AI assistant
KFIC Annual Report 2014
51791_rns_2014-11-14_3d8b6854-d0f6-4862-8e47-d84d379b7264.pdf
Annual Report
Open in viewerOpens in your device viewer
股票代號:1416
廣豐實業股份有限公司 個體財務報告暨會計師查核報告 民國 103 年及 102 年度
地 址:台北市敦化北路一段2號5樓
電 話:(02)27730088
| 二、財務報告目錄 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 三、會計師查核報告書 | |||||||
| 四、個體資產負債表 1 | |||||||
| 五、個體綜合損益表 2 | |||||||
| 六、個體權益變動表 3 | |||||||
| 七、個體現金流量表 4 | |||||||
| 八、個體財務報告附註 6 | |||||||
| (一)公司沿革 6 | |||||||
| (二)通過財務報告之日期及程序 6 | |||||||
| (三)新發佈及修訂準則及解釋之應用 6 | |||||||
| (四)重大會計政策之彙總說明 9 | |||||||
| (五)重大會計判斷、估計及假設不確定之主要來源 21 | |||||||
| (六)重要會計科目之說明 23 | |||||||
| (七)關係人交易 39 | |||||||
| (八)質押之資產 41 | |||||||
| (九)重大或有負債及未認列之合約承諾 41 | |||||||
| (十)重大之災害損失 41 | |||||||
| (十一)重大之期後事項 41 | |||||||
| (十二)其 | 他 41 | ||||||
| (十三)附註揭露事項 45 | |||||||
| 1. | 重大交易事項相關資訊 45 | ||||||
| 2. | 轉投資事業相關資訊 46 | ||||||
| 3. | 大陸投資資訊 46 | ||||||
| (十四)部門資訊 46 | |||||||
| 九、重要會計科目明細表 50 |
| ים חר |
單位:斯臺幣仟元 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | 103年12月31日 | 102年12月31日 | ||||||||
| 电 | 莛 资 |
续 셖 |
$\frac{8}{6}$ | 溪 셖 |
$\frac{9}{6}$ | 咸 K, |
쎪 權 及 侦 负 |
貘 | X | 额 셖 |
X |
| 流動資產 | 228, 051 ↔ |
4 | 139, 923 $\boldsymbol{\varphi}$ |
2 | 21xx | 流動負債 | 229, 194 ↮ |
170,268 ↔ |
|||
| 100 | 现金及约當现金(附註(六)之1) | 119,787 | 34,803 | 2100 | 短期借款(附註(六)之11) | 110,000 | 50,000 | ||||
| 110 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動(附註(六)之2) | 97,468 | 93, 983 | 2110 | 應付短期票據(附註(六)之12) | 99, 972 | 29,990 | ||||
| 150 | 應收票據淨額(附註(六)之3) | 29 | 2200 | 其他應付款 | 7,602 | 26,536 | |||||
| ELT | 應收帳款淨額(附註(六)之4) | 2220 | 其他應付款項–國係人(附註(七)) | 6,626 | 560 | ||||||
| 200 | 其他應收款 | 5,846 | 4,891 | 2230 | 當期所得稅負債 | 3,523 | 61,380 | ||||
| .210 | 其他應收款一關係人(附註(七)) | 892 | 2250 | 負債準備–流動(附註(六)之13) | 632 | 673 | |||||
| 220 | 當期所得稅資產 | 12 | 2310 | 预收款项 | 207 | ||||||
| 320 | 在建工程(附注(六)之5) | 3,701 | 4,110 | 2399 | 其他流動負債-其他 | 833 | 922 | ||||
| 1410 | 预付款项 | 1,237 | 1,209 | 25 XX | 非流動負債 | 542, 478 | 419,029 | ||||
| ă | 非流動資產 | 5,928,869 | 96 | 5,880,054 | 88 | 2540 | 長期借款(附註(六)之14) | 150,000 | |||
| 1543 | 以成本衡量之金融資料-非流動(附註(六)之6) | 65,631 | 65, 631 | 2542 | 其他長期借款(附註(六)之15) | 319, 676 | 379, 751 | ||||
| 550 | 採用權益法之投資(附註(六)之7) | 5, 372, 228 | $^{18}$ | 4,894,080 | 82 | 2570 | 遞延所得稅負債(附註(六)之27) | 35,748 | |||
| .600 | 不動產、廠房及設備(附註(六)之8) | 462, 905 | 875, 537 | 15 | 2640 | 應計退休金負債(附註(六)之16) | 33,885 | 33,690 | |||
| 840 | 逃延所得税资産(附註(六)之27) | 16,690 | 2600 | 存入保證金 | 3,169 | 5,588 | |||||
| 920 | 存出保證会(附給)<<1 | 28, 105 | 28,116 | 2xxx | 負債總計 | 771, 672 | $\overline{13}$ | 589, 297 | |||
| 3xxx | 權益總計 | 5,385,248 | 78 | 5,430,680 | 90 | ||||||
| 3100 | 股本(附註/六)之17) | 2,933,557 | 47 | 3,078,787 | 51 | ||||||
| 3200 | 資本公積(附註(六)之18) | 866, 124 | 4 | 1, 111, 339 | 18 | ||||||
| 3300 | 保留盈餘 | 1,186,269 | 19 | 1, 412, 553 | 24 | ||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 163,682 | 157, 424 | ||||||||
| 3320 | 特別盈餘公積 | 84, 161 | |||||||||
| 3350 | 未分配盈餘(附註(六)之19) | 938, 426 | 15 | 1, 255, 129 | 21 | ||||||
| 3400 | 其他權益(附註(六)之20) | 418,519 | 352,899 | ||||||||
| 3500 | 庫藏股票(附註(六)之21) | 19, 221) | 524, 898) | $\tilde{g}$ | |||||||
| X | 資產總計 | 86, 156, 920 100 | \$6,019,977 | 100 | $2 - 3$ | 負債及權益總計 | \$6,156,920 | 100 | \$6,019,977 | 100 | |
| 103年度 | 102年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 項 目 |
金 額 |
% | 額 金 |
% |
| 4000 | 營業收入(附註(六)之22) | \$27,074 | 100 | \$52,448 | 100 |
| 5000 | 營業成本 | 15,644) | 58) $\zeta$ |
30, 105) | (57) |
| 5900 | 營業毛利 | 11,430 | 42 | 22, 343 | 43 |
| 5910 | 加:聯屬公司間未實現損失 | 1,725 | $\overline{7}$ | 2,731 | 5 |
| 5920 | 減:聯屬公司間已實現損失 | 2,731) | 10) $\overline{C}$ |
3,499) C |
6) $\left($ |
| 5950 | 營業毛利淨額 | 10,424 | 39 | 21,575 | 42 |
| 6000 | 營業費用 | 51,689) $\left($ |
191) $\zeta$ |
53, 562) $\left($ |
(102) |
| 6100 | 推銷費用 | 11,626) C |
$\left($ 43) |
9,506) C |
(18) |
| 6200 | 管理費用 | 40,063) | 148) $\left($ |
44,056) | (84) |
| 6900 | 營業淨損 | 41, 265) € |
152) $\left($ |
31,987) | (60) |
| 7000 | 營業外收入及支出 | 582, 634 | 2,152 | 146,754 | 279 |
| 7010 | 其他收入(附註(六)之23) | 68,745 | 254 | 10,835 | 19 |
| 7020 | 其他利益及損失(附註(六)之24) | 219,796 | 812 | 218,604 | 417 |
| 7050 | 財務成本(附註(六)之25) | 5,562) | 21) $\left($ |
4,393) $\left($ |
(8) |
| 7060 | 採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資損 | 299,655 | 1,107 | 78, 292) $\left($ |
(149) |
| 益之份額(附註(六)之7) | |||||
| 7900 | 本期税前淨利 | 541,369 | 2,000 | 114,767 | 219 |
| 7950 | 所得稅費用(附註(六)之27) | 55, 961) | 207) $\left($ |
52, 190) € |
(100) |
| 8200 | 本期淨利 | 485, 408 | 1,793 | 62, 577 | 119 |
| 8300 | 本期其他綜合損益(附註(六)之28) | 66,083 | 244 | 64, 101 | 122 |
| 8310 | 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | 65,620 | 242 | 61,781 | 118 |
| 8360 | 確定福利計畫精算利益 | 463 | $\overline{2}$ | 2,320 | $\overline{4}$ |
| 8500 | 本期綜合損益總額 | \$551,491 | 2,037 | \$126,678 | 241 |
| 9750 | 基本每股盈餘(元)(附註(六)之29) | ||||
| 本期淨利 | 1.68 \$ |
0.19 \$ |
|||
| 9850 | 稀释每股盈餘(元)(附註(六)之29) | ||||
| 本期淨利 | 1.67 \$ |
\$ 0.19 |
| ソフィロン | I HOTCHTAN | 單位:新臺幣仟元 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 保 | 嘝 89 |
徐 | 其他權益 | |||||
| 皿 裒 |
₭ 股 3110 |
資本公積 3200 |
法定盈餘公積 3110 |
特別盈餘公積 3120 |
未分配盈餘 3350 |
國外營運機構財務報表 换算之兄换差额 3410 |
庫藏股票 3500 |
權益總額 3XXX |
| 2年1月1日徐额 | \$3,848,484 | \$1,087,803 | 46, 440 ↮ |
ı ↔ |
\$1,676,334 | 291, 118 ↮ |
( \$581, 310) | \$6,368,869 |
| 101年度盈餘指撥及分配 | ||||||||
| 提列法定盈餘公積 | J | 110,984 | ||||||
| 普通股現金股利 | 110, 984) 384, 848) |
384, 848) | ||||||
| 現金減資 | 769, 697) | 769, 697) | ||||||
| 庫藏股註銷 | 56, 412 | |||||||
| 發放于子公司股利調整資本公積 | 23, 400 | 56, 412 23, 400 |
||||||
| 採用權益法認列之關聯企業變動數 | Ï | 136 | 9,730 | 9,866 | ||||
| 102年度淨利 | 62, 577 | 62, 577 | ||||||
| 102年度其他綜合損益 | 2,320 | 61,781 | 64,101 | |||||
| 2年12月31日餘額 | 3,078,787 | 1, 111, 339 | 157, 424 | 1, 255, 129 | 352,899 | (524, 898) | 5,430,680 | |
| 102年度盈餘指撥及分配 | ||||||||
| 提列法定盈餘公積 | ı | 6,258 | 6, 258) | |||||
| 提列特別盈餘公積 | $\mathbf{I}$ | 84, 161 | 84, 161) | |||||
| 普通股現金股利 | 677, 333) | 677, 333) | ||||||
| 庫藏股註銷 | 145, 230) | 245, 275) | 8,055) | 398,560 | ||||
| 子公司處分母公司股票視同庫藏股交易 | 9,692) | 26,767 | 107, 117 | 70,658 | ||||
| 發放與子公司股利調整資本公積 | 9,692 | 9,692 | ||||||
| 採用權益法認列之關聯企業變動數 | GO | 60 | ||||||
| 103年度淨利 | I | I | 485, 408 | 485, 408 | ||||
| 103年度其他綜合損益 | 463 | 65,620 | 66,083 | |||||
| 3年12月31日徐额 | 82,933,557 | 866, 124 $\bullet$ |
163,682 $\Leftrightarrow$ |
84, 161 $\Theta$ |
938, 426 ↔ |
418, 519 $\Theta$ |
$(3\ 19, 221)$ | \$5,385,248 |
| $\sim$ | the state of the control of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of |
| 項 目 |
103年度 | 102年度 | ||
|---|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量: | ||||
| 本期税前淨利 | \$ | 541, 369 | \$ | 114,767 |
| 調整項目 | ||||
| 不影響現金流量之收益費損項目 | ||||
| 折舊費用 | 4,698 | 7,750 | ||
| 攤提費用 | 239 | |||
| 呆帳轉回利益 | ( | 95) | ||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產(利益)損失 | 31,848) | 3, 255 | ||
| 利息費用 | 5,562 | 4,323 | ||
| 利息收入 | 151) | C | 210) | |
| 股利收入 | 63, 407) | $\left($ | 1,361) | |
| 採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資利益之份類 | 299, 655) | 78, 292 | ||
| 採用權益法之被投資公司現金股利 | 3,360 | 908, 187 | ||
| 處分及報廢不動產、廠房及設備利益 | 140, 969) | € | 224, 823) | |
| 處分投資利益 | 49, 909) | |||
| 聯屬公司間未實現損失 | 1,725) | $\left($ | 2,731) | |
| 聯屬公司間已實現損失 | 2,731 | 3,499 | ||
| 與營業活動相關之資產/負債變動數 | ||||
| 應收票據減少 | 29 | 3,156 | ||
| 應收票據一關係人減少 | 420 | |||
| 應收帳款減少 | $6\phantom{1}6$ | 6,343 | ||
| 應收帳款一關係人減少 | 10,250 | |||
| 其他應收款-關係人(增加)減少 | 892 | C | 737) | |
| 存貨減少 | 409 | 19, 254 | ||
| 預付款項增加 | ( | 28) | 706) | |
| 應付票據減少 | ÷ | 864) | ||
| 應付帳款減少 | 1,043) | |||
| 應付帳款一關係人減少 | 700) | |||
| 其他應付款增加(減少) | 18,934) | 7,672 | ||
| 其他應付款-關係人增加 | 6,066 | 350 | ||
| 負債準備減少 | 41) | C | 38) | |
| 預收款項增加(減少) | 201) | 102 | ||
| 其他流動負債增加(減少) | 89) | 610 | ||
| 應計退休金負債減少 | 658 | 654 | ||
| 營運所產生之現金流入(出) | 41, 177) | 935, 815 |
| 收取之利息 | 151 | 210 | ||
|---|---|---|---|---|
| 收取之股利 | 62, 452 | 402 | ||
| 支付之利息 | ( | 5,655) | $\left($ | 4,386) |
| 支付之所得稅 | 61, 392) | $\left($ | 21, 567) | |
| 營業活動之淨現金流入(出) | 45,621) | 910, 474 | ||
| 投資活動之現金流量: | ||||
