AI assistant
KFIC — Annual Report 2016
Jul 14, 2017
51791_rns_2017-07-14_6d092bd8-df63-47a0-9afc-b67bb205e519.pdf
Annual Report
Open in viewerOpens in your device viewer
==> picture [155 x 154] intentionally omitted <==
股票代號:1416
==> picture [486 x 126] intentionally omitted <==
==> picture [486 x 115] intentionally omitted <==
==> picture [461 x 140] intentionally omitted <==
==> picture [469 x 717] intentionally omitted <==
目
錄
頁次
壹、致股東報告書 ................................................................................................................. 1 貳、公司簡介 ......................................................................................................................... 5 一、設立日期 ................................................................................................................. 5 二、公司沿革 ................................................................................................................. 5 參、公司治理報告 ................................................................................................................. 6 一、組織系統 ................................................................................................................. 6 二、董事、監察人、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料 ..... 8 三、公司治理運作情形 ............................................................................................... 18 四、會計師公費資訊 ................................................................................................... 34 五、更換會計師資訊 ................................................................................................... 35 六、公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人,最近一年內曾 任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業者 ............................................... 35 七、最近年度及截至年報刊印日止,董事、監察人、經理人持股比例超過百 分之十之股東股權移轉及股權質押情形 ........................................................... 36 八、持股比例占前十大股東間互為財務會計準則公報第六號關係人或為配 偶、二親等以內之親屬關係之資訊 ................................................................... 37 九、公司、公司之董事監察人經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉 投資事業之持股數,並合併計算綜合持股比例 ............................................... 37 肆、募資情形 ....................................................................................................................... 38 一、資本及股份 ........................................................................................................... 38 二、公司債辦理情形 ................................................................................................... 43 三、特別股辦理情形 ................................................................................................... 43 四、海外存託憑證辦理情形 ....................................................................................... 43 五、員工認股權憑證辦理情形 ................................................................................... 43 六、併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形 ....................................................... 43 七、資金運用計劃執行情形 ....................................................................................... 43 伍、營運概況 ....................................................................................................................... 44 一、業務內容 ............................................................................................................... 44 二、市場及產銷概況 ................................................................................................... 46 三、最近二年度及截至年報刊印日止從業員工資料 ............................................... 49 四、環保支出資訊 ....................................................................................................... 50 五、勞資關係 ............................................................................................................... 50 六、重要契約 ............................................................................................................... 50
陸、財務概況 ....................................................................................................................... 51 一、最近五年度簡明資產負債表及損益表 ............................................................... 51 二、最近五年度財務分析 ........................................................................................... 57 三、 105 年度財務報告之監察人審查報告 ................................................................ 61 四、 105 年度財務報表及會計師查核報告 ................................................................ 62 五、最近年度經會計師查核簽證之公司個體財務報告 ........................................... 62 六、公司及其關係企業最近年度及截至年報刊印日止,如有發生財務週轉困 難情事,應列明其對本公司財務狀況之影響 ................................................... 62 柒、財務狀況及財務績效之檢討分析與風險事項 ........................................................... 63 一、財務狀況 ............................................................................................................... 63 二、財務績效 ............................................................................................................... 64 三、現金流量 ............................................................................................................... 65 四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響 ....................................................... 66 五、最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫及未來一年 投資計畫 ............................................................................................................... 66 六、風險事項分析及評估 ........................................................................................... 66 七、其他重要事項 ....................................................................................................... 66 捌、特別記載事項 ............................................................................................................... 67 一、關係企業相關資料 ............................................................................................... 67 二、最近年度及截至年報刊印日止,私募有價證券辦理情形 ............................... 69 三、最近年度及截至年報刊印日止子公司持有或處分本公司股票情形 ............... 69 四、其他必要補充說明事項 ....................................................................................... 69 玖、最近年度及截至年報刊印日止,如發生本法第三十六條第二項第二款所定對 股東權益或證券價格有重大影響之事項,亦應逐項載明 ....................................... 69
壹、致股東報告書
一、民國105 年度營業報告:
一 ( ) 、營運計劃實施成果:
| 單位:新台幣仟元 | 單位:新台幣仟元 | 單位:新台幣仟元 | 單位:新台幣仟元 | |
|---|---|---|---|---|
| 項目 | 105 年度 | 104 年度 | 增減金額 | 增減百分比(%) |
| 營業收入 | 3,667,382 |
1,364,748 | 2,302,634 | 168.72 |
| 營業毛利 | 1,045,869 | 269,752 | 776,117 | 287.72 |
| 稅後純益 | 1,134,611 | (35,325) | 1,169,936 | 3,311.92 |
| 純益率% | 30.94 | (2.59) | - | - |
| 每股盈餘(元) | 4.69 | (0.13) | 4.82 | 3,707.69 |
-
(二)、預算執行情形:不適用(無申報財務預測)
-
(三)、105 年度財務收支與獲利能力分析:
| 項目 | 105年度 | 104年度 | |
|---|---|---|---|
| 財務結構 | 負債佔資產比率(%) | 52.76 | 57.66 |
| 長期資金佔固定資產比率(%) | 152.22 | 209.14 |
|
| 償債能力 | 流動比率(%) | 130.38 | 111.82 |
| 速動比率(%) | 31.80 | 8.68 |
|
| 獲利能力 | 資產報酬率(%) | 10.29 | (0.22) |
| 股東權益報酬率(%) | 22.49 | (0.68) |
|
| 純益率(%) | 30.94 | (2.59) |
|
| 基本每股盈餘(元) | 4.69 | (0.13) |
(四)、研究發展狀況:
本公司之子公司廣福毛巾公司除了在國內各通路經營銷售家用紡織產品外, 亦積極的從事家紡品研發與製造。所屬桃園八德市土地則由子公司寶豐公司 自辦開發工商綜合區與興建住宅區。
- 二、民國106 年營業計劃概要:
各事業體之營業方針、預期營業目標與政策,如下說明:
營建事業
(一)、營業方針
- 1.本公司營建事業主要以子公司寶豐資產管理股份有限公司為主,結合專業 團隊、知名建築師與景觀設計,規劃品質卓越、具有品牌優勢與市場競爭 力之住宅產品。
-1-
-
2.105 年度為辦理桃園八德住宅土地第二期(廣豐公園Ⅱ)交屋作業、第三期 (廣豐公園 Ⅲ )建案興建與使照申請作業。
-
(二)、營業目標
本公司除積極開發桃園八德住宅土地,採整體規劃、分期開發方式,現已將該 地區塑造為環境優美之高品質住宅區。
-
1.八德住宅土地第一期建案(廣豐公園NO.1)土地面積2,160 坪,產品類型 為透天與大樓住宅,總銷樓地板面積計8,976 坪,總銷金額(含車位)約 新台幣19 億2 仟萬元,已近完銷。已售戶亦完成交屋作業並成立社區管委 會。
-
2.第二期建案(廣豐公園Ⅱ)土地面積3,074 坪,產品類型為大樓住宅,總 銷樓地板面積約有16,000 坪,總銷金額約34 億2 千萬元,已全部完銷並 完成交屋作業及成立社區管委會。
-
3.第三期建案(廣豐公園 Ⅲ )土地面積1,637 坪,於102 年初取得建照,同 年底動工。產品類型為大樓住宅,總銷樓地板面積約8,312 坪,總銷金額 約新台幣18 億6 仟萬元,已全部完銷,預計105 年底取得使照並進行辦理 交屋作業。
隨著本公司住宅土地陸續開發完工交屋,未來將與緊鄰之工商綜合區結合成 為居住與購物功能兼具之優質社區。
工商綜合開發事業
- (一)、營業方針
本專案致力於桃園八德工商綜合區開發計畫,計畫內土地面積為8,639 坪(商 場與停車場),預計規劃總樓地板面積為32,500 多坪(含停車場),規劃內容 為地下4 樓到地上6 樓之商場,主要規劃有流行、生活、娛樂、餐飲美食、社 區活動中心等主題, 以大型主力店為商場主軸,集合影城、量販店、宴會廳、 生活百貨及各式美食餐廳。此外,商場面對4,873 坪之生態景觀公園,環境優 美。
-
(二)、營業目標
-
1.營運進度:
-
本工商綜合區開發計畫案命名為「廣豐新天地」,已於105 年9 月取得使 用執照。預定105 年12 月試營運,106 年1 月正式開幕。
-
2.商場招商計畫:
- 商場招商以符合本商場定位之業者進駐,定位為社區型購物中心,以大型 主力店為主軸,輔以餐飲、美食、生活用品等日常民生需求業種,以滿足 日常需求提升聚客力。
目前商場招商已達百分之百,主力廠商包含國賓影城、彭園宴會廳、家樂福量 販店、迪卡儂體育用品專賣店、古拉爵義式餐廳等,另外還有日式、韓式、中 式料理及咖啡點心等餐廳,種類多元,提供民眾多樣化的選擇。
家紡事業
- (一)、營業方針:
審慎擬定營運方針,朝高附加價值、高毛利時尚商品發展,擺脫傳統紅海 競價商品,強化競爭動能,開創優質新藍海。
-2-
落實經營績效,優化產能結構,創新設計動能,瞄準「高端客戶,淬鍊精 品」,開拓多元通路,棄腐存菁,產銷高毛利商品、接單以零庫存為前導,在 同業競爭市場中保持領導地位與企業持續成長的核心價值。
商品規格標準化,品名貨號統一化,為不同的客戶賦于不同的商品定位與 市場區隔,降低庫存商品貨齡並提升存貨週轉率,活化資金,提升競爭力。 全球經濟貿易疲弱,兩岸地緣政治影響飯店、旅遊業,營運商機近乎停滯, 面對詭譎多變的環境挑戰,適時結合台灣製造及委外OEM 製造,深化海內外生 產網絡及合作夥伴關係,發揮相互競合之道,重整商品供應鏈,除持續佔有本 土市場外,更強化開發外銷消費客群成長之新興市場,以擴大毛巾產業持續發 展能量。
(二)、營業目標:
提升品質效益,落實「生魚片理論」之「新鮮、快速、利益」及「量身訂 作,少量多樣,以量制價」之營運目標發展,淘汰產能效率不佳機台,發揮產 能優勢,生產優質商品,提升淨利10%以上,生產總不良率降低至3%以下,安 全庫存不逾3 個月並朝平均月營業額新台幣1,000 萬元之營運目標發展。
迎合市場及客戶需求,活化營運量能,除發揮現有機台產能自製效益,更 積極善用本地毛巾產製及染織工序產聚優勢,發展產銷合縱聯盟,建立完整供 銷策略系統,提升委外胚布、成品生產量,減少庫存,提升營業額及獲利空間。
雲端觸控市場無遠弗屆,商品行銷多元商機無限,為迎接「全通路」零售 時代來臨,除維持現有實體通路的服務經營外,更應積極拓展網購行銷業務, 「以消費者的需求為商品開發設計,以舒適、方便的消費情境為行銷策略」驅 動成長動能與市場通路兩端微笑曲線商機。
三、未來公司發展策略
(一)、長期發展計劃
-
家紡:商品朝機能性、環保性發展,藉由精緻化、時尚化具價值競爭力商品的 開發,搭配完整上下游供應鏈為後盾,積極投入研發,加速發展產品區 隔。
-
營建:逐期完成桃園住宅土地之開發興建、銷售,以及開發新案源,還有桃園 八德工商綜合區商場之經營。
-
(二)、短期發展計劃
-
家紡:與奧地利LENZING MODAL TEXTILE CO.策略聯盟生產研發生產的高品質 MODAL綠纖維毛巾系列產品,更積極朝環保有機棉、無撚紗、抗菌系列 商品開發。
營建:銷售現有成屋與規劃新建案,以及商場開發與招商。
四、外部競爭環境之影響
本公司之轉投資屬多角型,面對外部競爭環境更具多元性:
-
(一)、紡織產業(毛巾)由於生產環境變遷且為迎合產品市場需求,子公司廣福毛巾
-
(股)公司設廠在雲嘉區域,結合當地生產鏈之安排,台產MIT更別於大陸競爭 強大的毛巾產業。
-3-
-
(二)、營建產業為區隔一般不動產市場之競爭,將以結合居住及商場之生活需求, 積極開發精緻、多元的不動產商品。
-
五、法規環境之影響
各類法規之規範,在在影響公司之營運,股東權益之影響尤甚,財稅金融政策 的改變勢必引導公司政策的選擇。
公司各項投資策略、開發計劃與股利政策,均須以遵守政府法規為前提,順應 政府政策妥善規劃。
六、總體經營環境之影響
本公司及子公司目前所經營的項目包括土地開發、營建、紡織等業別,與總體 經營環境息息相關,各個產業營運之消長,與總體經營環境均有直接關聯。 本公司當應隨時掌握各產業市場變化與趨勢脈動,妥善運用資源,發展符合整 體經營環境之產業。
誠摯感謝全體股東長期以來所給予的鼓勵與支持。
敬祝各位股東身體健康、萬事如意!
董事長:邱文達 經理人:賀錫敬
會計主管:劉家丞
==> picture [38 x 38] intentionally omitted <==
==> picture [38 x 39] intentionally omitted <==
==> picture [38 x 37] intentionally omitted <==
-4-
貳、公司簡介
一、設立日期:民國五十七年六月二十四日
二、公司沿革:
民國五十七年六月 :由前任董事長賀膺才先生創立 " 廣豐實業股份有限公司 " 資本額為新台幣貳仟萬元,並建立 " 來福牌 "(LIFE) 商標。 民國五十八年 :增資為肆仟萬元並增建紡紗一廠。 民國五十九年 :織布廠進行第一期擴建。 民國六十年 :織布廠進行第二期擴建。 民國六十一年七月 :增資為陸仟柒佰萬元。 民國六十一年十一月:增資為壹億貳仟伍拾玖萬元。 民國六十三年六月 :增資為貳億元。 民國六十三年 :織布二廠完成興建。 民國六十四年 :紡紗二廠完成興建。 民國六十四年十月 :增資為參億元。 民國六十五年四月 :股票上市。 民國六十五年六月 :增資為參億壹仟伍佰萬元。 民國六十六年七月 :增資為參億陸仟貳佰貳拾伍萬元。 民國六十七年六月 :增資為肆億參仟肆佰柒拾萬元。 民國六十七年十二月:增資為伍億伍仟伍佰肆拾伍萬元。 民國六十八年 :增資為陸億壹仟伍佰捌拾肆萬元。 民國六十八年十二月:合併樂成紡織公司。 民國六十九年 :增資為陸億柒仟柒佰肆拾參萬元。 毛巾廠完成全自動毛巾機擴建計劃。 民國七十二年 :增資為玖億壹仟零柒萬元。 民國七十五年 :現金增資為壹拾參億壹仟伍佰伍拾伍萬玖仟陸佰陸拾元。 民國七十七年 :增資為貳拾億陸仟貳佰柒拾玖萬元。 投資設立廣豐建設股份有限公司。 90 年變更為捷豐投資股份有限公司。 民國七十八年十二月:增資為貳拾柒億貳仟肆佰柒拾柒萬陸仟捌佰陸拾元。 民國八十一年十二月:投資設立廣豐海外開發股份有限公司。 民國八十四年二月 :投資設立廣碁建設股份有限公司。 民國八十四年九月 :增資為參拾壹億參仟參佰肆拾玖萬參仟參佰捌拾元。 民國八十七年二月 :增資為肆拾肆億貳仟陸佰零拾伍萬玖仟肆佰元。 民國八十七年二月 :投資設立寶豐投資股份有限公司。 92 年變更為寶豐資產管理股份有限公司。 民國八十七年九月 :增資為伍拾伍億參仟貳佰伍拾柒萬肆仟貳佰陸拾元。 民國八十九年十二月:註銷庫藏股 3,474,000 股, 實收資本額為伍拾肆億玖仟柒佰捌拾參萬肆仟貳佰陸拾元。 民國九十年六月 :毛巾廠全面停產。 民國九十二年十二月:董事會決議埔心廠全面停工。 民國九十四年十二月:董事會決議桃園紡紗廠全面停工。 , 民國九十八年十月 :桃園縣八德市廣豐自辦市地重劃區 ( 原廣豐桃園廠土地 ) 前期重劃區土地開發完成。 民國九十九年八月 :減資為參拾捌億肆仟捌佰肆拾捌萬參仟玖佰捌拾元。 民國一○二年八月 :減資為參拾億柒仟捌佰柒拾捌萬柒仟壹佰捌拾元。 民國一○三年十月 :註銷庫藏股 14,523 仟股, 實收資本額為貳拾玖億參仟參佰伍拾伍萬柒仟伍佰柒拾元。 民國一○四年九月 :減資為貳拾陸億肆仟貳拾萬壹仟捌佰貳拾元。 民國一○五年八月 :減資為貳拾億伍仟玖佰叁拾伍萬柒仟肆佰貳拾元。
-5-
==> picture [433 x 705] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
組織結構
)
一
(
參、公司治理報告 一、組織系統
----- End of picture text -----
==> picture [21 x 671] intentionally omitted <==
==> picture [22 x 671] intentionally omitted <==
-6-
(二)各主要部門所營業務
| 部 門 |
主 要 業 務 |
|---|---|
| 總管理部 | 負責總務、人事、資材、資訊、法務等業務。 |
| 稽核部 | 負責公司內部控制制度之調查及評估,並適時提供改進建 議,以促進公司的有效管理。 |
| 海外事業部 | 負責公司海外事業之拓展業務。 |
| 投資部 | 負責公司國內外各項投資業務。 |
| 財務部 | 負責公司資金調度管理、股務處理及出納業務。各項會計 帳務、稅務處理、財務報表編製、分析、預算編製推行與 差異分析。 |
-7-
| 二、董事、監察人、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料: (一)董事及監察人資料 1、董事及監察人資料106年04月30日 單位:股;仟元 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 具配偶或二親等以內關係之 其他主管董事或監察人 |
關 係 |
- | - | - | - | |
| 姓 名 | - | - | - | - | ||
| 職 稱 | - | - | - | - | ||
| 目前兼任本公司及其他公司 之職務 |
董事長: 寶豐資產管理(股)公司 廣豐海外開發(股)公司 總經理: 寶豐資產管理(股)公司 |
董 事: 寶豐資產管理(股)公司 廣豐海外開發(股)公司 Fulcrest Limited |
董事長: 元大證券(股)公司 董事: 元大金融控股(股)公司 元大證券亞洲金融有限公司 寶豐資產管理(股)公司 廣豐海外開發(股)公司 證券商業同業公會副理事長 |
董 事: 寶豐資產管理(股)公司 廣豐海外開發(股)公司 廣福毛巾股份有限公司 總經理: 廣豐實業(股)公司 |
||
| 主要經 (學)歷 |
大學 | 大學 |
碩士 | 大學 | ||
| 利用他人名義 持有股份 |
持股比 率 |
- | - | - | - | |
| 股數 | - | - | - | - | ||
| 配偶、未成年子女現 在持有股份 |
持股比率 | - | - | 0.06%- | - | |
| 股數 | - | - | 119,059 | - | ||
| 現在持有股數 | 持股 比率 |
0.76% | 0.42% | 0.03% | 0.74% | |
| 股數 | 1,562,932 | 870,332 | 70,200 | 1,525,867 | ||
| 選任時持有股份 | 持股比 率 |
0.76% | 0.36% | 0.04% | 0.72% | |
| 股數 | 2,226,400 | 1,066,000 | 100,000 | 2,173,600 | ||
| 初次選任 日期 |
89.06.27 | 104.06.30 | 104.06.30 | 97.08.01 | ||
| 任 期 |
三 年 |
三 年 |
三 年 |
三 年 |
||
| 選任 日期 |
104.06.30 | 104.06.30 | 104.06.30 | 104.06.30 | ||
| 性別 | 男 | 男 | 男 | 男 | ||
| 姓名 | 邱文達 | 賀鳴鐸 | 賀鳴珩 | 賀錫敬 | ||
| 國籍或 註冊地 |
中華民國 | 中華民國 | 中華民國 | 加拿大 | ||
| 職稱 (註1) |
董事長 | 董事 | 董事 | 董事 |
-8-
| 具配偶或二親等以內關係之 其他主管、董事或監察人 |
關 係 |
- | - | - | - | - | 註1:法人股東應將法人股東名稱分別列示(屬法人股東代表者,應註明法人股東名稱)並應填列下表一。 附註說明:一、邱文達:浩豐投資股份有限公司法人代表。(原法人代表賀鳴玉於105/04/27請辭改派) 二、賀鳴鐸:英屬維京群島商盛匯投資有限公司法人代表。 三、賀鳴珩:羅盛泰股份有限公司法人代表。(原法人代表賀豪於105/11/11改派) 四、賀錫敬:璽豐投資股份有限公司法人代表。 五、王大鑫:森達投資股份有限公司法人代表。 六、劉 項:瀚豐投資股份有限公司法人代表。 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 姓 名 | - | - | - | - | - | ||
| 職 稱 | - |
- | - | - | - | ||
| 目前兼任本公司及其他公司 之職務 |
財務長 Executive Director Pacific Online 董 事: 森達投資股份有限公司 廣豐海外開發(股)公司 寶豐資產管理(股)公司 廣福毛巾股份有限公司 |
上海交通大學電子工程學系 致遠講座教授 香港中文大學訊息工程學系 榮休講座教授 |
無 | 無 | 監察人: 寶豐資產管理(股)公司 |
||
| 主要經 (學)歷 |
碩士 | 博士 | 大學 | 大學 | 大學 | ||
| 利用他人名義 持有股份 |
持股比 率 |
- | - | - | - | - | |
| 股數 | - | - | - | - | |||
| 配偶、未成年子女現 在持有股份 |
持股比率 | - | - | - | - | ||
| 股數 | - | - | - | - | |||
| 現在持有股數 | 持股 比率 |
3.87% | - | - | 0.70% | 0.51% | |
| 股數 | 7,971,600 | - | - | 1,451,595 | 1,053,000 | ||
| 選任時持有股份 | 持股比 率 |
0.94% | - | - | 0.56% | 0.58% | |
| 股數 | 11,011,400 | - | - | 2,067,800 | 1,700,000 | ||
| 初次選任 日期 |
101.06.28 | 104.06.30 | 104.06.30 | 92.06.27 | 104.06.30 | ||
| 任 期 |
三 年 |
三 年 |
三 年 |
三 年 |
三 年 |
||
| 選任 日期 |
104.06.30 | 104.06.30 | 104.06.30 | 104.06.30 | 104.06.30 | ||
| 姓名 | 男 | 男 | 男 | 男 | 男 | ||
| 國籍或註 冊地 |
王大鑫 | 李 東 | 孟鐵軍 | 劉 項 | 彭臺屏 | ||
| 職稱 (註1) |
中華民國 | 中華民國 | 中華民國 | 中華民國 | 中華民國 | ||
| 董事 | 獨立董事 | 獨立董事 | 監察人 | 監察人 |
-9-
表一:法人股東之主要股東
106 年 04 月 30 日
| 106年04月30日 | |
|---|---|
| 法人股東名稱 (註1) |
法 人 股 東 之 主 要 股 東(註2) |
| 浩豐投資股份有限公司 | 賀鳴玉(1.23%)、輔豐實業股份有限公司(98.77%) |
| 璽豐投資股份有限公司 | 賀鳴玉(1.39%)、輔豐實業股份有限公司(98.61%) |
| 瀚豐投資股份有限公司 | 賀鳴玉(40%)、吳彩淑(18%)、劉家丞(7%)、陳素靜(7%)、蔡明桓 (7%)、郭傳城(7%)、徐素珍(7%)、羅少谷(7%) |
| 森達投資股份有限公司 | 王大鑫(32.68%)、譚穗明(18.52%)、王嘉綺(24.4%)、王家誼(24.4%) |
| 英屬維京群島商 盛匯投資有限公司 |
Ho Helena Suk Mui(100%) |
| 羅盛泰股份有限公司 | 羅盛豐股份有限公司(99.75%) |
-
註 1 :董事、監察人屬法人股東代表者,應填寫該法人股東名稱。
-
註 2 :填寫該法人股東之主要股東名稱 ( 其持股比例占前十名 ) 及其持股比例。
表二:表一主要股東為法人者其主要股東
106 年 04 月 30 日
| 106 年04 月30 日 | |
|---|---|
| 法人名稱(註1) | 法 人 之 主 要 股 東(註2) |
| 輔豐實業股份有限公司 | 賀鳴玉(99.09%)、賀錫敬(0.91%) |
| 羅盛豐股份有限公司 | 賀鳴珩(99.99%) |
-
註 1 :如上表法人股東之主要股東屬法人者,應填寫該法人名稱。
-
註 2 :填寫該法人股東之主要股東名稱 ( 其持股比例占前十名 ) 及其持股比例。
-10-
2 、董事及監察人資料
| 條件 姓名 |
是否具有五年以上工作經驗 及下列專業資格 |
是否具有五年以上工作經驗 及下列專業資格 |
是否具有五年以上工作經驗 及下列專業資格 |
符合獨立性情形(註) | 符合獨立性情形(註) | 符合獨立性情形(註) | 符合獨立性情形(註) | 符合獨立性情形(註) | 符合獨立性情形(註) | 符合獨立性情形(註) | 符合獨立性情形(註) | 符合獨立性情形(註) | 符合獨立性情形(註) | 兼任其他 公開發行 公司獨立 董事家數 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 商務、法 務、財務、 會計或公司 業務所須相 關科系之公 私立大專院 校講師以上 |
法官、檢察官、 律師、會計師或 其他與公司業 務所需之國家 考試及格領有 證書之專門職 業及技術人員 |
商務、法 務、財 務、會計 或公司業 務所須之 工作經驗 |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | ||
| 董事長 邱文達 |
� | � | � | � | � | � | ||||||||
| 董 事 賀鳴鐸 |
� | � | � | � | � | |||||||||
| 董 事 賀鳴珩 |
� | � | � | � | � | � | � | |||||||
| 董 事 賀錫敬 |
� | � | � | � | � | |||||||||
| 董 事 王大鑫 |
� | � | � | � | � | � | � | � | ||||||
| 獨立董事 李 東 |
� | � | � | � | � | � | � | � | � | � | � | |||
| 獨立董事 孟鐵軍 |
� | � | � | � | � | � | � | � | � | � | � | |||
| 監察人 劉 項 |
� | � | � | � | � | � | � | � | � | � | ||||
| 監察人 彭臺屏 |
� | � | � | � | � | � | � | � | � | � |
-
註:各董事、監察人符合下述各條件者,請於各條件代號下方空格中打“�”。
-
( 1 )非為公司或其關係企業之受僱人。
-
( 2 )非公司或其關係企業之董事、監察人 ( 但如為公司或其母公司、公司直接及間接持有表決權之股份超過百分 。
-
之五十之子公司之獨立董事者,不在此限 )
-
( 3 )非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之一以上或持股前十名之自然人 股東。
-
( 4 )非前三款所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親親屬。
-
( 5 )非直接持有公司已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事、監察人或受僱人,或持股前五名法人股東 之董事、監察人或受僱人。
-
( 6 )非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事(理事)、監察人(監事)、經理人或持股百分之五 以上股東。
-
( 7 )非為公司或關係企業提供商務、法務、財務、會計等服務或諮詢之專業人士、獨資、合夥、公司或機構之 企業主、合夥人、董事(理事)、監察人(監事)、經理人及其配偶。但依股票上市或於證券商營業處所 買賣公司薪資報酬委員會設置及行使職權辦法第七條履行職權之薪資報酬委員會成員,不在此限。
-
( 8 )未與其他董事間具有配偶或二親等以內之親屬關係。
-
( 9 )未有公司法第 30 條各款情事之一。
-
(10)未有公司法第27 條規定以政府、法人或其代表人當選.
