Quarterly Report • Oct 30, 2024
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
1 OCAK – 30 EYLÜL 2024 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLAR VE SINIRLI DENETİM RAPORU
| İÇİNDEKİLER | SAYFA | |
|---|---|---|
| ÖZET FİNANSAL DURUM TABLOSU | 1-2 | |
| ÖZET KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU | 3 | |
| ÖZET NAKİT AKIŞ TABLOSU | 4 | |
| ÖZET ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU | 5 | |
| ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR | 6-39 | |
| DİPNOT 1 | ŞİRKETİN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU | 6 |
| DİPNOT 2 | ARA DÖNEM ÖZET FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR | 6-12 |
| DİPNOT 3 | NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 12 |
| DİPNOT 4 | DİĞER ALACAKLAR | 13 |
| DİPNOT 5 | TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR | 13 |
| DİPNOT 6 | STOKLAR | 14 |
| DİPNOT 7 | MADDİ DURAN VARLIKLAR | 15-16 |
| DİPNOT 8 | KULLANIM HAKKI VARLIKLARI | 17 |
| DİPNOT 9 | KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR | 17-19 |
| DİPNOT 10 | BORÇLANMALAR VE BORÇLANMA MALİYETLERİ | 19-20 |
| DİPNOT 11 | DİĞER VARLIKLAR VE YÜKÜMLÜLÜKLER | 20-21 |
| DİPNOT 12 | DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI | 21 |
| DİPNOT 13 | SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ. | 21 |
| DİPNOT 14 | PAZARLAMA SATIŞ VE DAĞITIM GİDERLERİ VE GENEL YÖNETİM GİDERLERİ | 22 |
| DİPNOT 15 | ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER | 22 |
| DİPNOT 16 | FİNANSMAN GELİRLERİ VE GİDERLERİ | 23 |
| DİPNOT 17 | GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER DAHİL) | 23-24 |
| DİPNOT 18 | İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI | 25-27 |
| DİPNOT 19 | TÜREV ARAÇLAR | 28 |
| DİPNOT 20 | PAY BAŞINA (KAYIP)/ KAZANÇ | 29 |
| DİPNOT 21 | FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ | 30-37 |
| DİPNOT 22 | FİNANSAL ARAÇLAR | 38 |
| DİPNOT 23 | RAPORLAMA TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR | 39 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL")'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden TL olarak ifade edilmiştir.)
| Sınırlı denetimden geçmemiş |
Bağımsız denetimden geçmiş |
||
|---|---|---|---|
| Dipnot | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| VARLIKLAR | |||
| DÖNEN VARLIKLAR | |||
| Nakit ve nakit benzerleri | 3 | 193.933.062 | 763.908.466 |
| Türev araçlar | 19 | - | 177.272 |
| Ticari alacaklar | 3.070.769.817 | 2.321.034.942 | |
| -İlişkili taraflardan ticari alacaklar | 18 | 261.140.840 | 181.390.399 |
| -İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar | 5 | 2.809.628.977 | 2.139.644.543 |
| Diğer alacaklar | 135.670.725 | 104.575.599 | |
| -İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar | 4 | 135.670.725 | 104.575.599 |
| Stoklar | 6 | 1.810.419.350 | 2.214.321.863 |
| Peşin ödenmiş giderler | 193.612.637 | 133.257.434 | |
| Cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar | 17 | 85.773.379 | - |
| Diğer dönen varlıklar | 11 | 355.568.297 | 525.811.449 |
| TOPLAM DÖNEN VARLIKLAR | 5.845.747.267 | 6.063.087.025 | |
| DURAN VARLIKLAR | |||
| Finansal yatırımlar | 2.370.065 | 2.370.063 | |
| Maddi duran varlıklar | 7 | 4.620.996.202 | 4.668.258.528 |
| Kullanım hakkı varlıkları | 8 | 188.429.107 | 220.961.878 |
| Maddi olmayan duran varlıklar | 12.205.061 | 10.812.600 | |
| Ertelenmiş vergi varlığı | 17 | 47.948.857 | - |
| TOPLAM DURAN VARLIKLAR | 4.871.949.292 | 4.902.403.069 | |
| TOPLAM VARLIKLAR | 10.717.696.559 | 10.965.490.094 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL")'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden TL olarak ifade edilmiştir.)
| Sınırlı denetimden geçmemiş |
Bağımsız denetimden geçmiş |
||
|---|---|---|---|
| Dipnot | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| KAYNAKLAR | |||
| KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | |||
| Kısa vadeli borçlanmalar | 10 | 290.907.111 | 440.708.350 |
| Kiralama işlemlerinden kaynaklanan yükümlülükler | 10 | 39.160.790 | 40.456.703 |
| Ticari borçlar | 3.764.144.190 | 3.681.437.568 | |
| -İlişkili taraflara ticari borçlar | 18 | 826.549.864 | 383.158.935 |
| -İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar | 5 | 2.937.594.326 | 3.298.278.633 |
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar | 163.527.627 | 112.861.618 | |
| Diğer borçlar | 88.978.997 | - | |
| -İlişkili taraflara diğer borçlar | 18 | 88.978.997 | - |
| Ertelenmiş gelirler | 28.247.929 | 32.341.282 | |
| -İlişkili olmayan taraflardan ertelenmiş gelirler | 28.247.929 | 32.341.282 | |
| Türev araçlar | 10.295.236 | 2.943.342 | |
| Dönem karı vergi yükümlülüğü | - | 24.207.811 | |
| Kısa vadeli karşılıklar | 9 | 139.564.321 | 121.411.480 |
| -Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli karşılıklar | 9 | 70.963.201 | 69.037.917 |
| -Diğer kısa vadeli karşılıklar | 9 | 68.601.120 | 52.373.563 |
| Diğer kısa vadeli yükümlülükler | 11 | 5.917.627 | 40.325.337 |
| TOPLAM KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | 4.530.743.828 | 4.496.693.491 | |
| UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | |||
| Diğer borçlar | 170.605.000 | - | |
| - İlişkili taraflara diğer borçlar |
18 | 170.605.000 | - |
| Kiralama işlemlerinden kaynaklanan yükümlülükler | 10 | 55.901.562 | 93.643.628 |
| Uzun vadeli karşılıklar | 169.213.840 | 218.002.282 | |
| -Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin | |||
| uzun vadeli karşılıklar | 9 | 169.213.840 | 218.002.282 |
| Ertelenmiş vergi yükümlülüğü | 17 | - | 61.559.273 |
| TOPLAM UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | 395.720.402 | 373.205.183 | |
| ÖZKAYNAKLAR | |||
| Ödenmiş sermaye | 220.000.000 | 220.000.000 | |
| Sermaye düzeltme farkları | 2.083.560.980 | 2.083.560.980 | |
| Paylara ilişin primler | 1.941.075 | 1.941.075 | |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak | |||
| birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya giderler | (283.060.785) | (287.292.439) | |
| -Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazanç ve kayıpları | (283.060.785) | (287.292.439) | |
| Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler | 161.862.768 | 161.862.768 | |
| Geçmiş yıllar karları | 3.915.519.036 | 3.187.805.953 | |
| Dönem net karı | (308.590.745) | 727.713.083 | |
| TOPLAM ÖZKAYNAKLAR | 5.791.232.329 | 6.095.591.420 | |
| TOPLAM KAYNAKLAR | 10.717.696.559 | 10.965.490.094 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL")'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden TL olarak ifade edilmiştir.)
| Dipnot | Sınırlı denetimden geçmemiş 1 Ocak- 30 Eylül 2024 |
Sınırlı denetimden geçmemiş 1 Temmuz- 30 Eylül 2024 |
Sınırlı denetimden geçmemiş 1 Ocak- 30 Eylül 2023 |
Sınırlı denetimden geçmemiş 1 Temmuz- 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Hasılat | 13 | 9.383.165.798 | 2.749.139.960 | 12.146.704.683 | 3.193.026.021 |
| Satışların maliyeti | 13 | (7.884.263.488) | (2.355.628.734) | (9.914.230.723) | (2.780.034.535) |
| Brüt kar | 1.498.902.310 | 393.511.226 | 2.232.473.960 | 412.991.486 | |
| Genel yönetim giderleri (-) | 14 | (452.594.813) | (85.040.910) | (433.282.745) | (142.211.528) |
| Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-) | 14 | (975.592.293) | (295.594.169) | (929.567.498) | (288.434.861) |
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler | 15 | 363.629.439 | 188.149.561 | 669.872.800 | 92.534.719 |
| Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) | 15 | (463.986.345) | (268.646.540) | (812.270.601) | (80.793.858) |
| Esas faaliyet karı / zararı | (29.641.702) | (67.620.832) | 727.225.916 | (5.914.042) | |
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler | 370.071 | - | 96.115.463 | 852.110 | |
| Finansman gideri öncesi faaliyet karı | (29.271.631) | (67.620.832) | 823.341.379 | (5.061.932) | |
| Finansman gelirleri | 16 | 19.743.988 | 8.954.353 | 203.778.317 | 7.767.531 |
| Finansman giderleri (-) | 16 | (355.317.740) | (72.955.486) | (271.283.019) | (155.904.205) |
| Parasal (kayıp)/kazanç | 19.384.555 | (50.728.827) | 148.330.228 | (30.229.238) | |
| Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi dönem karı | (345.460.828) | (182.350.792) | 904.166.905 | (183.427.844) | |
| Sürdürülen faaliyetlerden vergi gideri | 36.870.083 | (1.111.875) | (783.300.257) | (395.535.997) | |
| Dönem vergi gideri | (74.048.599) | 57.168.230 | (606.902.998) | (227.256.676) | |
| Ertelenmiş vergi geliri | 17 | 110.918.682 | (58.280.105) | (176.397.259) | (168.279.321) |
| Sürdürülen faaliyetler dönem net karı | (308.590.745) | (183.462.667) | 120.866.648 | (578.963.841) | |
| Pay başına (kayıp)/ kazanç | 20 | (1,40) | (0,83) | 0,55 | (2,63) |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar, vergi öncesi | |||||
| Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kayıpları | 5.642.206 | (235.524) | 57.702.566 | 47.560.774 | |
| Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kayıpları vergi etkisi | (1.410.552) | 58.880 | (11.540.513) | (9.005.065) | |
| Toplam diğer kapsamlı gider | 4.231.654 | (176.644) | 46.162.053 | 38.555.709 | |
| TOPLAM KAPSAMLI GELİR | (304.359.091) | (183.639.311) | 167.028.701 | (540.408.132) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL")'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden TL olarak ifade edilmiştir.)