| 取得透過損益按公允價值衡量之金融資產 | $\zeta$ | 53, 227) | ||
| 處分透過損益按公允價值衡量之金融資產 | 78, 272 | |||
| 取得採用權益法之投資 | ( | 50,000) | $\left($ | 50,000) |
| 採用權益法之被投資公司減資退回股款 | 13, 171 | |||
| 取得不動產、廠房及設備 | $\big($ | 2,769) | $\left($ | 1,032) |
| 處分不動產、廠房及設備 | 551, 673 | 404,785 | ||
| 存出保證金(增加)減少 | 10 | $\left($ | 2,773) | |
| 其他非流動資產-其他減少 | 531 | |||
| 投資活動之淨現金流入 | 590, 357 | 298, 284 | ||
| 籌資活動之現金流量: | ||||
| 短期借款增加(减少) | 60,000 | $\zeta$ | 40,000) | |
| 應付短期票券增加 | 70,000 | 30,000 | ||
| 舉借長期借款 | 90,000 | |||
| 償還長期借款 | $\left($ | 20,000) | ||
| 存入保證金減少 | $\left($ | 2,419) | ( | 114) |
| 發放現金股利 | ( | 677, 333) | C | 384, 848) |
| 現金減資 | 769,697) | |||
| 籌資活動之淨現金流出 | $\left($ | 459, 752) | $\overline{C}$ | 1, 184, 659) |
| 本期現金及約當現金增加數 | 84, 984 | 24,099 | ||
| 期初現金及約當現金餘額 | 34,803 | 10,704 | ||
| 期末現金及約當現金餘額 | \$ | 119, 787 | \$ | 34,803 |
| 個體資產負債表帳列之現金及約當現金 | \$ | 119, 787 | \$ | 34,803 |
廣豐實業股份有限公司
個體財務報告附註
民國103年及102年12月31日
(金額除特別註明者外,均以新台幣仟元為單位)
(一)公司沿革
廣豐實業股份有限公司(以下簡稱本公司)設立於民國57年6月,主要營業項目如下:
-
- 其他綜合零售業。
-
- 國際貿易業。
-
- 住宅及大樓開發租售業。
-
- 特定專業區開發業。
-
- 投資興建公共建設業。
-
- 觀光旅館業。
-
- 除許可業務外,得經營法令非禁止或限制之業務。
(二)通過財務報告之日期及程序
本個體財務報告已於民國104年3月31日經董事會通過發佈。
(三)新發佈及修訂準則及解釋之應用
- 已採用金融監督管理委員會(以下簡稱「金管會」)認可之新發布、修正後國 際財務報導準則之影響:無。
2. 尚未採用金管會認可之新發布、修正後國際財務報導準則之影響: 依據金管會於民國103年4月3日發佈之金管證審字第1030010325號函,上市、 上櫃及興櫃公司應自民國104年起全面採用經金管會認可並發佈生效之2013年 版國際財務報導準則(不包含國際財務報導準則第9號「金融工具」)及民國 104年起適用之證券發行人財務報告編製準則(以下統稱「2013年版IFRSs」) 編製財務報告,相關新發佈、修正及修訂之準則及解釋彙列如下:
| 新發佈/修正/修訂準則及解釋 | IASB 發佈之生效日(註) |
|---|---|
| IFRSs 之修正「IFRSs 之改善-對 IAS 39 之修正(2009 年)」 | 2009 年 1 月 1 日或 |
| 2010 年 1 月 1 日 | |
| IAS 39 之修正「嵌入式衍生工具」 | 於 2009 年 6 月 30 日以後結 |
| 束之年度期間生效 | |
| IFRSs 之改善(2010 年) | 2010 年 7 月 1 日或 |
| 2011 年 1 月 1 日 | |
| 2009 年~2011 年週期之 IFRSs 年度改善 | 2013 年 1 月 1 日 |
| IFRS 1 之修正「IFRS 7 之比較揭露對首次採用者之有限度豁免」 | 2010 年 7 月 1 日 |
| IFRS 1 之修正「嚴重高度通貨膨脹及首次採用者固定日期之移除」 | 2011 年 7 月 1 日 |
| 新發佈/修正/修訂準則及解釋 | IASB 發佈之生效日(註) |
|---|---|
| IFRS 1 之修正「政府貸款」 | 2013 年 1 月 1 日 |
| IFRS 7 之修正「揭露-金融資產及金融負債互抵」 | 2013 年 1 月 1 日 |
| IFRS 7 之修正「揭露-金融資產之移轉」 | 2011 年 7 月 1 日 |
| IFRS 10「合併財務報表」 | 2013 年 1 月 1 日 |
| IFRS 11「聯合協議」 | 2013 年 1 月 1 日 |
| IFRS 12「對其他個體權益之揭露」 | 2013 年 1 月 1 日 |
| IFRS 10、IFRS 11 及 IFRS 12 之修正「合併財務表、聯合協議及對 | 2013 年 1 月 1 日 |
| 其他個體權益之揭露:過渡規定指引」 | |
| IFRS 10、IFRS 12 及 IAS 27 之修正「投資個體」 | 2014 年 1 月 1 日 |
| IFRS 13「公允價值衡量」 | 2013 年 1 月 1 日 |
| IAS 1 之修正「其他綜合損益項目之表達」 | 2012 年 7 月 1 日 |
| IAS 12 之修正「遞延所得稅:標的資產之回收」 | 2012 年 1 月 1 日 |
| IAS 19 之修訂「員工福利」 | 2013 年 1 月 1 日 |
| IAS 27 之修訂「單獨財務報表」 | 2013 年 1 月 1 日 |
| IAS 28 之修訂「投資關聯企業及合資」 | 2013 年 1 月 1 日 |
| IAS 32 之修正「金融資產及金融負債互抵」 | 2014 年 1 月 1 日 |
| IFRIC 20「露天礦場於生產階段之剝除成本」 | 2013 年 1 月 1 日 |
註:除另有註明外,上述新發佈/修正/修訂準則及解釋,係於各該日期以 後開始之年度期間生效。
除下列說明外,適用上述新發佈/修正/修訂準則及解釋將不致造成本公司 會計政策之重大變動:
- (1) 合併、聯合協議、關聯企業及相關揭露之新/修訂準則
- A. IFRS 10「合併財務報表」
此準則將取代IAS 27「合併及單獨財務報表」,同時亦取代SIC 12 「合併:特殊目的個體」。本公司考量對其他個體是否具控制,據 以決定應納入合併之個體。當本公司有(1)對被投資者之權力、(2) 因對被投資者之參與而產生變動報酬之暴險或權利,且(3)使用其對 被投資者之權力以影響該等報酬金額之能力時,則本公司對被投資 者具控制。此外,針對較為複雜之情況下投資者是否具控制之判斷 ,新準則提供較多指引。
經評估該準則及修正對本公司並無重大影響。
B. IFRS 11「聯合協議」
此準則將取代IAS 31「合資權益」及SIC 13「聯合控制個體-合資 控制者之非貨幣性投入」。本公司依照協議中各方之權利及義務, 將聯合協議區分為聯合營運或合資。本公司對合資係採權益法。適 用新準則前,本公司係將聯合協議區分為聯合控制個體、聯合控制 資產及聯合控制營運,對聯合控制個體之權益係以權益法處理。 經評估該準則對本公司並無重大影響。
- C. IFRS 12 「對其他個體之權益之揭露」 新準則係針對子公司、聯合協議及關聯企業之權益規定較為廣泛之 揭露內容。 經評估該準則將使本公司增加有關子公司及關聯企業之揭露。
- D. IAS 28「投資關聯企業及合資」之修訂 依照修訂之準則規定,當對合資之投資成為對關聯企業之投資時, 本公司應持續適用權益法而不對剩餘之權益作再衡量。適用該修訂 前,當本公司喪失聯合控制時,應以公允價值衡量其對原聯合控制 個體之剩餘投資,剩餘投資公允價值及處分聯合控制個體所得之價 款合計數與喪失控制當日之投資帳面金額兩者之差額應計入損益。 經評估該修正對本公司並無重大影響。
- (2) IFRS 13「公允價值衡量」
IFRS 13「公允價值衡量」提供公允價值衡量指引,該準則定義公允價值 、建立衡量公允價值之架構,並規定公允價值衡量之揭露。此外,該準 則規定之揭露內容較現行準則更為廣泛,例如,現行準則僅要求以公允 價值衡量之金融工具須按公允價值 3層級揭露,依照IFRS 13「公允價值 衡量」規定,適用該準則之所有資產及負債皆須提供前述揭露。 經評估該準則將使本公司增加對非金融項目公允價值等級之資訊揭露。
- (3) IAS 1「其他綜合損益項目之表達」之修正 依修正之準則規定,其他綜合損益項目須按性質分類且分組為(1)後續不 重分類至損益者及(2)後續(於符合條件時)將重分類至損益者。相關所得 稅亦應按相同基礎分組。適用該修正規定前,並無上述分組之強制規定。 本公司適用上述修正編製個體綜合損益表,不重分類至損益之項目預計 將包含確定福利之精算損益及採權益法認列之關聯企業(合資)精算損益 份額。後續可能重分類至損益之項目預計將包含國外營運機構財務報表 換算之兌換差額、備供出售金融資產未實現利益(損失)、現金流量避險 暨採用權益法之關聯企業及合資之其他綜合損益份額(除確定福利之精算 損益份額外)。
- (4) IAS 19「員工福利」
「淨利息」將取代適用修訂準則前之利息成本及計畫資產之預期報酬, 並以淨確定福利負債(資產)乘以折現率決定淨利息。 經評估該修正對本公司並無重大影響。
(5) 證券發行人財務報告編製準則第10條第3項第3款 該新增要求當企業將發行之金融負債指定為透過損益按公允價值衡量, 其公允價值變動金額屬發行人自身信用風險所產生者,應認列於其他綜 合損益。
經評估該新增要求對本公司並無重大影響。
- 國際會計準則理事會已發佈但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影響: 下表彙列國際會計準則理事會已發佈但尚未納入金管會認可2013年版IFRSs之 新發佈、修正及修訂之準則及解釋:
| 新發佈/修正/修訂準則及解釋 | IASB 發佈之生效日(註 1) |
|---|---|
| 2010 年~2012 年週期之 IFRSs 年度改善 | 2014 年 7 月 1 日(註 2) |
| 2011 年~2013 年週期之 IFRSs 年度改善 | 2014 年 7 月 1 日 |
| 2012 年~2014 年對國際財務報導準則之改善 | 2016 年 1 月 1 日 |
| IFRS 9「金融工具」 | (註 3) |
| IFRS 9 及 IFRS 7 之修正「強制生效日及過渡揭露」 | (註 3) |
| IFRS 11 之修正「聯合營運權益之取得」 | 2016 年 1 月 1 日 |
| IFRS 15「來自客戶合約之收入」 | 2017 年 1 月 1 日 |
| IAS 16 及 IAS 38 之修正「可接受之折舊及攤銷方法之闡釋」 | 2016 年 1 月 1 日 |
| IAS 16 及 IAS 41 之修正「農業:生產性植物」 | 2016 年 1 月 1 日 |
| IFRS 14「管制遞延帳戶」 | 2016 年 1 月 1 日 |
| IAS 19 之修正「確定福利計畫:員工提撥」 | 2014 年 7 月 1 日 |
| IAS 36 之修正「非金融資產可回收金額之揭露」 | 2014 年 1 月 1 日 |
| IAS 39 之修正「衍生工具之合約更替及避險會計之繼續」 | 2014 年 1 月 1 日 |
| IFRIC 21「公課」 | 2014 年 1 月 1 日 |
| IAS 27 之修正「單獨財務報表下之權益法」 | 2016 年 1 月 1 日 |
| IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業或合資間之資 | 2016 年 1 月 1 日 |
| 產出售或投入」 |
- 註1:除另註明外,上述新發布/修正/修訂準則及解釋係於各該日期後開始 之年度期間生效。
- 註2:給與日於2014年7月1日以後之股份基礎給付交易開始適用IFRS 2之修正 ;收購日於2014年7月1日以後之企業合併開始適用 IFRS 3之修正; IFRS 13於修正時即生效。其餘修正係適用於2014年7月1日以後開始之 年度期間。
- 註3:IASB將IFRS 9生效日暫定為2018年1月1日以後開始之年度期間。
本公司現正持續評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與經營結果之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露。
(四)重大會計政策之彙總說明
編製本個體財務報告所採用之主要會計政策說明如下。除另有說明外,此等政策 在所有報導期間一致地適用。
- 遵循之聲明
本個體財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則編製。
-
- 編製基礎
- (1) 除下列重要項目外,本個體財務報表係按歷史成本基礎編製:
- A. 透過損益按公允價值衡量之金融工具(包括衍生金融工具)。
- B. 按公允價值衡量之備供出售金融資產。
- C. 按公允價值衡量之現金交割股份基礎給付協議之負債。
- D. 按退休基金資產加計未認列前期服務成本,減除確定福利義務現值 之淨額認列之確定福利資產。
- (2) 編製符合IFRSs之個體財務報告需要使用一些重要會計估計,在應用本公 司的會計政策過程中亦需要管理階層運用其判斷,涉及高度判斷或複雜 性之項目,或涉及個體財務報告之重大假設及估計之項目,請詳附註(五) 說明。
- (3) 編製個體財務報告時,對投資子公司、關聯企業或聯合控制個體係採權 益法處理。為使本個體財務報告之當期損益、其他綜合損益及權益與本 公司合併財務報告中歸屬於本公司業主之當期損益、其他綜合損益及權 益相同,個體基礎與合併基礎下若干會計處理差異係調整「採用權益法 之投資」、「採用權益法之子公司、關聯企業及合資損益份額」、「採 用權益法之子公司、關聯企業及合資其他綜合損益份額」暨相關權益項 目。
-
- 外幣換算
- (1) 外幣交易及餘額
- A. 外幣交易採用交易日或衡量日之即期匯率換算為功能性貨幣,換算 此等交易產生之換算差額認列為當期損益。
- B. 外幣貨幣性資產及負債餘額,按資產負債表日之即期匯率評價調整 ,因調整而產生之換算差額認列為當期損益。
- C. 外幣非貨幣性資產及負債餘額,屬透過損益按公允價值衡量者,按 資產負債表日之即期匯率評價調整,因調整而產生之兌換差額認列 為當期損益;屬透過其他綜合損益按公允價值衡量者,按資產負債 表日之即期匯率評價調整,因調整而產生之兌換差額認列於其他綜 合損益項目;屬非按公允價值衡量者,則按初始交易日之歷史匯率 衡量。
- (2) 國外營運機構之換算
- A. 功能性貨幣與表達貨幣不同之所有子公司、關聯企業及聯合控制個 體,其經營結果和財務狀況以下列方式換算為表達貨幣:
- (A) 表達於每一資產負債表之資產及負債係以該資產負債表日之收
盤匯率換算。
- (B) 表達於每一綜合損益表之收益及費損係以當期平均匯率換算。
- (C) 所有因換算而產生之兌換差額認列為其他綜合損益。
- B. 當部分處分或出售之國外營運機構為關聯企業或聯合控制個體時, 將於其他綜合損益項下之兌換差額按比例重分類於當期損益作為出 售利益或損失之一部分。惟當本公司即使仍保留對前關聯企業或聯 合控制個體之部分權益,但已喪失對國外營運機構屬關聯企業之重 大影響或已喪失對國外營運機構屬聯合控制個體之聯合控制,則係 以處分對國外營運機構之全部權益處理。
- C. 當部分處分或出售之國外營運機構為子公司時,係按比例將認列為 其他綜合損益之累計兌換差額重新歸屬予該國外營運機構之非控制 權益。惟當本公司即使仍保留對前子公司之部分權益,但已喪失對 國外營運機構屬子公司之控制,則係以處分對國外營運機構之全部 權益處理。
-
- 資產負債區分流動及非流動之分類標準
- (1) 資產符合下列條件之一者,分類為流動資產:
- A. 預期將於正常營業週期中變現該資產,或意圖將其出售或消耗者。
- B. 主要為交易目的而持有者。
- C. 預期於資產負債表日後十二個月內將變現者。
- D. 現金或約當現金,但於資產負債表日後逾十二個月用以交換、清償 負債或受到其他限制者除外。
本公司將所有不符合上述條件之資產分類為非流動。
- (2) 負債符合下列條件之一者,分類為流動負債:
- A. 預期將於正常營業週期中清償者。
- B. 主要為交易目的而持有者。
- C. 須於資產負債表日後十二個月內清償者。
- D. 不能無條件將清償期限延期至資產負債表日後至少十二個月者。負 債之條款,可能依交易對方之選擇,以發行權益工具而導致清償者 ,不影響其分類。
本公司將所有不符合上述條件之負債分類為非流動。
- 現金及約當現金
現金及約當現金包括庫存現金、銀行存款及隨時可轉換成定額現金且價值風 險變動甚小之短期並具高度流動性之投資 (包括原始到期日在三個月內之定 期存款)。
- 金融工具
金融資產與金融負債應於本公司成為該金融工具合約條款之一方時認列。 金融資產與金融負債原始認列時,係依公允價值衡量。原始認列時,直接可 歸屬於金融資產與金融負債(除分類為透過損益按公允價值衡量之金融資產 及金融負債外)取得或發行之交易成本,應從該金融資產或金融負債公允價 值加計或減除。直接可歸屬於透過損益按公允價值衡量之金融資產及金融負 債之交易成本,則立即認列為損益。
-
- 透過損益按公允價值衡量之金融資產
- (1) 透過損益按公允價值衡量之金融資產係指持有供交易之金融資產或原始 認列時被指定為透過損益按公允價值衡量之金融資產。金融資產若在取 得時主要係為短期內出售,則分類為持有供交易之金融資產。衍生工具 除依避險會計被指定為避險項目外,均分類為持有供交易之金融資產。 本公司於金融資產符合下列條件之一時,於原始認列時將其指定為透過 損益按公允價值衡量:
- A. 係混合(結合)合約;或
- B. 可消除或重大減少衡量或認列不一致;或
- C. 係依書面之之風險管理或投資策略,以公允價值基礎管理並評估其 績效之投資。
- (2) 本公司對於符合交易慣例之透過損益按公允價值衡量之金融資產係採用 交易日會計。