-11-
| 具配偶或二親等以內關係之經理人 | 關 係 | - | - | - | - | 註1:應包括總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料,以及凡職位相當於總經理、副總經理或協理者,不論職稱,亦均應予揭露。 註2:與擔任目前職位相關之經歷,如於前揭期間曾於查核簽證會計師事務所或關係企業任職,應敘明其擔任之職稱及負責之職務。 註3 :原總經理賀鳴玉於105年4月27日因健康因素請辭。 註4:原財務會計主管劉家丞於106年4月30日退休。 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 姓 名 | - | - | - | - | ||||
| 職 稱 | - | - | - | - | ||||
| 目前兼任其他公司之職務 | 董事長: 寶豐資產管理(股)公司 廣豐海外開發(股)公司 總經理: 寶豐資產管理(股)公司 |
董 事: 寶豐資產管理(股)公司 廣豐海外開發(股)公司 Fulcrest Limited |
董 事: 廣豐實業(股)公司 廣豐海外開發(股)公司 廣福毛巾(股)公司 |
- | - | - | ||
| 主要經(學)歷 (註2) |
廣豐實業(股)公司 董事長 |
廣豐實業(股)公司 副董事長 |
豐富餐飲(股)公司 董事長 |
廣豐實業(股)公司 副總經理 |
寶豐資產管理(股)公司 財務長 |
廣豐實業(股)公司 主 任 |
||
| 利用他人名義持有股份 | 持股比率 | - | - | - | - | - | - | |
| 股數 | - | - | - | - | - | - | ||
| 配偶、未成年子女持有股份 | 持股比率 | - | - | - | - | 0% | - | |
| 股數 | - | - | - | - | 55 | - | ||
| 持有股份 | 持股比率 | 0% | 3.75% | 0% | 0% | - | ||
| 股數 | 13.138 | 7,730,380 | 313 | 3,931 | - | |||
| 就任 日期 |
105.05.01 | 105.05.01 | 105.04.27 | 84.07.01 | 106.03.31 | 89.02.01 | ||
| 性 別 | 男 | 男 | 男 | 女 | 女 | 男 | ||
| 姓名 | 邱文達 | 賀鳴鐸 | 賀錫敬 | 吳彩淑 | 黃麗玲 | 吳慶源 | ||
| 國籍 | 中華民國 | 中華民國 | 加拿大 | 中華民國 | 中華民國 | 中華民國 | ||
| 職稱 (註1) |
執行長 | 副執行長 | 總經理(註3) | 總管理處 副總經理 |
財務會計主管 (註4) |
稽核部主管 |
-12-
| 單位:新台幣仟元 | 有無領取 來自子公 司以外轉 投資事業 酬金 |
有無領取 來自子公 司以外轉 投資事業 酬金 |
有無領取 來自子公 司以外轉 投資事業 酬金 |
無 | 註1:董事長賀鳴玉於105年4月27日因健康因素請辭,由邱文達就任。 註2:羅盛泰(股)公司法人代表賀豪於105年11月11日解任,改派代表人賀鳴珩就任。 |
|||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| A、B、C、D、E、 | F及G等七項總 額占稅後純益之 比例 |
財務報 告內所 有公司 |
9.18% | |||||||||||
| 本公 司 |
6.36% | |||||||||||||
| 兼任員工領取相關酬金 | 員工酬勞(G) | 財務報 告內所 有公司 |
現金金 額 |
63,381 | ||||||||||
| 本公司 | 現金金 額 |
45,741 | ||||||||||||
| 退職退休金 (F) |
財務報 告內所 有公司 |
- | ||||||||||||
| 本 公 司 |
- | |||||||||||||
| 薪資、獎金及特 支費等(E) |
財務報 告內所 有公司 |
22,475 | ||||||||||||
| 本公 司 |
8,418 | |||||||||||||
| A、B、C及D | 等四項總額占 稅後純益之比 例 |
財務報 告內所 有公司 |
1.62% | |||||||||||
| 本公 司 |
1.59% | |||||||||||||
| 董事酬金 | 業務執行費 用(D) |
財務報 告內所 有公司 |
- | |||||||||||
| 本 公 司 |
- | |||||||||||||
| 董事酬勞(C) | 財務報 告內所 有公司 |
9,573 | ||||||||||||
| 本公 司 |
9,573 | |||||||||||||
| 退職退休金(B) | 財務報 告內所 有公司 |
7,204 | ||||||||||||
| 本公 司 |
7,204 | |||||||||||||
| 報酬(A) | 財務報 告內所 有公司 |
1,607 | ||||||||||||
| 本公 司 |
1,320 | |||||||||||||
| 姓名 | 浩豐投資(股)公司 代表人:邱文達 |
浩豐投資(股)公司 代表人:賀鳴玉 |
商盛匯投資有限公司 代表人;賀鳴鐸 |
羅盛泰(股)公司 代表人:賀鳴珩 |
羅盛泰(股)公司 代表人:賀豪 |
璽豐投資(股)公司 代表人:賀錫敬 |
森達投資(股)公司 代表人:王大鑫 |
李 東 | 孟鐵軍 | |||||
| 職稱 | 董事長 | 董事長(註1) | 董事 | 董事 | 董事 | 董事(註2) | 董事 | 獨立董事 | 獨立董事 |
-13-
酬金級距表
| 酬金級距表 | 酬金級距表 | 酬金級距表 | 酬金級距表 | |
|---|---|---|---|---|
| 給付本公司各個董事酬金級距 | 董事姓名 | |||
| 前四項酬金總額(A+B+C+D) | 前七項酬金總額 (A+B+C+D+E+F+G) |
|||
| 本公司 | 財務報告內所 有公司I |
本公司 | 財務報告內所 有公司J |
|
| 低於2,000,000元 | 邱文達、賀鳴鐸、 賀鳴珩、賀錫敬、 王大鑫、賀豪、 李東、孟鐵軍 |
邱文達、賀鳴鐸、 賀鳴珩、賀錫敬、 王大鑫、賀豪、 李東、孟鐵軍 |
賀鳴珩、王大鑫、 賀豪、李東、 孟鐵軍 |
賀鳴珩、王大鑫、 賀豪、李東、 孟鐵軍 |
| 2,000,000元(含)~5,000,000元(不含) | ||||
| 5,000,000元(含)~10,000,000元(不含) | 賀鳴玉 | 賀鳴玉 | 賀鳴玉、賀鳴鐸、 賀錫敬 |
賀鳴玉、賀鳴鐸、 賀錫敬 |
| 10,000,000元(含)~15,000,000元(不含) | ||||
| 15,000,000元(含)~30,000,000元(不含) | ||||
| 30,000,000元(含)~50,000,000元(不含) | 邱文達 | |||
| 50,000,000元(含)~100,000,000元(不含) | 邱文達 | |||
| 100,000,000元以上 | ||||
| 總計 | 9 人 | 9 人 | 9 人 | 9 人 |
-14-
( 2 )監察人之酬金( 105 年度)
單位:新台幣仟元
| 職稱 | 姓名 | 監察人酬金 | 監察人酬金 | A、B及C等 三項總額占稅 後純益之比例 |
A、B及C等 三項總額占稅 後純益之比例 |
有無 領取 來自 子公 司以 外轉 投資 事業 酬金 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 報酬(A) | 酬勞(B) | 業務執行費用 (C) |
||||||||
| 本 公 司 |
財務報 告內所 有公司 |
本 公 司 |
財務報 告內所 有公司 |
本 公 司 |
財務報 告內所 有公司 |
本 公 司 |
財務報 告內所 有公司 |
|||
| 監察人 | 瀚豐投資(股)公司 代表人:劉項 |
240 | 264 | 3,829 | 3,829 | - | - | 0.36% | 0.36% | 無 |
| 監察人 | 彭臺屏 |
酬金級距表
| 給付本公司各個監察人酬金級距 | 監察人姓名 | 監察人姓名 |
|---|---|---|
| 前三項酬金總額(A+B+C) | ||
| 本公司 | 財務報告內所有公司D | |
| 低於2,000,000元 | 劉項 | 劉項 |
| 2,000,000元(含)~5,000,000元(不含) | 彭臺屏 | 彭臺屏 |
| 5,000,000元(含)~10,000,000元(不含) | ||
| 10,000,000元(含)~15,000,000元(不含) | ||
| 15,000,000元(含)~30,000,000元(不含) | ||
| 30,000,000元(含)~50,000,000元(不含) | ||
| 50,000,000元(含)~100,000,000元(不含) | ||
| 100,000,000元以上 | ||
| 總計 | 2人 | 2人 |
-15-
( 3 )總經理及副總經理之酬金( 105 年度)
單位:新台幣仟元
| 職 稱 |
姓 名 |
薪資(A) | 薪資(A) | 退職 退休金(B) |
退職 退休金(B) |
獎金及特支費等 等(C) |
獎金及特支費等 等(C) |
員工酬勞金額(D) | 員工酬勞金額(D) | 員工酬勞金額(D) | 員工酬勞金額(D) | A、B、C及D 等四項總額占 稅後純益之比 例(%) |
A、B、C及D 等四項總額占 稅後純益之比 例(%) |
有無領 取來自 子公司 以外轉 投資事 業酬金 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本 公 司 |
財務報 告內所 有公司 |
本 公 司 |
財務 報告 內所 有公 司 |
本 公 司 |
財務報 告內所 有公司 |
本公司 | 財務報告內 所有公司 |
本 公 司 |
財務報 告內所 有公司 |
|||||
| 現 金 金 額 |
股 票 金 額 |
現 金 金 額 |
股 票 金 額 |
|||||||||||
| 執 行 長 |
邱 文 達 |
2,347 |
8,271 | 7,500 | 21,720 | 48,312 | 72,172 | 5.12% | 9.00% | 無 | ||||
| 副 執 行 長 |
賀 鳴 鐸 |
|||||||||||||
| 總 經 理 |
賀 錫 敬 |
|||||||||||||
| 副 總 經 理 |
吳 彩 淑 |
酬金級距表
| 給付本公司各個總經理及副總經理酬金級距 | 總經理及副總經理姓名 | 總經理及副總經理姓名 |
|---|---|---|
| 本公司 | 財務報告內所有公司E | |
| 低於2,000,000元 | ||
| 2,000,000元(含)~5,000,000元(不含) | 吳彩淑、 | |
| 5,000,000元(含)~10,000,000元(不含) | 賀鳴鐸、賀錫敬 | 賀鳴鐸、賀錫敬 |
| 10,000,000元(含)~15,000,000元(不含) | ||
| 15,000,000元(含)~30,000,000元(不含) | 吳彩淑 | |
| 30,000,000元(含)~50,000,000元(不含) | 邱文達 | |
| 50,000,000元(含)~100,000,000元(不含) | 邱文達 | |
| 100,000,000元以上 | ||
| 總計 | 4人 | 4人 |
-16-
分派員工酬勞之經理人姓名及分派情形:
| 106 年04 月30 日 單位:新台幣仟元 總額占稅後純 益之比例(%) 4.43 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 職稱 | 姓名 | 股票金額 | 現金金額 | 總計 | 總額占稅後純 益之比例(%) |
|
| 經 理 人 |
執行長 | 邱文達 | - | 50,284 | 50,284 | 4.43 |
| 副執行長 | 賀鳴鐸 | |||||
| 總經理 | 賀錫敬 | |||||
| 副總經理 | 吳彩淑 | |||||
| 財會主管 | 劉家丞 | |||||
| 稽核主管 | 吳慶源 | |||||
| 註1:係填列最近年度經董事會通過分派經理人之員工酬勞金額(含股票及現金)。 |
- (四)分別比較說明本公司及合併報表所有公司於最近兩年度支付本公司董事、監察人、總經理 及副總經理酬金總額占稅後純益比例之分析,並說明給付酬金之政策、標準與組合、訂定 酬金之程序及與經營積效之關聯性。
| 職 稱 |
104年度 本公司及合併報表所有公司支付本 公司董事監察人總經理及副總經理 酬金總額占稅後純益比例 |
105年度 本公司及合併報表所有公司支付本 公司董事監察人總經理及副總經理 酬金總額占稅後純益比例 |
|---|---|---|
| 董事 | -22.34%% | 9.18% |
| 監察人 | -0.93% | 0.36% |
| 總經理及副總經理 | -24.09% | 9.00% |
| 1. 董事及監察人酬金係按本公司章程所訂定之分派比例分配之: 本公司每年度決算,如有盈餘,除先依法完納稅捐外,應先彌補以往年度虧損,次提百 分之十為法定盈餘公積,分派盈餘時應先提撥員工紅利百分之五,董監事酬勞百分之一,並 於必要時,得酌提特別盈餘公積或酌予保留盈餘,其餘按股份分派之。以上分派內容,應經 股東會通過。本公司股利政策;依本公司未來之資本預算規劃來衡量未來年度之資金需求, 保留所需之資金後,剩餘之盈餘再以股票股利或現金股利之方式分派。 2. 總經理及副總經理之酬金:係依公司法第29 條規定辦理。 |
-17-
三、公司治理運作情形
(一)董事會運作情形資訊
最近( 105 )年度董事會開會 7 次【A】,董事監察人出列席情形如下:
| 職 稱 | 姓名(註1) | 實際出(列) 席次數【B】 |
委託 出席 次數 |
實際出( 列) 席率 (%)【B/A】(註2) |
備註 |
|---|---|---|---|---|---|
| 董事長 | 浩豐投資(股)公司 法人代表:邱文達 |
7 | 0 | 100 | 105.4.27改派 (原代表:賀鳴玉) |
| 董 事 |
英屬維京群島商盛匯投 資有限公司 法人代表:賀鳴鐸 |
7 | 0 | 100 | |
| 董 事 |
羅盛泰股份有限公司 法人代表:賀鳴珩 |
7 | 0 | 100 | 105.11.11改派 (原代表:賀豪) |
| 董 事 |
璽豐投資(股)公司 法人代表:賀錫敬 |
7 | 0 | 100 | |
| 董 事 |
森達投資(股)公司 法人代表:王大鑫 |
7 | 0 | 100 | |
| 獨 立 董 事 |
李東 | 5 | 1 | 71 | |
| 獨 立 董 事 |
孟鐵軍 | 7 | 0 | 100 | |
| 監察人 | 瀚豐投資(股)公司 法人代表:劉項 |
2 | 0 | 29 | |
| 監察人 | 彭臺屏 | 7 | 0 | 100 | |
| 其他應記載事項: 一、董事會之運作如有下列情形之一者,應敘明董事會日期、期別、議案內容、所有獨立董 事意見及公司對獨立董事意見之處理: (一)證券交易法第14條之3所列事項。 (二)除前開事項外,其他經獨立董事反對或保留意見且有紀錄或書面聲明之董事會議決 事項。 二、董事對利害關係議案迴避之執行情形,應敘明董事姓名、議案內容、應利益迴避原因以 及參與表決情形。 三、當年度及最近年度加強董事會職能之目標(例如設立審計委員會、提昇資訊透明度等) 與執行情形評估 |
-18-
-
(二)審計委員會運作情形或監察人參與董事會運作情形:
-
1 、本公司無設置審計委員會。
-
2 、監察人參與董事會運作情形
-
最近( 105 )年度董事會開會 7 次( A ),列席情形如下:
| 職稱 | 姓名 | 實際列席次數 (B) |
實際列席率(%) (B/A) |
備註 |
|---|---|---|---|---|
| 監察人 | 瀚豐投資(股)公司 法人代表:劉項 |
2 | 29 | |
| 監察人 | 彭臺屏 | 7 | 100 | |
| 其他應記載事項: 一、監察人之組成及職責: (一)監察人與公司員工及股東之溝通情形: 監察人認為必要時得與公司員工及股東直接聯絡對談。 (二)監察人與內部稽核主管及會計師之溝通情形: 本公司監察人得隨時調查公司業務及財務狀況,並得請董事會或經理人提出報 告,必要時再與會計師聯絡;內部稽核主管定期向監察人呈報稽核報告。 二、監察人列席董事會如有陳述意見,應敘明董事會日期、期別、議案內容、董事 會決議結果以及公司對監察人陳述意見之處理:無。 |
-19-
(三)公司治理運作情形及其與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因
| 項目 | 運作情形(註1) | 與上市上櫃 公司治理實 務守則差異 情形及原因 |
||
|---|---|---|---|---|
| 是 | 否 | 摘要說明 | ||
| 一、公司是否依據「上巿上櫃公司治 理實務守則」訂定並揭露公司治 理實務守則? |
ˇ | 本公司於民國103年11月14日董事會通 過「廣豐實業股份有限公司治理實務守 則」,並揭露於公司網站及股巿公開資訊觀 測站。 |
無。 | |
| 二、公司股權結構及股東權益 (一)公司是否訂定內部作業程序處理 股東建議、疑義、糾紛及訴訟事 宜,並依程序實施? (二)公司是否掌握實際控制公司之主 要股東及主要股東之最終控制者 名? (三)公司是否建立、執行與關係企業 間之風險控管及防火牆機制? (四)公司是否訂定內部規範,禁止公 司內部人利用市場上未公開資訊 買賣有價證券? |
ˇ ˇ ˇ ˇ |
(一)本公司設有專責發言人,並於公司網 頁設有申訴管道可處理股東建議、疑 義等問題。 (二)公司每月確認董、監事等主要股東持 股異動,以確實掌握其持股情形。 (三)以財務、業務獨立為原則,各公司有 內控制度遵守,另設稽核制度。 (四)本公司已訂定誠信經營守則、規範公 司內部人員遵守證券交易法、公司法 …等相關法令。 |
無。 無。 無。 無。 |
|
| 三、董事會之組成及職責 (一)董事會是否就成員組成擬訂多元 化方針及落實執行? (二)公司除依法設置薪資報酬委員及 審計委員會外,是否自願設置其 他各類功能性委員會? (三)公司是否訂定董事會績效評估辦 法及其評估方式,每年並定期進 行績效評估? (四)公司是否定期評估簽證會計師獨 立性? |
ˇ ˇ ˇ |
ˇ | (一)本公司董事之選任均已考量各董事 之專業技能背景及產業經歷。 (二)本公司已設置薪酬委員會,但尚未設 置其他功能性委員會。 (三)章程明訂董監酬勞可分配盈餘1%,以 公司損益為績效之評估。 (四)本公司每年定期進行簽證會計獨立性 及適任性評估,檢查其是否為本公司 董事、股東或於本公司支薪,確認其 非為關係人,並取得擬委任會計師出 具之超然獨立聲明書,評估其是否符 合相關規定,並於105年11月14日列入 董事會討論案,作為委任簽證會計師 之參考。 |
無。 未來將配合 主管機關規 定及公司需 求適時成立 及運作。 無。 無。 |
-20-
| 項目 | 運作情形(註1) | 與上市上櫃 公司治理實 務守則差異 情形及原因 |
||
|---|---|---|---|---|
| 是 | 否 | 摘要說明 | ||
| 四、上市上櫃公司是否設置公司治理 專(兼)職單位或人員負責公司治 理相關事務(包括但不限於提供 董事、監察人執行業務所需資 料、依法辦理董事會及股東會之 會議相關事宜、辦理公司登記及 變更登記、製作董事會及股東會 議事錄等)? |
ˇ | 本公司並未設置公司治理專(兼)職單位或 人員,但依各單位職權功能分別負責公司 治理相關事務。 |
公司未來將 視實際需要 或依法規辦 理。 |
|
| 五、公司是否建立與利害關係人(包 括但不限於股東、員工、客戶及 供應商等)溝通管道,及於公司網 站設置利害關係人專區,並妥適 回應利害關係人所關切之重要企 業社會責任議題? |
ˇ | 公司網頁中已設置利害關係人專區;並妥 適回應。 |
無。 | |
| 六、公司是否委任專業股務代辦機構 辦理股東事務? |
ˇ | 已委任元大寶來證券股份有限公司專業股 務代理。 |
無。 | |
| 七、資訊公開 (一)公司是否架設網站,揭露財務業 務及公司治理資訊? (二)公司是否採行其他資訊揭露之方 式(如架設英文網站、指定專人 負責公司資訊之蒐集及揭露、落 實發言人制度、法人說明會過程 放置公司網站等)? |
ˇ ˇ |
(一)本公司已架設網站,提供集團訊息揭 露財務、股務、公司治理等資訊。 (二)本公司網站為中文版,備有專人負責 公司資訊之蒐集及揭露,發言人連絡 管道順暢。 |
無。 無。 |
|
| 八、公司是否有其他有助於瞭解公司 治理運作情形之重要資訊(包括 但不限於員工權益、僱員關懷、 投資者關係、供應商關係、利害 關係人之權利、董事及監察人進 修之情形、風險管理政策及風險 衡量標準之執行情形、客戶政策 之執行情形、公司為董事及監察 人購買責任保險之情形等)? |
ˇ | 1.本公司除依勞基法規定外,董事會已於 104年12月18日修訂章程,明定員工酬勞 為可分配盈餘5%,提報105年股東會 ,並有婚喪補助等各項福利措施。 2.本公司提供良好工作環境、制度與員工 維持良善的關係、人事穩定。 3.本公司設有發言人、代理發言人,隨時 接受股東詢問,協助了解公司,並依照 法令規定,於公開資訊觀測站揭露公司 資訊。 4.本公司與廠商、客戶均維持良好的關係 ,並設有利害關係人申訴管道,可維持 溝通順暢。 5.本公司不定期安排董事及監察人適當的 進修課程,並將進修情形揭露於公開資 訊觀測站。 6.依法訂定各種內部規章,內部控制制度 進行風險管理及評估,並由內部稽核單 位定期、不定期查核內部控制之落實情 |
無。 |
-21-
| 項目 | 項目 | 運作情形(註1) | 運作情形(註1) | 運作情形(註1) | 與上市上櫃 公司治理實 務守則差異 情形及原因 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 是 | 否 | 摘要說明 | |||||
| 形。 7.公司將視實際需求為董事及監察人購買 責任保險。 |
|||||||
| 九、請就臺灣證券交易所股份有限公司公司治理中心最近年度發布之公司治理評鑑結果說明已改善情形 ,及就尚未改善者提出優先加強事項與措施。(未列入受評公司者無需填列) 第二屆公司治理評鑑(評鑑年度104年),本公司未得分項目改善及說明如下: 指標類別 指標內容 是否改善 尚未改善說明 維護股東 權益 1.1 公司是否於股東常會開會30 日前上 傳股東會議事手冊及會議補充資料? 否 預計106 年達成目標 1.2 公司章程是否規定董事/監察人選舉 全面採候選人提名制度? 否 預計106 年股東會修訂章程 1.4 公司對於股東常會議案是否採逐案 票決,並將每項議案股東同意、反對及 棄權之結果記載於議事錄? 是 1.14 公司年報是否揭露股東常會決議 事項執行情形之檢討? 是 平等對待 股東 2.2 股東常會是否採行電子投票方式? 是 2.8 公司是否於股東常會開會7 日前上 傳英文版年報? 否 尚未完備製作英文版年報之資源 2.9 公司是否於股東常會開會30 日前同 步上傳英文版開會通知,並於開會21 日 前上傳英文版議事手冊及會議補充資 料? 否 尚未完備製作英文版開會通知、議 事手冊及會議補充資料之資源 強化董事 會結構與 運作 3.4 公司之董事長及總經理(執行長)是 否非為同一人或配偶擔任? 是 3.14 公司之董事、監察人是否均依「上 市櫃公司董事、監察人進修推行要點」 規範之時數完成進修? 否 未來將規劃、安排進修課程 3.17 公司是否揭露其所訂定之誠信經 營守則及企業社會責任實務守則? 否 尚未訂定企業社會責任實務守則 3.30 公司董事會是否定期(至少一年一 次)評估簽證會計師獨立性,並於年報 詳實揭露評估程序? 是 提升資訊 透明度 4.2 公司是否同步申報英文重大訊息? 否 尚未完備製作英文版重大訊息之 資源 4.10 公司年報是否揭露從總體經濟環 境及公司所屬產業的趨勢概況討論? 是 4.18 公司是否受邀(自行)召開至少二 次法人說明會? 否 尚未達成目標 4.19 公司是否建置英文公司網站供投 資人閱覽? 否 尚未完備製作英文版公司網站之 資源 4.21 公司網站或公開資訊觀測站是否 否 尚未完備製作英文版財務報告之 |
|||||||
| 指標類別 | 指標內容 | 是否改善 | 尚未改善說明 | ||||
| 維護股東 權益 |
1.1 公司是否於股東常會開會30 日前上 傳股東會議事手冊及會議補充資料? |
否 | 預計106 年達成目標 | ||||
| 1.2 公司章程是否規定董事/監察人選舉 全面採候選人提名制度? |
否 | 預計106 年股東會修訂章程 | |||||
| 1.4 公司對於股東常會議案是否採逐案 票決,並將每項議案股東同意、反對及 棄權之結果記載於議事錄? |
是 | ||||||
| 1.14 公司年報是否揭露股東常會決議 事項執行情形之檢討? |
是 | ||||||
| 平等對待 股東 |
2.2 股東常會是否採行電子投票方式? | 是 | |||||
| 2.8 公司是否於股東常會開會7 日前上 傳英文版年報? |
否 | 尚未完備製作英文版年報之資源 | |||||
| 2.9 公司是否於股東常會開會30 日前同 步上傳英文版開會通知,並於開會21 日 前上傳英文版議事手冊及會議補充資 料? |
否 |
尚未完備製作英文版開會通知、議 事手冊及會議補充資料之資源 |
|||||
| 強化董事 會結構與 運作 |
3.4 公司之董事長及總經理(執行長)是 否非為同一人或配偶擔任? |
是 | |||||
| 3.14 公司之董事、監察人是否均依「上 市櫃公司董事、監察人進修推行要點」 規範之時數完成進修? |
否 | 未來將規劃、安排進修課程 | |||||
| 3.17 公司是否揭露其所訂定之誠信經 營守則及企業社會責任實務守則? |
否 | 尚未訂定企業社會責任實務守則 | |||||
| 3.30 公司董事會是否定期(至少一年一 次)評估簽證會計師獨立性,並於年報 詳實揭露評估程序? |
是 | ||||||
| 提升資訊 透明度 |
4.2 公司是否同步申報英文重大訊息? | 否 | 尚未完備製作英文版重大訊息之 資源 |
||||
| 4.10 公司年報是否揭露從總體經濟環 境及公司所屬產業的趨勢概況討論? |
是 | ||||||
| 4.18 公司是否受邀(自行)召開至少二 次法人說明會? |
否 | 尚未達成目標 | |||||
| 4.19 公司是否建置英文公司網站供投 資人閱覽? |
否 | 尚未完備製作英文版公司網站之 資源 |
|||||
| 4.21 公司網站或公開資訊觀測站是否 | 否 | 尚未完備製作英文版財務報告之 |
-22-
| 尚未改善說明 資源 未來將視實際需要或依法規辦理 未來將視實際需要或依法規辦理 未來將視實際需要或依法規辦理 未來將視實際需要或依法規辦理 未來將視業務需求辦理 |
|||
|---|---|---|---|
| 指標類別 | 指標內容 | 是否改善 | 尚未改善說明 |
| 以英文揭露完整財務報告(含財務報表 及附註)? |
資源 | ||
| 4.22 公司年報是否揭露具體明確的股 利政策? |
是 | ||
| 4.23 公司網站是否提供股東會相關資 料,並至少包括最近期股東會年報、開 會通知、議事手冊及議事錄等? |
是 | ||
| 落實企業 社會責任 |
5.1 公司是否訂定企業社會責任政策、 制度或相關管理方針,以及具體推動計 畫與實施成效,並揭露於年報? |
否 | 未來將視實際需要或依法規辦理 |
| 5.3 公司是否設置推動企業社會責任專 (兼)職單位,並於年報說明設置單位 之運作及執行情形? |
否 | 未來將視實際需要或依法規辦理 | |
| 5.4 公司是否設置推動企業誠信經營專 (兼)職單位,並定期向董事會報告其執 行情形? |
否 | 未來將視實際需要或依法規辦理 | |
| 5.6 公司是否揭露過去兩年二氧化碳或 其他溫室氣體年排放量? |
否 | 未來將視實際需要或依法規辦理 | |
| 5.10 公司年報是否揭露員工工作環境與 人身安全的保護措施? |
是 | ||
| 5.12 公司是否訂定並詳細揭露公司內、 外部人員對於不合法(包括貪汙)與不道 德行為的檢舉制度? |
是 | ||
| 5.13 公司是否制定並要求與供應商合 作,在環保、安全或衛生等議題遵循相 關規範,共同致力提升企業社會責任? |
否 | 未來將視業務需求辦理 |
-
註1:運作情形不論勾選「是」或「否」,均應於摘要說明欄位敘明。
-
註2:所稱公司治理自評報告,係指依據公司治理自評項目,由公司自行評估並說明,各自評項目中 目前公司運作及執行情形之報告。
-23-
(四)薪酬委員會組成、職責及運作情形:
1. 薪資報酬委員會成員資料
| 身份別 | 條件 姓名 |
是否具有五年以上工作經驗 及下列專業資格 |
是否具有五年以上工作經驗 及下列專業資格 |
是否具有五年以上工作經驗 及下列專業資格 |
符合獨立性情形(註1) | 符合獨立性情形(註1) | 符合獨立性情形(註1) | 符合獨立性情形(註1) | 符合獨立性情形(註1) | 兼任其 他公開 發行公 司薪資 報酬委 員會成 員家數 |
備註 (註2) |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 商務、法 務、財 務、會計 或公司業 務所需相 關料系之 公私立大 專院校講 師以上 |
法官、檢察 官、律師、會 計師或其他 與公司業務 所需之國家 考試及格 領有證書之 專門職業及 技術人員 |
具有商 務、法 務、財 務、會計 或公司 業務所 需之工 作經驗 |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | ||||
| 獨董 | 李東 | � | � | � | � | � | � | � | � | � | 0 | |||
| 獨董 | 孟鐵軍 | � | � | � | � | � | � | � | � | � | 0 | |||
| 其他 | 金昌民 | � | � | � | � | � | � | � | � | � | 1 |
-
註 1 :各成員於選任前二年及任職期間符合下述各條件者,請於各條件代號下方空格中打“�”。
-
( 1 )非為公司或其關係企業之受僱人。
-
( 2 )非公司或其關係企業之董事、監察人。但如為公司或其母公司、子公司依本法或當地國法令設置之獨 立董事者,不在此限。
-
( 3 )非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之一以上或持股前十名之自 然人股東。
-
( 4 )非前三款所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親。
-
( 5 )非直接持有公司已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事、監察人或受僱人,或持股前五名法人 股東之董事、監察人或受僱人。
-
( 6 )非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事(理事)、監察人(監事)、經理人或持股百分 之五以上股東。
-
( 7 )非為公司或其關係企業提供商務、法務、財務、會計等服務或諮詢之專業人士、獨資、合夥、公司或 機構之企業主、合夥人、董事(理事)、監察人(監事)、經理人及其配偶。
-
( 8 )未有公司法第30 條各款情事之一。
-
註 2 :若成員身分別係為董事,請說明是否符合「股票上市或於證券商營業處所買賣公司薪資委員會設置及 行使職權辦法」第 6 條第 5 項之規定。
-24-
2. 薪資報酬委員會運作情形資訊
-
(1) 本公司之薪資報酬委員會委員計 3 人。
-
(2) 本屆委員任期: 104 年 8 月 14 日至 107 年 6 月 29 日, 105 年度薪資報酬委員會開會 3 次 (A) ,委員資格及出席情形如下:
| 職稱 | 姓名 | 實際出席 次數(B) |
委託出席 次數 |
實際出席率 (%) (B/A) |
備註 |
|---|---|---|---|---|---|
| 召集人 | 李 東 | 2 | 1 | 67 | |
| 委員 | 孟鐵軍 | 3 | 0 | 100 | |
| 委員 | 金昌民 | 3 | 0 | 100 | |
| 其他應記載事項: 一、董事會如不採納或修正薪資報酬委員會之建議,應敘明董事會日期、期 別、議案內容、董事會決議結果以及公司對薪資報酬委員會意見之處理(如 董事會通過之薪資報酬優於薪資報酬委員會之建議,應敘明其差異情形及 原因):無。 二、薪資報酬委員會之議決事項,如成員有反對或保留意見且有紀錄或書面聲 明者,應敘明薪資報酬委員會日期、期別、議案內容、所有成員意見及對 成員意見之處理:無。 |
-25-
(五)履行社會責任情形:
| 五)履行社會責任情形: | ||||
|---|---|---|---|---|
| 項目 | 運作情形(註1) | 與上市上櫃 公司企業社 會責任實務 守則差異情 形及原因 |
||
| 是 | 否 | 摘要說明 | ||
| 一、落實公司治理 (一)公司是否訂定企業社會責任政 策或制度,以及檢討實施成效 ? (二)公司是否定期舉辦社會責任教 育訓練? (三)公司是否設置推動企業社會責 任專(兼)職單位,並由董事會 授權高階管理階層處理,及向 董事會報告處理情形? (四)公司是否訂定合理薪資報酬政 策,並將員工績效考核制度與 企業社會責任政策結合,及設 立明確有效之獎勵與懲戒制度 ? |
ˇ ˇ |
ˇ ˇ |
(一)公司尚未訂定企業社會責任實務 守則。 (二)公司不定期舉辦社會責任教育訓 練。 (三)公司尚未設置推動企業社會責任 專(兼)職單位。 (四)本公司訂有員工考核辦法及紅利 分派辦法薪資報酬政策合理,並 將員工績效考核制度、獎勵與懲戒 制度明確。 |
公司未來將 訂定企業社 會責任實務 守則。 無。 研議中。 無。 |
| 二、發展永續環境 (一)公司是否致力於提升各項資源 之利用效率,並使用對環境負 荷衝擊低之再生物料? (二)公司是否依其產業特性建立合 適之環境管理制度? (三)公司是否注意氣候變遷對營運 活動之影響,並執行溫室氣體 盤查、制定公司節能減碳及溫 室氣體減量策略? |
ˇ ˇ ˇ |
(一)生產事業逐步改採自動化設備增 加資源利用效率並研發各項可替 代之再生物料;生產事業之產、 銷、存,均分別獨立並採合適環境 管理制度。 (二)實施辦公室節能減碳活動:重點 照明、減少用紙、獨立區域空調 管理等。 (三)生產事業採用氣動百葉新直接式 風機設備,有效節能減碳,本產業 並無對溫室氣體產生影響。 |
無。 無。 無。 |
-26-
| 項目 | 運作情形(註1) | 與上市上櫃 公司企業社 會責任實務 守則差異情 形及原因 |
||
|---|---|---|---|---|
| 是 | 否 | 摘要說明 | ||
| 三、維護社會公益 (一)公司是否依照相關法規及國際 人權公約,制定相關之管理政 策與程序? (二)公司是否建置員工申訴機制及 管道,並妥適處理? (三)公司是否提供員工安全與健康 之工作環境,並對員工定期實 施安全與健康教育? (四)公司是否建立員工定期溝通之 機制,並以合理方式通知對員 工可能造成重大影響之營運變 動? (五)公司是否為員工建立有效之職 涯能力發展培訓計畫? (六)公司是否就研發、採購、生產 、作業及服務流程等制定相關 保護消費者權益政策及申訴程 序? (七)對產品與服務之行銷及標示, 公司是否遵循相關法規及國際 準則? (八)公司與供應商來往前,是否評 估供應商過去有無影響環境與 社會之紀錄? (九)公司與其主要供應商之契約是 否包含供應商如涉及違反其企 業社會責任政策,且對環境與 社會有顯著影響時,得隨時終 止或解除契約之條款? |
ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ |
ˇ | (一)本公司遵守相關勞動法規制定各 管理辦法,相關員工任免、薪酬 、休假等均依照辦法辦理,以保障 員工權益。 (二)公司員工均可透過單位主管申訴 ,由各單位主管進行溝通並妥適處 理。 (三)本公司提供良好舒適的工作環境 ,並持續改善、定期維護,推導無 菸工作環境,配置保全人員及全天 候均設有門禁監視系統。 (四)本公司與員工溝通順暢,透過公告 及定期與不定期會議,傳達各類資 訊以達共識。 (五)本公司不定期安排員工參加相關 教育訓練及宣導活動。 (六)本公司與客戶、廠商均維持良好關 係,並設有利害關係人申訴管道。 (七)本公司產品與服務之行銷及標準 ,皆遵循相關法規及國際準則。 (八)本公司與廠商往來前,皆先考量其 過去信譽,並隨時注意,其目前無 影響環境與社會之記錄。 (九)本公司與廠商未設置違反社會責 任契約。 |
無。 無。 無。 無。 無。 無。 無。 無。 本公司未來 將視業務需 求。 |
-27-
四、加強資訊揭露
-
(一)公司是否於其網站及公開資訊 ˇ (一)目前尚無揭露企業社會責任相關 公司未來將 視實際需要
-
觀測站等處揭露具攸關性及可 資訊。 或依法規辦
-
靠性之企業社會責任相關資訊? 理。
-
五、公司如依據「上巿上櫃公司企業社會責任實務守則」訂有本身之企業社會責任守則者,請 。
-
敍明其運作與所訂守則之差異情形:無
-
六、其他有助於瞭解企業社會責任運作情形之重要資訊:本公司開發桃園八德地區住宅與商場 ,除認養重劃區公園,八德工商綜合專用區亦已捐贈 4,800 多坪的生態綠地供民眾使用, 並定期維護,未來開幕營運後還有無償回饋 800 多坪的社區中心供地方民眾使用。
-
七、公司企業社會責任報告書如有通過相關驗證機構之查證標準,應加以敍明:無。
( 六)落實誠信經營情形:
| (六)落實誠信經營情形: | ||||
|---|---|---|---|---|
| 項目 | 運作情形(註1) | 與上市上櫃 公司誠信經 營守則差異 情形及原因 |
||
| 是 | 否 | 摘要說明 | ||
| 一、訂定誠信經營政策及方案 (一)公司是否於規章及對外文件中 明示誠信經營之政策、作法, 以及董事會與管理階層積極落 實經營政策之承諾? (二)公司是否訂定防範不誠信行為 方案,並於各方案內明定作業 程序、行為指南、違規之懲戒 及申訴制度,且落實執行? (三)公司是否對「上市上櫃公司誠 信經營守則」第七條第二項各 款或其他營業範圍內具較高不 誠信行為風險之營業活動,採 行防範措施? |
