Quarterly Report • May 5, 2022
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
31 MART 2022 TARİHİ İTİBARIYLA VE AYNI TARİHTE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLAR
| İÇİNDEKİLER | SAYFA | |
|---|---|---|
| ÖZET FİNANSAL DURUM TABLOLARI | 1-2 | |
| ÖZET KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOLARI |
3 | |
| ÖZET NAKİT AKIŞ TABLOSU | 4 | |
| ÖZET ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOLARI |
5 | |
| ÖZET FİNANSAL | TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR |
6-35 |
| DİPNOT 1 | ŞİRKET'İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU | 6 |
| DİPNOT 2 | ARA DÖNEM ÖZET FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR | 6-10 |
| DİPNOT 3 | NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 10 |
| DİPNOT 4 | DİĞER ALACAKLAR | 11 |
| DİPNOT 5 | TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR | 11 |
| DİPNOT 6 | STOKLAR | 12 |
| DİPNOT 7 | MADDİ DURAN VARLIKLAR | 13-14 |
| DİPNOT 8 | KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR | 15-16 |
| DİPNOT 9 | BORÇLANMALAR VE BORÇLANMA MALİYETLERİ | 16-17 |
| DİPNOT 10 | DİĞER VARLIKLAR VE YÜKÜMLÜLÜKLER | 18 |
| DİPNOT 11 | DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI | 18 |
| DİPNOT 12 | SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ | 19 |
| DİPNOT 13 | PAZARLAMA SATIŞ VE DAĞITIM GİDERLERİ VE GENEL YÖNETİM GİDERLERİ | 19 |
| DİPNOT 14 | ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER | 20 |
| DİPNOT 15 | FİNANSMAN GELİRLERİ VE GİDERLERİ | 20 |
| DİPNOT 16 | GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER DAHİL) | 21 |
| DİPNOT 17 | İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI | 22-23 |
| DİPNOT 18 | TÜREV ARAÇLAR | 24 |
| DİPNOT 19 | PAY BAŞINA KAZANÇ | 25 |
| DİPNOT 20 | FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ | 26-35 |
| DİPNOT 21 | RAPORLAMA TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR | 35 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Sınırlı denetimden geçmemiş |
Bağımsız denetimden geçmiş |
||
|---|---|---|---|
| Dipnot | 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
| VARLIKLAR | |||
| DÖNEN VARLIKLAR | |||
| Nakit ve nakit benzerleri | 3 | 90.608.722 | 31.983.106 |
| Türev araçlar | 18 | 51.320.505 | 86.445.050 |
| Ticari alacaklar | 676.501.502 | 406.559.204 | |
| -İlişkili taraflardan ticari alacaklar | 5,17 | 50.224.306 | 100.360.131 |
| -İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar | 5 | 626.277.196 | 306.199.073 |
| Diğer alacaklar | 52.675.658 | 46.648.300 | |
| -İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar | 4 | 52.675.658 | 46.648.300 |
| Stoklar | 6 | 467.585.711 | 329.187.167 |
| Peşin ödenmiş giderler | 25.445.473 | 12.138.389 | |
| Cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar | 2.272 | 11.565.206 | |
| Diğer dönen varlıklar | 10 | 108.192.928 | 104.617.331 |
| TOPLAM DÖNEN VARLIKLAR | 1.472.332.771 | 1.029.143.753 | |
| DURAN VARLIKLAR | |||
| Finansal yatırımlar | 103.107 | 103.107 | |
| Maddi duran varlıklar | 7 | 618.625.040 | 622.716.868 |
| Kullanım hakkı varlıkları | 1.633.942 | 2.063.060 | |
| Maddi olmayan duran varlıklar | 2.048.104 | 2.240.077 | |
| Ertelenmiş vergi varlığı | 92.997.538 | 52.488.335 | |
| Diğer duran varlıklar | 10 | 31.239.725 | 19.795.231 |
| TOPLAM DURAN VARLIKLAR | 746.647.456 | 699.406.678 | |
| TOPLAM VARLIKLAR | 2.218.980.227 | 1.728.550.431 |
31 Mart 2022 tarihinde sona eren üç aylık ara hesap dönemine ait özet finansal tablolar Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış ve 05 Mayıs 2022 tarihinde yayınlanması için yetki verilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| KAYNAKLAR KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER Kısa vadeli borçlanmalar 9 160.200.000 67.700.000 Kiralama işlemlerinden kaynaklanan yükümlülükler 9 2.904.696 3.069.219 Ticari borçlar 882.374.464 529.741.314 -İlişkili taraflara ticari borçlar 5,17 40.573.895 10.732.866 -İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar 5 841.800.569 519.008.448 Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar 24.400.624 15.201.260 Diğer borçlar 430 398 -İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar 430 398 Ertelenmiş gelirler 17.231.391 18.604.234 Türev araçlar 18 957.465 3.169.679 Dönem karı vergi yükümlülüğü 32.163.849 - Kısa vadeli karşılıklar 29.201.556 24.015.552 -Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli karşılıklar 8 13.320.181 11.372.235 -Diğer kısa vadeli karşılıklar 8 15.881.375 12.643.317 Diğer kısa vadeli yükümlülükler 10 1.533.589 5.978.625 TOPLAM KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 1.150.968.064 667.480.281 UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER Kiralama işlemlerinden kaynaklanan yükümlülükler 9 487.830 896.580 Uzun vadeli karşılıklar 42.555.899 42.555.899 -Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar 8 42.555.899 42.555.899 TOPLAM UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 43.043.729 43.452.479 ÖZKAYNAKLAR Ödenmiş sermaye 220.000.000 220.000.000 Sermaye düzeltme farkları 38.943.796 38.943.796 Paylara ilişin primler 366.683 366.683 Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya giderler (25.797.272) (25.797.272) -Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazanç ve kayıpları (25.797.272) (25.797.272) Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler 12.055.668 12.055.668 Geçmiş yıllar karları 772.048.796 550.191.209 Dönem net karı 7.350.763 221.857.587 TOPLAM ÖZKAYNAKLAR 1.024.968.434 1.017.617.671 TOPLAM KAYNAKLAR 2.218.980.227 1.728.550.431 |
Dipnot | Sınırlı denetimden geçmemiş 31 Mart 2022 |
Bağımsız denetimden geçmiş 31 Aralık 2021 |
|---|---|---|---|
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Dipnot | Sınırlı denetimden geçmemiş 31 Mart 2022 |
Sınırlı denetimden geçmemiş 31 Mart 2021 |
|
|---|---|---|---|
| KAR VEYA ZARAR KISMI | |||
| Hasılat Satışların maliyeti |
12 12 |
786.804.265 (668.944.852) |
412.213.908 (293.786.302) |
| BRÜT KAR | 12 | 117.859.413 | 118.427.606 |
| Genel yönetim giderleri Pazarlama giderleri Esas faaliyetlerden diğer gelirler Esas faaliyetlerden diğer giderler |
13 13 14 14 |
(27.818.790) (66.801.609) 22.390.275 (36.258.958) |
(16.801.394) (36.695.905) 14.889.221 (34.083.699) |
| ESAS FAALİYET KARI | 9.370.331 | 45.735.829 | |
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler | 646.387 | 404.762 | |
| FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KARI |
10.016.718 | 46.140.591 | |
| Finansman gelirleri Finansman giderleri |
15 15 |
19.708.186 (16.765.603) |
17.401.177 (9.827.572) |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI |
12.959.301 | 53.714.196 | |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi Geliri -Dönem vergi gideri -Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) |
16 16 |
(5.608.538) (46.115.646) 40.507.108 |
(816.088) (6.954.132) 6.138.044 |
| NET DÖNEM KARI | 7.350.763 | 52.898.108 | |
| Pay Başına Kazanç | 19 | 0,03 | 0,24 |
| DİĞER KAPSAMLI GELİR KISMI | |||
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar | - | (3.785.582) | |
| Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazanç/(kayıpları) Tanımlanmış fayda planları yeniden |
- | (4.731.977) | |
| ölçüm kazanç/(kayıpları), vergi etkisi | - | 946.395 | |
| DİĞER KAPSAMLI GİDER | - | (3.785.582) | |
| TOPLAM KAPSAMLI GELİR | 7.350.763 | 49.112.526 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Sınırlı denetimden |
Sınırlı denetimden |
||
|---|---|---|---|
| Dipnot | geçmemiş 31 Mart 2022 |
geçmemiş 31 Mart 2021 |
|
| A. İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | |||
| Net dönem karı | 7.350.763 | 52.898.108 | |
| Dönem net karı ile mutabakatı ile ilgili düzeltmeler: | 118.331.244 | 231.738 | |
| Amortisman ve itfa gideri ile ilgili düzeltmeler | 7 | 14.611.762 | 7.062.513 |
| Değer düşüklüğü (iptali) ile ilgili düzeltmeler | |||
| Alacaklarda değer düşüklüğü /(iptali) ile ilgili düzeltmeler, net | 664.832 | 332.867 | |
