Audit Report / Information • Mar 30, 2020
Audit Report / Information
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연결감사보고서 3.4 KG케미칼주식회사 00260295 100000000000 4151542 2799967 2068395 211 N Y N Y P ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon
케이지케미칼주식회사와 그 종속기업
&cr&cr
연 결 재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2019년 01월 01일2019년 12월 31일
| 제 66 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 65 기 | |
| 2018년 01월 01일 | 부터 |
| 2018년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr
삼일회계법인
목 차
| 페 이 지 | ||
| &cr | ||
| 독립된 감사인의 감사보고서.............................................................. | 1- 6 | |
| 연 결 재 무 제 표 | ||
| ㆍ연 결 재 무 상 태 표.................................................................... | 8-9 | |
| ㆍ연 결 포 괄 손 익 계 산 서............................................................ | 10 | |
| ㆍ연 결 자 본 변 동 표.................................................................... | 11 | |
| ㆍ연 결 현 금 흐 름 표 ................................................................... | 12-13 | |
| ㆍ주석......................................................................................... | 14-126 | |
| 외부감사 실시내용........................................................................... | 127-128 | |
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00761#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
| 케이지케미칼주식회사 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
감사의견&cr우리는 케이지케미칼주식회사(이하 "회사")와 그 종속기업의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr &cr우리의 의견으로는 별첨된 회사의 연결재무제표는 회사 및 그 종속기업의 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr &cr감사의견근거&cr우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사 및 그 종속기업으로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
강조사항&cr 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 주석 45에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 주석 45에서 설명하고 있는 바와 같이 회사는 2019년 8월 31일로 종속기업인 케이지스틸㈜를 통하여 동부제철(주)의 지분을 취득함에 따라, 동부제철(주) 및 그 종속기업이 연결실체에 편입되었습니다. 이와 관련하여 지배기업은 당기말까지 사업결합 회계처리를 완료하지 못하여 식별가능한 자산, 부채의 잠정금액으로 연결재무제표에 인식하였습니다. 이로 인하여 염가매수차익 157,325백만원을 기타수익으로 반영하고 있으며, 향후 동부제철(주)의 식별가능한 자산 부채의 공정가치가 확정되는 시점에 해당 금액은 변경될 수 있습니다.&cr
핵심감사사항 - 현금창출단위의 손상검사
핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견 형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.&cr
핵심감사사항으로 결정한 이유
연결회사는 영업권에 대해서는 매년 손상검사를 수행하고, 상각대상 자산에 대해서는 해당 현금창출단위에 자산 손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 우리는 현금창출단위의 손상 검사 시 사용된 사용가치 평가에 포함된 미래현금흐름 추정에는 미래 사업에 대한 예상과 할인율에 대한 경영진의 가정과 판단이 포함되므로 현금창출단위의 손상검사에 관심을 기울였습니다. 관련 내용은 회사의 연결재무제표에 대한 주석 17과 주석19에 표시되어 있습니다.
경영진은 현금창출단위의 회수가능가액 추정을 위하여 독립적인 외부 전문가를 활용하였습니다.
우리는 손상 징후가 파악되어 손상 검사가 수행된 케이지에너켐㈜ 부문 등의 일부 현금창출단위 손상 검사와 영업권 가액이 유의적인 ㈜케이지이니시스 등의 현금창출단위 손상 검사에 집중된 감사절차를 수행하였습니다. 회사 및 그 종속기업은 지속적인실적 부진 등으로 인해 손상 징후가 파악되어 손상 검사가 수행된 케이지에너켐㈜ 부문 등에 대해 각각 15,527백만원의 유형자산손상차손 및 1,484백만원의 무형자산손상차손을 인식하였습니다. 한편, 영업권이 배부된 현금창출단위 손상 검사 결과 IT사업부문에 대해 3,271백만원의 무형자산손상차손을 인식하였습니다. IT사업 부문과관련하여 손상되지 않은 영업권 가액은 8,632백만이며, 회사 및 그 종속기업의 IT사업 부문을 제외한 영업권 가액이 유의적인 부문은 ㈜케이지이니시스 부문 및 이데일리㈜ 부문 등으로 구성되며, 당기말 현재 영업권 잔액은 153,061백만원입니다. 회사의 경영진은 과거 성과에 기초하여 영업권이 배부된 해당 부문의 현금창출단위의 사용가치와 그들의 장부가액 사이에 충분한 여유가 존재한다고 판단하였지만, 우리는 관련된 영업권 가액의 규모 및 현금창출단위의 경영성과 변동으로 인해 이 영역에 관심을 기울였습니다.
&cr 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법
핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다.
ㆍ㈜케이지이니시스 등 부문감사인에게 현금창출단위 손상검사에 대한 위험평가 결과를 커뮤니케이션
ㆍ(주)케이지이니시스 등 부문감사인으로부터 현금창출단위 손상검사와 관련한 감사절차를 커뮤니케이션하고, 그 수행 업무의 적절성을 평가함
ㆍ 부문감사인을 활용하지 아니하고, 손상검사와 관련한 감사절차를 직접 수행한 경우 아래와 같은 감사 절차를 수행함
1) 경영진의 미래현금흐름 추정과 관련된 절차 및 통제를 이해하고 평가
2) 경영진이 사용한 외부 전문가의 적격성 및 객관성 평가
3) 경영진이 사용가치 추정에 사용한 가치평가 모델, 적용된 가정 및 기초가 되는 데이터에 대한 이해
4) 경영진이 사용가치 추정에 사용한 가치평가 모델의 적합성 평가
5) 사용가치 추정에 사용된 주요 가정의 합리성 평가
- 현금창출단위의 매출성장률, 영업이익률 및 투자활동 예측이 과거성과, 시장상황과 비교하여 일관성이 있는지 확인
- 경제 및 산업 예측과 장기 성장률을 비교
- 관측가능한 정보를 사용하여 독립적으로 계산된 할인율을 경영진이 적용한 할인율과 비교
6) 당기 추정치에 영향을 미칠 수 있는 경영진의 편의가 포함되는지를 확인하기 위하여 당기 실제 성과와 전기 추정을 비교
7) 미래현금흐름 추정이 경영진이 승인한 사업계획에 기초하는지 확인
8) 주요 가정의 변경이 손상검사에 미치는 영향을 평가하기 위해 경영진이 수행한 할인율 및 영구성장률에 대한 민감도 분석결과 평가&cr
연 결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임&cr경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.&cr&cr경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 회사 및 그 종속기업의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업 전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.&cr&cr지배기구는 회사의 연결재무보고 절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.&cr
연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임&cr우리의 목적은 회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.&cr&cr감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&cr- 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.&cr- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.&cr- 연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.&cr- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사 및 그 종속기업의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.&cr- 공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.&cr- 연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.&cr&cr우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.&cr&cr또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.&cr&cr우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.&cr&cr이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 송문섭입니다.&cr&cr
| 서울특별시 용산구 한강대로 100 |
| 삼 일 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 김 영 식 |
| 2020년 3월 22일 |
이 감사보고서는 감사보고 서 일 ( 2020 년 3월 22 일 ) 현재 로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 별첨된 회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)연 결 재 무 제 표
&cr
케이지케미칼 주식회사와 그 종속기업
&cr&cr&cr&cr&cr
2019년 01월 01일2019년 12월 31일
| 제 66 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 65 기 | |
| 2018년 01월 01일 | 부터 |
| 2018년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr&cr
| "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 케이지케미칼 주식회사 대표이사 곽정현 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 울산광역시 울주군 온산읍 당월로 322 |
| (전 화) | 052-231-1842 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다.
◆click◆ 『연결재무상태표』 삽입 00761_LBS#*.dsl ◆click◆ 『연결손익계산서』 삽입 00761_LIS#*.dsl ◆click◆ 『연결자본변동표』 삽입 00761_LEF#*.dsl ◆click◆ 『연결현금흐름표』 삽입 00761_LCF#*.dsl
| 연결재무상태표 | |
| 당기말 2019년 12월 31일 현재 | |
| 전기말 2018년 12월 31일 현재 | |
| 케이지케미칼주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 66(당)기말 | 제 65(전)기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | |||||
| 유동자산 | 1,441,671,875,099 | 664,196,148,447 | |||
| 현금및현금성자산 | 4,5,6,7 | 327,254,145,709 | 180,745,143,426 | ||
| 단기금융상품 | 5,6,8 | 40,671,032,414 | 12,850,692,577 | ||
| 매출채권및대출채권 | 4,5,6,9 | 366,363,394,758 | 96,809,426,380 | ||
| 금융선급금 | 4,5,6,10 | 197,697,801,044 | 248,182,624,721 | ||
| 재고자산 | 13 | 367,080,969,367 | 53,292,174,685 | ||
| 기타유동채권 | 4,5,6,9,18 | 29,319,082,172 | 32,622,473,189 | ||
| 파생상품자산 | 5,6,25 | 4,556,614 | 2,108,515 | ||
| 기타유동자산 | 14 | 41,223,320,635 | 19,814,111,277 | ||
| 공정가치측정금융자산 | 5,6,11 | 14,940,362,363 | 19,877,393,677 | ||
| 매각예정비유동자산 | 12 | 55,178,807,218 | - | ||
| 당기법인세자산 | 1,938,402,805 | - | |||
| 비유동자산 | 2,709,870,342,369 | 844,402,927,930 | |||
| 장기매출채권 및 장기대출채권 | 4,5,6,9 | 1,749,237,909 | 669,921,490 | ||
| 장기금융선급금 | 4,5,6,10 | 18,535,891,141 | 18,838,672,129 | ||
| 기타비유동채권 | 4,5,6,9 | 49,972,086,874 | 50,586,081,144 | ||
| 장기금융상품 | 5,6,8 | 633,200,576 | 1,528,498,341 | ||
| 비유동파생상품자산 | 5,6,25 | 4,810,033,530 | - | ||
| 비유동공정가치측정금융자산 | 5,6,11 | 52,512,661,369 | 45,866,279,666 | ||
| 기타비유동금융자산 | 5,6 | 147,400,000 | 407,400,000 | ||
| 관계기업에대한투자 | 15 | 29,676,266,414 | 71,606,080,739 | ||
| 투자부동산 | 16 | 177,581,928,543 | 42,697,290,896 | ||
| 유형자산 | 17 | 2,049,780,026,820 | 418,692,883,001 | ||
| 사용권자산 | 18,46 | 106,032,913,248 | - | ||
| 무형자산 | 19 | 181,568,918,997 | 188,616,076,477 | ||
| 기타비유동자산 | 14 | 5,562,846,238 | 4,893,744,047 | ||
| 이연법인세자산 | 29 | 31,306,930,710 | - | ||
| 자산총계 | 4,151,542,217,468 | 1,508,599,076,377 | |||
| 부채 | |||||
| 유동부채 | 1,587,757,928,839 | 723,149,337,714 | |||
| 매입채무 | 4,5,6,20 | 260,292,683,602 | 22,422,386,061 | ||
| 금융예수금 | 4,5,6,21 | 294,670,993,941 | 241,048,336,973 | ||
| 기타유동채무 | 4,5,6,20 | 167,450,473,425 | 125,315,500,483 | ||
| 단기차입금 | 4,5,6,22 | 585,671,320,728 | 215,475,642,147 | ||
| 유동성장기차입금 | 4,5,6,22 | 43,943,608,816 | 15,642,486,388 | ||
| 유동성사채 | 4,5,6,22,23 | 110,000,000,000 | 50,000,000,000 | ||
| 유동성교환사채 | 4,5,6,22,24 | 11,877,841,704 | 3,099,500,936 | ||
| 유동성파생상품부채 | 4,5,6,25 | 95,413 | - | ||
| 유동성리스부채 | 4,5,6,18,46 | 30,444,144,696 | - | ||
| 계약부채 | 33 | 23,857,718,934 | 15,104,052,643 | ||
| 기타유동부채 | 26 | 42,517,917,023 | 23,731,247,906 | ||
| 충당부채 | 27 | 434,547,261 | - | ||
| 당기법인세부채 | 16,596,583,296 | 11,310,184,177 | |||
| 비유동부채 | 1,212,209,342,690 | 181,291,176,718 | |||
| 비유동기타채무 | 4,5,6,20 | 15,119,219,761 | 3,891,828,308 | ||
| 장기차입금 | 4,5,6,22 | 775,116,635,324 | 91,547,523,030 | ||
| 사채 | 4,5,6,22,23 | 161,260,390,083 | 50,000,000,000 | ||
| 교환사채 | 4,5,6,22,24 | - | 9,800,000,000 | ||
| 비유동리스부채 | 4,5,6,18,46 | 80,980,330,377 | - | ||
| 기타비유동부채 | 26 | 4,199,427,846 | 1,231,218,927 | ||
| 순확정급여부채 | 28 | 55,254,068,550 | 13,451,304,049 | ||
| 장기충당부채 | 27 | 5,755,013,521 | 4,254,925,044 | ||
| 이연법인세부채 | 29 | 114,524,257,228 | 7,114,377,360 | ||
| 부채총계 | 2,799,967,271,529 | 904,440,514,432 | |||
| 자본 | |||||
| 지배기업 소유주지분 | |||||
| 자본금 | 30 | 67,374,405,000 | 64,585,875,000 | ||
| 자본잉여금 | 30 | 56,064,373,047 | 52,408,927,491 | ||
| 기타자본항목 | 31 | (43,278,547,470) | (39,633,666,286) | ||
| 이익잉여금 | 32 | 260,918,354,759 | 169,814,065,730 | ||
| 지배기업 소유주지분 계 | 341,078,585,336 | 247,175,201,935 | |||
| 비지배지분 | 44 | 1,010,496,360,603 | 356,983,360,010 | ||
| 자본총계 | 1,351,574,945,939 | 604,158,561,945 | |||
| 자본과부채총계 | 4,151,542,217,468 | 1,508,599,076,377 |
"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
| 연결포괄손익계산서 | |
| 당기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 전기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 케이지케미칼주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 66(당)기 | 제 65(전)기 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 33,43 | 2,068,395,230,839 | 1,282,776,686,622 |
| 매출원가 | 35 | 1,587,493,819,608 | 884,059,061,732 |
| 매출총이익 | 480,901,411,231 | 398,717,624,890 | |
| 판매비와관리비 | 34,35 | 362,927,064,943 | 326,252,957,498 |
| 영업이익 | 117,974,346,288 | 72,464,667,392 | |
| 금융수익 | 6,36 | 47,426,591,183 | 5,509,553,721 |
| 금융비용 | 6,36 | 55,199,625,252 | 10,533,365,295 |
| 기타수익 | 37 | 187,875,608,358 | 5,707,222,776 |
| 기타비용 | 37 | 38,989,888,848 | 20,904,301,691 |
| 지분법손익 | 15 | 4,153,994,762 | (2,372,398,818) |
| 법인세비용차감전순이익 | 263,241,026,491 | 49,871,378,085 | |
| 법인세비용 | 29 | 43,899,603,955 | 22,105,760,291 |
| 당기순이익 | 219,341,422,536 | 27,765,617,794 | |
| 기타포괄손익 | (12,801,213,241) | (8,217,525,337) | |
| 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 | (1,472,909,999) | (2,304,708,364) | |
| 지분법자본변동 | 15,29 | 768,562,362 | (2,265,207,443) |
| 해외사업환산손익 | (2,241,472,361) | (39,500,921) | |
| 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | (11,328,303,242) | (5,912,816,973) | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 | 6,11,29 | (4,944,387,202) | (3,037,849,214) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 28,29 | (5,607,676,534) | (2,862,758,827) |
| 관계기업의 재측정요소 | 15,29 | (776,239,506) | (12,208,932) |
| 총포괄손익 | 206,540,209,295 | 19,548,092,457 | |
| 당기순손익의 귀속: | |||
| 지배기업소유주지분 | 96,147,983,687 | 3,352,969,503 | |
| 비지배지분 | 123,193,438,849 | 24,412,648,291 | |
| 총포괄손익의 귀속: | |||
| 지배기업소유주지분 | 91,748,523,445 | 297,100,761 | |
| 비지배지분 | 114,791,685,850 | 19,250,991,696 | |
| 주당손익 | 38 | ||
| 지배기업소유주 기본 주당이익 | 7,691 | 274 | |
| 희석주당손익 | 38 | ||
| 지배기업소유주 희석 주당이익 | 7,611 | 268 |
"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
| 연결자본변동표 | |
| 당기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 전기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 케이지케미칼주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본항목 | 이익잉여금 | 지배기업&cr소유주지분 | 비지배지분 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2018.01.01(전기초) | 64,175,290,000 | 44,903,725,912 | (37,747,251,300) | 171,758,796,752 | 243,090,561,364 | 334,196,160,760 | 577,286,722,124 |
| 당기순이익 | - | - | - | 3,352,969,503 | 3,352,969,503 | 24,412,648,291 | 27,765,617,794 |
| 기타포괄손익 | |||||||
| 지분법자본변동(주15,29) | - | - | (838,873,654) | - | (838,873,654) | (1,426,333,789) | (2,265,207,443) |
| 공정가치측정금융자산평가손익(주11,29) | - | - | (1,159,915,213) | - | (1,159,915,213) | (1,877,934,001) | (3,037,849,214) |
| 해외사업환산손익 | - | - | (15,164,100) | - | (15,164,100) | (24,336,821) | (39,500,921) |
| 확정급여제도의 재측정요소(주 28,29) | - | - | - | (1,036,915,232) | (1,036,915,232) | (1,825,843,595) | (2,862,758,827) |
| 관계기업의 재측정요소(주 15,29) | - | - | - | (5,000,543) | (5,000,543) | (7,208,389) | (12,208,932) |
| 총포괄손익: | - | - | (2,013,952,967) | 2,311,053,728 | 297,100,761 | 19,250,991,696 | 19,548,092,457 |
| 연차배당 | - | - | - | (4,255,784,750) | (4,255,784,750) | (8,685,542,700) | (12,941,327,450) |
| 교환사채의 발행 및 교환 | - | 39,140,503 | 127,537,981 | - | 166,678,484 | - | 166,678,484 |
| 신주인수권의 행사 | 410,585,000 | 631,583,138 | - | - | 1,042,168,138 | - | 1,042,168,138 |
| 연결범위의 변동 등 | - | 6,834,477,938 | - | - | 6,834,477,938 | 12,221,750,254 | 19,056,228,192 |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 등: | 410,585,000 | 7,505,201,579 | 127,537,981 | (4,255,784,750) | 3,787,539,810 | 3,536,207,554 | 7,323,747,364 |
| 2018.12.31(전기말) | 64,585,875,000 | 52,408,927,491 | (39,633,666,286) | 169,814,065,730 | 247,175,201,935 | 356,983,360,010 | 604,158,561,945 |
| 2019.01.01(당기초) | 64,585,875,000 | 52,408,927,491 | (39,633,666,286) | 169,814,065,730 | 247,175,201,935 | 356,983,360,010 | 604,158,561,945 |
| 당기순이익 | - | - | - | 96,147,983,687 | 96,147,983,687 | 123,193,438,849 | 219,341,422,536 |
| 기타포괄손익 | |||||||
| 지분법자본변동(주 15,29) | - | - | 335,884,328 | - | 335,884,328 | 432,678,034 | 768,562,362 |
| 공정가치측정금융자산평가손익(주 11,29) | - | - | (2,347,434,458) | - | (2,347,434,458) | (2,596,952,744) | (4,944,387,202) |
| 해외사업환산손익 | - | - | (455,793,028) | - | (455,793,028) | (1,785,679,333) | (2,241,472,361) |
| 확정급여제도의 재측정요소(주 28,29) | - | - | - | (1,614,184,384) | (1,614,184,384) | (3,993,492,150) | (5,607,676,534) |
| 관계기업의 재측정요소(주 15,29) | - | - | - | (317,932,700) | (317,932,700) | (458,306,806) | (776,239,506) |
| 총포괄손익: | - | - | (2,467,343,158) | 94,215,866,603 | 91,748,523,445 | 114,791,685,850 | 206,540,209,295 |
| 연차배당 | - | - | - | (4,289,115,600) | (4,289,115,600) | (9,680,929,146) | (13,970,044,746) |
| 신주인수권의 행사 | 2,788,530,000 | 4,392,678,280 | - | - | 7,181,208,280 | - | 7,181,208,280 |
| 공정가치측정금융자산 처분에 따른 계정재분류 | - | - | (1,177,538,026) | 1,177,538,026 | - | - | - |
| 연결범위의 변동 | - | - | - | - | - | 537,630,477,478 | 537,630,477,478 |
| 종속기업의 지분율 변동 등 | - | (737,232,724) | - | - | (737,232,724) | 10,771,766,411 | 10,034,533,687 |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 등: | 2,788,530,000 | 3,655,445,556 | (1,177,538,026) | (3,111,577,574) | 2,154,859,956 | 538,721,314,743 | 540,876,174,699 |
| 2019.12.31(당기말) | 67,374,405,000 | 56,064,373,047 | (43,278,547,470) | 260,918,354,759 | 341,078,585,336 | 1,010,496,360,603 | 1,351,574,945,939 |
"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
| 연결현금흐름표 | |
| 당기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 전기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 케이지케미칼주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 66(당)기 | 제 65(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 146,745,850,908 | 58,467,452,767 | |||
| 영업활동으로부터 창출된 현금 | 40 | 202,964,439,426 | 88,713,459,996 | ||
| 이자의 수취 | 4,756,372,643 | 2,742,748,015 | |||
| 이자의 지급 | (33,778,140,614) | (9,492,786,864) | |||
| 배당금의 수취 | 1,139,966,994 | 19,568,160 | |||
| 법인세의 납부 | (28,336,787,541) | (23,515,536,540) | |||
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | 246,507,707,585 | (45,179,608,605) | |||
| 단기금융상품의 감소 | 12,171,468,793 | 4,682,975,713 | |||
| 장기금융상품의 감소 | 82,732,153 | 103,485,000 | |||
| 기타채권의감소 | 56,151,477,852 | 34,240,679,073 | |||
| 상각후원가측정금융자산의 처분 | 260,000,000 | - | |||
| 공정가치측정금융자산의 처분 | 60,781,894,398 | 40,349,231,219 | |||
| 유형자산의 처분 | 743,582,014 | 421,720,963 | |||
| 무형자산의 처분 | 151,962,500 | 718,441,850 | |||
| 투자부동산의 처분 | - | 5,927,160,000 | |||
| 정부보조금의 수령 | 163,734,546 | - | |||
| 단기금융상품의 증가 | (12,426,151,038) | (9,143,752,766) | |||
| 장기금융상품의 증가 | - | (399,711,824) | |||
| 기타채권의증가 | (42,795,234,465) | (36,499,070,941) | |||
| 공정가치측정금융자산의 취득 | (51,735,873,381) | (24,855,962,898) | |||
| 유형자산의 취득 | (51,093,918,447) | (22,664,249,674) | |||
| 무형자산의 취득 | (2,644,022,577) | (5,303,880,006) | |||
| 정부보조금의 사용 | (163,734,546) | - | |||
| 관계기업투자주식의 취득 | - | (29,313,231,919) | |||
| 사업결합으로 인한 순현금흐름 | 250,397,340,043 | (3,615,428,178) | |||
| 매각예정자산의 처분 | 24,628,000,000 | - | |||
| 기타투자활동으로 인한 현금흐름 | 1,834,449,740 | 171,985,783 | |||
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | (243,958,277,204) | (1,597,933,874) | |||
| 단기차입금의 차입 | 363,588,731,250 | 385,078,598,451 | |||
| 단기차입금의 상환 | (536,979,349,146) | (383,768,488,836) | |||
| 유동성장기차입금의 상환 | (17,186,165,993) | (6,888,285,251) | |||
| 장기차입금의 차입 | 170,799,662,000 | 2,467,850,000 | |||
| 장기차입금의 상환 | (239,903,045,834) | (18,286,939,724) | |||
| 보증금부채의 증가 | 1,628,805,030 | 533,200,000 | |||
| 보증금부채의 감소 | (3,747,036,400) | (66,613,840) | |||
| 사채의 발행 | 253,828,250,000 | 100,000,000,000 | |||
| 사채의 상환 | (208,571,300,000) | (100,000,000,000) | |||
| 교환사채의 발행 | - | 9,800,000,000 | |||
| 교환사채의 상환 | (1,025,283,000) | - | |||
| 리스부채의 상환 | (25,920,258,885) | - | |||
| 배당금의 지급 | (14,054,913,300) | (12,941,327,450) | |||
| 유상증자 | 7,181,208,280 | 1,042,168,138 | |||
| 종속기업의 유상증자 | - | 2,632,190,208 | |||
| 종속기업투자주식의 일부 처분 | - | 19,603,044,694 | |||
| 종속기업투자주식의 추가 취득 | (33,333,333) | - | |||
| 연결자본거래로 인한 현금흐름 | 6,250,864,853 | (803,330,264) | |||
| 기타재무활동으로 인한 현금흐름 | 184,887,274 | - | |||
| 현금및현금성자산의 증가 | 149,295,281,289 | 11,689,910,288 | |||
| 기초의 현금및현금성자산 | 180,745,143,426 | 169,102,941,563 | |||
| 외화환산으로 인한 현금의 변동 | (2,786,279,006) | (47,708,425) | |||
| 기말의 현금및현금성자산 | 327,254,145,709 | 180,745,143,426 |
"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."주석
| 제66기 : 2019년 12월 31일 현재 |
| 제65기 : 2018년 12월 31일 현재 |
| 케이지케미칼주식회사와 그 종속기업 |
1. 일반사항 &cr&cr케이지케미칼주식회사(이하 "지배기업", 또는 "당사")는 1954년에 설립되어, 비료, 화학제품 등의 제조 및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 1989년 8월에 주식을 한국거래소에 상장하였습니다. 당기말 현재 지배기업은 울산광역시 울주군에 본사를 두고 있습니다.&cr &cr당기말 현재 주요 주주는 곽재선(45.46%, 특수관계자 지분 포함) 등으로 구성되어 있습니다. &cr
1.1 종속기업 현황&cr
당기말 및 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 | 주요 영업활동 | 소재지 | 결산월 | 소유지분율(*1) | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜케이지 | 지주회사 및 경영컨설팅 서비스업 | 대한민국 | 12월 | 100.00% | 100.00% |
| KG ETS㈜(*2) | 증기, 냉온수 및 공기조절 공급업 | 대한민국 | 12월 | 47.53% | 47.53% |
| 이데일리㈜ | 데이터베이스 및 온라인정보 제공업 | 대한민국 | 12월 | 81.68% | 81.68% |
| ㈜이데일리씨앤비 | 방송업 | 대한민국 | 12월 | 100.00% | 100.00% |
| ㈜케이지이니시스(*2,4) | 시스템 소프트웨어 개발 및 공급업 | 대한민국 | 12월 | 41.50% | 39.99% |
| ㈜케이지모빌리언스(*2) | 온라인 정보제공, 솔루션개발 ㆍ판매업 및&cr데이터서비스업 | 대한민국 | 12월 | 49.06% | 49.06% |
| ㈜케이지써닝라이프 | 골프장 운영업 | 대한민국 | 12월 | 100.00% | 100.00% |
| ㈜스룩 | 소프트웨어 하드웨어 자문 및 개발공급업&cr제작 및 판매업 | 대한민국 | 12월 | 68.36% | 68.36% |
| ㈜케이지올앳 | 전자지급결제대행업 | 대한민국 | 12월 | 60.00% | 60.00% |
| 모바일핀테크제이차유동화전문유한회사&cr (이하 "모바일핀테크2차")(*3) | 금융업 | 대한민국 | 12월 | - | - |
| ㈜케이지에듀원 | 학원경영업, 도서출판업, 소프트웨어개발업 | 대한민국 | 12월 | 73.02% | 73.02% |
| 케이지에너켐㈜ | 무기 안료용 금속 산화물 및 관련 제품제조업 | 대한민국 | 12월 | 60.00% | 60.00% |
| ㈜케이지에프앤비 | 사업경영 및 관리자문업 | 대한민국 | 12월 | 100.00% | 100.00% |
| ㈜케이에프씨코리아 | 체인화음식점업(프랜차이즈) | 대한민국 | 12월 | 100.00% | 100.00% |
| ㈜케이지아이씨티(*5) | 신용카드조회기 및 통신기기업 | 대한민국 | 12월 | - | 75.00% |
| 케이지씨에스에너지㈜(*5) | 바이오중유 제조 및 공급업 | 대한민국 | 12월 | - | 100.00% |
| KG RUS LLC.(*9) | 전산설비유지보수업 | 러시아 | 12월 | - | 100.00% |
| KG Networks CIS | 콘크리트 혼화제 제조 및 공급업 | 카자흐스탄 | 12월 | 68.00% | 68.00% |
| 캑터스혁신성장사모투자합자회사 | 금융업 | 대한민국 | 12월 | 99.01% | 99.01% |
| 케이지스틸㈜(*6) | 지주회사 및 경영컨설팅 서비스업 | 대한민국 | 12월 | 89.53% | - |
| 동부제철(주)(*7) | 철강재 및 비철금속 제조 및 판매 | 대한민국 | 12월 | 39.98% | - |
| 동부인천스틸㈜(*7) | 철강제품 제조 및 판매 | 대한민국 | 12월 | 100.00% | - |
| 동부당진항만운영㈜(*7) | 항만시설운영 | 대한민국 | 12월 | 100.00% | - |
| 동부USA(*7) | 철강재 판매 | 미국 | 12월 | 100.00% | - |
| 동부Singapore(*7) | 철강재 판매 | 싱가포르 | 12월 | 100.00% | - |
| 동부Thai Steel(*7) | 철강제품 제조 및 판매 | 태국 | 12월 | 90.35% | - |
