 합 계 - 9,950,696 3,125,520 109,920,684 2,874,401 1,264,176 33.4 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.<당분기> (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 배당금수익 배당금지급 자금대여 거래 자금차입 거래 대여 회수 차입 관계기업 제2차모빌리티홀딩스 주식회사 - - - - - 기타특수관계자 ㈜케이지제로인 96,400 1,431,722 - - - 재단법인 선현 - 377,777 - - - 재단법인 이데일리문화재단 - - 125,520 - - ㈜스마트인슈 - 2,860 - - - 합 계 96,400 1,812,359 125,520 - - <전분기> (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 배당금수익 배당금지급 자금대여 거래 대여 회수 관계기업 브이피㈜ 39,320 - - - 기타특수관계자 ㈜케이지제로인 96,400 1,362,747 - - 재단법인 선현 - 203,348 - - 재단법인 이데일리문화재단 - - 120,000 - ㈜스마트인슈 - 2,860 - - 합 계 135,720 1,568,955 120,000 - 33.5 주요 경영진과의 거래 당분기와 전분기 중 인식한 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 4,231,259 2,684,759 퇴직급여 332,673 494,504 장기종업원급여 10 - 합 계 4,563,942 3,179,263 상기의 주요 경영진은 연결실체활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사(사외이사 포함) 및 감사로 구성되어 있습니다. 34. 영업부문 연결실체는 다음의 전략적인 영업단위인 10개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 34.1 보고영업부문 구 분 영업활동 화학 비료, 화학제품 등의 제조 및 판매 바이오사업 바이오중유 미디어및금융 미디어광고, 온라인 증권방송 등 데이터베이스및 온라인정보 제공 전자결제 온라인 통합전자지불, 시스템 소프트웨어 개발 및 공급 교육 인터넷프로그램 개발, 컨텐츠 공급,학원경영 요식업 체인화음식점업(프랜차이즈) 철강및항만업 냉연강판, 강관, 형강 및 PEB에 대한 생산 및 판매, 항만 등 부동산임대업 부동산임대업 자동차 제조 및 판매 각종 자동차 및 동 부분품의 제조 및 판매업 기타 지주회사 및 경영컨설팅 서비스업 34.2 당분기와 전분기 중 부문별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 영업이익 상각비 매출액 영업이익 상각비 화학 67,766,591 1,699,350 1,008,204 59,115,517 6,766,346 1,190,265 바이오사업 28,367,509 3,589,325 26,360 25,469,902 2,398,255 414 미디어및금융 17,217,222 1,309,135 952,124 15,314,962 2,435,640 657,957 전자결제 235,630,548 20,901,055 1,210,574 219,725,619 23,631,294 2,623,172 교육 9,608,347 (1,426,694) 1,245,313 12,696,444 (130,993) 3,850,395 요식업 136,330,505 3,834,204 4,648,052 80,061,335 1,104,863 3,678,147 철강및항만업 818,617,683 81,278,673 10,510,737 982,829,918 95,925,104 9,833,950 부동산임대업 3,337,602 1,843,330 377,958 3,321,081 1,920,205 378,062 자동차 제조 및 판매 1,085,018,862 9,384,260 46,162,875 - - - 기타 - (2,266) - - - - 소 계 2,401,894,869 122,410,372 66,142,197 1,398,534,778 134,050,714 22,212,362 내부거래제거 (12,314,885) 1,747,654 (1,794,869) (30,866,505) (1,284,119) 1,010,132 합 계 2,389,579,984 124,158,026 64,347,328 1,367,668,273 132,766,595 23,222,494 34.3 연결실체 전체 수준의 공시(1) 연결실체 수익의 성격별 구분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상품매출 137,460,022 24,624,370 제품매출 1,146,535,703 116,061,527 임대매출 1,615,540 1,951,692 전자지불서비스매출 214,253,884 207,671,141 용역매출 67,692,468 29,555,945 철강매출 766,370,609 944,235,750 항만매출 4,659,343 2,676,976 기타매출 50,992,415 40,890,872 합 계 2,389,579,984 1,367,668,273 (2) 연결실체 수익의 지역별 구분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 대한민국 1,624,181,175 805,402,770 아시아 222,513,756 159,207,239 중동 12,264,400 36,370,450 유럽 279,296,012 154,282,548 기타 263,639,526 243,271,771 내부거래제거 (12,314,885) (30,866,505) 합 계 2,389,579,984 1,367,668,273 당분기와 전분기 중 연결실체 매출의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 35. 중단영업 연결실체는 전기 중 환경,에너지및신소재사업부문을 물적분할 방식을 통해서 분할신설법인 설립 및 분할신설회사의 지분 전부를 매도하였습니다. 이에 따라, 전분기 중 환경,에너지및신소재사업부문과 관련한 중단영업손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전분기 매출액 34,949,919 매출원가 (24,524,316) 매출총이익 10,425,603 판매비와관리비 (1,320,449) 영업이익 9,105,154 영업외손익 - 법인세비용 (2,278,196) 중단영업손익 6,826,958 중단영업처분이익 - 중단영업순이익 6,826,958 36. 보고기한 후 사건36.1 종속기업인 KG이니시스(주)는 2023년 5월 31일에 케이지모빌리티㈜가 보유한 KG캐피탈㈜ 주식 1,960,000주(49%)를 추가 취득하여, 총 2,200,000주(55%)를 보유할 예정입니다.36.2 종속기업인 KG스틸(주)는 2023년 5월 10일자로 최상위지배기업인 케이지케미칼(주)과 중간지배기업인 케이지이티에스(주)로부터 케이지에너켐(주)의 지분 100%를 9,458백만원에 취득하는 계약을 체결하였습니다. 36.3 종속기업인 KG모빌리티(주)는 추가 개선기간 내인 2023년 3월 14일자로 2022년 12월 31일자로 종료되는 연결재무제표에 대한 적정 감사의견을 받아서 형식적 상장폐지 사유를 해소하였습니다. 그러나, 상장 적격성 실질심사 사유 발생으로 인하여 2023년 4월 4일자로 기업심사위원회 심의대상으로 결정되었으며, 한국거래소는 2023년 4월 27일에 연결실체의 상장 적격성 유지 여부 심의를 위해 기업심사위원회를 개최하여 상장유지를 결정하였고, 2023년 4월 28일부터 주권 매매거래정지가 해제되었습니다. 36.4 종속기업인 KG모빌리티(주)는 2023년 5월2일 회생회사 에디슨모터스㈜ 인수를 위한 조건부 투자계약을 체결하였으며 구체적인 내용은 다음과 같습니다. 제목 내용 계약명 회생회사 에디슨모터스㈜ M&A를 위한 조건부 투자계약 계약상대방 회생회사 에디슨모터스㈜ 투자계약방법 Stalking-horse bid 방식의 제한적 경쟁입찰에 의한 조건부 투자계약 계약 조건 창원지방법원 2022회합10025 회생사건에서 진행되는 인가전 M&A와관련하여 향후 공개입찰 절차를 진행하여 인수의향자 또는 입찰자가 없거나 KG모빌리티㈜의 인수내용보다 더 유리한 인수내용을 제시하는 입찰자가 없는 경우에는 KG모빌리티㈜를 최종 인수예정자로 선정하기로 하는 조건부 투자계약임. 4. 재무제표 재무상태표 제 70 기 1분기말 2023.03.31 현재 제 69 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 70 기 1분기말 제 69 기말 자산 유동자산 115,220,491,210 102,824,047,088 현금및현금성자산 5,170,295,408 12,173,581,699 매출채권및대출채권 55,531,158,508 37,132,603,930 재고자산 43,557,740,568 50,119,885,717 기타유동자산 3,063,060,294 2,441,780,890 파생상품자산 12,633,713 기타유동채권 7,868,703,892 943,561,139 당기법인세자산 29,532,540 비유동자산 263,769,750,411 266,371,583,144 장기금융상품 3,000,000 3,000,000 장기매출채권 및 장기대출채권 821,689,845 895,167,732 종속기업 및 관계기업투자 218,512,352,531 218,512,352,531 유형자산 35,147,603,827 34,866,045,457 무형자산 721,583,904 728,934,846 사용권자산 1,876,718,783 1,776,292,359 비유동공정가치측정금융자산 6,104,585,460 8,694,585,460 기타비유동자산 582,216,061 895,204,759 자산총계 378,990,241,621 369,195,630,232 부채 유동부채 151,835,413,264 140,323,610,140 매입채무 9,195,718,217 7,580,171,228 단기차입금 109,481,877,218 107,599,424,809 당기법인세부채 3,649,276,300 3,539,349,017 기타유동채무 16,442,538,999 8,977,791,972 기타유동부채 3,748,758,469 3,234,970,621 계약부채 1,273,913,435 1,209,207,953 파생상품부채 7,563,894,484 7,757,250,441 유동리스부채 479,436,142 425,444,099 비유동부채 8,387,055,862 8,232,776,697 비유동기타채무 127,637,000 127,637,000 기타비유동부채 267,640,660 267,640,660 이연법인세부채 6,721,514,298 6,721,514,298 비유동리스부채 1,270,263,904 1,115,984,739 부채총계 160,222,469,126 148,556,386,837 자본 자본금 71,638,725,000 71,638,725,000 자본잉여금 58,669,630,017 58,669,630,017 기타자본 (3,214,583,865) (725,214,035) 이익잉여금 91,674,001,343 91,056,102,413 자본총계 218,767,772,495 220,639,243,395 자본과부채총계 378,990,241,621 369,195,630,232 포괄손익계산서 제 70 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 69 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 70 기 1분기 제 69 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 59,935,723,716 59,935,723,716 51,714,390,067 51,714,390,067 매출원가 48,906,510,440 48,906,510,440 38,118,603,819 38,118,603,819 매출총이익 11,029,213,276 11,029,213,276 13,595,786,248 13,595,786,248 판매비와관리비 7,914,933,125 7,914,933,125 6,932,342,346 6,932,342,346 영업이익 3,114,280,151 3,114,280,151 6,663,443,902 6,663,443,902 금융수익 8,487,034,614 8,487,034,614 6,780,754,327 6,780,754,327 금융비용 2,000,359,860 2,000,359,860 833,065,714 833,065,714 기타수익 73,044 73,044 7,012,781 7,012,781 기타비용 444,368,136 444,368,136 43,693,026 43,693,026 법인세비용차감전순이익(손실) 9,156,659,813 9,156,659,813 12,574,452,270 12,574,452,270 법인세비용 1,640,786,883 1,640,786,883 2,316,904,572 2,316,904,572 분기순이익(손실) 7,515,872,930 7,515,872,930 10,257,547,698 10,257,547,698 총포괄손익 7,515,872,930 7,515,872,930 10,257,547,698 10,257,547,698 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 546 546 747 747 자본변동표 제 70 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 69 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 71,638,725,000 58,669,630,017 (725,214,035) 78,770,816,340 208,353,957,322 분기순이익(손실) 10,257,547,698 10,257,547,698 확정급여제도의 재측정요소 공정가치측정금융자산평가손익 배당금지급 6,897,974,000 6,897,974,000 보통주의 발행 동일지배 사업결합 자기주식의 취득 2022.03.31 (기말자본) 71,638,725,000 58,669,630,017 (725,214,035) 82,130,390,038 211,713,531,020 2023.01.01 (기초자본) 71,638,725,000 58,669,630,017 (725,214,035) 91,056,102,413 220,639,243,395 분기순이익(손실) 7,515,872,930 7,515,872,930 확정급여제도의 재측정요소 공정가치측정금융자산평가손익 배당금지급 6,897,974,000 6,897,974,000 보통주의 발행 동일지배 사업결합 자기주식의 취득 (2,489,369,830) (2,489,369,830) 2023.03.31 (기말자본) 71,638,725,000 58,669,630,017 (3,214,583,865) 91,674,001,343 218,767,772,495 현금흐름표 제 70 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 69 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 70 기 1분기 제 69 기 1분기 영업활동현금흐름 (7,250,808,556) (10,513,465,389) 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 (4,607,900,333) (9,648,878,966) 이자의 수취 192,281,826 4,834,333 이자의 지급 (1,274,797,909) (523,209,776) 법인세의납부 (1,560,392,140) (346,210,980) 투자활동현금흐름 1,327,435,710 (488,600,073) 공정가치측정금융자산의감소 2,590,000,000 유형자산의 처분 6,818,182 임차보증금의 감소 100,000,000 유형자산의 취득 (1,309,704,290) (446,356,955) 무형자산의 취득 (52,860,000) (47,061,300) 임차보증금의 증가 (2,000,000) 재무활동현금흐름 (1,083,226,939) 6,125,139,575 차입금의 증가 14,333,040,895 9,246,394,675 차입금의 상환 (12,878,524,419) (3,068,350,185) 리스부채의 원금 상환 (48,373,585) (52,904,915) 자기주식의 취득 (2,489,369,830) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 3,313,494 (3,763,835) 현금및현금성자산의 순증가(감소) (7,003,286,291) (4,880,689,722) 분기초의 현금및현금성자산 12,173,581,699 7,350,725,327 분기말의 현금및현금성자산 5,170,295,408 2,470,035,605 5. 재무제표 주석 제 70기 1분기 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지 제 69기 1분기 2022년 01월 01일부터 2022년 03월 31일까지 케이지케미칼 주식회사 1. 일반사항케이지케미칼주식회사(이하 "당사"라 함)는 1954년에 설립되어, 비료, 화학제품 등의제조 및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 1989년 8월에 주식을 한국거래소에 상장하였습니다. 당분기말 현재 당사는 울산광역시 울주군에 본사를 두고 있습니다.당사는 설립 이후 수차례의 유상증자와 회사정리계획에 의거한 자본감소 및 출자 전환에 따른 자본변동 등으로 인하여 당분기말 현재 자본금은 71,639백만원입니다. 당분기말 현재 주요 주주는 곽재선(50.30%,특수관계자 지분 포함) 등으로 구성되어 있습니다. 2. 중요한 회계정책중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 아래에 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 동일지배 하의 사업결합동일지배 하에 있는 기업간 사업결합은 장부금액법으로 회계처리됩니다. 사업결합으로 이전받는 자산과 부채는 최상위지배기업의 연결재무제표에 포함된 장부금액으로 측정하나, 연결재무제표가 작성되지 않는 경우에는 피취득자의 재무제표상 자산과 부채의 장부금액으로 측정하고 있습니다. 또한, 이전받는 자산과 부채의 연결장부금액 및 관련 기타포괄손익누계액의 합계액과 이전대가의 차이는 자본잉여금 또는 자본조정으로 반영하고 있습니다.다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함) - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 종속기업 및 관계기업 투자주식의 공정가치당사는 종속기업 및 관계기업 투자주식 대하여 매년 손상징후를 판단하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상평가는 회수가능액(사용가치 또는 순공정가치)을 측정하여 이루어지며, 회수가능액 추정은 평가기법을 사용하여 이루어지고 있습니다. (2) 현금창출단위 손상평가유무형자산의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치에 기초하여 결정됩니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 4.2 신용 위험 당사의 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 발생합니다. (가) 매출채권당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하며, 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처에 대한 채권은 개별적으로 손상여부를 검토하여 평가하는 방법과 복합적으로 적용하고 있습니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연령을 기준으로 구분하고있습니다. 기초와 기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정상 (만기미도래) 3개월 초과 6개월 초과 9개월 초과 12개월 초과 계 당분기말 기대 손실률 0.36% 2.02% 7.57% 7.23% 92.93% 매출채권 49,505,671 5,063,601 1,094,972 190,618 792,278 56,647,140 손실충당금 180,602 102,489 82,873 13,774 736,244 1,115,982 전기말 기대 손실률 0.43% 2.43% 6.33% 31.04% 90.29% 매출채권 24,658,255 11,317,688 1,327,832 346,152 577,091 38,227,018 손실충당금 106,849 274,972 84,092 107,444 521,057 1,094,414 당분기와 전분기 중 매출채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 손실충당금 (1,094,414) (1,129,833) 당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 (21,567) (54,933) 기말 손실충당금 (1,115,981) (1,184,766) (나) 상각후원가 측정 기타금융자산 상각후원가로 측정하는 기타금융자산에는 미수금, 대여금 등의 기타채권과 기타금융자산이 포함됩니다. 당분기와 전분기 중 상각후원가로 측정되는 기타금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 (8,051,442) (8,050,512) 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가 (25,340) (2,891) 기말 손실충당금 (8,076,782) (8,053,403) 4.3 유동성 위험 당사는 미사용 차입금 한도(주석30 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사의 목표재무비율 등을 고려하고 있습니다. 당사의 유동성위험 분석 내역은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고 있습니다. (단위: 천원) 당분기말 3개월미만 4~6개월 7~12개월 12개월 초과 합계 비파생금융부채 : 매입채무 9,195,718 - - - 9,195,718 기타채무(1) 16,431,487 - - 127,637 16,559,124 단기차입금(2) 47,654,912 36,822,754 27,194,347 - 111,672,013 리스부채 63,028 58,978 413,791 1,345,607 1,881,404 파생금융부채 : 유동파생상품부채(3)(4) 7,579,439 - - 7,579,439 합 계 80,924,584 36,881,732 27,608,138 1,473,244 146,887,698 (1) 금융보증부채는 제외하였습니다.(2) 만기상환 가정시 현금흐름이며 이자 포함 금액입니다.(3) 한국광해광업공단(구.한국광물자원공사)과 체결한 합의서에 따른 풋옵션 청구에 대한 소송 진행 중인 건과 관련하여 지급될 수 있는 결제 총액인 75억원이 포함되어 있습니다(주석20 참조).당분기말 현재로 당사가 금융보증계약으로 인해서 부담할 수 있는 보증의 최대금액은 원화 2,280백만원이며 상기 현금흐름에서 제외되어 있습니다.(주석 31참조) (단위: 천원) 전기말 3개월미만 4~6개월 7~12개월 12개월 초과 합계 비파생금융부채 : 매입채무 7,580,171 - - - 7,580,171 기타채무(1) 8,966,796 - - 127,637 9,094,433 단기차입금(2) 39,099,811 42,849,017 27,404,710 - 109,353,538 리스부채 55,252 43,108 379,407 1,191,658 1,669,425 파생금융부채 : 유동파생상품부채(3)(4) 7,772,795 - - - 7,772,795 합 계 63,474,825 42,892,125 27,784,117 1,319,295 135,470,362 (1) 금융보증부채는 제외하였습니다.(2) 만기상환 가정시 현금흐름입니다.(3) 한국광해광업공단(구.한국광물자원공사)과 체결한 합의서에 따른 풋옵션 청구에 대한 소송 진행 중인 건과 관련하여 지급될 수 있는 결제 총액인 75억원이 포함되어 있습니다. 전기말 현재로 당사가 금융보증계약으로 인해서 부담할 수 있는 보증의 최대금액은 원화 10,280백만원이며 상기 현금흐름에서 제외되어 있습니다. 4.4 자본 위험 관리 경영진의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰를 유지하고 향후 사업의 발전을 지탱하기 위한 자본을 유지하는 것입니다. 당사는 순차입금을 자본총계로 나눈 순차입금비율을 자본관리지표로 이용하고 있습니다. 당분기말과 전기말의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 총계 160,222,469 148,556,387 자본 총계 218,767,772 220,639,243 예금(1) 5,173,295 12,176,582 차입금 109,481,877 107,599,425 부채비율 73.2% 67.3% 순차입금비율(2) 47.7% 43.2% (1) 예금은 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품이 포함되어 있습니다.(2) (차입금-예금)/자본 총계 입니다. 5. 