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KFIC Annual Report 2014

Nov 14, 2014

51791_rns_2014-11-14_bbf720fe-54aa-44f4-894e-3e2cfd51e067.pdf

Annual Report

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股票代號:1416

廣豐實業股份有限公司及其子公司 合併財務報告暨會計師查核報告 民國 103 年及 102 年度

地 址:台北市敦化北路一段2號5樓

電 話:(02)27730088

一、封 面
二、財務報告目錄
三、聲明書
四、會計師查核報告書
五、合併資產負債表 1
六、合併綜合損益表 2
七、合併權益變動表 3
八、合併現金流量表 4
九、合併財務報表附註 6
(一)公司沿革 6
(二)通過財務報告之日期及程序 6
(三)新發佈及修訂準則及解釋之應用 6
(四)重要會計政策之彙總說明 10
(五)重大會計判斷、估計及假設不確定之主要來源 21
(六)重要會計科目之說明 23
(七)關係人交易 42
(八)質押之資產 43
(九)重大或有負債及未認列之合約承諾 43
(十一)重大之期後事項 43
(十二)其 他 44
(十三)附註揭露事項 48
1. 重大交易事項相關資訊 48
2. 轉投資事業相關資訊 48
3. 大陸投資資訊 48
(十四)部門資訊 53

合併章書傳
102.12.31 $-103, 12, 31$ 102.12.31
箆
섞		 X 震
섞		 X 代码 踔
權
啖
侦
≪		 箴
셖		 $\frac{8}{5}$ 旗
섞		 X
5, 234, 974
↮		 48 501,894
↮		 48 流動負債 4,046,309
Ø		 57 2,539,550
⇔		 27
4 91,138 2100 短期借款(附注(六)之14) 243,660 132, 127
311, 220 3 321,388 3 2110 應付短期票券(附註(六)之15) 1,559,108 14 922, 591 $\Xi$
2150 德付票據 82,597 108,287
2170 應付帳款 307,531 16,762
24, 859 2200 其他應付款 24,158 81,043
25 2230 當期所得稅負債 3,523 61,790
5,060 2250 負債準備一流動(附註(六)之16) 1,761 1,859
451 94 2310 顶收款項(附註(六)之7) 1,666,025 $^{16}$ 1,211,188 13
2320 一年內到期長期負債(附註(六)16) 148, 344
88,302 2399 其他流動負債一其他 9,602 3,903
Ξ w 非流動負債 1,460,940 13 1, 422, 298 $\overline{15}$
2,530,761 23 2,830,579 ຘ 2541 長期借款(附註(六)之17) Ľ
6 686, 647 2542 其他長期借款(附註(六)之18)
2570 遮延所得税负债 325, 396 S
25,396 2,137 2640 應計退休金負債(附註(六)之19)
5,675,003 52 4, 911, 715 52 2645 存入保證金
128,937 H 125, 248 2xxx 負債總計 42
1,886,877 17 1,668,205 18 58
2,356,912 22 33
1, 151 1,216 12
遞延所得稅資產(附註(六)之31) 4,240 15
2
预付设储款 ł
存出保證金(附註(六)之13) J, 13
其他金融資產一非流動
其他非流動資產一其他 ္ခ
ł 21,081
5, 402, 728 50 451,761
ເ ລ		 58
10, 909, 977
€		 $\frac{100}{2}$
I		 9, 413, 609
$\bullet$		 100 $2 - 3$ 負債及權益總計 10, 909, 977
↮		 100 9, 413, 609
↮		 $\frac{100}{100}$
以成本衡量之金融資產一非流動(附註(六)之8)
不動產、廠房及設備(附註(六)之10、(八)
透過損益按公允價值衡量之金融資產一流物
應收帳款淨類一關係人(附註(七))
採用權益法之投資(附註(六)之9)
其他金融資產-流動(附註(八)
其他應收款–關係人(附註(七))
在建工程(附註(六)之7、(八)
符售房地(附註(六)之6、(八)
現金及約當現金(附註(六)之1)
做
應收票據净額(附註(六)之3)
應收帳款淨額(附註(六)之4)
资
無形資産(附註(六)之11)
存货净额(附註(六)之5)
(附註(六)之2、(八)
其他流動資產一其他
當期所得稅賣產
其他應收款
预付款项
非流動資產
資產總計
流動資產		 103.12.31
30,860
1, 247, 325
18,701
1, 134, 583
894
5,945
1,974
653, 701
427,569
78,022
33, 462
30,971		 12
$\mathbf{I}$		 1,594
16,690
6,200
30,238
2, 357, 123
705, 201
442, 406
7,992
1,292		 26
up (u		 氏國 出演 表目治年12月31日
36xx
3500
3320
3350
3400
3100
3200
3300
3310
31xx
3xxx
25xx
21xx		 未分配盈餘(附註(六)之22)
非控制權益(附註/六)之25)
車藏股票(附註/六)之24)
資本公積(附註(六)之21)
其他描述(附註(六)之23)
断屬於母公司案主之權益
股本(附註(六)之20)
法定盈餘公積
特別盈餘公療
保留盈餘
權益總計
請參閱合併財務報告附註		 19, 221)
418, 519
17,480
938, 426
1,186,269
163,682
84, 161
866, 124
770,000
319,676
33,885
5,507,249
5, 385, 248
11,983
933, 557		 တ
S
50
$\infty$
50
27
Ξ		 單位:新台幣仟元
524, 898
1, 412, 553
157, 424
1, 255, 129
352, 899
1,111,339
340, 196
662,000
33,690
3, 961, 848
5, 430, 680
3,078,787
6,661
379, 751

103年度 104十反
代碼 項
目		 金
額		 % 金 額 %
4000 營業收入(附註(六)之26) $\overline{\mathbb{S}}$ 1,161,919 100 \$ 330, 772 100
5000 營業成本 $\overline{(\ }$ 902, 832) 78) 276,046) 83)
5900 營業毛利 259,087 22 54,726 17
6000 營業費用 $\zeta$ 275, 488) 24) $\zeta$ 218, 923) 67)
6100 推銷費用 150, 192) ( 13) $\overline{(\ }$ 91,879) $\left($ 28)
6200 管理費用 125, 296) 11) $\left($ 127,044) 39)
6900 營業淨損 16,401) 2) $\overline{(\ }$ 164, 197) 50)
7000 營業外收入及支出 548,697 47 280, 846 85
7010 其他收入(附註(六)之27) 114, 742 10 28,601 $\overline{9}$
7020 其他利益及損失(附註(六)之28) 238, 478 21 195, 713 59
7050 財務成本(附註(六)之29) $\overline{C}$ 7,260) $\left($ 1) $\left($ 5,940) $\overline{C}$ 2)
7070 採用權益法認列之關聯企業損益之份額 202, 737 17 62, 472 19
35
7900 本期税前淨利 532, 296 45 116,649
7950 所得税費用((六)之31) 51,721) $\left($ 4) $\left($ 53, 103) 16)
8200 本期淨利 480, 575 41 63,546 19
8300 本期其他綜合損益(附註(六)之32) 66,083 $\boldsymbol{6}$ 64, 101 19
18
8310 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 65,620 $6\phantom{a}$ 61,781 $\mathbf{1}$
8360 確定福利計畫精算利益 463 2,320 38
8500 本期綜合損益總額 \$ 546,658 47 \$ 127,647
8600 淨利歸屬於: 485, 408 \$ 62,577
8610 母公司業主 \$ 969
8620 非控制權益 $\mathcal{S}$ 4,833)
480, 575		 \$ 63,546
本期淨利
8700 綜合損益總額歸屬於:
8710 母公司業主 \$ 551, 491 \$ 126,678
8720 非控制權益 4,833) 969
本期綜合損益總額 \$ 546,658 \$ 127,647
基本每股盈餘(元)(附註(六)之33)
9750 本期淨利 \$ 1.68 \$ 0.19
稀释每股盈餘(元)(附註(六)之33)
9850 本期淨利 \$ 1.67 \$ 0.19

康豐實業股份有職 合佛 三次基件公司
民國103年及 Щ 27318 單位:新台幣仟元
保 闢
23		 蔡 其他權益项目
法定盈餘公額 特別盈餘公務 未分配盈餘 國外營運機構
财務報表換算		 庫藏股票 館屬於母公 非控制權益 權益總額
目
筷		 ₩
些
3110		 資本公務
3200		 3110 3120 3350 之兄换差额
3410		 3500 益總計
31XX		 36X 3XXX
年1月1日徐额 \$3,848,484 \$1,087,803 46, 440
↮		 ٦
S		 \$1,676,334 291, 118
$\leftrightarrow$		 581, 310)
$\mathcal{C}$		 6,368,869
⇔		 23,895
↮		 \$6,392,764
01年度盈餘指撥及分配 ı
提列法定盈餘公積 110,984 110, 984) 384, 848) 384, 848)
普通股現金股利 384, 848) 769,697) 769,697)
現金減資 769,697) 56, 412 56, 412 56, 412
車藏股註銷 23,400 23,400
资放于子公司股利调整资本公称 23,400
采用權益法認列之關聯企業變動數 136 9,730 9,866 63,546
9,866
02年度淨利 62, 577 62, 577 969
02年度其他綜合損益 2,320 61,781 64,101 64,101
非控制權益增減 3,783) 3,783)
2年12月31日徐额 3,078,787 1, 111, 339 157, 424 $\mathbf{I}$ 1, 255, 129 352,899 524, 898) 5,430,680 21,081 5, 451, 761
102年度盈餘指撥及分配 1
提列法定盈餘公積 6,258 6, 258)
提列特別盈餘公積 1 84, 161 84, 161) 677, 333) 677, 333
普通股现金股利 677, 333)
庫藏股註銷 145, 230) 245, 275) 8,055) 398,560
107, 117		 70,658 70,658
子公司處分母公司股票視同庫藏股交易 9,692) 26,767) 9,692 9,692
發放與子公司股利調整資本公積 9,692 J 60 60
採用權益法認列之關聯企業變動數 60 485, 408 4,833) 480, 575
103年度淨利 ı ī 485, 408 I 66,083 66,083
103年度其他綜合損益 ı 1 463 65,620 1,232 1,232
非控制權益增減 163,682 938, 426
↮		 418, 519
↔		 221)
19.
୍ର		 \$ 5, 385, 248 17,480
$\Theta$		 5, 402, 728
s.
3年12月31日徐额 \$2,933,557 866, 124
$\frac{1}{2}$		 $\frac{1}{2}$ 84, 161
(請參閱合併財務報告附註)
目
項		 103年度 102年度
營業活動之現金流量:
本期税前淨利 \$ 532, 296 \$ 116,649
調整項目
不影響現金流量之收益費損項目
折舊費用 10,418 12,169
攤提費用 2,250 417
呆帳費用提列(迴轉)數 202 $\zeta$ 184)
透過損益按公允價值衡量之金融資產利益 $\overline{C}$ 75,699) $\overline{C}$ 24, 355)
利息費用 7,260 5,940
利息收入 C 5,184) C 5,606)
股利收入 72,861) C 10, 235)
採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額 202, 737) $\left($ 62, 472)
處分及報廢不動產、廠房及設備利益 140, 969) C 224, 872)
處分投資利益 49, 910)
採用權益法之被投資公司現金股利 37,869 29,493
40
固定資產轉列費損數
與營業活動相關之資產/負債變動數
應收票據(增加)減少 23,085) 6,006
11,136
應收帳款(增加)減少 8,699)
應收帳款一關係人增加 ( 25) 63
其他應收款減少 70 160
其他應收款-關係人(增加)減少 ( 357)
存貨增加 $\overline{C}$ 382, 079) $\zeta$ 651, 584)
預付款項(增加)減少 32, 946 ( 182,806)
其他流動資產增加 ( 894)
其他金融資產(增加)減少 23, 259) 29,459
應付票據增加(減少) $\overline{(\ }$ 25,690) 65, 315
919
應付帳款增加 290,769
其他應付款增加(減少) 57, 177) 41,598
負債準備增加(減少) 98) 45
預收款項增加 454,837 613, 245
其他流動負債增加 5,699 70
654
應計退休金負債增加 658 228, 736)
營運所產生之現金流入(出) 306, 551 $\left($ 5,606
收取之利息 5,184
收取之股利 71,906 9,276
6, 833)
支付之利息 ( 7,526) $\overline{C}$ 22,818)
支付之所得稅 113,020)
營業活動之淨現金流入(出) 263,095 243, 505)
投貢沽勤之塊盆流重,
處分透過損益按公允價值衡量之金融資產 135, 777 8,508
取得不動產、廠房及設備 $\overline{\phantom{a}}$ 420, 910) C 201,500)
處分不動產、廠房及設備 551, 672 405, 047
存出保證金(增加)減少 622) 1,286
取得無形資產 67)
預付設備款(增加)減少 6,200 188, 442)
其他金融資產-非流動增加 542, 124) 251, 513)
其他非流動資產-其他(增加)減少 19, 292) 531
投資活動之淨現金流出 289, 299) $\left($ 226, 150)
籌資活動之現金流量:
短期借款增加(減少) 111,533 C 52, 184)
應付短期票券增加 637,000 873,500
舉借長期借款 256, 344 342,000
其他長期負債減少 60,000) C 20,000)
存入保證金增加(減少) 5,322 9,533)
其他非流動負債減少 14, 203)
發放現金股利 $\overline{(\ }$ 677, 333) 384, 848)
現金減資 769, 697)
處分庫藏股 70,658
籌資活動之淨現金流入(出) 343, 524 C 34, 965)
匯率變動對現金及約當現金之影響 19, 111 72, 199
本期現金及約當現金增加(減少)數 336, 431 432, 421)
期初現金及約當現金餘額 91, 138 523, 559
期末現金及約當現金餘額 \$ 427, 569 \$ 91, 138
合併資產負債表帳列之現金及約當現金 \$ 427, 569 \$ 91, 138

合併財務報表附註

民國103年及102年1月1日至12月31日

(金額除特別註明者外,均以新台幣仟元為單位)

(一)公司沿革

廣豐實業股份有限公司(以下簡稱本公司)設立於民國57年6月,主要營業項目如下:

    1. 各種天然及人造纖維、絲、毛、麻、棉等紡紗、織布暨印染整理業務。
    1. 各種棉紗、混紡紗、毛巾、床單、棉毛毯、尼絨成衣製造及買賣。
    1. 代客加工業務。
    1. 各種合成纖維尼龍、特多龍、伸縮加工及尼龍、特多龍織布印染整理等業務。
    1. 一般進出口貿易業務(許可業務除外)。
    1. 住宅及大樓開發租售業。
    1. 特定專業區開發業。
    1. 投資興建公共建設業。
    1. 大台北與桃園地區土地興建個案。
    1. 除許可業務外,得經營法令非禁止或限制之業務。