ˇ ˇ ˇ |
(一)本公司已訂定誠信經營守則,並上 傳至台灣證券交易所之公開資訊 觀測站平台及公司網站,作為落實 誠信經營之依循。 (二)公司於員工任用時要求員工遵守 誠信原則,另本公司不定期宣導使 全體員工了解公司誠信經營之決 心。 (三)本公司董事、監察人、經理人、 全 體員工於執行業務時,不得直接間 接提供、承諾、要求或收受不正當 利益,或透過其他途徑向客戶及廠 商或其他利害關係人提供或收受 不正當利益。 |
無。 無。 無。 |
-28-
| 項目 | 運作情形(註1) | 與上市上櫃 公司誠信經 營守則差異 情形及原因 |
||
|---|---|---|---|---|
| 是 | 否 | 摘要說明 | ||
| 二、落實誠信經營 (一)公司是否評估往來對象之誠信 紀錄,並於其與往來交易對象 簽訂之契約中明訂誠信行為條 款? (二)公司是否設置隸屬董事會之推 動企業誠信經營專(兼)職單位 ,並定期向董事會報告其執行 情形? (三)公司是否制定防止利益衝突政 策、提供適當陳述管道,並落 實執行? (四)公司是否為落實誠信經營已建 立有效的會計制度、內部控制 制度,並由內部稽核單位定期 查核,或委託會計師執行查核 ? (五)公司是否定期舉辦誠信經營之 內、外部之教育訓練? |
ˇ ˇ ˇ |
ˇ ˇ |
(一)公司於商業往來前,考量廠商及客 戶或其他交易對象之合法性及是 否有不誠信之行為,並適時予以進 行徵信作業。 (二)本公司目前未設置推動企業誠信 經營專(兼)職單位,公司若發生不 誠信之情形將不定期向董事會報 告。 (三)對於利益衝突相關情事,員工可向 直屬主管報告。本公司董事會議事 規範中已訂定董事會各議案 ,有利益衝突時,董事、監察人亦 遵守利益迴避原則,不參與討論, 並離席不參與表決。 (四) 會計程序、內部控制程序及相關 作業人員亦對不誠信行為保持警 覺,員工若發現有不誠信行為時, 可提出檢舉。稽核部門定期查核公 司內部各項作業,將稽核結果向董 事會報告,並請監察人覆核。 (五)公司不定期舉辦誠信誠信經營之 內、外部之教育訓練。 |
無。 研議中。 無。 無。 規劃定期舉 辦。 |
-29-
| 項目 | 運作情形(註1) | 運作情形(註1) | 運作情形(註1) | 與上市上櫃 公司誠信經 營守則差異 情形及原因 |
|---|---|---|---|---|
| 是 | 否 | 摘要說明 | ||
| 三、公司檢舉制度之運作情形 (一)公司是否訂定具體檢舉及獎勵 制度,並建立便利檢舉管道, 及針對被檢舉對象指派適當之 受理專責人員? (二)公司是否訂定受理檢舉事項之 調查標準作業程序及相關保密 機制? (三)公司是否採取保護檢舉人不因 檢舉而遭受不當處置之措施? |
ˇ ˇ ˇ |
(一)凡發現違反公司誠信經營守則之 情事,可向單位主管或稽核部門舉 報。 (二)受檢舉事項之調查,依公司內部程 程序稽核辦理並保密。 (三)檢舉人受保護不會因檢舉而遭受 不當處置。 |
無。 無。 無。 |
|
| 四、加強資訊揭露 (一)公司是否於其網站及公開資訊 觀測站,揭露其所訂誠信經營 守則內容及推動成效? |
ˇ | (一)本公司訂定之誠信經營守則,揭 露於公司網站專區及公開資訊觀 測站並適時揭露。 |
無。 | |
| 五、公司如依據「上巿上櫃公司誠信經營守則」訂有本身之誠信經營守則者,請敍明其運作與 所訂守則之差異情形:無。 |
||||
| 六、其他有助於瞭解公司誠信經營運作情形之重要資訊(如公司檢討修正其訂定之誠信經營守 則等情形):無。 |
註 1 :運作情形不論勾選「是」或「否」,均應於摘要說明欄位敘明。
-
(七)公司如有訂定公司治理守則及相關規章者,應揭露其查詢方式:公司網頁。
-
(八)其他足以增進對公司治理運作情形之瞭解的重要資訊,得一併揭露:
-
(1)遵循內部稽核運作,加強稽核本公司及子公司並呈報董事會,以達督導。
-
(2)落實發言人制度,充分揭露相關訊息。
-30-
(九)內部控制制度執行狀況:
1. 內部控制聲明書
廣豐實業股份有限公司
內部控制制度聲明書
日期: 106 年 03 月 31 日
本公司民國105 年度之內部控制制度,依據自行檢查的結果,謹聲明如下:
-
一、本公司確知建立、實施和維護內部控制制度係本公司董事會及經理人之責任,本公司 業已建立此一制度。其目的係在對營運之效果及效率(含獲利、績效及保障資產安全 等)、報導具可靠性、即時性、透明性及符合相關規範暨相關法令規章之遵循等目標 的達成,提供合理的確保。
-
二、內部控制制度有其先天限制,不論設計如何完善,有效之內部控制制度亦僅能對上述 三項目標之達成提供合理的確保;而且,由於環境、情況之改變,內部控制制度之有 效性可能隨之改變。惟本公司之內部控制制度設有自我監督之機制,缺失一經辨認, 本公司即採取更正之行動。
-
三、本公司係依據「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」(以下簡稱「處理準則」 )規定之內部控制制度有效性之判斷項目,判斷內部控制制度之設計及執行是否有效 。該「處理準則」所採用之內部控制制度判斷項目,係為依管理控制之過程,將內部 控制制度劃分為五個組成要素: 1. 控制環境, 2. 風險評估, 3. 控制作業, 4. 資訊與溝通 ,及 5. 監督作業。每個組成要素又包括若干項目。前述項目請參見「處理準則」之規 定。
-
四、本公司業已採用上述內部控制制度判斷項目,評估內部控制制度之設計及執行的有效 性。
-
五、本公司基於前項評估結果,認為本公司於民國 105 年12 月31 日的內部控制制度﹙含對 子公司之監督與管理﹚,包括瞭解營運之效果及效率目標達成之程度、報導係屬可靠 、及時、透明及符合相關規範暨相關法令規章之遵循有關的內部控制制度等之設計及 執行係屬有效,其能合理確保上述目標之達成。
-
六、本聲明書將成為本公司年報及公開說明書之主要內容,並對外公開。上述公開之內容 如有虛偽、隱匿等不法情事,將涉及證券交易法第二十條、第三十二條、第一百七十 一條及第一百七十四條等之法律責任。
-
七、本聲明書業經本公司民國 106 年3 月31 日董事會通過,出席董事 7 人中,無人持反對 意見,均同意本聲明書之內容,併此聲明。
廣豐實業股份有限公司 董事長:邱文達 簽章 總經理:賀錫敬 簽章
-
委託會計師專案審查內部控制者,應揭露會計師審查報告:不適用。
-
(十)最近年度及截至年報刊印日止公司及其內部人員依法被處罰、公司對其內部人員違反內部控 制制度規定之處罰、主要缺失與改善情形:無。
-31-
(十一)最近年度及截至年報刊印日止,股東會及董事會重要決議:
| 日期 | 會議名稱 | 重要決議事項 | 執行情形 |
|---|---|---|---|
| 105.03.31 | 第16屆董事 第06次會議 |
一、通過銀行融資申請案。 二、通過本公司104年度內部控制聲明書暨其相關附件。 三、通過審議本公司104年度財務報表及合併財務報表。 四、通過本公司104年度盈餘分派議案。 五、通過召開本公司105年股東常會。 |
已依決議內容辦理。 |
| 105.04.27 | 第16屆董事 臨時會議 |
一、通過本公司章程修訂案。 二、通過選任本公司董事長及代理人案 三、通過本公司總經理聘任案。 四、通過本公司人事調整案。 |
已依決議內容辦理。 |
| 105.05.13 | 第16屆董事 第07次會 |
一、通過本公司105年第一季財務報表報告。 二、通過持股1%以上股東書面提案列入股東常會討論議案。 三、通過前董事長及總經理賀鳴玉先生退休金案。 |
已依決議內容辦理。 |
| 105.06.30 | 105年度 股東常會 |
一、承認本公司104年度決算表冊。 二、承認本公司104年度盈餘分派案。 三、通過公司章程修訂案。 四、通過現金減資案。 |
已依決議內容辦理: 一、盈餘分派案 除息基準日105.08.02, 發放日105.08.14 二、現金減資案 減資基準日105.08.15 變更登記完成日 105.08.22 減資換股基準日 105.10.09 減資退還股款 105.10.14 |
| 105.07.11 | 第16屆董事 第08次會議 |
一、通過銀行融資申請案。 二、通過訂定本公司104年度盈餘分派之除息基準日。 |
已依決議內容辦理。 |
| 105.08.12 | 第16屆董事 第09次會議 |
一、通過本公司民國105年度第二季財務報表報告。 二、通過辦理現金減資退還股款案相關事宜。 |
已依決議內容辦理。 (訂定民國105年8月15日為 減資基準日) |
| 105.09.13 | 第16屆董事 第10次會議 |
一、通過公司所在地變更為桃園市八德區介壽路一段728號。 二、擬定減資案之換發股票基準日。 |
已依決議內容辦理。 |
| 105.11.14 | 第16屆董事 第11次會議 |
一、通過本公司民國105年度第三季財務報表報告 二、通過本公司民國106年度內部稽核計劃審議案。 三、通過本公司106年度營運計畫審議案。 四、通過本公司財務報表簽證會計師獨立性評估。 五、通過本公司暨子公司「員工酬勞及董、監事酬勞發放辦法 」修訂案。 六、通過本公司105年度員工酬勞發放案。 七、通過合作金庫銀行公司商務卡申請案。 八、通過訂定本公司公司治理之相關規程規則。 |
已依決議內容辦理。 |
| 106.03.31 | 第16屆董事 第12次會議 |
一、「公司提升自行編制財務報告能力計畫書」執行情形報告。 二、第三屆薪酬委員會第四、五次會議記錄報告。 三、通過本公司簽證會計師委任、解任事宜。 |
已依決議內容辦理。 |
-32-
四、通過本公司 105 年度內部控制聲明書暨其相關附件。 五、通過審議本公司 105 年度財務報表。 六、通過本公司 105 年度盈餘分派議案。 七、通過現金減資案。 八、通過本公司「章程」修訂案。 九、通過「取得或處分資產處理程序」修訂案。 十、通過本公司 105 年度董事及監察人酬勞、員工酬勞發放案。 十一、通過本公司人事調整案。 十二、通過授權董事長於適當時機出售本公司招待所。 十三、訂定召開本公司 106 年股東常會相關事宜。 十四、股東常會受理股東提案之相關事宜。 第 16 屆董事 一、通過本公司民國 106 年第一季財務報表報告。 106.05.15 已依決議內容辦理。 第 13 次會議 二、通過本公司「章程」修訂案。
-
(十二)最近年度及截至年報刊印日止,董事或監察人對董事會通過重要決議有不同意見且有記錄 或書面聲明者,其主要內容:無。
-
(十三)最近年度及截至年報刊印日止,公司董事長、總經理、會計主管、財務主管、內部稽核主 管及研發主管等辭職解任情形之彙總:
106 年 05 月 03 日
| 106年05月03日 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 職稱 | 姓名 | 到任日期 | 解任日期 | 辭職或解任原因 |
| 董事長 | 賀鳴玉 | 89/06/27 | 105/04/27 | 健康因素請辭 |
| 總經理 | 賀鳴玉 | 89/06/27 | 105/04/27 | 健康因素請辭 |
| 財務主管 | 劉家丞 | 89/04/11 | 106/03/31 | 職務調動 |
-33-
四、會計師公費資訊:
| 、會計師公費資訊: | ||||
|---|---|---|---|---|
| 會計師事務所名稱 | 會計師姓名 | 查核期間 | 備註 | |
| 國富浩華聯合會計師事務所 | 高 佩 | 王戊昌 | 105/01~105/11 | |
| 林志隆 | 高 佩 |
105/12~105/12 |
| 金額級距 | 公費項目 | 審計公費 | 非審計公費 | 合 計 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 低於2,000仟元 | 1,734 | 121 | 1,855 |
| 2 | 2,000仟元(含)~4,000仟元 | |||
| 3 | 4,000仟元(含)~6,000仟元 | |||
| 4 | 6,000仟元(含)~8,000仟元 | |||
| 5 | 8,000仟元(含)~10,000仟元 | |||
| 6 | 10,000仟元(含)以上 |
-
一
-
( ) 給付簽證會計師、簽證會計師所屬事務所及其關係企業之非審計公費為審計公費之四分之一 以上者,應揭露審計與非審計公費金額及非審計服務內容:
金額單位:新臺幣仟元
| 會計師事務所名 稱 |
會計師姓名 | 審計 公費 |
非審計公費 | 非審計公費 | 非審計公費 | 非審計公費 | 會計師 查核期間 |
備註 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 制度 設計 |
工商 登記 |
人力 資源 |
其他 (註2 |
)小計 | |||||
| 國富浩華聯合會 計師事務所 |
林志隆(12-12月) | 1,734 |
0 | 121 | 0 | 0 | 121 | 105年度 | |
| 高佩(1-12月) 王戊昌(1-11 月) |
( 二 ) 更換會計師事務所且更換年度所支付之審計公費較更換前一年度之審計公費減少:無。 ( 三 ) 審計公費較前一年度減少達百分之十五以上:無。
-34-
五、更換會計師資訊:
一 ( ) 關於前任會計師
| (一)關於前任會計師 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 更 換 日 期 |
105年12月16日 | ||||
| 更換原因及說明 | 本公司財務報告委任由國富浩華聯合會計師事務所辦理簽證 、原簽證會計師為高佩及王戊昌會計師,茲因國富浩華聯合 會計師事務所內部輪調之需,自民國一0五年第四季起,簽 證會計師更換為林志隆及高佩會計師。 |
||||
| 說明係委任人或會計師終止或不 接受委任 |
當事人 情 況 |
會計師 | 委任人 | ||
| 主動終止委任 | 不適用 | 不適用 | |||
| 不再接受(繼續)委任 | 不適用 | 不適用 | |||
| 最新兩年內簽發無保留意見以外 之查核報告書意見及原因 |
無 | ||||
| 與發行人有無不同意見 | 有 | 會計原則或實務 | |||
| 財務報告之揭露 | |||||
| 查核範圍或步驟 | |||||
| 其 他 | |||||
| 無 | V | ||||
| 說明 | |||||
| 其他揭露事項(本準則第十條第六 款第一目之四至第一目之七應加 以揭露者) |
無 |
( 二 ) 關於繼任會計師
| (二)關於繼任會計師 | |
|---|---|
| 事 務 所 名 稱 |
國富浩華聯合會計師事務所 |
| 會 計 師 姓 名 |
林志隆及高佩 |
| 委 任 之 日 期 |
105 年12 月16 日 |
| 委任前就特定交易之會計處理方法或 會計原則及對財務報告可能簽發之意 見諮詢事項及結果 |
無此情形。 |
| 繼任會計師對前任會計師不同意見事 項之書面意見 |
無此情形。 |
( 三 ) 前任會計師對本準則第十條第五款第一目及第二目第三點事項之復函:不適用。
- 六、公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人,最近一年內曾任職於簽 證會計師所屬事務所或關係企業資訊:無。
-35-
- 七、最近年度及截至年報刊印日止,董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之 十之股東股權移轉及股權質押變動情形:
(一)股權變動情形:
單位:股
| 單位:股 | 單位:股 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 職稱 | 姓名 | 105度 | 106年度截至04月30日止 | ||
| 持有股數 增(減)數 |
質押股數 增(減)數 |
持有股數 增(減)數 |
質押股數 增(減)數 |
||
| 董事長本人 | 浩豐投資(股)公司 | (440,828) | - | - | - |
| 董事長之法人代表 | 賀鳴玉(註1) | (4,002,842) | - | - | - |
| 董事長之法人代表 | 邱文達(註1) | 12,843 | - | - | - |
| 董事本人 | 璽豐投資(股)公司 | (430,373) | - | - | - |
| 董事之法人代表 | 賀錫敬 | - | - | - | - |
| 董事本人 | 森達投資(股)公司 | (2,228,400) | - | - | - |
| 董事之法人代表 | 王大鑫 |
(9,900) | - | - | - |
| 董事本人 | 英屬維京群島商 盛匯投資有限公司 |
(89,068) | - | - | - |
| 董事之法人代表 | 賀鳴鐸 | (2,088,057) | (2,071,057) | - | - |
| 董事本人 | 羅盛泰(股)公司 | (19,800) | - | - | - |
| 董事之法人代表 | 賀 豪(註2) |
- | - | - | - |
| 董事之法人代表 | 賀鳴珩(註2) | - | - | - | - |
| 獨立董事 | 李 東 |
- | - | - | - |
| 獨立董事 | 孟鐵軍 | - | - | - | - |
| 監察人本人 | 瀚豐投資(股)公司 | (409,425) | - | - | - |
| 監察人之法人代表 | 劉 項 |
- | - | - | - |
| 監察人 | 彭臺屏 | (297,000) | - | - | - |
| 總經理 | 賀錫敬 | - | - | - | - |
| 副總經理 | 吳彩淑 | (89) | - | - | - |
| 財務會計主管 | 劉家丞(註3) | (111) | - | - | - |
| 財務會計主管 | 黃麗玲(註3) | - | - | - | - |
| 稽核主管 | 吳慶源 | - | - | - | - |
-
註1:原浩豐投資股份有限公司法人代表賀鳴玉於105/4/27 改派邱文達。
-
註2:原羅盛泰股份有限公司法人代表賀豪於105/11/11 改派賀鳴珩。
-
註3: 原財務會計主管劉家丞106/3/31 因職務調動改派黃麗玲。
(二)股權移轉資訊:無
- (三)股權質押資訊:無。
-36-
- 八、持股比例占前十大股東間互為財務會計準則公報第六號關係人或為配偶、二親 等以內之親屬關係之資訊。
持股比例占前十大股東,其相互間之關係人資料
106 年 04 月 30 日
| 106年04月3 | 106年04月3 | 0日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 姓名 | 本人 持有股份 |
配偶、未 成年子女 持有股份 |
利用他人 名義合計 持有股份 |
前十大股東相互間具有關係人或為配偶、 二親等以內之親屬關係者,其名稱或姓名 及關係。 |
備 註 |
||||
| 股 數 |
持 股 比 率 |
股 數 |
持 股 比 率 |
股 數 |
持 股 比 率 |
名稱(或姓名) | 關係 | ||
| 森隆投資(股)公司 負責人:譚穗明 |
19,318,400 | 9.38% | 森達投資(股)公司 | 同一董事長 | |||||
| 輔豐實業(股)公司 負責人:賀錫敬 |
18,544,163 | 9.00% | 德豐投資(股)公司 | 同一董事長 | |||||
| 賀鳴玉 | 14,191,891 | 6.89% | 賀鳴鐸 | 兄弟 | |||||
| 羅盛豐(股)公司 負責人:顏超煜 |
14,040,000 | 6.82% | 無 | 無 | |||||
| 森達投資(股)公司 負責人:譚穗明 |
7,971,600 | 3.87% | 森隆投資(股)公司 | 同一董事長 | |||||
| 德豐投資(股)公司 負責人:賀錫敬 |
7,824,449 | 3.80% | 輔豐實業(股)公司 | 同一董事長 | |||||
| 賀鳴鐸 | 7,730,380 | 3.75% | 賀鳴玉 | 兄弟 | |||||
| 譚穗明 | 4,602,000 | 2.23% | 森達投資(股)公司 森隆投資(股)公司 |
董事長 | |||||
| 袁正皓 | 2,861,258 | 1.39% | 無 | 無 | |||||
| 朱鳳 | 2,808,000 | 1.36% | 無 | 無 |
- 九、公司、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉投 資事業之持股數並合併計算綜合持股比例:
105 年 12 月 31 日;單位 : 股 ; %
| 轉投資事業 (註) |
本 公 司 投 資 |
本 公 司 投 資 |
董事、監察人、經理人及直 接或間接控制事業之投資 |
董事、監察人、經理人及直 接或間接控制事業之投資 |
綜 合 投 資 |
綜 合 投 資 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 股 數 |
持股比例(%) | 股 數 |
持股比例(%) | 股 數 |
持股比例(%) | |
| 廣豐海外開發(股)公司 廣碁建設(股)公司 寶豐資產管理(股)公司 振豐興業(股)公司 廣福毛巾(股)公司 豐富餐飲(股)公司 |
17,800,000 14,991,959 20,000,000 1,861,200 6,293,000 10,000,000 |
100.00 99.07 100.00 9.40 74.92 100.00 |
- - - 1,964,220 7,000 - |
- - - 9.92 0.08 - |
17,800,000 14,991,959 20,000,000 3,825,420 6,300,000 10,000,000 |
100.00 99.07 100.00 19.32 75.00 100.00 |
註:係公司採用權益法之投資。
-37-
肆、募資情形
一、資本及股份
(一)股本來源
單位:新台幣元 / 股
| 年月 | 發 行 價 格 |
核定股本 | 核定股本 | 實收股本 | 實收股本 | 備註 | 備註 | 備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股 數 |
金 額 |
股 數 |
金 額 |
股本 來源 |
以現金 以外之 財產抵 充股款 者 |
其 他 |
||
| 57.06 | 100 | 200,000 | 20,000,000 |
200,000 | 20,000,000 | 現金創立 20,000,000 |
無 | |
| 58.10 | 100 | 400,000 | 40,000,000 |
400,000 | 40,000,000 | 現金增資 20,000,000 |
無 | |
| 61.07 | 100 | 670,000 | 67,000,000 |
670,000 | 67,000,000 | 現金增資 27,000,000 |
無 | |
| 61.11 | 100 | 1,205,900 | 120,590,000 |
1,205,900 | 120,590,000 | 現金增資 53,590,000 |
無 | |
| 63.06 | 10 | 20,000,000 | 200,000,000 |
20,000,000 | 200,000,000 | 現金增資 79,410,000 |
無 | |
| 64.10 | 10 | 30,000,000 | 300,000,000 |
30,000,000 | 300,000,000 | 資本公積轉增資 100,000,000 |
無 | |
| 65.06 | 10 | 31,500,000 | 315,000,000 |
31,500,000 | 315,000,000 | 累積盈餘轉增資 15,000,000 |
無 | |
| 66.07 | 10 | 36,225,000 | 362,250,000 |
36,225,000 | 362,250,000 | 累積盈餘轉增資 47,250,000 |
無 | |
| 67.06 | 10 | 43,470,000 | 434,700,000 |
43,470,000 | 434,700,000 | 累積盈餘轉增資 72,450,000 |
無 | |
| 67.12 | 10 | 55,545,000 | 555,450,000 |
55,545,000 | 555,450,000 | 資本公積轉增資 120,750,000 |
無 | |
| 68.08 | 10 | 59,892,000 | 598,920,000 |
59,457,300 | 594,573,000 | 累積盈餘轉增資 39,123,000 |
無 | |
| 68.12 | 10 | 61,656,960 | 616,569,600 |
61,584,888 | 615,848,880 | 資本公積轉增資 21,275,880 |
無 | |
| 69.08 | 10 | 67,743,377 | 677,433,770 |
67,743,377 | 677,433,770 | 累積盈餘轉增資 61,584,890 |
無 | |
| 70.12 | 10 | 91,077,207 | 910,772,070 |
74,517,715 | 745,177,150 | 累積盈餘轉增資 20,323,014 資本公積轉增資 47,420,366 |
無 | |
| 73.02 | 10 | 91,077,207 | 910,772,070 |
91,077,207 | 910,772,070 | 現金增資 165,594,920 |
無 | |
| 75.11 | 10 | 131,555,966 | 1,315,559,660 |
131,555,966 | 1,315,559,660 | 現金增資 404,787,590 |
無 | |
| 76.11 | 10 | 147,342,682 | 1,473,426,820 |
147,342,682 | 1,473,426,820 | 現金增資 157,867,160 |
無 | |
| 77.11 | 10 | 206,279,758 | 2,062,797,580 |
206,279,758 | 2,062,797,580 | 累積盈餘轉增資 294,685,380 現金增資 294,685,380 |
無 | |
| 79.04 | 10 | 360,000,000 | 3,600,000,000 |
272,477,680 | 2,724,776,800 | 資本公積轉增資 206,279,760 現金增資 455,699,520 |
無 | |
| 84.08 | 10 | 360,000,000 | 3,600,000,000 |
313,349,338 | 3,133,493,380 | 資本公積轉增資 408,716,520 |
無 | |
| 87.02 | 10 | 500,000,000 | 5,000,000,000 |
442,605,940 | 4,426,059,400 | 資本公積轉增資 313,349,340 現金增資 979,216,680 |
無 |
-38-
| 年月 | 發 行 價 格 |
核定股本 | 核定股本 | 實收股本 | 實收股本 | 備註 | 備註 | 備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股 數 |
金 額 |
股 數 |
金 額 |
股本 來源 |
以現金 以外之 財產抵 充股款 者 |
其 他 |
||
| 87.09 | 10 | 600,000,000 | 6,000,000,000 |
553,257,426 | 5,532,574,260 | 累積盈餘轉增資 840,951,290 資本公積轉增資 265,563,570 |
無 | |
| 89.12 | 10 | 600,000,000 | 6,000,000,000 |
549,783,426 | 5,497,834,260 | 庫藏股註銷 34,740,000 |
無 | |
| 99.08 | 10 | 600,000,000 | 6,000,000,000 |
384,848,398 | 3,848,483,980 | 減資彌補虧損 1,649,350,280 |
無 | |
| 102.08 | 10 | 600,000,000 | 6,000,000,000 |
307,878,718 | 3,078,787,180 | 減資退還現金股款 769,696,800 |
無 | |
| 103.10 | 10 | 600,000,000 | 6,000,000,000 |
293,355,757 | 2,933,557,570 | 庫藏股註銷 145,229,610 |
無 | |
| 104.09 | 10 | 600,000,000 | 6,000,000,000 |
264,020,182 | 2,640,201,820 | 減資退還現金股款 293,355,750 |
無 | |
| 105.08 | 10 | 600,000,000 | 6,000,000,000 |
205,935,742 | 2,059,357,420 | 減資退還現金股款 580,844,400 |
無 |
| 股份種類 | 核 定 股 本 |
核 定 股 本 |
核 定 股 本 |
備 註 |
|---|---|---|---|---|
| 流通在外股份 已上市股票 |
未發行股份 | 合 計 |
||
| 普通股 | 205,935,742 | 394,064,258 | 600,000,000 | - |
(二)股東結構
106 年 04 月 30 日
| 106年 | 04月30日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 股東結構 數量 |
政府機構 | 金融機構 | 其他法人 | 個 人 |
外國機構 及外人 |
合 計 |
| 人 數 |
5 | 4 |
53 | 33,015 | 64 | 33,141 |
| 持有股數 | 2,457 | 74,806 |
75,976,824 | 118,899,644 | 10,982,011 | 205,935,742 |
| 持股比例(%) | 0.00 | 0.04 |
36.89 | 57.74 | 5.33 | 100 |
註:第一上市(櫃)公司及興櫃公司應揭露其陸資持股比例;陸資係指大陸地區人民來臺投資許 可辦法第 3 條所規定之大陸地區人民、法人、團體、其他機構或其於第三地區投資之公司。
-39-
(三)股權分散情形
1. 普通股:
106 年 04 月 30 日
| (三)股權分散情形 1.普通股: |
106年04月30日 | ||
|---|---|---|---|
| 持 股 分 級 |
股 東 人 數 |
持 有 股 數 |
持股比例(%) |
| 1至999 | 24,972 | 6, 183,577 | 3.00 |
| 1,000至5,000 | 6,075 | 13,528,795 | 6.57 |
| 5,001至10,000 | 1,041 | 7,782,248 | 3.78 |
| 10,001至15,000 | 311 | 3,875,523 | 1.88 |
| 15,001至20,000 | 188 | 3,387,779 | 1.65 |
| 20,001至30,000 | 157 | 3,941,586 | 1.91 |
| 30,001至50,000 | 132 | 5,106,263 | 2.48 |
| 50,001至100,000 | 121 | 8,341,855 | 4.05 |
| 100,001至200,000 | 61 | 8,218,998 | 3.99 |
| 200,001至400,000 | 33 | 8,418,769 | 4.09 |
| 400,001至600,000 | 10 | 4,704,784 | 2.28 |
| 600,001至800,000 | 10 | 7,081,917 | 3.44 |
| 800,001至1,000,000 | 5 | 4,355,713 | 2.12 |
| 1,000,001至99,999,999 | 25 | 121,007,935 | 58.76 |
| 合計 | 33,141 | 205,935,742 | 100.00 |
2. 特別股:不適用。
(四)主要股東名單
106 年 04 月 30 日
| )主要股東名單 |
106年04月30日 | |
|---|---|---|
| 股 份 主要 股東名稱 |
持 有 股 數 |
持 股 比 例(%) |
| 森隆投資股份有限公司 輔豐實業股份有限公司 賀鳴玉 羅盛豐股份有限公司 森達投資股份有限公司 德豐投資股份有限公司 賀鳴鐸 譚穗明 袁正皓 朱鳳 |
19,318,400 18,544,163 14,191,891 14,040,000 7,971,600 7,824,449 7,730,380 4,602,000 2,861,258 2,808,000 |
9.38% 9.00% 6.89% 6.82% 3.87% 3.80% 3.75% 2.23% 1.39% 1.36% |
-40-
(五)最近二年度每股市價、淨值、盈餘、股利及相關資料
單位:新台幣元
| 項 |
年 度 目 |
年 度 目 |
104年 | 105年 | 當 年 度 截 至 106 年3月31 日 (註8) |
|---|---|---|---|---|---|
| 每股 市價 (註1) |
最 高 |
19.70 | 26.95 | 30.20 |
|
| 最 低 |
14.30 | 16.80 | 25.00 |
||
| 平 均 |
17.24 | 20.79 | 27.80 |
||
| 每股 淨值 (註2) |
分 配 前 |
19.09 | 24.33 | ||
| 分 配 後 |
17.79 | - | - | ||
| 每股 盈餘 |
加權平均 股數(仟股) |
調整前 | 274,950 | 241,900 | 205,935 |
| 調整後 | |||||
| 每股盈 餘(註3) |
調整前 | (0.13) | 4.69 | - | |
| 調整後 | |||||
| 每股 股利 |
現金股利 | 1.00 | 3.00 | - |
|
| 無償配股 | 盈餘配股- | - | - | - | |
| 資本公積配股- | - | - | - | ||
| 累積未付股利(註4) | - | - | - | ||
| 投資報 酬分析 |
本益比(註5) | (132.62) | 4.43 | - |
|
| 本利比(註6) | 17.24 | 6.93 | - |
||
| 現金股利殖利率(註7) | 5.8% | 14.43% | - |
-
註 1 :列示各年度最高及最低市價、並按各年度成交值與成交量計算各年度平均市價。
-
註 2 :請以年底已發行之股數為準並依據次年度股東會決議分配之情形填列。
-
註 3 :如有因無償配股等情形而須追溯調整者,應列示調整前及調整後之每股盈餘。
-
註 4 :權益證券發行條件如有規定當年度未發放之股利得累積至有盈餘年度發放者,應分別揭露 截至當年度止累積未付之股利。
-
註 5 :本益比=當年度每股平均收盤價/每股盈餘。
-
註 6 :本利比=當年度每股平均收盤價/每股現金股利。
-
註 7 :現金股利殖利率=每股現金股利/當年度每股平均收盤價。
-
註 8 :每股淨值、每股盈餘應填列截至年報刊印日止最近一季經會計師查核(核閱)之資料;其餘欄位應填列截至年報 刊印日止之當年度資料。
-
註 9 : 105 年度盈餘分配案,尚待股東會決議通過。
-41-
-
(六)公司股利政策及執行狀況
-
1 、股利政策:
- 依本公司章程第十九條規定;本公司股利政策;依本公司未來之資本預算規劃衡量未 來年度之資金需求,保留所需之資金後,剩餘之盈餘再以股票或現金股利之方式分派。
-
2 、本次股東會擬議股利分派之情形:
- 本公司 105 年度盈餘分配案業經民國 106 年 3 月 31 日董事會通過,分配現金股利新台 幣 617,807,226 元,每股配發現金股利 3 元,俟股東常會決議通過後,授權董事會另訂 配息基準日。
-
(七)本次股東會擬議之無償配股對公司營業績效及每股盈餘之影響:無。
-
(八)員工、董事及監察人酬勞
-
1 、公司章程所載員工、董事及監察人酬勞之成數或範圍: 本公司每年度決算,如有盈餘,除先依法完納稅捐外,應先彌補以往年度虧損,次提 百分之十為法定盈餘公積,分派盈餘時應先提撥員工酬勞百分之五,董監事酬勞百分 之一。並於必要時,得酌提特別盈餘公積或酌予保留盈餘,其餘按股份分派之。以上 分派內容,應經股東會通過。
-
2 、本期估列員工、董事及監察人酬勞金額之估列基礎、以股票分派之員工酬勞之股數計 算基礎及實際分派金額若與估列數有差異時之會計處理:
- 股東會決議之盈餘分配案若員工、董事及監察人酬勞金額有變動,其差異金額應依會 計估計變動處理,列為次年度損益,不影響已承認之財務報告案。
-
3 、董事會通過分派酬勞情形:
-
(1)本公司 106 年 3 月 31 日董事會通過分派酬勞情形如下:本公司 105 年度分派董 事及監察人酬勞新台幣13,402,437 及員工酬勞新台幣67,012,187 元,全數以現 金發放。前述董事及監察人酬勞、員工酬勞業經薪酬委員會審議通過。
-
(2) 以股票分派之員工酬勞金額及占本期個體或個別財務報告稅後純益及員工酬勞總 額合計數之比例:不適用。
-
-
4 、前一年度員工、董事及監察人酬勞之實際分派情形:
- 因 104 年度為稅前淨損,故未估列分派董事及監察人酬勞及員工酬勞。
-
(九)公司買回本公司股份情形:無。
-42-
-
二、公司債辦理情形:無。
-
三、特別股辦理情形:無。
-
四、海外存託憑證辦理情形:無。
-
五、員工認股權憑證辦理情形:無。
-
六、併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形:無。
-
七、資金運用計劃執行情形:
-
(一)前各次發行或私募有價證券尚未完成或最近三年內完成且計畫效益尚未顯現者: 本公司截至目前為止所有有價證券之發行均已執行完畢,且無效益未顯現者。 (二)執行情形:不適用。
-43-
伍、營運概況
一、業務內容
一 ( ) 業務範圍:
-
(1) 經營銷售內容:
-
毛巾、浴巾、方巾、毛巾被、浴墊、浴袍、浴裙。
-
床單、被套、枕頭套、羽絨被、羽絨枕、桌巾及各種家紡品。 .