| Dipnot | Sınırlı denetimden geçmemiş 30 Eylül 2024 |
Sınırlı denetimden geçmemiş 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|
| A. İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | |||
| Net dönem karı | (308.590.745) | 120.866.648 | |
| Dönem net karı ile mutabakatı ile ilgili düzeltmeler: | 328.501.744 | 338.292.680 | |
| Amortisman ve itfa gideri ile ilgili düzeltmeler Değer düşüklüğü (iptali) ile ilgili düzeltmeler |
395.472.346 (26.174) |
374.241.810 9.629.899 |
|
| Alacaklarda değer düşüklüğü /(iptali) ile ilgili düzeltmeler, net | 1.569.714 | (901.304) | |
| Stok değer düşüklüğü/ (iptali) ile ilgili düzeltmeler | 6 | (1.595.888) | 10.531.203 |
| Gerçekleşmemiş yabancı para çevrim farkları ile ilgili düzeltmeler | 31.612.681 | 31.373.616 | |
| Karşılıklar ile ilgili düzeltmeler | 48.038.239 | 28.840.175 | |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar ile ilgili düzeltmeler | 9 | 17.986.679 | 40.061.262 |
| Dava karşılıkları ile ilgili düzeltmeler | 1.887.737 | 16.676.219 | |
| Diğer karşılıklar ile ilgili düzeltmeler | 28.163.823 | (27.897.306) | |
| Faiz gelirleri ve giderleri ile ilgili düzeltmeler | 179.584.460 | 167.940.918 | |
| Türev finansal araçların gerçeğe uygun değer | |||
| kayıpları/(kazançları) ile ilgili düzeltmeler Vergi geliri/ gideri ile ilgili düzeltmeler |
19 | 8.306.061 (36.870.083) |
48.881.212 359.677.200 |
| Duran varlıkların elden çıkarılmasından | |||
| kaynaklanan kazançlar ile ilgili düzeltmeler | - | (95.698.239) | |
| Parasal (kayıp)/kazanç | (297.615.786) | (586.593.911) | |
| İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler | 152.124.509 | (468.799.617) | |
| Ticari alacaklardaki artış / (azalış) ile ilgili düzeltmeler | (1.363.941.825) | (710.947.454) | |
| Stoklardaki artış / (azalış) ile ilgili düzeltmeler | 6 | 405.498.401 | 12.683.031 |
| Ticari borçlardaki artış / (azalış) ile ilgili düzeltmeler | 1.054.422.167 | 72.392.346 | |
| İşletme sermayesinde gerçekleşen diğer | |||
| değişimler ile ilgili ilgili düzeltmeler | 248.837.517 | (5.383.660) | |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar | |||
| kapsamında yapılan ödemeler Ödenen vergi |
9 | (23.100.212) (169.591.539) |
(64.448.663) 226.904.783 |
| İşletme faaliyetlerinde(n) elde edilen nakit | 172.035.508 | (9.640.289) | |
| B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN | |||
| NAKİT AKIŞLARI | |||
| Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımından | |||
| kaynaklanan nakit çıkışları | 7 | (301.133.600) | (43.517.284) |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların | |||
| satışından kaynaklanan nakit girişleri | - | 109.115.355 | |
| Yatırım faaliyetlerinde kullanılan nakit | (301.133.600) | 65.598.071 | |
| C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | |||
| Borçlanmadan kaynaklanan nakit çıkışları/girişleri | 10 | (33.476.258) | 271.203.523 |
| Alınan faiz | 16 | 13.092.163 | - |
| Ödenen faiz | (156.977.266) | (162.296.594) | |
| Kiralama işlemlerinden kaynaklanan nakit çıkışları | (30.269.610) | (67.997.551) | |
| Finansman faaliyetlerinde(n) elde edilen kullanılan nakit | (207.630.971) | 40.909.378 | |
| D. Yabancı para çevrim farklarının nakit ve nakit benzerleri üzerindeki etkisi | (31.612.681) | (31.373.616) | |
| E. Nakit ve nakit benzerleri üzerindeki parasal kayıp/kazanç etkisi | (201.633.662) | (137.892.954) | |
| Nakit ve nakit benzerlerindeki net artış/azalış (A+B+C+D+E) | (569.975.404) | (72.399.410) | |
| F. Dönem başı nakit ve nakit benzerleri | 3 | 763.908.466 | 414.480.334 |
| Dönem sonu nakit ve nakit benzerleri (A+B+C+D+E+F) | 3 | 193.933.062 | 342.080.924 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL")'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden TL olarak ifade edilmiştir.)
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler ve giderler |
Birikmiş karlar | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ödenmiş sermaye |
Sermayeye ilişkin primler/ iskontolar |
Sermaye düzeltme farkları |
Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları/(kayıpları) |
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler |
Geçmiş yıllar karları |
Net dönem karı |
Özkaynaklar | |
| 1 Ocak 2023 itibarıyla bakiyeler | 220.000.000 | 1.941.075 | 2.083.560.980 | (294.898.783) | 161.862.768 | 3.268.577.663 | (80.771.710) | 5.360.271.993 |
| Transferler Toplam kapsamlı gelir |
- - |
- - |
- - |
- 46.162.053 |
- - |
(80.771.710) - |
80.771.710 120.866.648 |
- 167.028.701 |
| 30 Eylül 2023 itibarıyla bakiyeler |
220.000.000 | 1.941.075 | 2.083.560.980 | (248.736.730) | 161.862.768 | 3.187.805.953 | 120.866.648 | 5.527.300.694 |
| 1 Ocak 2024 itibarıyla bakiyeler |
220.000.000 | 1.941.075 | 2.083.560.980 | (287.292.439) | 161.862.768 | 3.187.805.953 | 727.713.083 | 6.095.591.420 |
| Transferler Toplam kapsamlı gelir |
- - |
- - |
- - |
- 4.231.654 |
- - |
727.713.083 - |
(727.713.083) (308.590.745) |
- (304.359.091) |
| 30 Eylül 2024 itibarıyla bakiyeler |
220.000.000 | 1.941.075 | 2.083.560.980 | (283.060.785) | 161.862.768 | 3.915.519.036 | (308.590.745) | 5.791.232.329 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL")'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden TL olarak ifade edilmiştir.)
Kent Gıda Maddeleri Sanayii ve Ticaret A.Ş. ("Şirket") 1956 yılında İstanbul, Türkiye'de kurulmuştur. Şirket, şekerleme, sakız, çikolata ve kakaolu ürünler imalatı ve satışı ile çikolata ve bisküvi ticareti yapmaktadır. Şirket merkezi Cumhuriyet Mah. 2253 Sok. No:11 Gebze 41400 Kocaeli/Türkiye adresinde bulunmaktadır.
Şirket'in ana hissedarı ve esas kontrolü elinde bulunduran taraf İngiltere'de yerleşik Cadbury Schweppes Overseas Ltd.'dir. 2010 yılında Amerika Birleşik Devletleri'nde ("ABD") yerleşik Kraft Foods Inc., Cadbury Schweppes Overseas Ltd.'nin ana ortaklığını satın almış olup Şirket'in nihai ana ortaklığı haline gelmiştir. 2012 yılında Kraft Foods Inc. bünyesinden ayrılmak suretiyle Mondelez Inc. kurulmuş, Şirket bu bölünme işlemi neticesinde ABD'de halka açık bir ortaklık olan Mondelez Inc.'nin bağlı ortaklığı haline gelmiştir. Şirket payları Borsa İstanbul'da ("BIST") işlem görmekte olup 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla 220.000.000 TL olan Şirket sermayesinin %0,54'ü halka açık olup geriye kalan payların tamamı Cadbury Schweppes Overseas Ltd.'ye aittir (31 Aralık 2023: %0,54).
Şirket'in başlıca markaları şekerlemede; Jelibon, Olips, Missbon, Topitop, Kent ve Tofita, sakızda; First, Falım, Bubbaloo, Trident, Love is, Tipitip ve Şıpsevdi; çikolatada Milka, Bonibon, Toblerone ve Cadbury, bisküvide ise Oreo'dur.
Şirket'in 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla toplam çalışan sayısı 1.202 (31 Aralık 2023: 1.115) kişidir.
1 Ocak - 30 Eylül 2024 ara hesap dönemine ait özet finansal tablolar yayımlanmak üzere, Kent Gıda Maddeleri Sanayii ve Ticaret A.Ş. Yönetim Kurulu tarafından 19 Eylül 2024 tarihinde onaylanmıştır.
Ara dönem özet finansal tablolar, Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II, 14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümlerine uygun olarak, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan uluslararası standartlarla uyumlu olacak şekilde Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumlar esas alınarak hazırlanmıştır.
Şirket, 30 Eylül 2024 tarihinde sona eren ara döneme ilişkin özet finansal tablolarını SPK'nın Seri: XII, 14.1 No'lu tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde, TMS 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama" standardına uygun olarak hazırlamıştır. Ara dönem özet finansal tablolar, KGK tarafından 4 Ekim 2022 tarihinde yayımlanan "TMS Taksonomisi Hakkında Duyuru" ile SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
Şirket, 30 Eylül 2024 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ilişkin özet finansal tablolarını TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama standardına uygun olarak hazırlamıştır. Ara dönem özet finansal tablolar yıllık finansal tablolarda yer alması gereken tüm bilgileri içermez ve Şirket'in 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla hazırlanan yıllık finansal tablolarıyla birlikte okunması gerekir. İşletmeler, TMS 34 standardına uygun olarak ara dönem finansal tablolarını tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Şirket bu çerçevede, ara dönemlerde özet finansal tablo hazırlamayı tercih etmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL")'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden TL olarak ifade edilmiştir.)
Şirket, muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve yasal finansal tablolarının hazırlanmasında, Türk Ticaret Kanunu ("TTK"), vergi mevzuatı ve T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planını esas almaktadır. Ara dönem özet finansal tablolar, gerçeğe uygun değeri kar zarara yansıtılan türev finansal araçlar dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak Türk Lirası ("TL") olarak hazırlanmıştır. Ara dönem özet finansal tablolar, kanuni kayıtlara TFRS uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir.
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Şirket'in cari dönem finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem özet finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır.
Şirket'in faaliyet gösterdiği sektörün yapısı itibarıyla iş hacmi Ramazan ve Kurban Bayramlarına denk gelen dönemlerde daha yüksektir.
Şirket'in ara dönem özet finansal tabloları işletmenin sürekliliği ilkesine göre hazırlanmıştır.
Şirket'in finansal tabloları operasyonlarını sürdürdüğü temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi ("fonksiyonel para birimi") ile sunulmuştur. İşletmenin finansal durumu ve faaliyet sonuçları, Şirket'in geçerli para birimi olan ve finansal tablolar için sunum para birimi olan TL cinsinden ifade edilmiştir.