| 동부Vietnam Steel(*7) | 선철 제조 및 판매 | 베트남 | 12월 | 100.00% | - |
| DB사모부동산투자신탁 제9호(*7) | 부동산 임대 | 대한민국 | 12월 | 100.00% | - |
| LB전문투자형사모부동산투자신탁9호(*8) | 부동산 임대 | 대한민국 | 12월 | 100.00% | - |
| ㈜이지캠퍼스(*5) | 학원경영업, 도서출판업, 소프트웨어개발업 | 대한민국 | 12월 | - | 100% |
(*1) 자기주식 차감 및 간접소유를 포함한 지분율입니다.&cr(*2) 간접소유를 포함한 지분율은 과반수 미만이나 나머지 주주는 모두 소액주주로 넓게 분산되어 있으며 과거 주주총회에서 지배기업 또는 종속기업의 지분율만으로도의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있었던 상황 등을 감안하여 지배력이 있는 것으로 판단되어 종속기업으로 분류하였습니다.&cr(*3) 지배력을 결정할 때 의결권이나 그와 유사한 권리는 주된 요소가 되지 않도록 설계되어 있어 구조화기업에 해당합니다. 또한 설립된 약정의 조건을 고려할 때 연결실체가 구조화기업의 영업에 따른 수익에 가장 유의적으로 영향을 미칠 수 있는 구조화기업의 활동을 지시할 수 있는 능력을 보유하고 있으며, 관여로 인한 변동이익에 노출되어 있으므로 동 구조화기업을 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.&cr(*4) 당기 중 자기주식 취득으로 인해 지분율이 변동되었습니다. &cr(*5) ㈜케이지아이씨티, 케이지씨에스에너지㈜와 ㈜이지캠퍼스는 당기 중 각각 ㈜케이지이니시스, KG ETS㈜와 ㈜케이지에듀원에 흡수합병되었습니다. &cr(*6) 당기 중 설립되었습니다. &cr(*7) 당기 중 종속기업인 케이지스틸(주)를 통하여 동부제철(주)의 지분을 취득함에 따 라, 동부제철(주) 및 그 종속기업이 연결실체에 편입되었습니다. 한편, 간접소유를 포함한 지분율은 과반수 미만이나 주주간 약정에 의해 케이지스틸(주)가 이사회 구성원의 과반수 이상을 선임할 수 있는 능력이 있으므로 영업 및 재무의사결정에 대한 권한을연결실체가 보유한다고 보아 연결범위에 포함하였습니다. &cr(*8) 당기 중 지분 추가 취득으로 종속기업으로 편입되었으며, 지분율은 2종 수익증권을 기준으로 산정되었습니다. &cr(*9) 당기 중 청산이 완료되었습니다. &cr
1.2 주요 종속기업의 요약 재무정보
당기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 자산총계 | 부채총계 | 자본총계 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜케이지 | 78,110,268 | 5,980,785 | 72,129,483 | 2,343,325 | 2,069,440 | 16,063,695 |
| KG ETS㈜ | 433,209,372 | 190,816,360 | 242,393,012 | 160,879,256 | 97,780,142 | 95,768,490 |
| 케이지씨에스에너지㈜(*3) | - | - | - | 10,277,236 | (794,875) | (794,875) |
| 이데일리㈜ | 79,707,793 | 46,000,607 | 33,707,186 | 44,851,599 | 1,233,953 | 1,322,269 |
| ㈜이데일리씨앤비 | 5,291,649 | 1,883,331 | 3,408,318 | 8,177,797 | 479,905 | 479,905 |
| ㈜케이지써닝라이프 | 175,714,379 | 83,517,612 | 92,196,767 | 17,464,063 | 2,197,942 | 2,141,209 |
| 케이지에너켐㈜ | 23,064,592 | 33,053,494 | (9,988,902) | 9,530,422 | (20,595,428) | (20,595,428) |
| KG Networks CIS | 493,438 | 622,060 | (128,622) | 884,538 | (257,263) | (277,966) |
| ㈜케이지이니시스 | 551,916,069 | 350,115,895 | 201,800,174 | 481,270,151 | 40,601,537 | 49,464,890 |
| ㈜케이지모빌리언스 | 388,597,400 | 162,854,001 | 225,743,399 | 125,600,384 | 17,906,001 | 17,545,337 |
| ㈜스룩 | 2,132,102 | 1,016,924 | 1,115,178 | 3,167,430 | 234,941 | 224,399 |
| ㈜케이지에듀원 | 85,218,934 | 49,222,893 | 35,996,041 | 62,881,947 | 614,741 | 316,122 |
| 모바일핀테크제이차유동화전문회사 | 100,555,333 | 100,555,332 | 1 | 2,753,846 | - | - |
| ㈜케이지올앳 | 70,938,911 | 45,398,267 | 25,540,644 | 81,543,114 | 4,647,271 | 4,499,620 |
| ㈜케이지에프앤비 | 31,022,272 | 6,734,416 | 24,287,856 | - | (204,036) | (204,036) |
| ㈜케이지아이씨티(*3) | - | - | - | 2,363,690 | 221,122 | 221,122 |
| ㈜케이에프씨코리아 | 145,088,829 | 142,824,818 | 2,264,011 | 209,798,452 | (983,817) | (1,605,058) |
| KG RUS LLC.(*1) | - | - | - | - | (188,345) | (107,875) |
| ㈜이지캠퍼스(*3) | - | - | - | 649,055 | (59,959) | (59,959) |
| 케이지스틸㈜ | 204,894,028 | 1,013,443 | 203,880,585 | - | 3,398,810 | 3,398,810 |
| 동부제철(주)(*2) | 2,045,911,368 | 1,143,864,766 | 902,046,602 | 521,548,031 | 3,876,118 | 2,261,849 |
| 동부인천스틸㈜(*2) | 842,236,352 | 304,361,093 | 537,875,259 | 229,850,372 | (519,305) | (2,432,149) |
| 동부당진항만운영㈜(*2) | 225,063,806 | 13,970,321 | 211,093,485 | 6,702,032 | 724,857 | 694,192 |
| 동부USA(*2) | 95,587,506 | 85,649,128 | 9,938,378 | 80,713,825 | 242,079 | 242,079 |
| 동부Singapore(*2) | 1,925,591 | 31,179,146 | (29,253,555) | - | (472,161) | (472,161) |
| 동부Thai Steel(*2) | 30,910,466 | 38,168,874 | (7,258,408) | 25,663,875 | (902,350) | (902,350) |
| 동부Vietnam Steel(*2) | 4,700,283 | 33,466,653 | (28,766,370) | - | (288,144) | (288,144) |
| DB사모부동산투자신탁 제9호(*2) | 62,960,388 | 25,915,375 | 37,045,013 | 1,314,062 | 911,728 | 911,728 |
| LB전문투자형사모부동산투자신탁9호(*2) | 218,608,523 | 135,862,829 | 82,745,694 | 6,183,045 | 601,102 | 601,102 |
| 캑터스혁신성장사모투자합자회사 | 1,022 | 25 | 997 | - | (439,994) | (439,994) |
(*1) KG RUS LLC.는 당기중 청산되었습니다.&cr(*2) 당기 중 연결대상으로 편입되었으며, 편입된 이후의 재무성과에 해당됩니다.&cr(*3) 당기 중 종속기업에 합병되었으며, 합병되기 이전까지의 재무성과에 해당됩니다. &cr
② 전기
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 자산총계 | 부채총계 | 자본총계 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| ㈜케이지 | 69,689,695 | 1,953,755 | 67,735,940 | 2,273,684 | 3,149,376 | 3,144,916 |
| KG ETS㈜ | 219,714,906 | 67,289,261 | 152,425,646 | 110,908,589 | 13,592,704 | 12,026,007 |
| 케이지씨에스에너지㈜ | 13,059,900 | 14,690,361 | (1,630,461) | 12,879,480 | (2,236,283) | (2,204,516) |
| 이데일리㈜ | 77,856,118 | 45,471,200 | 32,384,918 | 44,882,651 | 944,869 | 783,822 |
| ㈜이데일리씨앤비 | 4,699,836 | 1,771,422 | 2,928,413 | 8,502,891 | 678,166 | 678,166 |
| ㈜케이지써닝라이프 | 176,356,360 | 86,300,802 | 90,055,558 | 15,776,652 | 1,107,691 | 1,110,890 |
| 케이지에너켐㈜ | 36,916,268 | 26,309,742 | 10,606,526 | 7,254,050 | (15,089,849) | (15,089,849) |
| KG Networks CIS | 773,640 | 624,296 | 149,344 | 376,362 | (279,389) | (304,718) |
| ㈜케이지이니시스 | 450,759,135 | 275,701,867 | 175,057,268 | 483,480,981 | 31,436,874 | 31,028,482 |
| ㈜케이지모빌리언스 | 385,925,473 | 171,928,285 | 213,997,189 | 135,076,195 | 12,671,217 | 12,411,250 |
| ㈜스룩 | 1,078,572 | 187,793 | 890,779 | 2,348,922 | (533,964) | (533,964) |
| ㈜케이지에듀원 | 111,387,638 | 77,963,392 | 33,424,245 | 63,536,680 | 501,240 | 192,055 |
| 모바일핀테크제일차유동화전문회사 | - | - | - | 1,880,534 | 15,716 | 15,716 |
| 모바일핀테크제이차유동화전문회사 | 100,592,411 | 100,592,410 | 1 | 871,563 | - | - |
| ㈜케이지올앳 | 59,392,647 | 38,351,623 | 21,041,025 | 67,147,517 | 3,262,369 | 3,244,568 |
| ㈜케이지에프앤비 | 31,024,091 | 6,532,199 | 24,491,892 | - | (376,993) | (376,993) |
| ㈜케이지아이씨티 | 797,903 | 1,255,508 | (457,605) | 3,302,606 | 155,236 | 128,409 |
| ㈜케이에프씨코리아 | 71,896,914 | 68,027,845 | 3,869,069 | 184,340,109 | (5,715,207) | (7,094,304) |
| KG RUS LLC. | 178,447 | 70,572 | 107,875 | 330,411 | (196,129) | (235,630) |
| ㈜이지캠퍼스 | 4,044,931 | 1,578,292 | 2,466,639 | 2,533,562 | (267,779) | (267,779) |
| 캑터스혁신성장사모투자합자회사 | 185,587 | - | 185,587 | - | (67,977) | (67,977) |
| 합 계 | 1,816,330,472 | 986,600,625 | 829,729,848 | 1,147,703,439 | 42,751,888 | 38,588,551 |
1.3 연결범위의 변동&cr &cr(1) 당기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 | 변동사유 |
|---|---|
| 케이지스틸㈜ | 설립 |
| 동부제철(주) 및 그 종속기업 | 지분취득 |
| LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 | 지분취득 |
&cr(2) 당기 중 연결재무제표에 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 | 변동사유 |
|---|---|
| KG RUS LLC. | 청산 |
| ㈜이지캠퍼스 | 흡수합병 |
| ㈜케이지아이씨티 | 흡수합병 |
| 케이지씨에스에너지㈜ | 흡수합병 |
&cr 2. 중요한회계정책
다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 연결재무제표 작성 기준
지배기업 및 종속기업(이하 '연결실체')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적원가에 기초하여 작성하였습니다.&cr- 특정금융자산과 금융부채(파생상품 포함)&cr- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산&cr- 확정급여체도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산&cr
한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결실체는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정
&cr기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.
연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 46에서 보여주고 있습니다.
&cr(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성&cr&cr 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 제도의 개정, 축소, 정산
&cr확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과&cr 공동기업에 대한 장기투자지분
&cr관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr(5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정
&cr제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세의 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr (6) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의&cr&cr개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되나, 연결실체는 당기에 조기 도입하였습니다.&cr&cr(7) 연차개선 2015-2017&cr&cr① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정
&cr공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정
&cr공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정
&cr기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'
&cr적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표됐으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결실체가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변&cr경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의&cr&cr'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결실체가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr
2.3 연결&cr &cr 연결실체는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.&cr
(1) 종속기업
종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 당사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 지배기업이 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.
&cr 연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. &cr &cr영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 지배기업이 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.&cr&cr지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. &cr&cr연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.&cr
(2) 관계기업
관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결실체의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결실체에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결실체는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결실체가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다. &cr
2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
연결실체는 연결실체 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결실체의 기능통화는 대한민국 원화(KRW)이며, 연결재무제표는 대한민국 원화(KRW)로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.5 금융자산
(1) 분류&cr
연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정&cr
연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr &cr (가) 상각후원가 측정 금융자산&cr 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함되며 매출채권 등에 대한 손상은 대손상각비로 표시됩니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.&cr &cr (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시하고 손상차손은 '기타비용' 으로 표시합니다.&cr&cr (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상 &cr
연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 기타채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 매출채권 등에 대한 손상은 대손상각비로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.
&cr(4) 인식과 제거&cr&cr금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매입일 또는 매도일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
(5) 금융상품의 상계&cr
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행 가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.6 매출채권&cr &cr매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (연결실체의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 9, 손상에 대한 회계정책은 주석 4.1.2 참조)&cr &cr 2.7 금융선급금&cr &cr 연결실체는 전자지불결제대행업을 통하여 최종소비자가 결제한 거래금액에 대해, 거래처로부터 연결실체가 수납을 받기전 대금을 지급하는 경우 금융선급금으로 인식합니다. 이는 가맹점과 계약된 정산주기에 따라 서비스 이용 수수료를 제외한 거래금액을 선정산 지급한 경우 동채권을 금융선급금으로 계상하고 상각후원가로 측정합니 다. &cr
2.8 파생상품
파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타수익(비용) 또는 금융수익(비용)" 으로 인식됩니다.&cr
2.9 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 연결실체 내의 개별 기업별로 업종에 따라 이동평균법, 개별법, 총평균법, 선입선출법 등을 적용하여 결정하고 있습니다.
2.10 유형자산
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 10~60년 |
| 기계장치 | 2~23년 |
| 시설장치 | 5년 |
| 집기비품 등 | 4~8년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
2.11 무형자산
영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
내부적으로 창출한 무형자산은 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 소프트웨어 | 5년 |
| 산업재산권 | 5~10년 |
| 개발비 | 5년 |
| 기타 | 1~20년 |
2.12 정부보조금&cr&cr 정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. &cr&cr자산관련 보조금의 경우, 연결실체는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.
수익관련 보조금의 경우, 연결실체는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련 원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련 비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.&cr&cr2.13 투자부동산
임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 25~40년 동안 정액법으로 상각됩니다.
&cr 2.14 매각예정비유동자산
비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류시 손상이 인식된 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.
2.15 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 순공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간 말에 환입가능성이 검토됩니다.
&cr 2.16 매입채무와 기타채무&cr &cr매입채무와 기타채무는 연결실체가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않는 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후 원가로 측정됩니다. &cr
2.17 금융부채
(1) 분류 및 측정&cr
금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표 상 "매입채무", "금융예수금", "차입금 및 사채", "기타채무" 등으로 표시됩니다.
(2) 제거&cr
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
&cr 2.18 금융예수금 및 금융선수금&cr&cr 연결실체는 전자지불결제대행업을 통하여 최종소비자가 결제한 거래금액에 대해 원천사로부터 대금을 받은 후, 연결실체의 가맹점으로 수수료와 부가가치세를 제외하여 지급하고 있습니다. 연결실체가 원천사로부터 대금을 수령한 시점부터 가맹점에게 지급할 의무를 가지고, 해당 채무를 금융예수금 또는 금융선수금으로 계상하고 있습니다.&cr
2.19 금융보증계약
연결실체가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 “기타채무”로 인식됩니다.
(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금
(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
2.20 온실가스배출권 등
&cr2015년부터 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률'이 시행됨에 따라 발생되는 온실가스 배출권 및 배출부채에 대하여 아래와 같이 회계처리하고 있습니다.&cr&cr(1) 온실가스배출권&cr&cr온실가스배출권은 정부에서 무상으로 할당받은 배출권과 매입 배출권으로 구성됩니다. 배출권은 매입원가에 취득에 직접 관련되어 있고 정상적으로 발생하는 그 밖의 원가를 가산하여 원가로 인식하고 있습니다.&cr
연결실체는 의무를 이행하기 위한 목적으로 보유하는 배출권은 무형자산으로, 단기간의 매매차익을 얻기 위하여 보유하는 배출권은 유동자산으로 분류하고 있습니다. 무형자산으로 분류된 배출권은 최초 인식 후에 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 단기간의 매매차익을 얻기 위하여 보유하는 배출권은 취득 후 매 보고기간말에 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동분은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr온실가스배출권은 정부에 제출하거나 매각하거나 사용할 수 없게 되어 더 이상 미래경제적효익이 예상되지 않을 때 제거하고 있습니다.&cr&cr(2) 배출부채&cr&cr배출부채는 온실가스를 배출하여 정부에 배출권을 제출해야 하는 현재의무로서, 해당 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 배출부채는 정부에 제출할 해당 이행연도 분으로 보유한 배출권의 장부금액과 보유 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대한 의무를 이행하는 데에 소요될 것으로 예상되는 지출을 더하여 측정하고 있습니다. 배출부채는 정부에 제출할 때 제거하고 있습니다.
&cr 2.21 충당부채
충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.&cr
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간 말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.&cr&cr구조조정충당부채는 연결실체가 구체적이고 공식적인 구조조정 계획을 승인하고, 구조조정 계획의 이행에 착수하였거나 구조조정의 주요 내용을 공표함으로써 구조조정의 영향을 받을 당사자가 연결실체가 구조조정을 이행할 것이라는 정당한 기대를 가지는 경우에 인식하고 있습니다.&cr
2.22 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 연결실체내의 각 기업의 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결실체내의 각 기업이 세무신고 시 적용한 세무정책에대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결실체는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결실체내의 각 기업이 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.
2.23 종업원급여
&cr연결실체의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.
확정기여제도는 연결실체가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.
확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.
제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
연결실체 내 일부 기업들은 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다.
2.24 수익인식
&cr(1) 수행의무 및 수익인식 시점
&cr① 재화의 판매
재화의 판매로 인한 수익은 일반적으로 재화와 관련한 통제가 고객에게 이전되는 시점에 수익을 인식합니다. 연결실체가 제공하는 재화는 건설소재 및 비료 등의 화학 제품과 철강 사업과 관련한 제품 등으로 구성됩니다. 내수 매출의 경우 일반적으로 고객에게 재화가 인도되는 시점에 재화의 통제가 이전되고, 수출의 경우에는 '무역조건의 해석에 관한 국제 규칙(Incoterms)'에 따라 고객에게 통제가 이전됩니다.
② 용역의 제공
용역 제공으로 인한 수익은 용역 제공이 이루어지는 시점 또는 용역 제공이 이루어지는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 연결실체가 제공하는 용역은 전자지불결제서비스(PG 서비스)와 광고 서비스 등으로 구성됩니다. 전자지불결제 서비스와 관련하여 (1) 결제대행서비스의 제공, (2) 유지관리용역의 제공 등과 같이 기술지원으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 연결실체의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다. 연결실체는 계약기간 동안 고객에게 유지관리용역을 제공할 의무가 있으므로 해당 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.
한편, 철강사업과 관련한 PEB 제품제작 및 설치 서비스 용역의 경우에는 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 요건을 충족하는 것으로 판단하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. 고객은 자산이 만들어지는 대로 그 자산을 통제합니다. 그 이유는 연결실체는 고객이 요구하는 조건에 맞게 건설 또는 설계를 수행하며, 계약이 고객에 의해 해지되는 경우 투입된 원가에 적정 이윤을 가산하여 보상을 청구할 수 있기 때문입니다. 따라서 연결실체는 PEB 제품제작 및 설치서비스 용역에 대해 계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 계약수익과 계약원가를 보고기간종료일 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 회수가능성이 높은 발생한 계약원가의 범위내에서만 수익을 인식하고 있으며, 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우에는 예상되는 손실을 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 다만, 지급청구권이 없다고 판단되는 제품제작 및 설치서비스용역 계약의 경우 최종고객에 인도되는시점에 수익을 인식하고 있습니다.
(2) 고객의 고객에게 지급할 대가&cr&cr연결실체는 고객에게 마케팅비용을 지급하거나 고객의 고객에게 할인을 제공하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객(또는 고객의 고객)에게 지급할 대가가 고객이 연결실체에 구별되는 재화나 용역을 이전함에 따른 대가로 지급하는 것이 아니라면 그 대가는 거래가격에서 차감하여 인식합니다.
(3) 변동대가&cr&cr연결실체는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 고객에게 지급하고 있는 장려금 및 일부수수료는변동대가에 해당하는 것으로 보아 매출 차감으로 계상합니다. 또한, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 연결실체가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로계상합니다.&cr &cr(4) 계약체결 증분원가&cr&cr연결실체는 영업대행사의 계약 체결 실적에 따라 판매수수료를 지급하고 있습니다. 이러한 계약체결 증분원가는 자산으로 인식하고, 계약 기간에 걸쳐 상각합니다. 연결실체는 계약의 갱신권이 고객에게 중요한 권리를 제공하지 못하므로 최초계약기간에걸쳐 환불되지 않는 선수수수료를 인식하고, 이에 대응되는 계약체결 증분원가도 동 기간에 걸쳐 상각하여 비용을 인식합니다.&cr &cr(5) 반품 및 환불&cr&cr연결실체는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고 수익을 조정하고 있으며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를가지므로 그 반품권자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.
2.25 리스&cr
주석 2.2에서 설명한 것처럼 연결실체는 리스에 대한 회계정책을 변경하였습니다. 새로운 회계정책의 영향에 대한 정보는 주석 46에서 제공합니다.
&cr2.25.1 리스이용자&cr
(1) 전기에 리스이용자 입장에서 적용한 회계정책은 다음과 같습니다. &cr연결실체가 리스이용자로서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하는 경우 유형자산의 리스를 금융리스로 분류하였습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간 개시일에 금융리스자산으로 인식하였습니다. 상응하는 리스료 지급의무는 금융원가를 차감한 순액으로 기 타단기채무 또는 기타장기채무 에 포함하였습니다. 각 리스료는 리스부채와 금융원가로 배분하였습니다. 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하였습니다. 금융리스로 취득한 유형자산은 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각 하였습니다. 소유에따른 위험과 효익의 유의적인 부분이 리스이용자인 연결실체에 이전되지 않는 리스의 경우 운용리스로 분류합니다. 운용리스에 따른 지급액(리스제공자로부터 받은 인센티브를 차감한 순액)은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 당기손익으로 인식하였습니다.&cr
(2) 당기에 리스회계정책의 변경으로 인하여 리스이용자 입장에서 적용한 회계정책은 다음과 같습니다. &cr
연결실체는 다양한 사무실, 창고, 자동차를 리스하여 사용하고 있습니다. 리스계약은일반적으로 1~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결실체가 리스 이용자인 부동산 리스에 대하여 비리스요소가 별도로 구분되는 경우 비리스요소를 제외하였으며, 별도로 구분되지 아니하는 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리 하였습니다.&cr
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
2019년 1월 1일부터 당사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
| - | 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) |
| - | 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 |
| - | 잔존가치보증에 따라 연결실체(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 |
| - | 연결실체(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 |
| - | 리스기간이 연결실체(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 |
&cr또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.&cr
연결실체는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
| - | 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 |
연결실체는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
| - | 리스부채의 최초 측정금액 |
| - | 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 |
| - | 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 |
| - | 복구원가의 추정치 |
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결실체가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합 니다.
사무실비품 및 자동차의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실 가구등의 비품으로 구성되어 있습니다.
연결실체 전체에 걸쳐 부동산 리스계약에 연장선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결실체가 행사할 수 있습니다.
2.25.2 리스제공자&cr&cr연결실체가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 연결재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 연결실체는 새 리스기준서의 적용에 따라 리스제공자로서 보유하는 자산에 대한 회계처리를 조정할 필요가 없었습니다. &cr&cr연결실체가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 연결실체가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다. 연결실체는 위험과 보상이 대부분 이전되는 일부 전대리스에 대하여 금융리스로 분류하였습니다.
&cr 2.26 영업부문
영업부문별 정보는 연결실체 내의 각 기업의 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 연결실체의 부문별 정보는 주석 43을 참고하시기 바랍니다.
&cr 2.27 동일지배 하의 사업결합&cr&cr 동일지배 하에 있는 기업간 사업결합은 장부금액법으로 회계처리됩니다. 사업결합으로 이전받는 자산과 부채는 최상위지배기업의 연결재무제표에 포함된 장부금액으로 측정하나, 연결재무제표가 작성되지 않는 경우에는 피취득자의 재무제표상 자산과 부채의 장부금액으로 측정하고 있습니다. 또한, 이전받는 자산과 부채의 연결장부금액 및 관련 기타포괄손익누계액의 합계액과 이전대가의 차이는 자본잉여금 또는 자본조정으로 반영하고 있습니다. &cr
2.28 연결재무제표 승인
&cr당사의 연결재무제표는 2020년 3월 20일자 당사의 이사회에서 승인됐으며, 당사의 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.
&cr 2.29 전기연결재무제표 재분류&cr&cr 연결실체는 당기 연결재무제표의 비교를 용이하게 하기 위하여 전기 연결재무제표의일부 계정과목을 당기 연결재무제표의 계정과목에 따라 재분류하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 연결순이익이나 연결순자산에 영향을 미치지 아니합니다.&cr
3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정&cr
연결실체는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.
