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KFIC Audit Report / Information 2025
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Audit Report / Information
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廣豐實業股份有限公司 個體財務報告暨會計師查核報告 民國 114 年度及 113 年度 (股票代碼 1416)
公司地址:臺北市大安區敦化南路 2 段 97 號 28 樓 電 話:02-2704-8111
民國 114 年度及 113 年度個體財務報告暨會計師查核報告
目 錄
| 項 | 目 | 頁 | 次 | |
|---|---|---|---|---|
| 一、 | 封面 | 1 | ||
| 二、 | 目錄 | 2 ~ 3 | ||
| 三、 | 會計師查核報告書 | 4 ~ 9 | ||
| 四、 | 個體資產負債表 | 10 ~ 11 | ||
| 五、 | 個體綜合損益表 | 12 | ||
| 六、 | 個體權益變動表 | 13 | ||
| 七、 | 個體現金流量表 | 14 | ||
| 八、 | 個體財務報表附註 | 15 ~ 55 | ||
| (一) 公司沿革 |
15 | |||
| (二) 通過財務報告之日期及程序 |
15 | |||
| (三) 新發布及修訂準則及解釋之適用 |
15 ~ 17 | |||
| (四) 重大會計政策之彙總說明 |
17 ~ 24 | |||
| (五) 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 |
25 | |||
| (六) 重要會計項目之說明 |
25 ~ 41 | |||
| (七) 關係人交易 |
42 ~ 43 | |||
| (八) 質押之資產 |
43 | |||
| (九) 重大或有負債及未認列之合約承諾 |
43 |
| 項 | 目 | 頁 | 次 | |
|---|---|---|---|---|
| (十) 重大之災害損失 |
43 | |||
| (十一)重大之期後事項 | 43 | |||
| (十二)其他 | 44 ~ 54 | |||
| (十三)附註揭露事項 | 54 ~ 55 | |||
| (十四)營運部門資訊 | 55 | |||
| 九、 | 重要會計項目明細表 | 56 ~ 64 |
單位:新台幣仟元
| 資產 | 附註 | 114 金 |
年 12 月 額 |
31 日 % |
113 金 |
年 12 月 額 |
31 日 % |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動資產 | ||||||||
| 1100 | 現金 | 六(一) | \$ | 17,142 | 1 | \$ | 9,306 | - |
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之金融資 | 六(二)及八 | ||||||
| 產-流動 | 143,164 | 3 | 97,448 | 2 | ||||
| 1200 | 其他應收款 | 16,582 | - | 8,065 | - | |||
| 1210 | 其他應收款-關係人 | 七 | 62,860 | 1 | - | - | ||
| 1220 | 本期所得稅資產 | 9,528 | - | 6,947 | - | |||
| 1410 | 預付款項 | 1,623 | - | 1,894 | - | |||
| 1470 | 其他流動資產 | 64 | - | 58 | - | |||
| 11XX | 流動資產合計 | 250,963 | 5 | 123,718 | 2 | |||
| 非流動資產 | ||||||||
| 1510 | 透過損益按公允價值衡量之金融資 | 六(二)及八 | ||||||
| 產-非流動 | 328,618 | 6 | 252,153 | 5 | ||||
| 1517 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量 | 六(三)及八 | ||||||
| 之金融資產-非流動 | 1,931,436 | 35 | 1,802,307 | 35 | ||||
| 1550 | 採用權益法之投資 | 六(四) | 2,923,086 | 54 | 2,993,986 | 58 | ||
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | 六(五) | - | - | 1,244 | - | ||
| 1755 | 使用權資產 | 六(六) | 789 | - | 5,934 | - | ||
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 六(二十四) | 9,835 | - | 3,211 | - | ||
| 1920 | 存出保證金 | 六(七) | 2,144 | - | 2,074 | - | ||
| 15XX | 非流動資產合計 | 5,195,908 | 95 | 5,060,909 | 98 | |||
| 1XXX | 資產總計 | \$ | 5,446,871 | 100 | \$ | 5,184,627 | 100 |
(續 次 頁)
單位:新台幣仟元
| 負債及權益 | 附註 | 114 金 |
年 12 月 額 |
31 日 % |
113 年 12 月 金 額 |
31 日 % |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動負債 | |||||||
| 2100 | 短期借款 | 六(八)及八 | \$ | 232,500 | 5 | \$ 115,000 |
2 |
| 2110 | 應付短期票券 | 六(九)及八 | 158,968 | 3 | 199,792 | 4 | |
| 2130 | 合約負債-流動 | 六(十七)及七 | - | - | 57 | - | |
| 2150 | 應付票據 | 28 | - | 29 | - | ||
| 2200 | 其他應付款 | 七 | 12,184 | - | 11,549 | - | |
| 2280 | 租賃負債-流動 | 258 | - | 6,173 | - | ||
| 2300 | 其他流動負債 | 157 | - | 143 | - | ||
| 21XX | 流動負債合計 | 404,095 | 8 | 332,743 | 6 | ||
| 非流動負債 | |||||||
| 2540 | 長期借款 | 六(十一)及八 | 499,074 | 9 | 371,410 | 7 | |
| 2570 | 遞延所得稅負債 | 六(二十四) | 162,211 | 3 | 198,818 | 4 | |
| 2580 | 租賃負債-非流動 | 531 | - | 6 | - | ||
| 2645 | 存入保證金 | 500 | - | 500 | - | ||
| 25XX | 非流動負債合計 | 662,316 | 12 | 570,734 | 11 | ||
| 2XXX | 負債總計 | 1,066,411 | 20 | 903,477 | 17 | ||
| 權益 | |||||||
| 股本 | 六(十三) | ||||||
| 3110 | 普通股股本 | 1,853,422 | 34 | 1,853,422 | 36 | ||
| 資本公積 | 六(十四) | ||||||
| 3200 | 資本公積 | 50,060 | 1 | 50,069 | 1 | ||
| 保留盈餘 | 六(十五) | ||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 440,421 | 8 | 425,230 | 8 | ||
| 3320 | 特別盈餘公積 | 76,252 | 1 | 76,252 | 2 | ||
| 3350 | 未分配盈餘 | 1,275,117 | 23 | 983,139 | 19 | ||
| 其他權益 | 六(十六) | ||||||
| 3400 | 其他權益 | 685,188 | 13 | 893,038 | 17 | ||
| 3XXX | 權益總計 | 4,380,460 | 80 | 4,281,150 | 83 | ||
| 重大之期後事項 | 十一 | ||||||
| 3X2X | 負債及權益總計 | \$ | 5,446,871 | 100 | \$ 5,184,627 |
100 |
單位:新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外)
| 114 | 年 | 度 | 113 | 年 | 度 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項目 | 附註 | 金 | 額 | % | 金 | 額 | % | |
| 4000 | 營業收入 | 六(十七)及七 | \$ | 457 | 100 | \$ | 457 | 100 |
| 營業費用 | 六(二十二) | |||||||
| 6100 | 推銷費用 | (二十三)及七 | - | - | ( | 49) ( | 11) | |
| 6200 | 管理費用 | ( | 42,490) ( | 9298) ( | 42,281) ( | 9252) | ||
| 6000 | 營業費用合計 | ( | 42,490) ( | 9298) ( | 42,330) ( | 9263) | ||
| 6900 | 營業損失 | ( | 42,033) ( | 9198) ( | 41,873) ( | 9163) | ||
| 營業外收入及支出 | ||||||||
| 7100 | 利息收入 | 六(十八)及七 | 48,231 | 10554 | 22,978 | 5028 | ||
| 7010 | 其他收入 | 六(十九) | 86,818 | 18997 | 82,218 | 17991 | ||
| 7020 | 其他利益及損失 | 六(二十) | ( | 22,359) ( | 4892) | 24,814 | 5430 | |
| 7050 | 財務成本 | 六(二十一) | ( | 11,337) ( | 2481) ( | 9,524) ( | 2084) | |
| 7070 | 採用權益法認列之子公司損益之 | 六(四) | ||||||
| 份額 | 17,108 | 3744 | 76,132 | 16659 | ||||
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | 118,461 | 25922 | 196,618 | 43024 | |||
| 7900 | 稅前淨利 | 76,428 | 16724 | 154,745 | 33861 | |||
| 7950 | 所得稅利益(費用) | 六(二十四) | 74,172 | 16230 | ( | 7,815) ( | 1710) | |
| 8200 | 本期淨利 | \$ | 150,600 | 32954 | \$ | 146,930 | 32151 | |
| 其他綜合損益 | ||||||||
| 不重分類至損益之項目 | ||||||||
| 8316 | 透過其他綜合損益按公允價值衡 | 六(三) | ||||||
| 量之權益工具投資未實現評價損 | ||||||||
| 益 | \$ | 96,036 | 21014 | \$ | 311,233 | 68103 | ||
| 8330 | 採用權益法認列之子公司之其他 | |||||||
| 綜合損益之份額-不重分類至損益 | ||||||||
| 之項目 | 35,120 | 7685 | 455,115 | 99588 | ||||
| 8349 | 與不重分類之項目相關之所得稅 | 六(二十四) | ( | 28,057) ( | 6139) ( | 156,610) ( | 34269) | |
| 8310 | 不重分類至損益之項目總額 | 103,099 | 22560 | 609,738 | 133422 | |||
| 後續可能重分類至損益之項目 | ||||||||
| 8367 | 透過其他綜合損益按公允價值衡 | 六(三) | ||||||
| 量之債務工具投資未實現評價損 | ||||||||
| 益淨額 | 34,551 | 7560 | 10,301 | 2254 | ||||
| 8380 | 採用權益法認列之子公司之其他 | |||||||
| 綜合損益之份額-可能重分類至損 | ||||||||
| 益之項目 | ( | 76,208) ( | 16676) | 114,782 | 25117 | |||
| 8399 | 與可能重分類之項目相關之所得 | 六(二十四) | ||||||
| 稅 | ( | 8,931) ( | 1954) ( | 2,274) ( | 498) | |||
| 8360 | 後續可能重分類至損益之項目 | |||||||
| 總額 | ( | 50,588) ( | 11070) | 122,809 | 26873 | |||
| 8300 | 其他綜合損益(淨額) | \$ | 52,511 | 11490 | \$ | 732,547 | 160295 | |
| 8500 | 本期綜合損益總額 | \$ | 203,111 | 44444 | \$ | 879,477 | 192446 | |
| 每股盈餘 | ||||||||
| 9750 | 基本 | 六(二十五) | \$ | 0.81 | \$ | 0.79 | ||
| 9850 | 稀釋 | 六(二十五) | \$ | 0.81 | \$ | 0.79 |
保 留 盈 餘 其 他 權 益
單位:新台幣仟元
| 附 | 註 普通股股本 |
資 | 本 公 積 |
法定盈餘公積 | 特別盈餘公積 | 未分配盈餘 | 國外營運機構 財務報表換算 之兌換差額 |
價 | 透過其他綜合 損益按公允價 值衡量之金融 資產未實現評 損 益 |
權 | 益 總 |
額 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 113 年 度 |
|||||||||||||||
| 113 年 1 月 1 日餘額 |
\$ 1,853,422 |
\$ | 50,079 | \$ 415,698 |
\$ 76,252 |
\$ | 933,428 | \$ | 139,473 | \$ | 26,002 | \$ | 3,494,354 | ||
| 本期淨利 | - | - | - | - | 146,930 | - | - | 146,930 | |||||||
| 本期其他綜合(損)益 本期綜合損益總額 |
六(十六) | - - |
- - |
- - |
- - |
- 146,930 |
114,658 114,658 |
617,889 617,889 |
732,547 879,477 |
||||||
| 民國 112 年度盈餘指撥及分配 |
|||||||||||||||
| 提列法定盈餘公積 | 六(十五) | - | - | 9,532 | - | ( | 9,532) | - | - | - | |||||
| 發放現金股利 | 六(十五) | - | - | - | - | ( | 92,671) | - | - | ( | 92,671) | ||||
| 處分透過其他綜合損益按公允 | 六(三)(十 | ||||||||||||||
| 價值衡量之權益工具 支付股東逾期未領股利 |
六) 六(十四) |
- - |
( | - 10) |
- - |
- - |
4,984 - |
- - |
( | 4,984) - |
( | - 10) |
|||
| 113 年 12 月 31 日餘額 |
\$ 1,853,422 |
\$ | 50,069 | \$ 425,230 |
\$ 76,252 |
\$ | 983,139 | \$ | 254,131 | \$ | 638,907 | \$ | 4,281,150 | ||
| 114 年 度 |
|||||||||||||||
| 114 年 1 月 1 日餘額 |
\$ 1,853,422 |
\$ | 50,069 | \$ 425,230 |
\$ 76,252 |
\$ | 983,139 | \$ | 254,131 | \$ | 638,907 | \$ | 4,281,150 | ||
| 本期淨利 | - | - | - | - | 150,600 | - | - | 150,600 | |||||||
| 本期其他綜合(損)益 | 六(十六) | - | - | - | - | - | ( | 86,315) | 138,826 | 52,511 | |||||
| 本期綜合損益總額 | - | - | - | - | 150,600 | ( | 86,315) | 138,826 | 203,111 | ||||||
| 民國 113 年度盈餘指撥及分配 提列法定盈餘公積 |
六(十五) | - | - | 15,191 | - | ( | 15,191) | - | - | - | |||||
| 發放現金股利 | 六(十五) | - | - | - | - | ( | 103,792) | - | - | ( | 103,792) | ||||
| 處分透過其他綜合損益按公允 | 六(十六) | ||||||||||||||
| 價值衡量之權益工具 | - | - | - | - | 260,361 | - | ( | 260,361) | - | ||||||
| 支付股東逾期未領股利 | 六(十四) | - | ( | 9) | - | - | - | - | - | ( | 9) | ||||
| 114 年 12 月 31 日餘額 |
\$ 1,853,422 |
\$ | 50,060 | \$ 440,421 |
\$ 76,252 |
\$ | 1,275,117 | \$ | 167,816 | \$ | 517,372 | \$ | 4,380,460 |
單位:新台幣仟元
| 附註 | 114 年度 | 113 年度 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | |||||
| 本期稅前淨利 | \$ | 76,428 | \$ | 154,745 | |
| 調整項目 | |||||
| 收益費損項目 | |||||
| 折舊費用 | 六(二十二) | 7,178 | 7,178 | ||
| 透過損益按公允價值衡量金融資產及負債之利 | 六(二十) | ||||
| 益 | ( | 23,269 ) | ( | 7,187 ) | |
| 採用權益法認列之子公司利益之份額 | 六(四) | ( | 17,108 ) | ( | 76,132 ) |
| 利息收入 | 六(十八) | ( | 48,231 ) | ( | 22,978 ) |
| 股利收入 | 六(十九) | ( | 86,531 ) | ( | 81,962 ) |
| 利息費用 | 六(二十一) | 11,337 | 9,524 | ||
| 租賃修改利益 | 六(六) | ( | 6 ) | - | |
| 與營業活動相關之資產/負債變動數 | |||||
| 與營業活動相關之資產之淨變動 | |||||
| 其他應收款 預付款項 |
- 265 |
( | 2,251 88 ) |
||
| 與營業活動相關之負債之淨變動 | |||||
| 合約負債 | ( | 57 ) | - | ||
| 應付票據 | ( | 1 ) | 29 | ||
| 其他應付款 | ( | 1,914 ) | ( | 1,265 ) | |
| 其他流動負債 | 14 | ( | 44 ) | ||
| 營運產生之現金流出 | ( | 81,895 ) | ( | 15,929 ) | |
| 收取之利息 | 44,238 | 15,624 | |||
| 收取之股利 | 133,451 | 160,679 | |||
| 支付之利息 | ( | 8,788 ) | ( | 8,351 ) | |
| 支付之所得稅 | ( | 8,629 ) | ( | 8,550 ) | |
| 營業活動之淨現金流入 | 78,377 | 143,473 | |||
| 投資活動之現金流量 | |||||
| 取得透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | ( | 448,750 ) | ( | 214,258 ) | |
| 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 取得透過損益按公允價值衡量之金融資產 |
( | 445,467 349,480 ) |
( | 27,237 464,636 ) |
|
| 處分透過損益按公允價值衡量之金融資產 | 250,786 | 140,828 | |||