| Stok değer düşüklüğü iptali ile ilgili düzeltmeler | 6 | 233.376 | (971.603) |
| Gerçekleşmemiş yabancı para çevrim farkları ile ilgili düzeltmeler Karşılıklar ile ilgili düzeltmeler |
(1.480.940) | (916.532) | |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar ile ilgili düzeltmeler | 1.580.587 | 735.879 | |
| Diğer karşılıklar ile ilgili düzeltmeler | 3.238.058 | 890.073 | |
| Faiz gelirleri ve giderleri ile ilgili düzeltmeler | 12.536.320 | 3.454.417 | |
| Vadeli alımlardan ve satışlardan kaynaklanan | |||
| ertelenmiş finansman düzeltmesi - net Türev finansal araçların gerçeğe uygun değer |
16.766.284 | 12.367.012 | |
| kayıpları/(kazançları) ile ilgili düzeltmeler | 18 | 32.912.331 | (23.168.067) |
| Vergi geliri/ gideri ile ilgili düzeltmeler | 37.770.292 | 816.088 | |
| Duran varlıkların elden çıkarılmasından | |||
| kaynaklanan kazançlar ile ilgili düzeltmeler | (501.658) | (370.909) | |
| İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler | (138.530.554) | (145.070.615) | |
| Ticari alacaklardaki artış / (azalış) ile ilgili düzeltmeler Stoklardaki artış / (azalış) ile ilgili düzeltmeler |
(288.742.280) (138.631.920) |
(225.982.094) (28.156.833) |
|
| Ticari borçlardaki artış / (azalış) ile ilgili düzeltmeler | 350.762.533 | 121.497.562 | |
| İşletme sermayesinde gerçekleşen diğer | |||
| değişimler ile ilgili ilgili düzeltmeler | (27.366.175) | (8.888.584) | |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar | |||
| kapsamında yapılan ödemeler | - | (2.887.309) | |
| Ödenen vergi | (34.552.712) | (653.357) | |
| İşletme faaliyetlerinde(n) elde edilen nakit | (12.848.547) | (91.940.769) | |
| B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT | |||
| AKIŞLARI | |||
| Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımından | |||
| kaynaklanan nakit çıkışları | (9.974.823) | (58.244.914) | |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların satışından kaynaklanan nakit girişleri |
7 | 589.378 | 711.758 |
| Yatırım faaliyetlerinde kullanılan nakit | (9.385.445) | (57.533.156) | |
| C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | |||
| Borçlanmadan kaynaklanan nakit girişleri | 9 | 92.500.000 | 103.000.000 |
| Ödenen faiz | (12.536.319) | (3.135.345) | |
| Kiralama işlemlerinden kaynaklanan nakit çıkışları - net | (573.273) | (440.438) | |
| Finansman faaliyetlerinde(n) elde edilen kullanılan nakit | 79.390.408 | 99.424.217 | |
| Yabancı para çevrim farklarının nakit ve nakit benzerleri üzerindeki etkisi | 1.469.200 | 832.772 | |
| Nakit ve nakit benzerlerindeki net artış/azalış (A+B+C) | 58.625.616 | (49.216.936) | |
| D. Dönem başı nakit ve nakit benzerleri | 3 | 31.983.106 | 70.834.292 |
| Dönem sonu nakit ve nakit benzerleri (A+B+C+D) | 3 | 90.608.722 | 21.617.356 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Ödenmiş sermaye |
Sermaye düzeltme farkları |
Sermayeye ilişkin primler/ iskontolar |
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı giderler Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kayıpları |
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler |
Geçmiş yıllar karları |
Net dönem karı /zararı |
Toplam özkaynaklar |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2021 | 220.000.000 | 38.943.796 | 366.683 | (13.087.148) | 12.055.668 | 391.621.556 | 158.569.653 | 808.470.208 |
| Transferler Toplam kapsamlı gelir/(gider) |
- - |
- - |
- - |
- (3.785.582) |
- - |
158.569.653 - |
(158.569.653) 52.898.108 |
- 49.112.526 |
| 31 Mart 2021 | 220.000.000 | 38.943.796 | 366.683 | (16.872.730) | 12.055.668 | 550.191.209 | 52.898.108 | 857.582.734 |
| 1 Ocak 2022 | 220.000.000 | 38.943.796 | 366.683 | (25.797.272) | 12.055.668 | 550.191.209 | 221.857.587 | 1.017.617.671 |
| Transferler Toplam kapsamlı gelir/(gider) |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
221.857.587 - |
(221.857.587) 7.350.763 |
- 7.350.763 |
| 31 Mart 2022 | 220.000.000 | 38.943.796 | 366.683 | (25.797.272) | 12.055.668 | 772.048.796 | 7.350.763 | 1.024.968.434 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Kent Gıda Maddeleri Sanayii ve Ticaret A.Ş. ("Şirket") 1956 yılında İstanbul, Türkiye'de kurulmuştur. Şirket, şekerleme, sakız, çikolata ve kakaolu ürünler imalatı ve satışı ile çikolata ve bisküvi ticareti yapmaktadır. Şirket merkezi Cumhuriyet Mah. 2253 Sok. No:11 Gebze 41400 Kocaeli/Türkiye adresinde bulunmaktadır.
Şirket'in ana hissedarı ve esas kontrolü elinde bulunduran taraf İngiltere'de yerleşik Cadbury Schweppes Overseas Ltd.'dir. 2010 yılında Amerika Birleşik Devletleri'nde ("ABD") yerleşik Kraft Foods Inc., Cadbury Schweppes Overseas Ltd.'nin ana ortaklığını satın almış olup Şirket'in nihai ana ortaklığı haline gelmiştir. 2012 yılında Kraft Foods Inc. bünyesinden ayrılmak suretiyle Mondelez Inc. kurulmuş, Şirket bu bölünme işlemi neticesinde ABD'de halka açık bir ortaklık olan Mondelez Inc.'nin bağlı ortaklığı haline gelmiştir. Şirket payları Borsa İstanbul'da ("BIST") işlem görmekte olup 31 Mart 2022 tarihi itibarıyla 220.000.000 TL olan Şirket sermayesinin %0,54'ü halka açıktır (31 Aralık 2021: %0,54).
Şirket'in başlıca markaları şekerlemede; Jelibon, Olips, Missbon, Topitop, Kent ve Tofita, sakızda; First, Falım, Bubbaloo, Trident, Love is, Tipitip ve Şıpsevdi; çikolatada Milka, Bonibon, Toblerone ve Cadbury, bisküvide ise Oreo'dur.
Şirket'in 31 Mart 2022 tarihi itibarıyla toplam çalışan sayısı 1.150 (31 Aralık 2021: 1.140) kişidir.
İlişikteki ara dönem özet finansal tablolar, SPK'nın 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II, 14.1 nolu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümlerine uygun olarak, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan uluslararası standartlarla uyumlu olacak şekilde Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumlar esas alınarak hazırlanmıştır. TFRS, Uluslararası Finansal Raporlama Standartları'nda ("UFRS") meydana gelen değişikliklere paralellik sağlanması amacıyla tebliğler aracılığıyla güncellenmektedir.
Ara dönem özet konsolide finansal tablolar, KGK tarafından 15 Nisan 2019 tarihinde yayımlanan "TMS Taksonomisi Hakkında Duyuru" ile SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
Şirket, 31 Mart 2022 tarihinde sona eren ara döneme ilişkin özet finansal tablolarını SPK'nın Seri: XII, 14.1 No'lu tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde, TMS 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama" standardına uygun olarak hazırlamıştır. Ara dönem özet finansal tablolar ve notlar, SPK tarafından uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
İşletmeler, TMS 34 standardına uygun olarak ara dönem finansal tablolarını tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Şirket bu çerçevede, ara dönemlerde özet finansal tablo hazırlamayı tercih etmiştir.
Şirket'in ara dönem özet finansal tabloları yıl sonu finansal tablolarını içermesi gerekli olan açıklama ve dipnotların tamamını içermemektedir ve bu sebeple Şirket'in 31 Aralık 2021 tarihli yıllık finansal tabloları ile beraber okunmalıdır. Öte yandan, Şirket'in faaliyet gösterdiği sektörün yapısı itibarıyla iş hacmi Ramazan ve Kurban Bayramlarına denk gelen dönemlerde daha yüksektir.
Şirket, muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve yasal finansal tablolarının hazırlanmasında, Türk Ticaret Kanunu ("TTK"), vergi mevzuatı ve Türkiye Cumhuriyeti Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planını esas almaktadır. Ara dönem özet finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak Şirket'in fonksiyonel para birimi olan Türk Lirası ("TL") olarak ölçülmüş ve sunulmuştur. Ara dönem özet finansal tablolar, kanuni kayıtlara TFRS uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir.
Şirket'in ara dönem özet finansal tabloları işletmenin sürekliliği ilkesine göre hazırlanmıştır.
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Şirket'in cari dönem finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem özet finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır.