금융상품공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 <자산> 공정가치로 측정된 금융자산: -공정가치측정금융자산 6,104,585 6,104,585 8,694,585 8,694,585 -파생상품자산 - - 12,634 12,634 공정가치로 측정된 금융자산 소계 6,104,585 6,104,585 8,707,219 8,707,219 상각후원가로 측정된 금융자산: -현금및현금성자산 5,170,295 (1) 12,173,582 (1) -매출채권 55,531,159 (1) 37,132,604 (1) -기타유동채권 7,868,704 (1) 943,561 (1) -장기금융상품 3,000 (1) 3,000 (1) -기타비유동채권 821,690 (1) 895,168 (1) 상각후원가로 측정된 금융자산 소계 69,394,848 (1) 51,147,915 (1) 금융자산 합계 75,499,433 59,855,134 <부채> 공정가치로 측정된 금융부채: -파생상품부채 7,563,894 7,563,894 7,757,250 7,757,250 공정가치로 측정된 금융부채 소계 7,563,894 7,563,894 7,757,250 7,757,250 상각후원가로 측정된 금융부채 -매입채무 9,195,718 (1) 7,580,171 (1) -기타채무 16,570,176 (1) 9,105,429 (1) -단기차입금 109,481,877 (1) 107,599,425 (1) -유동리스부채 479,436 (1) 425,444 (1) -비유동리스부채 1,270,264 (2) 1,115,985 (2) 상각후원가로 측정된 금융부채 소계 136,997,471 (2) 125,826,454 (2) 금융부채 합계 144,561,365 133,583,704 (1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(2) 리스부채는 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품: 공시' 문단 29 (4)에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 5.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수로 측정된 공정가치 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수로 측정된 공정가치 (수준 3) 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 당분기 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 자산 및 부채 공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산(비상장주식) - - 6,037,822 6,037,822 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비상장주식) - - 66,764 66,764 파생상품자산 - - - - 파생상품부채 79,439 - 7,484,456 7,563,895 합 계 79,439 - 13,589,042 13,668,481 <전기말> (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 자산 및 부채 공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산(비상장주식) - - 8,627,821 8,627,821 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비상장주식) - - 66,764 66,764 파생상품자산 12,634 12,634 파생상품부채 272,794 - 7,484,456 7,757,250 합 계 285,428 - 16,179,041 16,464,469 5.3 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 유의적인 공정가치 측정의 검토를 재무팀이 수행하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 공시된 시장가격에 기초하여 조정한 가격 등- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 수준 3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 파생상품 공정가치 가치평가기법 Level 투입변수 당기손익-공정가치금융부채(파생상품)() 7,484,456 미래현금흐름할인법을 기초로 선도계약 평가 3 국공채 수익률 당기손익-공정가치금융자산 6,037,822 사례가격비교법 등 3 최근거래가격 () 케이지에너켐(주) 지분인수와 관련하여 한국광물자원공사와 주주간 체결한 약정과 관련하여 콜옵션과 풋옵션에 대해 선도계약으로 평가하였습니다(주석20 참조) 6. 범주별 금융상품당분기말과 전기말의 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.<당분기말> (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익 -공정가치금융자산 당기손익 -공정가치금융자산 당기손익 -공정가치금융부채 상각후원가측정 금융부채 기타 합 계 현금및현금성자산 5,170,295 - - - - - 5,170,295 매출채권 55,531,159 - - - - - 55,531,159 기타유동채권 7,868,704 - - - - - 7,868,704 유동파생상품자산 - - - - - - - 장기금융상품 3,000 - - - - - 3,000 비유동공정가치금융자산 - 66,764 6,037,822 - - - 6,104,586 기타비유동채권 821,690 - - - - - 821,690 매입채무 - - - - 9,195,718 - 9,195,718 단기차입금 - - - - 109,481,877 - 109,481,877 기타유동채무 - - - - 16,442,539 - 16,442,539 유동파생상품부채 - - - 7,563,894 - - 7,563,894 기타비유동채무 - - - - 127,637 - 127,637 유동리스부채 - - - - - 479,436 479,436 비유동리스부채 - - - - - 1,270,264 1,270,264 합 계 69,394,848 66,764 6,037,822 7,563,894 135,247,771 1,749,700 220,060,799 <전기말> (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 당기손익-공정가치금융자산 당기손익-공정가치금융부채 상각후원가측정금융부채 기타 합 계 현금및현금성자산 12,173,582 - - - - - 12,173,582 매출채권 37,132,604 - - - - - 37,132,604 기타유동채권 943,561 - - - - - 943,561 유동파생상품자산 - - 12,634 - - - 12,634 장기금융상품 3,000 - - - - - 3,000 비유동공정가치금융자산 - 66,764 8,627,821 - - - 8,694,585 기타비유동채권 895,168 - - - - - 895,168 매입채무 - - - - 7,580,171 - 7,580,171 단기차입금 - - - - 107,599,425 - 107,599,425 기타유동채무 - - - - 8,977,792 - 8,977,792 유동파생상품부채 - - - 7,757,250 - - 7,757,250 기타비유동채무 - - - - 127,637 - 127,637 유동리스부채 - - - - - 425,444 425,444 비유동리스부채 - - - - - 1,115,985 1,115,985 합 계 51,147,915 66,764 8,640,455 7,757,250 124,285,025 1,541,429 193,438,838 7. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 요구불예금 등 5,170,295 12,173,582 8. 장기금융상품 및 기타비유동금융자산 당분기말 및 전기말 현재 장기금융상품의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장기금융상품 3,000 3,000 9. 매출채권 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 외상매출금 51,244,965 - 51,244,965 32,594,716 - 32,594,716 대손충당금 (1,115,982) - (1,115,982) (1,094,414) - (1,094,414) 받을어음 5,402,175 - 5,402,175 5,632,302 - 5,632,302 장부금액 55,531,158 - 55,531,158 37,132,604 - 37,132,604 10. 기타채권 당분기말 및 전기말 현재 기타채권의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 대여금 - 436,114 436,114 - 436,114 436,114 대여금대손충당금 - (436,114) (436,114) - (436,114) (436,114) 미수금 9,399,881 6,139,432 15,539,313 2,427,681 6,087,570 8,515,251 대손충당금 (1,531,177) (6,109,490) (7,640,667) (1,531,177) (6,084,151) (7,615,328) 미수수익 - - - 47,057 - 47,057 보증금 - 791,749 791,749 - 891,749 891,749 합 계 7,868,704 821,691 8,690,395 943,561 895,168 1,838,729 11. 공정가치측정금융자산당분기말 및 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 한국파렛트풀㈜ 66,764 66,764 당기손익-공정가치측정금융자산 SEMA-인터베스트 6,037,822 8,627,821 합 계 6,104,586 8,694,585 12. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 5,777,368 (57,613) 5,719,755 12,593,649 (57,613) 12,536,036 제품 17,781,472 (530,644) 17,250,828 16,186,536 (530,644) 15,655,892 반제품 4,971,949 (209,463) 4,762,486 4,742,353 (209,463) 4,532,890 원재료 15,707,711 (276,141) 15,431,570 15,218,333 (276,141) 14,942,192 저장품 9,648 - 9,648 10,326 - 10,326 미착품 383,454 - 383,454 2,442,550 - 2,442,550 합 계 44,631,602 (1,073,861) 43,557,741 51,193,747 (1,073,861) 50,119,886 당분기 중 매출원가로 인식한 재고자산의 금액은 48,293,349천원(전분기 37,221,557원)입니다. 13. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 380,087 - 568,243 - 선급비용 2,238,262 - 715,917 - 반품권자산 72,990 - 111,159 - 부가가치세대급금 371,721 - 1,046,461 - 순확정급여자산 - 582,216 - 895,205 합 계 3,063,060 582,216 2,441,780 895,205 14. 종속기업투자당분기말과 전기말 현재 종속기업투자 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 종 목 소재국가 당분기말 전기말 지분율(%)(1) 장부금액 지분율(%)(1) 장부금액 종속기업 KG ETS㈜(2) 대한민국 46.30 33,225,295 46.30 33,225,295 ㈜KG이니시스(3) 대한민국 41.50 130,532,504 41.50 130,532,504 이데일리㈜(4) 대한민국 4.27 1,249,056 4.27 1,249,056 케이지스틸홀딩스㈜(5) 대한민국 26.68 53,500,000 26.68 53,500,000 케이지에너켐㈜(6) 대한민국 78.66 - 78.66 - 케이지모빌리티㈜(7) 대한민국 0.00 5,498 0.00 5,498 합 계 218,512,353 218,512,353 (1) 자기주식 차감후 지분율 입니다.(2) 간접소유를 포함한 지분율은 46.30%이나 나머지 주주는 모두 소액주주로 넓게분산되어있으며 과거 주주총회에서 지배기업의 지분율만으로도 의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있었던 상황 등을 감안하여 지배력이 있는 것으로 판단되어 종속기업으로 분류하였습니다.(3) 간접소유를 포함한 지분율은 41.50%이나 나머지 주주는 모두 소액주주로 넓게분산되어있으며 과거 주주총회에서 지배기업의 지분율만으로도 의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있었던 상황 등을 감안하여 지배력이 있는 것으로 판단되어 종속기업으로 분류하였습니다.(4) 간접소유를 포함한 지분율은 71.71%입니다.(5) 간접소유를 포함한 지분율은 92.56% 입니다. 당사는 케이지스틸홀딩스㈜(구, 케이지스틸㈜)를 통하여 케이지스틸㈜(구, 케이지동부제철㈜)를 지배하고 있습니다.(6) 채권 5,899백만원을 출자전환 하였으며 간접소유를 포함한 지분율은 100%입니다.(7) 전기 중 당사는 KG ETS㈜를 통하여 KG모빌리티㈜를 지배하고 있으며 쌍용자동차회생계획인가에 따라 매출채권 5,498천원을 출자전환하여 종속기업으로 분류하였습니다. 15. 유형자산 당분기 및 전분기 중 유형자산의 내역 및 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 순장부금액 34,866,045 37,161,429 취득 1,210,144 279,707 처분 - (1) 감가상각 (928,586) (1,118,701) 대체 등 - - 기말 순장부금액 35,147,603 36,322,434 16. 리스 16.1 사용권자산당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 1,776,292 2,337,769 증가 256,645 2,383 감소 - - 상각비 (156,218) (705,095) 기말 1,876,719 1,635,057 16.2 리스부채 당분기 및 전분기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 1,541,429 1,567,334 증가 256,645 2,259 감소(리스계약 해지 등) - - 이자비용의 인식 14,568 13,951 리스부채의 상환 (62,942) (66,733) 기말 1,749,700 1,516,811 16.3 소액리스 등당분기 및 전분기에 소액리스 등 리스부채를 인식하지 않고 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 2,985 3,255 단기리스 및 1년이내 종료할 리스에 대한 리스료 26,583 500 한편, 리스부채 상환 및 소액리스 등을 통해서 당분기와 전분기에 지출된 현금유출액은 93백만원과 70백만원입니다. 17. 무형자산당분기 및 전분기 중 무형자산의 내역 및 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 728,935 497,210 취득 및 자본적지출 9,500 181,360 감가상각비 (16,851) (9,729) 기말 721,584 668,841 18. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 매입채무 9,195,718 - 9,195,718 7,580,171 - 7,580,171 미지급금 9,015,696 - 9,015,696 7,122,348 - 7,122,348 미지급비용 516,161 - 516,161 1,842,792 - 1,842,792 미지급배당금 6,898,130 - 6,898,130 156 - 156 금융보증부채 11,052 - 11,052 10,996 - 10,996 임대보증금 1,500 127,637 129,137 1,500 127,637 129,137 합 계 25,638,257 127,637 25,765,894 16,557,963 127,637 16,685,600 19. 차입금 19.1 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율(%) 만기일 당분기말 전기말 단기차입금 일반대출 한국산업은행 5.02 2024-02-28 26,000,000 26,000,000 일반대출 한국산업은행 5.56 2023-06-07 23,000,000 23,000,000 금융농업중기자금대출 농협은행 3.00 2023-04-11 15,000,000 15,000,000 주식담보대출() 한국증권금융 5.21 2023-08-07 26,500,000 26,500,000 Usance 신한은행 5.65 2023-09-01 628,432 4,359,829 Usance 국민은행 5.19 2023-04-15 9,197,478 11,187,528 Usance 농협은행 5.47 2023-09-26 5,396,338 1,552,068 Usance 하나은행 5.81 2023-09-26 3,759,630 - 합 계 109,481,878 107,599,425 () (주)케이지이니시스 주식 일부가 담보제공되어 있습니다(주석30 참조). 20. 파생상품 20.1 당분기말 현재 파생상품상품의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 주 요 내 용 케이지에너켐㈜ 지분 취득 관련 주주간 약정사항의 이행 투자자의 매수청구권(Put Option) 2021년 5월 10일이 경과한 때로부터 한국광해광업공단() 은 공단 소유 케이지에너켐㈜ 주식 8,500,000주 전부를 당사에 75억원에 매각할 권리를 가짐 당사의 매도청구권(Call Option) 2021년 5월 10일이 경과한 때로부터 한국광해광업공단() 이 관련 법령상 제한을 위반하지 않는 범위내에서 당사는 공단이 소유한 케이지에너켐㈜ 주식 8,500,000주 전부를 75억원에 매수할 권리를 가짐 () 투자매수청구권의 권리를 가진 한국광물자원공사는 해산되었으며 한국광물자원공사의 투자매수청구권은 신설법인인 한국광해광업공단으로 모든 권리와 의무가 이전되었습니다.20.2 당분기말과 전기말 현재 파생상품의 장부금액은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 천원) 구분 파생상품자산 파생상품부채 비유동파생상품부채 케이지에너켐㈜ 지분 취득 관련매수청구권 및 매도청구권 - 7,484,456 - 황산니켈 선물 - 79,439 - <전기말> (단위: 천원) 구분 파생상품자산 파생상품부채 비유동파생상품부채 케이지에너켐㈜ 지분 취득 관련 매수청구권 및 매도청구권 - 7,484,456 - 황산니켈 선물 12,634 272,795 21. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 기타장기종업원급여부채 - 267,641 267,641 - 267,641 267,641 환불부채 196,929 - 196,929 211,659 - 211,659 미지급비용 1,100,253 - 1,100,253 885,334 - 885,334 예수금 491,525 - 491,525 177,926 - 177,926 기타 1,960,051 - 1,960,051 1,960,051 - 1,960,051 합 계 3,748,758 267,641 4,016,399 3,234,970 267,641 3,502,611 22. 순확정급여부채 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 11,100,567 10,877,878 사외적립자산의 공정가치 (11,682,783) (11,773,083) 재무상태표상 순확정급여부채 - - 재무상태표상 순확정급여자산() 582,216 895,205 () 당분기말 현재 순확정급여자산은 재무상태표상 기타비유동자산에 포함되어 있습니다. 23. 법인세법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 17.92%(전분기 18.43%)입니다. 24. 자본금과 자본잉여금24.1 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기분말 전기말 발행할 주식의 총수 15,000,000주 15,000,000주 1주의 금액 5,000원 5,000원 발행한 주식수(보통주) 13,866,096주 13,866,096주 자본금(보통주자본금)() 71,638,725 71,638,725 24.2 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자본잉여금 주식발행초과금 39,738,095 39,738,095 자기주식처분이익 2,369,565 2,369,565 기타자본잉여금 16,561,970 16,561,970 합 계 58,669,630 58,669,630 25. 기타자본당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기말 전기말 자본조정 자기주식() (3,175,974) (686,604) 기타포괄손익누계액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (38,610) (38,610) 합 계 (3,214,584) (725,214) () 당분기말 현재 보통주식 165,603주를 시가로 취득하여 보유하고 있습니다. 26. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(): 이익준비금 7,041,930 6,352,132 임의적립금: 기타임의적립금 16,395,480 16,395,480 미처분이익잉여금 68,236,591 68,308,490 합 계 91,674,001 91,056,102 () 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. 27. 고객과의 계약에서 생기는 수익27.1 당사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익(기준서 제1115호) 59,931,824 51,710,490 기타 원천으로부터의 수익: 임대 및 전대 임대료 수익 등 3,900 3,900 총 수익 59,935,724 51,714,390 27.2 당사는 다음의 주요 영업부문에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. (단위: 천원) 당분기 제품매출 상품매출 기타매출 용역매출 합계 수익인식 시점 한 시점에 인식 35,090,917 22,257,756 234,995 - 57,583,668 기간에 걸쳐 인식 - - 1,459,251 888,904 2,348,155 합 계 35,090,917 22,257,756 1,694,246 888,904 59,931,823 (단위: 천원) 전분기 제품매출 상품매출 기타매출 용역매출 합계 수익인식 시점 한 시점에 인식 39,250,300 10,393,041 29,078 - 49,672,419 기간에 걸쳐 인식 - - 738,837 1,299,233 2,038,070 합 계 39,250,300 10,393,041 767,915 1,299,233 51,710,489 28. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,462,404 1,252,093 퇴직급여 35,851 88,849 복리후생비 214,497 174,985 지급임차료 7,762 1,262 접대비 41,313 14,715 감가상각비 124,422 140,201 무형자산상각비 16,387 8,894 세금과공과 20,506 20,950 광고선전비 350,431 127,625 대손상각비 21,567 54,933 여비교통비 158,995 101,821 통신비 3,540 2,809 수도광열비 3,450 4,948 전력료 683 700 소모품비 19,223 10,093 수선비 55,711 44,217 보험료 4,997 8,364 운반비 2,586,809 2,292,010 지급수수료 289,839 275,690 판매수수료 2,012,526 1,987,661 수출비용 166,952 68,289 도서인쇄비 2,319 1,889 교육훈련비 3,461 1,321 경상연구개발비 46,996 3,680 용역비 108,073 88,863 사용권자산감가상각비 156,218 155,480 합 계 7,914,932 6,932,342 29. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (5,398,235) (10,150,780) 재고자산 매입액 47,313,895 40,627,587 종업원급여 4,022,374 3,875,025 감가상각비 928,586 1,118,701 무형자산상각비 16,851 9,729 수출비용 166,952 68,289 운반비 2,693,499 2,426,847 판매수수료 2,012,526 1,987,661 용역비 1,303,167 1,582,480 사용권자산상각비 156,218 513,069 기타비용 3,605,611 2,992,338 합 계 56,821,444 45,050,946 30. 우발상황과 약정사항 30.1 당분기말 현재 당사가 금융기관등과 맺고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:천원,천USD) 구 분 금융기관 한도금액 실행금액 일반자금대출 한국산업은행 49,000,000 49,000,000 무역금융 신한은행 5,000,000 - 주식담보대출 한국증권금융 26,500,000 26,500,000 Usance 하나은행 7,000,000 - Usance 국민은행 외 USD 26,000 USD 13,493 외담대() 농협은행 20,000,000 - 금융농업중기자금대출 농협은행 15,000,000 15,000,000 내국신용장 하나은행 3,000,000 기타 하나은행 200,000 - 합 계 125,700,000 90,500,000 USD 26,000 USD 13,493 () 매출채권 팩토링 계약 등을 통해 전체가 제거되지 않은 매출채권 할인과 관련된 약정사항입니다. 