| 存出保證金增加 | ( | 70 ) | ( | 28,645 ) | |
| 存出保證金減少 | - | 85,313 | |||
| 其他應收款-關係人增加 | 七 | ( | 62,860 ) | - | |
| 投資活動之淨現金流出 | ( | 164,907 ) | ( | 454,161 ) | |
| 籌資活動之現金流量 | |||||
| 短期借款增加 | 812,000 | 1,410,750 | |||
| 短期借款減少 | ( | 694,500 ) | ( | 1,335,750 ) | |
| 應付短期票券增加 | 2,568,575 | 2,147,050 | |||
| 應付短期票券減少 | ( | 2,609,399 ) | ( | 1,967,243 ) | |
| 舉借長期借款 | 127,664 | 75,715 | |||
| 取得透過損益按公允價值衡量之金融負債 | - | 602,793 | |||
| 處分透過損益按公允價值衡量之金融負債 | - | ( | 615,336 ) | ||
| 發放現金股利 租賃本金償還 |
六(十五) | ( ( |
103,792 ) 6,173 ) |
( ( |
92,671 ) 6,093 ) |
| 支付股東逾期未領股利 | 六(十四) | ( | 9 ) | ( | 10 ) |
| 籌資活動之淨現金流入 | 94,366 | 219,205 | |||
| 匯率變動影響數 | - | ( | 6,433 ) | ||
| 本期現金及約當現金增加(減少)數 | 7,836 | ( | 97,916 ) | ||
| 期初現金及約當現金餘額 | 9,306 | 107,222 | |||
| 期末現金及約當現金餘額 | \$ | 17,142 | \$ | 9,306 | |
單位:新 台幣仟 元 (除特別註 明者外 )
一、 公司沿革
廣豐實業 股份有 限公司 (以下簡 稱「 本公 司」)於 民國 57 年 6 月設立,主要 營業 項目為住 宅及大 樓開發 租售業 等 業務 。 本公司股 票自民 國 65 年 4 月 20 日起於 臺灣證券 交易所 掛牌上 市交易 。
二、 通過財務 報告之 日期及 程序
本個體財 務報告 已於民國 115 年 3 月 13 日經董事 會通過 發布。
- 三、 新發布及 修訂準 則及解 釋之適 用
- (一)已採用金 融監督 管理委 員會( 以下簡 稱「金管會 」)認可並發 布生效 之新發 布、修正 後國際 財務報 導準則 會計準 則 之影響
下表彙列 金管會 認可 並 發布生 效之民 國 114 年 適用之 國際財 務報導準 則 會 計準則之 新發布 、修正 及修訂 之準則 及 解釋:
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 「缺乏可兌換性」 國際會計準則第21號之修正 |
民國114年1月1日 |
| 本公司 經 評 估 上 述 準 則 及 解 釋 對 本 公 司 財務狀況與 響。 |
財 務 績 效 並 無 重 大 影 |
(二)尚未採用 金管會 認可之 新發布 、修正 後 國際財務 報導準 則 會計 準則之 影響 下表彙列 金管會 認可之 民國 1 15 年適用 之國際財 務報導 準則會 計準則 之新 發布、修 正及修 訂之準 則及解 釋:
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 「金 國際財務報導準則第9號及國際財務報導準則第7號之修正 |
民國115年1月1日 |
| 融工具之分類與衡量之修正」 | |
| 「涉及依賴自然電力的合約」 國際財務報導準則第7號之修正 |
民國115年1月1日 |
| 「保險合約」 國際財務報導準則第17號 |
民國112年1月1日 |
| 「保險合約」之修正 國際財務報導準則第17號 |
民國112年1月1日 |
| 「初次適用國際財務報導準則 國際財務報導準則第17號之修正 |
民國112年1月1日 |
| 第17號及國際財務報導準則第9號—比較資訊」 | |
| 國際財務報導準則會計準則之年度改善-第11冊 | 民國115年1月1日 |
除 下 列 所 述 者 外 , 本 公 司 經 評 估 上 述 準 則 及 解 釋 對 本 公 司 財 務 狀 況 與 財 務 績效並無 重大影 響:
國際財務 報導準 則第 9 號及國際 財務報 導準則第 7 號之修 正「金 融工具 之 分類與衡 量之修 正」
更 新 透 過 不 可 撤 銷 之 選 擇 指 定 為 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 權 益 工具(FVOCI)應 按每一 種類揭 露其公 允 價值,無須再 按每一 標的揭 露其公 允價值資 訊。另 應揭露 於報導期 間認 列於其 他綜合 損益之 公允 價值損益 金額,分別 列示於 報導期 間內除 列之投 資有關之 公允價 值損益 金額,及 於報 導 期 間 結 束 日 仍 持 有 之 投 資 有 關 之 公 允 價 值 損 益 金 額 ; 以 及 於 報 導 期 間 除 列投資而 於報導 期間移 轉至權 益之累 積 損益。
(三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則 會 計 準則之影 響
下 表 彙 列 國 際 會 計 準 則 理 事 會 已 發 布 但 尚 未 納 入 金 管 會 認 可 之 國 際 財 務 報 導準則會 計準則 之新發 布、 修 正及修 訂 之準則及 解釋:
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 | |
|---|---|---|
| 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正 | 「投資 | 待國際會計準則理事會 |
| 者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 | 決定 | |
| 國際財務報導準則第18號 | 「財務報表中之表達與揭露」 | 民國116年1月1日(註) |
| 國際財務報導準則第19號 | 「不具公共課責性之子公司 :揭露」 |
民國116年1月1日 |
| 國際會計準則第21號之修正 | 「換算為高度通貨膨脹貨幣」 | 民國116年1月1日 |
註:金管會於 民國 114 年 9 月 25 日之新 聞稿中宣 布公開 發行公 司將於 民國 117 年度起 適用國 際財務 報導準 則第 18 號(以下簡 稱 IFRS 18);另企 業如 有提前適用 IFRS 18 之需 求,亦 得於金 管會認可 IFRS 18 後,選 擇提前 適 用 IFRS 18 規定 。
除 下 列 所 述 者 外 , 本 公 司 經 評 估 上 述 準 則 及 解 釋 對 本 公 司 財 務 狀 況 與 財 務 績效並無 重大影 響:
國際財務 報導準 則第 18 號「財 務報表 中 之表達與 揭露」
國際財務 報導準 則第 18 號「 財務報 表中 之表達與 揭露 」取代 國際會計 準則 第 1 號並更新綜 合損益 表之架 構,及新 增管理績 效衡量 之揭露,並強化 運用 於主要財 務報表 及附註 之彙總 及細分 原 則。
四、 重大會計 政策之 彙總說 明
編製本個 體財務 報告所 採用之 主要會 計 政策說明 如下。除另有 說明外,此 等政策 在所有報 導期間 一致地 適用。
(一)遵循聲明
本 個 體 財 務 報 告 係 依 據 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 與 金 管 會 認 可 並發布 生 效 之 國 際 財 務 報 導 準 則 、 國 際 會 計 準 則 、 解 釋 及 解 釋 公 告 (以下簡稱 IFRSs)編 製。
- (二)編製基礎
- 1.除下列 重要項 目外, 本 個體 財務報 告 係按歷史 成本編 製:
- (1)按 公 允 價 值 衡 量 之 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 及 負 債 (包 括 衍生工具)。
- (2)按公允 價值衡 量之 透 過其他 綜合損 益 按公允價 值衡量 之金融 資產 。
- 2.編製符 合 IFRSs 之財務 報告需 要使用 一些重要 會計估 計值, 在應用 本公 司 的 會 計 政 策 過 程 中 亦 需 要 管 理 階 層 運 用 其 判 斷 , 涉 及 高 度 判 斷 或 複 雜 性之項目,或涉及 個體財 務報告 之重大 假 設及估 計之項 目,請詳 附註五 說 明。
- (三)外幣換算
本公司 個 體 財 務 報 告 所 列 之 項 目 , 係 以 本公司 營 運 所 處 主 要 經 濟 環 境 之 貨 幣(即 功能性 貨幣 )衡量。本 個體財務報告係以 本公司 之功能 性貨幣「 新 台 幣」作為 表達貨 幣列報 。
- 1.外幣交 易及餘 額
-
(1)外幣交 易採用 交易日 或衡量 日之即 期 匯率換算 為功能 性貨幣 ,換算 此 等交易產 生之換 算差額 認列為 當期損 益 。
-
(2)外幣貨 幣性資 產及負 債餘額 ,按資 產 負債表日 之即期 匯率評 價調整 , 因調整而 產生之 換算差 額認列 為當期 損 益。
- (3)外幣非 貨幣性 資產及 負債餘 額, 屬 透 過損益按 公允價 值衡量 者,按 資 產負債表 日之即 期匯率 評價調 整,因 調 整而產生 之兌換 差額認 列為當 期損益; 屬透過 其他綜 合損益 按公允 價 值衡量者 ,按資 產負債 表日之 即期匯率 評價調 整,因 調整而 產生之 兌 換差額認 列於其 他綜合 損益項 目;屬非 按公允 價值衡 量者, 則按初 始 交易日之 歷史匯 率衡量 。
- (4)所有兌 換損益 於損益 表之「 其他利 益 及損失」 列報。
- 2.國外營 運機構 之換算
功能性貨 幣與表 達貨幣 不同之 所有 子公司,其經營結果 和財務 狀況以 下列 方式換算 為表達 貨幣:
(1)表達於 每一資 產負債 表之資 產及負 債 係以該資 產負債 表日收 盤匯率 換 算;
(2)表達於 每一綜 合損益 表之收 益及費 損 係以當期 平均匯 率換算 ;及
(3)所有因 換算而 產生之 兌換差 額認列 為 其他綜合 損益。
(四)資產負債 區分流 動及非 流動之 分類標 準
- 1.資產符 合下列 條件之 一者, 分類為 流 動資產:
- (1)預期於 正常營 業週期 中實現 該資產 , 或意圖將 其出售 或消耗 者。
- (2)主要為 交易目 的而持 有者。
- (3)預期於 報導期 間後十 二個月 內實現 者 。
- (4)現金, 但於報 導期間 後至少 十二個 月 交換或用 以清償 負債受 到限制 者 除外。
本公司將 所有不 符合上 述條件 之資產 分 類為非流 動。
- 2.負債符 合下列 條件之 一者, 分類為 流 動負債:
- (1)預期於 正常營 業週期 中清償 者。
- (2)主要為 交易目 的而持 有者。
- (3)於報導 期間後 十二個 月內到 期清償 者 。
- (4)不具有 將負債 之清償 遞延至 報導期 間 後至少十 二個月 之權利 者 。 本公司將 所有不 符合上 述條件 之負債 分 類為非流 動。
- (五)透過損益 按公允 價值衡 量之金 融資產
- 1.係 指 非 屬 按 攤 銷 後 成 本 衡 量 或 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資產。
-
2.本 公 司 對 於 符 合 慣 例 交 易 之 透 過 損 益 按 公 允 價 值 之 金 融 資 產 係 採 用 交 易 日會計。
-
3.本公司 於原始 認列時 按公允 價值衡 量,相 關交易 成本認 列於損 益,後續 按 公允價值 衡量, 其利益 或損失 認列於 損 益。
- 4.當收取 股利之 權利確 立,與股 利有關 之經濟效 益很有 可能流 入,及股 利金 額能可靠 衡量, 本公司 於損益 認列股 利 收入。
- (六)透過其他 綜合損 益按公 允價值 衡量之 金 融資產
- 1.係 指 原 始 認 列 時 作 一 不 可 撤 銷 之 選 擇 , 將 非 持 有 供 交 易 之 權 益 工 具 投 資 的 公 允 價 值 變 動 列 報 於 其 他 綜 合 損 益 ; 或 同 時 符 合 下 列 條 件 之 債 務 工 具 投資:
- (1)在以收 取合約 現金流 量及出 售為目 的 之經營模 式下持 有該金 融資產 。
- (2)該金融 資產之 合約條 款產生 特定日 期 之現金流 量,完 全為支 付本金 及 流通在外 本金金 額之利 息。
- 2.本公司 對 於 符 合 交 易 慣 例 之 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產係採用 交易日 會計。
- 3.本公司 於 原 始 認 列 時 按 其 公 允 價 值 加 計 交 易 成 本 衡 量 , 後 續 按 公 允 價 值 衡量:
- (1)屬權益 工具之 公允價 值變動 認列於 其 他綜合損 益,於 除列時 ,先前 認 列於其他 綜合損 益之累 積利益 或損失 後 續不得重 分類至 損益, 轉列至 保留盈餘 項下。 當收取 股利之 權利確 立 ,與股利 有關之 經濟效 益很有 可能流入 ,及股 利金額 能可靠 衡量時 , 本公司於 損益認 列股利 收入 。
- (2)屬債務 工具之 公允價 值變動 認列於 其 他綜合損 益,於 除列前 之減損 損 失、利息 收入及 外幣兌 換損益 認列於 損 益,於除 列時, 先前認 列於其 他綜合損 益之累 積利益 或損失 將自權 益 重分類至 損益 。
- (七)按攤銷後 成本衡 量之 金 融資產
- 1.係指同 時符合 下列條 件者:
- (1)在以收 取合約 現金流 量為目 的之經 營 模式下持 有該金 融資產 。
- (2)該金融 資產之 合約條 款產生 特定日 期 之現金流 量,完 全為支 付本金 及 流通在外 本金金 額之利 息。
- 2.本公司 對 於 符 合 交 易 慣 例 之 按 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 係 採 用 交易日 會計。
- 3.本 公 司 於 原 始 認 列 時 按 其 公 允 價 值 加 計 交 易 成 本 衡 量 , 後 續 採 有 效 利 息 法 按 攤 銷 程 序 於 流 通 期 間 內 認 列 利 息 收 入 , 及 認 列 減 損 損 失 , 並 於 除 列 時,將其 利益或 損失認 列於損 益。
(八)應收帳款 及票據
- 1.係 指 依 合 約 約 定 , 已 具 無 條 件 收 取 因 移 轉 商 品 或 勞 務 所 換 得 對 價 金 額 權 利之帳款 及票據 。
- 2.屬未付 息之短 期應收 帳款及 票據,因 折現之影 響不大,本 公司 係以原 始發 票金額衡 量。
(九)金融資產 減損
本 公 司 於 每 一 資 產 負 債 表 日 , 就 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 債 務 工 具 投 資 及 按 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 , 考量所有 合 理 且 可 佐 證 之 資 訊 (包括前瞻 性者)後,對自原始 認列後 信 用風險並 未顯 著 增加者,按 12 個月 預期信用 損失金 額衡量 備抵損 失;對自 原始認列 後 信用 風險已 顯著增 加者, 按 存 續 期 間 預 期 信 用 損 失 金 額 衡 量 備 抵 損 失 ; 就 不 包 含 重 大 財 務 組 成 部 分 之應收帳 款或合 約資產 ,按存 續期間 預 期信用損 失金額 衡量備 抵損失 。
(十一)金融資產 之除列
本公司於 符合下 列情況 之一時 ,將除 列 金融資產 :
- 1.收取來 自金融 資產現 金流量 之合約 權 利失效 。
- 2.移 轉 收 取 金 融 資 產 現 金 流 量 之 合 約 權 利 , 且 業 已 移 轉 金 融 資 產 所 有 權 之幾乎所 有風險 及報酬 。
3.移轉收 取金融 資產現 金流量 之合約 權 利,惟未保 留對金 融資產 之控制。 (十二)出租人之 租賃交 易-營 業租賃
營 業 租 賃 之 租 賃 收 益 扣 除 給 予 承 租 人 之 任 何 誘 因 , 於 租 賃 期 間 內 按 直 線 法攤銷認 列為當 期損益 。
- (十三)採用權益 法之投 資 ─子 公司
- 1.子公司指 受 本 公 司 控 制 之 個 體 , 當 本 公 司 暴 露 於 來 自 對 該 個 體 之 參 與 之 變 動 報 酬 或 對 該 等 變 動 報 酬 享 有 權 利 , 且 透 過 對 該 個 體 之 權 力 有 能 力影響該 等報酬 時,本 公司即 控制該 個 體 。
- 2.本 公 司 與 子 公 司 間 交 易 所 產 生 之 未 實 現 損 益 業 已 銷 除 。 子 公 司 之 會 計 政策已作 必要之 調整, 與本公 司採用 之 政策一致 。
-
3.本 公 司 對 子 公 司 取 得 後 之 損 益 份 額 認 列 為 當 期 損 益 , 對 其 取 得 後 之 其 他 綜 合 損 益 份 額 則 認 列 為 其 他 綜 合 損 益 。 如 本 公 司 對 子 公 司 所 認 列 之 損 失 份 額 等 於 或 超 過 在 該 子 公 司 之 權 益 時 , 本 公 司 繼 續 按 持 股 比 例 認 列損失。
-
4.依證券發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 規 定 , 個 體 財 務 報 告 當 期 損 益 及 其 他 綜 合 損 益 應 與 合 併 基 礎 編 製 之 財 務 報 告 中 當 期 損 益 及 其 他 綜 合 損 益 歸 屬 於 母 公 司 業 主 之 分 攤 數 相 同 , 個 體 財 務 報 告 業 主 權 益 應 與 合 併 基 礎 編製之財 務報告 中歸屬 於母公 司業主 之 權益相同 。
- (十四)不動產、 廠房及 設備
- 1.不動產 、廠房 及 設備 係以取 得成本 為 入帳基礎 。
- 2.後 續 成 本 只 有 在 與 該 項 目 有 關 之 未 來 經 濟 效 益 很 有 可 能 流 入 本公司 , 且 該 項 目 之 成 本 能 可 靠 衡 量 時 , 才 包 括 在 資 產 之 帳 面 金 額 或 認 列 為 一 項單獨資 產。被重置部 分之帳 面金額 應 除列。所有其他 維修費 用於發 生 時認列為 當期損 益。
- 3.不動產、廠房及 設備 之 後續衡 量採成 本模式,按估計耐 用年限 以直線 法 計提折舊。不 動產、廠 房及 設 備各項組 成若屬重 大,則單獨 提列折 舊。
- 4.本公司 於 每 一 財 務 年 度 結 束 日 對 各 項 資 產 之 殘 值 、 耐 用 年 限 及 折 舊 方 法進行檢 視,若殘值及 耐用年 限之預 期 值與先前 之估計 不同時,或資 產 所 含 之 未 來 經 濟 效 益 之 預 期 消 耗 型 態 已 有 重 大 變 動 , 則 自 變 動 發 生 日 起依國際 會計準 則第 8 號「會 計政策、會計估計 值變動 及錯誤 」之會 計 估計值變 動規定 處理。 各項資 產耐用 年 限如下:
- 辦公設備 12~15 年
- 其他設備 12 年
- 租賃改良 5 年
- (十五)承租人之 租賃交 易-使 用權資 產 /租賃 負 債
- 1.租 賃 資 產 於 可 供 本 公 司 使 用 之 日 認 列 為 使 用 權 資 產 及 租 賃 負 債 。 當 租 賃 合 約 係 屬 短 期 租 賃 或 低 價 值 標 的 資 產 之 租 賃 時 , 將 租 賃 給 付 採 直 線 法於租賃 期間認 列為費 用。
- 2.租 賃 負 債 於 租 賃 開 始 日 將 尚 未 支 付 之 租 賃 給 付 按 本 公 司 增 額 借 款 利 率 折現後之 現值認 列,租賃給付 包括固 定 給付,減除可收 取之任 何租賃 誘 因。
後續採利 息法按 攤銷後 成本法 衡量,於 租賃期間 提列利 息費用。當非屬 合約修改 造成租 賃期間 或租賃 給付變 動 時,將重評 估租賃 負債,並 將再 衡量數調 整使用 權資產 。
3.使 用 權 資 產 於 租 賃 開 始 日 按 成 本 認 列 , 成 本 為 租 賃 負 債 之 原 始 衡 量 金 額。
後續採成 本模式 衡量,於使 用權資 產之耐 用年限屆 滿時或 租賃期 間屆滿 時兩者之 較早者,提 列折舊 費用。當租 賃負債重 評估時,使 用權資 產將 調整租賃 負債之 任何再 衡量數 。
- 4.除 對 減 少 租 賃 範 圍 之 租 賃 修 改 , 承 租 人 將 減 少 使 用 權 資 產 之 帳 面 金 額 以 反 映 租 賃 部 分 或 全 面 之 終 止 , 並 將 其 與 租 賃 負 債 再 衡 量 金 額 間 之 差 額認列於 損益中 外,其他所有 之租賃 修 改,將租賃負債 再衡量 金額相 應 調整使用 權資產 。
- (十六)非金融資 產減損
本公司於 資產負 債表日 針對有 減損跡 象 之資產,估計 其可回 收金額,當可 回收金額 低於其 帳 面價 值時,則認 列減 損損失。可回 收金額 係指一 項資產 之公允價 值減處 分 成本 或其使 用價值,兩者較高 者。當以前 年度 已 認列資 產減損之 情況不 存在 或 減少時,則 迴轉 減損損失,惟 迴轉減 損損失 而增加 之資產帳 面金額,不超 過該資 產若未 認列 減損損失 情況下 減除折 舊或攤 銷 後之帳面 金額。