31 Mart 2022 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemine ait özet finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2022 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş TMS/TFRS ve TMS/TFRS yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Şirket'in mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Yıllık iyileştirmeler, TFRS 1 'Türkiye Finansal Raporlama Standartları'nın İlk Uygulaması', TFRS 9 'Finansal Araçlar', TMS 41 'Tarımsal Faaliyetler' ve TFRS 16'nın açıklayıcı örneklerinde küçük değişiklikler yapmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Özet ara dönem finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan önemli muhasebe politikaları, 31 Aralık 2021 tarihinde sona eren hesap dönemine ait yıllık finansal tablolardaki açıklamalarla tutarlıdır. 31 Mart 2022 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait özet finansal tablolar, 31 Aralık 2021 tarihli yıllık finansal tablolarla birlikte değerlendirilmelidir.
Ara dönem özet finansal tabloların hazırlanması, raporlama tarihi itibarıyla raporlanan varlıklar ve yükümlülüklerin tutarlarını, koşullu varlıkların ve borçların açıklamasını ve ara hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Bu tahmin ve varsayımlar, Şirket yönetiminin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar varsayımlardan farklılık gösterebilir. Gelecek finansal raporlama döneminde, varlık ve yükümlülüklerin defter değerinde önemli düzeltmelere neden olabilecek tahmin ve varsayımlar aşağıda belirtilmiştir:
Şirket, maddi duran varlıkları için aktifleştirilen varlığın niteliğini TMS 16 standardı kapsamında değerlendirmekte ve buna istinaden ilgili varlıklar kullanıma hazır hale geldiğinde aktifleştirilmektedir. Maddi duran varlıklar tahmini faydalı ömürleri boyunca itfaya tabi tutulmuştur. Şirket, bir varlığın faydalı ömrünü o varlığın tahmini faydasını göz önünde bulundurarak belirlemektedir.
Şirket yönetimi ticari alacakların geri kazanılabilirliğinin değerlendirmesini yaparken müşterilerden alınan teminatlar, geçmiş tahsilat performansları, vade analizleri, alacaklara ilişkin anlaşmazlık veya davaları dikkate almaktadır. Tüm bu değerlendirmeler sonucunda şüpheli alacakların tespiti ile bu alacaklar için ayrılan karşılık tutarlarının belirlenmesi yönetimin varsayım ve tahminlerini de içermektedir.
Şirket'in kredi modeli teminatsız toplam ticari alacak tutarı üzerinden %1, vadesi 90 ile 180 gün arasında geçmiş ticari alacaklar üzerinden %50, vadesi 180 ve üzerinde günü geçmiş ticari alacaklar için %100 karşılık ayrılmak koşulu ile oluşturulmuştur.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Şirket son tüketim tarihi yaklaşan ya da kullanılamayacak ya da satılamayacak durumda olan stoklarının net gerçekleşebilir değerlerini tahmin etmek suretiyle karşılık ayırmaktadır.
Şirket, vergiye esas yasal finansal tabloları ile TFRS uyarınca hazırlanmış finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığı muhasebeleştirmektedir. Ertelenmiş vergi varlıklarının kısmen ya da tamamen geri kazanılabilir tutarı mevcut koşullar altında tahmin edilmiştir. Değerlendirme sırasında, gelecekteki kar projeksiyonları, cari dönemlerde oluşan zararlar, kullanılmamış zararların ve diğer vergi varlıklarının son kullanılabileceği tarihler ve gerektiğinde kullanılabilecek vergi planlama stratejileri göz önünde bulundurulmuştur. Elde edilen veriler ışığında, Şirket'in gelecekte elde edilecek vergiye tabi kar ertelenmiş vergi varlıklarının tamamını karşılamaya yetmiyorsa, ertelenmiş vergi varlığının tamamı veya bir kısmı muhasebeleştirilmez.
Şirket, kıdem tazminatı karşılığının hesaplamasında çalışan devir hızı, iskonto oranları ve maaş artışları gibi aktüeryal varsayımlar kullanmaktadır. Hesaplamaya ilişkin detaylar ilgili dipnotta belirtilmiştir.
31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibarıyla nakit ve nakit benzerlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
|---|---|---|
| Bankadaki nakit | 90.608.722 | 31.983.106 |
| - Vadesiz mevduatlar |
90.608.722 | 31.983.106 |
| Toplam nakit ve nakit benzerleri | 90.608.722 | 31.983.106 |
| Nakit akış tablosundaki nakit ve nakit benzerleri | 90.608.722 | 31.983.106 |
Şirket'in 31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibarıyla vadeli mevduatı bulunmamaktadır.
31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibarıyla banka mevduatları üzerinde herhangi bir blokaj veya kısıtlama bulunmamaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibarıyla Şirket'in kısa vadeli diğer alacakları aşağıdaki gibidir:
| İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar | 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 |
|---|---|---|
| İade alınacak KDV | 52.675.658 | 46.648.300 |
| 52.675.658 | 46.648.300 |
31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibarıyla, kısa vadeli ticari alacaklar aşağıdaki kalemlerden oluşmaktadır.
| 31 Mart 2022 |
31 Aralık 2021 | |
|---|---|---|
| Müşteri cari hesapları | 650.786.995 | 315.148.373 |
| Kredi zarar karşılığı (-) | (1.980.215) | (1.315.383) |
| Tahakkuk etmemiş finansman gideri (-) |
(22.529.584) | (7.633.917) |
| İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar | 626.277.196 | 306.199.073 |
| İlişkili taraflardan ticari alacaklar | 50.224.306 | 100.360.131 |
| İlişkili taraflardan ticari alacaklar | 50.224.306 | 100.360.131 |
| Ticari alacaklar, net | 676.501.502 | 406.559.204 |
31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibarıyla, kısa vadeli ticari borçlar aşağıdaki kalemlerden oluşmaktadır.
| 31 Mart 2022 |
31 Aralık 2021 | |
|---|---|---|
| Satıcı cari hesapları | 621.738.092 | 450.713.717 |
| Gider tahakkuları | 228.763.188 | 75.124.825 |
| Tahakkuk etmemiş finansman geliri (-) |
(8.700.711) | (6.830.094) |
| İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar | 841.800.569 | 519.008.448 |
| İlişkili taraflara ticari borçlar | 40.573.895 | 10.732.866 |
| İlişkili taraflara ticari borçlar | 40.573.895 | 10.732.866 |
| Ticari borçlar, net | 882.374.464 | 529.741.314 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
|---|---|---|
| İlk madde ve malzemeler | 196.508.015 | 134.973.456 |
| Yarı mamuller | 28.893.210 | 15.488.866 |
| Mamuller | 95.049.142 | 96.771.808 |
| Ticari mallar | 123.450.677 | 58.072.363 |
| Diğer stoklar | 26.127.587 | 26.090.218 |
| 470.028.631 | 331.396.711 | |
| Stok değer düşüklüğü karşılığı (-) | (2.442.920) | (2.209.544) |
| 467.585.711 | 329.187.167 |
31 Mart 2021 ve 2020 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait stok değer düşüklüğü karşılığında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir:
| Stok değer düşüklüğü karşılığı | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| 1 Ocak itibarıyla | 2.209.544 | 3.872.024 |
| Dönem içinde ayrılan karşılıklar | 233.376 | 5.711.554 |
| İmha edilen stoklar | - | (6.683.157) |
| 31 Mart bakiyesi | 2.442.920 | 2.900.421 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak 2022 | İlaveler | Çıkışlar | Transferler | 31 Mart 2022 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet | |||||
| Arazi ve arsalar | 1.289.456 | - | - | - | 1.289.456 |
| Yeraltı ve yerüstü düzenleri | 1.966.143 | - | - | - | 1.966.143 |
| Binalar | 122.200.777 | - | - | - | 122.200.777 |
| Özel maliyetler | 2.695.945 | - | - | - | 2.695.945 |
| Tesis, makine ve cihazlar | 743.098.948 | - | - | 1.078.401 | 744.177.349 |
| Taşıt araçları | 17.270.138 | - | (215.793) | - | 17.054.345 |
| Demirbaşlar | 14.554.186 | - | - | 40.868 | 14.595.054 |
| Yapılmakta olan yatırımlar | 78.920.035 | 9.974.823 | - | (1.122.379) | 87.772.480 |
| 981.995.628 | 9.974.823 | (215.793) | (3.110) | 991.751.549 | |
| Birikmiş amortisman ve değer düşüklüğü Yeraltı ve yerüstü düzenleri |
(1.801.976) | (20.824) | - | - | (1.822.799) |
| Binalar | (46.928.914) | (1.010.936) | - | - | (47.939.850) |
| Özel maliyetler | (1.348.503) | (110.850) | - | - | (1.459.353) |
| Tesis, makine ve cihazlar | (289.831.643) | (11.629.414) | - | - | (301.461.057) |
| Taşıt araçları | (9.670.753) | (835.556) | 128.074 | - | (10.378.236) |
| Demirbaşlar | (9.696.971) | (368.243) | - | - | (10.065.214) |
| (359.278.760) | (13.975.823) | 128.074 | - | (373.126.509) | |
| Net defter değeri | 622.716.868 | 618.625.040 |
Yapılmakta olan yatırımlara ilaveler ve transferlerin ağırlıklı kısımları Şirket'in cari dönem içerisindeki makine hattı yatırımlarından oluşmaktadır.