İlişikteki finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II, 14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümleri uyarınca Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan ve yürürlüğe girmiş olan Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumlara uygun olarak hazırlanmıştır. Ayrıca ilişikteki finansal tablolar KGK tarafından 4 Ekim 2022 tarihinde yayımlanan "TFRS Taksonomisi Hakkında Duyuru" ile SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL")'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden TL olarak ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla düzenlenmiş özet finansal tabloları 19 Eylül 2024 tarihinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır. Genel Kurul finansal tabloların yayımı sonrası finansal tabloları değiştirme gücüne sahiptir.
Şirket, KGK tarafından 23 Kasım 2023 tarihinde yapılan duyuru ve yayınlanan "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Hakkında Uygulama Rehberi"ne istinaden 31 Aralık 2023 tarihli ve aynı tarihte sona eren yıla ilişkin finansal tablolarını TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" Standardını uygulayarak hazırlamıştır. Söz konusu standart uyarınca, yüksek enflasyonlu bir ekonomiye ait para birimi esas alınarak hazırlanan finansal tabloların, bu para biriminin bilanço tarihindeki satın alma gücünde hazırlanması ve önceki dönem finansal tabloların da karşılaştırma amacıyla karşılaştırmalı bilgiler raporlama dönemi sonundaki cari ölçüm birimi cinsinden ifade edilir. Bu nedenle Şirket, 30 Eylül 2023 ve 31 Aralık 2023 tarihli finansal tablolarını da, 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre sunmuştur.
SPK'nın 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir.
TMS 29 uyarınca yapılan yeniden düzenlemeler, Türkiye İstatistik Kurumu ("TÜİK") tarafından yayınlanan Türkiye'deki Tüketici Fiyat Endeksi'nden ("TÜFE") elde edilen düzeltme katsayısı kullanılarak yapılmıştır. 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla, finansal tabloların düzeltilmesinde kullanılan endeksler ve düzeltme katsayıları aşağıdaki gibidir:
| Düzeltme | Üç yıllık bileşik | ||
|---|---|---|---|
| Tarih | Endeks | katsayısı | enflasyon oranı |
| 30 Eylül 2024 |
2.526,16 | 1,00000 | %265 |
| 31 Aralık 2023 | 1.859,38 | 1,35860 | %174 |
| 30 Eylül 2023 |
1.691,04 | 1,49385 | %112 |
Şirket'in yüksek enflasyonlu ekonomilerde finansal raporlama amacıyla yaptığı düzeltme işleminin ana unsurları aşağıdaki gibidir:
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL")'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden TL olarak ifade edilmiştir.)
Finansal tablolar, gerçeğe uygun değeri ile ölçülen finansal yatırımlar, yatırım amaçlı gayrimenkuller ve maddi duran varlıklarda yer alan arsa ve binalar haricinde tarihi maliyetler üzerinden hazırlanmıştır.
Şirket bünyesinde yer alan şirketlerin finansal tablolarındaki her bir kalem, şirketlerin operasyonlarını sürdürdükleri temel ekonomik ortamda geçerli olan para birimi kullanılarak muhasebeleştirilmiştir. Finansal tablolar, şirketin geçerli para birimi olan TL cinsinden sunulmuştur.
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemine ait özet finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2024 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş Türkiye Muhasebe Standartları ("TMS")/TFRS ve TMS/TFRS yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
TFRS 16, Satış ve geri kiralama işlemleri; 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler, işletmenin TFRS 16'daki bir satış ve geri kiralama işlemini işlem tarihinden sonra nasıl muhasebeleştirdiğini açıklayan satış ve geri kiralama hükümlerini içerir. Kira ödemelerinin bir kısmı veya tamamı bir endekse veya orana bağlı olmayan değişken kira ödemelerinden oluşan satış ve geri kiralama işlemlerinin etkilenmesi muhtemeldir.
TMS 1, Sözleşme koşulları olan uzun vadeli yükümlülüklere ilişkin değişiklik; 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler, işletmenin raporlama döneminden sonraki on iki ay içinde uyması gereken koşulların bir yükümlülüğün sınıflandırmasını nasıl etkilediğine açıklık getirmektedir. Değişiklikler aynı zamanda işletmenin bu koşullara tabi yükümlülüklerle ilgili sağladığı bilgilerin iyileştirilmesini de amaçlamaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL")'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden TL olarak ifade edilmiştir.)
TMS 7 ve TFRS 7 'deki tedarikçi finansman anlaşmalarına ilişkin değişiklikler; 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler tedarikçi finansman anlaşmalarının ve işletmelerin yükümlülükleri, nakit akışları ve likidite risklerinin üzerindeki etkilerine dair şeffaflığı arttırmak için açıklama yapılmasını gerektirir. Açıklama gereklilikleri, UMSK (Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu)'nun , yatırımcıların, bazı şirketlerin tedarikçi finansmanı anlaşmalarının yeterince açık olmadığı ve yatırımcıların analizini engellediği yönündeki endişelerine verdiği yanıttır.
TSRS 1, "Sürdürülebilirlikle ilgili Finansal Bilgilerin Açıklanmasına İlişkin Genel Hükümler" 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart, bir şirketin değer zinciri içerisindeki sürdürülebilirlikle ilgili maruz kaldığı tüm ciddi riskler ve fırsatların açıklanmasına yönelik temel çerçeveyi içerir.
TSRS 2, "İklimle ilgili açıklamalar"; 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart, şirketlerin iklimle ilgili riskler ve fırsatlar hakkında açıklama gerekliliklerini belirleme konusundaki ilk standarttır.
TMS 21 Değiştirilebilirliğin Eksikliği; 1 Ocak 2025 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Bir işletme, belirli bir amaç için belirli bir ölçüm tarihinde başka bir para birimine çevrilemeyen yabancı para biriminde yapılan bir işlem veya faaliyete sahip olduğunda bu değişikliklerden etkilenir. Bir para birimi, başka bir para birimini elde etme olanağı mevcut olduğunda (normal bir idari gecikmeyle) değiştirilebilir ve işlem; uygulanabilir haklar ve yükümlülükler yaratan bir piyasa veya takas mekanizması yoluyla gerçekleşir.
TFRS 9 ve TFRS 7'deki Finansal Araçların sınıflandırma ve ölçümüne ilişkin değişiklikler; 1 Ocak 2026 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. (Erken uygulamaya izin verilir.) Bu değişiklikler:
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL")'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden TL olarak ifade edilmiştir.)
TFRS 18 Finansal Tablolarda Sunum ve Açıklama; 1 Ocak 2027 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Bu, kar veya zarar tablosundaki güncellemelere odaklanan, mali tabloların sunumuna ve açıklanmasına ilişkin yeni standarttır. TFRS 18'de getirilen temel yeni kavramlar aşağıdakilerle ilgilidir:
TFRS 19 Kamuya Hesap Verme Yükümlülüğü Bulunmayan Bağlı Ortaklıklar: Açıklamalar; 1 Ocak 2027 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Bu yeni standart diğer TFRS'ler ile birlikte uygulanmaktadır. Şartları sağlayan bir bağlı ortaklık, açıklama hükümleri hariç diğer TFRS Muhasebe Standartlarındaki hükümleri uygular ve bunun yerine TFRS 19'daki azaltılmış açıklama gerekliliklerini uygular. TFRS 19'un azaltılmış açıklama gereklilikleri, uygun bağlı ortaklıkların mali tablolarının kullanıcılarının bilgi ihtiyaçları ile mali tablo hazırlayıcıları için maliyet tasarruflarını dengeler. TFRS 19, şartları sağlayan bağlı ortaklıklar için gönüllü uygulanabilecek bir standarttır. Bir bağlı ortaklık aşağıdaki durumlarda ilgili şartları sağlar.
Söz konusu değişikliklerin Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
Özet ara dönem finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan önemli muhasebe politikaları, 31 Aralık 2023 tarihinde sona eren hesap dönemine ait yıllık finansal tablolardaki açıklamalarla tutarlıdır. 30 Eylül 2024 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait özet finansal tablolar, 31 Aralık 2023 tarihli yıllık finansal tablolarla birlikte değerlendirilmelidir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL")'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden TL olarak ifade edilmiştir.)
Ara dönem özet finansal tabloların hazırlanması, raporlama tarihi itibarıyla raporlanan varlıklar ve yükümlülüklerin tutarlarını, koşullu varlıkların ve borçların açıklamasını ve ara hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Bu tahmin ve varsayımlar, Şirket yönetiminin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar varsayımlardan farklılık gösterebilir. Gelecek finansal raporlama döneminde, varlık ve yükümlülüklerin defter değerinde önemli düzeltmelere neden olabilecek tahmin ve varsayımlar aşağıda belirtilmiştir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Bankadaki nakit | 193.933.062 | 763.908.466 |
| - Vadesiz mevduatlar | 139.933.062 | 228.618.724 |
| - Vadeli mevduatlar | 54.000.000 | 535.289.742 |
| Toplam nakit ve nakit benzerleri | 193.933.062 | 763.908.466 |
| Nakit akış tablosundaki nakit ve nakit benzerleri | 193.933.062 | 763.908.466 |
Şirket'in 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla vadeli mevduat hesaplarına ait yıllık ağırlıklı ortalama etkin faiz oranı %30 olup vade süresi 3 gündür (31 Aralık 2023: yıllık ağırlıklı ortalama etkin faiz oranı: %28, vade süresi: 3 gün). Şirket'in 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla bloke mevduatı bulunmamaktadır. (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır). Nakit ve nakit benzerlerinin kur riskine ilişkin açıklamalar Not 21'de verilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL")'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden TL olarak ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Şirket'in kısa vadeli diğer alacakları aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar | ||
| İade alınacak KDV | 135.670.725 | 104.575.599 |
| Toplam | 135.670.725 | 104.575.599 |
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, kısa vadeli ticari alacaklar aşağıdaki kalemlerden oluşmaktadır.
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Müşteri cari hesapları | 2.872.429.944 | 2.222.833.532 |
| Beklenen kredi zarar karşılığı (-) | (62.800.967) | (83.188.989) |
| İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar | 2.809.628.977 | 2.139.644.543 |
| İlişkili taraflardan ticari alacaklar | 261.140.840 | 181.390.399 |
| İlişkili taraflardan ticari alacaklar (Dipnot 17) | 261.140.840 | 181.390.399 |
| Ticari alacaklar, net | 3.070.769.817 | 2.321.034.942 |
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, kısa vadeli ticari borçlar aşağıdaki kalemlerden oluşmaktadır.