(十七)借款
係指向銀 行借入 之長、短 期借款。本公 司 於原始認 列時按 其公允 價值減 除 交易成本 衡量,後 續就減 除交易 成本後 之價款與 贖回價 值之任 何差額,採 有效利息 法按攤 銷程序 於流通 期間內 認 列利息費 用於損 益 。
- (十八)應付帳款 及票據
- 1.係 指 因 賒 購 商 品 或 勞 務 所 發 生 之 債 務 及 因 營 業 與 非 因 營 業 而 發 生 之 應 付票據。
- 2.屬未付 息之短 期應付 帳款及 票據,因 折現之影 響不大,本公司 係以原 始 發票金額 衡量。
- (十九)透過損益 按公允 價值衡 量之金 融負債
- 1.係 指 發 生 之 主 要 目 的 為 近 期 內 再 買 回 , 及 除 依 避 險 會 計 被 指 定 為 避 險 工具外之 衍生工 具而持 有供交 易之金 融 負債。
- 2.本公司 於原始 認列時 按公允 價值衡 量,相關交 易成本認 列於損 益,後 續 按公允價 值衡量 ,其利 益或損 失認列 於 損益。
- (二十)金融負債 之除列
本公司於 合約明 定之義 務履行 、取消 或 到期 償還 時,除 列金 融 負債。
(二十一)非避險之 衍生工 具及嵌 入衍生 工具
- 1.非 避 險 之 衍 生 工 具 於 原 始 認 列 時 按 簽 訂 合 約 當 日 之 公 允 價 值 衡 量 , 帳 列 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 或 負 債 , 後 續 按 公 允 價 值 衡量,其 利益或 損失認 列於損 益。
- 2.嵌 入 衍 生 工 具 之 金 融 資 產 混 合 合 約 , 於 原 始 認 列 時 按 合 約 之 條 款 決 定 整 體 混 合 工 具 分 類 為 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 、 透 過 其他綜合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 及 按 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 金 融資產。
- 3.嵌 入 衍 生 工 具 之 非 金 融 資 產 混 合 合 約 , 於 原 始 認 列 時 按 合 約 之 條 款 判 斷 嵌 入 式 衍 生 工 具 與 主 契 約 之 經 濟 特 性 及 風 險 是 否 緊 密 關 聯 , 以 決定是否 分離處 理。當屬緊 密關聯 時,整 體混合工 具依其 性質按 適當 之準則處 理。當非屬緊 密關聯 時,衍生 工具與主 契約分 離,按衍生工 具處理,主契 約依其 性質按 適當之 準則 處理;或整體 於原始 認列時 指 定為透過 損益按 公允價 值衡量 之金融 負 債。
(二十二)員工福利
1.短期員 工福利
短 期 員 工 福 利 係 以 預 期 支 付 之 非 折 現 金 額 衡 量 , 並 於 相 關 服 務 提 供 時認列為 費用。
2.退休金
確定提撥 計畫
對 於 確 定 提 撥 計 畫 , 係 依 權 責 發 生 基 礎 將 應 提 撥 之 退 休 基 金 數 額 認 列 為 當 期 之 退 休 金 成 本 。 預 付 提 撥 金 於 可 退 還 現 金 或 減 少 未 來 給 付 之範圍內 認列為 資產。
3.員工酬 勞及董 事酬勞
員 工 酬 勞 及 董 事 酬 勞 係 於 具 法 律 或 推 定 義 務 且 金 額 可 合 理 估 計 時 , 認列為費 用及負 債。嗣後決 議實際 配發 金額與估 列金額 有差異 時,則 按會計估 計值變 動處理 。
(二十三)所得稅
-
所得 稅 費 用包 含 當期 及 遞延 所 得 稅。 除 與列 入 其 他綜 合 損益 或 直接 列入 權 益 之項 目 有關 之 所得 稅 分 別列 入 其他 綜 合 損益 或 直接 列 入權 益外,所 得稅係 認列於 損益。
-
- 本公 司 依 據營 運 及產 生 應課 稅 所 得之 所 在國 家 在 資產 負 債表 日 已立 法或 已 實 質性 立 法之 稅 率計 算 當 期所 得 稅 。 管 理 階層 就 適用 所 得稅 相關 法 規 定期 評 估所 得 稅申 報 之 狀況 , 並在 適 用 情況 下 根據 預 期須 向稅 捐 機 關支 付 之稅 款 估列 所 得 稅負 債 。未 分 配 盈餘 依 所得 稅 法加 徵之所得 稅,嗣 盈餘產生 年度之 次年度 於股東會 通過盈 餘分 配 案後, 始就實際 盈餘之 分 配情 形,認 列未分 配 盈餘所得 稅費用 。
- 3.遞 延 所 得 稅 採 用 資 產 負 債 表 法 , 按 資 產 及 負 債 之 課 稅 基 礎 與 其 於 個 體 資 產 負 債 表 之 帳 面 金 額 所 產 生 之 暫 時 性 差 異 認 列 。 源 自 於 原 始 認 列 之 商 譽 所 產 生 之 遞 延 所 得 稅 負 債 則 不 予 認 列 , 若 遞 延 所 得 稅 源 自 於交易( 不包括 企業合 併)中 對資產 或 負債之原 始認列,且在 交易當 時 未 影 響 會 計 利 潤 或 課 稅 所 得 (課 稅 損 失 )亦 未 產 生 相 等 之 應 課 稅 及 可減除暫 時性差 異,則不 予認列。若投 資子公司 產生之 暫時性 差異, 本 公 司 可 以 控 制 暫 時 性 差 異 迴 轉 之 時 點 , 且 暫 時 性 差 異 很 有 可 能 於 可 預 見 之 未 來 不 會 迴 轉 者 則 不 予 認 列 。 遞 延 所 得 稅 採 用 在 資 產 負 債 表 日 已 立 法 或 已 實 質 性 立 法 , 並 於 有 關 之 遞 延 所 得 稅 資 產 實 現 或 遞 延所得稅 負債清 償時預 期適用 之稅率 ( 及稅法) 為準。
- 4.遞 延 所 得 稅 資 產 於 暫 時 性 差 異 很 有 可 能 用 以 抵 減 未 來 應 課 稅 所 得 之 範 圍 內 認 列 , 並 於 每 一 資 產 負 債 表 日 重 評 估 未 認 列 及 已 認 列 之 遞 延 所得稅資 產。
- (二十四)股本
普 通 股 分 類 為 權 益 。 直 接 歸 屬 於 發 行 新 股 或 認 股 權 之 增 額 成 本 以 扣 除 所得稅後 之淨額 於權益 中列為 價款減 項 。
(二十五)股利分配
分 配 予 本 公 司 股 東 之 股 利 於 本 公 司 股 東 會 決 議 分 派 股 利 時 於 財 務 報 告 認列,分派現 金股利 認列為 負債,分派 股 票股利則 認列為 待分配 股票股 利,並於 發行新 股基準 日時轉 列普通 股 。
(二十六)收入認列
租賃收入
本 公 司 依 據 營 業 租 賃 出 租 房 地 , 於 租 賃 期 間 內 按 直 線 法 攤 銷 認 列 為 當 期損益。
五、 重大會計 判斷、 估計及 假設不 確定性 之 主要來源
本 公 司 編製本個體財務報 告 時 , 管 理 階 層 已 運 用 其 判 斷 以 決 定 所 採 用 之 會 計 政 策,並依據資產負債表日當時之情況對於未來事件之合理預期以作出會計估計 值及假設。所作 出之重 大會計 估計值 與 假設可能 與實際 結果存 有差異,將考 量 歷 史經驗及其他因子持續評估及調整。該等估計及假 設 具 有 導 致 資 產 及 負 債 帳 面 金額於下個財務年度重大調整之風險。請詳下列對重大 估 計 與 假 設 不 確 定 性 之 說明:
重要會計 估計值 及假 設
金融資產 -無活 絡市場 之未上 市 (櫃)公 司股票公 允價值 衡量
本 公 司 持有之無活絡市場之未上市 (櫃 )公司股票,其公允價 值 衡 量 主 要 係 參 考 近期籌資 活動、同類 型公司 評價、公司 技術發展 情形、市場 狀況及 其他經 濟指 標 所做估計。任 何判斷 及估計 之變動,均 可能會影 響其公 允價值 之衡量。有 關金 融 工具公允 價值之 說明, 請詳附 註十二 、(三)。
民國 114 年 12 月 3 1 日, 本公司 無活絡 市場 之未 上市(櫃 )公司 股票之 帳面金 額 為\$304,545。
- 六、 重要會計 項目之 說明
- (一)現金
| 114年12月31日 | 113年12月31日 | |
|---|---|---|
| 庫存現金及週轉金 | \$ 63 |
\$ 33 |
| 支票存款及活期存款 | 17,079 | 9,273 |
| \$ 17,142 |
\$ 9,306 |
1.本公司 往 來 之 金 融 機 構 信 用 品 質 良 好 , 且 本公司 與 多 家 金 融 機 構 往 來 以 分散信用 風險, 預期發 生違約 之可能 性 甚低。
2.本公司 未有將 現金提 供質押 之情形 。
(二)透過損益 按公允 價值衡 量之金 融資產
| 項目 | 114年12月31日 | 113年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 流動項目 : |
|||||
| 強制透過損益按公允價值衡量 | |||||
| 之金融資產 | |||||
| 上市櫃公司股票 | \$ 32,986 |
\$ | 6,954 | ||
| 結構型商品 | 95,749 | 66,398 | |||
| 國內可轉換公司債(混合工具) | 11,279 | 11,279 | |||
| 受益憑證 | 3,083 | 11,656 | |||
| 143,097 | 96,287 | ||||
| 評價調整 | 67 | 1,161 | |||
| 合計 | \$ 143,164 |
\$ | 97,448 | ||
| 非流動項目 : |
|||||
| 強制透過損益按公允價值衡量 | |||||
| 之金融資產 | |||||
| 特別股股票(混合工具) | \$ 250,000 |
\$ | 250,000 | ||
| 美元額外一級資本債券(混合工具) | 50,199 | - | |||
| 300,199 | 250,000 | ||||
| 評價調整 | 28,419 | 2,153 | |||
| 合計 | \$ 328,618 |
\$ | 252,153 |
1.透過損 益按公 允價值 衡量之 金融資 產 認列於 (損 )益之 明細如 下:
| 114年度 | 113年度 | ||
|---|---|---|---|
| 強制透過損益按公允價值 | |||
| 衡量之金融資產 | |||
| 權益工具 | \$ | 894 | \$ 5,161 |
| 衍生工具 | - | 7,406 | |
| 結構型商品 | ( | 4,618) | 3,880 |
| 混合工具 | 26,041 | 298 | |
| 受益憑證 | 952 | 492 | |
| 合計 | \$ | 23,269 | \$ 17,237 |
- 2.本 公 司 將 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 提 供 作 為 質 押 擔 保 之 情 形 請詳附註 八。
- 3.相 關 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 信 用 風 險 資 訊 請 詳 附 註 十 二 、 (二)。
(三)透過其他 綜合損 益按公 允價值 衡量之 金 融資產
| 項目 | 114年12月31日 | 113年12月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 非流動項目 : |
||||||
| 債務工具 | ||||||
| 美元公司債 | \$ | 840,438 | \$ | 400,411 | ||
| 評價調整 | 41,898 | 7,347 | ||||
| 小計 | 882,336 | 407,758 | ||||
| 權益工具 | ||||||
| 香港上市股票 | 362,479 | 598,614 | ||||
| 越南未上市股票 | 16,000 | 16,000 | ||||
| 台灣上市櫃股票 | 380,701 | 451,655 | ||||
| 台灣未上市櫃股票 | 9,954 | 9,954 | ||||
| 評價調整 | 279,966 | 318,326 | ||||
| 小計 | 1,049,100 | 1,394,549 | ||||
| 合計 | \$ | 1,931,436 | \$ | 1,802,307 |
- 本公 司 選擇 將 屬 策略 性 投資 及 為穩 定 收 取股 利 之國內外 上市 櫃 、未 上市 櫃股 票 及美 元 公 司債 投 資分 類 為透 過 其 他綜 合 損益 按 公 允價 值 衡量 之金 融資產, 該等投 資於 民 國 114 年 及 113 年 12 月 31 日 之公允 價值分 別為 \$1,931,436 及\$1,802,307。
2.透 過 其 他 綜 合 損益按公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 認 列 於 損 益 及 綜 合 損 益 之 之明細如 下:
| 114年度 | 113年度 | |
|---|---|---|
| 透過其他綜合損益按 | ||
| 公允價值衡量之權益工具 | ||
| 認列於其他綜合損益之公 | ||
| 允價值變動 | \$ 96,036 |
\$ 311,233 |
| 累積利益因除列轉列保留 | ||
| 盈餘 | \$ 134,396 |
\$ 4,984 |
| 認列於損益之股利收入 | ||
| 於本期期末仍持有者 | \$ 63,010 |
\$ 81,301 |
| 於本期內除列者 | 22,602 | - |
| \$ 85,612 |
\$ 81,301 |
|
| 透過其他綜合損益按 | ||
| 公允價值衡量之債務工具 | ||
| 認列於其他綜合損益之公 | ||
| 允價值變動 | \$ 34,551 |
\$ 10,301 |
| 認列於損益之利息收入 | \$ 38,518 |
\$ 16,186 |
- 3.在 不 考 慮 所 持 有 之 擔 保 品 或 其 他 信 用 增 強 之 情 況 下 , 最 能 代 表 本 公 司 持 有透過其 他綜合 損益按 公允價 值衡量 之 金融資產 ,於 民國 114 年及 113 年 12 月 3 1 日信 用風險 最大之 暴險金 額分 別為 \$1,931,436 及\$1,802,307。
- 4.本 公 司 將透過 其 他綜合損益按公允價值衡量之金融資產提供作為質押擔 保之情形 ,請詳 附註八 之說明 。
- 5.相關透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產信用風險資訊請詳附 註十二、(二)。
(四)採用權益 法之投 資
| 114年 | 113年 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 1月1日 | \$ | 2,993,986 | \$ | 2,426,674 | |
| 採用權益法之投資盈餘分派 | ( | 46,920) | ( | 78,717) | |
| 採用權益法之投資損益份額 | 17,108 | 76,132 | |||
| 其他權益變動-累換調整數 | ( | 86,315) | 114,658 | ||
| 其他權益變動-金融資產未實現損益 | 45,227 | 455,239 | |||
| 12月31日 | \$ | 2,923,086 | \$ | 2,993,986 | |
| 子公司 : |
114年12月31日 | 113年12月31日 | |||
| 廣豐海外開發(股)公司 | \$ | 2,114,230 | \$ | 2,123,693 | |
| 寶豐資產管理(股)公司 | 712,284 | 767,907 | |||
| 百商數位科技(股)公司 | 53,051 | 50,880 | |||
| 星系數位(股)公司 | 43,521 | 51,506 | |||
| \$ | 2,923,086 | \$ | 2,993,986 |
本公司之 轉投資 振豐興 業 (股)公司及 廣 碁建設 (股 )公司 已分別 於民國 89 年 12 月及 96 年 10 月辦 理解散 清算, 截至 民國 114 年 12 月 31 日 止尚在 清算 程序中。 本公司 於其辦 理解散 清算時 停 止採用權 益法。
(五)不動產、 廠房及 設備
| 114年 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 辦公設備 | 其他設備 | 租賃改良 | 合計 | ||
| 1月1日 | |||||
| 成本 | \$ | \$ 3,189 |
\$ 402 |
6,200 | \$ 9,791 |
| 累計折舊 | ( | 3,189) ( | 402) ( | 4,956) ( | 8,547) |
| \$ | \$ - |
\$ - |
1,244 | \$ 1,244 |
|
| 1月1日 | \$ | \$ - |
\$ - |
1,244 | \$ 1,244 |
| 處分成本 | ( | 648) ( | 402) | - | ( 1,050) |
| 處分累計折舊 | 648 | 402 | - | 1,050 | |
| 折舊費用 | - | ( - |
1,244) ( | 1,244) | |
| 12月31日 | \$ | \$ - |
\$ - |
- | \$ - |
| 12月31日 | |||||
| 成本 | \$ | \$ 2,541 |
\$ - |
6,200 | \$ 8,741 |
| 累計折舊 | ( | 2,541) | ( - |
6,200) ( | 8,741) |
| \$ | \$ - |
\$ - |
- | \$ - |
|
| 辦公設備 | 113年 其他設備 |
租賃改良 | 合計 | ||
| 1月1日 | |||||
| 成本 | \$ | \$ 3,189 |
\$ 402 |
6,200 | \$ 9,791 |
| 累計折舊 | ( | 3,189) ( | 402) ( | 3,712) ( | 7,303) |
| \$ | \$ - |
\$ - |
2,488 | \$ 2,488 |
|
| 1月1日 | \$ | \$ - |
\$ - |
2,488 | \$ 2,488 |
| 折舊費用 | - | ( - |
1,244) ( | 1,244) | |
| 12月31日 | \$ | \$ - |
\$ - |
1,244 | \$ 1,244 |
| 12月31日 | |||||
| 成本 | \$ | \$ 3,189 |
\$ 402 |
6,200 | \$ 9,791 |
| 累計折舊 | ( | 3,189) ( | 402) ( | 4,956) ( | 8,547) |
| \$ | \$ - |
\$ - |
1,244 | \$ 1,244 |
(六)租賃交易-承租人
- 1.本 公 司 租 賃 之 標 的 資 產 包 括 房 屋 及 建 築 及 運 輸 設 備 , 租 賃 合 約 之 期 間 通 常介於 2 到 5 年。租賃合 約是採 個別協 商並包含 各種不 同的條 款及 條 件, 除租賃之 資產不 得用作 借貸擔 保外, 未 有加諸其 他之限 制。
- 2.本公司 承租之 停車位 租賃期 間不超過 12 個月,及承租 屬低價 值之標 的資 產為辦公 設備。
3.使用權 資產之 帳面價 值與認 列之折 舊 費用資訊 如下:
| 114年12月31日 | 114年度 | 113年12月31日 | 113年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳面金額 | 折舊費用 | 帳面金額 | 折舊費用 | ||||
| 房屋及建築 | \$ - |
\$ | 5,260 | \$ | 5,260 | \$ | 5,260 |
| 運輸設備 | 789 | 674 | 674 | 674 | |||
| \$ 789 |
\$ | 5,934 | \$ | 5,934 | \$ | 5,934 |
4.本公司 於民國 114 年及 113 年度使 用 權資產之 增添 分 別為\$789 及 \$0。 5.與租賃 合約有 關之損 益項目 資訊如 下 :
| 114年度 | 113年度 | ||
|---|---|---|---|
| 影響當期損益之項目 | |||
| 租賃負債之利息費用 | \$ | 43 | \$ 122 |
| 屬短期租賃合約之費用 | 320 | 320 | |
| 屬低價值資產租賃之費用 | 57 | 73 | |
| 租賃修改利益 | ( | 6) | - |
6.本公司 民國 114 年及 113 年 度租賃 現 金流出總 額為 \$6,593 及\$6,608。
7.本公司 於民國 114 年 11 月 11 日簽訂 辦公室租 賃合約 ,租賃 期間自 民國 115 年 1 月 1 日起至 民國 117 年 12 月 31 日止,租 賃承諾 金額合 計為 \$18,272。
(七)存出保證 金
| 項目 | 114年12月31日 | 113年12月31日 | |
|---|---|---|---|
| 租賃保證金 | \$ | \$ 1,532 |
1,462 |
| 其他 | 612 | 612 | |
| 合計 | \$ | \$ 2,144 |
2,074 |
| (八)短期借款 | |||
| 借款性質 | 114年12月31日 | 利率區間 | 擔保品 |