30.2 당분기말 현재 당사의 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 차입종류 장부금액 차입금액 담보설정금액및 주식 담보권자 온산공장 토지, 건물 일반자금대출 21,988,647 49,000,000 46,100,000 한국산업은행 ㈜케이지이니시스 주식 주식담보대출 40,177,800 26,500,000 3,400,000주 한국증권금융 ㈜케이지이니시스 주식 금융농업중기자금대출 35,451,000 15,000,000 3,000,000주 농협은행 30.3 당분기말 현재 당사는 인허가보증 및 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 3,632백만원을 한도로 보증을 제공받고 있으며, 특수관계자 이외의 타인에게 제공하는 지급보증약정은 없습니다.30.4 당사는 종업원을 위한 고용보험, 산업재해보상보험 및 임원책임보상보험 등에 가입하고 있습니다.30.5 미회수, 어음, 수표 등 현황당분기말 현재 당사의 미회수 어음, 수표 등의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 매수(매) 제공처 비고 백지어음 6 구,㈜동서증권 등 담보 및 보증목적 견질제공 백지수표(1) 1 발행어음(1) 1 백지어음(2) 3 미확인 - (1) 발행어음의 액면금액은 40억원입니다. 상기 견질어음 등을 담보로 한 담보 및 보증채무는 2003년 7월 21일 당사가 법원으로부터 회사정리계획 변경계획안을 인가 받음으로서 해당 법령에 의거 소멸한 담보 및 보증채무를 대상으로 한 것이므로 향후 당사에 소구될 가능성은 없습니다. 다만, 당분기말 현재 해당 견질어음 및 수표의 실물은 반환되지 않은 상황입니다.(2) 2009년 12월 당사에 흡수합병된 케이지엘앤비가 합병 전 신한은행으로부터 교부받은 어음 중 분실된 백지약속어음으로써 전기 중 분실 처리를 완료하였습니다. 경영진은 동 어음이 2009년에 분실된 어음으로써 기명날인, 서명이 없는 백지어음은 미완전어음이 아닌 '불완전어음'으로서 '무효'인 어음에 해당한다는 법무법인의 법률 검토 의견을 근거로 향후 당사에 지급제시될 가능성은 없는 것으로 판단하고 있습니다. 30.6 당분기말 현재 당사가 피소되어 계류중인 소송사건 등은 4건이고 소송가액은8,945백만원입니다. 이에 대한 최종결과는 당분기말 현재로서는 알 수 없습니다.30.7 당사는 케이지에너켐㈜ 지분 인수와 관련하여 2017년 5월 10일에 한국광해광업공단(구.한국광물자원공사)와 주주간 계약을 체결하였습니다(주석20 참조). 당분기말 현재 당사는 한국광해광업공단(구.한국광물자원공사)가 체결한 합의서에 따라 행사한 풋옵션 청구에 대해 소송진행 중에 있습니다. 31. 특수관계자 31.1 종속기업 현황 구 분 회사명 비 고 당분기말 전기말 연결대상종속기업 ㈜케이지이니시스(1) ㈜케이지이니시스(1) 당사 종속기업 이데일리㈜ 이데일리㈜ KG ETS㈜(1) KG ETS㈜(1) 케이지에너켐㈜ 케이지에너켐㈜ ㈜케이지모빌리언스 ㈜케이지모빌리언스 ㈜케이지이니시스 종속기업 크라운에프앤비㈜ 크라운에프앤비㈜ ㈜KG프레시(2) ㈜KG프레시(2) ㈜케이지할리스에프앤비(2) ㈜케이지할리스에프앤비(2) LB전문투자형사모부동산투자신탁9호(3) LB전문투자형사모부동산투자신탁9호(3) ㈜케이지디지털에셋홀딩스(4) ㈜케이지디지털에셋홀딩스(4) ㈜메타핀컴퍼니(4) ㈜메타핀컴퍼니(4) KG Inicis JAPAN KG Inicis JAPAN 제4차모빌리티홀딩스 주식회사(7) 제4차모빌리티홀딩스 주식회사(7) ㈜케이지에듀원 ㈜케이지에듀원 ㈜케이지모빌리언스의 종속기업 ㈜케이지에프앤비 ㈜케이지에프앤비 ㈜케이지써닝라이프 ㈜케이지써닝라이프 이데일리㈜ 종속기업 ㈜이데일리씨앤비 ㈜이데일리씨앤비 이데일리엠㈜(5) 이데일리엠㈜(5) ㈜케이에프씨코리아 ㈜케이에프씨코리아 케이지스틸홀딩스㈜(6) 케이지스틸홀딩스㈜(6) KG ETS㈜의 종속기업 케이지스틸㈜(6) 케이지스틸㈜(6) 케이지모빌리티홀딩스㈜ (구,KG모빌리티㈜)(7) 케이지모빌리티홀딩스㈜ (구,KG모빌리티㈜)(7) 케이지모빌리티㈜ (구,쌍용자동차㈜)(8) 케이지모빌리티㈜ (구,쌍용자동차㈜)(8) 케이지지엔에스㈜ 케이지지엔에스㈜ 케이지스틸㈜의 종속기업 KG이앤씨㈜(구,KG동부이앤씨㈜) KG이앤씨㈜(구,KG동부이앤씨㈜) KG STEEL USA INC KG STEEL USA INC KG STEEL (THAILAND) Co., Ltd KG STEEL (THAILAND) Co., Ltd Dongbu Singapore Pte.Ltd. Dongbu Singapore Pte.Ltd. Dongbu Vietnam Steel Co., Ltd. Dongbu Vietnam Steel Co., Ltd. 10540 Fountain Valley, LLC(7) 10540 Fountain Valley, LLC(7) 제피러스 모빌리티 벤처투자조합 13호(7) 제피러스 모빌리티 벤처투자조합 13호(7) 케이지스틸에스앤디㈜(9) - 케이지스틸에스앤아이㈜(9) - Ssangyong European Parts Center BY(8) Ssangyong European Parts Center BY(8) 쌍용자동차(주)의 종속기업 Ssangyong Australia PTY Ltd(8) Ssangyong Australia PTY Ltd(8) KGS&C(9) - (1) 간접소유를 포함한 지분율은 과반수 미만이나 나머지 주주는 모두 소액주주로 넓게 분산되어 있으며 과거 주주총회에서 지배기업 또는 종속기업의 지분율만으로도의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있었던 상황 등을 감안하여 지배력이 있는 것으로 판단되어 종속기업으로 분류하였습니다.(2) ㈜KG프레시는 전기 중 ㈜KG할리스에프앤비가 지분을 취득함에 따라계열 편입되었습니다.(3) KG이니시스는 LB전문투자형사모부동산투자신탁9호의 88.9%를 보유하고 있습니다.(4) ㈜KG디지털에셋홀딩스 및 ㈜메타핀컴퍼니는 전기 중 신규 설립되었습니다.(5) 이데일리엠㈜은 전기 중 지분을 취득함에 따라 계열 편입되었습니다.(6) 케이지스틸㈜(구, 케이지동부제철㈜)에 대한 케이지스틸홀딩스㈜(구, 케이지스틸㈜)의 지분율은 과반수 미만이나 케이지스틸㈜(구, 케이지동부제철㈜)의 이사회 선임권한을 과반수 이상 보유하고 있으므로 지배력이 있는것으로 판단되어 종속기업으로 분류하였습니다.(7) 전기 중 신규설립되었습니다.(8) 전기 중 유상증자 방식으로 케이지모빌리티㈜ (구,쌍용자동차㈜)지분을 취득하였으며 간접소유를 포함한 지분율은 61.10%입니다. 이에 따라 케이지모빌리티㈜ (구,쌍용자동차㈜) 및 그 종속기업에 대한 지배력을 획득하였습니다.(9) 당기 중 신규설립되었습니다. 31.2 당분기와 전기에 당사와 매출ㆍ매입 등 거래 또는 채권ㆍ채무잔액이 있는 관계기업 및 기타특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 비 고 기타특수관계자 ㈜케이지제로인 ㈜케이지제로인 주요 경영진이 유의적영향력을 행사하는 기업 재단법인 선현 재단법인 선현 주요 경영진이 유의적영향력을 행사하는 기업 스마트인슈㈜ 스마트인슈㈜ 특수관계자가 지배력을 행사하는 기업 케이지아이씨티㈜ 케이지아이씨티㈜ 특수관계자가 지배력을 행사하는 기업 31.3 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.<당분기> (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 매입 유형자산취득 기타수익 기타비용() 이자비용 종속기업 KG ETS(주) 211,495 - - - (2,689) - 이데일리(주) 10,243 - - - 246 - (주) 이데일리씨앤비 1,749 - - - 30,077 - 이데일리엠(주) 2,409 - - - (54) - (주)케이지이니시스 188,391 - - - 4,470 - (주)케이지모빌리언스 75,642 - - - (4,017) - (주)케이지써닝라이프 6,855 - - - 36,418 - (주)케이지에듀원 24,142 - - - 486 - (주)케이지에너켐 103,796 4,655,670 - - (27) - (주)케이에프씨코리아 76,187 - - - (2,819) - 케이지스틸 주식회사 996,189 - - - (46,865) - 케이지지엔에스 주식회사 251,685 - - - (55) - KG이앤씨(주) 13,145 - - - (651) - (주) 케이지할리스에프앤비 338,428 - - - 9,863 - (주)메타핀컴퍼니 264 - - - (82) - (주)KG프레시 9,867 - - - 19,830 - 케이지모빌리티(주) 77,519 - - - (26,700) 기타특수관계자 (주)케이지제로인 11,520 - - - 9,607 - 케이지아이씨티 2,194 696 - - 5,694 - (주)스마트인슈 165 - - - - - 재단법인 선현 1,800 - - - - - 합 계 2,403,685 4,656,366 - - 32,732 - () 기타비용은 당사가 지출한 급여 등에 대한 각 종속회사 분담 금액이 포함되어 있습니다. <전분기> (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 매입 유형자산취득 기타수익 기타비용() 이자비용 종속기업 KG ETS(주) 195,226 - - - (775) - 이데일리(주) 8,184 - - - (3,609) - 주식회사 이데일리씨앤비 1,749 - - - 30,500 - (주)케이지이니시스 135,800 - - - 7,624 - (주)케이지모빌리언스 53,331 - - - (2,795) - (주)케이지써닝라이프 5,976 - - - 24,556 - 주식회사 스룩 957 - - - - - (주)케이지에듀원 22,477 - - - 276 - (주)케이지에너켐 1,287 - - - - - (주)케이에프씨코리아 56,462 - - - 1,208 - 케이지동부제철 주식회사 486,117 - - - (28,434) - 케이지지엔에스 주식회사 28,816 - - - - - 케이지동부이앤씨 주식회사 10,164 - - - (482) - (주) 케이지할리스에프앤비 318,332 - - - 2,116 - LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 - - - - - - 기타특수관계자 (주)케이지제로인 12,298 - - - 6,580 - 케이지아이씨티 825 - 47,061 - 7,642 - (주)스마트인슈 132 - - - - - 재단법인 선현 1,800 - - - - - 합 계 1,339,933 - 47,061 - 44,407 - () 기타비용은 당사가 지출한 급여 등에 대한 각 종속회사 분담 금액이 포함되어 있습니다. 31.4 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 채무의 내역은 다음과 같습니다.<당분기말> (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 리스부채 종속기업 KG ETS(주) 77,133 2,519,820 - - 이데일리(주) - 2,033 - 440 주식회사 이데일리씨앤비 - 464 - 25,850 이데일리엠(주) - 60 - - (주)케이지이니시스 - 4,512,134 - 183,132 (주)케이지모빌리언스 - 26,818 - - (주)케이지써닝라이프 - 1,993 - - (주)케이지에듀원 - 28,222 - 23,873 (주)케이지에너켐() 14,155,990 6,139,432 2,053,649 - (주)케이에프씨코리아 18,590 4,401 - - 케이지스틸 주식회사 - 358,729 - - 케이지지엔에스 주식회사 6,353 1,778 - - KG이앤씨(주) - 4,539 - - (주) 케이지할리스에프앤비 93,573 13,562 - 1,003 (주)메타핀컴퍼니 - 90 - - (주)KG프레시 - 105 - - 케이지모빌리티(주) 28,490 29,370 - - 기타특수관계자 (주)케이지제로인 - 3,574 - 1,456,371 케이지아이씨티 - 727 - 6,207 스마트인슈 - - - - 재단법인 선현 600 - - 358,643 합 계 14,380,729 13,647,851 2,053,649 2,055,519 () 당분기말 재무상태표상 대손충당금 6,109백만원을 설정하고 있습니다. <전기말> (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 리스부채 종속기업 KG ETS(주) 72,339 23,870 - - - 이데일리(주) 8,250 2,004 - 440 - 주식회사 이데일리씨앤비 1,749 - - 3,850 - 이데일리엠(주) - - - - - (주)케이지이니시스 7,821 105,235 - 265 10,430 (주)케이지모빌리언스 5,577 30,862 - - - (주)케이지써닝라이프 1,452 2,584 - - - 주식회사 스룩 - - - - - (주)케이지에듀원 5,379 13,890 - 234 - (주)케이지에너켐() 2,905,794 6,087,570 236,489 - - (주)케이에프씨코리아 51,647 12,515 - - - 케이지스틸(주)(구 케이지동부제철) 38,379 483,842 - - - 케이지지엔에스 주식회사 2,299 132,757 - - - 케이지동부이앤씨 1,188 5,813 - - - (주) 케이지할리스에프앤비 134,084 17,189 - 9,755 - 메타핀컴퍼니 231 - - - - 코어엔텍(주)에너지공장 - - - 440 - (주)KG프레시 9,999 538 - 26,400 - 케이지모빌리티(주) 28,152 - - - - 기타특수관계자 (주)케이지제로인 3,564 2,929 - 20,513 - 케이지아이씨티 1,386 1,049 - 56,512 - 스마트인슈 165 - - - - 재단법인 선현 600 - - - - 합 계 3,280,055 6,922,647 236,489 118,409 10,430 () 전기말 재무상태표상 대손충당금 6,084백만원을 설정하고 있습니다. 31.5 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 리스부채상환(1) 배당금수익 배당금지급(2) 종속기업 KG ETS㈜ - 2,500,050 - ㈜케이지이니시스 10,431 4,418,341 183,029 기타특수관계자 ㈜케이지제로인 - - 1,431,722 재단법인 선현 - - 358,642 합 계 10,431 6,918,391 1,973,393 (1) 리스계약에 따라 인식한 리스부채 금액과 리스부채 상환금액이 포함되어 있습니다. (2) 결의된 배당금 기준이며, 당분기말 현재 '기타채무'로 인식되어 있습니다. <전분기> (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 리스부채상환(1) 배당금수익 배당금지급 종속기업 KG ETS㈜ - 2,000,040 - ㈜케이지이니시스 10,759 4,418,341 - 기타특수관계자 ㈜케이지제로인 - - - 재단법인 선현 - - - 합 계 10,759 6,418,381 - (1) 리스계약에 따라 인식한 리스부채 금액과 리스부채 상환금액이 포함되어 있습니다.31.6 특수관계자를 위해 제공하고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원,USD) 특수관계 구분 회사명 보증처 한도금액 실행금액 보증기간 비 고 종속기업 케이지에너켐㈜() 신한은행 2,280,000 1,900,000 2022.11~2023.11 연대보증 () 상기 금액은 케이지에너켐(주)가 기한이익상실 등의 사유가 발생하지 않은 것을 전제로 한 필요운영자금에 대한 보충확약입니다. 만약 기한이익상실 등의 사유로 인해 채무를 일시에 상환해야하는 경우, 범위 외의 금액으로 당사가 자금을 보충하기로확약하였습니다.31.7 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다.주석 20에 기재된 케이지에너켐㈜ 지분 인수와 관련하여 2017년 5월 10일에 한국광물자원공사와 체결한 주주간 계약과 관련하여 한국광물자원공사가 풋옵션을 행사할 경우 당사가 지급할 행사금액(매각금액 7,500백만원) 및 지연배상금 등 기타 부대채무 일체에 대해 KG ETS㈜로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.31.8 주요 경영진과의 거래 당분기와 전분기 중 인식한 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 532,800 193,800 퇴직급여 23,569 22,725 합 계 556,369 216,525 상기의 주요 경영진은 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사(사외이사 포함) 및 감사로 구성되어 있습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당정책 회사가 정관상에 정하고 있는 배당에 관한 사항은 아래와 같습니다. - 이익배당 ① 이익의 배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② (삭제) ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. - 분기배당 ① 본 회사는 사업년도 개시일로부터 3월 6월 및 9월 말일 현재의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 의한 분기배당을 할 수 있다. 분기배당은 금전으로 한다. ② 제1항의 분기배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 7. 당해 영업년도 중에 분기배당이 있었던 경우 그 금액의 합계액 - 배당금지급청구권의 소멸시효① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.회사는 이익을 지속적인 성장 및 미래 성장의 동력을 확보하는데 최우선적으로 사용할 예정입니다. 또한 일정부분은 주주이익 극대화 및 이익환원을 위하여 현금배당을 실시하고 있습니다. 최근 3개년간 아래와 같이 배당을 실시하고 있습니다 나. 주요배당지표 5,0005,0005,000103,927952,792281,9617,51619,16214,1972,20423,3845,749-6,8986,898----2.39.3--2.431.63--------------500500------------ 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제70기 제1분기 제69기 제68기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 주1) 이익배당은 연결기준이 아닌 별도기준으로 배당가능이익을 산출하여 결정합니다.주2) 현금배당성향은 지배기업의 소유주지분 기준 당기순이익에 대한 현금배당총액의 비율을 백분율로 기재하였습니다. 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 15 1.91 2.13 ※ 상기 배당횟수에는 최근 사업연도 결산배당을 포함하고 있습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 2023년 03월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2017년 07월 21일신주인수권행사보통주40,6145,00012,3112017년 08월 30일신주인수권행사보통주48,7365,00012,3112017년 09월 01일신주인수권행사보통주40,6145,00012,3112017년 09월 01일신주인수권행사보통주41,5035,00013,2522017년 09월 14일신주인수권행사보통주120,7365,00013,2522017년 09월 15일신주인수권행사보통주60,3685,00013,2522017년 11월 14일신주인수권행사보통주15,0925,00013,2522017년 12월 06일신주인수권행사보통주15,0925,00013,2522017년 12월 12일신주인수권행사보통주406,1405,00012,3112017년 12월 12일신주인수권행사보통주7,5465,00013,2522018년 01월 05일신주인수권행사보통주40,6145,00012,3112018년 01월 05일신주인수권행사보통주3,7735,00013,2522018년 01월 09일신주인수권행사보통주7,5465,00013,2522018년 01월 17일신주인수권행사보통주7,5465,00013,2522018년 05월 31일신주인수권행사보통주7,5465,00013,2522018년 09월 19일신주인수권행사보통주15,0925,00013,2522019년 07월 23일신주인수권행사보통주 557,7065,00012,910 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - - - - - - - - - - - 나. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 발행회사 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 KG모빌리티(주) 무기명식이권부무보증사모전환사채 119 2023.03.17 2028.03.17 73,500,000,000 보통주 2024.03.17~2028.02.17 100 5,040 73,500,000,000 14,583,333 - KG모빌리티(주) 무기명식사모전환사채 120 2023.03.24 2028.03.24 30,000,000,000 보통주 2024.03.24~2028.02.24 100 5,040 30,000,000,000 5,952,380 - KG모빌리티(주) 무기명식이권부무보증사모전환사채 121 2023.03.24 2028.03.24 5,000,000,000 보통주 2024.03.24~2028.02.24 100 5,040 5,000,000,000 992,063 - 합 계 - - - - 108,500,000,000 - - - - 108,500,000,000 21,527,776 - 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황- 해당사항 없습니다. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황- 해당사항 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 2023년 03월 31일(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) ------------------------- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 2023년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 2023년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 2023년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ----------124,452-108,500--232,952--124,452-108,500--232,952 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 2023년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 2023년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역- 해당사항 없습니다. 나. 사모자금의 사용내역 2023년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 주권상장법인 출자전환제54회유상증자2022.09.03기타자금466,583회생채권변제466,583-주권상장법인사모증자제56회유상증자2022.09.20기타자금365,490회생채권변제365,490-주권상장법인사모증자제57회유상증자2022.10.21운영자금205,510공익채권변제205,510-주권상장법인 출자전환제58회유상증자2022.10.22기타자금35,740임금채권변제35,740-주권상장법인 출자전환제59회유상증자2022.11.08기타자금8,559회생채권변제8,559-주권상장법인 사모증자제61회유상증자2022.12.20운영자금100,000공익채권변제 및 운영자금100,000- 사모전환사채 제119회2023.03.17운영자금73,500-0미사용 사모전환사채 제120회2023.03.24운영자금30,000-0미사용 사모전환사채 제121회2023.03.24운영자금5,000-0미사용 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 다. 미사용자금의 운용내역 2023년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 예ㆍ적금MMT 80,0002023.031개월예ㆍ적금MMF 28,500-수시108,500 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 계 - 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 재작성 등 유의사항 가. 재무제표 재작성연결재무재표 재작성 등 유의사항의 자세한 사항은 본 보고서의 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. 나. 중요한 자산양수도,영업양수도, 합병 등 기업공시서식 작성 기준 제5-5-1조(재무제표 재작성 등 유의사항)의 작성지침에 따라 최근 3사업연도 이전의 사건은 제외하였습니다. [케이지모빌리언스 - 케이지올앳 합병]당사의 종속회사인 (주)케이지모빌리언스는 또 다른 종속회사인 (주)케이지올앳을 2020년 2월 28일자로 흡수 합병하였습니다. 1. 합병방법 (주)KG모빌리언스가 (주)KG올앳을 흡수합병-존속회사 : (주)KG모빌리언스-소멸회사 : (주)KG올앳 - 합병형태 해당사항 없음 2. 