Quarterly Report • Apr 30, 2025
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
1 OCAK – 31 MART 2025 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLAR VE SINIRLI DENETİM RAPORU
| İÇİNDEKİLER | SAYFA | |
|---|---|---|
| ÖZET FİNANSAL DURUM TABLOLARI | 1-2 | |
| ÖZET KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOLARI |
3 | |
| ÖZET NAKİT AKIŞ TABLOSU | 4 | |
| ÖZET ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOLARI |
5 | |
| ÖZET FİNANSAL | TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR |
6-40 |
| DİPNOT 1 | ŞİRKET'İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU | 6 |
| DİPNOT 2 | ARA DÖNEM ÖZET FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR | 6-10 |
| DİPNOT 3 | NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 10 |
| DİPNOT 4 | DİĞER ALACAKLAR | 11 |
| DİPNOT 5 | TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR | 11 |
| DİPNOT 6 | STOKLAR | 12 |
| DİPNOT 7 | MADDİ DURAN VARLIKLAR | 13-14 |
| DİPNOT 8 | KULLANIM HAKKI VARLIKLARI | 15 |
| DİPNOT 9 | KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR | 15-17 |
| DİPNOT 10 | BORÇLANMALAR VE BORÇLANMA MALİYETLERİ | 18-19 |
| DİPNOT 11 | DİĞER VARLIKLAR VE YÜKÜMLÜLÜKLER | 19-20 |
| DİPNOT 12 | DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI | 20 |
| DİPNOT 13 | SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ | 20 |
| DİPNOT 14 | PAZARLAMA SATIŞ VE DAĞITIM GİDERLERİ VE GENEL YÖNETİM GİDERLERİ | 21 |
| DİPNOT 15 | ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER | 21-22 |
| DİPNOT 16 | FİNANSMAN GELİRLERİ VE GİDERLERİ | 22 |
| DİPNOT 17 | PARASAL KAYIP/KAZANÇ | 23 |
| DİPNOT 18 | GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER DAHİL) | 23-25 |
| DİPNOT 19 | İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI | 26-28 |
| DİPNOT 20 | TÜREV ARAÇLAR | 29 |
| DİPNOT 21 | PAY BAŞINA KAZANÇ | 30 |
| DİPNOT 22 | FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ | 31-39 |
| DİPNOT 23 | RAPORLAMA TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR | 40 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL")'nın 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden TL olarak ifade edilmiştir.)
| Dipnot | Sınırlı denetimden geçmemiş 31 Mart 2025 |
Bağımsız denetimden geçmiş 31 Aralık 2024 |
|
|---|---|---|---|
| VARLIKLAR | |||
| DÖNEN VARLIKLAR | |||
| Nakit ve nakit benzerleri | 3 | 201.476.014 | 878.216.565 |
| Ticari alacaklar | 3.970.493.082 | 2.638.193.175 | |
| -İlişkili taraflardan ticari alacaklar | 5,19 | 233.962.774 | 292.157.031 |
| -İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar | 5 | 3.736.530.308 | 2.346.036.144 |
| Diğer alacaklar | 285.392.869 | 299.477.050 | |
| -İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar | 4 | 285.392.869 | 299.477.050 |
| Stoklar | 6 | 1.492.409.126 | 1.853.915.618 |
| Türev araçlar | 20 | 18.993.939 | - |
| Peşin ödenmiş giderler | 197.097.613 | 139.494.883 | |
| Cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar | 78.861.364 | 167.613.630 | |
| Diğer dönen varlıklar | 11 | 295.996.111 | 477.741.804 |
| TOPLAM DÖNEN VARLIKLAR | 6.540.720.118 | 6.454.652.725 | |
| DURAN VARLIKLAR | |||
| Finansal yatırımlar | 2.772.113 | 2.772.113 | |
| Maddi duran varlıklar | 7 | 5.173.500.307 | 5.299.214.680 |
| Kullanım hakkı varlıkları | 8 | 170.070.429 | 201.065.031 |
| Maddi olmayan duran varlıklar | 8.723.894 | 12.750.809 | |
| Peşin ödenmiş giderler | - | 25.056.952 | |
| TOPLAM DURAN VARLIKLAR | 5.355.066.743 | 5.540.859.585 | |
| TOPLAM VARLIKLAR | 11.895.786.861 | 11.995.512.310 |
31 Mart 2025 tarihinde sona eren üç aylık ara hesap dönemine ait özet finansal tablolar Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış ve 30 Nisan 2025 tarihinde yayınlanması için yetki verilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL")'nın 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden TL olarak ifade edilmiştir.)
| Dipnot | Sınırlı denetimden geçmemiş 31 Mart 2025 |
Bağımsız denetimden geçmiş 31 Aralık 2024 |
|
|---|---|---|---|
| KAYNAKLAR | |||
| KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | |||
| Kısa vadeli borçlanmalar | 10 | 202.813.366 | 293.780.891 |
| Kiralama işlemlerinden kaynaklanan yükümlülükler | 35.281.388 | 41.710.263 | |
| Ticari borçlar | 4.439.576.975 | 3.848.380.255 | |
| -İlişkili taraflara ticari borçlar | 5,19 | 919.205.537 | 955.856.686 |
| -İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar | 5 | 3.520.371.438 | 2.892.523.569 |
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar | 93.314.548 | 153.450.420 | |
| Diğer borçlar | 191.228.014 | 203.559.112 | |
| -İlişkili taraflara diğer ticari borçlar | 191.228.014 | 203.559.112 | |
| Ertelenmiş gelirler | 14.922.777 | 51.065.854 | |
| -İlişkili olmayan taraflardan ertelenmiş gelirler | 14.922.777 | 51.065.854 | |
| Türev araçlar | 20 | - | 8.313.203 |
| Kısa vadeli karşılıklar | 415.181.767 | 660.462.759 | |
| -Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin | |||
| kısa vadeli karşılıklar | 9 | 106.521.769 | 113.490.337 |
| -Diğer kısa vadeli karşılıklar | 9 | 308.659.998 | 546.972.422 |
| Diğer kısa vadeli yükümlülükler | 11 | 8.040.860 | 48.320.583 |
| TOPLAM KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | 5.400.359.695 | 5.309.043.340 | |
| UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | |||
| Diğer Borçlar | - | 97.280.902 | |
| -İlişkili taraflara diğer borçlar | 19 | - | 97.280.902 |
| Kiralama işlemlerinden kaynaklanan yükümlülükler | 45.832.489 | 54.911.793 | |
| Uzun vadeli karşılıklar | 245.105.029 | 252.920.801 | |
| -Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin | |||
| uzun vadeli karşılıklar | 9 | 245.105.029 | 252.920.801 |
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü | 41.962.428 | 43.055.759 | |
| TOPLAM UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | 332.899.946 | 448.169.255 | |
| ÖZKAYNAKLAR | |||
| Ödenmiş sermaye | 220.000.000 | 220.000.000 | |
| Sermaye düzeltme farkları | 2.474.329.967 | 2.474.329.967 | |
| Paylara ilişin primler | 2.270.353 | 2.270.353 | |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak | |||
| birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya giderler | (398.609.055) | (375.125.631) | |
| -Tanımlanmış fayda planları yeniden | |||
| ölçüm kazanç ve kayıpları | (398.609.055) | (375.125.631) | |
| Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler | 189.320.670 | 189.320.670 | |
| Geçmiş yıllar karları | 3.727.504.356 | 4.579.735.623 | |
| Dönem net (zararı) | (52.289.071) | (852.231.267) | |
| TOPLAM ÖZKAYNAKLAR | 6.162.527.220 | 6.238.299.715 | |
| TOPLAM KAYNAKLAR | 11.895.786.861 | 11.995.512.310 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL")'nın 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden TL olarak ifade edilmiştir.)
| Sınırlı | Sınırlı | ||
|---|---|---|---|
| denetimden | denetimden | ||
| Dipnot | geçmemiş 31 Mart 2025 |
geçmemiş 31 Mart 2024 |
|
| KAR VEYA ZARAR KISMI | |||
| Hasılat | 13 | 3.993.928.810 | 4.903.315.336 |
| Satışların maliyeti | 13 | (3.065.856.294) | (3.936.479.035) |
| BRÜT KAR | 928.072.516 | 966.836.301 | |
| Genel yönetim giderleri (-) | 14 | (266.366.151) | (209.832.539) |
| Pazarlama giderleri (-) | 14 | (506.444.134) | (512.141.547) |
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler | 15 | 230.409.971 | 147.597.733 |
| Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) | 15 | (319.103.428) | (159.284.616) |
| ESAS FAALİYET KARI | 66.568.774 | 233.175.332 | |
| Yatırım faaliyetlerinden giderler (-) | (114.504) | - | |
| FİNANSMAN GİDERİ | |||
| ÖNCESİ FAALİYET KARI | 66.454.270 | 233.175.332 | |
| Finansman gelirleri Finansman giderleri (-) |
16 16 |
30.024.268 (165.383.741) |
7.669.477 (150.194.242) |
| Parasal (kayıp)/kazanç | 17 | 99.600.405 | (21.970.616) |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI |
30.695.202 | 68.679.951 | |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi Geliri | |||
| -Dönem vergi gideri | 18 | (76.249.796) | (218.290.106) |
| -Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) | 18 | (6.734.477) | 229.003.559 |
| NET DÖNEM KARI / (ZARARI) | (52.289.071) | 79.393.404 | |
| Pay başına (kayıp) / kazanç | 21 | (0,24) | 0,36 |
| DİĞER KAPSAMLI GELİR KISMI | |||
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar | (23.483.424) | - | |
| Tanımlanmış fayda planları | |||
| yeniden ölçüm kazanç/(kayıpları) | (31.311.232) | - | |
| Tanımlanmış fayda planları yeniden | |||
| ölçüm kazanç/(kayıpları), vergi etkisi | 7.827.808 | - | |
| DİĞER KAPSAMLI GİDER | (23.483.424) | - | |
| TOPLAM KAPSAMLI GELİR / (GİDER) | (75.772.495) | 79.393.404 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL")'nın 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden TL olarak ifade edilmiştir.)
