Annual Report (ESEF) • Mar 21, 2023
Preview not available for this file type.
Download Source FileUntitled sivu 1 Kesla Oyj | Vuosikertomus ja vastuullisuusraportti 2022 | 21.3.2023 MATCHING FINNISH TALENT KESLA OYJ: VUOSIKERTOMUS JA VASTUULLISUUSRAPORTTI 2022 SISÄLLYSLUETTELO sivu 2 KESLA OYJ 2022 LIIKETOIMINNOT VASTUULLISUUS JOHTORYHMÄ HALLITUS TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS Kesla Oyj | Vuosikertomus ja vastuullisuusraportti 2022 | 21.3.2023 SISÄLLYSLUETTELO Sisällysluettelo 2 Kesla Oyj pähkinänkuoressa 3 Kesla Oyj lyhyesti 4 Vuosi 2022 numeroina 5 Toimitusjohtaja 6 Globaali toimija - paikallinen vaikutt aja 8 Kohokohdat 2021 9 Megatrendit 10 Visio 13 Metsä uusiutuu 14 Strategia 15 Arvot 16 Sidosryhmät 17 Liiketoimintokohtaiset raportit 18 Vastuullisuus 25 Taloudellinen hyvinvointi 26 Kumppanuus 31 Tehokas resurssien käyttö 36 Turvallisuus 40 Johtoryhmä 44 Hallitus 45 Hallituksen toimintakertomus ja tilinpäätös 46 MATCHING YOUR TALENT SISÄLLYSLUETTELO sivu 3 KESLA OYJ 2022 LIIKETOIMINNOT VASTUULLISUUS JOHTORYHMÄ HALLITUS TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS Kesla Oyj | Vuosikertomus ja vastuullisuusraportti 2022 | 21.3.2023 KESLA OYJ PÄHKINÄNKUORESSA MATCHING YOUR TALENT Kesla on nykyaikaisen metsäteknologian ja materiaalinkäsittelyn johtava osaaja. Innovatiiviset, laadukkaat tuotteemme on tehty Suomessa vuosikymmenten kokemuksella ja asiakasymmärryksellä, vastaten kovimpiinkin vaatimuksiin niin metsässä kuin sen ulkopuolellakin. Oli osaamisesi ja alustasi mikä hyvänsä, Keslan kestävät ja käyttäjäystävälliset tuotteet mukautuvat tarpeisiisi. Keslan liiketoiminta on keskittynyt kolmeen liiketoiminta-aluee- seen, jotka ovat traktorivarusteet, puunkorjuulaitteet sekä auto- ja teollisuusnosturit. Konsernin liikevaihto oli vuonna 2022 45,9 miljoonaa euroa. Viennin osuus liikevaihdosta oli 61 %. Vuonna 1960 perustetulla Keslalla on tuotantolaitokset Joensuussa, Kesälahdella ja Ilomantsissa sekä myyntiyhtiö Appenweierissa, Saksassa. Keslan palveluksessa on oli vuonna 2022 keskimäärin 246 henkilöä. Keslan A-osakkeet noteerataan Nasdaq Helsinki Oy:ssä. #yourlifetimematch SIJAINTI Keslan toimipisteet sijaitsevat Joensuussa, Kesälahdella ja Ilomantsissa. Lisäksi sillä on saksalainen myyntiyhtiö, Kesla GmbH. PERUSTETTU Maanviljelijä Antti Kärkkäinen keksi Kivi-Antti-kivienkeruu- laitteen ja perusti yrityksen ”Rantasalmen raivausväline” Rantasalmella 1960. LIIKETOIMINNAT Auto- ja teollisuusnosturit Puunkorjuulaitteet Traktorivarusteet LIIKEVAIHTO Liikevaihto vuonna 2022 oli 45,9 M€. Liikevaihdosta 61 % meni vientimarkkinoille. TYÖNTEKIJÄT Keslalla oli vuonna 2022 keski- määrin 246 työntekijää. PÖRSSI Kesla listautui pörssiin 1988. Nykyään Keslan osakkeet noteerataan Nasdaq Helsinki Oy:ssä. Puunkorjuuliiketoiminta Auto- ja teollisuusnosturit Traktorivarusteet Harvesterikourat Metsäkonenosturit Auto- ja teollisuusnosturit Kuormaimet (traktori) Perävaunut (traktori) Hakkurit (traktori) Kahmarit Puunkorjuuliiketoiminta Auto- ja teollisuusnosturit Traktorivarusteet Harvesterikourat Metsäkonenosturit Auto- ja teollisuusnosturit Kuormaimet (traktori) Perävaunut (traktori) Hakkurit (traktori) Kahmarit Puunkorjuuliiketoiminta Auto- ja teollisuusnosturit Traktorivarusteet Harvesterikourat Metsäkonenosturit Auto- ja teollisuusnosturit Kuormaimet (traktori) Perävaunut (traktori) Hakkurit (traktori) Kahmarit ONHAN SIINÄ AVAINLIPPU? KESLA-tuotteet kantavat itäsuomalaisella ylpeydellä avainlippumerkkiä. SERTIFIOITUA TOIMINTAA Keslalle on myönnetty ISO 9001 ja ISO 3834-2 -sertikaa- tit, jotka viestivät toiminnan laadusta. SISÄLLYSLUETTELO sivu 4 KESLA OYJ 2022 LIIKETOIMINNOT VASTUULLISUUS JOHTORYHMÄ HALLITUS TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS Kesla Oyj | Vuosikertomus ja vastuullisuusraportti 2022 | 21.3.2023 KESLA OYJ 2022 LYHYESTI AUTO- JA TEOLLISUUSNOSTURIT TRAKTORIVARUSTEET PUUNKORJUULAITTEET Kesla on nykyaikaisen metsäteknologian ja materiaalinkäsittelyn johtava osaaja. Keslan liiketoiminta on keskittynyt kolmeen liiketoiminta-alueeseen, jotka ovat traktorivarusteet, puunkorjuulaitteet sekä auto- ja teollisuusnosturit. Keslan tilikauden liikevaihto 45,9 miljoonaa euroa pysyi lähestulkoon edelli- sen vuoden tasolla (45,5) siitä huolimatta, että yhtiö perui Ukrainan sodan sytyttyä Venäjän tilauskantansa (22,3) ja lopetti Venäjän kaupan. Menetetty liikevaihto saatiin korvattua muilla markkina-alueilla, mutta haasteet näkyivät erityisesti alkuvuodesta tuotannon uudelleenjärjestelyssä, jota vaikeuttivat muuttuneet komponenttitarpeet sekä haasteet komponenttien saatavuudessa. Tämä yhdistettynä kohonneisiin kustannuksiin painoi konsernin tilikauden liikevoiton -1,3 miljoonaan euroon ja sitoi käyttöpääomaa. Kysyntä säilyi vahvana ja tilauksia saatiin vuoden aikana 55 miljoonaa (56,4 ilman Venäjää). Kysyntä palautui vuoden loppupuolella normaalille tasolle ja vuoden 2023 aloittava tilauskanta oli 37 miljoonaa euroa, mikä oli 27 % korkeampi kuin 2021 lopun tilauskanta ilman Venäjää. Haasteista huolimatta tilikaudella 2022 saatettiin loppuun myös laaja NOSTE-investointiohjelma. Investointiohjelma lisäsi Keslan velkaantuneisuutta, mutta se mahdollistaa tuotannollisen kilpailukyvyn merkittävän parantamisen. Investointien täysimääräiset hyödyt odotetaan saatavan käyttöön vuonna 2024. Keslan uudeksi toimitusjohtajaksi nimitettiin 22.11.2022 alkaen diplomi-insinööri Marko Pekkola. 60 000 50 000 40 000 30 000 20 000 10 000 0 LIIKEVAIHDON KEHITYS, 1 000 € 2018 2019 2020 2021 2022 kotimaa vienti 2 000 1 500 1 000 500 0 -500 -1000 -1500 TULOS, 1 000 € 2018 2019 2020 2021 2022 Puunkorjuuliiketoiminta Auto- ja teollisuusnosturit Traktorivarusteet Harvesterikourat Metsäkonenosturit Auto- ja teollisuusnosturit Kuormaimet (traktori) Perävaunut (traktori) Hakkurit (traktori) Kahmarit Puunkorjuuliiketoiminta Auto- ja teollisuusnosturit Traktorivarusteet Harvesterikourat Metsäkonenosturit Auto- ja teollisuusnosturit Kuormaimet (traktori) Perävaunut (traktori) Hakkurit (traktori) Kahmarit Puunkorjuuliiketoiminta Auto- ja teollisuusnosturit Traktorivarusteet Harvesterikourat Metsäkonenosturit Auto- ja teollisuusnosturit Kuormaimet (traktori) Perävaunut (traktori) Hakkurit (traktori) Kahmarit SISÄLLYSLUETTELO sivu 5 KESLA OYJ 2022 LIIKETOIMINNOT VASTUULLISUUS JOHTORYHMÄ HALLITUS TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS Kesla Oyj | Vuosikertomus ja vastuullisuusraportti 2022 | 21.3.2023 VUOSI 2022 NUMEROINA 45,9 M€ Liikevaihto -0,35 € Tulos/osake -1,3 M€ Liikevoitto -4,9 % ROI 32,1 % Omavaraisuusaste -5,4 M€ Rahavirta 0,00 € Osinko 134,1 % Nettovelkaantuminen * Hallituksen osinkoehdotus yhtiökokoukselle SISÄLLYSLUETTELO sivu 6 KESLA OYJ 2022 LIIKETOIMINNOT VASTUULLISUUS JOHTORYHMÄ HALLITUS TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS Kesla Oyj | Vuosikertomus ja vastuullisuusraportti 2022 | 21.3.2023 TOIMITUSJOHTAJA MARKO PEKKOLA: ” Vuoden 2022 viimeinen neljännes oli liikevaihdon 14,9 miljoonaa euroa osal- ta vahva suoritus ja vastasi vertailuajanjakson liikevaihtoa (14,6). Asiakastoimi- tusviiveitä saatiin osin purettua komponenttipulan helpottuessa. Puolustus- voimien tuotteiden toimituksista 1,4 miljoonaa euroa ajoittui loppuvuodelle. Hyvästä liikevaihdosta huolimatta kannattavuus jäi kuitenkin heikoksi, ja liikevoitto laski -142 tuhanteen euroon (987). Liikevoitto ilman Venäjän myynti- saamisten toteutuneita ja laskennallisia arvonalentumisia sekä toimitusjohta- jan vaihdokseen liittyneitä kustannuksia kääntyi kuitenkin positiiviseksi ja oli 254 tuhatta euroa (1,0). Vuoden 2022 viimeisen neljänneksen rahavirta ennen käyttöpääomaeriä oli 0,7 miljoonaa euroa (1,3). ”Vuoden 2022 viimeisen neljänneksen liikevaihto 14,9 miljoonaa euroa oli vahva suoritus” Konsernin vuoden 2022 liikevaihto säilyi vuoden 2021 tasolla ja oli 45,9 mil- joonaa euroa (45,5), mutta kannattavuus heikkeni selvästi. Keslan tuotteiden kysyntä pysyi hyvänä ja Venäjän tilauskannan poisjäännin vaikutukset liike- vaihtoon pystyttiin korvaamaan kaikissa liiketoiminnoissa. Tilikauden 2022 lopun tilauskanta 37 miljoonaa euroa oli hyvällä tasolla ja 27 % korkeampi kuin vuoden 2021 lopun tilauskanta ilman Venäjää. Metsäteollisuuden puuntuon- nin loppuminen Venäjältä lisäsi kotimaisen puun ja puuraaka-aineen kysyn- tää. Myös Puolustusvoimien tuotteet lisäsivät kotimaan tilausvirtaa. Viennin osuus oli merkittävä, 61 % liikevaihdosta (65). Toimitusketjun häiriöt ja kohonneet kustannukset painoivat konsernin tilikauden tuloksen -1,3 miljoonaan euroon (2,2). Sijoitetun pääoman tuotto- prosentti heikkeni ja oli -4,9 %, kun se edellisvuonna oli 9,4 %. Osakekohtainen tulos oli -0,35 euroa (0,50). Useista hinnankorotuksista huolimatta myyntikatekertymä jäi odotettua heikommaksi. Hinnastopäivitykset eivät vaikuttaneet olemassa olleeseen tilauskantaan vaan hinnastopäivityksen jälkeisiin uusiin ja muutettuihin myyntitilauksiin. Toimitusketjun häiriöt aiheuttivat asiakastoimituksiin viiveitä ja sitoivat käyttöpääomaa. Venäjän hyökkäyssodan merkittävimmät operatiivisen toiminnan vaikutukset liittyivät ostomarkkinoihin, joilla ilmeni toimitusvaikeuksia ja kustannusnousuja laajasti eri komponenteille. Sodan vaikutuksesta myös inaatio ja korot kääntyivät nousuun. Käyttöpääoma nousi 21,2 miljoonaan euroon, missä oli kasvua 37 % edel - lisvuoteen verrattuna. Käyttöpääoman kasvu painoi liiketoiminnan raha- virran -5,4 miljoonaan euroon (2,5). Käyttöpääoman sitoutumisen lisäksi NOSTE-investointiohjelman rahoitus vaikutti nettovelkaantuneisuuden kasvuun 134 %:iin (60). Omavaraisuusaste heikkeni ja oli 32 % (41). Venäjän hyökkäyssodan takia perutut 22,3 miljoonan euron tilaukset olivat valtaosin autonostureita. Vaikean ensimmäisen vuosipuoliskon jälkeen liiketoiminto onnistui ylittämään liikevaihdollisesti vuoden 2021. Korvaavia markkinoita saatiin erityisesti Länsi-Euroopasta, Baltiasta ja Pohjois-Amerikasta. Puunkorjuulaitteet-liiketoiminnassa Venäjän ja CIS-maiden osuus liiketoiminnasta oli suuri metsäkonenostureissa, joiden osalta korvaavien markkinoiden löytäminen on haastavaa. Har- vesterikourien osalta kysyntä oli vahvaa loppuvuodesta, mikä kompen- soi Venäjän markkinan menetystä puunkorjuulaitteet-liiketoiminnassa. Traktorivarusteissa asiakassegmentit säilyivät samoina ja yhteistyö Valtran kanssa voimistui. Vuonna 2021 lanseeratun sammutusperävau- nun esimarkkinointi aloitettiin Skandinavian markkinoilla. Traktoriva- rusteet-liiketoiminnossa sota vaikutti välillisesti materiaalikustannusten voimakkaana nousuna. Vuoden 2022 aikana keskityttiin NOSTE-hankkeen investointien käyt- töönottoon, mikä tulee parantamaan kilpailukykyä mahdollistamalla automaation ja digitalisoinnin hyödyntämisen tuotteiden valmistukses- sa, tehostamalla tuotantoa ja kehittämällä laadunhallintaa. Kesla odottaa investointien hyötyjen näkyvän täysimääräisenä vuoden 2024 aikana. Tilikaudella saatujen tilausten määrä säilyi 55 miljoonassa eurossa, mikä vastaa vuonna 2021 saatuja tilauksia ilman Venäjää. Keslan vuoden 2023 tuotantokapasiteetista merkittävä osa on jo myyty. Vuoden viimeisellä neljänneksellä saadut tilaukset 11 miljoonaa euroa indikoivat kysynnän palautumista normaalille tasolle. SISÄLLYSLUETTELO sivu 7 KESLA OYJ 2022 LIIKETOIMINNOT VASTUULLISUUS JOHTORYHMÄ HALLITUS TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS Kesla Oyj | Vuosikertomus ja vastuullisuusraportti 2022 | 21.3.2023 Varaosamyynti vuonna 2022 oli lähes vuoden 2021 tasolla. Laskutettujen tuotteiden keskimääräinen myyntikate laski puoli prosenttiyksikköä myynti- valikoiman ja ostomateriaalien hintojen nousun vuoksi. Hinnastokorotukset, tuottavuuskehitys ja varaosamyynnin säilyminen lähes 2021 tasolla neutra- loivat valtaosan ostomateriaalien hinnankorotusten vaikutuksista. Kesla jatkoi vuoden aikana uusien tuotteiden kehittämistä ja NOSTE-hanke saatettiin loppuun. NOSTE-hankkeen keskeisistä investoinneista otettiin tuotantokäyttöön monitoiminen laserleikkauskeskus, FMS-robottihit- sausjärjestelmät ja koneistuskeskus. Traktorivarusteet-liiketoiminnassa suunniteltiin uusi KESLA 325T-kuormain uudella KESLA proC i -ohjausjär- jestelmällä urakointikäyttöön. Suunniteltu kuormain vastaa muun muassa Puolustusvoimien tarpeisiin. Puunkorjuu-liiketoiminta lanseerasi KESLA 875H -harvesterinosturin ja keskittyi NOSTE-teknologian mahdollisuuksien hyödyntämiseen harvesterikourien ylläpitosuunnittelulla. Autonosturiliike- toiminnassa kehitettiin asiakaskohtaisia ratkaisuja erityisesti kierrätysmateri- aalien käsittelyyn. Uuden autonostureiden KESLA proC i -ohjausjärjestelmän testaamiseen panostettiin voimakkaasti. Tilikausi 2022 oli monella tavalla poikkeuksellisen haastava ja vaati Keslalta jatkuvaa sopeutumista vaihtuviin tilanteisiin. Onnistuimme korvaamaan Venäjän tilauskannan poisjäännin menestyksekkäästi kaikissa liiketoimin- noissa. Kiitos onnistumisesta kuuluu asiakkaille, yhteistyökumppaneille ja keslalaisille. Kannattavuuteen heikentävästi vaikuttivat kustannustason nopea nousu sekä toimitusketjun pullonkaulat. ”Venäjän tilauskannan poisjäännin vaikutukset pystyttiin korvaamaan kaikissa liiketoiminnoissa.” Fokusalueina vuonna 2023 ovat erityisesti kannattavuuden parantaminen ja nettovelkaantumisen saattaminen tavoitetasolle. Keskeistä vuoden 2023 näkökulmasta on tuotantoketjujen pullonkaulojen poistaminen ja tuotan- torytmin palauttaminen normaalille tasolle. Näin pienennämme käyttö- pääomatasoa ja elvytämme rahavirtaa. Kesla on sopeutunut myös aiemmin muutoksiin onnistuneesti ja uskon, että kykenemme vastaamaan yhdessä myös vuoden 2023 haasteisiin. ” SISÄLLYSLUETTELO sivu 8 KESLA OYJ 2022 LIIKETOIMINNOT VASTUULLISUUS JOHTORYHMÄ HALLITUS TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS Kesla Oyj | Vuosikertomus ja vastuullisuusraportti 2022 | 21.3.2023 LIIKEVAIHDON (45,9 m€) JAKAUTUMINEN Kotimaan osuus Keslan liikevaihdosta vahvistui edelleen ollen 39 % koko- naisliikevaihdosta (35). Vientimarkkinat muodostivat kuitenkin yhä 61 % liikevaihdosta (65). Suurin vientimarkkina olivat muut EU-maat, joiden osuus liikevaihdosta oli 35 %. Myynti EU-maihin elpyi myös määrällisesti edellisen vuoden 13,6 miljoonasta eurosta 16,2 miljoonaan euroon. Vienti EU:n ulkopu- olisiin maihin heikkeni ollen reilut 11 miljoonaa (16 ). Venäjän ja Valko-Venäjän kauppa lopetettiin alkuvuonna ja vuoden saldo jäi miljoonaan euroon. Vuonna 2022 kehittyvien maiden osuus liikevaihdosta oli 2,5 %. Kehittyvissä maissa olevat yhteistyökumppanimme ovat merkittäviä alansa toimijoita. Vastuullisuusriskit lapsityövoimalle, korruptiolle ja ympäristölle ovat lähtö- kohtaisesti matalia. GLOBAALI TOIMIJA - PAIKALLINEN VAIKUTTAJA Keslan toimipisteet sijaitsevat Itä-Suomessa: Joensuus- sa, Kesälahdella ja Ilomantsissa. Lisäksi yrityksellä on myyntitoimisto Saksassa. 48 VIENTIMAATA JA SUOMI VUONNA 2022 EU-maat 35 % Suomi 39 % EU:n ulkopuoliset maat 24 % Venäjä ja Valko-Venäjä 2 % SISÄLLYSLUETTELO sivu 9 KESLA OYJ 2022 LIIKETOIMINNOT VASTUULLISUUS JOHTORYHMÄ HALLITUS TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS Kesla Oyj | Vuosikertomus ja vastuullisuusraportti 2022 | 21.3.2023 KOHOKOHDAT 2022 Venäjä aloittaa sodan Ukrainaa vastaan. Kesla jarruttaa Venäjän tilauksiin liittyviä hankintoja ja lopulta pysäyttää Venäjän tilausten valmistuksen, mikä aiheuttaa uudelleenjärjestelyjä tilauskannassa ja tuotannossa. Toukokuussa Kesla järjestää ensim- mäistä kertaa hakkuridemotapahtu- man Ranskassa. Elmia Wood -näyttelyssä Ruotsissa Kesla lanseeraa uuden 875H -metsä- konenosturin ja julkistaa yhteistyön Malwa Forest AB:n kanssa. Toimitusjohtaja Simo Saastamoi - nen siirtää ohjauskapulan Marko Pekkolalle. Huhtikuussa Keslan toiminta uu - delleenauditointiin ISO 9001 ja ISO 3834-2 -laatusertikaattien uusimis- ta varten. Samalla Ilomantsi liitettin Kesla Oyj:n sertioinnin alle. Kesla allekirjoittaa Puolustusvoimi- en kanssa 2,7 miljoonan arvoiset kaupat monitoimiperävaunuista. Venäläiseen asiakkaaseen liittyvät pakotetulkinnat pysäyttävät rahalii- kenteen väliaikaisesti. Kesla myy ensimmäisen sammutus - perävaunun Ruotsiin. Kesla esittelee Finnmetko -messuil- la Jämssä KESLA proC i -ohjausjär- jestelmän kärkiohjauksella sekä uuden KESLA 325T -kuormaimen. NOSTE-hanke sisältämät investoin - nit ja käyttöönotto saatiin päätök- seen. Kehittämistoimet jatkuvat ja hyödyt saadaan täysimääräisenä käyttöön vuonna 2024. Keslalla on haasteita tuotantoaika - taulujen suhteen. Haasteet johtuvat muutoksista, komponenttipuutteis- ta ja konerikoista. SISÄLLYSLUETTELO sivu 10 KESLA OYJ 2022 LIIKETOIMINNOT VASTUULLISUUS JOHTORYHMÄ HALLITUS TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS Kesla Oyj | Vuosikertomus ja vastuullisuusraportti 2022 | 21.3.2023 MEGATRENDIT & KESLA 2022 Digitalisaatio Ympäristö Globalisaatio Kestävä kehitys SISÄLLYSLUETTELO sivu 11 KESLA OYJ 2022 LIIKETOIMINNOT VASTUULLISUUS JOHTORYHMÄ HALLITUS TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS Kesla Oyj | Vuosikertomus ja vastuullisuusraportti 2022 | 21.3.2023 Digitalisaatio Digitalisaatio vaikuttaa niin Keslan tapaan tehdä töitä kuin sen tuot- teisiinkin. Digiteknologia sulautuu kaikkeen. Covid-19 -pandemian mu- kana koettiin maailmanlaajuisesti digiloikka, jonka aikana huomattiin, että paikasta riippumaton työ on käytännössäkin mahdollista – toki työnkuvasta riippuen. Tuotantotek- nologian investoinnit eivät ole enää pelkkiä koneinvestointeja, vaan niihin liittyy vahva integroituminen yrityksen digitaaliseen infraan ja ne vaativat myös ICT-investointeja. Keslan juuri päättynyt NOSTE-han- ke on lisännyt digitalisaatiota sen tehtaissa. Tuotantolaitteet ovat suorassa yhteydessä suunnitte- luohjelmiin, valvovat työn laatua ja raportoivat sitä. Digitaalisuus muuttaa osaamistarvetta sekä suunnittelu- ja valmistusprosessia merkittävästi. Keslan valmistamissa tuotteissa otettiin jälleen vuonna 2022 suuri harppaus, kun yleisölle esiteltiin uusi ohjausjärjestelmä KESLA proC i kärkiohjauksella traktorikuormai- miin. Vastaava järjestelmä on kehi- tetty myös autonostureihin. Sen ja muiden proC i -alustalle tulevien älykkäiden järjestelmien suunnitte- lua jatketaan vuoden 2023 puolella. Digitaalinen infrastruktuuri tuotan- nossa tai koneiden suunnittelussa vaatii kokonaisnäkemystä koko yrityksen tarpeista ja myös tulevai- suuden näkymistä. Infrastruktuurin rakentaminen on jatkuvaa työtä. Geopoliittisten jännitteiden vuoksi yhteiskunta on huomannut myös digitaalisuuteen perustuvan yhteis - kunnan haavoittuvuuden. Vaikka sotaa käydään perinteisin asein rintamalla, rintaman ulkopuolella keinoina ovat kyberhyökkäykset ja hybridivaikuttaminen. Kyber- hyökkäyksiä on tehty Suomessakin yksittäisten yritysten tietoverkkoi- hin lamaannuttaen niiden toiminta pahimmillaan useiksi päiviksi. Kyberhyökkäykset esimerkiksi valtakunnalliseen sähköverkkoon tai vedenjakeluun ovat tunnistettu- ja riskejä. Hybridivaikuttaminen pyrkii lähinnä luomaan epävakautta yhteiskunnallisiin mielipiteisiin ja polarisoimaan näkökulmia ja siten luomaan hämmennystä ja hedel- mällisen alustan disinformaation ja propagandan jakeluun. Myös viestintä on digitalisoitunut puhuttiinpa sitten sisäisestä tai ulkoisesta viestinnästä. Digitalisaation merkitys tulee olemaan myös jatkossa tärkeä osaa- misalue, jonka avulla yritys kykenee kehittämään liiketoimintaansa oikeaan suuntaan ja hyödyntämään sopivia alustaratkaisuita ja dataa. Työn tekemisen luonne on muuttunut. Digitaalinen infrastruktuuri on vahvistunut maailmanlaajuisesti. Ihmisten saavutettavuus on helpompaa ja nopeampaa. Digitalisaatio on mahdollistanut datan hyödyntämisen. Digitaalisen infrastruktuurin haavoittuvuus on noussut keskiöön. Ympäristö Ilmastonmuutos Luontokato ja luonnon moninaisuuden väheneminen Lainsäädännölliset vaatimukset Suuren yleisön vaatimukset Energiapula V iime vuosikymmeninä keskustelu ympäristön hyvinvoinnista on nous- sut ihmisten tietoisuuteen erityisesti ilmastonmuutoksen ja luontokadon myötä. Ympäristöosaamisesta on tullut osa yritysten toimintaa eivätkä yritykset voi enää pysyä ympäris- töpolitiikan sivustaseuraajina, vaan niiden on huomioitava entistä enemmän ympäristönäkökulmat. Sitä edellyttävät paitsi tieteentekijät, poliitikot ja rahoittajat, mutta myös suuri yleisö. Ympäristönäkökulmasta nousevat esille niin Keslan laitteiden merkitys metsänhoidossa, kiertotaloudessa kuin yrityksen oma, kestävä toiminta. Keslan toiminnan perusta on kestävä metsänhoito, jota haluamme viedä myös maailmalle. Kestävään metsän- hoitoon sisältyy puun harvennus- ja päätehakkuu ja uudelleenistutus. Maatuva puu ei nimittäin sido hiilidioksidia, vaan vapauttaa sitä ja sen vuoksi metsän uusiminen on tärkeää. Keslan ja sen asiakkaiden liiketoiminnan tulee olla kestävää jatkuvuuden varmistamiseksi. Luonnonvarojen käytön kapasiteetti pysyy korkeana, mutta kestävänä. Keslan valmistamia nostureita käyte - tään metsänhoidon lisäksi myös kier- rätystoiminnassa ja osaa kalustosta ympäristön siistimiseen. Sammu- tusperävaunua voidaan hyödyntää metsäpalojen sammuttamisessa. Vaateet yrityksen oman toiminnan ja toimitusketjun ympäristönäkökul- miin ovat lisääntyneet ja regulaation odotetaan jatkossakin kiristyvän. EU-taksonomia pyrkii ympäristöystä- vällisten sijoituskohteiden vertailun mahdollistamiseen - erityisesti ilmas - tonmuutoksen torjuntaan. Keslalla tehdään jatkuvasti toimenpiteitä, jotka tähtäävät tehokkaampaan ja kestävämpään resurssien käyttöön ja ympäristönäkökulmat huomioidaan osana investointien ja tuotteiden suunnittelua. Ympäristönäkökohdat ja koneiden turvallinen käyttö ovat- kin huomioitu osana NOSTE-hank- keen toteutusta. Keslan tuotteet suunnitellaan ympäristövaikutuk- seltaan mahdollisimman edullisiksi kiinnittämällä huomiota tuotteiden materiaalivalintoihin sekä konstruk- tioiden keveyteen, kestävyyteen ja huollettavuuteen sekä koneiden käytön taloudellisuuteen. Euroopan unionin vastuullisuus- mittaristoa ja -raportointivelvolli- suutta säätelevä CSRD-direktiivi on valmisteilla ja Kesla on aloittanut valmistelut direktiivin huomioimi- seen julkaisuissa. Vuonna 2022 energiatehokkuus on noussut aivan uudella tavalla keskiöön geopoliittisen tilanteen aiheuttaman energian ennätysmäi- sen hinnan nousun ja pulan vuoksi. Keslallakin on tehty toimenpiteitä energiankulutuksen vähentämi- seksi ja toisaalta valmistauduttu myös energiansaannin katkoksiin. Energiatehokkuus on noussut Kes- lalla yhdeksi jatkossa seurattavaksi vastuullisuuden painopistealueeksi, joka vaikuttaa myös Keslan ympäris- tövaikutuksiin. SISÄLLYSLUETTELO sivu 12 KESLA OYJ 2022 LIIKETOIMINNOT VASTUULLISUUS JOHTORYHMÄ HALLITUS TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS Kesla Oyj | Vuosikertomus ja vastuullisuusraportti 2022 | 21.3.2023 Globalisaatio Globaalit resurssit Globaali kilpailu Protektionismi Geo- ja kauppapoliittiset jännitteet Kumppaniverkostojen kansainvälistyminen Suomi on metsäteknologian kärki- maa ja siksi on ollut luonnollista, että Keslakin on suuntautunut vahvasti globaaleille vientimarkkinoille. Kesla vei vuonna 2022 tuotteitaan 48 maahan ja viennin osuus sen liikevaihdosta oli 61 %. Globaalit markkinat tuovat myös haasteita liittyen kuljetuskustannuk- siin, vientikäytäntöihin ja jälkimark- kinoinnin palveluiden tarjoamiseen. Keslan tuotteiden tueksi tarvitaan vahvaa jälkimarkkinointipalvelua. Tällä hetkellä Kesla tukeutuu tässä vahvasti paikalliseen yhteistyöver- kostoonsa, joskin viime vuosina tukea on saatu myös etäyhteys- ja etäneuvontaratkaisuista. Vientiin vaikuttavat myös geo- poliittiset jännitteet. Venäjä ja Valko-Venäjä ovat olleet merkittävä markkina-alue Keslalle, vaikkakin niihin on liittynyt runsaasti riskiteki- jöitä. Vuodenvaihteessa 2021-2022 Keslalla oli ennätystilauskanta, josta merkittävä osuus oli menossa näille alueille. Venäjän helmikuussa 2022 aloittama hyökkäyssota muutti tilan- teen täysin ja Kesla perui tuotannos- taan koko Venäjän ja Valko-Venäjän tilauskannan. Korvaava liikevaihto pystyttiin onneksi saamaan muilta markkinoilta. Ukrainan sota aiheutti kysyntäpiik- kejä metsäteknologian tuotteiden alihankintaan, sillä Venäjä oli ollut vahva markkina myös muille alan toimijoille. Sodan jälkeen katse suunnattiin länteen. Raaka-aineiden saatavuus heikentyi, sillä Venäjän markkinoilta ei saatu enää raaka-ai- neita eikä juuri Ukrainastakaan. Tämä näkyi mm. metalliraaka-aineen ja siitä valmistettavien komponent - tien rajoitettuna saatavuutena. Myös logistiset kustannukset kallistuivat polttoaineen hinnan nousun myötä ja toisaalta esimerkiksi Aasian mark- kinoiden osalta päivitettyjen reittien myötä. Digitalisaatio on helpottanut tuottei- den vientiä, sillä ihmisten tavoittami- nen myös toisella puolella maapalloa on helppoa ja edullista. Pande- mianaikaiset matkustusrajoitukset loppuivat kesällä 2022, jonka jälkeen keslalaiset ovat tavanneet jälleen asiakkaita ympäri maailman. Toki rinnalla säilyvät pandemia-aikana opitut etäkäytännöt, joilla pystytään hyvin tukemaan asioiden hoitoa. Globalisaatio näkyy myös Keslan organisaatiossa, jossa maahan- muuttajataustaisten työntekijöiden osuus on ollut parin vuoden ajan selkeässä kasvussa. Organisaation kansainvälistyminen edellyttää yh- teistä kieltä, käytännössä englantia. Työntekijöiden kansainvälistyminen tuo vääjäämättä muutospaineita esimerkiksi organisaation sisäisen viestinnän toteuttamiseen. Keslan tuotteille on myönnetty Avainmerkki, mikä kertoo siitä, että yrityksen tuotteet ovat suurelta osin kotimaisia - myös ostojen osalta Keslalla työtä tehdään suomalaisin työehdoin. Kestävä kehitys Kilpailu luonnonvaroista Uusiutuvien luonnonvarojen uudelleenmäärittely Raaka-aineiden kierrätys kasvaa Yrityksen yhteiskuntavastuu Toiminnan kestävyyden vaikutukset mm. rahoitukseen Kestävä kehitys liittyy ympäristön lisäksi myös taloudelliseen, sosiaali- seen ja kulttuuriseen kestävyyteen. Kestävän kehityksen vaade on luon- nollista, sillä energian ja luonnonva- rojen kulutus jatkavat kasvuaan ja resurssit ovat rajalliset. Kierrätys on osa ratkaisua luonnon- varojen riittävyyden turvaamiseksi samoin kuin uusiutuvien luonnon- varojen laajempi käyttö nykyisiin ja uusiin tarkoituksiin. Esimerkiksi metallin osalta Keslalla kierrätysaste on 100 %. Se, mikä meille on jätettä on seuraavalle käyttäjälle arvo- kasta raaka-ainetta. Toisaalta itse käytössä pyritään tehokkuuteen eli esimerkiksi metallilevystä jää laadukkaan suunnittelun ansiosta vähemmän hukkaa. Toisaalta uusiutuvien luonnonva- rojen uudelleenmäärittely ja niiden kestävän hyödyntämisen rajat ovat tulleet ajankohtaiseksi. Keskustelua käydään mm. siitä, lasketaanko puu jatkossa uusiutuvaksi energianläh- teeksi ja missä määrin. Ennallistami- nen liittyy sekin läheisesti metsäta- louteen. Haasteena keskustelussa on kotimaisen kestävän metsän- hoidon edelläkävijyys verrattuna moniin muihin maihin. Kaupungistumisen eteneminen luo toisaalta mahdollisuuksia tehok- kaampaan resurssien käyttöön ja kierrätykseen, mutta aiheuttaa myös tarpeita ratkaisujen kehit- tämiseen urbaaniin ympäristöön sopiviksi. Keslakin on suunnan- nut toimintaansa metsän lisäksi myös kaupunkiympäristöihin mm. City-nosturimallistolla. Myös traktorivarusteiden kunnallistekni - nen käyttö on lisääntynyt huimasti. Kiinteästi asennettuja nostureita käytetään usein kierrätysyrityksissä lajittelemaan materiaalia. Vaateet yrityksen kestävään toimin- taan ovat lisääntyneet luontaisesti ja niitä lisätään regulaation avulla. Jo tänä päivänä yrityksen toiminnan kestävyys vaikuttaa mm. rahoituk- sen hintaan. Regulaation odotetaan lisääntyvän voimakkaasti. Muistettava on, että kestävä kehitys ei liity pelkästään ympäristönä- kökulmiin, vaan se huomioi myös taloudellisen, sosiaalisen ja kulttuu- risen kestävyyden. Työyhteisössä esimerkiksi sosiaalista kestävyyttä voidaan edistää henkilöstön ja työnantajan yhteistoiminnalla, työ- ja perhe-elämää yhteensovit- tamalla sekä tarjoamalla terveelliset ja turvalliset työolot tasa-arvoa ja yhdenvertaisuutta kunnioittaen. Kiertotalouden toteuttamiseen liittyvät tarpeet luovat markkinoita myös täysin uudenlaisille liiketoi- mintaekosysteemeille ja busi- ness-malleille. SISÄLLYSLUETTELO sivu 13 KESLA OYJ 2022 LIIKETOIMINNOT VASTUULLISUUS JOHTORYHMÄ HALLITUS TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS Kesla Oyj | Vuosikertomus ja vastuullisuusraportti 2022 | 21.3.2023 MATCHING YOUR TALENT Keslan visio kiteytyy sen sloganiin #yourlifetimematch. Siinä ”your” viit- taa Keslan asiakaskeskeisyyteen, ”lifetime” kestävyyteen, elinkaarikustan- nuskilpailukykyyn ja pitkäjänteisiin asiakassuhteisiin sekä ”match” viittaa laitteiden integroitavuuteen eri alustoille ja syviin liiketoimintakumppanu- uksiin jakelutiessä ja toimittajaverkossa. Keslan strategia on purettu neljän eri otsikon alle. Näitä ovat erinomainen toimituskyky, asiakastarpeeseen kehitetyt tuotteet, asiakkaan liiketoimintaa edistävät palvelut ja vahva läsnäolo markkinoilla. VISIO SISÄLLYSLUETTELO sivu 14 KESLA OYJ 2022 LIIKETOIMINNOT VASTUULLISUUS JOHTORYHMÄ HALLITUS TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS Kesla Oyj | Vuosikertomus ja vastuullisuusraportti 2022 | 21.3.2023 METSÄ UUSIUTUU Suomi on metsien valtakunta. Sen maapinta-alasta 75 % on metsää. Ei ihme, että Suomessa on maailman- laajuisestikin katsottuna erinomainen metsäteknologian ja kestävän metsänhoiton osaaminen. Puuta on käytetty kautta aikojen energianlähteenä ja erityisesti pohjoisilla korkeuksilla myös rakennusmateri- aalina. Kirjoitustaidon ja erityisesti painotekniikan myötä puusta on muodostunut tärkeä paperin raaka-aine. Viime vuosikymmeninä puun käyttö on nykytekniikan ansiosta monipuolistunut ja sen käyttö on laajentunut mm. erilaisiin komposiittimateriaaleihin, biokemikaaleihin ja biopolymeereihin. Lisäksi nykyteknologialla puuta voidaan hyödyntää vaatteiden, muovien, asfaltin, eläinten rehun ja biopolttoaineiden valmistuksessa. Puun yksi etu on sen uusiutuvuus. Uusiutuvasta raaka-aineesta valmistettujen tuotteiden kasvihuonekaasu- päästöt ovat pääsääntöisesti pienemmät kuin vastaavien uusiutumattomasta raaka-aineesta valmistettujen. Energianlähteenä puuta pidetään lisäksi hiilineutraalina, sillä poltettu puu vapauttaa hiiltä vain saman verran, kuin mitä se sitoo kasvaessaan. Paikallisena raaka-aineena puu lisää alueiden omavaraisuutta. Omavaraisuus on noussut viimeisen vuoden aikana entistä vahvemmaksi argumentiksi geopoliittisten jännitteiden sotkettua mm. energiamarkkinat. Koska puu on uusiutuva raaka-aine, on sen hyödyntäminen kestävästi mahdollista. Kestävyys muodostuu siitä, että uutta puuta on aina kasvamassa riittävä määrä. Suomessa metsätalous on kehittynyttä ja se perustuu kestävään puun hyödyntämiseen. Kesla-tuotteet ovat mukana kestävässä puun hyödyntämisessä. Se, mitä kestävyys on, elää yhteiskunnallisessa keskustelussa. SITOO HIILTÄ PAIKALLINEN UUSIUTUVA SISÄLLYSLUETTELO sivu 15 KESLA OYJ 2022 LIIKETOIMINNOT VASTUULLISUUS JOHTORYHMÄ HALLITUS TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS Kesla Oyj | Vuosikertomus ja vastuullisuusraportti 2022 | 21.3.2023 Erinomainen toimituskyky Asiakastarpeeseen kehitetyt tuotteet Asiakkaan liiketoimintaa edistävä palvelukokonaisuus Vahva läsnäolo markkinoilla STRATEGIA Toimituskyky muodostuu sujuvista prosesseista, jotka toteutetaan resurssi- ja pääomatehokkaasti. Keslalla keinoja tähän ovat mm. tarkoituksenmukainen valmis- tusteknologia, lean, laatumenetelmät, kongurointi sekä osto- ja hankintaprosessit. Tuotannon prosessien taustalla on vahva asiakas- tarpeen tuntemus, joka on huomioitu jo tuotteen suunnittelussa. Kesla investoi toimituskykyynsä NOSTE-hankkeen investoinnein, joilla avataan tuotannon ja tuottavuu- den pullonkauloja sekä parannetaan valmistuksen mittatarkkuutta ja laaduntuottokykyä. Osaava henkilöstö on tärkeä osa toimintakykyä. Henki- löstön työolot, työvälineet ja osaamisen ylläpitäminen ovat elintärkeitä. Kone ja käyttäjä tarvitsevat vääjäämättä ajoittain myös tukea. Tässä roolissa toimii Keslan jälkimarkkinointi, jonka tärkein pääoma on tuote- ja palveluosaaminen. Osaamisen tuomiseksi asiakkaiden ulottuville tarvitaan erinomainen yhteistyöverkosto. Tekniset ratkaisut, ku- ten erilaiset portaalit tai applikaatiot tarjoavat kasvavan määrän mahdollisuuksia palveluiden kattavuuden ja laadun parantamiseen. Tuotteen elinkaaren ympärille rakennetut palvelut edistävät asiakkaan liiketoimintaa, sitouttavat brändiin ja tuottavat lisäarvoa asiakkaiden tuntemisen kautta. Ne myös tukevat tuotteen tehokasta käyttöä eri elinkaaren vaiheissa kiertotalouden periaatteiden mukaan. Tuote ja sen tarve lähtee aina asiakkaasta. Tuotteen on vastattava asiakkaan vaatimuksia niin alustakone- yhteensopivuuden, toimintojen, käytettävyyden kuin laadunkin suhteen. Parhaiten tämä onnistuu, kun asiak- kaat otetaan mukaan jo tuotteen suunniteluvaiheessa. Tässä avainasemassa ovat palvelumuotoilun keinot. Myynti myy ensimmäisen tuotteen ja jälkimarkkinointi seuraavan. Keslan tuotteet ovat asiakkaalle työkalu, jonka tulee edistää aidosti hänen liiketoimintaan- sa. Parhaiten tähän päästään, kun tuote on aidosti kehitetty asiakkaan tarpeisiin, laadukas ja se toimii tehokkaasti. Keslan määrittelemiä keinoja vahvaan läsnäoloon markkinoilla ovat vahvan asiakasyhteyden lisäksi myyntikanavan konseptointi, asiakas- ja kanavajoh- taminen sekä digimarkkinoinnin mahdollisuuksien hyödyntäminen. Kun toiminta on tehokasta, tuotteet vastaavat asiak- kaan tarpeisiin, asiakkaasta huolehditaan ja markki- noiden toiminta tunnetaan, on tuotteen myyminen ja hankinta helppoa. Toimijoiden on helppo sitoutua brändiin ja edistää sen avulla omaa, asiakkaan ja Keslan liiketoimintaa. SISÄLLYSLUETTELO sivu 16 KESLA OYJ 2022 LIIKETOIMINNOT VASTUULLISUUS JOHTORYHMÄ HALLITUS TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS Kesla Oyj | Vuosikertomus ja vastuullisuusraportti 2022 | 21.3.2023 ARVOT VASTUULLISUUS INNOVATIIVISUUS RIPEYS LUOTETTAVA TULOKSENTEKIJÄ SISÄLLYSLUETTELO sivu 17 KESLA OYJ 2022 LIIKETOIMINNOT VASTUULLISUUS JOHTORYHMÄ HALLITUS TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS Kesla Oyj | Vuosikertomus ja vastuullisuusraportti 2022 | 21.3.2023 SIDOSRYHMÄT RAHOITTAJAT Kesla Oyj on pörssinoteerattu yritys, jonka omistavat osakkeen- omistajat. Omistajat sekä muut rahoittajat odottavat tuloksellista ja vastuullista liiketoimintaa. LOPPUASIAKKAAT Loppuasiakkaamme odottavat, että tuotteemme vastaavat heidän tarpeeseensa niin hinnan, toimintojen, kestävyyden kuin turvallisuudenkin suhteen. TYÖNTEKIJÄT Työntekijämme odottavat, että Keslalla työskentely on kannattavaa, turvallista ja merkityksellistä. MYYNTIPISTEET Myyntipisteemme odottavat asiak- kaiden tarpeita täyttäviä tuotteita. Myyntipisteet tarvitsevat myös riit- tävävän myynnin tuen. HUOLTOPISTEET Huoltopisteidemme kannalta tärkeää on Keslalta saatu huollon tuki ja toi- saalta varaosamyynnin jouhevuus. TAVARANTOIMITTAJAT Tuotteissamme käytettyjen kom- ponenttien laatu ja saatavuus ovat elintärkeitä. Niiden taustalla on pitkäjänteinen kumppanuus. JULKINEN SEKTORI Yrityksemme kannattava ja vas- tuullinen toiminta lisää alueen elin- voimaisuutta, mistä hyötyy koko julkinen sektori. #yourlifetimematch SISÄLLYSLUETTELO sivu 18 KESLA OYJ 2022 LIIKETOIMINNOT VASTUULLISUUS JOHTORYHMÄ HALLITUS TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS Kesla Oyj | Vuosikertomus ja vastuullisuusraportti 2022 | 21.3.2023 LIIKETOIMINTOKOHTAISET RAPORTIT Auto- ja teollisuusnosturit -liiketoiminnan tuotteita ovat kuorma-autoihin asennettavat puutavaranosturit ja City-nosturit sekä kiinteäasenteiset teollisuusnosturit. Puunkorjuulaitteet-liiketoiminnan tuotteita ovat rulla- ja sykesyöttöiset harvesterikourat sekä metsäkonenosturit. Traktorivarusteet-liiketoiminnan tuotteita ovat traktorin metsäperävaunut, kuormaimet, palontorjunta- ja metsäperävaunut. SISÄLLYSLUETTELO sivu 19 KESLA OYJ 2022 LIIKETOIMINNOT VASTUULLISUUS JOHTORYHMÄ HALLITUS TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS Kesla Oyj | Vuosikertomus ja vastuullisuusraportti 2022 | 21.3.2023 Auto- ja teollisuusnosturit-liiketoiminnan tuotteita ovat kuorma-au- toihin asennettavat puutavaranosturit, kiinteäasenteiset teollisuus- nosturit sekä kaupunkiolosuhteissa lastaukseen käytettävät, va- kaudenhallintajärjestelmällä varustetut City-nosturit. Autonosturit tulivat Keslan valikoimaan vuonna 1988 yrityksen ostettua Foresteri Oy:n osake-enemmistön. KESLA-autonosturit tehdään kovaan käyttöön ääriolosuhteissa. Nosturit ovat liikkeiltään ripeitä, ohjausjärjestelmä on edistyksellinen ja nosturin käyttömukavuuteen panostetaan. KESLA on puutavara-autonostureiden markkinajohtaja Suomessa ja vahva tekijä Euroopan markkinoilla, joka on korvannut aiemmin Venäjän markkinoille myydyn volyymin. Kasvua haem - me erityisesti Skandinavian markkinoilta sekä kierrätysnosturimarkkinoilta. AUTO- JA TEOLLISUUSNOSTURIT City-nosturit City-nosturit on varustettu KESLA proSTABILITY-vakaudenhallinnalla, mikä mahdollistaa niiden turvalli - sen käytön myös kaupunkiolosuh- teissa esimerkiksi kierrätyksessä. Puutavaranosturit Puutavaranosturit asennetaan kuorma-autoon puunlastausta varten. Osa malleista sopii myös hakkurin syöttöön . Teollisuusnosturit Teollisuusnosturit asennetaan yleensä kiinteästi tuotantolai - tokseen, jossa niillä käsitellään yleisimmiten puuta. Ilmastotavoitteiden ja geopoliiittisen tilanteen vuoksi bioenergiaratkaisut ovat lisän- neet suosiotaan. Keslan nosturit sopivat erinomaisesti hakkureiden syöttöön. SISÄLLYSLUETTELO sivu 20 KESLA OYJ 2022 LIIKETOIMINNOT VASTUULLISUUS JOHTORYHMÄ HALLITUS TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS Kesla Oyj | Vuosikertomus ja vastuullisuusraportti 2022 | 21.3.2023 Koronarajoitusten poistuminen mahdollisti täysipainoisen asiakassuhteiden hoitamisen. Jälkimarkkinointi Koronarajoitusten poistuttua autonostureiden jälkimarkkinointia päästiin tukemaan myös paikan päälle. Autonostureiden huoltopisteverkosto vahvistui edelleen ja pisteitä on kattavasti läpi Suomen. Jälkimarkkinoinnin henkilöstöön saatiin kaivattua vahvistusta loppuvuodesta 2022. Tuotekehitys KESLA-nostureiden valmistettavuutta tuotantoinvestointeja vastaavaksi parannet - tiin pitkin vuotta. Muutoin tuotekehitysresurssit keskittyivät KESLA proC i nostu- reiden kärkiohjauksen kenttätestauksien jatkamiseen. Tavoitteena on järjestelmän saaminen myyntiin vuonna 2023. Tuotanto Auto- ja teollisuusnosturit valmistetaan Keslan Joensuun tuotantolaitoksessa. Keslan NOSTE-investointiohjelma saatiin syksyn aikana päätökseen ja koneiden käyttöönotto jatkuu vielä alkuvuodesta 2023. Joensuun tehtaalla investoinnit kohdistuivat mm. hitsausautomaation lisäämiseen. Merkittäviä koneinvestointeja olivat nostureiden kannalta myös Kesälahden tehtaalle asennettu älykäs särmäys - kone ja laserleikkauskone. Tuotantoon tehtiin vuoden mittaan useita lisärekrytointeja. Näkymät vuodelle 2023 Saatujen tilausten määrä on tasoittunut, mutta tilauskanta oli vuoden 2022 lopul- la erinomaisella tasolla ja se yltää syksyyn 2023 saakka. Keslan autonosturit-liike- toiminta suhtautuukin luottavaisesti tulevaan vuoteen ja hakee myös maltillista kasvua. Nykyisessä toimintaympäristössä muutokset voivat kuitenkin olla nopeita ja dramaattisia. Suurimpina riskitekijöinä ovat komponenttipulan jatkuminen ja kysynnän voimakas hiipuminen. AUTO- JA TEOLLISUUSNOSTURIT 2022 - MUUTOSTEN HALLINTAA Vuonna 2022 vuoden alun tilauskannassa Venäjän kaupan osuus oli 22,3 miljoo- naa, josta merkittävä osa oli autonostureita. Keslan peruttua tilaukset, tuotan- nossa aloitettiin tilauskannan uudelleenjärjestely, mikä kesti toisen kvartaalin loppuun ja söi erityisesti alkuvuoden liikevaihtoa. Kasvua rajoitti koronan jälkei - nen komponenttipula yhdistettynä tuotantolaitteiden sisäänajoon ja se pidensi merkittävästi autonostureiden toimitusaikoja. Liiketoiminta onnistui saamaan korvaavia tilauksia useilta markkina-alueilta ja vuoden liikevaihto päätyi edellis - vuotta korkeammalle tasolle. Kasvua tuli erityisesti Ranskasta City-nosturipuolelta, USA:sta ja Baltiasta. Vuoden lopussa tilausvauhti tasoittui normaalille tasolle. Asiakassegmentit KESLA-nostureilla on pitkäaikainen ja vankka käyttäjäkunta. Nosturit on suunni- teltu ja valmistettu pohjoisen vaativiin olosuhteisiin. Raaka-aineet ja komponentit ovat laadukkaita ja säänkestäviä. Nostureiden käyttö on yleensä vuorokauden ympäri tapahtuvaa, joten kestävyys on avainasemassa. Teollisuudessa KESLA- nosturit ovat osana tehtaan tuotantoketjua. KESLA-nostureita käytetään myös bioenergian käsittelyyn. Teollisuussovellusten ja bioenergianostureiden kysyntä oli selvässä kasvussa vuonna 2022. Myyntiverkosto KES LA-nostureita viedään ympäri maapalloa reiluun kahteenkymmeneen maahan. Keslalla on oma myyntiyhtiö Saksassa. Saksan ulkopuolella Kesla toimii pitkäaikaisten jälleenmyyjäkumppaneiden kautta. Venäjän kaupan pysähtyminen vaikutti luonnollisesti yhteistyöhön venäläisten jälleenmyyntikanavien kanssa. Muutoin muutokset jälleenmyyjäverkostossa vuoden aikana olivat marginaalisia. Markkinointi Vuoden 2022 aikana Keslan nosturiliiketoiminta suuntasi markkinointitoimenpitei- tään niin videotuotannon kuin digimainonnan keinoihin. Autonostureita päästiin esittelemään myös useammilla messuilla. Tärkeimmät tehdasmessut olivat Power Truck Show Härmässä ja Finnmetko Jämsässä, mitkä mahdollistivat sidosryhmien laajamittaisen tapaamisen pitkästä aikaa. KES - LA-nostureita oli esillä myös useilla muilla messuilla eri puolilla maailmaa jälleen- myyjiemme osastoilla. Kuva elokuussa pidetystä Power Truck Show’sta, jossa kävi kolmisenkym- mentätuhatta kävijää. Pitkäpuunosturit ovat suosittuja Keski-Euroopassa. Kuva Ranskasta. SISÄLLYSLUETTELO sivu 21 KESLA OYJ 2022 LIIKETOIMINNOT VASTUULLISUUS JOHTORYHMÄ HALLITUS TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS Kesla Oyj | Vuosikertomus ja vastuullisuusraportti 2022 | 21.3.2023 Metsäkonenosturit Metsäkonenosturimallisto kattaa liikeratanosturit hakkuukoneisiin sekä kuormausnosturit kuormatrak - toreihin. Kuormausnostureita käy- tetään laajasti myös hakkureiden ja murskainten syötössä sekä erilaisissa teollisuuslaitoksissa. Harvesterikourat Keslalla on yksi markkinoiden kattavimmista harvesterikourien mal - listoista, kattaen kaikki tavallisimmat CTL-sovellukset ensiharvennuksista järeisiin päätehakkuisiin, laanissa tapahtuvaan prosessointiin sekä eu - kalyptuksen ja akaasian kuorintaan. Erikoisuutena ovat erityisesti kaivin - konekäyttöön kehitetyt sykeharves- terit sekä kattavat varustelutuotteet kaivinkoneiden harvesterikäyttöön. PUUNKORJUULAITTEET Puunkorjuulaitteet-liiketoiminnan ydintuotteita ovat metsäkoneisiin asennettavat nosturit sekä harvesterikourat metsäkone- ja kaivinkoneso - velluksiin. Kesla on maailman suurin alustakonevalmistuksesta riippuma- ton harvesterikourien valmistaja ja sykeharvestereiden globaali markki- najohtaja. Puunkorjuulaitteet-liiketoiminnan strategian yhtenä kärkenä on olla johtava attachment-toimittaja ja kumppani niille metsäkonevalmistajille, joilla ei ole omia harvesterikoura- ja nosturituotteita. Strategian toisena kärkenä on olla glo - baalisti yksi merkittävistä toimijoista kaivinkoneisiin pohjautuvien hakkuukonei- den varustamisessa. Päämarkkina-alueita ovat kotimaan ja Skandinavian lisäksi Keski-Eurooppa, Japani, Aasian ja Etelä-Amerikan plantaasit sekä Kanada. Kesla toimittaa harvesterikouria ja metsäkonenostureita useille OEM-valmistajille. Kuva Kesälahden Tervetuloa meille -metsäpäivästä. SISÄLLYSLUETTELO sivu 22 KESLA OYJ 2022 LIIKETOIMINNOT VASTUULLISUUS JOHTORYHMÄ HALLITUS TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS Kesla Oyj | Vuosikertomus ja vastuullisuusraportti 2022 | 21.3.2023 täysipainoisessa hyödyntämisessä. Tämä työ jatkuu edelleen, ja tulee näkymään valmistuskapasiteetin, tuottavuuden ja laadun parantumisena entisestään. Nosturituotteissa saatiin kenttätesteihin uusi kuormausnostureiden F-sarja, jonka sarjatuotanto tullaan aloittamaan vuoden 2023 aikana. Näkymät vuodelle 2023 Vuoden 2022 lopun vahva tilauskanta, uudet erittäin kilpailukykyiset tuotteet, myyntiverkoston suorituskyky ja tuotannon kehittämiseen tehdyt satsaukset antavat aihetta uskoa etenkin harvesterikourien myynnin kasvuun vuonna 2023. Toisaalta markkinoihin liittyy erityisesti Venäjän ja Ukrainan välisen sodan pitkit - tymisen sekä korkeasta inaatiosta, rahoituskulujen noususta ja EU:n metsäpo- liittisista linjauksista aiheutuvan merkittävän epävarmuuden asiakasyritysten tulevaisuuden näkymien heikentymisen vuoksi . PUUNKORJUULAITTEET 2022 - MUUTOKSIEN KAUTTA VOITTOON Kesla on takavuosina voimakkaasti kehittänyt jälleenmyyjäverkostoa ja teollisia kumppanuuksia Venäjällä ja CIS-maissa toimivien metsäkonevalmistajien kanssa, ja näiden markkinoiden osuus puunkorjuulaitteet-liiketoiminnan liikevaihdosta ja vuoden 2022 alun tilauskannasta oli merkittävä. Venäjän sota Ukrainassa ja sitä seurannut tilauskannan peruminen aiheuttivat häiriön alku - vuoden tuotantoon ja toimituksiin. Tuotantokapasiteetin ja komponenttihankin- tojen uudelleenjärjesteleminen vei aikansa, ja alkuvuoden tuotanto jäi vaisuksi. Metsäkonenostureiden osalta korvaavien markkinoiden löytäminen on ollut haasteellista, minkä vuoksi komponenttien ja valmiiden tuotteiden varasto kas - voi. Harvesterikourien osalta Venäjän ja Valko-Venäjän ulkopuoliset markkinat ovat olleet hyvässä vedossa ja loppuvuosi oli myynnillisesti ja liikevaihdollisesti vahva, mikä kompensoi heikkoa alkuvuotta. Myynti ja markkinointi Covid-19 -pandemian ja matkustusrajoitusten helpottaessa myynnin aktiviinen toiminta ja matkustaminen maailmalla lisääntyi. Myös messutapahtumia järjes - tettiin vuonna 2022 Kesla osallistui niistä merkittävimpiin. Messujen kävijä- määrät vaikuttivat kuitenkin jääneen merkittävästi alemmaksi kuin pandemiaa edeltävänä aikana. Markkinoinnin painopiste olikin enemmän digitaalisessa markkinoinnissa ja virtuaalisessa läsnäolossa kuin messutapahtumissa. Pandemian aikana omaksuttu etäyhteyksien käyttö on tehostanut toimintaa asiakkuuksien hoidossa ja tuotetuessa, ja mahdollistanut aiempaa tehokkaam - paa ja kattavampaa myyntikanavien kouluttamista sekä edesauttanut tuotetuen digitaalisten työkalujen omaksumista kentällä. Tuotekehitys ja tuotanto Keslan harvesterituotteistoon lanseerattiin vuoden 2021 syksyllä ns. kolmannen sukupolven mallisto, nimeä RH-III kantavat harvesterit, joiden asiakastoimitukset alkoivat vuoden 2022 alussa. Harvestereiden osalta kulunut vuosi ei siis tuonut mukanaan uusia tuotelanseerauksia, vaan pääpaino oli vasta lanseerattujen uusien mallien tuotannon ylösajossa ja tuotannon yleisessä tehostamisessa. NOSTE-kehityshankkeen investoinnit otettiin tuotannossa käyttöön, ja tuot - teiden ja tuotannon kehittämisen pääpaino oli uusien valmistusmenetelmien Japani on perinteisesti ollut sykekouramarkkina. Nykyisin kysyntä on siirtynyt osin rullakouriin. Indonesia on Keslalle varsin tuore markkina-alue. Harvesteri- kourat asennetaan poikkeuksetta kaivinkoneisiin. SISÄLLYSLUETTELO sivu 23 KESLA OYJ 2022 LIIKETOIMINNOT VASTUULLISUUS JOHTORYHMÄ HALLITUS TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS Kesla Oyj | Vuosikertomus ja vastuullisuusraportti 2022 | 21.3.2023 Traktorivarusteet-liiketoiminnan pääasiallisia tuotteita ovat olleet jo pitkään puutavarakuormaimet ja metsäperävaunut. Traktoriliiketoi - minta on Keslalle perinteinen, sillä juuri siitä Kesla on saanut alkunsa vuonna 1960 Rantasalmella. Vuosien varrella traktorivarusteet-liiketoiminnan markkina-alue on laajentu- nut Suomesta lähes kaikkiin suurimpiin Pohjolan ja Keski-Euroopan maihin ja sieltä Iso-Britannian kautta Kanadaan. Joitakin tuotteita viedään myös Kauko-Itään, kuten Indonesiaan ja Japaniin. Palontorjuntavaunut Keslan kehittämät maastokelpoiset palontorjuntavaunut ovat saavuttaneet suuren kiinnostuksen ilmaston muuttuessa erityisesti kuivilla, kuumilla ja suurilla palovaara-alueilla ympäri maailman. Kuormaimet Kuormaimet asennetaan joko traktorin rungolle erillisillä sovitteilla tai met- säperävaunun aisan päälle. Hakkureissa kuormain on yleensä asennettuna hakkurin rungolle. Metsäperävaunut Metsäperävaunut liitetään traktorin vetokoukkuun tai kuulavetolaitteeseen ja usein perävaunuissa on nykyisin joko hydraulinen rullaveto tai pyörän keskiössä vetävät hydrauliset napamoottorit. Suurimmat mallit ovat ammat - tikäyttöön tarkoitettuja ja pienimmät usein maatilojen metsäajotarpeisiin. TRAKTORIVARUSTEET Monitoimivaunut Monitoimivaunuja on suunniteltu erityisesti Puolustusvoimien tarpeisiin. Niillä voidaan nimensä mukaisesti ajaa monenlaista tarviketta tai materiaalia hyvinkin vaativissa maasto-olosuhteissa. Monitoimivaunut on suunniteltu Puolustusvoimien tarpeisiin. Keslan pienimmätkin metsäperävaunut voidaan varus- tella ammattimaisilla levypankoilla. Keslan Finnmetkossa lanseeraama 325T-kuormain. Palontorjuntavaunu on kerännyt runsaasti mielenkiin- toa. SISÄLLYSLUETTELO sivu 24 KESLA OYJ 2022 LIIKETOIMINNOT VASTUULLISUUS JOHTORYHMÄ HALLITUS TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS Kesla Oyj | Vuosikertomus ja vastuullisuusraportti 2022 | 21.3.2023 TRAKTORIVARUSTEET 2022 – TAISTELUA NOPEASTI KOHOAVIA KUSTANNUKSIA VASTAAN Asiakassegmentit Traktorivarusteiden asiakassegmentit pysyivät suunnilleen samoina edellisvuo - teen verrattuna, ehkä painottuen entistä enemmän energiapuun käsittelyyn. Yhteistyö Puolustusvoimien kanssa jatkui vahvana. Myyntiverkosto Traktorivarusteiden hyvä yhteistyö Valtran kanssa voimistui lähes kaikissa Euroopan maissa antaen hyvän signaalin verkoston kehityksestä tulevaisuutta varten. Uusi ja täydentynyt KESLA 320 -kuormainsarja herätti kiinnostusta mo - nella markkina-alueella ja sen uskotaan laajentavan Keslan traktorivarusteiden markkinoita entisestään. Tuotekehitys Keslan traktorivarusteet esitteli uuden KESLA 325T -kuormainmallin syksyn Finnmetko-näyttelyssä uudella KESLA proC i -ohjauksella, mikä sai asiakkailta erittäin hyvän palautteen koeajon yhteydessä. Uusi ohjaus sisältää kuormaimen kärkiohjauksen ja ajoa erinomaisesti vakauttavan ja rauhoittavan sylintereiden päätyvaimennuksen. Uudet levypankot pienemmissä vaunuissa niin ikään ovat saaneet hyvän vastaanoton asiakkailta. Tuotanto Keslan NOSTE-hanke on nyt loppusuoralla uusien koneiden käyttöönoton suhteen ja erityisesti traktorivarusteiden tehtaalla Kesälahdella uudet koneet parantavat selvästi kilpailukykyä tulevaisuudessa. Laadun tekeminen on myös luonnostaan helpompaa koneiden mittatarkkuuden ansiosta. Lähivuosina tuo - tanto virtaviivaistuu aina levyn leikkauksesta loppukokoonpanoon saakka. Näkymät vuodelle 2023 Huolimatta maailman talouden epävarmasta tilanteesta on traktorivarustei- den näkymä edelleen hyvä. Kustannusten nousu näyttäisi ainakin joidenkin materiaalien kohdalla tasaantuneen ja vastaavan olemassa olevia hinnastoja. Markkinoiden ja tuotekehityksen eteneminen tulee näkymään lähiaikoina trak - torivarusteiden toiminnassa ja tuloksessa. Kuvassa Finnmetko-messuilla syyskuun alussa proC i -ohjausjärjestelmän kanssa esitelty KESLA 325T. SISÄLLYSLUETTELO sivu 25 KESLA OYJ 2022 LIIKETOIMINNOT VASTUULLISUUS JOHTORYHMÄ HALLITUS TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS Kesla Oyj | Vuosikertomus ja vastuullisuusraportti 2022 | 21.3.2023 VASTUULLISUUS Tämä on neljäs vuosi, kun Kesla Oyj raportoi vastuullisuuttaan. Vastuullisuusraportti on osa Kesla Oyj:n vuosikertomusta. Kesla toimii globaaleilla markkinoilla, joilla vastuullisuuden merkitys on kasvanut koko ajan. Vastuullisuus on myös Keslan perusarvo ja luonnollinen osa yrityksen tapaa toimia. Vastuullisuuden arvioimiseksi tarvitaan läpinäkyvyyttä, jota Kesla on pyrkinyt lisäämään vuosittain. Yhtenä keinona toimii tämä raportti. Vastuullisuuden raportoinnissa Kesla on keskittynyt neljään sen sidosryh- mille tärkeään teemaan: taloudelliseen hyvinvointiin, kumppanuuteen, resurssien tehokkaaseen käyttöön ja turvallisuuteen. Vuodesta 2023 lähtien Keslan viidenneksi painopistealueeksi tulee energiatehokkuus, joka on osoittautunut välttämättömäksi paitsi ilmastonmuutoksen myös energian saatavuuden heikkenemisen vuoksi. Koko Keslan toiminta pohjautuu lakien, asetusten ja määräysten noudattamiseen sekä yhtiön eettiseen ohjeistukseen. Näistä kumpuavat yrityksen vastuut ja velvollisuudet, mutta myös oikeudet. Vastuullinen yritystoiminta on toimimista yhteisesti sovittujen tavoitteiden eteen ja arvon tuottamista yrityksen sidosryhmille. TALOUDELLINEN HYVINVOINTI Taloudellinen hyvinvointi syntyy kannattavasta liiketoiminnasta, johon pyritään asiakkaiden tarpeita vastaavilla tuotteilla ja palveluilla. KUMPPANUUS Suosimme pitkäkestoisia, merkityksellisiä kumppa- nuussuhteita olipa kyse sitten asiakkaista, yhteistyökumppa- neista tai työntekijöistä. RESURSSIEN TEHOKAS KÄYTTÖ Hyödynnämme olemassa ole- vat resurssit tehokkaasti niin hinnan, ajan kuin laadunkin suhteen kestävää kehitystä silmällä pitäen. TURVALLISUUS Vaalimme turvallisuutta niin työskentelytavassamme kuin lopputuotteidemme osalta. ENERGIATEHOKKUUS Energiatehokkuudella Keslalla käsitetään eri toimintojen energian käytön tehostamista sekä valittujen energianläh- teiden kestävyyttä. SISÄLLYSLUETTELO sivu 26 KESLA OYJ 2022 LIIKETOIMINNOT VASTUULLISUUS JOHTORYHMÄ HALLITUS TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS Kesla Oyj | Vuosikertomus ja vastuullisuusraportti 2022 | 21.3.2023 TALOUDELLINEN HYVINVOINTI Keslalla taloudellinen hyvinvointi tarkoittaa pyrkimystä taloudellisen lisäarvon luomiseen konsernin sidosryhmille, omistaja-arvon kasvattamiseen ja yhtiön taloudellisen vakauden turvaamiseen. Tämä tavoite on ollut erityisen haastava saavuttaa riskien realisoituessa Covid-19 -pandemian ja Venäjän hyökkäyssodan vuoksi. Kesla lopetti Venäjän kaupan välittömästi sodan sytyttyä. Vastuunkanto Euroopan turvallisuuden puolesta tarkoitti luopumista Venäjän tilauskannasta, joka vastasi lähes puolta Keslan vuoden 2021 liikevaihdosta. Tuotannon uudelleenjärjestelyn, kustannusten nousun ja toimitusketjun pullonkaulojen myötä yhtiön kannattavuus heikkeni ja velkaantuneisuus kasvoi selvästi. Kesla jatkoi sitkeästi NOSTE-hanketta, jonka investointiosuus saatiin loppuun elokuussa. Kesla onnistui korvaamaan Venäjän markkinan liikevaihdon kaikissa liiketoiminnoissaan ja kysyntä säilyi hyvänä myös muilla markkinoilla. Liikevaihto, M€ Rahavirta ja tulos, M€ Omavaraisuusaste, % Nettovelkaantuneisuus, % Sijoitetun pääoman tuotto, % Osakekohtainen tulos, € Tutkimus- ja kehitysmenojen osuus liikevaihdosta, % 10 M€ 20 M€ 30 M€ 40 M€ 50 M€ 2020 2021 1 2 3 4 5 Rahavirta Tulos 6 2020 2021 30 % 35 % 40 % 45 % 2020 2021 2022 50 % 60 % 70 % 80 % 90 % 10 5 2020 2021 1,0 0,5 2020 2021 1,0 2,0 3,0 2020 2021 Venäjän markkinasta luopumisesta huolimatta tilikauden 2022 liikevaihto säilyi edellisvuoden tasolla ja oli 45,9 M€. Toimitusketjun häiriöiden vuoksi sitoutunut käyttöpääoma ja heikko kannattavuus painoivat liiketoiminnan rahavirran -5,4 miljoonaan euroon. Rahavirta ennen KPO-eriä kääntyi positiiviseksi viimeisellä kvartaalilla. Toimitusketjuhäiriöiden estäessä tulora- hoitusta ja sitoessa käyttöpääomaa yhtiö turvautui velkaan toiminnan jatkuvuuden ja investointien mahdollistamiseksi. Nettovel - kaantuneisuus nousi 134 %:iin. Sijoitetun pääoman tuottoprosentti heikke - ni ja oli -4,9 % Konsernin osakekohtainen tulos oli -0,35 €. Hallitus esittää yhtiökokoukselle, että osinkoa ei jaeta. Keslan T&K-panostustaso on noin 3 % vuo - tuisesta liikevaihdosta. Vuoden 2022 tuote- kehityskulut olivat 1,4 miljoonaa euroa. 2022 2022 2022 2022 2022 0 -6 -5 -4 -3 -2 -1 100 % 110 % 120 % 130 % 140 % 0 -5 0 -0,5 2020 2021 2022 Investointien osuus liikevaihdosta, % 9,0 8,0 7,0 6,0 5,0 4,0 3,0 2,0 1,0 2020 2021 Tappionsietokykyä tarvittiin. Taseen loppusummaa kasvatti käyttöpääoman sitoutumisen lisäksi tehdyt investoinnit. Omavaraisuusaste putosi 32 %:iin. 2022 40 % Kesla investoi vuosina 2020–2022 brutto- määräisesti 7,2 miljoonalla eurolla ja 2022 3,8 M€. NOSTE-hankkeen investointien hyötyjen odotetaan näkyvän täysmääräi - sesti vuoden 2024 aikana. SISÄLLYSLUETTELO sivu 27 KESLA OYJ 2022 LIIKETOIMINNOT VASTUULLISUUS JOHTORYHMÄ HALLITUS TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS Kesla Oyj | Vuosikertomus ja vastuullisuusraportti 2022 | 21.3.2023 PAIKALLISET TALOUSVAIKUTUKSET Keslan vaikutukset paikalliseen talouteen syntyvät alihankinnan ja verotu- lojen kautta. Työntekijöiden ennakonpidätykset 2,3 M€ Osinkojen verotus 127 t€ Yrityksen tulovero 2 t€ Ostot Suomesta 25,2 M€ ERINOMAINEN LUOTTOLUOKITUS Kesla on kuulunut Bisnoden AAA-luottoluokitukseen ja Asiakas- tiedon Suomen vahvimpiin jo yli vuosikymmenen ajan. Luokitus myönnetään pitkäaikaisten hyvien taloudellisten tunnuslukujen ja hyvän maksukäyttäytymisen ansiosta. SISÄLLYSLUETTELO sivu 28 KESLA OYJ 2022 LIIKETOIMINNOT VASTUULLISUUS JOHTORYHMÄ HALLITUS TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS Kesla Oyj | Vuosikertomus ja vastuullisuusraportti 2022 | 21.3.2023 INFLAATIO HEIKENSI KANNATTAVUUTTA Tilauskanta venyi pitkäksi Covid-19 -pandemian jälkeisen kysynnän vuoksi. Ostomateriaalipuutteet aiheuttivat asiakastoimituksiin viiveitä ylläpitäen pitkää tilauskantaa. Ukrainan sota aloitti ennennäkemättömän nopean inaation. Kustannus- tason nousuun reagoitiin useilla hinnastopäivityksillä. Päivitetyt hinnat eivät kuitenkaan ehtineet vaikuttaa jo olemassa olevaan tilauskantaan, vaan pelkästään uusiin tilauksiin. Vuoden 2022 myyntikatekertymä jäi siten suunniteltua heikommaksi. VENÄJÄN MAARISKI HALLITTIIN Venäjän markkina on ollut Keslan historiassa iso potentiaali ja mahdollisuus, mutta myös vakioaihe merkittävimpiä epävarmuustekijöitä kuvattaessa. Ennennäkemätöntä on ollut Venäjän markkinan äkillinen ja täydellinen sulkeutuminen ilman näköpiirissä olevaa avautumista. Sodan suurimmat vaikutukset Keslaan olivat markkinoiden sulkeutumisen lisäksi ostomark- kinoissa, joilla ilmeni toimitusvaikeuksia ja kustannusten nousua. Tuotanto ja materiaalihankinnat jouduttiin uudelleen ohjaamaan poikkeuksellisen nopeasti Keslan peruttua 22,3 miljoonaa euroa Venäjän tilauskantaa. Uudel- leenohjaus oli mahdollista muiden markkinoiden vahvan tilauskannan ja kysynnän ansiosta. Korvaavia markkinoita etsimässä Venäjän markkinoiden tilalle Kesla etsi muiden toimijoiden tavoin korvaavia markkinoita Euroopasta. Venäjän hyökkäyssodan takia perutut tilaukset olivat valtaosin autonos- tureita, ja ensimmäinen vuosipuolisko oli liiketoiminnoille vaikea, sillä uudelleenjärjestelyä hankaloittivat komponenttien pitkät toimitusajat. Autonosturit-liiketoiminta onnistui kuitenkin ylittämään liikevaihdollisesti vuoden 2021. Korvaavia markkinoita saatiin erityisesti Länsi-Euroopasta, Baltiasta ja Pohjois-Amerikasta. Puunkorjuulaitteet-liiketoiminnassa Venäjän ja CIS-maiden osuus liiketoi- minnasta oli suuri metsäkonenostureissa, joiden osalta korvaavien markki- noiden löytäminen oli haastavaa. Metsäkonenostureiden sijaan puunkor- juulaitteet-liiketoiminto sai korvaavaa markkinaa harvesterikourista, joiden kysyntä oli vahvaa. Traktorivarusteet-liiketoiminnalla ei ollut juurikaan toimintaa Venäjällä, joten sota ei vaikuttanut suoraan liiketoiminnan tilauskantaan. Venäjän asiakkuuksien myyntisaatavista aiheutui tilikaudelle 400 tuhannen euron arvonalentumistappiot. TUOTANNON JA MATERIAALIHANKINNAN HAASTEITA Metalliteknologiateollisuusyritysten yhtäaikainen suuntautuminen Euroo- pan markkinoille aiheutti ostomateriaaleille valmistuskapasiteetin ylittävää kysyntää ja materiaalikustannukset nousivat voimakkaasti. Ostomarkkinoi- den epävarmuuden takia hankintojen ja tuotannonohjauksen ajoittaminen vaikeutui, mikä johti vaihto-omaisuuden kasvuun. Tyhjäkäynti tuotannossa heikensi tuottavuutta. Venäjän tilauskannan perumisen hetkellä varastossa oli 1,5 miljoonan euron arvosta toimitusvalmiita tuotteita Venäjälle. Lisäksi Venäjän toimituksiin liittyen oli varauduttu 2,0 miljoonan edestä materiaalitilauksin, joista saatiin peruttua puolet ja puolet ostettiin varastoon. Venäjän markkinoille valmistetuille tuotteille on löytynyt kysyntää muilla markkina-alueilla ja varastoon ostetuista komponenteista valmistettiin tuotteita muille asiakkaille. Tilikauden päättyessä toimittamatta jääneitä tuotteita ja komponentteja oli varastossa yhteensä 0,6 miljoonaa euroa. Toimittamatta jääneet tuotteet uskotaan saatavan myytyä vuoden 2023 aikana muille markkina-alueille. SISÄLLYSLUETTELO sivu 29 KESLA OYJ 2022 LIIKETOIMINNOT VASTUULLISUUS JOHTORYHMÄ HALLITUS TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS Kesla Oyj | Vuosikertomus ja vastuullisuusraportti 2022 | 21.3.2023 KESLA NOSTEESSA Tilikaudella 2022 viimeisteltiin NOSTE-hankkeen konehankinnat ja -asennukset. Koko hankeaikana 2020-2022 Kesla investoi 7,2 miljoonaa euroa, josta 3,8 miljoonaa tilikaudella 2022. Etelä-Savon ELY-keskus osallistui hankkeen rahoitukseen 1,6 miljoonalla eurolla, josta 1,1 miljoonaa saatiin vuonna 2022. NOSTE-hankkeen omarahoitusosuus oli 27 %. Investointihankkeen toteutusta jatkettiin sitkeästi. Venäjän hyökkäys- sodan aiheuttamaa tuotannon tyhjäkäyntiä hyödynnettiin ohjaamalla vapautunutta henkilöstöresurssia investointien läpivientiin. Vuoden 2022 investoinnit painottuivat Kesälahden ja Joensuun tehtaiden tuotantokoneisiin ja niillä parannetaan nykyisiä tuotantomenetelmiä osavalmistuksessa, koneistuksessa ja hitsauksessa. NOSTE-hankkeen investointien hyötyjen odotetaan näkyvän täysimää- räisesti vuoden 2024 aikana. ENNAKOINTI ON HELPOTTANUT SÄHKÖN HINNAN NOUSTESSA Sähkön hinta on noussut merkittävästi viimeisen reilun puolen vuoden ajan. Keslalla sähkön hinta on suojattu tiettyyn rajaan saakka ja siten sähkön hinta on ollut kuluvalla lämmityskaudella varsin maltillinen. SISÄLLYSLUETTELO sivu 30 KESLA OYJ 2022 LIIKETOIMINNOT VASTUULLISUUS JOHTORYHMÄ HALLITUS TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS Kesla Oyj | Vuosikertomus ja vastuullisuusraportti 2022 | 21.3.2023 KESLA VALMISTAUTUU CSRD-DIREKTIIVIIN Kesla valmistautuu CSRD-direktiivin raportointivelvoitteisiin, joiden mukaan yritysten on kerrottava toimintakertomuksessaan tarkem- min liiketoimintansa kestävyydestä käyttäen EU-tasoisesti vakioitua mittaristoa. Näillä näkymin kestävyysraportointidirektiivi-CSRD koskisi Keslan kokoluokan yhtiöitä vuodesta 2025 alkaen. Kesla on aloittanut toimintansa taksonomiakelpoisuuden kartoitta- misen ja raportointikyvykkyyden kehittämisen. Alustavan kartoituksen pohjalta voidaan todeta, että Keslalla on ratkaisuja kiertotalouteen ja biomassan keräyslaitteisiin uusiutuvan energian tuotantoon. Metsäpalojen torjuntaan käytettävä kalusto täyttää useamman taksonomialuokan vaatimukset. SISÄLLYSLUETTELO sivu 31 KESLA OYJ 2022 LIIKETOIMINNOT VASTUULLISUUS JOHTORYHMÄ HALLITUS TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS Kesla Oyj | Vuosikertomus ja vastuullisuusraportti 2022 | 21.3.2023 KUMPPANUUS Pitkäkestoinen, antoisa kumppanuus korostuu Keslan toiminnassa toistuvasti olipa kyse työntekijöistä, toimittajista, myynti- ja huoltopisteistä tai asiakkaista. Tämä näkyy niin työurissa, jotka kestävät parhaimmillaan yli 40 vuotta, mutta myös asiakassuhteissa, joissa samaa merkkiä voidaan suosia vuosikymmenestä, jopa sukupolvesta toiseen. Keslalla koetaan, että aitoa menestystä voi syntyä vain aidosta kumppanuudesta, joka hyödyttää molempia osapuolia. Vuosi 2022 oli haasteellinen useille kumppanuussuhteille. Maailmanlaajuista tilannetta seuraten alihankkijoiden toimituskyky jäi normaalia heikommalle tasolle ja vaikutti tuotteiden valmistumisaikatauluihin aiheuttaen haasteita niin Keslan sisäisissä työjärjestelyissä kuin jälleenmyyjä- ja asiakaskentässä. Vuosi vaati osapuolilta jatkuvaa sopeutumista alati muuttuviin tilanteisiin. Työsuhteiden muoto Työsuhteen keskimääräinen pituus vuosina Henkilöstön keski-ikä vuosina Eläkkeelle jäävien keski-ikä Suosittelualttius, NPS juuri ostaneet Asiakastyytyväisyys, reklamaatiopäätös 15 2021 2022 2020 10 5 65 2022 2020 60 55 4444 vuottavuotta Kesla on suosinut aina vakituisia työsuhteita. Vuoden 2022 lopussa työsuhteita oli 258, jois - ta 16 määräaikaista ja 5 osa-aikaista. Lisäksi vuokratyösuhteita vuoden aikana oli 33, joista 11 siirrettiin talon kirjoille. Työsuhteet Keslalla ovat yhä pitkiä. Viimei- sen kolmen vuoden aikana työsuhteen keskimääräinen pituus on ollut 11-13 vuoden välillä. Vakituiset työsuhteet Epätyypilliset työsuhteet Henkilöstön keski-ikä laski vuonna 2022 aavistuksen verran useampana vuonna olleesta 45 vuodesta. Eläkkeelle jäävien keski-ikä on hienoisessa nousussa ollen vuonna 2022 64,2 vuotta. Asiakkaiden ostonjälkeistä tyytyväisyyttä seurattiin vuoden aikana neljällä kyselyllä. Näiden vastaajamäärän mukaan painotettu NPS-luvun keskiarvo oli 58, mikä oli hiukan vähemmän kuin 2021 (61,5). Myös reklamaatiokäsittelyn sujuvuutta mitataan kyselyin. Vuonna 2022 90 % rekla - maation tehneistä ja kyselyyn vastanneista oli tyytytyväisiä reklamaatiopäätökseen. NPS lasketaan vähentämällä arvostelijoiden (arvosanan 0-6 antaiden) prosenttimäärä suositteli - joiden (arvosanan 9-10 antaneiden) prosenttimäärästä. Luku sijoittuu välille -100 (ei yhtään suositteli - jaa) ja 100 (ei yhtään arvostelijaa). 2021 Lähtövaihtuvuus / irtisanoutuneet 2021 20222020 2 % 4 % 6 % 8 % 10 % 12 % Työntekijöiden vaihtuvuus Keslalla on ollut perinteisesti alhaista, mutta se on selvästi kasvanut viime vuosina. Yhtenä syynä voidaan pitää alhaista työttömyysastetta. Alihankkijat Keslan verkostoon kuuluu 149 alihankkijaa, joista lähes kaikki eli 147 on kotimaista. Ulkomaiset alihankkijat Kotimaiset alihankkijat 14 % 16 % Suosittelualttius, NPS jälleenmyyjät ja huoltopisteet nnpsps 6767 Kesla on tehnyt kahden vuoden välein tyytyväisyyskyselyn jälleenmyyjille ja huoltopisteille. Vuonna 2022 NPS oli 67, missä nousua kahden vuoden takaiseen (2021, 46). Suosittelualttius, NPS käyttökokemus Asiakkaiden käyttötyytyväisyyttä seurattiin vuoden aikana kahdella kyselyllä. Näiden vastaajamäärän mukaan painotettu NPS-lu - vun keskiarvo oli 54. npsnps 5454 9090%% npsnps 5858 SISÄLLYSLUETTELO sivu 32 KESLA OYJ 2022 LIIKETOIMINNOT VASTUULLISUUS JOHTORYHMÄ HALLITUS TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS Kesla Oyj | Vuosikertomus ja vastuullisuusraportti 2022 | 21.3.2023 KESLA KOULUTTI KYMMENEN TYÖPAIKKAOHJAA- JAA Työpaikkaohjaaja on henkilö, jonka vastuulla on työharjoit- telijan tukeminen, ohjaaminen ja oppimisen koordinointi työpaikalla. Työpaikkaohjaajal- la tulee olla riittävä ohjaus- osaaminen, minkä vuoksi Kesla koulutti halukkaita työpaikka- ohjaajiksi. Koulutukseen osallistujia löytyi 9 henkilöä Joensuusta ja 1 henkilö Ilomantsista. Osallistujia oli niin kokoonpa- nosta, hitsauksesta, varastosta kuin huollostakin. Koulutuk- sen käytännön toteutuksen järjesti Riveria ja se sisälsi kaksi koulutuspäivää. Päivien aikana käytiin läpi mm. miksi ohjaajia tarvitaan, mikä ohjaajan rooli on ja mitä työtehtäviä ohjattava voisi tehdä. Nämä synkronoitiin myös opiskelijoi- den näyttötarpeisiin suun- nittelemalla näyttöpohjat eri työvaiheille. Koulutuksen jälkeen Keslalla on paremmat edellytykset ottaa opiskelijoita työharjoit- teluun ja löytää siten hyviä työntekijöitä jo opiskelujen aikana. PEREHDYTTÄMINEN LUO HYVÄN ALUN TYÖSUHTEELLE Työhön perehdyttämisellä tarkoitetaan kaikkea toimintaa, joka liittyy uuden työntekijän tutustuttamiseen uuteen tehtävään. Työntekijällä on oikeus perehdyttämiseen. Keslalla perehdyttäminen koetaan tärkeänä ja perehdyttämisohjeistusta on päivitetty vuosittain. Vuonna 2022 Keslan HR-toiminto julkaisi myös perehdyttä- misoppaan, joka käsittelee paitsi yritykseen mutta myös työsuhteeseen liittyviä käytännön asioita. - Oppaassa on esitelty perusasiat, jotka esimies toki esittelee myös kasvokkain. Työntekijän on kuitenkin mah- dollista tutustua oppaan avulla tietoihin jo ennakkoon ja toisaalta palata niihin aina tarvittaessa, kertoo Keslan HR-asiantuntija Marko Toivanen. Oppaan rinnalla Keslalla on perehdyttämisen sisältöä ohjaava lomake erikseen toimihenkilöille ja nyt myös työntekijöille. Materiaalit löytyvät kansainvälisille työntekijöille myös englanniksi ja venäjäksi. SISÄLLYSLUETTELO sivu 33 KESLA OYJ 2022 LIIKETOIMINNOT VASTUULLISUUS JOHTORYHMÄ HALLITUS TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS Kesla Oyj | Vuosikertomus ja vastuullisuusraportti 2022 | 21.3.2023 TUOTTEITA KEHITETÄÄN YHTEISTYÖSSÄ ASIAKKAIDEN KANSSA Asiakas on keslalaisille kuningas. Tästä johtuen paitsi tuotekehitysideat, mutta myös uusien tuotteiden testaus tapahtuu alkutestien jälkeen asiak- kaiden toimesta. Vuonna 2022 asiakastesteissä on ollut mm. KESLA proC i -ohjausjärjestelmä sekä traktorikuormaimissa että autonostureissa. Asiakkaiden tarpeet tulevat yleensä tuotekehitykseen liiketoimintojen kaut- ta, sillä he ovat kentällä ja tuntevat asiakkaat parhaiten. Testausvaiheessa mukana on vahvasti tuotekehitys. - Asiakkaalta saatava palaute on ensiarvoisen tärkeää. Asiakas käyttää tuotetta jatkuvasti, jolloin tuotteen käytettävyyteen ja toisaalta myös kes- tävyyteen liittyvät parannusehdotukset tulevat varmemmin esille oikeassa työssä, toteaa tuotekehityspäällikkö Jukka Sadinmäki. PALUU KENTÄLLE Vuoden 2022 alkupuolella Covid-19 -rajoitukset olivat vielä tiukasti päällä, mutta kesää kohden rajoituksia alettiin purkaa. Toista vuotta toimistolla työtä tehneet myynnin ja jälkimarkkinoinnin edustajat pääsivät vihdoinkin kentälle. - Työmatkustus lisääntyi syksyllä voimakkaasti, mutta rinnalla jatkuivat pandemia-ajalta opitut etäpalaverit ja erityisesti etäkoulutukset. Pitkän ajan jälkeen kasvokkain tapahtuvalle kanssakäymiselle on kuitenkin ollut selkeä tilaus, toteaa traktorivarusteet-liiketoiminnan johtaja Markku Lappalainen. - Keslalaiset ovat paitsi palanneet itse kentälle, mutta olemme saaneet myös pitkästä aikaa vierailijoita tehtaalle. Avautumisen myötä myös messut ja muut asiakastapahtumat ovat palan- neet varovaisesti normaaliin arkeen. Tosin esimerkiksi Japanissa avautumi- nen on vasta aluillaan. KUVA ASIAKASKOKEMUKSESTA TARKENTUU Kesla aloitti aktiivisen ja säännöllisen asiakastyytyväisyyden kartoituksen vuonna 2021 ja kehitti vuonna 2022 seurantaa edelleen. Kartoitusta tehdään KESLA-tuotteen ostaneilta pian koneen käyttöönoton jälkeen sekä muutaman kuukauden käytön jälkeen. Toteuttamisen suurimpana haasteena on ollut 2022 tuotteiden takuurekisteröinnin yhteydessä ilmoitettujen tietojen validius. Kyse- lyt on kuitenkin saatu toteutettua ja vastausprosentti validoiduista osoitteista on ollut hyvä, pääsääntöisesti yli 30 % ja vastaajamäärä muutamia kymmeniä. Tuotteen käyttöönoton jälkeisessä kyselyssä asiakkaat arvioivat mm. jälleen- myyjän toimintaa, tuotteen valintakriteereitä ja toimitusprosessia. Vuonna 2022 tehtiin neljä kyselyä, joissa suosittelualttius NPS on vaihdellut 22-69 välillä. Tuotteen käyttöön liittyvässä kyselyssä asiakkaat puolestaan arvioivat mm. tuotteen toimivuutta ja huoltoyhteistyökumppanin toimintaa. Vuonna 2022 tehtiin kaksi kyselyä, joissa suosittelualttius NPS oli 45-71 välillä. Takuuhake- muksen tehneille tehtiin kysely neljä kertaa vuoden aikana. Tyytyväisyysaste reklamaatiopäätökseen vaihteli 86,7-100 % välillä. Kyselyiden tuloksia käytetään ensisijaisesti pitkäaikaiseen seurantaan, sillä mel- ko pienen kokonaisvastaajamäärän vuoksi yksittäisten kyselyiden tuloksissa on isojakin eroja. SISÄLLYSLUETTELO sivu 34 KESLA OYJ 2022 LIIKETOIMINNOT VASTUULLISUUS JOHTORYHMÄ HALLITUS TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS Kesla Oyj | Vuosikertomus ja vastuullisuusraportti 2022 | 21.3.2023 KANSAINVÄLISTYVÄT TYÖMARKKINAT 2010-luvulla Keslalla oli yksittäisiä äidinkielenään muuta kuin suomea puhuvia henkilöitä. Viime vuosina henkilökunnan kansainvälistyminen on kuitenkin lisääntynyt voimakkaasti erityisesti tuotannon työtehtävissä. Tyypillisimmät kansainväliset työtehtävät tuotannossa ovat osavalmistaja ja hitsaaja. - Suurin osa ulkomailta tulevista työntekijöistä tulee vuokratyörmojen kautta, sillä ne huolehtivat kaikista viranomaisasioista, kertoo tuotanto- päällikkö Mika-Pekka Tiainen Kesälahden tehtaalta. - Vuokratyörmoista otetaan yleensä väliaikaista työvoimaa tasaamaan ruuhkahuippuja, mutta onpa vuokratyörmojen tai muuta kautta tulleita ulkomaalaisia työntekijöi- tä siirtynyt pysyvästikin Keslan kirjoille. Iso osa ulkomaalaisista työntekijöistä tulee lähivaltioista, kuten Venäjältä ja Virosta. Tiaisen mukaan eri kansalaisuuksia on ollut parhaillaan kymmen- kunta. Kesälahden tehtaalla ulkomaalaisia työntekijöitä on toistakymmentä. Kun samaa kieltä äidinkielenään puhuvia henkilöitä on useampi, helpottaa se sopeutumista. Itse työn opastus tapahtuu englanniksi. Suhtautuminen ulkomaalaisiin työntekijöihin on ollut positiivista. UUTTA OSAAMISTA OPPILAITOKSISTA Keslalla on ollut virallinen yhteistyösopimus Riveria-ammattikoulun kanssa jo usean vuoden ajan. Vuonna 2022 Kesla allekirjoitti myös kummiyritysso- pimuksen Karelia-ammattikorkeakoulun kansainvälisten opiskeluryhmien osalta. Kouluyhteistyötä on toki ollut vuosien ajan, vaikkei siitä ole yhteistä linjausta ollutkaan. Yhteistyö tarkoittaa käytännön tasolla esittäytymistä koulun tilaisuuksis- sa, yritysvierailuja, työharjoittelu- ja työpaikkoja sekä yritykselle tehtäviä opinnäyte- ja projektitöitä. - Koemme erityisen tärkeänä, että nuoret opiskelijat hakeutuisivat ja työl- listyisivät metallialalle, toteaa tuotantopäällikkö Marko Lappalainen Keslan Joensuun tehtaalta. Yhteistyötä tehdään myös asiantuntijapuolella erityisesti tekniikan opiskeli- joiden kanssa. Usein yhteistyö alkaa opinnäyte- tai diplomityöllä ja joskus se jatkuu myös työsuhteena. YHTEISTYÖKUMPPANEIDEN TYYTYVÄISYYS Kesla on tehnyt kahden vuoden välein yhteistyökumppaneille - jälleenmyy- jille, huoltopisteille ja OEM-kumppaneille - kyselyn heidän näkemyksistään Keslan toiminnasta. Vuoden 2022 loppupuolella kysely tehtiin jälleen. Suosittelualttiudesta kertova NPS-luku oli selkeästi noussut edellisestä kerrasta (47) ja se oli nyt 67. Eniten parannettavaa oli toimitusaikojen pitävyydessä ja siitä tiedotta- misessa sekä koulutustarpeissa. Toimitusaikojen pitävyys on ollut haaste, mikä on tunnistettu ja aiemmin. Toimitusaikojen pitävyys johtuu pitkälti komponenttipuutteista, mihin on puututtu aktiivisemmalla yhteistyöllä. Yhteistyökumppaneiden koulutustarpeita on lisännyt pitkä koronakausi, jolloin kouluttaminen on ollut vähäisempää. Vuoden 2023 aikana koulutusta tehdäänkin entistä suunnitelmallisemmin. SISÄLLYSLUETTELO sivu 35 KESLA OYJ 2022 LIIKETOIMINNOT VASTUULLISUUS JOHTORYHMÄ HALLITUS TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS Kesla Oyj | Vuosikertomus ja vastuullisuusraportti 2022 | 21.3.2023 ETÄTYÖN KEHITYSKOHTEINA ERGONOMIA, YHTEISÖLLISYYS JA KOLLEGOIDEN VÄLINEN KOMMUNIKAATIO Kuten muissakin yrityksissä, myös Keslalla etätyön suhteen tehtiin iso harppaus vuonna 2020 Covid-19 -pandemian yhteydessä. Etätyötä tehdään nykyään Keslalla etätyösopimuksen mukaisesti korkeintaan 10 päivää kuukaudessa. Hiukan alle kolmasosa toimihenkilöistä on tehnyt etätyösopimuksen. Keslalla tehtiin vuonna 2022 tutkimus etätyöhön ja johtamiseen liittyen. Tutkimuksen mukaan Keslalla on pal- jon vahvuuksia ja voimavaratekijöitä etätyötä ajatellen. Kesla on onnistunut laatimaan hyvät ja toimivat etätyön pelisäännöt, toimihenkilöiden ja esimiesten molemminpuolinen luottamus on hyvällä tasolla, esimies on pitänyt säännöllisesti yhteyttä alaisiinsa sekä saanut myös alaisensa kiinni aina tarvittaessa. Tutkimuksen mukaan etätyö sopii parhaiten niille, jotka ovat olleet Keslalla pidempään töissä ja jotka ovat moti- voituneita etätyön tekemiseen. Etätyön säännöllisyys tukee etätyötä. Vahvempaa johtamista etätöissä tarvitsivat uudehkot työntekijät, nuoret työntekijät, pienten lasten vanhemmat sekä epäsäännöllisesti etätyötä tekevät. Toki työnkuvan soveltuvuudella etätyöhön oli vaikutusta myös. Etätyön kehittämisen painopistealueita valittiin kolme. Nämä olivat yhteisöllisyyden tunteen ja kollegoiden välisen kommunikoinnin vähentyminen, sekä ergonomia. Tutkimuksen tulokset ovat hyvin pitkälti samansuuntaisia kuin teoriassa on esitelty ja aikaisemmissa etätyöhön liittyvissä tutkimuksissa on saatu selville. 