-
棉紗、胚布及各種紡織原料買賣。
-
一般進出口貿易業務 ( 許可業務除外 ) 。
-
土地開發與住宅興建。
-
(2) 105 年度營業比重
單位:新台幣仟元
| 單位:新台幣仟元 | ||
|---|---|---|
| 產品名稱 | 銷售金額 | 百分比(%) |
| 家紡類 | 186,207 | 5.08 |
| 營建類 | 3,463,016 | 94.42 |
| 其他類 | 18,159 | 0.50 |
| 合計 | 3,667,382 | 100.00 |
(3) 本公司主要產品
家紡事業: 毛巾、浴巾、毛巾被、方巾、床組、桌布、家庭用品等。 營建事業:
【住宅】
興建中:寶豐桃園市八德區廣豐公園Ⅲ建案。
-
成 屋:寶豐新北市淡水小坪頂「環遊郡 海景區」合建案成屋銷售、桃園市八德 區廣豐公園 Π 建案交屋。
【商場】
興建中:桃園市八德區工商綜合區 ( 廣豐新天地 ) 興建與招商。
- (4) 計劃開發之新商品:
營建事業: 廣豐子公司位於桃園八德住宅區土地之興建開發。
-
( 二 ) 產業概況:產業之現況與發展,上、中、下游之關聯性及產品之各項發展趨勢及競爭 情形。
-
(1) 家紡事業
- 2016 年全球經濟受到全球市場消費需求減緩及原物料價格下跌等因素,整體貿 易形態呈現低成長、低通膨、低流通的局面衝擊市場影響商品流動率。家紡事 業屬民生消費性產業,經營門檻不高,大都以家庭式分工生產為主,產業體質 脆弱,市場品質及價格良莠不齊商品挑戰性高,經營倍感艱辛。面對市場同業 削價競爭,於此惡劣環境中為能穩固訂單,除自我調整商品市場定位與價格區
-44-
隔外,聚焦研發、設計、整合、拓銷策略,另闢中、高檔品牌以嶄新形象吸引 新顧客、新通路發展營收績效提升競爭力。
2. 本公司所生產的「來福」牌毛巾、寢具系列商品,行銷海內外多年,品質穩定 信譽卓越,為提升市場商品形象及競爭優勢,從採購原料到成品研發,積極朝 商品精緻化、價格平民化發展,打造出新商品、新型態、老品牌、新亮點的魅 力產業。
-
(2) 營建事業
-
現況與發展:不動產市場受整體經濟景氣影響甚鉅。此外,政治因素、國際情 勢、天災等因素亦牽動不動產市場之發展。
-
上、中、下游關聯性:不動產業上游原料主要為土地與建材,有了土地之後便 需要有中游具豐富經驗之建築師負責產品規劃,以及營造品質優越之營造廠商 負責興建,之後再由經驗豐富之下游代銷公司或仲介商負責產品銷售。
-
發展趨勢與競爭情形:精華地段土地之取得日漸不易,再加上消費者對於住宅 產品與空間規劃之要求也越來越重視,因此未來在產品規劃上勢必要更加用心, 除符合消費者需求外,還要創造產品之獨特性,使產品在市場上具有競爭力, 進而得以塑造品牌形象。
-
-
( 三 ) 技術及研發概況:
-
(1) 回顧2016 年台灣紡織產業整體經濟表現不如預期,台灣東南亞市場毛巾供過於求, 品牌效益表現疲弱,市場復甦力道緩慢,產業環境處於「溫水煮青蛙」狀態須藉 由持續不斷創新研發以提升技術能量,在專業歷練與精湛生產團隊合作下,開發 出具價格競爭力商品,以滿足客戶多元化需求,迎合國際消費脈動,化危機為轉 機。
-
(2) 「顧客至上、以客為尊」是本公司的長期經營理念,故本公司上架商品全數通過 經濟部工業局所核發的『台灣精品M.I.T 標章認證』經商品檢驗局檢驗合格,以 確保消費者權益,塑造「健康安全、品質信賴」的優質形象。
-
(3) 因應「一例一休」新經濟模式,強化核心技術研發及整合價值,迎合多元商品及 市場變化,精準評估檢視機器及人員產質,全面提升品質效益,計畫淘汰老舊10 台Dobby 毛巾機台,並重新整合調整產銷流程,發揮OEM 產聚與效益聯盟,擴大 產業視野及格局,結合產業價值鏈上夥伴,創造出產品一貫化共存共榮的新價值 觀。「汰蕪存菁、精簡人力、善用科技」,保留”TSUDAKOMA”高速緹花織機,將專 注應用在研發、打樣及生產少量多樣及高附加價值商品,發揮最高機台產值效益。
-
(4) 最近三年研究發展費用:
| 單位:新台幣仟元 | 單位:新台幣仟元 | ||
|---|---|---|---|
| 年 度 |
105年度 | 104年度 | 103年度 |
| 金 額 |
491 | 205 | 719 |
-45-
-
( 四 ) 長、短期業務發展計劃
-
(1) 家紡事業
長期發展計劃:
創新研發是企業發展進步的原動力,為滿足消費者對商品的訴求,「專業是廣 豐的優勢,品質是廣豐的榮譽」秉持永續發展的經營理念,藉由市場多年累積的實 戰經驗與技術能量,為落實關懷地球氣候環境保護與節能減碳的承諾,朝機能性、 環保性綠能商品發展,開發精緻化、時尚化與具價值競爭力的優質商品,朝新創意 新商品升級發展。讓「M I T」台灣優質商品在國際市場發揚光大!
短期發展計劃:
當今環保意識抬頭,系列商品標榜創新、功能、時尚與差異化,為滿足市場及 實踐消費者對環境資源的保護訴求,多元複合與機能商品開發蔚為市場主流,商機 市場不容猶豫,創新研發不得喘息,結合國內外知名有共同理念之廠商組策略聯盟, 陸續研發生產柔軟環保有機海島棉、甲殼素抗菌防臭、魚鱗萃取保濕膠原蛋白等等 系列纖維毛巾商品以滿足機能品牌商品市場及消費者多元化需求,驅動另類時代消 費採購潮。
(2) 營建事業
短期為銷售現有成屋與規劃新建案,以及商場開發與招商;長期為逐期完成桃 園住宅土地之開發興建、銷售,以及開發新案源,還有桃園八德工商綜合區 ( 廣豐新 天地 ) 之經營。
二、市場及產銷概況
(一)市場分析
- (1) 家紡事業市場分析
1. 主要商品之銷售及市場佔有率:
毛巾產業屬分 散型加工產業 ,分段生產後再整合銷售,僅少數一貫作業化生 產,產業體質脆弱,極易受到外在因素影響而扼殺生存空間,為政府及相關單位 重點輔導產業之一,市場整體產值不高約12 億,以家庭式加工經營為主,內銷為 主要市場。本公司產品行銷海內外市場多年,通路涵蓋飯店旅遊、休閒娛樂訂貨、 批發盤商、量販賣場等實體通路,近年來電子商務通路輻射世界市場,快速蓬勃 發展,移動式電商改變傳統商業經營模式,商機無遠弗屆,特於台中公司成立網 通事業部積極開發網路銷售、商店街、商務等網通市場。毛巾系列商品平均客單 價低,105 年營業額1.87 億市場佔有率約15.6%,106 年中、高價位商品將陸續開 發上市,頗具發展空間。
2. 市場未來之供需狀況與成長性:
展望2017 年原物料方面預期棉紗價格將呈現上漲走勢,此將有助於提升毛巾 商品價格,帶動市場訂單價格,改善低迷契機。面對東南亞包括中國、越南等外 來的競爭,在WTO 的規範架構下,除籲請政府能持續延長對中國毛巾課徵第三次 反傾銷稅,以保護台灣毛巾產業發展,並積極透過產、官、學各方厚植科技與美 學實力「創新研究、研究創新」帶動產業質與量的全面升級,避開同質性商品競 爭及市場的殺戮力,在激烈的競爭中發展出差異懸殊的營運績效,以確保產業領 導地位與企業持續成長的核心競爭力。
-46-
- 競爭利基及發展遠景之有利、不利因素與因應對策: a、有利因素:
反全球化巨浪來襲,將隨美國大選川普簽署行政命令正式退出太平洋夥 伴協定(TPP)而改變國際政經版圖,各亞洲國家因擔心美國貿易保護主義再起, 將降低其亞洲的影響力,迫使更多的亞洲國家往中大陸靠攏,前所推論越南 因享有零關稅優惠,吸引眾多同業前往設廠,如今TPP 效應短期效應不再, 將減緩越南毛巾產業對台灣的影響力。近年來大陸經貿快速發展,人員流動 率偏高,招工不易等因素,致產能比重降低成本增高,優勢已不若往昔,經 貿形勢逐漸正向改變。我司毛巾產業耕耘海內外市場多年,深切了解消費者 需求與市場脈動,秉承「天時、地利、人和」地緣優勢,整合產業聚落與技 能交流,創新設計提升設備產能,「搏感情、貼心意」誘發潛意共鳴與情感, 喚回消費者對「來福牌」的懷舊記憶與優良品牌形象,溫馨服務,再創台灣 毛巾產業傳奇!
b、不利因素:
新經濟模式改變,勞基法修正案通過實施,一例一休人力成本增加,兩 岸政府政策漂浮不定,相互交流日益減少等內外因素使得原本艱困的傳統產 業無疑雪上加霜,嚴重影響旅館旅遊業的生存空間,所受的衝擊無可言喻, 除非尋找替代客源。新制勞基法一例一休制度,市場人力缺乏,工時減少產 能降低,為穩固客源掌握訂單,勢必增加營運成本,面對客人結構改變,品 質區隔模糊,薪資成本--等相互考驗企業體質與生存量能,差異化轉型為不 得不走的道路。近來消費意識抬頭,環保、空污、油電、薪資等成本持續上 揚,營運壓力大幅提升,惟毛巾產業先天體質脆弱,分工零散,缺乏一貫化 作業生產,導致成本高揚,扼殺市場接單競爭力。為落實消費者保護法,毛 巾商品亦陸續納入商品檢驗制度實施範圍內,所有商品需經檢驗局檢驗合格 才能上架銷售,成本上揚毛巾業經營將面臨更大挑戰。 c、因應對策:
創新與研發是企業成長不得不走的道路,在變動快速的產業環境下,跨 出熟悉的市場領域加速新產品、新市場的開發擴大視野與格局,透過整體對 環境的瞭解,培養策略性的思考與因應能力,精緻與優化產品將品格形象與 品味賦予品牌價值上。為迎合市場流行趨勢及消費者對機能性產品的需求, 瞄準價位較高客戶層,研發推出流行兼具時尚的高附加價值商品,藉由經營 品牌的開發經驗,吸引精打細算年輕族群以外的消費市場。重新聚焦整合, 啟動商品永續經營的深化期,開創更大的藍海商機!
(2) 營建事業市場分析
1. 主要產品銷售地區
目前本公司主要產品將鎖定在桃園地區,未來將視景氣狀況分期開發。
- 競爭利基
本公司目前所持有之不動產位於當地精華地段,除持有基地完整外,周邊緊 鄰稀有數千坪生態公園,有利於未來開發興建時全區之完整規劃與環境塑造。此 外,以本公司在當地長期經營之公司品牌形象,亦有利於未來銷售。
-
發展遠景之有利、不利因素與因應對策
-
a、有利因素:持有土地所在位置深具發展潛力,對於建案銷售有相當之助益。
-
b、不利因素:營造成本日益增加以及諸多政府抑制房價政策與政治因素所造成 之變動,皆對整體不動產發展有不利影響,此為開發業者須承擔之風險。
-
c、因應對策:本公司將積極掌握市場景氣銷售現有成屋以及於適當時機推新建 案。
-47-
-
(二)主要產品之重要用途及產製過程
-
(1) 家紡事業
-
家紡類產品製程:本公司為一貫作業生產工廠,所生產的毛巾系列商品產品質量 優良、交貨期準確,除自產外並結盟上下游供應鏈,掌握生產進度流程,適時購 入胚布、成品,營造中間利潤。為滿足飯店、民宿…等業者「一次購足」採購需 求並提升營業效益,所需寢飾家紡商品如床單、被胎…類皆與國內外知名廠商訂 有策略聯盟及生產合作契約,供貨穩定,品質優良。
-
主要產品:毛巾、浴巾、毛巾被、方巾、寢具類、桌布、家庭用品等。
-
用途:生活必需品。
-
-
(2) 營建事業
-
主要產品:以住宅產品為主,採自建或合建方式開發。另外有工商綜合區商場進 行開發與招商中。
-
產製過程:市場調查�尋求合作對象�產品規劃與設計�土地開發�行銷企劃� 銷售與招商�營建施工�完工交屋�管理與售後服務。
-
(三)主要原料供應狀況
-
(1) 家紡事業 :採用外購貿易型態。
-
(2) 營建事業 :
-
土地:本公司將持續開發子公司位於桃園八德住宅土地並積極尋求新案源,以達 成公司永續經營之目標。
-
營建工程:本公司開發個案係以採自建或合建方式,自建以發包予國內具規模之 營造廠商為優先,合建亦以尋求與位於個案當地具豐富經驗之建設公司合作,以 確保規劃產品能符合銷售對象之需求,此外也可以確保工程品質。
-
3.材料:鋼筋、水泥、室內設備等相關材料,因本公司皆以與具規模之合作對象為 優先,因此在材料取得方面應無問題。
-
-
(四)主要進銷貨客戶名單
-
最近二年度任一年度曾占進貨總額百分之十以上之客戶名稱及其進貨金額與比例, 。
並說明其增減變動原因
| 並說明其增減變動原因。 | 並說明其增減變動原因。 | 並說明其增減變動原因。 | 並說明其增減變動原因。 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 104年 | 105年 | |||||||
| 項目 | 名稱 | 金額 | 占全年度 進貨淨額 比率〔%〕 |
與發行人 之關係 |
名稱 | 金額 | 占全年度 進貨淨額 比率〔%〕 |
與發行人 之關係 |
| 1 | 互助營造 | 850,059 | 39.96 | 無 | 互助營造 | 618,863 | 43.48 | 無 |
| 2 | 工府營造 | 391,163 | 18.39 |
無 | 七星營造 | 280,567 | 19.71 |
無 |
| 3 | 創利工程 | 233,453 | 10.97 |
無 | 其他 | 523,768 | 36.81 | 無 |
| 4. | 其他 | 652,469 | 30.67 |
無 | ||||
| 進貨淨額 | 2,127,144 | 100.00 |
進貨淨額 | 1,423,198 | 100.00 |
|||
| 增減變動原因:考量廠商產品品質、價格條件,致供應商略有異動。 |
-
最近二年度任一年度曾占銷貨總額百分之十以上之客戶名稱及其銷貨金額與比例, 並說明其增減變動原因。
-
本公司104 及105 年度皆無佔銷貨總額百分之十以上之客戶。
-48-
(五)最近二年度生產量值表:
單位:新台幣仟元
| 單位:新台幣仟元 | 單位:新台幣仟元 | 單位:新台幣仟元 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 生 年 度 產 量 值 主要商品 (或部門別) |
104年度 | 105年度 | ||||
| 產能 | 產量 | 產值 | 產能 | 產量 | 產值 | |
| 家紡類 | 96,601 | 105,833 | ||||
| 營建類 | 200 戶 | 2,353,931 | 138 戶 | 1,543,703 | ||
| 餐飲類 | 11,763 | - | ||||
| 合 計 |
200 戶 | 2,462,295 | 138 戶 | 1,649,536 |
-
註 1 :產能係指公司經衡量必要停工、假日等因素後,利用現有生產設備,在正常運作下所能生產 之數量。
-
註 2 :各產品之生產具有可替代性者,得合併計算產能,並附註說明。
-
說明: 1. 本公司商品不適用產能列示。
-
家紡類產品,因方巾、毛巾、浴巾等規格不一,僅列示產值。
(六)最近二年度銷售量值表
單位:新台幣仟元
| 單位:新台幣仟元 | 單位:新台幣仟元 | 單位:新台幣仟元 | 單位:新台幣仟元 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 銷 年 度 售 量 值 主要商品 (或部門別) 家紡類 營建類 餐飲類 其他類 合 計 |
104年度 | 105年度 | ||||||
| 內 銷 |
外 銷 |
內 銷 |
外 銷 |
|||||
| 量 | 值 | 量 | 值 | 量 | 值 | 量 | 值 | |
| 168,905 | 186,207 | |||||||
| 988,342 | 3,463,016 | |||||||
| 8,172 | - | |||||||
| 199,329 | 18,159 | |||||||
| 1,364,748 | 3,667,382 |
三、 最近 二 年度及截至年報刊印日止從業員 工 資料
| 年 | 度 | 104年度 | 105年度 | 當 年 度 截 至 106 年4月30日 |
|---|---|---|---|---|
| 員 工 人 數 |
銷售、管理人員 | 90 | 90 | 89 |
| 生產、製造人員 | 52 | 53 | 52 | |
| 合 計 |
142 | 143 | 141 | |
| 平 | 均 年 歲 |
49.77 | 49.20 | 49.23 |
| 平 服 |
均 務 年 資 |
7.67 | 7.68 | 8.07 |
| 學 歷 分 布 比 率 |
博 士 |
0.70% | 0.70% | 0.71% |
| 碩 士 |
3.52% | 3.50% | 3.55% | |
| 大 專 |
44.37% | 44.76% | 45.39% | |
| 高 中 |
44.37% | 44.05% | 43.26% | |
| 高中以下 | 7.04% | 6.99% | 7.09% |
-49-
四、環保支出資訊:無。
五、勞資關係:
-
(一)公司現行各項員工福利措施、進修、訓練、退休制度與其實施情形,以及勞資間之協議 與各項員工權益維護措施情形:
-
員工福利措施:
假別:婚假、產假、喪假、陪產假、病假、特休假日。
- 保險:員工享有勞保、健保。
- 獎金:盈餘分紅、年終獎金。
- 員購:員工能以較優惠價格購買產品及服務。 年度春酒聚餐、抽獎、各項補助及福利自選方案,可根據個人的興趣及喜好, 選擇最適合的福利項目。
-
2.教育訓練:
-
公司對於員工適時提供教育訓練之課程,分為新進人員職前訓練、員工在職專 業訓練,並適時針對不同屬性之員工,加強專業知識或技能訓練。
-
3.退休制度:
-
本公司所適用「勞工退休金條例」之退休金制度,係屬政府管理之確定提撥退 休計劃,依員工每月薪資 6% 提撥退休金至勞工保險局之個人專戶。
-
4.勞資間之協議興各項員工權益維護措施情形:
- 本公司均依勞基法及各項勞動法規執行員工管理政策,並隨時依據更新內部管 理規定,以確保員工權益;因此,勞資關係歷年來均維持和諧、穩定,員工各 項問題反應均能獲得各級主管之重視及協助解決。
-
(二) 最近年度及截至年報刊印日止,公司因勞資糾紛所遭受損失,以及未來可能發生之估 計金額與因應措施:無。
六、重要契約:無。
-50-
陸、財務概況
一、最近五年度簡明資產負債表及綜合損益表
一 ( ) 簡明資產負債表及綜合損益表資料 ( 採用國際財務報導準則 )
- 簡明資產負債表 國際財務報導準則 ( 合併財務報告 )
| 單位:新台幣仟元 | 單位:新台幣仟元 | 單位:新台幣仟元 | 單位:新台幣仟元 | 單位:新台幣仟元 | 單位:新台幣仟元 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 年 項 度 目 |
最近五年度財務資料 | 當年度截至 106年03月31日 財務資料(註1) |
|||||
| 101年 | 102年 | 103年 | 104年 | 105年 | |||
| 流 動 資 產 |
4,129,809 | 4,501,894 | 5,235,439 | 4,940,300 | 3,423,104 | 3,044,706 |
|
| 不動產、廠房及設 備 ( 註 2 ) |
1,074,572 | 2,357,123 | 2,356,912 | 3,591,565 | 4,976,533 | 4,958,622 |
|
| 無 形 資 產 |
1,476 | 1,216 |
1,151 | 1,111 | 1,111 | 1,111 |
|
| 其他資產(註2) | 3,268,356 | 2,553,376 | 3,408,091 | 3,415,361 | 2,244,365 | 2,082,965 |
|
| 資 產 |
總 額 |
8,474,213 | 9,413,609 | 11,001,593 | 11,948,337 | 10,645,113 | 10,087,404 |
| 流動負債 | 分配前 | 954,987 | 2,539,550 | 4,046,309 | 4,418,064 | 2,625,506 | 1,914,481 |
| 分配後 | |||||||
| 非 流 動 負 債 |
1,126,462 | 1,422,298 | 1,552,556 | 2,470,838 | 2,991,287 | 3,140,709 |
|
| 負債總額 |
分配前 | 2,081,449 | 3,961,848 | 5,598,865 | 6,888,902 | 5,616,793 | 5,055,190 |
| 分配後 |
|||||||
| 歸屬於母公司業主 之 權 益 |
6,368,869 | 5,430,680 | 5,385,248 | 5,040,527 | 5,010,208 | 5,014,174 |
|
| 股 | 本 | 3,848,484 | 3,078,787 | 2,933,557 | 2,640,202 | 2,059,357 | 2,059,357 |
| 資 本 |
公 積 |
1,087,803 | 1,111,339 | 866,124 | 175,282 | 126,934 | 126,934 |
| 保留 盈餘 |
分配前 | 1,722,774 | 1,412,553 | 1,186,269 | 1,754,784 | 2,546,965 | 2,688,101 |
| 分配後 | 1,337,926 | 735,220 |
1,098,262 | 1,411,558 | |||
| 其 他 |
權 益 |
291,118 | 352,899 |
418,519 | 470,259 | 276,952 | 139,782 |
| 庫 藏 |
股 票 |
(581,310) | (524,898) | (19,221) | |||
| 非 控 制 權 益 |
23,895 | 21,081 |
17,480 | 18,908 | 18,112 | 18,040 |
|
| 權 益 總 額 |
分配前 | 6,392,764 | 5,451,761 | 5,402,728 | 5,059,435 | 5,028,320 | 5,032,214 |
| 分配後 | 6,007,916 | 4,774,428 | 5,314,721 | 4,716,209 |
註 1 :本公司截至 106 年 3 月 31 日止之財務資料經會計師核閱。
註 2 :以上各年度均未辦理資產重估價。
-51-
- 簡明資產負債表 國際財務報導準則 ( 個體財務報告 )
| 單位:新台幣仟元 | 單位:新台幣仟元 | 單位:新台幣仟元 | 單位:新台幣仟元 | 單位:新台幣仟元 | 單位:新台幣仟元 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 年 項 度 目 |
最近五年度財務資料(註1) | 當年度截至 106年03月31日 財務資料 |
|||||
| 101年 | 102年 | 103年 | 104年 | 105年 | |||
| 流 動 資 產 |
102,778 | 139,923 |
228,051 | 225,914 | 30,379 | ||
| 不動產、廠房及設 備 ( 註 2 ) |
1,062,217 | 875,537 |
462,905 | 459,536 | 454,830 | 不 |
|
| 無 形 資 產 |
239 | - |
- | - | - | ||
| 其他資產(註2) | 5,779,042 | 5,004,517 | 5,557,751 | 5,213,009 | 5,292,751 | ||
| 資 產 |
總 額 |
6,944,276 | 6,019,977 | 6,248,707 | 5,898,459 | 5,777,960 | |
| 流動負債 | 分配前 | 134,545 | 170,268 |
229,194 | 385,614 | 368,894 | |
| 分配後 | - | - | - | - | - | ||
| 非 流 動 負 債 |
- | 440,862 | 634,265 | 472,318 | 398,858 | 適 |
|
| 負債總額 |
分配前 | 575,407 | 589,297 |
863,459 | 857,932 | 767,752 | |
| 分配後 |
- | - | - | - | - | ||
| 歸屬於母公司業主 之 權 益 |
6,368,869 | 5,430,680 | 5,385,248 | 5,040,527 | 5,010,208 | ||
| 股 | 本 | 3,848,484 | 3,078,787 | 2,933,557 | 2,640,202 | 2,059,357 | |
| 資 本 |
公 積 |
1,087,803 | 1,111,339 | 866,124 | 175,282 | 126,934 | |
| 保留 盈餘 |
分配前 | 1,722,774 | 1,412,553 | 1,186,269 | 1,754,784 | 2,546,965 | |
| 分配後 | 1,337,926 | 735,220 |
1,098,262 | 1,411,558 | - | ||
| 其 他 |
權 益 |
291,118 | 352,899 |
418,519 | 470,259 | 276,952 | |
| 庫 藏 |
股 票 |
(581,310) | (524,898) | (19,221) | - | - | 用 |
| 非 控 制 權 益 |
|||||||
| 權 益 總 額 |
分配前 | 6,368,869 | 5,430,680 | 5,385,248 | 5,040,527 | 5,010,208 | |
| 分配後 | 5,984,021 | 4,753,347 | 5,297,241 | 4,697,301 | - |
註 1 :以上各年度財務資料業經會計師查核簽證。
註 2 :以上各年度均未辦理資產重估價。
-52-
- 簡明綜合損益表 國際財務報導準則 ( 合併財務報告 )
單位:新台幣仟元
| 簡明綜合損益表-國際財務報導準則(合併財務報告) | 簡明綜合損益表-國際財務報導準則(合併財務報告) | 簡明綜合損益表-國際財務報導準則(合併財務報告) | 簡明綜合損益表-國際財務報導準則(合併財務報告) | 簡明綜合損益表-國際財務報導準則(合併財務報告) | 單位:新台幣仟元 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| 年 度 項 目 |
最近五年度財務資料(註1) | 當年度截至 106年03月31日 財務資料(註1) |
||||
| 101年 | 102年 | 103年 | 104年 | 105年 | ||
| 營 業 收 入 |
1,847,258 | 330,772 |
1,161,919 | 1,364,748 | 3,667,382 | 1,065,409 |
| 營 業 毛 利 |
928,158 | 54,726 |
259,087 | 269,752 | 1,045,869 | 288,784 |
| 營 業 損 益 |
692,317 | (164,197) | (16,401) | 17,870 | 298,537 | 92,092 |
| 營業外收入及支出 | 437,645 | 280,846 |
548,697 | (31,727) | 836,399 | 24,124 |
| 稅 前 淨 利 |
1,129,962 | 116,649 |
532,296 | (13,857) | 1,134,936 | 116,216 |
| 繼續營業單位 本 期 淨 利 |
1,115,843 | 63,546 |
480,575 | (35,325) | 1,134,611 | 141,064 |
| 停業單位損失 | ||||||
| 本期淨利(損) | 1,115,843 | 63,546 |
480,575 | (35,325) | 1,134,611 | 141,064 |
| 本期其他綜合損益 (稅後淨額) |
(54,095) | 64,101 |
66,083 | 53,030 | (193,307) | (137,170) |
| 本期綜合損益總額 | 1,061,748 | 127,647 |
546,658 | 17,705 | 941,304 | 3,894 |
| 淨 利 歸 屬 於 母 公 司 業 主 |
1,121,812 | 62,577 |
485,408 | (35,650) | 1,135,407 | 141,136 |
| 淨利歸屬於非控制 權 益 |
(5,969) | 969 |
(4,833) | 325 | (796) | (72) |
| 綜合損益總額歸屬 於母公司業主 |
1,067,717 | 126,678 |
551,491 | 17,380 | 942,100 | 3,966 |
| 綜合損益總額歸屬 於非控制權益 |
(5,969) | 969 |
(4,833) | 325 | (796) | (72) |
| 每 股 盈 餘 |
3.15 | 0.19 |
1.68 | (0.13) | 4.69 | 0.69 |
註 1 :本公司截至 106 年 3 月 31 日止之財務資料經會計師核閱。
-53-
- 簡明綜合損益表 國際財務報導準則 ( 個體財務報告 )
單位:新台幣仟元
| 單位:新台幣仟元 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 年 度 項 目 |
最近五年度財務資料(註1) | 當年度截至 106年03月31日 財務資料 |
||||
| 101年 | 102年 | 103年 | 104年 | 105年 | ||
| 營 業 收 入 |
199,630 | 52,448 |
27,074 | 15,999 | 14,981 | |
| 營 業 毛 利 |
43,963 | 22,343 |
11,430 | 12,870 | 13,669 | |
| 營 業 損 益 |
(34,157) | (31,987) | (41,265) | (22,178) | (119,021) | 不 |
| 營業外收入及支出 | 1,170,088 | 146,754 |
582,634 | 7,510 | 1,378,850 | |
| 稅 前 淨 利 |
1,135,931 | 114,767 |
541,369 | (14,668) | 1,259,829 | |
| 繼續營業單位 本 期 淨 利 |
1,135,931 | 114,767 |
541,369 | (14,668) | 1,259,829 | |
| 停業單位損失 | - | - | - | |||
| 本期淨利(損) | 1,121,812 | 62,577 |
485,408 | (35,650) | 1,135,407 | 適 |
| 本期其他綜合損益 (稅後淨額) |
(54,095) | 64,101 |
66,083 | 53,030 | (193,307) | |
| 本期綜合損益總額 | 1,067,717 | 126,678 |
551,491 | 17,380 | 942,100 | |
| 淨 利 歸 屬 於 母 公 司 業 主 |
- | - | - | - | - | |
| 淨利歸屬於非控制 權 益 |
- | - | - | - | - | |
| 綜合損益總額歸屬 於母公司業主 |
- | - | - | - | - | 用 |
| 綜合損益總額歸屬 於非控制權益 |
- | - | - | - | - | |
| 每 股 盈 餘 |
3.15 | 0.19 |
1.68 | (0.13) | 4.69 |
註 1 :以上各年度財務資料業經會計師查核簽證。
-54-
( 二 ) 簡明資產負債表及綜合損益表資料 ( 採用我國財務會計準則 )
- 簡明資產負債表 我國財務會計準則
單位:新台幣仟元
| 年 度 項 目 |
年 度 項 目 |
最近五年度財務資料(註1) | 最近五年度財務資料(註1) | 最近五年度財務資料(註1) | 最近五年度財務資料(註1) | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 101年 | 102年 | 103年 | 104年 | 105年 | ||
| 流 動 資 產 |
102,778 | |||||
| 基金及長期投資 | 5,742,000 | 不 |
不 | 不 | 不 | |
| 固定資產(註2) | 1,062,217 | |||||
| 無 形 |
資 產 |
239 | ||||
| 其 他 |
資 產 |
108,212 | ||||
| 資 產 |
總 額 |
7,015,446 | ||||
| 流動負債 | 分配前 | 134,545 | ||||
| 分配後 | ||||||
| 長 期 |
負 債 |
399,804 | 適 |
適 | 適 | 適 |
| 其 他 |
負 債 |
30,790 | ||||
| 負債總額 | 分配前 | 565,139 | ||||
| 分配後 | ||||||
| 股 | 本 | 3,848,484 | ||||
| 資 本 |
公 積 |
1,013,126 | ||||
| 保留盈餘 | 分配前 | 1,461,489 | ||||
| 分配後 | ||||||
| 累積換算調整數 | 291,118 | 用 |
用 | 用 | 用 | |
| 股東權益 總 額 |
分配前 | 6,450,307 | ||||
| 分配後 | 6,065,459 |
註 1 :以上各年度財務資料業經會計師查核簽證。
註 2 :以上各年度均未辦理資產重估價。
-55-
- 簡明綜合損益表 我國財務會計準則
單位:新台幣仟元
| 年 度 項 目 |
最近五年度財務資料(註1) | 最近五年度財務資料(註1) | 最近五年度財務資料(註1) | 最近五年度財務資料(註1) | 最近五年度財務資料(註1) |
|---|---|---|---|---|---|
| 101年 | 102年 | 103年 | 104年 | 105年 | |
| 營業收入( 淨額) | 199,630 | ||||
| 營 業 毛 利 |
40,464 | 不 | 不 | 不 | 不 |
| 營 業 損 益 |
(38,461) | ||||
| 利 息 收 入 |
14 | ||||
| 利 息 費 用 |
6,014 | ||||
| 繼 續 營 業 部 門 稅 前 損 益 |
1,131,627 | ||||
| 繼 續 營 業 部 門 稅 後 損 益 |
1,109,839 | 適 | 適 | 適 | 適 |
| 停 業 部 門 損 益 ( 加 計 所 得 稅 節 省 後 之 淨 額 ) |
|||||
| 非 常 損 益 |
|||||
| 會 計 原 則 變 動 之 累 積 影 響 數 |
|||||
| 本 期 損 益 |
1,109,839 |
用 | 用 | 用 | 用 |
| 每股盈餘(元) (註2) | 3.11 | ||||
| 利 息 資 本 化 金 額 |
0 |
-
註 1 :以上各年度財務資料業經會計師查核簽證。
-
註 2 :每股盈餘係按全年流通在外加權平均股數計算,盈餘或資本公積轉增資追溯調整以前年度 每股盈餘。
( 三 ) 最近五年度簽證會計師姓名及查核意見
| 年 度 |
會計師事務所 | 簽證會計師 | 查核意見 |
|---|---|---|---|
| 105年 | 國富浩華聯合會計師事務所 | 林志隆、高 佩 |
無保留意見加其他事項段落 |
| 104年 | 國富浩華聯合會計師事務所 | 高 佩.王戊昌 |
修正式無保留意見 |
| 103年 | 國富浩華聯合會計師事務所 | 高 佩.王戊昌 |
修正式無保留意見 |
| 102年 | 國富浩華聯合會計師事務所 | 邱繼盛.王戊昌 | 修正式無保留意見 |
| 101年 | 國富浩華聯合會計師事務所 | 邱繼盛.王戊昌 | 修正式無保留意見 |
-56-
二、最近五年度財務分析
一 - ( ) 財務分析 國際財務報導準則 ( 合併財務報告 )
| 年 度(註1) 分析項目(註2) |
年 度(註1) 分析項目(註2) |
最近五年度財務分析 | 最近五年度財務分析 | 最近五年度財務分析 | 最近五年度財務分析 | 最近五年度財務分析 | 當年度截至 106年03月31日 (註1) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 101年 | 102年 | 103年 | 104年 | 105年 | |||
| 財務 結構 (%) |
負債占資產比率 | 24.56 | 42.09 | 50.48 | 57.66 | 52.76 | 50.11 |
| 長期資金占不動產、廠房及設備比率 | 699.74 | 760.29 | 290.47 | 209.14 | 152.22 | 156.23 | |
| 償債 能力 % |
流動比率 | 432.45 | 177.27 | 129.38 | 111.82 | 130.38 | 159.04 |
| 速動比率 | 95.94 | 17.88 | 20.71 | 8.68 | 31.8 | 62.69 | |
| 利息保障倍數 | 70.58 | 7.68 | 15.8 | 0.03 | 11.82 | 7.23 | |
| 經營 能力 |
應收款項週轉率(次) | 30.59 | 7.92 | 23.68 | 23.52 | 65.62 | 22.29 |
| 平均收現日數 | 12 | 46 | 15 | 15 | 6 | 16 | |
| 存貨週轉率(次) | 0.32 | 0.09 | 0.25 | 0.29 | 0.87 | 1.64 | |
| 應付款項週轉率(次) | 17.28 | 3.00 | 3.50 | 3 | 7 | 2.35 | |
| 平均銷貨日數 | 1,141 | 4,056 | 1,460 | 1,258 | 420 | 223 | |
| 不動產、廠房及設備週轉率(次) | 1.72 | 0.33 | 0.49 | 0.46 | 0.86 | 0.24 | |
| 總資產週轉率(次) | 0.23 | 0.04 | 0.11 | 0.12 | 0.32 | 0.10 | |
| 獲利 能力 |
資產報酬率(%) | 13.92 | 0.77 | 4.84 | (0.22) | 10.29 | 1.46 |
| 權益報酬率(%) | 19.21 | 1.07 | 8.98 | (0.68) | 22.49 | 2.70 | |
| 稅前純益占實收資本比率(%) | 32.43 | 3.79 | 18.15 | (0.52) | 55.11 | 5.64 | |
| 純益率(%) | 60.41 | 19.21 | 41.36 | (2.59) | 30.94 | 13.24 | |
| 每股盈餘(元) | 3.15 | 0.19 | 1.68 | (0.13) | 4.69 | 0.69 | |
| 現金 流量 |
現金流量比率(%) | 69.43 | (9.59) | 6.50 | (7.99) | 58.61 | 23.21 |
| 現金流量允當比率(%) | 634.91 | 100.92 | 59.77 | 25.30 | 34.18 | 29.8 | |
| 現金再投資比率(%) | 10.39 | (11.35) | (5.97) | (5.55) | 15.07 | 5.51 | |
| 槓桿 度 |
營運槓桿度 | 1.20 | 0.23 | (6.64) | 7.52 | 1.8 | 1.33 |
| 財務槓桿度 | 1.01 | 0.97 | 0.69 | 3.01 | 1.13 | 1.20 | |
| 說明最近二年度各項財務比率變動原因。(若增減變動未達20﹪者可免分析) 1.長期資金占不動產、廠房及設備比率減少:主因工商綜合區興建成本增加。 2.速動比率增加:因在建房地完工交屋,存貨減少,流動負債減少。 3.利息保障倍數增加:因預售建案完工交屋,營業利益、營業外收入及支出淨額增加,本期獲利增加。 4.應收款項週轉率增加、平均收現日數減少:因105年交屋量較大,認列營業收入增加。 5.存貨周轉率增加、應付款項週轉率增加、平均銷貨日數減少、不動產、廠房及設備週轉率增加及總資產週轉率:因預售建案完工交屋,營業收入及營 業成本較大幅度增加。 6.資產報酬率、股東權益報酬率、稅前純益佔實收資本比率、純益率及每股盈餘之增加:因本期獲利增加,增加主因預售建案完工交屋、採權益法認列 之子公司、關聯企業損益之份額及處分投資利益增加,本期獲利大幅增加。 7.現金流量比率、現金流量允當比率及現金再投資比率增加:因預售建案完工交屋營業收入增加,存貨減少、股利收入增加,營業活動淨現金流量增加。 8.營運槓桿度減少:因營業收入增加,固定營業費用有效控制。 9.財務槓桿度減少:因營業利益增加,且固定利息費用的控制。 |
-57-
- 財務分析 國際財務報導準則 ( 個體財務報告 )
| 年 度 分析項目(註2) |
年 度 分析項目(註2) |
最近五年度財務分析(註1) | 最近五年度財務分析(註1) | 最近五年度財務分析(註1) | 最近五年度財務分析(註1) | 最近五年度財務分析(註1) | 當年度截至 106年03月31日 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 101年 | 102年 | 103年 | 104年 | 105年 | |||
| 財務 結構 (%) |
負債占資產比率 | 8.29 | 9.79 | 12.53 | 14.55 | 13.29 | |
| 長期資金占不動產、廠房及設備比率 | 641.09 | 668.13 | 1,280.55 | 1,199.65 | 1,151.02 | 不 | |
| 償債 能力 % |
流動比率 | 76.39 | 82.18 | 99.50 | 58.59 | 8.24 | |
| 速動比率 | 58.65 | 79.05 | 97.35 | 57.01 | 7.41 | ||
| 利息保障倍數 | 189.88 | 27.13 | 98.33 | (1.10) | 114.38 | ||
| 經營 能力 |
應收款項週轉率(次) | 6.11 | 5.21 | 1,547.09 | 0 | 239.7 | |
| 平均收現日數 | 60 | 70 | 0 | 0 | 2 | ||
| 存貨週轉率(次) | 1.92 | 2.19 | 4.01 | 0.85 | 0.71 | 適 | |
| 應付款項週轉率(次) | 11.81 | 23.09 | 0 | 53 | 9 | ||
| 平均銷貨日數 | 190.10 | 166.67 | 91 | 429 | 516 | ||
| 不動產、廠房及設備週轉率(次) | 0.19 | 0.05 | 0.04 | 0.03 | 0.03 | ||
| 總資產週轉率(次) | 0.03 | 0.01 | 0 | 0 | 0 | ||
| 獲利 能力 |
資產報酬率(%) | 17.42 | 1.02 | 8.05 | (0.49) | 19.61 | |
| 權益報酬率(%) | 19.36 | 1.06 | 8.98 | (0.66) | 22.59 | ||
| 稅前純益占實收資本比率(%) | 29.52 | 3.73 | 18.45 | (0.56) | 61.18 | ||
| 純益率(%) | 561.95 | 119.31 | 1,792.89 | (222.83) | 7,578.98 | 用 | |
| 每股盈餘(元) | 3.15 | 0.19 | 1.68 | (0.13) | 4.69 | ||
| 現金 流量 |
現金流量比率(%) | 193.67 | 549.61 | (20.34) | 14.14 | 214.38 | |
| 現金流量允當比率(%) | 215.85 | 224.85 | 105.47 | 91.98 | 133.05 | ||
| 現金再投資比率(%) | 3.76 | 9.24 | (12.08) | (0.61) | 8.21 | ||
| 槓桿 度 |
營運槓桿度 | (0.12) | (0.40) | 0 | (33.74) | (2.87) | |
| 財務槓桿度 | 0.85 | 0.88 | 0.88 | 0.76 | 0.91 | ||
| 請說明最近二年度各項財務比率變動原因。(若增減變動未達20﹪者可免分析) 1.流動比率、 速動比率減少:因短期借款增加,償期借款減少,屬資金調度。 2.利息保障倍數、資產報酬率、股東權益報酬率、稅前純益佔實收資本比率、純益率及每股盈餘之增加:本期因採權 益法認列之子公司、關聯企業損益之份額及處分投資利益增加,本期獲利大幅增加。 3.存貨週轉率減少、平均售貨日數增加:因本公司為控股公司,除租金收入外,並無其他銷貨收入及存貨。 4.現金流量比率、現金流量允當比率及現金再投資比率增加:主因股利收入增加,營業活動淨現金流量增加。 5.營運槓桿度增加:因本公司為控股公司,營業收入少,固定營業費用較高。 |
-58-
( 二 ) 財務分析 - 我國財務會計準則
| 年 度 分析項目(註2) |
年 度 分析項目(註2) |
年 度 分析項目(註2) |
最近五年度財務分析(註1) | 最近五年度財務分析(註1) | 最近五年度財務分析(註1) | 最近五年度財務分析(註1) | 最近五年度財務分析(註1) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 101年 | 102年 | 103年 | 104年 | 105年 | |||
| 財務 結構 (%) |
負債占資產比率 | 8.06 | |||||
| 長期資金占固定資產比率 | 644.89 | 不 | 不 | 不 | 不 | ||
| 償債 能力 (%) |
流動比率 | 76.39 | |||||
| 速動比率 | 58.69 | ||||||
| 利息保障倍數 | 189.17 | ||||||
| 經營 能力 |
應收款項週轉率(次) | 6.07 | |||||
| 平均收現日數 | 60.13 | ||||||
| 存貨週轉率(次) | 3.97 | ||||||
| 應付款項週轉率(次) | 14.81 | ||||||
| 平均銷貨日數 | 91.94 | ||||||
| 固定資產週轉率(次) | 0.19 | 適 | 適 | 適 | 適 | ||
| 總資產週轉率(次) | 0.03 | ||||||
| 獲利 能力 |
資產報酬率(%) | 17.04 | |||||
| 股東權益報酬率(%) | 18.86 | ||||||
| 占實收資 本%比率 |
(1.65) | ||||||
| 6.45 | |||||||
| 純益率(%) |
555.95 | ||||||
| 每股盈餘(元) | 3.11 | ||||||
| 現金 流量 |
現金流量比率(%) | 184.98 | |||||
| 現金流量允當比率(%) | 210.09 | 用 | 用 | 用 | 用 | ||
| 現金再投資比率(%) | 3.55 | ||||||
| 槓 桿 度 |
營運槓桿度 | 0.03 | |||||
| 財務槓桿度 | 0.86 | ||||||
| 請說明最近二年度各項財務比率變動原因。(若增減變動未達20﹪者可免分析) 不適用 |
註 1 : 1. 以上年度財務資料業經會計師查核簽證。
-
每股盈餘按全年流通在外加權平均股數計算,盈餘或資本公積轉增資追溯調整以前年度每股盈餘。
-
現金流量與槓桿度若為負數,則以 ” — “ 列示。
-59-
註 2 :分析項目之計算公式如下。
-
財務結構
-
(1) 負債占資產比率=負債總額/資產總額。 (2) 長期資金占固定資產比率=(股東權益淨額+長期負債)/固定資產淨額。 2. 償債能力
-
(1) 流動比率=流動資產/流動負債。 (2) 速動比率=(流動資產-存貨-預付費用)/流動負債。
-
(3) 利息保障倍數=所得稅及利息費用前純益/本期利息支出。
-
經營能力 (1) 應收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 週轉率=銷貨淨額/各期平均應收款項 ( 包括應收帳款與 因營業而產生之應收票據 ) 餘額。
(2) 平均收現日數= 365 /應收款項週轉率。
-
(3) 存貨週轉率=銷貨成本/平均存貨額。
-
(4) 應付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 週轉率=銷貨成本/各期平均應付款項 ( 包括應付帳 款與因營業而產生之應付票據 ) 餘額。
-
(5) 平均銷貨日數= 365 /存貨週轉率。
-
(6) 固定資產週轉率=銷貨淨額/固定資產淨額。
-
(7) 總資產週轉率=銷貨淨額/資產總額。
-
獲利能力
-
(1) 資產報酬率=〔稅後損益+利息費用×(1-稅率)〕/平均資產總額。
-
(2) 股東權益報酬率=稅後損益/平均股東權益淨額。
-
(3) 純益率=稅後損益/銷貨淨額。
-
(4) 每股盈餘=(稅後淨利-特別股股利)/加權平均已發行股數。(註 3 )
-
現金流量
-
(1) 現金流量比率=營業活動淨現金流量/流動負債。
-
。
-
(2) 淨現金流量允當比率=最近五年度營業活動淨現金流量/最近五年度 ( 資本支出+存貨增加額+現金股利 )
-
(3) 現金再投資比率= ( 營業活動淨現金流量-現金股利 ) / ( 固定資產毛額+長期投資+其他資產+營運資金 ) 。 ( 註 4) 6. 槓桿度:
-
(1) 營運槓桿度= ( 營業收入淨額-變動營業成本及費用 ) /營業利益 ( 註 5) 。
-
。
-
(2) 財務槓桿度=營業利益/ ( 營業利益-利息費用 )
-
註 3 :前項每股盈餘之計算公式,在衡量時應特別注意下列事項:
-
以加權平均普通股股數為準,而非以年底已發行股數為基礎。
-
凡有現金增資或庫藏股交易者,應考慮其流通期間,計算加權平均股數。
-
凡有盈餘轉增資或資本公積轉增資者,在計算以往年度及半年度之每股盈餘時,應按增資比例追溯調整,無庸 考慮該增資之發行期間。
-
若特別股為不可轉換之累積特別股,其當年度股利(不論是否發放)應自稅後淨利減除或增加稅後淨損。特 別股若為非累積性質,在有稅後淨利之情況,特別股股利應自稅後淨利減除;如為虧損,則不必調整。
-
註 4 :現金流量分析在衡量時應特別注意下列事項:
-
營業活動淨現金流量係指現金流量表中營業活動淨現金流入數。
-
資本支出係指每年資本投資之現金流出數。
-
存貨增加數僅在期末餘額大於期初餘額時方予計入,若年底存貨減少,則以零計算。
-
現金股利包括普通股及特別股之現金股利。
-
固定資產毛額係指扣除累計折舊前的固定資產總額。
-
註 5 :發行人應將各項營業成本及營業費用依性質區分為固定及變動,如有涉及估計或主觀判斷,應注意其合理性並維 持一致。
-60-
三、監察人審查105 年度決算報告
��������������������
���������������������������� ���������������������������� ���������������������������� ���������������������������� ����������������������������� ���������������
��������
������������
==> picture [391 x 38] intentionally omitted <==
==> picture [38 x 38] intentionally omitted <==
==> picture [471 x 15] intentionally omitted <==
-61-
-
四、105 年度財務報表及會計師查核報告P.70~127
-
五、最近年度經會計師查核簽證之公司個體財務報告 六、公司及其關係企業最近年度及截至年報刊印日止,如有發生財務週轉困難情事, 應列明其對本公司財務狀況之影響:無。
-62-
柒、財務狀況及財務績效之檢討分析與風險事項
一、財務狀況
(1) 財務狀況比較分析表
單位:新台幣仟元
| 年 度 項 目 |
民國105年度 | 民國104年度 | 差 | 異 |
|---|---|---|---|---|
| 金 額 |
% | |||
| 流動資產 | 3,423,104 | 4,940,300 | (1,517,196) | (30.71) |
| 不動產、廠房及設備 | 4,976,533 | 3,591,565 | 1,384,968 | 38.56 |
| 無形資產 | 1,111 | 1,111 | ||
| 非流動資產 | 2,244,365 | 3,415,361 | (1,170,996) | (34.29) |
| 資產總額 | 10,645,113 | 11,948,337 | (1,303,224) | (10.91) |
| 流動負債 | 2,625,506 | 4,418,064 | (1,792,558) | (40.57) |
| 非流動負債 | 2,991,287 | 2,470,838 | 520,449 | 21.06 |
| 負債總額 | 5,616,793 | 6,888,902 | (1,272,109) | (18.47) |
| 股 本 |
2,059,357 | 2,640,202 | (580,845) | (22.00) |
| 資本公積 | 126,934 | 175,282 | (48,348) | (27.58) |
| 保留盈餘(註1) | 2,546,965 | 1,754,784 | 792,181 | 45.14 |
| 其他權益(註2) | 276,952 | 470,259 | (193,307) | (41.11) |
| 權益總額 | 5,028,320 | 5,059,435 | (31,115) | (0.61) |
-
註 1 :保留盈餘含法定盈餘公積及未分配盈餘
-
註 2 :其他權益含庫藏股票及非控制權益
-
註 3 :以上各年度財務資料業經會計師查核簽證。
-
(2) 最近二年度資產、負債及股東權益前後期變動達百分之二十以上,且其變動金額達 新台幣一千萬元以上者,其變動原因說明如下:
-
A. 流動資產減少、非流動資產減少:在建房地 ( 廣豐公園 N0.2) 完工交屋,受限制資產 減少。
-
B. 不動產廠房及設備增加:係為工商綜合區 ( 廣豐新天地 ) 投入設備成本。
-
C. 流動負債減少、非流動負債增加:清償短期借款、預收房地款交屋轉收入、長期借 款增加。
-
D. 股本減少: 105 年現金減資 22% 。
-
E. 資本公積減少:採權益法關聯企業變動數。
-
F. 保留盈餘增加:營業利益增加 280,667 仟元,營業外收入及支出淨額增加 868,126 仟 元。
-
G. 其他權益減少:國外營運機構財務報表換算之兌換差額。
-
-63-
二、財務績效
(1) 財務績效比較分析表
單 位: 新 台 幣仟 元
| 年 度 項目 |
105年度 | 104年度 | 增(減)金額 | 變動比例(%) |
|---|---|---|---|---|
| 營業收入淨額 | 3,667,382 | 1,364,748 | 2,302,634 | 168.72 |
| 營業成本 | (2,621,513) | (1,094,996) | 1,526,517 | 139.41 |
| 營業毛利 | 1,045,869 | 269,752 | 776,117 | 287.72 |
| 營業費用 | (747,332) | (251,882) | 495,450 | 196.70 |
| 營業淨利(損) | 298,537 | 17,870 | 280,667 | 1,570.60 |
| 營業外收入及支出 | 836,399 | (31,727) | 868,126 | 2,736.24 |
| 稅前淨利 | 1,134,936 | (13,857) | 1,148,793 | 8,290.34 |
| 所得稅費用 | (325) | (21,468) | (21,143) | (98.49) |
| 本期淨利 | 1,134,611 | (35,325) | 1,169,936 | 3,311.92 |
| 其他綜合損益 | (193,307) | 53,030 | (246,337) | (464.52) |
| 本期綜合損益總額 |
941,304 | 17,705 | 923,599 | 5,216.60 |
| 綜合損益總額歸屬於母 公司業主 |
942,100 | 17,380 | 924,720 | 5,320.60 |
增減比例變動分析說明:
-
A. 營業收入、營業成本、營業毛利、營業費用及營業淨利增加: 105 年度廣豐公園 N0.2 預售建案完工交屋影響。
-
B. 營業外收入及支出增加: 105 年度採權益法認列之關聯企業及合資損益之份額,處 分投資利益較 104 年度增加。
-
C. 稅前淨利、本期淨利、本期綜合損益總額、綜合損益總額歸屬於母公司業主: 105 年度廣豐公園 N0.2 預售建案完工交屋,營業利益增加 280,667 仟元,營業外收入及 支出淨額增加 868,126 仟元。
-
D. 所得稅費用減少:依本年度會計所得與認列損益之所得稅費用調節。
-
E. 其他綜合損益減少:國外營運機構財務報表換算之兌換差額。
-64-
三、現金流量
(1) 最近年度現金流量變動之分析說明
單位:新台幣仟元
| 年度 項目 |
105年度 | 104年度 | 差異 | 差異 |
|---|---|---|---|---|
| 金額 | 說明 | |||
| 營業活動 | 1,538,847 | (352,984) |
1,891,831 | 預售建案完工交屋:存貨減少。 |
| 投資活動 | 264,908 | (1,021,185) | 1,286,093 | 預售建案完工交屋:受限制金融資 產減少。 |
| 融資活動 | (1,586,952) | 1,047,845 | (2,634,797) | 清償長短期借款,發放現金股利。 |
| 淨現金流量 | 216,803 | (326,324) |
543,127 | 主因預售建案完工交屋,影響大多 數的現金流量。 |
現金不足額之補救措施及流動性分析:無。
(2) 最近二年度流動性分析
| 項目 年度 |
105年12月31日 | 104年12月31日 | 增(減)比例% |
|---|---|---|---|
| 現金流量比率 | 58.61 | (7.99) | 833.54 |
| 現金流量允當比率 | 34.18 | 25.30 | 35.10 |
| 現金再投資比率 | 15.07 | (5.55) | 371.53 |
增減比例變動分析說明:
-
A. 現金流量比率增加:因預售建案完工交屋、股利收入增加,營業活動的淨現金流入 增加、流動負債減少。
-
B. 現金流量允當比率增加:營業活動的淨現金流入增加,待售房地存貨減少。
-
C. 現金再投資比率增加:業活動的淨現金流入增加。
(3) 未來一年現金流動性分析
單位:新台幣仟元
| 預計期初 現金餘額 (1) |
預計全年來自 營業活動 淨現金流量(2) |
預計全年 現金流出 量(3) |
預計現金剩餘 (不足)數額 (1)+(2)-(3) |
現金不足數額 之補救措施 |
現金不足數額 之補救措施 |
|---|---|---|---|---|---|
| 投資計劃 | 理財計劃 | ||||
| 311,075 | 784,778 |
823,743 |
272,110 | - | - |
-
A :本年度現金流量變動分析:
-
(A) 營業活動: 106 年度營業活動現金流量主要來自營建收入。
-
(B) 投資活動:投資活動現金流量主要來自其他金融資產 非流動減少。
-
(C) 融資活動:融資活動現金流量主要償還金融機構借款及配發現金股利。
-
-
B :預計現金不足額之補救措施及流動性分析:無
-65-
-
四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響:無。
-
五、最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫及未來一年投資計 畫:
近年來本公司轉投資主要以不動產開發為主, 105 年度因出售開發完成不動產為獲利 主要原因, 106 年將加強家紡事業因應台製產品( MIT )之市場趨勢,以產銷一元化為主, 著重台灣生產品質與設計,未來本公司將再視產業景氣狀況及營運需求,決定公司轉投資 計劃。
六、風險事項分析及評估
-
一
-
( ) 最近年度利率、匯率變動、通貨膨脹情形對公司損益之影響及未來因應措施。
-
利率變動:整體景氣尚持寬鬆貨幣政策,故本公司資金成本中短期預期仍低。
-
匯率變動:近期美金呈狹幅波動,對本公司本業營運並無相對程度的影響。本公司 隨時掌握外匯市場狀況,注意本公司相關外幣資產及負債,隨時進行必要之避險作 業。
-
通貨膨脹:本公司以房地持有為主,通貨膨脹產生對本公司負面影響並不大且以近 期世界經濟景氣之現況觀察,應可擺脫通貨膨脹之疑慮,況且近期各國貨幣政策可 以顯見,防範通膨之慮,本公司仍持續注意對通貨膨漲的應對策略。
-
-
( 二 ) 最近年度從事高風險、高槓桿投資、資金貸與他人、背書保證及衍生性商品交易之政 策、獲利或虧損之主要原因及未來因應措施。
-
本公司政策不作高風險、高槓桿之投資。
-
本公司已廢止「資金貸與他人作業程序」業已提股東會決議不得將資金貸與他人。
-
衍生性交易商品產生主要配合外銷及外購業務,為鎖定遠期信用狀外匯變動可能產 生之風險,或外銷營業收入保障免於外匯變動之損失,採行必要之預購預售外匯作 業,未來因應方針仍以規避風險為策略。
-
-
( 三 ) 未來研發計畫及預計投入之研發費用:結合工研院的研發技能,投入可自然分解的 「植物染色」研發計劃,預計投入的研發經費約三佰萬元。
-
( 四 ) 最近年度國內外重要政策及法律變動對公司財務之影響及因應措施:無。
-
( 五 ) 最近年度科技改變及產業變化對公司財務業務之影響及因應措施:無。
-
( 六 ) 企業形象改變對企業危機管理之影響及因應措施:無。
-
( 七 ) 進行併購之預期效益、可能風險及因應措施:無。
-
( 八 ) 擴充廠房之預期效益、可能風險及因應措施:無。
-
( 九 ) 進貨或銷貨集中所面臨之風險及因應措施:無。
-
( 十 ) 董事、監察人或持股超過百分之十之大股東,股權之大量移轉或更換對公司之影響、 風險及因應措施:無。
-
( 十一 ) 經營權之改變對公司之影響、風險及因應措施:無。
-
( 十二 ) 訴訟或非訴訟事件,應列明公司及公司董事、監察人、總經理、實質負責人、持股 比例超過百分之十之大股東及從屬公司已判決確定或尚在繫屬中之重大訴訟、非訟 或行政爭訟事件,其結果可能對股東權益或證券價格有重大影響者,應揭露其系爭 事實、標的金額、訴訟開始日期、主要涉訟當事人及截至年報刊印日止之處理情形: 無。
-
( 十三 ) 其他重要風險及因應措施:無。
-
七、其他重要事項:無。
-66-
捌、特別記載事項
一、關係企業相關資料
-
(一)關係企業合併財務報表:請參閱第 70~127 頁。
-
(二)關係企業合併營業報告書:
-
關係企業組織圖
==> picture [359 x 171] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
廣豐實業股份有限公司
100% 74.92% 100% 100%
廣豐海外開發 廣福毛巾 寶豐資產管理 豐富餐飲
( 股 ) 公司 ( 股 ) 公司 0.08% ( 股 ) 公司 ( 股 ) 公司
----- End of picture text -----
- 各關係企業基本資料
| 企 業 名 稱 |
設立日期 | 地 址 |
實收資本 | 主要營業或生產項目 |
|---|---|---|---|---|
| 廣豐海外開發股份有限公司 | 81.06.19 | P. O. BOX 71 , Craigmuir Cnamber , Road Town,Torola,British Virgin Islands |
US$ 17,800 | 經營投資業務 |
| 寶豐資產管理股份有限公司 | 87.02.04 | 台北巿敦化南路一段2 號5 熡 | NT$ 200,000 | 經營資產管理業務 |
| 廣福毛巾股份有限公司 | 96.07.04 | 雲林縣大埤鄉尚義村尚義路7-3 號 | NT$ 84,000 | 經營毛巾類製造銷售業務 |
| 豐富餐飲股份有限公司 | 102.05.29 | 台北巿敦化南路一段2 號5 樓 | NT$ 100,000 | 經營餐廳業務 |
註:豐富公司清算中。
-
推定為有控制與從屬關係者其相同股東資料:無。
-
整體關係企業經營業務所涵蓋之行業:
- (1) 家紡業 (4) 不動產物業管理
-
(2) 投資業 (5) 貿易業
-
(3) 營建業 (6) 餐飲業
-67-
5. 各關係企業董事、監察人及總經理資料
| 企業名稱 | 職稱 | 姓名或代表人 | 持有股份 | 持有股份 |
|---|---|---|---|---|