(1) 현금창출단위 손상평가
&cr유ㆍ무형자산의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치 계산에 기초하여 결정됩니다.
&cr(2) 금융자산의 손상&cr&cr금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결실체는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결실체의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.&cr
4. 재무위험관리
4.1 재무위험관리요소
연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
4.1.1 시장위험
(1) 외환 위험 &cr
연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 등 입니다.
보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결실체의 주요 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. 하기 금액은 원화로 환산된 금액입니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| USD | USD | |
| --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||
| 현금및현금성자산 | 44,614,755 | 1,729,690 |
| 매출채권및대출채권 | 32,896,524 | 8,012,179 |
| 기타채권 | 24,465,451 | - |
| 금융자산 계 | 101,976,730 | 9,741,869 |
| 금융부채 | ||
| 매입채무 | 24,628,427 | 469,473 |
| 기타채무 | 14,531,023 | 142,176 |
| 단기차입금 | 246,904,023 | 9,556,513 |
| 장기차입금 | 7,873,040 | - |
| 금융부채 계 | 293,936,513 | 10,168,162 |
| 순 노출액 | (191,959,783) | (426,293) |
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 1% 상승 시 연결실체의 손익 변동금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 손익효과 | |
|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- |
| USD | (1,919,598) | (4,263) |
&cr기말 현재 상기 제시된 통화에 비하여 원화가 강세인 경우, 다른 변수가 동일하다면 상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.&cr&cr(2) 가격위험 &cr
연결실체는 연결재무상태표상 공정가치측정금융자산으로 분류되는 연결실체 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있습니다.
연결실체가 보유한 지분증권의 가격변동위험이 연결실체의 자본에 미치는 영향은 아래와 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 연결실체가 보유하고 있는 상장주식은 과거 해당 지수와의 상관관계에 따라 움직인다는 가정하에 주가지수가 30% 증가 또는 감소한 경우를 분석하였습 니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 30% 상승시 | 30% 하락시 | 30% 상승시 | 30% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| KOSPI | 499 | (499) | 13,938 | (13,938) |
| KOSDAQ | 42,309 | (42,309) | 3,764,029 | (3,764,029) |
(3) 이자율위험&cr
이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구하는 것입니다.
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 100bp 변동시 연결실체의 손익 변동금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 손익 변동금액 | (2,762,906) | 2,762,906 | (2,482,388) | 2,482,388 |
4.1.2 신용위험
&cr 연결실체의 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권 및 대출채권, 금융선급금 및 기타채권, 채무상품 등에서 발생합니다. 당기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권, 대출채권, 금융선급금, 기타채권 및 당기손익-공정가치금융자산(채무상품)의 총장부금액은 802,814백만원 (전기말: 576,878 백만원)입 니 다.&cr
(1) 위험관리
기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 경영진이 정한 한도를 적용합니다. 연결실체 내의 각 기업의 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다.
연결실체의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.
연결실체가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.
(2) 신용보강&cr
일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.
(3) 금융자산의 손상&cr
연결실체는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.
· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권
· 용역 제공에 따른 계약자산
· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산
현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.
&cr(가) 매출채권 및 대출채권&cr연결실체는 매출채권 및 대출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로인식하는 간편법을 적용하며, 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처에 대한 채권은 개별적으로 손상여부를 검토하여 평가하는 방법과 복합적으로 적용하고있습니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하고 있습니다.&cr&cr기대신용손실률은 보고기간 말 부터 소급하여 일정기간 동안의 과거 매출 등과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.
당기말과 전기말의 매출채권 및 대출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 정상&cr (만기미도래) | 3개월 초과 | 6개월 초과 | 9개월 초과 | 12개월 초과 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | ||||||
| 기대 손실률 | 0.03% | 1.74% | 10.58% | 25.83% | 90.83% | 7.33% |
| 매출채권 | 344,674,721 | 12,666,324 | 7,997,408 | 1,016,027 | 30,475,518 | 396,829,998 |
| 대출채권 | 383,804 | - | - | - | - | 383,804 |
| 손실충당금 | 90,810 | 220,521 | 846,416 | 262,472 | 27,680,950 | 29,101,169 |
| 전기말 | ||||||
| 기대 손실률 | 0.12% | 2.81% | 19.49% | 53.52% | 95.75% | 16.52% |
| 매출채권 | 79,699,744 | 12,983,448 | 2,328,948 | 789,184 | 18,750,224 | 114,551,548 |
| 대출채권 | 2,220,026 | - | - | - | - | 2,220,026 |
| 손실충당금 | 97,584 | 364,942 | 453,867 | 422,353 | 17,953,480 | 19,292,226 |
&cr당기와 전기 중 매출채권과 대출채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 대출채권 | 매출채권 | 대출채권 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 손실충당금 | 19,292,226 | - | 22,574,666 | 108,336 |
| 당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가(감소) | (425,117) | - | (2,092,187) | (946) |
| 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 | (6,711,994) | - | (1,235,626) | (107,390) |
| 연결범위변동 | 16,946,054 | - | 45,373 | - |
| 기말 손실충당금 | 29,101,169 | - | 19,292,226 | - |
&cr (나) 금융선급금&cr
당기말과 전기말의 금융선급금에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 정상&cr (만기미도래) | 3개월 초과 | 6개월 초과 | 9개월 초과 | 12개월 초과 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | ||||||
| 기대 손실률 | 0.89% | 17.05% | 45.63% | 55.38% | 87.57% | 28.43% |
| 금융선급금 | 188,795,107 | 13,973,894 | 6,544,538 | 7,393,830 | 85,411,022 | 302,118,391 |
| 손실충당금 | 1,623,915 | 2,382,008 | 2,986,067 | 4,094,447 | 74,798,262 | 85,884,699 |
| 전기말 | ||||||
| 기대 손실률 | 0.62% | 16.76% | 43.44% | 54.12% | 89.71% | 23.25% |
| 금융선급금 | 233,500,825 | 23,073,112 | 8,195,074 | 6,889,331 | 76,251,009 | 347,909,351 |
| 손실충당금 | 1,328,840 | 3,866,684 | 3,559,993 | 3,728,609 | 68,403,928 | 80,888,054 |
&cr 당기와 전기 중 금융선급금에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 손실충당금 | 80,888,054 | 54,528,502 |
| 당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 | 11,516,749 | 31,211,799 |
| 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 | (9,004,912) | (7,849,796) |
| 제각된 채권의 회수 | 2,484,808 | 2,997,549 |
| 기말 손실충당금 | 85,884,699 | 80,888,054 |
(다) 상각후원가 측정 기타 금융자산
상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 미수금, 대여금 및 그 밖의 기타채권 등이 포함됩니다. &cr
당기와 전기 중 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | ||
|---|---|---|---|
| 단기대여금 | 미수금 | 기타 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 손실충당금 | 423,896 | 3,650,896 | 35,500 |
| 당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 | 1,854,333 | 363,657 | 279,418 |
| 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 | (1,802,044) | (521,460) | - |
| 기말 손실충당금 | 476,185 | 3,493,093 | 314,918 |
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 전기 | ||
|---|---|---|---|
| 단기대여금 | 미수금 | 기타 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 120,282 | 5,575,762 | 46,500 |
| 당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가(감소) | 317,924 | 2,317,655 | (11,000) |
| 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 | (14,310) | (4,220,514) | - |
| 기타 | - | (22,007) | - |
| 기말 손실충당금(전기-기준서 제1039호 금액임) | 423,896 | 3,650,896 | 35,500 |
4.1.3 유동성위험
연결실체는 미사용 차입금 한도(주석 41 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내의 각 기업들의 목표재무비율 등을 고려하고 있습니다.
&cr연결실체의 유동성위험 분석 내역은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기말 | 3개월미만 | 4~6개월 | 7~12개월 | 1년~2년 | 2년~3년 | 3년초과 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 비파생금융부채: | ||||||
| 매입채무 | 25,960,851 | 234,331,832 | - | - | - | - |
| 기타채무 | 139,719,500 | 20,905,819 | 6,825,155 | 6,165,790 | 320,000 | 8,633,430 |
| 금융예수금 | 294,670,994 | - | - | - | - | - |
| 리스부채 | 6,848,961 | 10,849,560 | 16,280,146 | 26,181,876 | 19,458,948 | 42,513,214 |
| 차입금(*1) | 47,108,185 | 495,278,675 | 103,936,172 | 164,609,042 | 81,865,618 | 695,486,726 |
| 사채(*1) | 50,620,687 | 11,804,231 | 52,125,749 | 2,496,269 | 57,225,805 | 127,310,754 |
| 교환사채(*1) | 2,102,411 | - | 9,800,000 | - | - | - |
| 파생금융부채: | ||||||
| 파생상품부채(*2) | 30,000,000 | 10,000,000 | - | 7,500,000 | - | - |
| 합 계 | 597,031,589 | 783,170,117 | 188,967,222 | 206,952,977 | 158,870,371 | 873,944,124 |
(*1) 만기상환 가정시 현금흐름입니다.&cr(*2) 지급될 수 있는 결제 총액으로 표시하였습니다.&cr
| (단위: 천원) |
| 전기말 | 3개월미만 | 4~6개월 | 7~12개월 | 1년~2년 | 2년~3년 | 3년초과 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 비파생금융부채: | ||||||
| 매입채무 | 12,364,261 | 9,597,651 | 460,474 | - | - | - |
| 기타채무 | 118,059,781 | 2,129,638 | 5,126,081 | 3,335,376 | 550,000 | 6,452 |
| 금융예수금 | 241,048,337 | - | - | - | - | - |
| 차입금(*1) | 118,927,409 | 81,145,106 | 34,341,029 | 39,175,024 | 44,927,109 | 9,893,640 |
| 사채(*1) | 50,301,250 | - | - | - | 52,059,329 | - |
| 교환사채(*1) | - | 3,153,617 | - | - | - | 9,800,000 |
| 파생금융부채: | ||||||
| 파생상품부채(*2) | - | 22,000,000 | - | - | 7,500,000 | - |
| 합 계 | 540,701,038 | 118,026,012 | 39,927,584 | 42,510,400 | 105,036,438 | 19,700,092 |
(*1) 만기상환 가정시 현금흐름입니다.&cr(*2) 지급될 수 있는 결제 총액으로 표시하였습니다.&cr
4.2. 자본위험 관리
경영진의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰를 유지하고 향후 사업의 발전을 지탱하기 위한 자본을 유지하는 것입니다. 연결실체는 순차입금을 자본총계로 나눈 순차입금비율을 자본관리지표로 이용하고 있습니다.
당기말과 전기말의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채 총계 | 2,799,967,272 | 904,440,514 |
| 자본 총계 | 1,351,574,946 | 604,158,562 |
| 예금(*1) | 368,558,379 | 195,124,334 |
| 차입금 | 1,687,869,797 | 435,565,152 |
| 부채비율 | 207.16% | 149.70% |
| 순차입금비율(*2) | 97.61% | 39.80% |
(*1) 예금은 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품이 포함되어 있습니다.&cr(*2) (차입금-예금)/자본 총계 입니다. &cr
4.3. 금융자산의 양도&cr
4.3.1 매출채권 팩토링 계약 등&cr&cr당기 및 전기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인했습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결실체가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리하였습니다. 또한, 연결실체는 수취한 어음을 배서하여 부채를 상환하였는바, 이러한 거래도 거래처의 부도발생시 당사의 지급의무가 있으므로 관련 채무를 제거하지 아니하였습니다. 연결실체는 이러한 매출채권의 사업모형이 여전히 수취목적임에 따라 상각후원가로 측정하는 것이 적합하다고 판단하였습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자산의 장부금액 | 15,063,882 | 1,544,342 |
| 관련 부채의 장부금액 | (15,063,882) | (1,544,342) |
| 양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채: | - | - |
| 자산의 공정가치 | 15,063,882 | 1,544,342 |
| 관련 부채의 공정가치 | (15,063,882) | (1,544,342) |
| 순포지션 | - | - |
&cr 4.3.2 자산유동화증권의 발행&cr
연결실체내 특수목적회사를 통하여 휴대폰 소액결제 관련 정산금 채권 및 이에 부수하는 권리(이하 "정산금 채권 등")를 기초자산으로 하는 자산유동화증권(ABS, 이하 "유동화사채")를 발행하였습니다.&cr&cr신탁원본에 대하여 담보책임사유 발생 시 금전채권신탁계약 위탁자인 (주)케이지모빌리언스는 신탁대상재산에 대하여 담보책임을 부담하며, 제1종 수익권의 조기지급사유가 발생할 위험이 있는 경우 (주)케이지모빌리언스는 이러한 위험이 현실화되는 것을 막기에 충분한 규모로 자산을 추가신탁하는 방법으로 신용보강을 제공하고 있습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 신탁채권가액 | 257,708,899 | 239,414,851 |
| 관련부채 | 100,000,000 | 100,000,000 |
5. 금융상품공정가치
5.1 금융상품 종류별 공정가치&cr&cr금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융상품 | ||||
| 현금및현금성자산 | 327,254,146 | 327,254,146 | 180,745,143 | 180,745,143 |
| 장단기금융상품 | 41,304,233 | 41,304,233 | 14,379,191 | 14,379,191 |
| 금융선급금 | 216,233,692 | 216,233,692 | 267,021,297 | 267,021,297 |
| 매출채권및대출채권 | 368,112,633 | 368,112,633 | 97,479,347 | 97,479,347 |
| 기타채권 | 79,291,169 | 79,291,169 | 83,208,554 | 83,208,554 |
| 파생상품자산 | 4,814,590 | 4,814,590 | 2,109 | 2,109 |
| 공정가치측정금융자산 | 67,453,023 | 67,453,023 | 65,743,674 | 65,743,674 |
| 기타비유동금융자산 | 147,400 | 147,400 | 407,400 | 407,400 |
| 소계 | 1,104,610,886 | 1,104,610,886 | 708,986,715 | 708,986,715 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무 | 260,292,684 | 260,292,684 | 22,422,386 | 22,422,386 |
| 금융예수금 | 294,670,994 | 294,670,994 | 241,048,337 | 241,048,337 |
| 기타채무 | 182,569,693 | 182,569,693 | 129,207,328 | 129,207,328 |
| 리스부채 | 111,424,475 | 111,424,475 | - | - |
| 파생상품부채 | 95 | 95 | - | - |
| 차입금 | 1,404,731,565 | 1,404,731,565 | 322,665,651 | 322,665,651 |
| 사채 | 271,260,390 | 271,260,390 | 100,000,000 | 100,000,000 |
| 교환사채 | 11,877,842 | 11,877,842 | 12,899,501 | 12,899,501 |
| 소계 | 2,536,827,738 | 2,536,827,738 | 828,243,203 | 828,243,203 |
&cr5.2 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
&cr- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수로 측정된 공정가치 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수로 측정된 공정가치 (수준 3)
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.
공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.&cr
<당기말>
| (단위: 천원) |
| 당기말 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 공정가치측정금융자산 | ||||
| - 상장주식 | 142,692 | - | - | 142,692 |
| - 비상장주식 | - | - | 47,369,968 | 47,369,968 |
| - 채무증권 | - | - | 19,940,363 | 19,940,363 |
| 파생상품자산 | - | - | 4,814,590 | 4,814,590 |
| 파생상품부채 | - | - | 95 | 95 |
&cr<전기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 공정가치측정금융자산 | ||||
| - 상장주식 | 12,593,224 | - | - | 12,593,224 |
| - 비상장주식 | - | - | 28,272,621 | 28,272,621 |
| - 채무증권 | - | - | 24,877,829 | 24,877,829 |
| 파생상품자산 | - | - | 2,109 | 2,109 |
&cr 5.3 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 &cr
공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 유의적인 공정가치 측정의 검토를 연결실체 내 각 기업의 경영지원팀이 수행하고 있으며, 그 결과는 연결실체 내 각 기업의 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.
&cr금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.&cr- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러 가격&cr- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정&cr- 현금흐름의 할인기법 등의 기법을 사용하여 측정&cr
6. 범주별 금융상품&cr&cr 6 .1 금융상품 범주별 장부금액&cr &cr당기말과 전기말의 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 당 기말
| (단위: 천원) |
| 금융자산 | 상각후원가측정 금융자산 |
기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산 |
당기손익 -공정가치측정 금융자산 |
기타 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 327,254,146 | - | - | - | 327,254,146 |
| 장단기금융상품 | 41,304,233 | - | - | - | 41,304,233 |
| 금융선급금 | 216,233,692 | - | - | - | 216,233,692 |
| 매출채권및대출채권 | 368,112,633 | - | - | - | 368,112,633 |
| 기타채권 | 78,210,949 | - | - | 1,080,220 | 79,291,169 |
| 파생상품자산 | - | - | 4,814,590 | - | 4,814,590 |
| 공정가치측정금융자산 | - | 10,008,435 | 57,444,588 | - | 67,453,023 |
| 기타비유동금융자산 | 147,400 | - | - | - | 147,400 |
| 합계 | 1,031,263,053 | 10,008,435 | 62,259,178 | 1,080,220 | 1,104,610,886 |
| (단위: 천원) |
| 금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 |
당기손익&cr-공정가치측정&cr금융부채 | 기타 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 260,289,681 | - | 3,003 | 260,292,684 |
| 금융예수금 | 294,670,994 | - | - | 294,670,994 |
| 기타채무 | 182,569,693 | - | - | 182,569,693 |
| 리스부채 | - | - | 111,424,475 | 111,424,475 |
| 파생상품부채 | - | 95 | - | 95 |
| 차입금 | 1,389,670,686 | - | 15,060,879 | 1,404,731,565 |
| 사채 | 271,260,390 | - | - | 271,260,390 |
| 교환사채 | 11,877,842 | - | - | 11,877,842 |
| 합계 | 2,410,339,286 | 95 | 126,488,357 | 2,536,827,738 |
&cr(2) 전기말
| (단위: 천원) |
| 금융자산 | 상각후원가측정 금융자산 |
기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산 |
당기손익 -공정가치측정 금융자산 |
합계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 180,745,143 | - | - | 180,745,143 |
| 장단기금융상품 | 14,379,191 | - | - | 14,379,191 |
| 금융선급금 | 267,021,297 | - | - | 267,021,297 |
| 매출채권및대출채권 | 97,479,347 | - | - | 97,479,347 |
| 기타채권 | 83,208,554 | - | - | 83,208,554 |
| 파생상품자산 | - | - | 2,109 | 2,109 |
| 공정가치측정금융자산 | - | 36,165,845 | 29,577,829 | 65,743,674 |
| 기타비유동금융자산 | 407,400 | - | - | 407,400 |
| 합계 | 643,240,932 | 36,165,845 | 29,579,938 | 708,986,715 |
| (단위: 천원) |
| 금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 |
당기손익&cr-공정가치측정&cr금융부채 | 기타 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 22,367,994 | - | 54,392 | 22,422,386 |
| 금융예수금 | 241,048,337 | - | - | 241,048,337 |
| 기타채무 | 129,207,328 | - | - | 129,207,328 |
| 차입금 | 321,175,651 | - | 1,490,000 | 322,665,651 |
| 사채 | 100,000,000 | - | - | 100,000,000 |
| 교환사채 | 12,899,501 | - | - | 12,899,501 |
| 합계 | 826,698,811 | - | 1,544,392 | 828,243,203 |
&cr6.2 금융상품 범주 별 순 손익&cr&cr 당기와 전기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. &cr&cr(1) 당기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 상각후원가측정 금융자산 |
기타포괄손익 -공정가치측정금융자산 |
당기손익 -공정가치측정금융자산 |
기타 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 판매비와관리비: | |||||
| 대손상각비 | (11,091,632) | - | - | - | (11,091,632) |
| 금융수익: | |||||
| 이자수익 | 5,874,636 | - | - | 59,202 | 5,933,838 |
| 배당금수익 | - | 199,059 | - | - | 199,059 |
| 외환차익 | 3,535,063 | - | - | - | 3,535,063 |
| 외화환산이익 | 13,349,123 | - | - | - | 13,349,123 |
| 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 | - | - | 12,173,872 | - | 12,173,872 |
| 당기손익-공정가치금융자산 처분이익 | - | - | 546,452 | - | 546,452 |
| 파생상품평가이익 | - | - | 389,179 | - | 389,179 |
| 파생상품거래이익 | - | - | 1,929,965 | - | 1,929,965 |
| 금융비용: | |||||
| 외환차손 | (10,660,775) | - | - | - | (10,660,775) |
| 외화환산손실 | (151,245) | - | - | - | (151,245) |
| 파생상품평가손실 | - | - | (2,204) | - | (2,204) |
| 기타수익: | |||||
| 채무면제이익 | 34,922 | - | - | - | 34,922 |
| 기타비용: | |||||
| 기타의대손상각비 | (2,447,900) | - | - | - | (2,447,900) |
| 기타포괄손익 | |||||
| 공정가치금융자산-기타포괄손실 | - | (4,944,387) | - | - | (4,944,387) |
| (단위: 천원) |
| 구분 | 상각후원가측정 금융부채 |
당기손익-&cr공정가치측정금융부채 | 기타 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융수익: | ||||
| 외환차익 | 2,582,804 | - | - | 2,582,804 |
| 외화환산이익 | 6,775,672 | - | - | 6,775,672 |
| 사채상환이익 | 11,563 | - | - | 11,563 |
| 금융비용: | ||||
| 이자비용 | (35,401,736) | - | (4,773,799) | (40,175,535) |
| 외환차손 | (3,379,257) | - | - | (3,379,257) |
| 외화환산손실 | (830,610) | - | - | (830,610) |
&cr(2) 전 기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 상각후원가측정 금융자산 |
기타포괄손익 -공정가치측정금융자산 |
당기손익 -공정가치측정금융자산 |
합계 |
|---|---|---|---|---|
| 판매비와관리비: | ||||
| 대손상각비 | (28,855,327) | - | - | (28,855,327) |
| 금융수익: | ||||
| 이자수익 | 3,323,563 | - | 730 | 3,324,293 |
| 배당금수익 | - | 19,568 | - | 19,568 |
| 외환차익 | 1,038,900 | - | - | 1,038,900 |
| 외화환산이익 | 159,579 | - | - | 159,579 |
| 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 | - | - | 91,726 | 91,726 |
| 당기손익-공정가치금융자산 처분이익 | - | - | 737,072 | 737,072 |
| 금융비용: | ||||
| 외환차손 | (200,613) | - | - | (200,613) |
| 외화환산손실 | (69,264) | - | - | (69,264) |
| 당기손익-공정가치금융자산 처분손실 | - | - | (801) | (801) |
| 기타비용: | ||||
| 기타의대손상각비 | (2,293,793) | - | - | (2,293,793) |
| 기타포괄손익 | ||||
| 공정가치금융자산-기타포괄손실 | - | (3,037,849) | - | (3,037,849) |
| (단위: 천원) |
| 구분 | 상각후원가측정 금융부채 |
당기손익-&cr공정가치측정금융부채 | 기타 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융수익: | ||||
| 외환차익 | 136,695 | 1,720 | - | 138,415 |
| 기타수익: | ||||
| 채무면제이익 | 418,336 | - | - | 418,336 |
| 금융비용: | ||||
| 이자비용 | (9,241,850) | - | (177,560) | (9,419,410) |
| 외환차손 | (776,376) | - | - | (776,376) |
| 외화환산손실 | (66,887) | (15) | - | (66,902) |
7. 현금및현금성자산&cr &cr 연결실체의 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보유현금 | 163,722 | 245,503 |
| 요구불예금 등 | 327,090,424 | 180,499,640 |
| 합 계 | 327,254,146 | 180,745,143 |
8. 기타금융상품&cr
(1) 당기말 및 전기말 현재 기타금융상품의 구성 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 합 계 | 유동 | 비유동 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 정기예금 | 10,306,120 | 1,500 | 10,307,620 | 2,491,120 | 1,001,500 | 3,492,620 |
| 금융상품 | 30,364,912 | 631,701 | 30,996,613 | 10,359,573 | 526,998 | 10,886,571 |
| 합 계 | 40,671,032 | 633,201 | 41,304,233 | 12,850,693 | 1,528,498 | 14,379,191 |
(2) 당기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 사용제한내용 |
|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 22,544,033 | 11,169,036 | 인터넷 지불 서비스 등 |
| 장기금융상품 | 412,500 | 1,393,603 |
9. 매출채권 및 대출채권, 기타채권&cr
당기말과 전기말 현재 매출채권 및 대출채권, 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 합 계 | 유동 | 비유동 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 및 대출채권 | ||||||
| 매출채권및대출채권 | 376,682,280 | 10,372,939 | 387,055,219 | 107,858,773 | 681,201 | 108,539,974 |
| 대손충당금 | (20,467,843) | (8,623,701) | (29,091,544) | (19,271,321) | (11,280) | (19,282,601) |
| 받을어음 | 10,158,583 | - | 10,158,583 | 8,231,599 | - | 8,231,599 |
| 대손충당금 | (9,625) | - | (9,625) | (9,625) | - | (9,625) |
| 소 계 | 366,363,395 | 1,749,238 | 368,112,633 | 96,809,426 | 669,921 | 97,479,347 |
| 기타채권 | ||||||
| 대여금 | 3,732,429 | 3,983,952 | 7,716,381 | 4,812,021 | 6,937,416 | 11,749,437 |
| 대손충당금 | (476,185) | (257,539) | (733,724) | (423,896) | - | (423,896) |
| 미수금 | 13,825,999 | - | 13,825,999 | 11,825,350 | - | 11,825,350 |
| 대손충당금 | (3,493,093) | - | (3,493,093) | (3,650,896) | - | (3,650,896) |
| 미수수익 | 426,614 | - | 426,614 | 155,582 | - | 155,582 |
| 보증금 | 14,420,605 | 46,071,667 | 60,492,272 | 19,904,312 | 43,684,165 | 63,588,477 |
| 대손충당금 | - | (23,500) | (23,500) | - | (35,500) | (35,500) |
| 리스채권 | 882,713 | 197,507 | 1,080,220 | - | - | - |
| 소 계 | 29,319,082 | 49,972,087 | 79,291,169 | 32,622,473 | 50,586,081 | 83,208,554 |
| 합 계 | 395,682,477 | 51,721,325 | 447,403,802 | 129,431,899 | 51,256,002 | 180,687,901 |
10. 금융선급금 &cr
당기말 및 전기말 현재 금융선급금의 구성 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 합 계 | 유동 | 비유동 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융선급금 | 208,369,883 | 93,748,508 | 302,118,391 | 258,848,189 | 89,061,162 | 347,909,351 |
| 대손충당금 | (10,672,082) | (75,212,617) | (85,884,699) | (10,665,564) | (70,222,490) | (80,888,054) |
| 합 계 | 197,697,801 | 18,535,891 | 216,233,692 | 248,182,625 | 18,838,672 | 267,021,297 |
&cr연결실체는 전자결제대행서비스를 통하여 최종소비자가 결제한 거래금액에 대해 카드사 및 통신사(원천사)로부터 연결실체가 수납을 받기전 계약된 정산주기에 따라 가맹점에 서비스 이용 수수료를 제외한 거래금액을 선정산지급 한 경우, 가맹점과의 계약 및 통신과금 서비스 이용약관 제 19조에 의거하여 가맹점이 최종소비자에게 받아야 할 채권을 양도받게 됩니다. 연결실체는 동채권을 금융선급금으로 계상하고 상각 후 원가로 측정합니다.