本公司及本公司之子公司之主要營業活動,請參閱附註(四)3(2)之說明。另本公 司並無最終母公司。

(二)通過財務報告之日期及程序

本合併財務報告已於民國104年3月31日經董事會通過發佈。

(三)新發佈及修訂準則及解釋之應用

    1. 已採用金融監督管理委員會(以下簡稱「金管會」)認可之新發布、修正後國 際財務報導準則之影響:無。
    1. 尚未採用金管會認可之新發布、修正後國際財務報導準則之影響: 依據金管會民國103年4月3日金管證審字第1030010325號令,上市、上櫃及興 櫃公司應自民國104年起全面採用經金管會認可並發佈生效之2013年版國際財 務報導準則(不包含國際財務報導準則第9號「金融工具」及民國104年起適用 之證券發行人財務報告編製準則(以下統稱「2013年版IFRSs」)編製財務報告 ,相關新發佈、修正及修訂之準則及解釋彙列如下:
新發布/修正/修訂準則及解釋 IASB 發布之生效日(註)
IFRSs 之修正「IFRSs 之改善-對 IAS 39 之修正(2009 年)」 2009 年 1 月 1 日或
2010 年 1 月 1 日
新發布/修正/修訂準則及解釋 IASB 發布之生效日(註)
IAS39 之修正「嵌入式衍生工具」 於 2009 年 6 月 30 日以後結
束之年度期間生效
IFRSs 之改善(2010 年) 2010 年 7 月 1 日或
2011 年 1 月 1 日
2009 年~2011 年週期之 IFRSs 年度改善 2013 年 1 月 1 日
IFRS1 之修正「IFRS7 之比較揭露對首次採用者之有限度豁免」 2010 年 7 月 1 日
IFRS1 之修正「嚴重高度通貨膨脹及首次採用者固定日期之移除」 2011 年 7 月 1 日
IFRS1 之修正「政府貸款」 2013 年 1 月 1 日
IFRS7 之修正「揭露-金融資產及金融負債互抵」 2013 年 1 月 1 日
IFRS7 之修正「揭露-金融資產之移轉」 2011 年 7 月 1 日
IFRS10「合併財務報表」 2013 年 1 月 1 日
IFRS11「聯合協議」 2013 年 1 月 1 日
IFRS12「對其他個體權益之揭露」 2013 年 1 月 1 日
IFRS10、IFRS11 及 IFRS12 之修正「合併財務表、聯合協議及對其 2013 年 1 月 1 日
他個體權益之揭露:過渡規定指引」
IFRS10、IFRS12 及 IAS 27 之修正「投資個體」 2014 年 1 月 1 日
IFRS13「公允價值衡量」 2013 年 1 月 1 日
IAS1 之修正「其他綜合損益項目之表達」 2012 年 7 月 1 日
IAS12 之修正「遞延所得稅:標的資產之回收」 2012 年 1 月 1 日
IAS19 之修訂「員工福利」 2013 年 1 月 1 日
IAS27 之修訂「單獨財務報表」 2013 年 1 月 1 日
IAS28 之修訂「投資關聯企業及合資」 2013 年 1 月 1 日
IAS32 之修正「金融資產及金融負債互抵」 2014 年 1 月 1 日
IFRIC20「露天礦場於生產階段之剝除成本」 2013 年 1 月 1 日

註:除另有註明外,上述新發布/修正/修訂準則及解釋,係於各該日期以 後開始之年度期間生效。

除下列說明外,適用上述新發布/修正/修訂準則及解釋將不致造成本公司 會計政策之重大變動:

  • (1) 合併、聯合協議、關聯企業及相關揭露之新/修訂準則
  • A. IFRS 10「合併財務報表」 此準則將取代IAS 27「合併及單獨財務報表」,同時亦取代SIC 12 「合併:特殊目的個體」。本公司考量對其他個體是否具控制,據 以決定應納入合併之個體。當本公司有(1)對被投資者之權力、(2) 因對被投資者之參與而產生變動報酬之暴險或權利,且(3)使用其對 被投資者之權力以影響該等報酬金額之能力時,則本公司對被投資 者具控制。此外,針對較為複雜之情況下投資者是否具控制之判斷 ,新準則提供較多指引。經評估該準則及修正對本公司並無重大影 響。
  • B. IFRS 11「聯合協議」

此準則將取代IAS 31「合資權益」及SIC 13「聯合控制個體-合資 控制者之非貨幣性投入」。本公司依照協議中各方之權利及義務, 將聯合協議區分為聯合營運或合資。本公司對合資係採權益法。適 用新準則前,本公司係將聯合協議區分為聯合控制個體、聯合控制 資產及聯合控制營運,對聯合控制個體之權益係以權益法處理。 經評估該準則及修正對本公司並無重大影響。

C. IFRS 12 「對其他個體之權益之揭露」 新準則係針對子公司、聯合協議及關聯企業之權益規定較為廣泛之 揭露內容。

經評估該準則將使本公司增加有關關聯企業之揭露。

  • D. IAS 28「投資關聯企業及合資」之修訂 依照修訂之準則規定,當對合資之投資成為對關聯企業之投資時, 本公司應持續適用權益法而不對剩餘之權益作再衡量。適用該修訂 前,當本公司喪失聯合控制時,應以公允價值衡量其對原聯合控制 個體之剩餘投資,剩餘投資公允價值及處分聯合控制個體所得之價 款合計數與喪失控制當日之投資帳面金額兩者之差額應計入損益。 經評估該修正對本公司並無重大影響。
  • (2) IFRS 13「公允價值衡量」
  • IFRS 13「公允價值衡量」提供公允價值衡量指引,該準則定義公允價值 、建立衡量公允價值之架構,並規定公允價值衡量之揭露。此外,該準 則規定之揭露內容較現行準則更為廣泛,例如,現行準則僅要求以公允 價值衡量之金融工具須按公允價值3層級揭露,依照IFRS 13「公允價值 衡量」規定,適用該準則之所有資產及負債皆須提供前述揭露。 經評估該準則將使本公司增加對非金融項目公允價值等級之資訊揭露。
  • (3) IAS 1「其他綜合損益項目之表達」之修正
  • 依修正之準則規定,其他綜合損益項目須按性質分類且分組為(1)後續不 重分類至損益者及(2)後續(於符合條件時)將重分類至損益者。相關所得 稅亦應按相同基礎分組。適用該修正規定前,並無上述分組之強制規定。 本公司適用上述修正編製合併綜合損益表,不重分類至損益之項目預計 將包含確定福利之精算損益及採權益法認列之關聯企業(合資)精算損益 份額。後續可能重分類至損益之項目預計將包含備供出售金融資產未實 現利益(損失)、現金流量避險暨採用權益法之關聯企業及合資之其他綜 合損益份額(除確定福利之精算損益份額外)。
  • (4) IAS 19「員工福利」

「淨利息」將取代適用修訂準則前之利息成本及計畫資產之預期報酬, 並以淨確定福利負債(資產)乘以折現率決定淨利息。 經評估該修正對本公司並無重大影響。

(5) 證券發行人財務報告編製準則第10條第3項第3款 該新增要求當企業將發行之金融負債指定為透過損益按公允價值衡量, 其公允價值變動金額屬發行人自身信用風險所產生者,應認列於其他綜 合損益。

經評估該新增要求對本公司並無重大影響。

  1. 國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影響: 下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可2013年版IFRSs之 新發布、修正及修訂之準則及解釋:
新發布/修正/修訂準則及解釋 IASB 發布之生效日(註 1)
2010 年~2012 年週期之 IFRSs 年度改善 2014 年 7 月 1 日(註 2)
2011 年~2013 年週期之 IFRSs 年度改善 2014 年 7 月 1 日
2012 年~2014 年對國際財務報導之改善 2016 年 1 月 1 日
IFRS9「金融工具」 (註 3)
IFRS9 及 IFRS7 之修正「強制生效日及過渡揭露」 (註 3)
IFRS 11 之修正「聯合營運權益之取得」 2016 年 1 月 1 日
IFRS 15「來自客戶合約之收入」 2017 年 1 月 1 日
IFRS 16 及 IFRS 38 之修正「可接受之折舊及攤銷方法之闡釋」 2016 年 1 月 1 日
IFRS 16 及 IFRS 41 之修正「農業:生產性植物」 2016 年 1 月 1 日
IFRS14「管制遞延帳戶」 2016 年 1 月 1 日
IAS19 之修正「確定福利計畫:員工提撥」 2014 年 7 月 1 日
IAS36 之修正「非金融資產可回收金額之揭露」 2014 年 1 月 1 日
IAS 39 之修正「衍生工具之合約更替及避險會計之繼續」 2014 年 1 月 1 日
IFRIC 21「公課」 2014 年 1 月 1 日
IAS 27 之修正「單獨財務報表下之權益」 2016 年 1 月 1 日
IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業或合資間之資產出售 2016 年 1 月 1 日
或投入」
  • 註1:除另註明外,上述新發布/修正/修訂準則及解釋係於各該日期後開始 之年度期間生效。
  • 註2:給與日於2014年7月1日以後之股份基礎給付交易開始適用IFRS 2之修正 ;收購日於2014年7月1日以後之企業合併開始適用 IFRS 3之修正; IFRS 13於修正時即生效。其餘修正係適用於2014年7月1日以後開始之 年度期間。
  • 註3:IASB將IFRS 9生效日暫定為2018年1月1日以後開始之年度期間。

本公司現正持續評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與經營結果之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露。

(四)重要會計政策之彙總說明

編製本合併財務報告所採用之主要會計政策說明如下。除另有說明外,此等政策 在所有報導期間一致地適用。

  1. 遵循之聲明

本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及金管會認可之國際財 務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告(以下簡稱IFRSs)編製。

    1. 編製基礎
  • (1) 除下列重要項目外,本合併財務報表係按歷史成本基礎編製:
    • A. 透過損益按公允價值衡量之金融工具(包括衍生金融工具)。
    • B. 按公允價值衡量之備供出售金融資產。
    • C. 按公允價值衡量之現金交割股份基礎給付協議之負債。
    • D. 按退休基金資產加計未認列前期服務成本,減除確定福利義務現值 之淨額認列之確定福利負債。
  • (2) 編製符合IFRSs之財務報告需要使用一些重要會計估計,在應用本集團的 會計政策過程中亦需要管理階層運用其判斷,涉及高度判斷或複雜性之 項目,或涉及合併財務報告之重大假設及估計之項目,請詳附註五說明。
    1. 合併基礎
  • (1) 合併報表編製原則
    • A. 本集團將所有子公司納入合併財務報表編製之個體。子公司指本集 團有權主導其財務及營運政策之所有個體(包括特殊目的個體), 一般係直接或間接持有其超過50 %表決權之股份。在評估本集團是 否控制另一個體時,已考量目前可執行或可轉換潛在表決權之存在 及影響。子公司自收購日(即本集團取得控制之日)起全面合併, 於喪失控制之日起停止合併。
    • B. 集團內公司間之交易、餘額及未實現損益業已消除。子公司之會計 政策已作必要之調整, 與本集團採用之政策一致。
    • C. 對子公司持股之變動若未導致喪失控制,係作為權益交易處理,亦 即視為與業主間進行之交易。非控制權益之調整金額與所支付或收 取對價之公允價值間之差額係直接認列為權益。
    • D. 當集團喪失對子公司之控制,對前子公司之剩餘投資係按公允價值 重新衡量,公允價值與帳面金額之差額認列為當期損益。對於先前 認列於其他綜合損益與該子公司有關之所有金額,其會計處理與本 集團若直接處分相關資產或負債之基礎相同,亦即如先前認列為其 他綜合損益之利益或損失,於處分相關資產或負債時將被重分類為

損益,則當喪失對子公司之控制時,將該利益或損失自權益重分類 為損益;如於處分相關資產時將被直接轉入保留盈餘,則將該利益 或損失直接轉入保留盈餘。

(2) 列入合併財務報表之子公司如下:

持股或出資比例
投資公司名稱 子公司名稱 主要營業項目 103.12.31 102.12.31
本公司 寶豐資產管理(股)公司 資產管理業 100.00% 100.00%
(下稱寶豐公司)
本公司 捷豐投資(股)公司 一般投資業 99.54% 99.54%
(下稱捷豐公司)
本公司 廣豐海外開發(股)公司 一般投資業 100.00% 100.00%
(下稱廣豐海外公司)
本公司 廣福毛巾(股)公司 毛巾製造批發業 75.00% 75.00%
(下稱廣福公司)
本公司 豐富餐飲(股)公司 食品飲品餐館業 100.00% 100.00%
(下稱豐富公司)

A. 合併子公司增減情形:無。

B. 未列入合併財務報表之子公司:

103 年 12 月 31 日

投資公司名稱 子公司名稱 所持股權百分比 說
明
本公司 廣碁建設股份有限公司 99.07% 該公司於民國 96 年 10 月 16
(下稱廣碁公司) 日辦理清算,故未將其併入
合併財務報表。
  • C. 子公司會計期間不同之調整及處理方式:無。
  • D. 子公司將資金移轉予母公司之能力受重大限制者,該限制之本質與 程度:無。
  • E. 子公司持有母公司發行證券之內容:
  • (A) 寶豐公司

截至民國103年及102年12月31日止,持有本公司普通股股票分 別為0股及14,523仟股,取得成本分別為0元及398,559仟元,視 同庫藏股票處理。前述庫藏股票已於民國103年度全數註銷。請 參閱附註(六)24。

(B) 廣碁公司

截至民國103年及102年12月31日止,持有本公司普通股股票均 為3,844仟股,取得成本均為19,221仟元,視同庫藏股票處理。

(C) 捷豐公司 截至民國103年及102年12月31日止,持有本公司普通股股票分 別為0股及4,198仟股,取得成本分別為0元及4,198仟元,視同 庫藏股票處理。前述庫藏股票已於民國103年度全數出售。請參 閱附註(六)24。