- (3) 透過損益按公允價值衡量之金融資產,於原始認列時按公允價值衡量, 相關交易成本則認列為當期損益。續後按公允價值衡量,其公允價值之 變動認列於當期損益。對於持有無活絡市場公開報價之權益工具投資, 或與此種無活絡市場公開報價權益工具連結且須以交付該等權益工具交 割之衍生工具,當其公允價值無法可靠衡量時,本公司將其列報為「以 成本衡量之金融資產」。
-
- 放款及應收款
- (1) 應收帳款
係在正常營業過程中就商品銷售或服務提供所產生之應收客戶款項。於 原始認列時按公允價值衡量,後續採有效利息法按攤銷後成本扣除減損 後之金額衡量,惟短期應收帳款之利息折現影響不具重大性之情況例外 。
- (2) 無活絡市場之債券投資
- A. 係指無活絡市場公開報價,且具固定或可決定收取金額之債券投資
,且同時符合下列條件者:
- (A) 未分類為透過損益按公允價值衡量,惟短期應收帳款之利息認 列不具重大性之情況例外。
- (B) 未指定為備供出售。
- (C) 未因信用惡化以外之因素,致持有人可能無法回收幾乎所有之 原始投資。
- B. 本公司對於符合交易慣例之無活絡市場之債券投資係採用交易日會 計。
- C. 無活絡市場之債券投資於原始認列時按交易日之公允價值加計交易 成本衡量,續後採用有效利息法按攤銷後成本減除減損後之金額衡 量。有效利息法之折溢價攤銷認列於當期損益。
-
- 金融資產減損
- (1) 本公司於每一資產負債表日,評估是否已經存在減損之任何客觀證據, 顯示某一或一組金融資產於原始認列後發生一項或多項事項(即損失事 項),且該損失事項對一金融資產或一組金融資產之估計未來現金流量 具有能可靠估計之影響。
- (2) 本公司用以決定是否存在減損損失之客觀證據的政策如下:
- A. 發行人或債務人之重大財務困難;
- B. 違約,諸如利息或本金支付之延滯或不償付;
- C. 本公司因與債務人財務困難相關之經濟或法律理由,給予債務人原 不可能考量之讓步;
- D. 債務人將進入破產或其他財務重整之可能性大增;
- E. 由於財務困難而使該金融資產之活絡市場消失;
- F. 可觀察到之資料顯示,一組金融資產之估計未來現金流量於該等資 產原始認列後發生可衡量之減少,雖然該減少尚無法認定係屬該組 中之某個別金融資產,該等資料包括該組金融資產之債務人償付狀 況之不利變化,或與該組金融資產中資產違約有關之全國性或區域 性經濟情況。
- G. 發行人所處營運之技術、市場、經濟或法令環境中所發生具不利影 響之重大改變的資訊,且該證據顯示可能無法收回該權益投資之投 資成本。
- H. 權益工具投資之公允價值大幅或持久性下跌至低於成本。
- (3) 本公司經評估當已存在減損之客觀證據,且已發生減損損失時,按以下 各類別處理:
A. 放款、應收款及持有至到期日金融資產
係以該資產帳面金額與估計未來現金流量按該金融資產原始有效利 率折現之現值間之差額,認列減損損失於當期損益。當後續期間減 損損失金額減少,且該減少能客觀地與認列減損後發生之事項相連 結,則先前認列之減損損失在未認列減損情況下於迴轉日應有之攤 銷後成本之限額內於當期損益迴轉。
- B. 以成本衡量之金融資產 係以該資產帳面金額與估計未來現金流量按類似金融資產之現時市 場報酬率折現之現值間之差額,認列減損損失於當期損益。此類減 損損失續後不得迴轉。
- C. 備供出售金融資產
係以該資產之取得成本(減除任何已償付之本金及攤銷數)與現時公 允價值間之差額,再減除該金融資產先前列入損益之減損損失,自 其他綜合損益重分類至當期損益。屬債務工具投資者,當其公允價 值於後續期間增加,且該增加能客觀地連結至減損損失認列後發生 之事項,則該減損損失於當期損益迴轉。屬權益工具投資者,其已 認列於損益之減損損失不得透過當期損益迴轉。
- 金融資產之除列
本公司於符合下列情況之一時,將除列金融資產
- (1) 來自金融資產現金流量之合約之權利失效。
- (2) 移轉收取金融資產現金流量之合約權利,且業已移轉金融資產所有權之 幾乎所有風險及報酬。
- (3) 既未移轉亦未保留金融資產所有權之幾乎所有風險及報酬,惟未保留對 金融資產之控制。
-
- 存貨
存貨按成本與淨變現價值孰低者為衡量基礎,採永續盤存制,成本依加權平 均法決定。製成品及在製品之成本包括原料、直接人工、其他直接成本及生 產相關之製造費用(按正常產能分攤),惟不包括借款成本。比較成本與淨變 現價值孰低時,採逐項比較法,淨變現價值係指在正常營業過程中之估計售 價減除至完工尚須投入估計成本及相關變動銷售費用後之餘額。
-
- 建造合約
- (1) 依國際會計準則第11號「建造合約」之定義,建造合約係指為建造一項 資產而特別議定之合約。當建造合約之結果能可靠估計,且該合約很有 可能獲利時,採完工百分比法於合約期間按合約完成程度認列合約收入
,合約成本於發生之期間認列為費用。完成程度參照每份合約至報導期 間結束日已發生之合約成本,占該合約之估計總成本之百分比計算。 當總合約成本很可能超過總合約收入時,立即將預期損失認列為費用。 當建造合約之結果無法可靠估計時,僅在已發生合約成本很有可能回收 之範圍內認列合約收入。
- (2) 合約工作之變更、求償及獎勵金就客戶已同意且能可靠衡量之範圍包括 於合約收入中。 本公司對因合約工作應向客戶收取之帳款總額,即在建合約中已發生成 本加計已認列利潤(減除已認列損失)超過工程進度請款金額部分,表 達為資產,帳列應收建造合約款。若在建合約中工程進度請款金額超過 已發生成本加已認列利潤(減除已認列損失)之合計數,表達為負債, 帳列應付建造合約款。
-
- 以成本衡量之金融資產
無法可靠衡量公平價值之權益商品投資,包括未上市(櫃)股票及興櫃股票等 ,以原始認列之成本衡量。若有減損之客觀證據,則認列減損損失,惟嗣後 不予回轉。
- 採用權益法之投資/子公司及關聯企業
本公司採用權益法處理對子公司、關聯企業及聯合控制個體之投資。
- (1) 投資子公司
- A 子公司指本公司有權主導其財務及營運政策之所有個體(包括特殊目 的個體),一般係直接或間接持有其超過50%表決權之股份。本公司對 子公司之投資採用權益法處理,取得時依成本認列,包括取得時已辨 認之商譽,並扣除任何續後評估產生之累計減損損失。
- B 對子公司持股之變動若未導致喪失控制,係作為權益交易處理,亦即 視為與業主間進行之交易。非控制權益之調整金額與所支付或收取對 價之公允價值間之差額係直接認列為權益。
- C 當本公司喪失對子公司之控制,對前子公司之剩餘投資係按公允價值 重新衡量,公允價值與帳面金額之差額認列為當期損益。對於先前認 列於其他綜合損益與該子公司有關之所有金額,其會計處理與本公司 若直接處分相關資產或負債之基礎相同,亦即如先前認列為其他綜合 損益之利益或損失,於處分相關資產或負債時將被重分類為損益,則 當喪失對子公司之控制時,將該利益或損失自權益重分類為損益。
- D 依「證券發行人財務報告編製準則」規定,個體財務報告當期損益及 其他綜合損益應與合併基礎編製之財務報告中當期損益及其他綜合損
益歸屬於母公司業主之分攤數相同,個體財務報告業主權益應與合併 基礎編製之財務報告中歸屬於母公司業主之權益相同。
- (2) 投資關聯企業
- A 關聯企業指所有本公司對其有重大影響而無控制之個體,一般係直接 或間接持有其20%以上表決權之股份。本公司對關係企業之投資採用 權益法處理,取得時依成本認列,包括取得時已辨認之商譽,並扣除 任何續後評估產生之累計減損損失。
- B 本公司對關聯企業取得後之損益份額認列為當期損益,對其取得後之 其他綜合損益份額則認列為其他綜合損益。如本公司對任一關聯企業 之損失份額等於或超過其在該關聯企業之權益(包括任何其他無擔保 之長期性權益),本公司不認列進一步之損失,除非本公司對該關聯 企業發生法定義務、推定義務或已代其支付款項。
- C 本公司與關聯企業間交易所產生之未實現損益業已依其對關聯企業之 權益比例銷除;除非證據顯示該交易所轉讓之資產已減損,否則未實 現損失亦予以消除。關聯企業之會計政策已作必要之調整,與本公司 採用之政策一致。
- D 關聯企業增發新股時,若本公司未按持股比例認購或取得,致使投資 比例發生變動但仍對其有重大影響,並因而使所投資之股權淨值發生 增減者,其增減數應調整資本公積及採用權益法之投資。惟若屬本公 司未按持股比例認購,致使對關聯企業之所有權權益減少之情況者, 應將與該所有權權益之減少有關而先前已認列於其他綜合損益之利益 或損失,依減少比例重分類至損益(若該利益或損失於處分相關資產 或負債時須被重分類至損益)。
-
E 當本公司喪失對關聯企業之重大影響,對原關聯企業之剩餘投資係按 公允價值重新衡量,公允價值與帳面金額之差額認列為當期損益。對 於先前認列於其他綜合損益與該關聯企業有關之所有金額,其會計處 理與本公司若直接處分相關資產或負債之基礎相同,亦即如先前認列 為其他綜合損益之利益或損失,於處分相關資產或負債時將被重分類 為損益,則當喪失對關聯企業之重大影響時,將該利益或損失自權益 重分類為損益;如於處分相關資產時將被直接轉入保留盈餘,則將該 利益或損失直接轉入保留盈餘。如對關聯企業之所有權權益降低但仍 對其有重大影響,僅按比例將先前在其他綜合損益中認列之金額依上 述方式轉出。
-
不動產、廠房及設備
-
(1) 不動產、廠房及設備係以取得成本為入帳基礎,並將購建期間之有關利 息資本化。
- (2) 後續成本只有在與該項目有關之未來經濟效益很有可能流入本公司,且 該項目之成本能可靠衡量時,才包括在資產之帳面金額或認列為一項單 獨資產。被重置部分之帳面金額應除列。所有其他維修費用於發生時認 列為當期損益。
- (3) 土地不提列折舊。其他不動產、廠房及設備採成本模式,按估計耐用年 限以直線法計提折舊。本公司於每一財務年度結束日對各項資產之殘值 、耐用年限及折舊方法進行檢視,若殘值及耐用年限之預期值與先前之 估計不同時,或資產所含之未來經濟效益之預期消耗型態已有重大變動 ,則自變動發生日起依國際會計準則第 8號「會計政策、會計估計變動 及錯誤」之會計估計變動規定處理。各項資產之耐用年限如下:
| 房屋及建築 | 50 年~ 55 年 | |
|---|---|---|
| 機器設備 | 3 年~ 15 年 | |
| 水電設備 | 3 年~ | 5 年 |
| 運輸設備 | 3 年~ | 5 年 |
| 雜項設備 | 2 年~ | 5 年 |
- 無形資產
單獨取得之有限耐用年限無形資產係以成本減除累計攤銷及累計減損列示。 攤銷金額係依直線法按下列耐用年數計提:技術權利金,依專利使用權有效 年限或合約年限; 電腦軟體設計費,依二至五年; 專利權及其他,依經濟效 益或合約年限。估計耐用年限及攤銷方法於報導期間結束日進行檢視,任何 估計變動之影響係推延適用。
商譽及非確定耐用年限無形資產不予以攤銷,而係每年定期進行減損測試。
- 非金融資產減損
本公司於資產負債表日針對有減損跡象之資產,估計其可回收金額,當可回 收金額低於其帳面價值時,則認列減損損失。可回收金額係指一項資產之公 允價值減出售成本或其使用價值,兩者較高者。當以前年度認列資產減損之 情況不存在時,則在以前年度提列損失金額之範圍內予以迴轉。
商譽、非確定耐用年限無形資產及尚未可供使用無形資產,應定期估計其可回 收金額。當可回收金額低於其帳面價值時,則認列減損損失。商譽減損之減 損損失於以後年度不得迴轉。
- 負債準備
負債準備係因過去事件而負有現時法定或推定義務,很有可能需要流出具經
濟效益之資源以清償該義務,且該義務之金額能可靠估計時認列。負債準備 之衡量係以資產負債表日清償該義務所需支出之最佳估計現值衡量,折現率 採用反映目前市場對貨幣時間價值及負債特定風險之評估之稅前折現率,折 現之攤銷認列為利息費用。未來營運損失不得認列負債準備。
-
- 員工福利
- (1) 短期員工福利
短期員工福利係以預期支付之非折現金額衡量,並於相關服務提供時認 列為費用。
- (2) 退休金
- A. 確定提撥計畫
對於確定提撥計畫,係於支付固定提撥金額至一獨立且公開或私人 管理之退休基金帳戶後,即無支付額外金額之法定或推定義務,並 依權責發生基礎將應提撥之退休基金數額認列為當期之退休金成本 。預付提撥金於可退還現金或減少未來給付之範圍內認列為資產。
- B. 確定福利計劃
- (A) 確定福利計劃係非屬確定提撥計畫之退休金計劃。確定福利計 劃通常確定員工於退休時收取之退休福利金額,通常是一個或 多個因素而定,例如年齡、服務年資及薪酬。確定福利計劃下 之淨義務係以員工當期或過去服務所賺得之未來福利金額折現 計算,資產負債表日所認列之退休福利義務為確定福利義務現 值減除計畫資產之公允價值及未認列之前期服務成本。任何依 此方式計算所產生之資產,不得超過累積未認列淨精算損失及 前期服務成本,加上該計劃可得退還資金及可減少未來提撥金 現值。確定福利淨義務每年由精算師採用預計單位福利法計算 ,折現率則參考資產負債表日與確定福利計畫之貨幣及期間一 致之高品質公司債之市場殖利率決定;在此類債券無深度市場 之國家,係使用政府公債(於資產負債表日)之市場殖利率。
- (B) 確定福利計畫產生之精算損益於發生當期認列為其他綜合損益 ,並立即轉列保留盈餘。
- (C) 前期服務成本屬立即既得者,則相關費用立即認列為損益;非 屬立即既得者,則以直線法於平均既得期間認列為損損益。
- C. 員工分紅及董監酬勞
員工分紅及董監事酬勞係於具法定或推定義務且金額可合理估計時 ,認列為費用及負債。嗣後股東會決議實際配發金額與估列金額有 差異時,則按會計估計變動處理。
-
- 股本及庫藏股票
- (1) 股本
普通股分類為權益。特別股之分類係對合約協議之實質及金融負債與權 益工具之定義,就附於特別股之特定權利予以評估,若其展現金融負債 之基本特性則分類為負債,否則分類為權益。
直接歸屬於發行新股或認股權之增額成本於權益中列為價款減項。
(2) 庫藏股票
本公司收回已發行之股票,依買回時所支付之對價 (包括可直接歸屬成 本)認列為「庫藏股票」,作為權益之減項。處分庫藏股票之處分價格高 於帳面價值,其差額列為資本公積-庫藏股票交易; 處分價格低於帳面 價值,其差額則沖抵同種類庫藏股票之交易所產生之資產公積,如有不 足,則借記保留盈餘。庫藏股票之帳面價值採加權平均並依收回原因分 別計算。
庫藏股票註銷時,按股權比例借記資本公積-股票發行溢價與股本,其 帳面價值如高於面值與股票發行溢價之合計數時,其差額則沖抵同種類 庫藏股票之交易所產生之資本公積,如有不足,則沖抵保留盈餘; 其帳 面價值低於面值與股票發行溢價之合計數者,則貸記同種類庫藏股票交 易所產生之資本公積。
-
- 所得稅
- (1) 所得稅費用包含當期及遞延所得稅。除與列入其他綜合損益或直接列入 權益之項目有關之所得稅分別列入其他綜合損益或直接列入權益外,所 得稅係認列於損益。
- (2) 當期所得稅根據本公司營運及產生應課稅所得之所在國家,採用在資產 負債表日已立法或已實質性立法之稅率計算。管理階層就適用所得稅相 關法規定期評估所得稅申報之狀況,並在適用情況下根據預期須向稅捐 機關支付之稅款估列所得稅負債。未分配盈餘依所得稅法加徵 10%之所 得稅,俟盈餘產生年度之次年度於股東會通過盈餘分派案後,始就實際 盈餘之分派情形,認列 10%之未分配盈餘所得稅費用。
- (3) 遞延所得稅採用資產負債表法,按資產及負債之課稅基礎與其於合併財 務狀況表之帳面金額所產生之暫時性差異認列。源自於原始認列之商譽 所產生之遞延所得稅負債則不予認列,若遞延所得稅源自於交易(不包括 企業合併)中對資產或負債之原始認列,且在交易當時未影響會計利潤或 課稅所得(課稅損失),則不予認列。若投資子公司產生之暫時性差異,
本公司可以控制暫時性差異迴轉之時點,且暫時性差異很有可能於可預 見之未來不會迴轉者則不予認列。遞延所得稅採用在資產負債表日已立 法或已實質性立法,並於有關之遞延所得稅資產實現或遞延所得稅負債 清償時預期適用之稅率(及稅法)為準。
- (4) 遞延所得稅資產於暫時性差異、未使用之課稅損失及未使用所得稅抵減 很有可能有未來課稅所得可供使用之範圍內認列,並於每一資產負債表 日重評估未認列及已認列之遞延所得稅資產。
- (5) 當有法定執行權將所認列之當期所得稅資產及負債金額互抵且有意圖以 淨額基礎清償或同時實現資產及清償負債時,始將當期所得稅資產及當 期所得稅負債互抵;當有法定執行權將當期所得稅資產及當期所得稅負 債互抵,且遞延所得稅資產及負債由同一稅捐機關課徵所得稅之同一納 稅主體、或不同納稅主體產生但各主體意圖以淨額基礎清償或同時實現 資產及清償負債時,始將遞延所得稅資產及負債互抵。
- (6) 因購置設備或技術、研究發展支出、人才培訓支出及股權投資等所產生 之租稅優惠採用所得稅抵減會計。
-
- 收入認列
- (1) 商品銷售
- A. 收入係正常營業活動中對公司外顧客銷售商品已收或應收對價之公 允價值,以扣除銷貨退回、數量折扣及折讓之淨額表達。商品銷售 係於下列條件滿足時認列收入:
- (A) 與商品所有權相關之重大風險與報酬已移轉予顧客
- (B) 本公司對商品既不持續參與管理亦未維持有效控制
- (C) 收入金額能可靠衡量
- (D) 與交易有關之未來經濟效益很有可能流入本集團。
- (E) 與交易有關之已發生或將發生之成本能可靠衡量。
- B. 本公司對銷售之產品提供數量折扣及瑕疵品退回權,採用歷史經驗 估計折扣及退貨,於銷貨認列時提列負債準備。
-
(2) 勞務收入、租金收入、股利收益及利息收入
- A. 依合約提供勞務所產生之收入,係按合約完成程度予以認列,惟若 應提供之勞務中,某特定工作項目遠較其他工作項目重要時,則收 入應遲延至該特定工作項目完成時認列。
- B. 租金收入係按直線基礎於租賃期間內認列為收入。
- C. 投資所產生之股利收益係於股東收款之權利確立時認列,惟前提係與 交易有關之經濟效益很有可能流入本公司,且收益金額能可靠衡量。
-
D. 利息收入係依時間之經過按流通在外本金與所適用之有效利率採應 計基礎認列。
- (五)重大會計判斷、估計及假設不確定之主要來源
本公司編製本個體財務報告時,所作會計政策採用之重要判斷、重要會計估計及 假設如下:
-
- 會計政策採用之重要判斷
- (1) 金融資產-權益投資之減損
本公司依據國際會計準則第39號決定個別金融資產-權益投資是否發生 減損,於作此項決定時需重大判斷。本公司評估個別權益投資之公允價 值低於其成本的時間及金額,以及被投資者之財務健全情況和短期業務 前景,包括產業及部門績效、技術變遷以及營運及融資現金流量等因素。 當個別權益投資公允價值低於其成本之情況係屬大幅度或持久性時,本 公司對於分類為「以成本衡量金融資產」者,將於當期損益認列減損損 失。
(2) 以成本衡量之金融資產
本公司所持有之無活絡市場公開報價權益工具,由於較近期可取得之資 訊並不足以決定公允價值而無法可靠衡量,故將該項投資分類為「以成 本衡量之金融資產」。