| 銀行借款 | |||
| 信用借款 | \$ 232,500 |
1.97%~2.05% | 無 |
| 借款性質 | 113年12月31日 | 利率區間 | 擔保品 |
| 銀行借款 | |||
| 擔保借款 | 透過其他綜合損益按公 | ||
| \$ 35,000 |
2.05% | 允價值衡量之金融資產 | |
| 信用借款 | 80,000 | 1.98% | 無 |
| \$ 115,000 |
1.本公司 於民國 114 年及 113 年 度因長 期及短期 借款而 認列於 損益之 利息 費用分別 為\$7,693 及 \$6,638。
2.有關本 公司提 供資產 作為短 期借款 質 押擔保之 情形,請 詳附註八 之說明。 (九)應付短期 票券
| 114年12月31日 | 113年12月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 應付短期票券 | \$ | \$ 159,000 |
200,000 |
| 減: 未攤銷折價 |
( | 32) ( |
208) |
| \$ | \$ 158,968 |
199,792 | |
| 利率區間 | 1.89%~2.03% | 1.72%~2.09% |
- 1.本公司 於民國 114 年 及 113 年度 認列 於損益之 利息費 用 分別 為\$3,601 及 \$2,764。
- 2.有 關 本 公 司 提 供 資 產 作 為 應 付 短 期 票 券 質 押 擔 保 之 情 形 , 請 詳 附 註 八 之 說明。
- (十)透過損益 按公允 價值衡 量之金 融負債
- 1.民國 114 年 12 月 31 日 及 113 年 12 月 31 日無透 過損益 按公允 價值衡 量 之金融負 債餘額 。
- 2.透過損 益按公 允價值 衡量之 金融 負 債 認列於(損 )益之 明細如 下:
| 114年度 | 113年度 | |
|---|---|---|
| 認列於損益之淨(損)益: | ||
| 持有供交易之金融負債 | ||
| 融券交易 | \$ - |
(\$ 10,050) |
(十一)長期借款
| 借款性質 | 借款期間及還款方式 | 利率區間 | 擔保品 | 114年12月31日 |
|---|---|---|---|---|
| 長期銀行借款 擔保瑞郎借款 |
||||
| 瑞郎CHF 5,418(仟元) | 114年1月20日至115年1月20日 | 1.01% | 透過其他綜合損益按公允價值衡 量之金融資產、透過損益按公允 價值衡量之金融資產 |
\$ 214,623 |
| 瑞郎CHF 287(仟元) | 114年3月5日至115年3月5日 | 1.01% | " | 11,347 |
| 瑞郎CHF 235(仟元) | 114年3月12日至115年3月12日 | 1.10% | " | 9,333 |
| 瑞郎CHF 1,765(仟元) | 114年3月14日至115年3月16日 | 1.11% | " | 69,952 |
| 瑞郎CHF 2,690(仟元) | 114年4月3日至115年4月7日 | 0.98% | " | 106,589 |
| 瑞郎CHF 2,202(仟元) | 114年6月10日至115年6月10日 若足額擔保得展期,並按月計息 |
0.91% | " | 87,230 |
減:一年或一營業週期內到期之長期借款 -
\$ 499,074
| 借款性質 | 借款期間及還款方式 | 利率區間 | 擔保品 | 113年12月31日 |
|---|---|---|---|---|
| 長期銀行借款 擔保日幣借款 |
||||
| 日幣JYP 1,291,951(仟元) | 113年12月23日至114年1月20日 | 1.09% | 透過其他綜合損益按公允價值衡 量之金融資產、透過損益按公允 價值衡量之金融資產 |
\$ 271,311 |
| 日幣JYP 21,252(仟元) | 113年12月30日至114年1月27日 若足額擔保得展期,並按月計息 |
1.09% | " | 4,461 |
| 擔保瑞郎借款 | ||||
| 瑞郎CHF 2,637(仟元) | 113年4月3日至114年4月3日 若足額擔保得展期,並按月計息 |
2.00% | 透過其他綜合損益按公允價值衡 量之金融資產、透過損益按公允 價值衡量之金融資產 |
95,638 |
| 減:一年或一營業週期內到期之長期借款 | - | |||
| \$ 371,410 |
有關本公 司提供 資產作 為長期 借款質 押 擔保之情 形,請 詳附註 八之說 明。
(十二)退休金
- 1.本公司 依勞基 法規定 辦理員 工自請 退 休及自願 退職辦 法。 自 民國 94 年 7 月 1 日起, 本公司 依據「 勞工退 休金 條例」,訂 有確定 提撥之 退休辦 法,適用 於本國 籍之員 工。本 公司就 員 工選擇適 用「勞 工退休 金條例 」 所定之勞 工退休 金制度 部分, 每月按 薪 資之 6%提繳勞 工退休 金至勞 保 局 員 工 個 人 帳 戶 , 員 工 退 休 金 之 支 付 依 員 工 個 人 之 退 休 金 專 戶 及 累 積 收益之金 額採月 退休金 或一次 退休金 方 式領取。
- 2.民國 114 年及 113 年 度,本 公司依 上 開退休金 辦法認 列之退 休金成 本 分別為\$603 及\$599。
- (十三)股本
民國 114 年 1 2 月 31 日 ,本公 司額定 資 本額為 \$6,000,000,實 收資本 額 為\$1,853,422,每 股面額 新台幣 \$10,分 為 185,342 仟股。 本公司 已發行 股份之股 款均已 收訖。
(十四)資本公積
依公司法 規定,超過票 面金額 發 行股 票所 得之溢額 及受領 贈與之 所得之 資 本公積,除得 用於彌 補虧損 外,於公司 無累積虧 損時,按股 東原有 股份之 比例發給 新股或 現金。另依 證券交 易法 之相關規 定,以上開 資本公 積撥充 資本時,每年 以其合 計數不 超過實 收資 本額百分 之十為 限。公司非 於盈餘 公積填補 資本虧 損仍有 不足時 ,不得 以 資本公積 補充之 。
| 114年 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 認列對子公司 | |||||||
| 所有權益 | 股東逾期 | ||||||
| 權益變動數 | 未領股利 | 合計 | |||||
| 1月1日 | \$ | 30,861 | \$ | 19,208 | \$ | 50,069 | |
| 支付股東逾期未領股利 | - | ( | 9) | ( | 9) | ||
| 12月31日 | \$ | 30,861 | \$ | 19,199 | \$ | 50,060 | |
| 113年 | |||||||
| 認列對子公司 | |||||||
| 所有權益 | 股東逾期 | ||||||
| 權益變動數 | 未領股利 | 合計 | |||||
| 1月1日 | \$ | 30,861 | \$ | 19,218 | \$ | 50,079 | |
| 支付股東逾期未領股利 | - | ( | 10) | ( | 10) | ||
| 12月31日 | \$ | 30,861 | \$ | 19,208 | \$ | 50,069 |
(十五)保留盈餘
- 1.依本公 司章程 及盈餘 分派政 策規定,年度總決 算如有 盈餘,應 先提繳 稅 款,彌補 虧損,次提百 分之十 為法定 盈 餘公積,並於必 要時酌 提特別 盈 餘公積或 酌予保 留盈餘,其餘 再分派 股 東紅利;以上分 派內容,應經 股 東會通過 。
- 2.本 公 司 股 利 政 策 , 依 本 公 司 未 來 之 資 本 預 算 規 劃 來 衡 量 未 來 年 度 之 資 金需求,保留所 需之資 金後,剩餘之 盈餘 再以股票 股利或 現金股 利之方 式分派。
- 3.法 定 盈 餘 公 積 除 彌 補 公 司 虧 損 及 按 股 東 原 有 股 份 之 比 例 發 給 新 股 或 現 金外,不 得使用 之,惟 發給新 股或現 金 者,以該 項公積 超過實 收資本 額 百分之二 十五之 部分為 限。
- 4.(1)本公 司分配 盈餘時,依法 令規定 須 就當年度 資產負 債表日 之其他 權 益項目借 方餘額 提列特 別盈餘 公積始 得 分 派,嗣後 其他權 益項目借 方餘額迴 轉時, 迴轉金 額得列 入可供 分 派盈餘中 。
- (2)首次採 用 IFRSs 時, 民國 110 年 3 月 31 日金 管證發 字第 109015 0022 號函提 列之特別 盈餘公 積,本公 司 於嗣後使 用、處分或 重分類 相關資產 時,就原 提列特 別盈餘 公積之 比例予以 迴轉,前 述相關 資 產若為投 資性不 動產時, 屬土地 部分於 處分或重 分類時 迴轉,屬 土 地以外之 部分, 則於使 用期間 逐期迴 轉 。
- 5.本公司 於民 國 114 年 5 月 22 日及 113 年 5 月 30 日經股 東會決 議通過 民國 113 年及 112 年度 盈餘分 配議案如下:
| 113年度 | 112年度 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | 每股股利(元) | 金額 | 每股股利(元) | |||||
| 法定盈餘公積 | \$ | 15,191 | \$ | 9,532 | ||||
| 現金股利 | 103,792 | \$ | 0.56 | 92,671 | \$ | 0.50 | ||
| 合計 | \$ | 118,983 | \$ | 102,203 |
6.本公司 於民國 115 年 3 月 13 日經董 事 會通過擬 議民國 114 年度盈餘 分 配議案如 下:
| 114年度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | 每股股利(元) | ||||
| 法定盈餘公積 | \$ 41,096 |
||||
| 現金股利 | 105,645 | \$ | 0.57 | ||
| 合計 | \$ 146,741 |
上述民國 114 年 度盈餘 分配議 案,截 至 民國 115 年 3 月 13 日止尚 未經 股東會決 議。
有關董事 會通過 擬議及 股東會 決議盈 餘 分 配情形,請 至臺灣 證券交 易所 之「公開 資訊觀 測站」 查詢。
(十六)其他權益 項目
| 114年 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 透過其他綜合損益按公 允價值衡量之金融資產 未實現評價(損)益 |
國外營運機構財務報表 換算之兌換差額 |
總計 | |||
| 1月1日 | \$ | \$ 638,907 |
254,131 | \$ | 893,038 |
| 評價調整 | 130,587 | - | 130,587 | ||
| 評價調整–子公司 | 45,227 | - | 45,227 | ||
| 評價調整之稅額 | ( | 36,988) | - | ( | 36,988) |
| 評價調整轉出至保留盈餘 | ( | 260,361) | - | ( | 260,361) |
| 外幣換算差異數 | ( - |
86,315) ( | 86,315) | ||
| 12月31日 | \$ | \$ 517,372 |
167,816 | \$ | 685,188 |
| 113年 | |||||
| 透過其他綜合損益按公 | |||||
| 允價值衡量之金融資產 | 國外營運機構財務報表 | ||||
| 未實現評價(損)益 | 換算之兌換差額 | 總計 | |||
| 1月1日 | \$ | \$ 26,002 |
139,473 | \$ | 165,475 |
| 評價調整 | 327,967 | - | 327,967 | ||
| 評價調整–子公司 | 455,239 | - | 455,239 | ||
| 評價調整之稅額 | ( | 158,884) | - | ( | 158,884) |
| 評價調整轉出至保留盈餘 | ( | 4,984) | - | ( | 4,984) |
| 外幣換算差異數 | - | 114,658 | 114,658 | ||
| 匯率影響數 | ( | 6,433) | - | ( | 6,433) |
| 12月31日 | \$ | \$ 638,907 |
254,131 | \$ | 893,038 |
(十七)營業收入
1.本公司 之收入 源於 提 供隨時 間逐步 移 轉之勞務 。
| 114年度 | 113年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 租賃收入 | \$ | 457 | \$ | 457 | |
| 2.合約負 債 | |||||
| (1)本公司 | 認列客 戶合約 收入相 關合約 負 債如下: | ||||
| 114年12月31日 | 113年12月31日 | 113年1月1日 | |||
| 合約負債 | \$ - |
\$ | 57 | \$ | 57 |
| (2)期初合 約負債 本期認 列收入 | |||||
| 114年度 | 113年度 | ||||
| 合約負債期初餘額本期認列收入 | |||||
| 預收租賃收入 | \$ | 57 | \$ | 57 |
(十八)利息收入
| 114年度 | 113年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 銀行存款利息 | \$ | 62 | \$ | 750 |
| 透過損益按公允價值衡量之金 | ||||
| 融資產利息收入 | 8,572 | 6,019 | ||
| 透過其他綜合損益按公允價值 | ||||
| 衡量之金融資產利息收入 | 38,518 | 16,186 | ||
| 其他利息收入 | 1,079 | 23 | ||
| \$ | 48,231 | \$ | 22,978 | |
| (十九)其他收入 | ||||
| 114年度 | 113年度 | |||
| 股利收入 | \$ | 86,531 | \$ | 81,962 |
| 其他收入-其他 | 287 | 256 | ||
| \$ | 86,818 | \$ | 82,218 | |
| (二十)其他利益 及損失 | ||||
| 114年度 | 113年度 | |||
| 淨兌換(損失)利益 | (\$ | 43,792) | \$ | 18,071 |
| 租賃修改利益 | 6 | - | ||
| 透過損益按公允價值衡量之金 | ||||
| 融資產及負債利益 | 23,269 | 7,187 | ||
| 什項支出 | ( | 1,842) | ( | 444) |
| (\$ | 22,359) | \$ | 24,814 | |
| (二十一)財務成本 | ||||
| 114年度 | 113年度 | |||
| 利息費用 | ||||
| 銀行借款 | \$ | 7,693 | \$ | 6,638 |
| 應付商業本票 | 3,601 | 2,764 | ||
| 租賃負債 | \$ | 43 11,337 |
\$ | 122 9,524 |
| (二十二)費用性質 之額外 資訊 | ||||
| 114年度 | 113年度 | |||
| 員工福利費用 | \$ | 22,093 | \$ | 23,230 |
| 使用權資產折舊費用 不動產、廠房及設備折舊 |
5,934 | 5,934 | ||
| 費用 | 1,244 | 1,244 | ||
| \$ | 29,271 | \$ | 30,408 | |
(二十三)員工福利 費用
| 114年度 | 113年度 | ||
|---|---|---|---|
| 薪資費用 | \$ 16,669 |
\$ 17,713 |
|
| 勞健保費用 | 1,171 | 1,172 | |
| 退休金費用 | 603 | 599 | |
| 董事酬金 | 3,050 | 3,180 | |
| 其他用人費用 | 600 | 566 | |
| \$ 22,093 |
\$ 23,230 |
1.依本公 司章程 規定,本公司 年度如 有 獲利 (稅前 利益排 除員工 及董事 酬勞之利 益),應提撥員 工酬勞 不低於 0.1%,董監酬勞不 高於 1%,但 公司尚有 累積虧 損時,應 預先保 留彌補 數額。前項 員工酬 勞數額 中, 應提撥不 低於 3%為基 層員工 分派酬 勞。
2.本公司 民國 114 年及 113 年度員工 酬 勞估列金 額皆為 \$600; 董事酬 勞估列金 額分別 為 \$770 及\$900,前 述金 額帳列薪 資費用 。 民國 114 年係 依該年 度之獲 利情況 ,分 別以 0.77%及 0.99%估列員 工 及董事酬 勞。 經董事會 決議之 民國 113 年度 員工酬 勞 及董監酬 勞與民 國 113 年度 財務報告 認列之 金額一 致。 本 公 司 董 事 會 通 過 之 員 工 及 董 監 酬 勞 相 關 資 訊 可 至 公 開 資 訊 觀 測 站
查詢。
(二十四)所得稅
1.所得稅(利益)費用
(1)所得稅 (利益)費用組 成部分 :
| 114年度 | 113年度 | ||
|---|---|---|---|
| 當期所得稅: | |||
| 當期所得產生之所得稅 | \$ | \$ 19,850 |
43,611 |
| 未分配盈餘加徵 | 320 | - | |
| 以前年度所得稅高估 | ( - |
9) | |
| 連結稅制所得稅影響數 | ( | 82,931) ( |
37,809) |
| 當期所得稅總額 | ( | 62,761) | 5,793 |
| 遞延所得稅: | |||
| 暫時性差異之迴轉及原始產生 | ( | 11,411) | 2,022 |
| 所得稅(利益)費用 | (\$ | 74,172) \$ |
7,815 |
(2)與其他 綜合損 益相關 之所得 稅金額 :
| 114年度 | 113年度 | |
|---|---|---|
| 透過其他綜合損益按公允價值衡 | ||
| 量之金融資產公允價值變動 | \$ 36,988 |
\$ 158,884 |
2.所得稅(利益)費用與 會計利 潤關係 :
| 114年度 | 113年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 稅前淨利按法定稅率計算之所得稅 | \$ | 15,286 | \$ | 30,949 |
| 按稅法規定調整項目之所得稅影響數 | ( | 872) | 2,166 | |
| 課稅損失以前未認列遞延所得稅資產 | ||||
| 本期使用 | ( | 5,975) | - | |
| 以前年度所得稅高估數 | - | ( | 9) | |
| 遞延所得稅資產評估變動 | - | 12,518 | ||
| 連結稅制所得稅影響數 | ( | 82,931) | ( | 37,809) |
| 未分配盈餘加徵 | 320 | - | ||
| 所得稅(利益)費用 | (\$ | 74,172) | \$ | 7,815 |
3.因暫時 性差異 而產生 之各遞 延所得 稅 資產或負 債金額 如下:
| 114年 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 認列於其他 | |||||||||
| 1月1日 | 認列於損益 | 綜合損益 | 認列於權益 | 12月31日 | |||||
| 暫時性差異 : |
|||||||||
| -遞延所得稅資 | |||||||||
| 產 : |
|||||||||
| 未休假獎金 | \$ | 149 | \$ | 19 | \$ | - | \$ - |
\$ | 168 |
| 兌換損失 | 898 | 6,339 | - | - | 7,237 | ||||
| 其他 | 2,164 | 266 | - | - | 2,430 | ||||
| 小計 | 3,211 | 6,624 | - | - | 9,835 | ||||
| -遞延所得稅負 | |||||||||
| 債 : |
|||||||||
| 國外子公司 | ( | 32,309) | 5,267 | - | - | ( | 27,042) | ||
| 投資收益 | |||||||||
| 金融資產 | |||||||||
| 評價利益 | ( | 166,509) | ( | 480) | ( | 36,988) | 68,808 | ( | 135,169) |
| 小計 | ( | 198,818) | 4,787 | ( | 36,988) | 68,808 | ( | 162,211) | |
| 合計 | (\$ | 195,607) | \$ | 11,411 | (\$ | 36,988) | \$ 68,808 |
(\$152,376) |
| 113年 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 認列於其他 | |||||||||
| 1月1日 | 認列於損益 | 綜合損益 | 12月31日 | ||||||
| 暫時性差異 : |
|||||||||
| -遞延所得稅資產 : |
|||||||||
| 未休假獎金 | \$ | 172 | (\$ | 23) | \$ | - | \$ | 149 | |
| 金融資產評價損失 | 592 | - | ( | 592) | - | ||||