2 X PÄIVÄSSÄ PÄIVITTÄIN 30 MIN VÄLEIN TYÖPÄIVÄN MUISTILISTA HENKILÖSTÖN TYÖTYYVÄISYYTTÄ MITATAAN VUOSITTAIN Kesla on mitannut henkilöstön työtyytyväisyyttä vuosittain. Vuonna 2022 kysely toteutettiin ensimmäisellä vuosi- puoliskolla. Kyselyyn vastasi 60 % keslalaisista. Kyselyn perusteella näyttää siltä, että toimihenkilöiden työtyytyväisyys on säilynyt ennallaan, mutta työntekijöiden kokema työhyvinvointi on heikentynyt. Työntekijöiden vastauksissa näkyy taustalla pitkä pandemia-ajan eristäy- tyneisyys, mikä on heikentänyt organisaation sisäistä kommunikaatiota ja vähentänyt koulutusmahdollisuuksia. Myös materiaalisaatavuuden ongelmat näkyivät tuloksissa. Kyselyssä tuli esille arvostus ja tärkeimpänä työkaluna arvostuksen luontiin tuli esille palautteen anto. Keslan vahvuus on edelleen hyvä ilmapiiri ja työkaverit. Kyselyn perusteella henkilöstöhallinnon painopisteitä ovat ammattiylpeyden kokeminen, esimiesten ja alaisten vuorovaikutuksen lisääminen ja osaamisen kehittäminen. SISÄLLYSLUETTELO sivu 36 KESLA OYJ 2022 LIIKETOIMINNOT VASTUULLISUUS JOHTORYHMÄ HALLITUS TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS Kesla Oyj | Vuosikertomus ja vastuullisuusraportti 2022 | 21.3.2023 Kesla pyrkii tehokkaaseen resurssien käyttöön. Tehokkuuden parantaminen on paitsi liiketoiminnan myös kestävän kehityksen näkökulmasta välttämätöntä. Resurssien tehokkuutta valmistustoiminnassa on lisätty mm. materiaalivalinnoin, valmistustekniikoin ja laittein, tuotesuunnittelussa ja työohjeiden avulla. Keslan NOSTE-investointiprojektissa keskityään erityisesti hitsauksen ja osavalmistuksen inves- tointeihin. Hanke päättyi syksyllä 2022, mutta investointien käyttöönotto jatkui vielä 2023 alkuvuonna. Resurssien tehokkaalle käytölle aiheuttivat erityisen suuria haasteita alkuvuoden Venäjän kauppojen peruutukset, joiden vuoksi tuotannossa jouduttiin tekemään rajuja uudelleenjärjestelyjä, minkä onnistumista heikensivät komponenttien pitkät toimitusajat. Laatukulttuuria haluttiin vahvistaa, minkä vuoksi viestintä valjastettiin laadun työpariksi ja erilaisia tehokkuusmittareita työstettiin henkilöstön käyttöön. Näitä mittareita tullaan hyödyntämään vuoden 2023 vastuullisuusraportissa. Energiatehokkuuden merkityksen kasvaessa Kesla ryhtyy raportoimaan erikseen myös energiatehokkuudesta vuonna 2023. Liikevaihto / työntekijä, t€ Energiankulutus, MWH Energiaintensiteetti MWH/M€ 200 100 2020 2021 300 Tulos / työsuhde t€ 2000 1000 2020 2021 3000 4000 5000 6000 1000 2019 2020 2000 3000 4000 5000 6000 7000 100 2019 2020 105 110 115 120 125 130 135 140 145 Liikevaihdon kehitystä hidastivat tuotan- non pullonkaulat. Liikevaihto per työntekijä on pysynyt viime vuoden varsin samalla tasolla. Tulosta söivät toimitusketjujen pullonkaulat yhdistettynä voimakkaaseen inaatioon. Kokonaisenergiankulutus on laskenut aavistuksen, mihin on vaikuttanut mm. alhaisempi tuotantovolyymi. Energiaintensiteetti kertoo, kuinka paljon energiaa yrityksellä kuluu 1 M€ liikevaih- toon. TEHOKAS RESURSSIEN KÄYTTÖ 2022 7000 2022 2021 2021 Laatukustannusten osuus liikevaihdosta, % 1,0 2,0 3,0 4,0 2022 2020 Tehty laatutyö näkyy laskevina laatukus- tannuksina sekä euromääräisesti että liikevaihdon suhteellisena osuutena. 2021 0 -1000 -2000 -3000 -4000 -5000 2022 0 2022 Kesla ei voi tänä vuonna raportoida uusiutu- vien energialähteiden osuutta energianku- lutuksesta, sillä sähköyhtiöiden tunnusluvut tältä osin saadaan kansallisesti 6/2023. -6000 SISÄLLYSLUETTELO sivu 37 KESLA OYJ 2022 LIIKETOIMINNOT VASTUULLISUUS JOHTORYHMÄ HALLITUS TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS Kesla Oyj | Vuosikertomus ja vastuullisuusraportti 2022 | 21.3.2023 SEURANTALUVUT KAIKKIEN KESLALAISTEN SAATAVILLE Laatukulttuurin kehitys on Keslalla yksi avaintekijöistä. Laatukulttuuriin liittyy myös tieto siitä, missä mennään. Tämän vuoksi Kesla on kehittänyt raportointia. Raportointiin on valittu tärkeimpiä tunnuslukuja, joita kaikki keslalaiset pystyvät seuraamaan intranetin kautta. Luvut päivitetään viikottain, kuukausittain tai kvartaaleittain luvusta riippuen. Luvuilla seurataan mm. varaosatoiminnon toimitusvarmuutta ja saavutettavuutta ja liiketoimintojen valmistukseen, varastointiin ja laatuun liittyviä lukuja. Myös alihankkijoiden toimitusvarmuus ja alihankintaosiin liittyvät reklamaa- tiot ovat seurannassa. Seurantaa kehitetään edelleen ja seuraava kehitysaskel tulee olemaan poikkeamien käsittelyn seuranta. TAVOITTEENA ENERGIANKULUTUKSEN PIENENTÄMINEN Sähkön hinta nousi merkittävästi vuoden 2022 viimeisellä puoliskolla. Keslalla sähkön hinta on suojattu tiettyyn rajaan saakka ja siten sähkön hinta on kuluvalla lämmityskaudella varsin maltillinen. Koska hintavar- muus on rajattu vain tiettyyn määrään ja kokonaissähkönkulutuksella on merkitystä Suomen laajuisesti, tietyt sähköä kuluttavat toiminnot on ajoitettu ilta- ja yöaikaan. Tällaisia toimintoja ovat esimerkiksi trukkien lataukset. Keslalla on tämän lisäksi tehty jo useiden vuosien ajan toimenpiteitä toiminnan energiatehokkuuden parantamiseksi toiminnan kestävyyttä ajatellen. Kiinteistöön liittyvät energiatehokkuuden parantamistoimenpiteet perustuvat puolueettoman asiantuntijan kaikkiin kolmeen toimipis- teeseen tekemään kartoitukseen. Kartoituksen perusteella valaistus on muutettu led-valoilla toimivaksi jo suurelta osin. Tämä vaikuttaa merkittävästi sähkönkulutukseen. Muita energiatehokkuuteen tähtääviä toimenpiteitä vuonna 2022 ovat olleet mm. nosto-ovien vaihdot, tietokoneiden vaihtaminen kiinteistä koneista kannettaviksi ja Ilomantsin lämmityksen tehostaminen lineaa- risella paineenleikkausventtiilillä. SISÄLLYSLUETTELO sivu 38 KESLA OYJ 2022 LIIKETOIMINNOT VASTUULLISUUS JOHTORYHMÄ HALLITUS TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS Kesla Oyj | Vuosikertomus ja vastuullisuusraportti 2022 | 21.3.2023 TANDEM-HANKKEELLA YMMÄRRYSTÄ HITSAUKSEN KEHITTÄMISEEN Hitsaus on erittäin tärkeä osa KESLA-tuotteiden valmistusta. Kesla on mukana Business Finlandin Tan- dem-tutkimus- ja kehityshankkees- sa. Hankkeen tavoitteena on lisätä osallistujien tietämystä jigittömästä robottihitsauksesta ja reaaliaikaises- ti hitsauksen seurannasta. Kyseessä on yhteishanke, jossa on mukana suomalaisia, ruotsalaisia ja tanska- laisia toimijoita. Jigitön robottihitsaus tehostaa hitsausprosessia, sillä tiettyjä työ- vaiheita voidaan ohittaa, jigivalikoi- maa voidaan vähentää ja prosessia voidaan automatisoida edelleen. Tandem-hankkeen avulla Keslalle saadaan osaamista uusista teknii- koista, jotka mahdollistavat toimin- nan kehittämisen ja niihin liittyvät investoinnit tulevaisuudessa. SISÄLLYSLUETTELO sivu 39 KESLA OYJ 2022 LIIKETOIMINNOT VASTUULLISUUS JOHTORYHMÄ HALLITUS TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS Kesla Oyj | Vuosikertomus ja vastuullisuusraportti 2022 | 21.3.2023 THE KESLA WAY - TIE LAATUKULTTUURIIN Keslalla on sisäisesti lanseerattu ajatus ja halu ”laatuharppauksesta”. Sinän- sä kuvaava nimitys tahtotilalle nousta uudelle laadun tekemisen tasolle. Tekemällä asiat kerralla oikein, oikeaan aikaan ja mahdollisimman vähäisellä vaihtelulla. Tällä on suuri vaikutus töiden sujuvuuteen ja loppuasiakkaan kokemaan laatuun. Asiakkailla voi olla erilaisia odotuksia KESLA-tuotteisiin liittyen, mutta oikein tekeminen on varmasti kaikkien keslalaisten yhteinen tavoite. Henkilöstölle tehdyllä kyselyllä kartoitettiin heidän laatukäsityksiään ja -näkemyksiä. Kyselyn tuloksena tunnistettiin mm. ohjeistusten osalta koh- taantohaasteita ja parannustarpeita myös ohjeistuksen laajuuden suhteen. Yllätys sen sijaan oli, että laatu nähtiin vieläkin monin osin irrallisena, joskus dokumenttikeskeisenäkin toimintona. Laadun tavoitteena on integroitua saumattomasti yli organisaatiorajapin- tojen ja tuottaa asiakkaalle oikeaa lisäarvoa. Tämä saavutetaan vain syvällä asiakastarpeen ymmärryksellä ja toteutetaan rakentamalla laatu sisään lopputuotteeseen. Se kuinka tässä on lopulta onnistuttu, realisoituu aina metsässä, pinolla tai muussa työkohteessa. Siellä lunastetaan antamamme asiakaslupaus. Joskus se voi jäädä hetkellisesti lunastamattakin. Epäonnis- tumiset ovat myös mahdollisuuksia parantaa ja kehittää toimintaa oikeaan suuntaan ja niistä on otettava opiksi. Asia on kaikkien keslalaisten yhteinen ja kaikkien keslalaisten vastuulla. Laatu on tapa toimia ja ajatella. Siitä syn- tyy yrityksen laatukulttuuri, the Kesla way. Tavoitteen saavuttamista tukevat päivityksessä olevat tuotekehitysproses- simuutokset porttikatselmuksineen, jotka ohjaavat uusia tuotteita myös entistä parempaan valmistettavuuteen ja riskien hallintaan. Ne varmistavat myös oikea-aikaisen suorittamisen ja tarvittaessa toimintaan puuttumisen. Ne myös tekevät kehityksen ja ongelmat läpinäkyviksi. Silloin suotuisia vaikutuksia voidaan tehostaa/monistaa ja ongelmat ratkaista. Virhelähteitä tunnistamalla ja poistamalla vähennetään todennäköisyyttä virheiden realisoitumiseen. Kyse on myös yhteisestä asenteesta ja sen muokkaamisesta haluttuun suuntaan. Siinä viestinnällä ja mielikuvan rakennuksella on keskeinen rooli. Laadun on oltava esillä ja läsnä jokapäiväisessä käytännön tason toiminnas- sa. Asiakaskeskeisyys on meille itseisarvo. SERTIFIOINNIT AUTTAVAT TOIMINNAN KEHITTÄMISESSÄ Keslalle on myönnetty sekä ISO 9001- että ISO 3834-2-laatusertikaatit. Nämä molemmat uudelleensertioitiin vuonna 2022. Auditoinnin yhteydessä myös Ilomantsin tehdas tuli Kesla Oyj:n sertikaatin alle. Seuraava uudel- leensertiointi pidetään 2025. Kaikkien Keslan toimittamien tuotteiden ja komponenttien on täytettävä vaadittu laatutaso riippumatta siitä ovatko ne itse valmistettuja vai ulkoisesti tuotettu. Sen vuoksi on tärkeää löytää rinnalle sopivimmat toimittajat ja kumppanit, jotka jakavat saman arvomaailman ja asiakaslähtöisen ajattelutavan. Tämän varmistamiseksi toimittaja-auditointeja tehdään säännöllisesti ja myös vuonna 2022 niitä tehtiin useita. Hyvä alihankkija on yhteistyökumppani, joka on valmis kehittämään toimintaansa ja siinä auditoinnit ovat erinomainen apu. SISÄLLYSLUETTELO sivu 40 KESLA OYJ 2022 LIIKETOIMINNOT VASTUULLISUUS JOHTORYHMÄ HALLITUS TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS Kesla Oyj | Vuosikertomus ja vastuullisuusraportti 2022 | 21.3.2023 TURVALLISUUS Turvallisuus on Keslan toiminnan peruskivi. Olemme kasvavassa määrin panostaneet turvallisuuden eri osa-alueisiin: fyysiseen turvallisuuteen, työturvallisuuteen, tietoturvaan ja tuoteturvallisuuteen. Turvallisuuden kehittämistä ohjaamaan yrityksessä on perustettu monialainen työryhmä ja turvallisuusjohtamisen järjestelmä. Immateriaalioikeuksia on turvattu entistä tehokkaammin rekisteröinnein, patentein ja hyödyllisyysmallein. Työturvallisuus on edelleen tärkeä fokusalue - mennyt vuosi on haasteellisuudessaan näkynyt myös tässä. Kyberuhkien ymmärtäminen on tärkeä osa tämän päivän työn- tekijän osaamispakkia. Myös yritys- ja kansallisella tasolla tämä on noussut entistä tärkeämmäksi osaamisalueeksi ja sodankäynnin keinoksi. Osa- ja työkyvyttömyys, kpl Sairauspoissaolot Terveysprosentti Turvallisuusindeksi, % Patentit ja hyödyllisyysmallit 0 10 20 Vuonna 2022 Keslalla oli 26 voimassa olevaa patenttia (26), 8 prosessissa olevaa patenttia (11) ja 7 voimassa olevaa hyödyl- lisyysmallia (7). Patentit voimassa Patentit haussa Osatyöky- vyttömyydet 2022 1 % 2 % 3 % 4 % 5 % 6 % 2019 Hyödyllisyys- mallit 2020 Terveysprosentin heikkenemiseen (37,4) vaikuttivat loppuvuodesta lisääntyneet Covid-19 ja muut tartuntataudit. 17,717,7 % % Turvallisuusindeksi on laskenut jo use- amman vuoden ajan (2021 86,2 %), Tämä johtuu pitkälti tuotannon ylikuormittumis- esta. Täystyöky- vyttömyydet 4 2 2021 20222020 Työkyvyttömyyden maksuluokka oli 1, mutta se nousee luokkaan 4 vuonna 2021 sattuneen tapaturman vuoksi. Koronarajoituksista vapautuminen näkyi myös Keslalla lyhyiden poissaolojen lisään- tymisenä. Osa ja täys- kuntoutus 30 2021 Tapaturmataajuus, TRIF Työturvallisuushavaintojen määrä Tapaturmat miljoonaa työtuntia kohden. Tapaturmataajuus nousi selkeästi vuonna 2022 (2021 55,3). Lukuun ovat vaikuttaneet mm. tuotannon uudistukset, kiire ja henki - löstön vaihtuvuus. 70,5370,53 620620 kpl kpl Työturvallisuushavaintojen määrä nousi edellisestä vuodesta reilusti (533). 7 % KUNNOSSA/PARANNETTAVAAKUNNOSSA/PARANNETTAVAA 83,67 83,67 %% SISÄLLYSLUETTELO sivu 41 KESLA OYJ 2022 LIIKETOIMINNOT VASTUULLISUUS JOHTORYHMÄ HALLITUS TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS Kesla Oyj | Vuosikertomus ja vastuullisuusraportti 2022 | 21.3.2023 COVID-19 -PANDEMIASTA NORMAALIIN ARKEEN Keslan henkilöstön vuosi käynnistyi haastavassa Covid-19 -pandemiatilan- teessa. Toimihenkilöt siirtyivät takaisin etätyöhön tammi-helmikuun ajaksi. Lähityöntekijät noudattivat viruksen tarttuvuuden ehkäisyn edellyttämiä työnantajan ohjeistuksia ja viranomaissuosituksia. Keväällä valtakunnallisten pandemiarajoitusten lieventyessä pandemian ohjaus siirrettiin varautumistyöryhmiltä paikallisille työsuojelun pienryhmille, jotka reagoivat nopeasti paikallisten tartuntaryppäiden ilmaantuesssa. Covid-19 aiheutti vuoden aikana runsaasti poissaoloja, mutta niitä aiheuttivat myös monet muut hengitystieinfektiot, jotka levisivät voimakkaasti erityisesti loppuvuodesta 2022. Poissaolot vaikeuttivat yhtiön toimintaa, mutta merkit- täviltä toiminnan häiriöiltä vältyttiin. AKTIIVINEN TURVALLISUUSORGANISAATIO Keslalle perustettiin muutama vuosi sitten turvallisuusorganisaatio, jossa on jäseniä eri Keslan toiminnosta. Turvallisuusorganisaation toimintaa säätelevät viranomaismääräysten ja lakien lisäksi Keslan turvallisuuspolitiikka, turvalli- suuden hallintajärjestelmä ja yksittäiset turvallisuusohjeet. Turvallisuusorganisaatio kokoontui vuonna 2022 kolme kertaa. Varsinaisia turvallisuuspoikkeamia kirjattiin muutamia kappaleita. Tärkeimpiä ennalta- ehkäiseviä toimenpiteitä vuonna 2022 olivat pelastautumiskoulutukset, joita järjestettiin kaikissa toimipisteissä sekä turvallisuusohjeistusten tarkennukset ja lisäykset. SISÄLLYSLUETTELO sivu 42 KESLA OYJ 2022 LIIKETOIMINNOT VASTUULLISUUS JOHTORYHMÄ HALLITUS TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS Kesla Oyj | Vuosikertomus ja vastuullisuusraportti 2022 | 21.3.2023 VARAUTUMINEN SÄHKÖKATKOKSIIN Keslan, kuten muidenkin yritysten toiminta, on riippuvainen sähkön saatavuudesta. Energiapulan vuoksi talvella 2022-2023 on odotettavissa sähkönjakelun keskeytyksiä. Mahdollisten keskeytysten vaikutuksia Keslan toimintaan on selvitetty ja varmistettu, että toiminta voi jatkua ongelmitta sähkönjakelun palauduttua. Kriittiset toiminnot, kuten ovien lukitus ja ICT-kriittiset toiminnot, on varmistettu. TURVALLISUUSILMOITUKSET TALTEEN Keslalla turvallisuus on merkittävä painopistealue. Turvallisuuteen liittyvät tapahtumat on oppimisen ja prosessinhallinnan kannalta tärkeä dokumentoida. Keslalla onkin vuoden 2022 loppupuolella rakennettu dokumentointijärjestelmä näille turvallisuuspoikkeamille - samaan järjestelmään tehdään paitsi ilmoituk- set, mutta myös tallennetaan niiden läpikäyntiprosessi. Dokumentoitavaksi kuuluvat mm. turvallisuushavainnot, läheltä piti -tapaukset ja tapaturmat. Samassa järjestelmässä käsitellään myös poikkeamat ja aloitteet. SISÄLLYSLUETTELO sivu 43 KESLA OYJ 2022 LIIKETOIMINNOT VASTUULLISUUS JOHTORYHMÄ HALLITUS TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS Kesla Oyj | Vuosikertomus ja vastuullisuusraportti 2022 | 21.3.2023 KYBERTURVALLI- SUUDEN ROOLI KASVAA Kyberturvallisuudella tarkoitetaan ohjelmistoja ja toimia, joilla pyri- tään turvaamaan laitteita tai tietoja hyökkäyksiltä, häiriöiltä tai muilta vaaroilta. Kyberturvallisuuden merkitys on kasvanut voimakkaasti yhteiskunnan digitalisoitumisen vuoksi ja geopoliittisen tilanteen muututtua sen rooli on kasvanut edelleen. Kuluneena vuonna Keslalla käyn- nistettiin sisäinen hanke, jonka tavoitteena on tuoda kybertur- vallisuuteen liittyviä osa-alueita lähettämmäksi keslalaisten arkea ja päivittäistä työntekoa. Hankkeen perustana on keslalaisten tietotur- vaosaamisen ylläpitäminen koko työuran ajan. Tietojärjestelmien osalta Kesla on tehostanut haittaohjelmien torjun- taa ja panostanut haavoittuvuuk- sien hallintaan. Maailmalla liikkuu yleisesti erilaisia kiristyshaittaohjel- mia, joten haavoittuvuuksien seu- ranta ja siten hyökkäyspinta-alan vähentäminen ovat merkittävässä asemassa. Yksi ajankohtainen teema ovat mahdolliset sähkökatkot. Näiden vuoksi yritys on mm. uudistanut akkuvarmennusjärjestelmää. MUUTOKSET TYÖTERVEYDESSÄ Kesla on tarjonnut vuodesta 2019 lähtien lakisääteistä työterveyshuoltoa laajemmat työterveysedut. Vuonna 2022 siirrettiin myös Ilomantsin ja Kesä- lahden työterveys Terveystalon alle. Kesälahden ja Ilomantsin toimipisteissä on erillinen terveyhoitopiste, josta löytyvät esim. verenpainemittari ja yksityinen tila etävastaanottojen ajaksi. Kesla on vuosittain tarjonnut henkilöstölle inuenssarokotuksen maksutta. Näin toimittiin myös vuonna 2022. SISÄLLYSLUETTELO sivu 44 KESLA OYJ 2022 LIIKETOIMINNOT VASTUULLISUUS JOHTORYHMÄ HALLITUS TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS Kesla Oyj | Vuosikertomus ja vastuullisuusraportti 2022 | 21.3.2023 JOHTORYHMÄ MARKO PEKKOLA, S. 1969 Johtoryhmän jäsen marraskuusta 2022 alkaen Toimitusjohtaja Diplomi-insinööri, Master of Science PAAVO HOPPONEN, S. 1961 Johtoryhmän jäsen huhtikuusta 2007 alkaen Tuotantojohtaja Diplomi-insinööri MIKA TAHVANAINEN, S. 1974 Johtoryhmän jäsen toukokuusta 2012 alkaen Liiketoimintajohtaja, puunkorjuulaitteet Maatalous- ja metsätieteiden maisteri SARITA KORTELAINEN, S. 1981 Johtoryhmän jäsen elokuusta 2017 alkaen Talouspäällikkö Tradenomi ja metsätalousinsinööri MARKKU LAPPALAINEN, S. 1960 Johtoryhmän jäsen maalikuusta 2021 alkaen Liiketoimintajohtaja, traktorivarusteet Insinööri, MBA ARI PIRHONEN, S. 1966 Johtoryhmän jäsen helmikuusta 2019 alkaen Liiketoimintajohtaja, auto- ja teollisuusnosturit Diplomi-insinööri Kuvassa Keslan laajennettu johtoryhmä. Takana vasemmalta Mika Tahvanainen, Sarita Kortelainen ja Reijo Tuononen. Eturivissä vasemmalta Paavo Hopponen, Markku Lappalainen, Marko Pekkola, Jukka Sadinmäki ja Ari Pirhonen. SISÄLLYSLUETTELO sivu 45 KESLA OYJ 2022 LIIKETOIMINNOT VASTUULLISUUS JOHTORYHMÄ HALLITUS TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS Kesla Oyj | Vuosikertomus ja vastuullisuusraportti 2022 | 21.3.2023 HALLITUS VELI-MATTI KÄRKKÄINEN, S. 1967 Keslan hallituksen varapuheenjohtaja 2021- Keslan hallituksen puheenjohtaja 2014-2021 Yhteiskuntatieteiden maisteri Toimitusjohtaja Lipu Oy, 1997- RITVA TOIVONEN, S. 1962 Keslan hallituksen jäsen 2013- Keslan hallituksen varapuheenjohtaja 2017-2021 Maatalous- ja metsätieteen tohtori Dekaani, Helsingin yliopisto, 2018- Dosentti, Helsingin yliopisto, 2016- Johtoryhmän jäsen, Helsingin yliopisto, 2020- JOUNI PAAJANEN, S. 1967 Keslan hallituksen jäsen 2003-2007, 2010-2011, 2013- Yhteiskuntatieteiden maisteri Programme manager in delivery assurance, Fujitsu EMEIA Region, 2016- ARI VIRTANEN, S. 1958 Keslan hallituksen jäsen 2016- MBA, Insinööri (TMC, HHJ-PJ) Toimitusjohtaja Advion Solutions Oy, 2009- VESA TUOMI, S. 1961 Keslan hallituksen puheenjohtaja 2021- Keslan hallituksen jäsen 2020- Kauppatieteiden maisteri Toimitusjohtaja, Vestuom Consulting Oy, 2019- Keslan hallitus kuvasssa vasemmalta Vesa Tuomi, Veli-Matti Kärkkäinen, Jouni Paajanen, Petri Saavalainen ja Ari Virtanen. Kuvasta puuttuu Ritva Toivanen. PETRI SAAVALAINEN, S. 1965 Keslan hallituksen jäsen 2022- Diplomi-insinööri Managing Partner, RG Growth Funds (ent. CapMan Russia Fund), 2007- Toimitusjohtaja, Guarneri Oy, 1999- SISÄLLYSLUETTELO sivu 46 KESLA OYJ 2022 LIIKETOIMINNOT VASTUULLISUUS JOHTORYHMÄ HALLITUS TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS Kesla Oyj | Vuosikertomus ja vastuullisuusraportti 2022 | 21.3.2023 TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS Sisällysluettelo 46 Hallituksen toimintakertomus 47 Konsernitilinpäätös IFRS 56 Konsernin laaja tuloslaskelma 56 Konsernin tase 57 Konsernin rahavirtalaskelma 58 Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista 59 Konsernin IFRS:n mukaiset liitetiedot 60 Emoyhtiön tilinpäätös FAS 75 Tuloslaskelma 75 Tase 76 Rahavirtalaskelma 78 Emoyhtiön FAS:n mukaiset liitetiedot 79 Osakkeet ja osakkeenomistajat 84 Tunnusluvut 86 Toimintakertomuksen ja tilinpäätöksen allekirjoitukset 90 Tilinpäätösmerkintä 90 Konsernin taloudellinen tiedottaminen vuonna 2023 90 LIITE: Tilintarkastuskertomus LIITE: Riippumattoman tilintarkastajan raportti Kesla Oyj:n ESEF-tilinpäätöksestä LIITE: Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä LIITE: Toimielinten palkitsemisraportti SISÄLLYSLUETTELO sivu 47 KESLA OYJ 2022 LIIKETOIMINNOT VASTUULLISUUS JOHTORYHMÄ HALLITUS TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS Kesla Oyj | Vuosikertomus ja vastuullisuusraportti 2022 | 21.3.2023 HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS Vuosi 2022 oli Keslan 62. toimintavuosi. Vuotta leimasivat Venäjän Ukrainaan kohdistaman hyökkäyssodan suorat ja epäsuorat vaikutuk- set sekä väistyvä Covid-19 -pandemia. Venäjän kaupan loppumisesta sekä ostomateriaalien saatavuusongelmista huolimatta Keslan liike- vaihto säilyi edellisvuoden tasolla 45,9 miljoonassa eurossa. Kustan- nusten nousu ja toimitusketjun häiriöt painoivat yhtiön tilikauden liikevoiton -1,3 miljoonaan euroon. Tilikaudella saatettiin loppuun NOSTE-investointiohjelma, jolla varmistetaan edellytykset ylläpitää yhtiön kilpailukyky tulevina vuosina. Kysyntä säilyi hyvänä ja tilauk- sia saatiin 55 miljoonaa euroa. Vuoden lopussa tilauskannan arvo oli 37 miljoonaa euroa. KONSERNIN SEGMENTTIRAPORTOINTI Keslan liiketoimintamallin, toiminnan luonteen ja hallintorakenteen vuoksi konserni raportoi yhden toimintasegmentin - metsäkoneet, joka käsittää koko konsernin liiketoiminnat. Tytäryhtiö Kesla GmbH:n liiketoiminta sisältyvät metsäkoneryhmän lukuihin. Kesla GmbH on Kesla-tuotteiden myyntiyhtiö. TOIMINTAYMPÄRISTÖ Keslan tuotteita käytetään pääasiassa metsäraaka-aineen korjuuketjussa kannolta tehtaalle sekä kierrätysmateriaalien käsittelyyn. Tuotteet ovat ammattikäyttöön tarkoitettuja investointihyödykkeitä, joiden kysyntä elää metsäteollisuuden ja raaka-ainemarkkinoiden suhdannesyklin mukaisesti. Vuonna 2022 Kesla kehitti edelleen maanpuolustukseen sekä palontorjun- nan haasteellisiin olosuhteisiin sopivia tuotteita, Kerberos-monitoimivau- nua sekä sammutusperävaunua. Alkuvuodesta 2022 pandemiaan liittyneen elvytyksen vaikutus näkyi edel- leen korkeana raaka-aineiden ja komponenttien kysyntänä. Venäjän Ukrai- naan kohdistaman hyökkäyssodan vaikutukset turvallisuuteen ja talouteen Euroopassa olivat merkittävät. Sodan vaikutukset näkyivät nopeasti ener- gian ja raaka-aineiden yhä heikentyneenä saatavuutena sekä voimakkaana hintojen nousuna. Komponenttien toimitusajat pitkittyivät entisestään. So- dan vaikutuksesta inaatio ja korot kääntyivät nousuun. Näistä huolimatta kysyntä pysyi korkealla. Metsäteollisuustuotteiden, sahatavaran ja teräksen hinta nousi voimakkaasti. Teräksen hinta nousi voimakkaimmin vuoden keskivaiheilla ja saavutti loppuvuodesta jälleen vuoden alun tason. Keslan tuotteiden kysyntä pysyi hyvänä ja Venäjän tilauskannan poisjäännin vaikutukset pystyttiin korvaamaan kaikissa liiketoiminnoissa. Tilikauden 2022 lopun tilauskanta oli terveellisellä tasolla 37 miljoonassa euroa, mikä oli 27 % korkeampi kuin 2021 lopun tilauskanta ilman Venäjää. Harvesterikourien ja traktorivarusteiden hyvä kysyntä korvasi Venäjän hyökkäyssodan vuoksi perutun tilauskannan. Myös autonostureiden Venäjän kaupan menetys pystyttiin korvaamaan kasvaneella kysynnällä mm. Länsi-Eu - roopassa, Baltiassa ja USA:ssa. Länsimaiden Venäjälle asettamat pakotteet ja Venäjän vastatoimet johtivat siihen, että metsäteollisuuden puuntuonti Venäjältä Suomeen loppui. Tämä lisäsi kotimaisen puun ja puuraaka-aineen kysyntää, mikä näkyi vahvistuneena kysyntänä Keslan tuotteille kotimaassa. Myös Puolustusvoimien tilaus (2,7 M€) maanpuolustuskäyttöön suunnitel- luista monitoimivaunuista lisäsi kotimaan liikevaihtoa. Viennin osuus vuonna 2022 pysyi kuitenkin merkittävänä ollen 61 %. Vientimarkkinoista vahvimmin kasvoi Kaakkois-Aasia, jossa kysyntää oli erityisesti harvesterikourille. Venäjän hyökkäyssodan merkittävimmät operatiivisen toiminnan vaiku- tukset liittyivät ostomarkkinoihin, joilla ilmeni toimitusvaikeuksia. Samaan aikaan hyvä kysyntä ja kapasiteettipullonkaulat sekä raaka-aineiden hinta- kehitys nostivat ostomateriaalien hintoja aiempaa merkittävämmin. Kustannusinaatio ja kuluttajien alhainen luottamus vaikuttivat kysyntään vuoden loppua kohti. Talouden taantuman pelko ja siihen varautuminen olivat todennäköisiä syitä ennätyskorkean tilauskannan normalisoitumi- seen. Keskeisenä teemana vuoden 2022 loppupuolelta lähtien onkin ollut kannattavuuden parantaminen ja tuotannon ennakointi , mistä on tullut myös riskienhallinnan fokusalueita. Digitalisaatio on merkittävä muutosvoima ja se vaikuttaa markkinoihin ja myös Keslan tarjontaan kaikissa sen liiketoiminnoissa. Eri maantieteelliset alueet ja käyttäjäsukupolvet ovat teknologian omaksumisen suhteen eri vaiheissa, joten kysynnän rakenteeseen muutos ei ole vielä merkittävästi vaikuttanut. Yhteistyössä asiakkaiden ja eri sidosryhmien kanssa Kesla pyrkii hyödyntämään digitalisaatiota ja täyttämään sen avulla kasvavat vaatimuk- set tuottavuudelle ja kilpailukyvylle. SISÄLLYSLUETTELO sivu 48 KESLA OYJ 2022 LIIKETOIMINNOT VASTUULLISUUS JOHTORYHMÄ HALLITUS TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS Kesla Oyj | Vuosikertomus ja vastuullisuusraportti 2022 | 21.3.2023 TALOUDELLINEN KEHITYS Liikevaihto Loka-joulukuussa 2022 Kesla sai purettua toimitusviiveitä ja liikevaihto ylsi 14,39 miljoonaan euroon, mikä oli 2,1 % korkeampi kuin vertailukautena (14,6). Puolustusvoimien tilauksista 1,4 miljoonaa ajoittui viimeiselle neljän- nekselle. Tilauskanta viimeisen vuosineljänneksen lopussa oli 37 miljoonaa euroa. Keslan liikevaihto tammi-joulukuussa 2022 säilyi edellisvuoden tasolla 45,9 miljoonassa eurossa (45,5), siitä huolimatta, että yhtiö lopetti Venäjän kau- pan ja ostomateriaaleissa oli saatavuusongelmia. Kysyntä säilyi hyvänä ja tilauksia saatiin tilikauden aikana 55 miljoonaa euroa. Kotimaan liikevaihto kasvoi 17,9 miljoonaan euroon (15,8). Kasvu johtui pitkälti Venäjän puun- tuonnin päättymisestä ja Puolustusvoimien kanssa solmituista kaupoista. Viennin osuus oli merkittävä, 61 % liikevaihdosta (65). Kysyntä säilyi tilikauden ajan hyvänä ja tilauksia saatiin kauden aikana 55 miljoonaa euroa. Harvesterikourien kysyntä vahvistui erityisesti Kaak- kois-Aasian markkinoilla. Autonosturit-liiketoiminta korvasi puolestaan me- netettyä Venäjän kauppaa lisäämällä myyntiä Länsi-Euroopassa, Baltiassa ja Pohjois-Amerikassa. Vuonna 2022 Keslan varaosamyynti laski edellisestä vuodesta 6 % 7,3 mil- joonaan euroon (7,8). Varaosamyynnin muutoksen tärkein syy oli Venäjän ja Valko-Venäjän kaupan loppuminen. Korvaavaa varaosamyyntiä saatiin tilikauden aikana muilta markkinoilta, joten varaosamyynnin pieneneminen vuonna 2022 oli ennakoitua pienempää. Tilikausi alkoi ennätyksellisen korkealla tilauskannalla, josta peruttiin Venä- jään liittyvät tilaukset yhteensä 22,3 miljoonaa euroa ensimmäisellä vuo- sineljänneksellä. Tilauskanta vuoden 2022 lopussa oli 37 miljoonaa euroa, mikä on 27 % korkeampi kuin vertailuvuoden lopussa ilman Venäjää. Liikevaihdon kehitys M€ 2018 2019 2020 2021 2022 Kotimaa 14,4 15,0 12,1 15,8 17,9 Vienti 30,6 32,3 27,5 29,6 28,0 Yhteensä 45,1 47,4 39,6 45,5 45,9 M€ 2018 2019 2020 2021 2022 Tilauskanta kauden lopussa 17, 8 10,2 11,4 51,4 37,0 Tulos Keslan loka-joulukuun 2022 liikevoitto oli -142 tuhatta euroa (987). Tulosta rasittivat pitkien toimitusaikojen vuoksi odotettua heikompi myyntikate - kertymä ja inaation vuoksi odotettua kalliimmat valmistuskustannukset, Venäjän myyntisaamisten arvonalentumiset ja toimitusjohtajan vaihdok- seen liittyneet kustannukset. Keslan tammi-joulukuun 2022 liiikevoitto heikkeni vertailuvuoteen nähden ja oli -1,3 miljoonaa euroa (2,2). Tarkastellessa koko tilikautta suurimmat syyt heikentyneeseen kannattavuuteen olivat ostomateriaalin saatavuusongel- mien vuoksi pitkittyneet toimitusajat yhdistettynä korkeaan inaatioon. Lisäksi tulosta heikensivät Venäjän asiakkuuksien arvonalentumistappiot, jotka olivat vuositasolla 383 tuhatta euroa. Tilanne oli poikkeuksellinen tilauskannan ollessa ennätyksellisen hyvä. Sijoitetun pääoman tuottoprosentti tilikaudella heikkeni 9 %:sta jääden nega- tiiviseksi lähes 5 prosenttia. Osakekohtainen tulos putosi -0,35 euroon (0,5). Useista hinnankorotuksista huolimatta myyntikatekertymä jäi tilikautena odotettua heikommaksi. Hinnastopäivitykset eivät vaikuttaneet olemassa olleeseen tilauskantaan, vaan vaikutus kohdistui uusiin tilauksiin. Varaosamyynnissä hinnoittelu onnistui hyvin ja varaosamyynnin säilyminen vuoden 2021 tasolla tuki myyntikatetasoa. Venäjän hyökkäyssodan merkittävimmät vaikutukset liittyivät konetoimi- tusten peruutusten lisäksi ostomarkkinoihin, joilla ilmeni toimitusvaikeuksia ja kustannusnousuja useille ostomateriaaleille. Sodan vaikutuksesta myös inaatio ja korot kääntyivät nousuun. Korko- suojauksen ansiosta korkojen nousujen kustannusvaikutus jäi tilikaudella vähäiseksi. Vuoden 2022 korkokulut kasvoivat 17 % vuoden takaisesta, mutta korkokuluja hyvittää lainasidonnaisen korkosuojaussopimuksen käyvän arvon muutos 115 tuhatta euroa. Kulut kasvoivat inaation vuoksi 6 % vertailuvuodesta. Venäjän asiakkuuksien myyntisaatavista kirjattiin arvonalentumistappioita tilikaudelle 2022 -558 tuhatta, mitä kompensoi SISÄLLYSLUETTELO sivu 49 KESLA OYJ 2022 LIIKETOIMINNOT VASTUULLISUUS JOHTORYHMÄ HALLITUS TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS Kesla Oyj | Vuosikertomus ja vastuullisuusraportti 2022 | 21.3.2023 158 tuhannen euron luottovakuutuskorvaus. Kiinteisiin kuluihin sisältyi 276 tuhatta euroa toimitusjohtajan vaihtumiseen liittyviä kustannuksia. NOSTE-hankkeelle myönnetyn investointituen tulosvaikutus oli 125 tuhatta euroa tulosta parantava (42). Tuloskehitys M€ 2018 2019 2020 2021 2022 Liikevoitto 2,2 1,6 0,6 2,2 -1,3 Tulos ennen veroja 1,9 1,3 0,4 2,1 -1,5 Laaja tulos 1,4 1,0 0,3 1,7 -1,2 Taloudellisen lisäarvon luominen 2018 2019 2020 2021 2022 Sijoitetun pää- oman tuotto ROI, % 10 % 7 % 3 % 9 % -5 % Osinko- kehitys 2018 2019 2020 2021 2022 Tulos/osake 0,42 0,36 0,09 0,50 -0,35 Osinko/osake 0,15 0,15 0,10 0,20 0,00 Hallituksen esitys Tase Keslan taseen loppusumma kasvoi 5,4 miljoonaa euroa ja oli 40,0 miljoonaa euroa (34,6). Omavaraisuusaste heikkeni 32 %:iin ja nettovelkaantuneisuus nousi 60 % tasosta 134 % tasolle heikon kannattavuuden, NOSTE-investoin - tiohjelman ja käyttöpääoman vaatiman rahoituksen vuoksi. Käyttöpääomaa sitoutui vaihto-omaisuuteen tuotannon uudel¬leen ohjauksesta johtuen.Konsernin käyttöpääoma kasvoi 37 % 21,2 miljoonaan euroon (15,5), mikä painoi liiketoiminnan rahavirran -5,4 miljoonaan euroon (2,5). Liiketoiminnan rahavirta ennen käyttöpääoman muutoksia kääntyi viimeisellä vuosineljänneksellä 0,7 miljoonaa euroa positiiviseksi vahvan joulukuun ansiosta. Venäjän aloittaman hyökkäyssodan syttyessä Venäjän markkinoille tarkoi - tettuja valmiita tuotteita oli varastossa 1,5 miljoonan euron arvosta. Kompo- nenttihankintoihin oli varauduttu 2 miljoonalla eurolla. Tilikauden 2022 päättyessä Venäjän varaston epäkuranttiusriski oli maksimissaan 600 tuhat- ta euroa, josta lopulliseksi jäänee alle 100 tuhatta euroa. Osa komponentti- tilauksista pystyttiin perumaan, ne pystyttiin käyttämään muihin tuotteisiin tai valmistettiin tuotteiksi ilman myyntitilausta. Jo valmistetut koneet on saatu suurelta osin myytyä muille markkinoille, joskin myyntieräkoot ovat olleet pienempiä. Loput koneet Kesla uskoo saatavan myydyksi vuoden 2023 aikana. Venäjän kauppa oli valtaosin ennakkomaksuehtoista. Keslan liiketoiminnan suuntautuminen Venäjän sijasta Eurooppaan tarkoittaa käyt- töpääoman kannalta siirtymistä maksuajallisen myynnin kauppatapaan. Taserakenne M€ 2018 2019 2020 2021 2022 Taseen loppu- summa 31,9 32,8 31,0 34,6 40,0 Oman pää- oman osuus 12,4 12,9 12,8 14,1 12,3 Korolliset nettovelat 10,6 11,5 7,7 8,5 16,5 Oman ja vieraan pää- oman suhde 2018 2019 2020 2021 2022 Omavaraisuus- aste % 39 % 40 % 41 % 41 % 32 % Nettovelkaan- tuneisuus % 85 % 89 % 61 % 60 % 134 % Rahoitus Käyttöpääomaa sitoutui toimitusketjun pullonkaulojen aiheuttamien asiakastoimitusviiveiden sekä Venäjän tuotteiden ja komponenttien hitaan varastokierron vuoksi. Lisäksi kustannusinaatio kasvatti euromääräistä varastonarvoa. Konsernin likvidit varat vähenivät tilanteen vuoksi 13 % ja olivat 7,2 mil - joonaa euroa (8,2) Käyttöpääoma kasvoi tilikaudella 37 % 21,2 miljoonaan euroon (15,5), mikä painoi liiketoiminnan rahavirran -5,4 miljoonaan euroon (2,5). Liiketoiminnan rahavirta ennen käyttöpääoman muutoksia kääntyi kuitenkin 0,7 miljoonaa euroa positiiviseksi vahvan joulukuun ansiosta. SISÄLLYSLUETTELO sivu 50 KESLA OYJ 2022 LIIKETOIMINNOT VASTUULLISUUS JOHTORYHMÄ HALLITUS TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS Kesla Oyj | Vuosikertomus ja vastuullisuusraportti 2022 | 21.3.2023 Tilikaudella käyttöpääomalimiittiä korotettiin 4,0 miljoonaan euroon (2,2 miljoonaa euroa 31.12.2021). Lisäksi Kesla nosti 1–2 vuoden määräaikaista käyttöpääomalainaa 3,5 miljoonaa euroa, josta vuonna 2023 erääntyvä 2,0 miljoonan euron laina sovittiin pitkäaikaiseksi maaliskuussa 2023. NOSTE-investointihankkeen arvo kokonaisuudessa oli 6,3 miljoonaa euroa. Investointiohjelman euromääräisesti merkittävimmät investoinnit, noin 2,6 euroa, toteutettiin tilikauden 2022 aikana. Kesla sopi osamaksulimiitin korottamisesta 1,4 miljoonalla eurolla kone- ja laiteinvestointien rahoittami- seksi ja otti tilikaudella 2,0 miljoonaa kohdevakuudellista osamaksuvelkaa. Etelä-Savon ELY-keskuksen 1,6 miljoonan euron investointiavustuspäätök- sestä tilikaudelle saatiin 1,1 miljoonaa euroa. Koko hankkeen omarahoitus- osuus oli 27 %. Hanke päättyi elokuun lopussa. 