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Satıcı cari hesapları | 1.914.203.916 | 2.626.739.643 |
| Gider tahakkuları | 1.023.390.410 | 671.538.990 |
| İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar | 2.937.594.326 | 3.298.278.633 |
| İlişkili taraflara ticari borçlar | 826.549.864 | 383.158.935 |
| İlişkili taraflara ticari borçlar (Dipnot 17) | 826.549.864 | 383.158.935 |
| Ticari borçlar, net | 3.764.144.190 | 3.681.437.568 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL")'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden TL olarak ifade edilmiştir.)
| DİPNOT 6 - STOKLAR | ||
|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| İlk madde ve malzemeler | 636.722.823 | 819.927.462 |
| Yarı mamuller | 105.283.637 | 73.527.046 |
| Mamuller | 543.550.816 | 917.044.832 |
| Ticari mallar | 479.758.519 | 294.273.610 |
| Diğer stoklar | 60.749.960 | 126.791.206 |
| Toplam stok | 1.826.065.755 | 2.231.564.156 |
| Stok değer düşüklüğü karşılığı (-) | (15.646.405) | (17.242.293) |
| 1.810.419.350 | 2.214.321.863 |
30 Eylül 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait stok değer düşüklüğü karşılığında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir:
| Stok değer düşüklüğü karşılığı | 2024 | 2023 |
|---|---|---|
| 1 Ocak itibarıyla | (17.242.293) | (11.260.153) |
| Dönem içinde ayrılan karşılıklar | (20.804.470) | (24.175.589) |
| İmha edilen stoklar | 22.400.358 | 8.984.073 |
| 30 Eylül bakiyesi | (15.646.405) | (26.451.669) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL")'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden TL olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak 2024 | İlaveler | Çıkışlar | Transferler (*) | 30 Eylül 2024 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet | |||||
| Arazi ve arsalar | 26.541.669 | - | - | - | 26.541.669 |
| Yeraltı ve yerüstü düzenleri | 33.634.083 | - | - | - | 33.634.083 |
| Binalar | 1.723.519.778 | - | - | 27.542.862 | 1.751.062.640 |
| Özel maliyetler | 17.126.184 | - | - | - | 17.126.184 |
| Tesis, makine ve cihazlar | 7.674.029.203 | - | - | 152.140.299 | 7.826.169.502 |
| Taşıt araçları | 10.036.889 | - | - | - | 10.036.889 |
| Demirbaşlar | 162.143.737 | - | - | 1.552.557 | 163.696.294 |
| Yapılmakta olan yatırımlar | 542.244.781 | 301.133.600 | - | (190.427.682) | 652.950.699 |
| 10.189.276.324 | 301.133.600 | - | (9.191.964) | 10.481.217.960 | |
| Birikmiş amortisman ve değer düşüklüğü | |||||
| Yeraltı ve yerüstü düzenleri | (32.629.810) | (37.766) | - | - | (32.667.576) |
| Binalar | (958.941.222) | (40.608.756) | - | - | (999.549.978) |
| Özel maliyetler | (14.547.590) | (2.129.019) | - | - | (16.676.609) |
| Tesis, makine ve cihazlar | (4.363.344.248) | (289.478.326) | - | - | (4.652.822.574) |
| Taşıt araçları | (9.950.720) | (86.169) | - | - | (10.036.889) |
| Demirbaşlar | (141.604.206) | (6.863.926) | - | - | (148.468.132) |
| (5.521.017.796) | (339.203.962) | - | - | (5.860.221.758) | |
| Net defter değeri | 4.668.258.528 | 4.620.996.202 |
Yapılmakta olan yatırımlara ilaveler ve transferlerin ağırlıklı kısımları Şirket'in cari dönem içerisindeki makine hattı yatırımlarından oluşmaktadır.
Maddi duran varlıkların üzerinde herhangi bir rehin ve ipotek bulunmamaktadır. (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır.)
(*) Transferde kalan tutar maddi olmayan duran varlıklara yapılan transferlerden oluşmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL")'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden TL olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak 2023 | İlaveler | Çıkışlar | Transferler (*) | 30 Eylül 2023 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet | |||||
| Arazi ve arsalar | 26.541.669 | - | - | - | 26.541.669 |
| Yeraltı ve yerüstü düzenleri | 33.634.083 | - | - | - | 33.634.083 |
| Binalar | 1.702.217.660 | - | - | 5.273.347 | 1.707.491.007 |
| Özel maliyetler | 17.126.184 | - | - | - | 17.126.184 |
| Tesis, makine ve cihazlar | 7.042.518.923 | - | - | 118.185.847 | 7.160.704.770 |
| Taşıt araçları | 88.147.186 | - | (76.049.415) | - | 12.097.771 |
| Demirbaşlar | 158.430.153 | - | (275.897) | 2.933.193 | 161.087.449 |
| Yapılmakta olan yatırımlar | 864.858.920 | - | - | (127.678.180) | 737.180.740 |
| 9.933.474.778 | - | (76.325.312) | (1.285.793) | 9.855.863.673 | |
| Birikmiş amortisman ve değer düşüklüğü | |||||
| Yeraltı ve yerüstü düzenleri | (32.574.437) | (41.529) | - | - | (32.615.966) |
| Binalar | (905.825.873) | (39.620.537) | - | - | (945.446.410) |
| Özel maliyetler Tesis, makine ve cihazlar |
(8.921.563) (3.993.177.574) |
(2.109.760) (273.915.873) |
- - |
- - |
(11.031.323) (4.267.093.447) |
| Taşıt araçları | (68.747.191) | (5.749.010) | 62.880.498 | - | (11.615.703) |
| Demirbaşlar | (133.328.638) | (7.913.044) | 27.700 | - | (141.213.982) |
| (5.142.575.276) | (329.349.753) | 62.908.198 | - | (5.409.016.831) | |
| Net defter değeri | 4.790.899.502 | 4.446.846.842 |
(*) Transferde kalan tutar maddi olmayan duran varlıklara yapılan transferlerden oluşmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL")'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden TL olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak 2024 | İlaveler | Çıkışlar | 30 Eylül 2024 | |
|---|---|---|---|---|
| Maliyet | ||||
| Binalar | 55.471.061 | 5.055.833 | - | 60.526.894 |
| Diğer | 216.045.158 | 10.880.277 | - | 226.925.435 |
| 271.516.219 | 15.936.110 | - | 287.452.329 | |
| Binalar | (24.107.754) | (4.869.074) | - | (28.976.828) |
| Diğer | (26.446.587) | (43.599.807) | - | (70.046.394) |
| (50.554.341) | (48.468.881) | - | (99.023.222) | |
| Net defter değeri | 220.961.878 | 188.429.107 | ||
| 1 Ocak 2023 | İlaveler | Çıkışlar | 30 Eylül 2023 | |
| Maliyet | ||||
| Binalar | 25.850.572 | - | - | 25.850.572 |
| Diğer | 42.789.481 | 96.986.543 | - | 139.776.024 |
| 68.640.053 | 96.986.543 | - | 165.626.596 | |
| Binalar | (17.233.715) | - | - | (17.233.715) |
| Diğer | (19.381.996) | (36.698.976) | - | (56.080.972) |
| (36.615.711) | (36.698.976) | - | (73.314.687) | |
| Net defter değeri | 32.024.342 | 92.311.909 |
| Diğer kısa vadeli karşılıklar | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Çalışanlara sağlanan kısa vadeli karşılıklar | 70.963.201 | 69.037.917 |
| Diğer karşılıklar | 64.479.273 | 49.338.294 |
| Dava karşılıkları | 4.121.847 | 3.035.269 |
| Toplam kısa vadeli karşılıklar | 139.564.321 | 121.411.480 |
Şirket lehine veya aleyhine açılmış ve halihazırda devam eden muhtelif davalar bulunmaktadır. Bu davaların başlıcalarını alacak ve iş davaları oluşturmaktadır. Şirket yönetimi, her dönem sonunda bu davaların olası sonuçlarını ve finansal etkisini değerlendirmekte ve bu değerlendirme sonucunda olası kazanç ve yükümlülüklere karşı gerekli görülen karşılıklar ayrılmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL")'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden TL olarak ifade edilmiştir.)
Rekabet Kurulu'nun 26 Nisan 2021 tarih ve 21-23/271-M sayılı, 20 Mayıs 2021 tarihli ve 21-26/325-M sayılı, 19 Ağustos 2021 tarihli ve 21-39/557-M sayılı, 25 Kasım 2021 tarihli ve 21-57/796-M sayılı ve 27 Ocak 2022 tarihli ve 22-06/84-M sayılı kararları uyarınca, aralarında Kent Gıda Maddeleri Sanayii ve Ticaret A.Ş.'nin (kısaca "Şirket") de bulunduğu hızlı tüketim malları sektöründe faaliyet gösteren üretici/tedarikçi ve perakendeci niteliğindeki bazı teşebbüsler hakkında 4054 sayılı Rekabetin Korunması Hakkında Kanun'un (kısaca "Kanun") 4. maddesinin ihlal edilip edilmediğinin tespiti amacıyla soruşturma başlatılmasına karar verilmişti. Bu soruşturma kapsamında;
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Şirket'in teminat/rehin/ipotek pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Orijinal para cinsi |
Orijinal tutarı |
TL karşılığı |
Orijinal tutarı |
TL karşılığı |
| A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş | ||||
| olduğu TRİ'lerin toplam tutarı TL |
112.985.869 | 112.985.869 | 141.210.113 | 141.210.113 |
| ABD Doları | 390.051 | 13.308.930 | 390.051 | 11.482.399 |
| B. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı |
- | - | - | - |
| C. Diğer verilen TRİ'lerin toplam tutarı | - | - | - | - |
| i. Ana ortaklık lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı |
- | - | - | - |
| ii. Diğer grup şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı |
- | - | - | - |
| iii. B maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı |
- | - | - | - |
| Toplam | 113.375.920 | 126.294.799 | 141.600.164 | 152.692.512 |
Teminat mektupları çeşitli devlet dairelerine ve çeşitli tedarikçilere verilmiştir. Şirket'in vermiş olduğu diğer TRİ'ler bulunmamaktadır.
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Çalışanlara sağlanan kısa vadeli faydalar | 70.963.201 | 69.037.917 |
| Kullanılmamış izin karşılığı | 33.345.142 | 28.352.115 |
| Çalışanlara ödenecek tazminatlar | 4.793.192 | 7.299.505 |
| Prim karşılığı | 32.824.867 | 33.386.297 |
| Çalışanlara sağlanan uzun vadeli faydalar | 240.177.041 | 287.040.199 |
| Kıdem tazminatı karşılığı | 169.213.840 | 218.002.282 |
| Toplam çalışanlara sağlanan faydalar | 311.140.242 | 356.078.116 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL")'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden TL olarak ifade edilmiştir.)