| Sınırlı denetimden |
Sınırlı denetimden |
||
|---|---|---|---|
| Dipnot | geçmemiş 31 Mart 2025 |
geçmemiş 31 Mart 2024 |
|
| A. İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | |||
| Net dönem karı / (zararı) | (52.289.071) | 79.393.404 | |
| Dönem net karı ile mutabakatı ile ilgili düzeltmeler: | |||
| Amortisman ve itfa gideri ile ilgili düzeltmeler | 183.735.831 | 208.056.427 | |
| Değer düşüklüğü (iptali) ile ilgili düzeltmeler | |||
| Alacaklarda değer düşüklüğü/ (iptali) ile ilgili düzeltmeler, net | 2.627.198 | (9.363.611) | |
| Stok değer düşüklüğü iptali ile ilgili düzeltmeler | 6 | 3.836.288 | (10.307.785) |
| Gerçekleşmemiş yabancı para çevrim farkları ile ilgili düzeltmeler | 99.762.956 | 24.198.586 | |
| Karşılıklar ile ilgili düzeltmeler Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar ile ilgili düzeltmeler |
9 | 7.544.540 | (38.057.485) |
| İskonto karşılıkları ile ilgili düzeltmeler | (244.028.493) | - | |
| Dava karşılıklar ile ilgili düzeltmeler | (475.041) | (464.772) | |
| Diğer karşılıklar ile ilgili düzeltmeler | 6.191.110 | 38.114.830 | |
| Faiz gelirleri ve giderleri ile ilgili düzeltmeler | 102.643.051 | 85.111.383 | |
| Türev finansal araçların gerçeğe uygun değer | |||
| kayıpları/ (kazançları) ile ilgili düzeltmeler | 20 | (26.547.086) | 20.301.205 |
| Vergi geliri/ gideri ile ilgili düzeltmeler | 82.984.273 | (19.651.686) | |
| Duran varlıkların elden çıkarılmasından | |||
| kaynaklanan kazançlar ile ilgili düzeltmeler | - | (137.261.204) | |
| Parasal kayıp/kazanç | (54.530.934) | 20.288.695 | |
| İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler | (425.330.233) | (397.041.767) | |
| Ticari alacaklardaki artış/ (azalış) ile ilgili düzeltmeler Stoklardaki artış/ (azalış) ile ilgili düzeltmeler |
6 | (1.576.130.583) 357.670.204 |
(2.563.940.895) 983.242.400 |
| Ticari borçlardaki artış/ (azalış) ile ilgili düzeltmeler | 943.044.610 | 737.434.744 | |
| İşletme sermayesinde gerçekleşen diğer | |||
| değişimler ile ilgili ilgili düzeltmeler | (131.054.890) | 416.094.737 | |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar | |||
| kapsamında yapılan ödemeler | 9 | (33.161.082) | - |
| Ödenen vergi | 14.301.508 | 30.127.247 | |
| İşletme faaliyetlerinde(n) elde edilen nakit | (313.875.611) | (136.683.780) | |
| B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI | |||
| Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımından | |||
| kaynaklanan nakit çıkışları | 7 | (24.679.860) | (49.604.542) |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların | |||
| satışından kaynaklanan nakit girişleri | 1.679.919 | - | |
| Yatırım faaliyetlerinde kullanılan nakit | (22.999.941) | (49.604.542) | |
| C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | |||
| Borçlanmadan kaynaklanan nakit girişleri | 5 | 839.294.653 | 898.085.868 |
| Borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları | 5 | (903.402.518) | (941.292.818) |
| Alınan faiz | 9.474.538 | 6.707.305 | |
| Ödenen faiz | (98.501.283) | (91.818.687) | |
| Kiralama işlemlerinden kaynaklanan nakit çıkışları - net | (6.674.264) | (7.505.141) | |
| Finansman faaliyetlerinde(n) elde edilen kullanılan nakit | (159.808.874) | (135.823.473) | |
| Yabancı para çevrim farklarının nakit ve nakit benzerleri üzerindeki etkisi Nakit ve nakit benzerleri üzerindeki parasal kayıp kazanç etkisi |
(99.762.956) (80.293.169) |
(24.198.586) (119.678.994) |
|
| Nakit ve nakit benzerlerindeki net artış/ azalış (A+B+C) | (676.740.551) | (465.989.375) | |
| D. Dönem başı nakit ve nakit benzerleri | 3 | 878.216.565 | 893.495.545 |
| Dönem sonu nakit ve nakit benzerleri (A+B+C+D) | 3 | 201.476.014 | 427.506.170 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL")'nın 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden TL olarak ifade edilmiştir.)
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı giderler |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sermaye | Sermayeye ilişkin |
Tanımlanmış fayda planları |
Kardan ayrılan | Geçmiş | ||||
| Ödenmiş sermaye |
düzeltme farkları |
primler/ iskontolar |
yeniden ölçüm kayıpları |
kısıtlanmış yedekler |
yıllar karları |
Net dönem karı/ zararı |
Toplam özkaynaklar |
|
| 1 Ocak 2024 | 220.000.000 | 2.474.329.967 | 2.270.353 | (336.027.843) | 189.320.670 | 3.728.575.534 | 851.160.089 | 7.129.628.770 |
| Transferler Toplam kapsamlı gelir/ (gider) |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
851.160.089 - |
(851.160.089) 79.393.404 |
- 79.393.404 |
| 31 Mart 2024 | 220.000.000 | 2.474.329.967 | 2.270.353 | (336.027.843) | 189.320.670 | 4.579.735.623 | 79.393.404 | 7.209.022.174 |
| 1 Ocak 2025 | 220.000.000 | 2.474.329.967 | 2.270.353 | (375.125.631) | 189.320.670 | 4.579.735.623 | (852.231.267) | 6.238.299.715 |
| Transferler Toplam kapsamlı gelir/ (gider) |
- - |
- - |
- - |
- (23.483.424) |
- - |
(852.231.267) - |
852.231.267 (52.289.071) |
(75.772.495) |
| 31 Mart 2025 | 220.000.000 | 2.474.329.967 | 2.270.353 | (398.609.055) | 189.320.670 | 3.727.504.356 | (52.289.071) | 6.162.527.220 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL")'nın 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden TL olarak ifade edilmiştir.)
Kent Gıda Maddeleri Sanayii ve Ticaret A.Ş. ("Şirket") 1956 yılında İstanbul, Türkiye'de kurulmuştur. Şirket, şekerleme, sakız, çikolata ve kakaolu ürünler imalatı ve satışı ile çikolata ve bisküvi ticareti yapmaktadır. Şirket merkezi Cumhuriyet Mah. 2253 Sok. No:11 Gebze 41400 Kocaeli/ Türkiye adresinde bulunmaktadır.
Şirket'in ana hissedarı ve esas kontrolü elinde bulunduran taraf İngiltere'de yerleşik Cadbury Schweppes Overseas Ltd.'dir. 2010 yılında Amerika Birleşik Devletleri'nde ("ABD") yerleşik Kraft Foods Inc., Cadbury Schweppes Overseas Ltd.'nin ana ortaklığını satın almış olup Şirket'in nihai ana ortaklığı haline gelmiştir. 2012 yılında Kraft Foods Inc. bünyesinden ayrılmak suretiyle Mondelez Inc. kurulmuş, Şirket bu bölünme işlemi neticesinde ABD'de halka açık bir ortaklık olan Mondelez Inc.'nin bağlı ortaklığı haline gelmiştir. Şirket payları Borsa İstanbul'da ("BIST") işlem görmekte olup 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla 220.000.000 TL olan Şirket sermayesinin %0,54'ü halka açıktır (31 Aralık 2024: %0,54).
Şirket'in başlıca markaları şekerlemede; Jelibon, Olips, Missbon, Topitop, Kent ve Tofita, sakızda; First, Falım, Bubbaloo, Trident, Love is, Tipitip ve Şıpsevdi; çikolatada Milka, Bonibon, Toblerone ve Cadbury, bisküvide ise Oreo'dur.
Şirket'in 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla toplam çalışan sayısı 1.254 (31 Aralık 2024: 1.255) kişidir.
Türkiye Finansal Raporlama Standartlarına ("TFRS"lere) uygunluk beyanı
İlişikteki ara dönem özet finansal tablolar, SPK'nın 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II, 14.1 nolu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümlerine uygun olarak, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan uluslararası standartlarla uyumlu olacak şekilde Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumlar esas alınarak hazırlanmıştır. TFRS, Uluslararası Finansal Raporlama Standartları'nda ("UFRS") meydana gelen değişikliklere paralellik sağlanması amacıyla tebliğler aracılığıyla güncellenmektedir.
Ara dönem özet finansal tablolar, KGK tarafından 4 Ekim 2022 tarihinde yayımlanan "TFRS Taksonomisi" ile SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
Şirket, 31 Mart 2024 tarihinde sona eren ara döneme ilişkin özet finansal tablolarını SPK'nın Seri: XII, 14.1 No'lu tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde, TMS 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama" standardına uygun olarak hazırlamıştır. Ara dönem özet finansal tablolar ve notlar, SPK tarafından uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL")'nın 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden TL olarak ifade edilmiştir.)
Şirket, KGK tarafından 23 Kasım 2023 tarihinde yapılan duyuru ve yayınlanan "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Hakkında Uygulama Rehberi"ne istinaden 31 Aralık 2023 tarihli ve aynı tarihte sona eren yıla ilişkin finansal tablolarını TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" Standardını uygulayarak hazırlamıştır. Söz konusu standart uyarınca, yüksek enflasyonlu bir ekonomiye ait para birimi esas alınarak hazırlanan finansal tabloların, bu para biriminin bilanço tarihindeki satın alma gücünde hazırlanması ve önceki dönem finansal tabloların da karşılaştırma amacıyla karşılaştırmalı bilgiler raporlama dönemi sonundaki cari ölçüm birimi cinsinden ifade edilir. Şirket bu nedenle, 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihli finansal tablolarını da, 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre sunmuştur.
SPK'nın 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir.
TMS 29 uyarınca yapılan yeniden düzenlemeler, Türkiye İstatistik Kurumu ("TÜİK") tarafından yayınlanan Türkiye'deki Tüketici Fiyat Endeksi'nden ("TÜFE") elde edilen düzeltme katsayısı kullanılarak yapılmıştır. 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla, finansal tabloların düzeltilmesinde kullanılan endeksler ve düzeltme katsayıları aşağıdaki gibidir:
| Tarih | Endeks | Düzeltme katsayısı |
Üç yıllık bileşik enflasyon oranı |
|---|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | 2.954,69 | 1,00000 | 250% |
| 31 Aralık 2024 31 Mart 2024 |
2.684,55 2.139,47 |
1,10063 1,38104 |
291% 309% |
Şirket'in yüksek enflasyonlu ekonomilerde finansal raporlama amacıyla yaptığı düzeltme işleminin ana unsurları aşağıdaki gibidir:
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL")'nın 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden TL olarak ifade edilmiştir.)