2018 2019 2020 2021 2022 Liiketoiminnan rahavirta M€ 2,8 0,7 5,6 2,5 -5,4 Rahalaitos- lainat M€ 2018 2019 2020 2021 2022 Pitkäaikaiset rahalaitoslainat 3,9 8,3 8,5 8,1 9,5 Lyhytaikaiset rahalaitoslainat 5,8 2,1 1,5 1,6 6,6 Vuokra- sopimusvelat 0,2 0,6 0,7 0,7 0,9 Rahalaitos- lainat yhteensä 9,9 11,0 10,8 10,4 17,0 Tytäryhtiöiden taloudellinen kehitys Keslan tytäryhtiö Kesla GmbH on KESLA-lopputuotteiden myyntiyhtiö Saksan Appenweierissa. Kesla GmbH vastaa Keslan metsäkoneryhmän tuot - teiden myynnistä ja teknisestä tuesta saksankielisen alueen jälleenmyyjille, puutavara-autojen päällirakentajille ja teollisille kumppaneille. Kesla GmbH:n liikevaihto vuonna 2022 oli 2,4 miljoonaa euroa (2,1). Liike- vaihto kasvoi 14 % ja oli Covid-19 -pandemiaa edeltävällä tasolla. Myös Kesla GmbH:n kannattavuus heikkeni vuonna 2022 inaation aiheuttaman kustannusnousujen ja tuotannon pitkittyneiden toimitusaikojen vuoksi. Kesla GmbH 2018 2019 2020 2021 2022 Liikevaihdon kehitys M€ 2,4 2,3 1,9 2,1 2,4 MFG Components Oy:llä ei ollut liiketoimintaa vuonna 2022. PANOSTUKSET TULEVAISUUTEEN Investoinnit ja tuotekehitys Keslan bruttoinvestointien määrä tilikaudella oli 3,8 miljoonaa euroa (2,4), josta poistot olivat 1,5 miljoonaa euroa (1,3). Tuotekehitysmenojen määrä oli puolestaan 1,4 miljoonaa euroa eli 3 % liikevaihdosta (1,3; 2,9 %). Tuotekehi- tysmenoja aktivoitiin 173 tuhatta euroa (266 tuhatta). Keslan NOSTE-investointihanke koostui investoinneista ja kehittämistoi- menpiteistä, jotka mahdollistavat automaation ja digitalisoinnin hyödyn- tämisen liiketoimintaprosesseissa, avaavat valmistuksen kapasiteetti- ja tuottavuuspullonkauloja sekä nostavat laadunhallinnan ja turvallisuus- kulttuurin käytännöt uudelle tasolle. Hankkeen toteutusaika oli 2020-2022. Kesla arvioi investointiohjelman hyödyt saatavan täysimääräisenä käyttöön viimeistään vuonna 2024. Hankkeeseen liittyvät koneiden ja laitteiden investoinnit saatiin päätökseen ELY-keskuksen myöntämän jatkoajan puitteissa elokuun 2022 loppuun mennessä, minkä jälkeen Kesla jatkoi koneiden kapasiteetin nostoon täh- täävää kehitystyötä. Hankeajan puitteissa Kesla investoi 6,3 miljoonaa euroa, joista 40 % tilikau- den 2022 aikana. Etelä-Savon elinkeino-, liikenne- ja ympäristökeskuksen myöntämä ja hyväksymä hankeavustus oli kaikkiaan runsaat 1,6 miljoonaa euroa, josta tilikauden 2022 osuus oli 1,1 miljoonaa euroa. Vuoden 2022 investoinnit painottuivat Kesälahden ja Joensuun tehtaiden tuotantokoneisiin nykyisten tuotantomenetelmien parantamiseksi osaval- mistuksessa, koneistuksessa ja hitsauksessa. NOSTE-hankkeen keskeisistä investoinneista otettiin tuotantokäyttöön monitoiminen laserleikkauskes- kus, FMS-robottihitsausjärjestelmät sekä koneistuskeskus. SISÄLLYSLUETTELO sivu 51 KESLA OYJ 2022 LIIKETOIMINNOT VASTUULLISUUS JOHTORYHMÄ HALLITUS TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS Kesla Oyj | Vuosikertomus ja vastuullisuusraportti 2022 | 21.3.2023 Traktorivarusteet-liiketoiminta suunnitteli uuden KESLA 325T kuormaimen, joka on uudella KESLA proC i ohjausjärjestelmällä ja kärkiohjausoptiolla varustettu tuote vaativaan urakointikäyttöön. Suunniteltu kuormain vastaa muun muassa Puolustusvoimien tarpeisiin. Puunkorjuu-liiketoiminta lanseerasi KESLA 875H -harvesterinosturin ja keskittyi NOSTE-teknologian mahdollisuuksien hyödyntämiseen harvesteri- kourien ylläpitosuunnittelulla. Lisäksi tehtiin esiselvityksiä uusiin tuotteisiin liittyen. Autonosturiliiketoiminnassa kehitettiin asiakaskohtaisia ratkaisuja erityisesti kierrätysmateriaalien käsittelyyn. Uuden autonostureiden KESLA proC i -oh- jausjärjestelmän testaamiseen panostettiin voimakkaasti. Elektroniikkakom- ponenttien saatavuushaasteet viivästyttivät tuotekehityksen projekteja. Tuotekehitys oli vahvasti mukana NOSTE-hankkeessa suunnittelemassa olemassa olevan tuotteiston valmistettavuuden parantamista, mikä vähensi uusien tuotteiden tuotekehitysmenojen aktivoitua määrää. 2018 2019 2020 2021 2022 Bruttoinves- toinnit M€ 1,0 1,2 1,0 2,4 3,8 Poistot M€ 1,2 1,3 1,1 1,3 1,5 2018 2019 2020 2021 2022 Tutkimus- ja kehitysmenot M€ 1,3 1,7 1,1 1,3 1,4 Myynti ja markkinointi Metsäkonealan messut palasivat vuonna 2022 normaaliin rytmiin. Kesla osallistui tehtaana Power Truck Show ja Finnmetko-messuille kotimaassa. Finnmetko-messut olivatkin Keslan vuoden suurin markkinointitapahtuma, jossa esillä oli laaja valikoima tuotteita kaikilta liiketoiminta-alueilta. Keslan messujen suurin uutuus oli KESLA proC i kärkiohjauksella traktorikuor - maimiin, mikä tulee myyntiin 2023 vuoden alkupuolella. Messut tarjosivat Keslalle pitkästä aikaa erinomaisen mahdollisuuden tavata runsain määrin yhteistyökumppaneita ja loppuasiakkaita. KESLA-tuotteet olivat esillä myös useiden yhteistyökumppaneiden ja jälleenmyyjien messuosastoilla eri puolilla maailmaa pidetyillä messuilla. Tärkeimpänä voinee mainita Elmia Wood -messut, joissa mm. traktoriva - rusteet olivat esillä Lantmännenin osastolla ja Keslan uusi harvesterinosturi KESLA 875H Malva Forest Oy AB:n 980-harvesterissa. Toukokuussa Kesla järjesti kaksi hakkuridemopäivää Ranskassa, jotka herät- tivät runsaasti positiivista huomiota. Vuonna 2021 lanseeratun sammutus- perävaunun esimarkkinointi aloitettiin Skandinaviassa. Kotimaisuus on yksi Keslan peruspilareista, mikä on lisännyt merkitystään kuluneen vuoden aikana. Syyskuussa Kesla osallistui Suomalaisen työn lii- ton Tervetuloa meille -viikkoon järjestäen vierailupäivän Joensuun tehtaalle sekä metsäpäivän Kesälahdella. Päivien tavoitteena oli erityisesti yritysku- van vahvistaminen. Liikematkailu palasi normaalille tasolle, joskin rinnalla jatkavat sähköiset kokousvälineet vähentävät varsinaisten neuvottelumatkojen tarvetta. Keslan ainoana varsinaisena sponsorikohteena vuonna 2022 oli jo viidennen kerran Suomen vahvin mies Mika Törrö. Yhteistyötä Törrön kanssa jatketaan myös vuonna 2023. Vuoden 2022 yhteistyökumppaneiden muistamiseen tarkoitetut varat Kesla lahjoitti Hane Peace Ukraine Ry:lle, joka auttaa Joensuun seudulle muutta- neita ukrainalaisia sekä paikan päällä asuvia. Henkilöstö Keslan henkilöstön vuosi 2022 käynnistyi haastavassa Covid-19 -pandemia- tilanteessa. Valtakunnallisten pandemiarajoitusten lieventyessä keslalaiset siirtyivät asteittain työyhteisöä velvoittavista ohjeista suositusluontoisiin ja edelleen Covid-19 -rajoitusten päättämiseen. Covid-19-viruksen ohella myös normaalit tartuntataudit laskivat terveysprosenttia erityisesti vuoden loppupuoliskolla ja lyhyet sairaspoissaolot kasvoivat. Poissaolot vaikeuttivat yhtiön toimintaa, mutta merkittäviltä toiminnan häiriöiltä vältyttiin. Tartun- taryppäisiin reagoitiin nopeasti paikallistason työsuojeluryhmissä. Venäjän hyökkäyssodan seurannaisvaikutukset heikensivät yhtiön taloudel- lista tilannetta ja johtivat valmistuksen uudelleen ohjaukseen muiden mark- SISÄLLYSLUETTELO sivu 52 KESLA OYJ 2022 LIIKETOIMINNOT VASTUULLISUUS JOHTORYHMÄ HALLITUS TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS Kesla Oyj | Vuosikertomus ja vastuullisuusraportti 2022 | 21.3.2023 kina-alueiden tilauksiin. Tilanteeseen sopeuduttiin sopimalla paikallisesti joustavista työaika- ja työvuorojärjestelyistä. Keslalaiset suhtautuivat joustavasti NOSTE-investointihankeen edellyttä- miin tuotantotilojen ja työpisteiden uudelleen järjestelyihin sekä tehtä- vänkuvamuutoksiin. Uusi teknologia tarjoaa osaamismahdollisuuksia ja tehostaa tuotannon sujuvuutta. Automaatio keventää työtä ja mahdollistaa siten työurien pidentämisen ja houkuttelee myös naisia teknologiateolli- suuden työpaikkoihin. Korkea työllisyysaste on näkynyt vuonna 2022 Keslalla henkilöstön vaihtu- vuutena. Keslalla on ollut avoinna useita tehtäviä tilikauden aikana ja niihin on hakenut ja rekrytoitu osaavia ammattilaisia, mikä kertoo Keslan työanta- jamielikuvan olevan hyvä. Työnantajakuvaa vahvistettiin Keslan avoimien ovien päivillä ja osallistumal- la rekrytointitapahtumiin. Kesla syvensi yhteistyötä Riveria-ammattikoulun kanssa ja aloitti kummityritystoiminnan Karelia-AMK:n kanssa. Keslan henkilöstö on kansainvälistynyt. Työntekijöitä on parhaillaan jopa 11 eri kansallisuudesta, mikä on vaatinut muutoksia mm. henkilöstön pereh- dyttämiseen ja hyvinvoinnin tukemiseen. Keslan uudeksi toimitusjohtajaksi nimitettiin 22.11.2022 alkaen diplomi-in- sinööri Marko Pekkola. Pekkola on työskennellyt aiemmin liiketoiminnan johtotehtävissä Neste Oyj:n, Stora Enso Oyj:n ja M-Real Oyj:n palveluksessa. 2018 2019 2020 2021 2022 Maksetut palkat ja palkkiot, t€ 9 812 10 352 9 410 10 336 10 900 Konsernin henkilöstö- määrä keskimäärin tilikaudella 2018 2019 2020 2021 2022 Toimihenkilöt 70 77 81 84 84 Työntekijät 173 170 139 162 162 Henkilöstömää- rä keskimäärin tilikaudella 243 247 220 246 246 Henkilöstön ikäjakauma 2020 2021 2022 <39 vuotta 36 % 37 % 39 % 40-54 vuotta 41 % 38 % 37 % 55-68 vuotta 23 % 25 % 24 % Yht. 100 % 100 % 100 % Henkilöstö- tunnuslukuja 2020 2021 2022 Naisten määrä %:ia henkilöstöstä 7 % 8 % 8 % Henkilöstön keski-ikä vuotta 45 45 44 Työsuhteen keskimää - räinen kesto, vuotta 11 13 12 Vastuullisuus ja ympäristöasiat Vastuullisuus on yksi Keslan arvoista ja tapamme toimia. Kesla julkaisee vastuullisuusraportin vuodelta 2022 vuosikertomuksen yhteydessä. Vas - tuullisuustyön painopisteitä vuonna 2022 olivat taloudellinen hyvinvointi, kumppanuus, resurssien tehokas käyttö sekä turvallisuus. Taloudellisen hyvinvoinnin säilyttäminen ja lisäarvon tuottaminen Keslan sidosryhmille on vaativa tehtävä riskien realisoituessa Covid-19 -pande - mian ja Venäjän hyökkäyssodan myötä. Tilikauden vaihteessa 31.12.2021 Venäjän kauppa kävi kuumana. Sodan alettua Kesla perui tilauskannastaan Venäjän ja Valko-Venäjän osuudet, mikä oli 43 % koko tilauskannasta. Jo edellisenä vuonna komponenttien saatavuus oli huonoa . Sotatoimet ja sen myötä syntynyt kilpailu komponenteista alan muiden toimijoiden kanssa vaikeuttivat ostomateriaalien saatavuutta edelleen nopeassa muutosti- lanteessa. Tämä heikensi Keslan toimituskykyä ja aiheutti toimitusviivettä Keslan asiakaslupauksiin. Inaatiota hallittiin useilla hinnastopäivityksillä ja tihentämällä sisäisen laskennan sykliä. Keslan toiminta perustuu pitkäkestoisiin, antoisiin kumppanuuksiin. Kumppaneitamme ovat paitsi työntekijämme, kaikki keslalaiset, myös mm. viranomaiset, asiakkaat, jälleenmyyjät, huoltopisteet ja alihankkijat. Erityisesti henkilöstön, asiakkaiden ja yhteistyökumppaneiden tyytyväi- syyttä seurataan Keslalla säännöllisesti. Toimintaa myös kehitetään tiiviissä yhteistyössä näiden tahojen kanssa. Vuosi 2022 oli haasteellinen useille kumppanuussuhteille. Maailmanlaajuista tilannetta seuraten alihankkijoi - den toimituskyky jäi normaalia heikommalle tasolle ja vaikutti tuotteiden valmistumisaikatauluihin aiheuttaen haasteita niin Keslan sisäisissä työ- järjestelyissä kuin jälleenmyyjä- ja asiakaskentässä. Vuosi vaati osapuolilta jatkuvaa sopeutumista alati muuttuviin tilanteisiin. Kesla pyrkii tehokkaaseen resurssien käyttöön. Tehokkuuden parantaminen on paitsi liiketoiminnan myös kestävän kehityksen näkökulmasta välttä- mätöntä. Resurssien tehokkuutta valmistustoiminnassa on lisätty mm. materiaalivalinnoin, valmistustekniikoin ja laittein, tuotesuunnittelussa ja työohjeiden avulla. Keslan NOSTE-investointiprojektissa on keskitytty erityisesti hitsauksen ja osavalmistuksen investointeihin. Hanke päättyi syk- syllä 2022, mutta investointien käyttöönotto jatkui vielä 2023 alkuvuonna. Hankkeeseen kuuluvien koneiden sujuva käyttöönotto ja tehokas hyödyn- täminen ovat avainasemassa Keslan taloudellisen hyvinvoinnin ja resurssi- tehokkuuden kannalta. Resurssien tehokkaalle käytölle aiheuttivat erityisen suuria haasteita alkuvuoden Venäjän kauppojen peruutukset, joiden vuoksi tuotannossa jouduttiin tekemään rajuja uudelleenjärjestelyjä. Neljäs Keslan vastuullisuustyön painopistealue on turvallisuus. Kesla on panostanut turvallisuuden eri osa-alueisiin: fyysiseen turvallisuuteen, työ- turvallisuuteen, tietoturvaan ja tuoteturvallisuuteen. Turvallisuuden kehittämistä ohjaamaan yrityksessä on perustettu mo- nialainen työryhmä ja turvallisuusjohtamisen järjestelmä. Immateriaalioi- keuksia on turvattu entistä tehokkaammin rekisteröinnein, patentein ja hyödyllisyysmallein. Työturvallisuus on edelleen tärkeä fokusalue - mennyt vuosi on haasteellisuudessaan näkynyt myös lisääntyneinä työtapaturmi- na. Kyberuhkien ymmärtäminen on tärkeä osa tämän päivän työntekijän osaamispakkia. Myös yritys- ja kansallisella tasolla tämä on noussut entistä tärkeämmäksi osaamisalueeksi. Kesla tukee osaltaan ilmastomuutoksen torjuntaa valmistamalla laitteita, joiden avulla uusiutuvien energialähteiden käyttöä energiantuotannossa voidaan lisätä, materiaalien kierrätystä tehostaa sekä hillitä metsäpaloja. Keslan tuotteet suunnitellaan ympäristövaikutukseltaan mahdollisimman edullisiksi kiinnittämällä huomiota tuotteiden materiaalivalintoihin sekä konstruktioiden keveyteen, kestävyyteen ja huollettavuuteen sekä konei- den käytön taloudellisuuteen. Ympäristönäkökohdat ja koneiden turvalli- nen käyttö on huomioitu osana NOSTE-hankkeen toteutusta. SISÄLLYSLUETTELO sivu 53 KESLA OYJ 2022 LIIKETOIMINNOT VASTUULLISUUS JOHTORYHMÄ HALLITUS TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS Kesla Oyj | Vuosikertomus ja vastuullisuusraportti 2022 | 21.3.2023 Euroopan Unionin vastuullisuusmittaristoa ja -raportointivelvollisuutta säätelevä CSRD-direktiivi on valmisteilla. Näillä näkymin kestävyysrapor- tointidirektiivi koskisi Keslan kokoluokan yhtiöitä vuodesta 2025 alkaen. Kesla on aloittanut toimintansa taksonomiakelpoisuuden kartoittamisen ja raportointikyvykkyyden kehittämisen. Alustavan kartoitusten pohjalta voi- daan todeta ainakin, että Keslalla on ratkaisuja kiertotalouteen ja biomassan keräyslaitteisiin uusiutuvan energian tuotantoon. Metsäpalojen torjuntaan käytettävä kalusto täyttää useamman taksonomia luokan vaatimukset. Geopoliittisen tilanteen vuoksi energiansaanti, energian uusiutuvuus ja energian käytön tehokkuus ovat nousseet aivan uuteen merkitykseen – toki myös ilmastonmuutoksen ansiosta. Kesla on tehnyt toimenpiteitä paitsi energiatehokkuuden parantamiseksi, uusiutuvien energialähteiden suosimiseksi toisaalta myös energian kustannusten tasaamiseksi osana resurssitehokasta tuotantoa. Vuonna 2023 Keslan viidenneksi vastuullisuus- työn painopistealueeksi tulee energiatehokkuus. HALLINTO Kesla Oyj noudattaa Arvopaperimarkkinayhdistys ry:n laatimaa Suomen listayhtiöiden Hallinnointikoodia (Corporate Governance 2020). Kesla Oyj:n hallinnointikoodi löytyy Keslan Internet-sivuilta osoitteessa www.kesla.com kohdasta Yritys - Hallinnointi. Lisätietoja hallinnointitavasta löytyy Keslan kotisivuilta sekä vuosikertomuksesta. Yhtiön toimitusjohtajana toimi Simo Saastamoinen 22.11.2022 asti, jolloin hallitus nimitti uudeksi toimitusjohtajaksi Marko Pekkolan. Varsinaisessa yh- tiökokouksessa 8.3.2022 valittiin uudelleen hallituksen jäseniksi Veli-Matti Kärkkäinen, Ritva Toivonen, Jouni Paajanen, Ari Virtanen sekä Vesa Tuomi. Uutena hallitukseen valittiin Petri Saavalainen. Hallitus valitsi keskuudes- taan puheenjohtajaksi Vesa Tuomen. Yhtiön tilintarkastajaksi valittiin tilintarkastusyhteisö Pricewaterhouse- Coopers Oy. Vastuullisena tilintarkastajana toimi KHT Juha Toppinen. Yhtiön osakkeet Osakkeet jakautuvat A-osakkeisiin ja B-osakkeisiin. A- ja B-osakkeet eroavat toisistaan siten, että jokainen B-osake tuottaa oikeuden yhtiökokouksessa äänestää kahdellakymmenellä äänellä ja jokainen A-osake yhdellä äänellä. A-osakkeille maksettava osinko voi olla kaksinkertainen B-osakkeille mak- settavaan osinkoon verrattuna. B-lajiin kuuluva osake voidaan B-lajin osakkeenomistajan pyynnöstä hal- lituksen päätöksellä muuntaa A-lajin osakkeeksi siten, että yhdellä B-lajin osakkeella saa yhden A-lajin osakkeen. Tarkemmat ohjeet muuntamisen toteuttamisesta yhtiön kotisivuilla osoitteessa www.kesla.com//yritys/ osakkeet. Keslan osakerekisteriin merkitty osakepääoma on 1 917 115,50 €. Osakkei- den yhteismäärä oli 3 383 145. Osakekannan markkina-arvo vuonna 2022 oli 14 miljoonaa euroa (19,9). A-osakkeiden vaihto laski ollen 24,02 % (47,76), mikä vastaa vuoden 2020 tasoa. Vuonna 2021 vaihtoa nosti Paajasen suvun sukupolvenvaihdos. Keslan osakkeiden omistajia on 2 420. Hallituksen jäsenet omistivat tilikauden lopussa 15,3 % osakekannasta ja näiden osakkeiden tuottama äänimäärä oli 47,6 %. Kymmenen suurinta omistajaa (31.12.2022) hallitsivat 88,5 % äänimäärästä ja he omistivat 42 % osakkeista. Varsinainen yhtiökokous valtuutti kokouksessaan 8.3.2022 hallituksen hankkimaan ja luovuttamaan omia osakkeita voimassa olevan osakeyh- tiölain säännösten mukaisesti, edellyttäen ettei hankittavien osakkeiden yhteismäärä lisättynä aikaisempien valtuuksien nojalla hankituilla osakkeilla valtuuksien voimassaoloaikana ylitä yhteensä 338 313 kappaletta yhtiön A-sarjan osakkeista. Valtuutus on voimassa seuraavan varsinaisen yhtiöko- kouksen päättymiseen saakka kuitenkin enintään 30.6.2023 asti. Yhtiön omistuksessa oli vuoden 2022 lopussa 12 247 omaa A-osaketta. Yhtiön hallussa olevien omien osakkeiden osuus kaikista osakkeista oli 0,36 % ja osakkeiden tuottamasta äänimäärästä 0,06 %. Hyvä hallinnointitapa Kesla Oyj noudattaa Arvopaperimarkkinayhdistys ry:n laatimaa Suomen listayhtiöiden Hallinnointikoodia (Corporate Governance 2020). Kesla Oyj:n hallinnointikoodi löytyy Keslan Internet-sivuilta osoitteessa www.kesla.com kohdasta Yritys - Hallinnointi. Lisätietoja hallinnointitavasta löytyy Keslan kotisivuilta sekä vuosikertomuksesta. SISÄLLYSLUETTELO sivu 54 KESLA OYJ 2022 LIIKETOIMINNOT VASTUULLISUUS JOHTORYHMÄ HALLITUS TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS Kesla Oyj | Vuosikertomus ja vastuullisuusraportti 2022 | 21.3.2023 Hallitus on perustanut kaksi hallituksen jäsenistä koostuvaa valiokuntaa tarkastusvaliokunnan ja palkitsemisvaliokunnan. Hallitus valitsee keskuu- destaan vuosittain järjestäytymiskokouksessaan valiokuntien jäsenet ja puheenjohtajat. Valiokunnilla ei ole itsenäistä päätösvaltaa, vaan ne toimi- vat valmistelevina eliminä, joiden käsittelemät asiat tuodaan hallituksen päätettäviksi. Palkitsemisvaliokunta esitti hallitukselle suoritusperusteisesta osakepalkki- osta yrityksen avainhenkilöille. Hallitus hyväksyi esityksen maaliskuussa. Tarkastusvaliokunnan painopisteitä tilikaudella ovat olleet investointien, tuotannon ja asiakkuuksien kannattavuus sekä talouden seuranta ja ennus- taminen. Keslan uudeksi toimitusjohtajaksi nimitettiin DI Marko Pekkola 22.11.2022 alkaen. RISKIENHALLINTA Keslan riskienhallintapolitiikka määrittelee riskienhallinnan olevan syste- maattista toimintaa, jonka tarkoituksena on taata koko konsernin kattava ja tarkoituksenmukainen riskien tunnistaminen, arviointi, hallinta sekä valvonta. Se on olennainen osa Keslan strategiaprosessia, päätöksentekoa, päivittäistä johtamista ja toimintaa sekä valvonta- ja raportointimenettelyjä. Keslan riskienhallintaprosessilla analysoidaan vuosineljänneksittäin toi- mintaympäristön ja vastuualueiden keskeisimmät riskit, joista koostetaan yhtiön hallitukselle yhtiön päivitetty riskinäkymä. Näkymässä riskit luoki- tellaan strategisiin, operatiivisiin ja taloudellisiin riskeihin sekä maine- ja turvallisuusriskeihin. Riskien todennäköisyydet, vaikutukset ja toipumisajat arvioidaan ja näiden yhdistelmänä lasketaan riski-indeksi, jonka avulla riskien hallintaan liittyviä toimenpiteitä voidaan priorisoida. ARVIO MERKITTÄVIMMISTÄ RISKEISTÄ JA EPÄVARMUUSTEKIJÖISTÄ Keslan tuotteet ovat ammattikäyttöön tarkoitettuja investointihyödykkeitä, joiden kysyntä on kytköksissä metsäteollisuuden ja raaka-ainemarkkinoiden suhdannesykliin. Yhtiön suhdanneriskiä hallitaan seuraamalla keskeisten mark- kinaindikaattoreiden kehittymistä ja reagoimalla riittävän ajoissa nähtävissä oleviin muutoksiin niin laskuvaiheen sopeutuksin kuin nousun yhteydessä tehtävin kasvua tukevin toimenpitein. Nopea suhdanteen heikkeneminen tai pitkäaikainen matalasuhdanne voi vaikuttaa Keslan kykyyn ylläpitää ja kehittää kannattavaa liiketoimintaa. Nopea suhdanteen koheneminen voi johtaa ongel- miin ostomateriaalien saatavuudessa tai valmistuskapasiteetin riittävyydessä, jolloin suotuisa markkinatilanne voi jäädä osittain hyödyntämättä. Keslan merkittävimmät operatiiviset ja strategiset riskit ja epävarmuustekijät liittyvät liiketoimintaympäristön äkillisiin ja/tai pitkäkestoisiin, ennustamat- tomiin muutoksiin sekä yhteistyökumppanimuutoksiin. Näistä keskeisimmät riskit tällä hetkellä ovat: Ukrainan sodan jatkuminen ja eskaloituminen laajemmaksi voi vaikuttaa taloudelliseen tilanteeseen Euroopassa edelleen ja täten heijastua kysyn- tään kohonneiden kulujen ja korkotason kautta. Näiden vaikutus voi näkyä asiakkaiden rahoitusmahdollisuuksissa ja sitä kautta ostohalukkuudessa. Venäjän kauppa on saatu korvattua muilla markkinoilla ja nopeiden sankti- oiden kautta toimittamatta jääneet tuotteet uskotaan saatavan toimitettua vuoden 2023 aikana muille markkinoille. Toimittajien hinnankorotukset ja yleinen inaatiokehitys voivat vaikut- taa kannattavuutta heikentäen erityisesti niissä tuotteissa, joiden tilauskan- ta on poikkeuksellisen pitkä, jolloin hinnankorotusten vaikutus viivästyy suhteessa kustannusten nousuun. Tämän vuoksi Kesla on terävöittänyt tilausmuutoksiin liittyviä käytäntöjään siten, että muutosten yhteydessä tilaus vahvistetaan aina uuden hinnaston mukaisiin hintoihin ja hinnastoja päivitetään kustannustilanteen niin vaatiessa. Talouden taantuman ennustettua syvempi ja pidempi vaikutus sekä ostovoiman lasku voivat vaikuttaa asiakkaiden investointihalukkuuteen, jälleenmyyjien toimintakykyyn ja alustakoneiden saatavuuteen (mm. kuorma-autot, kaivinkoneet, metsäkoneet ja traktorit). Nämä tekijät voivat heikentää tai lykätä tuotteiden kysyntää. Talouden taantuma voi vaikuttaa myös toimitusketjun kykyyn toimittaa tuotteita halutuissa määrin. Kansainvälisen pankki- ja rahoitussektorin mahdolliset häiriöt ja niiden vaikutukset yleiseen talouden tilanteeseen. Digitalisaatio on teknologinen muutosvoima, joka on sekä liiketoimin- tamahdollisuus että -riski. Odotettua korkeammat kehitys- ja käyttöön- ottokustannukset tai järjestelmiltä odotettujen hyötyjen puuttuminen voivat johtaa siihen, että tehtyjä investointeja joudutaan kirjaamaan alas. Toisaalta riittävien digitaalisten tuoteominaisuuksien tai palvelujen puute voi muodostua myynnin rajoitteeksi. Tuotantoteknologiaan suunniteltujen investointien käyttöönotto voi osoittautua suunniteltua vaikeammaksi ja hi- taammaksi, mikä voi aiheuttaa ylimääräisiä kustannuksia ja rasittaa tulosta teknologian käyttöönoton aikana. Taloudellisen taantuman mahdolliset rahoitusmarkkinoiden häiriöt kasvat- taisivat Keslan rahoituksellisia riskejä rahoituksen saatavuudessa ja hinnassa sekä kasvattaisivat asiakasluottotappioihin liittyvää riskiä. Koska Keslan myy- mät ja ostamat tuotteet laskutetaan euroina, niin valuuttakurssimuutokset eivät välittömästi vaikuta yhtiön kassavirtoihin, mutta euron muuttuminen muihin valuuttoihin nähden voi vaikuttaa asiakaskysyntään negatiivisesti. Kesla pyrkii ehkäisemään ja pienentämään riski- ja epävarmuustekijöiden vaikutusta liiketoimintaansa hakemalla pitkäjänteisiä ja luotettavia yhteis- työkumppanuuksia ja toteuttamalla harkittuja strategisia liiketoimintarat- kaisuja. Konsernin asiakaskannan laajentaminen yhdessä laajan tuotevali- koiman kanssa pienentävät konsernin riippuvuutta yksittäisen markkinan ja asiakkaan kysynnänvaihteluista. Liiketoiminnan kannattavuutta pyritään ylläpitämään tehostamalla toimin- taa, tuottavuutta parantavilla investoinneilla sekä markkinaperusteisilla hinnantarkastuksilla. Rahoitusriskejä hallitaan päivittäin ylläpidettävällä kassaennusteella, myyntisaamisten aktiivisella valvonnalla sekä rahoitustar- peiden ennakoinnilla. LÄHIAJAN NÄKYMÄT Keslan tilauskanta on edelleen hyvällä tasolla, 37 miljoonaa euroa 31.12.2022. Viimeisen vuosineljänneksen aikana saatujen tilausten määrä indikoi kysynnän palautumista normaalille tasolle. Venäjän kauppa on saatu korvattua muilla markkinoilla ja Kesla uskoo saavansa myytyä viimeisetkin Venäjälle toimittamatta jääneet koneet muille markkina-alueille vuoden 2023 aikana. Joensuun tehtaan vuoden 2023 nosturituotantokapasiteetista on myyty tilikauden lopussa noin 75 %. Kesälahden tehtaalla valmistet- tavien traktorivarusteiden ja harvesterikourien tilauskanta on normaalilla tasolla ja kapasiteetista on myyty noin 50 %. Tilauskannan kannattavuuden varmistamiseksi hinnastopäivityksiä tehdään tilanteen niin vaatiessa. Venäjän hyökkäyssodan jatkuminen ja mahdollinen eskaloituminen sekä talouden taantuman ennustettua syvempi ja pidempi vaikutus sekä osto- voiman lasku voivat vaikuttaa asiakkaiden toimintaan sekä toimitusketjuun. Nousevan korkotason arvioidaan heikentävän kysyntää ja hidastavan yleistä hintojen nousua vuoden 2023 aikana. SISÄLLYSLUETTELO sivu 55 KESLA OYJ 2022 LIIKETOIMINNOT VASTUULLISUUS JOHTORYHMÄ HALLITUS TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS Kesla Oyj | Vuosikertomus ja vastuullisuusraportti 2022 | 21.3.2023 OHJEISTUS VUODELLE 2023 Kesla arvioi vuoden 2023 liikevaihdon ja liikevoiton kasvavan edellisestä vuodesta. TILIKAUDEN JÄLKEISET TAPAHTUMAT Kesla aloitti 31.1.2023 Ilomantsin toimipistettä koskevat muutosneuvot- telut koko Ilomantsin toimipisteen henkilöstöä (41 henkilöä) koskevista, korkeintaan 90 päivää kestävistä lomautuksista. Muutosneuvottelut saatiin päätökseen 14.2.2023. Työvoiman käytön tarpeen vähennys toteutetaan muutosilmoituksen mukaisin lomautuksin, jotka toteutetaan työpisteiden kuormitustilanne huomioiden. Muutosneuvotteluiden taustalla oli toimi- tusketjujen pullonkaulat, jotka vähentävät tilapäisesti tuotantokapasiteetin tarvetta Ilomantsissa. Yhtiö neuvotteli tilikauden päättymisen jälkeen seuraavat rahoitussopi- mukset uudelleen: maaliskuussa 2023 erääntymässä ollut 2 M€ bullet-laina uusittiin 5-vuoden tasalyhenteiseksi lainaksi. Samassa yhteydessä konser- nitililimiitti 3,0 M€ uusittiin ja muutettiin 12 kk määräaikaiseksi. Lisätietoja konsernin rahoitustilanteesta ja rahoitusriskin hallinnasta konsernitilinpää- töksen liitetiedossa 26 ”Rahoitusriskien hallinta”. HALLITUKSEN ESITYS VOITONJAOSTA SEKÄ OMIEN OSAKKEIDEN HANKKIMIS- JA MYYNTIVALTUUTUKSESTA. Kesla Oyj:n emoyhtiön vapaa oma pääoma 31.12.2022 on 8 177 tuhatta euroa, josta tilikauden 2022 tappio on 950 tuhatta euroa. Hallitus esittää 12.4.2023 Joensuuhun kokoon kutsuttavalle yhtiökokoukselle, että tilikau- delta 2022 osinkoa ei jaeta. Hallitus esittää yhtiökokoukselle myös, että omien osakkeiden hankinta- ja myyntivaltuutusta jatketaan vuonna 2023 enintään 338 313 kappaleelle yhtiön osakkeita (10 % koko osakekannasta). SISÄLLYSLUETTELO sivu 56 KESLA OYJ 2022 LIIKETOIMINNOT VASTUULLISUUS JOHTORYHMÄ HALLITUS TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS Kesla Oyj | Vuosikertomus ja vastuullisuusraportti 2022 | 21.3.2023 KONSERNITILINPÄÄTÖS, IFRS KONSERNIN LAAJA TULOSLASKELMA, 1 000 € LIITETIETO 1.1.–31.12.2022 1.1.–31.12.2021 Liikevaihto Liitteet 2, 3, 4 45 863 45 472 Valmiiden ja keskeneräisten tuotteiden varastojen muutos 3 319 783 Liiketoiminnan muut tuotot Liite 5 477 161 Aineiden ja tarvikkeiden käyttö -29 192 -25 592 Työsuhde-etuuksista aiheutuvat kulut Liite 6 -13 132 -12 516 Poistot Liitteet 4, 7 -1 511 -1 343 Liiketoiminnan muut kulut Liitteet 4, 8, 10 -7 143 -4 752 Liikevoitto -1 319 2 213 Rahoitustuotot 5 47 Rahoituskulut Liitteet 4, 11 -190 -207 Voitto ennen veroja -1 504 2 053 Tuloverot Liitteet 4, 12 323 -372 Tilikauden voitto/ tappio -1 181 1 681 Tilikauden laaja tulos Liite 13 -1 181 1 681 Tilikauden voiton jakautuminen Emoyrityksen omistajille -1 181 1 681 Emoyhtiön omistajille kuuluvasta voitosta laskettu laimentamaton/laimennettu osakekohtainen tulos, euroa sekä A- että B-osakkeille Liite 13 -0,35 0,50 SISÄLLYSLUETTELO sivu 57 KESLA OYJ 2022 LIIKETOIMINNOT VASTUULLISUUS JOHTORYHMÄ HALLITUS TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS Kesla Oyj | Vuosikertomus ja vastuullisuusraportti 2022 | 21.3.2023 KONSERNIN TASE, 1 000 € LIITETIETO 31.12.2022 31.12.2021 VARAT Pitkäaikaiset varat Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet Liite 14 9 743 9 169 Muut aineettomat hyödykkeet Liite 14 899 1 051 Muut rahoitusvarat Liite 16 17 17 Laskennalliset verosaamiset Liite 17 492 250 Lyhytaikaiset varat Vaihto-omaisuus Liite 18 21 959 15 956 Myyntisaamiset ja muut saamiset Liite 19 6 174 6 305 Tilikauden verotettavaan tuloon perustuvat verosaamiset 128 4 Rahavarat Liite 20 540 1880 VARAT YHTEENSÄ 39 952 34 632 OMA PÄÄOMA JA VELAT Emoyrityksen omistajille kuuluva oma pääoma Osakepääoma Liite 21 1 917 1 917 Ylikurssirahasto 6 6 Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 24 24 Kertyneet voittovarat 10 343 12 198 Emoyrityksen omistajille kuuluva oma pääoma yhteensä 12 290 14 145 OMA PÄÄOMA YHTEENSÄ 12 290 14 145 Pitkäaikaiset velat Laskennalliset verovelat Liite 17 732 823 Rahoitusvelat Liite 23 10 222 8 674 Lyhytaikaiset velat Ostovelat ja muut velat Liite 24 9 612 8 903 Rahoitusvelat Liite 23 6 795 1 729 Varaukset Liite 22 301 358 VELAT YHTEENSÄ 27 662 20 487 OMA PÄÄOMA JA VELAT YHTEENSÄ 39 952 34 632 SISÄLLYSLUETTELO sivu 58 KESLA OYJ 2022 LIIKETOIMINNOT VASTUULLISUUS JOHTORYHMÄ HALLITUS TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS Kesla Oyj | Vuosikertomus ja vastuullisuusraportti 2022 | 21.3.2023 KONSERNIN RAHAVIRTALASKELMA, 1 000 € LIITETIETO 2022 2021 Liiketoiminnan rahavirrat Tilikauden voitto -1 181 1 681 Oikaisut: Liiketoimet, joihin ei liity maksutapahtumaa Liite 15 2 086 2 032 Korkokulut ja muut rahoituskulut Liite 11 190 207 Korkotuotot Liite 11 -5 -47 Verot Liite 12 -323 372 Oikaisut yhteensä 1 948 2 564 Rahavirta ennen käyttöpääoman muutosta 767 4 245 Käyttöpääoman muutokset: Myynti- ja muiden saamisten muutos -490 -826 Vaihto-omaisuuden muutos -6 157 -3 093 Osto- ja muiden velkojen muutos 924 2622 Liiketoiminnan rahavirta ennen rahoituseriä ja veroja -4 956 2 948 Maksetut korot -290 -189 Saadut korot Liite 11 5 47 Maksetut verot -136 -295 Liiketoiminnan nettorahavirta -5 377 2 511 Investointien rahavirrat Investoinnit aineellisiin hyödykkeisiin -1376 -2692 Investoinnit aineettomiin hyödykkeisiin -196 -328 Lainasaamisten takaisinmaksut - 9 Aineellisten käyttöomaisuushyödykkeiden myynnit 30 9 Investointien nettorahavirta -1 542 -3 002 Rahoituksen rahavirrat Lainojen nostot 8 663 1 200 Lainojen takaisinmaksut -2 274 -1 556 Vuokrasopimusvelkojen maksut Liite 4 -136 -119 Maksetut osingot -674 -337 Rahoituksen nettorahavirta 5 579 -812 Rahavarojen muutos -1 340 -1 303 Rahavarat tilikauden alussa 1 880 3 183 Rahavarat tilikauden lopussa 540 1 880 SISÄLLYSLUETTELO sivu 59 KESLA OYJ 2022 LIIKETOIMINNOT VASTUULLISUUS JOHTORYHMÄ HALLITUS TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS Kesla Oyj | Vuosikertomus ja vastuullisuusraportti 2022 | 21.3.2023 1 000 € Osakepääoma Ylikurssirahasto Kertyneet voittovarat SVOP Oma pääoma yhteensä Oma pääoma 1.1.2022 1 917 6 12 198 24 14 145 Osingonjako, voittovarat -674 -674 Tilikauden voitto -1 181 -1 181 31.12.2022 1 917 6 10 343 24 12 290 Oma pääoma 1.1.2021 1 917 6 10 854 24 12 801 Osingonjako, voittovarat -337 -337 Tilikauden voitto 1 681 1 681 31.12.2021 1 917 6 12 198 24 14 145 LASKELMA KONSERNIN OMAN PÄÄOMAN MUUTOKSISTA EMOYRITYKSEN OMISTAJILLE KUULUVA OMA PÄÄOMA SISÄLLYSLUETTELO sivu 60 KESLA OYJ 2022 LIIKETOIMINNOT VASTUULLISUUS JOHTORYHMÄ HALLITUS TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS Kesla Oyj | Vuosikertomus ja vastuullisuusraportti 2022 | 21.3.2023 KONSERNIN IFRS:N MUKAISET LIITETIEDOT Kesla on nykyaikaisen metsäteknologian ja materiaalinkäsittelyn johtava osaaja. Innovatiiviset, laadukkaat tuotteemme on tehty Suomessa vuosikymmenten kokemuksella ja asiakasymmärryksellä, vastaten kovimpiinkin vaatimuksiin niin metsässä kuin sen ulkopuolellakin. Oli osaamisesi ja alustasi mikä hyvänsä, Keslan kestävät ja käyttäjäystävälliset tuot- teet mukautuvat tarpeisiisi. Keslan liiketoiminta on keskittynyt kolmeen liiketoiminta-alueeseen, jotka ovat traktoriva- rusteet, puunkorjuulaitteet sekä auto- ja teollisuusnosturit. Konsernin emoyritys on Kesla Oyj (y-tunnus 0168715-8). Emoyrityksen kotipaikka on Joensuu ja sen rekisteröity osoite on Kuurnankatu 24, 80100 Joensuu. Konsernitilinpäätös sisältää ajanjakson 1.1. – 31.12.2022. Jäljennös konsernitilinpäätöksestä on saatavissa yhtiön koti- sivuilta osoitteesta www.kesla.com tai konsernin emoyhtiön pääkonttorista edellä mainitussa osoitteessa. Tilinpäätös esitetään tuhansina euroina. Kesla Oyj:n hallitus on kokouksessaan 21.3.2023 hyväksynyt tämän tilinpäätöksen julkaistavaksi. Suomen osakeyhtiö- lain mukaan osakkeenomistajilla on mahdollisuus hyväksyä tai hylätä tilinpäätös sen julkistamisen jälkeen pidettävässä yhtiökokouksessa. Yhtiökokouksella on mahdollisuus tehdä päätös tilinpäätöksen muuttamisesta. 