합병목적 본 합병을 통해 높은 시너지가 창출하여 매출확대와 비용절감등 영업이익을 개선하고 지속적인 성장동력을 마련할 수 있을것이라 판단됩니다. 이를 통하여 회사의 재무안정성을 높이고 기업가치가 향상됨으로써 고객 및 주주가치를 제고하고자 본 합병을 결정하였습니다. 3. 합병의 중요영향 및 효과 가. 회사의 경영에 미치는 영향증권신고서 제출일 현재 합병법인인 (주)KG모빌리언스의 최대주주인 (주)KG이니시스는 그 특수관계인의 지분율을 합하여 총 48.11%(보통주 기준)를 보유하고 있습니다. 피합병법인인 (주)KG올앳의 최대주주인 (주)KG이니시스는 그 특수관계인의 지분율을 합하여 총 60%(보통주 기준)를 보유하고 있습니다.본 합병 완료 시, 존속회사의 최대주주 및 특수관계인 지분은 51.09%(보통주 기준)이며, 최대주주 변경은 없습니다. 본 합병 이후 (주)KG모빌리언스는 존속하며, (주)KG올앳은 소멸합니다.나. 회사의 재무에 미치는 영향본 합병을 통해 (주)KG모빌리언스와 (주)KG올앳은 서로의 약점을 보완하고, 강점을 강화함으로써 사업 경쟁력을 강화하고, 중복되고 불필요한 자원낭비를 줄여 인적 및 물적 자원을 효율적으로 활용함으로써 경영효율성을 증대시킴과 동시에 전자결제지불서비스업 내에서 점유율과 기업이미지를 제고해 종합 전자결제지불업체로 도약하고자 합니다.본 합병으로 양사가 한쪽에 편중되어 영위하고 있던 사업 포트폴리오가 다양화됩니다. 이를 통해 시장환경의 변화에 대응하여 회사가 보다 안정적인 운영을 할 수 있을 것으로 기대됩니다. 또한 교차 영업 등을 통하여 시장점유율 및 규모를 확대하는 것도 가능하다고 보고 있습니다. 더불어 앞서 기술하였듯이 금융비용 절감 및 유동성 위험 희석등도 이루어질 것로 예상됩니다. 이러한 일련의 과정들은 회사의 재무구조 및 수익성 개선에 긍정적인 영향을 줄 수 있을 것으로 판단됩니다.다. 회사의 영업에 미치는 영향합병을 통해 (주)KG모빌리언스와 (주)KG올앳은 양사가 확보하고 있는 기존 거래업체들에게 교차영업이 가능해집니다. 특히 (주)KG올앳은 대기업 계열사 및 공공기관 등 안정적인 거래처들을 다수 가지고 있어, 이를 통한 휴대폰결제 시장 확대가 이루어 질 것으로 판단되며, 신용카드 거래금액의 증가를 통해 신용카드 원가경쟁력이 높아지는 효과를 얻게되므로 더 많은 거래처 확보 가능성이 생기게 됩니다. 4. 합병비율 보통주 1 : 8.9186117 (KG모빌리언스 : KG올앳) 5. 합병비율 산출근거 가. (주)KG모빌리언스 기명식 보통주식의 합병가액코스닥시장 주권상장법인인 (주)KG모빌리언스의 기준주가는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5 제1항 제1호에 따라 합병을 위한 이사회결의일(2019년 11월 18일)과 합병계약을 체결한 날(2019년 11월 18일) 중 앞서는 날의 전일(2019년 11월 15일)을 기산일로 최근 1개월간의 거래량 가중산술평균종가, 최근 1주일간의 거래량 가중산술평균종가, 최근일의 종가를 산술평균한 가액으로 산정하였습니다. 또한,주권상장법인의 합병가액은「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」176조의5 제1항 제2호 가목에 따라, 원칙적으로 기준시가를 적용하되 기준시가가 자산가치보다 낮은 경우에는 자산가치로 할 수 있도록 되어 있습니다. 합병법인의 경우 다수의 시장참여자들에 의해 주식시장에서 거래되어 형성된 시가를 기초로 산정된 기준시가가 기업의 실질가치를 적절하게 반영하고 있다고 판단됨에 따라 본 평가에서는 기준시가를 합병가액으로 산정하였습니다.- 1개월 가중평균 주가(2019년 10월 18일 ~ 2019년 11월 17일) : 5,887원- 1주일 가중평균 주가(2019년 11월 11일 ~ 2019년 11월 17일) : 5,991원- 최종일 주가(2019년 11월 15일) : 6,000원- 자산가치 : 7,353원- 합병가액(산술평균 주가) : 5,959원나. (주)KG올앳 기명식 보통주식의 합병가액자본시장과금융투자업에관한법률시행령 제176조의5에 의하면, 비상장법인인 피합병법인의 합병가액은 본질가치(자산가치와 수익가치를 각각 1과 1.5의 비율로 가중산술평균한 가액)로 평가하도록 규정하고 있으므로, 본 평가에 있어 합병가액의 산정은 본질가치를 적용하였습니다. 상대가치는 비교목적으로 분석하였으나, 3개 이상의 유사회사가 존재하지 않아 가치를 산정하지 아니하였습니다.- 자산가치 (ⓐ) : 20,524(1주당 자산가액)- 수익가치 (ⓑ) : 74,898원(1주당 수익가치)- 상대가치 (ⓒ) : 해당사항 없음- 본질가치 (ⓓ) : 53,148원((ⓐx1+ⓑx1.5)÷2.5))- 합병가액 : 53,148원다. 산출결과합병법인이 피합병법인을 합병함에 있어서 합병비율의 기준이 되는 합병당사회사의 주당평가액은 합병법인과 피합병법인이 각각 5,959원(액면가액 500원)과 53,148원(액면가액 5,000원)으로 추정되었으며, 이에 따라 합병비율 1 : 8.9186117은 적정한 것으로 평가되었습니다. 6. 외부평가에 관한 사항 외부평가 여부 예 - 근거 및 사유 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5 제7항 제2호 가목에 의거하여 주권상장법인이 비상장법인과 합병하는 경우로서, 주권상장법인이 동 시행령 제 176조의5 제 1항 2호 나목에 따라 산정된 합병가액에 따르는 경우이므로 합병가액의 적정성에 대하여 외부평가기관의 평가를 받았습니다. 외부평가기관의 명칭 한울회계법인 외부평가 기간 2019년 11월 01일 ~ 2019년 11월 18일 외부평가 의견 주식회사 케이지모빌리언스 및 주식회사 케이지올앳 간 합병시 합병비율의 적정성에 대한 평가의견 한울회계법인(이하 "본 평가인")은 주권상장법인인 주식회사 케이지모빌리언스(이하 "합병법인")와 주권비상장법인인 주식회사 케이지올앳(이하 "피합병법인")이 합병을 함에 있어 합병법인과 피합병법인(이하 "합병 당사회사") 간 합병비율의 적정성에 대해 검토하였습니다. 본 의견서는 상기 합병과 관련하여 합병 당사회사가「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」의 규정에 따라 관련 신고서를 제출할 때 첨부서류로 이용되기 위하여 작성되었습니다. 따라서 합병비율의 적정성에 대한 본 평가인의 평가결과는 본 의견서에 명시한 목적 이외의 용도로는 사용할 수 없으며, 본 의견서에 명시된 이외의 자는 어떠한 용도에도 본 의견서를 이용할 수 없습니다. 본 평가인은 합병 당사회사가 제시한 합병비율이「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제176조의5 그리고「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제5-13조 및 동규정 시행세칙 제4조 내지 제8조에서 규정하고 있는 합병가액 산정방법에 따라 산정되었는지에 대하여 검토하였습니다. 이를 위하여, 본 평가인은 합병법인의 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 감사받은 별도재무상태표 및 주가자료와 피합병법인의 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 감사받은 별도재무상태표, 2019년에서 2023년까지 사업계획서 및 피합병법인과 한국거래소 업종분류에 따른 소분류업종이 동일한 주권상장법인("유사회사")의 사업보고서 등을 검토하였습니다. 본 평가인은 검토업무를 수행함에 있어 금융감독원이 제정한 "외부평가업무 가이드라인(2009.6)"과 한국공인회계사회가 제정한 "가치평가서비스 수행기준(2008.8)"을 준수하였습니다. 합병법인이 피합병법인을 합병함에 있어서 합병비율의 기준이 되는 주당평가액은 각각 5,959원(주당 액면가액 500원), 53,148원(주당 액면가액 5,000원)으로 산정되었습니다. 따라서 합병 당사회사간 합의한 합병비율 1 : 8.9186117은 적정한 것으로 판단됩니다. 본 평가인의 검토 결과 이러한 합병비율은 중요성의 관점에서「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제176조의5, 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제5-13조 및 동규정 시행세칙 제4조 내지 제8조에서 규정하고 있는 합병가액 산정방법에 위배되어 산정되었다는 점이 발견되지 아니하였습니다. 7. 합병신주의 종류와 수(주) 보통주식 8,918,611 종류주식 - 8. 합병상대회사 회사명 (주)KG올앳 주요사업 신용카드 전자결제(PG) 회사와의 관계 계열회사 최근 사업연도 재무내용(원) 자산총계 59,392,647,405 자본금 5,000,000,000 부채총계 38,351,622,510 매출액 67,157,517,350 자본총계 21,041,024,895 당기순이익 3,262,368,848 - 외부감사 여부 기관명 삼영회계법인 감사의견 적정 9. 신설합병회사 회사명 - 설립시 재무내용(원) 자산총계 - 부채총계 - 자본총계 - 자본금 - - 현재기준 신설사업부문 최근 사업연도 매출액(원) - 주요사업 - 재상장신청 여부 해당사항없음 10. 합병일정 합병계약일 2019년 11월 18일 주주확정기준일 2019년 12월 04일 주주명부폐쇄기간 시작일 2019년 12월 05일 종료일 2019년 12월 06일 합병반대의사통지 접수기간 시작일 2020년 01월 03일 종료일 2020년 01월 17일 주주총회예정일자 2020년 01월 20일 주식매수청구권행사기간 시작일 2020년 01월 20일 종료일 2020년 02월 10일 구주권제출기간 시작일 2020년 01월 21일 종료일 2020년 02월 26일 매매거래 정지예정기간 시작일 - 종료일 - 채권자이의제출기간 시작일 2020년 01월 21일 종료일 2020년 02월 21일 합병기일 2020년 02월 27일 종료보고 총회일 2020년 02월 28일 합병등기예정일자 2020년 02월 28일 신주권교부예정일 - 신주의 상장예정일 2020년 03월 17일 11. 우회상장 해당 여부 아니오 12. 타법인의 우회상장 요건 충족여부 아니오 13. 주식매수청구권에 관한사항 행사요건 상법 제522조의3(합병반대주주의 주식매수청구권)에 의거, 주주확정기준일 현재 주주명부에 등재된 주주 중 합병에 관한 이사회의 결의에 반대하는 주주는 주주총회 전까지 회사에 대하여 서면으로 그 결의에 반대하는 의사를 통지한 경우 그 총회의 결의일부터 20일 이내에 주식의 종류와 수를 기재한 서면으로 회사에 대하여 자기가 소유하고 있는 주식의 일부 또는 전부를 매수 청구할 수 있습니다. 매수예정가격 6,022 행사절차, 방법, 기간, 장소 가. 반대의사의 통지방법상법 제522조의3 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5에 의거, 주주확정 기준(2019년 12월 04일)일 현재 합병당사회사의 주주명부에 등재된 주주(자본시장과 금융투자업에관한 법률 제165조의5에 의거, 주식매수청구권은 본 합병에 대한 합병당사회사의 이사회결의 공시일(2019년 11월 18일)까지 주식의 취득계약을 체결하였음을 증명할 수 있거나, 이사회 결의 사실이 공시된 날의 다음 영업일(2019년 11월 19일)까지 (i) 해당 주식에 관한 매매계약의 체결, (ii) 해당 주식의 소비대차계약의 해지 또는 (iii) 해당 주식에 관한 법률행위가 있었던 경우 이를 증명할 수 있고,주식매수청구권 행사일까지 계속 보유한 주주에 한하여 부여됩니다)는 주주총회 전일까지 회사에 대하여 서면으로 합병에 관한 이사회결의에 반대하는 의사를 통지하여야 합니다. 단, 주권을 증권회사(금융투자업자)에 위탁하고 있는 실질주주의 경우에는 당해 증권회사에 통지하여야 합니다. 이 때, 반대의사 표시는 주주총회 3영업일 전(2020년 1월 15일)까지 하여야 합니다. 증권회사에서는 실질주주의 반대의사 표시를 취합하여 주주총회일 2영업일 전(2020년 1월 16일) 까지 예탁기관인 한국예탁결제원에 통보하여야 합니다. 한국예탁결제원에서는 주주총회일 1영업일 전(2020년 01월 17일)에 실질주주를 대신하여 회사에 반대 의사를 통지하여야 합니다.다만, 실질주주의 경우에도, 상기와 같이 주권을 증권회사에 예탁하고 있는 증권회사를 통해 반대의사 표시 및 주식매수청구를 진행할 수 있으나, 명부주주와 마찬가지로 직접 회사에 대해 반대의사 표시를 하고자 하는 경우 주주총회 전까지 서면으로 회사에 통지할 수 있습니다.나. 매수청구 방법상법 제522조의3 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5에 의거 합병에 관한 이사회의 결의에 반대하는 주주는 주주총회 전에 회사에 대하여 서면으로 그 결의에 반대하는 의사를 통지한 경우 그 총회의 결의일부터 20일 이내에 주식의 종류와 수를 기재한 서면으로 회사에 대하여 자기가 소유하고 있는 주식의 일부 또는 전부의 매수를 청구할수 있습니다.단, 주권을 증권회사(금융투자업자)에 위탁하고 있는 실질 주주의 경우에는 해당 증권회사에 위탁보유하고 있는 주식수에 대하여 주식매수청구권 행사신청서를 작성하여 당해 증권회사에 제출함으로써 회사에 대하여 자기가 소유하고 있는 주식의 매수를 청구할 수 있습니다. 실질 주주는 주식매수청구기간 종료일의 1영업일(2020년 02월 09일)전까지 거래 증권회사에 주식 매수를 청구하면 예탁기관인 한국예탁결제원에서 이를 대신 신청합니다. 또한 실질 주주의 경우에도 주식매수의 종료일까지 서면으로 회사에 통지할 수 있습니다.주식매수청구권을 행사한 이후에는 회사의 승낙이 없는 한 주식매수청구를 취소하거나 철회할 수 없습니다.다. 매수청구 기간 - 주주확정 기준일 : 2019년 12월 04일 - 합병반대의사통지 접수 : 2020년 1월 3일 ~ 2020년 1월 17일 - 주주총회 예정일 : 2020년 1월 20일 - 주식매수청구권 행사기간 : 2020년 1월 20일 ~ 2020년 2월 10일 라. 매수 접수장소 - 존손회사(KG모빌리언스):서울시 중구 통일로 92, KG타워 16층 - 소멸회사 (KG올앳) : 서울시 중구 통일로 92, KG타워 13층 - 주권을 증권회사에 위탁하고 있는 실질주주 : 해당 거래 증권사 지급예정시기,지급방법 가. 주식매수대금의 지급 방법- 명부주주에 등재된 주주 : 현금지급 또는 주주의 신고계좌로 이체할 예정입니다.- 주권을 증권회사에 위탁하고 있는 실질주주 : 해당 거래 증권회사의 본인계좌로 이체할 예정입니다.나. 주식매수대금의 지급예정시기합병 당사회사 모두 주식매수청구기간 종료일로부터 1개월 이내에 지급할 예정입니다.※ 주식매수청구권 행사에 따른 주식매수대금 지급예정일- (주)KG모빌리언스 : 2020년 03월 09일- (주)KG올앳 : 2020년 02월 25일주) 한국예탁결제원이 소멸(피흡수합병)법인의 매수대금 지급일을 구주권제출 만료일 이전의 날로 설정요청함에 따른 변경 주식매수청구권 제한 관련 내용 상기 기재한 "주식매수청구권 행사의 요건"을 구비할 시 주식매수청구권이 제한되는 경우는 없습니다. 계약에 미치는 효력 (주)KG모빌리언스는 합병으로 인한 주식매수청구권 행사에 의해 매수하는 주식가액이 50억을 초과할 경우 본건 합병을 해제할 수 있다.(주)KG올앳은 합병으로 인한 주식매수청구권 행사에 의해 매수하는 주식가액이 20억을 초과할 경우 본건 합병을 해제할 수 있다. 14. 이사회결의일(결정일) 2019년 11월 18일 - 사외이사참석여부 참석(명) 1 불참(명) 0 - 감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부 참석 15. 풋옵션 등 계약 체결여부 아니오 - 계약내용 - 16. 증권신고서 제출대상 여부 예 - 제출을 면제받은 경우 그 사유 - ㈜이데일리인포 물적분할 개요 일자 상대방 명칭 주 소 대표이사 내 용 비 고 2020.01.29 ㈜이데일리인포 서울시 중구 통일로92 ,19층(순화동,KG타워) 이익원 분할 존속법인 : 이데일리(주) (2) 계약내용① 일자 : 2020.01.29② 상대방- 명칭 : ㈜이데일리인포- 소재지 : 서울시 중구 통일로 92번지, 19층(순화동,KG타워)- 대표이사 : 이익원③ 계약내용- 분할의 배경 : 이데일리의 정보사업부문 분리를 통해 사업의 전문성을 제고하고, 전문화된 사업영역에 기업의 역량을 집중하여 기업의 가치를 극대화하여 주주가치를 제고하기 위함- 법적 형태 : 당해 분할은 상법 제530조2 내지 제530조 12의 규정이 정하는 바에 따라 분할되는 회사가 존속하면서 분할신설회사 발행주식의 100%를 배정받는 단순 물적분할에 해당됩니다.- 구체적 내용 : 이데일리(주)는 정보사업부문을 분할하여 ㈜이데일리인포의 발행주식 100%를 배정받는 단순 물적분할하여 본 분할완료시 이데일리(주)는 존속회사로 계속 남게 되고 분할신설법인 ㈜이데일리인포는 분할 후 이데일리(주)의 연결법인으로 포함되어 연결재무제표 상에 미치는 영향 및 분할 전후 분할되는 회사의 대주주 소유주식 및 지분율의 변동은 없습니다.- 주요 일정 구분 일자 이사회 결의일 2019년 12월 02일 주주총회일 2019년 12월 24일 분할기일 2020년 01월 29일 분할보고총회일 및 창립총회일 2020년 01월 31일 분할등기일 2020년 01월 31일 - 분할 등 전후의 재무사항 이데일리(주) 물적분할로 인한 분할존속회사와 분할신설회사의 주요 자산·부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 분할존속회사 분할신설회사 유동자산 7,167,103 1,495,036 비유동자산 70,406,666 3,981,594 유동부채 41,884,298 1,164,509 비유동부채 2,396,937 - () 분할존속회사 및 분할신설회사 별도재무제표 기준 금액입니다.() 물적분할로 인해 회사에 미치는 손익 영향이 없으므로 매출액 및 영업이익의 예측, 실적치 기재를 생략하였습니다. [동부인천스틸(주) 흡수합병] 당사의 종속기업인 KG스틸(주)는 2020년 3월 1일을 기준으로 종속기업인 동부인천스틸 주식회사를 합병하였습니다. (1) 합병 상대방 합병 후 존속회사(합병회사) 상호 KG동부제철(주) 소재지 서울특별시 중구 한강대로 416, 7층 대표이사 이세철 법인구분 유가증권시장 상장법인 합병 후 소멸회사(피합병회사) 상호 동부인천스틸(주) 소재지 인천광역시 서구 백범로 789 대표이사 이세철 법인구분 비상장법인 (2) 합병의 배경 및 목적본 합병의 목적은 존속회사인 KG동부제철(주)가 자회사인 동부인천스틸(주)를 흡수합병함으로서 불필요한 비용 절감 및 주주이익 제고를 위한 것입니다.(3) 합병비율의 산출KG동부제철(주)가 동부인천스틸(주)의 지분 100%를 소유하고 있으며 양 합병당사는 무증자 방식에 의하여 합병비율을 1:0으로 산정하였습니다.(4) 회사의 경영, 재무, 영업등에 미치는 중요한 영향 및 효과- 합병법인 KG동부제철(주)는 본 합병을 함에 있어 신주를 발행하지 않습니다.- 합병 완료후 KG동부제철(주)의 최대주주 변경은 없습니다.- 본 합병은 당사가 지분 100% 보유한 자회사를 합병하는 것이므로 연결재무제표상미치는 영향은 없습니다.- 본 합병을 통해 양사의 경영자원 통합으로 경영효율성을 증대하고 사업 시너지를높임으로서 수익성 제고 가능성을 더욱 높힐 것으로 예상합니다. (5) 합병 주요일정 구분 날짜 비고 합병 이사회 결의일 2019.12.27 - 주요사항보고서 제출 2019.12.27 - 주주확정기준일 지정 및 주주명부 폐쇄 공고 2019.12.27 - 합병 계약일 2019.12.30 - 주주확정기준일 2020.01.13 - 소규모합병 공고 2020.01.13 - 합병반대의사 통지 접수기간 2020.01.13~2020.01.28 - 합병승인 이사회 결의일 2020.01.29 주주총회 갈음 채권자 이의제출 공고 2020.01.30 - 채권자 이의제출기간 2020.01.30~2020.02.29 - 합병기일 2020.03.01 - 합병 종료보고 총회 2020.03.02 이사회 보고 합병 종료보고 공고 2020.03.02 - 합병 등기 2020.03.02 - ※ 합병에 관한 세부사항은 기 공시사항을 참조바랍니다. - 주요사항보고서 (회사합병결정) : 2019년 12월 27일 - 합병등종료보고서 : 2020년 3월 2일 (6) 합병등 전후의 재무사항 비교표동 합병은 당사가 100% 지분을 보유한 종속회사인 동부인천스틸(주)를 신주를 발행하지 않는 무증자합병 방식으로 흡수합병함에 따라 합병 등 전후 재무사항 비교표에 대한 기재를 생략합니다. [KG케미칼(주)-(주)KG 합병] 1. 합병방법 케이지케미칼 주식회사가 주식회사 케이지를 흡수합병-존속회사 : 케이지케미칼 주식회사-소멸회사 : 주식회사 케이지 - 합병형태 해당사항없음 2. 합병목적 케이지케미칼 주식회사 및 주식회사 케이지는 기업 지배구조를 단순화하여 지배구조의 투명성을 강화하고 비용절감 등 경영의 효율성을 제고하여, 기업 경쟁력을 향상시키고 주주가치를 극대화 하기 위하여 합병하고자 합니다. 3. 합병의 중요영향 및 효과 1. 회사 경영에 미치는 영향합병회사인 케이지케미칼 주식회사와 피합병회사인 주식회사 케이지는 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'상 기업집단 KG에 속한 계열회사로 본 보고서 제출일 현재 합병회사인 주식회사 케이지케미칼의 최대주주인 곽재선은 17.24%(자기주식 제외)를 보유하고 있으며 특수관계인 지분 포함 시, 46.87%(자기주식 제외)입니다. 피합병회사인 주식회사 케이지의 최대주주는 84.50%(자기주식 제외)를 보유한 케이지케미칼 주식회사이며 특수관계인 지분 포함시, 100%(자기주식 제외)입니다. 본 합병 완료 시, 합병회사의 최대주주 및 특수관계인 지분은 46.87%(자기주식 제외)에서 50.15%(자기주식 제외)로 변동 될 예정이며, 최대주주 변경은 없습니다. 합병회사인 케이지케미칼 주식회사는 존속회사로서 남아있게 되며, 피합병회사 주식회사 케이지는 소멸합니다.2. 회사 재무 및 영업에 미치는 효과합병회사인 케이지케미칼 주식회사는 피합병법인인 주식회사 케이지와의 합병을 통해 부채비율을 감소(별도재무제표 기준)시키고 기업 지배구조 단순화를 통해 비용을 절감할 수 있을 것으로 판단합니다. 피합병법인인 주식회사 케이지는 계열회사 지분 보유를 위한 특수목적법인이므로 합병 후 존속회사의 영업에 미치는 효과는 크지 않을 것으로 판단합니다. 4. 합병비율 보통주 1 : 285.4299082 ( KG케미칼(주) : (주)KG ) 5. 합병비율 산출근거 가. 케이지케미칼 주식회사 기명식 보통주식 합병가액유가증권시장 주권상장법인인 케이지케미칼 주식회사의 기준시가는「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제176조의5 제1항 제1호에 따라 합병을 위한 이사회 결의일(2020년 10월 5일)과 합병계약을 체결한 날(2020년 10월 5일)중 앞서는 날의 전일(2020년 10월 4일)을 기산일로 한 최근1개월간의 거래량 가중산술평균종가, 최근1주일간의 거래량 가중산술평균종가, 최근일의 종가를 산술평균한 가액으로 산정하였습니다, 또한, 주권상장법인의 합병가액은「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」176조의5 제1항 제2호 가목에 따라, 원칙적으로 기준시가를 적용하되 기준시가가 자산가치보다 낮은 경우에는 자산가치로 할 수 있습니다. 다만, 합병법인의 주당 합병가액은 기준시가가 자산가치보다 크기 때문에 기준시가로 평가하였습니다.- 1개월 가중평균 주가 (2020년 9월 5일 ~ 2020년 10월 4일) : 21,714원- 1주일 가중평균 주가 (2020년 9월 28일 ~ 2020년 10월 4일) : 19,890원- 최종일 주가(2020년 9월 29일) : 20,100원- 1주당 순자산가치 : 13,202- 합병가액(산술평균 주가) : 20,568원나. 주식회사 케이지 기명식 보통주식의 합병가액자본시장과금융투자업에관한법률시행령 제176조의5에 의하면, 비상장법인인 피합병법인의 합병가액은 본질가치(자산가치와 수익가치를 각각 1과 1.5의 비율로 가중산술평균한 가액)로 평가하도록 규정하고 있으므로, 본 평가에 있어 합병가액의 산정은 본질가치를 적용하였습니다. 상대가치는 비교목적으로 분석하였으나, 3개 이상의 유사회사가 존재하지 않아 가치를 산정하지 아니하였습니다.- 자산가치 (ⓐ) : 3,737,305원(1주당 자산가액)- 수익가치 (ⓑ) : 7,293,084원(1주당 수익가치)- 상대가치 (ⓒ) : 해당사항 없음- 본질가치 (ⓓ) : 5,870,772원((ⓐx1+ⓑx1.5)÷2.5))- 합병가액 : 5,870,772원다. 산출결과합병법인이 피합병법인을 합병함에 있어서 합병비율의 기준이 되는 주당평가액은 각각 20,568원(주당 액면가액 5,000원)과 5,870,772원(주당 액면가액 5,000원)으로 산정되었습니다. 따라서 합병 당사회사가 합의한 합병비율 1:285.4299082은 적정한 것으로 판단됩니다. 6. 외부평가에 관한 사항 외부평가 여부 예 - 근거 및 사유 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5 제7항 제2호 가목에 의거하여 주권상장법인이 비상장법인과 합병하는 경우로서, 주권상장법인이 동 시행령 제 176조의5 제 1항 2호 나목에 따라 산정된 합병가액에 따르는 경우이므로 합병가액의 적정성에 대하여 외부평가기관의 평가를 받았습니다. 외부평가기관의 명칭 광교회계법인 외부평가 기간 2020년 09월 14일 ~ 2020년 10월 05일 외부평가 의견 광교회계법인(이하 "본 평가인")은 주권상장법인인 케이지케미칼 주식회사(이하"합병법인")와 주권비상장법인인 주식회사 케이지(이하 "피합병법인")가 합병을 함에 있어 합병법인과 피합병법인(이하 "합병 당사회사") 간 합병비율의 적정성에 대해 검토하였습니다.