Audit Report / Information • May 20, 2024
Audit Report / Information
Open in ViewerOpens in native device viewer
KERVANSARAY YATIRIM HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2023 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU
| İÇİNDEKİLER | SAYFA | ||
|---|---|---|---|
| Konsolide Finansal Durum Tabloları | 1-2 | ||
| Konsolide Kar veya Zarar Tablosu ve Diğer Kapsamlı Gelir Tabloları | 3 | ||
| Konsolide Özkaynaklar Değişim Tabloları | 4 | ||
| Konsolide Nakit Akış Tabloları | 5 | ||
| Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Özet Notlar | 6-57 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Dipnot | Denetimden Geçmiş |
Denetimden Geçmiş |
|
|---|---|---|---|
| VARLIKLAR | Referansları | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
| Dönen Varlıklar | 24.964.947 | 22.990.153 | |
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 5 | 4.533.295 | 3.339.280 |
| Ticari Alacaklar | |||
| - İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar | 4,8 | -- | -- |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar | 8 | 1.846.000 | 4.250.433 |
| Diğer Alacaklar | |||
| - İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar | 4,9 | -- | 611.530 |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 9 | 5.596.393 | 5.599.392 |
| Stoklar | 10 | 177.595 | 58.158 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 11 | 12.692.599 | 4.622.245 |
| Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar | -- | -- | |
| Diğer Dönen Varlıklar | 20 | 119.065 | 4.509.115 |
| Duran Varlıklar | 5.392.194.768 | 3.011.902.429 | |
| Finansal Yatırımlar | 6 | 560.259.319 | 360.357.106 |
| Diğer Alacaklar | -- | ||
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 9 | 55.295 | 55.295 |
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller | 13 | 4.529.920.000 | 2.485.252.500 |
| Kullanım Hakkı Varlıkları | -- | ||
| Maddi Duran Varlıklar | 14 | 1.210.263 | 1.060.097 |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 15 | 262.328.595 | 162.634.655 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 11 | 22.627.405 | 2.542.776 |
| Ertelenmiş Vergi Varlığı | 28 | 15.793.891 | -- |
| Diğer Duran Varlıklar | -- | -- | |
| TOPLAM VARLIKLAR | 5.417.159.715 | 3.034.892.582 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Denetimden | Denetimden | ||
|---|---|---|---|
| Dipnot | Geçmiş | Geçmiş | |
| Kaynaklar | Referansları | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | 4.497.294.084 | 2.899.264.168 | |
| Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları | 7 | 3.664.129.076 | 2.316.045.530 |
| Ticari Borçlar | |||
| - İlişkili Taraflara Ticari Borçlar | 4,8 | -- | -- |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar | 8 | 489.696.988 | 332.897.655 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 16 | 2.971.565 | 2.938.418 |
| Diğer Borçlar | |||
| - İlişkili Taraflara Diğer Borçlar | 4,9 | 78.551.882 | 59.291.297 |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar | 9 | 78.895.062 | 59.091.448 |
| Ertelenmiş Gelirler | 11 | 98.709.433 | 99.035.799 |
| Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü | 70.271 | 78.968 | |
| Kısa Vadeli Karşılıklar | |||
| - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin | 176.897 | 99.330 | |
| - Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar | 17 | 84.013.207 | 29.706.020 |
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | 20 | 79.703 | 79.703 |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | 538.445.331 | 168.359.366 | |
| Uzun Vadeli Borçlanmalar | 7 | 83.276.878 | 53.559.519 |
| Diğer Borçlar | |||
| - İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar | 9 | 624.265 | 5.058.781 |
| Uzun Vadeli Karşılıklar | |||
| - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin | 19 | 255.625 | 746.661 |
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü | 28 | 454.288.563 | 108.994.405 |
| Özkaynaklar | 381.420.300 | (32.730.952) | |
| Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar | 554.481.746 | 124.902.032 | |
| Ödenmiş Sermaye | 21 | 588.505.080 | 588.505.080 |
| Sermaye Düzeltmesi Farkları | 21 | 5.056.858.595 | 2.837.985.013 |
| Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi | 7.870.620 | 7.870.620 | |
| Paylara İlişkin Primler | 21 | 102.312.255 | 62.092.883 |
| Ortak Kontrol Altında İşletme Birleşmesi | (514.273.301) | (514.273.301) | |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak | |||
| Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler | |||
| - Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları | 3.018.750 | 3.018.750 | |
| - Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazanç/Kayıpları | (788.745) | (473.265) | |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 21 | 45.696.937 | 27.726.118 |
| Diğer Yedekler | 16.612.080 | 15.892.251 | |
| Geçmiş Yıllar Kar/Zararları | (4.379.898.928) | (2.771.883.256) | |
| Net Dönem Karı | (371.431.597) | (131.558.861) | |
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | (173.061.446) | (157.632.984) | |
| TOPLAM KAYNAKLAR | 5.417.159.715 | 3.034.892.582 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Cari Dönem | Önceki Dönem | ||
|---|---|---|---|
| Dipnot Referansları |
01.01.- 31.12.2023 |
01.01.- 31.12.2022 |
|
| Kar veya Zarar Kısmı | |||
| Hasılat | 22 | 809.664 | 7.109 |
| Satışların Maliyeti (-) | 22 | (1.016.968) | (6.769) |
| Ticari Faaliyetlerden Brüt Kar (Zarar) | (207.304) | 340 | |
| Pazarlama, Satış Ve Dağıtım Giderleri (-) | -- | -- | |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | 23 | (26.107.403) | (18.970.212) |
| Araştırma Ve Geliştirme Giderleri (-) | -- | -- | |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 25 | 71.333.416 | 38.441.030 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) | 25 | (615.006.715) | (354.770.254) |
| Faaliyet Karı/Zararı | (569.988.006) | (335.299.096) | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 26 | 2.190.469.412 | 1.219.438.461 |
| Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) | 26 | (48.268.667) | (24.018.940) |
| Finansman Gideri Öncesi Karı | 1.572.212.739 | 860.120.425 | |
| Finansman Gelirleri | -- | -- | |
| Finansman Giderleri (-) | 27 | (1.427.590.306) | (776.654.021) |
| Parasal pozisyon kayıp/kazançlar | (134.017.820) | (230.649.202) | |
| Vergi Öncesi Kar | 10.604.613 | (147.182.798) | |
| Vergi Gelir/Gideri | (397.464.672) | (41.402.376) | |
| - Dönem Vergi Gideri | (70.271) | (78.968) | |
| - Ertelenmiş Vergi Geliri | (397.394.401) | (41.323.408) | |
| Dönem Karı | (386.860.059) | (188.585.174) | |
| Dönem Karının Dağılımı | |||
| Kontrol gücü olmayan Payları | (15.428.462) | (57.026.313) | |
| Ana Ortaklık Payları | (371.431.597) | (131.558.861) | |
| Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç/Kayıp | 29 | -0,063 | -0,022 |
| Diğer Kapsamlı Kısmı | |||
| Kar Veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar | |||
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları | (394.350) | (623.503) | |
| Kar Veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğ. Kap.Gelire İlş. Vergi | 78.870 | 144.267 | |
| Diğer kapsamlı gelir/(gider) (vergi sonrası) | (315.480) | (479.236) | |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak | |||
| GUD Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklardan Kazançlar (Kayıplar) | -- | -- | |
| GUD Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklara İlişkin Diğ.Kap.Gelir, Vergi Etkisi |
-- | -- | |
| Diğer kapsamlı gelir/(gider) (vergi sonrası) | -- | -- | |
| Diğer Kapsamlı Gider/(Gelir) | (315.480) | (479.236) | |
| Toplam Kapsamlı Gelir | (387.175.539) | (189.064.410) | |
| Kapsamlı Gelirin Dağılımı | |||
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | (15.428.462) | (57.026.313) | |
| Ana Ortaklık Payları | (371.747.077) | (132.038.097) | |
(Tutarlar Aksi Belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") cinsinden ifade edilmiştir.)
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler |
Birikmiş Karlar | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ödenmiş Sermaye |
Ortak kontrole tabi teşebbüs veya işletmeleri içeren birleşmelerin etkisi |
Sermaye Düzeltme Farkları |
Pay İhraç Primleri İskontoları |
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi |
Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/ Kayıpları |
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları |
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler |
Diğer Yedekler |
Geçmiş Yıllar Kar/ Zararları |
Net Dönem Karı/Zararı |
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar |
Kontrol Gücü Olmayan Paylar |
Toplam Özkaynaklar |
|
| Bakiye 01 Ocak 2022 | 588.505.080 | (514.273.301) | 1.497.729.876 | 37.799.376 | (37.076.027) | 3.018.750 | 5.971 | 16.878.423 | 15.457.456 | (1.714.131.600) | (40.201.074) | (146.287.070) | (100.606.671) | (246.893.741) |
| Net Dönem Karı/(Zararı) | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | (131.558.861) | (131.558.861) | (57.026.313) | (188.585.174) |
| Transferler | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | (40.201.074) | 40.201.074 | -- | -- | -- |
| Toplam Kapsamlı Gelirler Pay bazlı işlemler dolayısıyla meydana gelen artış/(azalış) |
-- -- |
-- -- |
-- | -- | -- -- |
-- -- |
(479.236) -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
(479.236) -- |
-- -- |
(479.236) -- |
| Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış/Azalış | -- | -- | 1.340.255.137 | 24.293.507 | 44.946.647 | -- | -- | 10.847.695 | 434.795 | (1.017.550.582) | -- | 403.227.199 | -- | 403.227.199 |
| Bakiye 31Aralık 2022 | 588.505.080 | (514.273.301) | 2.837.985.013 | 62.092.883 | 7.870.620 | 3.018.750 | (473.265) | 27.726.118 | 15.892.251 | (2.771.883.256) | (131.558.861) | 124.902.032 | (157.632.984) | (32.730.952) |
| Bakiye 01 Ocak 2023 | 588.505.080 | (514.273.301) | 2.837.985.013 | 62.092.883 | 7.870.620 | 3.018.750 | (473.265) | 27.726.118 | 15.892.251 | (2.771.883.256) | (131.558.861) | 124.902.032 | (157.632.984) | (32.730.952) |
| Net Dönem Karı/(Zararı) | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | (371.431.597) | (371.431.597) | (15.428.462) | (386.860.059) |
| Transferler | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 11.802 | -- | (131.570.663) | 131.558.861 | -- | -- | -- |
| Toplam Kapsamlı Gelirler Pay bazlı işlemler dolayısıyla meydana gelen artış/(azalış) |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
(315.480) -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
(315.480) -- |
-- -- |
(315.480) -- |
| Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış/Azalış | -- | -- | 2.218.873.582 | 40.219.372 | -- | -- | -- | 17.959.017 | 719.829 | (1.476.445.009) | -- | 801.326.791 | -- | 801.326.791 |
| Bakiye 31 Aralık 2023 | 588.505.080 | (514.273.301) | 5.056.858.595 | 102.312.255 | 7.870.620 | 3.018.750 | (788.745) | 45.696.937 | 16.612.080 | (4.379.898.928) | (371.431.597) | 554.481.746 | (173.061.446) | 381.420.300 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Not 31.12.2023 31.12.2022 A. İşletme Faaliyetlerinden Nakit Akışları 150.604.049 281.438.029 Dönem Karı (Zararı) (386.860.059) (188.585.174) Dönem Net Karı (Zararı) Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler 367.614.792 97.278.830 Amortisman Ve İtfa Gideri İle İlgili Düzeltmeler 36.133.331 33.833.326 Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler (491.036) 7.598 -Dava ve/veya Ceza Karşılıkları (İptali) ile İlgili Düzeltmeler -- -- -Sektörel Gereksinimler Çerçevesinde Ayrılan Karşılıklar (İptali) ile İlgili Düzeltmeler 54.307.187 22.179.797 Faiz (Gelirleri) ve Giderleri İle İlgili Düzeltmeler -Faiz Giderleri ile İlgili Düzeltmeler Vergi (Geliri) Gideri İle İlgili Düzeltmeler 277.665.310 41.258.109 Maddi Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıplar (Kazançlar) ile İlgili Düzeltmeler -- Ödenen vergiler -- -- İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler 169.771.749 372.645.043 Finansal Yatırımlardaki Azalış (Artış) (498.640) (54.602.913) Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) İle İlgili Düzeltmeler -İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) 2.404.433 13.709.745 Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) İle İlgili Düzeltmeler - İlişkili Taraflardan Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) 611.530 184.458.943 -İlişkili Olmayan Taraflardan Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) 2.999 24.793.766 Stoklardaki Azalışlar (Artışlar) İle İlgili Düzeltmeler (119.437) (58.158) Peşin Ödenmiş Giderlerdeki Azalış (Artış) (28.154.983) 41.213.837 Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler -İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Borçlardaki Azalış (Artış) 156.799.333 145.567.575 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlardaki Artış (Azalış) 33.147 (964.967) Faaliyetler İle İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) İle İlgili Düzeltmeler - İlişkili Taraflardan Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Azalış (Artış) 19.260.585 23.101.424 -İlişkili Olmayan Taraflardan Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Azalış (Artış) 15.369.098 7.049.744 Ertelenmiş Gelirlerdeki Artış (Azalış) (326.366) (8.363.769) İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış (Azalış) İle İlgili Düzeltmeler -Faaliyetlerle İlgili Diğer Varlıklardaki Azalış (Artış) 4.390.050 (3.260.184) -Faaliyetlerle İlgili Diğer Yükümlülüklerdeki Artış (Azalış) -- -- Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları 150.526.482 281.338.699 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Kapsamında Yapılan Ödemeler 77.567 99.330 Diğer Nakit Girişleri (Çıkışları) -- -- B. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışları (2.080.618.256) (1.169.840.340) Maddi Ve Maddi Olmayan Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri -- -- -Maddi Duran Varlık Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri 68.784 235.165.593 Maddi Ve Maddi Olmayan Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları -- -- -Maddi Olmayan Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları (2.571.390) (3.726.319) Yatırım Amaçlı Gayrimenkul Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları (2.078.115.650) (1.401.279.614) C. Finansman Faaliyetlerinden Nakit Akışları 1.380.913.744 576.770.334 Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri -- -- -Kredilerden Nakit Girişleri 1.377.800.905 580.330.998 Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları Diğer nakit giriş çıkışları 3.112.839 (3.560.664) Enflasyon Etkisi 550.294.478 310.537.918 Nakit Ve Nakit Benzerlerindeki Net Artış (Azalış) 1.194.015 (1.094.059) Dönem Başı Nakit Ve Nakit Benzerleri 3.339.280 4.433.339 Dönem Sonu Nakit Ve Nakit Benzerleri 4.533.295 3.339.280 |
Cari Dönem | Önceki Dönem | |
|---|---|---|---|
| 01.01.- | 01.01.- | ||
Kervansaray Yatırım Holding A.Ş. ("Şirket"), 1976 yılında Ceylan Giyim Sanayi ve Ticaret A.Ş. adıyla kurulmuş olup 22 Ekim 2010 tarihine kadar bebek ve çocuk giyim, pamuklu örme dış giyim eşyası imalatı ve satışı faaliyetlerinde bulunmuştur. Şirket unvanını 2010 yılında Ceylan Yatırım Holding A.Ş., 2013 yılında ise Kervansaray Yatırım Holding A.Ş. olarak değiştirmiştir. Şirket, bu kapsamda ana faliyet konusunu, kurulmuş veya kurulacak şirketlerin sermaye ve idarelerine iştirak etmek, vereceği yatırım kararları doğrultusunda kaynakları bulmak, yatırım, finansman, pazarlama, organizasyon ve yönetim konularında danışmanlık yapmak olarak değiştirmiştir.
Şirket holding faaliyetleri dışında, Bursa'da bulunan üç yıldızlı Kervansaray Bursa City, dört yıldızlı Uludağ kayak merkezindeki Kervansaray Uludağ, Armutalan'daki dört yıldızlı Kervansaray Marmaris, Antalya'daki beş yıldızlı Kervansaray Lara ve beş yıldızlı Kervansaray Kundu otellerini kiraya vermek sureti ile faaliyetini sürdürmektedir.
Şirket'in kanuni merkezi ve irtibat adresi Ayazağa Mahallesi, Söğüt Sokak, Ağaoğlu Maslak 1453 T2 Blok Daire:2, Maslak, Sarıyer /İstanbul'dur.
Şirket'in 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir (*):
| 31 Aralık 2023 |
31 Aralık 2022 | |||
|---|---|---|---|---|
| Pay yüzdesi | Pay tutarı | Pay yüzdesi | Pay tutarı | |
| Zeynep Tümer | 62,06 | 365.207.860 | 62,06 | 365.207.860 |
| Diğer | 37,94 | 223.297.220 | 37,94 | 223.297.220 |
| 100,00 | 588.505.080 | 100,00 | 588.505.080 |
(*)Rapor tarihleri itibarıyla kap.org.tr'den alınmıştır.
31 Aralık 2023 tarihi itibariyle, 28/04/2023 tarihli Genel Kurul kararı ile Şirket'in Yönetim Kurulu ve görev süreleri aşağıdaki gibidir.
| Adı-Soyadı | Unvanı | Görev Başlangıç Tarihi |
Görev Bitiş Tarihi |
|---|---|---|---|
| Zeynep Tümer | Yönetim Kurulu Başkanı | 28.04.2023 | 28.04.2026 |
| Ahmet Muhammet Gülpınar | Yönetim Kurulu Başkan Yard. | 28.04.2023 | 28.04.2026 |
| Çetin Tümer | Yönetim Kurulu Üyesi | 28.04.2023 | 28.04.2026 |
| Miray Ercan | Yönetim Kurulu Üyesi | 28.04.2023 | 28.04.2026 |
| Meryem Bayar | Yönetim Kurulu Üyesi | 28.04.2023 | 28.04.2026 |
Şirket'in hisseleri Yakın İzleme Pazarı'nda işlem görmektedir.
Şirket'in sahip olduğu otelleri ile bağlı ortaklıklarının (hep birlikte ''Grup" olarak anılacaktır) faaliyet konuları aşağıda belirtilmiştir;
Kervansaray Bursa City:Bursa Osmangazi'de bulunmaktadır. Otel 1988 yılında kurulmuş ve faaliyete geçmiştir. 3.000 m² alan üzerine kurulu tesis 84 oda, 28 süit odaya sahiptir (250 yatak kapasiteli). Kervansaray BursaCity'de,toplantı odaları, bir seminer odası, teras restoran ve cafe bulunmaktadır.
Şirket yönetim kurulunun 23 Mart 2020 tarihinde aldığı karar ile Şirket mülkiyetinde olan Kervansaray Bursa City otelinin kiralanması hususunda KSF Yıldırım Turizm Otelcilik Ticaret Limited Şirketi ile 23 Mart 2020 tarihinde sözleşme imzalanmıştır. Sözleşmenin koşulları; aylık kira bedelleri; İlk yıl aylık net 95.000 TL+KDV, 2. yıl aylık net 110.000 TL+KDV, 3. yıl aylık net 121.000 TL+KDV, 4. yıl aylık net 133.100 TL+KDV, 5. yıl aylık net 146.410 TL+KDV. 5+5+5 yıl olarak imzalanan sözleşmede her 5 yılın sonunda taraflar tekrar bir araya gelecek ve yazılı mutabakat halinde süre 5 yıl uzatılacaktır. Kiracı ilk 5 yıllık dönem başında oteli masrafı kendine ait olmak üzere yenileyecektir.
Kervansaray Marmaris:Marmaris Armutalan'da 8,000 m² alan üzerine kurulu tesis 218 odaya sahiptir (436 yatak kapasiteli). Kervansaray Marmaris'te açık ve kapalı yüzme havuzları, restoran, tenis kortları, voleybol sahası, amfi tiyatro, hamam ve sauna bulunmaktadır.
Şirket yönetim kurulunun 2 Temmuz 2020 tarihinde aldığı karar ile Şirket mülkiyetinde olan Kervansaray Marmaris otelinin kiralanması hususunda Bay Arma Turizm İnş. Gıda San. ve Tic. Ltd. Şti. (2 Temmuz 2020 tarihinde sözleşme imzalanmıştır. Sözleşmenin koşulları; aylık kira bedelleri KDV dahil 34.000 Euro, Sözleşme 10+5 yıl olarak imzalanmış olup, Sözleşmeye göre 10 yıl sonunda taraflar tekrar bir araya gelecek ve yazılı mutabakat halinde kira süresi 5 yıl uzatılacaktır.
Kervansaray Termal: Bursa, Çekirge'de 9.000 m² alan üzerine kurulu tesis 198 oda, 13 süit odaya sahiptir (500yatak kapasiteli). Kervansaray Termal'de termal havuz, açık yüzme havuzu, sağlık ve spor kulübü, solaryum, sauna, konferans salonları, restoranlar, barlar bulunmaktadır.
Kervansaray Yatırım Holding A.Ş. aktifinde kayıtlı, Bursa ili Osmangazi İlçesi Kükürtlü Mahallesi H22D01D3C pafta, 3934 ada, 39 parselde bulunan Kervansaray Bursa Termal Oteli, Şirketin eski ortağı ile devam etmekte olan davalar nedeniyle hali hazırda Şirketimiz tarafından kullanılamamaktadır.
Kervansaray Termal otelinin kiralanması ile ilgili hukuki süreç Not 10.1.4 Şirketortakları/Eski yönetim kurulu üyeleri tarafından yürütülen hukuki süreçler kısmında "Geriye dönük sahte kira sözleşmesine ilişkin davalar" alt başlığında detaylı bilgi verilmiştir.
Kervansaray Kundu:Antalya Kundu'da bulunan otel, 400 oda 800 yatak kapasitelidir. 4 adet alakart ve Türk Mutfağı restoranları ile 7 adet barı ve 1 adet açık hava diskosu bulunan tesis içinde sağlık ve spor kulübü, açık-kapalı yüzme havuzları, su parkı, su sporları, sauna, tenis kortları, mini golf ve basket sahası bulunmaktadır.
Kervansaray Kundu'nun tesis Kültür ve Turizm Bakanlığı'ndan 49 yıllığına (30 Nisan 2003 – 30 Nisan 2052) kiralanan arazi üzerine inşa edilmiştir. Kamu arazisi üzerinde yap-işlet-devret modeline göre kurulan tatil köyü, kira süresinin bitimi olan 2052 yılında tümüyle Kültür ve Turizm Bakanlığı'na devredilecektir.
Galeri Kristal'e 11.11.2019 tarihinde15 yıl süreyle senelik KDV dahil 2.000.000 Euro bedelle kiralamıştı, 16.11.2021 tarihinde yapılan ek sözleşme ile kira süresi aynı şartlarda 6 yıl, 07/01/2023 tarihli ek sözleşme ile kira süresi yine aynı şartlarla 7 yıl daha uzatılmıştır.
Kervansaray UludağBursa, Uludağ'da 10.000 m² alan üzerine kurulu tesis 153 oda olup, sayı dahilinde 10 süit odaya sahiptir (306 yatak kapasiteli). Kervansaray Uludağ'da telesiyej, restoranlar, barlar bulunmaktadır.
Kervansaray Uludağ'ın bulunduğu tesis Tarım ve Orman Bakanlığı'ndan 99 yıllığına (23 Temmuz 1977 – 23 Temmuz 2076) kiralanan arazi üzerine inşa edilmiştir. Kamu arazisi üzerinde yap-işlet-devret modeline göre kurulan tatil köyü, kira süresinin bitimi olan 2076 yılında tümüyle Tarım ve Orman Bakanlığı'na devredilecektir.
2017/ 2018 kış sezonunda kapalı olan otel Aralık 2018 tarihinde tekrar faaliyet geçmiştir. Otel 25 Eylül 2020 tarihinde 3. tarafa kiralanmıştır.
Kervansaray Lara:Antalya Lara'da bulunmakta olup 579 oda, 1.162 yatak kapasitesine sahiptir. Kervansaray Lara 110.000 m² alan üzerine kurulu olan tesis 553 oda (2 yatak), 18 suit oda (2 yatak), 2 suitoda(4yatak) 6 bedensel engelli odası(2yatak) ve 6 villa, kongre ve toplantı salonlarına sahiptir. 5 adet alakart olmak üzere birçok restoranları ile 11 adet barı ve 1 adet açık hava diskosu, 750 kişilik tiyatro ve gösteri salonu bulunan tesis içinde jimnastik salonları, sağlık ve spor kulübü, açıkkapalı yüzme havuzları, su parkı, su sporları, sauna, tenis kortları, futbol sahaları, mini golf sahası ve basketbol salonu, açık kapalı otoparkları bulunmaktadır. Tesis 5 yıldız kategorisine yükseltilmiştir.
Şirket aldığı yönetim kurulu kararı ile Kervansaray Lara'yı Galeri Kristal Turizm İnşaat Pazarlama ve Ticaret A.Ş.'e 3 yıl süreyle senelik KDV hariç 3.000.000 Euro bedelle kiralamıştır.
Mintay Tekstil Konfeksiyon Sanayi ve Ticaret A.Ş. ("Mintay Tekstil"): 2000 yılında Ankara'da kurulmuştur. Mintay Tekstil'in ana faaliyet konusu erkek gömlek üretimi ve ticaretidir. Mintay Tekstil'in hali hazırda faaliyeti bulunmamaktadır.
Melis Yapı Sanayi ve Ticaret A.Ş. ("Melis Yapı"): Melis Yapı 1990 yılında Bursa'da kurulmuştur. Şirket'in inşaat ana faaliyet konusu konut, tesis, baraj ve sair yapıların inşaat ve taahhüt işleri ile uğraşmaktır. Melis Yapı'nın hali hazırda faaliyeti bulunmamaktadır.
31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla Grup bünyesinde istihdam edilen personel sayısı 6 kişidir (31 Aralık 2022: 29 Kişi).
Konsolide finansal tablolar, yönetim kurulu tarafından 20 Mayıs 2024 tarihinde onaylanmıştır. Genel Kurul ve belirli düzenleyici kurullar yasal finansal tabloların yayınlanmasının ardından değişiklik yapma yetkisine sahiptir.
İlişikteki konsolide finansal tablolar Sermaye Piyası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayınlanan Seri II, 14.1 nolu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümlerine uygun olarak hazırlanmıştır.
Grup Tebliğin 5. Maddesine göre Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları'nı / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları ("TMS/TFRS") uygulamaktadır.
Konsolide finansal tablolar ve notlar, SPK tarafından uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur.
Şirket (ve Bağlı Ortaklıklar), muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal tablolarının hazırlanmasında, Türk Ticaret Kanunu ("TTK"), vergi mevzuatı ve Türkiye Cumhuriyeti Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planını esas almaktadır. Konsolide finansal tablolar, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış kanuni kayıtlara TMS/TFRS uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir.
