KENNEDE ELECTRONICS MFG. CO., LTD. — Interim / Quarterly Report 2023

Aug 30, 2023

广东小崧科技股份有限公司2023 年半年度报告全文

证券代码：002723 证券简称：小崧股份 公告编码：2023-079

广东小崧科技股份有限公司

2023 年半年度报告

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2023 年8 月

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广东小崧科技股份有限公司2023 年半年度报告全文

第一节 重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容 的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担 个别和连带的法律责任。

公司负责人卢保山、主管会计工作负责人温琳及会计机构负责人(会计主 管人员)庞东声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。

本报告中如有涉及未来的计划、业绩预测等方面的内容，均不构成本公司 对任何投资者及相关人士的承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风 险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

截至目前，公司不存在对持续盈利能力及未来发展战略、经营目标的实现 产生严重不利影响的风险因素，但仍然提醒投资者关注下列风险，谨慎投资： 宏观经济环境波动风险、行业政策风险、市场竞争风险、原材料价格波动风 险、汇率波动风险等，具体内容详见本报告第三节“管理层讨论与分析”相 关内容。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

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目录

第一节 重要提示、目录和释义 .............................................................................. 2 第二节 公司简介和主要财务指标 .......................................................................... 6 第三节 管理层讨论与分析 ...................................................................................... 9 第四节 公司治理 ..................................................................................................... 24 第五节 环境和社会责任 ......................................................................................... 26 第六节 重要事项 ..................................................................................................... 28 第七节 股份变动及股东情况 .................................................................................. 37 第八节 优先股相关情况 ......................................................................................... 41 第九节 债券相关情况 ............................................................................................. 42 第十节 财务报告 ..................................................................................................... 43

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备查文件目录

• 一、载有公司法定代表人卢保山、主管会计工作负责人温琳，会计机构负责

• 人庞东签名并盖章的财务报表。

• 二、报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告稿件。

• 三、其他有关资料。

• 四、备查文件备至地点：公司证券事务部。

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释义

释义项	指	释义内容
中国证监会	指	中国证券监督管理委员会
深交所、交易所	指	深圳证券交易所
公司、本公司、母公司、小崧股份	指	广东小崧科技股份有限公司（曾用 名：广东金莱特电器股份有限公司）
华欣创力、控股股东	指	深圳华欣创力科技实业发展有限公司
金莱特智能	指	广东金莱特智能科技有限公司，系公 司全资子公司
国海建设	指	国海建设有限公司，系公司全资子公 司
金莱特科技	指	广东金莱特科技有限公司（曾用名： 中山创华工贸实业有限公司），系公 司全资子公司
江西金莱特	指	江西金莱特电器有限公司，系公司全 资子公司
金莱特国际	指	金莱特国际有限公司，系公司全资子 公司
向日葵	指	江门市向日葵投资有限公司
《公司法》	指	《中华人民共和国公司法》
《证券法》	指	《中华人民共和国证券法》
《公司章程》	指	《广东小崧科技股份有限公司章程》
会计师事务所	指	中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)
元、万元	指	人民币元、人民币万元
报告期	指	2023 年1 月1 日至2023 年6 月30 日
报告期末	指	2023 年6 月30 日

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第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称	小崧股份	股票代码	002723
变更前的股票简称（如有）	金莱特
股票上市证券交易所	深圳证券交易所
公司的中文名称	广东小崧科技股份有限公司
公司的中文简称（如有）	小崧股份
公司的外文名称（如有）	KENNEDE ELECTRONICS MFG.CO.,LTD
公司的外文名称缩写（如 有）	KENNEDE
公司的法定代表人	卢保山

二、联系人和联系方式

	董事会秘书	证券事务代表
姓名	梁惠玲	胡献文
联系地址	广东省江门市蓬江区棠下镇金桐路21 号	广东省江门市蓬江区棠下镇金桐路21 号
电话	0750-3167074	0750-3167074
传真	0750-3167075	0750-3167075
电子信箱	kn_anyby@kennede.com	kn_anyby@kennede.com

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化

□适用  不适用

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2022 年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□适用  不适用

公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2022 年 年报。

3、其他有关资料

其他有关资料在报告期是否变更情况

□适用  不适用

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四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是  否

	本报告期	上年同期	本报告期比上年同期增减
营业收入（元）	871,609,466.94	659,559,684.65	32.15%
归属于上市公司股东的净利润（元）	30,202,895.75	3,898,577.85	674.72%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的 净利润（元）	29,545,827.93	3,337,674.39	785.22%
经营活动产生的现金流量净额（元）	41,173,822.78	-14,262.72	288,781.42%
基本每股收益（元/股）	0.0950	0.0123	672.36%
稀释每股收益（元/股）	0.0950	0.0123	672.36%
加权平均净资产收益率	2.37%	0.32%	2.05%
	本报告期末	上年度末	本报告期末比上年度末增减
总资产（元）	2,855,946,228.30	2,670,152,499.75	6.96%
归属于上市公司股东的净资产（元）	1,274,462,491.96	1,244,825,282.03	2.38%

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用  不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用  不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