Şirket'in ara dönem özet finansal tabloları işletmenin sürekliliği ilkesine göre hazırlanmıştır.
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Şirket'in cari dönem finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem özet finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL")'nın 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden TL olarak ifade edilmiştir.)
Finansal tabloların onaylanma tarihi itibarıyla yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Şirket aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır.
● TMS 21 Değiştirilebilirliğin Eksikliği; 1 Ocak 2025 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Bir işletme, belirli bir amaç için belirli bir ölçüm tarihinde başka bir para birimine çevrilemeyen yabancı para biriminde yapılan bir işlem veya faaliyete sahip olduğunda bu değişikliklerden etkilenir. Bir para birimi, başka bir para birimini elde etme olanağı mevcut olduğunda (normal bir idari gecikmeyle) değiştirilebilir ve işlem; uygulanabilir haklar ve yükümlülükler yaratan bir piyasa veya takas mekanizması yoluyla gerçekleşir.
Söz konusu değişikliklerin Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
Özet ara dönem finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan önemli muhasebe politikaları, 31 Aralık 2024 tarihinde sona eren hesap dönemine ait yıllık finansal tablolardaki açıklamalarla tutarlıdır. 31 Mart 2025 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait özet finansal tablolar, 31 Aralık 2024 tarihli yıllık finansal tablolarla birlikte değerlendirilmelidir.
Ara dönem özet finansal tabloların hazırlanması, raporlama tarihi itibarıyla raporlanan varlıklar ve yükümlülüklerin tutarlarını, koşullu varlıkların ve borçların açıklamasını ve ara hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Bu tahmin ve varsayımlar, Şirket yönetiminin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar varsayımlardan farklılık gösterebilir. Gelecek finansal raporlama döneminde, varlık ve yükümlülüklerin defter değerinde önemli düzeltmelere neden olabilecek tahmin ve varsayımlar aşağıda belirtilmiştir:
Şirket, maddi duran varlıkları için aktifleştirilen varlığın niteliğini TMS 16 standardı kapsamında değerlendirmekte ve buna istinaden ilgili varlıklar kullanıma hazır hale geldiğinde aktifleştirilmektedir. Maddi duran varlıklar tahmini faydalı ömürleri boyunca itfaya tabi tutulmuştur. Şirket, bir varlığın faydalı ömrünü o varlığın tahmini faydasını göz önünde bulundurarak belirlemektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL")'nın 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden TL olarak ifade edilmiştir.)
Şirket yönetimi ticari alacakların geri kazanılabilirliğinin değerlendirmesini yaparken müşterilerden alınan teminatlar, geçmiş tahsilat performansları, vade analizleri, alacaklara ilişkin anlaşmazlık veya davaları dikkate almaktadır. Tüm bu değerlendirmeler sonucunda şüpheli alacakların tespiti ile bu alacaklar için ayrılan karşılık tutarlarının belirlenmesi yönetimin varsayım ve tahminlerini de içermektedir. Şirket'in kredi modeli teminatsız toplam ticari alacak tutarı üzerinden %1, vadesi 90 ile 180 gün arasında geçmiş ticari alacaklar üzerinden %50, vadesi 180 ve üzerinde günü geçmiş ticari alacaklar için %100 karşılık ayrılmak koşulu ile oluşturulmuştur.
Şirket son tüketim tarihi yaklaşan ya da kullanılamayacak ya da satılamayacak durumda olan stoklarının net gerçekleşebilir değerlerini tahmin etmek suretiyle karşılık ayırmaktadır.
Şirket, vergiye esas yasal finansal tabloları ile TFRS uyarınca hazırlanmış finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığı muhasebeleştirmektedir. Ertelenmiş vergi varlıklarının kısmen ya da tamamen geri kazanılabilir tutarı mevcut koşullar altında tahmin edilmiştir. Değerlendirme sırasında, gelecekteki kar projeksiyonları, cari dönemlerde oluşan zararlar, kullanılmamış zararların ve diğer vergi varlıklarının son kullanılabileceği tarihler ve gerektiğinde kullanılabilecek vergi planlama stratejileri göz önünde bulundurulmuştur. Elde edilen veriler ışığında, Şirket'in gelecekte elde edilecek vergiye tabi kar ertelenmiş vergi varlıklarının tamamını karşılamaya yetmiyorsa, ertelenmiş vergi varlığının tamamı veya bir kısmı muhasebeleştirilmez.
Şirket, kıdem tazminatı karşılığının hesaplamasında çalışan devir hızı, iskonto oranları ve maaş artışları gibi aktüeryal varsayımlar kullanmaktadır. Hesaplamaya ilişkin detaylar ilgili dipnotta belirtilmiştir.
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla nakit ve nakit benzerlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Bankadaki nakit | 201.476.014 | 878.216.565 |
| - Vadesiz mevduatlar |
124.733.483 | 364.223.445 |
| - Vadeli mevduatlar |
76.742.531 | 513.993.120 |
| Toplam nakit ve nakit benzerleri | 201.476.014 | 878.216.565 |
| Nakit akış tablosundaki nakit ve nakit benzerleri | 201.476.014 | 878.216.565 |
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla banka mevduatları üzerinde herhangi bir blokaj veya kısıtlama bulunmamaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL")'nın 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden TL olarak ifade edilmiştir.)
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla Şirket'in kısa vadeli diğer alacakları aşağıdaki gibidir:
| 285.392.869 | 299.477.050 | |
|---|---|---|
| İade alınacak KDV | 285.392.869 | 299.477.050 |
| İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar | ||
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla, kısa vadeli ticari alacaklar aşağıdaki kalemlerden oluşmaktadır.
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Müşteri cari hesapları | 3.770.294.322 | 2.380.306.185 |
| Beklenen kredi zarar karşılığı (-) | (33.764.014) | (34.270.041) |
| İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar | 3.736.530.308 | 2.346.036.144 |
| İlişkili taraflardan ticari alacaklar | 233.962.774 | 292.157.031 |
| İlişkili taraflardan ticari alacaklar | 233.962.774 | 292.157.031 |
| Ticari alacaklar, net | 3.970.493.082 | 2.638.193.175 |
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla, kısa vadeli ticari borçlar aşağıdaki kalemlerden oluşmaktadır.
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Satıcı cari hesapları | 2.462.127.822 | 2.582.101.688 |
| Gider tahakkukları | 1.058.243.616 | 310.421.881 |
| İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar | 3.520.371.438 | 2.892.523.569 |
| İlişkili taraflara ticari borçlar | 919.205.537 | 955.856.686 |
| İlişkili taraflara ticari borçlar | 919.205.537 | 955.856.686 |
| Ticari borçlar, net | 4.439.576.975 | 3.848.380.255 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL")'nın 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden TL olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| İlk madde ve malzemeler | 401.093.031 | 616.268.565 |
| Yarı mamuller | 100.423.103 | 95.437.397 |
| Mamuller | 506.825.323 | 706.599.595 |
| Ticari mallar | 439.776.284 | 388.195.110 |
| Diğer stoklar | 71.467.756 | 70.755.034 |
| 1.519.585.497 | 1.877.255.701 | |
| Stok değer düşüklüğü karşılığı (-) | (27.176.371) | (23.340.083) |
| 1.492.409.126 | 1.853.915.618 |
31 Mart 2025 ve 2024 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait stok değer düşüklüğü karşılığında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart bakiyesi | (27.176.371) | (9.859.437) |
|---|---|---|
| İmha edilen stoklar | 22.400.358 | - |
| Dönem içinde ayrılan karşılıklar | (26.236.646) | 10.307.785 |
| 1 Ocak itibarıyla | (23.340.083) | (20.167.222) |
| Stok değer düşüklüğü karşılığı | 2025 | 2024 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL")'nın 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden TL olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak 2025 | İlaveler | Çıkışlar | Transferler | 31 Mart 2025 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet | |||||
| Arazi ve arsalar | 31.044.115 | - | - | - | 31.044.115 |
| Yeraltı ve yerüstü düzenleri | 39.345.069 | - | - | 5.050.060 | 44.395.129 |
| Binalar | 2.147.260.756 | - | - | 42.495.964 | 2.189.756.720 |
| Özel maliyetler | 20.031.417 | - | - | - | 20.031.417 |
| Tesis, makine ve cihazlar | 9.358.574.022 | - | (374.234.868) | 61.049.151 | 9.045.388.305 |
| Taşıt araçları | 3.514.289 | - | - | - | 3.514.289 |
| Demirbaşlar | 195.073.113 | - | (2.623.800) | 2.022.212 | 194.471.525 |
| Yapılmakta olan yatırımlar | 516.639.225 | 24.679.860 | - | (110.617.387) | 430.701.698 |
| 12.311.482.006 | 24.679.860 | (376.858.668) | - | 11.959.303.198 | |
| Birikmiş amortisman ve değer düşüklüğü | |||||
| Yeraltı ve yerüstü düzenleri | (38.222.229) | (267.507) | - | - | (38.489.736) |
| Binalar | (1.188.187.498) | (22.396.858) | - | - | (1.210.584.356) |
| Özel maliyetler | (20.031.417) | - | - | - | (20.031.417) |
| Tesis, makine ve cihazlar | (5.585.200.679) | (123.783.806) | 372.554.949 | - | (5.336.429.536) |
| Taşıt araçları | (3.514.289) | - | - | - | (3.514.289) |
| Demirbaşlar | (177.111.214) | (2.266.143) | 2.623.800 | - | (176.753.557) |
| (7.012.267.326) | (148.714.314) | 375.178.749 | - | (6.785.802.891) | |
| Net defter değeri | 5.299.214.680 | 5.173.500.307 |
Yapılmakta olan yatırımlara ilaveler ve transferlerin ağırlıklı kısımları Şirket'in cari dönem içerisindeki makine hattı yatırımlarından oluşmaktadır.