(3) 投資性不動產
本公司持有之部分不動產之目的係為賺取租金或資本增值,其他部份係 供自用。當各部份不可單獨出售,則僅在供自用所持有之部分占個別不 動產20%以下時,始將該不動產分類為投資性不動產項下。
(4) 收入認列
本公司依據交易型態及其經濟實質是否暴於與銷售商品或提供勞務有關 之重大風險與報酬,判斷本公司係為該項交易之委託人或代理人。當暴 於銷售商品或提供勞務之重大風險與報酬時,為該項交易之委託人,以 應收或已收之經濟效益總額認列收入,若判斷為交易之代理人時,則認 列交易淨額為收入。
本公司營業項目,經判斷符合下列指標,故採總額認列收入:
- A. 對提供商品或勞務負有主要責任
- B. 承擔存貨風險
- C. 承擔顧客之信用風險
-
- 重要會計估計及假設
- (1) 收入認列
銷貨收入原則上係於獲利過程完成時認列。相關退貨及折讓負債準備係
依歷史經驗及其他已知原因估計可能發生之產品退回及折讓,於產品出 售當期列為銷貨收入之減項,且本公司定期檢視估計之合理性。截至民 國103年及102年12月31日止,本公司皆未認列退貨及折讓負債準備。
(2) 有形資產及無形資產減損評估
資產減損評估過程中,本公司需依賴主觀判斷並依據資產使用模式及產 業特性,決定特定資產群組之獨立現金流量、資產耐用年數及及未來可 能產生之收益與費損,任何由於經濟狀況之變遷或公司策略所帶來的估 計改變均可能在未來造成重大減損。民國103年及102年度本公司皆未認列 減損損失。
(3) 採用權益法之投資減損評估
當有減損跡象顯示某項採權益法之投資可能已經減損致帳面金額無法被 回收,本公司隨即評估該項投資之減損。本公司係依據享有被投資公司 預期未來現金流量之折現值或預期可收到現金股利及處分投資所產生未 來現金流量之折現值,評估可回收金額,並分析其相關假設之合理性。 民國103年及102年度本公司皆未認列減損損失。
(4) 遞延所得稅資產之可實現性
遞延所得稅資產係於未來很有可能有足夠之課稅所得供可減除暫時性差 異使用時方予以認列。評估遞延所得稅資產之可實現性時,必須涉及管 理階層之重大會計判斷及估計,包含預期未來銷貨收入成長及利潤率、 免稅期間、可使用之所得稅抵減、稅務規劃等假設。任何關於全球經濟 環境、產業環境的變遷及法令的改變,均可能引起遞延所得稅資產之重 大調整。截至民國103年及102年12月31日止,本公司認列之遞延所得稅 資產分別為0仟元及16,690仟元。
(5) 存貨之評價
由於存貨須以成本與淨變現價值孰低者計價,故本公司必須運用判斷及 估計決定資產負債表日存貨之淨變現價值。本公司評估資產負債表日存 貨因正常損耗、過時陳舊或無市場銷售價值之金額,並將存貨成本沖減 至淨變現價值。截至民國103年及102年12月31日止,本公司存貨之帳面 金額分別為3,701仟元及4,110仟元。(扣除備抵存貨呆滯及跌價損失皆為 0元)
(6) 應計退休金負債之計算
計算確定福利義務之現值時,本公司必須運用判斷及估計以決定資產負 債表日之相關精算假設,包含折現率及計畫資產之預期報酬率等。任何 精算假設之變動,均可能會重大影響本公司確定福利義務之金額。截至 民國103年及102年12月31日止,本公司應計退休金負債之帳面金額為分別 33,885仟元及33,690仟元。
(7) 金融工具評價
本公司持有之無活絡市場之未上市(櫃)公司股票,其公允價值衡量主要 係參考近期籌資活動、同類型公司評價、公司技術發展情形、市場狀況 及其他經濟指標所做估計。任何判斷及估計之變動,均可能會影響其公 允價值之衡量。有關金融工具公允價值之說明,請參閱附註(十二)2。截 至民國103年及102年12月31日止,本公司無活絡市場之未上市(櫃)公司 股票之帳面金額皆為65,631仟元。
(六)重要會計科目之說明
1.現金及約當現金
| 項 目 |
103 年 12 |
月 31 日 |
102 年 12 |
月 31 日 |
|---|---|---|---|---|
| 現 金 | \$ | 276 | \$ | 190 |
| 支票存款 | 254 | 1,968 | ||
| 活期存款 | 24,243 | 32,410 | ||
| 外幣存款 | 15,014 | 235 | ||
| 約當現金 | ||||
| 三個月內到期之短期票券 | 80,000 | - | ||
| 合 計 |
\$ | 119,787 | \$ | 34,803 |
本公司未有將現金及約當現金提供質押之情形。
2.透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動
| 項 目 |
103 年 12 |
月 31 日 |
102 年 12 |
月 31 日 |
|---|---|---|---|---|
| 非衍生性金融資產 | ||||
| 國內外上市股票 | \$ | - | \$ | 9,310 |
| 國內外基金 | 97,468 | 84,673 | ||
| 合 計 |
\$ | 97,468 | \$ | 93,983 |
(1) 本公司於民國 103年及 102年度認列之淨 (損 )益分別為 31,848仟元及 (3,255)仟元。
(2) 本公司未有將透過損益按公允價值衡量之金融資產提供質押之情形。
3.應收票據淨額
| 項 | 目 | 103 年 12 月 |
31 日 |
102 年 12 月 31 |
日 |
|---|---|---|---|---|---|
| 應收票據 | \$ | - | \$ | 29 | |
| 減:備抵呆帳 | - | - | |||
| 應收票據淨額 | \$ | - | \$ | 29 |
4.應收帳款淨額
| 項 | 目 | 103 年 12 月 |
31 日 |
102 年 12 月 31 |
日 |
|---|---|---|---|---|---|
| 應收帳款 | \$ | - | \$ | 6 | |
| 減:備抵呆帳 | - | - | |||
| 應收帳款淨額 | \$ | - | \$ | 6 |
(1) 已逾期但未減損之應收票據及款項(含其他應收款及催收款):無。
(2) 備抵呆帳變動:
| 項 目 |
103 年 度 | 102 年 度 | |
|---|---|---|---|
| 期初餘額 | \$ 83,119 |
\$ | 83,214 |
| 減損損失提列 | - | - | |
| 減損損失迴轉 | - | ( | 95) |
| 因無法收回而沖銷 | - | - | |
| 期末餘額 | \$ 83,119 |
\$ | 83,119 |
本公司經評估已減損應收款項所認列之備抵呆帳均係群組評估之減損損失。
(3) 本公司未將應收帳款提供質押之情形。
5.在建工程
| 項 目 |
103 年 |
12 月 31 日 |
102 年 |
12 月 31 日 |
|---|---|---|---|---|
| 已發生之總成本及已認列之利潤 | \$ | 3,701 | \$ | 4,110 |
| (減除已認列之損失) | ||||
| 減:工程進度請款金額 | - | - | ||
| 進行中合約淨資產負債狀況 | \$ | 3,701 | \$ | 4,110 |
| 列報為: | ||||
| 應收建造合約款 | \$ | 3,701 | \$ | 4,110 |
| 應付建造合約款 | - | - | ||
| 淨 額 |
\$ | 3,701 | \$ | 4,110 |
(1) 截至民國103年及102年12月31日,利息資本化金額均為0仟元。
(2) 本公司未有將在建工程提供質押之情形。
6.以成本衡量之金融資產-非流動
| 103 年 12 月 31 日 | 102 年 12 月 31 日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 項 目 |
股 數 | 金 額 | 股 數 | 金 額 | |
| 國內外非上市(櫃)公司股票 | |||||
| 信華毛紡(股)公司 | 4,372 | \$ 45,295 | 4,372 | \$ 45,295 | |
| 聯安健康事業(股)公司 | 401 | 4,008 | 401 | 4,008 | |
| ASC-CHARWIE COMPANY | 922 | 16,000 | 922 | 16,000 | |
| SMART MIND INVESTMENTS LTD. | 11 | 328 | 11 | 328 | |
| 合 計 |
\$ 65,631 | \$ 65,631 |
(1) 本公司對於上列公司之股票投資因無活絡市場公開交易,且無法取得足 夠之類似公司之產業資訊及被投資公司之相關財務資訊,因此無法合理 可靠衡量該些標的之公允價值,因此分類為以成本衡量之金融資產。
(2) 本公司未有將以成本衡量之金融資產提供質押之情形。
7.採用權益法之投資
| 103 | 年 12 月 31 日 |
102 年 12 月 31 日 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資子公司 | \$ | 5,163,440 | \$ | 4,713,800 | ||
| 投資關聯企業 | 208,788 | 180,280 | ||||
| 合 計 |
\$ | 5,372,228 | \$ | 4,894,080 |
(1) 投資子公司:
A. 本公司之子公司列示如下:
103 年 12 月 31 日
| 被投資公司 | 帳面金額 | 持股% |
|---|---|---|
| 捷豐投資(股)公司 | \$ 171,878 |
99.54 |
| 廣豐海外開發(股)公司 | 1,947,566 | 100.00 |
| 寶豐資產管理(股)公司 | 2,918,001 | 100.00 |
| 廣福毛巾(股)公司 | 58,416 | 74.92 |
| 豐富餐飲(股)公司 | 67,579 | 100.00 |
| 合 計 |
\$ 5,163,440 |
|
| 102 年 12 月 31 日 |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 被投資公司 | 帳面金額 | 持股% | |||||
| 捷豐投資(股)公司 | \$ | 35,309 | 99.54 | ||||
| 廣豐海外開發(股)公司 | 1,650,383 | 100.00 | |||||
| 寶豐資產管理(股)公司 | 2,910,336 | 100.00 | |||||
| 廣福毛巾(股)公司 | 74,142 | 74.92 | |||||
| 豐富餐飲(股)公司 | 43,630 | 100.00 | |||||
| 合 計 |
\$ | 4,713,800 |
B. 有關本公司對子公司權益之財務資訊彙整如下:
| 103 年 12 |
月 31 |
日 | 102 年 |
12 | 月 31 日 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動資產 | \$ | 5,014,556 | \$ | 4,672,964 | ||
| 非流動資產 | \$ | 4,908,360 | \$ | 3,801,649 | ||
| 流動負債 | \$ | 3,823,740 | \$ | 2,370,735 | ||
| 非流動負債 | \$ | 918,463 | \$ | 1,002,804 | ||
| 103 年 度 | 102 年 度 | |||||
| 收 益 | \$ 1,280,929 | \$ | 376,286 | |||
| 費 損 | \$ 1,205,615 | \$ | 444,789 | |||
| 本公司所享有子公司淨利(損)之份額 | \$ | 276,906 (\$ | 85,310) | |||
| 本公司所享有子公司其他綜合損益之份額 | \$ | 56,508 | \$ | 58,166 | ||
註:係年度綜合損益總額。
- (2) 投資關聯企業:
- A. 本公司之投資關聯企業列示如下:
| 103 年 12 月 31 日 |
|---|
| 被投資公司 | 帳面金額 | 持股% |
|---|---|---|
| 大中華集團有限公司 | \$ 162,135 |
3.32 |
| 廣碁建設(股)公司 | 42,961 | 99.07 |
| 振豐興業(股)公司 | 3,692 | 9.40 |
| 合 計 |
\$ 208,788 |
|
| 102 年 12 月 31 日 |
||
| 被投資公司 | 帳面金額 | |
| 持股% | ||
| 大中華集團有限公司 | \$ 133,627 |
3.32 |
| 廣碁建設(股)公司 | 42,961 | 99.07 |
| 振豐興業(股)公司 | 3,692 | 9.40 |
| 合 計 |
\$ 180,280 |
B. 本公司關聯企業之彙總性財務資訊如下:
| 103 | 年 12 月 31 日 |
102 | 年 12 月 31 日 |
|
|---|---|---|---|---|
| 總 資 產 | \$ | 8,033,769 | \$ | 7,608,309 |
| 總 負 債 | \$ | 1,560,150 | \$ | 1,993,254 |
| 103 年 度 | 102 年 度 | |
|---|---|---|
| 收 益 | \$ 5,842,539 | \$ 5,944,807 |
| 費 損 | \$ 5,146,643 | \$ 5,733,423 |
| 本公司所享有子公司淨利(損)之份額 | \$ 22,749 |
\$ 7,018 |
| 本公司所享有子公司其他綜合損益之份額 | \$ 9,112 |
\$ 6,454 |
註:係年度綜合損益總額。
- (3) 振豐興業股份有限公司
- A. 該公司已於民國89年11月30日辦理解散清算,截至民國103年12月31 日止尚未清算完結。
- B. 本公司業已依財團法人中華民國會計研究發展基金會民國88年12月 29日(88)基秘字第233號函釋規定,採權益法認列投資損益至解散日 止。
- (4) 廣碁建設股份有限公司
- A. 該公司已於民國96年10月16日辦理解散清算,截至民國103年12月31 日止尚未清算完結。
- B. 本公司業已依財團法人中華民國會計研究發展基金會民國88年12月 29日(88)基秘字第233號函釋規定,採權益法認列投資損益至解散日 止。
- C. 民國101年度以每股7元購入144,278股,計1,010仟元。
- (5) 上述長期股權投資並未提供質押或擔保。
| 103 年 |
12 月 31 日 |
102 | 年 12 月 31 日 |
|
|---|---|---|---|---|
| 土地 | \$ | 265,278 | \$ | 265,278 |
| 房屋及建築 | 86,961 | 86,961 | ||
| 機器設備 | - | 12 | ||
| 辦公設備 | 25,244 | 23,191 | ||
| 出租資產-土地 | 104,193 | 409,265 | ||
| 出租資產-房屋及建築 | 45,040 | 215,376 | ||
| 其他設備 | 2,483 | 2,513 | ||
| 成本合計 | 529,199 | 1,002,596 | ||
| 減:累計折舊 | ( | 66,278) | ( | 127,043) |
| 累計減損 | ( | 16) | ( | 16) |
| 合 計 |
\$ | 462,905 | \$ | 875,537 |
| 土 地 |
房屋及建築 | 機器設備 | 辦公設備 | 出租資產 -土地 |
出租資產 -建築物 |
其他設備 | 合 計 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成 本 | |||||||||
| 103.1.1 餘額 | \$ 265,278 | \$ 86,961 | \$ | 12 | \$ 23,191 | \$ 409,265 | \$ 215,376 | \$ 2,513 | \$ 1,002,596 |
| 增添 | - | - | - | 2,769 | - | - | - | 2,769 | |
| 處分 | - | - ( | 12) ( | 716) ( 305,072) ( 170,336) ( | 30) ( | 476,166) | |||
| 重分類 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 103.12.31 餘額 | \$ 265,278 | \$ 86,961 | \$ | - | \$ 25,244 | \$ 104,193 | \$ 45,040 | \$ 2,483 | \$ 529,199 |
| 累計折舊及減損 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 103.1.1 餘額 | \$ | - | \$ 26,148 | \$ | 12 | \$ 21,664 | \$ - |
\$ 77,012 | \$ 2,223 | \$ 127,059 |
| 折舊費用 | - | 1,554 | - | 492 | - | 2,535 | 117 | 4,698 | ||
| 處分 | - | - ( | 12) ( | 680) | - ( | 64,740) ( | 31) ( | 65,463) | ||
| 重分類 | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
| 提列(廻轉)減損損失 | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
| 103.12.31 餘額 | \$ | - | \$ 27,702 | \$ | - | \$ 21,476 | \$ - |
\$ 14,807 | \$ 2,309 | \$ 66,294 |
| 土 | 地 | 房屋及建築 | 機器設備 | 辦公設備 | 出租資產 -土地 |
出租資產 -建築物 |
其他設備 | 合 計 |
||
| 成 本 | ||||||||||
| 102.1.1 餘額 | \$ 265,278 | \$ 86,961 | \$ | 12 | \$ 25,875 | \$ 566,384 | \$ 246,689 | \$ 2,513 | \$ 1,193,712 | |