| 股數 | 持有比例 | |||
| 廣豐海外開發股份有限公司 | 董事長 董 事 |
廣豐實業股份有限公司 (代表人:邱文達) 廣豐實業股份有限公司 (代表人:王大鑫) (代表人:賀鳴珩) (代表人:賀鳴鐸) (代表人:賀錫敬) |
17,800,000 | 100% |
| 寶豐資產管理股份有限公司 | 董事長 董 事 監察人 總經理 |
廣豐實業股份有限公司 (代表人:邱文達) 廣豐實業股份有限公司 (代表人:王大鑫) (代表人:賀鳴珩) (代表人:賀鳴鐸) (代表人:賀錫敬) 廣豐實業股份有限公司 (代表人:彭臺屏) 邱文達 |
20,000,000 | 100% |
| 廣福毛巾股份有限公司 | 董事長 副董事長 董 事 監察人 |
陳永元 廣豐實業股份有限公司 (代表人:江武珀) 廣豐實業股份有限公司 (代表人:邱垂益) (代表人:王大鑫) (代表人:賀錫敬) 劉家丞 |
350,000 6,293,000 |
4.17% 74.92% |
-68-
6. 各關係企業營運概況
| 105/12/31 單位:新台幣仟元 |
105/12/31 單位:新台幣仟元 |
105/12/31 單位:新台幣仟元 |
105/12/31 單位:新台幣仟元 |
105/12/31 單位:新台幣仟元 |
105/12/31 單位:新台幣仟元 |
105/12/31 單位:新台幣仟元 |
105/12/31 單位:新台幣仟元 |
105/12/31 單位:新台幣仟元 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 企業名稱 | 資本額 (註1) |
資產總值 (註1) |
負債總額 (註1) |
淨值 (註1) |
營業收入 (註2) |
營業利益 (註2) |
本期損益 (稅後)(註2) |
每股盈餘(元) (稅後) |
| 廣豐海外開發股份有限公司 | 574,050 | 2,221,601 | 10 | 2,221,591 | 18,159 | 12,073 | 693,098 | 38.94 |
| 寶豐資產管理股份有限公司 | 200,000 | 7,620,069 | 4,735,947 | 2,884,122 | 3,455,372 | 399,471 | 513,364 | 25.67 |
| 廣福毛巾股份有限公司 | 84,000 | 186,906 | 114,213 | 72,692 | 186,575 | (4,123) | (3,186) | (0.38) |
- 註 1 :匯率為 USD32.25 ( 期末匯率 )
註 2 :匯率為 USD32.5375 ( 平均匯率 )
(三)關係報告書:無。
-
二、最近年度及截至年報刊印日止,私募有價證券辦理情形:無。
-
三、最近年度及截至年報刊印日止子公司持有或處分本公司股票情形:
| 單位:新臺幣仟元;股;% 截至年報刊 印日止持有 股數及金額 設定 質權 情形 本公 司為 子公 司背 書保 證金 額 本公 司貸 與子 公司 金額 ~~-~~ 無 無 無 0 |
單位:新臺幣仟元;股;% 截至年報刊 印日止持有 股數及金額 設定 質權 情形 本公 司為 子公 司背 書保 證金 額 本公 司貸 與子 公司 金額 ~~-~~ 無 無 無 0 |
單位:新臺幣仟元;股;% 截至年報刊 印日止持有 股數及金額 設定 質權 情形 本公 司為 子公 司背 書保 證金 額 本公 司貸 與子 公司 金額 ~~-~~ 無 無 無 0 |
單位:新臺幣仟元;股;% 截至年報刊 印日止持有 股數及金額 設定 質權 情形 本公 司為 子公 司背 書保 證金 額 本公 司貸 與子 公司 金額 ~~-~~ 無 無 無 0 |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 子公 司名 稱 |
實收資 本額 |
資金 來源 |
本公 司持 股比 例 |
取得或 處分日期 |
取得 股數 及金 額 |
處分股數 及金額 |
投資 損益 |
截至年報刊 印日止持有 股數及金額 |
設定 質權 情形 |
本公 司為 子公 司背 書保 證金 額 |
本公 司貸 與子 公司 金額 |
| 廣碁 | 151,320 | 自有 | 99.07% | 105.01.01 ~ 105.12.31 |
- | 2,056,508股 39,200仟元 |
30,060- | ~~-~~ | 無 | 無 | 無 |
| 本年度截至年報刊印日止 | 0 |
四、其他必要補充說明事項:無。
- 玖、發生本法第三十六條第二項第二款所定對股東權益或證券價格有 重大影響之事項,亦應逐項載明:無。
-69-
附件
����������� ����
��������������������������������������������� ������������������������������������� �������������������������������������� ������������������������������������� �������������������
�����
������������������������
==> picture [37 x 38] intentionally omitted <==
������������������
==> picture [80 x 80] intentionally omitted <==
����������������������
-70-
==> picture [476 x 90] intentionally omitted <==
���������
��������������
�����
���������������������������������������� ������������������������������������������� �������������������������������������� ��
����������������������������������� ������������������������������������� ������������������������������������� ���������������������������������������� ��������������������������������������������� ��������
��������
����������������������������������� ������������������������������������� ������������������������������������� ������������������������������������� ������������������������������������� �����������
�������
����������������������������������� �������������������������������������� ������������������������������������� �������������������������������������� ���
���������
��������������������������������������� ���
-71-
����������������������������������� ������������������������������������� ������������������������������������� ������������������� ��������
����������������������������������� ������������������������������������� ������������������������������������� ������������������������������������� ����������
��������
����������������������������������������
��������������������������������������� ������������������������������������� ����
��������
����������������������������������� ������������������������������������� ������������������������������������� ��������������������
�����
�������������������������������������� ������������������������������������� ������������������������������������� ��������������������������������������� ���������������������������������������������������� ������������������������������������������� �����������������������
�������������������������������������� ����������������������
-72-
��������������������
����������������������������������� ������������������������������������� ������������������������������������� ��������������������
����������������������������������� ������������������������������������� ������������������������������������� ����������
������������������������������������ ����
��������������
����������������������������������� ������������������������������������� ������������������������������������� ������������������������������������� ���������������������������
����������������������������������� �����������
-
�������������������������������������� ������������������������������������ ������������������������������������ �����������������������
-
�������������������������������������� ���������������������������������
-
��������������������������������������
-
�������������������������������������� ������������������������������������ ������������������������������������ ������������������������������������
-73-
������������������������������������ ������������������������������������ ������������
��������������������������������������� �������������
�������������������������������������� ������������������������������������ ��
����������������������������������� ���������������������������
����������������������������������� ������������������������������������� ������������������������
����������������������������������� �������������������������������������� ������������������������������������� ���������������������������������������
������������
==> picture [43 x 76] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
���
����
----- End of picture text -----
==> picture [114 x 40] intentionally omitted <==
==> picture [114 x 40] intentionally omitted <==
==> picture [54 x 54] intentionally omitted <==
==> picture [54 x 55] intentionally omitted <==
������������������������ ������������
-74-
| �� �� �� � �� � �� ����� �� � �� � ��������������� ������� ��������� ��������� ����������������� ��������� �������� ��������� |
���� ���� ��������� � �� ��������� � �� ���� ���� ��������� � �� ��������� � �� ���� ���������������� ������� � ������� � ���� �������������� ������� � ������� � ���� ���������������������������� � � ������ � ���� ���������������� ������� � ��������� �� ���� ��������������� ������ � ������ � ���� ���� ������� � ������� � ���� ����������������� ����� � ����� � ���� ���� ������� � ������� � ���� ��������������� ������ � ������ � ���� ����� ������� � ������ � ���� ����� ����� � ������ � ���� ������� � � ������ � ���� ���������������� ������� � ����� � ���� ����������������� ����� � ����� � ���� ������� ����� � ��� � ���� ���� ������� � ��������� �� ���� ������������� ������ � ������ � ���� ������������������ � � ������ � ���� ����������������� ������� � ������� � ���� ��������� ������ � ������ � ���� ����������������� ��������� �� ��������� �� ���� ����� ��������� �� ��������� �� ���� ���� ������� � ������� � ���� �������������� ��������� �� ��������� �� ���� ���������������� ������ � ������� � ���� ���������������� ������� � ������� � ���� ����� ��������� �� ��������� �� ���� ����������������� ������� � ������� � ���� ����������������������� ������� � ������� � ���� ��������������������� � � ������ � ���� ����������������� ��������� �� ��������� �� ���� ����� ������ � ������ � ���� ����������������������� ��������� �� ��������� �� ���� ���� ��������� �� ��������� �� ���� �������������� ����� � ����� � ���� ����������� ��������� �� ��������� �� ���� ����������������� ������� � ������ � ���� ������������ ��������� �� ��������� �� ���� ����� � � ��� � ���� �������������� ������� � ������� � ���� ��������������� ������ � ������ � ���� �������������� ��������� �� ��������� �� ���� ������������������� � � � � ���� ������ ������� � ������� � ���� �������������������� ��� � ����� � ���� ������ ������� � ������� � ���� ���������� ������� � ��������� �� ���� ����� ��������� �� ������� � ���� ���������� ������ � ����� � ���� �������������� ������� � ������� � ���� ��������������� ������ � ������ � ���� ���� ��������� �� ��������� �� ���� ���� ���������� � ��� ���������� � ��� ��� ������� ���������� � ��� ���������� � ��� ������������� ���� ���� ����� |
|---|---|
-75-
��������������� ������� ����������������������
��������
| �� ���� ���� ���� ���� ���� ���� ���� ���� ���� ���� ���� ���� ���� ���� ���� ���� ���� ���� ���� ���� ���� ���� ���� ���� ���� ���� ���� ���� ���� |
�� �������������� ���� ���� ���� ���� ���� ���� ���������� �������������� ����������������� �������������� ������������������� ��������� ������������� ������� ������������������ ���������� ����������� ������������� ����������������� �������� ��������� ����� ����� ������� ���������� ����� ����� �������� ������������������� ������� ������������������� ������� |
�� � ��������� � ��� ���������� � ��� � ��������� �� �������� � ��� � �������� � ��� � �������� � �� � ������� � ������� �� ������ � ������� � ������� � �� � ������� �� ��������� �� ���� � � ��������� �� �������� � �� � � � �������� � �� � ������� � �� ��������� � ���� � ��������� � ������� � ���� � ������� � ���� � ���� � ����� |
����� | ����� |
|---|---|---|---|---|
| �� ��������� � ���������� � ��������� �������� � �������� � �������� � ������� ������� ������ ������� ������� � ������� ��������� ���� � ��������� �������� � � �������� � ������� � ��������� � ���� � ��������� � ������� � ���� � ������� � ���� � ���� � |
�� ��������� � ���������� � ������� �������� � �������� � �������� � ������ ������� � ������ ������� � ������� � ����� ������� � ������� � ������� � ������ ����� ������ ������ � ������� �� ��� ������� �� ������ � ��� ������ � ����� �� |
� | ||
| ��� ��� � |
||||
| �� ��� � |
||||
| �� � �� � |
||||
| � | ||||
| �� � |
||||
| � �� � �� � � |
||||
| � �� � |
||||
| �� � |
||||
| � | ||||
| � � |
||||
| � | ||||
�������������
==> picture [38 x 37] intentionally omitted <==
���������������������������������������������������������������
-76-
| �������� | ���� | ��������� � |
� | ������� � |
�� | ������ | ������� � |
������ | �������� � |
����� | ��������� | �������� � |
������� � |
��������� | �������� � |
�������� � |
��������� � |
|||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ��������������� | ������� | ���������������������� | ���� ���� |
�� �� ���� ������ ������ ����� ������ ������ ����� ���� ������ ������� ����� |
���������� ��������� � ������� � ������� � ������� � ������� � ������� � ������� �� ��������� � ������ � |
������������ | �������� � � ������ � ������� � � � � � |
������� � � � � ������� � � � ������� � � |
��������������� � �� � � � � � �� � |
����������������� � � � � � � ������ ������ � |
������� � � � � ������� � � � ������� � ��� |
����������� � � � � ����� ������ � ������ � |
���� �������� � � � � � � � �������� � � |
������� � � � � � � � � ����� |
������������ ��������� ������� ������� ������� ������� ������� � ��������� ������ |
������������ | ������� � � � � �������� � � � �������� � � |
��������������� � ������� � � � � � � ������� � � |
������� � � � � ��������� � � ��������� ���� � |
����������� � � � � � �������� � � �������� � � |
���� �������� � � � � � � � �������� � � |
�������� � � � �������� � ������� � � � � |
������������ ��������� � ������� � ������� � ������� � ��������� � ������� � � � ��������� � ������ � |
������������� | ������������� |
-77-
��������������� �������
����������������������
��������
| �� ���������� ��������� ���� �������������� ���� ���� ����������� ������������������ ���� ���� ���� �������������������� �������������������� �������� ����������� ������������� ���������������� ������ ���������� ������ ���������� ����������� ��������������� �������� ���������� �������� ����������� ������������ ���������� ������ ����������� ���������� ������ ������������ ������������� ������������� |
����� ��������� � ����� ��� � � ������ ������ � ������ � �������� � ���� � �������� � ������� � ������ ����� ��� � ������� � � ������ ����� ��������� ������� � ��� ������� ������� � ������ � ������ ����� �������� � ������� � ������� � ��������� |
����� |
|---|---|---|
| ������� �� ����� ����� �� � ������ ������ ������ � ������ � ������ � ��� ������ � � � ������ ������ � ���� � �� ������ � ���� � �������� � ������� � ��� � �������� � ������ ������� � ������ � ��� � �������� � ������ ��� |
||
| �������� � |
�����
-78-
�����
| ����� ����� ����� ���������� ������������� ���������� ������������������ ���������� ��������������� ����������� ����������� ������������������ ����������� ������� ���������������� ���������������� ������������� ���������� ������ ������������ ������ �������� ����������� ������ ���� ������������� ��������������� ���������������� ����������� ����������� |
����� ������� ������� � �������� � ��������� ������ ������� ������� ���������� � ����� ������� � ������ � � ��������� ������� � ������� ������� ���������� � ������� ������� � ������ �������� � �������� � ���������� � ������� � ������� ������� ������� � |
����� ������ ������� � ����� |
|---|---|---|
| �������� � |
||
| ������� � � ���������� � ����� � ����� ���� � ������� � ����� |
||
| ���������� � |
||
| ������� ������� ������� ������� � ������ � ������� � �������� � |
||
| ��������� | ||
| ����� | ||
| �������� � ������� |
||
| ������� � |
�������������
�����������������������������������������������������������
==> picture [38 x 37] intentionally omitted <==
-79-
���������������
��������
�����������������
����������������������
-
�������
-
���������������������������������������
-
������������
-
����������
-
���������������
-
�������������
-
��������������
-
����������
-
��������������������������
-
�������������������������������������
-
�����������������
-
������������������������
-
���������������
������������������������������
-
�����������������
-
�������������������������������������� �������������
-
������������������������������������� ���������������
- ������������������������������������������� �������������������������������������� ���������������������������������������� ������������������������������������������� �������
�������������� �������������� ������������������ ������������� ������������������ ��������� ������������������ ������������� ����������������������������������������� ��������� ��������������������� ���������
-80-
�������������� �������������� ��������������� ��������� �������������� ��������� �������������������������������� ��������� �������������������������� ��������� ����������������������� ��������� ������������������������ ��������� ������������������������������ ��������� ������������ ��������� ��������������������� ���������
-
���������������������������������� ���������
-
��������������������������������������� ���������������������������������������� ����������������������������������� ��
-
���������������������������������������� ���������������������������
-
���������������������������������� ���������
-
����������������������������
-
���������������������������������������� ������������������������������� ���������������������������������� ������������������������������� ������������������������������� �������������������
-
��������������������
-
����������������������������������� ���������������������������������� ���������������
-
������������������������������� ������������������������������� ������������������������������� ������������������������������� ����������������������
-
������������������������������� ����������������
-81-
��������������������������������� ��������������������������������� ��������������������������������� ��
- �������������������������������������� �������������������������������������� ����������������������������������������� ��������������
�������������� ������������� ������������������������� ��������� ���������������������������������������� ��������� ������������ ��������� ����������������������������������� �� ������ ���������������� ��������� ���������������������� ��������� ����������� ��������� �������������� ��������� ��������������������������� ��������� ��������������������� ��������� �������������������� ��������� �������������������������������������� ��������� ������������������������������������� ��������� ����������������������������������� ���������
- ��������������������������������� ���������
���������������������������������� ���������
-
����������������
-
��������������
-
�������������������������������� ����������������������������� �������������������
-
����������������������������� ������������������
-
������������������������������� ��������������������������� ��������������������������� ���
-
�������������������������������
-
-82-
��������������������������� ��������������������������� ��������������������������� ��������������������������� ��������������������������� �����
����������������������������� ����������������������������� ����������������������������� ����������������������������� ����������������������������� ����������
�����������
�������������������������������� ����������������������������� �������������������������������� ����������������������������� ����������������������������� ������������������������������ ����������������������������� ����������
����������������������������� �����������
����������������������������� ����������������������������� �������������������
����������������������
�������������������������������������� ���������������������
-
�������������������������
-
�����������
-
���������������
-
�����������
-
����������������������
-
�����������������
-83-
- ����������������������������������� �����������������
- ���������������
- �������������������������������������� ����������������������������������� ���������������������������������� ������������������������������� ������������������������������� ������������������������������� ����������������������������
- ����������������������������������� ������������
- ��������������������������������� ��������������������������������� ��
-
��������������
-
����������������������������������� �������������
-
���������
- ��������������������������������� ����������������������������������
-
��������
-
�������������������������������
-
�������������������������������
-
���������������������
-
����������������������������
-
����������������������������������
-
-
�������������������������������������� ������������������������������� �������������������������������� ��
-
-
��������
-
������������
- ���������������������������������
-
-84-
-
������������������������������ ����������������������������� ����������������������������� ������������������������������
-
��������������������������������� ����������������������
-
��������������������������������� ����������������������������� �����������
-
���������������������������������� ����������������������������� ����������������������������� ��
-
��������������������������������� ����������������������������� ����������������������������� ����������������������������� ����������������������������� ����������������������������� ����������������������������� ���������
�����������������
| ������ | ����� | ������ | ������� | ������� |
|---|---|---|---|---|
| ��������� | ��������� | |||
| ��� ��� ��� ��� |
����������� �������� ����������� ���������� ��������� �������� ��������� �������� |
����� ����� ������� ������� |
������� ������� ������ �� |
������� ������� ������ ������� |
-
��������������������������������� ��������������
- ��������������������������������� �������
-
������������������
-85-
���������� ������ ����� ������� � � ��� ������ ������ ������������������� ���� �������������� ��� ������ ������� �������������������� ���� ��������������
-
������������������������
-
����������������������������������� ���
-
��������������������
- ������������������������������������� ��������������������������������� ����������������������������
-
���������������������
-
��������
-
����������������������������������� �������������������������������� ������������������
-
������������������������������������ �������������������������������� ������������������������������� ������������������������������� ������������������������������� ������������������������������� �����������������������
-
����������������������������������� ������������������������������� ������������������������������� �������������������������
-
���������������������
-
������������������������
-
��������������������������������� ����������������
-
������������������������
-
��������������������������������� �������������
-
-86-
-
�����������������������
-
������������������������
-
�������������������
-
����������������
-
����������������������
-
��������������������������������� ����������������������������� ��������
�����������������������
- �����������
��������������������������������� ��������������������������������� �����
- ��������
��������������������������������
-
��������������������������������� ��������������������������������� ��������������������������������� ��������������������������������� ����������������
-
��������������������
-
����������������������������������� ������������������������������� ������������������������������� ������������������������������� �������������������������������
-
����������
-
���������������
-
����������������������
-
��������������������������������� ������
-
-
����������������������������������� ������
-
����������������������������������� �������������������������������
-87-
������������������������������� ������������������������������� ������������������������������� �����������
-
����������
-
��������������������������������� ��������������������������������� ��������������������������������
-
����������
-
����������������������������������� ������������������������������� ������������������������������� �����������
-
������������������������������
-
�������������������
-
������������������������
-
��������������������������������� ���������
-
��������������������������
-
��������������������������
-
��������������������������������� ����������������������������� ����������������������������� ����������������������������� ����
-
��������������������������������� ����������������������������� ����
-
�����������������������������
-
-
����������������������������������� ������
-
����������
- ����������������������������� ����������������������������� �����������������������������
-
-88-
- ����������������������������� ����������������
- ��������������
- ����������������������������� ����������������������������� ����������
-
�����������
-
����������������������
-
�����������������������
-
����������������������������������� ����������
-
����������������������������������� ��������
-
��������������������������������� ��������������������������������� ������������������
-
������
-
��������������������������������� ��������������������������������� ���������������������������������� ��������������������������������� ����������������������������
-
������������������
-
��������������������������������� ��������������������������������� ��������������������������������� ���������������������������������� �����
�����������������
-
����������������������������������� ��������������������������������� ������������
-
����������������������������������� ������������������������������� �������������������������������
-89-
- ������������������������������� ����������������
-
����������������������������������� ������������������������������� ������������������������������� �����
-
����������������������������������� ������������������������������� ������������������������������� ������������������������������� ������������������������������� �����������
-
����������������������������������� ���������������������������
-
����������������������������������� ������������������������������� ������������������������������� ������������������������������� ������������������������������� ������������������������������� ����������
-
����������������������������������� ������������������������������� ��������
-
�������������
-
����������������������������������� �����
-
����������������������������������� ������������������������������� ������������������������������� �������
-
����������������������������������� ������������������������������� ������������������������������� �������������������������������
-90-
������������������������������� ����������������������������
����� ��������� ���� ������� ���� ��� ��� ���� ��� ��� ���� ��� ���
-
����������������������������������� ������������������������������� ��������������������������
-
��������
-
��������������������������������� ��������������������������������� ����������������������������������� ��������������������������������� �������������
��������������������������������� ��������������������������������� ��������������������������������� �����������
- �����������
��������������������������������� ��������������������������������� ��������������������������������� ����������������������������
��������������������������������� ��������������������������������� ��������������
- ��������
��������������������������������� ��������������������������������� ��������������������������������� ��������������������������������� ���������������������������
-91-
-
��������
-
����������
- ������������������������������� �����
-
�������
-
����������
- ����������������������������� ����������������������������� ����������
-
����������
-
������������������������������� ��������������������������� ��������������������������� ��������������������������� ���������������������������� �����
-
������������������������������� ����������
-
�����������������������
-
-
-
�������������
- ������������������������������� ������������������������������� �����������
-
��������
- ������������������������������� ������������������������������� ������������������������������� ���������������������
-
�����������
-
������
-
���������
-
�����������������������������
-
-
��������
- ������������������������������� ��������������������������������
-92-
�������������������������������� ������������������������������� ������������������������������� ����
- ������������������������������� ������������������������������� �������������������������������� ������������������������������� ����������
-
�������
-
����������������������������������� ������������������������������� ���������
-
����������������������������������� ������������������������������� ������������������������������� �������������������������������� ������������������������������� �������������������������
-
����������������������������������� ������������������������������� �������������������������������� �������������������������������� �������������������������������� ������������������������������� ������������������������������� ������������������������������� ������������������
-
����������������������������������� ������������������������������� ��������������������
-
����������������������������������� ������������������������������� ������������������������������� �������������������������������
-93-
- ������������������������������� ������������������������
-
����������������������������������� ���������������
-
��������
-
��������
-
��������������������������������� ����������������������������� ��������������
-
��������������������������
-
��������������������������
-
�������������
-
��������������������������
-
��������������������������
-
-
��������������������������������� ���������������������
-
-
�����������������������
-
��������������������������������� ����������������������������� ������������������
-
��������������������������
-
��������������������������������� ����������������������������� ��
-
��������������������������������� ������
-
-
��������
-
��������������������������������� ��������������������������������� �����
-
��������������������������������� ������������������
-
�������������������������
-94-
-