1. TILINPÄÄTÖKSEN LAATIMISPERIAATTEET LAATIMISPERUSTA Konsernitilipäätös on laadittu kansainvälisten tilinpäätösstandardien (International Financial Reporting Standards, IFRS) mukaisesti, ja sitä laadittaessa on noudatettu 31.12.2022 voimassa olevia IAS- ja IFRS-standardeja sekä SIC- ja IFRIC-tul- kintoja. Annual Improvements -menettelyn kautta standardeihin tehtävät pienet ja vähemmän kiireelliset muutokset kerätään yhdeksi kokonaisuudeksi ja toteutetaan kerran vuodessa. Kansainvälisillä tilinpäätösstandardeilla tarkoitetaan Suomen kirjanpitolaissa ja sen nojalla annetuissa säädöksissä EU:n asetuksessa (EY) N:o 1606/2002 säädetyn menettelyn mukaisesti EU:ssa sovellettaviksi hyväksyttäviä standardeja ja niistä annettuja tulkintoja. Konsernitilinpäätöksen liitetie- dot ovat myös suomalaisten, IFRS-säännöksiä täydentävien kirjanpito- ja yhteisölainsäädännön vaatimusten mukaiset. Konsernitilinpäätös on laadittu alkuperäisiin hankintamenoihin perustuen lukuun ottamatta myytävissä olevia rahoitus- varoja ja suojauskohteita käyvän arvon suojauksessa, jotka on arvostettu käypään arvoon. KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LAATIMISPERIAATTEET Toiminnan jatkuvuus Tilinpäätös tilikaudelta 2022 on laadittu perustuen toiminnan jatkuvuuteen. Yhtiön johto on toiminnan jatkuvuuden periaatetta arvioidessaan huomioinut liiketoimintaympäristöön liittyvät epävarmuustekijät ja riskit, yhtiön käytettä- vissä olevat rahoituslähteet ja rahoituslimiitit, liiketoiminnan kassavirtaennusteet seuraavan 12 kuukauden aikana sekä laatinut tulevaisuutta koskevia skenaarioita. Kaikissa rahoituksen skenaarioissa: omavaraisuusaste ja nettovelkaantuneisuus kohenevat ja tulorahoitus on vahvempaa vuoteen 2022 verrattuna, on edellytyksenä tuotannon viiveiden kurominen, kulurakenteen lievä sopeuttaminen sekä hinnoittelun onnistumi - nen, on oletuksena budjetoitujen investointien suunnittelu likviditeetin sallimissa puitteissa. Tilikauden päättymisen jälkeen, maaliskuussa 2023 erääntymässä ollut 2 M€ bullet-laina uusittiin 5-vuoden tasalyhen- teiseksi lainaksi. Samassa yhteydessä Konsernilimiitti 3,0 M€ uusittiin ja muutettiin 12 kk määräaikaiseksi lainaksi. Nämä toimenpiteet osaltaan turvaavat yhtiön rahoituksen jatkuvuutta ja riittävyyttä tilikaudella 2023. Lisätietoja konsernin rahoitustilanteesta ja rahoitusriskin hallinnasta liitetiedossa 26 ”Rahoitusriskien hallinta”. Konsolidointiperiaatteet Konsernitilinpäätös sisältää emoyhtiö Kesla Oyj:n ja kaikki sen määräysvallassa olevat tytäryhtiöt tilikauden päättymis- päivänä. Määräysvalta syntyy, kun konserni olemalla osallisena yhteisössä altistuu yhteisön muuttuvalle tuotolle tai on oikeutettu sen muuttuvaan tuottoon ja pystyy vaikuttamaan tähän tuottoon käyttämällä yhteisöä koskevaa valtaansa. Emoyhtiön perustamat tytäryhtiöt on yhdistelty konsernitilinpäätökseen yhtiöiden perustamisesta lähtien. Konsernin keskinäinen osakkeenomistus on eliminoitu hankintamenomenetelmällä. Hankitut tytäryritykset yhdistellään konserni- tilinpäätökseen siitä hetkestä lähtien, kun konserni on saanut määräysvallan. Kaikki konsernin sisäiset liiketapahtumat, saamiset, velat, voitonjako ja realisoitumattomat sisäiset katteet eliminoidaan konsernitilinpäätöstä laadittaessa. Segmentti-informaatio Keslan liiketoimintamallin, toiminnan luonteen ja hallintorakenteen vuoksi konserni raportoi yhden toimintasegmentin - metsäkoneet, joka käsittää koko konsernin liiketoiminnat. Tytäryhtiö Kesla GmbH:n liiketoiminta sisältyvät metsäkone- ryhmän lukuihin. Kesla GmbH on Kesla-tuotteiden myyntiyhtiö. Ulkomaanrahan määräisten liiketapahtumien muuttaminen Konsernitilinpäätös on esitetty euroissa, joka on konsernin toiminta- ja esittämisvaluutta. Ulkomaanrahan määräiset erät kirjataan euroiksi tapahtumapäivän kurssiin. Tilinpäätöspäivänä avoimena olevat ulkomaanrahan määräiset monetaariset saamiset ja velat on arvostettu käyttäen tilinpäätöspäivän kursseja. Ei-monetaariset erät on arvostettu tapahtumapäivän kurssiin. Ulkomaanrahan määräisten erien muuntamisesta syntyneet voitot ja tappiot on merkitty tuloslaskelmaan. Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet: Konserniyhtiöiden hankkima aineellinen käyttöomaisuus arvostetaan alkuperäiseen hankintamenoon vähennettynä poistoilla ja mahdollisilla arvonalentumisilla. Mikäli käyttöomaisuushyödyke koostuu useammasta osasta, joiden taloudelliset vaikutusajat ovat eripituiset, kukin osa käsitellään erillisenä hyödykkeenä. Tällöin osan uusimiseen liittyvät menot aktivoidaan ja uusimisen yhteydessä mah- dollinen jäljellä oleva kirjanpitoarvo kirjataan pois taseesta. Muussa tapauksessa myöhemmin syntyvät menot sisällyte- tään aineellisen käyttöomaisuushyödykkeen kirjapitoarvoon vain, mikäli on todennäköistä, että hyödykkeeseen liittyvä vastainen taloudellinen hyöty koituu konsernin hyväksi ja hyödykkeen hankintameno on luotettavasti määritettävissä. Muut korjaus- ja kunnossapitomenot kirjataan tulosvaikutteisesti, kun ne toteutuvat. Kuluvan käyttöomaisuuden poistojen määrittämiseen on käytetty ennalta laadittua poistosuunnitelmaa. Suunnitelman SISÄLLYSLUETTELO sivu 61 KESLA OYJ 2022 LIIKETOIMINNOT VASTUULLISUUS JOHTORYHMÄ HALLITUS TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS Kesla Oyj | Vuosikertomus ja vastuullisuusraportti 2022 | 21.3.2023 mukaiset poistot on laskettu käyttöomaisuuden hankintamenoista arvioidun taloudellisen käyttöiän mukaan tasapois- toin. Arvioidut taloudelliset vaikutusajat ovat seuraavat: Rakennukset ja rakennelmat 4-35 vuotta Rakennusten perusparannukset 10 vuotta Tuotannon koneet ja kalusto 5-15 vuotta Kuljetusvälineet 5 vuotta Muut 3-5 vuotta Hyödykkeiden jäännösarvo ja taloudellinen vaikutusaika tarkastetaan tilinpäätöksen yhteydessä ja tarvittaessa oikais- taan kuvaamaan taloudellisen hyödykkeen odotuksissa tapahtuneita muutoksia. Aineellisten käyttöomaisuushyödyk- keiden käytöstä poistamisesta ja luovutuksista syntyvät myyntivoitot ja -tappiot kirjataan tulosvaikutteisesti. Julkiset avustukset Julkiset avustukset on kirjattu aineellisten käyttöomaisuushyödykkeiden kirjanpitoarvojen vähennyksiksi silloin, kun on kohtuullisen varmaa, että ne tullaan saamaan ja että konserni täyttää avustuksen saamisen edellytykset. Avustukset tuloutuvat pienempien poistojen muodossa hyödykkeen taloudellisen vaikutusajan kuluessa. Sellaiset avustukset, jotka on saatu syntyneiden menojen korvauksiksi, tuloutetaan tuloslaskelmaan samalla kun avus- tuksen kohteeseen liittyvät menot merkitään kuluksi. Tällaiset avustukset esitetään liiketoiminnan muissa tuotoissa. Aineettomat hyödykkeet: Tutkimus- ja tuotekehitysmenot Tutkimusmenot kirjataan tilikauden kuluiksi. Pääosa konsernin kehitysmenoista ei täytä IAS 38 standardin kriteereitä ja ne kirjataan vuosikuluiksi. Se osa kehitysmenoista, joka kohdistuu uusiin kaupallisesti ja teknisesti käyttökelpoisiin tuotteisiin, aktivoidaan ja esitetään kohdassa Muu aineeton omaisuus ja poistetaan taloudellisena vaikutusaikanaan, enintään viidessä vuodessa. Aineettomat oikeudet Aineettomiin oikeuksiin sisältyy patenttien, tavaramerkkien, valmistusoikeuksien sekä ohjelmistolisenssien kustan- nukset. Lisäksi aineettomissa oikeuksissa on ohjelmistoprojekteihin liittyvät kulut, jotka voidaan yksilöidä kuuluvaksi yksilöityyn tietokoneohjelmaan. Nämä hyödykkeet, jotka tuottavat konsernille todennäköistä taloudellista hyötyä, aktivoidaan ja poistetaan taloudellisena vaikutusaikanaan, joka ei normaalisti ylitä viittä vuotta. Tietokoneohjelmien ylläpitomenot kirjataan kuluiksi. Vaihto-omaisuus Vaihto-omaisuus arvostetaan hankintamenoon tai sitä alhaisempaan nettorealisointiarvoon. Hankintameno määritel- lään painotetun keskihinnan menetelmällä. Valmiiden ja keskeneräisten tuotteiden hankintameno muodostuu raaka-ai- neista, välittömistä työsuorituksista johtuvista menoista, muista välittömistä menoista sekä asianmukaisesta osuudesta valmistuksen muuttuvista menoista ja kiinteistä yleiskustannuksista normaalilla toiminta-asteella. Nettorealisointiarvo on tavanomaisessa liiketoiminnassa saatava arvioitu myyntihinta, josta on vähennetty arvioidut tuotteen valmiiksi saattamiseen tarvittavat menot ja myynnistä johtuvat menot. Vuokrasopimukset - konserni vuokralle ottajana Määräaikaiset vuokrasopimukset ja toistaiseksi voimassa olevat vuokrasopimukset lukuun ottamatta lyhytaikaisia sopimuksia ja rahallisesti vähäarvoisia sopimuksia kirjataan vuokralle ottajan taseeseen käyttöoikeutta koskevana omai- suuseränä ja vastaavana vuokrasopimusvelkana. Toistaiseksi voimassa olevien vuokrasopimusten kesto arvioidaan johdon toimesta tapauskohtaisesti ja arviota voidaan päivittää ajan kuluessa. Vuokramaksut jaetaan poistoksi ja kor- kokuluksi. Käyttöomaisuuserä poistetaan taseesta vuokra-ajan tai taloudellisen vaikutusajan mukaisesti, riippuen siitä, kumpi niistä on lyhyempi. Vuokran korkokulu esitetään rahoituskulujen tiliryhmässä. Nykyarvoa laskettaessa käytetään diskonttauskorkona lisäluoton korkoa. IFRS 16 sisältää poikkeuksia lyhytkestoisten ja arvoltaan vähäisten omaisuuserien vuokrasopimusten osalta. Aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden arvon alentuminen Konserni arvioi jokaisena raportointikauden päättymispäivänä, onko viitteitä siitä, että jonkin omaisuuserän arvo on alentunut. Jos viitteitä ilmenee, arvioidaan kyseisestä omaisuuserästä kerrytettävissä oleva rahamäärä. Kerrytettävissä oleva rahamäärä arvioidaan lisäksi vuosittain seuraavista omaisuuseristä riippumatta siitä, onko arvonalentumisesta viitteitä: taloudelliselta vaikutusajaltaan rajoittamattomat aineettomat hyödykkeet sekä keskeneräiset aineettomat hyödykkeet. Arvonalentumistarvetta tarkastellaan rahavirtaa tuottavien yksikköjen tasolla, eli sillä alimmalla yksikkö- tasolla, joka on pääosin muista yksiköistä riippumaton, ja jonka rahavirrat ovat erotettavissa ja pitkälle riippumattomia muiden vastaavien yksiköiden rahavirroista. Kerrytettävissä oleva rahamäärä on omaisuuserän käypä arvo vähennet- tynä myynnistä aiheutuvilla menoilla tai käyttöarvo sen mukaan, kumpi niistä on suurempi. Arvonalentumistappio kirja- taan, kun omaisuuserän kirjanpitoarvo on suurempi kuin siitä kerrytettävissä oleva rahamäärä. Arvonalentumistappio kirjataan välittömästi tulosvaikutteisesti. Työsuhde-etuudet Konsernissa työskentelevien eläkejärjestely on hoidettu eläkevakuutusyhtiön kautta. Konsernin eläkejärjestelyt käsitel- lään maksupohjaisena, jolloin niihin tehdyt suoritukset kirjataan tuloslaskelmaan sillä kaudella, jota veloitus koskee. Toimitusjohtajan kannustinjärjestelmä pohjautuu toimielinten palkitsemispolitiikkaan. Hallitus vastaa yhtiön palkitse- mispolitiikan valmistelusta ja hyväksyy sen esitettäväksi yhtiökokoukselle. Toimitusjohtajan palkitsemisen valmistelee ja siitä päättää yhtiön hallitus vuosittain. Jos palkitsemisessa käytetään yhtiön osakkeita, optioita tai muita osakkeisiin oikeuttavia erityisiä oikeuksia, niiden antamisesta päättää yhtiökokous, ellei se ole valtuuttanut yhtiön hallitusta käyt- tämään tässä asiassa päätösvaltaa. Toimitusjohtajan palkitseminen koostuu kiinteistä sekä muuttuvista osista. Kiinteä palkitseminen muodostuu vuosipalkasta. Muuttuva palkitsemisen on suoriteperusteista ja muodostuu lyhyen ja/tai pitkän aikavälin kannustinjärjestelmistä. Kannustinjärjestelmien palkkiot voidaan maksaa rahana, osittain rahana ja osittain yhtiön osakkeina tai kokonaan yhtiön osakkeina. Kannustinjärjestelmien tuottama palkkio voi olla maksimissaan toimitusjohtajan kuuden kuukauden kiinteää rahapalkkaa vastaava summa. Osakkeina maksettava tulospalkkio käsitellään IFRS 2:n mukaisena osakeperus- teisena maksuna, jolloin myös osakkeina maksettava osuus kirjataan kuluksi myöntämispäivän mukaisella arvolla ja vastatili on edellisten tilikausien voittovarat. SISÄLLYSLUETTELO sivu 62 KESLA OYJ 2022 LIIKETOIMINNOT VASTUULLISUUS JOHTORYHMÄ HALLITUS TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS Kesla Oyj | Vuosikertomus ja vastuullisuusraportti 2022 | 21.3.2023 Varaukset Varaus kirjataan, kun konsernilla on aikaisemman tapahtuman seurauksena oikeudellinen tai tosiasiallinen velvoite, maksuvelvoitteen toteutuminen on todennäköistä ja velvoitteen suuruus on arvioitavissa luotettavasti. Jos osasta velvoitteita on mahdollista saada korvaus kolmannelta osapuolelta, korvaus kirjataan erilliseksi omaisuuseräksi, kun korvauksen saaminen on käytännössä varmaa. Konserni myy tuotteita, joihin liittyy takuuvelvoite. Toteutuvat takuukulut kirjataan pääsääntöisesti tuloslaskelmaan kuluksi. Taseen varauksiin sisältyy takuuvaraus. Takuuvarauksen määrä perustuu kokemusperäiseen tietoon takuume- nojen toteutumisesta. Tuloverot Konsernin verot sisältävät konserniyhtiöiden tilikauden tulokseen perustuvat verot, aikaisempiin tilikausiin kohdistuvat veronoikaisut sekä laskennallisen verosaamisen ja verovelan muutoksen. Tilikauden verotettavaan tuloon perustuva vero lasketaan verotettavasta tulosta kunkin maan voimassa olevan verokannan perusteella. Laskennallinen vero lasketaan kaikista kirjanpitoarvon ja verotuksellisen arvon väliaikaisista eroista. Konserniyhtiöiden verotuksellisesta tappiosta lasketaan verosaaminen vain siihen määrään asti kuin niitä arvioidaan voitavan tulevaisuu- dessa hyödyntää. Tuloutusperiaatteet Myyntituotot asiakassopimuksista tuloutetaan siinä rahamäärässä, johon Kesla odottaa olevansa oikeutettu kyseisistä tuotteista tai palveluista. Tuotot tavaroiden myynnistä kirjataan, kun tavaroiden omistamiseen liittyvät merkittävät ris- kit, edut ja määräysvalta ovat siirtyneet ostajalle. Pääsääntöisesti tämä tapahtuu tuotteiden sopimusehtojen mukaisen luovutuksen yhteydessä. Tuotot palveluista kirjataan silloin, kun palvelu on suoritettu. Rahoitusvarat ja -velat Laadintaperiaatteet Kesla-konsernin rahoitusvarat ja -velat on luokiteltu seuraaviin ryhmiin: jaksotettuun hankintamenoon arvostettavat rahoitusvarat, käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat rahoitusvarat ja käypään arvoon muiden laajan tulok- sen erien kautta arvostettavat rahoitusvarat. Luokittelu tapahtuu rahoitusvaran tai -velan hankinnan tarkoituksen perusteella ja ne luokitellaan alkuperäisen hankinnan yhteydessä. Rahoitusinstrumenttien kirjaus taseeseen tapahtuu kaupantekopäivänä. Rahoitusvarat Kesla luokittelee tähän erään lainat ja muut saamiset, jotka ovat johdannaisvaroihin kuulumattomia rahoitusvaroja ja joihin liittyvät maksut ovat kiinteät eikä niitä noteerata toimivilla markkinoilla tai yhtiö ei pidä niitä kaupankäynti- tarkoituksessa. Jaksotettuun hankintamenoon arvostetaan myös konsernin pitkä- ja lyhytaikaiset lainasaamiset sekä myyntisaamiset. Rahoitusvaroihin kuuluva omaisuuserä arvostetaan käypään arvoon laajan tuloksen erien kautta, jos tavoitteena on sopimukseen perustuvia rahavirtoja myymällä rahoitusvaroja ja sopimusehdoissa määrätään rahavirroista, jotka ovat yksinonomaan pääoman ja jäljellä olevan pääoman koron maksua. Keslalla ei ole tällä hetkellä laajan tuloksen kautta luokiteltavia sijoituksia velkainstrumentteihin. Rahoitusvaroihin kuuluva erä arvostetaan käypään arvoon tulosvaikutteisesti, ellei sitä arvosteta jaksotettuun hankinta - menoon tai käypään arvoon muiden laajan tuloslaskelman erien kautta. Rahavaroihin sisältyvät käteinen raha sekä pankkitilien varat. Rahavarat arvostetaan hankintamenoon, joka vastaa niiden käypää arvoa. Käytössä olleet tililimiitit esitetään taseen lyhytaikaisissa veloissa. Rahoitusvarojen arvonalentumiset Konserni kirjaa myyntisaamisen lopullisena luottotappiona pois taseesta, kun on olemassa näyttöä siitä että saamista ei saada enää perityä täysimääräisenä. Myyntisaamisten arvonalentumisiin varaudutaan luottotappiovarauksella. Lasken- nallisena luottotappiona kirjataan kuluksi 50 %:sti yli puoli vuotta erääntyneet myyntisaatavat ja 100 %:sti yli vuoden erääntyneenä olleet myyntisaatavat, jotka eivät tule katetuksi luottovakuutuksella tai muulla vakuudella. Luottovakuu- tuksen kattaman menetyksen omavastuu on 10 %. Kesla Oyj on arvioinut myyntisaamisiin liittyvää epävarmuutta. Myyntisaamisiin ei sisälly merkittävää rahoituskompo- nenttia. Myyntisaamisiin on suoritettu arviointia perustuen luottoriskiin ja ikäjakaumaan. Odotettavissa oleva luotto- tappio määritellään kokemusperäisen (tai historiatietoon perustuvaan) luottotappiomääriin, ikääntyneisyyteen sekä tarvittaessa erillisen arvioinnin perusteella. Rahoitusvelat Rahoitusvelat rahoitusvelat arvostetaan jaksotettuun hankintamenoon. Käytössä olevat pankkitilien limiitit kuuluvat lyhytaikaisiin korollisiin velkoihin. Rahoitusvelkoja sisältyy pitkä- ja lyhytaikaisiin velkoihin, ja ne voivat olla korollisia tai korottomia. Rahoitusvelat luokitellaan lyhytaikaiseksi silloin, kun ne erääntyvät suoritettavaksi 12 kuukauden kuluessa tilinpäätöspäivästä. Johdannaissopimukset ja korkoriskiltä suojautuminen Konsernissa ei ole otettu käyttöön suojauslaskentaa. Konserni solmii koronvaihtosopimuksia ja korkokattosopimuksia. Johdannaissopimukset merkitään kirjanpitoon käypään arvoon sinä päivänä, kun konsernista tulee sopimusosapuoli ja ne arvostetaan myöhemmin edelleen käypään arvoon. Johdannaisten käypä arvo lasketaan käyttäen toimivien markkinoiden tilinpäätöshetken korkonoteerauksia. Kaikki johdannaisten käyvän arvon muutokset kirjataan suoraan rahoituskuluihin ja -tuottoihin. Taseessa johdannaisten käypä arvo esitetään saamisissa tai veloissa. Konserni on käyttänyt lainasidonnaista korkokattosopimusta korkoriskin suojaamiseen. Liikevoitto Konserni on määrittänyt liikevoitto-käsitteen seuraavasti: liikevoitto on nettosumma, joka muodostuu, kun liikevaih- toon lisätään liiketoiminnan muut tuotot, vähennetään ostokulut valmiiden ja keskeneräisten tuotteiden varaston muutoksella, vähennetään työsuhde-etuuksista aiheutuvat kulut, poistot ja mahdolliset arvonalentumistappiot sekä liiketoiminnan muut kulut. Kaikki muut kuin edellä mainitut tuloslaskelmaerät esitetään liikevoiton alapuolella. SISÄLLYSLUETTELO sivu 63 KESLA OYJ 2022 LIIKETOIMINNOT VASTUULLISUUS JOHTORYHMÄ HALLITUS TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS Kesla Oyj | Vuosikertomus ja vastuullisuusraportti 2022 | 21.3.2023 2. LIIKEVAIHDON MAANTIETEELLINEN JAKAUMA 1 000 € 2022 2021 Suomi 17 898 15 823 Euroopan Unioni 16 247 13 610 Muu maailma 11 718 16 039 YHTEENSÄ 45 863 45 472 Venäjän markkinan menetys pystyttiin korvaamaan kaikissa liiketoiminnoissa. Tilikaudella 2,2 % liikevaihdosta oli Venäjällä tai Valko-Venäjällä sijaitsevilta asiakkailta (vuonna 2021 osuus oli 16,2 %). 3. MYYNTITUOTOT ASIAKASSOPIMUKSISTA IFRS 15 Myyntituotot asiakassopimuksista standardi sisältää viisivaiheisen ohjeistuksen asiakassopimusten perusteella saatavien myyntituottojen kirjaamiseen ja korvasi vanhat IAS 18- ja IAS 11-standardit ja niihin liittyvät tulkinnat. Myynnin kirjaaminen voi tapahtua ajan kuluessa tai tiettynä ajankohtana, ja keskeisenä kriteerinä on mää- räysvallan siirtyminen. Yhteisön on kirjattava myyntituotto, kun se täyttää suoritevelvoitteen luovuttamalla luvatun tavaran tai palvelun asiakkaalle. Omaisuuserä siirretään, kun asiakas saa siihen määräysvallan. IFRS 15 standardin perusperiaatteena on, että yhteisön on kirjattava myyntituotot siten, että ne kuvaavat luvattujen tavaroiden tai palvelujen luovuttamista asiakkaalle ja sellaisena rahamääränä, joka kuvastaa vastiketta, johon yhteisö odottaa ole- vansa oikeutettu kyseisiä tavaroita tai palveluja vastaan. Yhtiö on käynyt läpi ja dokumentoinut myyntituottovirrat. Yhtiön liikevaihto koostuu seuraavista tulovirroista: Koneet ja varaosat Palvelumyynti Yhtiö kirjaa tuotot tavaroiden myynnistä, kun tavaroiden omistamiseen liittyvät merkittävät riskit, edut ja mää- räysvalta ovat siirtyneet ostajalle. Pääsääntöisesti tämä tapahtuu tuotteiden incoterms-sopimusehtojen mukaisen luovutuksen yhteydessä. Tuotot palveluista kirjataan silloin, kun palvelu on suoritettu. Toimitusehdot vaihtelevat maittain ja asiakkaittain. Liikevaihtoa oikaistaan vähentämällä incoterms-lausekkeiden mukaan raportointihetkel- lä kuljetuksessa olevien osuus liikevaihdosta ja palauttamalla varaston arvoon. Keslan myyntituottojen tuloutus tapahtuu yhtenä ajankohtana määräysvallan siirtyessä asiakkaalle. Yhdenkään konsernin ulkoisen asiakkaan myyntituottojen osuus ei ylitä 10 % liikevaihdosta. Arvionvaraiset erät ja johdon harkinta Tilinpäätöstä laadittaessa yhtiön johto on joutunut tekemään tulevaisuutta koskevia arvioita ja oletuksia, joiden lopputulemat voivat poiketa tehdyistä arvioista ja oletuksista. Lisäksi joudutaan käyttämään harkintaa tilinpäätöksen laatimisperiaatteiden soveltamisessa. Arviot pohjautuvat johdon parhaaseen näkemykseen tilinpäätöshetkellä. Mahdol- liset arvioiden ja olettamusten muutokset merkitään kirjanpitoon sillä tilikaudella, jonka aikana arviota tai olettamusta korjataan. Arviot liittyvät pääosin aineettomien hyödykkeiden arvonalentumiseen, epäkurantin vaihto-omaisuuden määrään sekä varaustarpeisiin koskien mahdollisia tulevia menoja ja menetyksiä, jotka kohdistuvat tilikaudella tai aikai- semmin tuloutettuihin eriin sekä maksuvalmiutta koskeviin arvioihin. Uuden ja uudistetun IFRS-normiston soveltaminen Tällä hetkellä IASB ei ole julkistanut uusia standardeja ja tulkintoja, joilla olisi merkittävää vaikutusta konsernin 1.1.2023 alkavaan tilikauteen. SISÄLLYSLUETTELO sivu 64 KESLA OYJ 2022 LIIKETOIMINNOT VASTUULLISUUS JOHTORYHMÄ HALLITUS TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS Kesla Oyj | Vuosikertomus ja vastuullisuusraportti 2022 | 21.3.2023 1 000 € 31.12.2022 31.12.2021 Liikevaihto koneista ja varaosista 45 819 45 432 Liikevaihto palvelumyynnistä 44 40 Asiakassopimusten tuotot yhteensä 45 863 45 472 Asiakassopimusten tuottojen ajoittuminen Tiettynä ajankohtana 45 863 45 472 Ajan kuluessa - - Asiakassopimusten tuotot yhteensä 45 863 45 472 Asiakassopimusten varat ja velat 31.12.2022 31.12.2021 Saadut ennakkomaksut, myyntiasiakkailta 1 618 256 Asiakassopimusten velat 1 618 256 Saadut ennakkomaksut myyntiasiakkailta sisältää Venäjälle sijoittuneiden asiakkaiden ennakkomaksuja 144 tuhatta euroa (vuonna 2021 150 tuhatta euroa). Takaisinostosopimuksiin liittyvät velat ja volyymialennukset Jälleenmyyntisopimuksiin ei lähtökohtaisesti sisälly tuotteen palautusoikeutta. Yhtiöllä on perushinnaston lisäksi asiakaskohtaisia hinnastoja, joissa sovelletaan tiettyä alennusprosenttia kaikkiin hinnaston tuotteisiin. Keslan anta- mat alennukset ovat pääosin muuttumattomia vastikkeita. Kesla ei sovella yli 12 kuukauden maksuaikoja, joten hintoihin ei sisälly merkittävää rahoituskomponenttia. Luotto- riskiasiakkaiden kanssa sovelletaan ennakkomaksuehtoa, jolloin luottoriskistä ei voi muodostua epäsuoraa alennus- ta. Rahoitusriskiä ja myyntisaamisten arvonalentumisia on arvioitu erikseen liitetiedoissa 19 ja 26. Käteisalennuk- seen oikeuttavia maksuehtoja on käytössä vain vähän eikä niitä kirjata etukäteen lyhyen aikajänteen vuoksi. Suoritusvelvoitteet Koneet ja varaosat Suoritusvelvoite täyttyy, kun laite toimitetaan ja maksu suoritetaan yleensä 14-60 päivän kuluessa toimituksesta. Palvelumyynti Suoritusvelvoite täyttyy, kun palvelu on toteutettu ja maksu suoritettu yleensä 14-30 päivän kuluessa palvelunlop - puun saattamisesta. Joissain tapauksissa myös asennus voi kuulua tuotteen hintaan, mutta myös asennuspalvelun arvo suhteessa tuotteeseen on pieni ja asennus tapahtuu tuotteen luovutuksen kanssa samana ajankohtana. Kesla ei tällä hetkellä toimi agenttina millään markkinalla eikä yhtiö saa merkittäviä rojalteja. Yhtiön asiakassopimuksiin perustuvien tuottojen jakauma 4. VUOKRASOPIMUKSET Vuokralle ottajana Kesla suosii omistusta vuokralle ottamisen sijaan, jonka vuoksi vuokrasopimuksia on vähän. Kooltaan merkittävim- mät sopimukset liittyvät tuotantolaitoksien maanvuokraan sekä kone- ja laitevuokriin. Vuokrasopimukset tuloslaskelmalla 2022 2021 Käyttöoikeusomaisuuden poistot 143 125 Vuokrasopimusvelkojen korot 18 15 Vähäarvoisiin vuokrasopimuksiin liittyvät kulut 27 10 Tulosvaikutteiset erät yhteensä 188 150 KOM-omaisuuteen vuokrasopimuksilla hankitun omaisuuden jakauma 1.1.2022 Lisäykset Tilikauden poistot 31.12.2022 Koneiden ja kaluston vuokra- sopimukset 111 79 -41 149 Kiinteistövuokrasopimukset 192 282 -89 385 Maanvuokrasopimukset 361 - -12 349 YHTEENSÄ 664 361 -143 882 Vuokrasopimusvelkojen jakauma 1.1.2022 Lisäykset Lyhennykset 31.12.2022 Koneiden ja kaluston vuokra- sopimukset 118 79 -45 152 Kiinteistövuokrasopimukset 191 282 -82 391 Maanvuokrasopimukset 366 - -9 357 YHTEENSÄ 675 361 -136 900 Kulut lyhytaikaisista tai arvoltaan vähäisistä vuokrasopimuksista olivat tilikaudella 27 tuhat euroa (vuonna 2021 10 tuhatta euroa). SISÄLLYSLUETTELO sivu 65 KESLA OYJ 2022 LIIKETOIMINNOT VASTUULLISUUS JOHTORYHMÄ HALLITUS TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS Kesla Oyj | Vuosikertomus ja vastuullisuusraportti 2022 | 21.3.2023 6. TYÖSUHDE-ETUUKSISTA AIHEUTUVAT KULUT Konserni työllisti tilikauden lopussa 252 henkilöä (31.12.2021 253 henkilöä). Tilikauden keskimääräinen henkilökunta oli 246 henkilöä (246 henkilöä vuonna 2021), joista keskimäärin toimihenkilöitä oli 84 (2021 84 toimihenkilöä). 1 000 € 2022 2021 Palkat, palkkiot ja luontaisedut 10 645 10 327 Eläkekulut – maksupohjaiset järjestelyt 1 868 1 756 Toimitusjohtajalle myönnetyt kannustepalkkiot 39 9 Muut TJ palkkiot (TJ vaihdokset) 216 - Muut henkilösivukulut 364 423 Yhteensä 13 132 12 515 5. LIIKETOIMINNAN MUUT TUOTOT 1 000 € 2022 2021 Aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden myyntivoitot 30 15 Julkiset avustukset 137 42 Vakuutuskorvaukset 158 7 Muut tuottoerät 152 97 YHTEENSÄ 477 161 7. POISTOT JA ARVONALENNUKSET 1 000 € 2022 2021 Aineettomat oikeudet 99 102 Kehittämismenot ja muut aineettomat hyödykkeet 234 232 Maa-alueet 12 12 Rakennukset ja rakennelmat 404 382 Koneet ja kalusto 762 614 Yhteensä 1 511 1 342 Poistot ja arvonalennukset yhteensä 1 511 1 342 SISÄLLYSLUETTELO sivu 66 KESLA OYJ 2022 LIIKETOIMINNOT VASTUULLISUUS JOHTORYHMÄ HALLITUS TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS Kesla Oyj | Vuosikertomus ja vastuullisuusraportti 2022 | 21.3.2023 8. LIIKETOIMINNAN MUUT KULUT 1 000 € 2022 2021 Myynti- ja mainoskulut 752 876 Käyttö- ja ylläpitokulut 793 681 Matkakulut 324 160 Konttori- ja hallintokulut 684 753 Palvelumaksut 475 509 Tuotannon muuttuvat kulut 2 940 1 910 Muut liiketoiminnan kulut 1 135 -148 Vuokrat 40 9 Liiketoiminnan muut kulut yhteensä 7 143 4 752 9. TUTKIMUS JA KEHITTÄMISMENOT Tutkimus- ja kehittämismenot olivat tilikaudella 2022 1 376 tuhatta euroa (1 316 tuhatta euroa vuonna 2021), joista on aktivoitu 173 tuhatta euroa vuoden 2022 aikana (266 tuhatta euroa vuonna 2021). Aktivoitu osuus esitetään tilinpäätöksen taseen erässä Aineettomat hyödykkeet. Aktivoituja tuotekehitysmenoja on taseessa 453 tuhatta euroa 31.12.2022 (490 tuhatta euroa 31.12.2021). 11. RAHOITUSKULUT (NETTO) 1 000 € 2022 2021 Korkotuotot 5 47 Korkokulut -282 -187 Arvon muutos käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavista rahoitusjohdannaisista 110 -23 Muut rahoituskulut -18 4 Rahoituskulut netto -185 -160 10. TILINTARKASTAJIEN PALKKIOT Tilintarkastajien palkkiot sisältyvät liiketoiminnan muihin kuluihin. Tilintarkastajien palkkiot Ernst & Young Oy:lle 1 000 € 2022 2021 Tilintarkastus 36 121 Muut palvelut - 35 YHTEENSÄ 36 155 Tilintarkastajien palkkiot PricewaterhouseCoopers Oy:lle 1 000 € 2022 2021 Tilintarkastus 78 - Muut palvelut - - YHTEENSÄ 78 0 12. TULOVEROT 1 000 € 2022 2021 Tilikauden verotettavaan tuloon perustuva vero 9 228 Laskennalliset verot -332 144 Yhteensä -323 372 SISÄLLYSLUETTELO sivu 67 KESLA OYJ 2022 LIIKETOIMINNOT VASTUULLISUUS JOHTORYHMÄ HALLITUS TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS Kesla Oyj | Vuosikertomus ja vastuullisuusraportti 2022 | 21.3.2023 13. OSAKEKOHTAINEN TULOS 1 000 € 2022 2021 Emoyhtiön omistajille kuuluva tilikauden voitto/ tappio sekä A- että B-osakkeille -1 181 1681 Osakkeiden lukumäärän painotettu keskiarvo tilikauden aikana 3 383 145 3 383 145 Laimentamaton osakekohtainen tulos (euroa/osake) sekä A- että B-osakkeille -0,35 0,50 Laimennusvaikutuksella oikaistu tulos (euroa/osake) sekä A- että B-osakkeille -0,35 0,50 Tulos / osake = emoyhtiön omistajille kuuluva tulos osakkeiden lukumäärä (osakeantioikaistu) Yhtiöjärjestyksen mukaan A-lajin osakkeille maksettava osinko voi olla kaksinkertainen B-lajin osakkeille maksetta - vaan osinkoon verrattuna. Tuloslaskelman verokulujen ja konsernin 20 prosentin verokannalla laskettujen verojen välinen täsmäytyslaskelma 1 000 € 2022 2021 Tulos ennen veroja -1 504 2053 Verot laskettuna kotimaan verokannalla 2022 20% (2021 20%) -301 411 Vähennyskelvottomien kulujen vaikutus 19 3 Verovapaiden tuottojen vaikutus -46 -48 Muut erät (Saksan poikkeava verokanta) 5 5 Verot tuloslaskelmassa -323 372 14. AINEELLISET JA AINEETTOMAT HYÖDYKKEET Konserni Kehittämis- menot Aineettomat oikeudet Muut aineetto- mat hyödykkeet Yhteensä Hankintamenot 1.1.2022 2 128 2 677 394 5 199 Lisäykset 174 8 0 182 Vähennykset 0 0 0 0 Hankintamenot 31.12.2022 2 302 2 685 394 5 381 Kertyneet poistot 1.1.2022 -1 638 -2 189 -322 -4 149 Tilikauden poistot -211 -98 -24 -333 Vähennysten kertyneet poistot - - - - Kertyneet poistot 31.12.2022 -1 849 -2 288 -346 -4 482 Kirjanpitoarvo 1.1.2022 490 488 73 1 051 Kirjanpitoarvo 31.12.2022 453 397 49 899 Konserni Kehittämis- menot Aineettomat oikeudet Muut aineettomat hyödykkeet Yhteensä Hankintamenot 1.1.2021 1 838 2 560 394 4 792 Lisäykset 290 168 - 458 Vähennykset - -51 - -51 Hankintamenot 31.12.2021 2 128 2 677 394 5 199 Kertyneet poistot 1.1.2021 -1 432 -2 138 -298 -3 868 Tilikauden poistot -207 -102 -24 -333 Vähennysten kertyneet poistot - 51 - 51 Kertyneet poistot 31.12.2021 -1 638 -2 189 -321 -4 149 Kirjanpitoarvo 1.1.2021 407 422 97 926 Kirjanpitoarvo 31.12.2021 490 488 73 1 051 SISÄLLYSLUETTELO sivu 68 KESLA OYJ 2022 LIIKETOIMINNOT VASTUULLISUUS JOHTORYHMÄ HALLITUS TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS Kesla Oyj | Vuosikertomus ja vastuullisuusraportti 2022 | 21.3.2023 Konserni Maa- alueet Rakennuk- set ja raken- nelmat Koneet ja kalusto Kesken- eräiset hankinnat Yhteensä Hankintamenot 1.1.2022 478 11 195 19 797 1 195 32 665 Lisäykset - 307 2 610 15 2 932 Vähennykset - - -413 -1 180 -1 593 Loppuun poistettujen hankintameno - - -174 - -171 Hankintamenot 31.12.2022 478 11 502 21 820 30 33 830 Kertyneet poistot 1.1.2022 -48 -7 690 -15 758 - -23 321 Vähennysten kertyneet poistot - - 413 - 413 Tilikauden poistot -12 -403 -763 - -1 178 Loppuun poistettujen kertyneet poistot - - -174 - Kertyneet poistot 31.12.2022 -60 -8 093 -15 934 - -24 087 Kirjanpitoarvo 1.1.2022 430 3 505 4 040 1 195 9 170 Kirjanpitoarvo 31.12.2022 417 3 409 5 887 30 9 743 Konserni Maa-alueet Rakennuk- set ja raken- nelmat Koneet ja kalusto Kesken- eräiset hankinnat Yhteensä Hankintamenot 1.1.2021 469 11 080 18 239 302 30 090 Lisäykset 9 115 1 619 893 2 635 Vähennykset - - -60 - -60 Hankintamenot 31.12.2021 478 11 195 19 797 1 195 32 665 Kertyneet poistot 1.1.2021 -36 -7 308 -15 162 - -22 506 Vähennysten kertyneet poistot - - 58 - 58 Tilikauden poistot -12 -382 -654 - -1 048 Kertyneet poistot 31.12.2021 -48 -7 690 -15 758 - -23 496 Kirjanpitoarvo 1.1.2021 433 3 772 3 077 302 7 584 Kirjanpitoarvo 31.12.2021 430 3 505 4 039 1 195 9 169 15. KONSERNIN RAHAVIRTA 17. LASKENNALLISET VEROSAAMISET JA -VELAT Laskennallinen verosaaminen, 1 000 € 2022 2021 Sisäisen katteen eliminoimisesta varastosta 14 11 Vahvistetusta tappiosta 237 33 Muista eristä 240 207 LASKENNALLINEN VEROSAAMINEN YHTEENSÄ 492 250 Laskennallinen verovelka, 1 000 € 2022 2021 Poistoerosta -228 -424 Vaihto-omaisuudesta -224 -154 Tuotekehitysmenoista -91 -98 Muista eristä -190 -146 LASKENNALLINEN VEROVELKA YHTEENSÄ -732 -823 Laskennallinen verosaaminen sisältää lopetettujen toimintojen vahvistettuja tappioita 33 tuhatta euroa, joka van - henee vuonna 2029. Laskennallisten verovelkojen ja -saamisten muutokset on kirjattu tilikaudella tulosvaikutteisesti. Konsernilla ei ole suoraan omaan pääomaan tai muihin laajan tuloksen eriin kirjattavia laskennallisia veroja. 16. MUUT VARAT Muut varat, 1 000 € 2022 2021 Kiinteistö Oy Juhanantupa, Kesälahti 17 17 Liiketoimet, joihin ei liity maksutapahtumaa 1 000 € 2022 2021 Poistot 1 511 1 343 Muut tuotot ja kulut, joihin ei liity maksutapahtumaa 605 698 Muut tulokseen tehtävät oikaisut -30 -9 Yhteensä 2 086 2 032 SISÄLLYSLUETTELO sivu 69 KESLA OYJ 2022 LIIKETOIMINNOT VASTUULLISUUS JOHTORYHMÄ HALLITUS TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS Kesla Oyj | Vuosikertomus ja vastuullisuusraportti 2022 | 21.3.2023 18. VAIHTO-OMAISUUS 1 000 € 2022 2021 Raaka-aineet 10 669 7 984 Puolivalmiit 7 324 5 216 Valmiit 3 966 2 756 Vaihto-omaisuus yhteensä 21 959 15 956 Vaihto-omaisuudesta kirjattiin kuluksi arvonalentumisia 154 tuhatta euroa (vuonna 2021 kirjattiin kulua 81 tuhatta euroa), jolla vaihto-omaisuuden kirjanpitoarvoa alennettiin vastaamaan sen nettorealisointiarvoa. Kirjaukset sisältyvät tuloslaskelman eriin Valmiiden ja keskeneräisten tuotteiden varastonmuutos ja Aineiden ja tarvikkeiden käyttö. 19. SAAMISET Myyntisaamiset ja muut saamiset, 1000 € 2022 2021 Myyntisaamiset 5 801 5 387 Muut siirtosaamiset 501 922 Yhteensä 6 302 6 309 Siirtosaamisiin sisältyvät olennaiset erät, 1 000 € 2022 2021 Verosaamiset 261 682 Ennakkomaksut toimittajille 6 26 Myyntisaamisten ikäjakauma 1 000 € 2022 Arvon- alentumis -tappiot Netto 2022 2021 Arvon- alentumis -tappiot Netto 2021 Erääntymättömät 3 609 3 609 3 086 3 086 Erääntyneet: Alle 30 pv 1 532 1 532 1 349 1 349 31-60 päivää 229 229 305 305 61-90 päivää 68 68 151 151 yli 90 päivää 1 357 -995 362 1 233 -735 498 Yhteensä 6 796 -995 5 801 6 122 -735 5 387 Myyntisaamisten luottotappioita kirjattiin 560 tuhatta euroa ( vuonna 2021 -560 tuhatta euroa), joka koostui reali - soituneista luottotappiosta 300 tuhatta euroa (vuonna 2021 88 tuhatta euroa), laskennallisesta luottotappiovarauk 20. RAHAVARAT 1 000 € 2022 2021 Käteinen raha ja pankkitilit 540 1 880 21. OMA PÄÄOMA Osakkeet jakautuvat A-osakkeisiin ja B-osakkeisiin. A- ja B-osakkeet eroavat toisistaan siten, että jokainen B-osake tuottaa oikeuden yhtiökokouksessa äänestää kahdellakymmenellä (20) äänellä ja jokainen A-osake yhdellä (1) äänellä. A-osakkeille maksettava osinko voi olla kaksinkertainen B-osakkeille maksettavaan osinkoon verrattuna. Yhtiöjärjestyksen mukaisen osakelajien muuntolausekkeen mukaan B-lajiin kuuluva osake voidaan B-lajin osakkeenomistajan pyynnöstä hallituksen päätöksellä muuntaa A-lajin osakkeeksi siten, että yhdellä B-lajin osakkeella saa yhden A-lajin osakkeen. Tilikaudella 2021 hallitus hyväksyi 20 000 B-osakkeen muuntopyynnön A-lajin osakkeiksi. Muunnon jälkeen yhtiön A-osakkeita on 2 503 145 kappaletta ja B-osakkeita 880 000 kappaletta. Tarkemmat ohjeet muuntamisen toteuttamisesta yhtiön kotisivuilla osoitteessa www.kesla.com//yritys/osakkeet. A-osake 2 503 145 kpl 1 ääni 2 503 145 ääntä B-osake 880 000 kpl 20 ääntä 17 600 000 ääntä YHTEENSÄ 3 383 145 kpl 20 103 145 ääntä 31.12.2022 yhtiön osakepääoma oli 1 917 tuhatta euroa ja osakkeiden määrä 3 383 145 täysin maksettua osaketta. Osakkeiden lukumäärässä ja euromäärässä ei ole tapahtunut muutoksia vuoden 2022 aikana. Kesla Oyj omistaa 31.12.2022 omia A-osakkeita seuraavasti: Määrä kpl Nimellisarvo € Osakepääomasta % Äänistä % 12 247 - 0,36 0,06 Yhtiön hallussa olevat omat osakkeet voidaan luovuttaa hallituksen päättämällä tavalla ja hallituksen määräämäs - sä laajuudessa vastikkeena mahdollisissa yrityskaupoissa tai muissa järjestelyissä, johdon palkitsemisessa, tai ne voidaan myydä Nasdaq Helsinki Oy:n järjestämässä julkisessa kaupankäynnissä. Osakkeet luovutetaan niille julkisessa kaupankäynnissä muodostuneen luovutushetken käypään arvoon ja ne voidaan luovuttaa muuta vastiketta kuin rahavastiketta vastaan. sesta -123 tuhatta euroa (vuonna 2021 -296 tuhatta euroa) ja johdon arvioon perustuvasta Venäjän liiketoimintoihin liittyvästä ylimääräisestä luottotappiovarauksesta 383 tuhatta euroa (vuonna 2021 -352 tuhatta euroa). Tilikauden lopullisiin luottotappioihin kirjattiin Venäjän asiakkaan myyntituottojen saatavia 176 tuhatta euroa, jota vastaan liiketoiminnan muissa tuotoissa on 158 tuhannen euron luottovakuutuskorvaus. SISÄLLYSLUETTELO sivu 70 KESLA OYJ 2022 LIIKETOIMINNOT VASTUULLISUUS JOHTORYHMÄ HALLITUS TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS Kesla Oyj | Vuosikertomus ja vastuullisuusraportti 2022 | 21.3.2023 Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto Sijoitetun vapaan oman pääoman (SVOP) rahasto sisältää muita oman pääoman luonteisia sijoituksia ja osakkeiden merkintähinnan siltä osin, kun sitä ei nimenomaisen päätöksen mukaan merkitä osakepääomaan. Osingot Hallitus ehdottaa 21.3.2023 Joensuuhun kokoon kutsuttavalle yhtiökokoukselle tilikaudelta 2022 osinkoa ei jaeta. Vuoden 2021 tuloksesta jaettiin osinkoa yhteensä 674 tuhatta euroa A- ja B-sarjan osakkeille. 