| 增添 | - | - | - | 1,032 | - | - | - | 1,032 | ||
| 處分 | - | - | - ( | 3,716) ( 157,119) ( | 31,313) | - ( | 192,148) | |||
| 重分類 | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
| 102.12.31 餘額 | \$ 265,278 | \$ 86,961 | \$ | 12 | \$ 23,191 | \$ 409,265 | \$ 215,376 | \$ 2,513 | \$ 1,002,596 | |
| 累計折舊及減損 | ||||||||||
| 102.1.1 餘額 | \$ | - | \$ 24,594 | \$ | 12 | \$ 24,023 | \$ - |
\$ 80,763 | \$ 2,103 | \$ 131,495 |
| 折舊費用 | - | 1,554 | - | 651 | - | 5,425 | 120 | 7,750 | ||
| 處分 | - | - | - ( 3,010) |
- ( | 9,176) | - ( | 12,186) | |||
| 重分類 | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
| 提列(廻轉)減損損失 | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
| 102.12.31 餘額 | \$ | - | \$ 26,148 | \$ | 12 | \$ 21,664 | \$ - |
\$ 77,012 | \$ 2,223 | \$ 127,059 |
(1) 民國103年及102年度不動產、廠房及設備借款成本資本化金額均為0。
(2) 資產投保情形:
| 保險標的 | 103 | 年 12 月 31 日 |
102 | 年 12 月 31 日 |
備 | 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 機器設備 | \$ | 3,850 | \$ | 3,850 | 火 | 險 |
| 房屋建築及辦公設備 | 123,321 | 297,650 | 火 | 險 | ||
| 合 計 |
\$ | 127,171 | \$ | 301,500 |
(3) 以不動產、廠房及設備提供擔保之資訊,請參閱附註(八)。
9.長期應收款
| 項 目 |
103 | 年 12 月 31 日 |
102 | 年 12 月 31 日 |
|---|---|---|---|---|
| 催收款項 | \$ | 83,119 | \$ | 83,119 |
| 減:備抵呆帳 | ( | 83,119) | ( | 83,119) |
| 催收款淨額 | \$ | - | \$ | - |
10.存出保證金
| 項 | 目 | 103 年 |
12 月 31 日 |
102 | 年 12 月 31 日 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 土地保證金 | \$ | 24,532 | \$ | 24,532 | |||
| 其 | 他 | 3,573 | 3,584 | ||||
| 合 | 計 | \$ | 28,105 | \$ | 28,116 | ||
11.短期借款
| 103 年 12 月 31 日 |
||||
|---|---|---|---|---|
| 借 款 性 質 | 金 額 |
利 率 |
||
| 信 用 借 款 | \$ 110,000 |
1.45%~1.71% | ||
| 102 年 12 |
月 31 日 |
|||
| 借 款 性 質 | 金 額 |
利 率 |
||
| 信 用 借 款 | \$ 50,000 |
1.45%~1.50% | ||
12.應付短期票券
| 保 證 機 構 | 103 年 12 |
月 31 日 |
102 年 12 |
月 31 日 |
|---|---|---|---|---|
| 萬 通 |
\$ | 50,000 | \$ | 30,000 |
| 大 慶 |
50,000 | - | ||
| 合 計 |
100,000 | 30,000 | ||
| 減:未攤銷折價 | ( | 28) | ( | 10) |
| 淨 額 |
\$ | 99,972 | \$ | 29,990 |
| 利率區間 | 0.81%~1.05% | 0.95% | ||
13.負債準備-流動
| 項 | 目 | 103 年 |
12 月 31 日 |
102 | 年 12 月 31 |
日 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 員工福利 | \$ | 632 | \$ | 673 | ||
| 項 | 目 | 103 | 年度 | 102 年度 |
||
| 期初餘額 | \$ | 673 | \$ | 711 | ||
| 本期新增 | 632 | 673 | ||||
| 本期使用 | ( | 356) | ( | 417) | ||
| 本期轉回 | ( | 317) | ( | 294) | ||
| 期末餘額 | \$ | 632 | \$ | 673 |
員工福利負債準備係員工既得長期服務休假權利之估列。
14.長期借款
| 貸款機構 | 到 期 日 | 103 | 年 12 月 31 日 |
102 年 |
12 月 31 |
日 還款方式 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 台灣人壽保險 | 106.8.29 | \$ | 150,000 | \$ | - | 說明(1) |
| 利 率 區 間 | 2.2%~2.3% | - |
(1) 本公司向台灣人壽保險所借之不動產中期擔保放款150,000仟元,還款辦 法係本金額度期滿一次清償,利息按月給付。
(2) 本公司提供部分不動產作為借款之擔保,請參閱附註(八)。
15.其他長期借款
| 保 證 機 構 | 103 年 12 月 31 日 |
102 年 |
12 月 31 日 |
|
|---|---|---|---|---|
| 兆豐票券 | \$ | 220,000 | \$ | 70,000 |
| 國際票券 | - | 200,000 | ||
| 中華票券 | - | 40,000 | ||
| 合庫票券 | 100,000 | 70,000 | ||
| 合 計 |
320,000 | 380,000 | ||
| 減:未攤銷折價 | ( | 324) | ( | 249) |
| 淨 額 |
\$ | 319,676 | \$ | 379,751 |
| 利率區間 | 0.81%~1.06% | 0.65%~0.99% |
對於其他長期借款,本公司提供部份資產作為擔保,請參閱附註(八)。
16.退休金
- (1) A. 本公司依據「勞動基準法」之規定,訂有確定福利之退休辦法,適 用於民國94年7月1日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工之服 務年資,以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動基準 法員工之後續服務年度。員工符合退休條件者,退休金之支付係根 據發生時1個月平均薪資計算,15年以內(含)的服務年資每滿一年給 予兩個基數,超過15年之服務年資每滿一年給予一個基數,惟累積 最高以45個基數為限。本公司按月就薪資總額5%提撥退休基金,以 勞工退休準備金監督委員會之名義專戶儲存於台灣銀行之專戶。
- B. 資產負債表認列之金額如下:
| 103 年 |
12 月 31 日 |
102 | 年 12 月 31 日 |
|
|---|---|---|---|---|
| 確定福利義務現值 | (\$ | 44,875) (\$ | 43,995) | |
| 計畫資產公允價值 | 10,990 | 10,305 | ||
| 已認列確定福利義務負債 | (\$ | 33,885) (\$ | 33,690) |
C. 確定福利義務現值之變動如下:
| 103 年 度 | 102 年 度 | ||
|---|---|---|---|
| 1.1.確定福利義務 | \$ | 43,995 | \$ 45,045 |
| 當期服務成本 | 520 | 626 | |
| 利息成本 | 749 | 671 | |
| 精算(損)益 | ( | 389) ( | 2,347) |
| 支付之福利 | - | - | |
| 縮減 | - | - | |
| 12.31.確定福利義務 | \$ | 44,875 | \$ 43,995 |
D. 計畫資產公允價值之變動如下:
| 103 年 度 | 102 年 度 | ||
|---|---|---|---|
| 1.1.計劃資產之公允價值 | \$ 10,305 |
\$ | 9,689 |
| 計畫資產預期報酬 | 169 | 174 | |
| 精算損(益) | 74 | ( | 29) |
| 雇主之提撥金 | 442 | 471 | |
| 支付之福利 | - | - | |
| 12.31.計劃資產之公允價值 | \$ 10,990 |
\$ | 10,305 |
E. 認列於綜合損益表之費用總額:
| 103 年 度 | 102 年 度 | ||
|---|---|---|---|
| 當期服務成本 | \$ | 520 | \$ 626 |
| 利息成本 | 749 | 671 | |
| 計畫資產預期報酬 | ( | 169) ( | 174) |
| 雇主縮減或清償損益 | - | - | |
| 當期退休金成本 | \$ | 1,100 | \$ 1,123 |
上述費用認列於綜合損益表中之各類成本及費用明細如下
| 103 年 度 | 102 年 度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 營業費用 | \$ | 1,100 | \$ | 1,123 |
F. 認列於其他綜合損益之精算損益如下:
| 103 年 度 | 102 年 度 | ||
|---|---|---|---|
| 1.1.累積餘額 | (\$ | 27,353) (\$ | 25,033) |
| 本 期 認 列 | ( | 463) ( | 2,320) |
| 12.31.累積餘額 | (\$ | 27,816) (\$ | 27,353) |
G. 本公司確定福利退休計劃資產,係由台灣銀行按該基金年度投資運 用計畫所定委託經營項目之比例及金額範圍內,依勞工退休基金收 支保管及運用辦法第六條之項目(即存放國內外之金融機構,投資國 內外上市、上櫃或私募之權益證券及投資國內外不動產之證券化商 品等)辦理委託經營。該基金之運用,其每年決算分配之最低收益 ,不得低於依當地銀行二年定期存款利率計算之收益。民國103及 102年度構成總計劃資產公允價值之百分比,請參閱政府公告之各年 度之勞工退休基金運用報告。
整體計劃資產預期報酬率係根據歷史報酬趨勢,對義務之整體期間 報酬之預測,並參考勞工退休基金監理會對勞工退休基金之運用情 形,於考量最低收益不得低於當地銀行二年定期存款利率之收益之 影響所作之估計。
H. 有關退休金之精算假設彙總如下
| 103 年 度 | 102 年 度 | |
|---|---|---|
| 折現率 | 1.75% | 1.75% |
| 未來薪資增加率 | 2.00% | 2.00% |
| 計畫資產預期長期報酬率 | 1.75% | 1.75% |
對於未來死亡率之假設係依照台灣地區壽險業第五回經驗生命表估 計。
I. 經驗調整之歷史資訊如下:
| 103 年 |
12 月 31 日 |
102 | 年 12 月 31 日 |
|
|---|---|---|---|---|
| 確定福利義務現值 | (\$ | 44,875) (\$ | 43,995) | |
| 計畫資產公允價值 | 10,990 | 10,305 | ||
| 計畫剩餘(短絀) | (\$ | 33,885) (\$ | 33,690) | |
| 計畫負債之經驗調整 | (\$ | 389) (\$ | 2,347) | |
| 計畫資產之經驗調整 | (\$ | 74) (\$ | 29) | |
- J. 本公司於民國103年度後一年內預計支付予退休計畫之提撥金為 1,056仟元。
- (2) A. 自民國94年7月1日起,本公司及國內子公司依據「勞工退休金條例 」,訂有確定提撥之退休辦法,適用於本國籍之員工。本公司及國 內子公司就員工選擇適用「勞工退休金條例」所定之勞工退休金制 度部分,每月按薪資之6%提繳勞工退休金至勞保局員工個人帳戶, 員工退休金之支付依員工個人之退休金專戶及累積收益之金額採月 退休金或一次退休金方式領取。
- B. 民國103年及102年度本公司依上開退休金辦法認列為費用之退休金 成本均256仟元。
17.股本
(1) 本公司普通股期初至期末股數及金額如下:
| 103 年 度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 股 數(仟股) | 金 額 | ||||
| 1 月 1 日 |
307,878 | \$ 3,078,787 |
|||
| 庫藏股註銷 | ( 14,523) |
( 145,230) |
|||
| 12 月 31 日 |
293,355 | \$ 2,933,557 |
|||
| 102 年 度 | |||||
| 股 數(仟股) | 金 額 | ||||
| 1 月 1 日 |
384,848 | \$ 3,848,484 |
|||
| 現金減資 | ( 76,970) |
( 769,697) |
|||
| 12 月 31 日 |
307,878 | \$ 3,078,787 |
|||
- (2) 截至民國103年12月31日止,本公司額定資本額為6,000,000仟元,分為 600,000仟股。
- (3) 本公司辦理減少資本銷除普通股 76,970仟股,每股面額 10元,總額 769,697仟元,業經金融監督管理委員會於民國102年8月2日金管證發字 第1020028900號函申報生效,減資基準日為民國102年8月15日,已於民 國102年8月26日完成經濟部減資變更登記。
民國102年11月1日為現金減資退還股款發放日。
(4) 本公司辦理註銷買回庫藏股票14,523仟股,每股面額10元,總額145,230 仟 元 , 業 經 臺 灣 證 券 交 易 所 於 民 國 103 年 10 月 2 日 臺 證 上 一 字 第 10300204621號函申報生效,已於民國103年9月25日完成經濟部變更登記。
18.資本公積
| 項 目 |
103 年 12 |
月 31 日 |
102 年 |
12 月 31 日 |
|---|---|---|---|---|
| 庫藏股票交易 | \$ | - | \$ | 245,275 |
| 因採用權益法之投資而認列 | 860,736 | 860,676 | ||
| 其他 | 5,388 | 5,388 | ||
| 合 計 |
\$ | 866,124 | \$ | 1,111,339 |
依公司法規定,超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之資本 公積,除得用於彌補虧損外,於公司無累積虧損時,得按股東原有股份之比 例發給新股或現金。另依證券交易法之相關規定,以上開資本公積撥充資本 時,每年以其合計數不超過實收資本額百分之十為限。公司非於盈餘公積填 補資本虧損仍有不足時,不得以資本公積補充之。因採用權益法之投資所產 生之資本公積,不得作為任何用途。
19.未分配盈餘
| 項 目 |
103 年 度 | 102 年 度 |
|---|---|---|
| 期初餘額 | \$ 1,255,129 | \$ 1,676,334 |
| 提列法定盈餘公積 | ( 6,258) ( |
110,984) |
| 提列特別盈餘公積 | ( 84,161) |
- |
| 依權益法認列被投資公司累積盈虧變動數 | - | 9,730 |
| 庫藏股註銷 | ( 8,055) |
- |
| 子公司處分母公司股票視同庫藏股交易 | ( 26,767) |
- |
| 本期損益 | 485,408 | 62,577 |
| 認列確定福利計劃之精算利益 | 463 | 2,320 |
| 盈餘分派 | ( 677,333) ( |
384,848) |
| 期末餘額 | \$ 938,426 |
\$ 1,255,129 |
- (1) 本公司年度總決算如有盈餘,除預提應繳稅捐,彌補歷年虧損外,應先 提撥百分之十為法定盈餘公積及就當年度發生之股東權益減項金額提列 特別盈餘公積,於優先發放特別股當年度應分派及以前各年度累積未分 派之股息後,其餘依下列順序分派:
- A. 員工紅利百分之五
- B. 董監事酬勞百分之一
- C. 於必要時,得酌提特別盈餘公積或酌予保留盈餘,其餘按股份分派 之。以上分派內容,應經股東會通過。本公司股利政策,依本公司 未來之資本預算規劃來衡量未來年度之資金需求,保留所需之資金 後,剩餘之盈餘再以股票股利或現金股利之方式分派。
- (2) 法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現金 外,不得使用之,惟發給新股或現金者,以該項公積超過實收資本額百 分之二十五之部分為限。
- (3) A. 本公司分派盈餘時,依法令規定須就當年度資產負債表日之其他權 益項目借方餘額提列特別盈餘公積始得分派,俟後其他權益項目借 方餘額迴轉時,迴轉金額得列入可供分派盈餘中。
- B. 首次採用IFRSs時,依民國101年4月6日金管證發字第1010012865號 函提列之特別盈餘公積,本公司於嗣後如有因使用、處分或重分類 相關資產時,就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉為可分配保留 盈餘。