İlişikteki konsolide finansal tablolar, Grubun önümüzdeki bir yılda ve faaliyetlerinin doğal akışı içerisinde varlıklarından fayda elde edeceği ve yükümlülüklerini yerine getireceği varsayımı altında işletmenin sürekliliği esasına göre hazırlanmıştır. Ancak, Grubun 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla kısa vadeli yükümlülükleri dönen varlıklarını 4.472.329.137 .-TL tutarında (31 Aralık 2022: 2.876.274.015.-TL) aşmakta olup, aynı dönem itibarıylı (371.431.597).-TL zarar (31 Aralık 2022: (131.558.861)..-TL zarar) gerçekleşmiştir. Grubun geçmiş yıl zararı (4.379.898.928).-TL (31 Aralık 2022: (2.771.883.256).- TL geçmiş yıl zararı) dir. Grubun, 4.497.294.084.-TL olan kısa vadeli yükümlülüklerinin 3.581.424.459-TL tutarında ki kısmı vadesi geçmiş kredi borçlarına (31 Aralık 2022: 2.233.340.913.-TL), yükümlülükler içerisinde ödemesi yapılamayan personel maaş ve kıdem tazminatı borçlarına, yapılandırılmış gelir vergisi ve sigorta primi gibi kamu borçlarına ilişkindir.
Yükümlülükleri içinde yer alan ve Vergi dairelerine, Sosyal Güvenlik Kurumlarına, Belediyelere ve Ticaret Odalarına ilişkin 94.751.623,98 TL tutarındaki kamu borçları, "7440 Sayılı Bazı Alacakların Yeniden Yapılandırılmasına Dair" Kanun
kapsamında Grup tarafından yeniden yapılandırılmıştır.Yapılandırılan bu borç tutarından 30/04/2023 tarihi itibariyla ödenmiş yapılandırma taksitleri toplamı 25.767.269,77 TL. dir.
Grup yönetimi, işletmenin sürekliliğini değerlendirmiş ve Grubun faaliyetlerinin öngörülebilir gelecekte devam etmesi için gerekli kaynaklara sahip olduğunu düşünmektedir. Şirket'in ana pay sahipleri Grubun faaliyetlerinin devam ettirilmesi ve mali yönden desteklenmesi konusunda bir kannate sahiptir. Diğer taraftan ödenmemiş borç bakiyesi olarak gözüken ve Grubun en yüksek borca sahip olduğu Galeri Kristal Turizm'in borçları için ibra protokolleri imzalanmıştır. Dolayısıyla, Grubun konsolide finansal tabloları işletmenin sürekliliği ilkesine göre hazırlamıştır. İşletmenin sürekliliği ilkesine göre hazırlama, Grubun pay sahipleri desteğini almaya devam edeceği ve olağan iş süreci içerisinde varlıklarından fayda elde edeceğini ve yükümlülüklerini yerine getireceğini varsaymaktadır.
TFRS'leri uygulayan işletmeler, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından 23 Kasım 2023 tarihinde yapılan açıklamayla birlikte, 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarından itibaren TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardına göre enflasyon muhasebesi uygulamaya başlamıştır. TMS 29, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan işletmelerin, konsolide finansal tabloları da dahil olmak üzere, finansal tablolarında uygulanmaktadır.
Söz konusu finansal tablolar ile önceki dönemlere ait karşılaştırmalı tüm tutarlar, TMS 29 uyarınca Türk lirasının genel satın alma gücünde meydana gelen değişimlere göre düzeltilmiş ve nihayetinde Türk lirasının 31 Aralık 2023 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.
Grup TMS 29 uygulamasında, KGK'nın yaptığı yönlendirme uyarınca Türkiye İstatistik Kurumu tarafından yayımlanan Tüketici Fiyat Endekslerine ("TÜFE") göre elde edilen düzeltme katsayılarını kullanmıştır.
| Yıl Sonu | Endeks | Düzeltme Katsatısı | Üç Yıllık Bileşik Enflasyon Oranı |
|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2021 | 686,95 | 2,70672 | 74% |
| 31 Aralık 2022 | 1128,45 | 1,64773 | 156% |
| 31 Aralık 2023 | 1859,38 | 1,0000 | 268% |
Grup bünyesinde yer alan şirketlerin finansal tablolarındaki her bir kalem, şirketlerin operasyonlarını sürdürdükleri temel ekonomik ortamda fonksiyonel olan para birimi kullanılarak muhasebeleştirilmiştir ('geçerli para birimi'). Konsolide finansal tablolar, Grubun finansal tablo sunum para birimi olan Türk Lirası kullanılarak sunulmuştur.
Konsolide finansal tablolar Şirket'in ve Şirket'in bağlı ortaklıklarının finansal tablolarını kapsar. Konsolide finansal tablo hazırlanma esasları aşağıdaki gibidir:
Bağlı ortaklıklar, ana ortaklığın, doğrudan veya diğer bağlı ortaklıkları veya iştirakleri vasıtasıyla, sermaye ve yönetim ilişkileri çerçevesinde %50'den fazla oranda hisseye, oy hakkına veya yönetim çoğunluğunu seçme hakkına veya yönetim çoğunluğuna sahip olduğu işletmeleri temsil etmektedir.
Kontrol gücü ana ortaklık tarafından bağlı ortaklıklarının finansal ve faaliyet politikalarını yönetme gücü ile faaliyetlerden fayda sağlama gücü olarak tanımlanmaktadır.
Bağlı ortaklıklar, faaliyetleri üzerindeki kontrolün Gruba transfer olduğu tarihten itibaren konsolidasyon kapsamına alınmış ve kontrolün ortadan kalktığı tarihte konsolidasyon dışında bırakılacaktır. Bağlı ortaklıklar tarafından uygulanan muhasebe politikaları tutarlılığın sağlanması amacıyla Grup tarafından uygulanan muhasebe politikaları ile uyumlu hale getirilmiştir.
Bağlı ortaklıklar'ın finansal tabloları tam konsolide yöntemi kullanılarak konsolide edilmiştir. Bu kapsamda bağlı ortaklıkların kayıtlı değeri ile özkaynakları netleştirilmiş, Şirket'in sahip olduğu hisselerin kayıtlı değeri ile bunlardan kaynaklanan temettüler, ilgili özkaynakları ve gelir tablosu hesaplarından netleştirilmiştir.
Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıkların birbirlerinden olan alacak ve borçları ile birbirlerine yapmış oldukları mal ve hizmet satışları, birbirleriyle olan işlemleri nedeniyle oluşmuş gelir ve gider kalemleri karşılıklı olarak mahsup edilmiştir.
Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıkların ödenmiş/çıkarılmış sermaye dahil bütün öz sermaye hesap grubu kalemlerinden, ana ortaklık ve bağlı ortaklıklar dışı paylara isabet eden tutarlar indirilir ve konsolide bilançonun özsermaye hesap grubunda, "Kontrol Gücü Olmayan Paylar" hesap grubu adıyla gösterilir.
Aşağıdaki tabloda 31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihleri itibarıyla konsolidasyona dahil edilen bağlı ortaklık ve iştiraklerin oranları gösterilmiştir:
| 31 Aralık 2023 |
31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| Mintay Tekstil Konfeksiyon Sanayi Ticaret A.Ş. | 50,00 | 50,00 |
| Melis Yapı Ticaret Ve Sanayi A.Ş. | 99,20 | 99,20 |
Şirketin, bağlı ortaklıkları olan, Akayteks Dokumacılık ve Emprimecilik A.Ş. ile Bahar Döşem Tekstil Sanayi ve Ticaret A.Ş. şirketlerine ilişkin olarak başlattığı yasal süreç ve davaları devam etmektedir. Bu Şirketlere ait Türkiye Finansal Raporlama Standartlarına göre düzenlenmiş 31 Aralık 2023 tarihli finansal tabloları, aynı tarihli yasal mizanlar ve muhasebe belgeleri alınamamıştır. Bu nedenle söz konusu iki Şirketin 31 Aralık 2023 tarihi itibariyle konsolidasyon işlemlerine dahil edilmemesi Grup tarafından uygun görülmüştür.
31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemine ait konsolide finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2023 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş Türkiye Muhasebe Standartları ("TMS")/TFRS ve TMS/TFRS yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır.
1 Ocak 2023 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler muhasebe politikası açıklamalarını iyileştirmeyi ve finansal tablo kullanıcılarının muhasebe tahminlerindeki değişiklikler ile muhasebe politikalarındaki değişiklikleri ayırt etmelerine yardımcı olmayı amaçlamaktadır
1 Ocak 2023 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler, şirketler tarafından ilk defa finansal tablolara alındığında vergilendirilebilir ve indirilebilir geçici farkların eşit tutarlarda oluşmasına neden olan işlemler üzerinden ertelenmiş vergi muhasebeleştirmelerini gerektirmektedir.
Ertelenmiş vergi istisnası ve istisna uygulandığının açıklanması yürürlüğe girmiştir. Diğer açıklama gereklilikleri 1 Ocak 2023 veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir. Bu değişiklikler şirketlere Ekonomik İşbirliği ve Kalkınma Örgütü tarafından uluslararası vergi reformundan kaynaklanan ertelenmiş vergilerin muhasebeleştirilmesinden geçici olarak muafiyet sağlamaktadır. Değişiklikler ayrıca etkilenen şirketler için hedeflenen açıklama gerekliliklerini de içermektedir.
c.
TMS 1, Sözleşme koşulları olan uzun vadeli yükümlülüklere ilişkin değişiklik
1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler, işletmenin raporlama döneminden sonraki on iki ay içinde uyması gereken koşulların bir yükümlülüğün sınıflandırmasını nasıl etkilediğine açıklık getirmektedir.
1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler, işletmenin TFRS 16'daki bir satış ve geri kiralama işlemini işlem tarihinden sonra nasıl muhasebeleştirdiğini açıklayan satış ve geri kiralama hükümlerini içerir. Kira ödemelerinin bir kısmı veya tamamı bir endekse veya orana bağlı olmayan değişken kira ödemelerinden oluşan satış ve geri kiralama işlemlerinin etkilenmesi muhtemeldir.
1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler tedarikçi finansman anlaşmalarının ve işletmelerin yükümlülükleri, nakit akışları ve likidite risklerinin üzerindeki etkilerine dair şeffaflığı arttırmak için açıklama yapılmasını gerektirir. Açıklama gereklilikleri, UMSK (Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu)'nun, yatırımcıların, bazı şirketlerin tedarikçi finansmanı anlaşmalarının yeterince açık olmadığı ve yatırımcıların analizini engellediği yönündeki endişelerine verdiği yanıttır
Söz konusu değişikliklerin, Grubun finansal durumu ve performansı üzerinde önemli bir etkisinin olması beklenmemektedir.
Grup'un konsolide finansal durumu, performansı veya nakit akımları üzerindeki işlemlerin ve olayların etkilerinin konsolide finansal tablolarda daha uygun ve güvenilir bir sunumu sonucunu doğuracak nitelikte olması durumunda muhasebe politikalarında değişiklik yapılır. İsteğe bağlı olarak muhasebe politikalarında yapılan değişikliklerin önceki dönemleri etkilemesi durumunda, söz konusu politika hep kullanımdaymış gibi konsolide finansal tablolarda geriye dönük olarak uygulanır. Yeni bir standardın uygulanmasından kaynaklanan muhasebe politikası değişiklikleri, söz konusu standardın şayet varsa geçiş hükümlerine uygun olarak geriye ya da ileriye dönük olarak uygulanır. Herhangi bir geçiş hükmünün yer almadığı değişiklikler geriye dönük olarak uygulanır.
İlişikteki konsolide finansal tabloların Sermaye Piyasası Muhasebe Standartları ile uyumlu bir şekilde hazırlanması Yönetim tarafından hazırlanmış konsolide finansal tablolarda yer alan bazı aktif ve pasiflerin taşıdıkları değerler, muhtemel mükellefiyetlerle ilgili verilen açıklamalar ile raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarına ilişkin olarak bazı tahminler yapılmasını gerektirmektedir. Gerçekleşen tutarlar tahminlerden farklılıklar içerebilir. Bu tahminler düzenli aralıklarla gözden geçirilmekte ve bilindikleri dönemler itibariyle kar veya zarar tablosunda raporlanmaktadır.
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup'un cari dönem finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır.
Nakit akım tablosu için nakit ve nakit benzeri değerler eldeki nakit, banka mevduatları ve likiditesi yüksek yatırımları içermektedir. Nakit ve nakit eşdeğeri elde etme maliyetleri ve tahakkuk etmiş faizlerinin toplamı ile gösterilmiştir.
Grup, finansal varlıklarını itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilen, gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelir tablosuna yansıtılan ve gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar olarak üç sınıfta muhasebeleştirmektedir. Sınıflandırma, finansal varlıkların yönetimi için işletmenin kullandığı iş modeli ve finansal varlığın sözleşmeye bağlı nakit akışlarının özellikleri esas alınarak yapılmaktadır. Grup, finansal varlıklarının sınıflandırmasını satın alındıkları tarihte yapmaktadır.
"İtfa edilmiş maliyeti üzerinden ölçülen finansal varlıklar", sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulan ve sözleşme şartlarında belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarının bulunduğu, türev araç olmayan finansal varlıklardır. Grup'un itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilen finansal varlıkları, "nakit ve nakit benzerleri" ve "ticari alacaklar" kalemlerini içermektedir. İlgili varlıklar, finansal tablolara ilk kayda alımlarında gerçeğe uygun değerleri ile; sonraki muhasebeleştirmelerde ise etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş bedelleri üzerinden ölçülmektedir. İtfa edilmiş maliyeti üzerinden ölçülen ve türev olmayan finansal varlıkların değerlemesi sonucu oluşan kazanç ve kayıplar konsolide gelir tablosunda muhasebeleştirilmektedir.
"Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar", sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve finansal varlığın satılmasını amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulan ve sözleşme şartlarında belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarının bulunduğu türev araç olmayan finansal varlıklardır.
İlgili finansal varlıklardan kaynaklanan kazanç veya kayıplardan, değer düşüklüğü kazanç ya da kayıpları ile kur farkı gelir veya giderleri dışında kalanlar diğer kapsamlı gelire yansıtılır. Söz konusu varlıkların satılması durumunda diğer kapsamlı gelire sınıflandırılan değerleme farkları geçmiş yıl karlarına sınıflandırılır.
Grup, özkaynağa dayalı finansal varlıklara yapılan yatırımlar için, gerçeğe uygun değerinde sonradan oluşan değişimlerin diğer kapsamlı gelire yansıtılması yöntemini, ilk defa finansal tablolara alma sırasında geri dönülemez bir şekilde tercih edebilir. Söz konusu tercihin yapılması durumunda, ilgili yatırımlardan elde edilen temettüler konsolide gelir tablosunda muhasebeleştirilir.
"Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar", itfa edilmiş maliyeti üzerinden ölçülen ve gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Söz konusu varlıkların değerlemesi sonucu oluşan kazanç ve kayıplar konsolide gelir tablosunda muhasebeleştirilmektedir. TFRS 9 kapsamında finansal varlık ve yükümlülüklerin sınıflandırmasına ilişkin değişiklikler aşağıda özetlenmiştir. Söz konusu sınıflama farklılıklarının finansal varlıkların ölçümüne ilişkin bir etkisi bulunmamaktadır:
| Finansal varlıklar | TMS 39'a göre önceki sınıflandırma | TFRS 9'a göre yeni sınıflandırma |
|---|---|---|
| Nakit ve nakit benzerleri | Krediler ve alacaklar | İtfa edilmiş maliyet |
| Ticari alacaklar | Krediler ve alacaklar | İtfa edilmiş maliyet |
| Finansal yatırımlar | Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal yatırımlar |
Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal yatırımlar |
| Finansal yükümlülükler | TMS 39'a göre önceki sınıflandırma | TFRS 9'a göre yeni sınıflandırma |
| Borçlanmalar | İtfa edilmiş maliyet | İtfa edilmiş maliyet |
| Ticari borçlar | İtfa edilmiş maliyet | İtfa edilmiş maliyet |
1 Ocak 2019 tarihinden önce yürürlükte olan TMS 39 "Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme" standardında yer alan "gerçekleşen kredi zararları modeli" yerine TFRS 9 "Finansal Araçlar" standardında "beklenen kredi zararları modeli" tanımlanmıştır. Beklenen kredi zararları, bir finansal aracın beklenen ömrü boyunca kredi zararlarının olasılıklarına göre ağırlıklandırılmış bir tahminidir. Beklenen kredi zararlarının hesaplamasında, geçmiş kredi zararı deneyimleri ile birlikte, Grup'un geleceğe yönelik tahminleri de dikkate alınmaktadır.
Grup, konsolide finansal tablolarında itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilen ve önemli bir finansman bileşeni içermeyen (1 yıldan kısa vadeli olan) ticari alacaklarının değer düşüklüğü hesaplamaları kapsamında TFRS 9 standardında tanımlanan "basitleştirilmiş yaklaşımı" uygulamayı tercih etmiştir. Söz konusu yaklaşım ile Grup, ticari alacakların belirli sebeplerle değer düşüklüğüne uğramadığı durumlarda (gerçekleşmiş değer düşüklüğü zararları haricinde), ticari alacaklara ilişkin zarar karşılıklarını "ömür boyu beklenen kredi zararlarına" eşit bir tutardan ölçmektedir.
Geri alınan paylar, SPK'nın yayımladığı II-22.1 sayılı "Geri Alınan Paylar Tebliği" uyarınca konsolide finansal tablolarda özkaynaklar içinde "Geri Alınmış Paylar" hesabına kaydedilir. Ayrıca, ilgili tebliğ uyarınca geri alınan payların geri alım bedeli kadar tutarı geri alınan paylara ilişkin yedekler olarak "Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler" içerisinde sınıflandırılır.
Kullanıma ve satışa hazır hale getirilmesi önemli ölçüde zaman isteyen varlıklar özellikli varlıklar olarak adlandırılırlar ve özellikli varlıkların, satın alınması, yapımı veya üretimi ile doğrudan ilişkilendirilen borçlanma maliyetleri, ilgili varlık kullanıma veya satışa hazır hale getirilene kadar özellikli varlığın maliyetine dâhil edilmektedir. Yatırımla ilgili kredinin henüz harcanmamış kısmının geçici süre ile finansal yatırımlarda değerlendirilmesiyle elde edilen finansal yatırım geliri aktifleştirmeye uygun borçlanma maliyetlerinden mahsup edilir. Diğer tüm borçlanma maliyetleri, oluştukları dönemlerde kar veya zarar tablosuna kaydedilmektedir. 31 Aralık 2023 tarihinde sona eren hesap döneminde, maddi duran varlıklar üzerinde aktifleştirilmiş borçlanma maliyeti bulunmamaktadır.
Stoklar, net gerçekleşebilir değer ya da elde etme maliyetinin düşük olanı ile değerlenir. Stokların maliyeti tüm satın alma maliyetlerini, dönüştürme maliyetlerini ve stokların mevcut durumuna ve konumuna getirilmesi için katlanılan diğer maliyetleri içerir. Maliyet, hammadde stokları ve ticari mal stokları için ağırlıklı ortalama maliyet yöntemi ile değerlenmektedir.
Maddi duran varlıklar, arsa, arazi ve binalar hariç finansal tablolarda maliyet bedellerinden birikmiş amortisman payları ve kalıcı değer kayıpları indirildikten sonraki net değerleri ile gösterilmektedir. Arazi ve binalar makul değerleri ile değerlenmiştir. Borçlanma maliyetlerinin işletme tarafından imal edilen özellikli varlıkların defter değerinin bir unsuru olarak muhasebeleştirilmesi TMS-23'e göre yapılmaktadır. İşletmeler maddi varlıklarını değerlemeye tabi tutabilir. Amortisman, düzeltilmiş tutarlar üzerinden ve aşağıda belirtilen duran varlıkların ekonomik ömürlerini yansıtan oranlarda doğrusal amortisman metoduna göre hesaplanmaktadır. Arsalar, faydalı ömrünün sınırsız kabul edilmesinden dolayı amortismana tabi tutulmamaktadır. Beklenen faydalı ömür, kalıntı değer ve amortisman yöntemi tahminlerde ortaya çıkan değişikliklerin olası etkileri için gözden geçirilir ve tahminlerde bir değişiklik varsa ileriye dönük olarak muhasebeleştirilir.
Maddi duran varlıkların amortisman dönemleri, tahmin edilen faydalı ömürleri esas alınarak, aşağıda belirtilmiştir:
Maddi duran varlıklar olası bir değer düşüklüğünün tespiti amacıyla incelenir ve bu inceleme sonunda maddi duran varlığın kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerinden fazla ise, karşılık ayrılmak suretiyle kayıtlı değeri geri kazanılabilir değerine indirilir. Geri kazanılabilir değer, ilgili maddi duran varlığın mevcut kullanımından gelecek net nakit akımları ile net satış fiyatından yüksek olanı olarak kabul edilir.
| Amortisman yılı | |
|---|---|
| Binalar | 25 -50 yıl |
| Makine-Tesis ve Cihazlar | 10 yıl |
| Diğer Maddi duran Varlıklar | 5-10 yıl |
| Taşıt Araç ve Gereçleri | 5 yıl |
| Döşeme ve Demirbaşlar | 4-5 yıl |
Satış amacıyla elde tutulan maddi duran varlıklara ilişkin gerçeğe uygun değer tespiti içeren değerleme raporları bulunmadığı için, gerçeğe uygun değerlerinden satış maliyetlerinin düşülmesi yöntemi uygulanamamıştır. Satış amacıyla elde tutulan maddi duran varlıklar mali tablolarda maliyet bedelleriyle gösterilmiştir.
Maddi olmayan duran varlıklar, iktisap edilmiş kullanım haklarını, bilgi sistemlerini, marka, patent, lisans, bilgisayar yazılımları giderlerini ve diğer tanımlanabilir hakları içermektedir.
Maddi olmayan duran varlıklar 3 -10 yıl arası tahmini faydalı ömürleri boyunca doğrusal olarak kıst esasına göre itfa edilirler. Sınırsız faydalı ömre sahip maddi olmayan duran varlıklar için amortisman ayrılmamaktadır.
Yatırım amaçlı gayrimenkuller, kira ve/veya değer artış kazancı elde etmek amacıyla elde tutulan gayrimenkullerdir. Başlangıç muhasebeleştirmesi sonrasında yatırım amaçlı gayrimenkuller, bilanço tarihi itibarıyla piyasa koşullarını yansıtan gerçeğe uygun değer ile değerlenirler. Yatırım amaçlı gayrimenkullerin gerçeğe uygun değerindeki değişikliklerden kaynaklanan kazanç veya zararlar oluştukları dönemde gelir tablosuna dahil edilirler.
Yatırım amaçlı gayrimenkuller, satılmaları veya kullanılamaz hale gelmeleri ve satışından gelecekte herhangi bir ekonomik yarar sağlanamayacağının belirlenmesi durumunda bilanço dışı bırakılırlar. Yatırım amaçlı gayrimenkulün satışından kaynaklanan kar/zarar, oluştukları dönemde gelir tablosuna dahil edilir.
Kiralama İşlemleri (1 Ocak 2019'dan itibaren uygulanmaya başlanmıştır) Kiracı olarak
Grup, bir sözleşmenin başlangıcında, sözleşmenin kiralama niteliği taşıyıp taşımadığını ya da kiralama işlemi içerip içermediğini değerlendirir. Sözleşmenin, bir bedel karşılığında tanımlanan varlığın kullanımını kontrol etme hakkını belirli bir süre için devretmesi durumunda, bu sözleşme kiralama niteliği taşımaktadır ya da bir kiralama işlemi içermektedir. Şirket, bir sözleşmenin tanımlanan bir varlığın kullanımını kontrol etme hakkını belirli bir süre için devredip devretmediğini değerlendirirken aşağıdaki koşulları göz önünde bulundurur:
a) Sözleşmenin tanımlanan varlık içermesi; bir varlık genellikle sözleşmede açık veya zımni bir şekilde belirtilerek tanımlanır. b) Varlığın işlevsel bir bölümünün fiziksel olarak ayrı olması veya varlığın kapasitesinin tamamına yakınını temsil etmesi. Tedarikçinin varlığı ikame etme yönünde aslî bir hakka sahip olması ve bundan ekonomik fayda ağlaması durumunda varlık tanımlanmış değildir.
c) Tanımlanan varlığın kullanımından sağlanacak ekonomik yararların tamamına yakınını elde etme hakkının olması
d) Tanımlanan varlığın kullanımını yönetme hakkının olması. Grup, varlığın nasıl ve ne amaçla kullanılacağına ilişkin kararların önceden belirlenmiş olması durumunda varlığın kullanım hakkına sahip olduğunu değerlendirmektedir. Grup varlığın kullanımını yönetme hakkına aşağıdaki durumlarda sahip olmaktadır:
i. Grup'un, kullanım süresi boyunca varlığı işletme hakkına sahip olması (veya varlığı kendi belirlediği şekilde işletmeleri için başkalarını yönlendirmesi) ve tedarikçinin bu işletme talimatlarını değiştirme hakkının bulunmaması veya
ii. Grup'un, kullanım süresi boyunca varlığın nasıl ve ne amaçla kullanılacağını önceden belirleyecek şekilde varlığı (ya da varlığın belirli özelliklerini) tasarlamış olması.
Grup, kiralamanın fiilen başladığı tarihte finansal tablolarına bir kullanım hakkı varlığı ve bir kira yükümlülüğü yansıtır.
Kullanım hakkı varlığı ilk olarak maliyet yöntemiyle muhasebeleştirilir ve aşağıdakileri içerir:
a) Kira yükümlülüğünün ilk ölçüm tutarı,
b) Kiralamanın fiilen başladığı tarihte veya öncesinde yapılan tüm kira ödemelerinden alınan tüm kiralama teşviklerinin düşülmesiyle elde edilen tutar,
c) Grup tarafından katlanılan tüm başlangıçtaki doğrudan maliyetler ve
Grup maliyet yöntemini uygularken, kullanım hakkı varlığını:
a) birikmiş amortisman ve birikmiş değer düşüklüğü zararları düşülmüş ve
b) kira yükümlülüğünün yeniden ölçümüne göre düzeltilmiş maliyeti üzerinden ölçer.
Grup, kullanım hakkı varlığını amortismana tabi tutarken doğrusal amortisman yöntemini uygular. Tedarikçinin, kiralama süresinin sonunda dayanak varlığın mülkiyetini Grup'a devretmesi durumunda veya kullanım hakkı varlığı maliyetinin Grup'un bir satın alma opsiyonunu kullanacağını göstermesi durumunda, Grup kullanım hakkı varlığını kiralamanın fiilen başladığı tarihten dayanak varlığın faydalı ömrünün sonuna kadar amortismana tabi tutar. Diğer durumlarda, Şirket kullanım hakkı varlığını, kiralamanın fiilen başladığı tarihten başlamak üzere söz konusu varlığın faydalı ömrü veya kiralama süresinden kısa olanına göre amortismana tabi tutar.
Grup kullanım hakkı varlığının değer düşüklüğüne uğramış olup olmadığını belirlemek ve belirlenen herhangi bir değer düşüklüğü zararını muhasebeleştirmek için TMS 36 Varlıklarda Değer Düşüklüğü standardını uygular.