Maddi duran varlıkların üzerinde herhangi bir rehin ve ipotek bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır.).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL")'nın 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden TL olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak 2024 | İlaveler | Çıkışlar | Transferler | 31 Mart 2024 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet | |||||
| Arazi ve arsalar | 22.478.823 | - | - | - | 22.478.823 |
| Yeraltı ve yerüstü düzenleri | 28.485.573 | - | - | - | 28.485.573 |
| Binalar | 1.441.652.000 | - | - | - | 1.441.652.000 |
| Özel maliyetler | 14.504.607 | - | - | - | 14.504.607 |
| Tesis, makine ve cihazlar | 5.964.519.781 | 12.590 | - | - | 5.964.532.371 |
| Taşıt araçları | 74.654.122 | - | (19.986.620) | - | 54.667.502 |
| Demirbaşlar | 134.066.767 | - | (293.155) | - | 133.773.612 |
| Yapılmakta olan yatırımlar | 732.554.090 | 19.353.119 | - | (1.580.284) | 750.326.925 |
| 8.412.915.763 | 19.365.709 | (20.279.775) | (1.580.284) | 8.410.421.413 | |
| Birikmiş amortisman ve değer düşüklüğü | |||||
| Yeraltı ve yerüstü düzenleri | (27.588.132) | (11.724) | - | - | (27.599.856) |
| Binalar | (767.167.274) | (11.163.496) | - | - | (778.330.770) |
| Özel maliyetler | (9.938.315) | (595.603) | - | - | (10.533.918) |
| Tesis, makine ve cihazlar | (3.379.635.749) | (76.190.833) | - | - | (3.455.826.582) |
| Taşıt araçları | (58.223.767) | (3.193.507) | 16.322.406 | - | (45.094.868) |
| Demirbaşlar | (112.826.283) | (2.192.281) | 20.527 | - | (114.998.037) |
| (4.355.379.520) | (93.347.444) | 16.342.933 | - | (4.432.384.031) | |
| Net defter değeri | 4.057.536.243 | 3.978.037.382 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL")'nın 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden TL olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak 2025 | İlaveler | Çıkışlar | 31 Mart 2025 | |
|---|---|---|---|---|
| Maliyet | ||||
| Binalar Diğer |
70.794.489 265.420.367 |
- - |
(30.235.783) (22.371.600) |
40.558.706 243.048.767 |
| 336.214.856 | - | (52.607.383) | 283.607.473 | |
| Binalar | (35.865.548) | (9.660.800) | 30.235.783 | (15.290.565) |
| Diğer | (99.284.277) | (21.333.802) | 22.371.600 | (98.246.479) |
| (135.149.825) | (30.994.602) | 52.607.383 | (113.537.044) | |
| Net defter değeri | 201.065.031 | 170.070.429 | ||
| 1 Ocak 2024 | İlaveler | Çıkışlar | 31 Mart 2024 | |
| Maliyet | ||||
| Binalar | 24.096.609 | - | - | 24.096.609 |
| Diğer | 228.997.216 | 4.660.021 | (37.066.631) | 196.590.606 |
| 253.093.825 | 4.660.021 | (37.066.631) | 220.687.215 | |
| Binalar | (22.088.558) | (28.821.935) | 24.096.609 | (26.813.884) |
| Diğer | (25.035.668) | (29.252.372) | 12.410.840 | (41.877.200) |
| (47.124.226) | (58.074.307) | 36.507.449 | (68.691.084) | |
| Net defter değeri | 205.969.599 | 151.996.131 |
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Diğer kısa vadeli karşılıklar | ||
| İskonto karşılıkları | 259.956.151 | 503.984.644 |
| Çalışanlara sağlanan kısa vadeli karşılıklar | 106.521.769 | 113.490.337 |
| Dava karşılıkları | 4.720.782 | 5.195.823 |
| Diğer karşılıklar | 43.983.065 | 37.791.955 |
| Toplam kısa vadeli karşılıklar | 415.181.767 | 660.462.759 |
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla, dava karşılıkları devam etmekte olan ticaret ve iş davalarına ilişkin ayrılan karşılıklardan oluşmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL")'nın 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden TL olarak ifade edilmiştir.)
Rekabet Kurulu'nun 26 Nisan 2021 tarih ve 21-23/271-M sayılı, 20 Mayıs 2021 tarihli ve 21-26/325-M sayılı, 19 Ağustos 2021 tarihli ve 21-39/557-M sayılı, 25 Kasım 2021 tarihli ve 21-57/796-M sayılı ve 27 Ocak 2022 tarihli ve 22-06/84-M sayılı kararları uyarınca, aralarında Kent Gıda Maddeleri Sanayii ve Ticaret A.Ş.'nin (kısaca "Şirket") de bulunduğu hızlı tüketim malları sektöründe faaliyet gösteren üretici/tedarikçi ve perakendeci niteliğindeki bazı teşebbüsler hakkında 4054 sayılı Rekabetin Korunması Hakkında Kanun'un (kısaca "Kanun") 4. maddesinin ihlal edilip edilmediğinin tespiti amacıyla soruşturma başlatılmasına karar verilmişti. Bu soruşturma kapsamında;
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla Şirket'in teminat/rehin/ipotek pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Orijinal para cinsi |
Orijinal tutarı |
TL karşılığı |
Orijinal tutarı |
TL karşılığı |
|
| A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş | |||||
| olduğu TRİ'lerin toplam tutarı | TL ABD Doları |
219.228.771 390.051 |
219.228.771 14.757.073 |
226.919.469 390.051 |
226.919.469 13.785.885 |
| B. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı |
- | - | - | - | |
| C. Diğer verilen TRİ'lerin toplam tutarı | - | - | - | - | |
| i. Ana ortaklık lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı |
- | - | - | - | |
| ii. Diğer grup şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı |
- | - | - | - | |
| iii. B maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı |
- | - | - | - | |
| Toplam | 233.985.844 | 240.705.354 |
Teminat mektupları çeşitli devlet dairelerine ve çeşitli tedarikçilere verilmiştir. Şirket'in vermiş olduğu diğer TRİ'ler bulunmamaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL")'nın 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden TL olarak ifade edilmiştir.)
Şirket lehine veya aleyhine açılmış ve halihazırda devam eden muhtelif davalar bulunmaktadır. Bu davaların başlıcalarını alacak ve iş davaları oluşturmaktadır. Şirket yönetimi, her dönem sonunda bu davaların olası sonuçlarını ve finansal etkisini değerlendirmekte ve bu değerlendirme sonucunda olası kazanç ve yükümlülüklere karşı gerekli görülen karşılıklar ayrılmaktadır.
| 31 Mart 2025 |
31 Aralık 2024 | ||
|---|---|---|---|
| Çalışanlara sağlanan kısa vadeli faydalar | 106.521.769 | 113.490.337 | |
| Kullanılmamış izin karşılığı | 53.956.068 | 41.940.892 | |
| Prim karşılığı | 36.152.839 | 44.535.077 | |
| Çalışanlara ödenecek tazminatlar | 16.412.862 | 27.014.368 | |
| Çalışanlara sağlanan uzun vadeli faydalar | 245.105.029 | 176.607.347 | |
| Kıdem tazminatı karşılığı | 245.105.029 | 176.607.347 | |
| Toplam çalışanlara sağlanan faydalar | 351.626.798 | 290.097.684 |
31 Mart tarihlerinde sona eren yıllara ait, kıdem tazminatı karşılığındaki hareketler aşağıdaki gibidir:
| 2025 | 2024 | ||
|---|---|---|---|
| Dönem başı - 1 Ocak |
252.920.801 | 203.210.813 | |
| Hizmet maliyeti | 3.911.602 | 4.432.496 | |
| Faiz maliyeti | 13.616.306 | 8.177.604 | |
| Aktüeryal (kayıp)/kazanç | 31.311.232 | - | |
| Dönem içinde yapılan ödemeler | (33.161.082) | - | |
| Parasal kayıp/kazanç | (23.493.830) | (26.603.466) | |
| Dönem sonu – 31 Mart |
245.105.029 | 189.217.447 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL")'nın 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden TL olarak ifade edilmiştir.)
Şirket'in 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla kısa vadeli finansal yükümlülükleri aşağıdaki gibidir;
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli finansal borçlanmalar | ||
| Kısa vadeli banka kredileri | 202.813.366 | 293.780.891 |
| Kiralama işlemlerinden kaynaklanan yükümlülükler | 35.281.388 | 41.710.263 |
| Toplam kısa vadeli borçlanmalar | 238.094.754 | 335.491.154 |
| Uzun vadeli finansal borçlanmalar | ||
| Kiralama işlemlerinden kaynaklanan yükümlülükler | 45.832.489 | 54.911.793 |
| Toplam uzun vadeli borçlanmalar | 45.832.489 | 54.911.793 |
| Toplam borçlanmalar | 283.927.243 | 390.402.947 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL")'nın 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden TL olarak ifade edilmiştir.)
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla, Şirket'in teminatsız rotatif banka kredilerine ilişkin faiz bilgileri aşağıdaki gibidir:
| Para | Faiz | Faiz | Nominal | Defter | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | birimi | türü | oranı | Vade | değeri | değeri |
| Teminatsız banka | ||||||
| kredileri | TL | Değişken | 53,00% | 2026 | 202.813.366 | 202.813.366 |
| Para | Faiz | Faiz | Nominal | Defter | ||
| 31 Aralık 2024 | birimi | türü | oranı | Vade | değeri | değeri |
| Teminatsız banka | ||||||
| kredileri | TL | Değişken | 48,50% | 2025 | 293.780.891 | 293.780.891 |
Şirket'in teminatsız rotatif kredilerinin faiz oranları günlük olarak belirlenmekte olup yukarıda raporlama dönemi itibarıyla geçerli olan faiz oranları gösterilmiştir. 31 Mart 2025 tarihi itibariyle rotatif kredilerin taşınan değerleri gerçeğe uygun değerlerine yakınsamaktadır.
31 Mart 2025 ve 31 Mart 2024 tarihleri itibarıyla, Şirket'in finansal borçlarına ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| Banka Kredileri | 2025 | 2024 |
|---|---|---|
| Dönem başı - 1 Ocak | 293.780.891 | 515.468.757 |
| Alınan yeni finansal borçlar | 839.294.653 | 898.085.868 |
| Anapara ödemeleri | (903.402.518) | (941.292.818) |
| Parasal (kayıp) / kazanç | (26.859.660) | (67.482.902) |
| Dönem sonu - 31 Mart | 202.813.366 | 404.778.905 |
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla diğer dönen ve duran varlıklar aşağıdaki gibidir:
| 295.996.111 | 477.741.804 | |
|---|---|---|
| Diğer | 16.440.729 | 9.591.930 |
| Devreden Katma Değer Vergisi ("KDV") alacakları | 279.555.382 | 468.149.874 |
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL")'nın 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden TL olarak ifade edilmiştir.)