- (4) 本公司股東會於民國103年6月24日及民國102年6月24決議通過民國102年 及101年度盈餘分配案及每股股利如下:
| 盈餘分配案 | 每股股利(元) | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 102 年 度 | 101 年 度 | 102 年 度 | 101 年 度 | |||
| 法定盈餘公積 | \$ 6,258 |
\$ 110,984 | ||||
| 特別盈餘公積 | 84,161 | - | ||||
| 普通股現金股利 | 677,333 | 384,848 | 2.2 | 1 | ||
| 普通股股票股利 | - | - | - | - | ||
| 董監事酬勞-現金 | 857 | 2,751 | ||||
| 員工紅利-現金 | 4,287 | 13,757 | ||||
| 合 計 |
\$ 772,896 | \$ 512,340 |
民國103年股東會並同時決議配發民國102年度員工紅利4,287仟元及董監 酬勞857仟元。與民國102年度財務報告認列之員工紅利及董監酬勞並無 差異。有關董事會提議及股東會決議盈餘分派情形,請至台灣證券交易 所之「公開資訊觀測站」查詢。
- (5) 本公司管理當局依據公司章程規定及參考以前年度股東會決議員工分紅 及董監事酬勞之平均分配比例估計員工紅利及董監酬勞,民國103年及 102年度員工紅利估列金額分別為4,681仟元及4,287仟元;董監事酬勞估 列金額分別為936仟元及857仟元,惟若嗣後股東會決議實際配發金額與 估列數有差異時,則視為會計估計變動,列為次年度損益。
- 20.其他權益
| 國外營運機構財務 | |
|---|---|
| 項 目 |
報表換算之兌換差額 |
| 103.1.1 餘額 | \$ 352,899 |
| 換算國外營運機構財務報表所產生之兌換差額 | 65,620 |
| 103.12.31 餘額 | \$ 418,519 |
| 國外營運機構財務 | |
| 項 目 |
報表換算之兌換差額 |
| 102.1.1 餘額 | \$ 291,118 |
| 換算國外營運機構財務報表所產生之兌換差額 | 61,781 |
102.12.31 餘額 \$ 352,899
21.庫藏股票
(1) 本公司持有庫藏股情形
民國103年5月寶豐資產管理(股)公司辦理減資,以其所持有之本公司股 票為減資款,帳面價值398,559仟元,市價286,828仟元,計14,523仟股 轉讓予本公司,本公司於民國103年9月25日辦理註銷14,523仟股,註銷 說明請參閱附註(六)17(4)。
- (2) 子公司持有本公司股票視為庫藏股情形
- A. 有關各子公司持有本公司股票股數情形彙示如下:
| 子公司名稱 | 103 年 12 月 31 日 |
102 年 12 月 31 日 |
|---|---|---|
| 捷豐投資(股)公司 | - 仟股 | 4,198 仟股 |
| 廣碁建設(股)公司 | 3,844 仟股 | 3,844 仟股 |
| 寶豐資產管理(股)公司 | - 仟股 | 14,523 仟股 |
| 合 計 |
3,844 仟股 | 22,565 仟股 |
- B. 民國102年度子公司持有本公司股票因本司辦理現金減資依持股比例 減少計5,641仟股。
- C. 民國103年度寶豐資產管理(股)公司股數減少說明請參閱上述(1)。
- D. 民國103年度捷豐投資(股)公司出售持有本公司之股票4,198仟股,
處分價款及帳面價值分別為70,658仟元及107,117仟元,超過庫藏股 帳面價值業已調整9,692仟元及減少未分配盈餘26,767仟元。
- D. 民國103年及102年12月31日依子公司帳列轉投資本公司股票之帳面 價值(乘以本公司對子公司之持股比例)轉列庫藏股票分別為19,221 仟元及524,898仟元。
- E. 民國103年及102年12月31日各子公司持有本公司股票之市價分別為 65,542仟元及441,142仟元。
- F. 各子公司持有本公司股票視同庫藏股票處理,仍享股利之分派但無 表決權。
22.營業收入
| 項 目 |
103 年 度 | 102 年 度 | |
|---|---|---|---|
| 銷貨收入 | \$ - |
(\$ | 150) |
| 租賃收入 | 27,074 | 31,484 | |
| 投資收入 | - | 21,114 | |
| 合 計 |
\$ 27,074 |
\$ | 52,448 |
23.其他收入
| 項 目 |
103 年 度 | 102 年 度 | |
|---|---|---|---|
| 利息收入 | \$ | 151 | \$ 210 |
| 股利收入 | 63,407 | 1,361 | |
| 壞帳轉回利益 | - | 95 | |
| 沖銷逾期應付款利益 | 8 | - | |
| 其 他 |
5,179 | 9,169 | |
| 合 計 |
\$ | 68,745 | \$ 10,835 |
24.其他利益及損失
| 項 目 |
103 年 度 | 102 年 度 | ||
|---|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | \$ | 31,848 | 3,255) | |
| 及負債淨(損)益 | ||||
| 處分投資利益 | 49,909 | - | ||
| 淨外幣兌換利益 | 174 | 7 | ||
| 處分不動產、廠房及設備利益 | 140,969 | 224,823 | ||
| 什項支出 | ( | 3,104) | ( | 2,971) |
| 合 計 |
\$ | 219,796 | \$ | 218,604 |
25.財務成本
| 項 目 |
103 年 度 | 102 年 度 | ||
|---|---|---|---|---|
| 利息費用: | ||||
| 銀行借款 | \$ 2,042 |
\$ 1,333 |
||
| 應付商業本票 | 3,461 | 2,990 | ||
| 押金設算息 | 59 | 70 | ||
| 減:符合要件之資產資本化金額 | - | - | ||
| 財務成本 | \$ 5,562 |
\$ 4,393 |
26.員工福利、折舊、折耗及攤銷費用
| 103 | 年 度 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 性質別 | 屬於營業成本者 | 屬於營業費用者 | 合 | 計 | ||
| 員工福利 | ||||||
| 薪資費用 | \$ | - | \$ | 21,623 | \$ | 21,623 |
| 勞健保費用 | - | 1,374 | 1,374 | |||
| 退休金費用 | - | 1,356 | 1,356 | |||
| 其他用人費用 | - | 324 | 324 | |||
| 折舊費用 | 2,535 | 2,163 | 4,698 | |||
| 攤銷費用 | - | - | - |
| 102 年 度 |
||||
|---|---|---|---|---|
| 性質別 | 屬於營業成本者 | 屬於營業費用者 | 合 | 計 |
| 員工福利 | ||||
| 薪資費用 | \$ - |
\$ 15,062 |
\$ | 15,062 |
| 勞健保費用 | - | 1,159 | 1,159 | |
| 退休金費用 | - | 1,379 | 1,379 | |
| 其他用人費用 | - | 344 | 344 | |
| 折舊費用 | 5,426 | 2,324 | 7,750 | |
| 攤銷費用 | - | 239 | 239 |
本公司民國103年及102年12月31日員工人數皆為22人。
(1) 所得稅費用組成部分
| 103 年 度 | 102 年 度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 當年度應負擔所得稅費用 | \$ 3,523 |
\$ | 57,041 | |
| 與暫時性差異及虧損扣抵有關之遞延所得稅 | 51,562 | ( | 87,803) | |
| 以前年度所得稅調整 | 876 | 21,551 | ||
| 未分配盈加徵 10%所得稅 | - | 61,401 | ||
| 認列於損益之所得稅費用 | \$ 55,961 |
\$ | 52,190 |
27.所得稅
A. 與其他綜合損益相關之所得稅金額:無。
B. 所得稅費用與稅前淨利乘以法定稅率計算之稅額調節如下:
| 項 目 |
103 年度 | 102 年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 稅前淨利 | \$ | 541,369 | \$ 114,767 |
|||
| 稅前淨利按法定稅率計算之稅額 | \$ | 92,032 | \$ 19,510 |
|||
| 調整項目之稅額影響數: | ||||||
| 計算課稅所得時不予計入項目之影響數 | ( | 92,032) | 37,531 | |||
| 以前年度所得稅調整 | 876 | 21,551 | ||||
| 遞延所得稅淨變動數 | ||||||
| 虧損扣抵 | 6,570 ( | 79,568) | ||||
| 暫時性差異 | 44,992 ( | 8,235) | ||||
| 未分配盈加徵 10%所得稅 | - | 61,401 | ||||
| 最低稅負制之所得稅影響數 | 3,523 | - | ||||
| 認列於損益表之所得稅費用 | \$ | 55,961 | \$ 52,190 |
|||
| (2) 遞延所得稅資產(負債) | ||||||
| 項 目 |
103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 | |||||
| 暫時性差異: | ||||||
| 未實現兌換損失(利益) | (\$ | 31) (\$ | 1) | |||
| 資產減損 | 3 | 3 | ||||
| 權益法認列之投資損失 ( |
127,211) ( | 82,438) | ||||
| 未實現未休假獎金 | 107 | 114 | ||||
| 退休金財稅差 | 14,294 | 14,183 | ||||
| 短期投資永久性跌價損失財稅差 | 1,684 | 1,684 | ||||
| 虧損扣抵遞延以後年度 | 75,699 | 83,145 | ||||
| 聯屬公司間未實現銷貨利益(損失) ( |
293) | - | ||||
| 合 計 |
(\$ | 35,748) | \$ | 16,690 | ||
| 遞延所得稅資產 | \$ | - | \$ | 16,690 | ||
| 遞延所得稅負債 | (\$ | 35,748) | \$ | - |
- (3) 未認列為遞延所得稅資產之項目:無。
- (4) 未認列遞延所得稅負債:無。
- (5) 本公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至民國99年度。
- (6) 本公司兩稅合一相關資訊內容如下:
| 項 目 |
103 年 |
12 月 31 日 |
102 | 年 12 月 31 日 |
|---|---|---|---|---|
| 股東可扣抵稅額帳戶餘額 | \$ | 35,211 | \$ | 16,348 |
| 86 年度以前未分配盈餘 |
- | - | ||
| 87 年度以後未分配盈餘 |
938,426 | 1,255,129 |
| 項 目 |
103 年 度 | 102 年 度 |
|---|---|---|
| 盈餘分配之稅額扣抵比率 | 4.13% | 6.20% |
| (預計) | (實際) |
由於本公司得分配予股東之可扣抵稅額,應以股利盈餘分配日之股東可 扣抵稅額帳戶之餘額為計算基礎。因是民國103年度預計盈餘分配之稅額 扣抵比率可能會因本公司依所得稅法規定預計可能產生之各項可扣抵稅 額與實際不同而須調整。
28.其他綜合損益
| 項 目 |
103 年 度 | 102 年 度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | \$ | 65,620 | \$ | 61,781 | |||
| 確定福利計劃精算(損)利益 | 463 | 2,320 | |||||
| 合 計 |
\$ 66,083 \$ |
64,101 | |||||
| 29.每股盈餘 | |||||||
| 103 年 度 | 102 年 度 | ||||||
| (1)基本每股盈餘 | |||||||
| 本期淨利 | \$ | 485,408 | \$ | 62,577 | |||
| 本期流通在外加權平均股數(仟股) | 289,367 | 329,478 | |||||
| 基本每股盈餘(稅後)(元) | \$ 1.68 |
\$ | 0.19 | ||||
| (2)稀釋每股盈餘 | |||||||
| 本期淨利 | \$ | 485,408 | \$ | 62,577 | |||
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響: | |||||||
| 加權平均股數(仟股) | 289,367 | 329,478 | |||||
| 員工分紅影響數(仟股) | 452 | 851 | |||||
| 計算稀釋每股盈餘之加權平均流通在外股數(仟股) | 289,819 | 330,329 | |||||
| 稀釋每股盈餘(稅後)(元) | \$ | 1.67 | \$ | 0.19 |
(七)關係人交易
-
- 與關係人間之重大交易事項
- (1) 進貨:無。
- (2) 銷貨
關係人類別 103 年 度 102 年 度 子公司 \$ - \$ 470 本公司售予關係人之售價及銷貨交易與一般客戶並無重大差異。
- (3) 財產交易:無。
- (4) 各項費用 關係人類別 103 年 度 102 年 度 子公司 \$ 567 \$ -
- (5) 各項收入
| 關係人類別 | 103 年 度 | 102 年 度 | 交易性質 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 子公司 | \$ 8,270 |
\$ 8,305 |
租金收入 | ||
| 關聯企業 | - | 850 | 其他收入 | ||
| 合 計 |
\$ 8,270 |
\$ 9,155 |
|||
A. 上述租賃價格係參考市場行情並經雙方議價決定,並按月或季收取 租金,其中重要租約內容:
103 年 度 102 年 度
| 租賃標的 | 租 期 | 金額/月 | 租 期 | 金額/月 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 台北市敦化南路一段 2 號 5 樓 | 103.1.1.~103.12.31. | \$ 50 | 102.1.1.~102.12.31. | \$ 50 | ||
| 台北市敦化南路一段 2 號 5 樓 | 103.1.1.~103.12.31. | 571 | 102.1.1.~102.12.31. | 571 | ||
| 台北市敦化南路一段 2 號 5 樓 | 103.1.1.~103.12.31. | 5 | 102.1.1.~102.12.31. | 5 | ||
| 台北市敦化南路一段 2 號 5 樓 | 103.8.1.~104. 7.31. | 40 | 102.8.1.~103. 7.31. | 40 | ||
| 台中市文心路 1 段 552 號 | 102.7.1.~103. 6.30. | 28 | 102.7.1.~103. 6.30. | 28 | ||
| (6) 應收(付)款項期末餘額 | ||||||
| 關係人類別 | 103 年 12 月 31 日 |
102 年 12 月 31 日 |
||||
| 其他應收款 | ||||||
| 子公司 | \$ | - | \$ | 892 | ||
| 關係人類別 | 103 年 12 月 31 |
日 | 102 年 12 |
月 31 日 |
||
| 其他應付款 | ||||||
| 子公司 | \$ | 6,626 | \$ | 560 | ||
| (7) 資金融通:無。 | ||||||
| (8) 背書保證:無。 | ||||||
| 2. | 主要管理階層薪酬資訊 | |||||
| 關係人類別 | 103 年 度 | 102 年 度 | ||||
| 薪資及其他短期員工福利 | \$ | 4,207 | \$ | 11,375 | ||
| 退職後福利 | - | - | ||||
| 其他長期員工福利 | - | 102 | ||||
| 離職福利 | - | - | ||||
| 股份基礎給付 | - | - | ||||
總 計 \$ 4,207 \$ 11,477
(八)質押之資產
下列資產已提供為各項借款及履約保證之擔保品:
| 項 目 |
103 | 年 12 月 31 日 |
102 年 12 月 31 日 |
||
|---|---|---|---|---|---|
| 不動產廠房及設備(淨額) | \$ | 462,905 | \$ | 873,719 |
(九)重大或有負債及未認列之合約承諾
截至103年及102年12月31日止,本公司為工程履約保證、確保貨款債權等而收受 之保證票據分別為1,120仟元及2,360仟元,帳列存入保證票據及應收保證票據科 目。
(十)重大之災害損失:無。
(十一)重大之期後事項
本公司之子公司-捷豐投資股份有限公司於民國104年2月16日股東會決議自該日 起解散,是項決議業經台北市政府104年2月17日府產業商字第10481533600號函核 准在案。
- (十二)其 他
-
- 資本風險管理
本公司之資本管理目標,係為保障本公司能繼續經營,維持最佳資本結構以 降低資金成本,並為股東提供報酬。為了維持或調整資本結構,本公司可能 會調整支付予股東之股利金額、退還資本予股東、發行新股或出售資產以降 低債務。本公司利用負債資本比率以監控其資本,該比率係按債務淨額除以 資本總額計算。債務淨額之計算為總借款(包括合併資產負債表所列報之「 流動及非流動借款」)扣除現金及約當現金。資本總額之計算為合併資產負 債表所列報之「權益」加上債務淨額。