| 兌換損失 | 3,003 | ( | 2,105) | - | 898 | ||||
| 其他 | 1,782 | 382 | - | 2,164 | |||||
| 小計 | 5,549 | ( | 1,746) | ( | 592) | 3,211 | |||
| -遞延所得稅負債 : |
|||||||||
| 國外子公司投資收益 | ( | 32,651) | 342 | - | ( | 32,309) | |||
| 金融資產評價利益 | ( | 7,599) | ( | 618) | ( | 158,292) | ( | 166,509) | |
| 小計 | ( | 40,250) | ( | 276) | ( | 158,292) | ( | 198,818) | |
| 合計 | (\$ | 34,701) | (\$ | 2,022) | (\$ | 158,884) | (\$ | 195,607) |
4.未認列 為遞延 所得稅 資產之 可減除 暫 時性差異 :
| 114年12月31日 | 113年12月31日 | |
|---|---|---|
| 可減除暫時性差異 | \$ 16,000 |
\$ 16,000 |
5.本公司 依企業 併購法第 45 條 規定,以 本公司為 納稅義 務人與 子公司 寶豐資產 管理 (股 )公司 合併辦 理營利 事 業所得稅 結算申 報。
6.本公司 營利事 業所得 稅業經 稅捐稽 徵 機關核定 至民國 110 年 度。
(二十五)每股盈餘
| 114年度 | |||
|---|---|---|---|
| 稅後金額 | 加權平均流通 在外股數(仟股) |
每股盈餘 (元) |
|
| 基本每股盈餘 | |||
| 本期淨利 | \$ 150,600 |
185,342 | \$ 0.81 |
| 稀釋每股盈餘 | |||
| 本期淨利 | \$ 150,600 |
185,342 | |
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 | |||
| 員工酬勞 | - | 60 | |
| 本期淨利加潛在普通股之影響 | \$ 150,600 |
185,402 | \$ 0.81 |
| 113年度 | |||
|---|---|---|---|
| 加權平均流通 | 每股盈餘 | ||
| 稅後金額 | 在外股數(仟股) | (元) | |
| 基本每股盈餘 | |||
| 本期淨利 | \$ 146,930 |
185,342 | \$ 0.79 |
| 稀釋每股盈餘 | |||
| 本期淨利 | \$ 146,930 |
185,342 | |
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 | |||
| 員工酬勞 | - | 55 | |
| 本期淨利加潛在普通股之影響 | \$ 146,930 |
185,397 | \$ 0.79 |
(二十六)來自籌資 活動之 負債之 變動
| 114年 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 短期借款 | 應付短期票券 | 長期借款 | 存入保證金 | 租賃負債 | 來自籌資活動 之負債總額 |
|
| 1月1日 | \$ 115,000 | \$ 199,792 |
\$ 371,410 | \$ 500 |
\$ 6,179 | \$ 692,881 |
| 籌資現金流 量之變動 |
117,500 | ( 40,824) |
127,664 | - | ( 6,173) |
198,167 |
| 其他非現金 之變動 12月31日 |
- \$ 232,500 |
- \$ 158,968 |
- \$ 499,074 |
- \$ 500 |
783 \$ 789 |
783 \$ 891,831 |
| 113年 | ||||||
| 短期借款 | 應付短期票券 | 長期借款 | 存入保證金 | 租賃負債 | 來自籌資活動 之負債總額 |
|
| 1月1日 | \$ 40,000 | \$ 19,985 |
\$ 295,695 | \$ 500 |
\$ 12,272 | \$ 368,452 |
| 籌資現金流 量之變動 12月31日 |
75,000 \$ 115,000 |
179,807 \$ 199,792 |
75,715 \$ 371,410 |
- \$ 500 |
( 6,093) \$ 6,179 |
324,429 \$ 692,881 |
七、 關係人交 易
(一)關係人之 名稱及 關係
| 關係人名稱 | 與本公司關係 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 寶豐資產管理(股)公司 | 本公司之子公司 | ||||||
| 廣豐海外開發(股)公司 | 本公司之子公司 | ||||||
| 百商數位科技(股)公司 | 本公司之子公司 | ||||||
| 星系數位(股)公司 | 本公司之子公司 | ||||||
| 數碼證券投資顧問(股)公司 | 本公司之孫公司 | ||||||
| 輔豐實業(股)公司 | 其他關係人 | ||||||
| 羅盛豐(股)公司 | 其他關係人 | ||||||
| 羅盛泰(股)公司 | 其他關係人 | ||||||
| (二)與關係人 間之重 大交易 事項 | |||||||
| 1.營業收 入 | |||||||
| 114年度 | 113年度 | ||||||
| 輔豐實業(股)公司 | \$ | 229 | \$ | 229 | |||
| 羅盛豐(股)公司 | 114 | 114 | |||||
| 羅盛泰(股)公司 | 114 | 114 | |||||
| \$ | 457 | \$ | 457 | ||||
| 2.營業費 用 | |||||||
| 114年度 | 113年度 | ||||||
| 數碼證券投資顧問(股)公司 | \$ | 744 | \$ | 462 | |||
| 3.合約負 債 | |||||||
| 114年12月31日 | 113年12月31日 | ||||||
| 羅盛豐(股)公司 | \$ | - | \$ | 29 | |||
| 羅盛泰(股)公司 | - | 28 | |||||
| \$ | - | \$ | 57 | ||||
| 4.應付關 係人款 項 | |||||||
| 114年12月31日 | 113年12月31日 | ||||||
| 其他應付款: | |||||||
| 廣豐海外開發(股)公司 | \$ | 23 | \$ | 1,533 |
5.資金貸 與關係 人
對關係人 放款
(1)期末餘 額(帳 列「其 他應收 款 -關係 人 」項下 ):
| 114年12月31日 | 113年12月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 廣豐海外開發(股)公司 | \$ | \$ 62,860 |
- |
| (2)利息收 入 | |||
| 114年度 | 113年度 | ||
| 廣豐海外開發(股)公司 | \$ | \$ 1,054 |
- |
| 對子公司 之放款 條件為 款項貸 與後 按年利率 2%收取。 |
1 年 內償還, |
民國 | 114 年度之 利息 |
| 6.向關係 人提供 背書保 證情形 | |||
| 114年12月31日 | 113年12月31日 | ||
| 星系數位(股)公司 | \$ | 50,000 | \$ 50,000 |
| (三)主要管理 階層薪 酬資訊 | |||
| 114年度 | 113年度 | ||
| 短期員工福利 | \$ | 14,726 | \$ 14,931 |
| 退職後福利 | 368 | 361 | |
| 總計 | \$ | 15,094 | \$ 15,292 |
八、 質押之資 產
本公司之 資產提 供擔保 明細如 下:
| 帳面價值 | |||
|---|---|---|---|
| 資產項目 | 114年12月31日 | 113年12月31日 | 擔保用途 |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之 金融資產 |
\$ 1,781,772 |
\$ 1,596,674 |
長短期借款及 短期票券擔保 |
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | 120,126 | 47,356 | 長期借款擔保 |
| \$ 1,901,898 |
\$ 1,644,030 |
九、 重大或有 負債及 未認列 之合約 承諾
無此事項 。
十、 重大之災 害損失
無此事項 。
十一、 重大之期 後事項
本公司於 民國 115 年 3 月 13 日經董 事 會擬議通 過民國 114 年 度盈餘 分配議 案,相關 說明請 詳六、 (十五)。
十二、 其他
(一)資本管理
本公司之 資本管 理目標,係為保 障 公司 能繼續經 營,維持 最佳資 本結構 以 降低資金 成本,並為股東 提供報 酬。為 了維持或 調整資 本結構,本公司 可 能會調整 支付予 股東之 股利金 額、退還 資本予股 東、發行 新股或 出售資 產 以調整至 最適資 本結構 。
(二)金融工具
1.金融工 具之種 類
| 114年12月31日 | 113年12月31日 | |
|---|---|---|
| 金融資產 | ||
| 透過損益按公允價值衡量 | ||
| 之金融資產 | ||
| 強制透過損益按公允價值衡量 | \$ 471,782 |
\$ 349,601 |
| 之金融資產 | ||
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量 | ||
| 之金融資產 | ||
| 選擇指定之權益工具投資 | 1,049,100 | 1,394,549 |
| 符合條件之債務工具投資 | 882,336 | 407,758 |
| 按攤銷後成本衡量之金融資產 | ||
| 現金 | 17,142 | 9,306 |
| 其他應收款 | 79,442 | 8,065 |
| 存出保證金 | 2,144 | 2,074 |
| \$ 2,501,946 |
\$ 2,171,353 |
|
| 114年12月31日 | 113年12月31日 | |
| 金融負債 | ||
| 按攤銷後成本衡量之金融負債 | ||
| 短期借款 | \$ 232,500 |
\$ 115,000 |
| 應付短期票券 | 158,968 | 199,792 |
| 應付票據 | 28 | 29 |
| 其他應付款 | 12,184 | 11,549 |
| 長期借款 | 499,074 | 371,410 |
| 存入保證金 | 500 | 500 |
| \$ 903,254 |
\$ 698,280 |
|
| 租賃負債 | \$ 789 |
\$ 6,179 |
2.風險管 理政策
(1)本公司 日常營 運受多 項財務 風險之 影 響,包含市 場風險 (匯率風 險、 價格風險 及利率 風險 )、 信用風 險及流 動 性風險。
- (2)風險 管理工 作由 本 公司財 務單位 按照 董事會核 准之政 策執行 。 本公 司財務單 位透過 與公司 內各營 運單位 密 切合作, 以 負責辨 認、評估 與規避財 務風險。 董事會 對整體 風險管 理訂有書 面原則, 亦對特 定 範圍與事 項提供 書面政 策,例如 匯率風 險、信用風 險 以及 剩餘流 動 資金之投 資。
- 3.重大財 務風險 之性質 及程度
(1)市場風 險
匯率風險
- A.本公司 匯率風 險主要 與團隊 營運機 構 淨投資有 關,由於國外 營運 機構淨投 資係為 策略性 投資, 故本公 司 並未對其 進行避 險。
- B.本公司從事之業務及持有國外營運機構投資涉及若干非功能性 貨 幣 (本公司及部分子公司之功能性貨幣為台幣,其一子公司之 功能性貨 幣為美 金 ),故受匯 率波動 之影 響,具重大匯 率波動影 響 之外幣資 產及負 債資訊 如下:
| 114年12月31日 | |||
|---|---|---|---|
| (外幣:功能性貨幣) | 外幣(仟元) | 匯率 | 帳面金額 (新台幣) |
| 金融資產 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | \$ 2,205 |
31.43 | \$ 69,303 |
| 非貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | \$ 32,989 |
31.43 | \$ 1,036,851 |
| 港幣:新台幣 | 164,301 | 4.04 | 663,776 |
| 金融負債 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 瑞郎:新台幣 | \$ 12,696 |
39.62 | \$ 502,977 |
| 113年12月31日 | |||
| (外幣:功能性貨幣) | 外幣(仟元) | 匯率 | 帳面金額 (新台幣) |
| 金融資產 | |||
| 非貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | \$ 79,675 |
32.790 | \$ 2,612,587 |
| 港幣:新台幣 | 223,724 | 4.220 | 944,115 |
| 金融負債 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 日幣:新台幣 | \$ 1,313,203 |
0.210 | \$ 275,772 |
| 瑞郎:新台幣 | 2,637 | 36.270 | 95,638 |
C.本公司 貨幣性 項目因 匯率波 動具重 大 影響 於民 國 114 年 及 113 年 度 認 列 之 全 部 兌 換 (損 )益 (含 已 實 現 及 未 實 現 )彙總金額分別為 (\$43,792)及\$18,071。
D. 本 公 司 因 重 大 匯 率 波 動 影 響 之 外 幣 市 場 風 險 分 析 如 下 :
| 114年度 | |||
|---|---|---|---|
| 敏感度分析 | |||
| (外幣: 功能性貨幣) |
變動幅度 | 影響損益 | 影響其他綜合損益 |
| 金融資產 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | 1.00% | \$ 693 |
\$ - |
| 非貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | 1.00% | \$ 1,546 |
\$ 8,823 |
| 港幣:新台幣 | 1.00% | - | 6,638 |
| 金融負債 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 瑞郎 :新台幣 |
1.00% | \$ 5,030 |
\$ - |
| 113年度 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 敏感度分析 | ||||||||
| (外幣: 功能性貨幣) |
變動幅度 | 影響損益 | 影響其他綜合損益 | |||||
| 金融資產 | ||||||||
| 非貨幣性項目 | ||||||||
| 美金:新台幣 | 1.00% | \$ | 811 | \$ | 25,315 | |||
| 港幣:新台幣 | 1.00% | - | 9,441 | |||||
| 金融負債 | ||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||
| 日幣:新台幣 | 1.00% | \$ | 2,758 | \$ | - | |||
| 瑞郎 :新台幣 |
1.00% | 956 | - | |||||
價格風險
A. 本公司暴 露於價 格風險 的權益 工具,係 所持有帳 列於透 過損益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 及 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之金融資 產。為管理 權益工 具投資之 價 格風險,本公 司將其 投資 組合分散 ,其分 散之方 式係根 據本公 司 設定之限 額進 行 。
- B.本公司 主要投 資 於國 內外公 司發行 之 權益工具 及開放 型基金,此 等權益工 具之價 格會因 該投資 的未來 價 值之不確 定性而 受影響。 若該等權 益工具 價格上 升或下跌 1%,而 其他所有 因素維 持不變 之 情況下,對 民國 114 年及 113 年 度稅後 淨利將因 來自透 過損益 按 公 允 價 值 衡 量 之 權 益 工 具 之 利 益 或 損 失 將 分 別 增 加 或 減 少 \$341 及 \$69; 對 其他綜合損 益 因 分類為 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 權 益 工 具 之 利 益 或 損 失 將 分 別 增 加 或 減 少 \$9,163 及 \$12,057。
- 現金流量 及公允 價值利 率風險
- A.本公司 之借款 係採攤 銷後成 本衡量,依據合約 約定每 年利率 會重 新訂價, 因此本 公司暴 露於未 來市場 利 率變動之 風險。
- B.當借款 利率上 升或下跌 1%,而 其他所 有因素維 持不變 之情況 下, 民國 114 年及 113 年 之其他 綜合損 益將 分別減少 或增加 \$7,059 及 \$3,262,主要係 因固定 利率債 券投資 分 類為透過 其他綜 合損益 按 公允價值 衡量之 金融資 產,因市場利 率 變動使債 券投資 之公允 價 值隨之變 動所致 。
- (2)信用風 險
- A.本公司 之 信 用 風 險 係 因 客 戶 或 金 融 工 具 之 交 易 對 手 無 法 履 行 合 約義務而 導致 本 公司財 務損失 之風險,主要來自 交易對 手無法 清 償 按 收 款 條 件 支 付 之 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 與 透 過 損益按公 允價值 衡量之 債務工 具投資 的 合約現金 流量。
- B.本公司 已建立 信用風 險之管 理。對於 往來之銀 行及金 融機構,設 定僅有獲 獨立信 評等級 高者,始 可被接 納為交易 對象。依 內部明 定之授信 政策,公 司與每 一新客 戶於訂 定付款及 提出交 貨之條 款 與條件前,須對其 進行管 理及信 用風險 分析。內部 風險控 管係透 過考慮其 財務狀 況、本公司 內部信 用 評等、過往經驗及 其他因 素, 以評估客 戶之信 用品質。個別風 險之限 額係董事 會依內 部或外 部 之評等而 制訂, 並定期 監控信 用額度 之 使用。
- C.本公司 採用 IFRS 9 提供前 提假設 , 當合約款 項按約 定之支 付條 款逾期超過 90 天 ,視為 已發生 違約。
-
D.本公司 採用 IFRS 9 提供以 下之前 提 假設,作 為判斷 自原始 認列 後金融工 具之信 用風險 是否有 顯著增 加 之依據:
- (A)當合約 款項按 約定之 支付條 款逾期 超 過 30 天,視為金融 資產 自原始認 列後信 用風險 已顯著 增加。
- (B)於櫃買中心交易之債券投資,具有任一外部評等機構於資產 負債表日 評比為 投資等 級者, 視該金 融 資產為信 用風險 低。
-
E.本公司 用以判 定債務 工具投 資為信 用 減損之指 標 如下 :
- (A)發 行 人 發 生 重 大 財 務 困 難 , 或 將 進 入 破 產 或 其 他 財 務 重 整 之 可能性大 增;
- (B)發行人 由於財 務困難 而使該 金融資 產 之活絡市 場消失 ;
- (C)發行人 延滯或 不償付 利息或 本金;
- (D)導 致 發 行 人 違 約 有 關 之 全 國 性 或 區 域 性 經 濟 情 況 不 利 之 變 化。
- (3)流動性 風險
- A.現金流 量預測 是由 本 公司執 行。本公 司財務部 監控本 公司流 動資 金需求之 預測,確 保其有 足夠 資 金得以 支應營運 需要,並 在任何 時候維持 足夠之 未支用 的借款 承諾額 度,以使公司 不致違 反相關 之借款限 額或條 款,此等 預測考 量公司 之債務融 資計畫、債務條 款遵循、 符合內 部資產 負債表 之財務 比 率目標。
- B.本公司 財務部 統籌管 理 剩餘 現金,將 剩餘資金 投資於 附息之 活期 存款及高 流動性 之有價 證券,其 所選擇 之工具具 有適當 之到期 日 或足夠流 動性,以 因應上 述預測 並提供 充足之調 度水位。於 民國 114 年及 113 年 12 月 31 日, 本公司 持有貨幣 市場部 位分別 為 \$20,316 及\$9,306,預期可 即時產 生現金 流量以管 理流動 性風險。 C.本公司 未動用 借款額 度明細 如下:
| 114年12月31日 | 113年12月31日 | |
|---|---|---|
| 浮動利率 | ||
| 一年內到期 | \$ 738,885 |
\$ 414,784 |
| 一年以上到期 | 444,055 | 409,503 |
| \$ 1,182,940 |
\$ 824,287 |