Maddi duran varlıkların üzerinde herhangi bir rehin ve ipotek bulunmamaktadır (31 Aralık 2021: Bulunmamaktadır.).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak 2021 | İlaveler | Çıkışlar | Transferler | 31 Mart 2021 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet | |||||
| Arazi ve arsalar | 1.289.413 | - | - | - | 1.289.413 |
| Yeraltı ve yerüstü düzenleri | 1.940.057 | - | - | - | 1.940.057 |
| Binalar | 89.789.179 | - | - | 604.822 | 90.394.001 |
| Özel maliyetler | 3.020.479 | - | - | - | 3.020.479 |
| Tesis, makine ve cihazlar | 418.333.931 | - | - | 8.639.880 | 426.973.811 |
| Taşıt araçları | 18.008.457 | - | (556.712) | - | 17.451.745 |
| Demirbaşlar | 17.217.123 | - | - | 2.831 | 17.219.954 |
| Yapılmakta olan yatırımlar | 316.324.513 | 56.203.619 | - | (9.247.533) | 363.280.599 |
| 865.923.152 | 56.203.619 | (556.712) | - | 921.570.059 | |
| Birikmiş amortisman ve değer düşüklüğü | |||||
| Yeraltı ve yerüstü düzenleri | (1.717.565) | (20.655) | - | - | (1.738.220) |
| Binalar | (43.155.879) | (675.209) | - | - | (43.831.088) |
| Özel maliyetler | (1.223.479) | (110.850) | - | - | (1.334.329) |
| Tesis, makine ve cihazlar | (250.727.100) | (4.767.915) | - | - | (255.495.015) |
| Taşıt araçları | (6.532.911) | (860.969) | 215.863 | - | (7.178.017) |
| Demirbaşlar | (15.162.178) | (163.441) | - | - | (15.325.619) |
| (318.519.112) | (6.599.039) | 215.863 | - | (324.902.288) | |
| Net defter değeri | 547.404.040 | 596.667.771 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Diğer kısa vadeli karşılıklar | 31 Mart 2022 |
31 Aralık 2021 |
|---|---|---|
| Çalışanlara sağlanan kısa vadeli karşılıklar | 13.320.180 | 11.372.235 |
| Diğer karşılıklar | 12.151.823 | 9.186.468 |
| Dava karşılıkları | 3.729.552 | 3.456.849 |
| Toplam kısa vadeli karşılıklar | 29.201.556 | 24.015.552 |
31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibarıyla, dava karşılıkları devam etmekte olan ticaret ve iş davalarına ilişkin ayrılan karşılıklardan oluşmaktadır.
Öte yandan, Rekabet Kurulu'nun 17 Mart 2021 tarihli ve 21-14/177-M sayılı kararıyla 4054 sayılı Rekabetin Korunması Hakkında Kanun'un 4. maddesinin ihlal edilip edilmediğinin tespiti amacıyla aralarında Kent Gıda Maddeleri Sanayi ve Ticaret A.Ş.'nin de bulunduğu hızlı tüketim sektöründe faaliyet gösteren üretici/tedarikçi niteliğindeki bazı şirketler hakkında yürütülen önaraştırma kapsamında elde edilen bilgi ve belgelere neticesinde, Rekabet Kurulu'nun 26 Nisan 2021 ve 21-23/271-M sayılı kararıyla şirketimiz hakkında soruşturma başlatılmasına karar verilmiş olup, finansal tabloların onaylandığı tarih itibariyle söz konusu soruşturma devam etmektedir.
31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibarıyla Şirket'in teminat/rehin/ipotek pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Orijinal | Orijinal | TL | Orijinal | TL | |
| para cinsi | tutarı | karşılığı | tutarı | karşılığı | |
| A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş | |||||
| olduğu TRİ'lerin toplam tutarı | TL | 21.803.098 | 21.803.098 | 42.076.784 | 42.076.784 |
| ABD Doları | 510.051 | 7.479.133 | 510.051 | 6.810.711 | |
| B. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin |
|||||
| amacıyla vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı | - | - | - | - | |
| C. Diğer verilen TRİ'lerin toplam tutarı | - | - | - | - | |
| i. Ana ortaklık lehine vermiş olduğu |
|||||
| TRİ'lerin toplam tutarı | - | - | - | - | |
| ii. Diğer grup şirketleri lehine vermiş olduğu |
|||||
| TRİ'lerin toplam tutarı | - | - | - | - | |
| iii. B maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler | |||||
| lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı | - | - | - | - | |
| Toplam | 29.282.231 | 48.887.495 |
Teminat mektupları çeşitli devlet dairelerine ve çeşitli tedarikçilere verilmiştir. Şirket'in vermiş olduğu diğer TRİ'ler bulunmamaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Şirket lehine veya aleyhine açılmış ve halihazırda devam eden muhtelif davalar bulunmaktadır. Bu davaların başlıcalarını alacak ve iş davaları oluşturmaktadır. Şirket yönetimi, her dönem sonunda bu davaların olası sonuçlarını ve finansal etkisini değerlendirmekte ve bu değerlendirme sonucunda olası kazanç ve yükümlülüklere karşı gerekli görülen karşılıklar ayrılmaktadır.
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
|---|---|---|
| Kullanılmamış izin karşılığı | 9.376.532 | 6.175.715 |
| Çalışanlara ödenecek tazminatlar | 1.245.992 | 878.633 |
| Prim karşılığı | 2.697.657 | 4.317.887 |
| Çalışanlara sağlanan kısa vadeli faydalar | 13.320.181 | 11.372.235 |
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
| Kıdem tazminatı karşılığı | 42.555.899 | 42.555.899 |
| Çalışanlara sağlanan uzun vadeli faydalar |
42.555.899 | 42.555.899 |
Şirket'in 31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibarıyla kısa vadeli finansal yükümlülükleri aşağıdaki gibidir;
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli finansal borçlanmalar | ||
| Kısa vadeli banka kredileri | 160.200.000 | 67.700.000 |
| Kiralama işlemlerinden kaynaklanan yükümlülükler | 2.904.696 | 3.069.219 |
| Toplam kısa vadeli borçlanmalar | 163.104.696 | 70.769.219 |
| Uzun vadeli finansal borçlanmalar | ||
| Kiralama işlemlerinden kaynaklanan yükümlülükler | 487.830 | 896.580 |
| Toplam uzun vadeli borçlanmalar | 487.830 | 896.580 |
| Toplam borçlanmalar | 163.592.526 | 71.665.799 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihi itibarıyla, Şirket'in teminatsız rotatif banka kredilerine ilişkin faiz bilgileri aşağıdaki gibidir:
| Para | Faiz | Faiz | Nominal | Defter | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31 Mart 2022 |
birimi | türü | oranı | Vade | değeri | değeri |
| Teminatsız banka | ||||||
| kredileri | TL | Rotatif | %24,00 | 2022 | 160.200.000 | 160.200.000 |
| Para | Faiz | Faiz | Nominal | Defter | ||
| 31 Aralık 2021 | birimi | türü | oranı | Vade | değeri | değeri |
| Teminatsız banka | ||||||
| kredileri | TL | Rotatif | %23,00 | 2021 | 67.700.000 | 67.700.000 |
Şirket'in teminatsız rotatif kredilerinin faiz oranları günlük olarak belirlenmekte olup yukarıda raporlama dönemi itibarıyla geçerli olan faiz oranları gösterilmiştir. 31 Mart 2022 tarihi itibariyle rotatif kredilerin taşınan değerleri gerçeğe uygun değerlerine yakınsamaktadır.
31 Mart 2022 ve 31 Mart 2021 tarihleri itibarıyla, Şirket'in finansal borçlarına ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 2022 |
Nakit işlemler-net |
Nakit olmayan işlemler |
31 Mart 2022 |
|
|---|---|---|---|---|
| Finansal borçlanmalar | 67.700.000 | 92.500.000 | - | 160.200.000 |
| 67.700.000 | 92.500.000 | - | 160.200.000 | |
| 1 Ocak 2021 |
Nakit işlemler-net |
Nakit olmayan işlemler |
31 Mart 2021 |
|
| Finansal borçlanmalar | - | 103.000.000 | - | 103.000.000 |
| - | 103.000.000 | - | 103.000.000 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibarıyla diğer dönen ve duran varlıklar aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
|---|---|---|
| Devreden Katma Değer Vergisi ("KDV") alacakları | 106.282.791 | 101.355.565 |
| Diğer | 1.910.137 | 3.261.766 |
| 108.192.928 | 104.617.331 | |
| Diğer duran varlıklar | ||
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
| Devreden KDV alacakları | 31.239.725 | 19.795.231 |
| 31.239.725 | 19.795.231 |
31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibarıyla diğer kısa vadeli yükümlülükler aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
|---|---|---|
| Ödenecek vergi ve fonlar | 1.354.250 | 5.858.083 |
| Diğer | 179.339 | 120.542 |
| 1.533.589 | 5.978.625 |
Şirket'in, yaptığı çeşitli yatırımları için indirimli kurumlar vergisi ödemesine imkan sağlayan devlet teşvikleri mevcuttur. Bu şekilde olan teşvikler, TMS 12 "Gelir Vergileri" standardı kapsamında değerlendirilerek; hak kazanılan vergi avantajı tutarı üzerinden, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle bu avantajdan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla, ertelenmiş vergi varlığı muhasebeleştirilmektedir.