30 Eylül tarihlerinde sona eren yıllara ait, kıdem tazminatı karşılığındaki hareketler aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Dönem başı - 1 Ocak | 218.002.282 | 468.379.406 |
| Hizmet maliyeti | 13.555.082 | 89.049.300 |
| Faiz maliyeti | 25.008.049 | 36.194.912 |
| Aktüeryal (kayıp)/kazanç | (5.642.206) | (10.141.792) |
| Dönem içinde yapılan ödemeler | (23.100.212) | (196.648.566) |
| Parasal kayıp/kazanç | (58.609.155) | (168.830.978) |
| Dönem sonu - 30 Eylül | 169.213.840 | 218.002.282 |
Şirket'in 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla kısa vadeli finansal yükümlülükleri aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli finansal borçlanmalar | ||
| Kısa vadeli banka kredileri | 290.907.111 | 440.708.350 |
| Kiralama işlemlerinden kaynaklanan yükümlülükler | 39.160.790 | 40.456.703 |
| Toplam kısa vadeli borçlanmalar | 330.067.901 | 481.165.053 |
| Şirket'in 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla uzun vadeli finansal yükümlülükleri aşağıdaki gibidir: |
||
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Uzun vadeli finansal borçlanmalar | ||
| Kiralama işlemlerinden kaynaklanan yükümlülükler | 55.901.562 | 93.643.628 |
| Toplam uzun vadeli borçlanmalar | 55.901.562 | 93.643.628 |
| Toplam borçlanmalar | 385.969.463 | 574.808.681 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL")'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden TL olarak ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla, Şirket'in teminatsız rotatif banka kredisine ilişkin faiz bilgileri aşağıdaki gibidir:
| Para | Faiz | Faiz | Nominal | Defter | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 | birimi | türü | oranı | Vade | değeri | değeri |
| Teminatsız banka | ||||||
| kredileri | TL | Değişken | 45,00% | 2023 | 290.907.111 | 290.907.111 |
| Para | Faiz | Faiz | Nominal | Defter | ||
| 31 Aralık 2023 | birimi | türü | oranı | Vade | değeri | değeri |
| Teminatsız | ||||||
| Banka Kredileri | TL | Değişken | 48,50% | 2024 | 440.708.350 | 440.708.350 |
30 Eylül 2024 ve 30 Haziran 2023 tarihleri itibarıyla, Şirket'in finansal borçlarına ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| Nakit olmayan | ||||
|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2024 | Nakit işlemler | işlemler | 30 Eylül 2024 | |
| TL | 324.383.369 | (33.476.258) | - | 290.907.111 |
| Toplam | 324.383.369 | (33.476.258) | - | 290.907.111 |
| Nakit olmayan | ||||
| 1 Ocak 2023 | Nakit işlemler | işlemler | 30 Eylül 2023 | |
| TL | 343.585.486 | 271.203.522 | - | 614.789.008 |
| Toplam |
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Devreden katma değer vergisi ("KDV") alacakları | 347.558.447 | 514.290.490 |
| Diğer | 8.009.852 | 11.520.959 |
| -Gelir Tahakkukları | 3.088.397 | 9.680.559 |
| -Diğer Çeşitli Dönen Varlıklar | 4.236.550 | 213.582 |
| -Personel Avansları | 684.905 | 1.626.818 |
| Toplam | 355.568.299 | 525.811.449 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL")'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden TL olarak ifade edilmiştir.)
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Ödenecek vergi ve fonlar | 4.642.217 | 39.751.179 |
| Diğer | 1.275.410 | 574.158 |
| Toplam | 5.917.627 | 40.325.337 |
Şirket'in, yaptığı çeşitli yatırımları için indirimli kurumlar vergisi ödemesine imkan sağlayan devlet teşvikleri mevcuttur. Bu şekilde olan teşvikler, TMS 12 "Gelir Vergileri" standardı kapsamında değerlendirilerek; hak kazanılan vergi avantajı tutarı üzerinden, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle bu avantajdan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla, ertelenmiş vergi varlığı muhasebeleştirilmektedir.
Şirket'in önümüzdeki dönemde teşvikli yatırım planı olmaması sebebiyle, 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla ertelenmiş vergi varlığı muhasebeleştirmemiştir.
| Hasılat | 1 Ocak – 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz – 30 Eylül 2024 |
1 Ocak – 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz – 30 Eylül 2023 |
|---|---|---|---|---|
| Yurtiçi satışlar | 10.676.333.387 | 3.111.003.411 | 12.663.308.611 | 3.087.835.383 |
| Yurtdışı satışlar | 3.948.328.524 | 1.452.879.004 | 5.126.451.147 | 1.678.217.005 |
| Brüt satışlar | 14.624.661.911 | 4.563.882.415 | 17.789.759.758 | 4.766.052.388 |
| Satıştan iadeler (-) | (474.371.940) | (323.698.242) | (179.151.882) | (76.191.696) |
| Satış iskontoları (-) | (4.767.124.173) | (1.491.044.213) | (5.463.903.193) | (1.496.834.671) |
| Hasılat, net | 9.383.165.798 | 2.749.139.960 | 12.146.704.683 | 3.193.026.021 |
| Satışların maliyeti | (7.884.263.488) | (2.355.628.734) | (9.914.230.723) | (2.780.034.535) |
| Brüt kar | 1.498.902.310 | 393.511.226 | 2.232.473.960 | 412.991.486 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL")'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden TL olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak – 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz – 30 Eylül 2024 |
1 Ocak – 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz – 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Reklam ve promosyon | 305.664.361 | 34.345.457 | 361.770.206 | 112.098.050 |
| Personel | 229.560.148 | 79.456.612 | 200.766.479 | 78.436.883 |
| Nakliye ve depolama | 223.469.336 | 75.927.076 | 192.970.825 | 64.086.255 |
| Dışarıdan sağlanan fayda ve | ||||
| hizmetler | 153.971.632 | 71.002.324 | 123.495.378 | 45.966.774 |
| Amortisman | 8.527.240 | 1.616.382 | 8.326.676 | (576.380) |
| Seyahat temsil ve ağırlama | 4.305.615 | 2.859.209 | 6.937.833 | 4.416.133 |
| Bakım, onarım ve benzin | 3.557.589 | (2.051.232) | 11.229.208 | 4.463.455 |
| Diğer | 46.536.372 | 32.438.341 | 24.070.893 | (20.456.309) |
| 975.592.293 | 295.594.169 | 929.567.498 | 288.434.861 |
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Personel | 142.887.709 | 6.273.641 | 142.000.770 | 32.640.985 |
| Ana ortaklık yönetim gideri | 125.273.691 | 8.326.440 | 177.502.138 | 81.241.770 |
| Dışarıdan sağlanan fayda ve | ||||
| hizmetler | 70.837.866 | 34.084.200 | 56.153.018 | 17.834.721 |
| Amortisman | 65.523.361 | 20.032.079 | 28.044.115 | 12.398.154 |
| Bilgi işlem giderleri | 21.572.134 | 8.139.340 | 19.888.067 | 6.139.059 |
| Seyahat temsil ve ağırlama | 4.567.743 | 14.836 | 4.266.682 | (80.658) |
| Haberleşme | 2.200.283 | 1.395.055 | 1.455.212 | 282.065 |
| Bakım onarım ve yakıt | 389.950 | 204.032 | 933.455 | 53.540 |
| Diğer | 19.342.076 | 6.571.287 | 3.039.288 | (8.298.108) |
| 452.594.813 | 85.040.910 | 433.282.745 | 142.211.528 |
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Kur farkı geliri | 344.445.051 | 185.955.018 | 560.780.253 | 46.885.362 |
| Konusu kalmayan karşılıklar Diğer |
216.989 18.967.399 |
- 2.194.543 |
154.123 108.938.424 |
17.925 45.631.432 |
| 363.629.439 | 188.149.561 | 669.872.800 | 92.534.719 | |
| b) Esas faaliyetlerden diğer giderler |
||||
| Kur farkı gideri | 420.979.912 | 245.636.705 | 775.135.356 | 61.189.830 |
| Dava karşılıkları | 31.082.757 | 20.545.822 | 24.547.697 | 12.331.456 |
| Komisyon gideri | 4.193.443 | - | 3.879.964 | - |
| Reeskont giderleri | - | - | 2.054.372 | 2.054.372 |
| Diğer | 7.730.233 | 2.464.013 | 6.653.212 | 5.218.200 |
| 463.986.345 | 268.646.540 | 812.270.601 | 80.793.858 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL")'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden TL olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - 30 Eylül |
1 Temmuz - 30 Eylül |
1 Ocak - 30 Eylül |
1 Temmuz - 30 Eylül |
|
|---|---|---|---|---|
| 2024 | 2024 | 2023 | 2023 | |
| Faiz gelirleri | 13.092.163 | 3.856.980 | - | 29.169.726 |
| Kur farkı gelirleri | 6.651.825 | 5.097.373 | 42.183.548 | - |
| Türev işlemler gelirleri | - | - | 161.594.769 | (21.402.195) |
| Toplam | 19.743.988 | 8.954.353 | 203.778.317 | 7.767.531 |
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2023 |
|
| Faiz giderleri | 170.386.785 | 44.974.140 | 152.303.177 | 97.943.539 |
| Türev işlemlerden kur farkı giderleri 127.686.799 | 19.085.095 | 62.543.712 | 61.491.128 | |
| Banka komisyon ve masrafları Kıdem tazminatı karşılıklarına |
25.872.312 | 5.146.819 | 22.878.404 | 3.613.345 |
| ilişkin faiz giderleri (Dipnot 9) | 22.289.837 | (2.066.170) | 15.637.741 | (3.927.398) |
| Kur farkı giderleri | 9.082.007 | 5.815.602 | 17.919.985 | (3.216.409) |
| Toplam | 355.317.740 | 72.955.486 | 271.283.019 | 155.904.205 |
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Cari dönem ödenecek kurumlar vergisi | (66.000.000) | (456.285.280) |
| Eksi: Peşin ödenen geçici vergiler/artı ise iade alınacak | 151.773.379 | 368.850.926 |
| Eksi: Matrah Artırımı, Ek vergi | - | 63.226.543 |
| Toplam | 85.773.379 | (24.207.811) |
Şirket vergiye esas olan finansal tabloları ile TFRS'ye göre hazırlanmış finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas tutarları ile TFRS'ye göre hazırlanan finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmaktadır. Türkiye'de, kurumlar vergisi oranı 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla %25'tir. (31 Aralık 2023: %25). Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak safi kurum kazancına uygulanır. Ertelenmiş vergi varlıkları sadece gelecek dönemlerde yeterli vergilendirilebilir karın oluşmasının muhtemel olması durumunda muhasebeleştirilebilir. 30 Eylül tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerinde net ertelenmiş vergi varlığının hareketi aşağıdaki gibidir:
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL")'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden TL olarak ifade edilmiştir.)