    1. 外幣換算
  • (1) 本集團內每一個體之財務報表所列之項目,均係以該個體營運所處主要 經濟環境之貨幣(即功能性貨幣)衡量。本合併財務報表係以本公司之功 能性貨幣「新台幣」作為表達貨幣列報。
  • (2) 編製各合併個體之個體財務報表時,以該個體功能性貨幣以外之貨幣( 外幣)交易者,係以交易日匯率換算認列。於報導期間結束日,外幣貨 幣性項目以該日即期匯率重新換算,兌換差額於發生當期認列為損益。 外幣非貨幣性資產及負債餘額之換算差額為公允價值損益之一部分; 屬 透過損益按公允價值衡量者,按資產負債表日之即期匯率評價調整,因 調整而產生之兌換差額認列為當期損益; 屬透過綜合損益按公允價值衡 量者,按資產負債表日之即期匯率評價調整,因調整而產生之兌換差額 認列於其他綜合損益項目。屬非按公允價值衡量者,則按初始交易日之 歷史匯率衡量。
  • (3) 為編製合併財務報表,國外營運機構之資產及負債係以報導期間結束日 之即期匯率換算為新台幣;收益及費損項目係以當期平均匯率換算,所 產生之兌換差額認列為其他綜合損益,並累計於權益之國外營運機構財 務報表換算之兌換差額(並適當地分配予非控制權益)。
    1. 資產負債區分流動及非流動之分類標準
  • (1) 資產符合下列條件之一者,分類為流動資產:
    • A. 預期將於正常營業週期中變現該資產,或意圖將其出售或消耗者。
    • B. 主要為交易目的而持有者。
    • C. 預期於資產負債表日後十二個月內將變現者。
    • D. 現金或約當現金,但於資產負債表日後逾十二個月用以交換、清償 負債或受到其他限制者除外。

本集團將所有不符合上述條件之資產分類為非流動。

  • (2) 負債符合下列條件之一者,分類為流動負債:
  • A. 預期將於正常營業週期中清償者。
  • B. 主要為交易目的而持有者。
  • C. 須於資產負債表日後十二個月內清償者。
  • D. 不能無條件將清償期限延期至資產負債表日後至少十二個月者。負 債之條款,可能依交易對方之選擇,以發行權益工具而導致清償者

,不影響其分類。

本集團將所有不符合上述條件之負債分類為非流動。

  1. 現金及約當現金

現金及約當現金包括庫存現金、銀行存款及隨時可轉換成定額現金且價值風 險變動甚小之短期並具高度流動性之投資 (包括原始到期日在三個月內之定 期存款)。

  1. 金融工具

金融資產與金融負債應於本集團成為該金融工具合約條款之一方時認列。 金融資產與金融負債原始認列時,係依公允價值衡量。原始認列時,直接可 歸屬於金融資產與金融負債(除分類為透過損益按公允價值衡量之金融資產 及金融負債外)取得或發行之交易成本,應從該金融資產或金融負債公允價 值加計或減除。直接可歸屬於透過損益按公允價值衡量之金融資產及金融負 債之交易成本,則立即認列為損益。

    1. 透過損益按公允價值衡量之金融資產
  • (1) 透過損益按公允價值衡量之金融資產係指持有供交易之金融資產或原始 認列時被指定為透過損益按公允價值衡量之金融資產。金融資產若在取 得時主要係為短期內出售,則分類為持有供交易之金融資產。衍生工具 除依避險會計被指定為避險項目外,均分類為持有供交易之金融資產。 本集團於金融資產符合下列條件之一時,於原始認列時將其指定為透過 損益按公允價值衡量:
    • A. 係混合(結合)合約;或
    • B. 可消除或重大減少衡量或認列不一致;或
    • C. 係依書面之之風險管理或投資策略,以公允價值基礎管理並評估其 績效之投資。
  • (2) 本集團對於符合交易慣例之透過損益按公允價值衡量之金融資產係採用 交易日會計。

  • (3) 透過損益按公允價值衡量之金融資產,於原始認列時按公允價值衡量, 相關交易成本則認列為當期損益。續後按公允價值衡量,其公允價值之 變動認列於當期損益。對於持有無活絡市場公開報價之權益工具投資, 或與此種無活絡市場公開報價權益工具連結且須以交付該等權益工具交 割之衍生工具,當其公允價值無法可靠衡量時,本集團將其列報為「以 成本衡量之金融資產」。

    1. 放款及應收款
  • (1) 應收帳款

係在正常營業過程中就商品銷售或服務提供所產生之應收客戶款項。於 原始認列時按公允價值衡量,後續採有效利息法按攤銷後成本扣除減損 後之金額衡量,惟短期應收帳款之利息折現影響不具重大性之情況例外 。

  • (2) 無活絡市場之債券投資
  • A. 係指無活絡市場公開報價,且具固定或可決定收取金額之債券投資 ,且同時符合下列條件者:
    • (A) 未分類為透過損益按公允價值衡量。
    • (B) 未指定為備供出售。
    • (C) 未因信用惡化以外之因素,致持有人可能無法回收幾乎所有之 原始投資。
  • B. 本集團對於符合交易慣例之無活絡市場之債券投資係採用交易日會 計。
  • C. 無活絡市場之債券投資於原始認列時按交易日之公允價值加計交易 成本衡量,續後採用有效利息法按攤銷後成本減除減損後之金額衡 量。有效利息法之折溢價攤銷認列於當期損益。
    1. 金融資產減損
  • (1) 本集團於每一資產負債表日,評估是否已經存在減損之任何客觀證據, 顯示某一或一組金融資產於原始認列後發生一項或多項事項(即損失事 項),且該損失事項對一金融資產或一組金融資產之估計未來現金流量 具有能可靠估計之影響。
  • (2) 本集團用以決定是否存在減損損失之客觀證據的政策如下:
    • A. 發行人或債務人之重大財務困難;
    • B. 違約,諸如利息或本金支付之延滯或不償付;
    • C. 本集團因與債務人財務困難相關之經濟或法律理由,給予債務人原 不可能考量之讓步;
    • D. 債務人將進入破產或其他財務重整之可能性大增;
    • E. 由於財務困難而使該金融資產之活絡市場消失;或
    • F. 可觀察到之資料顯示,一組金融資產之估計未來現金流量於該等資 產原始認列後發生可衡量之減少,雖然該減少尚無法認定係屬該組 中之某個別金融資產,該等資料包括該組金融資產之債務人償付狀 況之不利變化,或與該組金融資產中資產違約有關全國性或區域經

濟狀況。

  • G. 發行人所處營運之技術、市場、經濟或法令環境中所發生具不利影 響之重大改變的資訊,且該證據顯示可能無法收回該權益投資之投 資成本。
  • H. 權益工具投資之公允價值大幅或持久性下跌至低於成本。
  • (3) 本集團經評估當已存在減損之客觀證據,且已發生減損損失時,按以下 各類別處理:
  • A. 放款、應收款及持有至到期日金融資產 係以該資產帳面金額與估計未來現金流量按該金融資產原始有效利 率折現之現值間之差額,認列減損損失於當期損益。當後續期間減 損損失金額減少,且該減少能客觀地與認列減損後發生之事項相連 結,則先前認列之減損損失在未認列減損情況下於迴轉日應有之攤 銷後成本之限額內於當期損益迴轉。
  • B. 以成本衡量之金融資產 係以該資產帳面金額與估計未來現金流量按類似金融資產之現時市 場報酬率折現之現值間之差額,認列減損損失於當期損益。此類減 損損失續後不得迴轉。
    1. 金融資產之除列

本公司於符合下列情況之一時,將除列金融資產:

  • (1) 來自金融資產現金流量之合約之權利失效。
  • (2) 移轉收取金融資產現金流量之合約權利,且業已移轉金融資產所有權之 幾乎所有風險及報酬。
  • (3) 既未移轉亦未保留金融資產所有權之幾乎所有風險及報酬,惟未保留對 金融資產之控制。
    1. 存貨

存貨按成本與淨變現價值孰低者為衡量基礎,採永續盤存制,成本依加權平 均法決定。製成品及在製品之成本包括原料、直接人工、其他直接成本及生 產相關之製造費用(按正常產能分攤),惟不包括借款成本。比較成本與淨變 現價值孰低時,採逐項比較法,淨變現價值係指在正常營業過程中之估計售 價減除至完工尚須投入估計成本及相關變動銷售費用後之餘額。

    1. 建造合約
  • (1) 依國際會計準則第11號「建造合約」之定義,建造合約係指為建造一項 資產而特別議定之合約。當建造合約之結果能可靠估計,且該合約很有 可能獲利時,採完工百分比法於合約期間按合約完成程度認列合約收入

,合約成本於發生之期間認列為費用。完成程度參照每份合約至報導期 間結束日已發生之合約成本,占該合約之估計總成本之百分比計算。 當總合約成本很可能超過總合約收入時,立即將預期損失認列為費用。 當建造合約之結果無法可靠估計時,僅在已發生合約成本很有可能回收 之範圍內認列合約收入。

  • (2) 合約工作之變更、求償及獎勵金就客戶已同意且能可靠衡量之範圍包括 於合約收入中。 本集團對因合約工作應向客戶收取之帳款總額,即在建合約中已發生成 本加計已認列利潤(減除已認列損失)超過工程進度請款金額部分,表 達為資產,帳列應收建造合約款。若在建合約中工程進度請款金額超過 已發生成本加已認列利潤(減除已認列損失)之合計數,表達為負債, 帳列應付建造合約款。
    1. 以成本衡量之金融資產

無法可靠衡量公平價值之權益商品投資,包括未上市(櫃)股票及興櫃股票等 ,以原始認列之成本衡量。若有減損之客觀證據,則認列減損損失,惟嗣後 不予回轉。

    1. 採用權益法之投資/關聯企業
  • (1) 關聯企業指所有本集團對其有重大影響而無控制之個體,一般係直接或 間接持有其 20%以上表決權之股份。本集團對關聯企業之投資採用權益 法處理,取得時依成本認列,包括取得時已辨認之商譽,並扣除任何續 後評估產生之累計減損損失。
  • (2) 本集團對關聯企業取得後之損益份額認列為當期損益,對其取得後之其 他綜合損益份額則認列為其他綜合損益。如本集團對任一關聯企業之損 失份額等於或超過其在該關聯企業之權益(包括任何其他無擔保之長期 性權益),本集團不認列進一步之損失,除非本集團對該關聯企業發生 法定義務、推定義務或已代其支付款項。
  • (3) 本集團與關聯企業間交易所產生之未實現損益業已依其對關聯企業之權 益比例銷除;除非證據顯示該交易所轉讓之資產已減損,否則未實現損 失亦予以消除。關聯企業之會計政策已作必要之調整,與本集團採用之 政策一致。
  • (4) 關聯企業增發新股時,若本集團未按持股比例認購或取得,致使投資比 例發生變動但仍對其有重大影響,並因而使所投資之股權淨值發生增減 者,其增減數應調整資本公積及採用權益法之投資。惟若屬本集團未按 持股比例認購,致使對關聯企業之所有權權益減少之情況者,應將與該

所有權權益之減少有關而先前已認列於其他綜合損益之利益或損失,依 減少比例重分類至損益 (若該利益或損失於處分相關資產或負債時須被 重分類至損益) 。

  • (5) 當集團喪失對關聯企業之重大影響,對原關聯企業之剩餘投資係按公允 價值重新衡量,公允價值與帳面金額之差額認列為當期損益。對於先前 認列於其他綜合損益與該關聯企業有關之所有金額,其會計處理與本集 團若直接處分相關資產或負債之基礎相同,亦即如先前認列為其他綜合 損益之利益或損失,於處分相關資產或負債時將被重分類為損益,則當 喪失對關聯企業之重大影響時,將該利益或損失自權益重分類為損益; 如於處分相關資產時將被直接轉入保留盈餘,則將該利益或損失直接轉 入保留盈餘。如對關聯企業之所有權權益降低但仍對其有重大影響,僅 按比例將先前在其他綜合損益中認列之金額依上述方式轉出。
    1. 不動產、廠房及設備
  • (1) 不動產、廠房及設備係以取得成本為入帳基礎,並將購建期間之有關利 息資本化。
  • (2) 後續成本只有在與該項目有關之未來經濟效益很有可能流入本集團,且 該項目之成本能可靠衡量時,才包括在資產之帳面金額或認列為一項單 獨資產。被重置部分之帳面金額應除列。所有其他維修費用於發生時認 列為當期損益。
  • (3) 土地不提列折舊。其他不動產、廠房及設備採成本模式,按估計耐用年 限以直線法計提折舊。本集團於每一財務年度結束日對各項資產之殘值 、耐用年限及折舊方法進行檢視,若殘值及耐用年限之預期值與先前之 估計不同時,或資產所含之未來經濟效益之預期消耗型態已有重大變動 ,則自變動發生日起依國際會計準則第 8號「會計政策、會計估計變動 及錯誤」之會計估計變動規定處理。各項資產之耐用年限如下:
房屋及建築 50 年~ 55 年
機器設備 3年~ 15 年
辦公設備 3年~
5 年
運輸設備 3年~
5 年
其他設備 2年~
5 年
  1. 無形資產

單獨取得之有限耐用年限無形資產係以成本減除累計攤銷及累計減損列示。 攤銷金額係依直線法按下列耐用年數計提:技術權利金,依專利使用權有效 年限或合約年限; 電腦軟體設計費,依二至五年; 專利權及其他,依經濟效 益或合約年限。估計耐用年限及攤銷方法於報導期間結束日進行檢視,任何 估計變動之影響係推延適用。

商譽及非確定耐用年限無形資產不予以攤銷,而係每年定期進行減損測試。

  1. 非金融資產減損

本集團於資產負債表日針對有減損跡象之資產,估計其可回收金額,當可回 收金額低於其帳面價值時,則認列減損損失。可回收金額係指一項資產之公 允價值減出售成本或其使用價值,兩者較高者。當以前年度認列資產減損之 情況不存在時,則在以前年度提列損失金額之範圍內予以迴轉。 商譽、非確定耐用年限無形資產及尚未可供使用無形資產,應定期估計其可回 收金額。當可回收金額低於其帳面價值時,則認列減損損失。商譽減損之減

  1. 負債準備

負債準備係因過去事件而負有現時法定或推定義務,很有可能需要流出具經 濟效益之資源以清償該義務,且該義務之金額能可靠估計時認列。負債準備 之衡量係以資產負債表日清償該義務所需支出之最佳估計現值衡量,折現率 採用反映目前市場對貨幣時間價值及負債特定風險之評估之稅前折現率,折 現之攤銷認列為利息費用。未來營運損失不得認列負債準備。