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla diğer kısa vadeli yükümlülükler aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Ödenecek vergi ve fonlar | 6.523.920 | 46.892.365 |
| Diğer | 1.516.940 | 1.428.218 |
| 8.040.860 | 48.320.583 |
Şirket'in, yaptığı çeşitli yatırımları için indirimli kurumlar vergisi ödemesine imkan sağlayan devlet teşvikleri mevcuttur. Bu şekilde olan teşvikler, TMS 12 "Gelir Vergileri" standardı kapsamında değerlendirilerek; hak kazanılan vergi avantajı tutarı üzerinden, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle bu avantajdan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla, ertelenmiş vergi varlığı muhasebeleştirilmektedir.
Şirket, teşvik dahilinde yapmış olduğu yatırımlar sonucunda, 2025 yılı birinci dönem geçici gelir vergisi matrahından 26.812.223 TL'lik tutarı indirmeyi planlamaktadır. (31 Aralık 2024: 2024 yılı kurumlar vergisi matrahından 65.010.053 TL'lik tutarı indirmiş olup 31 Aralık 2024 itibariyle Şirket'in yararlanacağı teşvik ve yardım bulunmamaktadır.)
| 1 Ocak - | 1 Ocak – | |
|---|---|---|
| Hasılat | 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 |
| Yurt içi satışlar | 4.989.599.708 | 5.774.313.252 |
| Yurt dışı satışlar | 1.460.788.273 | 1.551.821.742 |
| Brüt satışlar | 6.450.387.981 | 7.326.134.994 |
| Satıştan iadeler (-) | (87.484.996) | (134.355.235) |
| Satış iskontoları (-) | (2.368.974.175) | (2.288.464.423) |
| Hasılat - net |
3.993.928.810 | 4.903.315.336 |
| Satışların maliyeti | (3.065.856.294) | (3.936.479.035) |
| Brüt kar | 928.072.516 | 966.836.301 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL")'nın 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden TL olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - | 1 Ocak – 31 Mart 2024 |
|---|---|
| 191.313.370 | |
| 109.631.556 | 107.697.851 |
| 108.217.479 | 143.027.683 |
| 34.874.270 | 53.632.921 |
| 3.672.752 | 3.467.222 |
| 3.184.848 | |
| 1.337.829 | |
| 7.461.208 | 8.479.823 |
| 31 Mart 2025 238.998.367 1.131.342 2.457.160 |
506.444.134 512.141.547
| 1 Ocak - 31 Mart 2025 |
1 Ocak – 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|
| Personel | 102.061.643 | 54.033.072 |
| Ana ortaklık yönetim gideri | 76.360.312 | 28.505.282 |
| Amortisman ve itfa giderleri (Dipnot 7) | 34.800.967 | 64.686.845 |
| Danışmanlık giderleri | 31.758.197 | 34.970.475 |
| Bilgi işlem giderleri | 9.523.164 | 7.615.984 |
| Seyahat, temsil ve ağırlama | 441.957 | 5.270.384 |
| Diğer | 11.419.911 | 14.750.497 |
| 266.366.151 | 209.832.539 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL")'nın 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden TL olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - 31 Mart 2025 |
1 Ocak – 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|
| Kur farkı gideri | 293.498.009 | 135.449.606 |
| Komisyon gideri | 11.355.034 | 5.351.057 |
| Karşılık gideri | 2.627.198 | - |
| Dava giderleri | 1.381.156 | 12.324.389 |
| Diğer | 10.242.031 | 6.159.564 |
| 319.103.428 | 159.284.616 |
| 1 Ocak - 31 Mart 2025 |
1 Ocak – 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|
| Türev işlem gelirleri | 19.452.911 | 177.790 |
| Faiz Geliri | 9.474.538 | 6.707.306 |
| Kur farkı gelirleri | 1.096.819 | 784.381 |
| 30.024.268 | 7.669.477 |
| 1 Ocak - 31 Mart 2025 |
1 Ocak – 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|
| Faiz giderleri | 98.501.283 | 81.557.647 |
| Banka komisyon ve masrafları | 18.850.667 | 16.658.073 |
| Kur farkı giderleri | 18.005.764 | 1.936.878 |
| Türev işlem kur farkı giderleri | 16.409.721 | 39.780.604 |
| Kıdem tazminatı hesaplamasına ait faiz giderleri | 13.616.306 | 10.261.040 |
| 165.383.741 | 150.194.242 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL")'nın 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden TL olarak ifade edilmiştir.)
| Parasal olmayan kalemler | 31 Mart 25 | 31 Mart 24 |
|---|---|---|
| Finansal durum tablosu kalemleri | (206.658.825) | (466.181.311) |
| Stoklar | 5.730.295 | (81.804.746) |
| Peşin ödenmiş giderler | 1.128.094 | 4.220.543 |
| Finansal yatırımlar | 258.593 | 362.913 |
| Maddi duran varlıklar | 362.418.775 | 580.227.066 |
| Maddi olmayan duran varlıklar | 895.382 | 612.601 |
| Kullanım hakkı varlıkları | (3.539.924) | (28.226.933) |
| Ertelenmiş vergi yükümlülüğü | (3.751.792) | (9.426.184) |
| Ertelenmiş gelirler | - | 1.233.060 |
| Ödenmiş sermaye | (246.335.926) | (352.729.825) |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak | ||
| birikmiş diğer kapsamlı gelir ve giderler | 34.850.877 | 43.991.287 |
| Kardan ayrılmış kısıtlanmış yedekler | (17.309.121) | (24.785.029) |
| Paylara ilişkin primler | (207.573) | (297.224) |
| Geçmiş yıllar karları/zararları | (340.796.505) | (599.558.840) |
| Kar veya zarar tablosu kalemleri | 306.259.230 | 444.210.695 |
| Hasılat | (99.940.567) | (173.118.953) |
| Satışların maliyeti | 347.560.351 | 515.126.469 |
| Pazarlama giderleri | 12.428.978 | 33.122.579 |
| Genel yönetim giderleri | 37.812.625 | 54.387.344 |
| Esas faaliyetlerden diğer gelir/giderler | 3.538.658 | (375.291) |
| Yatırım faaliyetlerinden gelir/giderler | (1.749) | - |
| Finansman gelir/giderleri | 3.061.896 | 5.566.569 |
| Dönem vergi gideri | 1.799.038 | 9.501.978 |
| Net parasal (kayıp)/kazanç | 99.600.405 | (21.970.616) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL")'nın 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden TL olarak ifade edilmiştir.)
Şirket, Türkiye'de yürürlükte bulunan vergi mevzuatı ve uygulamalarına tabidir. Kurumlar vergisi, ilgili olduğu hesap döneminin sonunu takip eden dördüncü ayın son günü akşamına kadar beyan edilmekte ve ilgili ayın sonuna kadar tek taksitte ödenmektedir.
Türkiye'de, kurumlar vergisi oranı 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla %25'dir (31 Aralık 2024: %25). Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak safi kurum kazancına uygulanır.
Vergi mevzuatı uyarınca üçer aylık dönemler itibarıyla oluşan kazançlar üzerinden geçici vergi hesaplanarak ödenmekte ve bu şekilde ödenen tutarlar yıllık kazanç üzerinden hesaplanan vergiden mahsup edilmektedir. Kurumlar Vergisi Kanunu'na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönemin kurumlar vergisi matrahından indirilebilir. Beyanlar ve ilgili muhasebe kayıtları vergi dairesince beş yıl içerisinde incelenebilmekte ve vergi hesapları revize edilebilmektedir.
Türkiye'de mukim anonim şirketlerden, kurumlar vergisi ve gelir vergisinden sorumlu olmayanlar ve muaf tutulanlar haricindekilere yapılanlarla Türkiye'de mukim olan ve olmayan gerçek kişilere ve Türkiye'de mukim olmayan tüzel kişilere yapılan temettü ödemeleri %10 gelir vergisine tabidir. Türkiye'de mukim anonim şirketlerden yine Türkiye'de mukim anonim şirketlere yapılan temettü ödemeleri gelir vergisine tabi değildir. Ayrıca karın dağıtılmaması veya sermayeye eklenmesi durumunda gelir vergisi hesaplanmamaktadır.
31 Mart tarihlerinde sona eren yıllarda vergi giderinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 |
31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Cari dönem ödenecek kurumlar vergisi Peşin ödenen vergiler |
(74.450.758) 153.312.122 |
- 167.613.630 |
| Dönem karı vergi (varlığı) / yükümlülüğü | 78.861.364 | 167.613.630 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL")'nın 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden TL olarak ifade edilmiştir.)
Şirket vergiye esas olan finansal tabloları ile TFRS'ye göre hazırlanmış finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas tutarları ile TFRS'ye göre hazırlanan finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmaktadır. Türkiye'de, kurumlar vergisi oranı 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla %25'tir. (31 Aralık 2024: %25). Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak safi kurum kazancına uygulanır. Ertelenmiş vergi varlıkları sadece gelecek dönemlerde yeterli vergilendirilebilir karın oluşmasının muhtemel olması durumunda muhasebeleştirilebilir. 31 Mart tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerinde net ertelenmiş vergi varlığının hareketi aşağıdaki gibidir:
| 2025 | 2024 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak itibarıyla | (43.055.759) | (72.001.998) |
| Diğer kapsamlı gelire yansıtılan | 7.827.808 | 13.032.596 |
| Kar veya zarar yansıtılan | (6.734.477) | 15.913.643 |
| 31 Mart bakiyesi |
(41.962.428) | (43.055.759) |
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla ertelenmiş vergi varlıklarını ve yükümlülüklerini doğuran kalemler aşağıdaki gibidir:
| Toplam geçici farklar | varlığı/ yükümlülüğü | |||
|---|---|---|---|---|
| 31 Mart 2025 |
31 Aralık 2024 |
31 Mart 2025 |
31 Aralık 2024 |
|
| Maliyet değeriyle ölçülen maddi ve | ||||
| maddi olmayan duran varlıklar | 1.124.831.307 | 1.274.487.396 | (281.207.827) | (318.621.849) |
| Türev araçlar | 18.993.939 | (8.313.203) | (4.748.485) | 2.078.301 |
| Kiralama yükümlülükleri | 88.956.552 | 104.442.974 | (22.239.138) | (26.110.744) |
| Kıdem tazminatı karşılığı | (245.105.029) | (252.920.801) | 61.276.257 | 63.230.200 |
| Kullanılmamış izin ve ödenecek | ||||
| olan diğer tazminatlar karşılığı | (106.521.769) | (113.490.337) | 26.630.442 | 28.372.584 |
| İade ve iskonto karşılıkları | (459.956.151) | (503.984.644) | 114.989.038 | 125.996.161 |
| Stoklar | (46.476.090) | (16.532.349) | 11.619.023 | 4.133.087 |
| Şüpheli alacaklar karşılığı | (16.954.098) | (15.768.583) | 4.238.525 | 3.942.146 |
| Yatırım teşvik | - | (118.806.681) | - | 14.850.835 |
| Diğer, net | (189.918.948) | (236.294.075) | 47.479.737 | 59.073.520 |
| Ertelenmiş vergi varlığı (yükümlülüğü), net |
167.849.713 | 112.819.697 | (41.962.428) | (43.055.759) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL")'nın 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden TL olarak ifade edilmiştir.)