본 의견서는 상기 합병과 관련하여 합병법인이「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」의 규정에 따라 관련 신고서를 제출할 때 첨부서류로 이용되기 위하여 작성되었습니다. 따라서 합병비율의 적정성에 대한 본 평가인의 평가결과는 본 의견서에 명시한목적 이외의 용도로는 사용할 수 없으며, 본 의견서에 명시된 이외의 자는 어떠한 용도에도 본 의견서를 이용할 수 없습니다.본 평가인은 합병 당사회사가 제시한 합병비율이「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제176조의5, 그리고「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제5-13조 및 동규정 시행세칙 제4조 내지 제8조에서 규정하고 있는 합병가액 산정방법에 따라산정되었는지에 대하여 검토하였습니다. 이를 위하여 본 평가인은 합병법인의 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의하여 작성된 감사 받은 별도재무상태표와 합병법인의 주가자료 및 피합병법인의 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의하여 작성된 감사 받은 별도재무상태표와 2020년부터 2024년까지 사업계획서 및 피합병법인과 한국거래소 업종분류에 따른 소분류업종이 동일한 주권상장법인(이하 "유사회사")의 사업보고서 등을 검토하였습니다.본 평가인은 검토업무를 수행함에 있어 금융감독원이 제정한 "외부평가업무 가이드라인(2009.6)"과 한국공인회계사회가 제정한 "가치평가서비스 수행기준(2008.8)"을 준수하였습니다.합병법인이 피합병법인을 합병함에 있어서 합병비율의 기준이 되는 주당 평가액은 각각 20,568원(주당 액면가액 5,000원)과 5,870,772원(주당 액면가액 5,000원)으로 산정되었습니다. 따라서 합병 당사회사가 합의한 합병비율 1:285.4299082는 적정한것으로 판단됩니다.본 평가인의 검토 결과 이러한 합병비율은 중요성의 관점에서「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제176조의5, 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제5-13조 및 동규정 시행세칙 제4조 내지 제8조에서 규정하고 있는 합병가액 산정방법에 위배되어 산정되었다는 점이 발견되지 아니하였습니다. 7. 합병신주의 종류와 수(주) 보통주식 852,864 종류주식 - 8. 합병상대회사 회사명 주식회사 케이지 주요사업 그 외 기타 금융업 회사와의 관계 계열회사 최근 사업연도 재무내용(원) 자산총계 78,110,268,314 자본금 100,000,000 부채총계 5,980,785,036 매출액 2,343,324,700 자본총계 72,129,483,278 당기순이익 2,069,439,887 - 외부감사 여부 기관명 삼도회계법인 감사의견 적정 9. 신설합병회사 회사명 - 설립시 재무내용(원) 자산총계 - 부채총계 - 자본총계 - 자본금 - - 현재기준 신설사업부문 최근 사업연도 매출액(원) - 주요사업 - 재상장신청 여부 해당사항없음 10. 합병일정 합병계약일 2020년 10월 05일 주주확정기준일 2020년 10월 20일 주주명부폐쇄기간 시작일 - 종료일 - 합병반대의사통지 접수기간 시작일 2020년 12월 07일 종료일 2020년 12월 22일 주주총회예정일자 2020년 12월 23일 주식매수청구권행사기간 시작일 2020년 12월 24일 종료일 2021년 01월 12일 구주권제출기간 시작일 2020년 12월 24일 종료일 2021년 01월 22일 매매거래 정지예정기간 시작일 - 종료일 - 채권자이의 제출기간 시작일 2020년 12월 24일 종료일 2021년 01월 25일 합병기일 2021년 01월 26일 종료보고 총회일 2021년 01월 26일 합병등기예정일자 2021년 01월 27일 신주권교부예정일 - 신주의 상장예정일 2021년 02월 05일 11. 우회상장 해당 여부 해당사항없음 12. 타법인의 우회상장 요건 충족여부 해당사항없음 13. 주식매수청구권에 관한 사항 행사요건 상법 제522조의3(합병반대주주의 주식매수청구권)에 의거, 주주확정기준일 현재 주주명부에 등재된 주주 중 합병에 관한 이사회의 결의에 반대하는 주주는 주주총회 전까지 회사에 대하여 서면으로 그 결의에 반대하는 의사를 통지한 경우 그 총회의 결의일부터 20일 이내에 주식의 종류와 수를 기재한 서면으로 회사에 대하여 자기가 소유하고 있는 주식의 일부 또는 전부를 매수 청구할 수 있습니다. 매수예정가격 21,132 행사절차, 방법, 기간, 장소 가. 반대의사의 통지방법상법 제522조의3 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5에 의거, 주주확정 기준(2020년 10월 20일)일 현재 합병당사회사의 주주명부에 등재된 주주(자본시장과 금융투자업에관한 법률 제165조의5에 의거, 주식매수청구권은 본 합병에 대한 합병당사회사의 이사회결의 공시일(2020년 10월 5일)까지 주식의 취득계약을 체결하였음을 증명할 수 있거나, 이사회 결의 사실이 공시된 날의 다음 영업일(2020년 10월 6일)까지 (i) 해당 주식에 관한 매매계약의 체결, (ii) 해당 주식의 소비대차계약의 해지 또는 (iii) 해당 주식에 관한 법률행위가 있었던 경우 이를 증명할 수 있고,주식매수청구권 행사일까지 계속 보유한 주주에 한하여 부여됩니다)는 주주총회 전일까지 회사에 대하여 서면으로 합병에 관한 이사회결의에 반대하는 의사를 통지하여야 합니다.단, 주권을 증권회사(금융투자업자)에 위탁하고 있는 실질주주의 경우에는 당해 증권회사에 통지하여야 합니다. 이 때, 반대의사 표시는 주주총회 3영업일 전(2020년 12월 18일)까지 하여야 합니다. 증권회사에서는 실질주주의 반대의사 표시를 취합하여 주주총회일 2영업일 전(2020년 12월 21일) 까지 예탁기관인 한국예탁결제원에 통보하여야 합니다. 한국예탁결제원에서는 주주총회일 1영업일 전(2020년 12월 22일)에 실질주주를 대신하여 회사에 반대 의사를 통지하여야 합니다.다만, 실질주주의 경우에도, 상기와 같이 주권을 증권회사에 예탁하고 있는 증권회사를 통해 반대의사 표시 및 주식매수청구를 진행할 수 있으나, 명부주주와 마찬가지로 직접 회사에 대해 반대의사 표시를 하고자 하는 경우 주주총회 전까지 서면으로 회사에 통지할 수 있습니다.나. 매수청구 방법상법 제522조의3 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5에 의거 합병에 관한 이사회의 결의에 반대하는 주주는 주주총회 전에 회사에 대하여 서면으로 그 결의에 반대하는 의사를 통지한 경우 그 총회의 결의일부터 20일 이내에 주식의 종류와 수를 기재한 서면으로 회사에 대하여 자기가 소유하고 있는 주식의 일부 또는 전부의 매수를 청구할수 있습니다.단, 주권을 증권회사(금융투자업자)에 위탁하고 있는 실질 주주의 경우에는 해당 증권회사에 위탁보유하고 있는 주식수에 대하여 주식매수청구권 행사신청서를 작성하여 당해 증권회사에 제출함으로써 회사에 대하여 자기가 소유하고 있는 주식의 매수를 청구할 수 있습니다. 실질 주주는 주식매수청구기간 종료일의 1영업일(2021년 01월 11일)전까지 거래 증권회사에 주식 매수를 청구하면 예탁기관인 한국예탁결제원에서 이를 대신 신청합니다. 또한 실질 주주의 경우에도 주식매수의 종료일까지 서면으로 회사에 통지할 수 있습니다.주식매수청구권을 행사한 이후에는 회사의 승낙이 없는 한 주식매수청구를 취소하거나 철회할 수 없습니다.다. 매수청구 기간- 주주확정 기준일 : 2020년 10월 20일- 합병반대의사통지 접수 : 2020년 12월 07일 ~ 2020년 12월 22일- 주주총회 예정일 : 2020년 12월 23일- 주식매수청구권 행사기간 : 2020년 12월 24일 ~ 2021년 01월 12일라. 매수 접수장소- 존속회사(케이지케미칼 주식회사):서울시 중구 통일로 92, KG타워 21층- 소멸회사 (주식회사 케이지) : 서울시 중구 통일로 92, KG타워 21층- 주권을 증권회사에 위탁하고 있는 실질주주 : 해당 거래 증권사 지급예정시기, 지급방법 가. 주식매수대금의 지급 방법- 명부주주에 등재된 주주 : 현금지급 또는 주주의 신고계좌로 이체할 예정입니다.- 주권을 증권회사에 위탁하고 있는 실질주주 : 해당 거래 증권회사의 본인계좌로 이체할 예정입니다.나. 주식매수대금의 지급예정시기합병 당사회사 모두 주식매수청구기간 종료일로부터 1개월 이내에 지급할 예정입니다.※ 주식매수청구권 행사에 따른 주식매수대금 지급예정일- 케이지케미칼 주식회사 : 2021년 02월 10일- 주식회사 케이지 : 2021년 02월 10일 주식매수청구권 제한 관련 내용 상기 기재한 "주식매수청구권 행사의 요건"을 구비할 시 주식매수청구권이 제한되는 경우는 없습니다. 계약에 미치는 효력 케이지케미칼 주식회사는 합병으로 인한 주식매수청구권 행사에 의해 매수하는 주식가액이 50억을 초과할 경우 본건 합병을 해제할 수 있다주식회사 케이지는 합병으로 인한 주식매수청구권 행사에 의해 매수하는 주식가액이 20억을 초과할 경우 본건 합병을 해제할 수 있다. 14. 이사회결의일(결정일) 2020년 10월 05일 - 사외이사참석여부 참석(명) 1 불참(명) 0 - 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부 참석 15. 풋옵션 등 계약 체결여부 아니오 - 계약내용 - 16. 증권신고서 제출대상 여부 예 - 제출을 면제받은 경우 그 사유 - [케이지모빌리언스 - (주)스룩 매각]당사의 종속회사인 (주)케이지모빌리언스는 2022년 5월 19일자 종속회사 (주)스룩 보유 지분 전량을 처분하였습니다. 구분 내용 비고 대상주식 (주)스룩 보통주 19,000주 매수인 (주)에스와이폴라리스 처분금액 2,166,000,000원 주당 114,000원 처분일 2022. 5. 19 처분금액 중 1,636,900,000원은 현금으로 지급받았으며, 차액 529,100,100원은(주)에스와이폴라리스 발행주식 143주로 지급받았습니다. 다. 자산유동화와 관련 사항 [KG모빌리언스 자산유동화대출(ABL)] 종속기업인 (주)케이지모빌리언스는 2020년 6월 22일 종속기업이 보유하고 있는 휴대폰 소액결제 관련 정산금 채권 및 이에 부수하는 권리(이하 "정산금채권 등")을 기초자산으로 하는 900억원 규모의 자산유동화대출(ABL)을 실행하였습니다. 구 분 내 용 발행구조 최초 자산보유자인 (주)케이지모빌리언스가 휴대폰소액결제사업을 영위하면서 보유하는 SK텔레콤(주)에 대한 정산금채권 등 을 ㈜산업은행 신탁계정에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁함(2020년 4월 30일 자산실사기준 신탁대상정산금채권은 358,040 백만원, 가맹점에 선급된 선급정산금채권은 309,461백만원 입니다)신탁 계정은 1종 수익권증서와 2종 수익권증서를 발행하고, 이 중 제1종 수익자를 산업은행, 제2종 수익자를 (주)케이지모빌리언스로 함.제1종 수익권증서를 기초로 하여 Tranche A (대출약정액 500억, Tranche B(대출약정액 400억) 대출을 실행함. 양도대상자산요약 신탁원본 2,147,838,897천원 수탁대상 제1종 수익권 유동화대출 구분 Tranche A : 약정액 500억일시대출방식 Tranche B : 약정액 400억한도대출방식 기타사항 신탁의 위탁자 (주)케이지모빌리언스 신탁의 수탁자 ㈜산업은행 법률자문 법무법인(유한)율촌 자산실사 한일회계법인 종속기업인 ㈜케이지모빌리언스는 기 실행 자산유동화 대출을 상환하고 2022년 6월종속기업이 보유하고 있는 휴대폰 소액결제 관련 정산금 채권 및 이에 부수하는 권리(이하 "정산금채권 등")를 기초자산으로 하는 800억원 규모의 자산유동화대출(ABL)을 재실행 하였습니다. 구 분 내 용 발행구조 최초 자산보유자인 ㈜케이지모빌리언스가 휴대폰소액결제사업을 영위하면서 보유하는 SK텔레콤㈜에 대한 정산금채권 등을 ㈜산업은행 신탁계정에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁함.(2022년 1분기말 자산실사기준 신탁대상정산금채권은 221,392 백만원, 가맹점에 선급된 선급정산금채권은 227,296 백만원 입니다.)신탁 계정은 1종 수익권증서와 2종 수익권증서를 발행하고, 이 중 제1종 수익자를 산업은행, 제2종 수익자를 당사로 함.제1종 수익권증서를 기초로 하여 Tranche A (대출약정액 300억, 일시 대출 방식), Tranche B(대출약정액 500억 한도 대출 방식) 대출을 실행함. 양도대상자산요약 신탁원본 1,813,341,195천원 수탁대상 제1종 수익권 유동화대출 구분 Tranche A : 약정액 300억일시대출방식 Tranche B : 약정액 500억한도대출방식 기타사항 신탁의 위탁자 종속기업 ㈜케이지모빌리언스 신탁의 수탁자 ㈜산업은행 법률자문 법무법인(유한)율촌 자산실사 한일회계법인 2. 대손충당금 설정현황(연결기준)(1) 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제70기 1분기 매 출 채 권 644,626,563 (12,761,376) 1.98% 대 출 채 권 600,000 - - 대여금 35,439,651 (612,359) 1.73% 미 수 금 93,805,050 (9,239,779) 9.85% 미 수 수 익 1,474,516 - - 선 급 금 346,990,665 (77,286,258) 17.82% 보 증 금 85,625,245 - - 장기매출채권 15,076,099 (4,822,128) 31.99% 계약자산 7,830,310 - - 합 계 1,231,468,099 (104,721,900) 8.50% 제69기 매 출 채 권 614,808,193 (13,699,209) 2.23% 대 출 채 권 600,000 - - 대여금 35,992,070 (612,958) 1.70% 미 수 금 74,787,964 (9,277,901) 12.41% 미 수 수 익 903,703 - - 선 급 금 327,131,007 (72,992,671) 22.31% 보 증 금 76,974,495 - - 장기매출채권 12,891,220 (4,815,462) 37.35% 계약자산 8,387,996 - - 합 계 1,152,476,648 (101,398,201) 8.80% 제68기 매 출 채 권 475,654,148 (13,518,871) 2.84% 대 출 채 권 - - - 대여금 9,569,295 (610,527) 6.38% 미 수 금 17,827,314 (3,624,579) 20.33% 미 수 수 익 392,142 - - 선 급 금 330,616,741 (74,748,146) 22.61% 보 증 금 98,756,451 - - 장기매출채권 14,809,765 (6,584,888) 44.46% 계약자산 3,264,103 - - 합 계 950,889,959 (99,087,011) 10.42% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제69기 1분기 제69기 제68기 제67기 제66기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 101,398,201 97,855,618 120,079,590 119,834,805 104,713,334 2. 순대손처리액(①－②±③) 1,739,738 2,446,407 (26,707,607) (6,953,820) 1,253,013 ① 대손처리액(상각채권액) (22,000) (10,967,590) (30,542,164) (10,512,820) (18,040,410) ② 상각채권회수액 1,761,738 5,808,109 3,834,557 - - ③ 기타(연결범위변동 등) - 7,605,888 - 3,559,000 19,293,423 3. 대손상각비 계상(환입)액 1,583,961 1,096,176 4,483,635 7,379,126 13,868,458 4. 기말 대손충당금 잔액합계 104,721,900 101,398,201 97,855,618 120,260,111 119,834,805 연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하며, 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처에 대한 채권은개별적으로 손상여부를 검토하여 평가하는 방법과 복합적으로 적용하고 있습니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하고 있습니다.매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결실체와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 120일 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 매출채권 등에 대한 손상은 대손상각비로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 대출채권, 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 합 계 유동 비유동 합 계 매출채권 및 대출채권 매출채권및대출채권 642,372,489 15,076,099 657,448,588 610,398,914 12,891,220 623,290,134 대손충당금 (12,709,406) (4,822,128) (17,531,534) (13,647,239) (4,815,462) (18,462,701) 받을어음 2,854,074 - 2,854,074 5,009,279 - 5,009,279 대손충당금 (51,970) - (51,970) (51,970) - (51,970) 소 계 632,465,187 10,253,971 642,719,158 601,708,984 8,075,758 609,784,742 기타채권 대여금 7,969,679 27,469,972 35,439,651 8,347,245 27,644,825 35,992,070 대손충당금 (139,285) (473,074) (612,359) (139,885) (473,073) (612,958) 미수금 86,175,600 7,629,450 93,805,050 23,684,719 51,103,245 74,787,964 대손충당금 (9,204,567) (35,212) (9,239,779) (9,245,240) (32,661) (9,277,901) 미수수익 1,474,516 - 1,474,516 903,703 - 903,703 보증금 33,643,640 51,981,605 85,625,245 33,186,732 43,787,763 76,974,495 리스채권 3,096,741 1,353,150 4,449,891 2,663,768 1,118,140 3,781,908 소 계 123,016,324 87,925,891 210,942,215 59,401,042 123,148,239 182,549,281 합 계 755,481,511 98,179,862 853,661,373 661,110,026 131,223,997 792,334,023 3. 금융선급금당분기말 및 전기말 현재 금융선급금의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 합 계 유동 비유동 합 계 금융선급금 262,059,333 84,931,332 346,990,665 247,555,738 79,575,269 327,131,007 대손충당금 (10,431,501) (66,854,757) (77,286,258) (9,473,488) (63,519,183) (72,992,671) 합 계 251,627,832 18,076,575 269,704,407 238,082,250 16,056,086 254,138,336 연결실체는 전자결제대행서비스를 통하여 최종소비자가 결제한 거래금액에 대해 카드사 및 통신사(원천사)로부터 연결실체가 수납을 받기전 계약된 정산주기에 따라 가맹점에 서비스 이용 수수료를 제외한 거래금액을 선정산지급 한 경우, 가맹점과의 계약 및 통신과금 서비스 이용약관 제 19조에 의거하여 가맹점이 최종소비자에게 받아야 할 채권을 양도받게 됩니다. 연결실체는 동채권을 금융선급금으로 계상하고 상각 후 원가로 측정합니다. 4. 재고자산의 현황 등 (연결기준) (단위: 천원) 부문 계정과목 제70기 1분기 제69기 제68기 화학 상품 5,719,756 12,536,037 3,669,495 제품 21,455,420 16,672,998 18,325,692 반제품 6,023,993 5,589,590 5,288,383 원재료 21,455,996 20,528,984 9,801,052 저장품 9,648 10,326 12,510 미착품 383,455 2,442,548 33,241 소계 55,048,268 57,780,483 37,130,373 에너지및 신소재 상품 - - 603,365 제품 8,648,325 3,068,492 11,138,699 반제품 - - - 원재료 9,353,811 8,322,362 6,621,321 저장품 24,380 17,534 542,268 미착품 4,182,729 5,865,118 725,446 소계 22,209,245 17,273,506 19,631,099 전자결제 상품 575,520 606,650 361,460 제품 - - - 반제품 - - - 원재료 - - - 저장품 49 48 52 소계 575,569 606,698 361,511 미디어및금융 상품 41,857 24,078 175,345 제품 - - - 원재료 - - 2,683,543 저장품 - - 363,452 미착품 - - 26,786 소계 41,857 24,078 2,914,799 요식업 상품 3,536,812 4,123,231 2,070,809 제품 3,758,093 4,623,121 576,720 반제품 58,439 19,368 - 원재료 11,440,837 16,509,840 3,062,363 저장품 50,095 50,228 49,863 미착품 6,890,910 10,193,409 250,301 소계 25,735,186 35,519,197 6,010,056 철강 및 항만 상품 2,368,280 2,259,764 927,179 제품 169,902,825 183,764,758 273,147,145 반제품 83,200,370 79,023,411 92,646,728 원재료 157,594,864 139,759,696 226,691,227 저장품 35,062,958 35,089,653 36,471,087 미착품 4,951,907 19,008,394 30,592,346 부산물 1,738,043 2,652,715 1,299,181 소계 454,819,247 461,558,391 661,774,894 자동차 제조 상품 47,907,595 41,339,796 - 제품 141,354,157 110,831,010 - 반제품 22,976,717 25,873,492 - 원재료 52,208,708 46,017,487 - 저장품 3,321,884 3,339,254 - 미착품 23,972,596 25,930,347 - 소계 291,741,657 253,331,386 - 합계 상품 60,149,820 60,889,556 7,807,653 제품 345,118,820 318,960,379 303,188,256 반제품 112,259,519 110,505,861 97,943,143 원재료 252,054,216 231,138,369 248,536,207 저장품 38,469,014 38,507,043 37,428,205 미착품 40,381,597 63,439,816 31,628,119 부산물 1,738,043 2,652,715 1,299,181 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계X100] 11.7 11.8 14.9 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{기초재고+기말재고)÷2}] 10.3 14 7.3 주1) 상기 재고자산 금액은 각 계정과목별 평가충당금을 차감한 장부금액입니다.※ 재고자산의 실사내역 1) 실사시기연결실체는 내부적인 정책에 의하여 정기적으로 재고실사를 실시하고 있으며, 매 사업연도 종료일 기준 연 1회 외부감사인의 입회하에 재고자산의 실사를 실시하고 있습니다. 당사는 2023년 1월 09일 울산 온산공장에서 외부감사인 입회하에 주요 재고자산 품목을 샘플링하여 재고자산 실사를 수행하였습니다.2) 재고 실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등연결회사는 매 사업연도 종료일 기준 재고자산 실사시 외부감사인 입회하에 실시하고 있으며, 당사의 기말 재고조사는 성현회계법인의 감사인 입회하에 당사의 재고관리 담당자와 재무팀에 의해 조사를 실시하였습니다. 3) 장기체화재고 등의 내역연결실체의 재고자산평가충당금은 순실현가능가치 추정 및 진부화가능성을 고려하여 평가가 이루어집니다. 순실현가능가치는 당분기말 판매가격 및 관련 부대비용을 고려하여 추정이 이루어지며, 진부화 가능성은 재고자산의 연령에 따라 평가가 이루어집니다. 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 65,385,515 (5,235,695) 60,149,820 66,448,008 (5,558,452) 60,889,556 제품 350,178,120 (5,059,300) 345,118,820 327,113,300 (8,152,921) 318,960,379 반제품 88,205,625 (311,326) 87,894,299 84,053,561 (527,310) 83,526,251 원재료 269,626,413 (17,572,197) 252,054,216 251,709,770 (20,571,401) 231,138,369 저장품 38,469,014 - 38,469,014 38,507,043 - 38,507,043 부산물 1,738,043 - 1,738,043 2,681,781 (29,066) 2,652,715 재공품 25,335,305 (970,085) 24,365,220 28,809,699 (1,830,089) 26,979,610 미착품 40,381,597 - 40,381,597 63,439,816 - 63,439,816 합 계 879,319,632 (29,148,603) 850,171,029 862,762,978 (36,669,239) 826,093,739 5. 