    1. 員工福利
  • (1) 短期員工福利

短期員工福利係以預期支付之非折現金額衡量,並於相關服務提供時認 列為費用。

  • (2) 退休金
  • A. 確定提撥計畫

損損失於以後年度不得迴轉。

對於確定提撥計畫,係於支付固定提撥金額至一獨立且公開或私人 管理之退休基金帳戶後,即無支付額外金額之法定或推定義務,並 依權責發生基礎將應提撥之退休基金數額認列為當期之退休金成本 。預付提撥金於可退還現金或減少未來給付之範圍內認列為資產。

  • B. 確定福利計劃
  • (A) 確定福利計劃係非屬確定提撥計畫之退休金計劃。確定福利計 劃通常確定員工於退休時收取之退休福利金額,通常是一個或 多個因素而定,例如年齡、服務年資及薪酬。確定福利計劃下 之淨義務係以員工當期或過去服務所賺得之未來福利金額折現 計算,資產負債表日所認列之退休福利義務為確定福利義務現 值減除計畫資產之公允價值及未認列之前期服務成本。任何依

此方式計算所產生之資產,不得超過累積未認列淨精算損失及 前期服務成本,加上該計劃可得退還資金及可減少未來提撥金 現值。確定福利淨義務每年由精算師採用預計單位福利法計算 ,折現率則參考資產負債表日與確定福利計畫之貨幣及期間一 致之高品質公司債之市場殖利率決定;在此類債券無深度市場 之國家,係使用政府公債(於資產負債表日)之市場殖利率。

  • (B) 確定福利計畫產生之精算損益於發生當期認列為其他綜合損益 ,並立即轉列保留盈餘。
  • (C) 前期服務成本屬立即既得者,則相關費用立即認列為損益;非 屬立即既得者,則以直線法於平均既得期間認列為損損益。
  • C. 員工分紅及董監酬勞 員工分紅及董監事酬勞係於具法定或推定義務且金額可合理估計時 ,認列為費用及負債。嗣後股東會決議實際配發金額與估列金額有 差異時,則按會計估計變動處理。
    1. 股本及庫藏股票
  • (1) 股本

普通股分類為權益。特別股之分類係對合約協議之實質及金融負債與權 益工具之定義,就附於特別股之特定權利予以評估,若其展現金融負債 之基本特性則分類為負債,否則分類為權益。

直接歸屬於發行新股或認股權之增額成本於權益中列為價款減項。

(2) 庫藏股票

本集團收回已發行之股票,依買回時所支付之對價 (包括可直接歸屬成 本)認列為「庫藏股票」,作為權益之減項。處分庫藏股票之處分價格高 於帳面價值,其差額列為資本公積-庫藏股票交易; 處分價格低於帳面 價值,其差額則沖抵同種類庫藏股票之交易所產生之資產公積,如有不 足,則借記保留盈餘。庫藏股票之帳面價值採加權平均並依收回原因分 別計算。

庫藏股票註銷時,按股權比例借記資本公積-股票發行溢價與股本,其 帳面價值如高於面值與股票發行溢價之合計數時,其差額則沖抵同種類 庫藏股票之交易所產生之資本公積,如有不足,則沖抵保留盈餘; 其帳 面價值低於面值與股票發行溢價之合計數者,則貸記同種類庫藏股票交 易所產生之資本公積。

  1. 所得稅

(1) 所得稅費用包含當期及遞延所得稅。除與列入其他綜合損益或直接列入

權益之項目有關之所得稅分別列入其他綜合損益或直接列入權益外,所 得稅係認列於損益。

  • (2) 當期所得稅根據本集團營運及產生應課稅所得之所在國家,採用在資產 負債表日已立法或已實質性立法之稅率計算。管理階層就適用所得稅相 關法規定期評估所得稅申報之狀況,並在適用情況下根據預期須向稅捐 機關支付之稅款估列所得稅負債。未分配盈餘依所得稅法加徵 10%之所 得稅,俟盈餘產生年度之次年度於股東會通過盈餘分派案後,始就實際 盈餘之分派情形,認列 10%之未分配盈餘所得稅費用。
  • (3) 遞延所得稅採用資產負債表法,按資產及負債之課稅基礎與其於合併財 務狀況表之帳面金額所產生之暫時性差異認列。源自於原始認列之商譽 所產生之遞延所得稅負債則不予認列,若遞延所得稅源自於交易(不包括 企業合併)中對資產或負債之原始認列,且在交易當時未影響會計利潤或 課稅所得(課稅損失),則不予認列。若投資子公司產生之暫時性差異, 本集團可以控制暫時性差異迴轉之時點,且暫時性差異很有可能於可預 見之未來不會迴轉者則不予認列。遞延所得稅採用在資產負債表日已立 法或已實質性立法,並於有關之遞延所得稅資產實現或遞延所得稅負債 清償時預期適用之稅率(及稅法)為準。
  • (4) 遞延所得稅資產於暫時性差異、未使用之課稅損失及未使用所得稅抵減 很有可能有未來課稅所得可供使用之範圍內認列,並於每一資產負債表 日重評估未認列及已認列之遞延所得稅資產。
  • (5) 當有法定執行權將所認列之當期所得稅資產及負債金額互抵且有意圖以 淨額基礎清償或同時實現資產及清償負債時,始將當期所得稅資產及當 期所得稅負債互抵;當有法定執行權將當期所得稅資產及當期所得稅負 債互抵,且遞延所得稅資產及負債由同一稅捐機關課徵所得稅之同一納 稅主體、或不同納稅主體產生但各主體意圖以淨額基礎清償或同時實現 資產及清償負債時,始將遞延所得稅資產及負債互抵。
  • (6) 因購置設備或技術、研究發展支出、人才培訓支出及股權投資等所產生 之租稅優惠採用所得稅抵減會計。
    1. 收入認列

  • (1) 商品銷售

    • A. 收入係正常營業活動中對集團外顧客銷售商品已收或應收對價之公 允價值,以扣除銷貨退回、數量折扣及折讓之淨額表達。商品銷售 係於下列條件滿足時認列收入:
    • (A) 與商品所有權相關之重大風險與報酬已移轉予顧客

  • (B) 本集團對商品既不持續參與管理亦未維持有效控制

  • (C) 收入金額能可靠衡量
  • (D) 與交易有關之未來經濟效益很有可能流入本集團。
  • (E) 與交易有關之已發生或將發生之成本能可靠衡量。
  • B. 本集團對銷售之產品提供數量折扣及瑕疵品退回權,採用歷史經驗 估計折扣及退貨,於銷貨認列時提列負債準備。
  • (2) 勞務收入、租金收入、股利收益及利息收入
  • A. 依合約提供勞務所產生之收入,係按合約完成程度予以認列,惟若 應提供之勞務中,某特定工作項目遠較其他工作項目重要時,則收 入應遲延至該特定工作項目完成時認列。
  • B. 租金收入係按直線基礎於租賃期間內認列為收入。
  • C. 投資所產生之股利收益係於股東收款之權利確立時認列,惟前提係與 交易有關之經濟效益很有可能流入本集團,且收益金額能可靠衡量 。
  • D. 利息收入係依時間之經過按流通在外本金與所適用之有效利率採應 計基礎認列。
  • (五)重大會計判斷、估計及假設不確定之主要來源

本集團編製本合併財務報告時,所作會計政策採用之重要判斷、重要會計估計及 假設如下:

    1. 會計政策採用之重要判斷
  • (1) 金融資產-權益投資之減損

本公司依據國際會計準則第39號決定個別金融資產-權益投資是否發生 減損,於作此項決定時需重大判斷。本公司評估個別權益投資之公允價 值低於其成本的時間及金額,以及被投資者之財務健全情況和短期業務 前景,包括產業及部門績效、技術變遷以及營運及融資現金流量等因素。 當個別權益投資公允價值低於其成本之情況係屬大幅度或持久性時,本 集團對於分類為「以成本衡量金融資產」者,將於當期損益認列減損損 失。

(2) 以成本衡量之金融資產

本集團所持有之無活絡市場公開報價權益工具,由於較近期可取得之資 訊並不足以決定公允價值而無法可靠衡量,故將該項投資分類為「以成 本衡量之金融資產」。

(3) 投資性不動產 本集團持有之部分不動產之目的係為賺取租金或資本增值,其他部份係 供自用。當各部份不可單獨出售,則僅在供自用所持有之部分占個別不 動產20%以下時,始將該不動產分類為投資性不動產項下。

(4) 收入認列

本集團依據交易型態及其經濟實質是否暴於與銷售商品或提供勞務有關 之重大風險與報酬,判斷本公司係為該項交易之委託人或代理人。當暴 於銷售商品或提供勞務之重大風險與報酬時,為該項交易之委託人,以 應收或已收之經濟效益總額認列收入,若判斷為交易之代理人時,則認 列交易淨額為收入。

本集團營業項目,經判斷符合下列指標,故採總額認列收入:

  • A. 對提供商品或勞務負有主要責任
  • B. 承擔存貨風險
  • C. 承擔顧客之信用風險
    1. 重要會計估計及假設
  • (1) 收入認列

銷貨收入原則上係於獲利過程完成時認列。相關退貨及折讓負債準備係 依歷史經驗及其他已知原因估計可能發生之產品退回及折讓,於產品出 售當期列為銷貨收入之減項,且本集團定期檢視估計之合理性。截至民 國103年及102年12月31日止,本集團皆未認列退貨及折讓負債準備。

  • (2) 有形資產及無形資產減損評估 資產減損評估過程中,本集團需依賴主觀判斷並依據資產使用模式及產 業特性,決定特定資產群組之獨立現金流量、資產耐用年數及及未來可 能產生之收益與費損,任何由於經濟狀況之變遷或集團策略所帶來的估 計改變均可能在未來造成重大減損。民國103年及102年度本集團皆未認列
  • (3) 採用權益法之投資減損評估

減損損失。

當有減損跡象顯示某項採權益法之投資可能已經減損致帳面金額無法被 回收,本集團隨即評估該項投資之減損。本集團係依據享有被投資公司 預期未來現金流量之折現值或預期可收到現金股利及處分投資所產生未 來現金流量之折現值,評估可回收金額,並分析其相關假設之合理性。 民國103年及102年度本集團皆未認列減損損失。

(4) 遞延所得稅資產之可實現性

遞延所得稅資產係於未來很有可能有足夠之課稅所得供可減除暫時性差 異使用時方予以認列。評估遞延所得稅資產之可實現性時,必須涉及管 理階層之重大會計判斷及估計,包含預期未來銷貨收入成長及利潤率、 免稅期間、可使用之所得稅抵減、稅務規劃等假設。任何關於全球經濟 環境、產業環境的變遷及法令的改變,均可能引起遞延所得稅資產之重 大調整。截至民國103年及102年12月31日止,本集團認列之遞延所得稅 資產分別為4,240仟元及16,690仟元。

(5) 存貨之評價

由於存貨須以成本與淨變現價值孰低者計價,故本集團必須運用判斷及 估計決定資產負債表日存貨之淨變現價值。本集團評估資產負債表日存 貨因正常損耗、過時陳舊或無市場銷售價值之金額,並將存貨成本沖減 至淨變現價值。截至民國103年及102年12月31日止,本集團存貨之帳面 金額分別為78,022仟元及88,302仟元。(扣除備抵存貨呆滯及跌價損失分 別為13,688仟元及5,192仟元)

(6) 應計退休金負債之計算

計算確定福利義務之現值時,本集團必須運用判斷及估計以決定資產負 債表日之相關精算假設,包含折現率及計畫資產之預期報酬率等。任何 精算假設之變動,均可能會重大影響本集團確定福利義務之金額。截民 國至103年及102年12月31日止,本集團應計退休金負債之帳面金額鈖別為 33,885仟元及33,690仟元。

(7) 金融工具評價

本集團持有之無活絡市場之未上市(櫃)公司股票,其公允價值衡量主要 係參考近期籌資活動、同類型公司評價、公司技術發展情形、市場狀況 及其他經濟指標所做估計。任何判斷及估計之變動,均可能會影響其公 允價值之衡量。有關金融工具公允價值之說明,請參閱附註(十二)2。截 至民國103年及102年12月31日止,本集團無活絡市場之未上市(櫃)公司 股票之帳面金額分別為128,937仟元及125,248仟元。

(六)重要會計科目之說明

1.現金及約當現金

項
目		 103 年
12
月
31
日		 102 年
12
月
31
日
現 金 \$ 1,204 \$ 826
支票存款 972 100
活期存款 133,300 10,194
外幣存款 - 74,503
約當現金 58,470 5,515
三個月內到期之短期票券 233,623 -
合
計		 \$ 427,569 \$ 91,138

本集團未有將現金及約當現金提供質押之情形。

2.透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動

項
目		 103
年		 12
月
31
日		 102 年
12
月
31
日
非衍生性金融資產
國內外上市股票 \$ 89,185 \$ 102,797
國內外基金 222,035 218,591
合
計		 \$ 311,220 \$ 321,388

(1) 本集團於民國103年及102年度認列之淨(損)益分別為75,699仟元及 (24,355)仟元。

(2) 本集團將透過損益按公允價值衡量之金融資產提供質押之情形,請參閱 附註(八)。

3.應收票據淨額

項
目		 103
年		 12
月
31
日		 102 年
12
月
31
日
應收票據 \$ 31,157 \$ 8,072
減:備抵呆帳 ( 186) ( 80)
應收票據淨額 \$ 30,971 \$ 7,992

4.應收帳款淨額

項
目		 103 年
12
月
31
日		 102 年
12
月
31
日
應收帳款 \$ 33,805 \$ 25,106
減:備抵呆帳 ( 343) ( 247)
應收帳款淨額 \$ 33,462 \$ 24,859

(1) 已逾期但未減損應收票據及款項(含長期應收款項)之帳齡分析:無。

(2) 備抵呆帳變動:

項
目		 103
年度		 102
年度
期初餘額 \$ 165,544 \$ 165,728
加:本期提列 202 -
減:轉列其他收入 - ( 184)
本期沖銷 ( 82,098) -
期末餘額 \$ 83,648 \$ 165,544

(3) 本集團未有將應收款項提供質押之情形。

5.存貨

項
目		 103
年
12		 月
31
日		 102
年
12
月
31
日
商
品		 \$ 91,710 \$ 93,494
減:備抵跌價損失 ( 13,688) ( 5,192)
淨
額		 \$ 78,022 \$ 88,302

(1) 民國103年及102年度當期認列為銷貨成本之存貨相關(損)益如下:

103 年 度 102 年 度
出售存貨成本 \$ 128,594 \$ 103,734
存貨跌價損失 8,496 4,135
出售下脚收入 ( 68) -
存貨盤(盈)虧 2,925 ( 6,773)
銷貨成本合計 \$ 139,947 \$ 101,096
  • (2) 本集團民國103年及102年度存貨跌價損失分別為8,496仟元及4,135仟元 。
  • (3) 截至民國103年及102年12月31日止,存貨保險金額分別為113,700仟元及 101,200仟元。
  • (4) 本集團未有將商品存貨提供質押之情形。