本公司於民國103年之策略維持與民國102年相同,均係致力將負債資本比率 維持在7.27%~9.42%之間。於民國103年及102年12月31日,本公司之負債資 本比率如下:
| 項 目 |
103 | 年 12 月 31 日 |
102 | 年 12 月 31 日 |
|---|---|---|---|---|
| 總 借 款 | \$ | 679,648 | \$ | 459,741 |
| 減:現金及約當現金 | ( | 119,787) | ( | 34,803) |
| 債務淨額 | 559,861 | 424,938 | ||
| 總 權 益 | 5,385,248 | 5,430,680 | ||
| 總 資 本 | \$ | 5,945,109 | \$ | 5,855,618 |
| 負債資本比率 | 9.42% | 7.26% |
公司之資本管理係以確保具有必要之財務資源及營運計畫,以支應未來12個 月所需之營運資金、資本支出、研究發展費用、債務償還及股利支出等需求。
-
- 金融工具
- (1) 非按公允價值衡量之金融工具
本公司管理階層認為非按公允價值衡量之金融資產及金融負債之帳面價值 趨近其公允價值或其公允價值無法可靠衡量(以成本衡量之金融資產)。
- (2) 按公允價值衡量之金融商品
- A. 公允價值層級
下表提供原始認列後以公允價值衡量之金融工具的相關分析, 並以 公允價值之可觀察程度分為第一至第三層級。各公允價值層級定義 如下:
- 第一層級:相同資產或負債於活絡市場之公開報價(未經調整)。
- 第二層級:除包含於第一層級之公開報價外,資產或負債之輸入 參數係直接(即價格)或間接(即由價格推導而得)可觀 察。
- 第三層級:資產或負債之輸入參數非基於可觀察之市場資料(非可 觀察參數)。
103 年 12 月 31 日
| 項 目 |
第一層級 | 第二層級 | 第三層級 | 合 計 |
|---|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 \$ 97,468 | \$ - |
\$ - |
\$ 97,468 |
102 年 12 月 31 日
| 項 目 |
第一層級 | 第二層級 | 第三層級 | 合 | 計 |
|---|---|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 \$ 93,983 | \$ - |
\$ - |
\$ 93,983 |
- (3) 民國103年及102年度無第一層與第二層公允價值衡量間移轉之情形。
- (4) 民國103年及102年度屬於第三層級金融工具之變動:無。
-
- 財務風險管理政策
- (1) 重大財務風險之性質及程度
- A. 市場風險
- (A) 匯率風險
本公司匯率風險主要與團隊營運機構淨投資有關,由於國外營 運機構淨投資係為策略性投資,是故本公司並未對其進行避險。
a. 匯率風險之暴險
本公司暴露於外幣匯率風險之金額如下:
| 103 年 12 月 31 日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳列金額 | 敏感性分析 | |||||
| 外幣 | 匯率 | 新台幣 | 變動幅度 損益影響 | 權益影響 | ||
| 金融資產 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美金:新台幣 | \$ 195 |
\$ 31.650 | \$ 5,947 |
升值 1% \$ | 51 | \$ |
| 港幣:新台幣 | 7,687 | 4.080 | 31,361 | 升值 1% | 260 | |
| 人民幣:新台幣 | 75 | 5.092 | 373 | 升值 1% | 3 | |
| 非貨幣性項目 | ||||||
| 無 | ||||||
| 採權益法之長期股權投資 | ||||||
| 美金:新台幣 | 61,534 | 31.65 | 1,947,566 | 升值 1% | - | 16,165 |
| 港幣:新台幣 | 52,677 | 4.080 | 214,924 | 升值 1% | - | 1,784 |
| 金融負債 | ||||||
| 無 | ||||||
| 非貨幣性項目 | ||||||
| 無 | ||||||
| 102 年 12 月 31 日 | ||||||
| 帳列金額 | 敏感性分析 | |||||
| 金融資產 | 外幣 | 匯率 | 新台幣 | 變動幅度 損益影響 | 權益影響 | |
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美金:新台幣 | \$ 163 |
\$ 29.805 | \$ 4,987 |
升值 1% | \$ 40 |
\$ |
| 港幣:新台幣 | 4,932 | 3.843 | 18,954 | 升值 1% | 157 | |
| 人民幣:新台幣 | 14 | 4.919 | 65 | 升值 1% | 1 | |
| 非貨幣性項目 | ||||||
| 無 | ||||||
| 採權益法之長期股權投資 | ||||||
| 美金:新台幣 | 55,373 | 29,805 | 1,650,383 | 升值 1% | - | 13,698 |
| 港幣:新台幣 | 34,771 | 3.843 | 133,627 | 升值 1% | - | 1,109 |
| 金融負債 | ||||||
| 無 | ||||||
| 非貨幣性項目 |
由於本公司持有之投資於資產負債表中係分類為透過損益 按公允價值衡量之金融資產,因此本公司暴露於權益工具 之價格風險。
本公司主要投資於國內上市櫃及未上市櫃之權益工具,此
等權益工具之價格會因該投資標的未來價值之確定性而受 影響。若該等權益工具價格上升或下跌1%,而其他所得因 素維持不變之情況下,對民國103及102年度之稅後淨利因 來自透過損益按公允價值衡量之權益工具之利益或損失將 分別增加或減少975仟元及940仟元。
c. 利率風險
(a) 本公司於報導日有關附息金融工具之利率概述如下:
| 帳 面 金 額 | |||
|---|---|---|---|
| 項 目 | 103.12.31 | 102.12.31 | |
| 固定利率工具: | |||
| 金融資產 | \$ | 80,000 | \$ - |
| 金融負債 | ( | 419,648) ( | 409,741) |
| 淨 額 |
(\$ | 339,648) (\$ | 409,741) |
| 變動利率工具: | |||
| 金融資產 | \$ | 39,257 | \$ 32,645 |
| 金融負債 | ( | 260,000) ( | 50,000) |
| 淨 額 |
(\$ | 220,743) (\$ | 17,355) |
d. 變動利率工具之敏感度分析:
本公司之變動利率之金融工具係屬浮動利率之資產(債務) ,故市場利率變動將使其有效利率隨之變動,而使未來現 金流量產生波動。市場利率每增加1%將使103年及102年度 稅後淨利將各減少1,832仟元及144仟元。
B. 信用風險
信用風險係指交易對方違反合約義務並對本公司造成財務損失之風 險。本公司之信用風險,主要係來自於營運活動產生之應收款項, 及投資活動產生之銀行存款及其他金融工具。營運相關信用風險與 財務信用風險係分別管理。
本公司現金及約當現金均分別存放於各金融機構,而應收款項客戶 信用良好,並無重大之信用風險。
- C. 流動性風險
- (A) 概述:
本公司管理流動性風險之目標,係為維持營運所需之現金及約 當現金、高流動性之有價證券及足夠的銀行融資額度等,以確 保本公司具有充足的財務彈性。
(B) 下表係按到期日及未折現之到期金額彙總列示本公司已約定還
款期間之金融負債分析:
| 103 年 12 月 31 日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 非衍生金融負債 | 6 個月以內 | 6-12 個月 | 1-2 年 | 2-5 年 | 超過 5 年 | 帳面金額 |
| 短期借款 | \$ - |
\$110,000 | \$ - |
\$ - |
\$ - |
\$110,000 |
| 應付短期票券 | 99,972 | - | - | - | - | 99,972 |
| 應付票據 | - | - | - | - | - | - |
| 應付帳款 | - | - | - | - | - | - |
| 其他應付款 | 14,228 | - | - | - | - | 14,228 |
| 長期借款(包含一年或 | - | - | 319,676 | 150,000 | - | 469,676 |
| 一營業週期內到期) | ||||||
| 合 計 |
\$114,200 | \$110,000 | \$319,676 | \$150,000 | \$ - |
\$693,876 |
| 102 年 12 月 31 日 |
|---|
| ----------------- |
| 非衍生金融負債 | 6 個月以內 | 6-12 個月 | 1-2 年 | 2-5 年 | 超過 5 年 | 帳面金額 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 短期借款 | \$ - |
\$ 50,000 | \$ - |
\$ - |
\$ - |
\$ 50,000 |
| 應付短期票券 | 29,990 | - | - | - | - | 29,990 |
| 應付票據 | - | - | - | - | - | - |
| 應付帳款 | - | - | - | - | - | - |
| 其他應付款 | 27,096 | - | - | - | - | 27,096 |
| 長期借款(包含一年或 | - | - | 379,751 | - | - | 379,751 |
| 一營業週期內到期) | ||||||
| 合 計 |
\$ 57,086 | \$ 50,000 | \$379,751 | \$ - |
\$ - |
\$486,837 |
本公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早, 或實際金額會有顯著不同。
(十三)附註揭露事項
-
- 重大交易事項相關資訊
- (1) 資金貸與他人者:無。
- (2) 為他人背書保證者:無。
- (3) 期末持有有價證券者:附表一。
- (4) 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分 之二十以上者:無。
- (5) 取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上者:無 。
- (6) 處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上者:附表 二。
- (7) 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 者:無。
- (8) 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:無。
(9) 從事衍生性商品交易:無。
-
- 轉投資事業相關資訊:附表三。
-
- 大陸投資資訊:無。
(十四)部門資訊
本公司業已依規定於合併財務報告揭露相關部門資訊,故個體財務報告得不予揭 露。
廣豐實業股份有限公司
期末持有有價證券者
(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分)
103年12月31日
單位:仟股、仟單位、仟元
| 持 有 之 |
與 有 價 券 證 |
期 | 末 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公 司 |
有 價 券 證 種 類 及 名 稱 |
發 關 係 行 人之 |
帳 列 科 目 |
數 / 單 數 股 位 |
金 帳 面 額 |
持 率 股 比 % |
價 或 淨 市 值 |
備 註 |
|
| 本 公 司 |
基 金 |
F B 證 上 |
- | 透 損 益 價 量 金 資 產 過 按 公 允 值 衡 融 之 |
9 1 0 |
\$ 2 8, 8 2 9 |
- | \$ 2 8, 8 2 9 |
|
| 基 金 |
台 灣 5 0 |
- | 透 損 益 按 公 允 價 量 金 資 產 過 值 衡 融 之 |
5 0 6 |
3 3, 8 2 6 |
- | 3 3, 8 2 6 |
||
| 基 金 |
滬 F H 深 |
- | 資 透 損 益 按 公 允 價 量 金 產 過 值 衡 融 之 |
8 0 0 |
1 8, 0 5 6 |
- | 1 8, 0 5 6 |
||
| 基 金 |
中 A 5 0 指 數 E T F 國 |
- | 資 透 損 益 按 公 允 價 量 金 產 過 值 衡 融 之 |
2 0 3 |
1 0, 7 5 1 |
- | 1 0, 7 5 1 |
||
| 基 金 |
南 方 5 0 |
- | 透 量 資 損 益 按 公 允 價 值 金 產 過 衡 融 之 |
1 0 6 |
6, 0 0 6 |
- | 6, 0 0 6 |
||
| 股 票 |
F S I |
- | 透 量 資 損 益 按 公 允 價 值 金 產 過 衡 融 之 |
- | - | - | - | ||
| 票 股 |
華 信 毛 紡 |
董 事 董 與 本 該 公 司 部 份 公 司 之 事 相 同 |
成 本 量 金 資 產 非 流 動 衡 以 融 之 - |
4, 3 2 7 |
4 2 9 5, 5 |
1 1 6 5. |
- | ||
| 股 票 |
事 業 聯 安 健 康 |
- | 資 成 本 量 金 產 非 流 動 衡 融 以 之 - |
4 0 1 |
4, 0 0 8 |
3. 2 7 |
- | ||
| 股 票 |
A S C- C H A R W I E C O M P A N Y |
- | 量 資 非 流 成 本 金 產 動 衡 融 以 之 - |
9 2 2 |
1 6, 0 0 0 |
8. 0 0 |
- | ||
| 股 票 |
S M A R T M I N D |
- | 量 資 非 流 成 本 金 產 動 衡 融 以 之 - |
1 1 |
3 2 8 |
1 0. 6 6 |
- |
附表二
廣豐實業股份有限公司
處分不動產之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之二十以上者
103年12月31日
單位:仟元
| 處 分 動 產 不 公 司 之 |
財 產 名 稱 |
易 或 交 日 事 實 發 生 日 |
原 得 期 取 日 |
帳 金 額 面 |
易 交 金 額 |
價 取 情 款 收 形 |
處 分 損 益 |
易 象 交 對 |
係 關 |
處 分 的 目 |
參 考 據 價 格 決 定 依 之 |
其 定 事 他 約 項 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 廣 豐 公 司 |
資 出 產 租 |
1 0 3. 5. 2 0 |
8 7. 1 1. 3 0 |
\$ 4 1 0, 6 6 7 |
\$ 5 5 1, 6 7 3 |
合 約 規 定 依 |
\$ 1 4 1, 0 0 6 |
好 國 際 酒 三 |
- | 息 支 降 低 利 出 |
專 業 機 構 價 價 依 鑑 鑑 之 |
- |
| ( ) 扣 除 土 增 已 稅 |
( ) 店 股 公 司 |
報 情 與 買 告 市 場 行 及 以 |
||||||||||
| 議 易 方 交 價 格 訂 |
廣豐實業股份有限公司 轉投資事項相關資訊
民國103年12月31日
單位:仟股、新台幣仟元/美元仟元
| 資 投 公 司 |
資 被 投 公 司 |
原 投 始 |
資 金 額 |
期 | 末 | 持 有 |
資 被 投 公 司 |
本 期 列 認 之 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 名 稱 |
名 稱 |
在 地 區 所 |
營 業 要 項 主 目 |
末 本 期 期 |
末 期 期 上 |
數 股 |
率 % 比 |
帳 金 額 面 |
( ) 本 期 損 益 |
資 ( ) 投 損 益 |
| 本 公 司 |
捷 豐 |
南 台 市 敦 路 一段 2 號 5 樓 北 化 |
資 業 一般 投 |
\$ 1 9 8, 9 6 1 |
\$ 1 9 8, 9 6 1 |
3, 4 8 7 |
9 9. 5 |
\$ 4 1 7 1, 8 7 8 |
\$ 4 0, 9 2 0 |
\$ 4 0, 7 3 2 |
| 海 廣 豐 外 |
英 屬 島 維 京 群 |
資 業 一般 投 |
U S D 1 7, 8 0 0 |
U S D 1 7, 8 0 0 |
1 7, 8 0 0 |
1 0 0. 0 |
0 1, 9 4 7, 5 6 6 |
2 4 0, 6 2 1 |
2 4 0, 6 2 1 |
|
| 廣 碁 |
南 樓 台 市 敦 路 一段 2 號 5 北 化 |
建 業 設 |
1 1 7, 5 9 5 |
1 1 7, 5 9 5 |
1 4, 9 9 2 |
9 9. 0 |
7 4 2, 9 6 1 |
- | - | |
| 寶 豐 |
南 樓 台 北 市 敦 化 路 一段 2 號 5 |
買 賣 賃 發 動 產 、開 不 、租 |
2, 7 9 7, 7 1 6 |
3, 0 9 7, 7 1 6 |
2 0, 0 0 0 |
1 0 0. 0 |
0 2, 9 1 8, 0 0 1 |
2 3, 7 4 1 |
2 3, 7 4 1 |
|
| 中 華 大 |
香 港 |
業 務 、貿 易 業 務 船 運 及 對 香 港 、中 物 業 資 國 投 之 |
8, 6 8 0 H K D |
8, 6 8 0 H K D |
8, 6 8 0 |
3. 3 |
2 1 6 2, 1 3 5 |
6 8 2 0 5, 7 |
2 2, 4 9 7 |
|
| 廣 毛 巾 福 |
埤 義 義 雲 林 縣 鄉 尚 村 尚 7- 3 大 路 號 |
製 業 造 |
8 9, 5 0 3 |