Kiralamanın fiilen başladığı tarihte, Grup kira yükümlülüğünü o tarihte ödenmemiş olan kira ödemelerinin bugünkü değeri üzerinden ölçer. Kira ödemeleri, bu oranın kolaylıkla belirlenebilmesi durumunda, kiralamadaki zımnî faiz oranı kullanılarak iskonto edilir. Grup, bu oranın kolaylıkla belirlenememesi durumunda, Grup'in alternatif borçlanma faiz oranını kullanır. Kiralamanın fiilen başladığı tarihte, kira yükümlülüğünün ölçümüne dâhil olan kira ödemeleri, dayanak varlığın kiralama
süresi boyunca kullanım hakkı için yapılacak ve kiralamanın fiilen başladığı tarihte ödenmemiş olan aşağıdaki ödemelerden oluşur:
a) Sabit ödemelerden her türlü kiralama teşvik alacaklarının düşülmesiyle elde edilen tutar,
b) Bir endeks ya da orana bağlı olan, ilk ölçümü kiralamanın fiilen başladığı tarihte bir endeks veya oran kullanılarak yapılan değişken kira ödemeleri,
c) Grup'un satın alma opsiyonunu kullanacağından makul ölçüde emin olması durumunda bu opsiyonun kullanım fiyatı ve d) Kiralama süresinin Şirket'in kiralamayı sonlandırmak için bir opsiyon kullanacağını göstermesi durumunda, kiralamanın sonlandırılmasına ilişkin ceza ödemeleri.
Kiralamanın fiilen başladığı tarihten sonra Grup, kira yükümlülüğünü aşağıdaki şekilde ölçer:
a) Defter değerini, kira yükümlülüğündeki faizi yansıtacak şekilde artırır,
b) Defter değerini, yapılmış olan kira ödemelerini yansıtacak şekilde azaltır ve
c) Defter değerini yeniden değerlendirmeleri ve yeniden yapılandırmaları yansıtacak şekilde ya da revize edilmiş özü itibarıyla sabit olan kira ödemelerini yansıtacak şekilde yeniden ölçer.
Kiralama süresindeki her bir döneme ait kira yükümlülüğüne ilişkin faiz, kira yükümlülüğünün kalan bakiyesine sabit bir dönemsel faiz oranı uygulanarak bulunan tutardır. Dönemsel faiz oranı, kolaylıkla belirlenebilmesi durumunda, kiralamadaki zımnî faiz oranıdır. Grup, bu oranın kolaylıkla belirlenememesi durumunda, Grup'un alternatif borçlanma faiz oranını kullanır. Kiralamanın fiilen başladığı tarihten sonra, Grup, kira yükümlülüğünü, kira ödemelerindeki değişiklikleri yansıtacak şekilde yeniden ölçer. Grup, kira yükümlülüğünün yeniden ölçüm tutarını, kullanım hakkı varlığında düzeltme olarak finansal tablolarına yansıtır.
Grup, aşağıdaki durumlardan birinin gerçekleşmesi halinde, kira yükümlülüğünü, revize edilmiş kira ödemelerini revize edilmiş bir iskonto oranı üzerinden indirgeyerek yeniden ölçer:
a) Kiralama süresinde bir değişiklik olması. Grup, revize edilmiş kira ödemelerini revize edilmiş kiralama süresine dayalı olarak belirler.
b) Dayanak varlığın satın alınmasına yönelik opsiyona ilişkin değerlendirmede değişiklik olması. Grup, revize edilmiş kira ödemelerini, satın alma opsiyonu kapsamında ödenecek tutarlardaki değişikliği yansıtacak şekilde belirler.
Grup, kiralama süresinin kalan kısmı için revize edilmiş iskonto oranını, kiralamadaki zımnî faiz oranının kolaylıkla belirlenebilmesi durumunda bu oran olarak; kolaylıkla belirlenememesi durumunda ise Grup'un yeniden değerlendirmenin yapıldığı tarihteki alternatif borçlanma faiz oranı olarak belirler.
Grup, aşağıdaki durumlardan birinin gerçekleşmesi halinde kira yükümlülüğünü, revize edilmiş kira ödemelerini indirgeyerek yeniden ölçer:
a) Bir kalıntı değer taahhüdü kapsamında ödenmesi beklenen tutarlarda değişiklik olması. Şirket, revize edilmiş kira ödemelerini, kalıntı değer taahhüdü kapsamında ödenmesi beklenen tutarlardaki değişikliği yansıtacak şekilde belirler.
b) Gelecekteki kira ödemelerinin belirlenmesinde kullanılan bir endeks veya oranda meydana gelen bir değişimin sonucu olarak bu ödemelerde bir değişiklik olması. Şirket, kira yükümlülüğünü söz konusu revize edilmiş kira ödemelerini yansıtmak için yalnızca nakit akışlarında bir değişiklik olduğunda yeniden ölçer.
Grup, kalan kiralama süresine ilişkin revize edilmiş kira ödemelerini, revize edilmiş sözleşmeye bağlı ödemelere göre belirler. Grup, bu durumda değiştirilmemiş bir iskonto oranı kullanır.
Grup, kiralamanın yeniden yapılandırılmasını, aşağıdaki koşulların her ikisinin sağlanması durumunda ayrı bir kiralama olarak muhasebeleştirir:
a) Yeniden yapılandırmanın, bir veya daha fazla dayanak varlığın kullanım hakkını ilave ederek, kiralamanın kapsamını genişletmesi
b) Kiralama bedelinin, kapsamdaki artışın tek başına fiyatı ve ilgili sözleşmenin koşullarını yansıtmak için söz konusu tek başına fiyatta yapılan uygun düzeltmeler kadar artması.
Süresi 12 ay ve daha kısa olan kısa vadeli kiralama sözleşmeleri ile Grup tarafından düşük değerli olarak belirlenen kira sözleşmeleri, standardın tanıdığı istisna kapsamında değerlendirilmiş olup, bu sözleşmelere ilişkin ödemeler oluştukları dönemde gider olarak kaydedilmeye devam edilmektedir.
Grup, ertelenmiş vergi varlıkları ve makul değerleri ile gösterilen finansal varlıkları dışında kalan her varlık için her bir finansal durum tablosu tarihinde, söz konusu varlığa ilişkin değer kaybının olduğuna dair herhangi bir gösterge olup olmadığını değerlendirir. Eğer böyle bir gösterge mevcutsa, o varlığın geri kazanılabilir tutarı tahmin edilir. Eğer söz konusu varlığın veya o varlığa ait nakit üreten herhangi bir biriminin kayıtlı değeri, kullanım veya satış yoluyla geri kazanılacak tutarından yüksekse değer düşüklüğü meydana gelmiştir.
Değer düşüklüğü kayıpları ilgili dönem içerisinde kar veya zarar tablosunda muhasebeleştirilir. Bir varlıkta oluşan değer düşüklüğü kaybı, o varlığın geri kazanılabilir tutarındaki müteakip artışın, değer düşüklüğünün kayıtlara alınmasını izleyen dönemlerde ortaya çıkan bir olayla ilişkilendirilebilmesi durumunda daha önce değer düşüklüğü ayrılan tutarı geçmeyecek şekilde geri çevrilir.
Grup, mevcut iş kanunu gereğince, en az bir yıl hizmet verdikten sonra emeklilik nedeni ile işten ayrılan veya istifa ve kötü davranış dışındaki nedenlerle işine son verilen personele belirli miktarda kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür.
Grup, 31 Aralık 2023 tarihinde sona eren döneme ait mali tablolarında yukarıda belirtilen esaslara dayanarak beklenen enflasyon oranı ve reel reeskont oranı kullanılarak bilanço gününe indirgenerek hesaplanmış kıdem tazminatı yükümlülüğünü mali tablolarına yansıtmıştır.
Grup, ilişikteki konsolide mali tablolarda yer alan Kıdem Tazminatı karşılığını "Projeksiyon Metodu"nu kullanarak ve Grup'un personel hizmet süresini tamamlama ve kıdem tazminatına hak kazanma konularında geçmiş yıllarda kazandığı deneyimlerini baz alarak hesaplamış ve bilanço tarihinde devlet tahvilleri kazanç oranı ile iskonto etmiştir. Hesaplanan tüm kazançlar ve kayıplar gelir tablosuna yansıtılmıştır.
Grup, Sosyal Sigortalar Kurumu'na zorunlu olarak sosyal sigortalar primi ödemektedir. Grup'un, bu primleri ödediği sürece başka yükümlülüğü kalmamaktadır. Bu primler tahakkuk esasına göre ilgili dönemlere personel giderleri olarak yansıtılmaktadır.
Grup'un çeşitli muhasebe politikaları ve dipnot açıklamaları hem finansal hem de finansal olmayan varlık ve yükümlülüklerde gerçeğe uygun değerin belirlenmesini gerektirmektedir. Gerçeğe uygun değerler değerleme ve/veya açıklama amacıyla aşağıdaki yöntemlerle belirlenmektedir. Uygulanabilir olması halinde, gerçeğe uygun değerlerin belirlenmesinde kullanılan varsayımlar ilgili varlık veya yükümlülüğe ilişkin dipnotlarda ilave bilgi olarak sunulmuştur. Seviyelere göre değerleme yöntemleri şu şekilde tanımlanmıştır:
Seviye 1: Özdeş varlıklar ya da borçlar için aktif piyasalardaki kayıtlı (düzeltilmemiş) fiyatlar;
Seviye 2: Seviye 1'de yer alan kayıtlı fiyatlar dışında kalan ve varlıklar ya da borçlar açısından doğrudan (fiyatlar aracılığıyla) ya da dolaylı olarak (fiyatlardan türetilmek suretiyle) gözlemlenebilir nitelikteki veriler; Seviye 3: Varlık ya da borçlara ilişkin olarak gözlemlenebilir piyasa verilerine dayanmayan veriler (gözlemlenebilir nitelikte olmayan veriler).
İlişikteki konsolide mali tablolarda, vergi gideri dönem cari vergi karşılığı ve ertelenmiş vergiden oluşmaktadır. Dönem faaliyet sonuçlarından doğacak kurumlar, gelir vergisine ilişkin yükümlülükler için bilanço tarihinde geçerli olan yasal vergi oranları çerçevesinde bir karşılık ayrılmıştır.
Ertelenmiş vergi aktifi ve pasifi muhasebe ve vergilendirmenin farklı muamelesi sonucu önemli zamanlama farklarından (ileride vergilendirilebilir zamanlama farkları) kaynaklanmakta ve "borçlanma" metodu kullanılarak cari vergi oranı üzerinden hesaplanmaktadır. Ertelenmiş vergi borçlanma metodu kullanılarak aktif ve pasiflerin raporlanan mali tablolarda taşıdıkları değerler ile vergi amaçlı hazırlanan yasal mali tablolardaki değerleri arasındaki geçici farklar üzerinden muhasebeleştirilmektedir.
Ertelenmiş vergi pasifi genellikle tüm vergilendirilebilir veya düşülebilir geçici farklar için mali tablolara alınmakta; ancak ertelenmiş vergi aktifi indirilebilir geçici farkların mahsup edilebileceği vergilendirilebilir karların olmasının muhtemel olması durumunda muhasebeleştirilmektedir. Zamanlama farkları üzerinden ortaya çıkan net ertelenmiş vergi aktifleri, eldeki veriler ışığında gelecek yıllarda kullanılabileceğinin kesin olmadığı durumlarda, vergi indirimleri nispetinde azaltılmaktadır.
Grup, 1 Ocak 2019 tarihi itibariyle yürürlüğe giren TFRS 15 "Müşteri Sözleşmelerinden Hasılat Standardı" doğrultusunda aşağıda yer alan beş aşamalı model kapsamında hasılatı konsolide finansal tablolarında muhasebeleştirmektedir.
Grup, müşterilerle yapılan her bir sözleşmede taahhüt ettiği mal veya hizmetleri değerlendirerek, söz konusu mal veya hizmetleri devretmeye yönelik verdiği her bir taahhüdü ayrı bir edim yükümlülüğü olarak belirlemektedir.
Her bir edim yükümlülüğü için, edim yükümlülüğünün zamana yayılı olarak mı yoksa belirli bir anda mı yerine getirileceği sözleşme başlangıcında belirlenir. Grup, bir mal veya hizmetin kontrolünü zamanla devreder ve dolayısıyla ilgili satışlara ilişkin edim yükümlülüklerini zamana yayılı olarak yerine getirirse, söz konusu edim yükümlülüklerinin tamamen yerine getirilmesine yönelik ilerlemeyi ölçerek hasılatı zamana yayılı olarak konsolide finansal tablolara alır.
Grup, taahhüt edilmiş bir mal veya hizmeti müşterisine devrederek edim yükümlülüğünü yerine getirdiğinde veya getirdikçe, bu edim yükümlülüğüne tekabül eden işlem bedelini hasılat olarak konsolide finansal tablolarına kaydeder. Mal veya hizmetlerin kontrolü müşterilerin eline geçtiğinde (veya geçtikçe) mal veya hizmet devredilmiş olur.
Grup, satışı yapılan mal veya hizmetin kontrolünün müşteriye devrini değerlendirirken,
Grup, sözleşmenin başlangıcında, müşteriye taahhüt ettiği mal veya hizmetin devir tarihi ile müşterinin bu mal veya hizmetin bedelini ödediği tarih arasında geçen sürenin bir yıl veya daha az olacağını öngörmesi durumunda, taahhüt edilen bedelde önemli bir finansman bileşeninin etkisi için düzeltme yapmamaktadır. Diğer taraftan, hasılatın içerisinde önemli bir finansman unsuru bulunması durumunda, hasılat değeri gelecekte oluşacak tahsilatların, finansman unsuru içerisinde yer alan faiz oranı ile indirgenmesi ile tespit edilir. Fark, tahakkuk esasına göre esas faaliyetlerden diğer gelirler olarak ilgili dönemlere kaydedilir.
Faiz geliri, kalan anapara bakiyesi ile beklenen ömrü boyunca ilgili finansal varlıktan elde edilecek tahmini nakit girişlerini söz konusu varlığın kayıtlı değerine indirgeyen efektif faiz oranı nispetinde ilgili dönemde tahakkuk ettirilir.
Hisse senedi yatırımlarından elde edilen temettü geliri, hissedarların temettü alma hakkı doğduğu zaman kayda alınır.
Diğer gelirler, hizmetin verilmesi veya gelirle ilgili unsurların gerçekleşmesi, risk ve faydaların transferlerinin yapılmış olması, gelir tutarının güvenilir şekilde belirlenebilmesi ve işlemle ilgili ekonomik faydaların Grup'a akmasının muhtemel olması üzerine alınan veya alınabilecek bedelin makul değeri üzerinden tahakkuk esasına göre kayıtlara alınır.
Konsolide mali tabloların TFRS'na göre hazırlanması sırasında Yönetim'in, bilanço tarihi itibariyle mali tablolarda yer alan varlıklar ve yükümlülüklerin bilanço değerlerini, bilanço dışı yükümlülüklere ilişkin açıklamaları, dönem içerisinde oluşan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımlarda bulunması gerekmektedir. Gerçek sonuçlar, bu tahminlerden farklılık gösterebilmektedir.
Konsolide finansal tablolara yansıtılan tutarlar üzerinde önemli derecede etkisi olabilecek yorumlar ve finansal durum tablosu tarihinde var olan veya ileride gerçekleşebilecek tahminlerin esas kaynakları göz önünde bulundurularak yapılan önemli varsayımlar ve değerlendirmeler aşağıdaki gibidir.
Stoklar, net gerçekleşebilir değer ya da maliyet bedelinden düşük olanı ile değerlenir. Grup yönetimi, bilanço tarihi itibariyle bazı stoklarının maliyetinin net gerçekleşebilir değerinden yüksek olduğunu tespit etmiştir. Yönetim, değer düşüklüğü hesaplamasında, stokların satışından gelecekte elde edilecek nakit akış tutarlarını, yerine koyma maliyetlerini ve olağan ticari faaliyet içerisinde oluşacak satış fiyatını tahmin etmiştir.
Şüpheli alacak karşılıkları, Grup yönetiminin finansal durum tablosu tarihi itibariyle var olan ancak cari ekonomik koşullar çerçevesinde tahsil edilememe riski olan alacaklara ait gelecekteki zararları karşılayacağına inandığı tutarları yansıtmaktadır. Alacakların değer düşüklüğüne uğrayıp uğramadığı değerlendirilirken ilişkili kuruluş ve sürekli müşteriler dışında kalan borçluların geçmiş performansları piyasadaki kredibiliteleri ve konsolide finansal durum tablosu tarihinden finansal tabloların onaylanma tarihine kadar olan performansları ile yeniden görüşülen koşullar da dikkate alınmaktadır. Finansal durum tablosu tarihi itibariyle şüpheli alacak karşılıkları dipnot 8'de yansıtılmıştır.
Grup, maddi ve maddi olmayan duran varlıklarının üzerinden dipnot 2.10'da belirtilen faydalı ömürleri dikkate alarak amortisman ayırmaktadır. Faydalı ömürlere ilişkin açıklamalar dipnot 2.10'da açıklanmıştır.
Dava karşılıkları ayrılırken, ilgili davaların kaybedilme olasılığı ve kaybedildiği taktirde katlanılacak olan sonuçlar Grup hukuk müşavirlerinin görüşleri doğrultusunda değerlendirilmektedir. Grup Yönetiminin elindeki verileri kullanarak yaptığı en iyi tahminler doğrultusunda gerekli gördüğü karşılığa ilişkin açıklamalar dipnot 17'de yer almaktadır.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü, iskonto oranları, gelecekteki maaş artışları ve çalışanların ayrılma oranlarını içeren birtakım varsayımlara dayalı aktüeryal hesaplamalar ile belirlenmektedir. Bu planların uzun vadeli olması sebebiyle, söz konusu varsayımlar önemli belirsizlikler içerir. Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklara ilişkin detaylar Dipnot 19'da yer almaktadır.
Grup, vergiye esas yasal finansal tabloları ile TFRS'ye göre hazırlanmış finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas tutarları ile TFRS'ye göre hazırlanan finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmaktadır. Grup'un gelecekte oluşacak indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları bulunmaktadır. Ertelenmiş vergi varlıklarının kısmen ya da tamamen geri kazanılabilir tutarı mevcut koşullar altında tahmin edilmiştir. Değerlendirme sırasında, gelecekteki kar projeksiyonları, cari dönemlerde oluşan zararlar, kullanılmamış zararların ve diğer vergi varlıklarının son kullanılabileceği tarihler göz önünde bulundurulmuştur. Yapılan değerlendirmeler neticesinde, 31 Aralık 2023 tarihi itibariyle vergi indirimlerinden kaynaklanan geçici farklar üzerinden öngörülebilir ve vergi kanunları çerçevesinde vergi indirim hakkının devam edebileceği süre içerisinde yararlanılabileceği sonucuna varılan kısmı için ertelenen vergi varlığı olacağı tahmin edilmiş ve muhasebeleştirilmiştir. İlgili finansal durum tablosu tarihi itibariyle ertelenmiş vergi hesaplamalarına ilişkin detaylar dipnot 28'da yer almaktadır.
Karşılıklar geçmişteki olaylardan kaynaklanan olası bir yükümlülük olması (hukuki veya yapısal yükümlülük), bu yükümlülüğün gelecekte yerine getirilmesi için gerekli aktif kalemlerde bir azalışın muhtemelen söz konusu olması ve yükümlülük tutarının güvenilir bir biçimde saptanabilmesi durumunda tahakkuk ettirilmektedir. Tahakkuk ettirilen bu karşılıklar her bilanço döneminde gözden geçirilmekte ve cari tahminlerin yansıtılması amacıyla revize edilmektedir.
Taahhüt ve şarta bağlı yükümlülük doğuran işlemler, gerçekleşmesi gelecekte bir veya birden fazla olayın neticesine bağlı durumları ifade etmektedir. Dolayısıyla, bazı işlemler ileride doğması muhtemel zarar, risk veya belirsizlik taşımaları açısından bilanço dışı kalemler olarak tanınmıştır. Gelecekte gerçekleşmesi muhtemel mükellefiyetler veya oluşacak zararlar için bir tahmin yapılması durumunda bu yükümlülükler Grup için gider ve borç olarak kabul edilmektedir. Ancak gelecekte gerçekleşmesi muhtemel gözüken gelir ve karlar mali tablolarda yansıtılmaktadır.
Yabancı para işlemleri, işlem tarihindeki cari kurlardan muhasebeleştirilmektedir. Yabancı para cinsinden kayıtlara geçirilmiş olan aktif ve pasif hesaplar dönem sonlarındaki kurlar esas alınarak değerlemeye tabi tutulmaktadır. Değerleme işleminden doğan kur farkları kambiyo karı veya zararı olarak gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Yabancı para cinsinden varlık ve yükümlülükler ve ilgili alım ve satım taahhütleri kur riski doğurmaktadır. Türk Lirası'nın yabancı döviz cinsleri karşısındaki değer kaybı veya kazancından kaynaklanan kur riski Grup'un döviz pozisyonunun üst yönetim tarafından izlenmesi ve pozisyon alınması suretiyle yönetilmektedir.
Konsolide kar veya zarar tablosunda belirtilen pay başına kazanç / (zarar), net dönem karı / (zararının) ilgili dönem içerisinde piyasada mevcut bulunan pay senetlerinin ağırlıklı ortalama sayısına bölünmesi ile bulunmuştur.
Türkiye'de şirketler, mevcut hissedarlarına birikmiş karlarından ve özsermaye enflasyon düzeltme farklarından, sermayedeki payları oranında hisse dağıtarak (bedelsiz hisse) sermayelerini arttırabilirler. Bu tip bedelsiz hisse dağıtımları, pay başına kazanç hesaplamalarında, ihraç edilmiş hisse gibi değerlendirilir.
Buna göre, bu hesaplamalarda kullanılan ağırlıklı ortalama pay sayısı, söz konusu hisse senedi dağıtımlarının geçmişe dönük etkileri de dikkate alınarak bulunmaktadır.
Diğer bilanço kalemleri esas olarak kayıtlı değerleriyle yansıtılmışlardır.
Grup, net varlıklarındaki değişimleri, finansal yapısını ve nakit akışlarının tutar ve zamanlamasını değişen şartlara göre yönlendirme yeteneği hakkında finansal tablo kullanıcılarına bilgi vermek üzere, nakit akış tablolarını düzenlemektedir. Nakit akış tablosunda, döneme ilişkin nakit akışları işletme, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı bir biçimde sınıflandırılarak raporlanır. İşletme faaliyetlerden kaynaklanan nakit akışları, Grup'un esas faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışlarını gösterir. Yatırım faaliyetleriyle ilgili nakit akışları, Grup'un yatırım faaliyetlerinde (duran varlık yatırımları ve finansal yatırımlar) kullandığı ve elde ettiği nakit akışlarını gösterir. Finansal faaliyetlere ilişkin nakit akışları, Grup'un finansal faaliyetlerde kullandığı kaynakları ve bu kaynakların geri ödemelerini gösterir. Nakit ve nakit benzeri değerler, nakit ve vadesiz banka mevduatı ile tutarı belirli nakde kolayca çevrilebilen kısa vadeli, yüksek likiditeye sahip ve vadesi 3 ay veya daha kısa olan yatırımları içermektedir.
Grup, raporlama döneminden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, konsolide finansal tablolara alınan tutarları bu yeni duruma uygun şekilde düzeltir. Raporlama döneminden sonra ortaya çıkan hususların düzeltme gerektirmeyen hususlar olması halinde konsolide finansal tablo dipnotlarında açıklama yapılır
Grubun operasyonel faaliyetleri, ürünlerin ve sağlanan hizmetlerin özelliklerine göre örgütlenmekte ve yönetilmektedir. Her bir faaliyet bölümü, değişik pazarlara farklı ürün ve hizmet sunan stratejik iş ünitelerini temsil etmektedir.