수주계약 현황- 계약수익금액이 직전사업연도 재무제표상 매출액의 5% 미달하여 기재를 생략합니다. 수주계약에 대한 내용은 Ⅱ. 사업의 내용 을 참조하시기 바랍니다. 6. 공정가치평가 내역 연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 6.1 투자부동산 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 269,388,997 280,704,146 취득 6,325 31,870,928 처분 - - 감가상각 (524,448) (516,397) 환율변동효과 970,049 154,153 기말금액 269,840,923 312,212,830 (1) 공정가치는 거래사례가격 비교법 및 최초 매매가액을 기초로 공시지가 변동률을 고려하여 추정하였습니다. 6.2 금융상품 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융상품 현금및현금성자산 213,411,407 (1) 388,887,359 (1) 장단기금융상품 351,871,979 (1) 92,211,134 (1) 금융선급금 269,704,407 (1) 254,138,336 (1) 매출채권및대출채권 642,719,158 (1) 609,784,742 (1) 기타채권 210,942,215 (1) 182,549,281 (1) 파생상품자산 20,794,213 20,794,213 11,001,579 11,001,579 공정가치측정금융자산 411,406,046 411,406,046 285,249,904 285,249,904 소계 2,120,849,425 1,823,822,335 금융부채 매입채무 458,967,060 (1) 418,818,328 (1) 금융예수금 362,515,258 (1) 340,516,548 (1) 기타채무 457,091,662 (1) 341,693,363 (1) 리스부채 61,875,217 (2) 67,957,417 (2) 파생상품부채 2,337,858 2,337,858 1,031,962 1,031,962 차입금 1,405,716,312 (1) 1,357,214,075 (1) 사채 240,063,729 (1) 153,685,453 (1) 소계 2,988,567,096 2,680,917,146 (1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(2) 리스부채는 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품: 공시' 문단 29 (4)에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 6.3 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수로 측정된 공정가치 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수로 측정된 공정가치 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 천원) 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치측정금융자산 - 상장주식 20,919,720 - - 20,919,720 - 비상장주식 - - 190,414,481 190,414,481 - 채무증권 - - 200,071,846 200,071,846 파생상품자산 - - 20,794,213 20,794,213 파생상품부채 79,439 - 2,258,419 2,337,858 <전기말> (단위: 천원) 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치측정금융자산 - 상장주식 20,908,545 - - 20,908,545 - 비상장주식 - - 192,073,798 192,073,798 - 채무증권 - - 72,267,561 72,267,561 파생상품자산 12,634 - 10,988,945 11,001,579 파생상품부채 272,795 - 759,167 1,031,962 6.4 종속기업의 취득 연결실체는 당분기 중 사업결합 거래와 관련하여 공정가치를 측정 및 평가하였으며, 자세한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 연결재무제표 주석 을 참고하여 주시기 바랍니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정) V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제70기 1분기(당기) 삼일회계법인 해당사항없음 해당사항 없음 해당사항 없음 제69기 (전기) 성현회계법인 적정 해당사항없음 1. 별도감사보고서 - 종속기업 및 관계기업에 대한 투자 손상검사2. 연결감사보고서 - 현금창출단위의 손상검사 제68기(전전기) 성현회계법인 적정 해당사항없음 1. 별도감사보고서 - 종속기업 및 관계기업에 대한 투자 손상검사2. 연결감사보고서 - 현금창출단위의 손상검사 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제70기 1분기(당기) 삼일회계법인 별도 및 연결 반기재무제표 검토별도 및 연결 연차재무제표 감사내부회계관리제도 검토 260백만원 2,800 - - 제69기(전기) 성현회계법인 별도 및 연결 반기재무제표 검토별도 및 연결 연차재무제표 감사내부회계관리제도 검토 295백만원 3,800 295백만원 3,993 제68기(전전기) 성현회계법인 별도 및 연결 반기재무제표 검토별도 및 연결 연차재무제표 감사내부회계관리제도 검토 200백만원 3,136 200백만원 3,260 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제70기(당기) - - - - - 제69기(전기) - - - - - 제68기(전전기) - - - - - 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2023년 03월 21일 회 사 측 : 감사 1인감사인측 : 업무수행이사, 담당공인회계사 1인 서면보고 감사 결과 보고, 감사인의 독립성 등 2. 내부통제에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분·반기 보고서의 내부통제에 관한 사항은 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 상근이사, 1명의 사외이사 및 1명의 상근감사로 구성되어 있습니다. 각 이사 및 감사는 이사회로부터 추천받아 주주총회에서 선임되었으며 관련법에 따른 자격요건을 충족하고 있습니다. 참고로 이사회 내에 별도의 위원회는 설치되어 있지 않습니다. 각 이사의 주요 이력등에 관한 사항은 Ⅷ.임원 및 직원등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. 나. 주요 의결사항 회차 개최일자 보고/결의 의안내용 가결여부 사내이사 사내이사 사내이사 사외이사 감사 비고 곽 재 선 곽 정 현 김 재 익 염용표 이석진 출석률 : 100% 출석률 : 100% 출석률 : 100% 츨석율:100% 츨석율:100% 1 2023.01.18 결의 제1호 의안 : 2022 사업년도 결산배당 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 결의 제2호 의안 : 자기주식 취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 2 2023.02.10 결의 제1호 의안 : 제69기 별도재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 보고 보고1 : 2022년도 내부회계관리제도 운영실태 보고 보고 - - - - - - 보고 보고2 : 2022년도 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 보고 - - - - - - 3 2023.02.27 결의 제1호 의안 : 제69기 연결재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 결의 제2호 의안 : 제69기 정기주주총회 소집 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 결의 제3호 의안 : 제69기 정기주주총회 회의 목적사항 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 결의 제4호 의안 : 단기차입금 재약정 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 4 2023.03.03 결의 제1호 의안 : 지배인 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 다. 사외이사의 현황 성 명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육 참여현황 비 고 염용표 - 대한변호사협회 부협회장- 대법원 양형위원회 위원- 대한상사중재원 중재인 해당사항 없음 해당사항 없음 제69기 정기주주총회에서 재선임 ※ 당사 경영지원본부에서 사외이사의 제반업무(이사회 안건 상정, 중요사업에 대한 감시 등) 대하여 지원하고 있습니다. 라. 이사의 독립성이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결합니다. 이사회는 이사 전원으로 구성하며, 대표이사가 정관에 의거하여 의장을 맡습니다. 이사회는 필요시 수시로 개최 되며, 과반수 출석과 출석이사 과반수 찬성이 충족 시 결의됩니다. 또한, 당사는 의사록에 의사의 경과요령과 그 결과를 기재하고 기명날인하여 본사에 비치하고 있습니다. 당사는 사외이사 후보추천위원회 설치 및 구성에 해당사항이 없으며, 구성되어 있지 않습니다.대표이사의 임기는 2년이며, 사내, 사외이사의 임기는 2년, 감사의 임기는 3년입니다.당사의 사외이사인 염용표 사외이사는 2023년 3월 29일 주주총회를 통해 재선임 되었으며, 임기는 2025년 3월까지 입니다. 사외이사의 경우 이사회에서 추천을 받고 있으며, 이사회의 승인을 통해 사외이사 후보로 등재된 후 주주총회에서의 최종승인을 통해 사외이사 자격을 얻고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 이석진 선우프레시 전략담당본부장前 피엠플레이스 대표이사 제67기 정기주주총회에서 신규선임 나. 감사의 독립성당사는 본 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출하도록 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 더불어 주식회사 외부감사에 관한 법률 제4조 2항에 따라 외부감사인을 선임하고 있습니다. 다. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 보고/결의 의안내용 감사 비고 이석진 츨석율:100% 1 2023.01.18 결의 제1호 의안 : 2022 사업년도 결산배당 승인의 건 찬성 - 결의 제2호 의안 : 자기주식 취득의 건 찬성 - 2 2023.02.10 결의 제1호 의안 : 제69기 별도재무제표 및 영업보고서 승인의 건 찬성 - 보고 보고1 : 2022년도 내부회계관리제도 운영실태 보고 - - 보고 보고2 : 2022년도 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 - - 3 2023.02.27 결의 제1호 의안 : 제69기 연결재무제표 승인의 건 찬성 - 결의 제2호 의안 : 제69기 정기주주총회 소집 결정의 건 찬성 - 결의 제3호 의안 : 제69기 정기주주총회 회의 목적사항 결정의 건 찬성 - 결의 제4호 의안 : 단기차입금 재 약정 결정의 건 찬성 - 4 2023.03.03 결의 제1호 의안 : 지배인 변경의 건 찬성 - 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 2023년 03월 31일 (기준일 : ) 배제미도입도입--제69기('22년도)정기주주총회 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 나. 소수주주권당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. 다. 경영권 경쟁당사는 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. 라. 의결권 현황 2023년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주13,866,096-우선주--보통주165,603상법 제369조 제2항 자기주식우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주13,700,493-우선주-- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2023년 03월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 곽재선본인보통주2,230,95716.092,230,95716.09-김영란친인척보통주111,4300.80111,4300.80-곽정현친인척보통주425,6863.07425,6863.07-배수빈친인척보통주2,5120.022,5120.02-곽태민친인척보통주6,8000.056,8000.05-곽지안친인척보통주5,0000.045,0000.04-곽혜은친인척보통주225,3511.63225,3511.63-이상준친인척보통주11,7020.0811,7020.08-이고은친인척보통주1,0000.011,0000.01-이주은친인척보통주8500.018500.01-(주)KG제로인계열회사보통주2,863,44420.652,863,44420.65-㈜KG이니시스계열회사보통주366,0572.64366,0572.64-KG이티에스㈜계열회사보통주00.0000.00-㈜스마트인슈계열회사보통주6,0070.046,0070.04-재단법인 선현재단법인보통주717,2855.17717,2855.17-보통주6,974,08150.306,974,08150.30-우선주----- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 (주1) 상기 최대주주 및 특수관계인의 지분율은 발행주식총수 기준으로 산정하였습니다. (주2) 2023년 3월 31일 기준입니다. 작성기준일 이후 변동은 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)의 '임원ㆍ주요주주 특정증권등 소유상황보고서' 등을 참고하십시오. 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) KG제로인 - 한수혁 - - - 곽정현 34.84 - - - - - - (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)KG제로인 자산총계 197,814 부채총계 56,817 자본총계 140,997 매출액 28,430 영업이익 3,638 당기순이익 79,430 ※상기 (주)KG제로인의 재무현황은 2022년 K-IFRS 개별 재무제표 기준입니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 주식회사 케이지제로인은 주식회사 R&C 네트워크로 1996년 5월에 설립되었으며, 1999년 6월에 태은정보시스템의 사업일체를 양수함으로써 펀드평가사업에 진출하여 펀드데이터 및 정보처리업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 1999년 7월에 상호를 주식회사 제로인으로 변경하였고, 2010년 12월에 당사는 상호를 주식회사 제로인에서 주식회사 케이지제로인으로 변경하였습니다. 또한, 2011년 6월 7일자로 에프피넷 주식회사와 합병하였으며, 2017년 9월 29일자로 주식회사 케이지네트웍스와 합병, 2020년 11월 1일 주식회사 이데일리인포와 합병하였습니다. 자세한 사항은 금융감독원 전자공시사이트의 공시 사항을 확인하시기 바랍니다. 다. 주식소유 현황 2023년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) (주)KG제로인2,863,44420.65곽재선2,230,95716.09재단법인 선현717,2855.17-- 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 최대주주 주요주주 주요주주 우리사주조합 - VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 2023년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 곽재선남1959년 01월회장사내이사상근경영전략KG그룹 회장2,230,957-본인2003.08 ~ 현재2024년 03월 31일곽정현남1982년 01월대표이사사내이사상근전사총괄KG이니시스 신사업본부장기아자동차 해외상품팀Purdue 대학교 Full time MBA 졸업(성균관대학교 경영학과 졸업)425,686-특수관계인2016.03 ~ 현재2024년 03월 31일김재익남1965년 09월대표이사사내이사상근전사총괄KG케미칼 환경항만사업담당 상무(아주대학교 졸업)---2004.11~현재2024년 03월 31일염용표남1972년 02월사외이사사외이사비상근사외이사대한변호사협회 부협회장대법원 양형위원회 위원---2021.03~현재2025년 03월 29일이석진남1987년 02월감사감사비상근감사선우프레시 전략담당본부장,피엠플레이스 대표이사---2021.03~현재2024년 03월 29일김재수남1968년 03월전무이사미등기상근비료사업 총괄------손재호남1965년 02월상무이사미등기상근공장장------백민재남1977년 09월상무이사미등기상근소재사업 총괄------김익열남1968년 05월이사미등기상근연구R&D------김도영남1972년 11월이사대우미등기상근비료사업 영업------한종희남1971년 10월상무이사미등기상근경영지원KG스틸 경영지원실(고려대(언론학)/석사)---2022.05~현재-최귀돈남1961년 07월상무이사미등기상근 황산니켈 담당임원 KG 이티에스 연구소장(서울대학교 졸업)---2022.08~현재- 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 나. 직원 등 현황 2023년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 화학남161-15-176143,88922----화학여30-1-31449916-191-16-207-4,38824- 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 주1) 상기 연간급여 총액은 2023년 1월부터 3월까지의 누적금액 입니다. 다. 미등기임원 보수 현황 2023년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 734049- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 주1) 상기 금액은 2023년도 1월부터 3월까지 누적 금액입니다. 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 이사41,200-감사1150- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 나. 보수지급금액 (1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 5533107- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 (2) 유형별 (단위 : 백만원) 3518173-199-----166- 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 ※ 당사는 보고서 작성기준일 현재 보수지급금액 5억원 이상인 임원이 없어 보수지급금액 5억원이상 이사, 감사의 개별보수현황은 기재 생략합니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 기업집단의 명칭 및 계열회사 수 (1) 계열회사 현황(요약) - 본 보고서 작성기준일 현재 KG그룹은 국내 31개사, 해외 12개사로 구성되어 있으며, 국내 계열사중 상장사는 6개사, 비상장사는 25개사 입니다. 2023년 03월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) KG63743 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 계열회사간 지배ㆍ종속 및 출자현황 등 계통도 - 본 보고서 작성기준일 현재 KG그룹의 계열회사간 출자현황은 아래와 같습니다. 타법인출자 현황(요약) (단위: %) 출자회사 피출자회사 소유지분율 비 고 KG케미칼㈜ KG이티에스㈜ 46.3% - ㈜KG이니시스 39.6% - 이데일리㈜ 3.9% - KG에너켐㈜ 78.7% - KG스틸홀딩스㈜ 26.7% - KG모빌리티㈜ 0.0% - KG케미칼㈜ 1.2% - KG이티에스㈜ 이데일리㈜ 35.0% - ㈜KG써닝라이프 13.2% - KG에너켐㈜ 21.3% - KG스틸홀딩스㈜ 51.9% - KG모빌리티홀딩스㈜ 100.0% - KG스틸㈜ KG지엔에스㈜ 100.0% - KG이앤씨㈜ 100.0% - KG모빌리티㈜ 0.0% - KG스틸에스앤디㈜ 100.0% - KG스틸에스앤아이㈜ 100.0% - 제4차모빌리티홀딩스㈜ 12.9% - KG스틸㈜ 0.0% - KG STEEL USA INC. 100.0% - KG STEEL JAPAN Co., Ltd 100.0% - KG STEEL (THAILAND) Co., Ltd 90.4% - KGKOR STEEL INDIA Pvt. Ltd. 99.9% - Dongbu Singapore Pte., Ltd 100.0% - KG STEEL USA INC. 10540 Fountain Valley, LLC 100.0% - Dongbu Singapore Pte., Ltd Dongbu Vietnam Steel Co., Ltd. 100.0% - Dongbu ZSC 50.0% - KG모빌리티홀딩스㈜ KG모빌리티㈜ 58.8% - KG모빌리티㈜ KG에스앤씨㈜ 100.0% - KG캐피탈㈜ 45.0% - Ssangyong European Parts Center BY 100.0% - Ssangyong Australia PTY Ltd 100.0% - ㈜KG이니시스 KG케미칼㈜ 2.6% - ㈜KG모빌리언스 50.4% - 이데일리㈜ 26.4% - KG캐피탈㈜ 6.0% - KG스틸홀딩스㈜ 14.0% - 크라운에프앤비㈜ 100.0% - ㈜KG디지털에셋홀딩스 100.0% - 제4차모빌리티홀딩스㈜ 58.6% - ㈜KG이니시스 4.6% - KG Inicis JAPAN 75.0% - ㈜KG모빌리언스 ㈜KG에듀원 76.4% - ㈜KG에프앤비 100.0% - 제4차모빌리티홀딩스㈜ 28.6% - ㈜KG모빌리언스 4.4% - ㈜KG제로인 KG케미칼㈜ 20.7% - KG스틸홀딩스㈜ 7.4% - ㈜KG제로인 29.2% - 이데일리㈜ ㈜KG모빌리언스 0.1% - ㈜KG제로인 7.4% - ㈜이데일리씨앤비 100.0% - ㈜KG써닝라이프 75.6% - 이데일리엠㈜ 100.0% - 이데일리㈜ 9.0% - ㈜KG에듀원 ㈜KG에듀원 0.1% - ㈜KG써닝라이프 ㈜KFC코리아 67.4% - ㈜KG써닝라이프 11.2% - KG아이씨티㈜ 이데일리㈜ 1.1% - ㈜KG할리스에프앤비 ㈜KG프레시 100.0% - ㈜KG할리스에프앤비 0.6% - ㈜스마트인슈 KG케미칼㈜ 0.0% - ㈜KG모빌리언스 0.0% - KG아이씨티㈜ 100.0% - ㈜KFC코리아 32.6% - KG스틸홀딩스㈜ KG스틸㈜ 40.0% - 크라운에프앤비㈜ ㈜KG할리스에프앤비 74.3% - ㈜KG디지털에셋홀딩스 ㈜메타핀컴퍼니 100.0% - Metafin Global Pte Ltd. 100.0% - ※ 상기 지분율은 발행주식총수를 기준으로 산정하였습니다.※ ㈜KG이니시스는 LB전문투자형사모부동산투자신탁9호의 88.9%를 보유하고 있습니다.※ 10540 Fountain Valley, LLC는 2022.01.01부 신규 설립되었습니다.※ (주)KG디지털에셋홀딩스는 2022.02.25부, ㈜메타핀컴퍼니는 2022.03.29부 신규설립되었습니다.※ KG모빌리티홀딩스㈜는 2022.05.11부 신규설립되었습니다.※ ㈜스룩은 2022.05.19부로 ㈜KG모빌리티가 지분을 매각함에 따라 계열제외되었습니다.※ ㈜KG프레시(구 HJF)는 2022.05.18부 ㈜KG할리스에프앤비가 지분을 취득함에 따라 계열편입되었습니다.※ 이데일리엠㈜는 2022.06.09부 지분을 취득함에 따라 계열편입되었습니다.※ 코어엔텍㈜는 2022.05.02부 KG이티에스㈜로부터 물적분할되어 신설된후 2022.06.21부 지분을 매각하여 계열제외되었습니다.※ 2022.08.04부 제2차모빌리티홀딩스(주), 제3차모빌리티홀딩스(주), 제4차모빌리티홀딩스(주)가 신규 설립되었습니다.※ 2022.09.21부 유상증자 방식으로 KG모빌리티㈜ 지분을 취득하였습니다※ Metafin Global Pte. Ltd.는 2022.09.13부 신규 설립되었습니다.※ Ssangyong European Parts Center BY는 2022.09.21부 KG모빌리티㈜ 지분을 취득하면서 그 자회사로 계열편입되었습니다.※ Ssangyong Australia PTY Ltd는 2022.09.21부 KG모빌리티㈜ 지분을 취득하면서 그 자회사로 계열편입되었습니다.※ KG스틸에스앤디㈜는 2023.02.13부 신규설립되었습니다※ KG스틸에스앤아이㈜는 2023.02.13부 신규설립되었습니다※ KG에스앤씨㈜는 2023.02.23부 신규설립되었습니다.※ 쌍용자동차㈜는 2023.03.22부 상호를 KG모빌리티㈜로 변경하였습니다.