�����������������������
-
����������������������������������� �����
-
���������������
-
����������������
- �������������������������������� ������������������������������� ������������������������������� �������������������������������� ������������������������������� ������������������������������� ��
-
��������������
- ������������������������������� ������������������������������� ����������
-
��������
-
������������������������������� ������������������������������� ������������������������������� ������������������������������� ���������
-
���������������������������
-
������������������
-
����������
-
�������������
-
-
-
�������������
-
��������
- ������������������������������� ������������������������������� ������������������������������� �����������������������������
-
�����������������
- ������������������������������� �������������������������������
-
-95-
-
������������������������������� ����������������������������������
-
����������������
-
������������������������������� ������������������������������� ������������������������������� ������������������������������� ������������������
-
����������������
-
������������������������������� ������������������������������� ������������������������������� ������������������������������� ������������������������������� ���������������������������������� ����������
-
���������
-
������������������������������� ������������������������������� ������������������������������� ���������������������������������� ��������������������������������
-
��������������������������������� �������������������������������� ������������������������������� ������������������������������� ��������������������������������� ������������������������������������ ���������������
-96-
������������
���������
| ������� | ||
|---|---|---|
| � � �� ���� ���� ���� ���� ����������� � � |
���������� ������ ������ ������� ������ � �������� |
���������� |
| ���� ����� ������ ����� ������ |
||
| �������� |
���������������������
- ���������������������
| � � �������� ����� |
���������� �� |
���������� |
|---|---|---|
| ������� |
��������������������������������������������
- ����������������������������������
��������
| ������ | ||
|---|---|---|
| � � ���� ������ ������ ������ � � ���� ������ ������ |
���������� ������� ����� ������� ���������� ������� ����� ������� |
���������� |
| ������� ����� |
||
| ������� | ||
| ���������� | ||
| ������� ����� |
||
| ������� |
��������
-
����������������������������������� �����������������
-
����������������������
-
�����������������
-97-
| � � |
���� � |
||
|---|---|---|---|
| ���� ����� |
���� ����� |
� � |
|
| ���� ������ ������ ������� ���� � � |
������� � � � |
���� � � � |
� ������ � � � |
| ������� | ���� | � ������ |
|
| ���� � |
|||
| ���� ����� |
���� ����� |
� � |
|
| ���� ������ ������ ������� ���� |
������� � � � |
���� � ��� � |
� ������ � � �� � |
| ������� | ���� | � ������ |
������������������������������������� ���������������������������������� ������������������
�������������������������
| ���� | ���� | ���������� | ���������� | |
|---|---|---|---|---|
| �������� | � ��� |
� ��� |
||
| ���� | ������ | ������ | ||
| � | � | � ������ |
� ������ |
|
| � | ||||
| � | � | ���������� | ���������� | |
| ��� | ������� | ������� | ||
| ��� | ������ | ������ | ||
| �� | ������ | ������ | ||
| �������� | �������� | �������� | ||
| � � |
������� | ������� |
����
�������������������������������������
| ������ ������������ ������ ������ ���� ������ |
����� �������� ����� ���� � ������� �������� |
����� |
|---|---|---|
| �������� ������� ����� ��� ����� |
||
| �������� |
-98-
-
�������������������������������������� ������������������������������������ ���������
-
����������������������
������
| ���� | ||
|---|---|---|
| � � ������ ������ ���� ���������� ������ ����������� � � �������� � � |
���������� ������� ������� ��� ����� ��� ������ ������� � �������� |
���������� |
| ������� ������� ��� ����� ��� ������ |
||
| ������� � |
||
| �������� |
-
�����������������������������
-
�����������������������������
������
| ���� | ||
|---|---|---|
| ���� �������� ������������ |
���������� ���������� � ���������� |
���������� |
| ���������� � |
||
| ���������� |
��������������������������������������������
�����������������������������
����������������
| � � |
���������� | ���������� | ���������� | ���������� |
|---|---|---|---|---|
| � � |
� � |
� � |
� � |
|
| ������������� ��������� ����������� ������������������ ������������������������ ������������ � � |
����� ��� ��� �� ����� |
������� ����� ������ ��� ������ |
����� ��� ��� �� ����� |
������� ����� ������ ��� ������ |
| �������� | �������� |
-99-
-
����������������������������������� ������������������������������� ������������������������������
-
����������������������������
-
���������������������������������
-
����������
| ���������� | ���������� | ���������� | ���������� | ||
|---|---|---|---|---|---|
| ����� | ���� | ��� | ���� | ��� | |
| ���� | |||||
| � | �������� | ||||
| ��������������� | ���������� | ����� | ���������� | ����� | |
| ���������� | |||||
| ��������� | � | � | ������� | ���� | |
| ��������� | ����� | ���� | ����� | ���� | |
| � � |
��������� | ��������� | |||
| ��������� | |||||
| ��������� | � | ����� | ������ | ����� | |
| ��������� | ����� | ������ | � | ������ | |
| � � |
����� | ������ | |||
| � | � | ���������� | ���������� |
-
����������������������������������� ���������������
-
���������������������
-
���������
| ������ | ||
|---|---|---|
| � � ���� ����� ���� ����� �� ����������� �� �������� |
��������������� | |
| ���������� ���������� ��������� ����������� ��������� ���������� ���������� �������� ���������� |
���������� | |
| ���������� ��������� ��������� ����������� |
||
| � ��������� |
||
| ���������� �������� |
||
| ���������� |
-100-
����������
| ������ | ||
|---|---|---|
| � � ���� ���� ������������ �������� ������������� |
��������������� | |
| ����� ���������� ���������� ���������� ���������� �������� |
����� | |
| ���������� | ||
| ������ | ||
| ���������� | ||
| ���������� | ||
| ������� |
�������������������������
- ���������������������
| � � ������ ���� ������������ �������� |
����� �������� �������� ��������� |
����� |
|---|---|---|
| ���� ����� |
||
| ������ |
-
����������������������������������� ��������������������������
-
�������������������������������������� ��������������������������������
-
��������������������������������������� ����������������������������������� ���������������������������������
-
��������������������������������������� ����������������������������������� ������������������������������������ ������������������������������������
-
����������������������������������� ���������������������������������� ��������������
-
��������������������������������������������� �������������������������������������������� ���������������������������������� ������������������������������������� �������
-
������������������������
-101-
������������
��� � �� � ��� ��� � �� � ���
| ���������� | ���������� | |
|---|---|---|
| �� ����� ���� ���� ���� ������� ���������� ���� ���� ���� ���� ������ ���� � � |
���������� ��������� ������ ������ ������ ������� ������ ����� ������� � ��������� �������� ���� ���������� |
�������� ������ ������ ������ ������ ������� ������ ����� ����� ��������� |
| ��������� �������� ���� |
||
| ���������� |
| �� | � � |
����� | ���� | ���� | ���� | ����� �� |
����� ��� |
���� | ���� | ���� | � � |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| �������� � ��� � ������� � |
������� � ������� � ��������� � |
������� ������� ��� � � � |
������� ������� � ����� ����� ����� ��������������� � ��� � � |
�������� � � � � � |
������� � � � � � |
������ � � � � � |
������ ���������� ���������� ������� � ������� ������� ��������� ��������� � � �������� �������������������������� � � � |
||||
| ��������� ��������� �� �� ��� ��������� ����������� ������� |
|||||||||||
| ���������� | ���������� | ������� | ������� | ������� | �������� | ������� | ������ | �������� | �� | ���������� | |
| �� � � � � � � |
������� � ����� � � � � |
������ ����� ����� � � � � |
������ ������� � ����� ����� ����� �������������� � ���� � � � � |
�� � � � � � � |
������� � ��� � � � � |
���� � ��� � � � � |
������ ����� ��� � �� � � |
�� � � � � � � |
������� ������� ����� ������� � � � |
||
| ��������� ��������� ���� �� ��� ���������� ��������� ����������� �� |
|||||||||||
| �� | ������� | ������ | ������ | ������� | �� | ������� | ������ | ������ | �� | ������� | |
| � � |
����� | ���� | ���� | ���� | ����� �� |
����� ��� |
���� | ���� | ���� | � � |
|
| �������� � � � � |
������� � � � � |
������� ������� ������� ����� � ��� ������������������� ����� � � � � � |
�������� � � � � |
������� � ����� � � |
������ ��� � � � |
������ ��� � ����� � |
���������� ��������� � � � |
���������� ��������� � ������ ����� � |
|||
| ��������� �� �� ��� ��������� ����������� |
|||||||||||
| �������� | ������� | ������� | ������� | ������� | �������� | ������� | ������ | ������ | ���������� | ���������� |
-102-
| ������� | �� � � � � � |
������� ����� � � � � |
������ ������ ������� ����� ����� ����� ���������������� ��� � � � � � � � � |
������ ������ ������� ����� ����� ����� ���������������� ��� � � � � � � � � |
������ ������ ������� ����� ����� ����� ���������������� ��� � � � � � � � � |
�� � � � � � |
������� ��� ����� � � � |
���� ��� � � � � |
������ ��� � ��� � � |
�� � � � � � |
������� ����� ������� ��� � � |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ��������� ���� �� ��� ���������� ��������� ����������� |
|||||||||||
| �� | ������� | ������ | ������ | ������� | �� | ������� | ���� | ������ | �� | ������� |
�������������������������������������
������������������
�������������������������������
�������
| ���� | |||
|---|---|---|---|
| � � |
���������� ���������� ������ ������ ������ � � � � ������ ������ ������ � � � ������� � ������� �� ������ ������ ������ � � � � ������ �� ������ �� � �� ������� � ������� �� � � �� |
���������� | |
| � � � � ��������� �� �� ����������� ������� ��������� ���� �� ����������� |
������ | ||
| � � |
|||
| ������ � ������� |
������ � ������� |
||
| �� | ������ | ||
| ������ | � � |
||
| ������ �� ������� |
������ �� ������� |
||
| �� | �� |
��������
| ����� | ||
|---|---|---|
| � � ����� � � � � ��������� � � �������� ������ � � |
���������� ������� ����� ������� ���������� � ������ �������� � � |
���������� |
| ������� ����� |
||
| ������� | ||
| ���������� | ||
| � ������ �������� |
||
| � � |
������������
-103-
�������
| ���� | ||
|---|---|---|
| ���� ���� ���� � � ���� ���� ���� ���� � � |
���������� | |
| � � � � �������� ����������� ������� �������������� �������� ���������� |
� � |
|
| � � �������� ������� ��� �������� |
� � |
|
| ����������� ����������� ����� |
������������������������������
���������
| ������ | ||
|---|---|---|
| ���� ����������� ����������� ����������� ����������� �������� � � ������� � � ���� |
���������� ������� ������� ������� � ������� ������� ����� �������� ����������� |
���������� |
| ���������� ������� ������� ������ � |
||
| ��������� ������� |
||
| ���������� | ||
| ����������� |
��������������������������������
����������
| ������� | ||
|---|---|---|
| � � ���� � � ���� ���� ���� ���� ���� |
���������� ������ ����� ������ ����� ����� ������� ������ |
���������� |
| ������ | ||
| ����� | ||
| ������ ����� ����� ������� |
||
| ������ |
�������������������������
-104-
�����������������
| ���� ��������� ����������� ������ � � ����������� ���� ���� |
���������� ���������� � � ��������� � ���������� ����������� |
���������� ���������� ������ ������ ��������� �������� ���������� ����������� |
�� |
|---|---|---|---|
| ���� ���� ���� |
-
������������������������������������� ������������������������������� ����������������������������������� ����������������������������������� ������������������������������������� ��������������������������������� �������������������������������������� ���������������������������������� ��������������������������������������� �������������������������������� ���������������������������������� ��������������������������������������� �����������������������
-
��������������������������������������������� ��������������������������������
-
�������������������������������������������� ������������������������������������� ���������
-
����������������������������������
-105-
���������
| ������ | ||
|---|---|---|
| ���� ����������� ����������� � � ������� � � ���� |
���������� �������� ������ ������� ���� �������� ������������� |
���������� |
| �������� ������ |
||
| ������� ����� |
||
| �������� | ||
| ������������ |
��������������������������������
������
-
����������
-
��������������������������������� ����������������������������� ��������������������������
-
������������������������������������ �����������������������������������
-
����������
-
��������������������������������� ����������������������������� ������������������������������ ������������������������������ ����������������������������� ������������������������������ ����������������������������� ������������
-
��������������������������������� ��
| �� | ||
|---|---|---|
| � � �������� �������� ����������� |
���������� � ��� ����� �� |
���������� |
| ������� �������� |
||
| ������� |
-106-
�����������������������
| � � |
���� � |
||
|---|---|---|---|
| �������� | �������� | ����������� | |
| ������ ���� ������ �������� ������ ������ ����� ���� ���������� ��������� ��������� �������� ������ ���� ��������� ����� ����� ����� �������� � � |
������� | ��������� | � ������ |
| ��� � � ������� |
� ���� � � |
��� ���� � ������� |
|
| ������� | ���� | ������� | |
| � � � � |
� � � � |
� � � � |
|
| � | � | � | |
| � �������� �������� |
����� � ������ |
����� �������� � |
|
| � ��� |
�� ���� |
� � |
|
| ���� � |
|||
| �������� | �������� | ����������� | |
| ������ ���� ������ �������� ������ ������ ����� ���� ���������� ��������� ��������� �������� ������ ���� ��������� ����� ����� �������� |
������� | ��������� | ������� |
| ��� ��� � � |
� ����� � � |
��� ��� � � |
|
| ����� | ����� | ����� | |
| � �� ����� ������� |
����� � � � |
����� �� ����� ������� |
|
| ������� | ����� | ������� | |
| � � |
� ���� � |
����� � |
|
| ������� | ��������� | ������� |
��������������������������������� ��������
-107-
| � � |
� � � |
� � � |
|---|---|---|
| �������������������� | ||
| ��� ������� ������������ |
� | ����� |
| � | ����� | |
| � | ��� |
-
����������������������������
-
������������������������������������� ����������������������������
�����
- �����������������������
�����
| ����� | � | |
|---|---|---|
| ���� ���� ������ ���� ���� ������ |
������ �� ������� ���������� �������� ��������� ������� ���������� ����� |
�� |
| ���������� ��������� |
||
| ���������� | ||
| ������ ������� �������� ������� |
�� | |
| ���������� ��������� |
||
| ���������� |
-
������������������������������������������� ����������
-
����������������������������������������� ��������������������������������������� ����������������������������������
-
����������������������������������������� �������������������������������������� ����������������������������������
�������
| ���� | ||
|---|---|---|
| � � ������������ �� � � |
���������� �������� ����� �������� |
���������� |
| �������� ����� |
||
| �������� |
-108-
�������
-
������������������������������������� ���������������������������������� ������������������������������� �����������������������������
-
������������������������������� ������������������������������� ������������������������������� ����
-
������������������������������� ������������������������������� ���
-
����������������������������������� ������������������������������� �����������
-
����������
-
��������������������������������� ����������������������������� ����������������������
-
������������������������������������������� ����������������������������� ����������������������������� ����������������������������� ���������������
-
������������������������������������������� �������������������
| ������ ������ ������� ������� � � |
����� | ����� | ������� | ������� |
|---|---|---|---|---|
| ����� | ����� | ����� | ����� | |
| �� � ������� � |
������� � ������ � |
���� � |
���� � |
|
| �������� | �������� |
- ���������������������������������������
-109-
| ������ ������ ���� ���� |
����� �������� � ������� � |
������� |
|---|---|---|
| ��� � |
- ����������������������������������� �����������
�������
| ������� | ������� | ������� |
|---|---|---|
| �������� � � ��������� ��������� � ������� ����������������� � �������� ����������� � ������� �������� � � ��������� ��������� � ������� ����������������� ������ ����������� � ������� �������� � � ����� ����� ���� ������� ������� ������������ �������� ����� ��� ������� � ����� ���� ������� ������� ������� � � ����� ����� ���� �������� �������� ���� ������ ����� ���� ������ ������� ������ ��������� ������� ���� � ����� ���� � ��� ���� ��� � � � ���������� ���������� |
||
| ����� | ����� | |
| �������� ������ ������ ��������� � � ��� |
�������� ����� ������� ������� ����� ��� � |
|
| ���������� | ���������� |
-110-
�������
| ���� | ||
|---|---|---|
| � � ���� ���� ����������� ������ � � � � |
����� | ����� |
| ������ ����� ������ � ������ |
������ ����� � � ����� |
|
| ������� | ������� |
����������
| ������� | ||
|---|---|---|
| � � ���������������� ������ �������� ����������� ����������������� ���� ���� � � |
����� | ����� |
| � � ������� � ������� ��� � � ������ |
�� ������� ����� ����� � ���� � ��� � ������� |
|
| � ������� |
�� ������� |
�������
| ���� | ||
|---|---|---|
| � � ���� ���� ������ ����� ���� �������������� ���� |
����� ������� ������ ��� ������ �������� ������� |
����� |
| � ������ ������ ��� ������ �������� |
||
| ������� |
������������������
| ��� | ���� � |
||
|---|---|---|---|
| ������� | ������� | � � |
|
| ������ ���� ����� ����� �������� ���� ���� |
������� ����� ��� ��� ����� � |
������� ����� ����� ������� ����� ��� |
�������� ����� ����� ������� ����� ��� |
-111-
| ��� | ���� � |
||
|---|---|---|---|
| ������� | ������� | � � |
|
| ������ ���� ����� ����� �������� ���� ���� |
������� ����� ��� ��� ����� ��� |
������� ����� ����� ����� ����� ����� |
� ������ ����� ����� ����� ����� ����� |
-
���������������������������������������� ������������������������������� ��������������������������������� ������������������������������� ��������������������������������� �����������������������������������
-
�������������������������������������������
-
���������������������������������
| ������ ���������� ���� |
����� | ����� | �������� | �������� |
|---|---|---|---|---|
| ���� | ���� | ���� | ���� | |
| ������� ������ |
������� ������ |
�� � |
�� � |
|
| �� | �� | �� | �� |
-
�������������������
-
����������������������������������� �������������������������������� ��
-
����������������������������������� ���������
������
��������������
| ���������� | ||
|---|---|---|
| � � ����������� ������� ����� ��������� ������������� �������������� |
����� ������� �������� � � � ���� |
����� |
| �� ������� � ������� ������ |
||
| � ������ |
-112-
���������������������������
| � � ���� ����������������������� ����������� ����������������� ��������� ������������ ����� ������� ��������� ���������� |
����� ���������� ������� �������� � � � ������ �������� ���� |
����� |
|---|---|---|
| ��������� | ||
| �������� ����� ������� ������ � � ������� |
||
| ������� |
- ���������������������������������� ������������������������������� ��
���������������������������������
| �������� ����� ������ �� ���� � � �������� ����� ���������� ����� �� � � � � �������� ����� ������ �� ���� � � |
���� � |
���� � |
||
|---|---|---|---|---|
| ���� | ������� | ����� ������ |
���� | |
| ���������������� ����� ��� ������ ������� |
�� � � |
�� ����� ������� |
||
| ������ | ������� | � | ������� | |
| ������ ������ ��������������� ������������ |
� � � |
������� ������� ��� |
||
| ������� | ������ | � | ������� | |
| ���������� | ������� | �� | ���������� | |
| ���� � |
||||
| ���� | ������� | ����� ������ |
���� | |
| ������� ���� ������������ �������������� |
�� � � |
������� ����� ������ |
||
| �������������� | � | ������ |
-113-
�������� ����� � ���������� ��������������������� ������� � ����� ��������������������� �������� � �� ���� ������ ������ � � � �������� ������������� �������� � � ������������ ������������ ��������� ������������
- �������������������
� � ��� � �� � ��� ��� � �� � ��� � ���� �������� ����������������� �� ���� ������ � � ����������������� �����������������
- ��������������������
� � ��� � �� � ��� ��� � �� � ��� ����������� ����������������� ����������������� ����������� ���������� ��������
� � ������ ������ ����������� ����� ����� ���� ����
��������������������������������� ������������������������������� ��������������������������������� ������������������������������� �������������������
������������������������������� ��������������������������������� ������������������������������� ����������
- ������������������������������������� �������������������������������� �������������������������������
-114-
���������
| ��������� | ������ | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| � � � � ���������� ���������� �� ������������� ����������������� ��������� ��������� ���������� � � � � ���������� ���������� ������ ������������� ����������������� ������ ��������� ������� ������� ��������� ������������ ���������������� ������������� ��������� ������������ ��������������� ���������� ����������� ����������������������� ������������� |
� � |
���� � |
||||
| � � |
��������� | ���� | ||||
| ���������� ���������� ������������� ����������������� ��������� � � |
�� ��������� |
�� � |
�� ��������� |
|||
| ���������� | �� | ���������� | ||||
| ���� � |
||||||
| � � |
��������� | ���� | ||||
| ������ ������ |
�� � |
������ ������ |
||||
| ������� | �� | ������� | ||||
| ����� | ����� | |||||
| ������������������� | ||||||
| ������� | ������� | |||||
| ������������ | ||||||
| ���������� | ||||||
| ������� ����� |
||||||
| ������� | ||||||
| ����� |
��������������������������������� ��������������������������������� ��������������������������������� ����������������������������
��������������������������������� ��������������������������������� ��������������������������������� �����������������������������������
-115-
��������
- ����������������
��������������
- ����������������
���������������������������������� �������������������������������� ���������
���������
�����������
�����������
��������
| ���� | |||
|---|---|---|---|
| ����� ���� ����� ����� � � |
����� ���� ��� ����� ������ |
����� ���� � � ���� |
���� |
| ���� ���� ���� |
�������������������������������� ���������������
| �������������� | |
|---|---|
| ����� ���������� ���� ����� ������ ����� ���� �������� ������������������������� ��������� ����� ���� ���������� ���������� |
���������� |
| ������ | |
| ������ | |
| ������ | |
��������������
| ���������� | ||
|---|---|---|
| ����� ����������� ����� �������� ���� � � |
����� ������� ����� � � ������� |
����� |
| ������� � � � |
||
| ������� |
-116-
��������
- ����������������������
| � � ������ ������� ������� ������������ � � |
���������� ������� ������� ��������� ��������� ���������� |
���������� |
|---|---|---|
| ������� ������� ��������� ��������� |
||
| ���������� |
-
������������������
-
������������������������������������������ ���������������������������������������
-
������������������������������������������ ���������������������������������������� ��������
-
�������������������������������������
-
��������������������������������������������
-
������������������������������������� ���������������������������������������� ������������������������������������� �����������������
-
�������������
��������������
����� �
- ����������
��������������������������������� ���������������������������������� �������������������������������
-
��������
-
����������
-117-
�����������������
������������������������������� �������������������������������� �������������������������������� ����������������������
-
����������������������������
-
������������
-
����������������
-
��������
-
��������
-
������������������������������ �������������������������� ���
-
��������������
-
-
-
| ���� | ���������� | ���������� | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| �� | �� | ���� ��� |
����� | |||
| ���� | ���� | ���� | ||||
| �� �� ����� ����� ��� |
����� ����� ���� ����� ����� |
��� ��� ������ ��������� ����� |
���� ���� ���� ���� ���� |
�� � ��� � �� |
�� � � ������ � |
|
| ����� | ||||||
| � ����� ������� � ��� � ������ |
||||||
| � ����� ���� |
||||||
| ����� | ||||||
| � ����� |
| ���� | ���������� | ���������� | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| �� | �� | ���� ��� |
����� | |||
| ���� | ���� | ���� | ||||
| ������ ����� �� ����� ������� ������ |
������ ����� ����� ����� ����� ������ |
�������� ������ ��� ����� ��������� ��� |
���� ���� ���� ���� ���� ���� |
������ ��� � �� � � |
�� � � � ������ � |
|
| ����� | ||||||
| � ����� � ����� ������� � ��� � ������ |
||||||
| � ����� ���� |
||||||
| ����� | ||||||
| � ����� |
-118-
-
����������������������������� �������������
-
��������
-
��������������������������� ��������������������������� ����
��������������������������� ��������������������������� ���������������������������� ������������������������������ ������������������������������ ��������
- �����������������������
| � � ������� ���� ���� � � ������� ���� ���� � � |
���� | ���� |
|---|---|---|
| ���������� �������� � �������� �� �������� �������� ����������� ������������ |
���������� | |
| ���������� ����������� |
||
| ���������� | ||
| ������� ����������� |
||
| ������������ |
- �����������������
- ������������������������� ������������������������� �������������������������� ��������������������������
- �����������������
- �������������������������� ������������������������� ����������������������������� ��������������������������
-
��������
-
�����������������������������
-119-
����������������������������� ����������������������������� ������������
����������������������������� ���������������
-
���������
-
������������
- ��������������������������� ��������������������������� ��������������
-
�������������
���������������������������
- �����������
| ������� | ���������� | ���������� | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ����� | ������ | ���� | ���� | ���� | ������ | ���� | |
| ���� ������ ���� ���� ����� ���������� ��������� � � ������� |
�������� ������� ������� ������� ������� � |
������� � � � � � |
�� � � � � ������� |
�� � � � � ��������� |
� � � � � � ������� |
�������� ������� ������� ������� ������� ��������� |
�������� ������� ������� ������� ������� ��������� |
| ���������� | ������� | �������� | ���������� | �������� | ���������� | ���������� | |
| ���������� | |||||||
| ����� | ������ | ���� | ���� | ���� | ������ | ���� | |
| ���� ������ ���� ���� ����� ���������� ��������� � � |
�������� ��������� ������� ������� ������ ������ |
������� � � � � � |
�� � � � � ������� |
�� � � � � ��������� |
�� � � � � � |
�������� ��������� ������� ������� ������ ��������� |
�������� ��������� ������� ������� ������ ��������� |
| ���������� | ������� | �������� | ���������� | �� | ���������� | ���������� |
- ��������������������������� ������������
-
����������
-
����������������������������������� �����������
-
���������������
- �����
-120-
-
������������������������������� ������������������������������� ������������������������������� �������������������������� �����
-
�������������������������������� ������������������������������ �����
-
������������������������������� ������
-
��������������
-
������������������������������� �������������������
| � � |
���������� | ���������� | ||
|---|---|---|---|---|
| ���� | ���� | ���� | � � |
|
| ���������������� � � |
�� | �� | �� | �� |
| ���������� | ||||
| ���� | ���� | ���� | � � |
|
| ���������������� | ������� | �� | �� | ������� |
-