Grubun faaliyet bölümlerinin diğer bölümler ile gerçekleştirilen işlemlerden elde edilen bölüm gelirlerinin ölçülmesi ve raporlamasında, bölümler arası transferler, normal piyasa fiyatı ve şartlarında gerçekleştirilmektedir. Grup raporlama faaliyet alanı olarak "Turizm-Holding ile Tekstil-Konfeksiyon ve Diğer" faaliyet alanlarını sunmuştur. Turizm faaliyet gelirleri, grubun sahip olduğu otellerin kira gelirlerinden, tekstil faaliyet alanı gelirleri de bağlı ortakların faaliyet dışı diğer gelirlerinden oluşmaktadır.
| 31.12.2023 | Turizm Holding |
Tekstil Konfeksiyon |
Eliminasyon düzeltmeleri |
Toplam |
|---|---|---|---|---|
| Toplam varlıklar | 5.811.256.821 | 42.300.742 | (436.397.848) | 5.417.159.715 |
| Toplam yükümlülükler | (5.016.568.602) | (365.270.273) | 346.099.460 | (5.035.739.415) |
| Özkaynaklar | (794.688.219) | 322.969.531 | 90.298.388 | (381.420.300) |
| Toplam yükümlülükler | (5.811.256.821) | (42.300.742) | 436.397.848 | (5.417.159.715) |
| 31.12.2022 | Turizm Holding |
Tekstil Konfeksiyon |
Eliminasyon düzeltmeleri |
Toplam |
|---|---|---|---|---|
| Toplam varlıklar | 3.414.667.320 | 39.760.168 | (419.534.906) | 3.034.892.582 |
| Toplam yükümlülükler | (3.030.376.957) | (333.516.754) | 296.270.177 | (3.067.623.534) |
| Özkaynaklar | (384.290.363) | 293.756.586 | 123.264.729 | 32.730.952 |
| Toplam yükümlülükler | (3.414.667.320) | (39.760.168) | 419.534.906 | (3.034.892.582) |
| Turizm | Tekstil Eliminasyon |
|||
|---|---|---|---|---|
| 31.12.2023 | Holding | Konfeksiyon | düzeltmeleri | Toplam |
| Satış gelirleri | 809.664 | -- | -- | 809.664 |
| Satışların maliyeti (-) | (1.016.968) | -- | -- | (1.016.968) |
| Brüt kar/zarar | (207.304) | -- | -- | (207.304) |
| Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) | -- | -- | -- | -- |
| Pazarlama giderleri (-) | -- | -- | -- | -- |
| Genel yönetim giderleri (-) | (25.482.174) | (625.229) | -- | (26.107.403) |
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler | 101.174.677 | 5.002.034 | (34.843.295) | 71.333.416 |
| Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) | (613.097.435) | (1.967.280) | 58.000 | (615.006.715) |
| Faaliyet karı/zararı | (537.612.236) | 2.409.525 | (34.785.295) | (569.988.006) |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler / Giderler (-) net | 2.142.258.745 | -- | (58.000) | 2.142.200.745 |
| Finansman gelirleri | -- | -- | -- | -- |
| Finansman giderleri (-) | (1.428.849.667) | (33.583.934) | 34.843.295 | (1.427.590.306) |
| Net parasal pozisyon kayıp/kazançlar | (35.174.858) | (98.842.962) | -- | (134.017.820) |
| Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı/zararı | 140.621.984 | (130.017.371) | -- | 10.604.613 |
| Sürdürülen faaliyetler vergi geliri/gideri | (396.017.141) | (1.447.531) | -- | (397.464.672) |
| Dönem vergi gideri | -- | (70.271) | -- | (70.271) |
| Ertelenmiş vergi geliri | (396.017.141) | (1.377.260) | -- | (397.394.401) |
|---|---|---|---|---|
| Dönem karı/zararı | (255.395.157) | (131.464.902) | -- | (386.860.059) |
| Turizm | Tekstil | Eliminasyon | ||
| 31.12.2022 | Holding | Konfeksiyon | düzeltmeleri | Toplam |
| Satış gelirleri | 7.109 | -- | -- | 7.109 |
| Satışların maliyeti (-) | (6.769) | -- | -- | (6.769) |
| Brüt kar/zarar | 340 | -- | -- | 340 |
| Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) | -- | -- | -- | -- |
| Pazarlama giderleri (-) | -- | -- | -- | -- |
| Genel yönetim giderleri (-) | (18.732.701) | (237.511) | -- | (18.970.212) |
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler | 61.059.293 | 637.498 | (23.255.761) | 38.441.030 |
| Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) | (347.827.667) | (6.942.587) | -- | (354.770.254) |
| Faaliyet karı/zararı | (305.500.735) | (6.542.600) | (23.255.761) | (335.299.096) |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler / Giderler (-) net | 1.195.419.521 | -- | -- | 1.195.419.521 |
| Finansman gelirleri | -- | -- | -- | -- |
| Finansman giderleri (-) | (675.074.227) | (124.835.555) | 23.255.761 | (776.654.021) |
| Net parasal pozisyon kayıp/kazançlar | (318.012.761) | 87.363.559 | -- | (230.649.202) |
| Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı/zararı | (103.168.202) | (44.014.596) | -- | (147.182.798) |
| Sürdürülen faaliyetler vergi geliri/gideri | (41.402.376) | -- | -- | (41.402.376) |
| Dönem vergi gideri | (78.968) | -- | -- | (78.968) |
| Ertelenmiş vergi geliri | (41.323.408) | -- | -- | (41.323.408) |
| Dönem karı/zararı | (144.570.578) | (44.014.596) | -- | (188.585.174) |
| 1 Ocak - 31 Aralık 2023 | 1 Ocak - 31 Aralık 2022 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| İlişkili taraflardan alışlar | Faiz/Vade Farkı |
Kira/ Hizmet |
Diğer | Faiz/Vade Farkı |
Kira/ Hizmet |
Diğer |
| Alman Otelcilik Yatırım Turizm San. ve Tic. Ltd. Şti | 729.886 | -- | 5.057.794 | 502.335 | -- | -- |
| Kervansaray Hotel Verwaltungs Gmbh | 81.366 | -- | -- | 62.424 | -- | -- |
| Bahar Döşem Teks San Tic. A.Ş. | 4.321.544 | -- | 11.186.311 | 2.633.551 | ||
| Akayteks Dokumacılık ve Emprimecilik A.Ş. | -- | -- | 17.307 | -- | -- | |
| International Kervansaray Hotel A.Ş. | -- | -- | -- | -- | -- | 249.091 |
| Mintay Dış Ticaret A.Ş. | -- | -- | -- | -- | -- | 13.083.656 |
| Selim Sayılgan | -- | -- | 66.221 | |||
| 5.132.796 | -- | 16.327.632 | 3.198.310 | -- | 13.332.747 |
| 1 Ocak - 31 Aralık 2023 | 1 Ocak - 31 Aralık 2022 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| İlişkili taraflara satışlar | Kira/ Hizmet |
Faiz/Vade Farkı |
Diğer | Kira/ Hizmet |
Faiz/Vade Farkı |
Diğer |
| Akayteks Dokumacılık ve Emprimecilik A.Ş. Bahar Döşem Teks San Tic. A.Ş. |
-- 5.958 |
990.655 -- |
909.594 926.572 |
-- 6.000 |
721.991 -- |
| Sayılgan Enerji Elektrik Üretimi A.Ş. | 3.575 | 4.979 | -- | 3.600 | 3.427 | -- |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Alman Otelcilik Yatırım Turizm San.ve Tic. Ltd. Şti Mintay Dış Ticaret A.Ş. |
3.575 -- |
-- 695.148 |
-- 848.133 |
3.600 -- |
-- 919.369 |
-- 175.462 |
| Kervansaray Hotel Verwaltungs Gmbh | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| International Kervansaray Hotel A.Ş. (1) | -- | -- | -- | -- | -- | 20.730 |
| Sis Sayılgan Dokuma Boya İplik Sanayi ve Ticaret A.Ş. | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| Sayılgan Holding A.Ş. | 2.979 | 3.948.125 | -- | 3.000 | 3.028.664 | -- |
| Ahmet Tayan Selim Sayılgan |
-- -- |
-- 1.184.393 |
-- 250.338 |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
| 16.087 | 6.823.300 | 2.934.637 | 16.200 | 4.673.451 | 196.192 | |
| b-) Borç/Alacak | ||||||
| İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar | 31.12.2023 | 31.12.2022 | ||||
| Zeynep Tümer (1) | -- | 611.530 | ||||
| -- | 611.530 | |||||
| (1) İlgili bakiyeler finansman amaçlı verilmiştir. | ||||||
| İlişkili Taraflara Diğer Borçlar | 31.12.2023 | 31.12.2022 | ||||
| Mintay Dış Ticaret A.Ş. | 16.180.693 | 17.557.746 | ||||
| Toplam | 78.551.882 | 59.291.297 |
|---|---|---|
| Bahar Döşem Teks San Tic. A.Ş. | 46.065.336 | 31.491.133 |
| Kervansaray Hotel Verwaltungs Gmbh | 827.889 | 746.523 |
| Zeynep Tümer | 194.930 | -- |
| Ertan Sayılgan | 933.456 | 933.456 |
| Burçak Sayılgan | 85.000 | 85.000 |
| Çetin Tümer | 26.971 | 23.263 |
| Alman Otelcilik Yatırım Turizm Sanayi ve Ticaret Ltd. Şti. | 14.237.608 | 8.454.176 |
c-) Üst Yönetime Sağlanan Menfaatler; 1 Ocak – 31 Aralık 2023 tarihleri arası üst yönetime ödenen ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı 720.000 TL'dir. İlgili tutarın tamamı ücretten oluşmaktadır (1 Ocak – 31 Aralık 2022: 480.666 TL). Grup, yönetim kurulu üyelerini üst yönetim olarak belirlemiştir.
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| Kasa | 7.688 | 8.219 |
| Banka | -- | -- |
| - Vadesiz Mevduat |
4.525.607 | 3.330.648 |
| - Vadeli Mevduat |
-- | -- |
| Kredi Kartı Slipleri | -- | 413 |
| Toplam | 4.533.295 | 3.339.280 |
Grup'un bankalarda bulunan vadeli, vadesiz mevduatları ile diğer nakit benzerlerinin üzerinde toplam 4.525.607 TL'lik (31 Aralık 2022: 3.330.648 TL ) bloke bulunmaktadır.
31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihleri itibarıyla Grup'un bazı banka mevduatları üzerinde haciz bulunmaktadır.
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| Gerçeğe uygun değeri diğer kapsamlı gelire sınıflanan finansal | ||
| varlıklar | ||
| Akayteks Dokumacılık ve Emprimecilik A.Ş. | 305.797.877 | 185.587.462 |
| Bahar Döşem Tekstil San. ve Tic. A.Ş. | 202.727.502 | 123.034.479 |
| Sis Dokuma Boya İplik Sanayi ve Ticaret A.Ş. (2) | 20.545.470 | 20.545.470 |
| Mintay Dış Ticaret ve Tekstil Sanayi A.Ş. (1) | 39.989.556 | 39.990.781 |
| Değer Düşüklüğü | (8.801.086) | (8.801.086) |
| Toplam | 560.259.319 | 360.357.106 |
(1) Grup'un %99,94 pay sahibi olduğu Şirketin ilgili bakiye 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla taşınan değeridir.
(2) Bursa 1. Asliye Mahkemesi'nce 27 Kasım 2019 tarihinde iflas kararı verilmiş olup (Not 17.2.5) konsolidasyon kapsamından çıkarılmış ve taşınan değeri ile finansal tablolarda gösterilmiştir.
Grup'un 31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihleri itibarıyla borçlanmalarının detayı aşağıdaki gibidir;
| 31 Aralık 2023 |
31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli borçlanmalar | ||
| Vadesi geçmiş | ||
| TL banka kredileri (1) | 343.735 | 343.735 |
| Euro banka kredileri (1) | -- | -- |
| Amerikan Doları banka kredileri (1) | 199.136.584 | 126.485.658 |
| 3. tarafa devir edilen TL banka kredileri (1) (2) | 81.200.751 | 81.200.751 |
| 3. tarafa devir edilen TL banka kredileri (1) (2) | 94.837.843 | 94.837.843 |
| 3. tarafa devir edilen Euro banka kredileri (1) (2) | 3.287.106.296 | 2.011.673.677 |
| Yapılandırılmış | ||
| Euro banka kredileri | -- | -- |
| TL faktoring borçları | 1.503.866 | 1.503.866 |
| Toplam | 3.664.129.076 | 2.316.045.530 |
| Uzun vadeli borçlanmalar | ||
| Euro banka kredileri | 76.589.006 | 46.871.647 |
| TL Faktoring borçları | 6.687.872 | 6.687.872 |
| Toplam | 83.276.878 | 53.559.519 |
| Genel Toplam | 3.747.405.954 | 2.369.605.049 |
(1) Anapara ve belli bir döneme kadar olan birikmiş faiz borçlarının toplamından oluşmaktadır. Faiz oranlarının yıllar itibarıyla değişikliği, temerrüt faiz oranlarının farklı olması, yapılandırma görüşmeleri vs nedenlerden dolayı 31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihleri itibarıyla kredilere ilişkin faiz oranları tespit edilememektedir.
(2) İlgili tutar protokole göre tespit edilen borç tutarıdır.
Borçlanmalar için verilen teminat, rehin ve ipoteklerin detayı Not 17.3'de açıklanmıştır.
Grup'un 31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihleri itibarıyla banka/alacaklı bazında borçlanmaları aşağıdaki gibidir;
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Banka/Alacaklı | Döviz cinsi Döviz tutarı | TL karşılığı | Döviz cinsi Döviz tutarı | TL karşılığı | |||
| Galeri Kristal Tur. İnş. Paz. Ve Tic. A.Ş. (1) Euro | 100.730.751 | 3.287.106.296 | Euro | 100.730.751 | 2.011.673.677 | ||
| Toygar Yedigöz (2) | TL | 94.837.843 | 94.837.843 | TL | 94.837.843 | 94.837.843 | |
| Akbank Türk A.Ş. (3) | Dolar | 6.752.384 | 199.136.584 | Dolar | 6.752.384 | 126.485.658 | |
| Toygar Yedigöz (4) | TL | 77.900.751 | 77.900.751 | Euro | 77.900.751 | 77.900.751 | |
| Denizbank A.Ş. (5) | Euro | 2.347.009 | 76.589.006 | Euro | 2.347.009 | 46.871.647 | |
| Landesbank (6) | Euro | -- | -- | Euro | -- | -- | |
| Deniz Faktoring A.Ş. (5) | TL | 8.191.738 | 8.191.738 | TL | 8.191.738 | 8.191.738 | |
| Türkiye İş Bankası A.Ş. (7) | TL | 343.735 | 343.735 | TL | 343.735 | 343.735 | |
| Toygar Yedigöz (4) | TL | 3.300.000 | 3.300.000 | TL | 3.300.000 | 3.300.000 | |
| Toplam | 3.747.405.954 | 2.369.605.049 |
(1) Aareal Bank AG tarafından kullandırılan ve son ödeme tarihi 10 Şubat 2014 olan ilgili bakiye, Şirket'in SİS Sayılgan İplik Tekstil Turizm İnşaat Sanayi ve Ticaret A.Ş. birleşmesi neticesinde Gruba geçmiştir. Krediye ilişkin kalan en son ana para bakiyesi 53.900.149 Euro'dur. Aareal Bank AG tarafından yürütülen hukuki süreçler Not 17.2.1'de açıklanmıştır. Kredi için Aareal Bank AG lehine Kervansaray Termal ve Kervansaray Lara otelleri üzerine 70 Milyon Euro tutarında 1. dereceden ipotek tesis edilmiştir.
Aareal Bank AG ile Galeri Kristal Turizm İnşaat Pazarlama ve Ticaret A.Ş. ("Galeri Kristal") arasında imzalanan 26 Kasım 2019 tarihli "Alacak Devir ve Risk Devir" sözleşmesi ile ilgili bakiye ve bakiyeye ilişkin tüm teminat ve ipotekler Galeri Kristal'e geçmiştir.
Şirket ilgili borçların yapılandırılması için Galeri Kristal 29 Ocak 2020 tarihinde uzlaşma tutanağı imzalamıştır.
Uzlaşma tutanağına göre;
Taraflar 100.730.751 Euro borç üzerinde mutabakata varmıştır.
Kervansaray Termal için İstanbul 10. İcra Müdürlüğü üzerinden yürütülen icradan satış (Not 10.1.1) yapılmayacak sadece icranın devamı için zorunlu işlemler yapılacaktır.
- Kervansaray Lara otelinin icradan satışı yapılacak ve satışa Şirket tarafından itiraz edilmeyecek
Yukarıda sayılı şartlar ile ihalenin Galeri Kristal lehine sonuçlanması ve tapunun Galeri Kristal lehine işlenmesi durumunda Şirket'in tüm borçları ödenmiş ve tasfiye edilerek sonlanmış sayılacaktır.
İhale 3. kişiler lehine sonuçlansa dahi 26 Kasım 2019 tarihli temlikten önce ve sonra yapılan veya yapılacak tüm SGK ve kamu borçları ile sair borçlar Galeri Kristal'e ödenmesi durumunda ibra geçerli olacaktır.
İhale neticesinde Kervansaray Lara'nın Galeri Kristal tarafından alacağa mahsuben alınması ve ihalenin kesinleşerek tapunun Galeri Kristal adına tescil edilmesi halinde Galeri Kristal tarafından kira sözleşmesini kapsamında verilen avans tutarı da ibra edilecektir
İlave olarak protokolün geçerliliği 11 Kasım 2019 tarihi itibarıyla imzalanan Kervansaray Kundu oteli kira sözleşmesinin yürürlükte kalmasına bağlanmıştır (karşılıklı fesih, icra takibi nedeniyle tahsi hakkı iptali dışındaki haller kapsam dışı bırakılmıştır).
Şirket yönetimi Kervansaray Lara otelinin icradan satışı sonrası kredi borcunun kapanacağını değerlendirmektedir.
Galeri Kristal Tur. İnş. Pazarlama ve Tic A.Ş.'nin Şirketimizden olan alacakları dolayısıyla ipotekli bulunan Lara Otelimizin, İstanbul 10. İcra Müdürlüğü'nün ipotek takip dosyası kapsamında talimat icra dairesi olan Antalya Gayrimenkul Satış İcra Dairesi tarafından 2021/23 Talimat sayılı dosyası ile Şirketimiz mülkiyetindeki yer alan Antalya İli Murat Paşa İlçesi Güzel oba Mahallesi 27973 ada 39 Nolu parsel üzerinde yer alan 10 Katlı Otel Binası ve Arsa ile Antalya İli Murat Paşa İlçesi Güzeloba Mahallesi 27973 ada 40 parsel üzerindeki Şirketimizin sahip olduğu üst hakkı ve bu üst hakkı çerçevesinde kurulan tesisin, bir bütün olarak Kervansaray Lara Otel'in, icra yolu ile açık arttırma yolu ile satışı gerçekleştirilmiştir.
Bu satış sonucunda Antalya Gayrimenkul Satış İcra Dairesi 2021/239 Tlmt. sayılı dosyasında Antalya ili Muratpaşa İlçesi, Güzeloba Mah. 27973 Ada, 39 ve 40 Parsel sayılı taşınmazlar yönünden ihale yapılmış olup 03.02.2022 tarihinde 39 numaralı parsel Galeri Kristal Tur. İnş. Pazarlama ve Tic A.Ş.'ye 418.000.000,00 TL, 40 numaralı parsel Galeri Kristal Tur. İnş. Pazarlama ve Tic A.Ş.'ye 103.000.000,00 TL bedelle ihale edilmiştir.
Söz konusu ihaleye ilişkin olarak 3. kişiler tarafından beş ayrı ihalenin feshi davası açılmış olup, bu davalardan, Antalya 8. İcra Hukuk Mahkemesi'nin 2023/104 Esas sayılı ihalenin feshi davasında, asıl davanın reddine, birleşen Antalya 7. İcra Hukuk Mahkemesinin 2022/101 Esas sayılı dosyası ve birleşen Antalya 8. İcra Hukuk Mahkemesinin 2022/102 Esas sayılı dosyası yönünden ihale bedeli üzerinden yatırılması gereken nispi harç bedelinin ikmal edilmemesi nedeniyle davanın açılmamış sayılmasına karar verilmiştir. Bu kararın davacılar vekilinin istinaf başvurusu üzerinde bölge adliye mahkemesince 2022/102 Esas sayılı dava yönünden kaldırılması sonucu, yeniden 2023/910 Esas sayılı dosya üzerinden yapılan yargılamada, 18.04.2024 tarihli gerekçeli karar ile davanın açılmamış sayılmasına karar verillmiş olup, dosyanın istinaf incelemesi devam etmektedir.
Yine, Antalya 4. İcra Hukuk Mahkemesi'nin 2022/104 Esas sayılı ihalenin feshi şikayetinde yargılamanın sonunda davanın usulden reddine karar verilmiş, davacılar vekilinin kararı istinaf etmesi üzerine dosya istinafa gönderilmiş, Antalya Bölge Adliye Mahkemesi 12. Hukuk Dairesi'nin 2022/2859 Esas 2023/210 Karar sayılı ilamıyla ilk derece mahkemesi kararı kaldırılmış, bunun üzerine mahkemece 2023/197 Esas sayılı dosya üzerinden yapılan yargılamada, HMK 150 maddesi uyarınca dosyanın işlemden kaldırıldığı tarihten itibaren harçlar yatırılarak yenileme talebinde bulunulmadığından davanın açılmamış sayılmasına karar verilmiştir. Kararın istinaf incelemesi sonucu kaldırılması nedeniyle, bu kez 2024/1 Esas sayılı dosyası üzerinden yeniden yapılan yargılamada, davanın açılmamış sayılmasına karar verilmiş olup; dosya istinaf incelemesindedir. Söz konusu davalardan, Antalya 6. İcra Hukuk Mahkemesi'nin 2023/120 Esas sayılı dosyasından neticeten davanın açılmamış sayılmasına karar verilmiş olup, karar kesinleşmiştir.
(2) Fibabanka A.Ş. tarafından 2013 yılında Şirket'e kullandırılan ve ödemesi gerçekleşmeyen banka kredisi borcundan oluşmaktadır. Krediye ilişkin kalan en son ana para bakiyesi 34.372.379 TL'dir (23 Temmuz 2015 tarihi itibarıyla). Fiba Banka A.Ş. ve temlik alanlar tarafından yürütülen hukuki süreçler Not 17.2.2'de açıklanmıştır. Kredi için Fiba Banka A.Ş. lehine Kervansaray Kundu oteli üzerine 1. dereceden 35 Milyon Euro ve 2. dereceden 70 Milyon TL tutarında ipotek tesis edilmiştir.
İlgili kredi borcu Fibabanka A.Ş. tarafından 2015 yılında Güven Varlık Yönetim A.Ş.'e (önceki adıyla Gelecek Varlık Yönetim A.Ş.) devir ve temlik etmiştir. Güven Varlık Yönetim A.Ş. ise 19 Kasım 2019 tarihinde imzalanan alacak devir/temlik sözleşmesi ile Tevfik Orhan Özsaraçoğlu'na, bakiyeye ilişkin tüm teminat ve ipotekler birlikte, devir ve temlik etmiştir.
Grup 2019 yılı içerisinde Güven Varlık Yönetimi A.Ş.'e 5.000.000 Euro ödeme yapmıştır.
Şirket yönetimi ile Tevfik Orhan Özsaraçoğlu arasında borçların yapılandırması için görüşmeler başlamış ve 3 Nisan 2020 tarihinde borcun protokolde belirtilen şartlar çerçevesinde ödenebilmesi için borç tasfiye sözleşmesi imzalamışlardır. Yapılan sözleşmeye göre;
94.837.843 TL borç bakiyesi üzerinde mutabakata varmışlardır.
Çeşitli icra daireleri ve mahkemelerde yürütülen hukuki süreçler (Not 10.1.2) sonlandırılma konusunda mutabakata varılmıştır.
10 Mayıs 2020 tarihinden başlayarak aylık 10 Milyon TL olarak 7 ayrı senet düzenlenmiştir.
Taraflar yukardaki şartların yerine getirilmesi ve ilgili senetlerin ödenmesi şartıyla Şirket'in borçlarının sona ereceğine karar vermiştir. Rapor tarihi itibarıyla toplam 70.000.000 TL'lik senetler ödenemediği için 29 Haziran 2020 tarihinde Şirket aleyhine İstanbul 24. İcra Müdürlüğü 2020/9578 Esas sayılı dosya ile icra takibi başlatılmıştır.
Tevfik Orhan Özsaraçoğlu olan grubun tüm borçları, Toygar YEDİGÖZ tarafından temlik alındığı Grup yönetimine tebliğ edilmiş ve Grup tarafından bu konuda Kap açıklaması yapılmıştır.
(3) Bahar Tekstil'in sahip olduğu Şirket hisselerinde rehin bulunmaktadır. Rehin olarak alınan hisse senetleri 9 Kasım 2020 tarihi itibarıyla borsada satışına başlanmıştır. Akbank T.A.Ş. tarafından yürütülen hukuki süreçler Not 17.2.7'de açıklanmıştır.
(4) Taksitli kredi bakiyesidir. Cari dönem içerisinde ödenmesi gereken taksitler ödenememiş ve temerrüde düşülmüştür. İlgili banka lehine Şirket'in sahip olduğu Sarıyer'deki villa üzerinde 8 Milyon TL 1. Dereceden, 6 Milyon TL 2. Dereceden ipotek tesis edilmiştir.
Yapı ve Kredi Bankası A.Ş Beylikdüzü Ticari Şubesi tarafından; Mintay Tekstil Konfeksiyon San. Ve Tic. A.Ş.'ne kullandırılan ve şirketiyle birlikte Akayteks Dokumacılık ve Emprimecilik A.Ş, Çetin Tümer, Selim Sayılgan ve Ertan Sayılgan'ın müteselsil kefil olduğu kredi borcu ile yine Yapı Kredi Bankası A.Ş. Bursa Fomara Şubesi tarafından şirkete kullandırılan ve Akayteks Dokumacılık ve Emprimecilik A.Ş, Bahar Döşem Tekstil San. Ve Tic. A.Ş, Selim Sayılgan ve Ertan Sayılgan'ın müteselsil kefil olduğu kredi borcu tüm teminatları hak ve alacakları ile birlikte Yapı Kredi ve Toygar Yedigöz arasında Beyoğlu 48. Noterliği 17281 yevmiye numaralı ve 20.01.2022 tarihli Alacağın ve Alacağın Teminatını Teşkil Eden İpotek/Rehnin Devri Sözleşmesi şartları kapsamında tüm hakları ve hukuki vecibeleri ile birlikte Toygar YEDİGÖZ'e devir ve temlik edilmiştir. Söz konusu devir ve temlik ile bildirimi neticesinde söz konusu borçlara istinaden Toygar YEDİGÖZ şirketen alacaklı hale gelmiştir.
İş bu devir ve temlik sonrasında, Toygar YEDİGÖZ ile şirket arasında 04.03.2022 tarihinde Borç Tasfiye Sözleşmesi imzalanmış olup bu sözleşmeye göre, faizi ve fer'ileri ile birlikte 159.731.490,71 TL olan borcu, sözleşme şartlarının yerine getirilmesi koşuluyla indirimli olarak 79.865.745,36 TL olarak kabul edilerek 7 eşit taksit halinde, ilk taksiti 28.03.2022 tarihi itibari ile ödenmek üzere yapılandırılmasına mutabakata varılmıştır. Mutabakat şartlarına göre ödemeler yapılamamıştır.
Denizbank A.Ş. ile Toygar YEDİGÖZ arasında Beyoğlu 48. Noterliği 141687 yevmiye numaralı ve 21.07.2022 tarihli Alacağın Kısmen Temliki Sözleşmesi şartları kapsamında milastaki arsaların ipoteğin temliki karşılığında 3.300.000,00 TL ödeme Toygar Yedigöz tarafından yapılmıştır.
(5) 2 Mayıs 2019 tarihinde imzalanan uzlaşma tutanağı ve 19 Aralık 2019 tarihinde yapılan ek protokol ile uzlaşma sağlanmış ve ilgili bakiyeler yapılandırılmıştır.
Denizbank A.Ş. ile yapılan uzlaşma tutanağına göre;
11.459.602 Euro kredi borcu (69.052.122 TL nakit ve 350.180 TL gayrinakdi karşılığı) ve 624.265 TL vekalet ücreti üzerinde mutabaka varıldı ve %7 faiz oranı üzerinden yeniden yapılandırıldı.
Mutabakata varılan tutarın ödemesi için;
a) Denizbank A.Ş. lehine verilen ipoteklerin paraya çevrilmesi yoluna gidildi. 2019 yılı içerisinde, icra yoluyla (uzlaşmaya göre bu yolla asgari 40 Milyon TL tahsilat öngörüldü) Sis Dokuma'ya ait Bursa Osmangazi'deki fabrika bina ve arsaları, Şirket'e ait Bursa Nilüfer'deki 3 adet daire, Bursa Mudanya'daki 19 adet daire, Melis Yapı'ya ait Bursa Çekirge'deki 2 adet daire, Bursa Nilüfer'deki 3 adet daire 2019 yılı içerisinde satılmıştır. İcra
üzerinden yapılan bu satışlar 71.744.680 Milyon TL olarak gerçekleşmiştir (masraf hariç 71.641.998 TL ödeme yapıldı).
b) 19 Aralık 2019 tarihinde, ilgili satışlar sonrası bakiye borç olan 1.948.354 Euro için protokol yapılmıştır. Bu protokol ile 1.948.354 Euro üzerinde işlenmiş %7 faiz ile oluşan 2.347.009 Euro tutarındaki borç 54 eşit taksite bölünmüştür. Ödeme 30 Eylül 2020 tarihinde başlayacaktır. 624.265 TL vekalet ücreti ise son taksit sonrası ödenecektir. Protokolde belirlenen taksitli ödemeler yapılmamıştır.