註:一年 內到期 之額度 屬年度 額度,於 民國 115 年內將 另行商 議。 D.下表係 本公司 之非衍 生金融 負債,按 相關到期 日予以 分組,係 依 據資產負 債表日 至合約 到期日 之剩餘 期 間進行分 析。下表 所揭露 之合約現 金流量 金額係 未折現 之金額 。
| 114年12月31日 | 1年以下 | 1年以上 |
|---|---|---|
| 非衍生金融負債 : |
||
| 短期借款 | \$ 233,505 |
\$ - |
| 應付短期票券 | 159,045 | - |
| 應付票據 | 28 | - |
| 其他應付款 | 12,184 | - |
| 租賃負債 | 272 | 543 |
| 長期借款 | - | 504,077 |
| 113年12月31日 | 1年以下 | 1年以上 |
|---|---|---|
| 非衍生金融負債 : |
||
| 短期借款 | \$ 155,436 |
\$ - |
| 應付短期票券 | 200,021 | - |
| 應付票據 | 29 | - |
| 其他應付款 | 11,549 | - |
| 租賃負債 | 6,216 | 6 |
| 長期借款 | - | 376,141 |
(三)公允價值 資訊
- 1.為 衡 量 金 融 及 非 金 融 工 具 之 公 允 價 值 所 採 用 評 價 技 術 的 各 等 級 定 義 如 下:
- 第 一 等 級 : 企 業 於 衡 量 日 可 取 得 之 相 同 資 產 或 負 債 於 活 絡 市 場 之 報 價 (未經調整 )。 活 絡 市 場 係 指 有 充 分 頻 率 及 數 量 之 資 產 或 負 債交易發 生,以在持 續基礎 上提供定 價 資訊之市 場。本公司 投資之國 內外上 市櫃股 票投資、受益 憑 證、屬 於熱門 券之美 元 公 司 債 券 投 資 、 可 轉 換 公 司 債 及 有 活 絡 市 場 公 開 報 價 衍 生工具和 結構性 商品等 的公允 價值皆 屬 之。
- 第二等級:資產 或負債 直接或 間接之 可 觀察輸入 值,但包括於 第一等 級 之報價者 除外。
- 第三等級:資產 或負債 之 不可 觀察輸 入 值。本公司投資 之無活 絡市場 之 權益工具 及混合 工具投 資皆屬 之。
- 2.非以公 允價值 衡量之 金融工 具,包括 現金、其他應 收款、短期 借款、應 付票據、應付帳 款、其他應付 款及長 期借 款的帳面 金額係 公允價 值之合 理近似值 。
3.以公允 價值衡 量之金 融及非 金融工 具,本公司 依資產及 負債之 性質、特 性及風險 及公允 價值等 級之基 礎分類 , 相關資訊 如下: (1)本公司 依資產 及負債 之性質 分類, 相 關資訊如 下:
| 114年12月31日 | 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 |
|---|---|---|---|---|
| 資產 | ||||
| 重複性公允價值 | ||||
| 透過損益按公允價值衡 | ||||
| 量之金融資產 | ||||
| 權益工具 | \$ 34,114 |
\$ - |
\$ - |
\$ 34,114 |
| 結構性商品 | 96,676 | - | - | 96,676 |
| 混合工具 | 63,865 | - | 273,953 | 337,818 |
| 受益憑證 | 3,174 | - | - | 3,174 |
| 透過其他綜合損益按公 | ||||
| 允價值衡量之金融資產 | ||||
| 權益工具 | 1,018,508 | - | 30,592 | 1,049,100 |
| 債務工具 | 882,336 | - | - | 882,336 |
| 合計 | \$2,098,673 | \$ - |
\$304,545 | \$2,403,218 |
| 113年12月31日 | 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 |
| 資產 | ||||
| 重複性公允價值 | ||||
| 透過損益按公允價值衡 | ||||
| 量之金融資產 | ||||
| 權益工具 | \$ 6,886 |
\$ - |
\$ - |
\$ 6,886 |
| 結構性商品 | 69,228 | - | - | 69,228 |
| 混合工具 | 9,425 | - | - | 9,425 |
| 受益憑證 | 11,909 | - | 252,153 | 264,062 |
| 透過其他綜合損益按公 | ||||
| 允價值衡量之金融資產 | ||||
| 權益工具 | 1,365,589 | - | 28,960 | 1,394,549 |
| 債務工具 | 407,758 | - | - | 407,758 |
(2)本公司 用以衡 量公允 價值所 使用之 方 法及假設 說明如 下:
A.本公司 採用市 場報價 作為 公 允價輸 入 值(即第一 等級)者,依工具 之特性列 示如下 :
| 上市(櫃)公司股票 | 開放型基金 | 公司債 | 結構型商品 | |
|---|---|---|---|---|
| 市場報價 | 收盤價 | 淨值 | 加權平均百元價 | 收盤價 |
- B.除上述 有活絡 市場之 金融工 具外,其 餘金融工 具之公 允價值 係以 評價技術 或參考 交易對 手報價 取得。透 過評價技 術所取 得之公 允 價 值 可 參 照 其 他 實 質 上 條 件 及 特 性 相 似 之 金 融 工 具 之 現 時 公 允 價值、現金 流量折 現法或 以其他 評價技 術,包括以 個體資 產負債 表日可取得之市場資訊運用模型計算而得 (例如櫃買中心參考殖 利率曲線 、Reuters 商業本 票利率 平均 報價 )。
- C.當評估 非標準 化且複 雜性較 低之金 融 工具時,例如 無活絡市 場之 債務工具、利率 交換合 約、換匯合 約及 選擇權,本 公司 採用廣 為 市場參與 者使用 之評價 技術。此 類金融 工具之評 價模型 所使用 之 參數通常 為市場 可觀察 資訊。
- D.衍 生金 融工 具之 評價 係根 據廣 為 市場 使用 者所 接受 之評 價模 型 , 例如折現 法及選 擇權定 價模型 (例如 Black-Scholes 模型)。
- E.評價模 型之產 出係預 估之概 算值,而 評價技術 可能無 法反映 本 公 司持有金 融工具 及非金 融工具 之所有 攸 關因素。因 此評價 模型之 預估值會 適當地 根據額 外之參 數予以 調 整,例如模 型風險 或流動 性風險等。根據本 公司之 公允價 值評價 模型管理 政策及 相關之 控 制程序,管 理階層 相信為 允當表 達合併 資產負債 表中金 融工具 及 非金融工 具之公 允價值,評價調 整係屬 適當且必 要。在評 價過程 中所使用 之價格 資訊及 參數係 經審慎 評 估,且適當 地根據 目前市 場狀況調 整。
- F.本 公 司 將 信 用 風 險 評 價 調 整 納 入 金 融 工 具 及 非 金 融 工 具 公 允 價 值計 算考 量, 以分 別 反映 交易 對手 信用 風險 及本 公司 信用 品 質。
4.民國 114 年及 113 年 度無第 一等級 與 第二等級 間之任 何移轉 。
5.下表列 示民國 114 年及 113 年度第 三 等級之變 動:
| 114年 | |||
|---|---|---|---|
| 權益證券 | 混合工具 | 合計 | |
| 1月1日 | \$ 28,960 |
\$ 252,153 |
\$ 281,113 |
| 本期購買 | - | - | - |
| 認列於損益之利益或 | |||
| 損失 | |||
| 帳列透過損益按公 | - | 21,800 | 21,800 |
| 允價值衡量之金融 | |||
| 資產投資評價損益 | |||
| 認列於其他綜合損益 | |||
| 之利益或損失 | |||
| 帳列透過其他綜合 | |||
| 損益按公允價值衡 | |||
| 量之權益工具投資 | |||
| 未實現評價損益 | 1,632 | - | 1,632 |
| 12月31日 | \$ 30,592 |
\$ 273,953 |
\$ 304,545 |
| 113年 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 權益證券 | 混合工具 | 合計 | |||
| 1月1日 | \$ | 32,384 | \$ - |
\$ | 32,384 |
| 本期購買 | - | 250,000 | 250,000 | ||
| 認列於損益之利益或 | |||||
| 損失 | |||||
| 帳列透過損益按公 | - | 2,153 | 2,153 | ||
| 允價值衡量之金融 | |||||
| 資產投資評價損益 | |||||
| 認列於其他綜合損益 | |||||
| 之利益或損失 | |||||
| 帳列透過其他綜合 | |||||
| 損益按公允價值衡 | |||||
| 量之權益工具投資 | |||||
| 未實現評價損益 | ( | 3,424) | - | ( | 3,424) |
| 12月31日 | \$ | 28,960 | \$ 252,153 |
\$ | 281,113 |
6.民國 114 年及 113 年 度無自 第三等 級 轉入及轉 出之情 形。
7.本公司 對 於 公 允 價 值 歸 類 於 第 三 等 級 之 評 價 流 程 係 委 託 外 部 鑑 價 機 構 進 行 金 融 工 具 之 獨 立 公 允 價 值 驗 證 , 藉 獨 立 來 源 資 料 使 評 價 結 果 貼 近 市場狀態、確認 資料來 源係獨 立、可 靠、與其他資 源一致 以及代 表可執 行價格,並定期 校準評 價模型、進 行 回 溯測試、更新評 價模型 所需輸 入 值及資料 及其他 任何必 要之公 允價值 調 整,以確 保評價 結果係 屬合理。 8.有 關 屬 第 三 等 級 公 允 價 值 衡 量 項 目 所 使 用 評 價 模 型 之 重 大 不 可 觀 察 輸 入值之量 化資訊 及重大 不可觀 察輸入 值 變動之敏 感度分 析說明 如下 :
| 114年12月31日 | 重大不可觀察 | 區間 | 輸入值與 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 公允價值 | 評價技術 | 輸入值 | (加權平均) | 公允價值關係 | |
| 非衍生權益工具: | |||||
| 非上市櫃公 司股票 |
\$ | 21,245 可類比上市 上櫃公司法 |
缺乏市場流通性 折價 P/M價值倍數 P/B價值倍數 |
10% 1.11 2.45 |
缺乏市場流通性折 價愈高,公允價值 愈低;乘數越高, 公允價值越高;控 |
| " | \$ - 9,347 \$ 30,592 |
資產法 | 缺乏市場流通性 折價 控制權折價 |
10% 25.21% |
制權折價越高,公 允價值越低 |
| 混合工具: 特別股股票 |
\$ 273,953 |
現金流量折 現法 |
缺乏市場流通性 折價 折現率 |
10% 11.34% |
缺乏市場流通性折 價越高,公允價值 越低;折現率愈高 ,公允價值愈低 |
| 113年12月31日 公允價值 |
評價技術 | 重大不可觀察 輸入值 |
區間 (加權平均) |
輸入值與 公允價值關係 |
|
| 非衍生權益工具: | |||||
| 非上市櫃公 司股票 |
\$ | 20,123 可類比上市 上櫃公司法 |
缺乏市場流通性 折價 P/M價值倍數 P/B價值倍數 |
10% 1.94 2.59 |
缺乏市場流通性折 價愈高,公允價值 愈低;乘數越高, 公允價值越高;控 |
| " | 8,837 \$ 28,960 |
資產法 | 缺乏市場流通性 折價 控制權折價 |
10% 27.48% |
制權折價越高,公 允價值越低 |
| 混合工具: 特別股股票 |
現金流量折 現法 |
缺乏市場流通性 折價 折現率 |
10% 10.6% |
缺乏市場流通性折 價越高,公允價值 越低;折現率愈高 ,公允價值愈低 |
|
| \$ 252,153 |
9.本公司 經 審 慎 評 估 選 擇 採 用 之 評 價 模 型 及 評 價 參 數 , 惟 當 使 用 不 同 之 評 價 模 型 或 評 價 參 數 可 能 導 致 評 價 之 結 果 不 同 。 針 對 分 類 為 第 三 等 級 之金融資 產及金 融負債,若評 價參數 變 動,則對本期損 益或其 他綜合 損 益之影響 如下:
| 114年12月31日 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 認列於損益 | 認列於其他綜合損益 | ||||||||
| 輸入值 | 變動 | 有利變動 | 不利變動 | 有利變動 | 不利變動 | ||||
| 金融資產 權益工具 |
|||||||||
| 非上市櫃公 司股票 |
長期股利殖利率、 類比公司波動率、 流通性折價 |
±1% | \$ | - | \$ | - | \$ 340 |
(\$ | 340) |
| 混合工具 | |||||||||
| 特別股股票 | 流動性折價、折現率 | ±1% | 6,745 | ( | 6,518) | - | - | ||
| 合計 | \$ 6,745 | (\$ 6,518) | \$ 340 |
(\$ | 340) | ||||
| 113年12月31日 | |||||||||
| 認列於損益 | 認列於其他綜合損益 | ||||||||
| 輸入值 | 變動 | 有利變動 | 不利變動 | 有利變動 | 不利變動 | ||||
| 金融資產 權益工具 |
|||||||||
| 非上市櫃公 司股票 |
長期股利殖利率、 類比公司波動率、 流通性折價 |
±1% | \$ | - | \$ | - | \$ 387 |
(\$ | 385) |
| 混合工具 | |||||||||
| 特別股股票 | 流動性折價、折現率 | ±1% | 8,613 | ( | 8,248) | - | - | ||
| 合計 | \$ 8,613 | (\$ 8,248) | \$ 387 |
(\$ | 385) |
十三、 附註揭露 事項
(一)重大交易 事項相 關資訊
- 1.資金貸 與他人 : 請詳 附表一 。
- 2.為他人 背書保 證: 請 詳附表 二。
- 3.期末持 有之重 大有價 證券(不 包含投 資 子公司 、關聯企 業及合 資 權益部 分):請詳 附表三 。
- 4.與 關 係 人 進 、 銷 貨 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上:無。
- 5.應收關 係人款 項達新 台幣一 億元或 實 收資本額 百分之 二十以 上: 無 。
- 6.從事衍 生工具 交易: 請詳附 註六、 (二 )。
- 7.母子公 司間業 務關係 及重大 交易往 來 情形 :請 詳附表 四 。
(二)轉投資事 業相關 資訊
被投資公 司名稱、所在地 區等相 關資訊 (不包含大 陸被投 資公司 ):請詳 附 表五。
(三)大陸投資 資訊
1.基本資 料:無 。
2.直 接 或 間 接 經 由 第 三 地 區 事 業 與 轉 投 資 大 陸 之 被 投 資 公 司 所 發 生 之 重 大交易事 項:無 。
十四、 營運部門 資訊
不適用。
廣豐實業股份有限公司 現金明細表 民國 114 年 12 月 31 日
| 項 目 | 摘 | 要 | 金 | 額 |
|---|---|---|---|---|
| 庫存現金及週轉金 | \$ | 63 | ||
| 支票存款及活期存款 | 17,079 | |||
| \$ | 17,142 |
廣豐實業股份有限公司 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產變動表 民國 114 年 1 月 1 日至 114 年 12 月 31 日
單位:新台幣仟元
| 期初餘額 | 本期增加 | 本期減少 | 期末金額 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 持股 | 提供質押或 | ||||||||||
| 名稱 | 股數(仟股) | 公允價值 | 股數(仟股) | 金額 | 股數(仟股) | 金額 | 股數(仟股) | 比例(%) | 公允價值 | 擔保情形 | 備 註 |
| 信華毛紡(股)公司 | 437 | \$ 8,837 |
\$ - |
510 | \$ - |
- | 437 | 15.17% | \$ 9,347 |
無 | |
| 聯安健康事業(股)公司 | 401 | 20,123 | - | 1,122 | - | - | 401 | 3.10% | 21,245 | " | |
| ASC-CHARWIE COMPANY |
922 | - | - | - | - | - | 922 | 8.00% | - | " | |
| 中國銀行(股)公司 | 25,000 | 418,836 | - | - ( 12,500) ( |
193,605) | 12,500 | 0.00% | 225,231 | 註 | ||
| 中國農業銀行(股)公司 | 18,800 | 351,458 | - | 28,637 | ( 4,700) ( |
50,843) | 14,100 | 0.00% | 329,252 | " | |
| 交通銀行(股)公司 | 4,000 | 107,863 | - | - ( 2,000) ( |
55,747) | 2,000 | 0.00% | 52,116 | " | ||
| 中國工商銀行(股)公司 | 3,000 | 65,959 | - | 3,547 | ( 750) ( |
12,329) | 2,250 | 0.00% | 57,177 | " | |
| 聯邦銀甲特 | 1,700 | 90,950 | - | 1,700 | - | - | 1,700 | 0.04% | 92,650 | " | |
| 裕融甲特 | 401 | 20,531 | - | - | - ( | 281) | 401 | 0.06% | 20,250 | " | |
| 富邦甲特 | 152 | 9,606 | - | 15 | - | - | 152 | 0.00% | 9,621 | 無 | |
| 亞泥 | 3,300 | 133,320 | - | - | - ( | 10,560) | 3,300 | 0.09% | 122,760 | 註 | |
| 兆豐金 | 11 | 420 | - | 14 | - | - | 11 | 0.00% | 434 | 無 | |
| 台泥 | 3,481 | 110,356 | - | 19,854 | ( 1,740) ( |
89,813) | 1,741 | 0.02% | 40,397 | " | |
| 元大期 | 650 | 56,290 | 54 | 12,330 | - | - | 704 | 0.22% | 68,620 | " | |
| Standard Chartered PLC 7.767% 22/28 |
94,655 | - | ( | 4,256) | 90,399 | 註 | |||||
| Barclays PLC 7.385% 22/28 |
34,777 | - | ( | 1,524) | 33,253 | " | |||||
| HSBC Holdings PLC 7.39% 22/28 |
34,745 | - | ( | 1,501) | 33,244 | " | |||||
| Nomura Holdings Inc. 5.605% 22/29 |
33,300 | 110 | ( | 694) | 32,716 | " | |||||
| Credit Agricole SA 6.251% 24/35 |
99,364 | 115,370 | ( | 598) | 214,136 | " | |||||
| HSBC Holdings PLC 8.113% 23/33 |
110,917 | 1,245 | ( | 1,376) | 110,786 | " | |||||
| HSBC Holdings PLC 7.399% 23/34 |
- | 94,185 | ( | 643) | 93,542 | " | |||||
| Deutsche Bank AG 7.079% 23/34 |
- | 69,560 | ( | 288) | 69,272 | " | |||||
| Société Générale S.A. 6.066% 24/35 |
- | 33,325 | ( | 32) | 33,293 | " | |||||
| Société Générale S.A. 6.221% 22/33 |
- | 99,383 | ( | 143) | 99,240 | " | |||||
| B.A.T. Capital Corp. 4.39% 17/37 |
- | 29,025 | - | 29,025 | " | ||||||
| Altria Group, 9.95% 08/38 |
- | 43,747 | ( | 317) | 43,430 | " | |||||
| \$ 1,802,307 |
\$ | 553,679 | (\$ | 424,550) | \$ 1,931,436 |
註:本公司為借款將股票及公司債質押。