22. VARAUKSET 1 000 € 2022 2021 Takuuvaraukset kauden alussa 358 320 Takuu varauksen muutos -57 38 TAKUUVARAUKSET KAUDEN LOPUSSA 301 358 Takuuaika on normaalisti 24 kuukautta. Takuun aikana havaitut takuuehdot täyttävät viat korjataan takuuehtojen mukaisesti joko korjaamalla viallinen osa tai vaihtamalla se uuteen. Tilinpäätöksessä 2022 esitetty takuuvaraus on mitoitettu kattamaan vuonna 2022 myytyjen tuotteiden arvioituja takuukustannuksia, jotka voivat toteutua vuoden 2023 aikana. Takuuvaraus sisältää johdon arvioon perustuvan ylimääräisen takuukustannusvarauksen 60 tuhatta euroa (9 tuhatta euroa vuonna 2021). Vuoden 2021 takuukustannuksia kasvatti yksittäiseen komponenttierään liittyvät korvausosat huoltotöineen. Vuoden 2022 takuukustannuksia pienensi onnistunut laatutyö. 23. RAHOITUSVELAT 1 000 € 2022 2021 Pitkäaikaiset Lainat rahoituslaitoksilta 9 486 8 096 Vuokrasopimusvelat 736 578 Pitkäaikaiset yhteensä 10 222 8 674 Lyhytaikaiset Pitkäaikaisten velkojen lyhennykset 4 522 1 633 Vuokrasopimusvelat 164 97 Tililimiitti 2 110 - Lyhytaikaiset yhteenä 6 795 1 729 YHTEENSÄ 17 017 10 403 Liitetieto 26 Rahoitusriskien hallinta sisältää tiedot käyttöpääoman hallinnasta, maksuvalmiudesta, korkosuojauk - sesta ja korkoriskin herkkyysanalyysin. 24. OSTOVELAT JA MUUT VELAT SEKÄ SIIRTOVELKOJEN OLENNAISET ERÄT 1 000 € 2022 2021 Ostovelat 4 927 5 572 Saadut ennakkomaksut 1 618 256 Siirtovelat 2 490 2 795 Muut lyhytaikaiset velat 577 280 YHTEENSÄ 9 612 8 903 Siirtovelkoihin sisältyvät olennaiset erät Palkkavelat sivukuluineen 1 900 2 097 Työnantajan lakisääteisten vakuutusten velka 379 372 Verovelka - 62 Jaksotetut ostovelat 152 202 Korko- ja johdannaisvelat 18 22 SISÄLLYSLUETTELO sivu 71 KESLA OYJ 2022 LIIKETOIMINNOT VASTUULLISUUS JOHTORYHMÄ HALLITUS TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS Kesla Oyj | Vuosikertomus ja vastuullisuusraportti 2022 | 21.3.2023 25. VAKUUDET JA VASTUUSITOUMUKSET 1 000 € 2022 2021 Omasta puolesta annetut vakuudet Rahalaitoslainat 16 117 9 729 Annetut kiinteistökiinnitykset 4 352 4 352 Annetut yrityskiinnitykset 8 072 7 072 Rahalaitoslainoihin sisältyi katsauskauden päättyessä 3 330 tuhatta euroa rahoituskohdevakuudellisia osamaksuvel - koja (31.12.2021 1 633 tuhatta euroa). Yhtiöllä ei ollut tytäryhtiöiden puolesta annettuja vakuuksia. Yhtiö on velvollinen tarkastamaan valmistuneista kiinteistöinvestoinneista tekemiään arvonlisäverovähennyksiä, jos kiinteistön käyttö vähenee tai se myydään tai sen käyttötarkoitus muuttuu tarkistuskauden aikana. Vastuun enimmäismäärä tilinpäätöspäivänä 31.12.2022 on 153 tuhatta euroa (31.12.2021 248 tuhatta euroa). 26. RAHOITUSRISKIEN HALLINTA Konsernin rahoitusriskienhallinnan tavoitteena on minimoida rahoitusmarkkinoiden mahdollisten muutosten hai- talliset vaikutukset konsernin tulokseen ja liiketoimintaan. Konsernin riskienhallinnan yleiset periaatteet hyväksyy hallitus. Konsernilla on riskien hallintapolitiikka. Taloudellisilla riskeillä tarkoitetaan riskejä, jotka liittyvät mm. rahoituksen saatavuuteen ja hintaan, valuuttakurssimuutoksiin, sijoitustoimintaan, tuotannontekijöiden hintojen vaihteluun, vastapuoliin ja asiakasluototukseen. Taloudellisten riskien hallintaa ohjaa Keslan luottopolitiikka toimiala- ja yhtiö- kohtaisine tarkennuksin. Keslan hallitus määrittelee riskinottohalun ja ohjaa riskinottoa koko konsernissa. Riskinottoa suhteessa riskinkanto- kykyyn arvioidaan säännöllisesti taloudellisten tunnuslukujen pohjalta. Konsernilla ei ole merkittävää valuuttariskiä, koska konsernin pääasiallinen myynti- ja ostovaluutta on euro. Vuoden 2022 ostoista maksettiin 99% euroissa (2021 ostoista 98 %) ja euromääräisen liikevaihdon osuus oli 100% (vuonna 2021 100 %). Konsernin tulot ja operatiiviset kassavirrat ovat riippumattomia markkinakorkojen vaihtelusta. Lainasalkkuun sisältyy korkoriski, joka johtuu markkinakorkojen heilahtelun vaikutuksesta vaihtuvakorkoisten lainojen tuleviin korkorahavirtoihin. Yhtiön lainat ovat vaihtuvakorkoisia. Lainasidonnainen korkosuojaussopimus alkoi 12.1.2021 ja kattaa 23 % lainojen kokonaismäärästä. Koronvaihtoso- pimuksesta on kirjattu tulosvaikutteisesti 110 tuhatta euroa tuloa tilikaudella 2022 ( 23 tuhatta euroa kulua vuonna 2021). Johdannaissopimusten käyvät arvot on eritelty liitetiedossa 27. Johdannaissopimukset. Korkoriskin herkkyysanalyysi 1 000 euroa Korkopositio 31.12.2022 Vaikutus tulokseen + 1 % Vaikutus tulokseen -1 % Korkopositio 31.12.2021 Vaikutus tulokseen + 1% Vaikutus tulokseen -1% Vaihtuvakorkoiset velat 13 863 -137 137 8 866 -89 89 Korkojohdannaiset 3 375 124 -59 4 125 - 82 Yhteensä 17 238 -13 79 12 991 -89 170 Luotonhallinta Konsernin luottopolitiikassa määritellään asiakkaiden luottokelpoisuusvaatimukset, asiakaskartoitusten tekeminen, ohjeistetaan sopimuskäytäntö, luototus sekä mahdolliset perintätoimenpiteet. Luottoriskin hallinta ja luotonval - vonta on keskitetty konsernin talousosastolle, joka toimii yhdessä eri liiketoimintayksiköiden kanssa. Asiakkaiden luottokelpoisuuden arvioinnissa käytetään järjestelmällistä, yhdessä eri liiketoimintayksiköiden kanssa sovittua toimintatapaa. Talousosasto raportoi asiakkaiden luottoasemasta säännöllisesti eri liiketoimintayksiköille. Konser- nin myyntisaatavat on suojattu luottovakuutuksella 1.9.2021 alkaen. Luottovakuutuksen vakuutuskate on 90 %. Luottovakuutuksen ulkopuolelle jääviin saataviin konserni pyytää vastapuolelta riittävän vakuuden tai ennakko- maksun. Myyntisaamiset ovat korottomia. Maksuehdot vaihtelevat maittain ja tulovirroittain ollen tavanomaisesti 14-45 päivää. Yli 60 päivän maksuehtoja ei myönnetä. Ennen asiakkaan maksukyvyn riittävää selvitystä käytetään ennakkomaksuehtoa. Asiakkaan maksukykyisyyttä arvioidaan johdon luotettavaan tietoon perustuvalla harkinnalla asiakkaan maksukykyisyydestä. Asiakkaan maksukyvyn heikentyessä siirrytään ennakkomaksuehtoon. Maksuvalmius ja rahoitusriskien hallinta Fokusalueina vuonna 2023 ovat erityisesti kannattavuuden parantaminen ja nettovelkaantumisen palauttaminen normaalille tasolle. Keskeistä vuoden 2023 näkökulmasta ovat kustannussäästöt, toimitusketjujen pullonkaulojen poistaminen ja tuotantorytmin palauttaminen normaalille tasolle ja näin käyttöpääomatason pienentäminen ja rahavirran elvyttäminen normaalitasolle. Tilikaudella 2022 käyttöpääomalimiittiä korotettiin 4,0 miljoonaan euroon (2,2 miljoonaa euroa 31.12.2021). Lisäksi Kesla nosti 1–2 vuoden määräaikaista käyttöpääomalainaa 3,5 miljoonaa euroa, josta vuonna 2023 erääntyvä 2,0 miljoonan euron laina sovittiin pitkäaikaiseksi lainaksi tilikauden päättymi- sen jälkeen maaliskuussa 2023. SISÄLLYSLUETTELO sivu 72 KESLA OYJ 2022 LIIKETOIMINNOT VASTUULLISUUS JOHTORYHMÄ HALLITUS TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS Kesla Oyj | Vuosikertomus ja vastuullisuusraportti 2022 | 21.3.2023 Rahoitusvelkojen maturiteetti Seuraava rahoitusvelkojen maturiteettijakaumataulukko kuvaa sopimuksiin perustuvaa maturiteettianalyysiä tilinpää- töspäivänä 31.12.2022. Luvut ovat diskonttaamattomia ja ne sisältävät sekä korkomaksut että pääoman takaisinmaksut: 1 000 € 31.12.2022 Tasearvo Sopimuksiin perustuvat rahavirrat 2023 2024 2025 2026 >2026 Rahalaitoslainat 14 008 14 684 4 814 3 755 2 191 2 055 1 869 Vuokrasopimusvelat 900 1 046 218 154 134 95 445 Tililimiitit 2 110 2 186 2 186 Ostovelat 4 919 4 919 4 919 Yhteensä 21 937 22 835 12 138 3 909 2 325 2 150 2 314 Johdannaisvelat Suoritettavat rahavirrat - - - Saatavat rahavirrat 96 96 96 YHTEENSÄ 96 96 96 1 000 € 31.12.2021 Tasearvo Sopimuksiin perustuvat rahavirrat 2022 2023 2024 2025 >2025 Rahoitusvelat 9 729 10 079 1 836 1 815 1 793 1 771 2 864 Vuokrasopimusvelat 675 818 110 98 75 55 480 Ostovelat 5 572 5572 5572 YHTEENSÄ 15 975 16 469 7 518 1 913 1 868 1 826 3 344 Johdannaisvelat Suoritettavat rahavirrat 18 18 18 Saatavat rahavirrat - - - YHTEENSÄ 18 18 18 Tilikauden päättymisen jälkeisten rahoitusneuvotteluiden vaikutus rahoitusvelkojen maturiteettiin Yhtiö neuvotteli tilikauden päättymisen jälkeen tietyt rahoitussopimukset uudelleen. Maaliskuussa 2023 eräänty - mässä ollut 2 M€ bullet-laina uusittiin 5-vuoden tasalyhenteiseksi lainaksi. Samassa yhteydessä konsernilimiitti 3,0 M€ uusittiin ja muutettiin 12 kk määräaikaiseksi lainaksi. Tämän seurauksena, rahalaitoslainojen vuonna 2023 erään- tyvät pääoman ja korkomaksujen rahavirrat ovat n. 3,1 M€ (tilinpäätöksessä 31.12.2022: n. 4,8 M€) ja tililimiittien vuonna 2023 erääntyvät pääoman ja korkomaksujen rahavirrat 0,0 M€ (31.12.2022: n. 2,2 M€). Yhteensä maaliskuussa loppuunsaatettujen rahoitusneuvotteluiden tuloksena vuoden 2023 pääoman ja korkomaksujen ulosmenevät rahavirrat pienenivät n. 12,1 M€:sta n. 8,3 M€:oon. 2022, 1 000 € Reservin tyyppi Reservin koko Käytössä 31.12.2022 Vapaana 31.12.2022 Tililimiitit 4 000 2 610 1 390 Määräaikaiset käyttöpääomalainat 3 500 3 500 - Osamaksulimiitit 3 700 3 330 370 Yhteensä 11 200 9 440 1 760 2021, 1 000 € Reservin tyyppi Reservin koko Käytössä 31.12.2021 Vapaana 31.12.2021 Tililimiitit 2 200 - 2 200 Määräaikaiset käyttöpääomalainat - - - Osamaksulimiitit 2 300 1 633 667 Yhteensä 4 500 1 633 2 867 Konsernin rahalaitoslainat ovat euromääräisiä. Tilinpäätöshetkellä lyhytaikaisiin korollisiin velkoihin on kirjattu pitkä- aikaisten lainojen seuraavan vuoden lyhennykset, käyttöpääomalainaa 2,0 miljoonaa euroa ja käyttöpääoma¬limiit- tiä 0,5 miljoonaa euroa. Konsernin rahalaitoslainojen korkokantojen vaihteluväli tilinpäätöshetkellä oli 1,50 % - 3,61 % (31.12.2021 1,0 % - 1,55 %). Konsernissa suunnitellaan ja seurataan liiketoiminnan vaatiman rahoituksen määrää, jotta konsernilla olisi tarpeeksi likvidejä varoja toiminnan rahoittamiseksi ja erääntyvien lainojen takaisinmaksuun. Konsernin tavoitteena on, että käytettävissä olevat rahavarat ja käyttämätön luottolimiitti ovat vähintään 2,5 prosenttia 12 kuukauden liikevaihdos- ta. Tavoite täyttyi tilikaudella 2022. Konsernin emoyhtiö järjestää rahoituksen tytäryhtiöille. Rahoituksen saata-vuus ja joustavuus pyritään varmistamaan luottolimiittien avulla sekä käyttämällä rahoituksen hankinnassa useita rahoi- tuslaitoksia. Yhtiölle myönnettyjen luottolimiittien kokonaismäärä oli tilikauden päättyessä 4,0 miljoonaa euroa (2,2 miljoonaa 31.12.2021), joista oli käytössä 2,6 miljoonaa euroa (ei käytössä 31.12.2021). Osamaksulimiittiä korotettiin 1,4 miljoonaan euroa NOSTE-hankeen kone- ja laiteinvestointien rahoittamiseksi. Osamaksulimiitin määrä tilikauden päättyessä oli 3,7 miljoonaan euroa (2,3 miljoonaa euroa 31.12.2021). Vapaata osamaksulimiittiä oli 0,4 miljoonaa euroa tilikauden päättyessä. Tilikaudella määräaikaista käyttöpääomalainaa nostettiin 3,5 M€ ja käyttöpääomalimiittiä korotettiin 1,8 M euroa 4,0 miljoonaan euroon (2,2 miljoonaa euroa 31.12.2021). Yhtiön luottolimiittipuskurista on käyttämättä 1,4 miljoonaa euroa 31.12.2022. Käyttöpääomalimiitistä 0,5 miljoonaa euroa erääntyy tilikaudella 2023 ja 2,0 miljoonan euron käyttöpää- omalaina sovittiin pitkäaikaiseksi lainaksi maaliskuussa 2023. Tilikaudella 2022 ei sovellettu kovenanttiehtoja. 1.5.2022 jälkeen osamaksulimiitin tai 1,0 M€: käyttöpääomalimiitin puitteissa allekirjoitettuihin osamaksusopimuksiin tai luoton nostoihin sovelletaan 1.1.2023 lukien erityisehtoa, jonka mukaan konsernin käyttökate 12kk rullaava raportointihet- kestä taaksepäin on 30.6.2023 1 M€, 31.12.2023 1,5 M€, 30.6.2024 2,0 M€, 31.12.2024 ja sen jälkeen 2,5 M€. Erityisehdon rikkoutuminen oikeuttaa pankkia tarkistamaan erityisehdon alaisissa osamaksusopimuksissa sovittua korkoa kolme prosenttiyksikköä joko yhteen tai useampaan sopimukseen. Erityisehdon rikkoutuminen oikeuttaa pankkia tarkista- maan erityisehdon alaisissa luotoista perittävää marginaalia vähintään 2,5 % ja limiittiprovisiota 1 %. Erityisehdon alaisia osamaksusopimuksia on yhteensä 1,4 M€ ja erityisehdonalaista luottoa 0,5 M€. Konsernilla on omassa hallussaan kiinnittämättömiä vakuuksia 2 miljoonaa euroa. Konsernin käytössä olevat rahoitusreservit Seuraavassa taulukossa on kuvattu konsernin käytössä olevat rahoitusreservit 31.12.2022. SISÄLLYSLUETTELO sivu 73 KESLA OYJ 2022 LIIKETOIMINNOT VASTUULLISUUS JOHTORYHMÄ HALLITUS TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS Kesla Oyj | Vuosikertomus ja vastuullisuusraportti 2022 | 21.3.2023 27. JOHDANNAISSOPIMUKSET 2022 2022 2022 2021 2022 2021 1 000 € pos. käypä arvo neg. käypä arvo käypä arvo, netto käypä arvo, netto nimellis- arvot nimellis -arvot Koronvaihto - sopimukset: 96 0 96 -18 3 375 4 125 erääntyy 2022 - - - - - - erääntyy 2023 - - - - - - erääntyy 2024 - - - - - - erääntyy 2025 - - - - - - erääntyy >2025 96 - 96 -18 3 375 4 125 Koronvaihto - sopimukset yhteensä tilikaudella 96 0 96 -18 3 375 4 125 Johdannaiset yhteensä 96 0 96 -18 3 375 4 125 Johdannaissopimukset arvostetaan käypään arvoon tulosvaikutteisesti. Sopimusten käyvät arvot perustuvat mark- kinoilta saataviin tietoihin (käyvän arvon tasoa 2: instrumentit, joiden käypä arvo on todettavissa suoraan hintana tai epäsuorasti hinnasta johdettuna). Lainasidonnainen korkosuojaussopimus alkoi 12.1.2021. Suojaussopimus kattaa 23 % lainojen kokonaismäärästä ja sen korkokatto on 1,5 %. 28. RAHOITUSVELKOJEN RAHAVIRRAT 2021 Rahavirrat Liiketoimet, joihin ei liity maksutapahtumaa 2022 ostot valuutta - kurssi- muutokset Käyvän arvon muutokset Pitkäaikaiset rahoitusvelat 8 096 1 381 9 477 Lyhyt aikaiset rahoitusvelat 1 632 5 009 6 641 Vuokrasopimukset 675 -136 361 900 Johdannaiset 18 -115 -96 Rahoitusvelat yhteensä 10 422 6 253 361 - -115 16 921 2020 Rahavirrat Liiketoimet, joihin ei liity maksutapahtumaa 2021 ostot valuutta - kurssi muutokset Käyvän arvon muutokset Pitkäaikaiset rahoitusvelat 8 547 -451 8 096 Lyhyt aikaiset rahoitusvelat 1 537 95 1 632 Vuokrasopimukset 762 -119 32 675 Johdannaiset 0 18 18 Rahoitusvelat yhteensä 10 847 -475 32 - 18 10 422 29. PÄÄOMAN HALLINTA Konsernin pääoman hallinnan tavoitteena on varmistaa toimintaedellytykset kaikissa olosuhteissa. Optimoimalla pääomarakennetta pyritään kasvattamaan omistaja-arvoa ja turvaamaan paras mahdollinen pääoman tuotto. Opti- maalinen pääomarakenne takaa myös pienemmät pääoman kustannukset. Yhtiöllä on tilikauden tulosta myötäilevä osingonjakopolitiikka. Konsernin pääomarakenteen kehitystä seurataan omavaraisuusasteella ja nettovelkaantu- misasteella (gearing). Konsernin omavaraisuusasteen minimitavoite on 40 % ja pidemmän aikajakson tavoite on 50 %. Konsernin nettovelkaantuneisuusasteen pitkänaikavälin tavoite on 50 %. Tunnuslukujen laskukaavat ja kehityshistoria ovat nähtävissä taloudellista kehitystä kuvaavien tunnuslukujen yhteydessä. Käyttöpääoman hallinta Venäjän hyökkäyssodan suorat ja epäsuorat vaikutukset rahoitusriskiin toteutuivat, kun komponettipula ja tuotannon uudelleen ohjauksen aiheuttamat tuotannon viiveet nostivat vaihto-omaisuuden normaalia korkeammalle tasolle. Vaihto-omaisuuden tason kasvuun vaikuttivat myös inaation vaikutuksesta kohonneet materiaalikustannukset. Venäjän tilauskannan poisjäännin vaikutukset pystyttiin korvaamaan kaikissa liiketoiminnoissa. Tilikauden 2022 lopun tilauskanta 37 miljoonaa euroa oli terveellisellä tasolla ja 27 % korkeampi kuin vuoden 2021 lopun tilauskanta ilman Venäjää. Varastonhallinnalla ja materiaalin ohjauksella varmistetaan materiaalin riitto suhteessa tilauskannan vaatimaan tar- peeseen; ajoituksellisesti suhteessa luvattuun toimituspäivään ja määrällisesti suhteessa valmistustilausten valmis- tusarvoon. Oston tavoitteena on, että varaston arvo vastaa valmistustilausten arvoa kuitenkin niin, että tuotannon kannalta kriittisten komponenttien saatavuus varmistetaan. Konsernin varastonhallinnan ohjeistus varmistaa varaston eri osien hallinnan tavat, oikean arvostuksen ja vastuut. Varaston hallinnan ohjeistus takaa jatkuvan varastosaldojen ylläpitämisen ja kiertävän inventoinnin. SISÄLLYSLUETTELO sivu 74 KESLA OYJ 2022 LIIKETOIMINNOT VASTUULLISUUS JOHTORYHMÄ HALLITUS TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS Kesla Oyj | Vuosikertomus ja vastuullisuusraportti 2022 | 21.3.2023 1 000 € 2022 2021 Korolliset velat 17 017 10 403 Korolliset saamiset - - Rahavarat 540 1 880 Nettovelat 16 478 8 523 Emoyhtiön omistajille kuuluva oma pääoma 12 290 14 145 Oma pääoma yhteensä 12 290 14 145 Saadut ennakkomaksut 1 618 256 Taseen loppusumma 39 952 34 632 Omavaraisuusaste, % 32,1 41,1 Nettovelkaantumisaste (gearing), % 134,1 60,3 30. LÄHIPIIRITAPAHTUMAT Kesla-konsernin lähipiiriin katsotaan kuuluvan emoyhtiö Kesla Oyj, tytäryhtiöt MFG Components Oy sekä Kesla GmbH, Kesla Oyj:n hallituksen jäsenet, Kesla Oyj:n nimitystoimikunnan jäsenet, Kesla Oyj:n johtoryhmän jäsenet sekä edellä mainittujen henkilöiden läheiset perheenjäsenet ja vaikutusvaltayhteisöt. Konsernin emo- ja tytäryhtiösuhteet Kotimaa Omistusosuus, % Äänivalta, % Kesla Oyj Suomi MFG Components Oy Suomi 100 100 Kesla GmbH Saksa 100 100 Lähipiiriliiketoimet Lähipiirin kanssa toteutuneet liiketoimet sekä lähipiirisaamiset ja -velat ovat seuraavat: 1 000 € Myynnit Ostot Saamiset Velat 2022 Tytäryhtiöt 2 016 2 016 566 566 Muu lähipiiri Yhteensä 2 016 2 016 566 566 2021 Tytäryhtiöt 1 800 1 800 602 602 Muu lähipiiri - - - - Yhteensä 1 800 1 800 602 602 Johdon työsuhde-etuudet 1 000 € 2022 2021 Palkat ja muut lyhytaikaiset työsuhde-etuudet 902 772 YHTEENSÄ 902 772 31. TILIKAUDEN JÄLKEISET TAPAHTUMAT Ilomantsin tehtaalla käynnistettiin tammikuussa muutosneuvottelut, joissa suunnitellaan enintään 90 päivän lomautuksia koskien Ilomantsin tehtaan henkilökuntaa. Ilomantsin tehtaalla työskentelee 41 henkilöä. Muutosneu- votteluiden taustalla on toimitusketjujen pullonkaulat, jotka vähentävät tilapäisesti tuotantokapasiteetin tarvetta Ilomantsissa. Yhtiö neuvotteli tilikauden päättymisen jälkeen seuraavat rahoitussopimukset uudelleen: maaliskuussa 2023 erääntymässä ollut 2 M€ bullet-laina uusittiin 5-vuoden tasalyhenteiseksi lainaksi. Samassa yhteydessä konsernitilili- miitti 3,0 M€ uusittiin ja muutettiin 12 kk määräaikaiseksi. Lisätietoja konsernin rahoitustilanteesta ja rahoitusriskin hallinnasta konsernitilinpäätöksen liitetiedossa 26 ”Rahoitusriskien hallinta”. Konsernilla ei ollut johtoon liittyen vuosina 2022 ja 2021 työsuhteen päättymisen jälkeisiä etuuksia tai muita pitkäaikaisia etuuksia. Vuodelle 2022 on suoriteperusteisena kirjattu toimitusjohtajan vaihdokseen liittyviä kuluja 216 tuhatta euroa. 1 000 € 2022 2021 Palkat ja palkkiot Toimitusjohtajan palkka ja luontosedut 290,9 231,8 Hallituksen jäsenet Tuomi Vesa 34,7 31,6 Kärkkäinen Veli-Matti 17,3 19,3 Paajanen Jouni 17, 3 17,9 Virtanen Ari 17, 3 17,9 Toivonen Ritva 17, 3 17,9 Saavalainen Petri 14,6 0,0 Yhteensä 118,5 104,5 YHTEENSÄ 409,4 336,3 Konsernissa ei ole sovittu lakisääteistä eläketurvaa paremmista eläke-etuuksista. Emoyhtiön toimitusjohtajan laki - sääteinen eläkekulu oli vuonna 2022 50 tuhatta euroa ja vuonna 2021 41 tuhatta euroa. Kesla Oyj:n hallitus on päättänyt 14.3.2022 suoriteperusteisesta osakepalkkio-ohjelmasta (”osakeohjelma”) yhtiön avainhenkilöille. Osakeohjelma sisältää kolmen vuoden ansaintajakson alkaen 1.1.2022. Osakeohjelman ansainta- jakso käsittää vuodet 2022–2024. Osakeohjelman mahdollinen palkkio ansaintajaksolta perustuu yhtiön ennalta määrittämiin osakkeen absoluuttiseen kokonaistuottoon (TSR), liikevaihtoon ja ROI%:iin 2024 tilinpäätöksen hetkel- lä. Osakeohjelman mahdollinen palkkio ansaintajaksolta maksetaan kesäkuussa 2025. Tilikaudelta 2022 osakeohjel- masta ei ole tehty palkkiovarauksia. Osakeohjelman kohderyhmään kuuluu yhtiön laajennettu johtoryhmä (8 henkilöä). Osakeohjelmaan kuuluvalla tulee olla voimassa oleva työ- tai toimisuhde yhtiössä. Hallitus päättää kunkin kohderyhmään kuuluvan avainhenki- lön ansaintamahdollisuuden. Ansaintajakson 2022–2024 perusteella maksettavien osakepalkkioiden kokonaismäärä vastaa yhteensä enintään 128 150 Kesla Oyj:n A-osaketta, joka vastaa 4 prosenttia yhtiön nykyisestä osakekannasta. Mahdollisesti ansaittu osakepalkkio on bruttopalkkio, josta tehdään ennakonpidätys, ja nettomääräinen palkkio maksetaan avainhenkilöille osakkeina. Rahaosuudella on tarkoitus kattaa palkkiosta aiheutuvat verot ja veronluon- teiset maksut. SISÄLLYSLUETTELO sivu 75 KESLA OYJ 2022 LIIKETOIMINNOT VASTUULLISUUS JOHTORYHMÄ HALLITUS TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS Kesla Oyj | Vuosikertomus ja vastuullisuusraportti 2022 | 21.3.2023 EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖS, FAS TULOSLASKELMA 1 000 € Liitetieto 1.1.–31.12.2022 1.1.–31.12.2021 LIIKEVAIHTO Liite 1 45 438 45 128 Valmiiden ja keskeneräisten tuotteiden varastojen lisäys (+) tai vähennys (-) 2 884 518 Liiketoiminnan muut tuotot Liite 2 438 128 Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat Ostot tilikauden aikana -30 116 -26 127 Varastojen muutos 2 685 2 079 Ulkopuoliset palvelut -1 554 -1 369 Materiaalit ja palvelut yhteensä -28 985 -25 417 Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot Liite 3 -10 900 -10 430 Henkilösivukulut Eläkekulut -1 836 -1 728 Muut henkilösivukulut -364 -422 Henkilöstökulut yhteensä -13 100 -12 580 Poistot Suunnitelman mukaiset poistot Liite 8 -1 133 -1 013 Liiketoiminnan muut kulut Liite 4 -7 216 -4 874 LIIKEVOITTO/ -TAPPIO -1 674 1 890 Rahoitustuotot ja -kulut Liite 6 Muut korko- ja rahoitustuotot 33 224 Korkokulut ja muut rahoituskulut -287 -147 VOITTO/ TAPPIO ENNEN TILINPÄÄTÖSSIIRTOJA JA VEROJA -1 928 1 966 Tilinpäätössiirrot Poistoeron lisäys (-) tai vähennys (+) 980 -482 Tuloverot Tilikauden tuloverot Liite 7 -2 -222 TILIKAUDEN VOITTO/ TAPPIO -950 1 263 SISÄLLYSLUETTELO sivu 76 KESLA OYJ 2022 LIIKETOIMINNOT VASTUULLISUUS JOHTORYHMÄ HALLITUS TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS Kesla Oyj | Vuosikertomus ja vastuullisuusraportti 2022 | 21.3.2023 TASE VASTAAVAA, 1 000 € Liitetieto 31.12.2022 31.12.2021 PYSYVÄT VASTAAVAT Aineettomat hyödykkeet Liite 8 Aineettomat oikeudet 397 488 Muut pitkävaikutteiset menot 49 73 Aineettomat hyödykkeet yhteensä 446 561 Aineelliset hyödykkeet Liite 8 Maa-alueet 68 68 Rakennukset ja rakennelmat 3 562 3 839 Koneet ja kalusto 5 717 3 895 Keskeneräiset hankinnat 30 1195 Aineelliset hyödykkeet yhteensä 9 377 8 997 Sijoitukset Liite 9 Osuudet saman konsernin yrityksissä 71 71 Osakkeet ja osuudet 17 17 Sijoitukset yhteensä 88 88 PYSYVÄT VASTAAVAT YHTEENSÄ 9 911 9 646 VAIHTUVAT VASTAAVAT Vaihto-omaisuus Aineet ja tarvikkeet 10 669 7 984 Keskeneräiset tuotteet 6 626 4 774 Valmiit tuotteet 3 225 2 193 Vaihto-omaisuus yhteensä 20 520 14 951 Saamiset Pitkäaikaiset Saamiset saman konsernin yrityksiltä 300 300 Pitkäaikaiset saamiset yhteensä 300 300 Lyhytaikaiset Liite 10 Myyntisaamiset 5 846 5 378 Siirtosaamiset 396 878 Lyhytaikaiset saamiset yhteensä 6 242 6 256 Rahat ja pankkisaamiset 412 1 771 VAIHTUVAT VASTAAVAT YHTEENSÄ 27 474 23 278 VASTAAVAA YHTEENSÄ 37 386 32 924 SISÄLLYSLUETTELO sivu 77 KESLA OYJ 2022 LIIKETOIMINNOT VASTUULLISUUS JOHTORYHMÄ HALLITUS TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS Kesla Oyj | Vuosikertomus ja vastuullisuusraportti 2022 | 21.3.2023 VASTATTAVAA, 1000 € Liitetieto 31.12.2022 31.12.2021 OMA PÄÄOMA Osakepääoma Liite 11 1 917 1 917 Ylikurssirahasto Liite 11 6 6 Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto Liit teet 11,12 44 44 Edellisten tilikausien voitto /tappio Liit teet 11,12 9 082 8 494 Tilikauden voitto/tappio Liit teet 11,12 -950 1 263 OMA PÄÄOMA YHTEENSÄ 10 100 11 724 TILINPÄÄTÖSSIIRTOJEN KERTYMÄ Kertynyt poistoero Liite 13 1 141 2 121 PAKOLLISET VARAUKSET Takuuvaraus 301 358 VIERAS PÄÄOMA Pitkäaikainen Lainat rahoituslaitoksilta Liite 15 11 596 8 096 Pitkäaikainen vieraspääoma yhteensä 11 596 8 096 Lyhytaikainen Lainat rahoituslaitoksilta Liite 15 4 522 1 633 Saadut ennakot 1 618 256 Ostovelat Liite 14 4 919 5 530 Siirtovelat Liite 14 2 487 2 779 Muut lyhytaikaiset velat 703 428 Lyhytaikainen vieraspääoma yhteensä 14 249 10 625 VASTATTAVAA YHTEENSÄ 37 386 32 924 SISÄLLYSLUETTELO sivu 78 KESLA OYJ 2022 LIIKETOIMINNOT VASTUULLISUUS JOHTORYHMÄ HALLITUS TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS Kesla Oyj | Vuosikertomus ja vastuullisuusraportti 2022 | 21.3.2023 RAHAVIRTALASKELMA 1 000 € 1.1. – 31.12.2022 1.1. – 31.12.2021 Liiketoiminnan rahavirta Voitto (tappio) ennen satunnaisia eriä -1 928 1 966 Oikaisut liiketulokseen yhteensä 2 046 1 578 Käyttöpääoman muutos: Myynti- ja muiden saamisten muutos -451 -706 Vaihto-omaisuuden muutos -5 723 -2 828 Osto- ja muiden velkojen muutos 721 2 668 Käyttöpääoman muutos yhteensä -5 335 -866 Maksetut korot -272 -129 Saadut korot liiketoiminnasta 33 24 Saadut osingot liiketoiminnasta - 200 Maksetut verot -128 -289 Liiketoiminnan rahavirta -5 702 2 484 Investointien rahavirta Investoinnit aineellisiin ja aineettomiin hyödykkeisiin -1 398 -2 694 Aineellisten ja aineettomien käyttöomaisuushyödykkeiden luovutustulot 30 10 Investointien rahavirta -1 369 -2 684 Rahoituksen rahavirta Lainojen takaisinmaksut -2 274 -1 743 Lainojen nostot 8 661 1 200 Maksetut osingot -674 -337 Rahoituksen rahavirta 5 713 -880 Rahavarojen muutos -1 358 -1 080 Rahavarat tilikauden alussa 1 771 2 851 Rahavarat tilikauden lopussa 412 1 771 SISÄLLYSLUETTELO sivu 79 KESLA OYJ 2022 LIIKETOIMINNOT VASTUULLISUUS JOHTORYHMÄ HALLITUS TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS Kesla Oyj | Vuosikertomus ja vastuullisuusraportti 2022 | 21.3.2023 EMOYHTIÖN FAS:N MUKAISET LIITETIEDOT TILINPÄÄTÖKSEN LAADINTAPERIAATTEET Emoyhtiön tilinpäätös on laadittu Suomen kirjanpitolainsäädännön (FAS) mukaisesti. Toiminnan jatkuvuus Tilinpäätös tilikaudelta 2022 on laadittu perustuen toiminnan jatkuvuuteen. Yhtiön johto on toiminnan jatkuvuuden periaatetta arvioidessaan huomioinut liiketoimintaympäristöön liittyvät epävarmuustekijät ja riskit, yhtiön käytet- tävissä olevat rahoituslähteet ja rahoituslimiitit, liiketoiminnan kassavirtaennusteet seuraavan 12 kuukauden aikana sekä laatinut tulevaisuutta koskevia skenaarioita. Kaikissa rahoituksen skenaarioissa: omavaraisuusaste ja nettovelkaantuneisuus kohenevat ja tulorahoitus on vahvempaa vuoteen 2022 verrattuna, on edellytyksenä tuotannon viiveiden kurominen, kulurakenteen lievä sopeuttaminen sekä hinnoittelun onnistumi- nen, on oletuksena budjetoitujen investointien suunnittelu likviditeetin sallimissa puitteissa. Tilikauden päättymisen jälkeen, maaliskuussa 2023 erääntymässä ollut 2 M€ bullet-laina uusittiin 5-vuoden tasa- lyhenteiseksi lainaksi. Samassa yhteydessä konsernitililimiitti 3,0 M€ uusittiin ja muutettiin 12 kk määräaikaiseksi. Nämä toimenpiteet osaltaan turvaavat yhtiön rahoituksen jatkuvuutta ja riittävyyttä tilikaudella 2023. Käyttöomaisuuden arvostus Käyttöomaisuus on merkitty taseeseen hankintamenoon vähennettynä saaduilla investointiavustuksilla ja suunni- telman mukaisilla poistoilla. Suunnitelman mukaiset poistot on laskettu tasapoistoina käyttöomaisuushyödykkei- den arvioidun taloudellisen käyttöiän mukaan seuraavasti: Rakennukset ja rakennelmat 4-35 vuotta Rakennusten perusparannukset 10 vuotta Tuotannon koneet ja kalusto 5-15 vuotta Kuljetusvälineet 5 vuotta Muut 3-5 vuotta Vaihto-omaisuuden arvostus Vaihto-omaisuus arvostetaan painotettuun keskihintaan tai luovutushintaan. Valmiiden ja keskeneräisten tuottei- den hankintameno muodostuu raaka-aineista, välittömistä työsuorituksista johtuvista menoista, muista välittömis- tä menoista sekä asianmukaisesta osuudesta valmistuksen muuttuvista menoista. Rahoitusvälineiden arvostaminen Rahoitusjohdannaiset arvostetaan käypään arvoon. Yhtiö solmii valuutanvaihtosopimuksia, koronvaihtosopimuksia ja korkokattosopimuksia. Korkokattosopimuksella vaihdetaan yhtiön rahalaitoslainojen vaihtuva korko kiinteäksi koroksi. Korkokattosopimus on tehty kuudeksi vuodeksi ja vaihtuva korko tarkistetaan vuoden välein. Yhtiössä ei sovelleta suojauslaskentaa. Rahoitusjohdannaisten käyvän arvon muutokset kirjataan tuloslaskelmaan. Tutkimus- ja tuotekehitysmenot Tutkimus- ja tuotekehitysmenot on kirjattu vuosikuluksi niiden syntymisvuonna. Eläkemenot Yhtiön henkilökunnan eläketurva on hoidettu ulkopuolisessa eläkevakuutusyhtiössä. Eläkemenot kirjataan kuluksi niiden kertymisvuonna. Valuuttamääräiset erät Ulkomaanrahan määräiset velat on muutettu Suomen rahan määräisiksi tilinpäätöspäivän kurssiin. Johdannaissopimukset Johdannaissopimukset merkitään kirjanpitoon käypään arvoon sinä päivänä, kun yhtiöstä tulee sopimusosapuoli ja ne arvostetaan myöhemmin hankintamenoon. Kaikki johdannaisten arvon muutokset kirjataan suoraan rahoitusku - luihin ja -tuottoihin. Taseessa johdannaisten arvo esitetään saamisissa tai veloissa. 1. LIIKEVAIHDON ERITTELY Maantieteellinen jakauma M€ 2022 2021 Kotimaa 17,9 15,8 EU 15,8 13,3 Muu maailma 11,7 16,0 Yhteensä 45,4 45,1 2. LIIKETOIMINNAN MUUT TUOTOT 1 000 € 2022 2021 Veloitukset konsernin sisäisistä palveluista 60 60 Käyttöomaisuuden myyntivoitot 30 10 Julkisyhteisöjen avustuksia 137 42 Muut tuotot 211 16 YHTEENSÄ 438 128 SISÄLLYSLUETTELO sivu 80 KESLA OYJ 2022 LIIKETOIMINNOT VASTUULLISUUS JOHTORYHMÄ HALLITUS TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS Kesla Oyj | Vuosikertomus ja vastuullisuusraportti 2022 | 21.3.2023 4. LIIKETOIMINNAN MUUT KULUT 1 000 € 2022 2021 Tuotantotoiminnan kulut 2 939 1 910 Myynti ja markkinointikulut 933 918 Käyttö- ja ylläpitokulut 793 681 Matkakulut 318 156 Konttori- ja hallintakulut 658 735 Palvelumaksut 498 567 Muut liiketoiminnan kulut 1 078 -94 YHTEENSÄ 7 216 4 874 5. TILINTARKASTAJAN PALKKIOT Tilintarkastajien palkkiot Ernst & Young Oy:lle 1 000 € 2022 2021 Tilintarkastus 27 110 Muut palkkiot - 35 YHTEENSÄ 27 145 Tilintarkastajien palkkiot PricewaterhouseCoopers Oy:lle 1 000 € 2022 2021 Tilintarkastus 78 - Muut palkkiot - - YHTEENSÄ 78 0 6. RAHOITUSTUOTOT JA -KULUT 1 000 € 2022 2021 Muut korko- ja rahoitustuotot Osinkotuotot saman konsernin yrityksiltä - 200 Korkotuotot saman konsernin yrityksiltä 28 22 Korkotuotot muilta 5 2 Muut korko- ja rahoitustuotot yhteensä 33 224 Muut korko- ja rahoituskulut Muut korkokulut 270 151 Muut rahoituskulut 17 -4 Muut korko- ja rahoituskulut yhteensä 287 147 Rahoitustuotot ja -kulut yhteensä 254 76 7. VÄLITTÖMÄT VEROT 1 000 € 2022 2021 Tuloverot varsinaisesta toiminnasta 2 222 8. AINEETTOMAT JA AINEELLISET HYÖDYKKEET 1 000 € Aineettomat oikeudet Muut pitkä- vaikutteiset menot Yhteensä Hankintamenot 1.1.2022 2 626 265 2 891 Lisäykset 8 - 8 Vähennykset Hankintamenot 31.12.2022 2 634 265 2 899 Kertyneet poistot 1.1.2022 -2 139 -192 -2 330 Tilikauden poistot -98 -24 -122 Kertyneet poistot 31.12.2022 -2 237 -215 -2 453 Kirjanpitoarvo 31.12.2022 397 49 446 Kirjanpitoarvo 31.12.2021 488 73 561 Johdon palkat ja palkkiot 1 000 € 2022 2021 Toimitusjohtaja 291 232 Muut TJ palkkiot (TJ vaihdokset) 216 - Hallituksen jäsenet 119 105 YHTEENSÄ 626 337 Toimitusjohtajan lakisääteinen eläkekulu oli vuonna 202250 tuhatta euroa ja 2021 41 tuhatta euroa. 3. HENKILÖSTÖ Henkilöstö keskimäärin tilikauden aikana . 2022 2021 Toimihenkilöitä 81 81 Työntekijöitä 162 162 YHTEENSÄ 243 243 SISÄLLYSLUETTELO sivu 81 KESLA OYJ 2022 LIIKETOIMINNOT VASTUULLISUUS JOHTORYHMÄ HALLITUS TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS Kesla Oyj | Vuosikertomus ja vastuullisuusraportti 2022 | 21.3.2023 1 000 € Maa-alueet Rakennukset ja rakennelmat Koneet ja kalusto Yhteensä Hankintamenot 1.1.2022 68 11 198 12 123 23 389 Lisäykset - 25 2 531 2 556 Vähennykset - - -413 -413 Hankintamenot 31.12.2022 68 11 223 14 240 25 532 Kertyneet poistot 1.1.2022 - -7 359 -8 228 -15 587 Tilikauden poistot - -302 -709 -1 011 Vähennysten kertyneet poistot - - 413 413 Kertyneet poistot 31.12.2022 - -7 662 -8 524 -16 185 Sisältää arvonkorotukset - 583 - 583 Kirjanpitoarvo 31.12.2022 68 3 562 5 717 9 347 Kirjanpitoarvo 31.12.2021 68 3 839 3 895 7 802 1 000 € Ennakkomaksut ja keskeneräiset hyödykkeet Hankintamenot 1.1.2022 1 195 Siirrot erien välillä -1 165 Hankintamenot 31.12.2022 30 Kirjanpitoarvo 31.12.2022 30 Kirjanpitoarvo 31.12.2021 302 1 000 € Tuotannon koneiden ja laitteiden kirjanpitoarvo 31.12.2022 5 509 31.12.2021 3 477 1 000 € Aineettomat oikeudet Muut pitkä- vaikutteiset menot Yhteensä Hankintamenot 1.1.2021 2 458 265 2 723 Lisäykset 168 - 168 Vähennykset Hankintamenot 31.12.2021 2 626 265 2 891 Kertyneet poistot 1.1.2021 -2 021 -168 -2 189 Tilikauden poistot -117 -24 -141 Kertyneet poistot 31.12.2021 -2 139 -192 -2 330 Kirjanpitoarvo 31.12.2021 488 73 561 Kirjanpitoarvo 31.12.2020 438 97 533 1 000 € Maa-alueet Rakennukset ja rakennelmat Koneet ja kalusto Yhteensä Hankintamenot 1.1.2021 68 11 090 10 949 22 107 Lisäykset - 108 1 525 1 633 Vähennykset - - -60 -60 Loppuun poistettujen han- kintameno -291 -291 Hankintamenot 31.12.2021 68 11 198 12 123 23 389 Kertyneet poistot 1.1.2021 - -7 065 -8 000 -15 065 Tilikauden poistot - -294 -577 -871 Vähennysten kertyneet poistot - - 58 58 Loppuun poistettujen kertyneet poistot 291 291 Kertyneet poistot 31.12.2021 - -7 359 -8 228 -15 587 Sisältää arvonkorotukset - 583 - 583 Kirjanpitoarvo 31.12.2021 68 3 839 3 895 7 802 Kirjanpitoarvo 31.12.2020 68 4 026 2 947 7 043 SISÄLLYSLUETTELO sivu 82 KESLA OYJ 2022 LIIKETOIMINNOT VASTUULLISUUS JOHTORYHMÄ HALLITUS TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS Kesla Oyj | Vuosikertomus ja vastuullisuusraportti 2022 | 21.3.2023 11. OMA PÄÄOMA 1 000 € 2022 2021 Sidottu oma pääoma Osakepääoma 1.1 1 917 1 917 Osakepääoma 31.12. 1 917 1 917 Ylikurssirahasto 1.1. 6 6 Ylikurssirahasto 31.12. 6 6 Sidottu oma pääoma yhteensä 31.12 1 923 1 923 Vapaa oma pääoma Sijoitetun vapaan pääoman rahasto 1.1. 44 44 Sijoitetun vapaan pääoman rahasto 31.12. 44 44 Voitto edellisiltä tilikausilta 1.1. 9 757 8 831 Osingonjako -674 -337 Voitto edellisiltä tilikausilta 31.12. 9 082 8 494 Tilikauden tulos -950 1 263 Vapaa oma pääoma yhteensä 8 176 9 801 Oma pääoma yhteensä 10 100 11 723 10. LYHYTAIKAISET SAAMISET 1 000 € 2022 2021 Myyntisaamiset 5 846 5 378 Saamiset saman konsernin yhtiöiltä: Myyntisaamiset 319 293 Yhteensä 319 293 Siirtosaamisiin sisältyvät olennaiset erät: Verosaaminen 259 682 9. SIJOITUKSET 1 000€ 2022 2021 Osuudet saman konsernin yrityksissä 71 71 Omistusosuus, % 2022 2021 MFG Components Oy, Joensuu 100 100 Kesla GmbH, Saksa 100 100 Muut sijoitukset, 1 000€ 2022 2021 Kiinteistö Oy Juhanantupa, Kesälahti 17 17 12. LASKELMA JAKOKELPOISISTA VAROISTA 1 000 € 2022 2021 Voitto edellisiltä tilikausilta 9 082 8 494 Tilikauden tulos -950 1 263 Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 44 44 Yhteensä 8 176 9 801 13. TILINPÄÄTÖSSIIRTOJEN KERTYMÄ Tilinpäätössiirtojen kertymä yhtiössä muodostuu kertyneestä poistoerosta 1 141 tuhatta euroa (31.12.2021, 2 121 tuhatta euroa) SISÄLLYSLUETTELO sivu 83 KESLA OYJ 2022 LIIKETOIMINNOT VASTUULLISUUS JOHTORYHMÄ HALLITUS TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS Kesla Oyj | Vuosikertomus ja vastuullisuusraportti 2022 | 21.3.2023 2022 2022 2022 2021 2022 2021 1 000 € pos. käypä arvo neg. käypä arvo käypä arvo, netto käypä arvo, netto nimellis- arvot nimellis- arvot Koronvaihtosopimukset: 96 - 96 -18 3 375 4125 erääntyy 2022 - - - - - - erääntyy 2023 - - - - - - erääntyy 2024 - - - - - - erääntyy 2025 - - - - - - erääntyy >2025 96 - 96 -18 3 375 4 125 Koronvaihtosopimukset yhteensä tilikaudella 96 - 96 -18 3 375 4 125 Johdannaiset yhteensä 96 - 96 -18 3 375 4 125 Johdannaissopimukset arvostetaan hankintamenoon. Käypäarvo 31.12.2022 on 96 tuhatta euroa (31.12.2021 -18 tuhatta euroa). Konsernilla ei ole ollut valuutanvaihtosopimuksia tilikausilla 2022 ja 2021. Lainasidonnainen korkosuojaussopimus alkoi 12.1.2021. Suojaussopimus kattaa 23 % lainojen kokonaismäärästä ja sen korkokatto on 1,5 %. 