※ 에스와이오토캐피탈㈜는 2023.03.20부 상호를 KG캐피탈㈜로 변경하였습니다. 다. 계열회사 중 회사의 경영에 직접 또는 간접으로 영향을 미치는 회사 - 회사명 : ㈜KG제로인 - 내 용 : ㈜KG제로인은 당사의 20.65%의 의결권 있는 지분율 보유한 최대주주임 라. 회사와 계열회사간 임원 겸직현황(기준일 : 2023년 03월 31일) 구분 직위 겸직회사 비고 회사명 직위 상근여부 곽재선 그룹 회장 (사내이사) KG케미칼㈜ 사내이사 상근 - KG이티에스㈜ 사내이사 상근 - KG모빌리티㈜ 대표/사내이사 상근 - 이데일리㈜ 대표/사내이사 상근 - ㈜KG에듀원 사내이사 상근 - ㈜KG할리스에프앤비 사내이사 상근 - ㈜KG이니시스 사내이사 상근 - ㈜KG모빌리언스 사내이사 상근 - 곽정현 대표이사 KG이티에스㈜ 사내이사 상근 - KG스틸㈜ 사내이사 상근 - KG이앤씨㈜ 사내이사 상근 - ㈜KG제로인 사내이사 상근 - ㈜KFC코리아 사내이사 상근 - ㈜KG이니시스 사내이사 상근 - ㈜KG모빌리언스 사내이사 상근 - KG스틸홀딩스㈜ 사내이사 상근 - ㈜KG에프앤비 사내이사 상근 - ㈜KG디지털에셋홀딩스 대표/사내이사 상근 - 제4차모빌리티홀딩스㈜ 사내이사 상근 - 김재익 대표이사 KG에너켐㈜ 대표/사내이사 상근 - 마. 타법인출자 현황(요약) 2023년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 336218,512--218,512--------448,695-2,590-6,1053710227,207-2,590-224,617 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등당사는 보고기간말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증 내역은 아래와 같습니다. 가. 채무보증현황 (단위 : 천원) 특수관계 구분 회사명 보증처 한도금액 실행금액 보증기간 비 고 종속기업 케이지에너켐㈜ 신한은행 1,900,000 1,900,000 2022.11~2023.11 연대보증 나. 담보제공현황 (단위 : 천원) 특수관계 구분 회사명 담보권자 담보제공자산 담보설정금액 실행금액 보증기간 비 고 종속기업 이데일리㈜ 농협은행㈜ (주)KG이니시스 주식 2,813,487주 KG ETS(주)주식 8,000,000주 31,200,000 26,000,000 2022.11~2023.11 종속기업투자주식 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없음. 3. 대주주와의 영업거래 - 해당사항 없음. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - 해당사항 없음. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 주요사항보고서 및 한국거래소 공시를 통해 공시한 사항이 본 공시서류 제출일까지 이행이 완료되지 않았거나 주요내용이 변경된 경우가 없어 기재를 생략합니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건(1) 당분기말 현재 한국가스공사(주)와 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 위반과 관련하여 연결실체를 포함한 6개사를 피고로 한 손해배상소송이 법원에 계류중이며(소송가액 52,841백만원) 당분기말 현재 연결실체는 동 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수가 없습니다.(2) 당분기말 현재 상기소송 외 연결실체가 피소되어 계류중인 소송사건은 40건이고 소송가액은 31,580백만원입니다. 당분기말 현재 연결실체는 이에 대한 최종결과를 합리적으로 예측할 수가 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 구 분 매수(매) 제공처 비 고 백지어음 6 구, ㈜동서증권 등 담보 및 보증목적 견질제공 백지수표(1) 1 발행어음(1) 1 백지어음(2) 3 미확인 - (1) 발행어음의 액면금액은 40억원입니다. 상기 견질어음 등을 담보로 한 담보 및 보증채무는 2003년 7월 21일 연결실체가 법원으로부터 회사정리계획 변경계획안을 인가 받음으로서 해당 법령에 의거 소멸한 담보 및 보증채무를 대상으로 한 것이므로향후 연결실체에 소구될 가능성은 없습니다. 다만, 당기말 현재 해당 견질어음 및 수표의 실물은 반환되지 않은 상황입니다.(2) 2009년 12월 연결실체에 흡수합병된 케이지엘앤비가 합병 전 신한은행으로부터 교부받은 어음 중 분실된 백지약속어음으로써 2019년에 분실 처리를 완료하였습니다. 경영진은 동 어음이 2009년에 분실된 어음으로써 기명날인, 서명이 없는 백지어음은 미완전어음이 아닌 '불완전어음'으로서 '무효'인 어음에 해당한다는 법무법인의법률 검토 의견을 근거로 향후 연결실체에 지급제시될 가능성은 없는 것으로 판단하고 있습니다. 다. 채무보증 현황(1) 연결실체가 보고기간 이후 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원, 1000USD) 회사명(채무자) 관계 채권자(보증처) 내용 보증기간 보증한도 채무금액 KG에너켐㈜ 종속기업 신한은행 지급보증 2022.11 ~ 2023.11 1,900,000 1,900,000 KG STEEL USA INC. 종속기업 Hanmi Bank 지급보증 2022.07 ~ 2023.07 USD 15,000 USD 12,700 KG이앤씨㈜ 종속기업 전문건설공제조합 지급보증 2020.07 ~ 2023.07 1,281,000 - ㈜케이에프씨코리아 종속기업 삼성카드 지급보증 2023.04 ~2028.03 19,200,000 9,600,000 () 상기 현황은 지배회사 기준으로 작성되었습니다. 라. 채무인수약정 현황-해당사항 없음 마. 그 밖의 우발채무 등 (1)당분기말 현재 연결실체가 금융기관 등과 맺고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 1 USD, 1 THB) 내역 금융기관 약정통화 한도금액 일반대출 한국산업은행 외 KRW 641,339,623 일반대출 HANMI BANK USD 42,700,000 시설자금 현대해상화재보험 외 KRW 223,122,303 당좌대월 한국산업은행 KRW 120,000,000 무역금융 하나은행 외 KRW 7,500,000 구매자금대출 하나은행 KRW 12,906,314 구매카드 신한카드 외 KRW 8,000,000 외담대 농협은행 외 KRW 24,500,000 주식담보대출 한국증권금융 외 KRW 52,500,000 전자어음할인 신한은행 KRW 1,500,000 자금대출약정 신한은행 외 KRW 9,000,000 외화지급보증 우리은행 USD 20,000 신디케이티드론 한국산업은행 외 KRW 207,983,820 선물환보증 하나은행 USD 15,000,000 선물환보증 하나은행 KRW 200,000 인수금융 케이지비케이제일차 유한회사 KRW 60,000,000 브릿지론 한국산업은행 KRW 93,921,773 Usance 등 한국산업은행 외 USD 586,048,784 Usance 등 Kasikorn Bank THB 100,000,000 Usance 등 하나은행 KRW 14,393,333 Trust Receipt Kasikorn Bank THB 600,000,000 합계 KRW 1,476,867,166 USD 643,768,784 THB 700,000,000 (2) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자 이외의 타인으로부터 제공받은 지급보증의 한도는 다음과 같습니다. (단위: 천원, 1 USD) 내역 보증제공기관 한도금액 공탁보증 서울보증보험 1,071,800 이행(계약)보증 산업은행 15,000,000 이행(계약)보증 서울보증보험 66,189,995 이행(계약)보증 신한은행 20,000,000 이행(지급)보증 국민은행 15,000,000 이행(지급)보증 서울보증보험 126,406,862 이행(지급)보증 하나은행 19,940,000 이행(하자)보증 서울보증보험 691,815 인허가보증 서울보증보험 1,209,672 입찰, 하자 등 손해배상 서울보증보험 11,291,082 입찰, 하자 등 손해배상 자본재공제조합 31,470,000 입찰, 하자 등 손해배상 전문건설공제조합 5,868,819 입찰보증 서울보증보험 100,000 전자상거래보증 서울보증보험 300,000 이행(지급)보증 신한은행 USD 2,252,872 이행(지급)보증 우리은행 USD 30,600,000 합 계 314,540,045 USD 32,852,872 상기 지급보증 외에 연결실체내 종속기업 KG스틸㈜는 한국산업은행 등의 신디케이티드론 차입금(당기말 차입금액 : 207,984백만원)과 관련하여 전 대표이사(김준기)로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. (3) 당분기말 현재 연결실체의 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 제공처 장부금액 차입금액 담보설정금액 관계기업투자주식당기손익-공정가치측정금융자산자기주식 한국산업은행 외 3,095,439 762,482,197 4,415,000 유형자산 1,278,010,560 3,058,058,000 유형자산 한국산업은행 외 637,965,719 472,940,746 1,319,397,945 재고자산 등 한국산업은행 외 248,553,659 110,684,166 305,353,008 ㈜KG이니시스 주식 한국증권금융 40,177,800 26,500,000 43,214,000 ㈜KG이니시스 주식 농협은행 35,451,000 15,000,000 38,130,000 KG이티에스㈜ 주식 농협은행 15,947,824 26,000,000 31,200,000 장기금융상품 Hanmi Bank 29,987 - 29,987 당기손익-공정가치측정금융자산 자본재공제조합 등 1,901,220 - 1,901,220 유형자산 평택세무서 185,325,012 31,047,021 135,890,112 - 종속기업인 케이지이티에스㈜가 유형자산에 대해 가입하고 있는 보험상품의 부보금액 중 3,437백만원은 국민은행 차입금과 관련하여 질권설정되어 있습니다. - 종속기업인 ㈜케이지모빌리언스가 보유한 투자부동산 건물에 대하여 임차인의 임차보증금 905백만원의 전세권 등기가 설정되어 있습니다.- 종속기업인 케이지지엔에스㈜의 주식 5,000,000주(순자산 지분가액 : 205,817백만원)를 한국산업은행 등에 담보로 제공하고 있으며, 인터넷 지불서비스 및 종업원 대출 등을 위하여 단기금융상품 및 장기금융상품에 질권이 설정되어 있습니다.(4) 당분기말 현재 연결실체의 가맹점 ㈜지오영을 위하여 신한카드와 24,000백만원 한도의 법인 연대보증 약정을 체결하였습니다. 또한 가맹점 티제이에이치씨㈜를 위하여 신한카드와 9,000백만원 한도의 법인 연대보증 약정을 체결하였습니다.(5) 종속기업인 (주)케이지모빌리언스는 자산유동화거래로서 이동통신사에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 한국산업은행에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁하여 수익권증서를 발행하였습니다. 이 중 제1종 수익권증서를 한국산업은행에 양도하고, 이를 기초로 하여 자금을 차입하였습니다. (주)케이지모빌리언스는 이동통신사에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 포괄 신탁함으로써 신용보강 및 담보로 제공하고 있으며, 이와 관련하여 당분기말 현재 30,000백만원을 장기차입금으로 계상하고 있습니다. (6) 당분기말 현재 연결실체의 지분인수 등과 관련하여 체결한 주요 약정의 내용은 다음과 같습니다.1) 케이지에너켐㈜ 지분 취득 관련 주주간 약정사항 구 분 구 분 주 요 내 용 케이지에너켐㈜ 지분 취득 관련 주주간 약정사항의 이행 투자자의 매수청구권(Put Option) 2021년 5월 10일이 경과한 때로부터 한국광해광업공단은 공단 소유 케이지에너켐㈜ 주식 8,500,000주 전부를 당사에 75억원에 매각할 권리를 가짐 당사의 매도청구권(Call Option) 2021년 5월 10일이 경과한 때로부터 한국광해광업공단이 관련 법령상 제한을 위반하지 않는 범위내에서 연결실체는 공단이 소유한 케이지에너켐㈜ 주식 8,500,000주 전부를 75억원에 매수할 권리를 가짐 2) KG스틸㈜ 신주인수 관련 주주간 약정사항- 종속회사인 KG스틸홀딩스㈜는 KG스틸㈜가 발행한 신주인수와 관련하여 캑터스스페셜시츄에이션제1호㈜(이하 "캑터스")와 2019년 8월 19일 주주간합의서를 체결하였으며, 이와 별도로 종속기업인 KG스틸홀딩스㈜는 캑터스, KG스틸㈜의 출자전환주주와 2019년 6월 13일 주주간계약서를 체결하였습니다. 주주간합의서의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 주 요 내 용 주식매도청구권 A 계약상 주주가치 제고 조건이 충족된 경우 KG스틸홀딩스㈜가 캑터스가 보유하는 KG스틸㈜ 발행주식 중 발행주식 총수 대비 5% 이하에 해당하는 주식의 일부 또는 전부에 대한 주식매도청구권을 보유함행사기간은 2024년 2월 28일 다음 날부터 계약에 따라 주식매도청구권 A 행사 여부에 관한 최고를 받은 날로부터 2주 이내임 주식매도청구권B 계약상 주주가치 제고 조건이 충족되지 못한 경우 KG스틸홀딩스㈜가 캑터스가 보유하는 KG스틸㈜ 발행주식 전부에 대한 주식매도청구권을 보유함행사기간은 2024년 2월 28일로부터 6개월 이내임 공동매각요구권 계약상 주주가치 제고 조건이 충족되지 못하고 KG스틸홀딩스㈜가 주식매도청구권 B를 행사하지 아니한 경우 캑터스는 KG스틸홀딩스㈜가 보유하는 KG스틸㈜ 발행주식 일부 또는 전부를 동일한 조건으로 캑터스의 보유주식 전부와 함께 잠재적 양수인에게 매도할 것을 요구할 수 있는 권리를 보유함행사기간은 공동매각요구권 행사사유가 발생한 날로부터 2025년 12월 31일까지임()한편, 공동매각대금의 분배는 약정에 따라 순차적으로 이루어지며, KG스틸홀딩스㈜에우선하여 캑터스에 우선 배분됩니다. 동반매도청구권 KG스틸홀딩스㈜가 보유한 주식을 제 3자에게 매각하고자 하는 경우("동반매도사유") 캑터스는 약정된 절차와 조건에 따라 동일한 가격 및 조건으로 캑터스가 보유한 주식의 전부 또는 일부를 매각할 것을 요구할 권리(동반매도청구권)를 보유 초과수익의 분배 캑터스가 보유한 KG스틸㈜ 발행주식 전부를 처분하여 실현한 수익이 계약상 정해진 수준을 초과하는 경우, 캑터스는 초과한 부분의 50%를 KG스틸홀딩스㈜에 지급하기로 함 () KG스틸홀딩스㈜가 보유하는 KG스틸㈜ 주식은 KG스틸홀딩스㈜, 캑터스, KG스틸㈜의 출자전환주주가 체결한 주주간계약서에 따라 출자전환주주 전원의 사전 서면동의 없이 2025년 12월 31일까지 매도할 수 없습니다. 단, KG스틸㈜가 각 출자전환주주에 대한 채권 전부를 상환한 경우 해당 내용은 효력을 상실합니다. 한편, 캑터스는 KG스틸홀딩스㈜의 사전동의 없이는 2022년 8월 29일(거래종결일로부터 3년)까지 보유 주식 전부 또는 일부의 처분이 제한됩니다.- 캑터스는 2019년 8월 30일부터 2024년 2월 28일까지 연간 100억 이하의 범위내에서 배당을 요청할 수 있으며, KG스틸홀딩스㈜는 배당 요청액 중 캑터스의 요청에따라 KG스틸홀딩스㈜에 배분되는 배당액을 연간 5.8%의 이자율로 대여해 줄 의무가 부여되어 있으며, 배당금 지급이 불가한 경우 캑터스의 요청에 따라 배당이 되었다면 수령하였을 금액 상당액을 연간 5.8%의 이자율로 대여해 줄 의무가 부여되어 있습니다. 당분기말 현재 KG스틸홀딩스㈜가 캑터스에 대여한 금액은 8,000백만원 입니다. (7) 당분기말 현재 연결실체는 동원로엑스㈜와 2013년 12월에 연결실체의 항만시설에 대한 하역조업용역을 제공받을 목적으로 2029년 2월까지 장기용역계약을 체결하였으며, 당기 거래금액은 2,075백만원입니다. (8) 종속기업인 ㈜케이지모빌리언스는 투자부동산 중 건물 15,052백만원(취득가액), 토지 4,496백만원(취득가액)에 대하여 "판교테크노밸리 조성사업용지매매계약"에 의한 전매제한의 목적으로 경기도시공사(경기도경제과학진흥원)로부터 목적물에 대한 가등기가 설정되어 있습니다. 이에 종속기업인 ㈜케이지모빌리언스는 분양대금반환청구권 및 재매수대금 청구권을 경기도시공사로부터 가지고 있습니다.(9) 종속기업인 ㈜케이지모빌리언스는 2013년 2월 7일 종속기업인 ㈜케이지에듀원(구, ㈜웅진패스원) 지분취득계약 과정 중에 종속기업인 ㈜케이지에듀원(구, ㈜웅진패스원) 전직 및 현직 임직원이 보유한 기명식 보통주식 1,228,953주를 매수하는 확약서를 체결하였으며, 보고기준일 현재 미매입한 134,367주는 자기지분상품에 대한 매입의무로써 결제의무 총액인 608,414천원을 미지급금으로 인식하였습니다.(10) 종속기업인 ㈜케이지이니시스는 신용카드 거래 확대를 위하여 신한카드㈜에 대한 의약품 구매전용카드 채무의 연대보증 및 대위변제 계약(한도: 840억원(㈜백제약품 360억원, ㈜삼원약품 288억원, ㈜티제이팜 192억원)을 체결하였습니다.(11) 종속기업인 ㈜케이지이니시스는 신용카드 거래 확대를 위하여 신한카드㈜에 대한 유류 구매전용카드 채무의 연대보증 및 대위변제 계약(한도: 120억원(에스제이오일㈜ 36억, 은마석유㈜ 60억, ㈜삼표에너지 24억)을 체결하였습니다.(12) 종속기업인 ㈜케이지모빌리언스는 전자금융업자의 이용자 자금 보호 가이드라인에 따라선불충전금 8,156,446천원을 금융기관의 특정금전신탁에 예치하고 단기금융상품으로 분류하였으며 사용이 제한되어 있습니다.(13) 연결실체는 국내/EU Co2 배출규제와 관련하여 기준연비와 배출량에 미달하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정(당분기 중 7,081,092천원 추가 설정)하고 있으며, 당분기말 현재 68,039,094천원을 충당부채로 계상하고 있습니다. 그 외에 진행중인 소송사건, 판매인센티브 등 향후 지급이 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.(14) 종속기업인 KG스틸㈜는 2022년 12월에 당진열연공장 전기로 설비를 Liberty Galati S.A.(이하 '매수자')에게 USD68백만에 매각하였습니다. 매수자는 열연 전기로 설비 양수관련하여 옵션을 보유하고 있어 매각대금은 증가될 수 있으며, 해당 옵션의 행사기한은 2023년 6월 30일입니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 화학부문의 제재사항 일자 제재대상 제재내용 근거법령 회사의 이행현황 재발방지를 위한 대책 '20.10.15 KG케미칼 과징금(157백만원) 담합(독점규제및공정거래에관한법률제19조 제1항 제8호 등) 벌금 납부 완료 - 내부회계 감사 실시- 조세법령 준수 나. 바이오에너지사업부문의 제재사항.- 해당사항 없습니다 다. 전자결제 및 교육부문의 제재사항 (1) 2018년 1월 25일 증권선물위원회로부터 주식회사의 외부감사에 관한 법률 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률을 위반하여 아래와 같은 조치를 받았습니다. 제재일자 제재대상 제재내용 사유 및 근거법령 회사의 이행현황 재발방지를 위한 대책 2018.01.25 회사(㈜케이지이니시스) 과징금1,218백만원 <사유> 종속기업의 금융자산 담보제공 사실 주석 기재 누락(1)<법령>자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제429조 제3항주식회사의 외부감사에 관란 법률 제13조 제3항 -해당기간 보고서 정정-과징금 납부완료 내부회계관리 시스템재정비 2018.01.25 회사(㈜케이지모빌리언스) 과징금503백만원 <사유> 금융자산 담보제공 사실 주석 기재 누락(2)<법령>자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제429조 제3항주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 제3항 -해당기간 보고서 정정-과징금 납부완료-지정감사 내부회계관리 시스템재정비 (1) ㈜케이지이니시스는 연결재무제표를 작성, 공시함에 있어서, 종속기업 ㈜케이지모빌리언스가 은행 차입금 등과 관련하여 결제대금채권이 담보로 제공된 사실을 주석에 기재 누락함(2) ㈜케이지모빌리언스는 재무제표를 작성, 공시함에 있어서, 은행 차입금 등과 관련하여 결제대금채권이 담보로 제공된 사실을 주석에 기재 누락함 (2) 회사의 종속기업인 (주)KG모빌리언스는 2019년 2분기 중 중부지방국세청으로부터 아래와 같이 세무조사 결과를 통지받았습니다. 일자 제재대상 제재내용 사유 및 근거법령 회사의 이행현황 재발방지를 위한 대책 2019.5.2 (주)KG모빌리언스 중부지방국세청으로 부터추징세액 2,319백만원 부과 특별 세무조사 추징세액 납부 완료 - 내부회계 감사 실시- 조세법령 준수 (3) 회사의 종속기업인 (주)KG이니시스는 2020년 3분기 중 서울지방국세청으로부터 아래와 같이 세무조사 결과를 통지 받았습니다. 일자 제재대상 제재내용 사유 및 근거법령 회사의 이행현황 재발방지를 위한 대책 2020.9.22 (주)KG이니시스 서울지방국세청으로부터 추징세액 4,679백만원 부과 정기 세무조사 추징세액 납부 완료 - 내부회계 감사 실시 - 조세법령 준수 (4) 회사의 종속기업인 (주)케이지모빌리언스는 2022년 1분기중 공정거래위원회로부터 독점규제 및 공정거래에 관한 법률위반으로 아래와 같은 처분을 받았습니다. 일자 제재대상 제재내용 사유 및 근거법령 회사의 이행현황 재발방지를 위한 대책 2022.03.18 ㈜케이지모빌리언스 공정거래위원회로부터 과징금8,751백만원 부과 독점규제 및 공정거래에 관한 법률제19 조 제1항 제1호, 동법 제 21 조동법 제 22 조 과징금 납부완료 -준법지원팀 개편-법령 준수 (5) 회사의 종속기업인 (주)케이지에듀원은 2022년 3분기 중 서울지방국세청으로부터 아래와 같이 세무조사 결과를 통지 받았습니다. 일자 제재대상 제재내용 사유 및 근거법령 회사의 이행현황 재발방지를 위한 대책 2022.09.01 (주)케이지에듀원 서울지방국세청으로부터 추징세액 219백만원 부과 정기 세무조사 추징세액 납부 완료 - 내부회계 감사 실시 - 조세법령 준수 라. 철강 및 항만사업부문의 제재사항 일자 제재대상 제재내용 사유 및 근거법령 회사의 이행현황 재발방지를 위한 대책 2020.09.25 KG스틸㈜ 당진공장 과태료(0.72백만원) PSM 이행실태 점검시 산업안전보건법 위반 과태료 납부완료 PSM 이행강화 및 자체 내부감사 강화 운영 2020.12.28 KG스틸㈜ 당진공장 과태료(0.48백만원) 대기방지시설 폐쇄 변경신고 미진행으로 대기환경보전법 위반 과태료 납부완료 대기방지시설 재점검 및 환경안전사전심사제도 강화 운영 2021.04.19 KG스틸㈜ 인천공장 과태료(5.6백만원) 산업안전보건법 시행규칙 제73조 위반 과태료 납부완료 법적기준 (3일 이상 휴업재해시 30일내 고용노동부 보고) 준수 2021.04.26 KG스틸㈜ 당진공장 과태료(0.48백만원) 대기배출시설 변경신고 미이행으로 인한 대기환경보전법 위반 과태료 납부완료 통합환경허가후 측정대상물질별 측정주기 준수 2021.07.08 KG스틸㈜ 인천공장 과태료(2.4백만원) 환경오염시설의 통합관리에 관한법률 제20조제2항 위반 과태료 납부완료 측정기기 운영관리기준(측정기기의 설치환경 및 신뢰성) 준수 2021.07.28 KG스틸㈜ 인천공장 과태료(6백만원) 위험물안전관리법 제6조 2항 및 위험물안전관리법제18조1항 위반 과태료 납부완료 도료량 최적화 및 위험물 저장소 재고량 관리감독 강화위험물 정기점검 보고서 작성 및 자체점검 실시 2022.08.29 KG스틸㈜ 인천공장 과태료(1.6백만원) 산업안전보건법 제114조 제1항 위반 과태료 납부완료 물질안전보건자료 게시 및 업데이트 실시 마. 자동차 제조 사업부문의 제재사항 일자 제재기관 제재대상 제재내용 사유 및 근거법령 회사의 이행현황 재발방지를 위한 대책 2020.02.05 국토교통부 KG모빌리티㈜ 과태료 720 만원 제작 결함의 시정 등 위반(자동차관리법 제31조 제 5항) 결함차량 시정 조치과태료 납부 재발방지 시스템 보완 및 검증 프로세스 개선 2020.07.28 고용노동부 평택지청 KG모빌리티㈜ 과태료 3,926 만원 안전·보건업무 미수행 및 안전·보건교육, 특수/일반검진 미실시(산업안전보건법 제15조 1항, 제16조 1항, 제29조 3항, 제114조 1항과 3항,제115조 1항, 제129조 1항, 제130조 1항) 미실시 사항 시정 완료 과태료 납부 법규 준수 및 준수모니터링 강화 2020.08.06 고용노동부 창원지청 KG모빌리티㈜ 과태료 560 만원 산업재해조사표 지연 제출 (산업안전보건법 제57조 제 3항) 과태료 납부 법규 준수 및 재발방지를 위한 관리시스템 재정립 2020.11.20 환경부 한강유역환경청 KG모빌리티㈜ 과태료 2,440 만원 유해물질(납) 함유기준 초과 제품 유통(전기·전자제품 및 자동차의 자원순환에 관한 법률 제9조, 제11조) 과태료 납부 법규 준수 및 향후재발방지를 위한품질관리 개선 2020.12.24 국토교통부 KG모빌리티㈜ 과징금 789 만원 부품안전기준 위반(자동차관리법 제74조 제 2항) 결함차량 시정 조치과징금 납부(2021.01.11) 법규 준수 및 재발방지 강화 2020.12.30 고용노동부중부지방고용노동청 KG모빌리티㈜ 과태료 80 만원 공정안전보고서 내용 미준수 등 (산업안전보건법 제46조 제1항) 미준수 사항 시정 완료 과태료 납부(2021.01.13) 법규 준수 및준수 모니터링 강화 2021.09.27 고용노동부 평택지청 KG모빌리티㈜ 과태료 3,200 만원 관리 감독자 직무 미이행, 정기교육 미실시 및 안전보건관리규정 & 물질안전보건자료 미게시(산업안전보건법 제16조, 제29조 1항, 제34조, 제114조 1항,제115조 2항) 미준수 사항 시정 조치 과태료 납부 법규 준수 및준수 모니터링 강화 2021.10.28 충청남도지사 KG모빌리티㈜ 과태료 40 만원 소방관련법 위반(화재예방 소방시설 설치·유지 및안전관리에 관한 법률 제20조 6항) 과태료 납부 법규 준수 및소방설비 보완 2022.07.08 EU 위원회 KG모빌리티㈜ 벌금 554 만 EUR 2019년 CO2 배출량 목표 초과(Regulation(EU) 2019/631) 벌금 납부 CO2 저감 활동 개선 2022.11.24 고용노동부 창원지청 KG모빌리티㈜ 과태료 80 만원 관리대상 유해물질 특별교육 미실시(산업안전보건법 제29조 제3항) 과태료 납부 법규 준수 및준수 모니터링 강화 바. 