Şirket, teşvik dahilinde yapmış olduğu yatırımlar sonucunda, 2022 yılı birinci dönem geçici gelir vergisi matrahından 36.888.813 TL'lik tutarı indirmeyi planlamaktadır, indiremediği tutar için de 47.672.311 TL yatırım teşvikten kaynaklı ertelenmiş vergi varlığını finansal tablolarında göstermiştir. (31 Aralık 2021: 2021 yılı kurumlar gelir vergisi matrahından 121.824.725 TL'lik tutarı indirmeyi planlamaktadır, indiremediği tutar için de 53.551.180 TL ertelenmiş vergi varlığını finansal tablolarında göstermiştir).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - 31 Mart 2022 |
1 Ocak – 31 Mart 2021 |
||
|---|---|---|---|
| Hasılat | |||
| Yurt içi satışlar | 876.307.951 | 499.870.970 | |
| Yurt dışı satışlar | 315.746.167 | 123.184.153 | |
| Brüt satışlar | 1.192.054.118 | 623.055.123 | |
| Satıştan iadeler (-) | (19.571.067) | (14.114.715) | |
| Satış iskontoları (-) | (385.678.786) | (196.726.500) | |
| Hasılat - net |
786.804.265 | 412.213.908 | |
| Satışların maliyeti | (668.944.852) | (293.786.302) | |
| Brüt kar | 117.859.413 | 118.427.606 |
| 1 Ocak - | 1 Ocak – | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2022 |
31 Mart 2021 |
|
| Reklam ve promosyon | 21.089.354 | 12.148.451 |
| Nakliye ve depolama | 16.857.705 | 9.220.394 |
| Personel | 15.295.116 | 9.046.119 |
| Danışmanlık | 8.339.031 | 4.499.866 |
| Bakım, onarım ve benzin | 1.801.823 | 519.769 |
| Seyahat, temsil ve ağırlama | 952.726 | 144.384 |
| Amortisman ve itfa giderleri (Dipnot 7) | 425.127 | 207.175 |
| Diğer | 2.040.727 | 909.747 |
| 66.801.609 | 36.695.905 | |
| b) Genel yönetim giderleri |
||
| Personel | 11.479.789 | 6.730.314 |
| Ana ortaklık yönetim gideri | 8.063.695 | 3.321.943 |
| Danışmanlık giderleri | 3.268.039 | 2.653.632 |
| Bilgi işlem giderleri | 1.637.448 | 1.061.662 |
| Amortisman ve itfa giderleri (Dipnot 7) | 850.254 | 414.351 |
| Diğer | 2.519.565 | 2.619.492 |
| 27.818.790 | 16.801.394 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - 31 Mart 2022 |
1 Ocak – 31 Mart 2021 |
|
|---|---|---|
| Kur farkı geliri | 19.324.962 | 14.614.084 |
| Diğer | 3.065.313 | 275.137 |
| 22.390.275 | 14.889.221 | |
| b) Esas faaliyetlerden diğer giderler | ||
| 1 Ocak - | 1 Ocak – | |
| 31 Mart 2022 | 31 Mart 2021 |
| 4.468.487 | 4.219.065 |
|---|---|
| 14.902.315 | 12.385.050 |
| 16.888.156 | 17.479.584 |
| 1 Ocak - 31 Mart 2022 |
1 Ocak – 31 Mart 2021 |
|
|---|---|---|
| Türev işlem gelirleri | 18.347.925 | 17.048.668 |
| Kur farkı gelirleri | 1.360.260 | 352.509 |
| 19.708.186 | 17.401.177 | |
| b) Finansman giderleri | ||
| 1 Ocak - 31 Mart 2022 |
1 Ocak – 31 Mart 2021 |
|
| Faiz giderleri | 10.455.767 | 3.183.938 |
| Kur farkı giderleri | 3.271.819 | 2.963.130 |
| Banka komisyon ve masrafları | 2.080.552 | 1.437.472 |
| Türev işlem giderleri | 957.465 | 2.243.032 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Şirket, Türkiye'de yürürlükte bulunan vergi mevzuatı ve uygulamalarına tabidir. Kurumlar vergisi, ilgili olduğu hesap döneminin sonunu takip eden dördüncü ayın yirmi beşinci günü akşamına kadar beyan edilmekte ve ilgili ayın sonuna kadar tek taksitte ödenmektedir.
Türkiye'de, kurumlar vergisi oranı 31 Mart 2022 tarihi itibarıyla %23'tür (31 Aralık 2021: %25). Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak safi kurum kazancına uygulanır.
Vergi mevzuatı uyarınca üçer aylık dönemler itibarıyla oluşan kazançlar üzerinden geçici vergi hesaplanarak ödenmekte ve bu şekilde ödenen tutarlar yıllık kazanç üzerinden hesaplanan vergiden mahsup edilmektedir. Kurumlar Vergisi Kanunu'na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönemin kurumlar vergisi matrahından indirilebilir. Beyanlar ve ilgili muhasebe kayıtları vergi dairesince beş yıl içerisinde incelenebilmekte ve vergi hesapları revize edilebilmektedir.
Türkiye'de mukim anonim şirketlerden, kurumlar vergisi ve gelir vergisinden sorumlu olmayanlar ve muaf tutulanlar haricindekilere yapılanlarla Türkiye'de mukim olan ve olmayan gerçek kişilere ve Türkiye'de mukim olmayan tüzel kişilere yapılan temettü ödemeleri %15 gelir vergisine tabidir. Türkiye'de mukim anonim şirketlerden yine Türkiye'de mukim anonim şirketlere yapılan temettü ödemeleri gelir vergisine tabi değildir. Ayrıca karın dağıtılmaması veya sermayeye eklenmesi durumunda gelir vergisi hesaplanmamaktadır.
31 Mart tarihlerinde sona eren yıllarda vergi giderinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart | (5.608.538) | (816.088) |
|---|---|---|
| Cari dönem kurumlar vergisi gideri Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) |
(46.115.646) 40.507.108 |
(6.954.132) 6.138.044 |
| 2022 | 2021 |
31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibarıyla, vergi alacakları aşağıdaki kalemlerden oluşmaktadır:
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 |
|
|---|---|---|
| Toplam vergi gideri | (5.608.538) | (18.803.388) |
| Eksi: Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) | 40.507.108 | (17.013.935) |
| Eksi: Peşin ödenen geçici vergiler | 13.951.797 | 13.354.659 |
| (Dönem karı vergi yükümlülüğü)/ | ||
| Cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar | (32.163.849) | 11.565.206 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflardan alacaklar ve ilişkili taraflara borçlar ile dönem içinde ilişkili taraflarla yapılan önemli işlemlerin özeti aşağıda verilmiştir:
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 |
|---|---|
| 87.428.600 | |
| 1.738.742 | |
| 2.346.999 | |
| 2.562.694 | |
| 531.161 | |
| 281.753 | |
| 15.268.196 | 5.470.181 |
| 50.224.306 | 100.360.130 |
| 9.026.429 | |
| 317.149 | |
| 479.836 | 1.389.287 |
| 40.573.895 | 10.732.865 |
| 23.349.932 4.962.306 4.204.230 1.648.731 488.485 302.426 39.413.301 680.758 |
| 1 Ocak – | 1 Ocak – | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2022 | 31 Mart 2021 | |
| Mondelez Global LLC | 124.505.306 | 44.546.265 |
| Mondelez Europe GmbH | 88.261.489 | 40.319.274 |
| Mondelez International (Thailand) | 4.134.245 | 3.123.245 |
| Cadbury Confectionery (Guangzh) | 5.010.793 | 2.072.338 |
| Mondelez Rus LLC | 3.223.987 | 1.877.188 |
| Mondelez Brasil LTDA | 6.352.176 | 1.567.600 |
| Diğer | 9.184.717 | 2.418.326 |
| 240.672.713 | 95.924.236 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak – | 1 Ocak – | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2022 | 31 Mart 2021 | |
| Mondelez Global LLC | 986.001 | 3.067.331 |
| Mondelez Europe Servıces Gmbh | 1.342.103 | 832.101 |
| Mondelez Europe GmbH | 1.448.844 | 704.660 |
| Mondelēz International Amea Pt | - | 434.647 |
| Diğer | 381.528 | 297.410 |
| 4.158.476 | 5.336.149 |
| 1 Ocak – | 1 Ocak – | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2022 |
31 Mart 2021 | |
| Mondelez Europe GmbH | 198.556.008 | 80.214.375 |
| Mondelez Rus LLC | - | 61.373 |
| Mondelez International Holdings LLC | 642.134 | 105.140 |
| 199.198.142 | 80.380.888 |
| 1 Ocak – | 1 Ocak – | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2022 |
31 Mart 2021 | |
| Mondelez Europe GmbH | 5.857.503 | 4.161.828 |
| Diğer | - | 234.820 |
| Mondelez International Holdings LLC | 2.284.880 | 327.972 |
| 8.142.383 | 4.724.620 |
31 Mart 2022 ve 2021 tarihlerinde sona eren ara dönemlere ait yönetim kurulu üyelerinin Şirket'ten kullanmış oldukları kredi bulunmamaktadır. 31 Mart tarihi itibariyle yönetim kurulu üyelerine sağlanan faydalar aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak – 31 Mart 2022 |
1 Ocak – 31 Mart 2021 |
|
|---|---|---|
| Yönetim Kurulu Üyelerine sağlanan faydalar (*) | 2.554.544 | 1.715.947 |
| 2.554.544 | 1.715.947 |