廣豐實業股份有限公司 採用權益法之投資變動明細表 民國 114 年 1 月 1 日至 114 年 12 月 31 日
| 期初餘額 | 本期增加 | 本期減少 | 期末餘額 | 市價或股權淨值 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 名稱 | 股數(仟股) | 金額 | 股數(仟股) | 金額 | 股數(仟股) | 金額 | 股數(仟股) 持股比例 | 金額 | 單價 | 總價 | 提供擔保或質押情形 備註 | ||
| 廣豐海外開發(股)公司 | 30,442 | \$ 2,123,693 | - | \$ 103,188 | - (\$ 112,651) | 30,442 | 100% \$ 2,114,230 | \$ 69.45 |
\$ 2,114,230 |
無 | |||
| 寶豐資產管理(股)公司 | 10,000 | 767,907 | - | - | - ( | 55,623) | 10,000 | 100% | 712,284 | 71.23 | 712,284 | " | |
| 百商數位科技(股)公司 | 1,612 | 50,880 | - | 8,042 | - ( | 5,871) | 1,612 | 51% | 53,051 | 32.91 | 53,051 | " | |
| 星系數位(股)公司 | 2,170 | 51,506 | - | 6,728 | - ( | 14,713) | 2,170 | 51% | 43,521 | 20.06 | 43,521 | " | |
| \$ 2,993,986 | \$ 117,958 | (\$ 188,858) | \$ 2,923,086 | \$ 2,923,086 |
短期借款明細表 民國 114 年 12 月 31 日
| 借款種類 | 明 說 |
期末餘額 | 契約期限 | 利率區間 | 融資額度 | 抵押或擔保 | 備 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 信用借款 | 中國信託 | \$ 80 000 , |
114/10/19~115/1/9 | 2 05% |
- | 無 | |
| " | 第一銀行 | 23 000 , |
114/12/12~115/3/12 | 1 98% |
- | " | |
| " | 台北富邦 | 8 500 , |
114/12/18~115/3/18 | 1 97% |
- | " | |
| " | 第一銀行 | 70 000 , |
114/12/19~115/3/12 | 1 98% |
- | " | |
| " | 台北富邦 | 51 000 , |
114/12/26~115/1/26 | 1 97% |
- | " | |
| \$ 232 500 , |
應付短期票劵明細表 民國 114 年 12 月 31 日
| 保證或承兌 | 金 | 額 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 目 |
機 構 |
契約期限 | 利率區間 | 發行金額 | 未攤銷應付短期票券折價 | 帳面金額 | 備 | 註 | ||
| 商業本票 | 台灣票券 | 114/12/4~115/1/2 | 2 01%~2 03% |
\$ 106 000 , |
(\$ | 9) | \$ | 105 991 , |
||
| " | 萬通票券 | 114/12/12~115/1/9 | 2 02% |
33 000 , |
( | 15) | 32 985 , |
|||
| " | 兆豐票券 | 114/12/12~115/1/9 | 1 89% |
20 000 , |
( | 8) | 19 992 , |
|||
| \$ 159 000 , |
(\$ | 32) | \$ | 158 968 , |
長期借款明細表 民國 114 年 12 月 31 日
| 債權人 | 明 說 |
借款金額 | 契約期限 | 率 利 |
抵押或擔保 | 備 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 新加坡瑞士聯合銀行 | 擔保瑞郎借款 | \$ 214 623 , |
114/1/20~115/1/20,若足額擔保得展期 | 1 01% |
透過其他綜合損益 | |
| 按公允價值衡量之 | ||||||
| 金融資產、透過損 | ||||||
| 益按公允價值衡量 | ||||||
| 之金融資產 | ||||||
| " | " | 11 347 , |
114/3/5~115/3/5,若足額擔保得展期 | 1 01% |
" | |
| " | " | 9 333 , |
114/3/12~115/3/12,若足額擔保得展期 | 1 10% |
" | |
| " | " | 69 952 , |
114/3/14~115/3/16,若足額擔保得展期 | 1 11% |
" | |
| " | " | 106 589 , |
114/4/3~115/4/7,若足額擔保得展期 | 0 98% |
" | |
| " | " | 87 230 , |
114/6/10~115/6/10,若足額擔保得展期 | 0 91% |
" | |
| \$ 499 074 , |
廣豐實業股份有限公司 管理費用明細表 民國 114 年 1 月 1 日至 114 年 12 月 31 日
| 項 目 | 摘 | 要 | 金 | 額 | 備 | 註 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 薪資費用 | \$ | 16,669 | |||||
| 折舊費用 | 7,178 | ||||||
| 勞務費用 | 4,272 | ||||||
| 董事酬金 | 3,050 | ||||||
| 其他費用 | 11,321 | ||||||
| \$ | 42,490 |
廣豐實業股份有限公司 本期發生之員工福利、折舊及攤銷費用功能別彙總表 民國 114 年 1 月 1 日至 114 年 12 月 31 日
單位:新台幣仟元
| 114年度 | 113年度 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 屬於營業 | 成本者 | 屬於營業 費用者 |
合計 | 屬於營業 成本者 |
屬於營業 費用者 |
合計 | |
| 員工福利費用 | |||||||
| 薪資費用 | \$ | - | \$ 16 669 , |
\$ 16 669 , |
\$ - |
\$ 17 713 , |
\$ 17 713 , |
| 勞健保費用 | - | 1 171 , |
1 171 , |
- | 1 172 , |
1 172 , |
|
| 退休金費用 | - | 603 | 603 | - | 599 | 599 | |
| 董事酬金 | - | 3 050 , |
3 050 , |
- | 3 180 , |
3 180 , |
|
| 其他員工福利費用 | - | 600 | 600 | - | 566 | 566 | |
| \$ | - | \$ 22 093 , |
\$ 22 093 , |
\$ - |
\$ 23 230 , |
\$ 23 230 , |
|
| 折舊費用 | \$ | - | \$ 7 178 , |
\$ 7 178 , |
\$ - |
\$ 7 178 , |
\$ 7 178 , |
| 攤銷費用 | \$ | - | \$ - |
\$ - |
\$ - |
\$ - |
\$ - |
附註:
1.本年度及前一年度之員工人數分別為 17 人及 19 人,其中未兼任員工之董事人數分別為 6 人及 7 人。
2.股票已在證券交易所上市或於證券櫃檯買賣中心上櫃買賣之公司,應增加揭露以下資訊:
(1)本年度平均員工福利費用\$ 1,731 仟元(『本年度員工福利費用合計數-董事酬金合計數』/『本年度員工人數-未兼任員工之董事人數』)。
前一年度平均員工福利費用\$ 1,671 仟元(『前一年度員工福利費用合計數-董事酬金合計數』/『前一年度員工人數-未兼任員工之董事人數』)。 (2)本年度平均員工薪資費用\$ 1,515 仟元(本年度薪資費用合計數/『本年度員工人數-未兼任員工之董事人數』)。
前一年度平均員工薪資費用\$ 1,476 仟元(前一年度薪資費用合計數/『前一年度員工人數-未兼任員工之董事人數』)。
(3)平均員工薪資費用調整變動情形 3% (『本年度平均員工薪資費用-前一年度平均員工薪資費用』/前一年度平均員工薪資費用)。
廣豐實業股份有限公司 本期發生之員工福利、折舊及攤銷費用功能別彙總表(續) 民國 114 年 1 月 1 日至 114 年 12 月 31 日
單位:新台幣仟元
(4)本年度審計委員酬金 \$ 1,080 仟元,前一年度審計委員酬金\$ 1,080 仟元。
(本公司於民國110年7月1日經股東會決議全面改選董事,並設置審計委員會取代監察人)。
- (5)薪資報酬政策(包括董事、經理人及員工)資訊如下:
- 員會通過後給付。前項員工酬勞數額中,應提撥不低於3%為基層員工分派酬勞。 A.依本公司章程規定,本公司依當年度獲利狀況扣除累積虧損後,如尚有餘額應提列0.1%-2%為員工酬勞,以及不高於1%為董事酬勞,提請薪資酬勞委
- 貢獻及績效表現而定,以此鼓勵員工。 B.公司員工及經理人薪酬包含月薪、獎金及員工酬勞。員工薪資標準依據擔任職務、學經歷、專業知識及對公司貢獻度予以決定。員工酬勞則依職務
- 準支給議定。 C.本公司不論盈虧,得按月支給董事車馬費,其數額由董事會議定之。董事之報酬由薪資報酬委員會評估其對公司營運參與程度及貢獻,並參考同業
- D.董事酬金及經理人之薪酬,均依規定經薪資報酬委員會提出建議後提交董事會通過。
廣豐實業股份有限公司及子公司 資金貸與他人 民國114年1月1日至12月31日
附表一 單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 編號 (註1) |
貸出資金 之公司 |
貸與對象 | 往來項目 (註2) |
是否 為關 係人 |
本期 最高金額 (註3) |
期末餘額 (註8) |
實際動支 金額 |
資金貸 | 業務 | 有短期融通 與性質 往來金額 資金必要之 提列備抵 利率區 (註4) (註5) 原因(註6) 損失金額 名稱 |
擔保品 價值 |
對個別對象 資金貸與限 額(註7) |
資金貸與 總限額 (註7) |
備註 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 0 | 廣豐實業(股)公司 廣豐海外開發(股) 公司 |
其他應收款 | 是 | \$ 70,000 |
\$ 70,000 |
\$ | 62,860 2.00% 短期資 | 金融通 | \$ - | 營運 週轉 |
\$ - | - | \$ - \$ 1,752,184 | \$ 1,752,184 依照本公司資金貸與他人作 業程序第4條規定辦理,與 本公司有短期融通資金必要 之公司或行號,資金貸與總 額以不超過本公司淨值的百 分之四十為限;個別貸與金 額不超過本公司淨值的百分 之四十。 |
註1:編號欄之說明如下:
(1).發行人填0。
(2).被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註2:帳列之應收關係企業款項、應收關係人款項、股東往來、預付款、暫付款…等項目,如屬資金貸與性質者均須填入此欄位。
註3:當年度資金貸與他人之最高餘額。
註4:資金貸與性質應填列屬業務往來者或屬有短期融通資金之必要者。
註5:資金貸與性質屬業務往來者,應填列業務往來金額,業務往來金額係指貸出資金之公司與貸與對象最近一年度之業務往來金額。
註6:資金貸與性質屬有短期融通資金之必要者,應具體說明必要貸與資金之原因及貸與對象之資金用途,例如:償還借款、購置設備、營業週轉...等。
註7:應填列公司依資金貸與他人作業程序,所訂定對個別對象資金貸與之限額及資金貸與總限額,並於備註欄說明資金貸與個別對象及總限額之計算方法。
依本公司「資金貸與及背書保證作業程序」規定:對個別對象資金貸與金額,以不超過最近期財務報表淨值40%為限,其計算方式是如下: 廣豐實業:\$4,380,460仟元 * 40%=1,752,184仟元。
註8:若公開發行公司依據公開發行公司資金貸與及背書保證處理準則第14條第1項將資金貸與逐筆提董事會決議,雖尚未撥款,仍應將董事會決議金額列入公告餘額,以揭露其承擔風險; 惟嗣後資金償還,則應揭露其償還後餘額,以反應風險之調整。若公開發行公司依據處理準則第14條第2項經董事會決議授權董事長於一定額度及一年期間內分次撥貸或循環動用, 仍應以董事會通過之資金貸與額度作為公告申報之餘額,雖嗣後資金償還,惟考量仍可能再次撥貸,故仍應以董事會通過之資金貸與額度作為公告申報之餘額。
廣豐實業股份有限公司及子公司 為他人背書保證 民國114年1月1日至12月31日
附表二 單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 被背書保證對象 | 對單一企業 | 本期最高 | 期末背書 | 實際動支 | 以財產擔保 | 累計背書保證金 | 背書保證 | 屬母公司對 | 屬子公司對 屬對大陸地 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 編號 | 背書保證者 | 關係 | 背書保證限額 | 背書保證餘額 | 保證餘額 | 金額 | 之背書保證 | 額佔最近期財務 | 最高限額 | 子公司背書 | 母公司背書 區背書保證 | |||
| (註1) | 公司名稱 | 公司名稱 | (註2) | (註3) | (註4) | (註5) | (註6) | 金額 | 報表淨值之比率 | (註3) | 保證(註7) 保證(註7) | (註7) | 備註 | |
| 0 | 廣豐實業(股)公司 星系數位(股)公司 | (2) | \$ 4,380,460 | \$ 50,000 |
\$ 50,000 |
\$ 30,000 |
\$ - |
1.14% \$ 4,380,460 | Y | N | N | 註8 |
註1:編號欄之說明如下:
(1)發行人填0。
(2)被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註2:背書保證者與被背書保證對象之關係有下列7種,標示種類即可:
(1)有業務往來之公司。
(2)公司直接或間接持有表決權之股份超過百分之五十之公司。
(3)直接及間接對公司持有表決權之股份超過百分之五十之公司。
(4)公司直接及間接持有表決權股份達百分之九十以上之公司。
(5)基於承攬工程需要之同業間或共同起造人間依合約規定互保之公司。
(6)因共同投資關係由各全體出資股東依其持股比率對其背書保證之公司。
(7)同業間依消費者保護法規範從事預售屋銷售合約之履約保證連帶擔保。
註3:應填列公司依為他人背書保證作業程序,所訂定對個別對象背書保證之限額及背書保證最高限額,並於備註欄說明背書保證個別對象及總限額之計算方法。
註4:當年度為他人背書保證之最高餘額。
註5:應填列董事會通過之金額。但董事會依公開發行公司資金貸與及背書保證處理準則第十二條第八款授權董事長決行者,係指董事長決行之金額。
註6:應輸入被背書保證公司於使用背書保證餘額範圍內之實際動支金額。
註7:屬上市櫃母公司對子公司背書保證者、屬子公司對上市櫃母公司背書保證者、屬大陸地區背書保證者始須填列Y。
註8:依本公司「資金貸與及背書保證作業程序」規定:
(1)對個別對象背書保證之限額以最近期財務報表淨值100%為限。
(2)對外背書保證最高限額與對個別對象之背書保證限額相同。
期末持有之重大有價證券(不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分)
民國114年12月31日
(除特別註明者外) 附表三 單位:新台幣仟元
| 期 | 末 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 與有價證券 | |||||||||
| 有價證券名稱 | 發行人之關係 | 帳面金額 | 備註 | ||||||
| 持有之公司 | 有價證券種類 | (註1) | (註2) | 帳列科目 | 股數(仟股) | (註3) | 持股比例 | 公允價值 | |
| 廣豐實業(股)公司 | 台灣未上市櫃普通股 | 信華毛紡(股)公司 | 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產-非流動 |
437 | \$ 9,347 |
15.17% \$ | 9,347 | ||
| " | " | 聯安健康事業(股)公司 | " | 401 | 21,245 | 3.10% | 21,245 | ||
| " | 越南未上市普通股 | ASC-CHARWIE COMPANY | " | 922 | - | 8.00% | - | ||
| " | 香港上市普通股 | 中國銀行(股)公司 | " | 12,500 | 225,231 | 0.00% | 225,231 | 註4 | |
| " | " | 中國農業銀行(股)公司 | " | 14,100 | 329,252 | 0.00% | 329,252 | " | |
| " | " | 交通銀行(股)公司 | " | 2,000 | 52,116 | 0.00% | 52,116 | " | |
| " | " | 中國工商銀行(股)公司 | " | 2,250 | 57,177 | 0.00% | 57,177 | " | |
| " | 台灣上市特別股 | 聯邦銀甲特 | " | 1,700 | 92,650 | 0.04% | 92,650 | " | |
| " | " | 裕融甲特 | " | 401 | 20,250 | 0.06% | 20,250 | " | |
| " | " | 富邦甲特 | " | 152 | 9,621 | 0.00% | 9,621 | ||
| " | 台灣上市櫃普通股 | 亞泥 | " | 3,300 | 122,760 | 0.09% | 122,760 | 註4 | |
| " | " | 兆豐金 | " | 11 | 434 | 0.00% | 434 | ||
| " | " | 台泥 | " | 1,741 | 40,397 | 0.02% | 40,397 | ||
| " | " | 元大期 | " | 704 | 68,620 | 0.22% | 68,620 | ||
| " | 美元債券 | Standard Chartered PLC 7.767% 22/28 | " | 90,399 | 90,399 | 註4 | |||
| " | " | Barclays PLC 7.385% 22/28 | " | 33,253 | 33,253 | " | |||
| " | " | HSBC Holdings PLC 7.39% 22/28 | " | 33,244 | 33,244 | " | |||
| " | " | Nomura Holdings Inc. 5.605% 22/29 | " | 32,716 | 32,716 | " | |||
| " | " | Crédit Agricole S.A. 6.251% 24/35 | " | 214,136 | 214,136 | " | |||
| " | " | HSBC Holdings PLC 8.113% 23/33 | " | 110,786 | 110,786 | " | |||
| " | " | HSBC Holdings PLC 7.399% 23/34 | " | 93,542 | 93,542 | " | |||
| " | " | Deutche Bank AG New York 7.079% 23/34 | " | 69,272 | 69,272 | " | |||
| " | " | Société Générale S.A. 6.066% 24/35 | " | 33,293 | 33,293 | " | |||
| " | " | Société Générale S.A. 6.221% 22/33 | " | 99,240 | 99,240 | " | |||
| " | " | B.A.T. Capital Corp. 4.39% 17/37 | " | 29,025 | 29,025 | " | |||
| " | " | Altria Group, Inc. 9.95% 08/38 | " | 43,430 | 43,430 | " | |||
| " | 結構型商品 | Non-Callable Reverse Convertible Note | 透過損益按公允價值衡量之金 融資產-流動 |
65,461 | 65,461 | " | |||
| " | " | Maxi Autocallable Fixed Coupon Notes | " | 31,215 | 31,215 | ||||
| " | 境外貨幣型基金 | 法巴美元貨幣市場基金 C (美元) | " | 3,174 | 3,174 | ||||
| " | 台灣上市櫃普通股 | 大成 | " | 20 | 1,017 | 0.00% | 1,017 | ||
| " | " | 卜蜂 | " | 25 | 3,288 | 0.00% | 3,288 | ||