요식업부문의 제재사항 제재일자 조치기관 조치대상자 조치내용 사유 및 근거법령 회사의 이행현황 재발방지 대책 2022.11.08 강화군청 회사 (㈜KG프레시) 부과금 16백만원 수질오염물질 배출허용기준 초과 물환경보전법 제41조 제1항 2호 등 부과금 납부완료 -폐수배출시설 개선완료-관리대행 전문업체 계약 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 연결실체 기타사항 (1) 작성기준일 이후 발생한 주요사항 연결실체 내의 종속회사 KG모빌리티(주)는 2023년 3월 14일 상장적격성 실질심사 사유가 발생하였으며, 2023년 4월4일 기업심사위원회 심의대상으로 결정되었습니다. 한국거래소는 2023년 4월 27일 당사의 상장적격성 유지 여부 심의를 위해 기업심사위원회를 개최하여 상장유지를 결정하였습니다. 따라서 당사는 2023년 4월 28일부터 당사의 주권 매매거래정지가 해제되었습니다. (2) 연결실체 내의 종속회사 KG모빌리티(주)는 2023년 5월2일 회생회사 에디슨모터스㈜ 인수를 위한 조건부 투자계약을 체결하였으며 구체적인 내용은 다음과 같습니다. 제목 내용 계약명 회생회사 에디슨모터스(주) M&A를 위한 조건부 투자계약 계약상대방 회생회사 에디슨모터스(주) 투자계약방법 Stalking-horse bid 방식의 제한적 경쟁입찰에 의한 조건부 투자계약 계약 조건 창원지방법원 2022회합10025 회생사건에서 진행되는 인가전 M&A와관련하여 향후 공개입찰 절차를 진행하여 인수의향자 또는 입찰자가 없거나 KG모빌리티(주)의 인수내용보다 더 유리한 인수내용을 제시하는 입찰자가 없는 경우에는 KG모빌리티(주)를 최종 인수예정자로 선정하기로 하는 조건부 투자계약임. (3) 연결실체 내의 종속회사 KG ETS(주)는 보고기간 이후 KG스틸(주)로부터 신규로 490억원을 차입하였습니다.(4) 연결실체 내의 종속회사 KG ETS(주)는 보고기간 이후 보유하던 KG에너켐(주)주식 5,338,541주(지분율 21.4%)를 KG스틸(주)에게 전량 매도하였습니다.(5) 연결실체는 보고기간 이후 보유하던 KG에너켐(주)주식 19,682,291주(지분율 78.6%)를 KG스틸(주)에게 전량 매도하였습니다.(6) 연결실체 내의 종속회사 KG이니시스(주)는 2023년 5월 31일에 케이지모빌리티㈜가 보유한 KG캐피탈㈜ 주식 1,960,000주(49%)를 추가 취득하여, 총 2,200,000주(55%)를 보유할 예정입니다. 나. 합병등의 사후정보(1) (주)KG할리스에프앤비(요식업부문) 인수 1) 일반사항연결실체는 2020년에 (주)할리스에프앤비의 지분 93.8%을 매입하였고 지배력을 획득하였습니다. 2) 취득일 현재 식별가능한 자산 및 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금액 자산 현금및현금성자산 5,280,513 단기금융상품 5,000,000 매출채권 5,063,752 재고자산 5,906,418 기타유동자산 2,799,673 유형자산 32,420,662 사용권자산 63,264,551 무형자산 97,271,993 보증금자산 37,031,410 기타비유동자산 2,492,777 자산 총계 256,531,749 부채 유동부채 38,390,563 비유동부채 72,276,313 부채 총계 110,666,876 연결장부금액상 순자산 145,864,873 3) 사업결합과 관련된 종속기업주식 취득금액(이전대가) 및 영업권(염가매수차익)의내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금액 종속기업주식 취득금액(이전대가) 145,112,055 -지분의 추가취득 145,112,055 순자산공정가치의 취득지분 해당액 136,826,724 영업권 8,285,331 (2) (주)이데일리인포(미디어부문) 지분 양도 1) 일반사항2020년 연결실체는 종속기업인 (주)이데일리인포 지분 전량을 (주)KG제로인에게 양도하였습니다.2) 종속기업 처분으로 인한 매각대가 및 양도한 자산 및 부채내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 Ⅰ. 매각대가 1,300,000 Ⅱ. 승계한 자산 및 부채 현금성자산 617,801 매출채권 650,995 유형자산 462,194 사용권자산 193,355 무형자산 3,448,809 보증금자산 106,563 기타 306,669 자산 총계 5,786,386 유동부채 1,372,037 비유동부채 116,855 부채 총계 1,488,892 순자산 금액 4,297,494 Ⅲ. 양도손익 (1,403,894) (3) 지배회사 KG케미칼㈜의 ㈜KG(지주사업 및 경영자문 부문) 흡수합병1) 합병일자 : 2021년 1월 26일(합병기일)2) 합병대상회사 합병후 존속회사 상호 KG케미칼㈜ 소재 울산광역시 울주군 온산읍 당월로 322 대표이사 곽정현, 김재익 법인구분 유가증권시장 주권상장법인 합병후 소멸회사 상호 (주)KG 소재 서울특별시 중구 통일로 92 KG타워 21층 대표이사 고규영 법인구분 비상장법인 3) 합병내용- 합병배경 피합병회사인 ㈜KG는 KG케미칼㈜의 자회사임과 동시에 손자회사 지분을 보유한 합병회사의 주요 종속회사 입니다. 합병을 통해 (주)KG 보유하고 있는 그룹 내 지분을 결합하여 지배구조를 개선함으로써 기업 운영의 효율성 향상이 목표입니다.- 합병방식 : 흡수합병- 발행신주 : 852,864주 (액면가액 : 5,000원)- 합병발행신주의 교부조건 (주)KG 기명식 보통주식 1주당 1 : 285.4299082의 비율로 하여 KG케미칼㈜의 기명식 보통주식을 교부함.- 합병 등 전·후의 요약재무정보() (단위: 백만원) 과 목 합병 전 재무상태표 (2020년 기말) 합병 후 KG케미칼(주) (주)KG 재무상태표 [유동자산] 56,919 866 57,785 [비유동자산] 232,345 77,539 271,747 자산총계 289,264 78,405 329,532 [유동부채] 115,945 3,429 119,374 [비유동부채] 7,804 1,027 8,830 부채총계 123,748 4,456 128,204 순자산금액 165,516 73,950 201,328 () 상기 합병 전후의 요약재무정보는 2020년 12월 31일을 기준으로 산출했으며, 공정가치평가와 회계정책차이를 반영한 재무상태표이며, 감사전 재무정보입니다.4) 주요일정 구 분 일 자 이사회결의일 2020.10.05 계약일 2020.10.05 주주확정기준일 2020.10.20 주주총회예정일자 2020.12.23 주식매수청구권 행사기간 2020.12.24 ~ 2021.01.12 구주권 제출기간 2020.12.24 ~ 2021.01.22 채권자 이의제출 기간 2020.12.24 ~ 2021.01.25 합병기일 2021.01.26 종료보고 총회일 2021.01.26 합병등기일 2021.01.27 주권상장일 2021.02.05 ※ 피합병법인 ㈜KG는 지주사업 및 경영자문 등을 위해 존재했던 회사로 자체 사업 수행에 따른 영업수익 및 영업비용이 유의적이지 않음에 따라 이에 대한 별도의 예측 및 실적 산정자료가 없습니다. (4) (주)케이지프레시 지분 인수연결실체는 전기 중 (주)케이지프레시 지분 100%를 매입하였고 지배력을 획득하였습니다. 1) 취득일 현재 식별가능한 자산 및 부채의 공정가치 내역 (단위: 천원) 구분 금액 자산 현금및현금성자산 3,322,982 매출채권 7,653,741 기타유동자산 17,141,216 유형자산 36,527,409 무형자산 7,750,268 기타비유동자산 2,429,154 자산 총계 74,824,770 부채 유동부채 21,274,704 비유동부채 11,549,514 부채 총계 32,824,218 연결재무상태표상 순자산 42,000,552 2) 사업결합과 관련된 취득금액(이전대가) 및 영업권의 내역 (단위: 천원) 구분 금액 종속기업주식 취득금액(이전대가) 80,401,111 -지분의 추가취득 80,401,111 순자산공정가치의 취득지분 해당액 42,000,552 영업권 38,400,559 (5) 이데일리엠㈜ 지분 인수연결실체는 기 중 이데일리엠㈜ 지분 100%를 매입하였고 지배력을 획득하였습니다. 1) 취득일 현재 식별가능한 자산 및 부채의 공정가치 내역 (단위: 천원) 구분 금액 자산 현금및현금성자산 380,603 매출채권 1,911,959 기타유동자산 16,379 유형자산 82,998 무형자산 5,243,780 기타비유동자산 - 자산 총계 7,635,719 부채 유동부채 808,499 비유동부채 1,986,988 부채 총계 2,795,487 연결재무상태표상 순자산 4,840,232 2) 사업결합과 관련된 취득금액(이전대가) 및 영업권의 내역 (단위: 천원) 구분 금액 종속기업주식 취득금액(이전대가) 6,702,337 -지분의 추가취득 6,702,337 순자산공정가치의 취득지분 해당액 4,840,232 영업권 1,862,105 (6) KG모빌리티㈜ 지분 인수연결실체는 전기 중 KG모빌리티㈜ 지분 58.85%를 매입하였고, 이에 따라 KG모빌리티㈜ 및 그 종속기업에 대한 지배력을 획득하였습니다. 1) 취득일 현재 식별가능한 자산 및 부채의 공정가치 내역 (단위: 천원) 구분 금액 자산 현금및현금성자산 670,090,000 장단기금융상품 5,793,481 매출채권 174,910,028 미수금 12,623,988 대여금 20,604,563 보증금자산 23,703,724 재고자산 207,830,189 선급비용 16,924,303 선급금 84,303,181 유형자산 1,158,456,694 사용권자산 14,311,120 무형자산 123,641,174 투자주식 21,493,823 기타자산 5,315,585 자산 총계 2,540,001,853 부채 유동부채 978,533,653 비유동부채 528,596,437 부채 총계 1,507,130,090 연결재무상태표상 순자산 1,032,871,763 2) 사업결합과 관련된 취득금액(이전대가) 및 영업권(염가매수차익)의 내역 (단위: 천원) 구분 금액 취득금액(이전대가) 550,135,625 -지분취득 550,000,000 -상거래채권의 출자전환 135,625 순자산공정가치의 지분해당액(주1) 607,864,395 영업권(부의영업권) (57,728,770) (7) 동부인천스틸(주) 흡수합병 당사는 2020년 3월 1일을 기준으로 종속기업인 동부인천스틸 주식회사를 합병했습니다. 1) 합병 상대방 합병 후 존속회사(합병회사) 상호 동부제철(주) 소재지 서울특별시 중구 한강대로 416, 7층 대표이사 이세철 법인구분 유가증권시장 상장법인 합병 후 소멸회사(피합병회사) 상호 동부인천스틸(주) 소재지 인천광역시 서구 백범로 789 대표이사 이세철 법인구분 비상장법인 2) 합병의 배경 및 목적본 합병의 목적은 존속회사인 KG스틸㈜가 자회사인 동부인천스틸㈜를 흡수합병함으로서 불필요한 비용 절감 및 주주이익 제고를 위한 것입니다.3) 합병비율의 산출KG스틸㈜가 동부인천스틸㈜의 지분 100%를 소유하고 있으며 양 합병당사는 무증자 방식에 의하여 합병비율을 1:0으로 산정하였습니다.4) 회사의 경영, 재무, 영업등에 미치는 중요한 영향 및 효과- 합병법인 KG스틸㈜는 본 합병을 함에 있어 신주를 발행하지 않습니다.- 합병 완료후 KG스틸㈜의 최대주주 변경은 없습니다.- 본 합병은 당사가 지분 100% 보유한 자회사를 합병하는 것이므로 연결재무제표상 미치는 영향은 없습니다.- 본 합병을 통해 양사의 경영자원 통합으로 경영효율성을 증대하고 사업 시너지를 높임으로서 수익성 제고 가능성을 더욱 높힐 것으로 예상합니다. 5) 합병 주요일정 구분 날짜 비고 합병 이사회 결의일 2019.12.27 - 주요사항보고서 제출 2019.12.27 - 주주확정기준일 지정 및 주주명부 폐쇄 공고 2019.12.27 - 합병 계약일 2019.12.30 - 주주확정기준일 2020.01.13 - 소규모합병 공고 2020.01.13 - 합병반대의사 통지 접수기간 2020.01.13~2020.01.28 - 합병승인 이사회 결의일 2020.01.29 주주총회 갈음 채권자 이의제출 공고 2020.01.30 - 채권자 이의제출기간 2020.01.30~2020.02.29 - 합병기일 2020.03.01 - 합병 종료보고 총회 2020.03.02 이사회 보고 합병 종료보고 공고 2020.03.02 - 합병 등기 2020.03.02 - ※ 합병에 관한 세부사항은 기 공시사항을 참조바랍니다. - 주요사항보고서 (회사합병결정) : 2019년 12월 27일 - 합병등종료보고서 : 2020년 3월 2일 6) 합병등 전후의 재무사항 비교표동 합병은 당사가 100% 지분을 보유한 종속회사인 동부인천스틸(주)를 신주를 발행하지 않는 무증자합병 방식으로 흡수합병함에 따라 합병 등 전후 재무사항 비교표에 대한 기재를 생략합니다.※ 그 밖의 주요한 사업결합 등의 내용은 연결재무제표 및 재무제표의 사업결합 주석과 Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 8.기타 재무에 관한 사항- 1. 중요한, 자산양수도, 영업양수도, 합병등 을 참조 하시기 바랍니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) KG이티에스㈜1999.10.29경상남도 밀양시 초동면 초동농공단지길 59바이오에너지800,115피투자자의 변동이익에 대한 권리가 있고 변동이익에 영향을 미치는 힘과 능력을 보유(한국채택 국제회계기준 제1110호)해당이데일리㈜2000.01.15서울특별시 중구 통일로 92 KG타워 18층, 19층전자신문, 광고등87,166상동해당㈜이데일리씨앤비2003.06.26서울특별시 중구 통일로 92 KG타워 18층, 19층방송업 및 광고등6,796상동미해당㈜KG이니시스(1)1998.11.03서울특별시 중구 통일로 92 KG타워 15층전자지불결제대행업(PG)760,239상동해당㈜KG모빌리언스(1)2000.03.17서울특별시 중구 통일로 92 16층온라인 정보제공, 솔루션개발 ㆍ판매업 및 데이터서비스업426,162상동해당㈜KG써닝라이프2011.02.01경기도 용인시 처인구 백암면 고안로 51번길 205골프장사업및연수원 임대업182,332상동해당㈜KG에듀원2000.05.03서울특별시 중구 통일로 92 KG타워 12층학원경영업, 도서출판업, 소프트웨어개발업74,950상동해당KG에너켐㈜2011.11.20경상남도 함안군 칠서면 공단동2길 38황산니켈, 비철금속 제조20,826상동미해당㈜KG에프앤비2017.03.17서울특별시 중구 통일로 92, 13층(순화동)사업경영 및 관리자문업179상동미해당㈜케이에프씨코리아2004.12.28서울특별시 중구 통일로 92 KG타워 6층체인화음식점업(프랜차이즈)152,993상동해당KG스틸홀딩스㈜(구,KG스틸㈜)2019.05.10서울특별시 중구 통일로 92 KG타워 21층지주회사 및 경영컨설팅 서비스업218,108상동해당KG스틸㈜(구,KG동부제철)(2)1982.10.27서울특별시 중구 한강대로416 서울스퀘어 7층철강재 및 비철금속 제조 및 판매2,935,263상동해당KG지엔에스㈜2013.11.25충청남도 당진시 송악읍 북부산업로 1228항만관리사업, 항만하역사업227,655상동해당KG STEEL USA INC.1991.01. 0110540 Talbert Avenue, Suite 100W, Fountain Valley, CA 92708도매 및 상품중개업45,492상동해당Dongbu Singapore Pte.Ltd.2005.01.01272A River Valley Road Singapore 238315도매 및 상품중개업35상동미해당KG STEEL (THAILAND) Co., Ltd2011.07.04300/100 Moo 1 TambolTasit, AmphurPluakdaeng, Rayong21140, Thailand도금,착색 및 기타 표면처리강재 제조업50,012상동해당Dongbu Vietnam Steel CO., Ltd2013.07.05Lot CN3.2A, CN3.2B, CN3.1C, Dinh Vu Industrial Zone Dong Hai 2 ward, Hai An district Dinh Vu- Cat Hai Economic Zone Hai Phong, Vietnam제선업4,541상동미해당KG이앤씨㈜(구,KG동부이앤씨㈜)2020.04.13충청북도 음성군 삼성면 대금로 709철골 및 관련 구조물 공사업40,889상동해당크라운에프앤비㈜2020.09.16서울특별시 중구 통일로 92, 21층(순화동, 케이지타워)기타 금융서비스업145,246상동해당㈜KG할리스에프앤비2005.02.01서울 중구 통일로 92, 9층커피 도소매업, 커피관련 프랜차이징사업210,045상동해당LB전문투자형사모부동산투자신탁9호2018.05.23서울특별시 종로구 종로5길 7, 7층(청진동, 타워8)부동산 임대업213,601상동해당KG Inicis Japan2021.09.062-16-4 Konan, Minato-ku, Tokyo, Japan전자지불결제대행업(PG)293상동미해당10540 Fountain Valley, LLC2022.01.0110540 Talbert Avenue, Suite 100W, Fountain Valley, CA 92708부동산 임대35,838상동미해당(주)케이지디지털에셋홀딩스2022.02.25서울특별시 중구 통일로 92, 13층사업경영 및 관리자문업2,201상동미해당(주)메타핀컴퍼니2022.03.29서울특별시 중구 통일로 92, 13층시스템 소프트웨어 개발 및 공급업1,535상동미해당이데일리엠(주)2022.06.02서울특별시 중구 통일로 92, 19층광고대행 및 광고기획, 정기간행물 등4,341상동미해당(주)KG프레시2022.05.18서울 중구 통일로 92, 4층육류 가공 및 저장처리업73,666상동해당KG모빌리티홀딩스2022.05.11서울특별시 중구 통일로 92 KG타워 21층사업경영 및 관리자문업550,511상동해당KG모빌리티(주)(구,쌍용자동차㈜)1962.12.06경기도 평택시 동삭로 455-12 (칠괴동)자동차용 엔진 및 자동차 제조업1,978,718상동해당Ssangyong European Parts Center B.V.2006.12IABC 5253-5254, 4814RD Breda, the Nederland자동차 부품 판매14,052상동미해당Ssangyong Australia Pty Ltd2018.07Tenancy 1 424 Warrigal Road Heatherton, Victoria 3202자동차 및 동 부품 판매69,888상동해당제4차모빌리티홀딩스 주식회사2022-08-04서울특별시 중구 통일로 92 KG타워 21층그 외 기타 금융업-상동미해당제피러스 모빌리티 벤처투자조합 13호2022.12.09서울특별시 마포구 백범로31길 21금융업90,918상동해당KG스틸에스앤디㈜(3) 2023.02.16충청남도 당진시 송악읍 북부산업로 1228철강제품 포장 및 설비 정비 - 상동미해당KG스틸에스앤아이㈜(3) 2023.03.09인천광역시 서구 백범로 789(가좌동)철강제품 포장 및 출하 - 상동미해당KG에스앤씨㈜(3) 2023.02.23경기도 평택시 동삭로, 455-12 (칠괴동)서비스업 및 제조업, 도매 및 소매업500상동미해당 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 ※ 주요종속회사 여부(1) 최근사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10%이상인 경우(2) 최근사업연도말 자산총액이 750억 이상인 종속회사(1) 간접소유를 포함한 지분율은 과반수 미만이나 나머지 주주는 모두 소액주주로 넓게 분산되어 있으며 과거 주주총회에서 지배기업 또는 종속기업의 지분율만으로도의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있었던 상황 등을 감안하여 지배력이 있는 것으로 판단되어 종속기업으로 분류하였습니다.(2) 간접소유를 포함한 지분율은 과반수 미만이나 주주간 약정에 의해 케이지스틸(주)가 이사회 구성원의 과반수 이상을 선임할 수 있는 능력이 있으므로 영업 및 재무의사결정에 대한 권한을 연결실체가 보유한다고 보아 연결범위에 포함하였습니다.(3) 당기 중 설립되었습니다. (4) KG STEEL JAPAN Co., Ltd. 및 KG STEEL INDIA Pvt. Ltd. 는 기업의결권의 과반수 소유에 해당되나, 연결실체에서 차지하는 중요성이 낮아 연결범위에서 제외하였습니다 2. 계열회사 현황(상세) 가. 국내 계열회사 현황 ☞ 본문 위치로 이동 2023년 03월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) 6KG케미칼㈜124311-0008999KG이티에스㈜110111-1799183KG스틸㈜110111-0393308KG모빌리티㈜ 110111-0035132㈜KG이니시스110111-1602667㈜KG모빌리언스110111-191105025㈜KG제로인110111-1269540이데일리㈜110111-1853608㈜이데일리씨앤비110111-2810128㈜KG에듀원110111-1959183㈜KFC코리아110111-3139733㈜KG써닝라이프134511-0166296KG에너켐㈜194311-0030550KG지엔에스㈜165011-0043819KG이앤씨㈜154511-0089030KG스틸홀딩스㈜110111-7104336㈜스마트인슈131111-0475169KG아이씨티㈜110111-7622601크라운에프앤비㈜110111-7624748㈜KG할리스에프앤비110111-3163675㈜KG에프앤비131111-0476737㈜KG디지털에셋홀딩스110111-8213532㈜메타핀컴퍼니110111-8247268KG모빌리티홀딩스㈜110111-8295085㈜KG프레시110111-1638117이데일리엠㈜110111-8319455KG캐피탈㈜131311-0156591제4차모빌리티홀딩스㈜110111-8387080KG스틸에스앤디㈜165011-0087883KG스틸에스앤아이㈜120111-1289710KG에스앤씨131311-0300651 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 나. 해외 계열회사 현황 구분 회사수 기업명 비고 비상장 12 KG STEEL USA INC. 미국 10540 Fountain Valley, LLC 미국 KG STEEL JAPAN Co., Ltd 일본 KG STEEL (THAILAND) Co., Ltd 타이(태국) KGKOR STEEL INDIA Pvt. Ltd. 인도 Dongbu Singapore Pte., Ltd 싱가포르 Dongbu Vietnam Steel CO., Ltd 베트남 Dongbu ZSC 중국 KG Incis JAPAN 일본 Metafin Global Pte. Ltd. 싱가포르 Ssangyong European Parts Center BY 네델란드 Ssangyong Australia PTY Ltd 호주 ※ KG Incis JAPAN은 2021.09.06부 신규 설립되었습니다.※ 10540 Fountain Valley, LLC는 2022.01.01부 신규 설립되었습니다.※ Metafin Global Pte. Ltd.는 2022.09.13부 신규 설립되었습니다.※ Ssangyong European Parts Center BY는 2022.09.21부 KG모빌리티㈜(구,쌍용자동차㈜) 지분을 취득하면서 그 자회사에 해당되어 계열편입되었습니다.※ Ssangyong Australia PTY Ltd는 2022.09.21부 KG모빌리티㈜(구,쌍용자동차㈜) 지분을 취득하면서 그 자회사에 해당되어 계열편입되었습니다. 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2023년 03월 31일(단위 : 백만원, 주, %) (기준일 : ) KG이티에스(주)상장-경영참여-16,666,99946.3033,225---16,666,99946.3033,225800,115313,337(주)KG이니시스상장-경영참여81,55011,045,85239.58130,533---11,045,85239.58130,533760,23950,627KG모빌리티㈜상장-경영참여51,0990.005---1,0990.0051,978,718-67,717이데일리(주)비상장-경영참여1,249992,8903.891,249---992,8903.891,24987,1662,809KG에너켐(주)비상장-경영참여19,49419,682,29178.66----19,682,29178.66-20,826-1,625KG스틸홀딩스(주)비상장-경영참여121,40026.6853,500---21,40026.6853,500218,108-15,465제일분석센타(주)비상장-단순투자509,9002.48----9,9002.48---한국파렛트풀(주)비상장-단순투자29813,0430.6667---13,0430.6667813,75341,047로지스올(주)비상장-단순투자-13,0430.66----13,0430.66-148,14413,218SEMA-인터베스트바이오헬스케어전문투자조합비상장-단순투자5,000-9.728,628-2,590--9.726,03899,6496,87648,446,517-227,207-2,590-48,446,517-224,6174,926,261343,107 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.
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