Denizbank A.Ş.'nin takip alacaklısı olduğu İstanbul 10. İcra Müdürlüğü'nün 2018/2473 Esas sayılı dosyası kapsamında, Marmaris 1. İcra Müdürlüğü'nün 2018/ 106 Talimat sayılı dosyası ile, Kervansaray Yatırım Holding A.Ş.'nin maliki olduğu Muğla İli, Marmaris İlçesi, Armutalan Mahalle/Köy, Bakacak Mevkii, 3142 ve 3143 Parsel sayılı taşınmazlar, alacağa mahsuben Denizbank'a ihale edilmiş; Kervansaray Yatırım Holding A.Ş. ve Mintay Tekstil Konfeksiyon Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi tarafından, satışa hazırlık ve ihale aşamalarında gerçekleştirilen usul ve yasaya işlemler nedeniyle ayrı ayrı ihalenin feshi şikayetlerinde bulunulmuştur. İhalenin feshine ilişkin şikayetler Marmaris İcra Hukuk Mahkemesi'nin 2023/263 Esas sayılı dosyasında birleştirilmiş olup, yargılamanın 16.05.2024 tarihli celsesinde, satışa esas alınan muhammen bedele ve taşınmazların kıymet takdirine yönelik itirazlarımız doğrultusunda, mahallinde keşif yapılmasına ve taşınmazların kıymet takdirine ilişkin rapor düzenlenmesine karar verilmiştir. Yargılama devam etmektedir.
Deniz Faktoring A.Ş. ile yapılan aynı tarihli uzlaşma tutanağı ile 6.142.535 TL'lik borç %20 faiz üzerinden yapılandırılmış ve 9.025.068 TL tutarına ulaşan borç bakiyesi 60 aylık ödemelere ayrılmıştır. 8 Eylül 2020 tarihinde yapılan uzlaşma ek tutanağı ile Mart 2020'den beri ödenemeyen taksitler sonraki taksitlere
ilave edilmiş ve ilk ödeme tarihi 30 Ocak 2021'e çekilmiştir. Uzlaşma ek tutanağı ile belirlenen taksitli ödemeler yapılmamıştır.
(6) 1.625.000 Euro anapara ve 445.617 Euro faiz bakiyesidir. Landesbank tarafından yürütülen hukuki süreçler Not 17.2.5'de açıklanmıştır.
(7) Taşıt kredisinde oluşmaktadır. İcra üzerinden yapılan taşıt satışları sonrası ilgili banka tarafından 343.735 TL temerrüt borcu kaldığı bildirilmiştir.
| 31 Aralık 2023 |
31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli ticari alacaklar | ||
| Ticari alacaklar | 143.857.052 | 106.748.671 |
| Alınan çekler ve senetler | 1.846.000 | -- |
| Toplam | 145.703.052 | 106.748.671 |
| Ertelenmiş finansman geliri (-) | ||
| Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-) | (143.857.052) | (102.498.238) |
| Toplam | 1.846.000 | 4.250.433 |
| 31 Aralık 2023 |
31 Aralık 2022 | |
| Uzun vadeli ticari alacaklar | ||
| Alınan çekler ve senetler | -- | -- |
| Ertelenmiş finansman geliri (-) | -- | -- |
| Toplam | -- | -- |
Grup dava aşamasına geldiği, tahsilat imkanı kalmamış, uzun süre hareket görmeyen bakiyelere karşılık ayırmaktadır.
Ticari alacaklar içerisinde yer alan ilişkili taraf bakiyeleri Not 4'de açıklanmıştır.
Alacaklara karşılık olarak alınmış olan teminatların niteliği ve tutarları Not 17.3'te belirtilmiştir. Grup alacaklarının maruz kaldığı riskler ve risklerin düzeyi Not 30'da açıklanmıştır. Ticari alacakların dövizli bakiyeleri Not 30 Kur Riski'nde açıklanmıştır.
31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihleri itibarıyla şüpheli alacaklar hareket tablosu aşağıdaki gibidir;
| 31 Aralık 2023 |
31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak | 102.498.238 | 117.160.932 |
| İptal edilen karşılıklar/tahsilatlar | ||
| İlave karşılıklar | 41.358.814 | (14.662.694) |
| Toplam | 143.857.052 | 102.498.238 |
| 31 Aralık 2023 |
31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| Ticari borçlar | ||
| Satıcılar | 397.526.312 | 234.963.383 |
| Senetli borçlar | 87.594.792 | 93.358.388 |
| Yapılan sözleşme uyarınca oluşan gider tahakkukları (1) | 4.575.884 | 4.575.884 |
| Ertelenmiş finansman giderleri (-) | ||
| Toplam | 489.696.988 | 332.897.655 |
(1) 31 Aralık 2019 ve 2018 tarihleri itibarıyla Grup'un sözleşme uyarınca oluşan gider tahakkukları Grup'un işlettiği otellere ilişkin kamu kuruluşlarına olan ecrimisil, üst kullanım hakkı ile hasılat payı yükümlülüklerinden oluşmaktadır.
| 31 Aralık 2023 |
31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli diğer alacaklar | ||
| Diğer alacaklar | 155.042.454 | 145.873.374 |
| İlişkili taraflardan alacaklar (Not 4) | -- | 611.530 |
| Personelden alacaklar | -- | -- |
| Verilen depozito ve teminatlar | 5.596.393 | 5.599.392 |
| Diğer şüpheli alacaklar karşılığı (-) | (155.042.454) | (145.873.374) |
| Toplam | 5.596.393 | 6.210.922 |
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| Uzun vadeli diğer alacaklar | ||
| Verilen depozito ve teminatlar | 55.295 | 55.295 |
| Toplam | 55.295 | 55.295 |
| Şüpheli alacak karşılığı hareket tablosu aşağıdaki gibidir; | ||
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
| 1 Ocak | 145.873.374 | 9.962.382 |
|---|---|---|
| İptal edilen karşılıklar/tahsilatlar | -- | -- |
| İlave karşılıklar | 9.169.080 | 135.910.992 |
| 31 Aralık bakiyesi | 155.042.454 | 145.873.374 |
| 31 Aralık 2023 |
31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli diğer borçlar | ||
| İlişkili taraflara borçlar (Not 4) | 78.551.882 | 59.291.297 |
| Taksitlendirilmiş vergi ve diğer yükümlülükler | 40.772.589 | 14.795.335 |
| Ödenecek vergi, resim ve harçlar | 6.972.141 | 29.836.296 |
| Alınan depozito ve teminatlar | 17.463.410 | 10.770.713 |
| Diğer borçlar | 13.686.922 | 3.689.104 |
| Toplam | 157.446.944 | 118.382.745 |
| 31 Aralık 2023 |
31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| Uzun vadeli diğer borçlar | ||
| Alınan depozito ve teminatlar | -- | -- |
| Taksitlendirilmiş vergi ve diğer yükümlülükler(1) | -- | 4.415.204 |
| Diğer borçlar | 624.265 | 643.577 |
| Toplam | 624.265 | 5.058.781 |
(1)Kervansaray Yatırım Holding 7326 sayılı kanun kapsamında yapılandırılan vergi borçları ve Mintay Tekstil'in 7143 sayılı kanun Kapsamın da yapılandırılan vergi borçlarından oluşmaktadır.
| 31 Aralık 2023 |
31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| Hammadde stokları | -- | 3.566.555 |
| Mamul stokları | -- | 65.301 |
| Ticari mallar | 177.595 | 236.291 |
| Diğer stoklar | -- | 169.314 |
| Stok değer düşüklüğü (-) | -- | (3.979.303) |
| Toplam | 177.595 | 58.158 |
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | ||
|---|---|---|---|
| Kısa vadeli peşin ödenmiş giderler | |||
| Verilen sipariş avansları | -- | -- | |
| Verilen iş avansları | 633.733 | -- | |
| Gelecek aylara ait giderler | 12.058.866 | 4.622.245 | |
| Gelir tahakkukları | |||
| Toplam | 12.692.599 | 4.622.245 | |
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 |
Uzun vadeli peşin ödenmiş giderler
| Gelecek yıllara ait giderler Verilen MDV Sipariş Avansları |
22.627.405 -- |
2.542.776 -- |
|---|---|---|
| Toplam | 22.627.405 | 2.542.776 |
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
| Kısa vadeli ertelenmiş gelirler | ||
| Alınan sipariş avansları | 98.709.433 | 98.236.440 |
| Gelecek aylara ait gelirler | -- | -- |
| Diğer | -- | 799.359 |
| Toplam | 98.709.433 | 99.035.799 |
Yoktur (31 Aralık 2022: Yoktur).
Grup'un 31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihleri itibarıyla cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar peşin ödenen kurumlar vergisi tutarından oluşmaktadır.
| 01.01.2023 | İlaveler | Çıkışlar | Değer Artışı | 31.12.2023 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet | |||||
| Binalar(1) | 2.305.350.775 | 77.482.473 | -- | 2.011.958.317 | 4.394.791.565 |
| Arsa | 269.912.500 | -- | -- | -- | 269.912.500 |
| 2.575.263.275 | 77.482.473 | -- | 2.011.958.317 | 4.664.704.065 | |
| Birikmiş itfa payı | |||||
| Binalar | 90.010.775 | 44.773.290 | -- | -- | 134.784.065 |
| Arsa | -- | -- | -- | -- | -- |
| 90.010.775 | 44.773.290 | -- | -- | 134.784.065 | |
| Net kayıtlı değeri | 2.485.252.500 | 4.529.920.000 |
| 01.01.2022 | İlaveler | Çıkışlar | Değer Artışı | 31.12.2022 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet | |||||
| Binalar(1) | 1.200.573.102 | 142.996.131 | (235.000) | 962.016.542 | 2.305.350.775 |
| Arsa | 48.140.938 | 75.000.000 | (395.000) | 147.166.562 | 269.912.500 |
| 1.248.714.040 | 217.996.131 | (630.000) | 1.109.183.104 | 2.575.263.275 | |
| Birikmiş itfa payı | |||||
| Binalar | 45.883.949 | 44.157.843 | (31.017) | -- | 90.010.775 |
| Arsa | -- | -- | -- | -- | -- |
| 45.883.949 | 44.157.843 | (31.017) | -- | 90.010.775 |
Net kayıtlı değeri 1.202.830.091 2.485.252.500
(1) Kiraya verilen ve verilmesi planlanan otellerden oluşmaktadır.
Grup'un sahip olduğu gayrimenkullerin detayı aşağıdaki gibidir;
| 31 Aralık 2023 |
31 Aralık 2022 | ||
|---|---|---|---|
| Gayrimenkul Adı | Son değerleme | Değerlenmiş | Değerlenmiş |
| tarihi | tutar* | tutar | |
| Lara otel ve müştemilatı (1) | 29 Aralık 2023 | 2.254.100.000 | 1.237.000.000 |
| Kundu otel ve müştemilatı (2) | 29 Aralık 2023 | 728.200.000 | 385.460.000 |
| Formara otel ve müştemilatı (3) | 29 Aralık 2023 | 139.000.000 | 95.000.000 |
| Marmaris otel ve müştemilatı (4) | 29 Aralık 2023 | 286.865.000 | 161.000.000 |
| Kervansaray Uludağ(8) | 29 Aralık 2023 | 215.400.000 | 101.310.000 |
| Muğla Milas 4 adet arsa (5) | 29 Aralık 2023 | 54.000.000 | 25.600.000 |
| Termal Otel yanı 2 adet arsa (6) | 29 Aralık 2023 | 76.700.000 | 41.500.000 |
| Bursa Yenişehir 4 adet arsa | 29 Aralık 2023 | 2.620.000 | 1.812.500 |
| Bursa Osmangazi Ege Pasajı 10 bağımsız bölüm | 29 Aralık 2023 | 14.250.000 | 8.300.000 |
| İstanbul Bayrampaşa daire | 29 Aralık 2023 | 1.500.000 | 950.000 |
| İstanbul Sarıyer villa | 29 Aralık 2023 | 100.000.000 | 60.000.000 |
| Bursa Osmangazi Uluca Pasajı 2 bağımsız bölüm | 29 Aralık 2023 | 1.365.000 | 865.000 |
| Bursa Mudanya 3 adet daire | 29 Aralık 2023 | 6.980.000 | 4.485.000 |
| Bursa Muradiye bahçeli ev (7) | 29 Aralık 2023 | 34.920.000 | 22.500.000 |
| Bursa Çekirge Sıraselviler daire | 29 Aralık 2023 | 7.450.000 | 4.470.000 |
| Kervansaray Termal | 29 Aralık 2023 | 606.570.000 | 335.000.000 |
| Toplam | 4.529.920.000 | 2.485.252.500 |
* Grup yatırım amaçlı gayrimenkullerini lisanslı gayrimenkul değerleme şirketleri listesinde olan Girişim Gayrimenkul Değerleme A.Ş.'nin hazırladığı raporlara istinaden değerlemeye tabi tutmuştur.
(1) Galeri Kristal'e 3 yıl süreyle senelik KDV hariç 3.000.000 Euro bedelle kiralamıştır.
(2) Galeri Kristal'e 11.11.2019 tarihinde15 yıl süreyle senelik KDV dahil 2.000.000 Euro bedelle kiralamıştı, 16.11.2021 tarihinde yapılan ek sözleşme ile kira süresi aynı şartlarda 6 yıl, 07/01/2023 tarihli ek sözleşme ile kira süresi yine aynı şartlarla 7 yıl daha uzatılmıştır. (3) Cari dönem içerisinde yatırım amaçlı gayrimenkul olarak sınıflanmıştır. KSF Yıldırım Turizm Otelcilik Ticaret Limited Şirketi'ne 15 yıllık
süre ile kiralanmıştır (Not 1). (4) Cari dönem içerisinde yatırım amaçlı gayrimenkul olarak sınıflanmıştır. Bay Arma Turizm İnş. Gıda San. ve Tic. Ltd. Şti.'ne 10 + 5 yıllık süre ile kiralanmıştır (Not 1).
(5) Abrich Investment Limited Merkezi'ne 15 yıl süre ile kiralanmıştır.
(6) Abrich Investment Limited Merkezi'ne 15 yıl süre ile kiralanmıştır.
(7) Abrich Investment Limited Merkezi'ne 15 yıl süre ile kiralanmıştır.
(8) Maddi Duran Varlıklardan Yatırım Amaçlı Gayrimenkullere sınıflanmıştır.
31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihi itibarıyla yatırım amaçlı gayrimenkuller üzerinde bulunan ipoteklerin detayı aşağıdaki gibidir;
| Gayrimenkul Adı | Muhatap | Derece | Döviz Tutarı | Döviz Cinsi |
31 Aralık 2023 TL Karşılığı |
31 Aralık 2022 TL Karşılığı |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Kervansaray Lara | Denizbank A.Ş. | 2 | 111.000.000 | Euro | 3.615.702.900 | 2.212.773.900 |
| Kervansaray Lara | Galeri Kristal A.Ş. | 1 | 70.000.000 | Euro | 2.280.173.000 | 1.395.443.000 |
| Kervansaray Kundu | Fibabanka A.Ş./T.Yedigöz | 1 | 35.000.000 | Euro | 1.140.086.500 | 697.721.500 |
| Kervansaray Kundu | Fibabanka A.Ş./T.Yedigöz | 2 | 70.000.000 | TL | 70.000.000 | 70.000.000 |
| Kervansaray Formara | Analiz Faktoring A.Ş. | 1 | 17.000.000 | TL | 17.000.000 | 17.000.000 |
| Kervansaray Marmaris | DenizBank A.Ş. | 1 | 9.315.000 | Euro | 303.425.879 | 185.693.594 |
| Kervansaray Marmaris | DenizBank A.Ş. | 3 | 9.315.000 | Euro | 303.425.879 | 185.693.594 |
| Kervansaray Marmaris | DenizBank A.Ş. | 2 | 3.700.000 | TL | 3.700.000 | 3.700.000 |
| Kervansaray Termal | Galeri Kristal A.Ş. | 1 | 70.000.000 | Euro | 2.280.173.000 | 1.395.443.000 |
| Kervansaray Termal | DenizBank A.Ş. | 2 | 40.700.000 | Euro | 1.325.757.730 | 811.350.430 |
| Termal otel yanı 2 adet arsa | Denizbank A.Ş. | 3 | 12.500.000 | TL | 12.500.000 | 12.500.000 |
| Termal otel yanı 2 adet arsa | Denizbank A.Ş. | 1 | 12.500.000 | TL | 12.500.000 | 12.500.000 |
| Termal otel yanı 2 adet arsa | Deniz Faktoring A.Ş. | 2 | 500.000 | Euro | 16.286.950 | 9.967.450 |
| Bursa Muradiye bahçeli ev | Müflis Asya K. Bankası A.Ş. | 1 | 8.000.000 | TL | 8.000.000 | 8.000.000 |
| Bursa Muradiye bahçeli ev | Müflis Asya K. Bankası A.Ş. Denizbank AŞ/Toygar |
2 | 8.000.000 | TL | 8.000.000 | 8.000.000 |
| Muğla Milas 4 adet arsa | Yedigöz. | 1 | 3.300.000 | TL | 3.300.000 | 3.300.000 |
| Bursa Osmangazi Ege Pasajı | Denizbank A.Ş. | 1 | 1.370.000 | TL | 1.370.000 | 1.370.000 |
| Bursa Osmangazi Ege Pasajı | Denizbank A.Ş. | 2 | 1.370.000 | TL | 1.370.000 | 1.370.000 |
| Bursa Mudanya daireler | Kuveyt T. K.Bankası A.Ş. | 1 | 700.000 | TL | 700.000 | 700.000 |
| Bursa Osmangazi Uluca Pasajı | Denizbank A.Ş. | 1 | 190.000 | TL | 190.000 | 190.000 |
| Bursa Osmangazi Uluca Pasajı | Denizbank A.Ş. | 2 | 190.000 | TL | 190.000 | 190.000 |
| Bursa Çekirge Sıraselviler daire | Denizbank A.Ş. | 1 | 400.000 | TL | 400.000 | 400.000 |
| Bursa Çekirge Sıraselviler daire | Denizbank A.Ş. | 2 | 1.060.000 | TL | 1.060.000 | 1.060.000 |
| Sarıyer Konut | Yapı ve Kredi/Toygar Yedigöz | 1 | 8.000.000 | TL | 8.000.000 | 8.000.000 |
| Sarıyer Konut | Yapı ve Kredi/Toygar Yedigöz | 2 | 6.000.000 | TL | 6.000.000 | 6.000.000 |
| Toplam | 11.419.311.837 | 7.048.366.467 |
| 01.01.2023 | İlaveler | Çıkışlar | Transfer | 31.12.2023 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet | |||||
| Arazi, Yerüstü düzenleri | -- | -- | -- | -- | |
| Binalar | -- | -- | -- | -- | |
| Makine, tesis ve cihazlar | 48.780.721 | 7.722 | -- | -- | |
| Taşıt araçları | 18.406.781 | -- | -- | -- | |
| Döşeme ve demirbaşlar | 17.098.349 | 1.568.764 | -- | -- | |
| 84.285.851 | 1.576.486 | -- | -- | 85.862.337 | |
| Birikmiş amortisman | |||||
| Binalar ve yerüstü düzenleri | -- | -- | -- | -- | -- |
| Makine, tesis ve cihazlar | 48.752.607 | 27.155 | -- | -- | 48.779.762 |
| Taşıt araçları | 18.406.781 | -- | -- | -- | 18.406.781 |
| Döşeme ve demirbaşlar | 16.066.366 | 1.399.165 | -- | -- | 17.465.531 |
| 83.225.754 | 1.426.320 | -- | -- | 84.652.074 | |
| Net kayıtlı değer | 1.060.097 | 1.210.263 |
| 01.01.2022 | İlaveler | Çıkışlar | Transfer 31.12.2022 |
||
|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet | |||||
| Arazi ve arsalar | 75.000.000 | -- | (75.000.000) | -- -- |
|
| Binalar | 85.456.564 | -- | (85.456.564) | -- -- |
|
| Makine, tesis ve cihazlar | 48.770.433 | 10.288 | -- | -- 48.780.721 |
|
| Taşıt araçları | 18.406.781 | -- | -- | -- 18.406.781 |
|
| Döşeme ve demirbaşlar | 14.982.674 | 2.161.265 | (45.590) | -- 17.098.349 |
|
| 242.616.452 | 2.171.553 | (160.502.154) | -- 84.285.851 |
||
| Birikmiş amortisman | |||||
| Binalar | 15.722.023 | 2.246.086 | (17.968.109) | -- -- |
|
| Makine, tesis ve cihazlar | 47.668.912 | 1.083.695 | -- | -- 48.752.607 |
|
| Taşıt araçları | 17.961.586 | 445.195 | -- | -- 18.406.781 |
|
| Döşeme ve demirbaşlar | 14.502.130 | 1.564.236 | -- | -- 16.066.366 |
| 95.854.651 | 5.339.212 | (17.968.109) | -- | 83.225.754 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Net kayıtlı değer | 146.761.801 | 1.060.097 |
Grup binalarını lisanslı gayrimenkul değerleme şirketleri listesinde olan olan Girişim Gayrimenkul Değerleme A.Ş.'nin hazırladığı raporlara istinaden değerlemeye tabi tutulmuş olup gerçeğe uygun değer farkları konsolide finansal tablolara yansıtılmıştır.
| 01.01.2023 | İlaveler | Çıkışlar | Transfer | 31.12.2023 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet | |||||
| Haklar | 169.908.003 | 109.649.094 | -- | -- | 279.557.097 |
| Diğer maddi olmayan duran varlıklar | 135.048 | -- | -- | -- | 135.048 |
| 170.043.051 | 109.649.094 | -- | -- | 279.692.145 | |
| Birikmiş amortisman | |||||
| Haklar | 7.273.348 | 9.955.154 | -- | -- | 17.228.502 |
| Diğer maddi olmayan duran varlıklar | 135.048 | -- | -- | -- | 135.048 |
| 7.408.396 | 9.955.154 | -- | -- | 17.363.550 | |
| Net kayıtlı değer | 162.634.655 | 262.328.595 | |||
| 01.01.2022 | İlaveler | Çıkışlar | Transfer | 31.12.2022 | |
| Maliyet | |||||
| Haklar | 120.625.691 | 49.282.312 | -- | -- | 169.908.003 |
| Diğer maddi olmayan duran varlıklar | 135.048 | -- | 135.048 | ||
| 120.760.739 | 49.282.312 | -- | -- | 170.043.051 | |
| Birikmiş amortisman | |||||
| Haklar | 613.602 | 6.659.746 | -- | 7.273.348 | |
| Diğer maddi olmayan duran varlıklar | 135.048 | -- | 135.048 | ||
| 748.650 | 6.659.746 | -- | -- | 7.408.396 | |
| Net kayıtlı değer | 120.012.089 | 162.634.655 |
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| Personele borçlar | 2.971.565 | 2.587.825 |
| Ödenecek vergiler ve fonlar | -- | -- |
| Ödenecek sosyal güvenlik primleri | -- | 350.593 |
|---|---|---|
| Toplam | 2.971.565 | 2.938.418 |
Grup'un 31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihleri ödenemeyen kıdem tazminatı borçları bulunmaktadır. Grup yönetimi bir ödeme planı üzerinde çalışmalarının devam ettiğini ifade etmiştir. Ödenemeyen borçlar için çalışanlar tarafından açılmış davalar mevcuttur.
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| Dava karşılıkları | 5.918.992 | 5.922.266 |
| Diğer karşılıklar | 78.094.215 | 23.783.754 |
| Toplam | 84.013.207 | 29.706.020 |
Şirket'in Aareal Bank AG'e olan kredi borçları, Antalya 16. Noterliği'nin 26 Kasım 2019 tarih, 30964 yevmiye numarası ile Galeri Kristal Tur. İnş. Paz. Ve Tic. A.Ş.'ye devir ve temlik edilmiştir. Bu temlik ile Şirket'in en büyük riski ve kreditörü Galeri Kristal Tur. İnş. Paz. Ve Tic. A.Ş. olmuştur. Şirket Galeri Kristal Tur. İnş. Paz. Ve Tic. A.Ş. ile borçların yapılandırılması için görüşmelere başlamış ve görüşmeler sonucunda;
Temlik öncesi ve sonrasında Şirket adına ödenmiş/ödenecek borçların tamamının Galeri Kristal Tur. İnş. Paz. Ve Tic. A.Ş. 'e ödenmesi ve
Kervansaray Lara otelinin icra satışının kıymet takdiri değerinin altında bir bedelle gerçekleşmesi halinde dahi Şirket'in tüm borçlarının kapatılmış ve tasfiye edilmiş sayılması, hususlarında mutabık kalınmış ve 29 Ocak 2020 tarihinde uzlaşma tutanağı imzalanmıştır.
Şirket yönetimi Kervansaray Lara otelinin icra satışı sonrası yukarıda sayılı hukuki süreçlerin konusuz kalacağını ve Aareal Bank AG ile Galeri Kristal Tur. İnş. Paz. ve Tic. A.Ş.'e tüm borçlarının kapatılmış ve tasfiye edilmiş olacağını değerlendirmektedir. Antalya ili Muratpaşa İlçesiGüzeloba Mah. 27973 Ada 39 Parsel ve Antalya ili Muratpaşa İlçesi Güzeloba Mah. 27973 Ada 40 Parsel olan taşınmazların ekte yer alan Antalya 7.İcra Hukuk Mahkemesinin 09.02.2021 tarih ve 2020/356 Esas 2021/119 Karar sayılı kesin ilamı ve bilirkişi raporu gereğince, 27.07.2021 tarihinde Antalya Gayrimenkul Satış Icra Müdürlüğü 2020/15105 talimat dosyasına satış talimatı yazılmıştır. İstanbul 10. İcra Müdürlüğü'nün 2015/3665 E. sayılı dosyası talimatı ile Antalya Gayrimenkul Satış İcra Dairesi 2021/239 Tlmt. sayılı dosyasında Antalya ili Muratpaşa İlçesi, Güzeloba Mah. 27973 Ada, 39 ve 40 Parsel sayılı taşınmazlar yönünden ihale yapılmış olup 03.02.2022 tarihinde 39 numaralı parsel Galeri Kristal'e 418.000.000,00 TL, 40 numaralı parsel ise yine Galeri Kristal'e 103.000.000,00 TL bedelle ihale edilmiştir.
Söz konusu ihaleye ilişkin olarak 3. kişiler tarafından beş ayrı ihalenin feshi davası açılmış olup, bu davalardan, Antalya 8. İcra Hukuk Mahkemesi'nin 2023/104 Esas sayılı ihalenin feshi davasında, asıl davanın reddine, birleşen Antalya 7. İcra Hukuk Mahkemesinin 2022/101 Esas sayılı dosyası ve birleşen Antalya 8. İcra Hukuk Mahkemesinin 2022/102 Esas sayılı dosyası yönünden ihale bedeli üzerinden yatırılması gereken nispi harç
bedelinin ikmal edilmemesi nedeniyle davanın açılmamış sayılmasına karar verilmiş olup, istinaf safahatı sonrasında birleşen Antalya 8. İcra Hukuk Mahkemesinin 2022/102 Esas sayılı dosyası yönünden yargılama Mahkeme'nin 2023/910 Esas sayılı dosyasından devam etmektedir. Yine, Antalya 4. İcra Hukuk Mahkemesi'nin 2023/197 Esas sayılı davasında da ihale bedeli üzerinden yatırılması gereken nispi harç bedelinin ikmal edilmemesi nedeniyle davanın açılmamış sayılmasına karar verilmiş olup, istinaf safahatı sonrasında dosya Mahkemesine gönderilmekle, yargılama devam etmektedir. Söz konusu davalardan, Antalya 6. İcra Hukuk Mahkemesi'nin 2023/120 Esas sayılı dosyasından neticeten davanın açılmamış sayılmasına karar verilmiş olup, karar kesinleşmiştir.