11. 공정가치금융자산 &cr&cr (1) 당기말 및 전기말 현재 공정가치금 융자산의 구성 내 역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | ||
| ㈜아이온커뮤니케이션 | 100,000 | 100,000 |
| 케이뱅크 | 9,323,891 | 23,010,770 |
| ㈜한국신용데이터 | 270,208 | 270,208 |
| ㈜이니텍 | 141,029 | 155,020 |
| 포스트텔링크㈜ | 100,000 | 100,000 |
| NHN한국사이버결제㈜ | - | 12,391,744 |
| 기타 | 73,307 | 138,103 |
| 소 계 | 10,008,435 | 36,165,845 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | ||
| 투자일임계약(MMW) | 14,940,362 | 19,877,395 |
| 엠엔씨혁신성장사모투자회사 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| SEMA-인터베스트 | 8,048,019 | 4,700,000 |
| 캑터스시츄에이션 | 25,662,098 | - |
| (주)대웅에스엔티 | 1,738,896 | - |
| 기타 | 2,055,213 | 434 |
| 소 계 | 57,444,588 | 29,577,829 |
| 합 계 | 67,453,023 | 65,743,674 |
&cr (2) 당기와 전기 중 공정가치금 융자산의 변동내역 은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익&cr-공정가치측정금융자산 | 당기손익&cr-공정가치금융자산 | 기타포괄손익&cr-공정가치측정금융자산 | 당기손익&cr-공정가치금융자산 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 36,165,845 | 29,577,829 | 39,997,328 | 44,442,426 |
| 취득 | - | 51,735,873 | 43,701 | 24,786,468 |
| 처분 | (20,235,442) | (40,546,452) | - | (39,527,828) |
| 평가손익 | - | 12,173,872 | - | 91,726 |
| 자본에 인식된 평가손익(법인세 차감전) | (5,921,968) | - | (3,895,184) | - |
| 연결범위변동 및 기타 | - | 4,503,465 | 20,000 | (214,963) |
| 기말금액 | 10,008,435 | 57,444,588 | 36,165,845 | 29,577,829 |
| 유동 | - | 14,940,362 | - | 19,877,394 |
| 비유동 | 10,008,435 | 42,504,226 | 36,165,845 | 9,700,435 |
&cr 12. 매각예정비유동자산 &cr&cr당기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 |
|---|---|
| 매각예정자산 관련 자산(주1) | 55,178,807 |
| 매각예정자산 관련 부채 | - |
(주1) 당기 중 동부제철(주)이 종속기업으로 편입됨에 따라 증가하였으며, 당기말 현재 종속기업인 DB사모부동산투자신탁 제9호가 보유 중인 토지 55,178,807천원은 구체적인 매각계획에 따라 매각이 진행되고 있습니다.&cr
당기 중 종속기업인 (주)케이지에듀원이 보유 중이던 토지 및 건물 19,879,827천원이 매각예정분류기준을 충족 한 시점에 투자부동산에서 매각예정비유동자산으로 대체 후 매각되었습니다. 이로 인해 매각예정자산처분이익 4,748,173천원이 인식되었습니다.&cr&cr 13. 재고자산 &cr &cr당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가충당금(*) | 장부가액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 6,370,804 | (676,239) | 5,694,565 | 5,918,112 | (1,827,323) | 4,090,789 |
| 제품 | 164,661,303 | (3,802,118) | 160,859,185 | 24,147,324 | (2,056,636) | 22,090,688 |
| 반제품 | 46,073,525 | (676,017) | 45,397,508 | 9,842,472 | (1,307,693) | 8,534,780 |
| 원재료 | 93,027,967 | (2,440,625) | 90,587,342 | 16,742,235 | (495,420) | 16,246,816 |
| 저장품 | 79,340,918 | (29,793,658) | 49,547,260 | 1,590,035 | (79,824) | 1,510,212 |
| 부산물 | 633,060 | (29,066) | 603,994 | - | - | - |
| 재공품 | 2,235,142 | (1,149,709) | 1,085,433 | - | - | - |
| 미착품 | 13,305,682 | - | 13,305,682 | 818,890 | - | 818,890 |
| 합 계 | 405,648,401 | (38,567,432) | 367,080,969 | 59,059,068 | (5,766,896) | 53,292,175 |
(*) 당기말 현재 연결실체는 당진열연공장의 중단에 따라 사용가능성 및 외부시장이 없어 판매가능성이 현저히 낮은 것으로 판단되는 열연 관련 재고자산에 대하여 순실현가능가치를 초과하는 장부금액을 재고자산 평가충당금(29,740백만원)으로계상하고 있으며, 관련 재고자산의 평가손실과 환입액은 매출원가로 인식하였습니다.&cr&cr당기 중 매출원가로 인식한 재고자산의 금액은 910,291,432천원(전기: 256,608,826천원)이며, 재고자산평가, 감모 및 폐기손실로 인식한 금액은 2,823,577천원(전기: 1,955,165천원)입니다.&cr
14. 기타자산&cr
당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 3,699,855 | 1,822,479 | 10,623,954 | - |
| 선급금대손충당금 | (354,160) | - | (422,761) | - |
| 선급비용 | 10,572,601 | 3,730,350 | 8,371,722 | 4,791,117 |
| 부가세대급금 | 22,286,973 | - | - | - |
| 미청구공사(*) | 3,625,608 | - | - | - |
| 기타유동자산 | 21,067 | - | 72,113 | - |
| 반품권자산 | 1,371,377 | - | 1,169,083 | - |
| 사외적립자산 | - | 10,017 | - | 102,627 |
| 합 계 | 41,223,321 | 5,562,846 | 19,814,111 | 4,893,744 |
(*) 계약자산에 해당하며, 주석 33을 참고하시기 바랍니다.&cr
15. 관계기업투자&cr&cr 15.1 연결실체의 관계기업 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 회 사 명 | 소재국 | 결산월 | 주요&cr영업활동 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율(*1) | 장부가액 | 지분율(*1) | 장부가액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 브이피㈜ | 대한민국 | 12월 | 자료처리업 | 20.66% | 13,329,955 | 20.66% | 13,003,105 |
| 아이앤비넷㈜ | 대한민국 | 12월 | 기타 | 22.64% | 549,997 | 22.64% | 485,104 |
| ㈜지코드이노베이션 | 대한민국 | 12월 | 기타 | 30.00% | - | 30.00% | - |
| ㈜에잇퍼센트(*2) | 대한민국 | 12월 | 기타 | 17.10% | - | 17.10% | - |
| (주)케이지제로인 | 대한민국 | 12월 | 도매 및 상품중개업 | 21.77% | 10,437,951 | 21.77% | 6,646,916 |
| (주)동부철구 | 대한민국 | 12월 | 철강재 설치공사 | 42.86% | 2,660,316 | - | - |
| 동부Japan(*3) | 일본 | 12월 | 철강재 판매 | 82.02% | 2,391,456 | - | - |
| 동부India(*3) | 인도 | 12월 | 마케팅용역서비스 | 99.99% | 306,591 | - | - |
| 장가항동부고신금속제품유한공사(*4) | 중국 | 12월 | 철강재 제조 및 판매 | 50.00% | - | - | - |
| LB전문투자형사모부동산투자신탁9호(*5) | 대한민국 | 12월 | 부동산임대업 | - | - | 32.22% | 51,470,956 |
| 합 계 | 29,676,266 | 71,606,081 |
(*1) 소유지분율은 관계기업의 발행주식수에서 자기주식수를 차감한 유통주식수로 계산된 지분율입니다.&cr(*2) 지분율이 20%미만이나 해당 기업의 주요 영업 및 재무정책 결정에 참여하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업에 포함하였습니다.&cr(*3) 동부Japan 및 동부India는 연결실체에서 차지하는 중요성이 낮다고 판단하여 연결범위에서 제외하고 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.&cr(*4) 연결실체는 계약상 약정에 따라 장가항동부고신금속제품유한공사에 대하여 공동지배력을 보유하고 있습니다. 종속기업인 동부싱가폴은 장가항동부고신금속제품유한공사의 회수가능금액을 판단하여 장부금액을 전액 손상하였습니다. &cr(*5) 당기 중 연결범위에 포함되었습니다. &cr&cr15.2 당기와 전기의 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다. &cr<당기>
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 기초금액 | 취득(처분) | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 배당 | 기타 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 브이피㈜ | 13,003,105 | - | 400,136 | - | (73,286) | - | 13,329,955 |
| 아이앤비넷㈜ | 485,104 | - | 64,893 | - | - | - | 549,997 |
| ㈜지코드이노베이션(*1) | - | - | - | - | - | - | - |
| ㈜에잇퍼센트(*1) | - | - | - | - | - | - | - |
| (주)케이지제로인 | 6,646,916 | - | 3,387,931 | 1,320,645 | - | (917,541) | 10,437,951 |
| (주)동부철구(*2) | - | - | (27,795) | - | - | 2,688,111 | 2,660,316 |
| 동부Japan(*2) | - | - | (8,011) | (174,344) | - | 2,573,811 | 2,391,456 |
| 동부India(*2) | - | - | 10,214 | (13,361) | - | 309,738 | 306,591 |
| 장가항동부고신금속제품유한공사(*2) | - | - | - | - | - | - | - |
| LB전문투자형사모부동산투자신탁9호(*3) | 51,470,956 | - | 326,625 | - | (867,622) | (50,929,959) | - |
| 합 계 | 71,606,081 | - | 4,153,993 | 1,132,940 | (940,908) | (46,275,840) | 29,676,266 |
(*1) 전기 이전에 지분법이 중단되었습니다. &cr(*2) 당기 중 연결범위 변동으로 증가되었습니다.&cr(*3) 당기 중 연결실체로 편입되었습니다. &cr&cr<전기>
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 기초금액 | 취득(처분) | 지분법&cr평가손익 | 지분법&cr자본변동 | 배당 | 기타(주2) | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 브이피㈜ | 12,427,537 | - | 721,528 | - | (145,960) | - | 13,003,105 |
| 아이앤비넷㈜ | 588,591 | - | (103,487) | - | - | - | 485,104 |
| ㈜지코드이노베이션(*1) | 186,968 | - | (186,968) | - | - | - | - |
| ㈜에잇퍼센트(*1) | 2,350,000 | - | (2,344,281) | (5,719) | - | - | - |
| (주)케이지제로인 | 9,795,141 | - | (612,064) | (2,521,969) | - | (14,192) | 6,646,916 |
| LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 | - | 29,000,000 | 152,873 | - | (881,918) | 23,200,000 | 51,470,956 |
| 합 계 | 25,348,237 | 29,000,000 | (2,372,399) | (2,527,688) | (1,027,878) | 23,185,808 | 71,606,081 |
(*1) 당기 지분법평가손익에는 미래 회수가능성의 불확실성으로 인한 손상차손금액이 포함되어 있습니다. &cr(*2) LB전문투자형사모부동산투자신탁9호의 기타 변동액은 주주간 약정(주석 41참조)에 따른 평가액입니다. &cr&cr15.3 관계기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다. &cr&cr<당기>
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 매출액 | 당기순손익 | 기타포괄손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 브이피㈜(*1) | 62,827,260 | 12,378,814 | 9,856,492 | 826,004 | 51,042,490 | 1,942,171 | - | 1,942,171 |
| 아이앤비넷㈜ | 1,765,005 | 2,393,877 | 1,316,014 | 413,333 | 4,107,850 | 286,655 | - | 286,655 |
| ㈜지코드이노베이션 | 139,713 | 26,495 | 75,273 | - | - | (71,473) | - | (71,473) |
| ㈜에잇퍼센트 | 79,990,457 | 1,708,494 | 78,548,110 | 318,181 | 10,288,887 | (3,013,614) | - | (3,013,614) |
| (주)케이지제로인 | 10,628,653 | 120,367,247 | 13,606,244 | 29,407,476 | 31,989,105 | 54,713,145 | 13,473,859 | 68,187,004 |
| (주)동부철구(*2) | 2,054,666 | 8,889,783 | - | 1,074,394 | - | (33,454) | - | (33,454) |
| 동부Japan(*2) | 3,093,726 | 83,237 | 95,463 | 165,801 | 919,843 | 82,541 | - | 82,541 |
| 동부India(*2) | 297,055 | 36,625 | 27,086 | - | 355,125 | 32,744 | - | 32,744 |
| 장가항동부고신금속제품유한공사(*2) | 6,829,129 | 2,229,534 | 6,685,030 | - | 550,794 | (1,130,541) | - | (1,130,541) |
| LB전문투자형사모부동산투자신탁9호(*3) | 8,100,476 | 212,020,507 | 8,890,491 | 125,172,000 | 1,184,274 | 558,280 | - | 558,280 |
(*1) 당기 중 수령한 배당금은 73,286천원입니다. &cr(*2) 당기 중 관계기업 편입 시점 이후의 재무정보입니다. &cr(*3) 당기 중 종속기업으로 분류 변경 전까지의 재무정보입니다. &cr&cr<전기>
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 매출액 | 당기순손익 | 기타포괄손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 브이피㈜ | 59,770,626 | 9,876,246 | 6,416,355 | 289,056 | 42,510,523 | 3,492,551 | - | 3,492,551 |
| 아이앤비넷㈜ | 1,438,162 | 2,457,600 | 1,179,548 | 573,333 | 4,330,853 | (460,267) | - | (460,267) |
| ㈜지코드이노베이션 | 139,713 | 26,495 | 75,273 | - | - | (71,473) | - | (71,473) |
| ㈜에잇퍼센트 | 67,571,995 | 1,712,207 | 63,739,630 | 180,874 | 8,571,504 | (3,095,038) | - | (3,095,038) |
| (주)케이지제로인 | 10,778,696 | 61,921,397 | 18,927,058 | 23,679,082 | 24,224,481 | (2,276,969) | (11,764,272) | (14,041,241) |
| LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 | 9,279,664 | 212,124,711 | 638,670 | 133,028,256 | 5,293,043 | 467,860 | - | 467,860 |
&cr15.4 당기와 전기의 관계기업 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. &cr&cr<당기>
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 기말순자산 | 지분율 | 순자산지분금액 | 투자차액 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 브이피㈜ | 64,523,578 | 20.66% | 13,329,955 | - | 13,329,955 |
| 아이앤비넷㈜ | 2,429,535 | 22.64% | 549,997 | - | 549,997 |
| (주)케이지제로인(*) | 47,007,161 | 21.77% | 10,250,028 | 187,923 | 10,437,951 |
| (주)동부철구 | 9,870,055 | 42.86% | 4,230,024 | (1,569,708) | 2,660,316 |
| 동부Japan | 2,915,699 | 82.02% | 2,391,456 | - | 2,391,456 |
| 동부India | 306,594 | 99,99% | 306,591 | - | 306,591 |
| 합 계 | 29,676,266 |
(*) (주)케이지제로인과 연결실체는 상호 지분법피투자회사입니다. 이에 따라 지분법 평가시 (주)케이지제로인의 연결실체에 대한 지분법 평가 효과를 제거한 기말순자산 금액으로 적용하였습니다. &cr&cr<전기>
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 기말순자산 | 지분율 | 순자산지분금액 | 투자차액 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 브이피㈜ | 62,941,461 | 20.66% | 13,003,105 | - | 13,003,105 |
| 아이앤비넷㈜ | 2,142,881 | 22.64% | 485,104 | - | 485,104 |
| (주)케이지제로인 | 34,592,820 | 21.77% | 6,458,993 | 187,923 | 6,646,916 |
| LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 | 87,737,449 | 32.22% | 28,270,956 | 23,200,000 | 51,470,956 |
| 합 계 | 71,606,081 |
15.5 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 회사명 | 당기 |
|---|---|
| 미반영 손실 | |
| --- | --- |
| ㈜지코드이노베이션 | (21,442) |
| ㈜에잇퍼센트 | (515,328) |
| 장가항동부고신금속제품유한공사 | (565,271) |
16. 투자부동산&cr&cr 16.1 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 건물 | 합계 | 토지 | 건물 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초순장부금액 | 20,338,778 | 22,358,513 | 42,697,291 | 24,952,553 | 25,225,502 | 50,178,055 |
| 처분 | - | - | - | (2,609,775) | (302,812) | (2,912,587) |
| 감가상각비 | - | (1,526,782) | (1,526,782) | - | (518,653) | (518,653) |
| 대체 등(주1) | (4,602,444) | 1,698,864 | (2,903,580) | (2,004,000) | (2,045,524) | (4,049,524) |
| 연결범위변동(주2) | 104,486,250 | 34,828,750 | 139,315,000 | - | - | - |
| 기말순장부금액 | 120,222,584 | 57,359,345 | 177,581,929 | 20,338,778 | 22,358,513 | 42,697,291 |
| 취득원가 | 120,222,584 | 64,417,582 | 184,640,166 | 20,338,778 | 24,479,970 | 44,818,748 |
| 감가상각누계액 | - | (7,058,237) | (7,058,237) | - | (2,121,457) | (2,121,457) |
(주1) 당기 중 토지 및 건물 16,976,246천원이 유형자산에서 대체되었으며, 19,879,827천원이 매각예정비유동자산으로 대체되었습니다.&cr(주2) 당기 중 LB전문투자형사모부동산투자신탁9호가 연결대상으로 포함됨에 따라 증가하였습니다. (주석 45참조)&cr&cr16.2 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 임대수익 | 5,166,609 | 2,498,237 |
| 운영/유지보수비용(임대수익 발생분) | 1,655,167 | 715,814 |
| 처분손익 | - | 3,014,574 |
&cr16.3 투자부동산상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 633,693 | 343,874 |
| 판관비 | 893,089 | 174,780 |
| 합 계 | 1,526,782 | 518,654 |
&cr16.4 당기말 현재 투자부동산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 장부금액 | 공정가치(주1) |
| 토지 | 120,222,584 | 183,074,907 |
| 건물 | 57,359,345 | |
| 합 계 | 177,581,929 | 183,074,907 |
(주1) 투자부동산의 공정가치는 취득가액과 국토교통부에서 공표한 개별공시지가의 변동률을 고려하여 측정하였습니다.&cr
17. 유형자산 &cr&cr 1 7.1 유형 자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
<당기>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 시설장치 | 집기비품 등(주1) | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초순장부금액 | 172,630,548 | 78,233,945 | 70,807,084 | 1,817,463 | 92,387,616 | 2,816,226 | 418,692,882 |
| 취득 | 851,759 | 1,493,916 | 6,356,043 | 3,917,357 | 13,367,153 | 25,466,760 | 51,452,988 |
| 처분 | (12,225) | (38,021) | (1,542,492) | (82,801) | (1,940,966) | - | (3,616,505) |
| 감가상각비 | - | (5,549,806) | (20,589,659) | (1,103,824) | (12,423,266) | - | (39,666,555) |
| 손상차손 | - | (5,458,301) | (11,355,037) | - | (278,328) | - | (17,091,666) |
| 대체 등(주2) | (5,484,485) | (12,710,542) | 18,633,481 | (262,527) | 3,447,127 | (22,408,055) | (18,785,001) |
| 연결범위변동(주3) | 1,199,467,861 | 135,388,910 | 263,249,196 | - | 51,384,792 | 9,303,125 | 1,658,793,884 |
| 기말순장부금액 | 1,367,453,458 | 191,360,101 | 325,558,616 | 4,285,668 | 145,944,128 | 15,178,056 | 2,049,780,027 |
| 취득원가 | 1,367,905,981 | 526,635,360 | 2,885,078,369 | 13,550,795 | 517,433,624 | 15,178,056 | 5,325,782,185 |
| 감가상각누계액 | - | (179,962,016) | (1,522,361,499) | (9,265,127) | (214,797,967) | - | (1,926,386,609) |
| 손상차손누계액 | (452,523) | (155,313,243) | (1,036,910,728) | - | (156,691,527) | - | (1,349,368,021) |
| 정부보조금 | - | - | (247,526) | - | (2) | - | (247,528) |
(주1) 구축물, 차량운반구, 공구와기구 및 기타의 유형자산으로 구성되어 있습니다.&cr(주2) 당기 중 16,976,246천원이 투자부동산으로 대체되었으며, 1,218,474천원(임차시설에 대한 복구충당부채 계상액 상당액)이 사용권자산으로 대체되었습니다. 한편, 625,494천원이 재고자산에서 대체되었습니다.&cr(주3) 당기 중 LB전문투자형사모부동산투자신탁9호와 동부제철(주) 및 그 종속기업들이 연결대상으로 포함됨에 따라 증가하였습니다. (주석 45참조)&cr&cr <전기>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 시설장치 | 집기비품 등(주1) | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초순장부금액 | 169,726,548 | 78,331,976 | 81,724,495 | 2,065,589 | 87,840,094 | 1,990,222 | 421,678,924 |
| 취득 | - | 7,790 | 3,991,101 | 291,975 | 10,117,078 | 8,675,254 | 23,083,198 |
| 처분 | - | - | (913,728) | (77,549) | (1,421,271) | - | (2,412,548) |
| 감가상각비 | - | (3,326,574) | (14,919,640) | (910,655) | (9,791,476) | - | (28,948,345) |
| 손상차손 | - | - | (6,078,779) | - | - | (281,358) | (6,360,137) |
| 대체 등 | 2,004,000 | 2,414,802 | 6,784,019 | 46,863 | 2,040,814 | (7,567,892) | 5,722,606 |
| 연결범위변동 | 900,000 | 805,951 | 219,616 | 401,240 | 3,602,377 | - | 5,929,184 |
| 기말순장부금액 | 172,630,548 | 78,233,945 | 70,807,084 | 1,817,463 | 92,387,616 | 2,816,226 | 418,692,882 |
| 취득원가 | 173,083,071 | 109,252,755 | 234,843,875 | 12,215,127 | 188,689,174 | 2,816,226 | 720,900,228 |
| 감가상각누계액 | - | (29,814,668) | (148,692,998) | (10,397,664) | (94,003,566) | - | (282,908,896) |
| 손상차손누계액 | (452,523) | (1,204,142) | (15,328,129) | - | (2,236,213) | - | (19,221,007) |
| 정부보조금 | - | - | (15,664) | - | (61,779) | - | (77,443) |
(주1) 구축물, 차량운반구, 공구와기구 및 기타의 유형자산으로 구성되어 있습니다.&cr
17.2 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 26,429,959 | 16,539,768 |
| 판관비 | 13,236,596 | 12,408,578 |
| 합 계 | 39,666,555 | 28,948,346 |
&cr 17.3 손상차손&cr&cr(주)케이지에듀원 사업부분 중 독립된 현금창출단위로 관리되고 있는 교육부문 및 수험사업부문의 영업손실로 인한 손상징후가 파악되어 손상검사가 수행됐으며, 총 2,276 백만원의 손상차손을 인식했습니다. 동 손상금액은 현금창출단위에 배분된 영업권이 존재하지 않았으므로 계상된 유형자산 중 건물에 배분되었습니다. 동 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 산출됐으며, 손상차손은 기타비용으로 계상됐습니다. 사용가치 산정에 사용된 할인율은 11.1%, 영구성장율은 1.0%입니다.&cr &cr 케이지에너켐㈜ 부문과 관련하여 지속적인 영업손실로 인한 손상징후가 파악되어 손상검사를 수행했으며, 현금창출단위에 배분된 영업권이 존재하지 않았으므로 13,251백만원이 유형자산 중 건물, 기계장치 등에 배분되었습니다. 동 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 산출됐으며, 손상차손은 기타비용으로 계상됐습니다. 사용가치 산정에 사용된 세전할인율은 14.8%,영구성장률은 1.0%입니다.&cr&cr 상 기 현 금창출단위의 손상검사 결과 인식한 손상차손 외에 개별자산에 대한 손상차손으로 당기에 인식한 금액은 1,565백만원(전기:6,360백만원)입니다.&cr
18. 리스&cr
18.1 사용권자산&cr&cr당기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 회계정책&cr변경효과 | 증가 | 감소&cr (리스계약 해지 등) | 상각비 | 기타변동(*) | 연결범위변동 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 부동산 | - | 91,058,937 | 23,151,109 | (58,252) | (26,586,532) | (4,938,110) | 9,019,000 | 91,646,153 |
| 차량운반구 | - | 1,355,374 | 1,089,164 | (93,704) | (747,263) | (7,804) | 275,000 | 1,870,767 |
| 기타의 사용권자산 | - | 623,294 | 525,040 | - | (766,781) | (67,692) | 12,202,132 | 12,515,994 |
| 합 계 | - | 93,037,606 | 24,765,313 | (151,957) | (28,100,576) | (5,013,605) | 21,496,132 | 106,032,913 |
(*) 당기 중 LB전문투자형사모부동산투자신탁9호가 연결대상에 포함됨에 따라 LB전문투자형사모부동산투자신탁9호가 보유한 부동산의 연결실체에 대한 사용권자산이 감소되었습니다. &cr
18.2 리스부채 &cr&cr당기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 |
|---|---|
| 기초 | - |
| 회계정책변경효과 | 89,148,271 |
| 증가 | 22,368,820 |
| 감소(리스계약 해지 등) | (31,038) |
| 리스료의 지급 | (29,426,552) |
| 이자비용 | 3,506,293 |
| 기타변동(*1) | (5,282,437) |
| 연결범위변동 | 31,141,118 |
| 당기말 | 111,424,475 |
| 유동성리스부채 | 30,444,145 |
| 비유동리스부채 | 80,980,330 |
(*1) 기타변동의 주요 원인은 당기 중 LB전문투자형사모부동산투자신탁9호가 연결실체로 편입됨에 따라 LB전문투자형사모부동산투자신탁9호가 보유한 부동산에 대한 리스부채가 제거되었습니다. &cr&cr18.3 소액리스 등&cr&cr당기에 소액리스 등 리스부채를 인식하지 않고 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 |
|---|---|
| 단기리스료 및 1년 이내 종료할 리스에 대한 리스료 | 3,453,072 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 | 736,092 |
| 리스부채 측정치에 포함되지 않는 변동리스료(*) | 7,667,886 |
(*) 종속기업인 (주)케이에프씨코리아의 임차매장과 관련하여 매출액 등에 연동되는 리스료 등으로 구성되어 있습니다&cr&cr한편, 리스부채 상환 및 소액리스 등을 통해서 당기에 지출된 현금유출액은 41,283,602천원입니다. &cr
18.4 리스채권 &cr&cr연결실체의 리스채권은 임차하고 있는 부동산에 대해서 전대리스를 제공함에 따라 발생되었으며, 당기 중 리스채권 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 |