| 2024 | 2023 | ||
|---|---|---|---|
| 1 Ocak itibarıyla | (61.559.273) | (522.881.268) | |
| Kapsamlı gelir tablosuna yansıtılan | (1.410.552) | (2.535.449) | |
| Kar veya zarar tablosuna yansıtılan | 110.918.682 | 463.857.444 | |
| 30 Eylül bakiyesi | 47.948.857 | (61.559.273) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL")'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden TL olarak ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflardan alacaklar ve ilişkili taraflara borçlar ile dönem içinde ilişkili taraflarla yapılan önemli işlemlerin özeti aşağıda verilmiştir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Mondelez Global LLC | 152.071.081 | 96.165.905 |
| Mondelez Canada Inc | 29.375.235 | 10.078.048 |
| Mondelez Turkey Food Production A.S. | 27.139.488 | - |
| Mondelez Brasil Ltda | 12.017.509 | 16.805.368 |
| Cadbury Confectionery Guangzh | 9.540.354 | 12.732.909 |
| Mondelez Argentina S.A. | 7.600.453 | 3.880.299 |
| Mondelez Egypt Trading LLC | 7.335.851 | 4.851.324 |
| Mondelez International (Thailand) | 5.808.623 | 8.403.587 |
| Mondelez World Travel Retail GmbH | 5.716.385 | - |
| Mondelez Egypt Foods S.A.E | 2.989.757 | 4.362.509 |
| Mondelez South Africa PTY LTD. | 245.901 | - |
| Mondelez Global LLC SNACK CO. | - | - |
| Cadbury UK Ltd. | - | - |
| Mondelez Europe Services GmbH | - | - |
| Mondelez Rus LLC | - | 21.406.276 |
| Diğer | 1.300.203 | 2.704.174 |
| Toplam | 261.140.840 | 181.390.399 |
İlişkili taraflardan olan ticari alacaklar genellikle mal/ hizmet satış ve masraf yansıtma işlemlerinden kaynaklanmaktadır ve vadeleri 30 gündür (31 Aralık 2023: 30 gün).
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Mondelez Europe GmbH | 791.694.045 | 279.223.825 |
| Mondelez International Holding LLC | 20.599.105 | 5.576.846 |
| Mondelez Europe Services GmbH | 11.324.042 | 4.155.950 |
| Mondelez Europe Services | 1.458.211 | - |
| Mondelez Business Services Pte Ltd | 1.419.331 | - |
| Reading Scientific Services Ltd | 55.130 | - |
| Mondelez Turkey Food Production A.Ş. | - | 92.534.561 |
| Diğer | - | 1.667.753 |
| Toplam | 826.549.864 | 383.158.935 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL")'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden TL olarak ifade edilmiştir.)
Şirket'in ilişkili taraflara (Mon'delēz Kazakhstan LLP) finansal borçlarına istinaden maruz kaldığı faiz oranı SOFR+%3 olup, kısa vadeli kısmı Temmuz 2024 ve Ocak 2025, uzun vadeli kısmı ise Temmuz 2025 ve Ocak 2026 olmak üzere dört ayrı dönemde ödenecektir. (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Yıllık ağırlıklı | Yıllık ağırlıklı | ||||
| ortalama | ortalama | ||||
| etkin faiz oranı | Tutar | etkin faiz oranı | Tutar | ||
| Kısa vadeli borçlar: | |||||
| Mondelez Kazakistan LLP | SOFR + %3 | 88.978.997 | - | - | |
| Toplam | 88.978.997 | - | - | ||
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | ||||
| Yıllık ağırlıklı | Yıllık ağırlıklı | ||||
| ortalama | ortalama | ||||
| etkin faiz oranı | Tutar | etkin faiz oranı | Tutar | ||
| Uzun vadeli borçlar: | |||||
| Mondelez Kazakistan LLP | SOFR + %3 | 170.605.000 | - | - |
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Mondelez Global LLC | 1.467.509.451 | 561.575.531 | 2.321.459.231 | 753.991.134 |
| Mondelez Europe GmbH | 791.726.328 | 335.257.716 | 1.592.726.375 | 645.699.305 |
| Mondelez Rus LLC | 69.388.041 | 8.268.301 | 351.468.875 | 121.905.311 |
| Mondelez Brasil Ltda | 57.937.647 | 20.219.426 | 52.363.462 | 24.649.235 |
| Mondelez International (Thailand) | 49.741.904 | 15.275.760 | 42.455.322 | 26.167.384 |
| Mondelez Canada Inc. | 46.569.459 | 30.030.027 | 12.776.545 | 9.419.416 |
| Cadbury Confectionery (Guangzhou) | 40.282.326 | 6.504.393 | 53.785.430 | 28.529.410 |
| Mondelez Egypt Trading LLC | 20.380.543 | 10.328.119 | 23.646.513 | 5.940.917 |
| Mondelez Argentina S.A. | 16.539.431 | (16.068.703) | 17.766.372 | 8.725.787 |
| Mondelez Egypt Foods S.A.E | 13.176.667 | 4.351.988 | 10.830.573 | 8.109.865 |
| Mondelez Australia Pty Ltd | - | - | 460.693 | - |
| Toplam | 2.573.251.797 | 975.742.558 | 4.479.739.391 | 1.633.137.764 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL")'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden TL olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Mondelez Europe GmbH | 37.172.153 | 13.083.259 | 21.648.027 | 950.629 |
| Mondelez Global LLC | 20.440.244 | 6.990.910 | 40.549.788 | 4.436.746 |
| Mondelez Europe Services GmbH | 16.560.610 | 10.486.238 | 17.412.645 | 4.850.241 |
| Mondelez Canada Inc. | 5.742.573 | 558.602 | 1.260.340 | - |
| Mondelez World Travel Retail | 2.458.677 | - | - | - |
| Cadbury UK Ltd. | 114.030 | - | - | - |
| Mondelez Deutschland Services | - | - | 2.613.395 | - |
| Mondelez International (Thailand) | - | - | 660.231 | 660.231 |
| 82.488.287 | 31.119.009 | 84.144.426 | 10.897.847 | |
| Mondelez Europe GmbH Mondelez Turkey Food Production A.Ş. Mondelez International Holdings LLC |
1.350.095.952 392.139.182 - |
712.742.577 125.842.159 - |
1.878.061.015 562.932.948 22.010.176 |
784.350.064 224.011.454 - |
| 1.742.235.134 | 838.584.736 | 2.463.004.139 | 1.008.361.518 | |
| g) Hizmet ve sabit kıymet alımları |
||||
| Mondelez Europe GmbH | 178.658.177 | 38.672.371 | 217.815.180 | 89.717.806 |
| Mondelez Turkey Food Production A.S | 60.403.970 | 14.823.403 | - | - |
| Mondelez International Holdings LLC | 16.771.978 | 2.618.896 | 4.995.446 | - |
| Mondelez Europe Service GmbH | 13.491.533 | 13.267.121 | 14.832.909 | 14.832.909 |
| Mondelez Global LLC | 4.470.846 | 538.133 | 224.385 | - |
| Reading Scientific Services Ltd. | 23.903 | 23.903 | 27.066 | - |
| Mondelez Europe Service | - | - | 754.867 | - |
| 273.820.407 | 69.943.827 | 238.649.853 | 104.550.715 |
30 Eylül 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren ara dönemlere ait yönetim kurulu üyelerine sağlanan faydalar aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
||
|---|---|---|---|
| Yönetim Kurulu Üyelerine sağlanan faydalar (*) | 16.761.871 | 15.679.497 |
(*) Kısa vadeli faydalar yönetim kurulu üyelerine ödenen brüt ücretler ve yan menfaatleri içermektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL")'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden TL olarak ifade edilmiştir.)
Şirket, döviz kuru riskine karşı koruma sağlayabilmek için bankalarla vadeli döviz alım sözleşmeleri imzalamıştır. Vade tarihi itibarıyla, önceden anlaşılmış işlem fiyatları üzerinden TL cinsinde satış ve Avro cinsinden alış yapmaktadır. 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla vadeli döviz alım sözleşmelerinin gerçeğe uygun değerleri aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Varlıklar | Sözleşme tutarı |
Gerçeğe uygun değer |
Varlık | Sözleşme tutarı |
Varlık | |||
| Avro | TL | TL | TL | Avro | TL | TL | TL | |
| Vadeli döviz alım Sözleşmeleri |
- | - | - | - | 1.535.121 | 49.827.595 | 50.004.867 | 177.272 |
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |||||||
| Yükümlülükler | Sözleşme tutarı |
Gerçeğe uygun değer |
Yükümlülük | Sözleşme tutarı |
Gerçeğe uygun değer |
Yükümlülük | ||
| Avro | TL | TL | TL | Avro | TL | TL | TL | |
| Vadeli döviz alım sözleşmeleri |
8.219.766 | 324.620.738 | 314.325.502 | 10.295.236 | 17.200.597 | 564.243.545 | 561.300.203 | 2.943.342 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL")'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden TL olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|
| Net dönem (zararı)/ karı | (308.590.745) | 120.866.648 |
| Dönem içinde tedavülde bulunan hisse | ||
| senedinin ağırlıklı ortalama adedi | 220.000.000 | 220.000.000 |
| Pay başına (kayıp)/ kazanç (basit ve sulandırılmış) | (1,40) | 0,55 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL")'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden TL olarak ifade edilmiştir.)
Kredi riski
| Ticari alacaklar | Diğer alacaklar | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kredi riski | İlişkili taraf | Diğer | İlişkili taraf | Diğer | Bankalardaki mevduat |
Toplam | |
| 30 Eylül 2024 | |||||||
| Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D) |
261.140.840 | 2.809.628.977 | - | 135.670.725 | 193.933.062 | 3.400.373.604 | |
| - Azami riskin teminat, vs. ile güvence altına alınmış kısmı | - | 1.748.200.821 | - | - | - | 1.748.200.821 | |
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış |
|||||||
| finansal varlıkların net defter değeri | 191.398.985 | 2.041.057.027 | - | 135.670.725 | 193.933.062 | 2.562.059.799 | |
| B. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış |
|||||||
| varlıkların net defter değeri | 69.741.855 | 768.571.950 | - | - | - | 838.313.805 | |
| C. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri |
|||||||
| - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) | - | 62.800.967 | - | - | - | 62.800.967 | |
| - Değer düşüklüğü (-) | - | (62.800.967) | - | - | - | (62.800.967) | |
| - Net değerin teminat, vs. ile güvence altına alınmı,c kısmı | - | - | - | - | - | - | |
| - Vadesi geçmemi,c (brüt defter değeri) | - | - | - | - | - | - | |
| - Değer dü,cüklüğü (-) | - | - | - | - | - | - | |
| - Net değerin teminat, vs. ile güvence altına alınmı,c kısmı | - | - | - | - | - | - | |
| D. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar |
- | - | - | - | - | - |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL")'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden TL olarak ifade edilmiştir.)
| Ticari alacaklar | Diğer alacaklar | Bankalardaki | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kredi riski | İlişkili taraf | Diğer | İlişkili taraf | Diğer | mevduat | Toplam | |
| 31 Aralık 2023 | |||||||
| Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D) |
181.390.399 | 2.139.644.543 | - | 104.575.599 | 763.908.466 | 3.189.519.007 | |
| - Azami riskin teminat, vs. ile güvence altına alınmış kısmı | - | 1.785.412.491 | - | - | - | 1.785.412.491 | |
| E. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri |
123.948.735 | 1.478.713.862 | - | 104.575.599 | 763.908.466 | 2.471.146.662 | |
| F. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri |
57.441.664 | 660.930.681 | - | - | - | 718.372.345 | |
| G. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri - Vadesi geçmi,c (brüt defter değeri) |
- | 83.188.989 | - | - | - | 83.188.989 | |
| - Değer dü,cüklüğü (-) - Net değerin teminat, vs. ile güvence altına alınmı,c kısmı |
- - |
(83.188.989) - |
- - |
- - |
- - |
(83.188.989) - |
|
| H. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar |
- | - | - | - | - | - |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL")'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden TL olarak ifade edilmiştir.)