15. ANNETUT VAKUUDET, VASTUUSITOUMUKSET JA MUUT VASTUUT 1 000 € 2022 2021 Velat, joiden vakuudeksi annettu kiinnityksiä Omat rahalaitoslainat 16 117 9 729 Kiinteistökiinnitykset 4 352 4 352 Yrityskiinnityshaltijavelkakirjat 8 072 7 072 Rahoituskohdevakuudelliset osamaksuvelat 3 330 1 633 Leasingvastuut Seuraavalla tilikaudella erääntyvät 42 38 Myöhemmin erääntyvät 66 29 Leasingvastuut yhteensä 108 66 Kiinteistöinvestoinnin arvonlisäverovastuu 153 248 16. JOHDANNAISSOPIMUKSET 1000 € 2022 2021 Koronvaihtosopimukset, nimellisarvo 3 375 4 125 Koronvaihtosopimukset, käypä arvo 96 -18 14. LYHYTAIKAINEN VIERAS PÄÄOMA 1 000 € 2022 2021 Ostovelat 4 919 5 530 Siirtovelat Jaksotetut henkilöstökulut 1 883 2 079 Korot ja muut rahoituskulut 37 22 Jaksotetut ostovelat 152 89 Muut siirtovelat 414 589 Siirtovelat yhteensä 2 487 2 779 Muut velat Muut lyhytaikaiset velat 545 269 Velat saman konsernin yrityksille 157 159 Muut velat yhteensä 703 428 SISÄLLYSLUETTELO sivu 84 KESLA OYJ 2022 LIIKETOIMINNOT VASTUULLISUUS JOHTORYHMÄ HALLITUS TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS Kesla Oyj | Vuosikertomus ja vastuullisuusraportti 2022 | 21.3.2023 OMISTAJAT OMISTAJATYYPEITTÄIN OSAKKAAT OSAKKAISTA OSAKKEET OSAKKEISTA Yritykset 74 3,00 % 470 881 13,90 % Rahoitus- ja vakuutuslaitokset 8 0,30 % 160 147 4,50 % Julkisyhteisöt 1 0,10 % 150 000 4,50 % Kotitaloudet 2 320 96,00 % 2 569 347 76,30 % Voittoa tavoittelemattomat yhteisöt 5 0,20 % 19 458 0,60 % Ulkomaat 12 0,50 % 13 312 0,20 % YHTEENSÄ 2 420 100,00 % 3 383 145 100,00 % joista hallintarekisteröityjä 8 0,40 % 20 520 0,60 % OSAKKEET JA OSAKKEENOMISTAJAT 31.12.2022 OMISTAJAT SUURUUSLUOKITTAIN A- JA B- OSAKKEITA OSAKKAAT OSAKKAISTA OSAKKEET OSAKKEISTA 1-100 1 200 49,60 % 47 728 1,40 % 101-500 718 29,70 % 192 339 5,70 % 501-1000 230 9,50 % 182 178 5,40 % 1001-5000 198 8,20 % 423 893 12,50 % 5001-10000 32 1,30 % 237 768 7,00 % 10001-20000 23 1,00 % 356 148 10,50 % 20001< 19 0,80 % 1 943 091 57,40 % Yhteensä 2 420 100,0 % 338 3145 100,00 % SISÄLLYSLUETTELO sivu 85 KESLA OYJ 2022 LIIKETOIMINNOT VASTUULLISUUS JOHTORYHMÄ HALLITUS TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS Kesla Oyj | Vuosikertomus ja vastuullisuusraportti 2022 | 21.3.2023 SUURIMMAT OSAKKAAT NIMI A-OSAKE B-OSAKE ÄÄNISTÄ % OSAKKEISTA % KÄRKKÄINEN VELI-MATTI 24 000 372 146 37,1 11,7 KÄRKKÄINEN PAULA ELISABET 30 000 150 000 15,1 5,3 PAAJANEN JOUNI ENSIO 16 000 105 000 10,5 3,6 PAAJANEN VIRPI KRISTIINA 10 000 105 000 10,5 3,4 PAAJANEN JANNE OLAVI 4 682 85 000 8,5 2,7 NUUTINEN TARJA TUULIKKI 45 000 4,5 1,3 KESKINÄINEN TYÖELÄKEVAKUUTUSYHTIÖ VARMA 150 000 0,7 4,4 THOMASSET OY 121 571 0,6 3,6 THOMFINANCE OY 108 172 0,5 3,2 SÖDERLUND LEENA ANNELI 96 067 0,5 2,8 NYLUND KARIN MARIA 94 132 0,5 2,8 ETELÄ-POHJANMAAN TURVE OY 92 000 0,5 2,7 OY CASHBÖRS AB 83 500 0,4 2,5 SÖDERLUND TOM CHRISTER 71 244 0,4 2,1 TILANDER TIMO TAPANI 50 277 0,3 1,5 NOKELAINEN ARTO 40 600 0,2 1,2 HANNOLA HANNU JUHANI 40 000 0,2 1,2 PIKKARAINEN ARI 24 700 0,1 0,7 KIVILUOMA TIMO JUHANI 24 000 0,1 0,7 MANDATUM HENKIVAKUUTUSOSAKEYHTIÖ 20 000 0,1 0,6 RINTA-JOUPPI JARMO AULIS 20 000 0,1 0,6 JOHANSSON PERTTI TAPANI 19 995 0,1 0,6 HJORTH SANNA VILHELMIINA 19 855 0,1 0,6 KIINTEISTÖ OY PERTTI JA MINNA LEPPÄKOSKI 19 616 0,1 0,6 YLI-KREKOLA ANTTI VEIKKO 18 000 0,1 0,5 30.12.2022 hallituksen jäsenet omistivat 15,3 % osakkeista, osakkeiden tuottama äänimäärä on 47,6 %. Sisäpiiriohje on otettu käyttöön 1.3.2000 ja päivitetty 10.3.2020. Hallituksella on valtuutus omien osakkeiden hankkimiseen. SISÄLLYSLUETTELO sivu 86 KESLA OYJ 2022 LIIKETOIMINNOT VASTUULLISUUS JOHTORYHMÄ HALLITUS TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS Kesla Oyj | Vuosikertomus ja vastuullisuusraportti 2022 | 21.3.2023 TUNNUSLUVUT KONSERNIN TALOUDELLISTA KEHITYSTÄ KUVAAVAT TUNNUSLUVUT Tunnusluvut, 1 000 € IFRS 2022 IFRS 2021 IFRS 2020 IFRS 2019 IFRS 2018 Liikevaihto yhteensä 45 863 45 472 39 647 47 352 45 064 Liikevaihdon muutos, % 0,9 14,7 -16,5 5,1 5,5 Käyttökate 191 3 556 1 702 2 859 3 432 % liikevaihdosta 0,4 7,8 4,3 6,0 7,6 Liikevoitto -1 319 2 213 567 1 603 2 236 % liikevaihdosta -2,9 4,9 1,4 3,4 5,0 Voitto/tappio ennen veroja -1 504 2 053 447 1 347 1 930 % liikevaihdosta -3,3 4,5 1,1 2,8 4,3 Tilikauden voitto/tappio -1 181 1 681 303 950 1 423 % liikevaihdosta -2,6 3,7 0,8 2,0 3,2 Oman pääoman tuotto (ROE), % -8,9 12,5 2,4 7,5 11,5 Sijoitetun pääoman tuotto (ROI), % -4,9 9,4 2,5 6,7 9,5 Omavaraisuusaste, % 32,1 41,1 41,4 39,5 38,9 Nettovelkaantumisaste, % 134,1 60,3 59,8 89,2 85,0 Taseen loppusumma, M€ 40,0 34,6 31,0 32,8 31,9 Bruttoinvestoinnit 3 811 2 390 1 285 1 241 1 037 % liikevaihdosta 8,31 5,25 3,2 2,6 2,0 Tutkimus- ja kehitysmenot 1 376 1 316 1 102 1 656 1 255 % liikevaihdosta 3,0 2,9 2,8 3,5 2,8 Henkilöstö keskimäärin tilikauden aikana 246 246 220 247 243 SISÄLLYSLUETTELO sivu 87 KESLA OYJ 2022 LIIKETOIMINNOT VASTUULLISUUS JOHTORYHMÄ HALLITUS TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS Kesla Oyj | Vuosikertomus ja vastuullisuusraportti 2022 | 21.3.2023 1 000 € IFRS 2022 IFRS 2021 IFRS 2020 IFRS 2019 IFRS 2018 Osakekohtaiset tunnusluvut Tulos/osake (EPS), euro -0,35 0,50 0,09 0,36 0,42 Oma pääoma/osake, euro 3,63 4,18 3,78 3,81 3,65 Osinko/osake, euro 0,00 0,20 0,10 0,15 0,15 Osinko/tulos, % 0,0 10,0 111,1 41,7 35,7 Efektiivinen osinkotuotto, % 0,0 3,4 2,34 3,09 3,85 Hinta/voitto -suhde (P/E) -11, 8 11,8 47,4 13,5 9,3 Osakkeen ylin kurssi, euro 6,26 6,40 5,10 5,50 4,94 Osakkeen alin kurssi, euro 3,60 4,01 3,08 4,06 3,82 Tilikauden keskikurssi, euro 4,55 5,11 3,99 4,61 4,49 Tilinpäätöspäivän kurssi, euro 4,13 5,88 4,27 4,86 3,90 Osakekannan markkina-arvo, A-osakkeet, M€ 10,3 14,7 10,6 12,1 9,7 Osakekannan markkina-arvo, kaikki osakkeet, M€ 14,0 19,9 14,4 16,4 13,2 A-osakkeiden vaihto tilikauden aikana 601 168 1 196 627 638 421 698 384 248 412 A-osakkeiden vaihdon kehitys, % 24,02 47,76 25,71 28,1 10,0 Kaikkien osakkeiden lukumäärä tilikauden lopussa 3 383 145 3 383 145 3 383 145 3 383 145 3 383 145 Osakkeenomistajat osakerekisterin mukaan 2 420 2 155 1 973 1 711 1 411 Taulukon osakkeiden lukumäärä on osakeantioikaistu ja tunnusluvut ovat yhtenevät sekä A- että B-lajin osakkeille, jollei toisin ole mainittu. Osakekannan markkina-arvo, kaikki osakkeet, on laskettu olettaen B-sarjan osakkeen arvoksi saman kuin A-osakkeella. * hallituksen osinkoesityksen mukaisesti OSAKEKOHTAISET TUNNUSLUVUT SISÄLLYSLUETTELO sivu 88 KESLA OYJ 2022 LIIKETOIMINNOT VASTUULLISUUS JOHTORYHMÄ HALLITUS TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS Kesla Oyj | Vuosikertomus ja vastuullisuusraportti 2022 | 21.3.2023 TUNNUSLUKUJEN LASKENTAKAAVAT IFRS:n mukaiset tunnusluvut Tulos / osake (EPS) = Emoyhtiön osakkeenomistajille kuuluva tulos Osakkeiden lukumäärä keskimäärin tilikauden aikana Keslan tunnusluvut sisältävät kertaluontoiset erät. Tarvittaessa yhtiö on ilmoittanut, kertaluontoisen erän sisälty- misen ja vaikuttavuuden tunnuslukuun. Kertaluontoisia eriä on aiheutunut laskennallisista arvonalentumiskirjauk- sista. IFRS-standardien ja kirjanpitolakien muutokset on huomioitu siirtymäsäännösten mukaisesti ja tarvittaessa takautuvasti. Vaihtoehtoiset tunnusluvut Keslan hallitus on asettanut taloudelliset tavoitteet strategiakaudelle 2019-23. Taloudellisilla tavoitteilla pyritään taloudellisen lisäarvon luomiseen, omistaja-arvon kasvattamiseen ja yhtiön taloudellisen vakauden turvaamiseen. Vaihtoehtoisia tunnuslukuja ei tule pitää korvaavina mittareina verrattuna IFRS-tilinpäätösnormistossa määriteltyi- hin tunnuslukuihin. Vaihtoehtoisilla tunnusluvuilla pyritään parantamaan lukujen vertailukelpoisuutta pidemmällä aikavälillä. IFRS:n mukaisten tunnuslukujen antaman informaation lisätiedoksi ja yhtiön pitkän aikavälin tavoitteiden seuraamiseksi käytetään seuraavia vaihtoehtoisia tunnuslukuja: Taloudellisen lisäarvon luominen: Sijoitetun pääoman tuotto (ROI), % = 100 x Tulos ennen veroja + rahoituskulut Oma pääoma + korolliset rahoitusvelat Taloudellisen vakauden turvaaminen: Omavaraisuusaste, % = 100 x Oma pääoma Taseen loppusumma - saadut ennakot Nettovelkaantumisaste, % = 100 x Korolliset nettovelat Oma pääoma Muita yhtiön johdon ja analyytikoiden käyttämiä liiketoimintaa kuvaavia vaihtoehtoisia tunnuslukuja ovat: Taloudellisen lisäarvon luominen: Oman pääoman tuotto (ROE), % = 100 x Tilikauden tulos Oma pääoma Omistaja-arvon kasvattaminen: Oma pääoma / osake = Emoyhtiön osakkeenomistajille kuuluva oma pääoma Osakkeiden lukumäärä tilinpäätöspäivänä Osinko / tulos, % = 100 x Osakekohtainen osinko Osakekohtainen tulos Efektiivinen osinkotuotto, % = 100 x Osakekohtainen osinko Tilikauden päätöskurssi Hinta / voitto -suhde (P/E) = Tilikauden päätöskurssi Osakekohtainen tulos Tilikauden keskikurssi = Osakkeen euromääräinen kokonaisvaihto Tilikaudella vaihdettujen osakkeiden laimentamaton keskimääräinen lukumäärä SISÄLLYSLUETTELO sivu 89 KESLA OYJ 2022 LIIKETOIMINNOT VASTUULLISUUS JOHTORYHMÄ HALLITUS TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS Kesla Oyj | Vuosikertomus ja vastuullisuusraportti 2022 | 21.3.2023 Muita yhtiön johdon käyttämiä liiketoimintaa kuvaavia vaihtoehtoisia tunnuslukuja ovat: Kannattavuuden kehittyminen: Käyttökate = Liiketoiminnan tulos ennen poistoja, arvonalentumisia ja rahoituseriä Tunnuslukua käytetään palkitsemisen perusteena Taloudellinen suorituskyky: Bruttoinvestoinnit: Investoinnit käyttöomaisuuteen sisältäen IFRS 16 vuokrasopimusten vaikutukset Nettoinvestoinnit: Investoinnit käyttöomaisuuteen sisältäen IFRS 16 vuokrasopimusten vaikutukset vähennettynä saaduilla avustuksilla Tilauskanta: Tilikauden päättyessä toimittamattomien tilausten arvo Omana pääomana otetaan huomioon emoyhtiön omistajille kuuluva oma pääoma sekä omassa pääomassa esitettä- vä määräysvallattomien omistajien osuus. Korolliset nettorahoitusvelat lasketaan korollisten rahoitusvelkojen ja korollisten rahoitussaamisten, mukaan lukien käteisvarat, erotuksena. Laskettaessa oman ja sijoitetun pääoman tuottoa jakajana käytetään tilikauden alun ja tilikauden lopun keskiarvoa. Laskettaessa omavaraisuus- ja velkaantumisastetta käytetään sekä jakajassa että jaettavassa tilinpäätöspäivän arvoja. Osakekohtaisissa tunnusluvuissa on otettu huomioon 22.3.2006 rekisteröity osakekannan splittaus (1:3). Vertailulu- vut on laskettu splitin jälkeisellä osakkeiden kappalemäärällä 3 383 145. Omien osakkeiden lunastamisen vaikutusta tunnuslukuihin ei ole huomioitu johtuen sen epäolennaisuudesta. Tilikauden päätöskurssi on julkisen kaupankäynnin järjestäjän ilmoittama virallinen tilikauden päätöskurssi. Henkilöstön keskimääräinen lukumäärä on keskiarvo kalenterikuukausien lopussa lasketuista henkilökunnan luku- määristä, joissa on huomioitu lomautusten vaikutus. Tunnuslukujen laskentaperiaatteissa ei ole tapahtunut muutosta. SISÄLLYSLUETTELO sivu 90 KESLA OYJ 2022 LIIKETOIMINNOT VASTUULLISUUS JOHTORYHMÄ HALLITUS TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS Kesla Oyj | Vuosikertomus ja vastuullisuusraportti 2022 | 21.3.2023 TOIMINTAKERTOMUKSEN JA TILINPÄÄTÖKSEN ALLEKIRJOITUKSET Joensuussa, 21. päivänä maaliskuuta 2023 Vesa Tuomi Veli-Matti Kärkkäinen hallituksen puheenjohtaja Jouni Paajanen Ritva Toivonen Ari Virtanen Petri Saavalainen Marko Pekkola toimitusjohtaja TILINPÄÄTÖSMERKINTÄ Suoritetusta tarkastuksesta on annettu tänään tilintarkastuskertomus. Joensuussa, 21. päivänä maaliskuuta PricewaterhouseCoopers Oy tilintarkastusyhteisö Juha Toppinen KHT KONSERNIN TALOUDELLINEN TIEDOTTAMINEN VUONNA 2023 Tilikauden 2022 vuosikertomus ja vastuullisuusraportti julkaistaan yhtiön internet-sivuilla 21.3.2023. Kesla Oyj:n varsinainen yhtiökokous järjestetään Joensuussa tiistaina 12.4.2023. Kutsu yhtiökokoukseen toimitetaan erikseen. Kesla julkaisee taloudelliset katsaukset 1.1.2023 alkaneella tilikaudella seuraavasti: 26.4.2023 Liiketoimintakatsaus tammi−maaliskuu 2023 16.8.2023 Puolivuosikatsaus tammi−kesäkuu 2023 25.10.2023 Liiketoimintakatsaus tammi−syyskuu 2023 Julkaisut ovat saatavilla yhtiön kotisivuilla osoitteessa www.kesla.com. Sijoittajasuhteisiin liittyviin kysymyksiin vastaa toimitusjohtaja Marko Pekkola puh. 050 458 2935. SISÄLLYSLUETTELO sivu 91 KESLA OYJ 2022 LIIKETOIMINNOT VASTUULLISUUS JOHTORYHMÄ HALLITUS TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS Kesla Oyj | Vuosikertomus ja vastuullisuusraportti 2022 | 21.3.2023 TILINTARKASTUSKERTOMUS Kesla Oyj:n yhtiökokoukselle Tilinpäätöksen tilintarkastus LAUSUNTO Lausuntonamme esitämme, että konsernitilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan konsernin taloudelli- sesta asemasta sekä sen toiminnan tulok-sesta ja rahavirroista EU:ssa käyt- töön hyväksyttyjen kansainvälisten tilinpäätösstandardien (IFRS) mukaisesti tilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan emoyhtiön toiminnan tulok- sesta ja taloudellisesta asemasta Suomessa voimassa olevien tilinpäätök- sen laatimista koskevien säännösten mukaisesti ja täyttää lakisääteiset vaatimukset. Lausuntomme on ristiriidaton tarkastusvaliokunnalle annetun lisäraportin kanssa. Tilintarkastuksen kohde Olemme tilintarkastaneet Kesla Oyj:n (y-tunnus 0168715-8) tilinpäätöksen tilikaudelta 1.1.–31.12.2022. Tilinpäätös sisältää: konsernin laajan tuloslaskelman, konsernin taseen, konsernin rahavirta- laskelman, laskelman konsernin oman pääoman muutoksista ja liitetiedot, mukaan lukien yhteenveto merkittävistä tilinpäätöksen laatimisperiaatteista emoyhtiön tuloslaskeman, taseen, rahavirtalaskelman ja liitetiedot. Lausunnon perustelut Olemme suorittaneet tilintarkastuksen Suomessa noudatettavan hyvän tilintarkastustavan mukaisesti. Hyvän tilintarkastustavan mukaisia velvolli- suuksiamme kuvataan tarkemmin kohdassa Tilintarkastajan velvollisuudet tilinpäätöksen tilintarkastuksessa. Käsityksemme mukaan olemme hankkineet lausuntomme perustaksi tar- peellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa tilintarkastusevidenssiä. Riippumattomuus Olemme riippumattomia emoyhtiöstä ja konserniyrityksistä niiden Suomes- sa noudatettavien eettisten vaatimusten mukaisesti, jotka koskevat suorit- tamaamme tilintarkastusta ja olemme täyttäneet muut näiden vaatimusten mukaiset eettiset velvollisuutemme. Emoyhtiölle ja konserniyrityksille suorittamamme muut kuin tilintarkastus- palvelut ovat parhaan tietomme ja käsityksemme mukaan olleet Suomessa noudatettavien, näitä palveluja koskevien säännösten mukaisia, emmekä ole suorittaneet EU-asetuksen 537/2014 5. artiklan 1-kohdassa tarkoitettuja kiellettyjä palveluja. Suorittamamme muut kuin tilintarkastuspalvelut on esitetty konsernitilinpäätöksen liitetiedossa 10. Tarkastuksen yleinen lähestymistapa Yhteenveto Osana tilintarkastuksen suunnittelua olemme määrittäneet olennaisuuden ja arvioineet riskiä siitä, että tilinpäätöksessä on olennainen virheellisyys. Erityisesti olemme arvioineet alueita, joiden osalta johto on tehnyt subjek- tiivisia arvioita. Tällaisia ovat esimerkiksi merkittävät kirjanpidolliset arviot, joihin liittyy oletuksia ja tulevien tapahtumien arviointia. Olennaisuus Tarkastuksemme suunnitteluun ja suorittamiseen on vaikuttanut sovelta- mamme olennaisuus. Tilintarkastuksen tavoitteena on hankkia kohtuullinen varmuus siitä, onko tilinpäätöksessä kokonaisuutena olennaista virheelli- syyttä. Virheellisyyksiä voi aiheutua väärinkäytöksestä tai virheestä. Niiden katsotaan olevan olennaisia, jos niiden yksin tai yhdessä voitaisiin kohtuu- della odottaa vaikuttavan taloudellisiin päätöksiin, joita käyttäjät tekevät tilinpäätöksen perusteella. Perustuen ammatilliseen harkintaamme määritimme olennaisuuteen liittyen tiettyjä kvantitatiivisia raja-arvoja, kuten alla olevassa taulukossa kuvatun konsernitilinpäätökselle määritetyn olennaisuuden. Nämä raja-ar- vot yhdessä kvalitatiivisten tekijöiden kanssa auttoivat meitä määrittämään tarkastuksen kokonaislaajuuden ja yksittäisten tilintarkastustoimenpiteiden luonteen, ajoituksen ja laajuuden sekä arvioimaan virheellisyyksien vaiku- tusta tilinpäätökseen kokonaisuutena. Konsernitilinpäätökselle määritetty olennaisuus € 462.000 Olennaisuuden määrittämisessä käytetty vertailukohde 1% liikevaihdosta Perustelut vertailukohteen valinnalle Valitsimme olennaisuuden määrittämisen vertailukohteeksi liikevaihdon, koska käsityksem - me mukaan liikevaihto on yksi yleisimmistä tunnusluvuista jota tilinpäätöksen lukijat käyttävät arvi- oidessaan konsernin suoriutumista ja kehittymistä. Liikevaihto on myös Kesla Oyj:n tulevaisuuden näkymien ohjeistuksessa käyttämä tunnuslu- ku. Lisäksi liikevaihto on yleisesti hy- väksytty vertailukohde. Valitsimme sovellettavaksi prosenttiosuudeksi 1 %, joka on yleisesti hyväksyttyjen määrällisten rajojen puitteissa. Konsernitilinpäätöksen tarkastuksen laajuuden määrittäminen Tilintarkastuksemme laajuutta määrittäessämme olemme ottaneet huo- mioon Kesla-konsernin rakenteen, toimialan sekä taloudelliseen raportoin- tiin liittyvät prosessit ja kontrollit. Konsernin emoyhtiön, Kesla Oyj:n osalta suoritettiin tilintarkastus. Kesla Oyj:n tytäryhtiöiden, Kesla GmbH:n ja MFG Components Oy:n osalta suoritettiin analyyttisiä tarkastustoimenpiteitä konsernitasolla. Tarkastuk- sen laajuus konsernin osissa on määritelty konserniin kuuluvien yhtiöiden merkittävyyden ja riskien perusteella siten, että pystymme hankkimaan kohtuullisen varmuuden siitä, että konsernitilinpäätöksessä tai emoyhtiön tilinpäätöksessä ei ole kokonaisuutena väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvaa olennaista virheellisyyttä. Konsernitilinpäätökselle määritetty olennaisuus: € 462.000, joka on n. 1% liikevaihdosta. Tarkastuksen laajuus: Konsernin emoyhtiön, Kesla Oyj:n osalta suoritettiin tilintarkastus. Kesla Oyj:n tytäryhtiöiden, Kesla GmbH:n ja MFG Components Oy:n osalta suoritettiin analyyttisiä tarkastustoimenpiteitä konsernitasolla. Maksuvalmius Konemyynnin oikea-aikainen tuloutus Vaihto-omaisuuden arvostus SISÄLLYSLUETTELO sivu 92 KESLA OYJ 2022 LIIKETOIMINNOT VASTUULLISUUS JOHTORYHMÄ HALLITUS TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS Kesla Oyj | Vuosikertomus ja vastuullisuusraportti 2022 | 21.3.2023 Tilintarkastuksen kannalta keskeiset seikat Tilintarkastuksen kannalta keskeiset seikat ovat seikkoja, jotka ammatillisen harkintamme mukaan ovat olleet merkittävimpiä tarkastuksen kohteena olevan tilikauden tilintarkastuksessa. Nämä seikat on otettu huomioon tilin- päätökseen kokonaisuutena kohdistuneessa tilintarkastuksessamme sekä laatiessamme siitä annettavaa lausuntoa, emmekä anna näistä seikoista erillistä lausuntoa. Otamme kaikissa tilintarkastuksissamme huomioon riskin siitä, että johto sivuuttaa kontrolleja. Tähän sisältyy arvi- ointi siitä, onko viitteitä sellaisesta johdon tarkoitushakuisesta suhtautumisesta, josta aiheutuu väärinkäytöksestä johtuvan olennaisen virheellisyyden riski. Konsernitilinpäätöksen ja emoyhtiön tilinpäätöksen tilintarkastuksen kannalta keskeinen seikka Miten seikkaa on käsitelty tilintarkastuksessa Maksuvalmius Ks. konsernitilinpäätöksen liitetieto 26 ”Rahoitusriskien hallinta, alakohta ”Maksuvalmius ja rahoitusriskien hallinta, liitetieto 31 ”Tilikauden jälkeiset tapahtumat” sekä konsernitilinpäätöksen ja emoyhtiön tilinpäätöksen laatimisperiaatteet. Konsernin tilikauden 2022 laaja tulos oli 1,2 miljoonaa euroa tappiollinen ja liiketoiminnan nettorahavirta 5,4 miljoonaa euroa negatiivinen. Taseen osoittamien lyhytaikaisten velkojen määrä tilinpäätöshetkellä 31.12.2022 oli 16,7 miljoonaa euroa (31.12.2021: 11,0 miljoonaa euroa). Lyhytaikaisten varojen määrä tilinpää - töshetkellä 31.12.2022 oli 28,8 miljoonaa euroa (31.12.2021: 24,1 miljoonaa euroa) josta vaihto-omaisuuteen si- toutuneen pääoman määrä oli 31.12.2022 22,0 miljoonaa euroa (31.12.2021: 16,0 miljoonaa euroa). Liitetiedon 26 mukaisesti seuraavan vuoden aikana erääntyvien rahoitusvelkojen määrä oli tilinpäätöshetkellä 31.12.2022 yhteensä 12,1 miljoonaa euroa. Kuten laatimisperiaatteissa on kuvattu, yhtiön johto on arvioinut liiketoimintaympäristöön liittyvät epä-var- muustekijät ja riskit, yhtiön käytettävissä olevat rahoituslähteet ja rahoituslimiitit, liiketoiminnan kassa- virtaennusteet seuraavan 12 kuukauden aikana sekä laatinut tulevaisuutta koskevia ennusteita. Kaikissa rahoituksen skenaarioissa mm. omavaraisuusaste ja nettovelkaantuneisuus kohenevat ja tulorahoitus on vahvempaa vuoteen 2022 verrattuna. Kuten laatimisperiaatteissa, maksuvalmiutta ja rahoitusriskien hallintaa koskevassa liitetiedossa sekä tilikau- den päättymisen jälkeisissä tapahtumia koskevassa liitetiedossa on kuvattu, yhtiö on tilikauden päättymisen jälkeen saattanut päätökseen rahoitusneuvottelut, joiden lopputulos osaltaan turvaa yhtiön rahoituksen jatkuvuutta ja riittävyyttä tilikaudella 2023. Maksuvalmius on tilintarkastuksen kannalta keskeinen seikka, koska sen arviointi ja kassavirtaennusteiden laatiminen edellyttävät johdolta merkittävää harkintaa. Osana tarkastustoimenpiteitämme muodostimme käsityksen yhtiön johdon prosesseista maksuvalmiuden ja rahoitusriskien hallinnassa. Tarkastustoimenpiteisiimme sisältyi muun muassa: johdon tekemien budjettien, kassavirtaennusteiden ja eri rahoitusskenaarioiden arviointia, rahoitussopimusten testausta, tilikauden päättymisen jälkeisten tapahtumien identiointia ja testausta, sekä maksuvalmiutta ja rahoitusriskejä koskevien liitetietojen testausta. SISÄLLYSLUETTELO sivu 93 KESLA OYJ 2022 LIIKETOIMINNOT VASTUULLISUUS JOHTORYHMÄ HALLITUS TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS Kesla Oyj | Vuosikertomus ja vastuullisuusraportti 2022 | 21.3.2023 Konemyynnin oikea-aikainen tuloutus Ks. konsernitilinpäätöksen laatimisperiaatteet kohta ”Tuloutusperiaatteet” ja liitetieto 3 ”Myyntituotot asiakasso- pimuksista” sekä emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot kohta 1 ”Liikevaihdon erittely”. Yhtiö kirjaa tuotot tavaroiden myynnistä, kun tavaroiden omistamiseen liittyvät merkittävät riskit, edut ja määräysvalta ovat siirtyneet ostajalle. Pääsääntöisesti tämä tapahtuu tuotteiden incoterms-sopimusehtojen mukaisen luovutuksen yhteydessä. Liikevaihtoa oikaistaan vähentämällä incoterms-lausekkeiden mukaan raportointihetkellä kuljetuksessa olevien osuus liikevaihdosta ja palauttamalla varaston arvoon. Johtuen myyntitapahtumien merkittävästä tapahtumamäärästä myös lähellä tilinpäätöshetkeä, konemyyn- nin oikea-aikaiseen tuloutukseen sisältyy riski siitä, että myynti tuloutettaisiin liian aikaisin tai liian myöhään. Tästä johtuen konemyynnin oikea-aikainen tuloutus on tilintarkastuksen kannalta keskeinen seikka. Osana tarkastustoimenpiteitämme muodostimme käsityksen myynnin oikea-aikaiseen tulouttamiseen liittyvis- tä prosesseista ja kontrolleista sekä suoritimme liikevaihdon aineistotarkastusta. Aineistotarkastustoimenpiteisiimme sisältyi muun muassa: tilikauden päättymisen lähettyvillä kirjattujen myyntitapahtumien testausta, tilikauden aikaisten myyntitapahtumien testausta, tilikauden aikaisten sekä tilikauden päättymisen jälkeisten myyntiin liittyvien hyvityslaskujen testausta, liikevaihtoon liittyvien tase-erien testausta, sekä liikevaihtoon liittyvien laadintaperiaatteiden ja liitetietojen testausta. Konsernitilinpäätöksen ja emoyhtiön tilinpäätöksen tilintarkastuksen kannalta keskeinen seikka Miten seikkaa on käsitelty tilintarkastuksessa Vaihto-omaisuuden arvostus Ks. konsernitilinpäätöksen laatimisperiaatteet kohta ”Vaihto-omaisuus”, kohta ”Arvionvaraiset erät ja johdon har- kinta” ja liitetieto 18 ”Vaihto-omaisuus” sekä emoyhtiön tilinpäätöksen laadintaperiaatteet kohta ”Vaihto-omai- suuden arvostus”. Vaihto-omaisuus koostuu raaka-aineista, puolivalmiista ja valmiista tuotteista. Tilikauden 2022 päättyessä vaihto-omaisuuden arvo oli konsernitilinpäätöksessä yhteensä 22,0 miljoonaa euroa (2021: 16,0 miljoonaa euroa) vastaten n. 55% taseen kokonaisvaroista (2021: 46%). Emoyhtiön tillinpäätöksessä vaihto-omaisuuden arvo oli tilikauden 2022 päättyessä 20,5 miljoonaa euroa (2021: 15,0 miljoonaa euroa) Kuten konsernitilinpäätöksen laatimisperiaatteissa on todettu, vaihto-omaisuus arvostetaan hankintame- noon tai sitä alhaisempaan nettorealisointiarvoon. Emoyhtiön tilinpäätöksessä vastaavasti hankintamenoon tai tätä alempaan jälleenhankintahintaan tai luovutushintaan. Hankintameno määritellään painotetun keskihinnan menetelmällä. Emoyhtiössä valmiiden ja keskeneräisten tuotteiden hankintameno muodostuu raaka-aineista, välittömistä työsuorituksista johtuvista menoista, muista välittömistä menoista sekä asian- mukaisesta osuudesta valmistuksen muuttuvista menoista. Konsernitilinpäätöksessä em. lisäksi hankinta- menoon luetaan osuus kiinteistä yleiskustannuksista normaalilla toiminta-asteella. Johto joutuu tekemään arvioita mm. epäkurantin vaihto-omaisuuden määrään ja varaustarpeisiin. Johtuen vaihto-omaisuuden merkittävästä tasearvosta ja sen arvostamiseen liittyvistä johdon arvioista, vaihto-omaisuuden arvostus on tilintarkastuksen kannalta keskeinen seikka. Osana tarkastustoimenpiteitämme muodostimme käsityksen vaihto-omaisuuden arvostukseen liittyvistä prosesseista ja kontrolleista sekä suoritimme aineistotarkastusta. Aineistotarkastustoimenpiteisiimme sisältyi muun muassa: vaihto-omaisuuden täsmäytysrutiinien testausta, sovellettavan epäkuranttiusmallin testausta, hankintamenon määrittämisen testausta, vaihto-omaisuuden arvon määrittämiseen liittyvien johdon arvioiden testausta, mahdollisen fyysisen epäkuranttiuden havainnointia ja arviointia fyysisen inventoinnin yhteydessä, sekä vaihto-omaisuuden arvostukseen liittyvien laadintaperiaatteiden ja liitetietojen testausta Konsernitilinpäätöksen tai emoyhtiön tilinpäätöksen osalta ei ole EU-asetuksen 537/2014 10. artiklan 2 c -kohdassa tarkoitettuja merkittäviä olennaisen virheellisyyden riskejä. SISÄLLYSLUETTELO sivu 94 KESLA OYJ 2022 LIIKETOIMINNOT VASTUULLISUUS JOHTORYHMÄ HALLITUS TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS Kesla Oyj | Vuosikertomus ja vastuullisuusraportti 2022 | 21.3.2023 Tilinpäätöstä koskevat hallituksen ja toimitusjohtajan velvollisuudet Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat tilinpäätöksen laatimisesta siten, että kon- sernitilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan EU:ssa käyttöön hyväksyttyjen kansainvälisten tilinpäätösstandardien (IFRS) mukaisesti ja siten, että tilinpää- tös antaa oikean ja riittävän kuvan Suomessa voimassa olevien tilinpäätöksen laatimista koskevien säännösten mukaisesti ja täyttää lakisääteiset vaatimuk- set. Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat myös sellaisesta sisäisestä valvonnasta, jonka ne katsovat tarpeelliseksi voidakseen laatia tilinpäätöksen, jossa ei ole väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvaa olennaista virheellisyyttä. Hallitus ja toimitusjohtaja ovat tilinpäätöstä laatiessaan velvollisia arvioimaan emoyhtiön ja konsernin kykyä jatkaa toimintaansa ja soveltuvissa tapauksissa esittämään seikat, jotka liittyvät toiminnan jatkuvuuteen ja siihen, että tilin- päätös on laadittu toiminnan jatkuvuuteen perustuen. Tilinpäätös laaditaan toiminnan jatkuvuuteen perustuen, paitsi jos emoyhtiö tai konserni aiotaan purkaa tai toiminta lakkauttaa tai ei ole muuta realistista vaihtoehtoa kuin tehdä niin. Tilintarkastajan velvollisuudet tilinpäätöksen tilintarkastuksessa Tavoitteenamme on hankkia kohtuullinen varmuus siitä, onko tilinpäätök- sessä kokonaisuutena väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvaa olennaista virheellisyyttä, sekä antaa tilintarkastuskertomus, joka sisältää lausuntomme. Kohtuullinen varmuus on korkea varmuustaso, mutta se ei ole tae siitä, että olennainen virheellisyys aina havaitaan hyvän tilintarkastustavan mukaisesti suoritettavassa tilintarkastuksessa. Virheellisyyksiä voi aiheutua väärinkäytök- sestä tai virheestä, ja niiden katsotaan olevan olennaisia, jos niiden yksin tai yhdessä voisi kohtuudella odottaa vaikuttavan taloudellisiin päätöksiin, joita käyttäjät tekevät tilinpäätöksen perusteella. Hyvän tilintarkastustavan mukaiseen tilintarkastukseen kuuluu, että käytämme ammatillista harkintaa ja säilytämme ammatillisen skeptisyyden koko tilintar- kastuksen ajan. Lisäksi: tunnistamme ja arvioimme väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvat tilinpää- töksen olennaisen virheellisyyden riskit, suunnittelemme ja suoritamme näihin riskeihin vastaavia tilintarkastustoimenpiteitä ja hankimme lausuntomme perustaksi tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa tilintarkastusevi- denssiä. Riski siitä, että väärinkäytöksestä johtuva olennainen virheellisyys jää havaitsematta, on suurempi kuin riski siitä, että virheestä johtuva olennainen virheellisyys jää havaitsematta, sillä väärinkäytökseen voi liittyä yhteistoimin- taa, väärentämistä, tietojen tahallista esittämättä jättämistä tai virheellisten tietojen esittämistä taikka sisäisen valvonnan sivuuttamista. muodostamme käsityksen tilintarkastuksen kannalta relevantista sisäisestä valvonnasta pystyäksemme suunnit-telemaan olosuhteisiin nähden asian- mukaiset tilintarkastustoimenpiteet mutta emme siinä tarkoituksessa, että pystyisimme antamaan lausunnon emoyhtiön tai konsernin sisäisen valvonnan tehokkuudesta. arvioimme sovellettujen tilinpäätöksen laatimisperiaatteiden asianmukai- suutta sekä johdon tekemien kirjanpidollisten arvioiden ja niistä esitettävien tietojen kohtuullisuutta. teemme johtopäätöksen siitä, onko hallituksen ja toimitusjohtajan ollut asianmukaista laatia tilinpäätös perustuen oletukseen toiminnan jatku- vuudesta, ja teemme hankkimamme tilintarkastusevidenssin perusteella johtopäätök-sen siitä, esiintyykö sellaista tapahtumiin tai olosuhteisiin liittyvää olennaista epävarmuutta, joka voi antaa merkittävää aihetta epäillä emoyh- tiön tai konsernin kykyä jatkaa toimintaansa. Jos johtopäätöksemme on, että olennaista epävarmuutta esiintyy, meidän täytyy kiinnittää tilintarkastusker- tomuksessamme lukijan huomiota epävarmuutta koskeviin tilinpäätöksessä esitettäviin tietoihin tai, jos epävarmuutta koskevat tiedot eivät ole riittäviä, mukauttaa lausuntomme. Johtopäätöksemme perustuvat tilintarkastuskerto- muksen antamispäivään mennessä hankittuun tilintarkastusevidenssiin. Vastai- set tapahtumat tai olosuhteet voivat kuitenkin johtaa siihen, ettei emoyhtiö tai konserni pysty jatkamaan toimintaansa. arvioimme tilinpäätöksen, kaikki tilinpäätöksessä esitettävät tiedot mukaan lukien, yleistä esittämistapaa, rakennetta ja sisältöä ja sitä, kuvastaako tilinpää- tös sen perustana olevia liiketoimia ja tapahtumia siten, että se antaa oikean ja riittävän kuvan. hankimme tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa tilintarkastusevi- denssiä konserniin kuuluvia yhteisöjä tai liiketoimintoja koskevasta taloudelli- sesta informaatiosta pystyäksemme antamaan lausunnon konsernitilinpää-tök- sestä. Vastaamme konsernin tilintarkastuksen ohjauksesta, valvonnasta ja suorittamisesta. Vastaamme tilintarkastuslausunnosta yksin. Kommunikoimme hallintoelinten kanssa muun muassa tilintarkastuksen suun- nitellusta laajuudesta ja ajoituksesta sekä merkittävistä tilintarkastushavain- noista, mukaan lukien mahdolliset sisäisen valvonnan merkittävät puut-teelli- suudet, jotka tunnistamme tilintarkastuksen aikana. Lisäksi annamme hallintoelimille vahvistuksen siitä, että olemme noudattaneet riippumattomuutta koskevia relevantteja eettisiä vaatimuksia, ja kommuni- koimme niiden kanssa kaikista suhteista ja muista seikoista, joiden voi kohtuu- della ajatella vaikuttavan riippumattomuuteemme, ja soveltuvissa tapauksissa niihin liittyvistä varotoimista. Päätämme, mitkä hallintoelinten kanssa kommunikoiduista seikoista olivat merkittävimpiä tarkasteltavana olevan tilikauden tilintarkastuksessa ja näin ollen ovat tilintarkastuksen kannalta keskeisiä. Kuvaamme kyseiset seikat tilintarkastuskertomuksessa, paitsi jos säädös tai määräys estää kyseisen seikan julkistamisen tai kun äärimmäisen harvinaisissa tapauksissa toteamme, ettei kyseisestä seikasta viestitä tilintarkastuskertomuksessa, koska siitä aiheutuvien epäedullisten vaikutusten voitaisiin kohtuudella odottaa olevan suuremmat kuin tällaisesta viestinnästä koituva yleinen etu. Muut raportointivelvoitteet Tilintarkastustoimeksiantoa koskevat tiedot Olemme toimineet yhtiökokouksen valitsemana tilintarkastajana 8.3.2022 alkaen. Muu informaatio Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat muusta informaatiosta. Muu informaatio käsittää toimintakertomuksen ja vuosikertomukseen sisältyvän informaation, mutta se ei sisällä tilinpäätöstä eikä sitä koskevaa tilintarkastuskertomustamme. Tilinpäätöstä koskeva lausuntomme ei kata muuta informaatiota. Velvollisuutenamme on lukea muu informaatio tilinpäätöksen tilintarkastuksen yhteydessä ja tätä tehdessämme arvioida, onko muu informaatio olennaisesti ristiriidassa tilinpäätöksen tai tilintarkastusta suoritettaessa hankkimamme tietämyksen kanssa tai vaikuttaako se muutoin olevan olennaisesti virheellistä. Toimintakertomuksen osalta velvollisuutenamme on lisäksi arvioida, onko toi- mintakertomus laadittu sen laatimiseen sovellettavien säännösten mukaisesti. Lausuntonamme esitämme, että toimintakertomuksen ja tilinpäätöksen tiedot ovat yhdenmukaisia toimintakertomus on laadittu toimintakertomuksen laatimiseen sovelletta- vien säännösten mukaisesti. Jos teemme suorittamamme työn perusteella johtopäätöksen, että muussa informaatiossa on olennainen virheellisyys, meidän on raportoitava tästä seikasta. Meillä ei ole tämän asian suhteen raportoitavaa. Joensuussa 21.3.2023 PricewaterhouseCoopers Oy Tilintarkastusyhteisö Juha Toppinen KHT SISÄLLYSLUETTELO sivu 95 KESLA OYJ 2022 LIIKETOIMINNOT VASTUULLISUUS JOHTORYHMÄ HALLITUS TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS Kesla Oyj | Vuosikertomus ja vastuullisuusraportti 2022 | 21.3.2023 KESLA OYJ:N ESEF-TILINPÄÄTÖSTÄ KOSKEVA KOHTUULLISEN VARMUUDEN ANTAVA RIIPPUMATTOMAN TILINTARKASTA- JAN VARMENNUSRAPORTTI KESLA OYJ:N JOHDOLLE Olemme Kesla Oyj:n (y-tunnus 0168715-8) (jäljempänä myös ”yhtiö”) johdon pyynnöstä suorittaneet kohtuullisen varmuuden antavan toimeksiannon, jonka kohteena on ollut yhtiön IFRS-konsernitilinpäätös tilikaudelta 1.1.