|---|---|
| 기초 | - |
| 회계정책변경효과 | 1,870,677 |
| 증가 | 157,908 |
| 회수 | (1,007,566) |
| 이자수익 | 59,201 |
| 당기말 | 1,080,220 |
| 유동성리스채권 | 882,713 |
| 비유동리스채권 | 197,507 |
&cr한편, 당기말 현재 리스채권과 관련된 미래 수취할 각 기간별 최소 리스료의 총합계와 현재가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 미래리스료 |
|---|---|
| 1년 이내 | 891,296 |
| 1년 초과 5년 이내 | 205,128 |
| 5년 초과 | - |
| 합 계 | 1,096,424 |
| 미래 이자수익 조정 | (16,204) |
| 리스채권 | 1,080,220 |
&cr18.5 운용리스 제공 내역 &cr&cr연결실체는 보유 중인 투자부동산를 통해 운용리스를 제공하는 계약을 체결하고 있으며, 당기말 현재 운용리스계약으로 연결실체가 받게 될 것으로 기대되는 미래 리스료 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 미래리스료 |
|---|---|
| 1년 이내 | 8,936,261 |
| 1년 초과 5년 이내 | 17,281,739 |
| 5년 초과 | 1,533,600 |
| 합 계 | 27,751,600 |
19. 무형자산 &cr&cr 19.1 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
<당기>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 산업재산권 | 영업권 | 소프트웨어 | 개발비 | 기타 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초순장부금액 | 134,469 | 165,912,174 | 9,876,870 | 2,354,370 | 10,338,193 | 188,616,076 |
| 취득 | 19,618 | - | 630,061 | 38,000 | 1,956,344 | 2,644,023 |
| 처분 | (19,765) | - | (24,191) | (3) | (168,610) | (212,569) |
| 상각비 | (43,219) | - | (3,341,421) | (1,056,896) | (4,245,678) | (8,687,214) |
| 손상차손 | - | (4,113,518) | (39,154) | (322,254) | (2,018,454) | (6,493,380) |
| 대체 등(주1) | - | (105,168) | (1,164,522) | 663,460 | 3,681,159 | 3,074,929 |
| 연결범위변동(주2) | 21,909 | - | 1,636,052 | 3 | 969,090 | 2,627,054 |
| 기말순장부금액 | 113,012 | 161,693,488 | 7,573,695 | 1,676,680 | 10,512,044 | 181,568,919 |
| 취득원가 | 364,484 | 170,704,896 | 33,089,157 | 6,654,380 | 60,356,841 | 271,169,758 |
| 감가상각누계액 | (251,470) | - | (25,110,832) | (3,420,639) | (44,037,457) | (72,820,398) |
| 손상차손누계액 | (2) | (9,011,408) | (400,463) | (1,557,061) | (5,807,340) | (16,776,274) |
| 정부보조금 | - | - | (4,167) | - | - | (4,167) |
(주1) 당기 중 3,134,000천원이 선급금에서 대체되었습니다.&cr(주2) 당기 중 동부제철(주) 및 그 종속기업들이 연결대상으로 포함됨에 따라 증가하였습니다. (주석 45참조)&cr&cr <전기>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 산업재산권 | 영업권 | 소프트웨어 | 개발비 | 기타 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초순장부금액 | 127,425 | 160,629,155 | 11,658,378 | 3,022,050 | 12,869,303 | 188,306,311 |
| 취득 | 21,376 | - | 661,224 | - | 4,621,280 | 5,303,880 |
| 처분 | - | - | (2,125) | - | (721,850) | (723,975) |
| 감가상각비 | (40,591) | - | (3,922,322) | (1,309,694) | (4,179,186) | (9,451,793) |
| 손상차손 | (2) | (300,000) | (68) | (53,566) | (467,225) | (820,861) |
| 대체 등 | 11,932 | - | 1,479,143 | 695,580 | (1,784,130) | 402,525 |
| 기타 | - | 831,195 | - | - | - | 831,195 |
| 연결범위변동 | 14,329 | 4,751,824 | 2,640 | - | 1 | 4,768,794 |
| 기말순장부금액 | 134,469 | 165,912,174 | 9,876,870 | 2,354,370 | 10,338,193 | 188,616,076 |
| 취득원가 | 435,622 | 170,810,064 | 21,066,719 | 3,632,797 | 15,863,218 | 211,808,420 |
| 감가상각누계액 | (301,151) | - | (11,189,781) | (1,224,861) | (4,997,800) | (17,713,593) |
| 손상차손누계액 | (2) | (4,897,890) | (68) | (53,566) | (527,225) | (5,478,751) |
&cr19.2 무형자산상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 3,365,984 | 3,966,960 |
| 판관비 | 5,321,230 | 5,484,833 |
| 합 계 | 8,687,214 | 9,451,793 |
&cr19.3 영업권의 손상평가 &cr
경영진은 영업권을 관리하는 현금창출단위별로 영업권을 다음과 같이 배부하였으며,당기 중 영업권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구분 | 기초 | 손상 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| (주)케이지이니시스 | 74,139 | - | - | 74,139 |
| (주)케이지모빌리언스 | 16,869 | - | - | 16,869 |
| KG ETS(주) | 9,374 | - | (105) | 9,269 |
| 이데일리(주) 및 그 종속기업 | 21,895 | - | - | 21,895 |
| IT사업 | 11,903 | (3,271) | - | 8,632 |
| 이러닝사업 | 1,033 | - | - | 1,033 |
| (주)케이지올앳 | 16,120 | - | - | 16,120 |
| (주)케이에프씨코리아 | 13,736 | - | - | 13,736 |
| KG Networks CIS | 843 | (843) | - | - |
| 합 계 | 165,912 | (4,114) | (105) | 161,693 |
&cr(주)케이지이니시스 및 KG ETS(주) 취득과 관련하여 발생한 영업권은 시장가격을 기준으로 손상검토를 수행하였으며, (주)케이지올앳은 최근 거래가격 및 사용가치에 기초하여 손상검토를 수행하였습니다. 이 외 현금창출단위의 회수 가능액은 사용가치에 근거하였습니다. 사용가치 계산 시 경영진에 보고된 5년 예산을 기초로 추정된 현금흐름을 사용하였으며, 5년 후의 현금흐름은 아래에서 설명하는 영구성장률을 사용하였습니다. 유의적인 영업권이 배부된 현금창출단위에 대한 주요 가정, 사용가치 계산에 사용된 영구성장률, 할인율 및 회수가능액은 아래와 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구분 | (주)케이지&cr모빌리언스 | 이데일리(주) | IT사업 | 이러닝사업 | (주)케이지올앳 | (주)케이에프씨&cr코리아 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 영구성장률 | 1.0% | 1.0% | 1.0% | 1.0% | 0.0% | 1.0% |
| 할인율 | 7.8% | 9.1% | 11.1% | 11.1% | 9.5% | 10.9% |
| 현금창출단위의 장부금액 | 256,551 | 13,336 | 20,879 | 11,530 | 50,790 | 43,727 |
| 현금창출단위의 회수가능액 | 300,892 | 36,055 | 17,608 | 12,894 | 56,947 | 73,555 |
| 손상차손인식액 | - | - | (3,271) | - | - | - |
&cr영업권에 대한 손상평가 수행 결과, IT사업부문 및 전액 손상차손을 인식한 KG Networks CIS 부문을 제외하고는 현금창출단위(집단)의 장부금액이 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단됩니다. IT사업부문의 회수가능액은 장부금액에 미달한 17,608백만원이며, 인식한 무형자산 손상차손은 3,271백만원입니다. 한편, 당기말 현재현저히 재무구조가 악화된 KG Networks CIS부문에 대해서는 영업권 843백만원 전액을 손상차손으로 인식하였습니다. &cr&cr당기말 현재 경영진이 회수가액 추정 시 각 현금흐름 창출 단위에 사용한 주요 가정은 다음과 같으며, 주요 가정이 다음과 같이 변동하는 경우 연결실체가 인식한 손상차손은 변동될 수 있습니다.&cr&cr- 할인율 : 할인율은 해당 현금창출단위가 속한 유사업종의 위험 및 목표 자본구조를 반영하는 할인율입니다. IT사업부문의 현금창출단위로부터 유입될 미래현금흐름은 11.1%로 할인되었습니다. 할인율이 0.5% 변동하는 경우, IT사업부문의 현금창출단위의 손상차손이 946 백만원 감소하거나 856백만원 증가합니다.&cr&cr- 영구성장률 : 영구성장율은 해당 현금창출단위가 속한 산업의 장기성장율을 초과하지 않는 범위내에서 적용되었으며, 해당 현금창출단위의 5년을 초과하는 기간의 미래현금흐름 추정 시 적용한 영구성장율은 1.0%입니다. 영구성장률이 0.5% 변동하여 0.5% 또는 1.5%가 되는 경우, IT사업부문의 현금창출단위의 손상차손이 766백만원 증가하거나 847백만원 감소합니다.&cr&cr19.4 기타 손상평가&cr&cr영업권 손상평가 이외에 연결실체의 (주)케이지에듀원 사업부분 중 독립된 현금창출단위로 관리되고 있는 수험사업부문의 영업손실로 인한 손상징후가 파악되어 손상검사가 수행됐으며, 1,484백만원의 손상차손을 인식했습니다. 동 손상금액은 현금창출단위에 배분된 영업권이 존재하지 않았으므로 계상된 기타의 무형자산에 배분되었습니다. 동 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 산출됐으며, 손상차손은 기타비용으로 계상되었습니다. 사용가치 산정에 사용된 할인율은11.1%, 영구성장율은 1.0%입니다. &cr&cr상기 영업권 및 현금창출단위의 손상검사 결과 인식한 손상차손 외에 개별자산에 대한 손상차손으로 당기에 인식한 금액을 895백만원(전기:821백만원)입니다.
20. 매입채무 및 기타 채무&cr
당기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무: | ||||
| 매입채무 | 260,292,684 | - | 22,422,386 | - |
| 기타채무: | ||||
| 미지급비용 | 22,015,013 | - | 12,835,272 | - |
| 미지급금(*) | 97,400,764 | 7,940,000 | 76,418,491 | 550,000 |
| 금융선수금 | 5,443,569 | - | 5,130,579 | - |
| 기타보증금 | 40,251,826 | 138,119 | 30,507,941 | 2,902,836 |
| 임대보증금 | 2,339,301 | 7,041,101 | 423,217 | 438,992 |
| 소 계 | 167,450,473 | 15,119,220 | 125,315,500 | 3,891,828 |
| 합 계 | 427,743,157 | 15,119,220 | 147,737,886 | 3,891,828 |
(*) LB전문투자형사모부동산투자신탁9호의 지분취득 관련 주주간 약정에 따른 1종수익자에 대한 지분취득과 관련한 미지급금 400억원이 포함되어 있습니다. (주석 41참조)&cr
21. 금융예수금&cr
당기말과 전기말 현재 금융예수금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | 294,670,994 | 241,048,337 |
| 합 계 | 294,670,994 | 241,048,337 |
22. 차 입 금 및 사채 &cr&cr 22.1 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 차 입 처 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 | |
| 단기차입금 | 시설자금대출 | 기업은행 | 2.40% | 3,800,000 | 7,112,700 |
| 외담대 외 | 농협은행 | 2.14%~4.70% | 37,130,875 | 1,491,000 | |
| 수입자금대출 외 | 수출입은행 | 2.14%~5.71% | 67,361,402 | - | |
| 주식담보대출 | KB증권 | 2.95% | 9,000,000 | 9,000,000 | |
| 주식담보대출 | 한국증권금융 | 2.80% | 20,000,000 | - | |
| 일반자금대출 외 | 신한은행 | 2.41%~3.70% | 32,105,744 | 25,080,566 | |
| 일반대 외 | 국민은행 | 2.21%~2.73% | 12,647,708 | 23,339,376 | |
| 일반대 외 | 산업은행 | 1.86%~4.70% | 229,034,588 | 133,200,000 | |
| 일반대 | 우리은행 | 2.14%~4.70% | 73,087,104 | 14,000,000 | |
| 일반대 외 | 하나은행 | 2.14%~4.70% | 89,156,543 | 252,000 | |
| LINE OF CREDIT | Hanmi Bank | 4.40% | 5,789,000 | - | |
| Trust Receipt | KBANK | 3.70% | 6,558,357 | - | |
| 일반대 | 기타(개인) | 2.90% | - | 2,000,000 | |
| 소 계 | 585,671,321 | 215,475,642 | |||
| 유동성장기차입금 | 건설자금대출 | 산업은행 | 2.80% | 13,333 | 4,013,307 |
| 정책자금대출 | 하나은행 | 1.50% | 129,520 | 8,442,240 | |
| 시설자금대출 외 | 신한은행 | 1.75%~3.06% | 2,121,201 | - | |
| 시설자금대출 외 | 국민은행 | 2.30%~2.37% | 5,061,272 | 900,000 | |
| 주식 인수금융대출 | 농협은행 | 3.15%~3.29% | 25,625,000 | 2,000,000 | |
| 주식 인수금융대출 | 농협생명보험 | 3.29% | 7,875,000 | - | |
| Loan | KBANK | 5.00% | 2,783,520 | - | |
| 기타 | 한국정보통신㈜ | 이익배분 | 334,763 | 286,940 | |
| 소 계 | 43,943,609 | 15,642,487 | |||
| 장기차입금 | 정책자금대출 외 | 하나은행 | 1.50%~2.00% | 31,856,240 | 87,760 |
| 건설자금대출 외 | 산업은행 | 2.00%~2.80% | 559,669,041 | 30,990,000 | |
| 시설자금대출 외 | 신한은행 | 1.75%~3.20% | 23,025,697 | 10,060,000 | |
| 시설자금대출 | 현대해상화재보험㈜ | 2.85% | 126,400,000 | - | |
| 시설자금대출 | 시흥시녹색환경 | 0.00% | 700,000 | - | |
| 주식 인수금융대출 외 | 농협은행 | 3.15% | 4,000,000 | 31,125,000 | |
| 주식 인수금융대출 | 농협생명보험 | - | - | 8,375,000 | |
| 일반대 외 | 국민은행 | 2.30%~2.37% | 16,814,950 | 2,100,000 | |
| 일반대 | 중소기업진흥 | - | - | 200,000 | |
| 일반대 | 신용보증기금 | - | - | 500,000 | |
| 일반대 | 우리은행 | - | - | 275,000 | |
| 일반대 | 재무적투자자 | - | - | 7,500,000 | |
| 신디케이티드론 | 더블유에이치비 &cr유동화전문(유) | 2.00% | 11,825,958 | 334,763 | |
| Loan | KBANK | 5.00% | 824,749 | - | |
| 소 계 | 775,116,635 | 91,547,523 | |||
| 합 계 | 1,404,731,565 | 322,665,652 |
&cr 한편, 종속기업인 동부제철(주)은 채권금융기관과의 협의에 따라 출자전환 후 잔여 차입금에 대한 채무의 조건이 다음과 같이 변경되었습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 잔여채무의 만기연장 &cr및 금리조정 | 1. 출자전환 후 잔여채무에 대한 만기연장 및 금리조정&cr 채권금융기관협의회에 대한 잔여채무의 만기 및 이자율을 하기와 같이 조정&cr① 채무의 만기&cr - 2025년 12월 31일&cr② 금리조정&cr - 적용금리 : 연 2.0% |
&cr 이로 인해 당기말 현재 차입금 명목가치와 현재가치의 차이가 중요하게 되었습니다. 현재가치로 평가된 차입금의 현재가치할인차금 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 차입처 | 이자율(%) | 기 간 | 명목가치 | 현재가치 할인차금(*) |
현재가치 |
|---|---|---|---|---|---|
| 한국산업은행 외 | 2.00 | 2019.09.06~2025.12.31 | 652,576 | 89,472 | 563,104 |
| (*) | 채무조정이 실질적변동에 해당하여 변동시점의 할인율 4.72%를 사용하여 현재가치할인차금을 산출하였습니다. |
22.2 당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 차 입 처 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| 유동성사채 | ABCP | 2.78 | 50,000,000 | 50,000,000 |
| ABS | 2.37~2.41 | 50,000,000 | - | |
| 사모사채 | 2.0 | 10,000,000 | - | |
| 소 계 | 110,000,000 | 50,000,000 | ||
| 유동성 교환사채 | - | - | 11,877,842 | 3,099,501 |
| 비유동사채 | ABS | 2.38~2.41 | - | 50,000,000 |
| FRN(Floating Rate Note) | LIBOR(3M) + 1.00 | 33,559,330 | - | |
| 사모사채 | 1.66 | 20,000,000 | - | |
| 사모사채(*1) | 2.0 | 107,701,060 | - | |
| 소 계 | 161,260,390 | 50,000,000 | ||
| 교환사채 | - | - | - | 9,800,000 |
| 합 계 | 283,138,231 | 112,899,501 |
(*1) 현재가치할인차금&cr&cr종속회사인 동부제철(주)의 출자전환 후 잔여 사채에 대한 채무 조건변경으로 인해 당기말 현재 사채 명목가치와 현재가치의 차이가 중요하여 현재가치로 평가된 사채의 현재가치할인차금 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 차입처 | 이자율(%) | 기 간 | 명목가치 | 현재가할인차금(*) | 현재가치 |
|---|---|---|---|---|---|
| 신용보증기금 외 | 2.0 | 2019.09.06~2025.12.31 | 124,814 | 17,113 | 107,701 |
| (*) | 채무조정이 실질적변동에 해당하여 변동시점의 할인율 4.72%를 사용하여 현재가치할인차금을 산출하였습니다. |
&cr 23. 자산유동화증권
&cr23.1 종속기업인 (주)케이지모빌리언스는 2018년 9월 21일 (주)케이지모빌리언스가 보유하고 있는 휴대폰 소액결제 관련 정산금 채권 및 이에 부수하는 권리(이하 "정산금 채권 등")를 기초자산으로 하는 1,000억원 규모의 자산유동화증권(ABS, 이하 "유동화사채")를 발행하였습니다.
| 구 분 | 내 용 | |
|---|---|---|
| 발행구조 | 최초 자산보유자인 (주)케이지모빌리언스가 휴대폰소액결제사업을 영위하면서 보유하는 3개 이동통신회사(SK텔레콤(주), (주)케이티, (주)LG유플러스)에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 ㈜신한은행 신탁계정에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁함.(2019년 12월 20일 자산실사기준 신탁대상정산금채권은 500,548 백만원, 가맹점에 선급된 선급정산금채권은 302,417 백만원 입니다.)&cr&cr신탁 계정은 권면액 금 1,000억원의 제1종 수익권증서와 무액면의제2종 및 제3종 수익권증서를 발행하고 이 중 제1종 수익권증서를모바일핀테크제이차유동화전문유한회사에 양도함.&cr&cr모바일핀테크제이차유동화전문유한회사는 양수한 제1종 수익권증서를 기초로 하여 제1-1회 ~ 제1-5회의 권면총액 금 1,000억원의 유동화증권(사채)을 발행함.&cr&cr모바일핀테크제이차유동화전문유한회사는 제1-1회차 유동화사채(ABS) 만기일 이후 ㈜신한은행을 매입보장기관으로 하는 ABCP Program을 운영중에 있음&cr&cr동 유동화전문 유한회사는 ABCP 발행계획에 따라 ABCP를 발행 및 매출하여 조단한 금원과 유동화자산으로부터 회수하는 금원을 재원으로 선순위 제1-1회차 abs의 원리금을 상환함 | |
| 양도대상자산요약 | 평가금액 | 100,166,330천원 |
| 양도가액 | 100,000,000천원 | |
| 양도대상 | 제1종 수익권 | |
| 유동화증권 | 선순위유동화사채 | 제1-1회: 금 오백억(50,000,000,000)원 |
| 제1-2회: 금 일백이십오억(12,500,000,000)원 | ||
| 제1-3회: 금 일백이십오억(12,500,000,000)원 | ||
| 제1-4회: 금 일백이십오억(12,500,000,000)원 | ||
| 제1-5회: 금 일백이십오억(12,500,000,000)원 | ||
| (2018년 9월 21일 발행, Call Option) (*1) | ||
| 기타사항 | 신탁의 위탁자 | (주)케이지모빌리언스 |
| 신탁의 수탁자 | ㈜신한은행 | |
| 법률자문 | 김앤장법률사무소 | |
| 자산실사 | 한일회계법인 | |
| SPC의 업무수탁자 | ㈜신한은행 | |
| SPC의 자산관리자 | 삼성금융투자(주) |
(*1) 조기상환권(Call Option): 제1-3회차, 제1-4회차 및 제1-5회차 선순위 유동화증권은 2020년 6월 21일 총 1회에 걸쳐 유동화증권 권면잔액에 대한 조기상환권(Call Option) 행사가 가능하므로 실질만기는 최장 만기보다 짧아질 수 있습니다. (단, 해당일이 영업일이 아닌 경우 직후 영업일에 상환합니다.)&cr&cr23.2 유동화 증권(ABS)세부 발행내역
| 종&cr류 | 선/중/후순위 | 회차 | 해외&cr발행 | 통화&cr단위 | 발행금액 | 발행일 | 만기 | 이자율 | 이자지급방법 | 발행방법 | 상환여부 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사유 | 금액 | ||||||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사&cr채 | 선순위 | 1-1 | Ｘ | 1억원 | 500 | 2018년 09월 21일 | 2018년 10월 21일 | 1.894% | 1개월 선급 | 공모 | 만기 | 500 | 상환 |
| 1-2 | Ｘ | 1억원 | 125 | 2018년 09월 21일 | 2020년 06월 21일 | 2.365% | 3개월 선급 | 공모 | - | - | |||
| 1-3 | Ｘ | 1억원 | 125 | 2018년 09월 21일 | 2020년 07월 21일 | 2.375% | 3개월 선급 | 공모 | - | - | |||
| 1-4 | Ｘ | 1억원 | 125 | 2018년 09월 21일 | 2020년 08월 21일 | 2.395% | 3개월 선급 | 공모 | - | - | |||
| 1-5 | Ｘ | 1억원 | 125 | 2018년 09월 21일 | 2020년 09월 21일 | 2.405% | 3개월 선급 | 공모 | - | - | |||
| 선순위 소계 | 1,000 | - | |||||||||||
| 합 계 | 1,000 | - |
&cr23.3 유동화 기업어음증권(ABCP) 발행 세부내역
(단위 : 억원)
| 회차 | 신용등급 | 발행일 | 만기일 | ABCP권면액 | ABS 잔액 | ABCP상환 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | A1(sf) | 2018-10-21 | 2018-12-21 | 500 | 500 | 상환 |
| 2 | 2018-12-21 | 2019-03-21 | 500 | 500 | 상환 | |
| 3 | 2019-03-21 | 2019-06-21 | 500 | 500 | 상환 | |
| 4 | 2019-06-21 | 2019-09-21 | 500 | 500 | 상환 | |
| 5 | 2019-09-21 | 2019-12-21 | 500 | 500 | 상환 | |
| 6 | 2019-12-21 | 2020-03-21 | 500 | 500 | 미상환 | |
| 7 | 2020-03-21 | 2020-06-21 | 500 | 500 | ||
| 8 | 2020-06-21 | 2020-07-21 | 375 | 375 | ||
| 9 | 2020-07-21 | 2020-08-21 | 250 | 250 | ||
| 10 | 2020-08-21 | 2020-09-21 | 125 | 125 |
&cr - 모바일핀테크제이차유동화전문(유)는 (주)신한은행과 유동화 기업어음증권 매입보장을 포함하여 총 50,000백만원 한도의 신용공여 약정을 체결하고 있습니다.&cr &cr - 모바일핀테크제이차유동화전문(유)는 한국산업은행과 50,000백만원 한도의 신용공여 약정을 체결하고 있습니다.&cr&cr 24. 교환사채 &cr&cr 24.1 당기말 및 전기말 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 종목 | 발행일 | 만기일 | 이자율 | 당기말 | 전기말 | 발행자 |
| 제3회 무보증 교환사채(주1) | 2017-03-03 | 2022-03-03 | - | 2,000,000 | 3,000,000 | 지배기업 |
| 제7회 무보증 교환사채 | 2018-04-10 | 2023-04-23 | - | 9,800,000 | 9,800,000 | (주)케이지모빌리언스 |
| 교환사채상환할증금 | 102,411 | 153,617 | ||||
| 교환사채할인발행차금 | (2,871) | (6,122) | ||||
| 교환권조정 | (21,698) | (47,994) | ||||
| 합 계 | 11,877,842 | 12,899,501 |
(주1) 지배기업은 자기주식을 교환대상으로 2017년 3월 3일에 발행한 교환사채(권면총액 85억원, 교환대상 주식수 557,377주)와 관련하여 2018년 2월 13일에 13,114주의 교환권이 행사되었으며, 2019년 9월 10억원이 조기 상환되었습니다.&cr&cr 24.2 제3회 무보증 교환사채&cr&cr2017년 3월 3일 지배기업은 보유하고 있는 자기주식을 유동화하기 위하여 교환사채 발행 결정을 하였으며, 그 내역은 아래와 같습니다.
| 구분 | ||
| 1. 사채의 종류 | ||
| 2. 사채의 권면총액(원) | ||
| 3. 사채의 이율 | 표면이자율 (%) | |
| 만기이자율 (%) | 1.00 | |
| 4. 사채만기일 | ||
| 5. 이자지급방법 | ||
| 6. 원금상환방법 | ||
| 7. 사채발행방법 | ||
| 8. 교환에 관한&cr 사항 | 교환비율 (%) | |
| 교환가액 (원/주) | 15,250 | |
| 교환가액 결정방법 | 최초 교환가격은 사채발행을 위한 이사회결의일 전일을 기산일로 소급하여 산정한 다음의 가격 중 가장 높은 가액의 110%에 해당하는 가액과 15,250원을 비교하여 낮은 가격으로 하되 호가 단위 미만은 절상한다.&cr1) 지배기업이 발행한 보통주의 1개월 가중산술평균주가(그 기간 동안 한국거래소에서 거래된 해당 종목의 총 거래금액을 총 거래량으로 나눈 가격을 말한다. 이하 같다), 1주일 가중산술평균주가 및 최근일가중산술평균주가를 산술평균한 가액&cr2) 지배기업이 발행한 보통주의 최근일 가중산술평균주가&cr3) 지배기업이 발행한 보통주의 교환사채 청약일 전(청약일이 없는 경우 납입일) 제3거래일 가중산술평균주가 | |
| 교환대상 | 당사 기명식 보통주 | |
| 교환청구기간 | 시작일 | 2017-04-03 |
| 종료일 | 2022-02-03 | |
| 교환가액 조정에 관한 사항 | 유상증자, 전환사채 발행, 신주인수권부사채 발행, 기타 주식연계사채발행, 주식배당이나 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행 등과 같은 기업가치 희석사유 발생 시 사채조건에서 정한 바에 따라 조정 | |
| 9. 투자자의 조기상환청구권(Put Option) |
24.3 제7회 무보증 교환사채&cr&cr2018년 4월 10일 종속기업인 ㈜케이지모빌리언스가 보유하고 있는 자기주식을 유동화하기 위하여 교환사채 발행 결정을 하였으며, 그 내역은 아래와 같습니다.
| 구분 | ||
| 1. 사채의 종류 | ||
| 2. 사채의 권면총액 (원) | ||
| 3. 사채의 이율 | 표면이자율 (%) | |
| 만기이자율 (%) | 0.0 | |
| 4. 사채만기일 | ||
| 5. 이자지급방법 | ||
| 6. 원금상환방법 | ||
| 7. 사채발행방법 | ||
| 8. 차입처 | ||
| 9. 교환에 관한&cr 사항 | 교환비율 (%) | |
| 교환가액 (원/주) | 10,800 | |
| 교환가액 결정방법 | “본 사채“의 최초 교환가격은 “본 사채” 발행을 위한 이사회결의일 전일을 기산일로 소급하여 산정한 다음의 가격 중 가장 높은 가액의 112%에 해당하는 가액으로 하되 호가 단위 미만은 호가 단위로 절상한다. 1) (주)케이지모빌리언스가 발행한 보통주의 1개월 가중산술평균주가(그 기간 동안 한국거래소에서 거래된 해당 종목의 총 거래금액을 총 거래량으로 나눈 가격을 말한다. 이하 같다), 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액 2) (주)케이지모빌리언스가 발행한 보통주의 최근일 가중산술평균주가 3) (주)케이지모빌리언스가 발행한 보통주의 교환사채 청약일 전(청약일이 없는 경우 납입일) 제3거래일 가중산술평균주가 |
|
| 교환대상 | 종류 | (주)케이지모빌리언스 기명식 보통주 |
| 주식수 | 907,407 | |
| 주식총수 대비&cr비율(%) | 3.05 | |
| 교환청구기간 | 시작일 | 2018년 05월 12일 |
| 종료일 | 2023년 03월 12일 | |
| 교환가액 조정에 관한 사항 | 1) 시가하락에 따른 행사가액 재조정(Refixing) : “본 사채” 는 시가하락에 의한 가격 조정은 없는 것으로 한다. 2) (주)케이지모빌리언스가 (i) 유상증자를 실시하거나 (ii) 전환사채를 발행하거나 (iii) 신주인수권부사채를 발행하거나 (iv) 기타 주식연계사채를 발행하는 경우, 또는 (v) 주식배당이나 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하는 경우에는 다음과 같이 교환가액을 조정한다. &cr조정 후 교환가격=조정 전 교환가격×[기발행주식수+{신발행주식수×1주당 발행가격÷시가)}]÷(기발행주식수+신발행주식수) |
|
| 9-1. 옵션에 관한 사항 | ||
| 10. 기타에 관한 사항 |
&cr발행시점의 부채요소의 공정가치가 발행가액을 초과하여 발행일에 인식한 교환권의 가치는 없습니다.&cr
25. 파생상품 &cr
25.1 당기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 공정가치측정-당기손익인식금융자산 | ||
| 이자율스왑계약(*1) | - | 2,109 |
| 이자율통화스왑(*2) | 212,590 | - |
| 주주간약정(*3) | 4,602,000 | - |
| 공정가치측정-당기손익인식금융부채 | ||
| 이자율스왑계약(*1) | 95 | - |
(*1) 종속기업인 (주)케이지에듀원은 이자율스왑계약에 따라 사전에 정해진 명목원금에 고정이자율과 변동이자율의 차이를 적용하여 계산된 차액을 교환합니다. 이러한 계약은 (주)케이지에듀원이 이자율의 변동으로 인한 고정금리부 부채의 공정가치 및 변동금리부 부채의 현금흐름 변동위험을 완화할 수 있도록 합니다. 보고기간 말의이자율스왑의 공정가치는 보고기간 말 현재의 수익률곡선과 계약에 내재된 신용위험을 사용하여 추정한 미래현금흐름을 할인하여 결정됩니다. 평균이자율은 보고기간 말의 미결제 잔액에 근거하여 결정됩니다. 이자율스왑에 적용되는 변동이자율은 91일물 CD+1.56%입니다. (주)케이지에듀원은 순액기준으로 고정이자율과 변동이자율의 차액을 결제하고 있습니다.&cr(*2) 종속기업인 KG ETS㈜은 이자율통화스왑계약에 따라 당기에 발행한 외화사채와 관련하여 환율에 따른 변동위험 및 이자율에 따른 변동위험을 완화할 수 있도록 합니다.