(*) Kısa vadeli faydalar yönetim kurulu üyelerine ödenen brüt ücretler ve yan menfaatleri içermektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Şirket, döviz kuru riskine karşı koruma sağlayabilmek için bankalarla vadeli döviz alım sözleşmeleri imzalamıştır. Vade tarihi itibarıyla, önceden anlaşılmış işlem fiyatları üzerinden TL cinsinde satış ve Avro cinsinden alış yapmaktadır. 31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibarıyla vadeli döviz alım sözleşmelerinin gerçeğe uygun değerleri aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2022 |
31 Aralık 2021 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Varlıklar | Sözleşme Gerçeğe tutarı uygun değer |
Varlık | Sözleşme tutarı |
Gerçeğe uygun değer |
Varlık | |||
| Avro | TL | TL | TL | Avro | TL | TL | TL | |
| Vadeli döviz alım Sözleşmeleri |
17.909.370 | 247.183.008 | 298.503.513 | 51.320.505 | 30.259.910 384.480.636 | 470.925.686 | 86.445.050 | |
| 31 Mart 2022 |
31 Aralık 2021 | |||||||
| Yükümlülükler | Sözleşme tutarı |
Gerçeğe uygun değer |
Yükümlülük | Sözleşme tutarı |
Gerçeğe uygun değer |
Yükümlülük | ||
| Avro | TL | TL | TL | Avro | TL | TL | TL | |
| Vadeli döviz alım sözleşmeleri |
4.490.100 | 76.376.601 | 75.419.136 | 957.465 | 4.490.100 | 76.376.601 | 73.206.922 | 3.169.679 |
AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak – 31 Mart 2022 |
1 Ocak – 31 Mart 2021 |
|
|---|---|---|
| Net dönem karı | 7.350.763 | 52.898.108 |
| Dönem içinde tedavülde bulunan hisse senedinin ağırlıklı ortalama adedi |
220.000.000 | 220.000.000 |
| Pay başına kazanç (basit ve sulandırılmış) | 0,03 | 0,24 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Kredi riski:
| Ticari alacaklar | Diğer alacaklar | Bankalardaki | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Kredi riski | İlişkili taraf | Diğer | İlişkili taraf | Diğer | mevduat | Toplam |
| 31 Mart 2022 |
||||||
| Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan azami | ||||||
| kredi riski (A+B+C+D) | 50.224.306 | 626.277.196 | - | 52.675.658 | 90.608.722 | 819.785.882 |
| - Azami riskin teminat, vs. ile güvence altına alınmış kısmı |
- | 489.404.620 | - | - | - | 489.404.620 |
| Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış A. |
||||||
| finansal varlıkların net defter değeri | 39.044.044 | 564.054.015 | - | 52.675.658 | 90.608.722 | 746.382.439 |
| Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış B. |
||||||
| varlıkların net defter değeri | 11.180.262 | 62.223.181 | - | - | - | 73.403.443 |
| Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri C. |
||||||
| - Vadesi geçmi,c (brüt defter değeri) |
- | 1.980.215 | - | - | - | 1.980.215 |
| - Değer dü,cüklüğü (-) |
- | (1.980.215) | - | - | - | (1.980.215) |
| - Net değerin teminat, vs. ile güvence altına |
||||||
| alınmı,c kısmı | - | - | - | - | - | - |
| - Vadesi geçmemi,c (brüt defter değeri) |
- | - | - | - | - | - |
| - Değer dü,cüklüğü (-) |
- | - | - | - | - | - |
| - Net değerin teminat, vs. ile güvence altına |
||||||
| alınmı,c kısmı | - | - | - | - | - | - |
| Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar D. |
- | - | - | - | - | - |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Kredi riski:
| Ticari alacaklar | Diğer alacaklar | Bankalardaki | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Kredi riski | İlişkili taraf | Diğer | İlişkili taraf | Diğer | mevduat | Toplam |
| 31 Aralık 2021 | ||||||
| Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan azami | ||||||
| kredi riski (A+B+C+D) | 100.360.131 | 306.199.073 | - | 46.648.300 | 31.983.106 | 485.190.610 |
| - Azami riskin teminat, vs. ile güvence altına alınmış kısmı |
- | 286.425.245 | - | - | - | 286.425.245 |
| Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış E. |
||||||
| finansal varlıkların net defter değeri | 64.187.017 | 271.790.163 | - | 46.648.300 | 31.983.106 | 414.608.587 |
| Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış F. |
||||||
| varlıkların net defter değeri | 36.173.114 | 34.408.910 | - | - | - | 70.582.023 |
| Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri G. |
||||||
| - Vadesi geçmi,c (brüt defter değeri) |
- | 1.315.383 | - | - | - | 1.315.383 |
| - Değer dü,cüklüğü (-) |
- | (1.315.383) | - | - | - | (1.315.383) |
| - Net değerin teminat, vs. ile güvence altına |
||||||
| alınmı,c kısmı | - | - | - | - | - | - |
| - Vadesi geçmemi,c (brüt defter değeri) |
- | - | - | - | - | - |
| - Değer dü,cüklüğü (-) |
- | - | - | - | - | - |
| - Net değerin teminat, vs. ile güvence altına |
||||||
| alınmı,c kısmı | - | - | - | - | - | - |
| Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar H. |
- | - | - | - | - | - |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Aşağıdaki tablo, 31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibarıyla müşteriler için ticari alacaklar için kredi riski ve BKZ'larına maruz kalma hakkında bilgi vermektedir.
| Ağırlıklandırılmış | |||
|---|---|---|---|
| ortalama zarar oranı | |||
| 31 Mart 2022 |
% | Brüt defter değeri | Zarar karşılığı |
| Cari (vadesi geçmemiş) | 1 | 166.369.097 | 1.663.691 |
| Vadesi 1-90 gün geçenler | 1 | 70.144.427 | 701.444 |
| Vadesi 91-180 gün | 50 | 2.866.471 | 1.433.236 |
| Vadesi 181 günden fazla | 100 | 392.544 | 392.544 |
| 239.772.539 | 4.190.915 | ||
| Ağırlıklandırılmış ortalama zarar oranı |
|||
| 31 Aralık 2021 | % | Brüt defter değeri | Zarar karşılığı |
| Cari (vadesi geçmemiş) | 1 | 96.200.236 | 962.002 |
| Vadesi 1-90 gün geçenler | 1 | 67.686.732 | 676.867 |
| Vadesi 91-180 gün | 50 | 2.617.283 | 1.308.641 |
| Vadesi 181 günden fazla | 100 | 278.008 | 278.009 |
| 166.782.259 | 3.225.519 |
Finansal aracın taraflarından birinin sözleşmeye bağlı yükümlülüğünü yerine getirememesi nedeniyle Şirket'e finansal bir kayıp oluşturması riski, kredi (alacak) riski olarak tanımlanır. Şirket kredi riskini kontrol altına alabilmek amacıyla 2008 yılının Mart ayından geçerli olmak üzere distribütör sistemine geçmiş, öncesinde plasiyer ile gerçekleştirilen dağıtım operasyonlarını sonlandırmıştır. Satış ağında gerçekleştirilen bu yeni organizasyon ile Şirket dağıtım operasyonlarında daha etkin olmayı, kredi riskini asgari düzeyde tutabilmeyi hedeflemiştir. Distribütörlükler, Şirket özsermaye yapısı yeterince güçlü, Şirket'in dağıtım operasyonlarını Şirket kurallarına göre gerçekleştirebilecek yeterli teknik ekipmanı sağlayabilen uzman kişilerden oluşmaktadır. Mal satışı nedeniyle oluşan distribütör alacaklarında uygulanan Direkt Borçlanma Sistemi ("DBS") sayesinde, Şirket distribütörlerin anlaşmalı bankalardaki kredi limitleri tutarı kadar alacağını risksiz olarak teminat altına almış ve alacak vadelerinde bankalardan tahsil etmektedir. Ayrıca Şirket, kredi riskini azaltmak amacıyla teminat mektupları almıştır. Finansal araç türleri itibarıyla maruz kalınan kredi riskleri tablosunda belirtilen teminat toplamı Şirket'in alacaklarına denk gelen tutarları ifade etmektedir. Toplam teminatlar türlerine göre aşağıdaki gibidir:
| Alacaklar için alınan teminatlar | 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 |
|---|---|---|
| Teminat mektupları | 377.339.620 | 183.932.745 |
| Diğer teminatlar (*) | 112.065.000 | 102.492.500 |
| 489.404.620 | 286.425.245 |
(*) Diğer teminatlar, Şirket'in 31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihi itibarıyla DBS'ye ilişkin almış olduğu teminatlardan oluşmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Likidite riski yönetimi ile ilgili esas sorumluluk, Yönetim Kurulu'na aittir. Yönetim Kurulu, Şirket yönetiminin kısa, orta ve uzun vadeli fonlama ve likidite gereklilikleri için, uygun bir likidite riski yönetimi oluşturmuştur. Şirket, likidite riskini tahmini ve fiili nakit akımlarını düzenli olarak takip etmek ve finansal varlık ve yükümlülüklerin vadelerinin eşleştirilmesi yoluyla yeterli fonların ve borçlanma rezervinin devamını sağlamak suretiyle yönetir.