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflardan alacaklar ve ilişkili taraflara borçlar ile dönem içinde ilişkili taraflarla yapılan önemli işlemlerin özeti aşağıda verilmiştir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Mondelez Global LLC | 125.690.140 | 209.789.347 |
| Mondelez Canada Inc. | 30.182.586 | 15.021.222 |
| Mon'delez Rus LLC | 15.076.716 | 4.100.282 |
| Mondelez Argentina S.A. | 13.860.119 | 8.649.499 |
| Cadbury Confectionery (Guangzhou) |
12.565.524 | 10.076.625 |
| Mondelez Egypt Trading LLC | 9.894.401 | 5.086.628 |
| LLC Mondelez Georgia | 8.240.199 | 6.350.350 |
| Mondelez Brasil Ltda |
7.402.548 | 12.769.482 |
| Mondelez International (Thailand) | 6.730.238 | 9.918.809 |
| Mondelez Egypt Foods S.A.E | 3.593.767 | 2.994.886 |
| Mondelez World Travel Retail GmbH | 480.635 | 2.690.602 |
| Mondelez South Africa Pty Ltd |
245.901 | 270.645 |
| Mondelez Polska Production | - | 267.746 |
| Intercontinental Great Brands LLC | - | 1.192.114 |
| MDLZ EU Procur-CR Branch | - | 1.384.826 |
| MDLZ Sverige Prodn. AB | - | 1.593.968 |
| 233.962.774 | 292.157.031 |
| 955.856.686 | 919.205.537 | |
|---|---|---|
| 100.606 | 64.710 | Reading Scientific Services Ltd |
| 1.991.823 | 1.438.092 | Mondelez Europe Services |
| 2.205.462 | 2.168.038 | Mondelez Business Services Pte Ltd |
| 46.347.036 | 4.798.784 | Mondelez Turkey Food Production A.Ş. |
| 26.845.052 | 18.717.646 | Mondelez International Holding LLC |
| 43.688.842 | 25.851.325 | Mondelez Europe Services GmbH |
| 834.677.865 | 866.166.942 | Mondelez Europe GmbH |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL")'nın 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden TL olarak ifade edilmiştir.)
Şirket'in ilişkili taraflara (Mon'delēz Kazakhstan LLP) finansal borçlarına istinaden maruz kaldığı faiz oranı SOFR+%3 olup, kısa vadeli kısmı Temmuz 2025 ve Ocak 2026 olmak üzere iki ayrı dönemde ödenecektir. (31 Aralık 2024: Faiz oranı SOFR+%3, kısa vadeli kısmı Ocak 2025 ve Temmuz 2025, uzun vadeli kısmı Ocak 2026 olmak üzere üç ayrı taksitte ödenecektir. ).
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |||
|---|---|---|---|---|
| Yıllık ağırlıklı ortalama |
Yıllık ağırlıklı ortalama |
|||
| etkin faiz oranı | Tutar | etkin faiz oranı | Tutar | |
| Kısa vadeli borçlar: | ||||
| Mondelez Kazakistan LLP | SOFR + %3 | 191.228.014 | SOFR + %3 | 203.559.112 |
| Toplam | 191.228.014 | 203.559.112 |
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |||
|---|---|---|---|---|
| Yıllık ağırlıklı ortalama |
Yıllık ağırlıklı ortalama |
|||
| etkin faiz oranı | Tutar | etkin faiz oranı | Tutar | |
| Uzun vadeli borçlar: | ||||
| Mondelez Kazakistan LLP | SOFR + %3 | - | SOFR + %3 | 97.280.902 |
| Toplam | - | 97.280.902 |
| 1 Ocak – | 1 Ocak – | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
| Mondelez Global LLC | 573.875.861 | 661.126.822 |
| Mondelez Europe GmbH | 247.792.216 | 383.254.223 |
| Mondelez Rus LLC | 33.423.777 | 86.136.499 |
| Mondelez Canada Inc. | 19.423.410 | 25.649.753 |
| Mondelez Brasil Ltda | 18.186.056 | 29.153.894 |
| Mondelez Egypt Trading LLC | 12.620.728 | 10.660.459 |
| Cadbury Confectionery (Guangzhou) | 12.306.756 | 31.553.140 |
| Mondelez International (Thailand) | 6.551.214 | 34.318.845 |
| Mondelez Argentina S.A. | 5.303.146 | 13.614.438 |
| Mondelez Egypt Foods S.A.E | 3.623.921 | 12.302.130 |
| 933.107.085 | 1.287.770.203 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL")'nın 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden TL olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak – | 1 Ocak – | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
| Mondelez Europe GmbH | 52.868.446 | 12.114.165 |
| Mondelez Europe Services GmbH | 2.932.686 | 7.751.222 |
| Mondelez Canada Inc | 2.757.279 | 1.061.321 |
| Intercontinental Great Brands LLC | 1.126.765 | - |
| Mondelez Global LLC | 471.619 | 14.324.414 |
| Mondelez World Travel Retail G | - | 1.514.749 |
| Cadbury UK Ltd | - | 145.508 |
| 60.156.794 | 36.911.379 | |
| c) Mal alımları |
||
| 1 Ocak – | 1 Ocak – | |
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
| Mondelez Europe GmbH | 411.200.542 | 468.928.077 |
| Mondelez Turkey Food Production A.S | 161.465.646 | 172.699.756 |
| 572.666.188 | 641.627.832 | |
| d) Hizmet ve sabit kıymet alımları |
||
| 1 Ocak – | 1 Ocak – | |
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
| Mondelez Europe GmbH | 71.008.024 | 70.859.016 |
| Mondelez Turkey Food Production A.S | 33.093.610 | - |
| Mondelez International Holding LLC |
6.049.775 | 2.790.869 |
| Mondelez Global LLC | 2.348.014 | 1.445.143 |
| Mondelez Business Services Pte Ltd | 339.820 | - |
| Mondelez Europe Services GmbH | - | 286.362 |
| 112.839.243 | 75.381.391 |
31 Mart 2025 ve 2024 tarihlerinde sona eren ara dönemlere ait yönetim kurulu üyelerinin Şirket'ten kullanmış oldukları kredi bulunmamaktadır. 31 Mart tarihi itibariyle yönetim kurulu üyelerine sağlanan faydalar aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak – 31 Mart 2025 |
1 Ocak – 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|
| Yönetim Kurulu Üyelerine sağlanan faydalar (*) | 24.422.962 | 5.951.911 |
| 24.422.962 | 5.951.911 |
(*) Kısa vadeli faydalar yönetim kurulu üyelerine ödenen brüt ücretler ve yan menfaatleri içermektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL")'nın 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden TL olarak ifade edilmiştir.)
Şirket, döviz kuru riskine karşı koruma sağlayabilmek için bankalarla vadeli döviz alım sözleşmeleri imzalamıştır. Vade tarihi itibarıyla, önceden anlaşılmış işlem fiyatları üzerinden TL cinsinde satış ve Avro cinsinden alış yapmaktadır. 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla vadeli döviz alım sözleşmelerinin gerçeğe uygun değerleri aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Varlıklar | Sözleşme tutarı |
Gerçeğe uygun değer |
Varlık | Sözleşme tutarı |
Gerçeğe uygun değer |
Varlık | ||
| Avro | TL | TL | TL | Avro | TL | TL | TL | |
| Vadeli döviz alım sözleşmeleri |
8.170.000 | 333.985.261 | 352.979.200 | 18.993.939 | - | - | - | - |
| Sözleşme | 31 Mart 2025 Gerçeğe |
Sözleşme | 31 Aralık 2024 Gerçeğe |
|||||
| Yükümlülükler | tutarı | uygun değer | Yükümlülük | tutarı | uygun değer | Yükümlülük | ||
| Avro | TL | TL | TL | Avro | TL | TL | TL | |
| Vadeli döviz alım sözleşmeleri |
- | - | - | - | 18.501.551 | 717.526.784 | 709.213.581 | 8.313.203 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL")'nın 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden TL olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak – 31 Mart 2025 |
1 Ocak – 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|
| Net dönem karı Dönem içinde tedavülde bulunan hisse |
(52.289.071) | 79.393.404 |
| senedinin ağırlıklı ortalama adedi | 220.000.000 | 220.000.000 |
| Pay başına kazanç (basit ve sulandırılmış) | (0,24) | 0,36 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL")'nın 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden TL olarak ifade edilmiştir.)
Kredi riski:
| Ticari alacaklar | Diğer alacaklar | Bankalardaki | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Kredi riski | İlişkili taraf | Diğer | İlişkili taraf | Diğer | mevduat | Toplam |
| 31 Mart 2025 | ||||||
| Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan azami | ||||||
| kredi riski (A+B+C+D) | 233.962.774 | 3.736.530.308 | - | 285.392.869 | 201.476.014 | 4.457.361.965 |
| - Azami riskin teminat, vs. ile güvence altına alınmış kısmı |
- | 1.882.070.035 | - | - | 1.882.070.035 | |
| Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış A. |
||||||
| finansal varlıkların net defter değeri | 64.039.344 | 2.822.032.842 | - | 285.392.869 | 201.476.014 | 3.372.941.069 |
| Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış B. |
||||||
| varlıkların net defter değeri | 169.923.430 | 914.497.466 | - | - | - | 1.084.420.896 |
| Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri C. |
- | - | - | - | - | - |
| - Vadesi geçmi,c (brüt defter değeri) |
- | 33.764.014 | - | - | - | 33.764.014 |
| - Değer dü,cüklüğü (-) |
- | (33.764.014) | - | - | - | (33.764.014) |
| - Net değerin teminat, vs. ile güvence altına |
||||||
| alınmı,c kısmı | - | - | - | - | - | - |
| - Vadesi geçmemi,c (brüt defter değeri) |
- | - | - | - | - | - |
| - Değer dü,cüklüğü (-) |
- | - | - | - | - | - |
| - Net değerin teminat, vs. ile güvence altına |
||||||
| alınmı,c kısmı | - | - | - | - | - | - |
| Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar D. |
- | - | - | - | - | - |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL")'nın 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden TL olarak ifade edilmiştir.)