Grup'un Fibabank A.Ş.'e olan kredi borçları Güven Varlık Yönetim A.Ş.'e devir ve temlik edilmiştir. Güven Varlık Yönetim A.Ş. tarafından, ödenemeyen kredi borçları (Not 7) için, İstanbul 10. İcra Dairesi 2017/6258 Esas sayılı dosya (ve Antalya 6. İcra Dairesi 2019/1886 Talimat dosyası) ve İstanbul 37. İcra Dairesi 2015/37865 Esas sayılı dosya ile icra takibi (sırasıyla ipoteğin paraya çevrilmesi yoluyla ve ilamsız takip) başlatmıştır. Şirket İstanbul 10. İcra Müdürlüğü'nün 2017/6258 Esas sayılı dosya ile yürütülen ipoteğin paraya çevrilmesi yolu ile ilamsız takibe itiraz etmiş, Güven Varlık Yönetim A.Ş. İstanbul 8. Asliye Ticaret Mahkemesi 2017/1098 Esas sayılı dosya ile itirazın iptali davası açmıştır. 16 Nisan 2020 tarihinde dosya kapsamında yapılan borca, takibe, faize, tüm nevi ve feriler ilişkin itirazlardan feragat edilmiştir. İtirazın iptali konulu davaya esas İstanbul 10. İcra Müdürlüğü 2017/6258 E. sayılı icra dosyası kapsamında yapılan borca, takibe, faize, tüm nevi ve feriler ilişkin itirazlardan feragat edildiğinden, İstanbul 8. Asliye Ticaret Mahkemesi 2017/1098 Esas sayılı dosyasına beyanda bulunularak davanın konusuz kaldığı bildirilmiştir. 10 Eylül 2020 tarihli celsede konusuz kalan davada esas hakında hüküm tesisine yer olmadığına dair karar verilerek alacağın %20 oranında icra inkar tazminatının davalıdan alınıp davacıya verilmesine karar verilmiştir.
Güven Varlık Yönetim A.Ş. tarafından İstanbul 10. İcra Müdürlüğü'nün 2015/5503 Esas sayılı dosya üzerinden yürütülen icra takibi ise Şirket'in itirazı ile icra emrinin iptaline karar verilmiştir. İstinaf başvurusunun reddine karar verilmiştir.
Güven Varlık Yönetim A.Ş, Gelecek Varlık Yönetimi A.Ş. ile kolaylaştırılmış birleşme hükümlerine göre bütün aktif ve pasifleriyle birlikte devir olmak suretiyle birleşmesi sonucu, Güven Varlık Yönetim A.Ş. ticaret sicilinden terkin edilmiş olup Gelecek Varlık Yönetimi A.Ş. adıyla faaliyetine devam etmektedir.
Gelecek Varlık Yönetimi A.Ş.'nin Şirket'ten olan alacaklarının tamamını Tevfik Orhan Özsaraçoğlu'na devir ve temlik etmiştir. Şirket Tevfik Orhan Özsaraçoğlu ile 3 Nisan 2020 tarihinde borç tasfiye sözleşmesi imzalamıştır (Not 5). Rapor tarihi itibarıyla ödenemeyen 20 Milyon TL'lik senetler için 18 Haziran 2020 tarihinde İstanbul 24. İcra Müdürlüğü 2020/9578 Esas sayılı dosya ile icra takibi başlamıştır.
Tevfik Orhan Özsaraçoğlu tarafından, şirket tarafından ödenemeyen 30 Milyon TL' lik senetler için 5 Ekim 2020 tarihinde İstanbul 24. İcra Müdürlüğü'nün 2020/20329 Esas sayılı dosya ile icra takibi başlamıştır.
İstanbul 10.icra Müd. 2017/6258E. Takip derdest olup 21.11.2019 tarihli temlikname ile Tevfik Orhan ÖZSARAÇOĞLU a temlik edilmiştir.
İstanbul 37.icra Müd. 2015/37865E. Takip derdest olup genel haciz işlemleri yapılmış ve son olarak borçlu KYHAŞ adına kayıtlı hisselerin satışı için kıymet takdiri raporu hazırlanmış işbu rapora itiraz edilmiş ve İstanbul 21. İcra Hukuk Mahkemesi 2021/256E. ile davası görülmektedir.
İstanbul 24.icra Müd. 2020/9578 E. ve 2020/20329 E. takip derdest olup genel haciz işlemleri yapilmiş, Kervansaray hisseleri üzerine haciz konulmuş ve 20.07.2020 tarihinde satış ve kıymet takdirinin yapılmasi talep edilmiş işlemler devam etmektedir.
İstanbul 10. İcra Müd. 2017/6258 E., İstanbul 37. İcra Müd. 2015/37865 E., İstanbul 24.İcra Müd. 2020/9578 E. ve İstanbul 24.İcra Müd. 2020/20329 E. takip dosyaları, 07/06/2023 tarihli Temlik Sözleşmesi ile Tevfik Orhan Özsaraçoğlu tarafından Toygar Yedigöz'e devredilmiştir.
Bodrum otelinin icradan satışına ilişkin olarak Grup'un malvarlığının Sermaye Piyasası Kanunu'nun (SPKn) 21. maddesi kapsamında azaltılmasının önlenmesini teminen, SPK Kanunu'nun 92/1-(a) ve (b) maddeleri ve 6100 sayılı Hukuk Muhakemeleri Kanunu'nun 389 ve devamı maddeleri çerçevesinde, Grup'a ait Kervansaray Bodrum otelinin Bodrum 2. İcra Müdürlüğü tarafından 21 Mart 2017 tarihinde yapılacak satışının durdurulması için tedbir talepli İstanbul 7. Sulh Hukuk Mahkemesi nezdinde de E.2017/264 sayılı dosya üzerinden dava açılmıştır.
SPK ayrıca aynı dava dosyası ile söz konusu otelin kiralanmasına ilişkin 4 Ağustos 2015 tarihli kira sözleşmesinin de muvazaalı olması nedeniyle sözleşmenin geçersizliğinin tespitine karar verilmesini talep etmiştir; ancak İstanbul 20. Sulh Hukuk Mahkemesi'nin 2022/58E sayılı dosyası ile yapılan yargılama neticesinde davanın reddine karar verilmiştir.
Şirket SPK tarafından farklı zamanlarda verilen toplam 346.765-TL tutarındaki idari para cezaları için dava yoluna gitmiştir. Bu dosyalar Ank. 14. İdare Mah. 2020/2158 E. İPC bedeli 38.308 TL olup temyiz aşamasında yargılama devam etmektedir Ank 15. İdare Mah. 2018/2084 E. – 2085 E. – 2086 E. İPC bedeli her bir dosya için 78.147 TL bedel olup temyiz aşamasında yargılama devam etmektedir. Ank. 2. İdare Mah. 2016/3408 E. İPC bedeli 74.016 TL bedelli olup temyiz aşamasında yargılama devam etmektedir.
Ertan Sayılgan ve Selim Sayılgan tarafından 5 Haziran 2015 tarihinde imzalandığı iddia olunan bir hisse devir sözleşmesine binaen pay defterinin düzeltilmesi hakkında Zeynep Tümer ve Şirket aleyhinde dava açılmıştır.
Yargılama sürecinde Şirket ve Zeynep Tümer tarafından hisse devrine yönelik herhangi bir irade beyanının olmadığı, böyle bir sözleşmeye imza atmadığı, 5 Haziran 2015 tarihli sözleşmenin Kamuyu Aydınlatma Platformu'nda duyurulmamış olduğu, sözleşmenin SPK mevzuatı açısından halka açık şirkete ilişkin hisse devri unsurlarını taşımadığı, sözleşmenin içeriğinin hayatın ve ticari hayatın olağan akışına aykırı olduğu, Şirket'in 15 Eylül 2017 yılında yapılan genel kurulunda Zeynep Tümer'in hâkim hissedar olarak katılımıma hiçbir şekilde muhalefet edilmediği, Ertan Sayılgan ve Selim Sayılgan Şirket'teki imza yetkileri alındıktan ve haklarında hukuki ve cezai süreç başlatıldıktan sonra hisse devri iddiasının ortaya atıldığı ifade edilmiştir.
Mahkeme verdiği kararda "Davacı tarafın davasının kabulü ile; dava konusu S.İ.S. Sayılgan İplik Tekstil Turizm İnşaat Sanayi ve Ticaret A.Ş'nin, davalı Kervansaray Yatırım Holding Anonim Şirketi'nde birleşmesi neticesinde davalı Kervansaray Yatırım Holding Anonim Şirketi'nde davalı Zeynep Tümer adına kayıtlı 30.477.305.900 adet hissenin davacı Ertan Sayılgan adına, 6.099.623.400 adet hissenin davacı Selim Sayılgan adına davalı Kervansaray Yatırım Holding Anonim Şirketi'nin hissedarı oldukları şeklinde pay defterine, Ticaret Sicil Müdürlüğü nezdindeki Sicil kaydına ve Merkezi Kayıt kuruluşu nezdindeki kayıt sistemine kaydına" hükmetmiştir.
Dosya derdest olup, Bölge Adliye Mahkemesi 12. Hukuk Dairesi 2019/1493 Esas sayılı dosyasında verilen 2021/449 sayılı karar ile istinaf başvurusu reddedilmiştir. Söz konusu istinaf kararına karşı temyiz başvurusunda bulunulmuştur. Temyiz incelemesi sonucunda Yargıtay 11. HD.'nin 14.09.2023 Tarihli, 2023/4133 Esas ve 2023/4965 Karar sayılı ilamı ile; Selim Sayılgan'ın sanık olarak yargılandığı İstanbul 49. Asliye Ceza Mahkemesi'nin 2023/468 E. sayılı ceza dava dosyasının sonucu beklenilip dosya içinde bulunan tüm deliller hep birlikte değerlendirilerek varılacak uygun sonuç dairesinde bir karar verilmesi gerektiği gerekçesiyle, şimdilik diğer temyiz nedenleri incelenmeksizin ilk derece mahkemesinin ve istinaf mahkemesinin kararları bozulmuştur. Bunun üzerine dosya, yeni esas alarak İstanbul 4. Asliye Ticaret Mahkemesi'nin 2023/789 Esas (Eski Esas: 2018/827) numarasına kaydedilmiş olup yargılama devam etmektedir.
İstanbul Cumhuriyet Başsavcılığı'nın 2021/ 158222 Sor. sayılı dosyasından düzenlenen 09/03/2023 tarihli ve 2023/ 14852 Esas sayılı iddianamesi ile sanıklar Selim Sayılgan, Güven Kaya, Mustafa Şahin hakkında 05/06/2015 tarihli geçmişe yönelik sahte Hisse Devir Sözleşmesi düzenledikleri iddiasıyla Tacir veya Şirket Yöneticileri ile Kooperatif Yöneticilerinin Dolandırıcılığı ve Özel Belgede Sahtecilik suçlarından 5237 sayılı Türk Ceza Kanunu'nun 158/1-h, 158/3, 207/1, 53/1 maddeleri uyarınca cezalandırılmalı istemiyle İstanbul 37. Ağır Ceza Mahkemesi'nin 2023/122 Esas sayılı dosyasından kamu davası açılmıştır. Söz konusu sahte hisse devir sözleşmesi, İstanbul 4. Asliye Ticaret Mahkemesi'nin 2018/ 827 Esas sayılı pay defterinin düzeltilmesi ve hisselerin tescili talepli dava dosyasına konu edilen sahte hisse devir sözleşmesi olup, Zeynep Tümer'in Kervansaray Yatırım Holding A.Ş. nezdinde hisselerinin Ertan Sayılgan ve Selim Sayılgan'a devrine ilişkindir. İstanbul 37. Ağır Ceza Mahkemesi tarafından sanıkların şirket yöneticiliği sıfatını taşıdığına dair isnat bulunmadığından bahisle eylemin, basit dolandırıcılık ve özel belgede sahtecilik suçlarını oluşturduğu düşünülerek 03/04/2023 tarihli kararı ile görevsizlik kararı verilmiş ve dosya, İstanbul 49. Asliye Ceza Mahkemesinin 2023/468 Esas sırasına kaydedilmiştir. Zeynep Tümer ve Kervansaray Yatırım Holding A.Ş.'nin katılan olarak duruşmalara kabulüne karar verilmiştir. Yargılama devam etmektedir.
Sedat Geldi, Mehmet Kahraman ve Hakan Düzcan, tarafından 29 Şubat 2020 tarihinde yapılan 2017 ve 2018 yılı genel kurul toplantısında alınan kararların iptali ile yokluk ve butlan sebeplerinin tespiti talepli olarak İstanbul 10. Asliye Ticaret Mahkemesi'nin 2020/430-E sayılı dosyasından Şirket aleyhine dava açılmıştır. Aynı şekilde bu talepler ile Ferhat Kaya, Ertan Sayılgan, Selim Sayılgan ve Sayılgan Holding A.Ş. tarafından da davalar açılmış olup, açılan davalar dosyada birleştirilmiştir. Sonraki tarihlerde aynı talep farklı tarih ve mahkemelerde açılan tüm davalar 2020/430-E dosyasında birleştirilmiştir. 25 Eylül 2020 tarihinde alınan karar ile ilgili tarihli genel kurulda alınan tüm kararların icrasının dava sonuçlanıncaya kadar geri bırakılmasına ve yönetim kayyımı atanmasına karar verilmiştir. Karar akabinde Şirket yönetimi kayyıma devredilmiştir. Mezkûr karara karşı istinaf kanun yoluna başvurulmuş olup; İstanbul Bölge Adliye Mahkemesi 43.Hukuk Dairesi'nin 2021/527 Esas 2021/893 Karar ve 07/07/2021 tarihli ilamı sonucunda şirkete 25/09/2020 tarihinde atanan yönetim kayyım heyetinin görevine son verilmiş, 29/02/2020 tarihli Genel Kurulda yönetim kurulu başkanı olarak seçilen Zeynep Tümer ve diğer yönetim kurulu üyeleri görevlerine iade edilmiştir.
Öte yandan dosya esasına ilişkin olarak yapılan yargılamada İstanbul 10. Asliye Ticaret Mahkemesi 29 Şubat 2020 tarihinde yapılan 2017 ve 2018 yılı genel kurul toplantısında alınan kararların iptaline karar vermiştir. Söz konusu karara karşı istinaf başvurusunda bulunulmuştur. Istinaf incelemesi devam etmektedir
Davacılar Selim Sayılgan ve Sayılgan Holding A.Ş. tarafından Şirket'in 2019 ve 2020 yılları Olağan Genel Kurulu'nun iptali ve alınan kararların yürütülmesinin geri bırakılması talepli olarak İstanbul 15. Asliye Ticaret Mahkemesi'nin 2022/83 Esas sayılı dosyası ile dava ikame edilmiş olup davacıların, kararların yürütülmesinin geri bırakılması talebi reddedilmiştir. Yapılan yargılama sonucunda mahkemece davacıların tüm talepleri ve bu kapsamda davaları reddedilmiştir. Dosya istinaf aşamasındadır.
Ertan Sayılgan ve Selim Sayılgan tarafından 4 Ekim 2018 tarihinde İstanbul 18 Asliye Ticaret Mahkemesi 2018/895 Esas sayılı dosya ile Şirket'e denetim kayyumu atanması talepli dava açılmıştır.
Yerel mahkeme tarafından dava reddedilmiştir. Davacılar istinaf kanun yoluna başvurmuş olup, istinafa cevap dilekçesi sunulmuştur. İstanbul Bölge Adliye Mahkemesi 13. Hukuk Dairesi 2019/1599 Esas sayılı dosyada
verilen 2021/842 sayılı karar ile, davacıların istinaf talebi reddedilmiştir. Davacılar tarafından temyiz başvurusunda bulunulmamıştır. İstinaf mahkemesince dosyanın UYAP kaydı kapatılmıştır.
Ertan Sayılgan tarafından 6 Şubat 2019 tarihinde İstanbul 4. Asliye Ticaret Mahkemesi 2019/61 Esas sayılı dosya ile zayi belgesi alınmaksızın, yeni çıkartılan yönetim kurulu defterine alınan tüm kararların yok hükmünde olduğunun tespitine yönelik dava açılmıştır. Dava yerel mahkemece reddedilmiş ve Şirket lehine sonuçlanmıştır. Ancak gerekçesi bakımından istinaf kanun yoluna başvurulmuştur. Ayrıca davacı da istinaf kanun yoluna başvurmuştur. İstinaf mahkemesince davacının istinaf başvurusu reddedilmiş, Şirketin istinaf başvurusu ise kabul edilerek yeniden lehe hüküm kurulmuştur. Davacı tarafından temyiz başvurusunda bulunulmamıştır. Bunun üzerine dosyanın UYAP kaydı kapatılmıştır.
Ertan Sayılgan tarafından 12 Şubat 2019 tarihinde İstanbul 19. Asliye Ticaret Mahkemesi 2019/60 Esas sayılı dosya ile Şirket'e ait yönetim kurulu karar defterinin kapanış onayı ya da zayi belgesi olmadan açılış onayı aldığı iddiasıyla karar defterinin hükümsüzlüğünün tespiti talep edilmiştir. Dilekçe teatisi sonuçlanmıştır. Bilirkişi raporu Şirket lehine düzenlenmiştir. Bilirkişi raporu esas alınarak, davanın reddine karar verilmiştir. Davacı istinaf kanun yoluna başvurmuştur. Bölge Adliye Mahkemesi tarafından davacının istinaf başvurusu reddedilmiştir. Ayrıca İstanbul 19. Asliye Ticaret Mahkemesi'nin ret gerekçesi değiştirilerek bir kez daha davanın reddine karar verilmiştir. Bölge Adliye Mahkemesi'nin ret gerekçesi yönünden temyiz başvurusunda bulunulmuş olup dosya temyiz aşamasındadır.
Şirket, yönetim kurulu başkanı Zeynep Tümer ve yönetim kurulu üyesi Miray Ercan tarafından İstanbul 15. Ağır Ceza Mahkemesi 2019/ 398 Esas sayılı dosya ile Ertan Sayılgan, Selim Sayılgan, Murat Uluırmak, Ahmet Serbest ve Zuhal Tılhaslı aleyhine yürütülen davadır.
Şirket yönetim kurulu başkanı Zeynep Tümer ile yönetim kurulu üyesi Miray Ercan'ın imzası taklit edilerek, Şirket'in imza yetkilerinin değiştirilebilmesini sağlamak adına yapılan usulsüz ve sahte yönetim kurulu kararı alınması, bu kararın noterde usulsüz şekilde suret tasdiği yaptırılarak akabinde ticaret sicil müdürlüğünde tescil ettirilmeye çalışılmıştır. Ancak bu durum Şirket tarafından öğrenilince ticaret sicil müdürlüğüne itiraz edilerek sahte imzalı sahte yönetim kurulu kararının tescil ve ilanı engellenmiş ve bu sahte iş ve işlemi yaparak menfaat temin etmeye çalışan Ertan Sayılgan, Selim Sayılgan, Murat Uluırmak ile Zuhal Tılhaslı hakkında Şirket, yönetim kurulu başkanı Zeynep Tümer ve yönetim kurulu üyesi Miray Ercan tarafından suç duyurusunda bulunulmuştur.
Ayrıca yine Ertan Sayılgan ve Selim Sayılgan tarafından, imza yetkilisi oldukları döneme ilişkin olarak geçmişe dönük olarak Şirket'i usulsüz şekilde birlikte hareket ettikleri Ahmet Serbest ve yönetimini ellerinde bulundurdukları ilişkili taraflara borçlandırarak Şirket'in içini boşaltmaları nedeniyle Şirket ve yönetim kurulu başkanı Zeynep Tümer tarafından Ertan Sayılgan, Selim Sayılgan ve Ahmet Serbest hakkında suç duyurusunda bulunulmuştur.
Savcılık tarafından yapılan soruşturma neticesinde sahte yönetim kurulu kararı oluşturma, Miray Ercan ve Zeynep Tümer'in imzalarının Murat Uluırmak tarafından atılması, alınan kararların uygulanması ve ilanı noktasında Zuhal Tılhaslı tarafından suça iştirak edilmesi, Ertan Sayılgan, Selim Sayılgan, Murat Uluırmak ve Zuhal Tılhaslı tarafından sahte özel belge hazırlamaları, bu sahte özel belgeyi kamu kurumu olan noterde tasdik ettirerek kullanmaları, aynı niteliğe sahip Türkiye Ticaret Sicil Gazetesinde ilan etmeye ve uygulamaya çalışmaları, şüphelilerin kendi yararlarına, Kervansaray Yatırım Holding A.Ş. ve yönetim kurulu başkanı Zeynep Tümer aleyhinde tasarrufta bulunma, sahte yönetim kurulu kararı üretip noterde tasdik ettirip bu hileli hareketle dolandırıcılık eylemine noter ve ticaret sicil gazetesini de araç olarak kullanmaları nedeniyle Ertan Sayılgan, Selim Sayılgan, Murat Uluırmak ile Zuhal Tılhaslı hakkında özel belgede sahtecilik suçundan ve nitelikli dolandırıcılık suçundan cezalandırılmalarına, ayrıca Şirket'i geçmişe yönelik muvazaalı olarak borçlandırarak zarara uğratmaları dolayısıyla Ertan Sayılgan ve Selim Sayılgan'ın 2 kez aynı suçu işlemeleri yani aynı şekilde 2 ayrı seferde şirketi muvazaalı olarak borçlandırmaları ve zarara uğratmaları nedeniyle 2 kez nitelikli dolandırıcılık
suçundan ve diğer şüpheli Ahmet Serbest'in de şüphelilerin gerçekleştirdiği ilk eylemde işlemlerini kolaylaştırdığından nitelikli dolandırıcılık suçundan cezalandırılmalarına yönelik iddianame tanzim edilmiştir. Söz konusu iddianame kabul edilerek İstanbul 15. Ağır Ceza Mahkemesi'nin 2019/398 E. Sayılı dosyasında Ertan Sayılgan, Selim Sayılgan, Murat Uluırmak, Zuhal Tılhaslı ve Ahmet Serbest hakkında özel belgede sahtecilik ve nitelikli dolandırıcılıktan ceza davası açılmıştır. Dosya halen derdestir.
Geriye dönük sahte kira sözleşmesine ilişkin davalar
Zeynep Tümer ve Şirket tarafından Ankara 10. Ağır Ceza Mahkemesi 2019/635 Esas sayılı dosya ile, Grup otellerinin geriye dönük sahte kira sözleşmesi ve noter onayı ele geçirilmeye çalışıldığı iddiasıyla, Selim Sayılgan ve Ertan Sayılgan aleyhine dava açılmıştır.
Bu davanın soruşturma aşamasında otel kira sözleşmelerine ilişkin bilirkişi raporu talep edilmiş, 31 Ekim 2019 tarihli bilirkişi raporunda sözleşmelerin ve noter onaylarının geriye dönük düzenlendiğine tespitte bulunulmuştur.Kovuşturma aşamasında, Cumhuriyet Savcısının 01/06/2022 tarihli esas hakkındaki mütalaasında Kira sözleşmesi ve kayıtlarda yapılan bilirkişi incelemesinde; kira sözleşmesinin damga vergisine tabi olması nedeniyle damga vergisi tahakkuku yapılıp yapılmadığının incelendiği, yapılan incelemede vergisi tahakkukunun 22/12/2013 tarihli 2013 12 2201 D2 EO 0000 03 nolu tahakkuk fişi ile 41.652,77 TL tahakkuk yapılmış olduğu ve bu miktarın Türkiye Finans Kurumu vasıtasıyla 26/12/2013 tarihli 4913 işlem kodu ile ödenmiş olduğuna dair makbuz suretinin dosya içeriğine sunulmuş ise de; Gelir İdaresi Başkanlığının 02/10/2019 tarihli E20580 sayılı yazı ve ekinden anlaşıldığı üzere Vergi Dairesi Tahakkuk fişi, Türkiye Finans Bankası ödeme belgelerine rastlanılmadığı, bahse konu tahakkuk fişi ve banka dekontunun gerçeği yansıtmadığı bu açıdan 22.12.2013 tarihli 2013 12 2201 D2 EO 0000 03 tahakkuk fişi ve Türkiye Finans Kurumu'nun 26.12.2013 tarih ve 4913 işlem kodlu banka dekontunun gerçekte olmadığının, söz konusu kira sözleşmeleri nedeniyle Kervansaray Yatırım Holding A.Ş.'ye ait Kurumlar Vergisi beyannameleri ile bildirilmiş soruşturmaya konu kira sözleşmesinden dolayı ile edilen bir gelir beyanına rastlanmadığı, kira sözleşmesine ilişkin kiraya veren Kervansaray Yatırım Holding A.Ş.'nin tüzel kişi olup, şirketin iş ve işlemleri için genel kurula bilgi vermesi gerekirken söz konusu kiralamalara ilişkin her hangi bir bilginin verildiğine dair kaydın bulunmadığı,yine kiraya konu 8 adet otelin işletmesine ait SGK kayıtları, elektrik, su, doğalgaz gibi aboneliklerin Kervansaray Yatırım Holding A.Ş. tarafından yapılmaya devam ettiğinin görüldüğü, söz konusu olan 25.11.2013 tarihli sözleşme de kiracı olarak International Kervansaray Hotel A.Ş. adına imza atan Ertan Sayılgan'ın ibraz etmiş olduğu ve sözleşmeye eklenmesi gerekli nüfus cüzdan fotokopisinden Y13 seri nolu, 422862 nolu Mudanya nüfus müdürlüğü tarafından 18.11.2016 tarihinde verildiğinin görüldüğü, bu nedenle 18.11.2016 tarihinde Mudanya nüfus müdürlüğü tarafından verilmiş olan nüfus cüzdanı ile 25.11.2013 tarihinde Ankara 24. Noterliğinde sözleşme yapmasının mümkün olmadığı, sanıkların fikir ve eylem birliği içindeki hareketleri ile diğer usulsüzlükleri belirlenmiştir. Bu nedenle Mahkemenin 19/10/2022 tarihli kararı ile; her ne kadar sanık Ertan Sayılgan hakkında kamu davası açılmışsa da sanığın vefat etmesi nedeniyle kamu davasının düşmesine karar verilmiş; ancak sanık Selim Sayılgan'ın, rüşvet suçu sabit görüldüğünden 4 yıl hapis cezası ile cezalandırılmasına, nitelik dolandırıcılık suçu sabit görüldüğünden 8 yıl 16 ay 15 gün hapis ve 30.000,00-TL adli para cezası ile cezalandırılmasına, resmi belgede sahtecilik suçu sabit görüldüğünden 5 yıl 7 ay 15 gün hapis cezası ile cezalandırılmasına karar verilmiştir. Bunun yanında Mahkeme tarafından sanık Ceyhan Söylemez'in görevi ihmal suçundan beraatına, sanık Hasan Tokmak'ın rüşvet ve resmi belgede sahtecilik suçlarından cezalandırılmasına, sanık Hüseyin Kara'nın rüşvet, nitelikli dolandırcılık ve resmi belgede sahtecilik suçlarından cezalandırılmasına karar verilmiştir.