6.待售房地

項
目		 103 年
12
月
31
日		 102
年		 12
月
31
日
八德市大智段 \$ 33,883 \$ 33,883
淡水樹林口段 406,010 405,840
矮坪子段 988 988
八德市桃德段與前程段 1,029 1,029
桃園市中路段 666 666
重劃區第一期-廣豐公園 692,007 -
合
計		 \$ 1,134,583 \$ 442,406

(1) 截至民國103年及102年度,利息資本化金額分別為15,825仟元及54仟元 。

(2) 本公司將待售房地提供質押之情形,請參閱附註(八)。

103 年
12
月
31
日		 102 年
12
月
31
日
已發生之總成本及已認列之利潤 \$ 2,530,761 \$ 2,830,579
(減除已認列之損失)
減:工程進度請款金額 ( 1,664,981) ( 1,209,361)
進行中合約淨資產負債狀況 \$ 865,780 \$ 1,621,218
列報為:
應收建造合約款 \$ 1,276,098 \$ 1,648,763
應付建造合約款 ( 410,318) ( 27,545)
淨
額		 \$ 865,780 \$ 1,621,218

(1) 截至民國103年及102年度,利資息本化金額分別為8,492仟元及9,964仟 元。

(2) 本集團將在建工程提供質押之情形,請參閱附註(八)。

8.以成本衡量之金融資產-非流動

103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日
項
目		 股 數 金 額 股 數 金 額
國內外非上市(櫃)公司股票
信華毛紡(股)公司 4,372 \$
45,295		 4,372 \$
45,295
聯安健康事業(股)公司 401 4,008 401 4,008
ASC-CHARWIE COMPANY 922 16,000 922 16,000
SMART MIND INVESTMENTS LTD. 11 328 11 328
台灣期貨交易所(股)公司 4,420 63,306 4,333 59,617
合
計		 \$ 128,937 \$ 125,248
  • (1) 本集團對於上列公司之股票投資因無活絡市場公開交易,且無法取得足 夠之類似公司之產業資訊及被投資公司之相關財務資訊,因此無法合理 可靠衡量該些標的之公允價值,因此分類為以成本衡量之金融資產。
  • (2) 本集團未有將以成本衡量之金融資產提供質押之情形。

9.採用權益法之投資

本集團採用權益法之投資列示如下:

103 年
12
月
31
日		 102 年
12
月
31
日
投資關聯企業 \$ 1,886,877 \$ 1,668,205

(1) 投資關聯企業:

A. 本集團之投資關聯企業列示如下:

103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日
被投資公司 帳面金額 持股% 帳面金額 持股%
廣碁建設(股)公司 \$
42,961		 99.07 \$
42,961		 99.07
大中華集團有限公司 175,517 3.59 144,931 3.59
振豐興業(股)公司 3,692 9.40 3,692 9.40
Fulcrest 1,664,707 49.09 1,476,621 49.09
合
計		 \$ 1,886,877 \$ 1,668,205

B. 本集團主要關聯企業之彙總性財務資訊如下:

103 年
12
月
31
日		 102 年
12
月
31
日
總 資 產 \$ 8,307,686 \$ 7,903,412
總 負 債 \$ 1,860,864 \$ 2,367,495
103 年 度 102 年 度
總 收 入 \$ 5,897,848 \$ 5,997,546
年度總損益(註) \$ 740,494 \$ 263,932

(註)係年度綜合損益總額。

  • C. 振豐興業股份有限公司
  • (A) 該公司已於民國89年11月30日辦理解散清算,截至民國103年12 月31日止尚未清算完結。
  • (B) 本公司業已依財團法人中華民國會計研究發展基金會民國88年 12月29日(88)基秘字第233號函釋規定,採權益法認列投資損 益至解散日止。
  • D. 廣碁建設股份有限公司
  • (A) 該公司已於民國96年10月16日辦理解散清算,截至民國103年12 月31日止尚未清算完結。
  • (B) 本公司業已依財團法人中華民國會計研究發展基金會民國88年 12月29日(88)基秘字第233號函釋規定,採權益法認列投資損 益至解散日止。
  • (C) 民國101年度以每股7元購入144,278股,計1,010仟元。
  • (2) 上述長期股權投資並未提供質押或擔保。

10.不動產、廠房及設備

103 年
12
月
31
日		 102 年
12
月
31
日
土地 \$ 265,278 \$ 265,278
房屋及建築 92,339 92,301
機器設備 18,208 13,946
運輸設備 14,703 14,703
辦公設備 27,535 24,916
出租資產-土地 104,193 409,265
出租資產-房屋及建築 48,027 218,363
租賃改良 2,539 2,231
其他設備 2,915 2,720
未完工程 1,865,714 1,452,985
成本合計 2,441,451 2,496,708
減:累計折舊 ( 84,523) ( 139,569)
累計減損 ( 16) ( 16)
合
計		 \$ 2,356,912 \$ 2,357,123
土
地		 房屋及建築 機器設備 運輸設備 辦公設備 出租資產-土地 出租資產
建築物		 租賃改良 其他設備 未完工程 合
計
成 本
103.1.1 餘額 \$ 265,278 \$ 92,301 \$ 13,946 \$ 14,703 \$ 24,916 \$
409,265		 \$ 218,363 \$ 2,231 \$ 2,720 \$ 1,452,985 \$ 2,496,708
增添 - 38 4,274 - 3,335 - - 308 226 412,729 420,910
處分 - - (
12)		 - (
716) (		 305,072) ( 170,336) - (
31)		 - (
476,167)
重分類 - - - - - - - - - - -
外幣兌換差額之影響 - - - - - - - - - - -
103.12.31 餘額 \$ 265,278 \$ 92,339 \$ 18,208 \$ 14,703 \$ 27,535 \$
104,193		 \$ 48,027 \$ 2,539 \$ 2,915 \$ 1,865,714 \$ 2,441,451
累計折舊及減損
103.1.1 餘額 \$
-		 \$ 27,960 \$ 5,199 \$ 3,730 \$ 22,187 \$
-		 \$ 78,001 \$
124		 \$ 2,384 \$
-		 \$
139,585
折舊費用 - 2,100 1,805 2,347 1,082 - 2,605 306 173 - 10,418
處分 - - (
12)		 - (
680)		 - ( 64,741) - (
31)		 - (
65,464)
重分類 - - - - - - - - - - -
提列(廻轉)減損 - - - - - - - - - - -
損失 - - - - - - - - - - -
外幣兌換差額之影響 - - - - - - - - - -
103.12.31 餘額 \$
-		 \$ 30,060 \$ 6,992 \$ 6,077 \$ 22,589 \$
-		 \$ 15,865 \$
430		 \$ 2,526 \$
-		 \$
84,539
土
地		 房屋及建築 機器設備 機器設備 辦公設備 出租資產-土地 出租資產
建築物		 出租資產
建築物		 其他設備 未完工程 合
計
成 本
102.1.1 餘額 \$ 265,278 \$ 92,301 \$ 6,933 \$ 5,714 \$ 26,795 \$
566,384		 \$ 249,676 \$
-		 \$ 2,720 \$ 1,271,829 \$ 2,487,630
增添 - - 6,407 10,869 1,837 - - 1,231 - 181,156 201,500
處分 - - - (
1,880) (		 3,716) ( 157,119) ( 31,313) - - - (
194,028)
重分類 - - 606 - - - - 1,000 - - 1,606
外幣兌換差額之影響 - - - - - - - - - - -
102.12.31 餘額 \$ 265,278 \$ 92,301 \$ 13,946 \$ 14,703 \$ 24,916 \$
409,265		 \$ 218,363 \$ 2,231 \$ 2,720 \$ 1,452,985 \$ 2,496,708
累計折舊及減損
102.1.1 餘額 \$
-		 \$ 25,863 \$ 3,973 \$ 3,218 \$ 24,268 \$
-		 \$ 81,682 \$
-		 \$ 2,225 \$
-		 \$
141,229
折舊費用 - 2,097 1,226 2,141 928 - 5,494 124 159 - 12,169
處分 - - - ( 1,629) ( 3,009) - ( 9,175) - - - ( 13,813)
重分類 - - - - - - - - - - -
提列(廻轉)減損 - - - - - - - - - - -
損失 - - - - - - - - - - -
外幣兌換差額之影響 - - - - - - - - - - -
102.12.31 餘額 \$
-		 \$ 27,960 \$ 5,199 \$ 3,730 \$ 22,187 \$
-		 \$ 78,001 \$
124		 \$ 2,384 \$
-		 \$
139,585

(1) 民國103年及102年度不動產、廠房及設備借款成本資本化金額分別為 2,575仟元及0仟元。

(2) 資產投保情形:

保險標的 103 年
12
月
31
日		 102 年
12
月
31
日		 備 註
機器設備 \$ 16,350 \$ 8,000 火 險
房屋建築及辦公設備 331,999 346,759 火 險
合
計		 \$ 348,349 \$ 354,759

(3) 以不動產、廠房及設備提供擔保之資訊,請參閱附註(八)。

11.無形資產

項
目		 103
年		 12
月		 31
日		 102
年		 12
月		 31
日
電腦軟體成本 \$ 2,590 \$ 2,590
商
譽		 1,111 1,111
成本合計 3,701 3,701
減:累計攤銷 ( 2,550) ( 2,485)
淨
額		 \$ 1,151 \$ 1,216
成
本		 電腦軟體成本 商 譽 合 計
103.1.1
餘額		 \$
2,590		 \$ 1,111 \$ 3,701
增添 - - -
處分 - - -
重分類 - - -
103.12.31
餘額		 \$
2,590		 \$ 1,111 \$ 3,701
累計攤銷及減損 電腦軟體成本 商 譽 合 計
103.1.1
餘額		 \$
2,485		 \$ - \$ 2,485
攤銷費用 65 - 65
處分 - - -
103.12.31
餘額		 \$
2,550		 \$ - \$ 2,550
成
本		 電腦軟體成本 商 譽 合 計
102.1.1
餘額		 \$
2,523		 \$ 1,111 \$ 3,634
增添 67 - 67
處分 - - -
重分類 - - -
102.12.31
餘額		 \$
2,590		 \$ 1,111 \$ 3,701
累計攤銷及減損 電腦軟體成本 商 譽 合 計
102.1.1
餘額		 \$
2,158		 \$ - \$ 2,158
攤銷費用 327 - 327
處分 - - -
102.12.31
餘額		 \$
2,485		 \$ - \$ 2,485

12.長期應收款

項
目		 103
年
12		 月
31
日		 102
年
12
月
31
日
催收款項 \$ 83,119 \$ 165,217
減:備抵呆帳 ( 83,119) ( 165,217)
催收款淨額 \$ - \$ -

13.存出保證金

項 目 103 年
12
月
31
日		 102 年
12
月
31
日
土地保證金 \$ 24,532 \$ 24,532
其 他 6,328 5,706
合 計 \$ 30,860 \$ 30,238

14.短期借款

103
年
12
月
31
日
借 款 性 質 金 額 利
率
信 用 借 款 \$ 163,600 1.08%~2.75%
抵 押 借 款 80,000 2.75%
合
計		 \$ 243,660

102 年 12 月 31 日

借 款 性 質 金
額		 利
率
信 用 借 款 \$
50,000		 1.45%~1.50%
抵 押 借 款 82,127 1.05%~3.37%
合
計		 \$
132,127

對於短期借款,本集團提供部分資產作為擔保,請參閱附註(八)。

15.應付短期票券

保 證 機 構 103
年
12
月
31
日		 102
年
12
月
31
日
兆豐票券 \$ 1,103,000 \$ 650,000
大慶票券 245,000 136,000
萬通票券 212,500 137,500
合
計		 1,560,500 923,500
減:未攤銷折價 ( 1,392) ( 909)
淨
額		 \$ 1,559,108 \$ 922,591
利率區間 0.80%~1.45% 0.74%~2.19%

對於應付短期票券,本集團提供部份資產作為擔保,請參閱附註(八)。

16.負債準備-流動

項
目		 103
年
12
月
31
日		 102
年		 12
月
31
日
員工福利 \$
1,761		 \$ 1,859
項
目		 103 年度 102
年度
期初餘額 \$ 1,859 \$ 1,814
本期新增 1,761 1,859
本期使用 ( 848) ( 940)
本期迴轉未使用 ( 1,011) ( 874)
期末餘額 \$ 1,761 \$ 1,859

員工福利負債準備係員工既得長期服務休假權利之估列。

17.長期借款及一年內到期負債

貸款機構 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 還款方式 備註
彰化銀行 \$ 148,344 \$
662,000		 到期還款
富邦銀行等八家銀行 620,000 - 到期還款 註 1
台灣人壽 150,000 - 到期還款
合
計		 \$ 918,344 \$
662,000
減:一年內到期長期負債 ( 148,344) -
長期借款 \$ 770,000 \$
662,000
利率區間 2.258%~2.75% 1.745%~2.058%

(1) 本集團為開發建案,於民國103年7月與富邦銀行等八家銀行簽訂聯合授 信合約,並委請富邦銀行為聯貸統籌主辦管理銀行,授信總額度計25億 元。

(2)對於長期借款,本集團提供部份資產作為擔保,請參閱附註(八)。

18.其他長期借款

保 證 機 構 103
年
12
月
31
日		 102
年		 12
月
31
日
兆豐票券 \$ 220,000 \$ 70,000
中華票券 - 40,000
國際票券 - 200,000
合庫票券 100,000 70,000
合
計		 320,000 380,000
減:未攤銷折價 ( 324) ( 249)
淨
額		 \$ 319,676 \$ 379,751
利率區間 0.812%~1.06% 0.75%~0.99%

對於其他長期借款,本集團提供部份資產作為擔保,請參閱附註(八)。

19.退休金

  • (1) A. 本公司依據「勞動基準法」之規定,訂有確定福利之退休辦法,適 用於民國94年7月1日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工之服 務年資,以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動基準 法員工之後續服務年度。員工符合退休條件者,退休金之支付係根 據發生時1個月平均薪資計算,15年以內(含)的服務年資每滿一年給 予兩個基數,超過15年之服務年資每滿一年給予一個基數,惟累積 最高以45個基數為限。本公司按月就薪資總額5%提撥退休基金,以 勞工退休準備金監督委員會之名義專戶儲存於台灣銀行之專戶。
  • B. 資產負債表認列之金額如下:
103
年		 12
月
31
日		 102 年
12
月
31
日
確定福利義務現值 (\$ 44,875) (\$ 43,995)
計畫資產公允價值 10,990 10,305
已認列確定福利義務負債 (\$ 33,885) (\$ 33,690)