Kredi riski:
| Ticari alacaklar | Diğer alacaklar | Bankalardaki | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kredi riski | İlişkili taraf | Diğer | İlişkili taraf | Diğer | mevduat | Toplam | |
| 31 Aralık 2024 | |||||||
| Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan azami | |||||||
| kredi riski (A+B+C+D) | 292.157.031 | 2.346.036.144 | - | 299.477.050 | 878.216.565 | 3.815.886.790 | |
| - Azami riskin teminat, vs. ile güvence altına alınmış kısmı |
- | 1.250.135.485 | - | - | 1.250.135.485 | ||
| Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış E. |
|||||||
| finansal varlıkların net defter değeri | 197.490.968 | 1.507.559.966 | - | 299.477.050 | 878.216.565 | 2.882.744.548 | |
| Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış F. |
|||||||
| varlıkların net defter değeri | 94.666.063 | 838.476.178 | - | - | - | 933.142.242 | |
| Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri G. |
- | - | - | - | - | - | |
| - Vadesi geçmi,c (brüt defter değeri) |
- | 34.270.041 | - | - | - | 34.270.041 | |
| - Değer dü,cüklüğü (-) |
- | (34.270.041) | - | - | - | (34.270.041) | |
| - Net değerin teminat, vs. ile güvence altına |
|||||||
| alınmı,c kısmı | - | - | - | - | - | - | |
| - Vadesi geçmemi,c (brüt defter değeri) |
- | - | - | - | - | - | |
| - Değer dü,cüklüğü (-) |
- | - | - | - | - | - | |
| - Net değerin teminat, vs. ile güvence altına |
|||||||
| alınmı,c kısmı | - | - | - | - | - | - | |
| Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar H. |
- | - | - | - | - | - |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL")'nın 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden TL olarak ifade edilmiştir.)
Aşağıdaki tablo, 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla müşteriler için ticari alacaklar için kredi riski ve BKZ'larına maruz kalma hakkında bilgi vermektedir.
| Ağırlıklandırılmış ortalama zarar oranı |
||||
|---|---|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | % | Brüt defter değeri | Zarar karşılığı | |
| Cari (vadesi geçmemiş) | 1 | 1.289.395.020 | 12.893.950 | |
| Vadesi 1-90 gün geçenler | 1 | 999.024.267 | 9.990.243 | |
| Vadesi 91-180 gün geçenler |
50 | 69.308.570 | 34.654.285 | |
| Vadesi 181 günden fazla | 100 | 16.088.059 | 16.088.059 | |
2.373.815.916 73.626.537
| ortalama zarar oranı | ||||
|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 | % | Brüt defter değeri | Zarar karşılığı | |
| Cari (vadesi geçmemiş) | 1 | 571.123.462 | 5.711.235 | |
| Vadesi 1-90 gün geçenler | 1 | 780.958.396 | 7.809.584 | |
| Vadesi 91-180 gün geçenler |
50 | 50.486.002 | 25.243.001 | |
| Vadesi 181 günden fazla | 100 | 16.382.956 | 16.382.956 | |
| 1.418.950.816 | 55.146.776 |
Vadesi geçmiş ve değer düşüklüğüne uğramış olan şüpheli alacaklara ilişkin finansal tablolarda karşılık ayrıldığı için vade analizine dahil edilmemiştir.
Finansal aracın taraflarından birinin sözleşmeye bağlı yükümlülüğünü yerine getirememesi nedeniyle Şirket'e finansal bir kayıp oluşturması riski, kredi (alacak) riski olarak tanımlanır.
Finansal araç türleri itibarıyla maruz kalınan kredi riskleri tablosunda belirtilen teminat toplamı Şirket'in alacaklarına denk gelen tutarları ifade etmektedir. Toplam teminatlar türlerine göre aşağıdaki gibidir:
| Alacaklar için alınan teminatlar | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Teminat mektupları | 1.500.430.035 | 981.920.003 |
| Diğer teminatlar (*) | 381.640.000 | 394.013.698 |
| 1.882.070.035 | 1.375.933.701 |
(*) Diğer teminatlar, Şirket'in 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla DBS'ye ilişkin almış olduğu teminatlardan oluşmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL")'nın 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden TL olarak ifade edilmiştir.)
Likidite riski yönetimi ile ilgili esas sorumluluk, Yönetim Kurulu'na aittir. Yönetim Kurulu, Şirket yönetiminin kısa, orta ve uzun vadeli fonlama ve likidite gereklilikleri için, uygun bir likidite riski yönetimi oluşturmuştur. Şirket, likidite riskini tahmini ve fiili nakit akımlarını düzenli olarak takip etmek ve finansal varlık ve yükümlülüklerin vadelerinin eşleştirilmesi yoluyla yeterli fonların ve borçlanma rezervinin devamını sağlamak suretiyle yönetir.
Aşağıdaki tablo, Şirket'in türev niteliğinde olmayan ve olan finansal yükümlülüklerinin vade dağılımını göstermektedir.
| 31 Mart 2025 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Sözleşme uyarınca vadeler | Defter değeri |
Sözleşme uyarınca nakit çıkışlar toplamı |
3 aydan kısa |
3 - 12 ay arası |
1 - 5 yıl arası |
5 yıldan uzun |
| Toplam türev olmayan finansal yükümlülükler |
4.914.732.232 | 4.932.481.266 | 3.440.002.075 | 1.436.617.809 | 55.861.382 | - |
| Borçlanmalar İlişkili olmayan taraflara |
283.927.243 | 301.676.277 | 213.563.748 | 32.251.147 | 55.861.382 | - |
| ticari borçlar | 3.520.371.438 | 3.520.371.438 | 2.116.004.776 | 1.404.366.662 | - | - |
| İlişkili taraflara borçlar | 919.205.537 | 919.205.537 | 919.205.537 | - | - | - |
| İlişkili taraflara diğer borçlar | 191.228.014 | 191.228.014 | 191.228.014 | - | - | - |
| Toplam türev finansal varlıklar |
- | - | - | - | - | - |
| Türev nakit çıkışları | - | - | - | - | - | - |
| 31 Aralık 2024 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sözleşme uyarınca vadeler | Defter değeri |
Sözleşme uyarınca nakit çıkışlar toplamı |
3 aydan kısa |
3 - 12 ay arası |
1 - 5 yıl arası |
5 yıldan uzun |
|
| Toplam türev olmayan finansal yükümlülükler |
4.124.576.693 | 4.135.651.463 | 2.822.280.853 | 1.168.798.555 | 144.572.055 | - | |
| Borçlanmalar | 354.709.372 | 365.784.142 | 277.590.632 | 32.008.204 | 56.185.305 | - | |
| İlişkili olmayan taraflara | |||||||
| ticari borçlar | 2.628.067.292 | 2.628.067.292 | 1.579.663.692 | 1.048.403.600 | - | - | |
| İlişkili taraflara borçlar | 868.465.073 | 868.465.073 | 868.465.073 | - | - | - | |
| İlişkili taraflara diğer borçlar | 273.334.956 | 273.334.956 | 96.561.456 | 88.386.750 | 88.386.750 | - | |
| Toplam türev finansal | |||||||
| yükümlülükler | - | 2.166.447 | 2.166.447 | - | - | - | |
| Türev nakit çıkışları | - | 2.166.447 | 2.166.447 | - | - | - |
Banka kredileri, Şirket'in günlük nakit ve işletme sermayesi ihtiyaçlarına bağlı olarak kullanılan rotatif kredilerden oluşmaktadır. Toplam bakiye raporlama tarihi itibarıyla tahakku etmiş faizleri içermektedir. Mevcut ve gelecekteki muhtemel borç gereksinimlerinin fonlanabilme riski, yeterli sayıda ve yüksek kalitedeki kredi sağlayıcılarının erişilebilirliğinin sürekli kılınması suretiyle yönetilmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL")'nın 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden TL olarak ifade edilmiştir.)
Şirket'in faaliyetleri öncelikle döviz kurundaki ve faiz oranındaki değişiklikler ile ilgili finansal risklere maruz kalmaktadır. Döviz kuru ve faiz oranıyla ilişkilendirilen riskleri kontrol altında tutabilmek için Şirket, türev niteliğinde olan çeşitli finansal araçlar kullanmaktadır.
Piyasa riskleri ayrıca, duyarlılık analizleri ile de değerlendirilmektedir. Cari dönemde Şirket'in maruz kaldığı piyasa riskinde veya maruz kalınan riskleri yönetim ve ölçüm yöntemlerinde, önceki yıla göre bir değişiklik olmamıştır.
Yabancı para cinsinden işlemler, kur riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir. Kur riski, onaylanmış politikalara dayalı olarak yapılan vadeli döviz alım/satım sözleşmeleri ile yönetilmektedir.