Yine aynu konu ile ilgili olarak, İstanbul 9. Sulh Hukuk Mahkemesi'nin 2018/738 E. ve 2018/867 E. sayılı dosyaları (2018/738 Esas sayılı dosyada birleştirilmiştir ) ile yürütülen dava ise International Kervansaray Hotel A.Ş. ile yapıldığı iddia edilen ve ağır cezada yargılaması devam eden kira sözleşmesi ile ilgili olarak, kira sözleşmenin hükümsüz olduğunun tespitine ilişkin dava açılmıştır. Bu aşamada ceza yargılamasının kesinleşmesi beklenmektedir.
Sis Dokuma hissedarlık yapısının tespiti
Şirket, Zeynep Tümer ve Çetin Tümer tarafından Bursa 2. Asliye Ticaret Mahkemesi 2019/225 Esas sayılı dosya ile Sis Dokuma hissedarlık yapısının tespiti için Sis Dokuma, Ertan Sayılgan ve Selim Sayılgan, aleyhine dava açılmıştır.
21 Mart 2019 tarihli dava dilekçesi ile Kervansaray Yatırım Holding A.Ş.'nin halka açık bir şirket olduğu, KAP'ta Şirket ile ilgili gerekli açıklamaların yapıldığı, yine KAP açıklamalarından görüleceği üzere Şirket'in, Sis Dokuma'nın %83,62'sine sahip olduğu, Şirket'in hakim, Sis Dokuma'nın bağlı şirket olduğu, bu sebeple Şirket'in, Sis Dokuma'nın yıllardır yapılamayan genel kurul toplantısı için çağrıda bulunduğu ve mahkemece kayyım atandığı 8 Şubat 2019 tarihinde yapılan genel kurul toplantısı yapılmasının kararlaştırıldığı, yapılan toplantıya gerçekliği tespit olunamayan hamiline yazılı hisse senetlerinin sunulduğu, Sis Dokuma pay defterinin genel kurul toplantısında bulunmaması sebebiyle Sis Dokuma hissedarlık yapısının kararlaştırılamadığı, tüm rapor ve açıklamalarda Şirket hakim hissedar olarak gözükürken toplantı esnasında sunulan senetlerin gerçek olamayacağı, senetler ciro bulunmadığı ve Sis Dokuma hisse senetlerinin devri için herhangi bir karar almadığı belirtilmiş ve Sis Dokuma hissedarlık yapısının 20 Kasım 2017 tarihli hazirun listesi uyarınca kararlaştırılması gerektiği, Selim Sayılgan ve yönlendirmesindeki Mehmet Özay ve Göksel Yazar'ın hissedarlık yapısında hiç bir haklarının bulunmadığı iddia edilerek 20 Kasım 2017 tarihli hazirun cetvelinin esas alınarak davalı Sis Dokuma ortaklık yapısının tespitine ve müvekkillerin pay miktarlarının da yine bu hazirunla eş şekilde olduğunun tespitine ve mevcut hisse senetlerine el konularak tedbiren mahkeme kasasına konulmasına karar verilmesi talep edilmiştir. Dava devam etmekte olup, dosyada bilirkişi incelemesi yapılmasına karar verilmiştir.
Bilirkişi raporu lehe gelmiş ise de, Şirket, Zeynep Tümer ve Çetin Tümer'in talebiyle ek bilirkişi raporu alınmak üzere dosya yeniden bilirkişi incelemesine gönderilmiştir. Ek bilirkişi raporu da lehe gelmiştir. Dosyada bekletici mesele bulunmakta olup yargılama devam etmektedir.
Şirket ise İstanbul 19. İcra Dairesi 2018/31329 Esas sayılı dosyası ile Selim Sayılgan aleyhine yürüttüğü 1.181.912 TL tutarında icra takibi vardır. Şirket'in ayrıca açtığı "Şikayet (icra memuru muamelesi)" davaları mevcut olup devam etmektedir.
Şirket hisselerinin %5'ni temsil ettiklerini iddia eden pay sahipleri tarafından fesih talepli olarak İstanbul 16. Asliye Ticaret Mahkemesi'nin 2018/807E. Sayılı dosyasıyla 4 Eylül 2018 tarihinde bir dava ikame edilmiştir. 26 Kasım 2018 tarihi itibariyle davacılar tarafından tedbir taleplerinin reddi nedeniyle istinaf kanun yoluna başvurulmuş olup, istinafta da bu talep reddedilmiştir. Davacılar tarafından tekrar kayyım atanması talebinde bulunulmuştur. 23 Aralık 2019 tarihinde murafaa yapılmıştır. Murafaa öncesinde mahkemece atanan bilirkişilerce mahkemeye sunulan bilirkişi raporunda; "Şirketin geçmişten gelen kötü yönetim yükünü taşımakta zorlanmakla birlikte, son dönemlerde bankalarla ve diğer alacaklılara yapılan anlaşmalar neticesinde mali iyileşmenin görülmeye başlandığı, bununla birlikte şirkete kayyum atanmasının mali düzelme çerçevesinde gerekliliğinin şüpheli olduğu, Davacıların TTK 531 bağlamında azınlık statüsünün kabulü için asgari sahip olması gereken pay adedinin 29.425.254 olması ve bu tutarda hissenin de dava boyunca elde tutulmasının gerektiği, bunun dava şartı olduğu, fesih gibi ağır çözümlere başvurmak için haklı sebebin varlığının araştırılmasının gerektiği, fesih davasına konu edilen gerekçelerin bir önceki fesih davasına konu edilen gerekçelerle aynı olduğu ve söz konusu davadan feragat edildiği, bu durumda olguların ileri sürülmesi için makul süre hususunun mahkemece değerlendirilmesinin gerektiği ve bu anlamda Şirket'in devamlılığının gerekli olduğu Şirket'in feshine ilişkin koşulların henüz olgunlaşmadığı" yönünde Şirket lehine heyet raporu sunulmuştur. Murafaa esnasında rapor taraflara tebliğ edilmiş, taraflar dinlenerek kayyum atanması talebi yasal şartları oluşmadığından reddedilmiştir. Dosyada, davacıların dava şartını sağlayıp sağlamadığına yönelik bilirkişi raporu alınmış olup raporda davacıların dava şartını sağlamadıkları ifade edilmiştir. Davacılar, tarafından son celseye katılım sağlanmadığından mahkemece dosya işlemden kaldırılmıştır. Mahkemece gerekçeli karar yazılmıştır.
Grup bağlı ortaklığı Akayteks'in Landesbank Baden-Württember'e olan kredi borçları nedeniyle oluşan hukuki süreçlerdir. Ödenemeyen kredi borçları nedeniyle Landesbank tarafından, müşterek borçlu ve müteselsil kefil sıfatından dolayı Şirket, Mintay Tekstil ve Mintay Dış Ticaret ve Tekstil Sanayi A.Ş.'e iflas yolu ile adi takip yoluna geçilmiştir. Grup süresinde ödeme emrine itiraz etmiş, sonrasında Landesbank tarafından tarafların iflası talepli dava Bakırköy 6. Asliye Ticaret Mahkemesi 2017/98 Esas sayılı dosya ile dava açılmıştır. Yargılama neticesinde 25.02.2021 tarihli karar ile "davacının öncelikle anılan yargı yerlerinde alacağının varlığını ispatlayacak bir karar alması ve bununla Türkiye de borçlu aleyhine iflas yoluyla takip yapması ve iflas davası açması gerekir iken; taraflar arasındaki hukuk ve yetkili yargı yeri seçimini ortadan kaldıracak ve özellikle alacağın başka bir yer hukukuna tabi kılınması sonucunu doğuracak şekilde doğrudan iflas takibi yapması ve bunu dayanak göstererek iflas davası açması yerinde olmadığından", milletlerarası yetkisizlik nazara alınarak davanın reddine karar verilmiştir. Landesbank'ın istinaf başvurusunun kabulü üzerine yeniden 2021//978 Esas sayılı dosya üzerinden yapılan yargılamada Kervansaray bakımından Landesbank'ın takip ve dava ehliyetine, garanti ve kefaletin geçerliliği ile şartlarına itiraz edilmiş olup, mahkemece davanın dayanağı olan iflaslı takibe ilişkin ödeme emrinin usulüne uygun olarak düzenlenip, davalı garantörlere bildirim yapılmamış olması sebebiyle dava şartı yokluğu gerekçesine dayalı olarak davanın reddine karar verilmiştir. Davacı tarafın istinaf başvurusu Bölge Adliye Mahkemesi tarafından esastan reddedildiğinden, dosya temyiz incelemesindedir.
Danış Turizm ve İnşaat A.Ş. ile Sis Dokuma arasında imzalanan "Gayrimenkul Satış Vaadi" sözleşmesinden kaynaklı borç ve bu sözleşmeye ek olarak düzenlenen ve eski yönetim tarafından imzalanan borç kabul ve teminat sözleşmesi üzerinden İstanbul 9. Asliye Ticaret Mahkemesi 2017/660 Esas sayılı dosya ile Şirket ve Sis Dokuma aleyhine yürütülen iflas davasıdır. 26 Aralık 2019 tarihinde yapılan celsede Şirket savunmaları haklı görülmüş iflas davasının reddine karar verilmiştir. Sis Dokuma aleyhine ise Bursa 1. Asliye Ticaret Mahkemesi tarafından iflas kararı verilmiştir. BAM kararı ile davacı vekilinin istinaf talebinin kabulü ile İstanbul 9. Asliye Ticaret Mahkemesinin 2017/660 E. 2019/1644 K. sayılı 26/12/2019 tarihli 6100 sayılı HMK'nun 353/1.a.6 bendi uyarınca kaldırılmasına karar verildiğinden; dosya yeniden yargılama için ilk derece mahkemesine gönderilmiş olup, İstanbul 9. Asliye Ticaret Mahkemesi'nin 2021/420 E. sayılı dosyası ile devam eden yargılamada, Bölge Adliye Mahkemesi kaldırma ilamında yazılı nedenlerle, Kervansaray'ın ticari defter ve kayıtları üzerinde ve tüm dosya kapsamına yönelik bilirkişi incelemesi yapılmış, bilirkişi raporuna beyan ve itirazlarımız sunulmuştur. 12.10.2023 tarihli celsede icra takibine yönelik itirazın kaldırılmasına ve depo emrine esas alacağın tespiti akabinde depo emri düzenlenmesine karar verilmiş olup, depo emrine yönelik ara karardan rücu talebimiz üzerine Mahkemece dosyanın hesap bilirkişisine tevdine karar verilmiştir. Yargılama devam etmektedir.
Akayteks'in 19 Aralık 2019 tarihinde sattığı fabrika bina ve arsalarına ilişkin Şirket ve Zeynep Tümer tarafından Cumhuriyet Başsavcılığı'na el koyma ve tedbir talepli şikayette bulunulmuştur. Şikayet Bursa Cumhuriyet Başsavcılığı'nın 2020/15734 soruşturma sayılı dosyasında görülmekte olup, soruşturma devam etmektedir.
İstanbul 11. İcra Dairesi 2018/ 24960 Esas sayılı dosyası ile Şirket aleyhine 1.888.117 TL tutarında ilamsız takip yapmaktadır. Şirket ilgili icraya itiraz etmiştir. İtiraz üzerine İstanbul 14. Asliye Ticaret Mahkemesi 2018/956 Esas sayılı dosyası ile itirazın iptali davası açılmıştır. Yapılan yargılama neticesinde 14/10/2021 tarihinde davanın reddine karar verilmiştir. Dosya hali hazırda istinaf incelemesindedir.
Şirket aleyine İstanbul 24. İcra Müdürlüğü'nün 2018/26161 Esas sayılı dosya ile başlatılan icra takibinin muvazalı olduğu iddiası ile Alman Otelcilik Yatırım ve Turizm San. ve Tic. Ltd. Şti tarafından şirket aleyhine İstanbul 26. Asliye Hukuk Mahkemesi 2019/25 Esas sayılı tasarrufun iptali konu dava ikame edilmiştir. Mahkemece İstanbul 14.ATM 'nin 2018/956 esas sayılı dosyasının bekletici mesele yapılmasına karar verilmiştir. Dava devam etmektedir. Bahse konu dava ile İstanbul 24. İcra Müdürlüğü'nün 2018/26161 Esas sayılı dosyası ile başlatılan icra takibinin iptali talep edilmiş; ancak alacaklının dosyadan feragati üzerine dosya kapatılmıştır.
İstanbul 11. İcra Dairesi 2018/ 23903 Esas sayılı dosyası ile Şirket aleyhine 10.821.795 TL tutarında kambiyo takibi yapmış İstanbul 16. İcra Hukuk mahkemesi'nin 2018/306 e ve 2018/458 K. sayılı dosyasında şikayetin kabulü ile takibin iptaline karar verilmiştir. Şirket ise International Kervansaray Hotel A.Ş. aleyhine İstanbul 19. İcra Dairesi 2018/40154 Esas ve 2018/32658 Esas sayılı dosyalarıyla icra takibi yürütmektedir. İstanbul 19. İcra Dairesi 2018/32658 E. sayılı icra takibine itiraz edilmiştir. İstanbul 19. İcra Dairesi 2018/40154 Esas sayılı icra takibi ise derdesttir.
Akayteks tarafından İstanbul 28. İcra Dairesi 2019/5374 Esas sayılı dosya ile 3.860.392 TL tutarında International Kervansaray Hotel A.Ş. aleyhine icra yürütülmektedir.
2015 yılı içerisinde Akbank T.A.Ş. tarafından, ödenemeyen kredi borçları (Not 7) için İstanbul 9. İcra Dairesi 2015/21165 Esas sayılı dosya yürütülen, 24.450.443 TL tutarındaki icra takibidir. Takip derdest olup yapılan satış neticesinde kısmi tahsilat yapılmıştır.
Munzur Aydın tarafından İstanbul 27. İcra Dairesi 2017/13573 Esas ve İstanbul 8. İcra Dairesi 2017/11799 Esas sayılı dosya ile yürütülen toplam 25.872.515 TL tutarında kambiyo takibi yapılmıştır.
Şirket ilgili takiplere İstanbul 11. Asliye Ticaret Mahkemesi 2017/932 Esas sayılı dosyası ile menfi tespit davası açılmıştır. Sermaye Piyasası Kurulu tarafından Adil İlhan Ceylan ve Selim Sayılgan aleyhine örtülü kazanç aktarımı yoluyla mal varlığının azaltıldığı tespit edilen halka açık Kervansaray Yatırım Holding A.Ş. ve bağlı ortaklığı Sis Dokuma, Boya, İplik Sanayi ve Ticaret A.Ş.'ye faiz hariç toplam 28.332.038,75 TL tutarındaki iadenin Adil İlhan Ceylan ve Selim Sayılgan tarafından yapılması için süre verildiği, ancak verilen süre içinde iadenin yapılmaması nedeniyle; SPK'nun 94 üncü maddesi uyarınca, aktarılan en az 28.332.038,75 TL'nin işletilecek kanuni faiziyle birlikte ve fazlaya ilişkin haklar saklı tutularak iadesine karar verilmesi için İstanbul 15. Asliye Ticaret Mahkemesi'nin 2018/365 Esas sayılı dosyasından dava açılmış olup, davanın İstanbul 11. Asliye Ticaret Mahkemesi 2017/932 Esas sayılı dosyasında birleştirilmesine karar verilmiştir. Söz konusu menfi tespit davasından, asıl davada müflis şirket S.İ.S. Sayılgan Dokuma Boya İplik San. ve Tic. A.Ş. yönünden iflas idare memurları atanmış ise iflas idare memurlarına duruşma günü tebliği ve Bursa 5. Ağır Ceza Mahkemesinin 2018/651 Esas sayılı dosyası akıbeti beklenmektedir.
Bunun yanında İstanbul 22. İcra Hukuk Mahkemesi 2017/370 Esas sayılı dosyası ile imzaya ve borca itiraz davası açmıştır. Bu dava neticesinde imzaya itirazın kabulüne ve 2017/11799 Esas sayılı dosya ile yapılan takibin durdurulmasına karar verilmiştir. Aleyhe hususlara karşı yapılan istinaf ve temyiz başvuruları sonucunda da SİS Sayılgan Dokuma'nın temyiz itirazlarının reddine karar verilerek karar onanmıştır.
Grup'un İstanbul 24. İcra Hukuk Mahkemesi 2017/271 Esas sayılı dosyası ile İstanbul 27 İcra Müdürlüğünün 2017/13573 Esas sayılı dosyası için açtığı takibin iptali davası aleyhe sonuçlanmıştır. Karara karşı yapılan istinaf başvurusunun esastan reddine karar verilmiş; akabinde temyiz incelemesi ile hüküm onanmıştır.
Adil İlhan Ceyhan, Munzur Aydın, Ozman Ender Çalışkan ve Soner Alkan hakkında Bursa Cumhuriyet Başsavcılığının 2018/106065 Sor. ve 2019/49526 Sor. sayılı dosyalarında hazırlanan iddianameler ile Sanıkların sahte şirket kaşelerini senetler üzerine derç etmeleri sebepleri ile resmi belgede sahtecilik hükümleri gereği cezalandırılması talep edilmiştir. Bahse konu iddianamelerin kabul edilmesi ile Bursa 5. Ağır Ceza Mahkemesinde 2018/651 E. sayılı dosyası ile haızrlanan mütalada; sanıkların eylemlerinin dolandırıcılık suçu bakımından bir kısmının hazırlık hareketi ve bir kısmının teşebbüs kapsamında kaldığı, sanıklar Adil İlhan Ceylan, Munzur Aydın, Osman Ender Çalışkan ve Soner Alkan'ın sübut bulan resmi belgede sahtecilik ve dolandırıcılık suçlarından eylemlerine uyan TCK 37/1 delaletiyle TCK 204/1, 43/1, 53/1, TCK 158/1-d, 35/1,43/1, 53/1, maddeleri gereğince ayrı ayrı cezalandırılmalarına, emanette bulunan İstanbul 8. İcra 2017/11799 E. sayılı ve İstanbul 27. İcra 2017/13573 E. sayılı dosyalara konu sahte senetlerin TCK 54/1 maddesi gereğince müsaderesine karar verilmesi mütalaa edilmiştir. Mütalayaa karşı dolandırıcılık suçu yönünden sanıkların eylemlerinin tamamlandığı belirtilerek itiraz edilmiştir. Yargılama devam etmektedir.
23.892.876 TL tutarında farklı kişi/şirketler tarafından yürütülen ilamsız/ilamlı/kambiyo takipleri vardır. Grup takiplere itiraz etmiş, bir kısım takipler için borca itiraz, menfi tespit, borçtan kurtulma, takibin iptali, haczin kaldırılması davaları açmıştır. İtiraz edilen bazı takipler için karşı taraf itirazın iptali davaları açmıştır.
Grup tarafından yürütülen çeşitli aşamalarda 5.905.340 TL tutarında, alacak, istihkak, itirazın iptali vs konulu dava ve icra takipleri mevcuttur.
a) Alınan TRİ'ler
| Cinsi | Kimden Alındığı | 31 Aralık 2023 |
31 Aralık 2022 |
|---|---|---|---|
| Teminat senedi | Müşteriler | 445.000 | 445.000 |
| İpotek | Müşteriler | 778.850 | 778.850 |
| Kefalet | Melis Yapı | 76.451.236 | 34.459.490 |
| Kefalet | Zeynep Tümer | 306.182.727 | 104.459.490 |
| Toplam | 383.857.814 | 140.142.830 |
b) Verilen TRİ'ler
| 31 Aralık 2023 |
31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| Grup tarafından verilen TRİ' ler | ||
| A- Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ' lerin toplam |
||
| tutarı | 11.542.063.745 | 7.141.788.097 |
| B-Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine | ||
| vermiş olduğu TRİ' lerin toplam tutarı | -- | -- |
| C- Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. |
||
| kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ'lerin toplam | ||
| tutarı | -- | -- |
| D-Diğer verilen TRİ'lerin toplam tutarı | -- | -- |
| i-Ana ortaklık lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı | -- | -- |
| ii-B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri | ||
| lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı | 70.000.000 | 70.000.000 |
| iii- C maddesi kapsamına girmeyen 3. Kişiler lehine vermiş |
||
| olduğu TRİ'lerin toplam tutarı | ||
| -- | -- | |
| Toplam | 11.612.063.745 | 7.211.788.097 |
31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihleri itibarıyla Grup tarafından verilen TRİ'lerin ayrıntısı aşağıdaki gibidir:
| Cinsi | Kime Verildiği | 31 Aralık 2023 |
31 Aralık 2022 |
|---|---|---|---|
| İpotek (1) | Bankalara | 11.419.311.837 | 7.048.366.467 |
| Kefalet | Bankalara | 67.448.071 | 41.277.543 |
| Teminat mektubu | Devlet kurumları | 8.224.547 | 5.064.797 |
| Teminat mektubu | İcra Dairesi/Mahkeme | 550.419 | 550.419 |
| Toplam | 11.612.063.745 | 7.211.788.097 | |
|---|---|---|---|
| Teminat mektubu | Diğer | 2.655.634 | 2.655.634 |
| Çek/ Senet (3) | Bankalara | 70.000.000 | 70.000.000 |
| Rehin (2) | Akbank Türk A.Ş. | 43.873.237 | 43.873.237 |
(1) Detayları Not 13 ve Not 14'te açıklanmıştır.
(2) Kullanılan kredi karşılığı verilmiştir (Not 7)
(3) İmzalanan protokol (Not 7) karşılığı verilen senetlerdir.
İlave olarak Grup'un gayrimenkulleri üzerinde yürütülen icra takipleri nedeniyle şerhler bulunmaktadır.
31 Aralık 2023: Yoktur (31 Aralık 2022: Yoktur).
Türkiye'de mevcut kanunlar çerçevesinde, bir yıllık hizmet süresini dolduran ve herhangi bir geçerli nedene bağlı olmaksızın işine son verilen, askerlik hizmeti için göreve çağrılan, vefat eden, erkekler için 25, kadınlar için 20 yıllık hizmet süresini dolduran ya da emeklilik yaşına gelmiş personeline kıdem tazminatı ödemesi yapmak zorundadır. Hesaplama yapılırken aylık kıdem tazminatı tavanı aşılmamaktadır.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü, Grup'un çalışanların emekli olmasından doğan gelecekteki olası yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminine göre hesaplanır. TMS 19, "Çalışanlara Sağlanan Faydalar" uyarınca şirketin yükümlülüklerini tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür.
Grup'un 31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihleri itibarıyla kıdem tazminatı karşılığı hesabı hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak bakiye |
746.661 | 739.063 |
| Ödemeler | -- | (31.386) |
| Faiz maliyeti | 3.864 | 25.537 |
| Cari hizmet maliyeti | (889.250) | (613.800) |
| Aktüeryal kazanç /(kayıp) | 394.350 | 627.247 |
| Toplam | 255.625 | 746.661 |
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| Diğer dönen varlıklar | ||
| Devreden KDV | 119.065 | 4.509.115 |
| Diğer | -- | -- |
| Toplam | 119.065 | 4.509.115 |
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| Diğer kısa vadeli yükümlülükler | ||
| Diğer | 79.703 | 79.703 |
| Toplam | 79.703 | 79.703 |
Şirket'in sermayesi tamamı ödenmiş 588.505.080 TL'dir. Sermaye, her biri 1 adet pay karşılığında 0,01 TL nominal değerli 58.850.508.000 adet paya bölünmüştür. İmtiyazlı hisse senedi bulunmamaktadır. Ancak ana sözleşmede tanımlanan kurucu senedi bulunmaktadır. Kurucu senetlerine hesap dönemi sonunda elde edilen kazançtan Türk Ticaret Kanunu'nun 466. maddesinde yazılı yedek akçe ile hisse senetleri için birinci temettüye halel gelmemek şartıyla %5 birinci temettü hissesi ayrıldıktan sonra geriye kalan kazançtan onda biri tahsis edilmektedir.
Şirket'in kayıtlı sermaye tavanına tabi olup 31 Temmuz 2013 tarihinde kayıtlı sermaye tavanı 1.000.000.000 TL'ye çıkarılmıştır. 27 Aralık 2017 tarihinde yapılan uzatımı başvurusu neticesinde ilgili geçerlilik süresi 31 Aralık 2022'ye kadar uzatılmıştır.
Şirket'in 31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihleri itibarıyla ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir (*):
| 31 Aralık 2023 |
31 Aralık 2022 | |||
|---|---|---|---|---|
| Pay yüzdesi | Pay tutarı | Pay yüzdesi | Pay tutarı | |
| Zeynep Tümer | 62,06 | 365.207.860 | 62,06 | 365.207.860 |
| Diğer | 37,94 | 223.297.220 | 37,94 | 223.297.220 |
| 100,00 | 588.505.080 | 100,00 | 588.505.080 |
(*)Rapor tarihleri itibarıyla kap.org.tr'den alınmıştır.
Ödenmiş sermayesin enflasyon düzeltmesi sonucu oluşan olumlu farklarından oluşmaktadır.
TMS–19 "Çalışanlara Sağlanan Faydalar" standardındaki değişiklikle birlikte kıdem tazminatı karşılığının hesaplanmasında dikkate alınan aktüeryal kayıp kazançların gelir tablosunda muhasebeleştirilmesine izin vermemektedir. Aktüeryal varsayımların değişmesi sonucu oluşan kayıp ve kazançlar özkaynaklar içerisinde muhasebeleştirilmiştir.
102.312.255 TL tutarındaki hisse senedi ihraç primlerinden oluşmaktadır.
| 31 Aralık 2023 |
31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| Yasal Yedekler | 45.696.937 | 27.726.118 |
| Toplam | 45.696.937 | 27.726.118 |
Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu'na göre birinci tertip yasal yedekler, ödenmiş sermayenin %20'sine ulaşıncaya kadar, kanuni net karın %5'i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5'ini aşan dağıtılan karın %10'udur. Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50'sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir.
Grup'un konsolidasyon kapsamı dışına çıkarılan Mintay Dış Ticaret A.Ş.'ye olan 15.599.195 TL tutarındaki borç Mintay Dış Ticaret A.Ş.'nin yönetim kurulu başkan yardımcısı Çetin Tümer tarafından imzalanan 3 Ekim 2016 tarihli ibraname ile gayrikabili rücu şartı ile ibra edilmiş olup Şirket'ten hiçbir hak ve alacağı bulunmadığına ilişkin beyanda bulunulmuştur. Şirket söz konusu alacağı yasal kayıtlarında Özkaynaklar altında "Diğer Yedekler" hesabında muhasebeleştirmiştir.
Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıkların ödenmiş/çıkarılmış sermaye dahil bütün öz sermaye hesap grubu kalemlerinden, ana ortaklık ve bağlı ortaklıklar dışı paylara isabet eden tutarlar indirilir ve konsolide bilançonun özsermaye hesap grubunda, "kontrol gücü olmayan paylar" hesap grubu adıyla gösterilir.