8 9, 5 0 3 |
8, 9 9 0 |
7 4. 9 |
2 5 8, 4 1 6 |
( ) 1 9, 8 7 6 |
( ) 1 4, 8 9 1 |
|
| 豐 富 餐 飲 |
台 南 一段 2 號 樓 北 市 敦 化 路 5 |
食 貨 、菸 售 、什 零 批 品 酒 發 、餐 業 館 |
1 0 0, 0 0 0 |
0, 0 0 0 5 |
1 0, 0 0 0 |
1 0 0. 0 |
0 6 9 7, 5 7 |
( ) 2 6, 0 0 5 |
( ) 2 6, 0 0 5 |
|
| 海 廣 豐 外 |
F U L C R E S T |
英 屬 島 維 京 群 |
資 業 一般 投 |
U S D 9, 9 7 4 |
U S D 9, 9 7 4 |
2, 7 1 6 |
4 9. 0 |
9 1, 6 6 4, 7 0 7 |
3 6 2, 8 8 1 |
1 7 8, 1 3 8 |
| 中 華 大 |
香 港 |
業 務 、貿 易 業 務 船 運 對 及 香 港 、中 業 資 物 投 國 之 |
U S D 9 1 |
U S D 9 1 |
7 1 0 |
0. 2 |
7 1 3, 3 8 2 |
6 8 5, 2 0 7 |
1, 8 5 0 |
|
| 廣 碁 |
營 造 好 三 |
台 市 敦 南 一段 2 號 5 樓 北 化 路 |
營 造 業 |
4, 9 6 4 |
4, 9 6 4 |
4 9 9 |
9 9. 8 |
8 - |
- | - |
| 寶 豐 |
廣 毛 巾 福 |
埤 義 義 雲 林 縣 鄉 尚 村 尚 7- 3 大 路 號 |
製 業 造 |
1 0 0 |
1 0 0 |
1 0 |
0. 0 |
8 6 7 |
( ) 1 9, 8 7 6 |
( ) 1 6 |
註:上表所認列該被投資公司之投資損益,尚未包含因適用財務會計準則公報第三十號「庫藏股票會計處理準則」規定而沖銷之投資損益。
49
廣豐實業股份有限公司
重要會計科目明細表
民國 103 年 12 月 31 日
(金額除另註明外,以下各明細表均以新台幣仟元為單位)
| 項 目 |
編號/索引 |
|---|---|
| 資產、負債及權益項目明細表 | |
| 現金及約當現金明細表 | 明細表(一) |
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動明細表 | 明細表(二) |
| 其他應收帳款明細表 | 明細表(三) |
| 預付款項明細表 | 明細表(四) |
| 以成本衡量之金融資產-非流動變動明細表 | 明細表(五) |
| 採用權益法之投資變動明細表 | 明細表(六) |
| 不動產、廠房及設備變動明細表 | 附註(六)8 |
| 不動產、廠房及設備累計折舊變動明細表 | 附註(六)8 |
| 遞延所得稅資產明細表 | 附註(六)27 |
| 短期借款明細表 | 明細表(七) |
| 應付短期票據明細表 | 明細表(八) |
| 其他應付款明細表 | 明細表(九) |
| 負債準備明細表 | 附註(六)13 |
| 長期借款明細表 | 明細表(十) |
| 其他長期借款明細表 | 明細表(十一) |
| 遞延所得稅負債明細表 | 附註(六)27 |
| 損益項目明細表 | |
| 營業收入明細表 | 附註(六)22 |
| 營業成本明細表 | 明細表(十二) |
| 營業費用明細表 | 明細表(十三) |
| 本期發生之員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總表 | 附註(六)26 |
(一)現金及約當現金明細表
| 金 | 額 | ||
|---|---|---|---|
| 項 目 |
小 計 |
合 計 |
備 註 |
| 現 金 |
\$ 276 |
含 CNY14 | |
| 銀行存款 | 39,511 | ||
| 支票存款 | \$ 254 |
||
| 活期存款 | 24,243 | ||
| 外幣存款 | 15,014 | 含 USD3、HKD3,580、CNY 61 | |
| 約當現金 | |||
| 三個月內到期之短期票券 | 80,000 | 103/12/26~104/1/9、0.62% | |
| 合 計 |
\$ 119,787 |
註:民國103年12月31日兌換率
USD:NTD=1:31.65 CNY:NTD=1:5.092 HKD:NTD=1:4.08
(二) 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動明細表
單位:仟股、仟單位
| 證券名稱 | 股數/單位 | 金 額 |
單價 | 市價 |
|---|---|---|---|---|
| A50 中國指數 ETF |
203 | \$ 14,261 |
HKD 12.98 | \$ 10,751 |
| (匯率 4.08) |
||||
| 南方 A50 |
106 | 3,900 | HKD 13.86 | 6,006 |
| (匯率 4.08) |
||||
| FSIT | - | 1 | USD 3.30 | - |
| (匯率 31.65) |
||||
| FB 上證 |
910 | 18,317 | TWD 31.68 | 28,829 |
| 台灣 50 |
506 | 29,773 | TWD 66.85 | 33,826 |
| FH 滬深 | 800 | 12,194 | TWD 22.75 | 18,056 |
| 小 計 |
78,446 | 97,468 | ||
| 加:評價調整 | 19,022 | |||
| 淨 額 |
\$ 97,468 |
\$ 97,468 |
(三)其他應收款明細表
| 摘 要 |
金 | 額 | 備 | 註 |
|---|---|---|---|---|
| 應 收 股 利 | \$ | 5,846 | 含 USD 192 |
(四)預付款項明細表
| 金 | 額 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 目 |
小 | 計 | 合 | 計 | 備 | 註 | |
| 預付費用 | \$ | 1,096 | |||||
| 預付租金 | \$ | 9 | |||||
| 預付修理費 | 844 | ||||||
| 其他預付費用 | 243 | ||||||
| 進項稅額 | 5 | ||||||
| 留抵稅額 | 136 | ||||||
| 合 計 |
\$ | 1,237 |
(五)以成本衡量之金融資產-非流動變動明細表
單位:仟股
| 資 被 投 公 司 |
期 | 初 | 餘 額 |
本 | 期 | 增 | 加 | 本 | 期 | 減 | 少 | 期 | 末 | 餘 額 |
擔 提 供 保 或 |
備 註 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股 | 數 | 金 | 額 | 股 | 數 | 金 | 額 | 股 | 數 | 金 | 額 | 股 | 數 | 金 | 額 | 質 情 押 形 |
||||
| 華 ( ) 信 毛 紡 股 公 司 |
\$ 4, |
3 2 7 |
\$ | 4 2 9 5, 5 |
- | \$ | - | - | \$ | - | 4, | 3 2 7 |
\$ | 4 2 9 5, |
無 5 |
|||||
| 事 業 ( ) 聯 康 安 健 股 公 司 |
4 0 1 |
4, 0 0 8 |
- | - | - | - | 4 0 1 |
4, 0 0 |
8 無 |
|||||||||||
| A S C- C A C O A H R W I E M P N Y |
9 2 2 |
1 6, 0 0 0 |
- | - | - | - | 9 2 2 |
1 6, 0 0 |
0 無 |
|||||||||||
| S M A R T M I N D I N V E S T M E N T S L T D. |
1 1 |
3 2 8 |
- | - | - | - | 1 1 |
3 2 |
8 無 |
|||||||||||
| 合 計 |
\$ | 6 6 3 1 5, |
\$ | - | \$ | - | \$ | 6 6 3 5, |
1 |
(六)採用權益法之投資變動明細表
單位:仟股
| 期 初 |
餘 額 |
本 期 |
增 加 |
本 期 |
減 少 |
期 | 末 | 餘 額 |
價 或 市 |
權 淨 股 值 |
擔 保 提 供 或 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 資 被 投 公 司 |
數 股 |
金 額 |
數 股 |
金 額 |
數 股 |
金 額 |
數 股 |
持 股 例 比 |
金 額 |
單 價 |
總 價 |
備 註 質 押 情形 |
|
| ( ) 捷 豐 資 投 股 公 司 |
3, 4 8 7 |
\$ 3 3 0 9 5, |
- | \$ 1 3 6, 6 9 5 |
- | \$ - |
3, 4 8 7 |
9 9. 4 5 |
\$ 1 1, 8 8 7 7 |
\$ 4 9. 4 0 |
\$ 1 2, 2 6 4 7 |
無 | |
| 海 ( ) 廣 豐 外 開 發 股 公 司 |
1 7, 8 0 0 |
1, 6 5 0, 3 8 3 |
- | 2 9 7, 1 8 3 |
- | - | 1 7, 8 0 0 |
1 0 0. 0 0 |
1, 9 4 7, 5 6 6 |
1 0 9. 4 1 |
1, 9 4 7, 5 6 6 |
無 | |
| 中 華 集 團 有 公 司 大 限 |
8, 6 8 0 |
1 3 3, 6 2 7 |
- | 3 1, 8 6 8 |
- | 3, 3 6 0 |
8, 6 8 0 |
3. 3 2 |
1 6 2, 1 3 5 |
2 4. 7 6 |
2 1 4, 9 2 4 |
無 | |
| 廣 碁 ( ) 建 設 股 公 司 |
1 4, 9 9 2 |
4 2, 9 6 1 |
- | - | - | - | 1 4, 9 9 2 |
9 9. 0 7 |
4 2, 9 6 1 |
7. 7 0 |
1 1 5, 4 6 0 |
無 | |
| 寶 豐 資 管 ( ) 產 股 公 司 理 |
3 2, 0 0 0 |
2, 9 1 0, 3 3 6 |
1 8, 0 0 0 |
2 0, 8 3 6 |
3 0, 0 0 0 |
1 3, 1 7 1 |
2 0, 0 0 0 |
1 0 0. 0 0 |
2, 9 1 8, 0 0 1 |
1 4 5. 9 0 |
2, 9 1 8, 0 0 1 |
無 | |
| 豐 業 ( ) 振 興 股 公 司 |
1, 8 6 1 |
3, 6 9 2 |
- | - | - | - | 1, 8 6 1 |
9. 4 0 |
3, 6 9 2 |
2. 8 0 |
5, 2 1 1 |
無 | |
| ( ) 廣 巾 福 毛 股 公 司 |
8, 9 9 0 |
4, 1 4 2 7 |
- | 1, 2 7 5 |
- | 1 4 1 7, 5 |
8, 9 9 0 |
4. 9 2 7 |
8, 4 1 6 5 |
8. 2 9 |
8 2 0 5 5, |
無 | |
| ( ) 豐 富 餐 飲 股 公 司 |
5, 0 0 0 |
4 3, 6 3 0 |
5, 0 0 0 |
5 0, 0 0 0 |
- | 2 6, 0 5 1 |
1 0, 0 0 0 |
1 0 0. 0 0 |
6 7, 5 7 9 |
6. 7 6 |
6 7, 5 7 9 |
無 | |
| 合 計 |
\$ 4, 8 9 4, 0 8 0 |
\$ 5 3 8, 1 8 1 |
\$ 6 0, 0 3 3 |
\$ 5, 3 7 2, 2 2 8 |
(七)短期借款明細表
| 名 銀 行 |
稱 | 借 種 款 類 |
金 利 額 |
契 期 約 限 |
融 | 資 度 額 |
擔 抵 押 或 保 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 華 泰 營 業 部 |
借 信 用 款 |
\$ 5 0, 0 0 0 |
1. 4 5 % |
1 0 3. 0 8. 2 0~ 1 0 4. 0 8. 2 0 |
\$ | 5 0, 0 0 0 |
無 | |
| 板 信 桃 園 |
借 信 用 款 |
3 0, 0 0 0 |
1. 0 5 % |
1 0 3. 1 0. 2 3~ 1 0 4. 1 0. 2 3 |
0, 0 0 0 5 |
無 | ||
| 遠 東 台 重 北 |
慶 | 借 信 用 款 |
3 0, 0 0 0 |
1. 0 5 % |
1 0 3. 1 2. 0 2~ 1 0 4. 1 2. 0 2 |
0, 0 0 0 5 |
無 | |
| 合 | 計 | \$ 1 1 0, 0 0 0 |
(八)應付短期票券明細表
| 承 銷 機 構 | 保 證 機 構 | 發 行 期 間 | 利 率 | 金 額 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 萬通票券金融(股)公司 | 萬通票券金融(股)公司 | 103.11.10~104.01.09 1.05% \$ 50,000 | |||
| 大慶票票券金融(股)公司 大慶票票券金融(股)公司 103.11.17~104.01.16 0.81% | 50,000 | ||||
| 小 | 計 | 100,000 | |||
| 減:應付短期票券折價 | ( 28) |
||||
| 淨 | 額 | \$ 99,972 |
(九)其他應付款明細表
| 項 目 |
金 額 |
備 註 |
|---|---|---|
| 應付薪資 | \$ 783 |
|
| 應付利息 | 164 | |
| 應付退休金 | 80 | |
| 應付員工紅利 | 4,681 | |
| 應付董監酬勞 | 936 | |
| 其他應付費用 | 806 | |
| 其他費付款 | 152 | |
| 合 計 |
\$ 7,602 |
(十)長期借款明細表
| 行 名 稱 銀 |
貸 款 種 類 |
末 期 餘 額 |
間 期 |
利 率 |
資 度 額 融 |
抵 押 或 擔 保 |
備 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 壽 台 灣 保 險 人 |
擔 放 保 款 |
\$ 1 0, 0 0 0 5 |
1 0 3. 0 8. 2 9~ 1 0 6. 0 8. 2 9 |
2. 3 0 % |
\$ 2 4 0 0 0 5, |
義 台 2 信 路 公 室 戶 北 辦 |
|
| 車 停 2. 9 4 億 及 位 |
(十一)其他長期借款明細表
| 保 機 構 證 |
承 銷 機 構 |
金 額 |
契 期 約 限 |
率 利 |
抵 押 或 擔 保 |
|---|---|---|---|---|---|
| 豐 券 兆 票 |
豐 券 ( ) 兆 票 金 股 公 司 融 |
\$ 2 2 0, 0 0 0 |
1 0 3. 0 2. 1 0~ 1 0 4. 0 4. 0 9 |
0. 8 1 2 % |
南 樓 台 敦 公 室 5 3. 9 6 億 北 辦 |
| 合 庫 票 券 |
( ) 合 庫 票 券 金 股 公 司 融 |
1 0 0, 0 0 0 |
1 0 3. 0 4. 0 9~ 1 0 4. 0 4. 0 9 |
1. 0 6 % |
無 |
| 合 計 |
3 2 0, 0 0 0 |
||||
| 業 減 應 商 本 票 折 價 付 : |
( ) 3 2 4 |
||||
| 淨 額 |
\$ 3 1 9, 6 7 6 |
(十二)營業成本明細表
| 項 | 目 | 金 | 額 | 備 | 註 |
|---|---|---|---|---|---|
| 租賃成本 | |||||
| 稅捐 | \$ | 1,949 | |||
| 保險費 | 33 | ||||
| 折舊費用 | 2,535 | ||||
| 租金 | 11,091 | ||||
| 押金設算息 | 36 | ||||
| 合 | 計 | \$ | 15,644 |
(十三)營業費用明細表
| 項 | 目 | 推銷費用 | 管理費用 | 合 | 計 | 備 | 註 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 薪資 | \$ | 5,133 | \$ 10,873 |
\$ | 16,006 | ||||
| 退休金 | 573 | 783 | 1,356 | ||||||
| 員工紅利及董監酬勞 | 4,325 | 1,292 | 5,617 | ||||||
| 旅費 | - | 311 | 311 | ||||||
| 運費 | 1 | 40 | 41 | ||||||
| 郵電費 | 42 | 808 | 850 | ||||||
| 修繕費 | 29 | 1,042 | 1,071 | ||||||
| 交際費 | 70 | 3,053 | 3,123 | ||||||
| 保險費 | 410 | 1,100 | 1,510 | ||||||
| 伙食費 | 151 | 173 | 324 | ||||||
| 水電瓦斯費 | 57 | 1,030 | 1,087 | ||||||
| 租金支出 | - | 504 | 504 | ||||||
| 文具用品 | 1 | 2 | 3 | ||||||
| 各項折舊 | 127 | 2,036 | 2,163 | ||||||
| 稅捐 | 8 | 1,025 | 1,033 | ||||||
| 佣金支出 | - | 5,714 | 5,714 | ||||||
| 捐贈 | 4 | 2,120 | 2,124 | ||||||
| 交通費 | 5 | 291 | 296 | ||||||
| 勞務費 | - | 2,022 | 2,022 | ||||||
| 書報什誌 | 2 | 97 | 99 | ||||||
| 董監車馬費 | - | 930 | 930 | ||||||
| 其他費用 | 688 | 4,817 | 5,505 | ||||||
| 合 | 計 | \$ | 11,626 | \$ 40,063 |
\$ | 51,689 |