(*3) 종속기업인 케이지스틸(주)은 동부제철(주) 주식 인수와 관련하여 캑터스프라이빗에쿼티㈜ 및 계약체결일 현재 주주들간 주식처분 제한에 대한 주주간 약정을 체결하였으며, 상기 주주간 약정 체결과 관련하여 거래 조건에 따른 공정가치를 파생상품으로 인식하고 있습니다.(주석 41 참조)&cr
26. 기타부채&cr
당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선수금 | 8,084,635 | - | 2,843,403 | - |
| 예수금 | 5,086,315 | - | 1,730,478 | - |
| 부가세예수금 | 17,902,692 | - | 16,124,594 | - |
| 기타의유동부채(주1) | 11,444,275 | - | 3,032,773 | - |
| 기타장기종업원급여부채 | - | 4,199,428 | - | 1,231,219 |
| 합 계 | 42,517,917 | 4,199,428 | 23,731,248 | 1,231,219 |
(주1) 당기말 현재 환불부채 1,712백만원이 포함되어 있습니다.&cr
27. 충당부채&cr
당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 복구충당부채 | 44,193 | 5,137,462 | - | 4,254,925 |
| 기타충당부채 | 390,354 | 617,552 | - | - |
| 합 계 | 434,547 | 5,755,014 | - | 4,254,925 |
28. 순확정급여부채
28.1 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 142,778,647 | 37,201,863 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (87,534,595) | (23,853,186) |
| 퇴직급여부채(순액) | 55,244,052 | 13,348,677 |
| 재무상태표상 순확정급여부채 | 55,254,069 | 13,451,304 |
| 재무상태표상 순확정급여자산(주1) | (10,017) | (102,627) |
(주1) 연결실체는 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산을 기타자산으로 분류하였습니다.&cr&cr 28.2 당기와 전기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 확정급여제도 | ||
| 당기근무원가 | 9,813,536 | 6,741,870 |
| 순이자비용 | 625,530 | 120,721 |
| 소 계 | 10,439,066 | 6,862,591 |
&cr확정급여형 퇴직급여제도와 관련된 퇴직급여는 6,434,535천원이 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 4,004,531천원은 매출원가에 포함되어 있습니다.&cr
28.3 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 | 37,201,863 | 33,329,615 |
| 당기근무원가 | 9,813,536 | 6,741,870 |
| 이자비용 | 1,706,278 | 765,025 |
| 지급액 | (9,812,639) | (6,219,048) |
| 기타 | (479) | (153,233) |
| 관계사전출입 | - | (72,133) |
| 연결범위변동 | 97,463,515 | 189,564 |
| 확정급여채무 재측정요소 | 6,406,573 | 2,620,202 |
| 기말 | 142,778,647 | 37,201,862 |
28.4 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 | 23,853,186 | 22,717,935 |
| 이자수익 | 1,080,748 | 644,304 |
| 사외적립자산 재측정요소 | 393,495 | (645,195) |
| 사용자의 기여금 | 16,014,359 | 3,883,977 |
| 퇴직급여지급액 | (5,596,016) | (3,136,945) |
| 관계사전출입 | - | 42,033 |
| 연결범위변동 | 52,741,569 | 347,076 |
| 기타 | (952,746) | - |
| 기말 | 87,534,595 | 23,853,185 |
28.5 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.&cr
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 1.87%~3.02% | 2.23%~3.10% |
| 미래임금상승률 | 2.00%~4.96% | 1.90%~4.96% |
28.6 당기와 전기 중 주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도분석은 다음과 같습니다.&cr<당기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 확정급여채무에 대한 영향 | ||
|---|---|---|---|
| 가정의 변동폭 | 가정의 증가 | 가정의 감소 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 할인율 | 1% | (13,417,177) | 15,843,021 |
| 임금상승률 | 1% | 15,477,242 | (13,468,543) |
&cr<전기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 확정급여채무에 대한 영향 | ||
|---|---|---|---|
| 가정의 변동폭 | 가정의 증가 | 가정의 감소 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 할인율 | 1% | (1,453,092) | 2,160,830 |
| 임금상승률 | 1% | 2,137,202 | (1,464,422) |
&cr 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정 하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적 가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 연결재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니 다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. &cr &cr28.7 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 공시가격 | 구성비 | 공시가격 | 구성비 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금 및 현금성자산 | 77,523,110 | 88.7% | 18,443,950 | 77.4% |
| 지분상품 | 821,877 | 0.9% | 819,866 | 3.4% |
| 채무상품 | 3,531,370 | 4.0% | 2,058,168 | 8.6% |
| 파생상품 | 2,376,194 | 2.7% | 176,556 | 0.7% |
| 투자펀드 | 1,079,975 | 1.2% | 43,673 | 0.2% |
| 기타상품(주1) | 2,202,069 | 2.5% | 2,310,972 | 9.7% |
| 합계 | 87,534,595 | 100.0% | 23,853,185 | 100.0% |
(주1) 기타상품에는 국민연금전환금 및 보험상품 등이 포함되어 있습니다.&cr&cr28.8 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향&cr
연결실체는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.&cr
29. 법인 세 &cr
29.1 당기 및 전기에 대한 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세 | 30,633,475 | 21,979,890 |
| 이연법인세 | ||
| 일시적차이의 증감 | 8,730,686 | (2,557,635) |
| 당기손익 이외로 인식되는 항목 | 1,159,905 | 1,659,750 |
| 이연법인세비용 | 9,890,591 | (897,885) |
| 미환류소득세액 | 3,375,538 | 1,023,755 |
| 법인세비용 | 43,899,604 | 22,105,760 |
&cr 29.2 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 연결실체 내 기업들의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손익 | 263,241,026 | 49,871,378 |
| 적용세율로 계산된 법인세비용 | 79,076,849 | 17,565,435 |
| 조정사항 | ||
| 비공제비용 | 4,203,699 | 1,526,129 |
| 비과세수익(*) | (38,140,186) | (730,974) |
| 미환류소득세액 | 3,375,538 | 1,023,755 |
| 세액공제 | (788,749) | (210,269) |
| 미인식 이연법인세의 변동효과 | (4,853,236) | 3,520,844 |
| 세율차이 등 | 1,025,689 | (589,160) |
| 법인세비용 | 43,899,604 | 22,105,760 |
| 유효세율 | 16.68% | 44.33% |
(*) 당기 금액은 동부제철(주) 지분취득과 관련한 염가매수차익으로 이연법인세 인식예외요건에 해당하여 이연법인세부채를 인식 하지 않았습니다.&cr&cr29.3 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 반영 전 | 법인세&cr효과 | 반영 후 | 반영 전 | 법인세&cr효과 | 반영 후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 | (5,921,968) | 977,581 | (4,944,387) | (3,895,184) | 857,335 | (3,037,849) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (6,013,078) | 405,401 | (5,607,677) | (3,267,444) | 404,685 | (2,862,759) |
| 지분법자본변동 | 1,132,940 | (364,378) | 768,562 | (2,527,687) | 262,480 | (2,265,207) |
| 기타(관계기업의 재측정요소 등) | (917,541) | 141,301 | (776,240) | 48,915 | (9,774) | 39,141 |
| 합 계 | (11,719,647) | 1,159,905 | (10,559,742) | (9,641,400) | 1,514,726 | (8,126,674) |
&cr29.4 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다. &cr
<당기>
| (단위: 천원) |
| 관련 계정과목 | 기초금액 | 연결범위변동 | 증감 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|
| 확정급여부채 | 5,591,827 | 40,035 | 698,420 | 6,330,282 |
| 사외적립자산 | (4,671,807) | (35,010) | (457,574) | (5,164,391) |
| 대손충당금 | 23,332,624 | 40 | 2,359,245 | 25,691,909 |
| 지분법손익 | (4,705,570) | - | (13,609,094) | (18,314,664) |
| 파생상품 | (578,230) | - | (3,946,795) | (4,525,025) |
| 미수수익 | (124,625) | (21,805) | (38,533) | (184,963) |
| 투자주식 | (13,532,009) | - | 7,372,883 | (6,159,126) |
| 유형자산 | (6,228,895) | (67,657,769) | (2,463,199) | (76,349,863) |
| 기타 | (7,398,465) | 302,246 | 1,537,338 | (5,558,881) |
| 소계 | (8,315,150) | (67,372,263) | (8,547,309) | (84,234,722) |
| 이월세액공제 | 1,200,773 | - | (183,377) | 1,017,396 |
| 이연법인세자산(부채) | (7,114,377) | (67,372,263) | (8,730,686) | (83,217,326) |
<전기>
| (단위: 천원) |
| 관련 계정과목 | 기초금액 | 연결범위변동 | 증감 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|
| 확정급여부채 | 4,874,840 | 12,797 | 704,190 | 5,591,827 |
| 사외적립자산 | (4,155,251) | (695) | (515,861) | (4,671,807) |
| 대손충당금 | 18,048,645 | - | 5,283,979 | 23,332,624 |
| 지분법손익 | (4,258,344) | - | (447,226) | (4,705,570) |
| 파생상품 | (2,306,511) | - | 1,728,281 | (578,230) |
| 미수수익 | (124,983) | - | 358 | (124,625) |
| 전환사채 | 199,267 | - | (199,267) | - |
| 투자주식 | (9,215,721) | - | (4,316,288) | (13,532,009) |
| 기타 | (14,007,890) | 204,401 | 176,129 | (13,627,360) |
| 소계 | (10,945,948) | 216,503 | 2,414,295 | (8,315,150) |
| 이월세액공제 | 1,057,433 | - | 143,340 | 1,200,773 |
| 이연법인세자산(부채) | (9,888,515) | 216,503 | 2,557,635 | (7,114,377) |
&cr29.5 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 대손충당금 | 16,716,715 | 3,854,513 |
| 유형자산 | 509,767,952 | 4,268,976 |
| 무형자산 | 10,901,611 | 10,415,083 |
| 기타 일시적차이 | 249,558,083 | 137,551,076 |
| 이월결손금 | 788,292,462 | 67,831,056 |
&cr29.6 상계전 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 | 139,430,786 | 6,083,020 |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세 자산 | 10,144,702 | 30,397,516 |
| 합 계 | 149,575,488 | 36,480,536 |
| 이연법인세부채 | ||
| 12개월 후에 회수될 이연법인세부채 | 225,733,209 | 12,162,403 |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세 부채 | 7,059,605 | 31,432,510 |
| 합 계 | 232,792,814 | 43,594,913 |
30. 자본금과 자본잉여금&cr&cr 30.1 당기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수권주식수 | 15,000,000주 | 15,000,000주 |
| 발행주식수 | 13,013,232주 | 12,455,526주 |
| 주당액면금액 | 5,000원 | 5,000원 |
| 보통주자본금 | 67,374,405 | 64,585,875 |
&cr지배기업은 2013년 중 제1회 및 제2회 무보증 분리형사모신주인수권부사채를 발행하였으며 전기 이전에 전액 조기상환청구에 따라 상환이 완료되었습니다. &cr&cr 한편, 전기말 현재 제1회차 신주인수권은 전량 행사되었으며, 제2회차 신주인수권에대한 미행사증권 중 액면총액 7,200백만원에 해당하는 557,706주가 2019년 7월 23일 행사되었습니다. 액면총액 300백만원에 해당하는 8,246주는 2019년 7월 29일 행사기간 종료로 소멸하였습니다.&cr&cr전기말 대비 당기말 자본금의 변동은 당기 중 신주인수권 행사로 인한 것입니다. 신주인수권 행사로 인해 발행한 주식은 557,706주이며, 1주당 행사가격은 12,910원이며, 자본금 2,789백만원, 자본잉여금 4,393백만원(관련비용 차감 후)이 증가하였습니다.&cr
30.2 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 24,002,754 | 19,173,038 |
| 신주인수권대가 | - | 455,248 |
| 자기주식처분이익 | 1,738,043 | 1,738,043 |
| 기타자본잉여금 | 30,323,576 | 31,042,598 |
| 합 계 | 56,064,373 | 52,408,927 |
31. 기타자본항목&cr&cr 31.1 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식 | (1,953,916) | (1,953,916) |
| 자기주식처분손실 | 57 | 57 |
| 지분법자본변동 | 283,254 | (52,630) |
| 해외사업환산손익 | (488,744) | (32,952) |
| 공정가치금융자산평가손익 | (4,993,376) | (1,468,403) |
| 기타 | (36,125,822) | (36,125,822) |
| 합계 | (43,278,547) | (39,633,666) |
&cr31.2 당기의 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기초 | 증감 | 당기말 |
|---|---|---|---|
| 지분법자본변동 | (52,630) | 335,884 | 283,254 |
| 해외사업환산손익 | (32,952) | (455,792) | (488,744) |
| 공정가치금융자산평가손익 | (1,468,403) | (3,524,973) | (4,993,376) |
32. 이익잉여금&cr&cr 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금(주1) | 4,696,165 | 4,267,254 |
| 임의적립금 | 16,395,480 | 16,395,480 |
| 미처분이익잉여금 | 239,826,710 | 149,151,332 |
| 합 계 | 260,918,355 | 169,814,066 |
(주1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.
33. 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr &cr33.1 연결실체는 수익과 관련해 연결포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 2,061,806,841 | 1,279,250,564 |
| 기타 원천으로부터의 수익 | 6,588,390 | 3,526,123 |
| 총 수익 | 2,068,395,231 | 1,282,776,687 |
&cr33.2 연결실체는 다음의 주요 영업부문에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기 | 화학 | 에너지 | 미디어및금융 | 전자결제 | 교육사업 | 요식업 | 철강및항만업 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수익인식 시점 | ||||||||
| 한 시점에 인식 | 159,440,847 | 95,832,449 | 64,178,262 | 670,041,267 | - | 209,795,724 | 706,939,205 | 1,906,227,754 |
| 기간에 걸쳐 인식 | 3,774,558 | 64,665,152 | 2,312,312 | 6,549,979 | 62,290,296 | - | 15,986,790 | 155,579,087 |
| 합 계 | 163,215,405 | 160,497,601 | 66,490,574 | 676,591,246 | 62,290,296 | 209,795,724 | 722,925,995 | 2,061,806,841 |
| (단위: 천원) |
| 전기 | 화학 | 에너지 | 미디어및금융 | 전자결제 | 교육사업 | 요식업 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수익인식 시점 | |||||||
| 한 시점에 인식 | 165,757,900 | 59,307,588 | 62,199,255 | 658,946,350 | 1,998,438 | 184,159,763 | 1,132,369,294 |
| 기간에 걸쳐 인식 | 5,707,527 | 63,087,005 | 2,663,136 | 12,353,801 | 63,069,801 | - | 146,881,270 |
| 합 계 | 171,465,427 | 122,394,593 | 64,862,391 | 671,300,151 | 65,068,239 | 184,159,763 | 1,279,250,564 |
33.3 계약부채와 관련하여 인식한 수익&cr&cr당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 | ||
| 선수수익 | 4,731,359 | 936,808 |
| 선수금 | 9,587,709 | 11,332,521 |
| 마일리지충당부채 | 95,637 | - |
&cr 33.4 계약자산과 계약부채&cr&cr 연결실체가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 계약자산 | 선급비용 | - | 631,319 |
| 미청구공사 | 3,625,608 | - | |
| 계약부채 | 선수수익 | 3,305,038 | 5,299,207 |
| 선수금 | 17,524,633 | 9,709,209 | |
| 마일리지충당부채 | 86,047 | 95,637 | |
| 초과청구공사 | 2,942,000 | - |
&cr한편, 상기 계약자산과 계약부채는 2020년 중 실현될 것으로 예상하고 있습니다.&cr &cr 33.5 원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시&cr&cr당기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과 관련된 영업부문에서 이러한 계약에 대한 당기 중 추정의 변경으로 인한 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 영업부문 | 추정총계약수익의&cr변동금액 | 추청총계약원가의 &cr변동금액 | 손익에 미치는&cr영향 | 당기손익에&cr미치는 영향 | 미래손익에&cr미치는 영향 |
|---|---|---|---|---|---|
| 철강및항만업 | (425,836) | 4,633,834 | (5,059,670) | (5,011,930) | (47,740) |
34. 판매비와관리비&cr&cr 당기 및 전기 중 발생한 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 78,599,736 | 70,718,635 |
| 퇴직급여 | 7,795,549 | 6,641,525 |
| 복리후생비 | 16,664,933 | 15,309,715 |
| 감가상각비 | 13,236,596 | 12,408,578 |
| 투자부동산상각비 | 893,089 | 174,780 |
| 사용권자산상각비 | 27,418,955 | - |
| 지급임차료(*) | 15,907,486 | 39,512,617 |
| 광고선전비 | 14,582,190 | 11,836,525 |
| 지급수수료 | 116,756,979 | 97,185,757 |
| 대손상각비 | 11,091,632 | 28,855,327 |
| 무형자산상각비 | 5,321,230 | 5,484,833 |
| 운반비 | 24,733,005 | 11,301,178 |
| 기타의판매비와관리비 | 29,925,685 | 26,823,488 |
| 합 계 | 362,927,065 | 326,252,958 |
(*) 임차료에는 비리스요소로 식별된 관리비가 포함되어 있습니다.&cr
35. 비용의 성격별 분류&cr&cr당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | (6,298,442) | 3,401,739 |
| 재고자산 매입액 | 798,489,804 | 215,825,947 |
| 종업원급여 | 149,888,357 | 134,626,464 |
| 유형자산 및 투자부동산 감가상각비 | 41,193,337 | 29,466,999 |
| 사용권자산상각비 | 28,100,576 | - |
| 무형자산상각비 | 8,687,214 | 9,451,793 |
| 수출비용 | 371,286 | 376,511 |
| 운반비 | 43,223,518 | 14,455,726 |
| 수수료 | 621,908,133 | 594,603,164 |
| 용역비 | 81,449,022 | 18,450,281 |
| 대손상각비 | 11,091,632 | 28,855,327 |
| 기타비용 | 172,316,448 | 160,798,068 |
| 합 계 | 1,950,420,885 | 1,210,312,019 |
&cr36. 금융수익과 금융비용 &cr&cr 당기와 전기 중 발생한 금융수익과 금융비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 금융수익: | ||
| 이자수익 | 5,874,636 | 3,324,293 |
| 리스채권이자수익 | 59,202 | - |
| 배당금수익 | 199,059 | 19,568 |
| 외환차익 | 6,117,868 | 1,177,315 |
| 외화환산이익 | 20,124,795 | 159,579 |
| 파생상품평가이익 | 389,179 | - |
| 파생상품거래이익 | 1,929,965 | - |
| 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 | 12,173,872 | 91,726 |
| 당기손익-공정가치금융자산 처분이익 | 546,452 | 737,072 |
| 사채상환이익 | 11,563 | - |
| 합 계 | 47,426,591 | 5,509,553 |
| 금융비용: | ||
| 이자비용 | 36,669,242 | 9,419,410 |
| 리스부채이자비용 | 3,506,293 | - |
| 외환차손 | 14,040,031 | 976,989 |
| 외화환산손실 | 981,855 | 136,166 |
| 파생상품평가손실 | 2,204 | - |
| 당기손익-공정가치금융자산 처분손실 | - | 801 |
| 합 계 | 55,199,625 | 10,533,366 |
37. 기타수익과 기타비용&cr
당기와 전기 중 발생한 기타수익과 기타비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기타수익: | ||
| 관계기업투자처분이익 | 23,275,610 | - |
| 유형자산처분이익 | 360,437 | 62,146 |
| 무형자산처분이익 | - | 5,229 |
| 투자부동산처분이익 | - | 3,019,866 |
| 매각예정자산처분이익 | 4,748,173 | - |
| 사용권자산처분이익 | 359,881 | - |
| 염가매수차익(*) | 157,325,523 | - |
| 채무면제이익 | 34,922 | 418,336 |
| 기타 | 1,771,062 | 2,201,646 |
| 합 계 | 187,875,608 | 5,707,223 |
| 기타비용: | ||
| 기타의대손상각비 | 2,447,900 | 2,293,793 |
| 유형자산처분손실 | 2,294,492 | 1,750,941 |
| 유형자산손상차손 | 17,091,666 | 6,360,137 |
| 무형자산처분손실 | 60,607 | 10,762 |
| 무형자산손상차손 | 6,493,380 | 820,861 |
| 투자부동산처분손실 | - | 5,292 |
| 사용권자산처분손실 | 74,355 | - |
| 기부금 | 915,617 | 1,580,291 |
| 기타 | 9,611,872 | 8,082,226 |
| 합 계 | 38,989,889 | 20,904,303 |
(*) 동부제철(주)의 사업결합과 관련하여 발생한 금액입니다. 상기 금액은 당기말까지 사업결합 회계처리를 완료하지 못하여 발생한 잠정 금액입니다. 향후 사업결합 회계처리를 완료하는 경우 금액이 조정될 수 있습니다. 구체적인 내역은 주석 45를 참고하시기 바랍니다.&cr
38. 주당순이익&cr
38.1 지배기업의 소유주지분에 대한 기본주당순 이익
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 지배기업소유주지분 당기순이익 | 96,147,983,687 | 3,352,969,503 |
| 가중평균유통보통주식수 | 12,502,145주 | 12,238,216주 |
| 기본주당이익 | ||
| 주당이익 | 7,691 | 274 |
&cr(주1) 가중평균유통보통주식수
| (단위: 주, 일) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초유통보통주식적수 | 4,546,266,990 | 4,516,294,285 |
| 자기주식적수 | (73,332,150) | (78,118,760) |
| 신주인수권 행사 | 90,348,372 | 24,550,687 |
| 교환청구권 행사 | - | 4,222,708 |
| 차감후적수 | 4,563,283,212 | 4,466,948,920 |
| 일수 | 365 | 365 |
| 가중평균유통보통주식수 | 12,502,145 | 12,238,216 |
38.2 지배기업의 소유주지분에 대한 희석주당순이익
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 지배기업지분당기순이익 | 96,147,983,687 | 3,352,969,503 |
| 조정내역 | ||
| 교환사채 이자비용 | 8,310,735 | - |
| 희석당기순이익 | 96,156,294,422 | 3,352,969,503 |
| 가중평균유통보통주식수(주1) | 12,633,294주 | 12,501,602주 |
| 희석주당이익 | 7,611 | 268 |
&cr (주1) 당기와 전기 가중평균유통보통주식수(희석) 계산 내역
| (단위: 주) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 가중평균유통보통주식수 | 12,502,145 | 12,238,216 |
| 조정: | ||
| 신주인수권 | - | 263,386 |
| 교환권(*1) | 131,148 | - |
| 가중평균유통보통주식수 | 12,633,294 | 12,501,602 |
(*1) 전기의 경우 반희석 효과로 인해 계산하지 않았습니다.&cr
39. 배당금 &cr&cr 당기 및 전기에 지급된 배당금은 각각 4,289백만원(주당 350원)과 4,256백만원(주당350원)입니다. 당기의 연결재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다. &cr
40. 현금흐름표&cr &cr 40.1 당 기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 219,341,423 | 27,765,618 |
| 조정 | ||
| 재고자산평가, 감모 및 폐기손실 | 2,823,577 | 1,955,165 |
| 퇴직급여 | 10,439,066 | 6,862,591 |
| 장기종업원급여 | 644,726 | 305,387 |
| 대손상각비 | 11,091,632 | 28,855,327 |
| 유형자산 및 투자부동산 감가상각비 | 41,193,337 | 29,466,999 |
| 무형자산상각비 | 8,687,214 | 9,451,793 |
| 사용권자산상각비 | 28,100,576 | - |
| 이자비용 | 36,669,242 | 9,419,410 |
| 리스부채 이자비용 | 3,506,293 | - |
| 당기손익-공정가치금융자산 처분손실 | - | 801 |
| 유형자산처분손실 | 2,294,492 | 1,750,941 |
| 사용권자산처분손실 | 74,355 | - |
| 무형자산처분손실 | 60,607 | 10,762 |
| 투자부동산처분손실 | - | 5,292 |
| 유형자산손상차손 | 17,091,666 | 6,360,137 |
| 무형자산손상차손 | 6,493,380 | 820,861 |
| 기타의대손상각비 | 2,447,900 | 2,293,793 |
| 파생상품평가손실 | 2,204 | - |
| 외화환산손실 | 981,855 | 136,166 |
| 법인세비용 | 43,899,604 | 22,105,760 |
| 이자수익 | (5,874,636) | (3,324,293) |
| 리스채권 이자수익 | (59,202) | - |
| 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 | (12,173,872) | (91,726) |
| 당기손익-공정가치금융자산 처분이익 | (546,452) | (737,072) |
| 배당금수익 | (199,059) | (19,568) |
| 사채상환이익 | (11,563) | - |
| 유형자산처분이익 | (360,437) | (62,146) |
| 무형자산처분이익 | - | (5,229) |
| 투자부동산처분이익 | - | (3,019,866) |
| 사용권자산처분이익 | (359,881) | - |
| 매각예정자산처분이익 | (4,748,173) | - |
| 채무면제이익 | (34,922) | (418,336) |
| 파생상품평가이익 | (389,179) | - |
| 파생상품거래이익 | (1,929,965) | - |
| 외화환산이익 | (20,124,795) | (159,579) |
| 염가매수차익 | (157,325,523) | - |
| 관계기업투자처분이익 | (23,275,610) | - |
| 지분법손익 | (4,153,995) | 2,372,399 |
| 기타 수익 및 비용의 조정 | 1,752,660 | 6,562,714 |
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | ||
| 매출채권의 감소 | 63,007,542 | 17,705,920 |
| 기타채권의 감소(증가) | (2,541,152) | 19,198,460 |
| 재고자산의 감소(증가) | 5,956,910 | (8,347,708) |
| 금융선급금의 감소 | 25,241,391 | - |
| 기타유동자산의 감소(증가) | 14,237,355 | (45,521,574) |
| 기타비유동자산의 감소 | 7,025,513 | - |
| 매입채무의 감소 | (160,115,560) | (10,546,149) |
| 기타채무의 증가(감소) | 2,182,331 | (7,773,875) |
| 기타유동부채의 증가(감소) | 10,454,882 | (17,298,781) |
| 기타비유동부채의 감소 | (669,167) | - |
| 기타금융부채의 증가(감소) | 53,960,556 | (585,120) |
| 순확정급여부채의 감소 | (20,230,982) | (6,760,777) |
| 기타 | (1,573,725) | (21,037) |
| 영업으로부터 창출된 현금 | 202,964,439 | 88,713,460 |
40.2 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 내 용 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 종속기업주식의 미지급 취득 | - | 2,500,000 |
| 관계기업주식의 미지급 취득(주주간약정) | 40,000,000 | 23,200,000 |
| 유형자산의 투자부동산 대체 | 16,976,246 | - |
| 투자부동산의 유형자산 대체 | - | 4,049,525 |
| 유형자산의 사용권자산 대체 | 1,218,474 | - |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 22,408,055 | 9,464,203 |
| 선급금 등의 유무형자산 대체 | 3,858,471 | - |
| 유형자산의 미지급 취득 | 359,070 | 418,949 |
| 교환권행사로 인한 자기주식처분 | - | 127,538 |
| 신규리스계약에 따른 사용권자산의 증가 | 25,116,000 | - |
40.3 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초잔액 | 현금흐름 | 비현금변동 | 기말잔액 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 연결범위변동 | 기타 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차입금 | 322,665,652 | (259,680,168) | 1,335,182,858 | 6,563,223 | 1,404,731,565 |
| 보증금부채 | 3,341,828 | (2,118,231) | 5,468,326 | 487,297 | 7,179,220 |
| 사채 | 100,000,000 | 45,256,950 | 124,841,039 | 1,162,401 | 271,260,390 |
| 교환사채 | 12,899,501 | (1,025,283) | - | 3,624 | 11,877,842 |
| 리스부채 | - | (25,920,259) | 31,141,118 | 106,203,616 | 111,424,475 |
41. 우 발사항과 약정사항 &cr
41.1 당기말 현재 연결실체가 금융기관 등과 맺고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.