Ortak kontrol altında gerçekleşen işletme birleşmelerinin ilk muhasebeleştirilmesi sırasında oluşan pozitif/negatif fark özkaynaklar altında muhasebeleştirilir. Grup'un Sis Sayılgan İplik A.Ş. ile birleşmesi neticesinde oluşmuştur.
Seri: II, No: 19.1 "Kar Payı Tebliği"ne göre ortaklıklar, kârlarını genel kurulları tarafından belirlenecek kâr dağıtım politikaları çerçevesinde ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak genel kurul kararıyla dağıtır. Ortaklıklarda kâr payı, dağıtım tarihi itibarıyla mevcut payların tümüne, bunların ihraç ve iktisap tarihleri dikkate alınmaksızın payları oranında eşit olarak dağıtılır. TTK'ya göre ayrılması gereken yedek akçeler ile esas sözleşmede veya kâr dağıtım politikasında pay sahipleri için belirlenen kâr payı ayrılmadıkça; başka yedek akçe ayrılmasına, ertesi yıla kâr aktarılmasına ve intifa senedi sahiplerine, yönetim kurulu üyelerine, ortaklık çalışanlarına ve pay sahibi dışındaki kişilere kârdan pay dağıtılmasına karar verilemeyeceği gibi, pay sahipleri için belirlenen kâr payı nakden ödenmedikçe bu kişilere kârdan pay dağıtılamaz. Kâr dağıtım tablosunun en geç olağan genel kurul gündeminin ilan edildiği tarihte kamuya açıklanması zorunludur. Ortaklıkların geçmiş yıllar zararlarının; geçmiş yıllar kârları, paylara ilişkin primler dahil genel kanuni yedek akçe, sermaye hariç özkaynak kalemlerinin enflasyon muhasebesine göre düzeltilmesinden kaynaklanan tutarların toplamını aşan kısmı, net dağıtılabilir dönem kârının hesaplanmasında indirim kalemi olarak dikkate alınır.
Şirketlerin yasal kayıtlarında bulunan kaynaklardan karşılanabildiği sürece, dağıtacakları kar tutarını Kurulun Seri: II No: 14.1 sayılı Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği çerçevesinde hazırlanan finansal tablolarında yer alan net dönem karlarını dikkate alarak hesaplamalarına imkan tanınmıştır. Şirket'in yasal kayıtlarına göre dağıtılabilir kaynağı bulunmamaktadır.
| 1 Ocak | 1 Ocak 31 Aralık 2022 |
|
|---|---|---|
| 31 Aralık 2023 | ||
| Zamana yayılı hasılat | ||
| Otel hizmet satışları | -- | -- |
| Ticari mal satışı | 809.664 | 7.109 |
| Otel kira gelirleri | -- | -- |
| Diğer gelirler | -- | -- |
| Zamanın bir anında hasılat | ||
| Laminat satışları | -- | -- |
| Diğer satışlar | -- | -- |
| Toplam Hasılat | 809.664 | 7.109 |
| -- -- |
-- -- |
|---|---|
| 809.664 | 7.109 |
| 1 Ocak 31 Aralık 2023 |
1 Ocak 31 Aralık 2022 |
| 1.016.968 | 6.769 |
| -- 6.769 |
|
| -- 1.016.968 |
| 1 Ocak- | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
| Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri | -- | -- |
| Genel yönetim giderleri | 26.107.403 | 18.970.212 |
| 26.107.403 | 18.970.212 |
| 1 Ocak- 31 Aralık 2023 |
1 Ocak 31 Aralık 2022 |
|
|---|---|---|
| Satılan ticari mallar maliyeti | 1.016.968 | 6.769 |
| Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri | -- | -- |
| Genel yönetim giderleri | 26.107.403 | 18.970.212 |
| 27.124.371 | 18.976.981 |
| 1 Ocak | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| Diğer gelirler | 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 |
| Kur Farkı Gelirleri | 57.843.359 | 25.705.971 |
| Faiz Geliri | 9.747.474 | 9.333.404 |
| Konusu kalmayan karşılıklar | 1.926.613 | 2.645.214 |
| Diğer gelir ve karlar | 1.815.970 | 756.441 |
| Toplam | 71.333.416 | 38.441.030 |
Bağımsız Denetçi/Bağımsız Denetim Kuruluşundan Alınan Hizmetlere İlişkin Ücretler
Grup'un, KGK'nın 30 Mart 2021 tarihinde mükerrer Resmî Gazete'de yayımlanan Kurul Kararına istinaden hazırladığı ve hazırlanma esasları 19 Ağustos 2021 tarihli KGK yazısını temel alan bağımsız denetim kuruluşlarınca verilen hizmetlerin ücretlerine ilişkin açıklaması aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| Raporlama dönemine ait bağımsız denetim ücreti | 500.000 | 360.000 |
| Toplam | 500.000 | 360.000 |
| 1 Ocak | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| Diğer giderler | 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 |
| Kur farkı giderleri | 557.301.557 | 143.931.831 |
| Karşılık gideri | 36.928.442 | 191.826.180 |
| Diğer gider ve zararlar | 20.776.716 | 19.012.243 |
| Toplam | 615.006.715 | 354.770.254 |
| 1 Ocak | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler | 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 |
| Yatırım amaçlı gayrimenkul değerleme artışları | 2.011.958.317 | 1.109.183.104 |
| Yatırım amaçlı gayrimenkul kira gelirleri | 178.511.095 | 110.255.357 |
| Toplam | 2.190.469.412 | 1.219.438.461 |
| 1 Ocak | 1 Ocak | |
| Yatırım faaliyetlerinden giderler | 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 |
| Sabit kıymet satış zararları | -- | -- |
| 48.268.667 | 24.018.940 | |
| Diğer yatırım faaliyetlerinden giderleri |
| 1 Ocak | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| Finansman giderleri | 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 |
| Faiz giderleri | 122.440.329 | 185.193.556 |
| Kur farkı gideri/(geliri), net | 1.305.149.977 | 591.460.465 |
| Diğer giderler | -- | |
| Toplam | 1.427.590.306 | 776.654.021 |
Grup'un cari dönem faaliyet sonuçlarına ilişkin tahmini vergi yükümlülükleri için ekli konsolide finansal tablolarda
gerekli karşılıklar ayrılmıştır.
Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve vergiden istisna kazançlar, vergiye tabi olmayan gelirler ve diğer indirimler (varsa geçmiş yıl zararları ve tercih edildiği takdirde kullanılan yatırım indirimleri) düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır. 2023 yılında uygulanan kurumlar vergisi oranı % 25'dir (2022: %23).
Türkiye'de geçici vergi üçer aylık dönemler itibarıyla hesaplanmakta ve tahakkuk ettirilmektedir. 2023 yılı kurum kazançlarının geçici vergi dönemleri itibarıyla vergilendirilmesi aşamasında kurum kazançları üzerinden hesaplanması gereken geçici vergi oranı %20'dür. (2022: %23). Zararlar gelecek yıllarda oluşacak vergilendirilebilir kardan düşülmek üzere, maksimum 5 yıl taşınabilir. Ancak oluşan zararlar geriye dönük olarak önceki yıllarda oluşan karlardan düşülemez.
Türkiye'de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 30'inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir.
Kurumlar vergisine ek olarak, dağıtılması durumunda kar payı elde eden ve bu kar paylarını kurum kazancına dahil ederek beyan eden tam mükellef kurumlara ve yabancı şirketlerin Türkiye'deki şubelerine dağıtılanlar hariç olmak üzere kar payları üzerinden ayrıca gelir vergisi stopajı hesaplanması gerekmektedir. Gelir vergisi stopajı %15 olarak uygulanmaktadır.
Türkiye'de vergi mevzuatı, ana ortaklık ve konsolidasyon kapsamı şirketlerin konsolide vergi beyannamesi doldurmasına izin vermemektedir. Bu yüzden konsolide finansal tablolara yansıtılan vergi karşılığı, şirket bazında ayrı ayrı hesaplanmıştır.
Grup, vergiye esas yasal finansal tabloları ile TMS/TFRS'ye göre hazırlanmış finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas mali tablolar ile TMS/TFRS'ye göre hazırlanan finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmakta olup, söz konusu farklar aşağıda belirtilmektedir.
Ertelenmiş vergi aktifleri ve pasiflerinin hesaplanmasında varlıkların gelire dönüştüğü veya borçların ödendiği dönemlerde uygulanması beklenen vergi oranları dikkate alınmıştır (31 Aralık 2022: %23).
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|---|---|
| Toplam Geçici | Toplam Geçici | Varlık / | Varlık / | |
| Ertelenen Vergi Varlıkları ve Yükümlülükleri | Farklar | Farklar | (Yükümlülük) | (Yükümlülük) |
| Kıdem tazminatı karşılığı | 433.041 | 846.510 | 86.608 | 194.697 |
| Kredi kur farkı giderleri | 241.426.544 | 157.986.299 | 48.285.309 | 36.336.849 |
| Şüpheli alacak karşılığı ve gider yazılan avanslar | 162.612.999 | 118.428.288 | 32.522.600 | 27.238.506 |
| Stok Değer Düşüklüğü Karşılığı | -- | 3.684.964 | -- | 847.542 |
| Değerleme Karşılığı | (447.689.839) | (247.786.401) | (89.537.968) | (56.990.872) |
| Dava ve diğer karşılıklar | 162.529.569 | 153.312.892 | 32.505.914 | 35.261.965 |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar düzeltmeleri | (3.769.192.168) | (1.682.962.151) | (753.838.434) | (387.081.295) |
| Mali zarar | 1.457.406.497 | 1.022.600.877 | 291.481.299 | 235.198.203 |
| Ertelenen Vergi Varlıkları | 1.576.718.811 | 1.209.073.429 | 315.343.762 | 278.086.890 |
| Ertelenen Vergi Yükümlülükleri | (3.769.192.168) | (1.682.962.151) | (753.838.434) | (387.081.295) |
Kayda alınmayan ertelenmiş vergi varlığı/yük. -- --
| Ertelenen vergi yükümlülükleri, net | (438.494.672) | (108.994.405) |
|---|---|---|
Grup her bilanço tarihi itibarıyla, kayıtlara yansıtılmayan ertelenen vergi varlığı yeniden gözden geçirmektedir. Gelecekte elde edilecek mali karın ertelenen vergi varlığının kazanılmasına imkan vermesinin muhtemel olması durumunda, önceki dönemlerde kayıtlara yansıtılmayan ertelenen vergi varlığı kayıtlara yansıtılır.
Hisse başına kar, hissedarlara ait net karın adi hisselerin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile hesaplanır. Şirket'in 31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihleri itibarıyla hisse başına kazancı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| 31 Aralık 2023 |
31 Aralık 2022 |
|
| Net dönem karı/(zararı) (TL) | (371.431.597) | (131.558.861) |
| Çıkarılmış adi hisselerin ağırlıklı ortalama adedi | 588.505.080.000 | 588.505.080.000 |
| Hisse başına kar/(zarar) (TL) | -0,0631 | -0,0224 |
Şirket, sermaye yönetiminde, bir yandan faaliyetlerinin sürekliliğini sağlamaya çalışırken, diğer yandan da borç ve öz kaynak dengesini en verimli şekilde kullanarak karını artırmayı hedeflemektedir. Şirket'in sermaye yapısı kredileri de içeren borçlar, nakit ve nakit benzerleri ve sırasıyla çıkarılmış sermaye, kar yedekleri ve geçmiş yıl karlarını da içeren öz kaynak kalemlerinden oluşmaktadır.
Şirket'in genel stratejisi önceki dönemden bir farklılık göstermemektedir.
Grup'un maruz kaldığı belli başlı riskler aşağıdaki gibidir;
Kredi riski bir finansal araca yatırım yapan taraflardan birinin yükümlülüğünü yerine getiremeyip diğer tarafın finansal zarara uğrama riskidir. Şirket, kredi riskini, belirli üçüncü şahıslarla yürüttüğü işlemlerini kısıtlayarak ve üçüncü şahısların kredi riskini sürekli gözden geçirerek yönetmektedir. Grup'un kredi riski ağırlıklı olarak ticari ve diğer alacaklarından kaynaklanmaktadır.
Grup'un kredi riskine maruz kaldığı finansal araçları ve tutarları aşağıdaki gibidir;
| Alacaklar | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Ticari Alacaklar | Diğer Alacaklar | ||||
| İlişkili | Diğer Taraf | İlişkili Taraf | Diğer Taraf | Bankadaki | |
| 31 Aralık 2023 | Taraf | Mevduat | |||
| Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D+E) |
- | 1.846.000 | - | 5.651.688 | 4.525.607 |
| - Azami riskin teminat, vs. ile güvence altına alınmış | |||||
| kısmı | - | - | - | - | - |
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri |
- | 1.846.000 | - | 5.651.688 | 4.525.607 |
| B. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri - Teminat, vs. ile güvence altına alınmış kısmı C. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri |
-- -- -- |
-- -- -- |
-- -- -- |
-- -- -- |
-- -- -- |
|---|---|---|---|---|---|
| - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) | -- | 143.857.052 | - | 155.042.454 | -- |
| - Değer düşüklüğü (-) | -- | (143.857.052) | - | (155.042.454) | -- |
| - Net değerin teminat, vs. ile güvence altına alınmış | |||||
| kısmı | -- | -- | -- | -- | -- |
| - Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) | -- | -- | -- | -- | -- |
| - Değer düşüklüğü (-) | -- | -- | -- | -- | -- |
| - Net değerin teminat, vs. ile güvence altına alınmış | |||||
| kısmı | -- | -- | -- | -- | -- |
| D. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar | -- | -- | -- | -- | -- |
| Alacaklar | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar |
||||||
| İlişkili | Diğer Taraf | İlişkili Taraf | Diğer Taraf | Bankadaki | ||
| 31 Aralık 2022 | Taraf | Mevduat | ||||
| Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan azami | ||||||
| kredi riski (A+B+C+D+E) | -- | 4.250.433 | 611.530 | 5.654.687 | 3.330.648 | |
| - Azami riskin teminat, vs. ile güvence altına alınmış | ||||||
| kısmı | -- | -- | -- | -- | -- | |
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne | ||||||
| uğramamış finansal varlıkların net defter değeri | -- | 4.250.433 | 611.530 | 5.654.687 | 3.330.648 | |
| B. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne | ||||||
| uğramamış varlıkların net defter değeri | -- | -- | -- | -- | -- | |
| - Teminat, vs. ile güvence altına alınmış kısmı | -- | -- | -- | -- | -- | |
| C. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net | ||||||
| defter değerleri | -- | -- | -- | -- | -- | |
| - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) | -- | 102.498.238 | -- | 145.873.374 | -- | |
| - Değer düşüklüğü (-) | -- | (102.498.238) | -- | (145.873.374) | -- | |
| - Net değerin teminat, vs. ile güvence altına alınmış | ||||||
| kısmı | -- | -- | -- | -- | -- | |
| - Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) | -- | -- | -- | -- | -- | |
| - Değer düşüklüğü (-) | -- | -- | -- | -- | -- | |
| - Net değerin teminat, vs. ile güvence altına alınmış | ||||||
| kısmı | -- | -- | -- | -- | -- | |
| D. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar | -- | -- | -- | -- | -- | |
Likidite riski, Grup'un net fonlama yükümlülüklerini yerine getirmeme ihtimalidir. Grup yönetimi, fon kaynaklarını dağıtarak mevcut ve muhtemel yükümlülüklerini yerine getirmek için yeterli tutarda nakit ve benzeri kaynağı bulundurmak suretiyle likidite riskini yönetmektedir.
Grup'un likitide risk tablosu aşağıdaki gibidir;
| Sözleşme uyarınca vadeler | Defter değeri | Sözleşme uyarınca nakit çıkışlar toplamı |
Vadesi geçenler |
3 aya kadar |
3 – 12 ay arası |
1 - 5 yıl arası |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Borçlanmalar | 3.747.405.954 | 3.747.405.954 | 3.581.424.459 | 82.704.617 | 83.276.878 | |
| Ticari borçlar | 489.696.988 | 445.063.241 | 445.063.241 | -- | -- | -- |
| Diğer borçlar | 158.071.209 | 146.409.395 | 146.409.395 | -- | -- | -- |
| Sözleşme uyarınca vadeler | Defter değeri | Sözleşme uyarınca nakit çıkışlar toplamı |
Vadesi geçenler |
3 aya kadar |
3 – 12 ay arası |
1 - 5 yıl arası |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Borçlanmalar | 2.369.605.049 | 2.369.605.049 | 2.233.340.913 | 82.704.617 | 53.559.519 | |
| Ticari borçlar | 332.897.655 | 332.897.655 | 332.897.655 | -- | -- | -- |
| Diğer borçlar | 123.441.526 | 123.441.526 | 123.441.526 | -- | -- | -- |
Piyasa riski faiz oranlarında, kurlarda ve diğer finansal sözleşmelerin değerinde meydana gelecek ve Grup'u olumsuz etkileyecek değişimlerdir. İlgili araçlarda meydana gelen dalgalanmalar Grup'un gelir tablosu ve özkaynakları üzerinde değişime yol açmaktadır.
Grup'un kullandığı değişken faizli banka kredileri nedeniyle faiz oranı riskine maruz kalmaktadır.
31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihleri itibarıyla faiz riskine maruz kalan finansal araçları aşağıdaki gibidir;
| -- |
|---|
| -- |
| 8.191.738 |
| 2.361.413.311 |
Grup'un döviz cinsinden olan finansal araçları kur değişimlerinden dolayı kur riskine maruz kalmaktadır.31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihleri itibarıyla Grup'un yabancı para pozisyonu aşağıda sunulmuştur.
| 31.12.2023 | TL Karşılığı | ABD Doları | Euro | Gbp |
|---|---|---|---|---|
| Parasal finansal varlıklar | 3.085.010 | 42.714 | 54.478 | 1.392 |
| Ticari alacaklar | 109.628.940 | 1.290.906 | 2.145.345 | 46.599 |
| Diğer | 11.143.494 | 283.264 | 86.103 | -- |
| Dönen varlıklar | 123.857.444 | 1.616.885 | 2.285.926 | 47.991 |
| Toplam varlıklar | 123.857.444 | 1.616.885 | 2.285.926 | 47.991 |
| Ticari borçlar | (396.011.876) | (1.705) | (12.133.927) | -- |
| Diğer borçlar | (135.036.198) | (194.416) | (3.962.375) | -- |
| Borçlanmalar | (3.287.106.296) | -- | (100.730.751) | -- |
| Kısa vadeli yükümlülükler | (3.818.154.370) | (196.121) | (116.827.053) | -- |
| Borçlanmalar | (76.589.006) | -- | (2.347.009) | -- |
|---|---|---|---|---|
| Uzun vadeli yükümlülükler | (76.589.006) | -- | (2.347.009) | -- |
| Toplam yükümlülükler | (3.894.743.376) | (196.121) | (119.174.062) | -- |
| Net yabancı para varlık pozisyonu | (3.770.885.931) | 1.420.763 | (116.888.136) | 47.991 |
| 31.12.2022 | TL Karşılığı | ABD Doları | Euro | Gbp |
|---|---|---|---|---|
| Parasal finansal varlıklar | 1.916.523 | 42.714 | 54.478 | 1.392 |
| Ticari alacaklar | 80.027.969 | 907.212 | 3.107.846 | 49.359 |
| Diğer alacaklar | 7.013.477 | 283.264 | 86.126 | -- |
| Dönen varlıklar | 88.957.969 | 1.233.190 | 3.248.450 | 50.751 |
| Toplam varlıklar | 88.957.969 | 1.233.190 | 3.248.450 | 50.751 |
| Ticari borçlar | (245.658.600) | (207.527) | (12.106.236) | -- |
| Diğer borçlar | (109.515.402) | (88.527) | (5.397.787) | (2.610) |
| Borçlanmalar | (2.011.674.063) | -- | (100.730.770) | -- |
| Kısa vadeli yükümlülükler | (2.366.848.065) | (296.054) | (118.234.793) | (2.610) |
| Borçlanmalar | (4.229.780) | -- | (2.347.009) | -- |
| Uzun vadeli yükümlülükler | (4.229.780) | -- | (2.347.009) | -- |
| Toplam yükümlülükler | (2.371.077.845) | (296.054) | (120.581.802) | (2.610) |
| Net yabancı para varlık pozisyonu | (2.282.119.876) | 937.136 | (117.333.352) | 48.141 |
31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla yabancı paranın %10 değer artışı ya da azalışı karşısında diğer tüm değişkenlerin sabit kalması koşuluyla, vergi öncesi kar ve özkaynakları aşağıdaki tutarlar kadar daha düşük/yüksek olacaktı.
| Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Kar/(Zarar) | Özkaynaklar | |||||
| Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
|||
| 31 Aralık 2023 | ||||||
| ABD Doları | 4.182.472 | (4.182.472) | 4.182.472 | (4.182.472) | ||
| Euro | 381.436.379 | (381.436.379) | 381.436.379 | (381.436.379) | ||
| Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu | ||||||
| Kar/(Zarar) | Özkaynaklar | |||||
| Yabancı paranın | Yabancı paranın | Yabancı paranın Yabancı paranın |
değer kaybetmesi
değer kazanması
değer kaybetmesi
değer kazanması
| 31 Aralık 2022 | ||||
|---|---|---|---|---|
| ABD Doları | 1.752.287 | (1.752.287) | 1.752.287 | (1.752.287) |
| Euro | 234.324.087 | (234.324.087) | 234.324.087 | (234.324.087) |
Rayiç bedel, bir finansal enstrümanın zorunlu bir satış veya tasfiye işlemi dışında gönüllü taraflar arasındaki bir cari işlemde el değiştirebileceği tutar olup, eğer varsa, oluşan bir piyasa fiyatı ile en iyi şekilde belirlenir.
Rayiç bedel tahmininde ve piyasa verilerinin yorumlanmasında tahminler kullanılır. Buna göre, burada sunulan tahminler, Grup'un bir güncel piyasa işleminde elde edebileceği tutarları göstermeyebilir.
Aşağıdaki metodlar ve varsayımlar rayiç değeri belirlemenin mümkün olduğu durumlarda her bir finansal aracın rayiç değerini tahmin etmekte kullanılmıştır.
Nakit ve nakit benzerleri finansal varlıklar taşınan değerlerinin rayiç değerlerine yakın olduğu düşünülmektedir. Ticari alacakların şüpheli alacaklar karşılığı düşüldükten sonraki taşınan değerlerinin rayiç değerlerine yakın olduğu düşünülmektedir. Yabancı para cinsinden parasal kalemler dönem sonu kurları kullanılarak çevrilmiştir. Borsa dışı finansal varlıklar maliyetleri üzerinden gösterilmiştir.
Yabancı para cinsinden parasal kalemler dönem sonu kurları kullanılarak çevrilmektedir. Ticari borçların ve diğer parasal yükümlülüklerin, kısa vadeli olmasından dolayı, rayiç değerlerin taşınan değerlerine yakın olduğu kabul edilir. Kısa vadeli kredilerinin ise vadelerinin kısa olması nedeniyle taşınan değerlerinin rayiç değeri yansıttığı varsayılmaktadır. Uzun vadeli krediler iskonto edilmiş değeri gösterilmektedir.
Gerçeğe uygun değer ölçümleri kategorileri;
Grup, TFRS 7 uygulamalarına uyum amacıyla gerçeğe uygun değer ölçümleri için 3 kategori oluşturmuştur. Bu kategoriler gerçeğe uygun değer ölçümleri için kullanılan verilere göre oluşturulmuş olup aşağıdaki gibidir;
Kategori: aktif piyasada belirlenmiş fiyat
Yukaridaki kategorileri göre gerçeğe uygun değeriyle ölçülen fınansal varlıklar aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| 3.Kategori | 3.Kategori | |
| Akayteks Dokumacılık ve Emprimecilik A.Ş. | 305.797.877 | 185.587.462 |
| Bahar Döşem Tekstil San. ve Tic. A.Ş. | 202.727.502 | 123.034.479 |
| Sis Dokuma | 20.545.470 | 20.545.470 |
| Mintay Dış Ticaret ve Tekstil Sanayi A.Ş. | 31.188.470 | 31.189.695 |
| Toplam | 560.259.319 | 360.357.106 |
32.1 İştiraklerimizden, Bahar DöşemTekstil Sanayi Ve Ticaret Anonim Şirketi'nin 01.03.2024 tarihli 2017, 2018, 2019, 2020, 2021 ve 2022 yılı Olağan Genel Kurul KurulToplantısında Zeynep Tümer, Çetin Tümer ve Kervansaray Yatırım Holding A.Ş. yönetim kurulu üyesi olarak seçilmiştir. Temsil ve ilzam yetkisi bakımından yönetim kurulu üyelerine müştereken yetki verilmiştir. Sözkonusu Genel Kurul 08.03.2024 Tarihlive 11039 Sayılı Ticaret Sicil Gazetesinde tescil ve ilan edilmiştir.
32.2 Şirketimiz Kervansaray Yatırım Holding A.Ş.'nin borçlusu olduğu İstanbul 9. İcraMüdürlüğü'nün 2015/21165 Esas sayılı dosyası ve bu takip konusu alacağa işlemiş ve işleyecek faiz, alacağa bağlı diğer tüm feriler, hacizler, kişisel ve ayni teminatlar ve davaları ile birlikte Toygar Yedigöz tarafından 03.05.2024 tarihinde ilgili dosya alacaklısı Akbank T.A.Ş' tan temlik alınmıştır.
33.1 Şirket'in 03.05.2024 tarihli KAP bildirimine göre;
Şirketimiz tarafından daha önce açıklandığı üzere, Danış Otelcilik Ve Turizm Yatırımları Anonim Şirketi ile iştirakimiz SİS Sayılgan Dokuma Boya İplik San. ve Tic. A.Ş. arasında, Düzenleme Şeklinde Satış Vaadi Sözleşmesi imzalanmış, Şirketimiz eski yönetimi tarafından bu sözleşmeye yönelik olarak borç kabul ve teminat sözleşmesi imzalanması ve iştirakimiz SİS Sayılgan Dokuma Boya İplik San. ve Tic. A.Ş.'nin sözleşmelere konu ödemeleri yapmaması nedeniyle, Danış Otelcilik Ve Turizm Yatırımları Anonim Şirketi tarafından Şirketimiz ve Bağlı Ortaklığımız SİS Sayılgan Dokuma Boya İplik San. ve Tic. A.Ş. aleyhine iflas yolu ile adi takip başlatılmıştır.
Şirketimizin söz konusu icra takibine yönelik borca, kefaletin şekline ve hukuki geçerliliğine itirazda bulunması sebebiyle Danış Otelcilik Ve Turizm Yatırımları Anonim Şirketi tarafından İstanbul 9. Asliye Ticaret Mahkemesi'nin 2021/420 Esas sayılı itirazın kaldırılması ve iflas konulu dava açılmış; davanın duruşmasında, dosyanın itirazlarımız sonucu İcra Hukuku Uzmanı bilirkişinin de eklenmesi suretiyle bilirkişi heyetine tevdine karar verilmiş olup dosyanın bir sonraki duruşması 17.10.2024 tarihine ertelenmiştir.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.