C. 確定福利義務現值之變動如下:

103 年 度 102 年 度
1.1.確定福利義務 \$ 43,995 \$
45,045
當期服務成本 520 626
利息成本 749 671
精算(損)益 ( 389) ( 2,347)
支付之福利 - -
縮減 - -
12.31.確定福利義務 \$ 44,875 \$
43,995

D. 計畫資產公允價值之變動如下:

103 年 度 102 年 度
1.1.計劃資產之公允價值 \$
10,305		 \$ 9,689
計畫資產預期報酬 169 174
精算損(益) 74 ( 29)
雇主之提撥金 442 471
支付之福利 - -
12.31.計劃資產之公允價值 \$
10,990		 \$ 10,305

E. 認列於綜合損益表之費用總額:

102 年 度
\$ 520 \$ 626
749 671
( 174)
- -
\$ 1,100 \$ 1,123
103 年 度 169) (

上述費用認列於綜合損益表中之各類成本及費用明細如下

103 年 度 102 年 度
營業費用 \$
1,100		 \$
1,123

F. 認列於其他綜合損益之精算損益如下:

103 年 度 102 年 度
1.1.累積餘額 (\$ 27,353) (\$ 25,033)
本 期 認 列 ( 463) ( 2,320)
12.31.累積餘額 (\$ 27,816) (\$ 27,353)

G. 本公司確定福利退休計劃資產,係由台灣銀行按該基金年度投資運 用計畫所定委託經營項目之比例及金額範圍內,依勞工退休基金收 支保管及運用辦法第六條之項目(即存放國內外之金融機構,投資國 內外上市、上櫃或私募之權益證券及投資國內外不動產之證券化商 品等)辦理委託經營。該基金之運用,其每年決算分配之最低收益 ,不得低於依當地銀行二年定期存款利率計算之收益。民國103及 102年度構成總計劃資產公允價值之百分比,請參閱政府公告之各年 度之勞工退休基金運用報告。

整體計劃資產預期報酬率係根據歷史報酬趨勢,對義務之整體期間 報酬之預測,並參考勞工退休基金監理會對勞工退休基金之運用情 形,於考量最低收益不得低於當地銀行二年定期存款利率之收益之 影響所作之估計。

H. 有關退休金之精算假設彙總如下

103 年 度 102 年 度
折現率 1.75% 1.75%
未來薪資增加率 2.00% 2.00%
計畫資產預期長期報酬率 1.75% 1.75%

對於未來死亡率之假設係依照台灣地區壽險業第五回經驗生命表估 計。

I. 經驗調整之歷史資訊如下:

103
年		 12
月
31
日		 102 年
12
月
31
日
確定福利義務現值 (\$ 44,875) (\$ 43,995)
計畫資產公允價值 10,990 10,305
計畫剩餘(短絀) (\$ 33,885) (\$ 33,690)
計畫負債之經驗調整 (\$ 389) (\$ 2,347)
計畫資產之經驗調整 (\$ 74) (\$ 29)

J. 本公司於民國103年度後一年內預計支付予退休計畫之提撥金為 1,056仟元。

  • (2) A. 自民國94年7月1日起,本公司及國內子公司依據「勞工退休金條例 」,訂有確定提撥之退休辦法,適用於本國籍之員工。本公司及國 內子公司就員工選擇適用「勞工退休金條例」所定之勞工退休金制 度部分,每月按薪資之6%提繳勞工退休金至勞保局員工個人帳戶, 員工退休金之支付依員工個人之退休金專戶及累積收益之金額採月 退休金或一次退休金方式領取。
  • B. 民國103年及102年度,本集團依上開退休金辦法認列為費用之退休 金成本分別為3,744仟元及3,116仟元。

20.股本

(1)本公司普通股期初至期末股數及金額如下:

103
年度
股 數(仟股) 金 額
103.1.1 307,878 \$ 3,078,787
庫藏股註銷 ( 14,523) ( 145,230)
103.12.31 293,355 \$ 2,933,557
102 年度
股 數(仟股) 金 額
102.1.1 384,848 \$ 3,848,484
現金減資 ( 76,970) ( 769,697)
102.12.31 307,878 \$ 3,078,787

(2) 截至民國103年12月31日止,本公司額定資本額為6,000,000仟元,分為 600,000仟股。

(3) 本公司辦理減少資本銷除普通股76,970仟股,每股面額 10元,總額 769,697仟元,業經金融監督管理委員會於民國102年8月2日金管證發字第 1020028900號函申報生效,減資基準日為民國102年8月15日,已於民國 102年8月26日完成經濟部減資變更登記。

民國102年11月1日為現金減資退還股款發放日。

  • (4) 本公司辦理註銷買回庫藏股票14,523仟股,每股面額10元,總額145,230 仟 元 , 業 經 臺 灣 證 券 交 易 所 於 民 國 103 年 10 月 2 日 臺 證 上 一 字 第 10300204621號函申報生效,已於民國103年9月25日完成經濟部變更登記。
  • 21.資本公積
項
目		 103
年		 12
月
31
日		 102 年
12
月
31
日
庫藏股案交易 \$ - \$ 245,275
因採用權益法之投資而認列 830,736 860,676
其他 5,388 5,388
合
計		 \$ 836,124 \$ 1,111,339

依公司法規定,超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之資本 公積,除得用於彌補虧損外,於公司無累積虧損時,得按股東原有股份之比 例發給新股或現金。另依證券交易法之相關規定,以上開資本公積撥充資本 時,每年以其合計數不超過實收資本額百分之十為限。公司非於盈餘公積填 補資本虧損仍有不足時,不得以資本公積補充之。因採用權益法之投資所產 生之資本公積,不得作為任何用途。

22.未分配盈餘

項
目		 103 年度 102 年度
期初餘額 \$ 1,255,129 \$
1,676,334
提列法定盈餘公積 ( 6,258) ( 110,984)
提列特別盈餘公積 ( 84,161) -
依權益法認列被投資公司累積盈虧變動數 - 9,730
庫藏股註銷 ( 8,055) -
子公司處分母公司股票視同庫藏股交易 ( 26,767) -
本期損益 485,408 62,577
認列確定福利計劃之精算利益 463 2,320
盈餘分派 ( 677,333) ( 384,848)
期末餘額 \$ 938,426 \$
1,255,129

(1) 本公司年度總決算如有盈餘,除預提應繳稅捐,彌補歷年虧損外,應先 提撥百分之十為法定盈餘公積及就當年度發生之股東權益減項金額提列 特別盈餘公積,於優先發放特別股當年度應分派及以前各年度累積未分 派之股息後,其餘依下列順序分派:

  • A. 員工紅利百分之五
  • B. 董監事酬勞百分之一
  • C. 於必要時,得酌提特別盈餘公積或酌予保留盈餘,其餘按股份分派 之。以上分派內容,應經股東會通過。本公司股利政策,依本公司 未來之資本預算規劃來衡量未來年度之資金需求,保留所需之資金 後,剩餘之盈餘再以股票股利或現金股利之方式分派。
  • (2) 法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現金 外,不得使用之,惟發給新股或現金者,以該項公積超過實收資本額百 分之二十五之部分為限。
  • (3) A. 本公司分派盈餘時,依法令規定須就當年度資產負債表日之其他權 益項目借方餘額提列特別盈餘公積始得分派,俟後其他權益項目借 方餘額迴轉時,迴轉金額得列入可供分派盈餘中。
  • B. 首次採用IFRSs時,依民國101年4月6日金管證發字第1010012865號 函提列之特別盈餘公積,本公司於嗣後如有因使用、處分或重分類 相關資產時,就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉為可分配保留 盈餘。
  • (4) 本公司股東會於民國103年6月24日及民國102年6月24日決議通過民國102 年及101年度盈餘分配案及每股股利如下:
盈餘分配案 每股股利(元)
102 年 度 101 年 度 102 年 度 101 年 度
法定盈餘公積 \$
6,258		 \$
110,984
特別盈餘公積 84,161 -
普通股現金股利 677,333 384,848 2.2 1.0
普通股股票股利 - - - -
董監事酬勞-現金 857 2,751
員工紅利-現金 4,287 13,757
合
計		 \$
772,896		 \$
512,340

民國103年股東會並同時決議配發民國102年度員工紅利4,287仟元及董監 酬勞857仟元。與民國102年度財務報告認列之員工紅利及董監酬勞並無 差異。有關董事會提議及股東會決議盈餘分派情形,請至台灣證券交易 所之「公開資訊觀測站」查詢。

(5) 本公司管理當局依據公司章程規定及參考以前年度股東會決議員工分紅 及董監事酬勞之平均分配比例估計員工紅利及董監酬勞,民國103年及 102年度員工紅利估列金額分別為4,681仟元及4,287仟元;董監事酬勞估 列金額分別為936仟元及857仟元,惟若嗣後股東會決議實際配發金額與 估列數有差異時,則視為會計估計變動,列為次年度損益。

23.其他權益

國外營運機構財務
----------
項
目		 報表換算之兌換差額
103.1.1 餘額 \$
352,899
換算國外營運機構財務報表所產生之兌換差額 65,620
103.12.31 餘額 \$
418,519
國外營運機構財務
項
目		 報表換算之兌換差額
102.1.1 餘額 \$
291,118
換算國外營運機構財務報表所產生之兌換差額 61,781
102.12.31 餘額 \$
352,899

24.庫藏股票

(1) 本公司持有庫藏股情形

民國103年5月寶豐資產管理(股)公司辦理減資,以其所持有之本公司股 票為減資款,帳面價值398,559仟元,市價286,828仟元,計14,523仟股 轉讓予本公司,本公司於民國103年9月25日辦理註銷14,523仟股,註銷 說明請參閱附註(六)17(3)。

(2) 子公司持有本公司股票視為庫藏股情形

A. 有關各子公司持有本公司股票股數情形彙示如下:

子公司名稱 103
年
12
月		 31
日		 102
年
12
月		 31
日
捷豐投資(股)公司 - 仟股 4,198 仟股
廣碁建設(股)公司 3,844 仟股 3,844 仟股
寶豐資產管理(股)公司 - 仟股 14,523 仟股
合
計		 3,844 仟股 22,565 仟股
  • B. 民國102年度子公司持有本公司股票因本司辦理現金減資依持股比例 減少計5,641仟股。
  • C. 寶豐資產管理(股)公司股數減少說明請參閱上述(1)。

  • D. 民國103年度捷豐投資(股)公司出售持有本公司之股票4,198仟股, 處分價款及帳面價值分別為70,658仟元及107,117仟元,超過庫藏股 帳面價值業已調整9,692仟元及減少未分配盈餘26,767仟元。

  • E. 民國103年及102年12月31日依子公司帳列轉投資本公司股票之帳面 價值(乘以本公司對子公司之持股比例)轉列庫藏股票分別為19,221 仟元及524,898仟元。

  • F. 民國103年及102年12月31日各子公司持有本公司股票之市價分別為 65,542仟元及441,142仟元。
  • G. 各子公司持有本公司股票視同庫藏股票處理,仍享股利之分派但無 表決權。

25.非控制權益

項
目		 103 年 度 102 年 度
期初餘額 \$ 21,081 \$ 23,895
歸屬予非控制權益之份額: -
本年度淨利 ( 4,833) 969
非控制權益增減 1,232 ( 3,783)
期末餘額 \$ 17,480 \$ 21,081

26.營業收入

項
目		 103 年 度 102 年 度
銷貨收入 \$ 216,081 \$ 135,222
租賃收入 20,033 27,136
投資收入 130,260 21,143
營建合約收入 781,412 147,100
餐飲收入 13,905 -
勞務收入 228 171
合
計		 \$ 1,161,919 \$ 330,772

27.其他收入

項
目		 103 年 度 102 年 度
利息收入 \$ 5,184 \$ 5,606
股利收入 72,861 10,235
逾期應付款轉列 8 -
壞帳轉回利益 202 184
破產分配收入 25,268 -
其
他		 11,219 12,576
合
計		 \$ 114,742 \$ 28,601

28.其他利益及損失

項
目		 103 年 度 102 年 度
透過損益按公允價值衡量之金融資產 \$ 75,699 (\$ 24,355)
及負債淨(損)益
處份投資利益 49,910 -
淨外幣兌換利益(損失) ( 257) 845
處分不動產、廠房及設備利益 140,969 224,872
災害損失 ( 10,815) -
什項支出 ( 17,028) ( 5,649)
合
計		 \$ 238,478 \$ 195,713

29.財務成本

項
目		 103 年 度 102 年 度
利息費用:
銀行借款 \$ 14,729 \$
10,818
應付商業本票 19,364 5,068
押金設算息 59 72
減:符合要件之資產資本化金額 ( 26,892) ( 10,018)
財務成本 \$ 7,260 \$
5,940

30.員工福利、折舊、折耗及攤銷費用

103 年 度
性質別 屬於營業成本者 屬於營業費用者 合 計
員工福利
薪資費用 \$
18,919		 \$
85,290		 \$ 104,209
勞健保費用 1,256 6,882 8,138
退休金費用 794 4,050 4,844
其他用人費用 758 1,919 2,677
折舊費用 5,274 5,144 10,418
攤銷費用 - 2,250 2,250
102 年 度
性質別 屬於營業成本者 屬於營業費用者 合 計
員工福利
薪資費用 \$
12,442		 \$
100,207		 \$ 112,649
勞健保費用 249 6,170 6,419
退休金費用 114 4,125 4,239
其他用人費用 637 2,620 3,257
折舊費用 7,455 4,714 12,169
攤銷費用 90 327 417

31.所得稅

(1) 所得稅費用

A. 所得稅費用組成部分:

103 年 度 102 年 度
當年度應負擔所得稅費用 \$ 3,523 \$ 57,041
與暫時性差異及虧損扣抵有關之遞延所得稅 47,840 ( 86,890)
以前年度所得稅調整 358 21,551
未分配盈加徵 10%所得稅 - 61,401
認列於損益之所得稅費用 \$ 51,721 \$ 53,103

B. 與其他綜合損益相關之所得稅金額:無。

(2) 所得稅費用與稅前淨利乘以法定稅率計算之稅額調節如下:

項
目		 103 年 度 102 年 度
稅前淨利 \$ 532,296 \$ 116,649
稅前淨利按法定稅率計算之稅額 \$ 94,526 \$ 19,830
調整項目之稅額影響數:
計算課稅所得時不予計入項目之影響數 ( 94,526) 37,211
以前年度所得稅調整 358 21,551
遞延所得稅淨變動數:
虧損扣抵 5,784 ( 79,358)
暫時性差異 42,056 ( 7,532)
最低稅負制 3,523 -
未分配盈加徵 10%所得稅 - 61,401
認列於損益之所得稅費用 \$ 51,721 \$ 53,103
(3) 遞延所得稅資產(負債):
項
目		 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日
暫時性差異:
未實際兌換損失(利益) (\$ 31) (\$ 1)
資產減損 3 3
未實現災害損失 1,839 -
權益法認列之投資損失 ( 127,211) ( 82,438)
未實現未休假獎金 107 114
退休金財稅差 14,294 14,183
存貨跌價損失 1,444 -
短期投資永久性跌價損失財稅差 1,684 1,684
虧損扣抵遞延以後年度 76,485 83,144
子公司稅率影響數 - ( 464)
子公司稅率影響數 - ( 464)
聯屬公司間未實現銷貨利益(損失) ( 121) -
土地增值稅準備 ( 289,649) ( 339,731)
合
計		 (\$ 321,156) (\$ 323,506)
遞延所得稅資產 \$ 4,240 \$ 16,690
遞延所得稅負債 (\$ 325,396) (\$ 340,196)
  • (4) 未認列為遞延所得稅資產之項目:無。
  • (5) 未認列遞延所得稅負債:無。
  • (6) 本公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至民國99年度。
  • (7) 本公司兩稅合一相關資訊內容如下:
項
目		 103
年
12
月
31
日		 102
年
12
月
31
日
股東可扣抵稅額帳戶餘額 \$
35,211		 \$
16,348
86
年度以前未分配盈餘		 - -
87
年度以後未分配盈餘		 938,426
1,255,129
項
目		 103
年
度		 102
年
度
盈餘分配之稅額扣抵比率 4.13% 6.20%
(預計) (實際)

由於本公司得分配予股東之可扣抵稅額,應以股利盈餘分配日之股東可 扣抵稅額帳戶之餘額為計算基礎。因是民國103年度預計盈餘分配之稅額 扣抵比率可能會因本公司依所得稅法規定預計可能產生之各項可扣抵稅 額與實際不同而須調整。

32.其他綜合損益

項
目		 102 年 度 102 年 度
國外營運機構財務報表換算之兌換差額 \$
65,620		 \$
61,781
確定福利計劃精算(損)利益 463 2,320
合
計		 \$
66,083		 \$
64,101

33.每股盈餘

103 年 度 102 年 度
(1)基本每股盈餘
歸屬母公司本期淨利 \$
485,408		 \$ 62,577
本期流通在外加權平均股數(仟股) 289,367 329,478
基本每股盈餘(稅後)(元) \$
1.68		 \$ 0.19
(2)稀釋每股盈餘
歸屬母公司本期淨利 \$
485,408		 \$ 62,577
具稀釋作用之潛在普通股之影響:
加權平均股數(仟股) 289,367 329,478
員工分紅影響數(仟股) 452 851
計算稀釋每股盈餘之加權平均流通在外股數(仟股) 289,819 330,329
稀釋每股盈餘(稅後)(元) 1.67 \$ 0.19

(七)關係人交易

    1. 與關係人間之重大交易事項 本集團及子公司(係本公司之關係人)間之餘額及交易,於編製合併財務報表 時已予以銷除,並未揭露,本集團與其他關係人間之交易明細揭露如下:
  • (1) 進貨:無。
  • (2) 銷貨:無。
  • (3) 財產交易:無。
  • (4) 各項費用:無。
  • (5) 各項收入
關係人類別
103
年度		 102
年度		 交易性質
關聯企業 \$ 571 \$
571		 租金收入

上述租賃價格係參考市場行情並經雙方議價決定,並按月或季收取租金 ,其中與廣碁建設(股)之重要租約內容:

103 年度 102 年度
租賃標的 租期 金額/月租 租期 金額/月租
台北市敦化南路一段 2 號 5 樓 103.1.1.~103.12.31. \$ 50 102.1.1.~102.12.31. \$ 50

(6) 應收(付)款項期末餘額

關係人類別 103
年		 12
月
31
日		 102
年
12
月
31
日
應收票據及帳款
關聯企業 \$ 25 \$ -
關係人類別 103
年		 12
月
31
日		 年
12
月
31
日
其他應收款
關聯企業 \$ 451 \$ 94
  • (7) 資金融通:無。
  • (8) 背書保證:無。
    1. 主要管理階層薪酬資訊
關係人類別 103 年 度 102 年 度
薪資及其他短期員工福利 \$
14,797		 \$
58,202
退職後福利 - -
其他長期員工福利 19 119
離職福利 - -
股份基礎給付 - -
總
計		 \$
14,816		 \$
58,321

(八)質押之資產

下列資產已提供為各項借款及履約保證之擔保品:

項
目		 103
年
12
月
31
日		 102
年
12
月
31
日
透過損益按公允價值衡量之金融資產 \$
135,255		 \$
231,664
其他金融資產 5,373 2,137
存貨-待售房地 330,549 239,759
存貨-在建工程 3,837,513 2,294,923
不動產廠房及設備(淨額) 452,963 873,719
合
計		 \$
4,761,653		 \$
3,642,202

(九)重大或有負債及未認列之合約承諾

    1. 截至103年及102年12月31日止,本集團因貸款額度等保證而開立之保證票據 分別為11,300仟元及6,300仟元,帳列存出保證票據及應付保證票據科目。
    1. 截至103年及102年12月31日止,本集團為工程履約保證、確保貨款債權等而 收受之保證票據分別為1,173,842仟元及989,355仟元,帳列存入保證票據及 應收保證票據科目。
    1. 截至103年及102年12月31日止,本集團已開立未使用信用狀分別為:
項
目		 103
年
12
月
31
日		 102
年
12
月
31
日
信用狀金額 USD 16
仟元		 USD 101
仟元
    1. 截至103年及102年12月31日,本集團無為他人背書保證之情形。
    1. 子公司-寶豐資產管理與自民國101年4月台灣土地銀行簽訂預售屋自備款價 金返還履約保證,截至民國103年及102年12月31日止,計有建案廣豐公園II 均為952,925仟元。

(十)重大之災害損失:無。

(十一)重大之期後事項

本公司之子公司-捷豐投資股份有限公司於民國104年2月16日股東會決議自該日 起解散,是項決議業經台北市政府104年2月17日府產業商字第10481533600號函核 准在案。

(十二)其 他

  1. 資本風險管理

本集團之資本管理目標,係為保障本集團能繼續經營,維持最佳資本結構以 降低資金成本,並為股東提供報酬。為了維持或調整資本結構,本集團可能 會調整支付予股東之股利金額、退還資本予股東、發行新股或出售資產以降 低債務。本集團利用負債資本比率以監控其資本,該比率係按債務淨額除以 資本總額計算。債務淨額之計算為總借款(包括合併資產負債表所列報之「 流動及非流動借款」)扣除現金及約當現金。資本總額之計算為合併資產負 債表所列報之「權益」加上債務淨額。

本集團於民國103年度之策略維持與民國102年度相同,均係致力將負債資本 比率維持在26.89%至32.60%之間。於民國103年及102年12月31日,本集團之 負債資本比率如下:

項
目		 103 年
12
月
31
日		 102
年
12
月
31
日
總 借 款 \$ 3,040,788 \$ 2,096,469
減:現金及約當現金 ( 427,569) ( 91,138)
債務淨額 2,613,219 2,005,331
總 權 益 5,402,728 5,451,761
總 資 本 \$ 8,015,947 \$ 7,457,092
負債資本比率 32.60% 26.89%

本集團之資本管理係以確保具有必要之財務資源及營運計畫,以支應未來12 個月所需之營運資金、資本支出、研究發展費用、債務償還及股利支出等需 求。

    1. 金融工具公允價值資訊
  • (1) 非按公允價值衡量之金融工具 本集團管理階層認為非按公允價值衡量之金融資產及金融負債之帳面價 值趨近其公允價值或其公允價值無法可靠衡量(以成本衡量之金融資產)。
  • (2) 按公允價值衡量之金融商品
    • A. 公允價值層級

下表提供原始認列後以公允價值衡量之金融工具的相關分析, 並以 公允價值之可觀察程度分為第一至第三層級。各公允價值層級定義 如下:

  • 第一層級:相同資產或負債於活絡市場之公開報價(未經調整)。

  • 第二層級:除包含於第一層級之公開報價外,資產或負債之輸入參 數係直接(即價格)或間接(即由價格推導而得)可觀察。

  • 第三層級:資產或負債之輸入參數非基於可觀察之市場資料(非可 觀察參數)。

項
目		 第一層級 第二層級 第三層級 合
計
透過損益按公允價值衡量之金融資產 \$ 311,220 \$
-		 \$
-		 \$ 311,220
102 年 12 月 31 日
項
目		 第一層級 第二層級 第三層級 合
計
透過損益按公允價值衡量之金融資產 \$ 321,388 \$
-		 \$
-		 \$ 321,388

B. 本年度無第一層與第二層公允價值衡量間移轉之情形。

C. 民國103年及102年度屬於第三屬級金融工具變動:無。

  1. 財務風險管理政策

  2. (1) 重大財務風險之性質及程度

  3. A. 市場風險
    • (A) 匯率風險

本公司匯率風險主要與團隊營運機構淨投資有關,由於國外營運 機構淨投資係為策略性投資,是故本公司並未對其進行避險。

a. 匯率風險之暴險

本集團暴露於外幣匯率風險之金額如下:

103 年 12 月 31 日
帳列金額 敏感性分析
外幣 匯率 新台幣 變動幅度 損益影響 權益影響
金融資產
貨幣性項目
美 金:新台幣 \$
195		 \$31.650 \$
5,947		 升值 1% \$
51		 \$
-
港 幣:新台幣 11,357 4.080 46,215 升值 1% 384 -
人民幣:新台幣 1,103 5.092 5,614 升值 1% 47 -
港 幣:美 金 51,655 4.080 210,754 升值 1% 1,749 -
非貨幣性項目
無
採權益法之長期股權投資
港 幣:新台幣 451,035 4.080 1,840,224 升值 1% - 15,274
金融負債
貨幣性項目
美 金:新台幣 59 \$31.650 1,788 升值 1% 15 -
英 磅:新台幣 21 49.270 811 升值 1% 9 -
港 幣:美 金 2,930 4.080 11,956 升值 1% 99 -
非貨幣性項目
102 年 12 月 31 日
帳列金額 敏感性分析
外幣 匯率 新台幣 變動幅度 損益影響 權益影響
金融資產
貨幣性項目
美 金:新台幣 \$
173		 \$29.805 \$
5,266		 升值 1% \$
43		 \$
-
港 幣:新台幣 9,351 3.843 35,937 升值 1% 298 -
人民幣:新台幣 1,017 4.919 4,999 升值 1% 42 -
港 幣:美 金 40,296 3.843 3,843 升值 1% 32 -
人民幣:美 金 108 4.919 4,919 升值 1% 41 -

無

非貨幣性項目
無
採權益法之長期股權投資
港 幣:新台幣		 421,949 3.843 1,621,551 升值 1% - 13,459
金融負債
貨幣性項目
美 金:新台幣 146 29.805 4,347 升值 1% 36 -
港 幣:新台幣 1,636 3.843 6,282 升值 1% 52 -
港 幣:美 金 13,923 3.843 53,507 升值 1% 444 -
非貨幣性項目
無

新台幣之幣值若相對於上述貨幣升值時,若所有其他之變 動因子維持不變,於民國103年及102年12月31日反映於 上述貨幣之金額會有相等但相反方向之影響。

b. 價格風險

由於本集團持有之投資於合併資產負債表中係分類為透過 損益按公允價值衡量之金融資產,因此本集團暴露於權益 工具之價格風險。

本集團主要投資於國內上市櫃及未上市櫃之權益工具,此 等權益工具之價格會因該投資標的未來價值之確定性而受 影響。若該等權益工具價格上升或下跌1%,而其他所得因 素維持不變之情況下,對民國103及102年度之稅後淨利因 來自透過損益按公允價值衡量之權益工具之利益或損失將 分別增加或減少3,112仟元及3,214仟元。

c. 利率風險

本集團於報導日有關附息金融工具之利率概述如下:

帳 面 金 額
項
目		 103.12.31 102.12.31
固定利率工具:
金融資產 \$ 1,506,344 \$
781,841
金融負債 ( 1,878,784) ( 1,302,342)
淨
額		 (\$ 372,440) (\$ 520,501)
變動利率工具:
金融資產 \$ 191,770 \$
15,709
金融負債 ( 1,162,004) ( 794,127)
淨
額		 (\$ 970,234) (\$ 778,418)

(a) 固定利率工具之敏感度分析:

本集團未將任何固定利率之金融資產及負債分類為透

過損益按公允價值衡量及備供出售金融資產,亦未指 定衍生工具(利率交換)作為公允價值避險會計模式下 之避險工具。因此,報導日利率之變動將不會影響損 益及其他綜合淨利。

  • (b) 變動利率工具之敏感度分析: 本集團之變動利率之金融工具係屬浮動利率之資產( 債務),故市場利率變動將使其有效利率隨之變動, 而使未來現金流量產生波動。市場利率每增加1%將使 103年及102年度稅後淨利將各減少8,053仟元及6,461 仟元。
  • B. 信用風險
  • (A) 信用風險

信用風險係指交易對方違反合約義務並對本集團造成財務損失 之風險。本集團之信用風險,主要係來自於營運活動產生之應 收款項,及投資活動產生之銀行存款及其他金融工具。營運相 關信用風險與財務信用風險係分別管理。

本公司現金及約當現金均分別存放於各金融機構,而應收款項 客戶信用良好,並無重大之信用風險。

  • C. 流動性風險
  • (A) 概述:

本集團管理流動性風險之目標,係為維持營運所需之現金及約 當現金、高流動性之有價證券及足夠的銀行融資額度等,以確 保本集團具有充足的財務彈性。

(B) 下表係按到期日及未折現之到期金額彙總列示本集團已約定還 款期間之金融負債分析:

非衍生金融負債 6 個月以內 6-12 個月 1-2 年 2-5 年 超過 5 年 帳面金額
短期借款 \$
26,465		 \$217,195 \$
-		 \$
-		 \$
-		 \$ 243,660
應付短期票券 1,559,108 - - - - 1,559,108
應付票據 82,597 - - - 82,597
應付帳款 307,531 - - - - 307,531
其他應付款 24,158 - - - - 24,158
長期借款(包含一年或 148,344 - 319,676 770,000 - 1,238,020
一營業週期內到期)
合
計		 \$ 2,148,203 \$217,195 \$ 319,676 \$770,000 \$
-		 \$3,455,074

103 年 12 月 31 日

102 年 12 月 31 日

非衍生金融負債 6 個月以內 6-12 個月 1-2 年 2-5 年 超過 5 年 帳面金額
短期借款 \$
21,509		 \$110,618 \$ - \$
-		 \$ - \$ 132,127
應付短期票券 922,591 - - - - 922,591
應付票據 108,254 33 - - - 108,287
應付帳款 16,762 - - - - 16,762
其他應付款 81,043 - - - - 81,043
長期借款(包含一年或 - - 1,041,751 - - 1,041,751
一營業週期內到期)
合
計		 \$ 1,150,159 \$110,651 \$1,041,751 \$
-		 \$ - \$2,302,561

本集團並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早, 或實際金額會有顯著不同。

(十三)附註揭露事項

    1. 重大交易事項相關資訊
  • (1) 資金貸與他人者:無。
  • (2) 為他人背書保證者:無。
  • (3) 期末持有有價證券者:附表一。
  • (4) 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分 之二十以上者:無。
  • (5) 取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上者:無。
  • (6) 處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上者:附 表二。
  • (7) 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 者:無。
  • (8) 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:無。
  • (9) 從事衍生性商品交易:無。
  • (10)母子公司間業務關係及重要交易往來情形:附表三。
    1. 轉投資事業相關資訊:附表四。
    1. 大陸投資資訊:無。

期末持有有價證券者

(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分)

103年12月31日

單位:仟股、仟單位、仟元

持
有
之		 與
有
價
券
證		 期 末
公
司		 有
價
證
券
種
類
名
稱
及		 發
係
行
關
人之		 帳
列
科
目		 數
單
數
股
/
位		 帳
金
額
面		 持
率
股
比
%		 市
價
或
淨
值		 備
註
本
公
司		 票
股		 中
國
石油		 - 透
損
益
價
量
金
資
產
過
按
公
允
值
衡
融
之		 2
4
0		 \$
8,
4
2
2		 - \$
8,
4
2
2
子
公
司
及		 股
票		 中
壽
國
人		 - 資
透
損
益
按
公
允
價
值
量
金
產
過
衡
融
之		 6
5
0		 8
0,
7
6
3		 - 8
0,
7
6
3
基
金		 F
B
證
上		 - 透
損
益
價
量
金
資
產
過
按
公
允
值
衡
融
之		 1,
1
0
7		 4,
1
3
5
7		 - 4,
1
3
5
7
基
金		 滬
F
H
深		 資
透
損
益
按
公
允
價
量
金
產
過
值
衡
融
之		 8
0
0		 1
8,
0
5
6		 - 1
8,
0
5
6
基
金		 滬
深
3
0
0		 - 透
量
資
過
損
益
按
公
允
價
值
衡
金
產
融
之		 1
5
0		 1
9,
7
0
9		 - 1
9,
7
0
9
基
金		 南
A
5
0
方		 - 透
損
益
按
公
允
價
量
金
資
產
過
值
衡
融
之		 8
2
5		 4
6,
6
8
3		 - 4
6,
6
8
3
基
金		 灣
台
5
0		 - 透
量
資
損
益
按
公
允
價
值
金
產
過
衡
融
之		 5
0
6		 3
3,
8
2
6		 - 3
3,
8
2
6
基
金		 A
0
中
指
數
5
國
E
T
F		 - 透
損
益
價
量
金
資
產
過
按
公
允
值
衡
融
之		 8
1
8		 4
3,
3
2
3		 - 4
3,
3
2
3
股
票		 (
)
F
S
I
T
原
Str
Me
d
ia
Gro
Inc
atu
s
up		 - 資
透
損
益
按
公
允
價
值
量
金
產
過
衡
融
之		 - - - -
基
金		 球
高
息
全
股		 透
損
益
價
量
金
資
產
過
按
公
允
值
衡
融
之		 1
0
0		 1,
0
2
4		 - 1,
0
2
4
基
金		 幣
貨
幣
市
場
人民		 透
損
益
按
公
允
價
量
金
資
產
過
值
衡
融
之		 1
0
1		 5,
2
4
0		 - 5,
2
4
0
基
金		 灣
貨
易
台
期
交
所		 - 量
資
-非
流
成
本
衡
金
產
動
以
融
之		 4,
4
2
0		 6
3,
3
0
6		 - 6
3,
3
0
6
基
金		 華
毛
信
紡		 董
事
董
事
公
司
與
本
公
司
相
該
部
份
同
之		 成
本
量
金
資
產
-非
流
動
衡
融
以
之		 4,
3
7
2		 4
5,
2
9
5		 1
5.
1
6		 4
5,
2
9
5
基
金		 康
事
業
聯
安
健		 - 量
資
-非
流
成
本
衡
金
產
動
融
以
之		 4
0
1		 4,
0
0
8		 3.
2
7		 4,
0
0
8
基
金		 A
S
C-
C
A
C
O
A
H
R
W
I
E
M
P
N
Y		 - 成
本
量
金
資
產
-非
流
動
衡
融
以
之		 9
2
2		 1
6,
0
0
0		 8.
0
0		 1
6,
0
0
0
基
金		 S
M
A
R
T
M
I
N
D		 - 資
成
本
量
金
產
-非
流
動
衡
融
以
之		 1
1		 3
2
8		 1
0.
6
6		 -

處分不動產之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之二十以上者

民國103年12月31日

處分不動產 之公司 財產名稱 交易日或事實 發生日 原取得日期 帳面金額 交易金額 價款收取情形 處分損益 交易對象 關係 處分目的 價格決定之 參考依據 其他約定 事項 廣豐公司 出租資產 103.05.20 87.11.30 \$ 410,667 \$ 551,673 (已扣除土增稅) 依合約規定 \$141,006 三 好 國 際 酒 店 (股)公司 - 降低利息支出 依專業鑑價機 構之鑑價報告 以及市場行情 與買方議訂交 易價格 -

單位:仟元

母子公司間業務關係及重要交易往來情形

民國103年12月31日

單位:新台幣仟元

易
來
情
交
往
形
易
交
名
稱
人		 易
來
象
交
往
對		 與
易
係
交
關
人
之		 合
營
佔
併
總
收
科
目		 金
額		 易
件
交
條		 資
率
或
總
產
比
之
廣
實
業
(
)
豐
股
公
司		 寶
資
管
(
)
豐
產
股
公
司
理		 母
公
司
對
子
公
司		 金
收
租
入		 \$
6,
8
5
7		 情
議
般
雙
定
,並
依
行
方
於
一		 0.
5
9
%
每
年
換
時
金
約
次
收
取
租
。
一
(
)
豐
資
捷
投
股
公
司		 母
公
司
對
子
公
司		 金
收
租
入		 6
0		 情
雙
議
般
行
方
定
,並
依
於
一		 0.
0
1
%
每
年
時
換
次
金
約
收
取
租
一
。
廣
(
)
毛
巾
股
公
司
福		 母
公
司
對
子
公
司		 金
收
租
入		 6
8
0		 情
議
般
雙
定
,並
依
行
方
於
一		 0.
0
6
%
管
費
理
用		 4
8
5		 每
年
時
換
金
約
次
收
取
租
。
一		 0.
0
5
%
海
廣
公
司		 母
公
司
對
子
公
司		 其
應
收
款
他		 6,
6
2
7		 0.
0
6
%
豐
餐
(
)
富
飲
股
公
司		 母
公
司
對
子
公
司		 金
收
租
入		 1
3
3		 情
雙
議
般
行
方
定
,並
依
於
一		 0.
0
1
%
管
費
理
用		 1
9		 每
年
時
換
次
金
約
收
取
租
。
一		 -

轉投資事項相關資訊

單位:新台幣仟元

民國103年12月31日

投資公司 被投資公司 所在地區 主要營業項目 原始投資金額 期 末 持 有 被投資公司 本期認列之 名 稱 名稱 本期期末 上期期末 股 數 比 率% 帳面金額 本期(損)益 投資(損)益 本公司 廣碁 台北市敦化南路 建設業 \$ 117,595 \$ 117,595 14,992 99.07 \$ 42,961 \$ - \$ - 一段 2 號 5 樓 本公司及 大中華 香港 船運業務、貿易業務及對 USD 91 USD 91 9,390 3.59 175,517 685,207 24,599 廣海 香港、中國之物業投資 HKD 8,680 HKD 8,680 廣海 FULCREST 英屬維京群島 一般投資業 USD 9,974 USD 9,974 2,716 49.09 1,664,707 362,811 178,138 廣碁 三好營造 台北市敦化南路 營造業 4,964 4,964 499 99.88 - - - 一段 2 號 5 樓

註:廣碁公司目前辦理解散清算中。

附表四

(十四)部門資訊

    1. 本集團為管理之目的,本公司及子公司依據不同產品與勞務劃分營運單位, 並分為下列七個應報導營運部門:
  • 家紡事業部:各種棉紗、混紡紗、毛巾、床單、棉毛毯、尼絨成衣製造及買 賣。
  • 營建事業部:專業辦理公司所屬全省各地之辦公大樓、店面及住宅等商辦住 房地不動產出租與經營管理業務。
  • 其他事業部:轉投資及其他相關業務。
  • 寶豐資產管理部:不動產開發、營建、物業管理及觀光服務業。
  • 廣豐海外開發部:各種生產事業及興建商業大樓及國民住宅之投資。
  • 捷豐投資部:證券投資公司、銀行、保險公司、貿易公司及文化事業公司之 投資。
  • 廣福毛巾部:各式紡紗、織布、不織布、印染、成衣服飾、鞋帽批發及零售 業。
  • 豐富餐飲部:烘焙炊蒸食品製造、食品什貨、飲料、批發及零售業。

2. 部門財務資訊

(1)民國103年度

事
業
家
部
紡		 營
事
業
建
部		 其
事
業
部
他		 寶
資
豐
產
管
理部		 海
廣
豐
外
開
發
部		 資
捷
豐
投
部		 廣
毛
巾
部
福		 餐
豐
富
飲
部		 節
銷
除
調
及		 合 計
營
業
收入
:
來
自
外
部
客
戶
收入		 \$ - \$ 1
9,
3
4
3		 \$ - \$ 8
2,
1
0
1
7		 \$ 9,
9
2
5
5		 \$ 1
3
0,
2
6
0		 \$ 1
6,
2
8
1
5		 \$ 1
4,
0
0
9		 \$ - \$
1,
1		 6
1,
9
1
9
間
部
門
收入		 - 3
1
7,
7		 - - - 9
1,
6
8
3		 4
8
5		 1
2
5		 ( 1
0
0,
0
8
)
7		 -
合
計
收入		 - 2
7,
0
7
4		 - 7
8
2,
1
0
1		 5
9,
9
2
5		 2
2
1,
9
4
3		 1
5
6,
8
2
9		 1
4,
1
3
4		 ( )
1
0
0,
0
8
7		 1,
1		 6
1,
9
1
9
損
益
部
門		 - 5
7		 ( )
4
1,
3
2
2		 2
8,
6
0
5		 8,
3
0
2		 1
1,
6
2
1		 ( )
1
3,
2
3
2		 ( )
2
8
6
6
5,		 1
4
3
4
5,		 ( )
1
6,
4
0
1
資
產
部
門		 - 1
4
1
7,
5
5		 6, 0
0
9,
4
0
5		 0
4
9
7,
5
5
5,		 1, 9
9,
3
4
5
5		 1
3,
2
2
4
7		 1
6
4,
8
8
9		 0,
2
1
9
7		 ( 1
6
9,
8
8
)
5,
5		 1
0,
9		 0
9,
9
7
7
負
債
部
門		 \$ - \$ 1
9,
3
8
9		 \$ 2,
2
8
3
7
5		 \$ 4,
6
3
0
4
9
7,		 \$ 1
1,
9
6
8		 \$ 1
6
5		 \$ 9
0,
3
8
2		 \$ 2,
6
4
0		 (
\$		 6,
6
2
)
7		 \$
5,
5		 0
2
4
9
7,

(2)民國102年度

家
紡		 事
業
部		 營 事
業
其
事
業
建
部
部
他		 寶
資
豐
產
管
理部		 海
廣
豐
外
開
發
部		 資
捷
豐
投
部		 廣
毛
巾
部
福		 餐
富
飲
部		 調 節
銷
除
及		 合 計
營
業
收入
:
來
自
外
部
客
戶
收入		 (
\$		 3
2
0
)		 \$ 4
4,
8
6
5		 \$ - \$ 1
1
1
6
9
5,		 \$ - \$ 2
1,
1
4
3		 \$ 1
3
4
1
5,
5		 \$ 1
1
7		 \$ 1
4,
2
0
3		 \$ 3
3
0,
2
7
7
間
部
門
收入
合
計
收入		 ( 1
0
7
)
1
5
0		 3
3
7,
7
5
2,
5
9
8		 -
-		 -
1
1
5,
1
6
9		 -
-		 2
4
5,
7
2
6,
3
9
0		 5
7
5
1
3
6,
1
1
6		 -
1
7
1		 ( 1
3,
2
)
7
5
4
7
8		 -
3
3
0,
7
7
2
損
益
部
門		 ( )
3
0
8		 1
6,
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4
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0
6,
8
5
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5		 ( )
3,
2
3
7		 3,
9
4
4		 ( )
6,
3
0
7		 ( )
1
1
1,
2
3
8		 ( )
1
6
4,
1
9
7
資
產
部
門		 8 3
0
9,
1
8
3		 1
0,
8
6
5,
7
7		 6, 4
1
8
3
0
5,		 1, 0
3,
9
9
0
7		 1
4
5
7,
7
5		 1
0,
6
5
5
5		 4
6,
6
1
7		 ( 0
8
0,
9
8
0
)
5,		 9,
4
1
3,
6
0
9
負
債
部
門		 \$ 6 \$ 2
0
8
7,
7		 \$ 6
2,
2
0
4
5		 \$
3,		 2
2
1,
0
5
7		 \$ 3,
6
0
8
5		 \$ 3
9,
0
6
5		 \$ 6,
1
3
5
7		 \$ 3,
1
3
1		 (
\$		 9
8
)
7		 \$ 3,
9
6
1,
8
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