Aşağıdaki tablo, Şirket'in türev niteliğinde olmayan ve olan finansal yükümlülüklerinin vade dağılımını göstermektedir.
| 31 Mart 2022 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sözleşme uyarınca vadeler | Defter değeri |
Sözleşme uyarınca nakit çıkışlar toplamı |
3 aydan kısa |
3 - 12 ay arası |
1 - 5 yıl arası |
5 yıldan uzun |
|
| Toplam türev olmayan finansal | |||||||
| yükümlülükler | 1.045.966.990 | 1.046.540.263 | 906.893.549 | 138.536.030 | 1.110.683 | - | |
| Borçlanmalar | 163.592.526 | 164.165.799 | 161.033.496 | 2.021.619 | 1.110.683 | - | |
| İlişkili olmayan taraflara | |||||||
| ticari borçlar | 841.800.569 | 841.800.569 | 705.286.158 | 136.514.411 | - | - | |
| İlişkili taraflara borçlar | 40.573.895 | 40.573.895 | 40.573.895 | - | - | - | |
| Toplam türev finansal | |||||||
| yükümlülükler | 957.465 | 3.169.679 | - | 3.169.679 | - | - | |
| Türev nakit çıkışları | 957.465 | 3.169.679 | - | 3.169.679 | - | - | |
| 31 Aralık 2021 | |||||||
| Sözleşme | |||||||
| uyarınca | |||||||
| Defter | nakit çıkışlar | 3 aydan | 3 - 12 ay | 1 - 5 yıl | 5 yıldan | ||
| Sözleşme uyarınca vadeler | değeri | toplamı | kısa | arası | arası | uzun | |
| Toplam türev olmayan finansal | |||||||
| yükümlülükler | 601.407.113 | 601.407.113 514.107.449 | 86.188.980 | 1.110.683 | - | ||
| Borçlanmalar | 71.665.799 | 71.665.799 | 68.533.496 | 2.021.619 | 1.110.683 | - | |
| İlişkili olmayan taraflara | |||||||
| ticari borçlar | 519.008.448 | 519.008.448 434.841.087 | 84.167.361 | - | - | ||
| İlişkili taraflara borçlar | 10.732.866 | 10.732.866 | 10.732.866 | - | - | - | |
| Toplam türev finansal | |||||||
| yükümlülükler | 3.169.679 | 3.169.679 | - | 3.169.679 | - | - | |
| Türev nakit çıkışları | 3.169.679 | 3.169.679 | - | 3.169.679 | - | - |
Banka kredileri, Şirket'in günlük nakit ve işletme sermayesi ihtiyaçlarına bağlı olarak kullanılan rotatif kredilerden oluşmaktadır. Toplam bakiye raporlama tarihi itibarıyla tahakku etmiş faizleri içermektedir. Mevcut ve gelecekteki muhtemel borç gereksinimlerinin fonlanabilme riski, yeterli sayıda ve yüksek kalitedeki kredi sağlayıcılarının erişilebilirliğinin sürekli kılınması suretiyle yönetilmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Şirket'in faaliyetleri öncelikle döviz kurundaki ve faiz oranındaki değişiklikler ile ilgili finansal risklere maruz kalmaktadır. Döviz kuru ve faiz oranıyla ilişkilendirilen riskleri kontrol altında tutabilmek için Şirket, türev niteliğinde olan çeşitli finansal araçlar kullanmaktadır.
Piyasa riskleri ayrıca, duyarlılık analizleri ile de değerlendirilmektedir. Cari dönemde Şirket'in maruz kaldığı piyasa riskinde veya maruz kalınan riskleri yönetim ve ölçüm yöntemlerinde, önceki yıla göre bir değişiklik olmamıştır.
Yabancı para cinsinden işlemler, kur riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir. Kur riski, onaylanmış politikalara dayalı olarak yapılan vadeli döviz alım/satım sözleşmeleri ile yönetilmektedir.
Şirket'in yabancı para cinsinden finansal varlıklarının ve finansal yükümlülüklerinin raporlama tarihi itibarıyla dağılımı şöyledir:
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2022 |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| TL karşılığı | ABD Doları | Avro | GBP | Diğer | ||||
| 1 | Ticari alacaklar | 107.229.067 | 4.104.011 | 2.895.720 | - | - | ||
| 2a | Parasal finansal varlıklar | 84.836.461 | 4.768.338 | 472.047 | 373.855 | 11.617 | ||
| 2b | Parasal olmayan finansal varlıklar | - | - | - | - | - | ||
| 3 | Diğer | 414.353 | 28.308 | - | - | - | ||
| 4 | Dönen varlıklar (1+2+3) | 192.479.881 | 8.900.658 | 3.367.767 | 373.855 | 11.617 | ||
| 5 | Ticari alacaklar | - | - | - | - | - | ||
| 6a | Parasal finansal varlıklar | - | - | - | - | - | ||
| 6b | Parasal olmayan finansal varlıklar | - | - | - | - | - | ||
| 7 | Diğer | - | - | - | - | - | ||
| 8 | Duran varlıklar (5+6+7) | - | - | - | - | - | ||
| 9 | Toplam varlıklar (4+8) | 192.479.881 | 8.900.658 | 3.367.767 | 373.855 | 11.617 | ||
| 10 | Ticari borçlar | (214.161.792) | (3.771.098) | (9.461.010) | (233.903) | - | ||
| 11 | Finansal yükümlülükler | - | - | - | - | - | ||
| 12a | Parasal olan diğer yükümlülükler | (5.560.089) | - | (340.800) | - | - | ||
| 12b | Parasal olmayan diğer yükümlülükler | - | - | - | - | - | ||
| 13 | Kısa vadeli yükümlülükler (10+11+12) | (219.721.882) | (3.771.098) | (9.801.810) | (233.903) | - | ||
| 14 | Ticari borçlar | - | - | - | - | - | ||
| 15 | Finansal yükümlülükler | - | - | - | - | - | ||
| 16a | Parasal olan diğer yükümlülükler | - | - | - | - | - | ||
| 16b | Parasal olmayan diğer yükümlülükler | - | - | - | - | - | ||
| 17 | Uzun vadeli yükümlülükler (14+15+16) | - | - | - | - | - | ||
| 18 | Toplam yükümlülükler (13+17) | (219.721.882) | (3.771.098) | (9.801.810) | (233.903) | - | ||
| Bilanço dışı döviz cinsinden türev araçların net varlık/(yükümlülük) | ||||||||
| 19 | pozisyonu (19a-19b) | 218.407.962 | - | 13.419.270 | - | - | ||
| 19a | Aktif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden türev ürünlerin tutarı | 291.663.045 | - | 17.909.370 | - | - | ||
| 19b | Pasif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden türev ürünlerin tutarı | 73.255.083 | - | 4.490.100 | - | - | ||
| 20 | Net yabancı para varlık/(yükümlülük) pozisyonu (9-18+19) | 191.165.961 | 5.129.559 | 6.985.227 | 139.953 | 11.617 | ||
| Parasal kalemler net yabancı para varlık/(yükümlülük) pozisyonu | ||||||||
| 21 | (1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) | (27.656.354) | 5.101.251 | (6.434.043) | 139.953 | 11.617 | ||
| Döviz hedge'i için kullanılan finansal araçların toplam gerçeğe uygun | ||||||||
| 22 | değeri | - | - | - | - | - | ||
| 23 | Döviz varlıkların hedge edilen kısmının tutarı | - | - | - | - | - | ||
| 24 | Döviz yükümlülüklerin hedge edilen kısmının tutarı | - | - | - | - | - | ||
| 25 | İhracat (*) | 315.746.167 | 14.241.312 | 7.267.570 | 170.930 | - | ||
| 26 | İthalat (*) | 281.833.722 | 1.806.224 | 16.356.360 | 3.741 | - |
(*) İthalat ve ihracat bakiyelerinin TL karşılıkları tarihi kurdan çevrilerek yazılmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2021 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| TL karşılığı | ABD Doları | Avro | GBP | Diğer | |||
| 1 | Ticari alacaklar | 154.905.331 | 7.957.723 | 3.237.079 | - | - | |
| 2a | Parasal finansal varlıklar | 14.642.495 | 372.272 | 304.884 | 271.619 | 13.783 | |
| 2b | Parasal olmayan finansal varlıklar | - | - | - | - | - | |
| 3 | Diğer | 113.705 | - | 7.537 | - | - | |
| 4 | Dönen varlıklar (1+2+3) | 169.661.531 | 8.329.995 | 3.549.500 | 271.619 | 13.783 | |
| 5 | Ticari alacaklar | - | - | - | - | - | |
| 6a | Parasal finansal varlıklar | - | - | - | - | - | |