������������������������
-
��������������������������������� ����������������������������� ������������������������������ �����������
-
����������������������������� ����������������������������� ����������������������������� ����������������������������� ����������������������������
-
����������������������������� ������
-
����������������
-
������������
-
-
��������������������������������� ��������������������������
-121-
- ��������������������
- �����������������
-
����������������������������������������������� ������������������������������� ������������������������������������������� ����������������������������������������� ����������������������������������������������������� �����������������
-
����������
-
��������������
-
��������������
-
���������������
-
������������������
-
����������������������������������� ���������
-
������������������������������������
-
������������������������������������
-
����������������������������������� ����
-
�����������������������������������
-
����������������
-
���������������������������
-
-
������������������
-
�������������
-122-
| ��������������� ��������� ���������������������� ���������� ������������ |
�� | �� | |
|---|---|---|---|
| � � |
����� | �� � � � � |
|
| ����� | ����� ���� ���� ����� � |
||
| ���� | ������ ����� ������ ��� ������ |
||
| ������ | ����� ��� ��� �� ����� |
||
| ���� | �������������� �������������� �������������� �������������� �������������� |
||
| ����� ������ |
� � � � � |
||
| ��������� | ��������� ����������� ������������������ ���������������������� ������� |
||
| �� �� �� �� �� |
|||
| ��� � � |
��� ��� � |
-123-
| ��������������� ������������������ ������������ �������� |
� � � � � � |
������ ������� |
����� ����� |
����� ����� |
����� |
|---|---|---|---|---|---|
| ���� | ������������ ������������ |
������������ ������������ |
����� | ||
| � � |
������ ��� |
��� ��� |
����� | ||
| � � |
���� ���� |
���� ���� |
����� | ||
| ������� | ������� | ������� | ������� | ||
| ������ | ����������� | ��������� | ���� | ||
| ����� | ��������� |
-124-
| ��������������� ��������� ������������ ���������������� |
�� | �� | �� | �� | �� | �� | �������������������� ������������������� |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ����� | ������ | �������� | � | ������� | ������� | ������� | � | ������� | ����� | � | ��� | ||
| ����� | ������ | � ������� |
� | ������� | �������� | � ������ |
� | ��������� | �������� | � | � ������ |
||
| � � � � |
���� | ���������� | � | ��������� | � | ������ | ����� | ��������� | � | � | �� | ||
| ��� | ������ | ����� | ������ | � | ����� | ������ | ����� | ���� | ����� | ���� | |||
| � � |
������ | ������ | ������ | � | ����� | ������ | ����� | � | ��� | � | |||
| ������ | ���� | ��������� | �������� | ��������� | �������� | ������ | ������� | �������� | ����� | ����� | ��� | ||
| ���� | ��������� | ������� | ��������� | � | ������ | ������ | �������� | � | ����� | ��� | |||
| ������ | ����� | ��� | ����������� | ����������� ���������� |
��� | ����������� ����� |
����� | ����������� ���������� |
��� | ��� | |||
| ���� | ������ | ������������� | ������������� | �� | ���������������� | ������������� | ������ | �� | ������������� | ���������������� | |||
| ����� �� |
���� | �� | �� | ��� | ���� | ���� | �������� | ��� | ���� | ���� | |||
| ���� � � |
��� | ���� | �� | �� |
-125-
��������
-
������������������������������������� ������������
-
��������������������������������� ��
-
��������������������������������� ���������������
-
�����������������
-
����������������������������
-
������������������������������
-
��������������������������������� ���
-
��������������������������������� ��
-
������������������������������
-126-
| �� | ���������� | � | ��������� | ������� | ���������� | ���������� | �� | ���������� | � | ��������� | ������ | ���������� | ���������� | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ����� ����� |
�� �� |
� ������� |
� ������� |
� ��� |
� ����������� |
�� �������� |
����� ����� |
������ � � |
���������� | ����� ������� |
�������� ����� |
����������������� | ������������� | |||||||
| ����� | �������� | ��� | ������� | ������� | ������� | �������� | ����� | �������� | ��� | ������� | ����� | ������� | �������� | |||||||
| ����� | �� | � | � | � | � | �� | ����� | ������� | � | ������ | � | � | �� | |||||||
| ���� | ��� | ������� | � | ������ | ������ | ��������� | ��� | ���� | ��� | �������� | � | ������� | ������ | ��������� | ��� | |||||
| ���� | ��� | ���������� | � | ��������� | ������� | ��������� | ���������� | ���� | ��� | �������� | � | ������� | ������ | ��������� | ���������� | |||||
| ����� | �� | � | � | ��������� | ��������� | �������� | ����� | �� | � | � | �������� | ��������� | �������� | |||||||
| ����� | ������ | ����� | ������ | ������ | ������� | ������ | ����� | ������ | ����� | ������ | ����� | ������� | ������ | |||||||
| ����� | �������� | ����� | ���� | ���� | ���� | ���� | ���������� | ����� | �������� | ����� | ���� | ���� | ���� | ���� |
-127-
==> picture [466 x 88] intentionally omitted <==
���������
�������������
����
��������������������������������������� ������������������������������������������� �������������������������������������
����������������������������������� ������������������������������������� ������������������������������������������ ����������������������������������������� ��������
����������������������������������� ������������������������������������� ������������������������������������� ������������������������������������� ������������������������������������� ������
�������
������������������������������������ ������������������������������������� ������������������������������������� ������������������������������� �������
������������������������������������������ ������������������������������������� ������������������������������������� ������������������������������������� ��������������������
��������
������������������������������������� �������������������������������������
-128-
������������������������������������� ������������������������������
�����
�������������������������������������� ������������������������������������� ������������������������������������� ��������������������������������������� ���������������������������������������������������� ������������������������������������������� �����������������
��������������������
����������������������������������� ������������������������������������� ����������������
����������������������������������� ������������������������������������� ������������������������������������� �����������������������������������
���������������
����������������������������������� ������������������������������������� ������������������������������������� ������������������������������������� ���������������������������
����������������������������������� ������������
-
�������������������������������������� ������������������������������������ ������������������������������������ �����������������������
-
�������������������������������������� ����������������������������
-129-
-
��������������������������������������
-
�������������������������������������� ������������������������������������ ������������������������������������ ������������������������������������ ������������������������������������ ������������������������������������ ��
-
��������������������������������������� �������������
-
�������������������������������������� ������������������������������������ ����������������
-
�����������������������������������
-
���������������������������
����������������������������������� ������������������������������������� �������������������������
������������������������������������ ������������������������������������� ������������������������������������� ���������������������������������
������������ ����� �����
==> picture [55 x 54] intentionally omitted <==
==> picture [55 x 55] intentionally omitted <==
����������������������� ������������
-130-
| �������� | ��������� | �� � |
������� � � |
������� � |
������� � |
��� � |
����� � |
������ � |
������ � |
��� � |
��� � |
������� � |
������ � |
������� � |
������ � |
������ � |
����� � |
������� �� |
��������� �� |
��������� �� |
������� � |
��������� �� |
������� � |
������� �� |
������� �� |
������� � |
��������� � ��� |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| � | � | � | � | � | � | � | � | � | � | � | � | � | � | � | � | �� | �� | �� | � | �� | � | � | �� | � | ��� | ||||
| ��������� | �� | ������� � |
������� | ������ | ��� | ������ | ����� | � | ��� | ����� | ������� | � | ������� | ������� | � | ����� | ������� | ��������� | ��������� | ������� | ��������� | ������� | ������� | ��������� | ������� | ��������� � |
|||
| ��������� ��������� |
�� �� �� � �� � �� ����� |
�������� ������ � � ������� � � �������� |
�������������������� ������ � ������ � ����������������� |
����������������������� � � ������ � �������������������� |
��������� �������� |
���������� ��� � � � ��������� |
������������������� ����� � ��� � ��������������������� |
��������� �� � ������ � ����������� |
����������� ��� � �� � ��������������������� |
����������������� � � ����� � ������������� |
�������� ����� � ����� � ��������� |
�������������������� � � ������� � ���� �������������� |
��������� ��������� �� ��������� �� ���� ���������������� |
��������������������������� ������ � ������ � ��������������������� |
��������������������� ��������� �� ��������� �� ������������������������� |
�������������������������� ������� � ������� � ���� ����� |
���� ����������������� ������ � ������ � �������� |
��������� � � ��� � �������� |
������������������ ������ � ������ � ���������������� |
���������������������� � � � � ������������������ |
������������������������������ ��� � ����� � ������������������ |
�������������� ����� � � � ���������� |
���������� | ��������� | ������������������ | ���� ���� ��������� � ��� ��������� � ��� ��� ������� |
������������� | ������������� |
-131-
���������� ������� ����������������������
��������
| �� | �� �������������� ���� ���� ������������ ������������ ������ ���� ���� ���� ���� �������� �������������� ����������������� �������������� ������������������� ����� ��������� ��������������� ������� ������������������ ���������� ����������� ������������� ����������������� �������� ������������������� ������� ������������������� ������� |
����� | ����� | ����� | ����� |
|---|---|---|---|---|---|
| �� | � | �� | � | ||
| ���� ���� ���� ���� ���� ���� ���� ���� ���� ���� ���� ���� ���� ���� ���� ���� ���� ���� ���� ���� ���� ���� ���� ���� ���� ���� |
������ � ������ � |
��� �� � |
������ � ������ � |
��� ��� � |
|
| ������ ������ � ������ � |
�� �� � �� � |
������ ������ � ������ � |
�� �� � ��� � |
||
| ������ | �� | ������ | �� | ||
| �������� � |
���� � |
������� � |
���� � |
||
| ������� � �������� � |
��� � ���� � |
������ � ������� � |
��� � ���� � |
||
| �������� � |
���� � |
������� � |
���� � |
||
| ��������� | ����� | ����� | �� | ||
| ������ ������� ������� � ��������� |
��� ��� ��� � ����� |
����� ����� ������ � ����� |
�� �� ��� � �� |
||
| ��������� �������� � |
����� ���� � |
������� � ������� � |
��� � ���� � |
||
| ��������� | ����� | ������� � |
���� � |
||
| �������� � |
������ � |
������ | ��� | ||
| � �������� � |
� ������ � |
����� ������ |
� ��� |
||
| ������� � |
����� | ������ � |
��� | ||
| ���� � |
����� �� |
||||
| ���� � |
�������������
������������������������������������������������������������
==> picture [38 x 37] intentionally omitted <==
-132-
| �������� | ���� ���� |
������� �� ��������� � |
� � |
� ������� � |
� �� |
������ ������ |
� ������� � |
� ������ |
� �������� � |
� ��������� |
� �������� � |
� ������� � |
� ��������� |
� �������� � |
� �������� � |
� � |
� � ��������� � |
|||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ���������� | ������� | ���������������������� | � � � � � � � � |
������ | ������ ����� ������ ���� �� ������ |
�� ����� |
���������� ��������� � ������� � ������� � ������� � ������� � ������� � |
������������ | �������� � � ������ � ������� � � |
������� � � � � ������� � � |
��������������� � �� � � � � |
����������������� � � � � � � |
������� � � � � ������� � � |
����������� � � � � ����� ������ |
���� �������� � � � � � � |
������������ ��������� ������� ������� ������� ������� ������� |
������������ | ������� � � � � �������� � � |
��������������� � ������� � � � � � |
������� � � � � ��������� � |
����������� � � � � � �������� � |
���� �������� � � � � � � |
�������� � � �������� � ������� � |
������������ ��������� � ������� � ������� � ������� � ��������� � ������� � |
������������� | ������������� |
-133-
���������� �������
����������������������
��������
| �� ���������� ��������� ���� �������������� ���� ������������������ ���� ���� ���� ������������������������ ���������������� ������ ���������� ���������� ����������� ���������������� ������ ����������� ����������� ������ ������ ������������ ������� ������ ����������� ��������������� ������ ������ ������������ ������������� ������������� |
����� ����� ��������� � ������� �� ����� ����� � ����� ������ ����� ������ � ���� � � ���� � ���������� � ������ � �� � �������� � ������ � ������ � ������ � ����� ����� ������� � � ���� � � ��� � ����� ���� � ������ � ����� � ���� � ������ � ������� �������� � ��� � �� ��� ������ ������ � ������� � ����� �� �� � �� � ����� ���� � ������� � ��� ������ �������� � |
|---|---|
�����
-134-
�����
| ����� ����� ����� ������ ���������� ���������� ������������������ ���������� ����������������� ����������� ����������� ����������� ������� ��������� ���������� ���������� ������ ������������ ������ ����������� ������ ���� ���������� ���������������� ����������� ����������� |
����� ��� ������� ������� ������� � ������ � ������� � ��� � ������� ������ ������ ������ ������� � ������� ������� ������ � � ����� � ���� � ����� � ���� � ������ � � ������� ������� ������ ������ �������� � ������ �������� � �������� � ��� ������ � �������� � ������� � �������� � �������� � ���������� � �������� � ����� �������� � ������ ������� ������ � ������ � |
|---|---|
�������������
��������������������������������������������������������
==> picture [37 x 38] intentionally omitted <==
-135-
����������
��������
�����������������
����������������������
�������
-
���������������������������������������
-
������������
-
����������
-
���������������
-
�������������
-
��������������
-
����������
-
��������������������������
-
�������������������������
-
���������������
-
�����������������������������
-
�����������������
-
�������������������������������������� �������������
-
������������������������������������� ���������������
-
������������������������������������������� �������������������������������������� ���������������������������������������� ������������������������������������������� �������
-
�������������� ���� ����������
-
������������������ ������������� ������������������ ��������� ������������������ ������������� ���������������������������������������� ���������
-
���
-
��������������������� ��������� ��������������� ���������
-
-136-
�������������� ���� ���������� �������������� ��������� �������������������������������� ��������� �������������������������� ��������� ����������������������� ��������� ������������������������ ��������� ������������������������������ ��������� ������������ ��������� ��������������������� ���������
-
���������������������������������� ���������
-
���������������������������������������� ���������������������������������������� ����������������������������������� ��
-
���������������������������������������� ���������������������������
-
���������������������������������� ���������
-
����������������������������
-
���������������������������������������� ������������������������������� ���������������������������������� ������������������������������� ������������������������������� �������������������
-
��������������������
-
����������������������������������� ���������������������������������� ���������������
-
������������������������������� ������������������������������� ������������������������������� ������������������������������� ����������������������
-
������������������������������� ����������������
-137-
��������������������������������� ���������������������������������� ���������������������������������� ��������������������������������������
�������������������������������������� ����������������������������������������� �������������
| ������������� | |
|---|---|
| �������������� | ������������� |
| ������������������������ ������������������������������������� ����������� ����������������������������������� ��� ��������������� �������������������� ���������� ������������� �������������������������� ������������������� ������������������� ������������������������������������ ������������������������������������ ��������������������������������� |
��������� ��������� ��������� �� ��������� ��������� ��������� ��������� ��������� ��������� ��������� ��������� ��������� ��������� |
- ��������������������������������� ���������
���������������������������������� ����������
-
����������������
-
��������������
-
�������������������������������� ����������������������������� �������������������
-
����������������������������� ������������������
-
������������������������������� ��������������������������� ��������������������������� ���
-
�������������������������������
-
-138-
��������������������������� ��������������������������� ��������������������������� ��������������������������� ��������������������������� �����
����������������������������� ����������������������������� ����������������������������� ����������������������������� ����������������������������� ����������
�����������
�������������������������������� ����������������������������� ��������������������������������� ����������������������������� ����������������������������� ������������������������������ ����������������������������� ����������������������������� ���������������������
������������������������������� ������������������������������� ���������������
- ����������������������
�������������������������������������� ���������������������
-
��������������������������
-
�����������
-
���������������
-
�����������
-
����������������������
-
�����������������
-
����������������������������������
-139-
- �����������������
- ���������������
- �������������������������������������� ����������������������������������� ���������������������������������� ������������������������������� ������������������������������� ������������������������������� ����������������������������
- ����������������������������������� ������������
- ��������������������������������� ��������������������������������� ��
-
��������������
-
����������������������������������� �������������
-
���������
- ��������������������������
-
��������
-
�������������������������������
-
�������������������������������
-
���������������������
-
����������������������������
-
����������������������������������
-
-
�������������������������������������� ������������������������������� �������������������������������� ����
-
����������������������������������� ������������������������������� ������������������������������� ������������������������������� �������������������������������
-
-140-
-
�������������������������������
-
��������
-
�����������
-
��������������������������������� �������������������
-
��������������������������������� ��������������������
-
��������������������������������� ����������������������������� ����������������������������� ����������������������������� ����������������������������� ���
-
-
�������������
-
��������������������������������� �������������������������
-
������������������������������� ������
-
������������������������������� ���������������������������
-
-
��������������������������������� ����������������������������� ����������������������������� ����������������������������� ����������������������������� ������������������
-
��������������������������������� ����������������������������� ����������������������������� ����������������������������� �����
-
-
���������������������
-
������������������������
- ��������������������������������� ����������������
-141-
- ������������������������
- ��������������������������������� �������������
- �����������������������
-
������������������������
-
�������������������
-
����������������
-
����������������������
-
��������������������������������� ����������������������������� ��������
-
�����������������������
-
-
�����������
-
��������������������������������� ��������������������������������� �����
-
��������
-
��������������������������������
-
��������������������������������� ��������������������������������� ��������������������������������� ��������������������������������� ����������������
-
��������������������
-
����������������������������������� ������������������������������� ������������������������������� ������������������������������� ������������������������������� ����������
-
���������������
-
����������������������
-
��������������������������������� ������
-
-
�����������������������������������
-142-
������
-
����������������������������������� ������������������������������� ������������������������������� ������������������������������� ������������������������������� �����������
-
����������
-
��������������������������������� ��������������������������������� ����������������������������
-
����������
-
����������������������������������� ������������������������������� ������������������������������� �����������
-
������������������������������
-
�������������������
-
������������������������
-
��������������������������������� ���������
-
��������������������������
-
�������������������������
-
��������������������������������� ����������������������������� ����������������������������� ����������������������������� ������
-
��������������������������������� ����������������������������� ����
-
�����������������������������
-
-
����������������������������������� ������
- ����������
-143-
����������������������������� ����������������������������� ����������������������������� ����������������������������� ����������������
- ��������������
- ����������������������������� ����������������������������� ����������
-
�����������
-
���������������������
-
�����������������������
-
����������������������������������� ����������
-
����������������������������������� ��������
��������������������������������� ��������������������������������� ������������������
-
������������������
-
��������������������������������� ��������������������������������� ��������������������������������� ���������������������������������� �����
���������������������
-
������������������������������������ ������������������������������� �������������������������
-
����������������������������������� ���������������������
-
����������������������������������� ������������������������������� ��������������������������������
-
������������������������������������
-144-
-
������������������������������� ���������������������������
-
����������������������������������� ������������������������������� ������������������������������� ������������������������������� ������������������������������� ������������������������������� ���������������������������
-
����������������������������������� ��������������������������������� ������������
-
����������������������������������� ������������������������������� ������������������������������� ������������������������������� ����������������
-
����������������������������������� ������������������������������� ������������������������������� �����
-
����������������������������������� ������������������������������� ������������������������������� ������������������������������� ������������������������������� �����������
-
����������������������������������� ���������������������������
-
����������������������������������� ������������������������������� ������������������������������� ������������������������������� ������������������������������� �������������������������������
-145-
����������
-
����������������������������������� ������������������������������� ���������
-
����������������������������������� ������������������������������� ������������������������������� ���������������������
-
�������������
-
����������������������������������� �����
-
����������������������������������� ������������������������������� ������������������������������� �������
����������������������������������� ������������������������������� ������������������������������� ������������������������������� ������������������������������� ���������������������������� ����� ��������� ���� �������� ���� ���� ��� ���� ���� ��� ���� ���� ���
-
����������������������������������� ������������������������������� ��������������������������
-
�����������
-
��������������������������������� ��������������������������������� ��������������������������������� ����������������������������
-146-
��������
��������������������������������� ��������������������������������� ��������������������������������� ��������������������������������� ���������������������������
-
��������
-
����������
- ������������������������������� �����
-
�������
-
����������
- ����������������������������� ����������������������������� ����������
-
����������
-
������������������������������� ��������������������������� ��������������������������� ��������������������������� ���������������������������� �����
-
������������������������������� ����������
-
�����������������������
-
-
-
�������������
- ������������������������������� ������������������������������� �����������
-
��������
- ������������������������������� ������������������������������� ������������������������������� ���������������������
-147-
-
�����������
-
������
- ���������
-
�����������������������������
-
��������
-
������������������������������� �������������������������������� �������������������������������� ������������������������������� ������������������������������� ����
-
������������������������������� ������������������������������� �������������������������������� ������������������������������� ����������
-
�������
-
����������������������������������� ������������������������������� ���������
-
����������������������������������� ������������������������������� ������������������������������� �������������������������������� ������������������������������� �������������������������
-
����������������������������������� ������������������������������� �������������������������������� �������������������������������� �������������������������������� ������������������������������� ������������������������������� ������������������������������� ������������������
-148-
-
���������������������������������� ������������������������������� ��������������������
-
����������������������������������� ������������������������������� ������������������������������� ������������������������������� ������������������������������� ������������������������
-
����������������������������������� ���������������
-
��������
-
��������
-
��������������������������������� ����������������������������� ��������������
-
��������������������������
-
��������������������������
-
�������������
-
��������������������������
-
�������������������������
-
-
��������������������������������� ���������������������
-
-
�����������������������
-
��������������������������������� ����������������������������� ������������������
-
��������������������������
-
���������������������������������� ������������������������������
-
��������������������������������� ������
-
-149-
-
�����������������������
-
����������������������������������� �����
-
���������������
-
����������������
- �������������������������������� ������������������������������� ������������������������������� �������������������������������� ������������������������������� ������������������������������� ��
-
��������������
- ������������������������������� ������������������������������� ����������
-
��������
-
������������������������������� ������������������������������� ������������������������������� ������������������������������� ���������
-
���������������������������
-
������������������
-
����������
-
�������������
-
-
-
�������������
-
��������
- ������������������������������� ������������������������������� ������������������������������� �����������������������������
-
�����������������
- ������������������������������� �������������������������������
-
-150-
-
�������������������������������� ���������������������������������
-
����������������
-
������������������������������� ������������������������������� ������������������������������� ������������������������������� ������������������
-
����������������
-
������������������������������� ������������������������������� ������������������������������� ������������������������������� ������������������������������� ���������������������������������� ���������
-
������������������������������� �������������������������������� ������������������������������� ������������������������������� ��������������������������������� ������������������������������������ ��������������
������������
���������
| ������ | ||
|---|---|---|
| � � |
���������� | ���������� |
| �� ���� ���� ���� � � |
���� ��� ������ ��� |
���� ��� ������ ��� |
| ������� | ������� |
���������������������
-151-
���������������������
| � � |
���������� | ���������� |
|---|---|---|
| �������� ����� |
�� | ������� |
-
������������������������������������������� ��
-
����������������������������������
������
| ���� | ||
|---|---|---|
| � � ���� �������� � � |
���������� | ���������� |
| � � � |
� ����� � |
|
| � � |
������ |
-
�����������������������������
-
����������������������
����������������
���������� ����������
| � � |
� � |
� � |
� � |
� � |
|---|---|---|---|---|
| ������������� ��������� ����������� ������������������ ������������������������ � � |
����� ��� ��� �� |
������� ����� ������ ��� |
����� ��� ��� �� |
������� ����� ������ ��� |
| ������� | ������� |
-
����������������������������������� ������������������������������� ������������������������������
-
����������������������������
����������
| �������� | ||
|---|---|---|
| ����� | ���������� | ���������� |
| ���� ����������� ����������� ��������� ��������� � � |
���������� ��������� ������ ����� |
���������� ��������� ������ ������ |
| ��������� | ��������� |
-152-
| ����������� ��������� ��������� ��������� � � � � |
� � ����� |
������� ������ ����� |
|---|---|---|
| ����� | ������� | |
| ���������� | ���������� |
-
��������
-
����������������������������������� ��������
-
��������������������������������� ����������������
-
��������������������������������������� ���������������������������������� �����������������������������������
-
���������
-
����������������������
| ������ ���� ������������ �������� |
����� | ����� |
|---|---|---|
| �������� �������� |
���� ����� |
|
| ��������� | ������ |
-
�������������������������������������� ���������������������������������
-
�������������������������������������� ��������������������������������� ����������������������������������� ������������������������������������ ����
-
����������������������������������� ���������������������������
-
��������������������������������� �������������������������������� �����������������
-
������������������������������������ �������������������������������������������� �������������������������������������������
-153-
���������������������������������� ���������������������������������� �����������������������
��������������������
- �����������
| ���������� �������� ������ ������ ������� ������ ����� ������� �������� ���� �������� ����� ���� ����� �� |
���������� | ���������� | ���������� | ���������� | ���������� | ���������� | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| �������� ������ ������ ������� ������ ����� |
�������� ������ ������ ������� ������ ����� |
|||||||
| ������� �������� ���� |
������� �������� ���� |
|||||||
| �������� | �������� | |||||||
| ���� | ����� �� |
����� ��� |
���� | � � |
||||
| �������� � � � |
������� � � � |
������� ����� � ������� ��� |
�������� � � � |
������� � � � |
������ � � � |
�������� ����� �������� ��� |
||
| �������� | ������� | ������� | �������� | ������� | ������ | �������� | ||
| �� � � � � |
������� ����� � � � |
������� ��� ������� � � |
�� � � � � |
������� ��� � � � |
������ �� � � � |
������� ����� ������� � � |
||
| �� | ������� | ������� | �� | ������� | ������ | ������� | ||
| � � |
����� | ���� | ����� �� |
����� ��� |
���� | � � |
||
| �������� � � � |
������� � � � |
������� � � � |
�������� � � � |
������� � � � |
������ � � � |
�������� � � � |
||
| �������� | ������� | ������� | �������� | ������� | ������ | �������� | ||
| �� � � � � |
������� ����� � � � |
������� ��� � � � |
�� � � � � |
������� ��� � � � |
������ �� � � � |
������� ����� � � � |
-154-
�������������������������������������� �������������������������������
��������
| ������ | ||
|---|---|---|
| � � |
���������� | ���������� |
| ��������� ��������� ������ �� |
� ��� ������ � ������� |
� ����� ������ � ������� |
| � ��� |
� ����� |
�����������
| ������� | |||
|---|---|---|---|
| � � |
����� | ||
| ���� ����� |
���� ����� |
� � |
|
| ���� ������ ������ �������� ���� � � |
������� � � � |
� � � � � |
������� � � � |
| ������� | � � |
������� | |
| ����� | |||
| ���� ����� |
���� ����� |
� � |
|
| ���� ������ ������ �������� ���� |
������� � � � |
� � � � � |
������� � � � |
| ������� | � � |
������� |
����������������������������������
�������
| ����� | ||
|---|---|---|
| � � |
���������� | ���������� |
| ����� � � � � |
� ������ ��� |
� ������ ��� |
| � ������ |
� ������ |
-155-
������
��� � �� � ���
| ���� | � � |
� � |
|---|---|---|
| ���� ���� � � ���� |
������� ����� ������� ����������� �������� ���������� |
|
| � � |
� � |
|
| ���� ���� � � |
������� ������� �������� |
����������� ����������� |
������������������������������
���������
| ������ | |||
|---|---|---|---|
| ���� | ���������� | ���������� | |
| ����������� ����������� ����������� � � ������� � � ���� ������� � � |
������� ������ � |
�������� ������ ������ |
|
| ������ ���� |
������� ���� |
||
| ������� | �������� | ||
| ����������� | ���������� | ||
| ���������� | ���������� | ||
| ���� � � |
���� | ���� | |
| ����� | ����� | ||
| ���� ���� ���� ���� ���� |
���� ���� ��� ��� ���������� ���������� |
||
| ���� | ���� |
����������
�������������������������
-156-
�����������������
| ���� | �������������������� | �������������������� | � � |
|---|---|---|---|
| ����������� ���� |
�� | ������� | ����� |
| � | ��������� |
- ������������������������������������������ ���������������������������������
�������������������������������
���������
| ������ | ||
|---|---|---|
| ���� | ���������� | ���������� |
| ����������� ����������� � � ������� � � ���� |
�������� ������ |
�������� ������ |
| ������� ���� |
������� ����� |
|
| �������� | �������� | |
| ����������� | ����������� |
��������������������������������
������
-
����������
-
��������������������������������� ������������������������������ �����
-
������������������������������������ �������������������������������
-
����������
-
��������������������������������� ����������������������������� ������������������������������� ����������������������������� ����������������������������� ������������������������������ ����������������������������� �������
-157-
����������������������������������
| �������� �������� ����������� |
���������� | ���������� |
|---|---|---|
| ���� ������� ������������� |
||
| �� | ������� |
�����������������������
| � � |
���� � |
||
|---|---|---|---|
| �������� | �������� | ����������� | |
| ������ ���� ������ �������� ������ ������ ����� ���� ���������� ��������� ��������� �������� ������ ���� ��������� ����� ����� ����� �������� � � |
���������������� | ������� | |
| ��� � � � ������ |
� ��� �������� � � � ������� |
||
| ������������������ | |||
| � � � � |
� � � � |
� � � � � � � |
|
| � | � | � | |
| � �������� �������� |
���������� � �������� ������ � |
||
| ���������� | �� | ||
| ���� � |
|||
| �������� | �������� | ����������� | |
| ������ ���� ������ �������� ������ ������ ����� ���� ���������� ��������� ��������� �������� ������ ���� ��������� ����� ����� �������� |
� ��������������� |
� ������ |
|
| ��� � �������� � � � � |
��� ��� � � |
||
| ���������� | ����� | ||
| � �� ����� � ������ |
� ��������� � �� � ����� � ������� |
||
| ������������������� | |||
| � � |
���������� � � |
||
| ���������������� | ������� |
-158-
- ������������������
| � � |
� � � |
� � � |
|---|---|---|
| �������������������� | ||
| ��� ������� ������������ |
� | ����� |
| � | ����� | |
| � | ��� |
-
����������������������������
-
����������������������������������� ����������
�����
- �����������������������
������
| ���� ���� ������ ���� ���� ������ |
������ | �� |
|---|---|---|
| ������� �������� |
���������� ��������� |
|
| ������� | ���������� | |
| ����� | ||
| ������ | �� | |
| ������� �������� |
���������� ��������� |
|
| ������� | ���������� |
-
��������������������������������������������� ��������������
-
����������������������������������������� ��������������������������������������� ����������������������������������
-
����������������������������������������� �������������������������������������� ����������������������������������
�������
| ���� | ||
|---|---|---|
| � � |
���������� | ���������� |
| ������������ �� � � |
�������� ����� |
�������� ����� |
| �������� | �������� |
-159-
�������
-
������������������������������������� ���������������������������������� ������������������������������� �����������������������������
-
������������������������������� ������������������������������� ������������������������������� ����
-
������������������������������� ������������������������������� ���
-
����������������������������������� ������������������������������� �����������
-
����������
-
��������������������������������� ����������������������������� ����������������������
-
������������������������������������������� ����������������������������� ����������������������������� ����������������������������� ����������������
-
����������������������������������������� ������������������������
| ������ ������ ����� ����� � � |
����� | ����� | ������� | ������� |
|---|---|---|---|---|
| ����� | ����� | ����� | ����� | |
| �� � ������� � |
������� � ������ � |
���� � |
���� � |
|
| �������� | �������� |
-160-
���������������������������������������
| � � |
� � |
������� |
|---|---|---|
| ������ ������ ���� ���� |
�������� � ������� � |
��� |
- ����������������������������������� �����������
�������
| ���� | |
|---|---|
| � � ��������� �������������������� ����������� � � ��������� �������������������� ����������� |
�������� ��������� |
| � ������� � �������� |
|
| � ������� |
|
| �������� ��������� |
|
| � ������� ������ |
|
| � ������� |
�������
| ���� | ||
|---|---|---|
| � � |
����� | ����� |
| ���� | ������� | ������� |
�������
| ���� | ||
|---|---|---|
| � � |
����� | ����� |
| ���� ���� ����������� ������� � � � � |
������ � ����� ������ ����� |
� ��� ��� � � ����� |
| ������� | ������ |
-161-
����������
| ������� | ||
|---|---|---|
| � � ���������������� �������� ������ ����������� ������������� ���� � � |
����� � � ������� � ������� � ��� � ������ � ������� |
����� |
| �� ������ ����� ������ � � ������ |
||
| � ����� |
�������
| ��� | ||
|---|---|---|
| � � |
����� | ����� |
| ����� ���� ������ ����� ���� |
������ ����� �� |
������ ����� �� |
| ������� | ������ |
������������������
| ��� | ���� � |
||
|---|---|---|---|
| ������� | ������� | � � |
|
| ������ ���� ����� ����� �������� ���� ���� ��� |
�� � � � ��� � |
������� ����� ��� ������ ����� � ���� � |
������� ����� ��� ������ ����� � |
| ������� | ������� | � � |
|
| ������ ���� ����� ����� �������� ���� ���� |
�� � � � ��� � |
������ ����� ����� ����� ����� � |
������ ����� ����� ����� ����� � |
�����������������������������������������
����������������������������������������
-162-
������������������������������� ��������������������������������� ������������������������������� ��������������������������������� �����������������������������������
- ������������������������������������������� ���������������������������������
| ������ ���������� ���� |
����� | ����� | �������� | �������� |
|---|---|---|---|---|
| ���� | ���� | ���� | ���� | |
| ������� ������ |
������� ������ |
�� � |
�� � |
|
| �� | �� | �� | �� |
-
�������������������
-
����������������������������������� �������������������������������� ��
-
����������������������������������� �������������
������
��������������
| ���������� | ||||
|---|---|---|---|---|
| � � |
����� | ����� | ||
| ����������� ����������� ��������� ������������� �������������� ��������������� � � |
�� ������� � � |
�� ������� ������� ������ |
||
| �������� | ������� | |||
| �� | ������ ����� |
����� | ||
| ���� �������������� ����������� ����������������� �������� ����������� ���������� |
���������� | �� ������� |
||
| �������� �������� ��������� � |
�������� �������� ������ ����� |
���������������������������
-163-
| ���� ������� ���� ��������� ����� ������������ ��������� ���������� |
� ������ � ������ � � � ������� |
����� ������� ������� ������� � ������ ������� |
|---|---|---|
| �������� | ������� |
���������������������������������
������ �
| �������� ����� ������ �� ���� � � �������� ����� ���������� ������� ������� � � ����������� �������� ����� ������ �� ���� � � �������� ����� ���������� ������� ������� � � ����������� |
���� | ������� | ����� ������ |
���� |
|---|---|---|---|---|
| ������� ����� ������ |
��������� � �������� |
�� � � |
�� ����� ������ |
|
| ������� | ��������� | �� | ������� | |
| ������� ��� ����� |
������� � ��� ������� |
�� � � |
�������� ��� � |
|
| ������� | ������� | �� | � ������� |
|
| ��������� | ���������� | �� | �� �������� |
|
| ���� � |
||||
| ���� | ������� | ����� ������ |
���� | |
| � ������ ����� ������ |
���� � �������� |
�� � � |
������� ����� ������ |
|
| ������� | ��������� | �� | ������� | |
| �������� ��� �� |
��������� ���� ����� |
�� � � |
� ������ ��� ����� |
|
| �������� | ��������� | �� | � ������ |
|
| ��������� | ������ | �� | ��������� |
�������������������������������������
��������������������
-164-
| � � |
���������� | ���������� |
|---|---|---|
| ����������� ����������� � � |
������� ��������� ����� |
������� ������� ����� |
| ����������� | ����� ���� |
����� ���� |
��������������������������������� ������������������������������� ��������������������������������� ������������������������������� �������������������
������������������������������� ��������������������������������� ������������������������������� ����������
������������������������������������� �������������������������������� �������������������������������
���������
| ����� | |||
|---|---|---|---|
| ���������� ����������� ������������� ������������ ����� ��������� ���������� ����������� ������������� ������������ ����� ��������� |
���� � |
||
| �� | ��������� | ���� | |
| �� ��������� |
�� � |
�� ��������� |
|
| ���������� | �� | ���������� | |
| ���� � |
|||
| �� | ��������� | ���� | |
| ������ ������ |
�� � |
������ ������ |
|
| ������� | �� | ������� |
-165-
�������
| ��� | ||
|---|---|---|
| ��������� ������� ���������������� ������������� ��������� ������� �������������� ���������� ����������� ����������������������� ������������� |
����� | ����� |
| ������������������� | ||
| ������� | ������� | |
| ������������ | ||
| ���������� | ||
| ������� ����� |
||
| ������� | ||
| ����� |
��������������������������������� ��������������������������������� ��������������������������������� ���������������������������� ��������������������������������� ��������������������������������� ��������������������������������� �����������������������������������
��������
| ����� | ����� | ����� | ����� | ����� |
|---|---|---|---|---|
| �������������� �������� �������� ���������� ������� ����� ����� ����� ��� ���� ���� ������� ����� ����� ����� ���� ��� ������ ������ ���� ����� ��� � ���� ��� ����� ��� ���� ����� ����� � ���� � � ������� ������ |
||||
| ����� | ||||
| ��� ����� ��� ����� � � |
������ ��� ����� ����� |
������ � ��� � |
���� ���� ���� ���� |
|
| ������� | ������ |
-166-
-
��������������������������������
-
���������������
| �������������� | ����������� | ||
|---|---|---|---|
| ����� ���� ����� ��������� ����� ����� ��� ���������� ���������� |
����� | ���������� | ���������� |
| ������ | � ��� |
||
| ���� | ������ | ||
| ������ | ������� | ||
- ��������������
| ���������� | ||
|---|---|---|
| ����� | ����� | ����� |
| ����������� ����� �������� ���� � � |
� ������ ����� � � |
������ � � � |
| ������� | ������ |
-
��������
-
����������������������
| � � |
���������� | ���������� |
|---|---|---|
| ������������ ������ |
�������� � |
�������� ������� |
| �������� | �������� |
-
���������������������
-
�������������
-
��������������
����� �
- ����������
��������������������������������� ����������������������������������
-167-
���������������������������������
-
��������
-
����������
-
�����������������
- ������������������������������� �������������������������������� �������������������������������� ����������������������
-
����������������������������
-
������������
-
����������������
-
��������
-
��������
-
����������������������������� ������������������������� �����
-
��������������
-
-
-
| ���������� ���� |
���������� | ���������� | ���������� | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| �� | �� | ���� ��� |
����� | |||
| ���� | ���� | ���� | ||||
| ��� ������ |
����� ����� |
���� ���� ��������� ���� ���������� |
�� � |
�� ������ |
||
| ����� | ||||||
| ������� ������ |
||||||
| ������ ���������� ���� |
||||||
| �� | �� | ���� ��� |
����� | |||
| ���� | ���� | ���� | ||||
| ������ ����� �� ������ ������ |
������� ��������� ����� ������ ����� |
�������� ������ ��� ��������� ������� |
���� ���� ���� ���� ���� |
������ ��� � � � |
�� � � ������ ����� |
|
| ����� | ||||||
| ������ ������ ������� ������ |
||||||
| ������ ������ |
-
�����������������������������
-
�������������
-168-
��������
��������������������������� ��������������������������� ��
��������������������������� ��������������������������� ����������������������������� ������������������������������� ����������������������������
-
��������
-
�����������������������
| � � |
���� | ���� |
|---|---|---|
| ���������� | ���������� | |
| ������� ���� ���� � � ������� ���� ���� � � |
�� ��������� |
�������� ��������� |
| ���������� | ���������� | |
| ������� ��������� |
������� ��������� |
|
| ���������� | ���������� |
-
�����������������
-
������������������������� �������������������������� ��������������������������� ������������������������
-
�����������������
-
��������������������������
-
������������������������� ����������������������������� ������������������������
��������
- ����������������������������� ����������������������������� ����������������������������� ������������
-169-
����������������������������� ���������������
-
���������
-
������������
-
���������������������������
-
��������������������������� ��������������
-
-
�������������
-
���������������������������
-
�����������
-
| ������� | ���������� | ���������� | ���������� | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ����� | ������ | ���� | ���� | ���� | ������ | ���� | |
| ���� ������ ���� ����������� ���������� ��������� � � ������� |
���������������� � � ������ � ��� � � ������ � � � � ������� |
�� � � � � |
�� � � � |
���������������� ������ ������ ��� ��� ������ ������ ������� ������� |
|||
| ������������������������� | �� | ���������������� | |||||
| ���������� | |||||||
| ����� | ������ | ���� | ���� | ���� | ������ | ���� | |
| ����������������� � ������� � ��� � � ������ � � � � ������� |
�� � � � � |
�� � � � |
���������������� ������� ������� ��� ��� ������ ������ ������� ������� |
||||
| �������������������������� �� ���������������� |
��������������������������� ������������
-
����������
-
����������������������������������� �����������
-
���������������
-
�����
-
�������������������������������
-
������������������������������� �������������������������������
-
��������������������������
-
-170-
�����
�������������������������������� ������������������������������ �����
������������������������������� ������
-
��������������
-
�������������������������������
-
�������������������
| � � |
���������� | ���������� | ||
|---|---|---|---|---|
| ���� | ���� | ���� | � � |
|
| ���������������� � � |
�� | �� | �� | �� |
| ���������� | ||||
| ���� | ���� | ���� | � � |
|
| ���������������� | ������� | �� | �� | ������� |
-
������������������������
-
��������������������������������� ����������������������������� ������������������������������ �����������
-
����������������������������� ����������������������������� ����������������������������� ����������������������������� ����������������������������
-
����������������������������� ������
-
����������������
-
������������
-
-
��������������������������������� ��������������������������
-
-
��������������������
-
�����������������
-
������������������������������������� �������������������������������������������
-171-
��������������������������������������� �������������������������������������������� ���������������������������������������� ���������������������������������������������
-
����������
-
��������������
-
��������������
-
���������������
-
������������������
-
����������������������������������� ���������
-
������������������������������������
-
������������������������������������
-
����������������������������������� ����
-
�����������������������������������
-
����������������
-
-
������������������
-
�������������
��������
���������������������������������� ���
-172-
| ���������� ��������� ���������������������� ���������� ������������ |
�� | �� | |
|---|---|---|---|
| � � |
����� | �� � � � |
|
| ����� | ����� ���� ���� ����� |
||
| ���� | ������� ����� ������ ��� |
||
| ������ | ����� ��� ��� �� |
||
| ���� | �������������� �������������� �������������� �������������� |
||
| ����� ������ |
� � � � |
||
| ��������� | ��������� ����������� ������������������ ����������������������� |
||
| �� | |||
| ��� � � |
��� |
-173-
| ���������������� | �� | �� | �� | �� | �� | �� | �������������������� �������������������� |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ����� | ������ | �������� | � | ������� | ������� | ������� | � | ������� | ����� | � | ��� | ||
| ����� | ������ | � ������� |
� | ������� | �������� | � ������ |
� | ��������� | �������� | � | � ������ |
||
| � � � � |
���� | ���������� | � | ��������� | � | ������ | ����� | ��������� | � | � | �� | ||
| ��� | ������ | ����� | ������ | � | ����� | ������ | ����� | ���� | ����� | ���� | |||
| � � |
������ | ������ | ������ | � | ����� | ������ | ����� | � | ��� | � | |||
| ������ | ���� | ��������� | � ������� |
��������� | �������� | ������ | ������� | �������� | ����� | ����� | ��� | ||
| ���� | ��������� | ������� | ��������� | � | ������ | ������ | �������� | � | ����� | ��� | |||
| ������ | ����� | ��� | ����������� | ����������� ���������� |
��� | ����������� ����� |
����� | ����������� ���������� |
��� | ��� | |||
| ���� | ������ | ������������� | ������������� | �� | ���������������� | ������������� | ������ | �� | ������������� | ���������������� | |||
| ����� �� |
���� | �� | �� | ��� | ���� | ���� | �������� | ��� | ���� | ���� | |||
| ���� � � |
��� | ���� | �� | �� |
-174-
����������
���������
���������������
��������������������������
| � � |
����� |
|---|---|
| ������������� | |
| ���������� | ������ |
| ������� | ������ |
| ������������������� | ������ |
| ������������� | ������ |
| �������������� | ������� |
| ������������������ | ������� |
| ���������� | �������� |
| ������� | ������ |
| ��������� | ������ |
| �������� | ������ |
| ������� | �������� |
| ��������� | ������ |
| ���������� | �������� |
| ������� | |
| ������� | �������� |
| ������� | ������ |
| ������� | ������ |
| �������������������������� | �������� |
-175-
�������������
| � � |
� � |
� � |
� � |
|---|---|---|---|
| � � |
� � |
||
| � � ���� ���� ���� ���� |
���� ������ ��� |
���� ������ |
������ |
| � � |
������� |
�����������������
���������������
- ���������������
-176-
����������
| � � |
� � |
� � |
� � |
|---|---|---|---|
| � � |
� � |
||
| ���� ���� ����� ����� ������ ����� ���� ���� |
�� �� ����� �� ����� |
������ ��� �� |
|
| � � |
������ |
-177-
| ����� | �� | �� | ||
|---|---|---|---|---|
| ����� | ���� | � � � � |
||
| � � � � |
� � |
������� ����� ������ ��� |
������� | |
| � � |
����� ��� ��� �� |
|||
| � � � � |
� � |
�� � � � |
�� | |
| � � |
� � � � |
|||
| � � � � |
� � |
�� � � � |
�� | |
| � � |
� � � � |
|||
| � � � � |
� � |
������� ����� ������ ��� |
������� | |
| � � |
������ ��� ��� �� |
|||
| ����� | ��������� ����������� ������������������ ������������������������ |
� � |
-178-
| ����� | �� | �� | �� �� �� |
������������������������������������������������������������ ������������������������� ������������������������������������������������������������ �������������������������������������� ������������ |
|
|---|---|---|---|---|---|
| ����� | ���� | � � � � � � � |
|||
| ������� | � � |
���������� � � ��������� � ������ � |
|||
| � � |
�� � � � � � � |
||||
| � � � � |
� � |
���������� � � ��������� ����� ������ ����� |
���������� | ||
| ���� | ������ � ����� ������ ���� ����� ������ |
||||
| �� | ������ � ������ ������ ����� ����� ������ |
||||
| ������ | ������ | ���������� �������� � � � � � |
���������� | ||
| ����� | ����� | �������� ������� � ������� � ������� � |
���������� | ||
| � � � ����� |
� � |
������� ������� ������ ������� � ����� ������ |
�������� | ||
| �� | � ����� � � � � |
||||
| �������� | � � |
�� ������ ������ � � ����� � |
������� | ||
| �� | � � � � � � � |
||||
| � � � � |
� � |
���������� ������� ������ ��������� ����� ������ ������ |
���������� | ||
| � � |
������ ����� ������ ������ ����� ����� ������ |
||||
| ����� | ����������� ��������� ��������� ����������� ��������� ��������� ��������� |
� � |
-179-
| ����� | � ������������������ |
|
|---|---|---|
| ���� | ������� ������� |
|
| ���� | ����������������� ����������������� |
|
| � � |
����� ����������� |
|
| � � |
������� ������� |
�������� |
| ���� | ���� ���� |
|
| ���� | ���� ���� |
� � |
-180-
| � � |
� ������ ������ |
������ � ��� |
� ������ |
|---|---|---|---|
| �� | ����� ����� |
||
| ���� | ������������������ ������������������ |
||
| ���� | ������������ ������������� |
||
| ���� | ������������ ������������� |
� � ���������� |
� � |
-181-
�����������
| � � |
� � |
� � |
|---|---|---|
| ���� ���� ����� ������ ������� ������ �������� |
������ ��� ��� ������ ������ ����� ��� |
|
| � � |
������� |
-182-
| ����� | ��������� � |
||
|---|---|---|---|
| �� | ����� ����� |
||
| ���� | ���������������� ������������������ |
||
| � � |
� ������� ������ |
������� � ��� |
� ������� |
| ���� | ����������� ����������� |
||
| ���� | ���� ���� |
� � ���������� |
� � |
-183-
����������
| � � |
� � |
� � |
|---|---|---|
| ���� �� ��� ���� |
���� � ��� |
|
| � � |
������ |
-184-
����������
| � � |
���� | ���� | � � |
� � |
|---|---|---|---|---|
| �� ��� ���� ���� ���� �� �� ��� ��� ��� ��� ��� ����� ���� �� ��� ��� ���� ����� ���� ���� |
������ ��� ����� � � � � � � �� ��� ��� � �� � � � �� � � �� |
������� ��� ������ ��� � ��� �� ��� ����� ����� ����� ��� ����� ����� ����� �� ����� �� ����� ������ ����� |
������� ��� ������ ��� � ��� �� ��� ����� ����� ����� ��� ����� ����� ����� �� ����� �� ����� ������ ����� |
|
| � � |
������� | �������� | �������� |
-185-
廣豐實業股份有限公司 董事長 邱文達
==> picture [79 x 80] intentionally omitted <==
==> picture [37 x 37] intentionally omitted <==
中華民國一 ○ 六年六月十三日刊印