- 31.12.2022 European Single Electronic Format -muodossa (”ESEF-tilinpää- tös”). Johdon vastuu ESEF-tilinpäätöksestä Kesla Oyj:n johto vastaa ESEF-tilinpäätöksen laatimisesta siten, että se täyttää 17.12.2018 annetun komission delegoidun asetuksen (EU) 2019/815 vaatimukset (”ESEF-vaatimukset”). Tähän vastuuseen kuuluu, että suunnitel- laan, otetaan käyttöön ja ylläpidetään sisäistä valvontaa, joka on relevanttia sellaisen ESEF-tilinpäätöksen laatimisen kannalta, jossa ei ole väärinkäytök- sestä tai virheestä johtuvaa olennaista ESEF-vaatimusten noudattamatta jättämistä. Meidän riippumattomuutemme ja laadunhallintamme Olemme noudattaneet IESBAn (International Ethics Standards Board for Ac- countants) Kansainvälisten eettisten sääntöjen tilintarkastusammattilaisille (sisältäen Kansainväliset riippumattomuusstandardit) (IESBAn eettiset sään- nöt) mukaisia riippumattomuusvaatimuksia ja muita eettisiä vaatimuksia. Sääntöjen pohjana olevat perusperiaatteet ovat rehellisyys, objektiivisuus, ammatillinen pätevyys ja huolellisuus, salassapitovelvollisuus ja ammatilli- nen käyttäytyminen. Yhtiömme soveltaa kansainvälistä laadunhallintastandardia ISQM 1, jonka mukaan tilintarkastusyhteisön on suunniteltava, otettava käyttöön ja pidettävä toiminnassa laadunhallintajärjestelmä, mukaan lukien eettisten vaa-timusten, ammatillisten standardien sekä sovellettavien säädöksiin ja määräyksiin perustuvien vaatimusten noudattamista koskevat toimintaperi- aatteet ja menettelytavat. Meidän velvollisuutemme Meidän velvollisuutenamme on esittää suorittamiemme toimenpiteiden ja hankkimamme evidenssin perusteella lausunto ESEF-tilinpäätöksestä. Olemme suorittaneet kohtuullisen varmuuden antavan toimeksiantomme kansainvälisen varmennustoimeksiantostandardin (ISAE) 3000 (uudis - tettu) Muut varmennustoimeksiannot kuin menneitä kausia koskevaan taloudelliseen informaatioon kohdistuva tilintarkastus tai yleisluonteinen tarkastus mukaisesti. Kyseinen standardi edellyttää, että suunnittelemme ja suoritamme toimeksiannon hankkiaksemme kohtuullisen varmuuden siitä, onko ESEF-tilinpäätöksessä olennaista ESEF-vaatimusten noudattamatta jättämistä. ISAE 3000 (uudistettu) mukaiseen kohtuullisen varmuuden antavaan toimeksiantoon kuuluu toimenpiteitä evidenssin hankkimiseksi siitä, onko ESEF-tilinpäätös ESEF-vaatimusten mukainen. Valittavat toimenpiteet perustuvat tilintarkastajan harkintaan, johon kuuluu väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvan olennaisen ESEF-vaatimusten noudattamatta jättämisen riskien arvioiminen. Näitä riskejä arvioidessamme olemme tarkastelleet si- säistä valvontaa, joka on yhtiössä relevanttia ESEF-tilinpäätöksen laatimisen kannalta. Käsityksemme mukaan olemme hankkineet lausuntomme perustaksi tar- peellisen määrän tarkoitukseen soveltu-vaa evidenssiä. Lausunto Lausuntonamme esitämme, että Kesla Oyj:n ESEF-tilinpäätös 31.12.2022 päättyneeltä tilikaudelta noudattaa olennaisilta osin ESEF-vaatimuksissa asetettuja vähimmäisvaatimuksia. Tämä kohtuullisen varmuuden antava varmennusraporttimme on laadittu toimeksiantomme ehtojen mukaisesti. Vastaamme työstämme, tästä rapor- tista ja esittämästämme lausunnosta vain Kesla Oyj:lle, emme kolmansille osapuolille. Joensuussa 21.3.2023 PricewaterhouseCoopers Oy Tilintarkastusyhteisö Juha Toppinen KHT SISÄLLYSLUETTELO sivu 96 KESLA OYJ 2022 LIIKETOIMINNOT VASTUULLISUUS JOHTORYHMÄ HALLITUS TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS Kesla Oyj | Vuosikertomus ja vastuullisuusraportti 2022 | 21.3.2023 SELVITYS HALLINTO- JA OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ (CORPORATE GOVERNANCE STATEMENT) Yleistä Kesla Oyj:n (myöhemmin ”Kesla” tai ”Konserni”, jolla viitataan sekä Kesla Oyj:öön että Kesla-konserniin) hallinto perustuu Suomen lainsäädäntöön, yhtiöjärjestykseen ja Suomen listayhtiöiden hallinnointikoodiin (Corporate Governance) 2020:een. Ulkomaantytäryhtiön toiminta perustuu lisäksi paikalliseen lainsäädäntöön. Työskentelynsä tehostamiseksi hallitus on perustanut kaksi hallituksen jäsenistä koostuvaa valiokuntaa: tarkastusvaliokunnan ja palkitsemisvaliokunnan. Hallinnoin - tikoodin suosituksesta 15 poiketen ja hallituksen jäsenten vähäisen määrän takia, palkitsemisvaliokunnassa on kaksi jäsentä. Keslan Hallinnointikoodi sekä Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä on saatavilla internetosoitteessa www.kesla.com kohdassa Sijoittajat – Hallinnointi. Suomen listayhtiöiden hallinnointikoodi on julkisesti saatavilla Arvopaperimarkkinayhdistys ry:n internetsivuilla osoitteessa www.cgnland.. Hallituksen ja hallituksen asettamien valiokuntien kokoonpano ja toiminta Hallitus Keslan yhtiöjärjestyksen mukaan yhtiön hallitukseen kuuluu vähintään neljä ja enintään seitsemän osakkeenomistajien yhtiökokouksessa valitsemaa jäsentä. Hallituksen jäsenten toimikausi kestää valintaa seuraavan varsinaisen yhtiöko - kouksen päättymiseen saakka. Hallituksen jäsenet valitsevat keskuudestaan puheenjohtajan ja varapuheenjohtajan ensimmäisessä varsinaisen yhtiökokouk - sen jälkeen pidettävässä kokouksessaan. Hallitukseen haetaan monipuolista pätevyyttä ja osaamista, ja hallituksen monimuotoisuus, kuten ikä- ja sukupuolijakauma, maantieteellinen jakauma sekä koulutuksellinen ja ammatillinen tausta, on merkittävä huomioon otettava tekijä. Hallinnointikoodi 2020:n edellyttämällä tavalla on tärkeää, että jäseneksi valittavalla on tehtävän edellyttämä pätevyys ja mahdollisuus käyttää riittävästi aikaa tehtävien hoitamiseen. Hallituksen kokoonpano on seuraava: hallituksen puheenjohtaja Vesa Tuomi s.1961, koulutus: kauppatieteiden maisteri; päätoimi: toimitusjohtaja Vestuom Consulting Oy, Keslan hallituksen jäsen vuodesta 2020 ja puheenjohtaja 2021 alkaen hallituksen varapuheenjohtaja Veli-Matti Kärkkäinen, s. 1967, koulutus: yhteis - kuntatieteiden maisteri; päätoimi: toimitusjohtaja Lipu Oy, Keslan hallituksen jäsen vuodesta 2003, puheenjohtaja 2014 - 2020 hallituksen jäsen: Ritva Toivonen, s. 1962, koulutus: maatalous- ja metsä - tieteen tohtori; päätoimi: dekaani, Helsingin yliopisto, 2018 alkaen; dosentti, Helsingin yliopisto, 2016 alkaen, Keslan hallituksen jäsen vuodesta 2013. hallituksen jäsen Ari Virtanen, s. 1958, koulutus: MBA, Insinööri (TMC, HHJ-PJ); päätoimi: toimitusjohtaja Advion Solutions Oy, Keslan hallituksen jäsen vuodes - ta 2016 hallituksen jäsen Jouni Paajanen, s. 1967, koulutus: yhteiskuntatieteiden maisteri; päätoimi: projektijohtaja Fujitsu Finland Oy, Keslan hallituksen jäsen vuodesta 2015 hallituksen jäsen: Petri Saavalainen, s.1965, koulutus: diplomi-insinööri, pää - toimi: managing partner, CapMan Russia Funds, toimitusjohtaja, Guarneri Oy, Keslan hallituksen jäsen vuodesta 2022. Hallituksen varapuheenjohtaja Veli-Matti Kärkkäinen ja hallituksen jäsen Jouni Paajanen ovat riippuvaisia omistuksen kautta. Hallituksen enemmistö on riippumaton. Muut hallituksen jäsenet ovat sekä yhtiöstä että merkittävistä osakkeen omistajista riippumattomia jäseniä. Toimitusjohtaja Marko Pekkola osallistuu hallituksen kokouksiin käsiteltävien asioiden esittelijänä. Johdon assistentti Marja-Leena Lötjönen toimii hallituksen sihteerinä. Hallitus vastaa konsernin hallinnosta ja toiminnan asianmukaisesta järjestämi - sestä. Hallitus valvoo ja ohjaa konsernin toimintaa, päättää keskeisistä toiminta- periaatteista, tavoitteista ja strategiasta. Hallitus vahvistaa budjetin, toimin- tasuunnitelman ja tilinpäätöksen sekä puolivuosikatsauksen. Hallitus päättää rahoitussopimuksista, taloudellisesti merkittävistä investoinneista sekä kiinteän ja sijoitusomaisuuden ostoista tai myynneistä. Hallitus nimittää ja erottaa toimi - tusjohtajan sekä vahvistaa johtoryhmän jäsenten ja tytäryhtiöiden toimitusjoh- tajien nimitykset. Hallitus vastaa taloudellisen raportoinnin, sisäisen valvonnan ja riskien hallinnan valvonnasta, seuraa Keslan tilinpäätöksen ja konsernitilinpää - töksen lakisääteistä tarkastusta sekä arvioi tilintarkastajan riippumattomuutta ja tilintarkastuksen oheispalveluja. Hallitus pitää vuosittain vähintään kymmenen kokousta, joissa päätösasioiden ja jatkuvan seurannan lisäksi katselmoidaan vuosikellon mukaisesti määriteltyjä toiminnallisia osa-alueita mm. myyntiä, markkinointia, tuotantoa ja henkilöstöasioita. Tilikauden 2022 aikana hallitus kokoontui 20 kertaa ja jäsenten keskimääräinen osallistumisprosentti oli 99 %. Hallituksen osallistuminen jäsenittäin Vesa Tuomi 20/20 kertaa Veli-Matti Kärkkäinen 20/20 kertaa Ritva Toivonen 20/20 kertaa Jouni Paajanen 19/20 kertaa Ari Virtanen 20/20 kertaa Petri Saavalainen 17/17 kertaa Osakkeenomistajien nimitystoimikunta Keslan yhtiökokous on perustanut hallinnointikoodin suosituksen 19 mahdollis - taman osakkeenomistajista koostuvan nimitystoimikunnan. Nimitystoimikun- nan toimikausi vahvistetaan yhtiökokouksessa seuraavalle yhtiökokouskaudelle. Nimitystoimikunnan tehtävänä on yhtiökokoukselle tehtävän hallituksen jäsen - ten ja tilintarkastajien valintaa sekä hallituksen jäsenten palkitsemista koskevien ehdotusten valmistelu ja esittely seuraavalle varsinaiselle yhtiökokoukselle. Keslan hallituksen kokoonpanon valmistelussa tarkastellaan hallituksen moni - muotoisuutta muun muassa hallituksen ikäjakauman, jäsenten koulutuksellisen ja ammatillisen taustan, tehtävän kannalta merkityksellisen kokemuksen ja henkilökohtaisten ominaisuuksien kautta. Kokoonpanon valmistelussa huomioi - daan myös yhtiön pitkän aikavälin tarpeet. Molempien sukupuolten edustuksen osalta tavoitteena on, että hallituksessa on vähintään yksi jäsen kumpaakin sukupuolta. Nimitystoimikuntaan valitaan äänimäärältään kaksi suurinta osakkeenomista - jaa tai näiden edustajaa sekä heidän nimeämänsä kolmas osakkeenomistaja tai hänen edustajansa. Kyseisten jäsenten nimeämisoikeus on niillä kahdella osakkeenomistajalla, jotka on rekisteröity yhtiökokouksen täsmäytyspäivänä Euroclear Finland Oy:n pitämään yhtiön osakasluetteloon ja joiden osuus tämän osakasluettelon mukaan yhtiön kaikkien osakkeiden tuottamista äänistä on suurin ja toiseksi suurin. Nimitystoimikunnan koollekutsujana toimii äänival - laltaan suurin osakkeenomistaja tai hänen edustajansa ja toimikunta valitsee SISÄLLYSLUETTELO sivu 97 KESLA OYJ 2022 LIIKETOIMINNOT VASTUULLISUUS JOHTORYHMÄ HALLITUS TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS Kesla Oyj | Vuosikertomus ja vastuullisuusraportti 2022 | 21.3.2023 keskuudestaan puheenjohtajan. Nimitystoimikunnan tulee antaa ehdotuksensa yhtiön hallitukselle viimeistään seuraavan varsinaisen yhtiökokouksen kutsussa. Nimitystoimikunta kokoontuu vähintään kaksi kertaa yhtiökokouskaudella. Syyskuussa kartoitetaan uusien hallituksen jäsenten ja tilintarkastajien tarve sekä päätetään heidän hakumenettelystään. Tammikuussa tehdään esitys yhtiö - kokoukselle hallituksen jäsenistä ja tilintarkastajista sekä heidän palkkioistaan. Nimitystoimikunnan jäsenet katsotaan yhtiön sisäpiiriläisiksi. Varsinaisessa yhtiökokouksessa 8.3.2022 todettiin, että äänimäärältään kaksi suurinta yhtiön osakkeenomistajaa yhtiökokouksen täsmäytyspäivänä 24.2.2022 olivat Veli-Matti Kärkkäinen ja Paula Kärkkäinen, joista jälkimmäinen kieltäytyi nimitystoimikunnan jäsenyydestä. Yhtiökokous valitsi nimitystoimikunnan jäseniksi Veli-Matti Kärkkäisen sekä kolmanneksi suurimman osakkeenomis - tajan, Jouni Paajasen, jotka yhtiökokouskutsupäivänä edustivat 47,6 % yhtiön äänimäärästä. Nimitystoimikuntaan valitut osakkeenomistajat päättivät nimetä kolmanneksi jäsenekseen osakkeenomistaja Tom Söderlundin, jota edustaa Kare Kotiranta. Nimitystoimikunnan kokoonpano: Veli-Matti Kärkkäinen, s. 1967, koulutus: yhteiskuntatieteiden maisteri; pää - toimi: toimitusjohtaja Lipu Oy, Jouni Paajanen, s. 1967; koulutus: yhteiskuntatieteiden maisteri; päätoimi: projektijohtaja Fujitsu Finland Oy, Keslan hallituksen jäsen vuodesta 2015 Kare Kotiranta, s. 1965; koulutus: Kauppatieteiden maisteri; päätoimi: KHT-ti - lintarkastaja, osakas Nexia Oy. Tilikauden 2022 aikana nimitystoimikunta kokoontui neljä kertaa ja toimikunnan jäsenten osallistumisprosentti oli 100 %. Nimitystoimikunnan osallistuminen jäsenittäin Veli-Matti Kärkkäinen 4/4 kertaa Jouni Paajanen 4/4 kertaa Kare Kotiranta 4/4 kertaa Hallituksen valiokunnat Työskentelynsä tehostamiseksi hallitus on perustanut kaksi hallituksen jäsenistä koostuvaa valiokuntaa: tarkastusvaliokunnan ja palkitsemisvaliokunnan. Hallitus valitsee keskuudestaan vuosittain järjestäytymiskokouksessaan valiokuntien jäsenet ja puheenjohtajat. Valiokunnilla ei ole itsenäistä päätösvaltaa, vaan ne toimivat valmistelevina eliminä, joiden käsittelemät asiat tuodaan hallituksen päätettäviksi. Hallinnointikoodin suosituksesta 15 poiketen ja hallituksen jäsen - ten vähäisen määrän takia, palkitsemisvaliokunnassa on kaksi jäsentä. Tarkastusvaliokunta Tarkastusvaliokunta vastaa tilintarkastusta koskevien tehtävien lisäksi merkittä- vien taloudellisten riskien arvioinnista, yhtiön taloudellisen tilanteen seuran- nasta, taloudellisen raportointiprosessin valvonnasta sekä sisäisen valvonnan painopistealueiden valmistelusta. Sisäisen valvonnan painopistealueiksi on valittu kolme strategiaan liittyvää teemaa sijoitusten ja investointien tuotto, asiakaskannattavuuden seuranta sekä turvallisuus. Tarkastusvaliokunnan puheenjohtajana toimii Ritva Toivonen ja jäseninä Ari Virtanen sekä Veli-Matti Kärkkäinen. Tilikauden 2022 aikana tarkastusvaliokunta kokoontui 10 kertaa ja valiokunnan jäsenten osallistumisprosentti oli 100 %. Tarkastusvaliokunnan osallistuminen jäsenittäin Ritva Toivonen 10/10 kertaa Ari Virtanen 10/10 kertaa Veli-Matti Kärkkäinen 9/9 kertaa Palkitsemisvaliokunta Palkitsemisvaliokunta keskittyy yhtiön toimitusjohtajan ja muun johtoryhmän palkitsemisjärjestelmien sekä yhtiön noudattamien palkitsemisen periaatteiden kehittämiseen. Palkitsemisvaliokunta valmistelee yhtiön toimielinten palkitse - mispolitiikan ja palkitsemisraportin. Palkitsemisvaliokunnan puheenjohtajana toimii Jouni Paajanen ja jäsenenä Petri Saavalainen. Valiokuntien tehtävät noudattavat Hallinnointikoodi 2020:n suosituksia. Tilikauden 2022 aikana palkitsemisvaliokunta kokoontui yhden kerran ja valio - kunnan jäsenten osallistumisprosentti oli 100 %. Palkitsemisvaliokunnan osallistuminen jäsenittäin Jouni Paajanen 1/1 kertaa Petri Saavalainen 1/1 kertaa Tilintarkastus Yhtiökokous valitsi tilintarkastajaksi KHT-yhteisö PricewaterhouseCoopers:n, vastuullisena tilintarkastajana KHT Juha Toppinen. Tilitarkastuksesta ja tilintarkastukseen liittymistä palveluista maksetut palkkiot: 1 000 € 2022 Tilintarkastus, Ernst & Young Oy 36 Tilintarkastus, PwC Finland Oy 78 TILINTARKASTUSPALKKIOT YHTEENSÄ 114 Toimitusjohtaja ja johtoryhmä Hallitus nimittää toimitusjohtajan. Toimitusjohtaja vastaa konsernin päivittäises - tä johtamisesta sekä hallituksen vahvistaman strategian ja tavoitteiden toteut- tamisesta Suomen lainsäädännön, hallinnointikoodin ja hallituksen antamien ohjeiden mukaisesti. Keslan toimitusjohtaja toimi vuonna 2022 myös Saksan tytäryhtiön toimitusjohtajana. Keslan toimitusjohtaja: Simo Saastamoinen, s. 1967; diplomi-insinööri, 1.1.2022 – 21.11.2022, osak - keenomistus yhtiössä: 2323 kpl Kesla A-osakkeita Marko Pekkola, s. 1969; diplomi-insinööri, 22.11.2022 - Keslan johtoryhmä koostuu toimitusjohtajasta ja viidestä omasta vastuualuees - taan vastaavasta ja asiantuntevasta johtoryhmän jäsenestä. Johtoryhmä johtaa operatiivista toimintaa, valmistelee strategisesti tärkeitä asioita hallituksen päätettäväksi sekä ohjaa hallituksen päätösten toteuttamista. Johtoryhmä laatii vuositason suunnitelmat ja budjetin sekä seuraa ja ohjaa niiden toteutumista. Johtoryhmän kokoonpano toimitusjohtaja Simo Saastamoinen, s. 1967; diplomi-insinööri, johtoryhmän jäsen vuodesta 2012, osakkeenomistus yhtiössä: 2323 kpl Kesla A-osakkeita, johtoryhmän jäsen 21.11.2022 saakka toimitusjohtaja Marko Pekkola, s.1969; diplomi-insinööri, johtoryhmän jäsen 22.11.2022 alkaen. tuotantojohtaja Paavo Hopponen, s. 1961; diplomi-insinööri, johtoryhmän jäsen vuodesta 2007, osakkeenomistus yhtiössä: 1 050 kpl Kesla A-osakkeita liiketoimintajohtaja – autonosturit Ari Pirhonen s. 1966, diplomi-insinööri, johtoryhmän jäsen vuodesta 2019 liiketoimintajohtaja – puunkorjuulaiteet Mika Tahvanainen, s. 1974; maa- ja metsätieteiden maisteri, johtoryhmän jäsen vuodesta 2012 liiketoimintajohtaja – traktorivarusteet Markku Lappalainen, s. 1960, insinöö - ri, MBA, johtoryhmän jäsen vuodesta 2021 talouspäällikkö Sarita Kortelainen, s.1981, tradenomi, metsätalousinsinööri, johtoryhmän jäsen vuodesta 2017 Kuvaus sisäisen valvonnan, riskien hallinnan järjestelmien ja turvallisuus - johtamisen pääpiirteistä Hallitus on vahvistanut riskienhallintapolitiikan ja turvallisuuspolitiikan. Kesla Oyj toimii yritysjohdon hyväksymien turvallisuusperiaatteiden mukaisesti. Turvallisuustoiminta on kytketty kaikkeen yrityksen toimintaan ja turvallisuus on huomioitu osana strategiatyötä. Turvallisuuden hoitamisen tehtävät ja vastuut on määritelty kokonaisvaltaisen turvallisuuden varmistamiseksi. Yhtiöllä on SISÄLLYSLUETTELO sivu 98 KESLA OYJ 2022 LIIKETOIMINNOT VASTUULLISUUS JOHTORYHMÄ HALLITUS TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS Kesla Oyj | Vuosikertomus ja vastuullisuusraportti 2022 | 21.3.2023 kattava turvallisuuden hallintajärjestelmä, jota täydentävät turvallisuusohjeis- tukset. Yhtiöllä on nimetty turvallisuusasiaosta vastaava päällikkö, joka vastaa johtoryhmätasolla turvallisuusjohtamisen asianmukaisesta hoitamisesta sekä turvallisuusorganisaation koolle kutsumisesta. Turvallisuusorganisaatio koostuu henkilö- ja tuoteturvallisuuden sekä teknisen että fyysisen turvallisuuden asian - tuntijoista ja vaikuttajista. Keslan riskienhallintapolitiikka pohjautuu COSO ERM -viitekehykseen, SFS-ISO 31000 -standardiin ”Riskienhallinta. Periaatteet ja ohjeet” ja Suomen listayhti - öiden hallinnointikoodiin. Riskienhallinnan päämääränä on Keslan strategian toteutuminen. Hallitus määrittelee Keslan riskinottohalun ja ohjaa riskin ottoa konsernissa. Keslan hallituksen tehtäviin kuuluu mm. varmistaa johtamisjärjes - telmän toimivuus. Tässä roolissa hallitus vahvistaa konsernin riskienhallintapoli- tiikan sekä käsittelee kokouksissaan konsernin merkittävimmät riskit ja epävar- muustekijät. Toimitusjohtaja johtaa Kesla-konsernin toimintaa yhtiön hallituksen antamien ohjeiden ja määräysten mukaisesti sekä raportoi hallitukselle yhtiön liiketoiminnan ja taloudellisen tilanteen kehityksestä. Vastuu riskienhallinnan to - teuttamisesta on liiketoiminnan ja yhteisten toimintojen johdolla. Toimitusjohta- ja koordinoi riskienhallintaprosessia ja vastaa riskiraportoinnista sekä toteuttaa yhdessä liiketoimintojen ja yhteisten toimintojen kanssa riskien tunnistamista ja hallintatoimenpiteiden määrittämistä. Riskit luokitellaan strategisiin, operatiivi - siin, taloudellisiin sekä maine- ja turvallisuusriskeihin. Hallituksella on ohjelma ja tavoitteet tarkastustoiminnan järjestämiseksi. Tarkas - tettavien osa-alueiden raportit käydään läpi hallituksen kokouksissa. Tavoittee- na on varmistaa, että liiketoiminnan riskien hallinta on riittävää ja asianmukaista, konserniyhtiöissä tuotettava informaatio on luotettavaa ja että konsernin sisäinen valvonta on toimivaa ja luotettavaa. Arvio konsernin merkittävimmistä riskeistä ja epävarmuustekijöistä on kuvattu hallituksen toimintakertomuksessa 2022. Puolivuosikatsauksessa sekä viimei - sessä tilinpäätöstiedotteessa on kuvattu liiketoimintaan liittyviä merkittäviä lähiajan riskejä ja epävarmuustekijöitä. Keslalla on sisäisen valvonnan ohjeistus. Yhtiön hallitus vahvistaa yhtiössä noudatettavan sisäisen valvonnan ohjeiston ja periaatteet. Sisäisen valvonnan tavoitteena on tunnistaa liiketoimintaan liittyvät merkittävät riskielementit, ohjeistaa ja kouluttaa parhaat toimintamallit riskien minimoimiseksi sekä valvoa ohjeistuksen toimivuutta. Yhtiön johtoryhmän jäsenet vastaavat yhtiön toimitusjohtajalle kukin oman vastuualueensa toimintojen riskien hallinnasta ja sisäisen valvonnan ohjeistuksen noudattamisesta riskienhallintapolitiikan mukaisesti. Toimitusjohtaja vastaa sisäisestä valvonnasta yhtiön hallitukselle. Kukin johtoryhmän jäsen ja konserniyhtiön toimitusjohtaja vastaavat oman vastuualueensa taloudellisen raportoinnin sisällön oikeellisuudesta ja oikeasta ajoituksesta. Talouspäällikkö vastaa taloudellisen raportoinnin riittävästä oh - jeistuksesta, koulutuksesta ja valvonnasta sekä myös taloudellisen raportoinnin oikeellisuudesta ja ajoituksesta konsernitasolla. Taloudellisen tiedon oikeellisuus varmistetaan riittävällä sisäisen valvonnan tasolla sekä mm. prosessikuvauksilla, prosessien ohjeistuksilla, hallinnalla ja valvonnalla, analysoimalla toteutunutta kehitystä vertailuraporteilla, pistokokein sekä poikkeamaraportoinnilla. Tarkastusvaliokunta seuraa ja arvioi sisäisen tarkastuksen kattavuutta. Tar - kastusvaliokunnan kokouksiin osallistuu toimitusjohtaja ja sihteerinä toimii talouspäällikkö, jotka vastaavat sisäisen tarkastuksen jalkauttamisesta osaksi operatiivista toimintaa. Sisäistä tarkastusta toteutetaan ICT-järjestelmäkont - rollein, toimintatapaohjeistuksin ja seurantatyökaluin. Määriteltyjen sisäisen valvonnan painopistealueiden osalta sisäisen tarkastuksen kattavuuteen kiinni - tetään huomiota kohdennetusti. Tarvittaessa sisäisen tarkastuksen elementtejä toteutetaan ulkopuolisena asiantuntijatyönä, jotta tarkastuksella saavutetaan riittävä asiantuntemus ja jääviys. Sisäpiirihallinnon keskeiset menettelytavat Yhtiö noudattaa Nasdaq Helsinki Oy:n sisäpiiriohjetta, joka löytyy oheisesta linkistä Nasdaqin internet-sivustolta:http://business.nasdaq.com/Docs/Nas - daq-Helsinki-Guidelines-for-nsiders_FI.pdf Yhtiö edellyttää, että sen kaikki sisäpiiriläiset toimivat sisäpiirisäännösten ja -ohjeiden edellyttämällä tavalla. Yhtiöllä on sekä hankekohtainen että pysyvien sisäpiiriläisten rekisteri ja lisäksi rekisteri johdon ilmoitusvelvollisista ja heidän lähipiiristään. Yhtiön sisäpiirire - kisteriä ylläpitää Euroclear Finland Oy SIRE-järjestelmässään. Yhtiön sisäpiirivas- taava on talouspäällikkö, joka vastaa rekisterien ylläpidosta SIRE-järjestelmässä yhtiöltä vaadittavan ylläpidon osalta. Sisäpiiriin kuuluville henkilöille lähetetään säännöllisin väliajoin sisäpiirirekisteriote tarkastettavaksi. Sisäpiiriluetteloita säilytetään viisi vuotta niiden laatimisesta tai päivittämisestä. Hanke- ja tapahtumakohtaiseen sisäpiiriluetteloon merkitään kaikki henkilöt, joilla on hankkeeseen tai tapahtumaan liittyvää sisäpiiritietoa lukuun ottamatta pysyvään yrityskohtaiseen rekisteriin kuuluvia sisäpiiriläisiä. Toimitusjohtaja vastaa hankekohtaisen sisäpiirin perustamisesta ja päättämisestä. Hankkeella tarkoitetaan listayhtiön toimesta luottamuksellisesti valmisteltavaa, yksilöitävis - sä olevaa toimenpidekokonaisuutta tai järjestelyä, joka on yhtiön käsityksen mu- kaan sisäpiiritietoa, ja jonka julkistamisen lykkäämisestä listayhtiö on päättänyt. Sisäpiiritiedon julkistamisesta ja julkistamisen lykkäämisestä on laadittu erillinen ohjeistus. Pysyviin yrityskohtaisiin sisäpiiriläisiin kuuluvat henkilöt, jotka työtehtäviensä vuoksi saavat säännöllisesti sisäpiiritietoa kuten esimerkiksi yhtiön kirjanpitäjät, nimitystoimikunnan jäsenet, tilintarkastaja sekä hallituksen jäsenten mah - dolliset sihteerit. Hallitus hyväksyy kokouksissaan talouspäällikön esityksestä yrityskohtaiset sisäpiiriläiset. Johdon ilmoitusvelvollisten rekisteriin kuuluvat hallituksen jäsenet, toimitusjoh - taja ja muut johtoryhmän jäsenet sekä heidän lähipiirinsä. Myydessään tai ostaessaan yhtiön osakkeita yhtiön sisäpiiriläisten on pyydet - tävä arviota mahdollisen sisäpiiritiedon olemassaolosta yhtiön sisäpiirivastaa- valta. Kesla Oyj:n sisäpiiriläisille suositellaan ainoastaan pitkäaikaisia, yli kuuden kuukauden, sijoituksia yhtiön osakkeisiin. Lyhempi kaupankäynti on sallittu ainoastaan yhtiön sisäpiirivastaavan luvalla. Sisäpiiriläiset eivät saa käydä kaup - paa 30 vuorokautta ennen tilinpäätöksen ja osavuosikatsauksen julkistamista (suljettu ikkuna). Lähipiiriliiketoimet Kesla-konsernin lähipiiriin katsotaan kuuluvan Kesla Oyj:n hallituksen jäsenet, Kesla Oyj:n nimitystoimikunnan jäsenet, Kesla Oyj:n toimitusjohtaja ja johto - ryhmän jäsenet sekä edellä mainittujen henkilöiden läheiset perheenjäsenet ja vaikutusvaltayhteisöt. Keslan ja sen lähipiirin väliset liiketoimet ovat vähäisiä, tavanomaiseen liiketoimintaan kuuluvia ja markkinaehtoisia. Johtohenkilöiden ja heidän lähipiirinsä Kesla Oyj:n osakkeilla, vieraan pääoman ehtoisilla välineillä, johdannaisilla tai muilla rahoitusvälineillä tekemissä liiketoimissa noudatetaan Markkinoiden väärinkäyttöasetuksen (MAR) 19 artiklan ilmoitusvelvollisuutta. Lähipiiriliiketoimia seurataan osana talouden raportointiprosessia. Merkityk - seltään vähäiseksi lähipiiriliiketoimeksi katsotaan liiketoimet, joiden vuotuinen kokonaisarvo alittaa 10 000 euroa. Tätä suuremmat liiketoimet käsitellään hallituksessa. Yhtiön liiketoimet lähipiiriosapuolten kanssa perustuvat markkina - ehtoisuuteen. Markkinaehtoisuus varmennetaan riittävän kattavalla kilpailutuk- sella sekä jääväämällä tarvittaessa Keslan lähipiiriosapuoli kaupallisten ehtojen päätöksenteosta. Joensuussa 21.3.2023. Hallitus SISÄLLYSLUETTELO sivu 99 KESLA OYJ 2022 LIIKETOIMINNOT VASTUULLISUUS JOHTORYHMÄ HALLITUS TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS Kesla Oyj | Vuosikertomus ja vastuullisuusraportti 2022 | 21.3.2023 TOIMIELINTEN PALKITSEMISRAPORTTI Tämä palkitsemisraportti selostaa Kesla Oyj:n (”yhtiö”) viimeksi päättyneen tilikauden aikana toimielimilleen maksamat palkkiot. Kesla Oyj noudattaa listayhtiöiden hallinnointikoodia 2020. Vuoden 2022 palkitsemisraportti on hallituksen hyväksymä. Hallituksen ja konsernijohtajan palkitsemista ohjaa konsernin palkitsemispolitiikka. Palkitsemispolitiikassa kuvataan yhtiön toimielinten palkitsemisen yleiset ohjeet, periaatteet ja päätöksentekoprosessit. Tilikaudella 2022 on nouda- tettu toimielinten palkitsemispolitiikkaa siitä poikkeamatta tai palkkioita takaisin perimättä. Toimielinten palkitse- mispolitiikka esitellään yhtiökokoukselle vähintään neljän vuoden välein. Palkitsemisen tavoitteena on kannustaa avainhenkilöitä yhtiön pitkän aikavälin taloudellisten tavoitteiden saa- vuttamiseen, kilpailukyvyn parantamiseen ja omistaja-arvon kasvattamiseen. Palkitsemisjärjestelyt toimivat myös ylimmän johdon sitouttamisen ja motivoinnin välineenä strategian ja lyhyen tähtäimen tavoitteiden saavuttami- seksi. Vuonna 2022 yhtiössä otettiin lyhyen aikavälin kannustinjärjestelmän (”STI”) lisäksi käyttöön pitkän aikavälin osakeperusteinen kannustinjärjestelmä (”LTI”). LTI:n ensimmäinen ansaintajakso on 2022–2024, ja siihen osallistumi- nen mahdollistettiin toimitusjohtajalle ja muille yhtiön avainhenkilöille. Toimielinten palkkioiden kehitystä verrataan konsernin työntekijöiden palkkojen ja palkkioiden kehitykseen sekä konsernin keskeisimpiin taloudellisiin tavoitteisiin. Henkilöstön palkat ja palkkiot sisältää koko konsernin henkilös- tölle maksetut palkat ja palkkiot vähennettynä hallituksen ja toimitusjohtajan palkkioilla. Henkilöstön keskipalkka on laskettu jakamalla henkilöstön palkat ja palkkiot tilikauden keskimääräisellä henkilöstömäärällä, jossa lomautuk- set ja muut palkattomat poissaolot on huomioitu. Palkitsemisraportissa esitetyt palkka- ja palkkiotiedot ovat maksuperusteisia. TULOSKEHITYS JA PALKITSEMINEN Venäjän hyökkäyssodan vuoksi Venäjän kaupan täydellisestä loppumisesta sekä materiaalien saatavuusongelmista huolimatta konsernin liikevaihto säilyi edellisvuoden tasolla. Kustannusten nousu ja materiaalipuutteista johtuvat tuotannon häiriöt painoivat yhtiön liikevoiton negatiiviseksi. Tilikaudella 2022 nettovelkaantuneisuus yli kaksinkertaistui 134 %:iin NOSTE-investointiohjelman ja käyttöpääoman vaatiman rahoituksen vuoksi. Käyttöpääomaa sitoutui vaihto-omaisuuteen Venäjän markkinan tuotteiden ja kom- ponenttien hitaan kierron sekä tuotannon uudelleen ohjauksesta johtuvan komponenttivarauman vuoksi. Hintojen nousu korkean inaation vaikutuksesta heikensivät yhtiön kannattavuutta ja omaa pääomaa, mikä vaikutti edelleen suhteellisen nettovelkaisuusasteen kasvuun. Henkilöstön palkkojen kehityksen 2018–2022 trendi mukailee konsernin liikevoiton kehitystä. Henkilöstön palkat reagoivat konsernin heikon kannattavuuden vuosina kannattavuuden laskua hitaammin ja viiveellä. Hallituspalkkiot ovat pysyneet samantasoisena vuosina 2018–2021. Hallituspalkkioita korotettiin vuonna 2022. Yhtiön toimitusjohtajan Simo Saastamoisen kiinteä palkanosa on pysynyt saman vuosina 2018–2021. Kiinteää palka- nosaa korotettiin vuonna 2022. Vuonna 2022 maksettu muuttuva palkanosa perustuu vuoden 2021 lyhyen aikavälin kannustinjärjestelmän toteumaan. Vuonna 2018 ja 2021 maksetut toimitusjohtajan muuttuvan palkanosat eivät ole suoraan johdettuja taloudellisista tavoitteista, vaan ovat erillispalkkioita strategian toteutumisesta. Vuonna 2022 Saastamoinen kuului LTI:n piiriin, mutta koska toimisuhde päättyi kesken ansaintajakson, tästä ei synny maksettavia palkkioita. Vuodelle 2022 on kirjattu varauma 216 tuhatta euroa, joka maksetaan vuonna 2023. Varauma perustuu toimisuhteen päättymisestä johtuvaan, Simo Saastamoisen toimitusjohtajasopimuksen mukaiseen irtisanomiskor - vaukseen. Loppuvuodesta toimitusjohtajaksi nimitetty Marko Pekkola ei ole tilivuoden 2022 STI:n eikä LTI:n ansaintajakson 2022–2024 piirissä. Palkitsemisen kehitys 2018 2019 2020 2021 2022 Hallituksen palkkiot, t€ 97 99 99 105 119 Hallitus palkkioiden kehitys -2,0 % 2,1 % - % 5,6 % 13,5 % TJ palkkio Simo Saastamoinen, t€ 251 223 215 232 265 TJ palkkio Simo Saastamoinen, kiinteä palkan osa, t€ 222 223 215 223 223 TJ palkkio Simo Saastamoinen, muuttuva palkan osa, t€ 29 - - 9 39 TJ palkkioiden kehitys, Simo Saastamoinen 10,6 % -11,0 % -3,6 % 7, 8 % 14,3 % TJ palkkio Marko Pekkola 26 TJ palkkio Marko Pekkola, kiinteä palkan osa 26 Konsernin TJ palkkiot yhteensä, t€ 251 223 215 232 291 Henkilöstön palkat ja palkkiot, t€ 9 464 10 030 9 096 10 000 10 274 Henkilöstön määrä km 243 247 220 246 246 Henkilöstön keskipalkka t€/hlö/vuosi* 38,9 40,6 41,3 40,6 41,8 Henkilöstön palkkojen ja palkkioiden kehitys, muutos ed. vuoteen 5,5 % 4,3 % 1,8 % -1,7 % 2,7 % * Henkilöstön palkat ja palkkiot, t€ ilman TJ vaihdokseen liittyviä suoriteperusteisia kuluja ** Henkilöstön keskipalkka ilman pakollisia sivukuluja SISÄLLYSLUETTELO sivu 100 KESLA OYJ 2022 LIIKETOIMINNOT VASTUULLISUUS JOHTORYHMÄ HALLITUS TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS Kesla Oyj | Vuosikertomus ja vastuullisuusraportti 2022 | 21.3.2023 Konsernin taloudellinen kehitys 2018 2019 2020 2021 2022 Liikevaihto, 1 000 € 45 064 47 352 39 647 45 472 45 863 Liikevaihdon muutos 5,5 % 5,1 % -16,5 % 14,7 % 0,9 % Liikevoitto, 1 000 € 2 236 1 603 567 2 213 -1 319 Nettovelkaantumisaste 85 % 89 % 60 % 60 % 134 % Hallituksen palkkiot tilikaudella 2022 Nimitystoimikunnan ehdotuksen mukaisesti 8.3.2022 pidetty yhtiökokous päätti, että toimikaudella 2022 halli - tuksessa jatkoi Veli-Matti Kärkkäinen, Jouni Paajanen, Ritva Toivonen, Vesa Tuomi ja Ari Virtanen. Uutena jäsenenä hallitukseen valittiin Petri Saavalainen. Lisäksi yhtiökokous päätti hallituksen vuosipalkkioista nimitysvaliokunnan esityksen mukaisesti: hallituksen puheenjohtajan palkkio 35 000 euroa ja varapuheenjohtajan sekä kunkin hallituk- sen jäsenen palkkio 17 500 euroa. Järjestäytymiskokouksessaan 8.3.2022 hallitus valitsi keskuudestaan puheenjoh- tajaksi Vesa Tuomen ja varapuheenjohtajaksi Veli-Matti Kärkkäisen. Hallituksen jäsenet eivät ole työsuhteessa yhtiöön eivätkä he siten kuulu työsuhteisten palkkiojärjestelmien piiriin. Hallitukselle ei makseta palkkioita osakkeina. Valiokunta- ja toimikuntatyöskentelyn palkkio sisältyy vuosipalkki- oon. Kulukorvaukset maksetaan verotussäännösten ja toteutuneiden kustannusten pohjalta. Hallitus ei saa muita taloudellisia etuuksia. Hallituksen palkkiot vuonna 2022, 1 000 € kiinteä vuosipalkkio maksutapa Tuomi Vesa, pj. 34,7 rahana Kärkkäinen Veli-Matti, vpj. 17, 3 rahana Paajanen Jouni 17,3 rahana Toivonen Ritva 17,3 rahana Saavalainen Petri 14,6 rahana Virtanen Ari 17,3 rahana Hallituksen jäsenet, yhteensä 118,5 Taulukon palkkiot ovat maksuperusteisia. Palkkioiden ero maksuperusteisen ja yhtiökokouksen päättämän suoritus - perusteisten palkkioiden välillä johtuu hallituspalkkioiden palkanlaskentajaksosta. Toimitusjohtajan palkitseminen tilikaudella 2022 Hallitus päättää toimitusjohtajan kannustinjärjestelmistä vuosittain. Yhtiöllä ei ole käytössä optiojärjestelmiä. Toimitusjohtajalla ei ole erillistä eläkesopimusta yhtiön puolesta. Toimitusjohtajalla on puhelinetu ja autoetu, jotka vastavat yhtiön ja verottajan yleistä käytäntöä. Toimitusjohtajan irtisanoessa toimitusjohtajasopimuksen, sovelletaan kolmen kuukauden irtisanomisaikaa. Yhtiön irtisanoessa sopimuksen astuu irtisanominen välittömästi voimaan ilman erillistä irtisanomisaikaa. Yhtiön päättäes- sä sopimuksen toimitusjohtajalle maksetaan kuuden kuukauden rahapalkkaa vastaava rahasumma erokorvauksena. Vuonna 2021 toimitusjohtajan palkka koostui kiinteästä kuukausipalkasta ja sen lisäksi maksettavasta muuttuvasta palkan osasta. Muuttuva palkitsemisen osa muodostui lyhyen aikavälin kannustinjärjestelmästä, jonka tavoitteena oli kannustaa saavuttamaan yhtiön vuoden 2021 tulostavoitteet. Toimitusjohtajan maksuperusteiset palkkiot vuonna 2022: Vuoden 2021 STI:n toteumaan perustuen toimitusjohtajalle maksettiin muuttuvaa palkanosuutta 39 tuhatta euroa vuonna 2022. Toimitusjohtajan STI:n mukainen tulospalkkio on kokonaisuudessaan enintään 6 kuukauden rahapalkkaa vastaava rahamäärä kaikkien vuoden 2021 tavoitteiden ylittäessä ylärajan. Tulostavoitteet kattavat kasvun, kannattavuuden ja vakavaraisuuden tunnuslukuja. Tulostavoitteiden palkkio määräytyi yhtiön julkaiseman tilikauden 2021 IFRS tilin - päätöstietojen toteumien mukaan. Maksaminen edellytti, että henkilö on maksuhetkellä työsuhteessa yhtiöön. Toimitusjohtajan vuoden 2021 kannustimien ansaintakriteerit, edistymä ja painotus: Ansaintakriteeri Painoarvo Edistymä Painotettu toteuma Liikevaihto 20 % 9 % 2 % Liikevoitto 25 % 68 % 17 % ROI % 15 % 13 % 2 % Nettovelkaantumisaste % 10 % 100 % 10 % Omavaraisuusaste % 15 % 22 % 3 % Tilinpäätöspäivän osakekurssi 15 % 19 % 3 % Yhteensä 37 % Toimitusjohtaja Simo Saastamoisen maksu- perusteiset palkat ja luontoisedut vuonna 2022, 1 000 € Palkat ja palkkiot jakautuminen % maksutapa Kiinteä palkanosuus 226 85 % rahana Muuttuva palkanosuus 39 15 % rahana Toimitusjohtajan palkat ja luontoisedut yhteensä 265 100 % SISÄLLYSLUETTELO sivu 101 KESLA OYJ 2022 LIIKETOIMINNOT VASTUULLISUUS JOHTORYHMÄ HALLITUS TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS Kesla Oyj | Vuosikertomus ja vastuullisuusraportti 2022 | 21.3.2023 Toimitusjohtaja Marko Pekkolan maksuperusteiset palkat ja luontoisedut vuonna 2022, 1 000 € Palkat ja palkkiot jakautuminen % maksutapa Kiinteä palkanosuus 26 100 % rahana Toimitusjohtajan palkat ja luontoisedut yhteensä 26 100 % Toimitusjohtajan suoriteperusteiset kannustinohjelmat vuonna 2022: Vuonna 2022 toimitusjohtaja Saastamoinen kuului sekä STI:n, että LTI:n piiriin. Toimisuhteen päätyttyä kesken an - saintajaksojen, kannustinjärjestelmät eivät oikeuta palkkioihin. Loppuvuodesta toimitusjohtajaksi nimitetty Marko Pekkola ei ole tilivuoden 2022 STI:n eikä LTI:n ansaintajakson 2022–2024 piirissä. KLIKKAA JA KATSO KESLA OYJ:N YRITYSVIDEO #yourlifetimematch Päätoimipiste Kuurnankatu 24 | 80100 JOENSUU Kesälahden tehdas Metsolantie 2 | 59800 KESÄLAHTI Ilomantsin tehdas Teollisuus 8 | 82900 ILOMANTSI Kesla GmbH Frankenweg 48 | DE-77767 APPENWEIER Kesla Oyj Public limited company Yhteisön rekisteröity osoite: Kuurnankatu 24, 80100 Joensuu Päätoimipaikka: Kuurnankatu 24, 80100 Joensuu Yhteisön kotipaikka: Joensuu Kotivaltio: Finland Toimiala: Manufacture of lifting and handling equipment Emoyrityksen nimi: Kesla Oyj Kesla Oyj www.kesla.com 743700YGE1GQ2DNT5T522022-01-012022-12-31743700YGE1GQ2DNT5T522021-01-012021-12-31743700YGE1GQ2DNT5T522022-12-31743700YGE1GQ2DNT5T522021-12-31743700YGE1GQ2DNT5T522020-12-31743700YGE1GQ2DNT5T522021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember743700YGE1GQ2DNT5T522022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember743700YGE1GQ2DNT5T522021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember743700YGE1GQ2DNT5T522022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember743700YGE1GQ2DNT5T522021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember743700YGE1GQ2DNT5T522022-01-012022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember743700YGE1GQ2DNT5T522022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember743700YGE1GQ2DNT5T522021-12-31KES:ReserveOfInvestedUnrestrictedEquityMember743700YGE1GQ2DNT5T522022-12-31KES:ReserveOfInvestedUnrestrictedEquityMember743700YGE1GQ2DNT5T522020-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember743700YGE1GQ2DNT5T522020-12-31ifrs-full:SharePremiumMember743700YGE1GQ2DNT5T522020-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember743700YGE1GQ2DNT5T522021-01-012021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember743700YGE1GQ2DNT5T522020-12-31KES:ReserveOfInvestedUnrestrictedEquityMemberiso4217:EURiso4217:EURxbrli:shares
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.