Finansal araç türleri itibarıyla maruz kalınan kredi riskleri tablosunda belirtilen teminat toplamı Şirket'in alacaklarına denk gelen tutarları ifade etmektedir. Toplam teminatlar türlerine göre aşağıdaki gibidir:
| Alacaklar için alınan teminatlar | 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Teminat mektupları | 1.433.060.821 | 1.428.588.893 |
| Diğer teminatlar (*) | 315.140.000 | 356.823.598 |
| 1.748.200.821 | 1.785.412.491 |
(*) Diğer teminatlar, Şirket'in 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla DBS'ye ilişkin almış olduğu teminatlardan oluşmaktadır.
Likidite riski yönetimi ile ilgili esas sorumluluk, Yönetim Kurulu'na aittir. Yönetim Kurulu, Şirket yönetiminin kısa, orta ve uzun vadeli fonlama ve likidite gereklilikleri için, uygun bir likidite riski yönetimi oluşturmuştur. Şirket, likidite riskini tahmini ve fiili nakit akımlarını düzenli olarak takip etmek ve finansal varlık ve yükümlülüklerin vadelerinin eşleştirilmesi yoluyla yeterli fonların ve borçlanma rezervinin devamını sağlamak suretiyle yönetir. Aşağıdaki tablo, Şirket'in türev niteliğinde olmayan ve olan finansal yükümlülüklerinin vade dağılımını göstermektedir.
| 30 Eylül 2024 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Sözleşme uyarınca vadeler | Defter değeri |
Sözleşme uyarınca nakit çıkışlar toplamı |
3 aydan | 3 - 12 ay kısa |
1 - 5 yıl arası arası |
5 yıldan uzun |
| Toplam türev olmayan finansal yükümlülükler |
4.150.113.653 | 4.171.260.658 | 3.837.714.824 | 266.211.455 | 67.334.379 | - |
| Borçlanmalar İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar İlişkili taraflara borçlar İlişkili taraflara diğer borçlar |
385.969.463 2.937.594.326 826.549.864 - |
407.116.468 2.937.594.326 826.549.864 - |
303.494.632 2.707.670.328 826.549.864 |
36.287.457 229.923.998 - |
67.334.379 - - - - - |
- - - - |
| Toplam türev finansal yükümlülükler | 10.295.236 | 10.295.236 | 10.295.236 | - - |
- | |
| Türev nakit çıkışları | 10.295.236 | 10.295.236 | 10.295.236 | - - |
- | |
| 31 Aralık 2023 | ||||||
| Sözleşme uyarınca vadeler | Defter değeri |
Sözleşme uyarınca nakit çıkışlar toplamı |
3 aydan kısa |
3 - 12 ay arası |
1 - 5 yıl arası |
5 yıldan uzun |
| Toplam türev olmayan finansal yükümlülükler |
4.256.246.249 | 4.290.355.271 | 3.663.389.334 | 515.616.234 | 111.349.703 | - |
| Borçlanmalar İlişkili olmayan taraflara |
574.808.681 | 608.917.703 | 454.926.847 | 42.641.153 | 111.349.703 | - |
| ticari borçlar İlişkili taraflara borçlar |
3.298.278.633 383.158.935 |
3.298.278.633 383.158.935 |
2.825.303.552 383.158.935 |
472.975.081 - |
- - |
- - |
| Toplam türev finansal yükümlülükler |
- | 2.166.447 | 2.166.447 | - | - | - |
| Türev nakit çıkışları | - | 2.166.447 | 2.166.447 | - | - | - |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL")'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden TL olarak ifade edilmiştir.)
Şirket'in faaliyetleri öncelikle döviz kurundaki ve faiz oranındaki değişiklikler ile ilgili finansal risklere maruz kalmaktadır. Döviz kuru ve faiz oranıyla ilişkilendirilen riskleri kontrol altında tutabilmek için Şirket, türev niteliğinde olan çeşitli finansal araçlar kullanmaktadır. Piyasa riskleri ayrıca, duyarlılık analizleri ile de değerlendirilmektedir. Cari dönemde Şirket'in maruz kaldığı piyasa riskinde veya maruz kalınan riskleri yönetim ve ölçüm yöntemlerinde, önceki yıla göre bir değişiklik olmamıştır.
Yabancı para cinsinden işlemler, kur riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir. Kur riski, onaylanmış politikalara dayalı olarak yapılan vadeli döviz alım/satım sözleşmeleri ile yönetilmektedir.
Şirket'in yabancı para cinsinden finansal varlıklarının ve finansal yükümlülüklerinin raporlama tarihi itibarıyla dağılımı şöyledir:
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL")'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden TL olarak ifade edilmiştir.)
| 30 Eylül 2024 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| TL karşılığı | ABD Doları | Avro | GBP | Diğer | |||
| 1 2a |
Ticari alacaklar Parasal finansal varlıklar |
456.619.430 218.736.923 |
7.145.586 5.174.800 |
5.574.982 1.073.887 |
- 22.589 |
- 3.583 |
|
| 2b | Parasal olmayan finansal varlıklar | - | - | - | - | - | |
| 3 | Diğer | - | - | - | - | - | |
| 4 | Dönen varlıklar (1+2+3) | 675.356.353 | 12.320.387 | 6.648.870 | 22.589 | 3.583 | |
| 5 | Ticari alacaklar | - | - | - | - | - | |
| 6a | Parasal finansal varlıklar | - | - | - | - | - | |
| 6b | Parasal olmayan finansal varlıklar | - | - | - | - | - | |
| 7 | Diğer | - | - | - | - | - | |
| 8 | Duran varlıklar (5+6+7) | - | - | - | - | - | |
| 9 | Toplam varlıklar (4+8) | 675.356.353 | 12.320.387 | 6.648.870 | 22.589 | 3.583 | |
| 10 | Ticari borçlar | (1.483.832.586) | (4.975.778) | (32.395.716) | (1.633.019) | - | |
| 11 | Finansal yükümlülükler | - | - | - | - | - | |
| 12a | Parasal olan diğer yükümlülükler | (256.368.750) | (7.500.000) | - | - | - | |
| 12b | Parasal olmayan diğer yükümlülükler | - | - | - | - | - | |
| 13 | Kısa vadeli yükümlülükler (10+11+12) | (1.740.201.336) | (12.475.778) | (32.395.716) | (1.633.019) | - | |
| 14 | Ticari borçlar | - | - | - | - | - | |
| 15 | Finansal yükümlülükler | - | - | - | - | - | |
| 16a | Parasal olan diğer yükümlülükler | - | - | - | - | - | |
| 16b | Parasal olmayan diğer yükümlülükler | - | - | - | - | - | |
| 17 | Uzun vadeli yükümlülükler (14+15+16) | - | - | - | - | - | |
| 18 | Toplam yükümlülükler (13+17) | (1.740.201.336) | (12.475.778) | (32.395.716) | (1.633.019) | - | |
| Bilanço dışı döviz cinsinden türev araçların net varlık/(yükümlülük) | |||||||
| 19 | pozisyonu (19a-19b) | (1.346.819.844) | - | (35.220.000) | - | - | |
| 19a | Aktif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden türev ürünlerin tutarı | - | - | - | - | - | |
| 19b | Pasif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden türev ürünlerin tutarı | 1.346.819.844 | - | 35.220.000 | - | - | |
| 20 | Net yabancı para varlık/(yükümlülük) pozisyonu (9-18+19) | (2.411.664.827) | (155.391) | (60.966.846) | (1.610.429) | 3.583 | |
| Parasal kalemler net yabancı para varlık/(yükümlülük) pozisyonu | |||||||
| 21 | (1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) | (1.064.844.983) | (155.391) | (25.746.846) | (1.610.429) | 3.583 | |
| Döviz hedge'i için kullanılan finansal araçların toplam gerçeğe uygun | |||||||
| 22 | değeri | - | - | - | - | - | |
| 23 | Döviz varlıkların hedge edilen kısmının tutarı | - | - | - | - | - | |
| 24 | Döviz yükümlülüklerin hedge edilen kısmının tutarı | - | - | - | - | - | |
| 25 | İhracat (*) | 3.547.507.243 | 61.700.969 | 42.482.695 | 94.765 | - | |
| 26 | İthalat (*) | 1.959.444.234 | 6.851.609 | 47.148.683 | 1.797.208 | - |
(*) İthalat ve ihracat bakiyelerinin TL karşılıkları tarihi kurdan çevrilerek yazılmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL")'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden TL olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2023 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| TL karşılığı | ABD Doları | Avro | GBP | Diğer | |||
| 1 2a |
Ticari alacaklar Parasal finansal varlıklar |
327.779.282 131.765.343 |
4.482.328 1.660.696 |
3.355.762 1.466.319 |
- 6.516 |
- 2.583 |
|
| 2b | Parasal olmayan finansal varlıklar | - | - | - | - | - | |
| 3 | Diğer | - | - | - | - | - | |
| 4 | Dönen varlıklar (1+2+3) | 459.544.625 | 6.143.024 | 4.822.081 | 6.516 | 2.583 | |
| 5 | Ticari alacaklar | - | - | - | - | - | |
| 6a | Parasal finansal varlıklar | - | - | - | - | - | |
| 6b | Parasal olmayan finansal varlıklar | - | - | - | - | - | |
| 7 | Diğer | - | - | - | - | - | |
| 8 | Duran varlıklar (5+6+7) | - | - | - | - | - | |
| 9 | Toplam varlıklar (4+8) | 459.544.625 | 6.143.024 | 4.822.081 | 6.516 | 2.583 | |
| 10 | Ticari borçlar | (1.066.485.458) | (8.032.398) | (16.220.691) | (414.392) | (90.392) | |
| 11 | Finansal yükümlülükler | - | - | - | - | - | |
| 12a | Parasal olan diğer yükümlülükler | - | - | - | - | - | |
| 12b | Parasal olmayan diğer yükümlülükler | - | - | - | - | - | |
| 13 | Kısa vadeli yükümlülükler (10+11+12) | (1.066.485.458) | (8.032.398) | (16.220.691) | (414.392) | (90.392) | |
| 14 | Ticari borçlar | - | - | - | - | - | |
| 15 | Finansal yükümlülükler | - | - | - | - | - | |
| 16a | Parasal olan diğer yükümlülükler | - | - | - | - | - | |
| 16b | Parasal olmayan diğer yükümlülükler | - | - | - | - | - | |
| 17 | Uzun vadeli yükümlülükler (14+15+16) | - | - | - | - | - | |
| 18 | Toplam yükümlülükler (13+17) | (1.066.485.458) | (8.032.398) | (16.220.691) | (414.392) | (90.392) | |
| Bilanço dışı döviz cinsinden türev araçların net varlık/(yükümlülük) | |||||||
| 19 | pozisyonu (19a-19b) | (495.302.226) | - | (35.220.000) | - | - | |
| 19a | Aktif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden türev ürünlerin tutarı | 46.025.212 | - | 1.040.000 | - | - | |
| 19b | Pasif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden türev ürünlerin tutarı | 541.327.438 | - | 12.210.000 | - | - | |
| 20 | Net yabancı para varlık/(yükümlülük) pozisyonu (9-18+19) | (1.102.243.059) | (1.889.375) | (22.568.610) | (407.875)) | (87.809) | |
| Parasal kalemler net yabancı para varlık/(yükümlülük) pozisyonu | |||||||
| 21 | (1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) | (606.940.833) | (1.889.375) | (11.398.610) | (407.875) | (87.809) | |
| Döviz hedge'i için kullanılan finansal araçların toplam gerçeğe uygun | |||||||
| 22 | değeri | - | - | - | - | - | |
| 23 | Döviz varlıkların hedge edilen kısmının tutarı | - | - | - | - | - | |
| 24 | Döviz yükümlülüklerin hedge edilen kısmının tutarı | - | - | - | - | - | |
| 25 | İhracat (*) | 5.218.986.411 | 98.518.502 | 57.458.099 | 292.942 | 303.567 | |
| 26 | İthalat (*) | 2.840.012.007 | 11.420.955 | 71.394.354 | 609.129 | - |
(*) İthalat ve ihracat bakiyelerinin TL karşılıkları tarihi kurdan çevrilerek yazılmıştır. 2023 ithalat rakamı içerisinde yatırım projesi kapsamında alımı yapılan ithal makineler de dahildir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL")'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden TL olarak ifade edilmiştir.)