(단위: 천원, USD, THB)
| 금융기관 | 내역 | 약정통화 | 한도금액 |
|---|---|---|---|
| 한도대 | 신한은행 | KRW | 20,000,000 |
| 주택자금 | 국민은행 | KRW | 3,209,555 |
| 주식담보대출 | 한국증권금융 외 | KRW | 29,000,000 |
| 전자어음할인한도 | 하나은행 외 | KRW | 5,000,000 |
| 자금대출약정 | 신한은행 외 | KRW | 9,000,000 |
| 운전자금대출 | 한국산업은행 외 | KRW | 729,846,065 |
| 원화대출약정 | 한국산업은행 외 | KRW | 100,000,000 |
| 시설자금대출 | 한국산업은행 외 | KRW | 257,507,200 |
| 신디케이티드론 | 한국산업은행 외 | KRW | 245,364,619 |
| 인수금융 대출 | 농협은행 외 | KRW | 31,500,000 |
| 수출채권매입 | 한국산업은행 외 | USD | 46,500,000 |
| 에너지합리화 | 하나은행 외 | KRW | 1,460,000 |
| 받을어음할인 | 기업은행 | KRW | 3,003 |
| 매출채권담보 대출 | 하나은행 외 | KRW | 3,000,000 |
| 외담대 | 농협은행 외 | KRW | 22,000,000 |
| 수입신용장 등 | 농협은행 외 | USD | 529,653,921 |
| 무역금융 | 하나은행 | KRW | 5,000,000 |
| 당좌대월 | 한국산업은행 | KRW | 120,000,000 |
| Usance | 하나은행 | KRW | 3,500,000 |
| 국민은행 외 | USD | 25,000,000 | |
| SIGHT | 하나은행 | USD | 500,000 |
| 구매카드 | 삼성카드㈜ | KRW | 8,000,000 |
| 구매자금대출 | 하나은행 | KRW | 12,906,300 |
| Line of Credit | Hanmi Bank | USD | 5,000,000 |
| 기타외화지급보증 | 우리은행 | USD | 20,000 |
| 기타 | 하나은행 | KRW | 200,000 |
| 사모사채 (*) | 신용보증기금 외 | KRW | 134,813,927 |
| Trust Receipt 외 | KBANK | THB | 430,000,000 |
| ESCO자금 | 하나은행 | KRW | 899,760 |
| B2B결제서비스 | B2B결제서비스 | KRW | 10,000,000 |
| 합계 | KRW | 1,752,210,429 | |
| USD | 606,673,921 | ||
| THB | 430,000,000 |
&cr41.2 당기말 현재 연결실체가 특수관계자 이외의 타인으로부터 제공받은 지급보증의 한도는 다음과 같습니다.
(단위: 천원, USD)
| 내역 | 보증제공기관 | 한도금액 |
| 입찰, 하자, 손해배상 등 | 서울보증보험 | 12,869,000 |
| 계약이행보증 | 서울보증보험 | 13,008,903 |
| 가스사용보증보험 | 서울보증보험 | 145,000 |
| 인허가보증보험 | 서울보증보험 | 803,502 |
| 이행(하자)보증보험 | 서울보증보험 | 13,446 |
| 이행(계약)보증보험 | 서울보증보험 | 1,690,970 |
| 이행(지급)보증보험 | 서울보증보험 | 40,269,856 |
| 공탁보증 | 서울보증보험 | 2,432,000 |
| 이행(지급)보증보험 | 하나은행 | 17,000,000 |
| 이행(지급)보증보험 | 신한은행 | 10,000,000 |
| 입찰, 하자, 손해배상 등 | 자본재공제조합 | 6,661,632 |
| 입찰, 하자, 손해배상 등 | 전문건설공제조함 | 2,042,555 |
| 계약이행보증 | 신한은행 | USD 5,000,000 |
| 합 계 | 106,936,864 | |
| USD 5,000,000 |
41.3 당기말 현재 연결실체의 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 담보제공자산 | 제공처 | 장부금액 | 차입금액 | 담보설정금액&cr및 주식수 |
| 유형자산 | 한국산업은행 외 | 506,124,603 | 341,558,171 | 416,040,000 |
| ㈜케이지이니시스 주식 | 한국증권금융 외 | 46,738,504 | 29,000,000 | 3,955,107주 |
| ㈜케이지이니시스 주식 | 농협은행, &cr농협생명보험 | - | 31,500,000 | 2,813,487주 |
| 케이지이티에스㈜ 주식 | - | 14,883,139주 | ||
| ㈜케이지써닝라이프 주식 | - | 10,337,857주 | ||
| 장기금융상품 | 농협은행 외 | 1,120 | 1,000 | 8,000 |
| 기타채권 | 신한은행 | 92,640,170 | 6,749,000 | 92,694,850 |
| 유형자산 | 한국산업은행 외 | 1,396,863,443 | 861,842,555 | 3,274,137,000 |
| 종속기업 및 관계기업투자주식 | 754,663,000 | 129,415,000 | ||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 등 | ||||
| 유형자산 및 장기금융상품 | 285,487,468 | 350,017,451 | 1,385,670,900 |
&cr당기말 현재 상기 담보제공자산 외에 종속기업인 케이지이티에스㈜가 유형자산에 대해 가입하고 있는 보험상품의 부보금액 중 7,184백만원과 3,437백만원은 각각 산업은행과 신한은행 차입금과 관련하여 질권설정되어 있으며 종속기업인 ㈜케이지이니시스의 단기금융상품 7,590백만원 및 장기금융상품 65백만원이 인터넷 지불서비스 등과 관련하여 질권설정 등으로 사용제한 되어 있습니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 토지분양대금반환채권 4,984백만원이 산업은행에 담보로 제공되어 있습니다. 이는 경기도시공사(경기도경제과학진흥원)로부터 "판교테크노밸리 조성사업용지매매계약에 의한 분양대금반환청구권 및 재매수대금 청구권"에 대한 채권양도 통지 및 승낙에 의해 채권양도 승낙서를 담보로 계상해 놓은 것입니다. &cr&cr41.4 연결실체는 종업원을 위한 고용보험, 산업재해보상보험 및 임원책임보상보험, 전자금융거래배상책임 보험결제대금 예치업배상책임보험 및 재산종합보험을 가입하고 있습니다.&cr&cr41.5 종속기업인 (주)케이지모빌리언스는 모바일핀테크제이차유동화전문유한회사(이하 "모바일핀테크제이차")를 통한 자산유동화거래로 이동통신사에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 신한은행에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁하여 수익권증서를 발행하였습니다. 이 중 제1종 수익권증서를 특수목적회사 모바일핀테크제이차에 양도하고, 모바일핀테크제이차는 이를 기초로 하여 유동화사채를 발행하였습니다. (주)케이지모빌리언스는 이동통신사에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 포괄 신탁(당기말 현재 신탁채권가액: 257,709백만원)함으로써 신용보강 및 담보로 제공하고 있으며, 당기말 현재 100,000백만원의 유동성 사채를 발행하고 있습니다. &cr
41.6 종속기업인 (주)케이지모빌리언스는 2013년 2월 7일 (주)케이지에듀원((구)웅진씽크빅) 지분취득계약 과정 중에 (주)케이지에듀원((구)웅진씽크빅) 전직 및 현직 임직원이 보유한 기명식 보통주식 1,228,953주를 매수하는 확약서를 체결하였으며, 보고기준일 현재 미매입한 134,367주는 자기지분상품에 대한 매입의무로써 결제의무 총액인 608백만원을 미지급금으로 인식하였습니다. &cr &cr41.7 당기말 현재 연결실체의 지분인수 등과 관련하여 체결한 주요 약정의 내용은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 케이지에너켐㈜ 지분 취득 관련 주주간 약정사항&cr
지배기업은 케이지에너켐㈜ 지분 인수와 관련하여 2017년 5월 10일에 한국광물자원공사(이하 "투자자")와 주주간 계약을 체결하였습니다. 해당 계약의 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 주 요 내 용 |
|---|---|
| 투자자의 매수청구권&cr (Put Option) | 2021년 5월 10일이 경과한 때로부터 한국광물자원공사는 공사 소유 케이지에너켐㈜ 주식 8,500,000주 전부를 KG케미칼㈜에 75억원에 매각할 권리를 가짐 |
| 당사의 매도청구권&cr (Call Option) | 2021년 5월 10일이 경과한 때로부터 한국광물자원공사가 관련 법령상 제한을 위반하지 않는 범위내에서 KG케미칼㈜은 공사가 소유한 케이지에너켐㈜ 주식 8,500,000주 전부를 75억원에 매수할 권리를 가짐 |
&cr(2) 부동산펀드 지분취득 관련 주주간 약정사항&cr&cr연결실체는 부동산투자를 목적으로 한 부동산투자사모펀드 지분취득과 관련하여 집합투자업자인 엘비자산운용㈜과 신탁업자인 ㈜국민은행의 신탁계약에 따라 결성된 전문투자형 사모집합투자기구(이하 "LB 전문투자형사모부동산투자신탁9호")가 발행하는 수익증권을 취득하였으며, 이와 관련하여 1종수익자와 2종수익자간의 약정을 체결하였습니다. 해당 계약의 주요내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 주 요 내 용 |
|---|---|
| 2종수익자의 1종수익증권(주1)&cr매수청구권(Call Option) | 2019년 5월 31일이 경과한 때로부터 1종수익자들[이하, 미래에셋캐피탈㈜, 신한캐피탈㈜]이 각 보유한 제 1종수익증권의 전부 또는 일부를 제 2종수익자들[이하, 지배기업, ㈜KG이니시스, 케이지㈜, KG제로인㈜, KG ETS㈜]에게 매도하도록 할 수 있는 권리를 가짐(주2) |
| 1종수익자의 1종수익증권&cr매도청구권(Put Option) | 2019년 5월 31일이 경과한 때로부터 1종수익자들[이하, 미래에셋캐피탈㈜, 신한캐피탈㈜]이 보유한 제 1종수익증권의 전부 또는 일부를 제 2종수익자들[이하, 지배기업, ㈜KG이니시스, 케이지㈜, KG제로인㈜, KG ETS㈜]이 매수하도록 할 수 있는 권리를 가짐&cr&cr이 경우, 신탁원본 가액을 기준으로 지배기업은 금 일백팔십억원 상당의 제 1종수익증권, ㈜KG이니시스는 금 일백오십억원 상당의 제1종수익증권, KG ETS㈜는 금 칠십억원 상당의 제1종수익증권의 한도 내에서 본건 매도청구권 행사에 따른 매수책임을 부담 |
(주1) 총 발행금액 규모는 우선주 400억원입니다&cr(주2) (주)케이지이니시스는 LB전문투자형사모펀드투자신탁9호의 수익증권과 관련하여 2019년 7월 19일에 추가로 2종수익증권 415억주를 지배기업, 케이지이티에스(주), (주)케이제제로인, (주)케이지로부터 729억원에 취득하였으며, 이로 인하여 2종수익증서 전량을 보유하게 되었습니다.(해당 수익권과 관련된 권리와 의무를 매도인으로부터 전부 양수하였습니다.)&cr
(3) 동부제철(주) 신주인수 관련 주주간 약정사항&cr&cr- 종속회사인 케이지스틸(주)는 동부제철(주)가 발행한 신주인수와 관련하여 캑터스스페셜시츄에이션제1호(주)(이하 "캑터스") 와 2019년 8월 19일 주주간합의서를 체결하였으며, 이와 별도로 종속기업인 케이지스틸(주)는 캑터스, 동부제철(주)의 출자전환주주와 2019년 6월 13일 주주간계약서를 체결하였습니다. 주주간합의서의 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 주 요 내 용 |
|---|---|
| 주식매도청구권 A | 계약상 주주가치 제고 조건이 충족된 경우 케이지스틸(주)가 캑터스가 보유하는 동부제철(주) 발행주식 중 발행주식 총수 대비 5% 이하에 해당하는 주식의 일부 또는 전부에 대한 주식매도청구권을 보유함&cr행사기간은 2024년 2월 28일 다음 날부터 계약에 따라 주식매도청구권 A 행사 여부에 관한 최고를 받은 날로부터 2주 이내임 |
| 주식매도청구권B | 계약상 주주가치 제고 조건이 충족되지 못한 경우 케이지스틸(주)가 캑터스가 보유하는 동부제철(주) 발행주식 전부에 대한 주식매도청구권을 보유함&cr행사기간은 2024년 2월 2월 28일로부터 6개월 이내임 |
| 공동매각요구권 | 계약상 주주가치 제고 조건이 충족되지 못하고 케이지스틸(주)가 주식매도청구권 B를 행사하지 아니한 경우 캑터스는 케이지스틸(주)가 보유하는 동부제철(주) 발행주식 일부 또는 전부를 동일한 조건으로 캑터스의 보유주식 전부와 함께 잠재적 양수인에게 매도할 것을 요구할 수 있는 권리를 보유함&cr행사기간은 공동매각요구권 행사사유가 발생한 날로부터 2025년 12월 31일까지임(주1)&cr한편, 공동매각대금의 분배는 약정에 따라 순차적으로 이루어지며, 케이지스틸(주)에 우선하여 캑터스에 우선 배분됩니다. |
| 동반매도청구권 | 케이지스틸(주)가 보유한 주식을 제 3자에게 매각하고자 하는 경우("동반매도사유") 캑터스는 약정된 절차와 조건에 따라 동일한 가격 및 조건으로 캑터스가 보유한 주식의 전부 또는 일부를 매각할 것을 요구할 권리(동반매도청구권)를 보유 |
| 초과수익의 분배 | 캑터스가 보유한 동부제철(주) 발행주식 전부를 처분하여 실현한 수익이 계약상 정해진 수준을 초과하는 경우, 캑터스는 초과한 부분의 50%를 케이지스틸(주)에 지급하기로 함 |
(주1) 케이지스틸(주)가 보유하는 동부제철(주)주식은 케이지스틸(주), 캑터스, 동부제철(주)의 출자전환주주가 체결한 주주간계약서에 따라 출자전환주주 전원의 사전 서면동의 없이 2025년 12월 31일까지 매도할 수 없습니다. 단, 동부제철(주)가 각 출자전환주주에 대한 채권 전부를 상환한 경우 해당 내용은 효력을 상실합니다. 한편, 캑터스는 케이지스틸(주)의 사전동의 없이는 2022년 8월 29일(거래종결일로부터 3년)까지 보유 주식 전부 또는 일부의 처분이 제한됩니다.&cr&cr- 캑터스는 19년 8월 30일부터 24년 2월 28일까지 연간 100억 이하의 범위내에서 배당을 요청할 수 있으며, 케이지스틸(주)는 배당 요청액 중 캑터스의 요청에 따라케이지스틸(주)에 배분되는 배당액을 연간 5.8%의 이자율로 대여해 줄 의무가 부여되어 있으며, 배당금 지급이 불가한 경우 캑터스의 요청에 따라 배당이 되었다면 수령하였을 금액 상당액을 연간 5.8%의 이자율로 대여해 줄 의무가 부여되어 있습니다.&cr
41.8 미회수, 어음, 수표 등 현황&cr&cr당기말 현재 당사의 미회수 어음, 수표 등의 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 매수(매) | 제공처 | 비고 |
| 백지어음 | 6 | 구,㈜동서증권 등 | 담보 및 보증목적 견질제공 |
| 백지수표(*1) | 1 | ||
| 발행어음(*1) | 1 | ||
| 백지어음(*2) | 3 | 미확인 | - |
(*1) 발행어음의 액면금액은 40억원입니다. 상기 견질어음 등을 담보로 한 담보 및 보증채무는 2003년 7월 21일 당사가 법원으로부터 회사정리계획 변경계획안을 인가 받음으로서 해당 법령에 의거 소멸한 담보 및 보증채무를 대상으로 한 것이므로 향후 당사에 소구될 가능성은 없습니다. 다만, 당기말 현재 해당 견질어음 및 수표의 실물은 반환되지 않은 상황입니다.&cr(*2) 2009년 12월 연결실체에 흡수합병된 케이지엘앤비가 합병 전 신한은행으로부터 교부받은 어음 중 분실된 백지약속어음으로써 당기 중 분실 처리를 완료하였습니다. 경영진은 동 어음이 2009년에 분실된 어음으로써 기명날인, 서명이 없는 백지어음은 미완전어음이 아닌 '불완전어음'으로서 '무 효'인 어음에 해당한다는 법무법인의법률 검토 의견을 근거로 향후 당사에 지급제시될 가능성은 없는 것으로 판단하고 있습니다.&cr&cr 41.9 당기말 현재 연결실체는 동부익스프레스(주)와 2013년 12월에 연결실체의 항만시설에 대한 하역조업용역을 제공받을 목적으로 2029년 2월까지 장기용역계약을 체결하였습니다.&cr&cr41.10 계류중인 소송사건 등
(단위: 천원)
| 원고 | 피고 | 사건내용 | 소송가액 |
| 박중구 외 | 연결실체 외 | 손해배상 | 8,581,526 |
| 구종서 외 | 연결실체 외 | 손해배상 | 77,160 |
| 강경구 외 | 연결실체 외 | 손해배상 | 204,960 |
| 유덕상 외 | 연결실체 외 | 손해배상 | 437,910 |
| 김윤식 외 | 연결실체 외 | 손해배상 | 427,080 |
| 한국산노프코 | 연결실체 외 | 손해배상(기) | 872,228 |
| 에스케이텔레콤 | 연결실체 | 손해배상(기) | 184,253 |
| 경진농업회사법인 | 연결실체 | 부당이득금반환 | 300,793 |
| 유선주 | 연결실체 | 손해배상 및 정정보도청구 | 100,000 |
| 박진성 | 연결실체 | 기사노출 기간에 대한 손해배상 청구 | 6,000 |
| 대한소아청소년과의사회 | 연결실체 | 기사작성에 대한 손해배상청구 | 5,000 |
| 산업은행(항소인/1심피고) | 연결실체 | 단기매매 차익 반환 | 290,546 |
| 주식회사 중일 외 2명 | 연결실체 외 | 오염지역 복구비용 관련 | 2,984,921 |
| 김남수 | 연결실체 | 가등기말소청구등 | 70,003 |
| 주식회사 케이티시코리아 | 연결실체 | 손해배상(계약해지 관련) | 200,000 |
| 주식회사 보미건설 | 연결실체 | 손해배상(구상금청구 관련) | 147,177 |
| 한국가스공사 | 연결실체 외 | 손해배상(담합 관련) | 49,476,000 |
| 유병환 外 | 연결실체 | 추심금 | 593,950 |
| 동작세무서 | 연결실체 | 법인세부과처분등취소 | 309,378 |
| 정인호 | 연결실체 | 부당이득금반환 | 3,210 |
| 주식회사 농협유통 | 연결실체 외 | 손해배상 | 15,054 |
| 신용보증기금 | 연결실체 외 | 사해행위 취소 | 929,973 |
| 전주이씨광평대군 간정공파태망필관공종중 | 연결실체 외 | 토지인도 등 | 248,773 |
| 한국환경개발㈜ | 연결실체 | 손해배상(*1) | 1,649,541 |
| 한국산업단지공단 | 연결실체 | 손해배상(*2) | 3,065,620 |
| 빙태종 | 연결실체 | 사해행위취소(*3) | 1,433,566 |
| 중소기업진흥공단 | 연결실체 | 사해행위취소(*4) | 362,233 |
| ㈜세한이엔지 | 연결실체 | 손해배상(*5) | 12,207 |
&cr당기말 현재로서는 동 소송의 최종결과를 예측할 수 없습니다.&cr&cr종속회사인 케이지에너켐㈜는 2016년 12월 14일 창원지방법원 마산지원의 판결에 따라 에스씨엔지니어링(주)와의 손해배상소송에서 패소하였고 2017년 2월 20일자로 소송결과에 대해총액 2,175백만원을 지급하기로 합의하여 손실금액을 확정지었습니다. 지급하기로 한 손실금액 중 1,625백만원은 2018년 중 실제 지급하였으며, 550백만원은 2년 거치5년 분할상환조건으로 상환하기로 합의하였으며, 이를 장기미지급금으로 계상하였습니다. 또한, 상기 장기미지급금과 관련하여 연결실체의 토지 및 건물에 대하여 부보액 660백만원 만큼의 담보가 설정되어 있습니다.&cr &cr41.11 당기말과 전기말 현재 종속기업인 ㈜케이지모빌리언스의 유형자산 중 건물 15,052백만원(취득가액), 토지 4,496백만원(취득가액)에 대하여 "판교테크노밸리 조성사업용지매매계약"에 의한 전매제한의 목적으로 경기도시공사(경기도경제과학진흥원)로부터 목적물에 대한 가등기가 설정되어 있습니다. 이에 연결실체는 상기 (5)번과 관련, 분양대금반환청구권 및 재매수대금 청구권을 경기도시공사로부터 가지고 있습니다.&cr&cr 41.12 연결실체는 (주)케이지제로인과 30,000백만원 한도의 MRO 구매약정을 체결하고 있습니다. &cr&cr41.13 당기말 현재 종속기업인 (주)케이에프씨코리아는 KFC 브랜드 사용에 대해 KFC Restaurants Asia Pte. Ltd.와 International Franchise Agreement를 체결하였으며, 동 계약에 따라 기술사용료와 신규점포 개설에 따른 용역료(장기선급비용으로 계상하고 계약기간동안 비용화)를 지급하고 있습니다. 상기 계약과 관련하여 종속기업인 (주)케이지에프앤비 등으로부터 금전채무 및 계약이행 관련된 보증을 제공받고 있습니다. 다만, 동 계약과 관련한 구체적인 계약내용은 영업상의 비밀로 인해 공시하지 않았습니다.