| 6b | Parasal olmayan finansal varlıklar | - | - | - | - | - | |
| 7 | Diğer | - | - | - | - | - | |
| 8 | Duran varlıklar (5+6+7) | - | - | - | - | - | |
| 9 | Toplam varlıklar (4+8) | 169.661.531 | 8.329.995 | 3.549.500 | 271.619 | 13.783 | |
| 10 | Ticari borçlar | (161.945.684) | (2.839.105) | (7.980.491) | (189.296) | - | |
| 11 | Finansal yükümlülükler | - | - | - | - | - | |
| 12a | Parasal olan diğer yükümlülükler | (99.630) | (7.461) | - | - | - | |
| 12b | Parasal olmayan diğer yükümlülükler | - | - | - | - | - | |
| 13 | Kısa vadeli yükümlülükler (10+11+12) | (162.045.314) | (2.846.566) | (7.980.491) | (189.296) | - | |
| 14 | Ticari borçlar | - | - | - | - | - | |
| 15 | Finansal yükümlülükler | - | - | - | - | - | |
| 16a | Parasal olan diğer yükümlülükler | - | - | - | - | - | |
| 16b | Parasal olmayan diğer yükümlülükler | - | - | - | - | - | |
| 17 | Uzun vadeli yükümlülükler (14+15+16) | - | - | - | - | - | |
| 18 | Toplam yükümlülükler (13+17) | (162.045.314) | (2.846.566) | (7.980.491) | (189.296) | - | |
| Bilanço dışı döviz cinsinden türev araçların net varlık/(yükümlülük) | |||||||
| 19 | pozisyonu (19a-19b) | 388.659.262 | - | 25.769.810 | - | - | |
| 19a | Aktif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden türev ürünlerin tutarı |
456.522.184 | - | 30.259.910 | - | - | |
| 19b | Pasif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden türev ürünlerin tutarı | (67.862.922) | - | (4.490.100) | - | - | |
| 20 | Net yabancı para varlık/(yükümlülük) pozisyonu (9-18+19) | 396.275.479 | 5.483.429 | 21.338.819 | 82.322 | 13.783 | |
| Parasal kalemler net yabancı para varlık/(yükümlülük) pozisyonu | |||||||
| 21 | (1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) | 7.502.512 | 5.483.429 | (4.438.528) | 82.322 | 13.783 | |
| Döviz hedge'i için kullanılan finansal araçların toplam gerçeğe uygun | |||||||
| 22 | değeri | - | - | - | - | - | |
| 23 | Döviz varlıkların hedge edilen kısmının tutarı | - | - | - | - | - | |
| 24 | Döviz yükümlülüklerin hedge edilen kısmının tutarı | - | - | - | - | - | |
| 25 | İhracat (*) | 793.670.316 | 55.683.493 | 27.047.603 | 428.390 | - | |
| 26 | İthalat (*) | 555.536.672 | 5.783.834 | 47.581.956 | 446.184 | - |
(*) İthalat ve ihracat bakiyelerinin TL karşılıkları tarihi kurdan çevrilerek yazılmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2022 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Kar/(Zarar) | Özkaynaklar | ||||
| Yabancı | Yabancı | Yabancı | Yabancı | ||
| paranın | paranın | paranın | paranın | ||
| değer | değer | değer | değer | ||
| kazanması | kaybetmesi | kazanması | kaybetmesi | ||
| ABD Doları'nın TL karşısında %10 değişmesi halinde: | |||||
| ABD Doları net varlık/(yükümlülüğü) | 7.498.231 | (7.498.231) | 7.498.231 | (7.498.231) | |
| ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | - | - | - | - | |
| ABD Doları net etki | 7.498.231 | (7.498.231) | 7.498.231 | (7.498.231) | |
| Avro'nun TL karşısında %10 değişmesi halinde: | |||||
| Avro net varlık/(yükümlülüğü) | (10.506.880) | 10.506.880 | (10.506.880) | 10.506.880 | |
| Avro riskinden korunan kısım (-) | - | - | - | - | |
| Avro net etki | (10.506.880) | 10.506.880 | (10.506.880) | 10.506.880 | |
| İngiliz Sterlini'nin TL karşısında ortalama %10 değer kazanması halinde: |
|||||
| İngiliz Sterlini net varlık/(yükümlülüğü) İngiliz Sterlini riskinden korunan kısım (-) |
266.100 - |
(266.100) - |
266.100 - |
(266.100) - |
|
| İngiliz Sterlini net etki | 266.100 | (266.100) | 266.100 | (266.100) | |
| İsviçre Frangı'nın TL karşısında ortalama %10 değer kazanması halinde |
|||||
| İsviçre Frangı net varlık/(yükümlülüğü) | 18.349 | (18.349) | 18.349 | (18.349) | |
| İsviçre Frangı riskinden korunan kısım (-) | - | - | - | - | |
| İsviçre Frangı net etki | 18.349 | (18.349) | 18.349 | (18.349) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2021 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Kar/(Zarar) | Özkaynaklar | ||||
| Yabancı paranın |
Yabancı paranın |
Yabancı | Yabancı | ||
| değer | değer | paranın değer |
paranın değer |
||
| kazanması | kaybetmesi | kazanması | kaybetmesi | ||
| ABD Doları'nın TL karşısında %10 değişmesi halinde: | |||||
| ABD Doları net varlık/(yükümlülüğü) | 7.302.031 | (7.302.031) | 7.302.031 | (7.302.031) | |
| ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | - | - | - | - | |
| ABD Doları net etki | 7.302.031 | (7.302.031) | 7.302.031 | (7.302.031) | |
| Avro'nun TL karşısında %10 değişmesi halinde: | |||||
| Avro net varlık/(yükümlülüğü) Avro riskinden korunan kısım (-) |
(6.706.610) - |
6.706.610 - |
(6.706.610) - |
6.706.610 - |
|
| Avro net etki | (6.706.610) | 6.706.610 | (6.706.610) | 6.706.610 | |
| İngiliz Sterlini'nin TL karşısında ortalama %10 değer kazanması halinde: |
|||||
| İngiliz Sterlini net varlık/(yükümlülüğü) İngiliz Sterlini riskinden korunan kısım (-) |
146.132 - |
(146.132) - |
146.132 - |
(146.132) - |
|
| İngiliz Sterlini net etki | 146.132 | (146.132) | 146.132 | (146.132) | |
| İsviçre Frangı'nın TL karşısında ortalama %10 değer kazanması halinde |
|||||
| İsviçre Frangı net varlık/(yükümlülüğü) İsviçre Frangı riskinden korunan kısım (-) |
20.069 - |
(20.069) - |
20.069 - |
(20.069) - |
|
| İsviçre Frangı net etki | 20.069 | (20.069) | 20.069 | (20.069) |
Şirket, ileride doğacak işlemlere bağlı döviz kuru dalgalanmaları ile ilişkilendirilen finansal risklerden korunmak amacıyla türev finansal araçları kullanmaktadır.
Şirket'in değişken faiz oranları üzerinden borçlanması, Şirket'i faiz oranı riskine maruz bırakmaktadır. Finansal varlık ve yükümlülüklerin faiz oranları ilgili notlarda belirtilmiştir. Raporlama dönemi sonunda yıllık faiz oranlarında %1'lik bir düşüş/yükseliş olması ve diğer tüm değişkenlerin sabit tutulması durumunda, faiz giderinde yıllık 1.602.000 TL artış/(azalış) beklenmektedir (31 Aralık 2021: Değişken faiz oranlarında her yüzde 1 oranında değişiklikte yıllık faiz giderinde 677.000 TL'lik gider etkisi yaratmaktadır.).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Gerçeğe uygun değer açıklamaları Şirket, finansal araçların tahmini gerçeğe uygun değerlerini hali hazırda mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme yöntemlerini kullanarak belirlemiştir. Finansal varlıkların ve yükümlülüklerin kısa vadeli olmalarından dolayı gerçeğe uygun değerlerinin taşınan değerlerine yakın olduğu kabul edilir.
Türkiye'de enflasyonun artışının bir sonucu olarak, TMS 29, "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" kuvvetle muhtemel 2022'de fonksiyonel para birimi Türk Lirası olan kuruluşlar için geçerli olacak ve uygulama ekonomi her zaman yüksek enflasyonluymuş gibi uygulanacaktır.
………………………..
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.