| " | " | 統一 | " | 3 | 231 | 0.00% | 231 | ||
| " | " | 大統益 | " | 20 | 2,890 | 0.00% | 2,890 | ||
| " | " | 勤益控 | " | 3 | 104 | 0.00% | 104 | ||
| " | " | 生達 | " | 5 | 295 | 0.00% | 295 | ||
| " | " | 杏輝 | " | 3 | 92 | 0.00% | 92 | ||
| " | " | 東和鋼鐵 | " | 1 | 64 | 0.00% | 64 | ||
| " | " | 運錩 | " | 6 | 111 | 0.00% | 111 | ||
| " | " | 汎德永業 | " | 1 | 282 | 0.00% | 282 | ||
| " | " | 聯電 | " | 2 | 99 | 0.00% | 99 | ||
| " | " | 中華電 | " | 25 | 3,263 | 0.00% | 3,263 | ||
| " | " | 固緯 | " | 2 | 110 | 0.00% | 110 | ||
| " | " | 超豐 | " | 7 | 623 | 0.00% | 623 | ||
| " | " | 敦吉 | " | 5 | 331 | 0.00% | 331 | ||
| " | " | 達欣工 | " | 2 | 126 | 0.00% | 126 |
期末持有之重大有價證券(不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分)
民國114年12月31日
(除特別註明者外) 附表三 單位:新台幣仟元
| 期 | 末 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 與有價證券 | |||||||||
| 有價證券名稱 | 發行人之關係 | 帳面金額 | 備註 | ||||||
| 持有之公司 | 有價證券種類 | (註1) | (註2) | 帳列科目 | 股數(仟股) | (註3) | 持股比例 | 公允價值 | |
| 廣豐實業(股)公司 | 台灣上市櫃普通股 | 榮運 | 透過損益按公允價值衡量之金 融資產-流動 |
19 \$ |
1,096 | 0.00% \$ | 1,096 | ||
| " | " | 長榮航太 | " | 1 | 142 | 0.00% | 142 | ||
| " | " | 彰銀 | " | 12 | 236 | 0.00% | 236 | ||
| " | " | 旺旺保 | " | 10 | 289 | 0.00% | 289 | ||
| " | " | 華票 | " | 66 | 1,115 | 0.00% | 1,115 | ||
| " | " | 台產 | " | 2 | 101 | 0.00% | 101 | ||
| " | " | 高雄銀 | " | 24 | 295 | 0.00% | 295 | ||
| " | " | 新產 | " | 5 | 588 | 0.00% | 588 | ||
| " | " | 中再保 | " | 11 | 289 | 0.00% | 289 | ||
| " | " | 第一保 | " | 7 | 194 | 0.00% | 194 | ||
| " | " | 統一證 | " | 12 | 287 | 0.00% | 287 | ||
| " | " | 三商壽 | " | 13 | 104 | 0.00% | 104 | ||
| " | " | 華南金 | " | 32 | 1,003 | 0.00% | 1,003 | ||
| " | " | 富邦金 | " | 2 | 202 | 0.00% | 202 | ||
| " " |
" " |
凱基金 玉山金 |
" " |
6 54 |
107 1,838 |
0.00% 0.00% |
107 1,838 |
||
| " | " | 元大金 | " | 24 | 956 | 0.00% | 956 | ||
| " | " | 兆豐金 | " | 24 | 960 | 0.00% | 960 | ||
| " | " | 台新新光金 | " | 10 | 204 | 0.00% | 204 | ||
| " | " | 國票金 | " | 6 | 99 | 0.00% | 99 | ||
| " | " | 永豐金 | " | 49 | 1,402 | 0.00% | 1,402 | ||
| " | " | 中信金 | " | 28 | 1,406 | 0.00% | 1,406 | ||
| " | " | 第一金 | " | 27 | 803 | 0.00% | 803 | ||
| " | " | 遠百 | " | 4 | 88 | 0.00% | 88 | ||
| " | " | 增你強 | " | 3 | 112 | 0.00% | 112 | ||
| " | " | 台灣大 | " | 5 | 543 | 0.00% | 543 | ||
| " | " | 東洋 | " | 1 | 82 | 0.00% | 82 | ||
| " | " | 環泰 | " | 10 | 184 | 0.00% | 184 | ||
| " | " | 金洲 | " | 2 | 106 | 0.00% | 106 | ||
| " | " | 遠傳 | " | 4 | 353 | 0.00% | 353 | ||
| " | " | 三星 | " | 7 | 393 | 0.00% | 393 | ||
| " | " | 崇越 | " | 2 | 582 | 0.00% | 582 | ||
| " " |
" " |
德昌 美好證 |
" " |
8 4 |
524 102 |
0.00% 0.00% |
524 102 |
||
| " | " | 元大期 | " | 6 | 585 | 0.00% | 585 | ||
| " | " | 群益期 | " | 2 | 102 | 0.00% | 102 | ||
| " | " | 福邦證 | " | 17 | 223 | 0.00% | 223 | ||
| " | " | 富爾特 | " | 4 | 96 | 0.00% | 96 | ||
| " | " | 台數科 | " | 1 | 77 | 0.00% | 77 | ||
| " | " | 長聖 | " | 1 | 164 | 0.00% | 164 | ||
| " | " | 瑞穎 | " | 1 | 158 | 0.00% | 158 | ||
| " | " | 可寧衛 | " | 30 | 948 | 0.00% | 948 | ||
| " | " | 大田 | " | 3 | 216 | 0.00% | 216 | ||
| " | " | 台汽電 | " | 24 | 980 | 0.00% | 980 | ||
| " | " | 統一實 | " | 48 | 854 | 0.00% | 854 | ||
| " | 台灣可轉換公司債 | 美律五 | " | 3,122 | 3,122 | ||||
| " | " | 東哥遊艇一 | " | 6,078 | 6,078 |
附表三第2頁
期末持有之重大有價證券(不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分)
民國114年12月31日
(除特別註明者外) 附表三 單位:新台幣仟元
| 期 | 末 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 與有價證券 | |||||||||
| 有價證券名稱 | 發行人之關係 | 帳面金額 | 備註 | ||||||
| 持有之公司 | 有價證券種類 | (註1) | (註2) | 帳列科目 | 股數(仟股) | (註3) | 持股比例 | 公允價值 | |
| 廣豐實業(股)公司 | 台灣未上市櫃特別股 | 科達建業特別股 | 透過損益按公允價值衡量之金 融資產-非流動 |
25,000 | \$ 273,953 |
48.08% \$ | 273,953 | ||
| " | 美元額外一級資本債券 | UBS Group AG-High-trigger loss absorbing additional tier 1 capital instrument |
" | 54,665 | 54,665 | 註4 | |||
| 廣豐海外開發(股)公司 | 香港未上市櫃普通股 | Fulcrest Limited | 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產-非流動 |
2,716 | 1,240,219 | 44.24% | 1,240,219 | ||
| " | 香港上市普通股 | 中國銀行(股)公司 | " | 10,400 | 187,298 | 0.00% | 187,298 | 註4 | |
| " | " | 中國農業銀行(股)公司 | " | 8,500 | 198,386 | 0.00% | 198,386 | " | |
| " | " | 交通銀行(股)公司 | " | 3,400 | 88,553 | 0.00% | 88,553 | " | |
| " | " | 中國工商銀行(股)公司 | " | 3,225 | 81,910 | 0.00% | 81,910 | " | |
| " | 美元債券 | Barclays PLC 7.385% 22/28 | " | 49,879 | 49,879 | " | |||
| " | " | HSBC Holdings PLC 7.399% 23/34 | " | 89,612 | 89,612 | " | |||
| " | " | Deutche Bank AG New York 7.079% 23/34 | " | 51,849 | 51,849 | " | |||
| " | " | Société Générale S.A. 6.066% 24/35 | " | 33,232 | 33,232 | " | |||
| " | " | Crédit Agricole S.A. 6.251% 24/35 | " | 106,861 | 106,861 | " | |||
| " | 結構型商品 | Equity Linked Notes - Maxi Reverse | 透過損益按公允價值衡量之金 | 94,064 | 94,064 | " | |||
| Convertible Notes | 融資產-流動 | ||||||||
| " | 境外貨幣型基金 | 法巴美元貨幣市場基金 C (美元) | " | 14,412 | 14,412 | " | |||
| " | 美元額外一級資本債券 | UBS Group AG-High-trigger loss absorbing additional tier 1 capital |
透過損益按公允價值衡量之金 融資產-非流動 |
44,899 | 44,899 | " | |||
| instrument | |||||||||
| " | 美國未上市股權 | Greenland Innovations, LLC | " | 1,600 | 67,825 | 12.13% | 67,825 | ||
| " | 境外私募基金 | Creator 1 Fund Ltd. Class D Shares | " | 33 | 109,376 | 6.43% | 109,376 | ||
| 寶豐資產管理(股)公司 | 台灣上市特別股 | 國泰特 | 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產-非流動 |
1,115 | 67,681 | 0.01% | 67,681 | ||
| " | " | 富邦特 | " | 505 | 31,967 | 0.00% | 31,967 | ||
| " | 台灣上市櫃普通股 | 富邦金 | " | 22 | 2,195 | 0.00% | 2,195 | ||
| " | " | 國泰金 | 透過損益按公允價值衡量之金 融資產-流動 |
91 | 6,898 | 0.00% | 6,898 | ||
| " | 台灣指數股票型基金 | 元大台灣卓越50證券投資信託基金 | " | 328 | 328 | ||||
| " | " | 元大標普500傘型證券投資信託基金之標普 500證券投資信託基金 |
" | 542 | 542 | ||||
| " | " | 元大台灣高股息低波動ETF證券投資信託基金 | " | 1,517 | 1,517 | ||||
| " | " | 元大多元債券ETF傘型證券投資信託基金之元 大美國政府1至3年期債券ETF證券投資信託基 |
" | 1,247 | 1,247 | ||||
| 金 | |||||||||
| " | 台灣可轉換公司債 | 遠東新E1永 | " | 520 | 520 | ||||
| " | " | 華友聯三 | " | 100 | 100 | ||||
| " | " | 三洋實業三 | " | 96 | 96 | ||||
| " | " | 弘裕三 | " | 94 | 94 | ||||
| " | " | 日馳一 | " | 97 | 97 | ||||
| " | " | 皇普四 | " | 92 | 92 | ||||
| " | " | 台灣大五 | " | 513 | 513 | ||||
| " | " | 鑫龍騰二 | " | 100 | 100 | ||||
| " | " | 大宇資二 | " | 97 | 97 | ||||
| " | " | 迅杰三 | " | 94 | 94 |
期末持有之重大有價證券(不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分)
民國114年12月31日
(除特別註明者外) 附表三 單位:新台幣仟元
| 期 | 末 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 有價證券名稱 | 與有價證券 發行人之關係 |
帳面金額 | 備註 | |||||||||
| 持有之公司 | 有價證券種類 | (註1) | (註2) | 帳列科目 | 股數(仟股) | (註3) | 持股比例 | 公允價值 | ||||
| 寶豐資產管理(股)公司 | 台灣可轉換公司債 | 惠特二 | 透過損益按公允價值衡量之金 融資產-流動 |
\$ | 100 | \$ 100 |
||||||
| " | " | 欣巴巴三 | " | 95 | 95 | |||||||
| " | " | 慶豐富三 | " | 95 | 95 |
註1:本表所稱有價證券,係指屬國際財務報導準則第9號「金融工具」範圍內之股票、債券、受益憑證及上述項目所衍生之有價證券。
註2:有價證券發行人非屬關係人者,該欄免填。
註3:按公允價值衡量者,帳面金額乙欄請填公允價值評價調整後及扣除累計減損之帳面餘額;非屬按公允價值衡量者,帳面金額乙欄請填原始取得成本或攤銷後成本扣除累計減損之帳面餘額。
註4:本公司為借款需求將金融資產質押。
廣豐實業股份有限公司及子公司 母子公司間之業務關係及重大交易往來情形 民國114年1月1日至12月31日
附表四 單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 交易往來情形 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 編號 (註1) |
交易人名稱 | 交易往來對象 | 與交易人之關係(註2) | 科目 | 金額 | 交易條件 | 佔合併總營收或總資產 之比率 (註3) |
| 1 | 百商數位科技(股)公司 | 星系數位(股)公司 | 子公司對子公司 | 專案收入 | \$ 13,690 |
註4 | 3.80% |
| 2 | 數碼證券投資顧問(股)公司 | 星系數位(股)公司 | 子公司對子公司 | 顧問收入 | 3,600 | " | 1.00% |
| 3 | 星系數位(股)公司 | 百商數位科技(股)公司 | 子公司對子公司 | 專案成本 | 9,000 | " | 2.50% |
| 3 | 星系數位(股)公司 | 數碼證券投資顧問(股)公司 | 子公司對子公司 | 專案成本 | 3,600 | " | 1.00% |
註1:母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明,編號之填寫方法如下:
(1)母公司填0。
(2)子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註2:與交易人之關係有以下三種,標示種類即可(若係母子公司間或各子公司間之同一筆交易,則無須重複揭露。如:母公司對子公司之交易,若母公司已揭露,則子公司部分無須重複揭露;
- 子公司對子公司之交易,若其一子公司已揭露,則另ㄧ子公司無須重複揭露):
- (1)母公司對子公司。
(2)子公司對母公司。
(3)子公司對子公司。
註3:交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算,若屬資產負債項目者,以期末餘額佔合併總資產之方式計算;若屬損益項目者,以期中累積金額佔合併總營收之方式計算。
註4:與一般公司相同。
被投資公司名稱、所在地區等相關資訊(不包含大陸被投資公司)
民國114年1月1日至12月31日
附表五 單位:新台幣仟元/美元仟元
(除特別註明者外)
| 被投資公司本 本期認列之投 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 被投資公司名稱 | 原始投資金額 | 期末持有 | 期損益 | 資損益 | |||||||
| 投資公司名稱 | (註1、2) | 所在地區 | 主要營業項目 | 本期期末 | 去年年底 | 股數(仟股) | 比率 | 帳面金額 | (註2(2)) | (註2(3)) | 備註 |
| 廣豐實業(股)公司 | 廣豐海外開發(股)公司 | 英屬維京群島 | 一般投資業 | USD30,442 | USD30,442 | 30,442 | 100% \$ | 2,114,230 | \$ 57,860 | \$ 57,860 | 註3 |
| " | 寶豐資產管理(股)公司 | 台北市大安區敦化南路2段97號28樓 | 不動產買賣、租賃、開發 | \$ 1,337,716 | \$ 1,337,716 | 10,000 | 100% | 712,284 ( | 55,522) ( | 55,522) | " |
| " | 百商數位科技(股)公司 | 台北市大安區敦化南路2段105號18樓 | 資訊軟體服務業 | 60,000 | 60,000 | 1,612 | 51% | 53,051 | 15,988 | 8,042 | " |
| " | 星系數位(股)公司 | " | " | 34,900 | 34,900 | 2,170 | 51% | 43,521 | 14,558 | 6,728 | " |
| 星系數位(股)公司 | 數碼證券投資顧問(股)公司 | 台北市大安區敦化南路2段105號18樓 | 證券投資顧問業 | 20,000 | 20,000 | 2,000 | 100% | 22,833 | 2,726 | 2,726 | " |
註1:公開發行公司如設有國外控股公司且依當地法令規定以合併財務報告為主要財務報告者,有關國外被投資公司資訊之揭露,得僅揭露至該控股公司之相關資訊。
註2:非屬註1所述情形者,依下列規定填寫:
(1)「被投資公司名稱」、「所在地區」、「主要營業項目」、「原始投資金額」及「期末持股情形」等欄,應依本(公開發行)公司轉投資情形及每一直接或間接控制之被投資公司再轉投資情形 依序填寫,並於備註欄註明各被投資公司與本(公開發行)公司之關係(如係屬子公司或孫公司)。
(2)「被投資公司本期損益」乙欄,應填寫各被投資公司之本期損益金額。
(3)「本期認列之投資損益」乙欄,僅須填寫本(公開發行)公司認列直接轉投資之各子公司及採權益法評價之各被投資公司之損益金額,餘得免填。於填寫「認列直接轉投資之各子公司本期損
益金額」時,應確認各子公司本期損益金額業已包含其再轉投資依規定應認列之投資損益。
註3:於編制合併公司財務報表時,業已合併沖銷。
社團法人台北市會計師公會會員印鑑證明書
會員姓名: 事務所名稱: 事務所地址: 事務所電話: 會員證書字號: 事務所統一編號: 委託人統一編號: 印鑑證明書用途: 辦理 年度 (自民國 至 (1) 賴宗羲 (2) 支秉鈞 1150600 號 資誠聯合會計師事務所 台北市信義區基隆路一段333號27樓 (02)27296666 (1) 北市會證字第 1886 號 03932533 43434316 廣豐實業股份有限公司 114 年 01 月 01 日 114 年 12 月 31 日 (2) 北市會證字第 2087 號 114 北市財證字第 ) 財務報表之查核簽證。 副簽證會計師名稱:
| 簽 名 式 ( 一 ( |
存 會 印 鑑 ( 一 ( |
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| 簽 名 式 ( 二 ( |
存 會 印 鑑 ( 二 ( |