Şirket'in yabancı para cinsinden finansal varlıklarının ve finansal yükümlülüklerinin raporlama tarihi itibarıyla dağılımı şöyledir:
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL")'nın 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden TL olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2025 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| TL karşılığı | ABD Doları | Avro | GBP | Diğer | ||
| 1 | Ticari alacaklar | 440.402.148 | 6.003.869 | 5.249.447 | - | - |
| 2a | Parasal finansal varlıklar | 240.393.957 | 5.174.800 | 1.073.887 | 22.589 | 3.583 |
| 2b | Parasal olmayan finansal varlıklar | - | - | - | - | - |
| 3 | Diğer | - | - | - | - | - |
| 4 | Dönen varlıklar (1+2+3) | 680.796.105 | 11.178.669 | 6.323.334 | 22.589 | 3.583 |
| 5 | Ticari alacaklar | - | - | - | - | - |
| 6a | Parasal finansal varlıklar | - | - | - | - | - |
| 6b | Parasal olmayan finansal varlıklar | - | - | - | - | - |
| 7 | Diğer | - | - | - | - | - |
| 8 | Duran varlıklar (5+6+7) | - | - | - | - | - |
| 9 | Toplam varlıklar (4+8) | 680.796.105 | 11.178.669 | 6.323.334 | 22.589 | 3.583 |
| 10 | Ticari borçlar | (1.711.598.160) | (10.920.114) | (31.354.456) | (312.832) | (107.459) |
| 11 | Finansal yükümlülükler | - | - | - | - | - |
| 12a | Parasal olan diğer yükümlülükler | (189.168.500) | (5.000.000) | - | - | - |
| 12b | Parasal olmayan diğer yükümlülükler | - | - | - | - | - |
| 13 | Kısa vadeli yükümlülükler (10+11+12) | (1.900.766.660) | (15.920.114) | (31.354.456) | (312.832) | (107.459) |
| 14 | Ticari borçlar | - | - | - | - | - |
| 15 | Finansal yükümlülükler | - | - | - | - | - |
| 16a | Parasal olan diğer yükümlülükler | - | - | - | - | - |
| 16b | Parasal olmayan diğer yükümlülükler | - | - | - | - | - |
| 17 | Uzun vadeli yükümlülükler (14+15+16) | - | - | - | - | - |
| 18 | Toplam yükümlülükler (13+17) | (1.900.766.660) | (15.920.114) | (31.354.456) | (312.832) | (107.459) |
| Bilanço dışı döviz cinsinden türev araçların net varlık/(yükümlülük) | ||||||
| 19 | pozisyonu (19a-19b) | (685.432.793) | - | (16.810.000) | - | - |
| 19a | Aktif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden türev ürünlerin tutarı | - | - | - | - | - |
| 19b | Pasif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden türev ürünlerin tutarı | 685.432.793 | - | 16.810.000 | - | - |
| 20 | Net yabancı para varlık/(yükümlülük) pozisyonu (9-18+19) | |||||
| Parasal kalemler net yabancı para varlık/(yükümlülük) pozisyonu | (1.905.403.348) | (4.741.445) | (41.841.122) | (290.242) | (103.876) | |
| 21 | (1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) | (1.219.970.555) | (4.741.445) | (25.031.122) | (290.242) | (103.876) |
| Döviz hedge'i için kullanılan finansal araçların toplam gerçeğe uygun | ||||||
| 22 | değeri | - | - | - | - | - |
| 23 | Döviz varlıkların hedge edilen kısmının tutarı | - | - | - | - | - |
| 24 | Döviz yükümlülüklerin hedge edilen kısmının tutarı | - | - | - | - | - |
| 25 | İhracat (*) | 1.460.788.273 | 22.894.840 | 15.408.684 | 7.971 | - |
| 26 | İthalat (*) | 715.937.699 | 4.477.281 | 14.651.829 | - | - |
(*) İthalat ve ihracat bakiyelerinin TL karşılıkları tarihi kurdan çevrilerek yazılmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL")'nın 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden TL olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2024 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| TL karşılığı | ABD Doları | Avro | GBP | Diğer | ||
| 1 | Ticari alacaklar | 498.770.710 | 7.492.852 | 6.381.189 | - | - |
| 2a | Parasal finansal varlıklar | 223.157.196 | 5.174.800 | 1.073.887 | 22.589 | 3.583 |
| 2b | Parasal olmayan finansal varlıklar | - | - | - | - | - |
| 3 | Diğer | - | - | - | - | - |
| 4 | Dönen varlıklar (1+2+3) | 721.927.906 | 12.667.653 | 7.455.076 | 22.589 | 3.583 |
| 5 | Ticari alacaklar | - | - | - | - | - |
| 6a | Parasal finansal varlıklar | - | - | - | - | - |
| 6b | Parasal olmayan finansal varlıklar | - | - | - | - | - |
| 7 | Diğer | - | - | - | - | - |
| 8 | Duran varlıklar (5+6+7) | - | - | - | - | - |
| 9 | Toplam varlıklar (4+8) | 721.927.906 | 12.667.653 | 7.455.076 | 22.589 | 3.583 |
| 10 | Ticari borçlar | (1.538.067.428) | (6.245.520) | (35.679.479) | (46.422) | (55.459) |
| 11 | Finansal yükümlülükler | - | - | - | - | - |
| 12a | Parasal olan diğer yükümlülükler | (265.078.500) | (7.500.000) | - | - | - |
| 12b | Parasal olmayan diğer yükümlülükler | - | - | - | - | - |
| 13 | Kısa vadeli yükümlülükler (10+11+12) | (1.803.145.928) | (13.745.520) | (35.679.479) | (46.422) | (55.459) |
| 14 | Ticari borçlar | - | - | - | - | - |
| 15 | Finansal yükümlülükler | - | - | - | - | - |
| 16a | Parasal olan diğer yükümlülükler | - | - | - | - | - |
| 16b | Parasal olmayan diğer yükümlülükler | - | - | - | - | - |
| 17 | Uzun vadeli yükümlülükler (14+15+16) | - | - | - | - | - |
| 18 | Toplam yükümlülükler (13+17) | (1.803.145.928) | (13.745.520) | (35.679.479) | (46.422) | (55.459) |
| Bilanço dışı döviz cinsinden türev araçların net varlık/(yükümlülük) | ||||||
| 19 | pozisyonu (19a-19b) | (618.648.344) | - | (16.810.000) | - | - |
| 19a | Aktif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden türev ürünlerin tutarı | - | - | - | - | |
| 19b | Pasif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden türev ürünlerin tutarı | 618.648.344 | - | (16.810.000) | - | - |
| 20 | Net yabancı para varlık/(yükümlülük) pozisyonu (9-18+19) | (1.699.866.366) | (1.077.867) | (45.034.403) | (23.832) | (51.876) |
| Parasal kalemler net yabancı para varlık/ (yükümlülük) pozisyonu | ||||||
| 21 | (1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) | (1.081.218.022) | (1.077.867) | (28.224.403) | (23.832) | (51.876) |
| Döviz hedge'i için kullanılan finansal araçların toplam gerçeğe uygun | ||||||
| 22 | değeri | - | - | - | - | - |
| 23 | Döviz varlıkların hedge edilen kısmının tutarı | - | - | - | - | - |
| 24 | Döviz yükümlülüklerin hedge edilen kısmının tutarı | - | - | - | - | - |
| 25 | İhracat (*) | 5.719.330.917 | 85.774.903 | 58.949.579 | 151.444 | - |
| 26 | İthalat (*) | 2.789.060.185 | 9.149.581 | 67.496.041 | 1.797.208 | - |
(*) İthalat ve ihracat bakiyelerinin TL karşılıkları tarihi kurdan çevrilerek yazılmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL")'nın 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden TL olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2025 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Kar/(Zarar) | Özkaynaklar | ||||
| Yabancı paranın değer |
Yabancı paranın değer |
Yabancı paranın değer |
Yabancı paranın değer |
||
| kazanması | kaybetmesi | kazanması | kaybetmesi | ||
| ABD Doları'nın TL karşısında %10 değişmesi halinde: | |||||
| ABD Doları net varlık/ (yükümlülüğü) ABD Doları riskinden korunan kısım (-) |
(18.014.769) - |
18.014.769 - |
(18.014.769) - |
18.014.769 - |
|
| ABD Doları net etki | (18.014.769) | 18.014.769 | (18.014.769) | 18.014.769 | |
| Avro'nun TL karşısında %10 değişmesi halind | |||||
| Avro net varlık/ (yükümlülüğü) Avro riskinden korunan kısım (-) |
(102.111.565) - |
- | 102.111.565 (102.111.565) - |
102.111.565 - |
|
| Avro net etki | (102.111.565) | 102.111.565 (102.111.565) | 102.111.565 | ||
| İngiliz Sterlini'nin TL karşısında ortalama %10 değer kazanması halinde: |
|||||
| İngiliz Sterlini net varlık/ (yükümlülüğü) İngiliz Sterlini riskinden korunan kısım (-) |
(1.424.234) - |
1.424.234 - |
(1.424.234) - |
1.424.234 - |
|
| İngiliz Sterlini net etki | (1.424.234) | 1.424.234 | (1.424.234) | 1.424.234 | |
| İsviçre Frangı'nın TL karşısında ortalama %10 değer kazanması halinde |
|||||
| İsviçre Frangı net varlık/ (yükümlülüğü) İsviçre Frangı riskinden korunan kısım (-) |
(446.488) - |
446.488 - |
(446.488) - |
446.488 - |
|
| İsviçre Frangı net etki | (446.488) | 446.488 | (446.488) | 446.488 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL")'nın 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden TL olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2024 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Kar/(Zarar) | Özkaynaklar | |||
| Yabancı paranın değer |
Yabancı paranın değer |
Yabancı paranın değer |
Yabancı paranın değer |
|
| kazanması | kaybetmesi | kazanması | kaybetmesi | |
| ABD Doları'nın TL karşısında %10 değişmesi halinde: | ||||
| ABD Doları net varlık/ (yükümlülüğü) ABD Doları riskinden korunan kısım (-) |
(4.281.476) - |
4.281.476 - |
(4.281.476) - |
4.281.476 - |
| ABD Doları net etki | (4.281.476) | 4.281.476 | (4.281.476) | 4.281.476 |
| Avro'nun TL karşısında %10 değişmesi halind | ||||
| Avro net varlık/ (yükümlülüğü) Avro riskinden korunan kısım (-) |
(114.379.350) - |
- | 114.379.350 (114.379.350) - |
114.379.350 - |
| Avro net etki | (114.379.350) | 114.379.350 (114.379.350) | 114.379.350 | |
| İngiliz Sterlini'nin TL karşısında ortalama %10 değer kazanması halinde: |
||||
| İngiliz Sterlini net varlık/ (yükümlülüğü) İngiliz Sterlini riskinden korunan kısım (-) |
(117.135) - |
117.134 - |
(117.135) - |
117.134 - |
| İngiliz Sterlini net etki | (117.135) | 117.134 | (117.135) | 117.134 |
| İsviçre Frangı'nın TL karşısında ortalama %10 değer kazanması halinde |
||||
| İsviçre Frangı net varlık/ (yükümlülüğü) İsviçre Frangı riskinden korunan kısım (-) |
(223.886) - |
223.886 - |
(223.886) - |
223.886 - |
| İsviçre Frangı net etki | (223.886) | 223.886 | (223.886) | 223.886 |
Şirket, ileride doğacak işlemlere bağlı döviz kuru dalgalanmaları ile ilişkilendirilen finansal risklerden korunmak amacıyla türev finansal araçları kullanmaktadır.
Şirket'in değişken faiz oranları üzerinden borçlanması, Şirket'i faiz oranı riskine maruz bırakmaktadır. Finansal varlık ve yükümlülüklerin faiz oranları ilgili notlarda belirtilmiştir. Gerçeğe uygun değer açıklamaları Şirket, finansal araçların tahmini gerçeğe uygun değerlerini hali hazırda mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme yöntemlerini kullanarak belirlemiştir. Finansal varlıkların ve yükümlülüklerin kısa vadeli olmalarından dolayı gerçeğe uygun değerlerinin taşınan değerlerine yakın olduğu kabul edilir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL")'nın 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden TL olarak ifade edilmiştir.)
Yoktur.
………………………..
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.