42. 특수관계자
&cr 42 .1 당기와 전기에 연결실체와 매출ㆍ매입 등 거래 또는 채권ㆍ채무잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 회사명 | 비고 | |
|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | ㈜케이지제로인 | ㈜케이지제로인 | KG ETS㈜와 이데일리의 관계기업 |
| 브이피㈜ | 브이피㈜ | (주)KG 이니시스의 관계기업 | |
| 아이앤비넷㈜ | 아이앤비넷㈜ | 이데일리(주)의 관계기업 | |
| ㈜지코드이노베이션 | ㈜지코드이노베이션 | (주)KG 이니시스의 관계기업 | |
| ㈜에잇퍼센트 | ㈜에잇퍼센트 | (주)KG 이니시스의 관계기업 | |
| (주)동부철구(*) | - | 동부제철(주)의 관계기업 | |
| 동부Japan(*) | - | 동부제철(주)의 관계기업 | |
| 동부India(*) | - | 동부제철(주)의 관계기업 | |
| 장가항동부고신금속제품유한공사(*) | - | 동부제철(주)의 관계기업 | |
| - | LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 | 당기 중 연결실체로 편입됨 | |
| 기타특수관계자 | 재단법인 선현 | 재단법인 선현 | 주요 경영진이 유의적영향력을 행사하는 기업 |
(*) 동부제철(주)이 당기에 연결범위로 편입됨에 따라 특수 관계에 추가 되었습니다.&cr&cr 42.2 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
| (단위: 천원) |
| 특수관계구분 | 회사명 | 매출 | 매입 | 자산취득 | 사용권자산 취득 | 기타수익&cr(*1) | 기타비용&cr(*2) | 이자수익 | 이자비용 |
| 관계기업 | LB전문투자형 사모부동산투자신탁9호(*1) | - | - | - | 8,535,403 | - | 381,928 | - | 67,980 |
| 브이피㈜ | 81,536 | - | - | - | - | - | - | - | |
| ㈜에잇퍼센트 | 60,145 | - | - | - | 13,862 | - | - | - | |
| ㈜케이지제로인 | 1,490,880 | 2,580,235 | 41,178,978 | 4,485,129 | 117,652 | 1,470,959 | 26,024 | 9,175 | |
| 동부Japan | 42,000 | 64,000 | - | - | - | 178,000 | - | - | |
| 동부India | - | 93,000 | - | - | - | - | - | - | |
| 합 계 | 1,674,561 | 2,737,235 | 41,178,978 | 13,020,532 | 131,514 | 2,030,887 | 26,024 | 77,155 |
(*1) 연결실체 편입 전까지의 거래 내역입니다.&cr(*2) 기타수익과 기타비용에는 (주)케이지제로인에게 지급한 리스료와 수령한 리스료가 포함되어 있습니다. 연결실체 소유의 투자부동산에 대해서 (주)케이지제로인에게 임대를제공하고 있으며, (주)케이지제로인은 임대한 면적 중 일부를 다시 연결실체에게 전대를 제공하고 있습니다. &cr&cr<전기>
| (단위: 천원) |
| 특수관계구분 | 회사명 | 매출 | 매입 | 자산 취득 | 배당금수익 | 배당금지급 | 기타수익 | 기타비용 | 현금출자 |
| 관계기업 | ㈜케이지제로인 | 1,179,875 | 1,512,145 | 2,306,438 | - | 722,842 | 223,383 | 4,202,537 | - |
| 관계기업 | ㈜에잇퍼센트 | 130,664 | - | - | - | - | 25,091 | - | - |
| 관계기업 | 브이피㈜ | 81,489 | - | - | 145,960 | - | - | - | - |
| 관계기업 | 아이앤비넷㈜ | 49,366 | 11,480 | - | - | - | - | - | - |
| 관계기업 | LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 | - | - | - | 881,918 | - | - | - | 29,000,000 |
| 기타특수관계자 | 재단법인 선현 | - | - | - | - | 130,598 | - | 300,000 | - |
| 합 계 | 1,441,392 | 1,523,625 | 2,306,438 | 1,027,878 | 853,440 | 248,474 | 4,502,537 | 29,000,000 |
42.3 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 채무의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기말>
| (단위: 천원) |
| 특수관계구분 | 회사명 | 채권 | 채무 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 대출채권 | 매출채권 | 대여금 | 기타채권 | 매입채무 | 차입금 | 기타채무 | 리스부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | 브이피㈜ | - | - | - | - | - | - | 30,000 | - |
| ㈜에잇퍼센트 | 325,325 | 673 | - | - | - | - | 253,645 | - | |
| ㈜케이지제로인 | - | 56,425 | 3,050,000 | 688,888 | 397,293 | - | 1,476,161 | 4,106,311 | |
| 동부Japan | - | - | - | - | 76,000 | - | - | - | |
| 장가항동부고신금속제품유한공사 | - | 7,257,000 | - | - | - | - | - | - | |
| 합 계 | 325,325 | 7,314,098 | 3,050,000 | 688,888 | 473,293 | - | 1,759,806 | 4,106,311 |
<전기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | |
| 관계기업 | ㈜케이지제로인 | 73,316 | 7,335,899 | 460,297 | 866,840 |
| 관계기업 | ㈜에잇퍼센트 | 1,559,577 | 511,432 | - | 116,830 |
| 관계기업 | 브이피㈜ | - | - | - | 30,000 |
| 관계기업 | 아이앤비넷㈜ | 387 | - | 90 | - |
| 합 계 | 1,633,280 | 7,847,331 | 460,387 | 1,013,670 |
42.4 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. &cr
<당기>
| (단위: 천원) |
| 특수관계 구분 | 회사명 | 배당금수익 | 배당금지급 | 자금대여 거래 | 자금차입 거래(*2) | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | LB전문투자형 사모부동산투자신탁9호(*1) | 867,622 | - | - | - | 8,424,015 | 118,256 |
| 브이피㈜ | 73,286 | - | - | - | - | - | |
| ㈜에잇퍼센트 | - | - | - | - | - | - | |
| ㈜케이지제로인(*2) | - | 722,842 | 3,640,000 | 7,150,000 | 4,474,091 | 344,242 | |
| 동부Japan | - | - | - | - | - | - | |
| 기타특수관계자 | 재단법인 선현 | - | 132,990 | - | - | - | - |
| 합 계 | 940,908 | 855,832 | 3,640,000 | 7,150,000 | 12,898,106 | 462,498 |
(*1) 연결실체 편입 전까지의 거래 내역입니다. &cr(*2) 리스계약에 따라 인식한 리스부채 금액과 리스부채 상환금액이 포함되어 있습니다. &cr&cr<전기>
| (단위: 천원) |
| 특수관계 구분 | 회사명 | 자금대여 거래 | ||
|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 연결범위변동 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | ㈜에잇퍼센트 | - | 999,440 | - |
| 관계기업 | ㈜케이지제로인 | 10,260,000 | 12,280,000 | - |
| 합 계 | 10,260,000 | 13,279,440 | - |
&cr42.5 주요 경영진과의 거래 &cr&cr당기와 전기 중 인식한 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 단기급여 | 6,416,889 | 6,346,613 |
| 퇴직급여 | 785,496 | 685,085 |
| 합 계 | 7,202,385 | 7,031,698 |
&cr상기의 주요 경영진은 연결실체활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사(사외이사 포함) 및 감사로 구성되어 있습니다
&cr42.6 연결실체는 당기 중 캑터스스페셜시추에이션2호 주식회사에 유휴자금 운용이익 창출의 목적으로 23,170,000천원을 금전소비대차 하였습니다. 대여기간은 2019년 8월 29일 부터 2019년 9월 6일까지, 대여금리는 20%로 당기 중 전액 상환되었습니다.&cr
43. 영업부문&cr &cr연결실체는 다음의 전략적인 영업단위인 9개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.&cr
43.1 보고영업부문
| 구 분 | 영업활동 |
|---|---|
| 화학 | 비료, 화학제품 등의 제조 및 판매 |
| 에너지 | 집단에너지 공급사업, 일반 및 지정폐기물의 수집 및 처리 |
| 미디어및금융 | 미디어광고, 온라인 증권방송 등 데이터베이스및 온라인정보 제공 |
| 전자결제 | 온라인 통합전자지불, 시스템 소프트웨어 개발 및 공급 |
| 교육 | 인터넷프로그램 개발, 컨텐츠 공급,학원경영 |
| 요식업 | 체인화음식점업(프랜차이즈) |
| 철강및항만업 | 냉연강판, 강관, 형강 및 PEB에 대한 생산 및 판매, 항만 등 |
| 부동산임대업 | 부동산임대업 |
| 기타 | 지주회사 및 경영컨설팅 서비스업 |
43.2 당기와 전기 중 부문별 손익은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 영업손익 | 상각비 | 매출액 | 영업손익 | 상각비 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 화학 | 163,694,788 | (9,321,851) | 6,566,338 | 175,184,061 | (8,758,944) | 7,305,347 |
| 에너지 | 160,879,256 | 15,879,854 | 8,549,069 | 123,788,069 | 11,670,467 | 6,238,096 |
| 미디어및금융 | 68,674,805 | 9,048,103 | 2,615,503 | 69,162,194 | 6,376,703 | 2,099,777 |
| 전자결제 | 696,698,615 | 78,420,583 | 7,247,366 | 694,108,318 | 60,840,357 | 6,848,050 |
| 교육 | 63,531,002 | 2,340,096 | 5,793,018 | 65,650,622 | 2,738,072 | 5,774,735 |
| 요식업 | 209,798,452 | 3,916,412 | 6,039,775 | 184,340,109 | (1,555,150) | 5,999,560 |
| 철강및항만업 | 722,925,995 | 16,164,516 | 11,042,659 | - | - | - |
| 부동산임대업 | 6,183,045 | 2,763,893 | 744,457 | - | - | - |
| 기타 | 2,343,326 | 2,001,600 | - | 2,273,684 | 1,977,723 | - |
| 소 계 | 2,094,729,284 | 121,213,206 | 48,598,185 | 1,314,507,057 | 73,289,228 | 34,265,565 |
| 내부거래제거 | (26,334,053) | (3,238,860) | 1,282,366 | (31,730,371) | (824,562) | 4,653,227 |
| 합 계 | 2,068,395,231 | 117,974,346 | 49,880,551 | 1,282,776,686 | 72,464,666 | 38,918,792 |
43.3 연결실체 전체 수준의 공시&cr&cr(1) 연결실체 수익의 성격별 구분내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 상품매출 | 54,952,351 | 55,960,303 |
| 제품매출 | 418,916,262 | 355,424,823 |
| 임대매출 | 6,588,390 | 3,526,123 |
| 환경사업수입 | 64,126,960 | 61,575,496 |
| 전자지불서비스매출 | 656,844,478 | 654,314,529 |
| 학원매출 | 59,337,442 | 60,345,718 |
| 용역매출 | 23,515,629 | 23,834,150 |
| 철강매출 | 679,580,742 | - |
| 항만매출 | 2,316,460 | - |
| 기타매출 | 102,216,517 | 67,795,544 |
| 합 계 | 2,068,395,231 | 1,282,776,686 |
&cr (2) 연결실체 수익의 지역별 구분내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 대한민국 | 1,661,474,171 | 1,266,591,443 |
| 아시아 | 148,254,265 | 26,364,863 |
| 중동 | 12,836,045 | 12,671,708 |
| 유럽 | 90,171,020 | 7,329,157 |
| 기타 | 181,993,783 | 1,549,886 |
| 내부거래제거 | (26,334,053) | (31,730,371) |
| 합 계 | 2,068,395,231 | 1,282,776,686 |
&cr당기와 전기 중 연결실체 매출의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.
44. 비지배지분에 대한 정보 &cr
당기 및 전기 연결실체에 대한 중요한 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다.&cr&cr<당기>
| (단위: 천원) |
| 구분(주1) | KG ETS㈜ | 이데일리㈜ | ㈜케이지이니시스 | 동부제철(주) |
|---|---|---|---|---|
| 비지배지분율 | 59% | 64% | 60% | 80% |
| 유동자산 | 51,820,669 | 11,739,151 | 566,186,179 | 760,767,264 |
| 비유동자산 | 381,388,703 | 192,026,344 | 711,656,426 | 1,594,504,918 |
| 유동부채 | 89,936,664 | 70,913,012 | 689,086,389 | 641,765,585 |
| 비유동부채 | 100,879,696 | 54,234,298 | 208,029,725 | 824,045,996 |
| 순자산 | 242,393,012 | 78,618,185 | 380,726,491 | 889,460,600 |
| 비지배지분의 장부금액 | 23,839,786 | 45,807,753 | 238,113,060 | 707,276,551 |
| 매출 | 160,879,256 | 68,674,805 | 956,102,654 | 722,925,995 |
| 당기순이익 | 97,780,142 | 11,510,446 | 60,026,124 | 1,671,150 |
| 총포괄이익 | 95,768,490 | 11,863,527 | 68,274,028 | (3,545,046) |
| 비지배지분순이익 | 12,439,453 | 3,987,672 | 38,789,285 | 1,310,876 |
| 영업활동현금흐름 | 9,770,508 | 8,778,336 | 225,743,137 | (88,557,561) |
| 투자활동현금흐름 | (102,244,890) | (2,913,683) | (60,996,092) | (12,198,598) |
| 재무활동현금흐름 | 86,757,040 | (6,979,659) | (75,997,975) | (310,536,274) |
| 현금성자산에 대한 환율변동효과 | (6,782) | (8) | 2,823 | (2,737,774) |
| 현금및현금성자산의 순증감 | (5,724,124) | (1,115,014) | 88,751,893 | (414,030,207) |
| 배당금 지급액 | (3,506,542) | - | (11,244,658) | - |
(주1) KG ETS㈜, 이데일리(주), ㈜케이지이니시스 및 동부제철(주)의 요약 재무정보는 각 종속기업의 재무정보를 포함한 연결재무정보입니다.&cr&cr<전기>
| (단위: 천원) |
| 구분(주1) | KG ETS㈜ | 이데일리㈜ | ㈜케이지이니시스 |
|---|---|---|---|
| 비지배지분율 | 59% | 65% | 62% |
| 유동자산 | 45,916,413 | 13,700,195 | 536,917,897 |
| 비유동자산 | 180,108,646 | 180,636,686 | 395,398,677 |
| 유동부채 | 57,485,087 | 58,697,038 | 513,306,771 |
| 비유동부채 | 18,408,908 | 68,885,185 | 80,684,569 |
| 순자산 | 150,131,064 | 66,754,658 | 338,325,234 |
| 비지배지분의 장부금액 | 71,531,993 | 41,987,973 | 239,181,542 |
| 매출 | 123,739,773 | 67,507,914 | 924,624,291 |
| 당기순이익 | 11,266,355 | 2,219,858 | 39,874,884 |
| 총포괄이익 | 9,731,425 | 2,062,011 | 36,981,826 |
| 비지배지분순이익 | 5,379,408 | 1,154,036 | 24,923,617 |
| 영업활동현금흐름 | 14,790,004 | 9,420,170 | 40,858,527 |
| 투자활동현금흐름 | (16,300,992) | (1,718,039) | (13,312,714) |
| 재무활동현금흐름 | 1,526,382 | (4,601,333) | (14,543,074) |
| 현금성자산에 대한 환율변동효과 | 15,394 | - | (36,271) |
| 현금및현금성자산의 순증감 | 30,788 | 3,100,798 | 12,966,468 |
| 배당금 지급액 | 3,586,542 | - | 9,819,270 |
(주1) KG ETS㈜, 이데일리(주) 및 ㈜케이지이니시스의 요약 재무정보는 각 종속기업 재무정보를 포함한 연결재무정보입니다.&cr
45. 사업결합&cr&cr 당기 및 전기의 사업결합 정보는 다음과 같습니다.
&cr 45.1 당기&cr&cr(1) 동부제철(주)의 취득&cr&cr① 일반사항&cr연결실체는 당기 중 동부제철(주) 지분 39.98%를 매입하였고 지배력을 획득하였습니다.&cr&cr② 취득일 현재 식별가능한 자산 및 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 금액 |
|---|---|
| 자산 | |
| 현금및현금성자산 | 484,363,354 |
| 매출채권 | 323,297,472 |
| 기타유동자산 | 440,348,255 |
| 유형자산 | 1,544,767,926 |
| 무형자산 | 2,627,054 |
| 사용권자산 | 21,496,132 |
| 기타비유동자산 | 31,873,372 |
| 자산 총계 | 2,848,773,565 |
| 부채 | |
| 유동부채 | 1,132,256,642 |
| 비유동부채 | 822,542,078 |
| 부채 총계 | 1,954,798,720 |
| 연결재무상태표상 순자산 | 893,974,845 |
| 지배기업 지분 | 893,541,544 |
| 비지배지분 | 433,301 |
&cr ③ 사업결합과 관련된 취득금액(이전대가) 및 영업권(염가매수차익)의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 금액 |
|---|---|
| 취득금액(이전대가) | 199,912,387 |
| -지분취득 | 199,912,387 |
| 순자산공정가치(주1) | 357,237,909 |
| 염가매수차익 | (157,325,522) |
(주1) 동 부제철(주) 연결재무제표상 지배기업지분 중 이전대가에 해당하는 지분율에 해당하는 금액입니다. &cr&cr한편, 동부제철(주)의 유형자산의 공정가치 평가, 확정급여채무의 보험수리적 평가를비롯한 식별가능한 무형자산의 인식 등 순자산 공정가치 평가절차가 당기말 현재 완료되지 아니하였으며, 이에 따라 매수가격 배분절차가 완료되지 않았습니다. 상기 공정가치평가 및 매수가격 배분절차에 따른 잠정적인 회계처리가 향후 최종 확정되는 경우 상기 정보는 수정될 수 있습니다.&cr
(2) LB전문투자형사모부동산투자신탁9호의 취득&cr&cr① 일반사항&cr연결실체는 당기 중 LB전문투자형사모부동산투자신탁9호의 2종 수익증권 지분 100%을 매입하였고 지배력을 획득하였습니다. &cr&cr② 취득일 현재 식별가능한 자산 및 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 금액 |
|---|---|
| 자산 | |
| 현금및현금성자산 | 2,936,270 |
| 기타유동자산 | 5,351,031 |
| 유형자산(*) | 114,025,959 |
| 투자부동산자산(*) | 139,315,000 |
| 기타비유동자산 | 520,690 |
| 자산 총계 | 262,148,950 |
| 부채 | |
| 유동부채 | 1,536,334 |
| 비유동부채 | 132,449,647 |
| 부채 총계 | 133,985,981 |
| 연결재무상태표상 순자산 | 128,162,969 |
(*) 유형자산과 투자부동산의 공정가치는 전체 공정가치에서 연결실체의 자가사용비율을 고려하여 배분하였습니다. &cr
③ 사업결합과 관련된 취득금액(이전대가) 및 영업권(염가매수차익)의내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 금액 |
|---|---|
| 취득금액(이전대가) | 128,162,969 |
| -지분취득 | 36,897,431 |
| -관계기업투자주식 | 51,265,538 |
| -취득 미지급금 | 40,000,000 |
| 순자산공정가치 | 128,162,969 |
| 영업권(*) | - |
(*) 연결실체는 총자산의 대부분 공정가치가 식별가능한 자산집합에 집중되어 있는 경우에 해당된다고 판단하였습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 내용을 조기도입하여 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산의 집합으로 결정하였으며, 이에 따라 영업권은 인식하지 아니하였습니다. &cr&cr45.1 전기&cr&cr(1) ㈜이지캠퍼스 취득&cr&cr① 연결실체는 전기 중 교육사업을 위해 (주)이지캠퍼스 지분 100%를 매입하였고 지배력을 획득하였습니다.
&cr② 취득일 현재 식별가능한 자산 및 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 자산 | |
| 현금및현금성자산 | 736,768 |
| 매출채권 | 171,415 |
| 기타유동자산 | 16,928 |
| 유형자산 | 597,079 |
| 무형자산 | 2,640 |
| 기타비유동자산 | 2,520,100 |
| 자산 총계 | 4,044,930 |
| 부채 | |
| 유동부채 | 553,981 |
| 비유동부채 | 1,024,311 |
| 부채 총계 | 1,578,292 |
| 연결재무상태표상 순자산 | 2,466,639 |
&cr③ 사업결합과 관련된 취득금액(이전대가) 및 영업권(염가매수차익)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 연결 장부가액 |
|---|---|
| 취득금액(이전대가)(주1) | 3,500,000 |
| 순자산공정가치 | 2,466,639 |
| 영업권(염가매수차익) | 1,033,361 |
(주1) 취득금액(이전대가)에는 아직 지급되지 않은 금액 2,500백만원이 포함되어 있습니다.
&cr(2) 케이지씨에스에너지㈜ 취득&cr&cr① 연결실체는 케이지씨에스에너지㈜의 400,855주(지분율 100%)를 취득하여 지배력을 획득하였습니다.
&cr② 취득일 현재 식별가능한 자산 및 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 현금및현금성자산 | 422,102 |
| 매출채권 | 2,342,604 |
| 재고자산 | 2,160,372 |
| 기타유동자산 | 676,585 |
| 유형자산 | 5,242,361 |
| 무형자산 | 14,329 |
| 기타비유동자산 | 1,120,845 |
| 매입채무및기타채무 | (3,810,881) |
| 기타유동부채 | (402,297) |
| 차입부채 | (7,191,965) |
| 연결재무상태표상 순자산 | 574,055 |
&cr③ 사업결합과 관련된 취득금액(이전대가) 및 영업권(염가매수차익)의내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 연결 장부가액 |
|---|---|
| 취득금액(이전대가)(주1) | 3,450,000 |
| 순자산공정가치 | 574,055 |
| 영업권(염가매수차익) | 2,875,945 |
&cr 한편, 세무상 공제가능한 영업권은 존재하지 않습니다.&cr&cr④ 사업결합 관련 비용&cr사업결합과 관련하여 간주취득세 41,770천원이 발생하였으며, 연결실체는 이를 비용으로 인식하였습니다.&cr&cr(3) KG Networks CIS 취득&cr① 지배기업은 KG Networks CIS의 지분 68%를 취득하여 지배력을 획득하였습니 다.
&cr② 취득일 현재 식별가능한 자산 및 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 자산 | |
| 현금및현금성자산 | 27,461 |
| 재고자산 | 160,450 |
| 유형자산 | 89,744 |
| 무형자산 | 1 |
| 기타 | 36,753 |
| 자산 총계 | 314,409 |
| 부채 | |
| 유동부채 | 545,633 |
| 비유동부채 | - |
| 부채 총계 | 545,633 |
| 연결재무상태표상 순자산 | (231,224) |
&cr③ 사업결합과 관련된 취득금액(이전대가) 및 영업권(염가매수차익)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 연결 장부가액 |
|---|---|
| 취득금액(이전대가)(주1) | 685,286 |
| 순자산공정가치의 지분해당액 | (157,232) |
| 영업권(염가매수차익) | 842,518 |
46. 회 계 정책 변경 &cr &cr46.1 리스이용자로서의 회계처리에 대한 적용방법 및 재무적 영향&cr &cr주 석 2.2.1에서 설명한 것처럼 연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기연결재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 연결재무상태표에 인식되었습니다.&cr &cr (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정&cr &cr 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 연결실체의 각 기업들의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 연결실체의 가중평균 증분차입이자율은 3.16%입니다.&cr &cr 기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후에 적용하였습니다. 리스부채의 재측정금액은 최초 적용일 직후 관련된 사용권자산의 조정으로 인식하였습니다.
(단위: 천원)
| 금액 | |
|---|---|
| 전기 운용리스약정의 리스료 총액 | 98,474,369 |
| 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액 | 91,443,158 |
| (차감): 정액 기준으로 비용 인식되는 단기리스료 | (1,906,084) |
| (차감): 정액 기준으로 비용 인식되는 소액자산리스료 | (388,802) |
| 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 | 89,148,272 |
| 인식된 리스부채의 유동분류 | |
| 유동 리스부채 | 24,602,452 |
| 비유동 리스부채 | 64,545,819 |
| 합계 | 89,148,271 |
① 연결재무상태표에 인식된 금액
&cr리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 당기초 |
|---|---|---|
| 사용권자산 | ||
| 부동산 | 91,646,153 | 91,058,937 |
| 차량운반구 | 1,870,767 | 1,355,374 |
| 기타유형자산 | 12,515,994 | 623,295 |
| 합계 | 106,032,913 | 93,037,606 |
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 당기초 |
|---|---|---|
| 리스부채 | ||
| 유동 | 30,444,145 | 24,602,452 |
| 비유동 | 80,980,330 | 64,545,819 |
| 합계 | 111,424,475 | 89,148,271 |
② 연결포괄손익계산서에 인식된 금액
리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 |
|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | |
| 부동산 | 26,586,532 |
| 차량운반구 | 747,263 |
| 기타유형자산 | 766,781 |
| 합계 | 28,100,576 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 3,506,293 |
| 단기리스료(판매관리비에 포 함) | 3,453,072 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매관리비에 포함) | 736,092 |
| 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(*) | 7,667,886 |
(*) 종속기업인 (주)케이에프씨코리아의 임차매장과 관련하여 매출액 등에 연동되는 리스료 등으로 구성되어 있습니다.&cr &cr 회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 연결재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.
| | 사용권자산: 93,038백만원 증가 |
| | 선급비용 등: 5,761백만원 감소 |
| | 리스부채: 89,148백만원 증가 |
| | 리스채권: 1,871백만원 증가 |
&cr ③ 실무적 간편법의 사용&cr &cr 연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.&cr
| | 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용 |
| | 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토 |
| | 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리 |
| | 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외 |
46.2 리스제공자로서의 회계처리에 대한 적용방법 및 재무적 영향&cr&cr연결실체는 리스제공자로서 이전의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않음에 따라 아래의 사항을 제외하고는 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다. &cr&cr(1) 금융리스로 분류되는 전대리스의 제공 &cr&cr이전 기준서에서는 운용리스로 분류되는 전대리스 중에 일부가 금융리스로 분류가 변경되었습니다. 이로 인해서 리스 기준서 적용으로 인해 상위리스에서 인식되었던 사용권자산 1,871백만원이 리스채권으로 인식되었습니다.&cr&cr (2) 리스채권 &cr&cr연결실체의 리스채권은 임차하고 있는 부동산에 대해서 전대리스를 제공함에 따라 발생되었으며, 당기 중 리스채권 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 |
|---|---|
| 전기말 | - |
| 회계정책변경효과 | 1,870,677 |
| 증가 | 157,908 |
| 회수 | (1,007,567) |
| 이자수익 | 59,202 |
| 기말 | 1,080,220 |
| 유동성리스채권 | 882,713 |
| 비유동리스채권 | 197,507 |
&cr한편, 당기말 현재 리스채권과 관련된 미래 수취할 각 기간별 최소 리스료의 총합계와 현재가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 미래리스료 |
|---|---|
| 1년 이내 | 891,296 |
| 1년 초과 5년 이내 | 205,128 |
| 5년 초과 | - |
| 합 계 | 1,096,424 |
| 미래 이자수익 조정 | (16,204) |
| 리스채권 | 1,080,220 |
47. 보고기간 후 사건&cr&cr(1) 종속기업인 ㈜케이지이니시스는 2020년 2월 20일에 대신캑터스바이아웃 주식회사(SPC)의 주식 20만주(19.9%)를 200억원에 취득하였습니다.&cr&cr(2) 종속기업인 ㈜케이지이니시스는 LB부동산투자신탁 1종수익권을 2020년 2월 12일 150억원, 2020년 3월 2일 150억원 취득하였습니다.
&cr(3) 종속기업인 동부제철(주)는 2019년 12월 27일 종속기업(지분율100%)인 동부인천스틸(주)과의 소규모 합병을 이사회에서 결의하였으며, 2020년 1월 29일 합병승인 주주총회를 갈음하는 이사회 승인을 통해 2020년 3월 1일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 본 합병은 동부제철(주)가 소멸회사인 동부인천스틸(주)를 흡수합병하는 형태로, 100%의 지분율 보유하여 신주가 발행되지 않았습니다. 한편, 동부제철(주)는 합병전 동부인천스틸(주)의 금융기관 차입금 상환을 위하여 2020년 2월 21일자로 45,000백만원을 금전대여 하였습니다.&cr&cr(4) 종속기업인 동부제철(주)는 2020년 3월 10일 이사회 결의를 통해 종속기업(지분율100%)인 동부싱가포르(Dongbu Singapore Pte Ltd)에 대여한 대여금 및 미수이자에 대해 2020년 1월 1일 기준으로 채무를 면제하였습니다. 동부제철(주)의 동부싱가포르에 대한 총 채권은 31,161백만원이며, 동부싱가포르가 보유한 투자주식(1,835백만원)을 대물로 변제받은 후, 총 29,325백만원(2020년 1월 1일 환율기준)의 채권에 대해 동부싱가포르의 상환의무를 면제하였습니다. 본 채무면제는 동부싱가포르의 청산을 진행하기 위해 선행되었습니다.&cr
◆click◆ 『연결부속명세서 목차』 삽입 00761#*연결부속명세서_목차.dsl 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 케이지케미칼주식회사2019년 01월 01일2019년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
157111185646--36281213402844062950-----54267084202031611,7311,4405565062038--2,5942,16596332431892,1712,0696065062038--3,1362,835
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2019.06.03 ~ 2019.10.1116 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정2019.10.21 ~ 2019.10.25554내부통제 및 이해평가2019.09.23 ~ 2019.09.27&cr 2019.10.18 ~ 2019.10.22&cr 2019.12.16 ~ 2019.12.2015614조기입증감사(연중감사)2020.02.17 ~ 2020.03.061564중요 계정잔액 및 공시내용에 대한 질문, 분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등)2020.01.061울산 온산공장재고자산2020.01.021서대문 서울사무소현금OOO타처보관재고자산조회22019.12.17, 2020.03.20해당사항 없음--
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12019년 12월 17일회사측: 대표이사 등 4인&cr감사인측: 업무수행이사, 담당공인회계사 2인대면회의연간감사계획, 지배기구 Communication 예상 일정, 핵심감사사항 선정, 감사전략 및 계획, 감사인의 독립성 등22020년 03월 20일회사측: 대표이사 등 4인&cr감사인측: 업무수행이사, 담당공인회계사 2인대면회의감사에서의 유의적 발견사항, 감사인의 독립성 등
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00761#*감사인의중요성금액.dsl
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