| 30 Eylül 2024 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Kar/(Zarar) | Özkaynaklar | ||||
| Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
||
| ABD Doları'nın TL karşısında %10 değişmesi halinde: | |||||
| ABD Doları net varlık/(yükümlülüğü) ABD Doları riskinden korunan kısım (-) |
(606.935) - |
606.935 - |
(606.935) - |
606.935 - |
|
| ABD Doları net etki | (606.935) | 606.935 | (606.935) | 606.935 | |
| Avro'nun TL karşısında %10 değişmesi halinde: | |||||
| Avro net varlık/(yükümlülüğü) Avro riskinden korunan kısım (-) |
(98.502.198) - |
- | 98.502.198 (98.502.198) - |
98.502.198 - |
|
| Avro net etki | (98.502.198) | 98.502.198 (98.502.198) | 98.502.198 | ||
| İngiliz Sterlini'nin TL karşısında ortalama %10 değer kazanması halinde: |
|||||
| İngiliz Sterlini net varlık/(yükümlülüğü) İngiliz Sterlini riskinden korunan kısım (-) |
(7.389.830) - |
7.389.830 - |
(7.389.830) - |
7.389.830 - |
|
| İngiliz Sterlini net etki | (7.389.830) | 7.389.830 | (7.389.830) | 7.389.830 | |
| İsviçre Frangı'nın TL karşısında ortalama %10 değer kazanması halinde |
|||||
| İsviçre Frangı net varlık/(yükümlülüğü) İsviçre Frangı riskinden korunan kısım (-) |
14.466 - |
(14.466) - |
14.466 - |
(14.466) - |
|
| İsviçre Frangı net etki | 14.466 | (14.466) | 14.466 | (14.466) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL")'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden TL olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2023 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Kar/(Zarar) | Özkaynaklar | ||||
| Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
||
| ABD Doları'nın TL karşısında %10 değişmesi halinde: | |||||
| ABD Doları net varlık/ (yükümlülüğü) ABD Doları riskinden korunan kısım (-) |
11.428.560 - |
(11.428.560) - |
11.428.560 - |
(11.428.560) - |
|
| ABD Doları net etki | 11.428.560 | (11.428.560) | 11.428.560 | (11.428.560) | |
| Avro'nun TL karşısında %10 değişmesi halinde: | |||||
| Avro net varlık/ (yükümlülüğü) Avro riskinden korunan kısım (-) |
(71.157.792) - |
- | 71.157.792 (71.157.792) - |
71.157.792 - |
|
| Avro net etki | (71.157.792) | 71.157.792 (71.157.792) | 71.157.792 | ||
| İngiliz Sterlini'nin TL karşısında ortalama %10 değer kazanması halinde: |
|||||
| İngiliz Sterlini net varlık/ (yükümlülüğü) İngiliz Sterlini riskinden korunan kısım (-) |
(7.389.830) - |
7.389.830 - |
(7.389.830) - |
7.389.830 - |
|
| İngiliz Sterlini net etki | (7.389.830) | 7.389.830 | (7.389.830) | 7.389.830 | |
| İsviçre Frangı'nın TL karşısında ortalama %10 değer kazanması halinde |
|||||
| İsviçre Frangı net varlık/ (yükümlülüğü) İsviçre Frangı riskinden korunan kısım (-) |
14.466 - |
(14.466) - |
14.466 - |
(14.466) - |
|
| İsviçre Frangı net etki | 14.466 | (14.466) | 14.466 | (14.466) |
Şirket, ileride doğacak işlemlere bağlı döviz kuru dalgalanmaları ile ilişkilendirilen finansal risklerden korunmak amacıyla türev finansal araçları kullanmaktadır.
Şirket'in değişken faiz oranları üzerinden borçlanması, Şirket'i faiz oranı riskine maruz bırakmaktadır. Finansal varlık ve yükümlülüklerin faiz oranları ilgili notlarda belirtilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL")'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden TL olarak ifade edilmiştir.)
Şirket yönetimi, finansal varlık ve yükümlülüklerin kısa vadeli olmalarından dolayı türev finansal yükümlülükler haricindeki finansal araçların kayıtlı değerlerinin gerçeğe uygun değerlerini yansıttığını düşünmektedir. Türev finansal araçlar ise gerçeğe uygun değerleri ile muhasebeleştirilmektedir.
| İtfa edilmiş değerinden gösterilen finansal varlıklar |
Gerçeğe uygun değer farkları değişimi kar/zarara yansıtılan Diğer vadeli döviz alım satım işlemleri |
Gerçeğe uygun değer farkları değişimi kar/zarara yansıtılan finansal yatırımlar /varlıklar |
İtfa edilmiş değerinden gösterilen finansal yükümlülükler |
D e f t e r d e ğ e r i |
Gerçeğe uygun değeri |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 | ||||||
| Finansal varlıklar Nakit ve nakit benzerleri İlişkili olmayan taraflardan ticari |
193.933.062 | - | - | - | 193.933.062 | 193.933.062 |
| alacaklar İlişkili olmayan |
2.809.628.977 | - | - | - | 2.809.628.977 | 2.809.628.977 |
| taraflardan diğer alacaklar | 135.670.725 | - | - | - | 135.670.725 | 135.670.725 |
| İlişkili taraflardan alacaklar | 261.140.840 | - | - | - | 261.140.840 | 261.140.840 |
| Finansal yatırımlar | 2.370.065 | - | - | - | 2.370.065 | 2.370.065 |
| Türev finansal varlıklar | - | - | - | - | - | - |
| Finansal yükümlülükler | ||||||
| Borçlanmalar İlişkili olmayan taraflara |
- | - | - | 385.969.463 | 385.969.463 | 385.969.463 |
| ticari borçlar | - | - | - | 2.937.594.326 | 2.937.594.326 | 2.937.594.326 |
| İlişkili taraflara borçlar İlişkili taraflara finansal borçlar |
- - |
- - |
- - |
826.549.864 - |
826.549.864 - |
826.549.864 - |
| Türev finansal yükümlülükler | - | 10.295.236 | - | 10.295.236 | 10.295.236 | 10.295.236 |
| Gerçeğe uygun değer farkları değişimi |
Gerçeğe uygun değer farkları değişimi |
|||||
| İtfa edilmiş değerinden gösterilen finansal varlıklar |
kar/zarara yansıtılan Diğer vadeli döviz alım satım işlemleri |
kar/zarara yansıtılan finansal yatırımlar /varlıklar |
İtfa edilmiş değerinden gösterilen finansal yükümlülükler |
D e f t e r d e ğ e r i |
Gerçeğe uygun değeri |
|
| 31 Aralık 2023 | ||||||
| Finansal varlıklar | ||||||
| Nakit ve nakit benzerleri İlişkili olmayan taraflardan ticari |
952.858.085 | - | - | - | 952.858.085 | 952.858.085 |
| alacaklar İlişkili olmayan taraflardan diğer |
2.668.876.825 | - | - | - | 2.668.876.825 | 2.668.876.825 |
| alacaklar | 130.441.943 | - | - | - | 130.441.943 | 130.441.943 |
| İlişkili taraflardan | ||||||
| alacaklar | 226.256.568 | - | - | - | 226.256.568 | 226.256.568 |
| Finansal yatırımlar | 2.956.291 | - | - | - | 2.956.291 | 2.956.291 |
| Türev finansal varlıklar | - | 221.119 | - | - | 221.119 | 221.119 |
| Finansal yükümlülükler | ||||||
| Borçlanmalar | - | - | - | 716.985.245 | 716.985.245 | 716.985.245 |
| İlişkili olmayan taraflara | ||||||
| ticari borçlar | ||||||
| İlişkili taraflara borçlar | - - |
- - |
- - |
4.114.094.295 477.931.723 |
4.114.094.295 477.931.723 |
4.114.094.295 477.931.723 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL")'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden TL olarak ifade edilmiştir.)
Bulunmamaktadır.
………………………..
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.