 适用 □不适用

单位：元

项目	金额	说明
非流动资产处置损益（包括已计提资 产减值准备的冲销部分）	224,732.72
计入当期损益的政府补助（与公司正 常经营业务密切相关，符合国家政策 规定、按照一定标准定额或定量持续 享受的政府补助除外）	1,085,477.55
除上述各项之外的其他营业外收入和 支出	-607,058.58
减：所得税影响额	46,083.87
合计	657,067.82

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用  不适用

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公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益 项目的情况说明

□适用  不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为 经常性损益的项目的情形。

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第三节 管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

公司成立于2007 年11 月，创立之初以可充电照明灯具及可充电交直流两用风扇为主营业务，围绕“应急”“无绳” 理念进行产品的研发、生产和销售。近年来，结合小家电需求增长的趋势，公司凭借多年来电器产品的市场积累及技术 沉淀，以市场需求为导向，自主研发出环境电器、消杀电器、个护电器、厨房电器等一系列产品，不断向客户推出精致、 时尚、高性价比的健康小家电，致力打造健康家电生活场景。同时，公司注重自有品牌建设，逐步向市场推出自有品牌 “小崧”，小崧品牌概念是有趣地探索有质感，让人放轻松的治愈新生活方式。

在深耕小家电业务的同时，公司充分发挥上市公司平台作用，于2019 年完成了“工程施工”业务的收购，实现了 “小家电”+“工程施工”的双轮驱动业务模式。

此外，公司发挥全产业链、自主研发、“一带一路”丰富渠道等优势，深度布局电子烟产业。目前，公司已取得烟 草专卖生产企业许可证（电子烟代加工企业），且充分发挥自身业务优势，在电子烟用烟碱、雾化物、生产/代加工、品 牌持有等环节上构建了电子烟业务的全产业链布局。公司旗下“SONG” 电子烟以“致力通过产品技术创新和口味烟感研 发，让用户享有自由的使用体验”为使命，向用户提供高质量、安全性有保障的电子雾化产品。

• （一）小家电业务介绍

• 1.行业概况

根据海关总署数据显示，2023 年上半年我国家用电器出口数量为172,893.1 万台，同比增长1.4%，出口额2,967 亿 人民币，同比增长5.2%。2022 年受外部环境影响、原材料价格上涨、海外高通胀以及地缘政治等不利因素的影响，从 2022 年下半年开始，家电出口一直承受着较大的压力，并且一直延续到2023 年年初，2023 年二季度起，家电出口复苏 明显，尤其是在全球多地高温天气频发的影响下，空调、风扇等夏季清凉家电也出现了一波出口小高潮，持续带动家电 出口市场的恢复。

• 2.主要产品及用途

公司小家电产品主要包括照明灯具、风扇、空气净化器等各类健康生活小家电。公司以居家环境、办公环境、旅游 户外为出发点，贴合多种场景开发精美、时尚的生活电器。

（1）电风扇产品

公司电风扇产品包括可充电交直流两用风扇、空调扇、手持风扇等。公司是国内较早从事可充电式交直流两用风扇 研发、生产和销售的企业之一，产品应用场景包括户外旅游、露营悠闲、室内居家、办公环境等，产品具备可充电、便 携、耐用的特点。

报告期内，受厄尔尼诺气候现象导致的多地夏季高温影响，公司电风扇产品销售额较去年同期增长49.70%。

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（2）照明产品

公司照明产品包括可充电手提灯、马灯、挂墙灯、护眼台灯等，根据不同场景需要，产品型号超过800 个。同时公

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司围绕多基色纯LED 技术在教育照明产品的基础上研发出多种健康照明产品，该项技术产品广泛应用于教室、图书馆、 室内家居等场景。

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（3）健康生活小家电

公司致力为消费者改善生活环境、解决生活痛点，陆续向市场推出空气净化器、桌面空调扇、除湿机、个护美容电 器、宠物家电等一系列健康生活小家电，满足用户对于美好生活环境的追求。报告期内，公司健康家电产品销售额较去 年同期增长22.69%。

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3.经营模式

公司小家电业务已形成具有“全覆盖、柔性化、快响应”特点的全产业链生产制造能力，从产品设计、模具制造、 注塑、组装，均由公司自主完成，公司在长期的经营发展过程中，已经形成了一套行之有效的采购、生产、供货管理方 法。

公司研发主要以市场需求为导向，同时为大客户提供定制化服务，与客户进行深度联动。公司产品部对消费人群属 性、生活方式和产品属性偏好等进行多维度分析，进行新产品需求调研、市场分析、新产品研发，不断推出深受消费者 喜爱的产品。

在生产管理方面，公司自行开发了适合自身的管理模式和管理流程。公司业务部门获得订单后，迅速完成订单的成 本核算，采购部根据订单要求立刻实施采购，生产部门根据订单合理安排生产流程和生产能力。公司通过实施精益生产 管理及加强信息化系统的应用，从而提升产销体系效率，让公司的柔性生产优势在市场日趋重视产品质量和供货速度的 情况下，更得以体现。

公司以“自有品牌”和“ODM”相结合的方式进行销售。目前公司已经建立起覆盖全球120 多个国家和地区的市场营

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销网络，公司根据不同消费市场的市场容量、产品类型、客户的能力、产品竞争特性的差异等因素，采取了独家销售、 合作销售和开放式销售三种方式相结合的方式。

• 4.市场地位

公司成立至今，一直专注于产品的研发和生产制造，已形成了具有“全覆盖、柔性化、响应快”特点的全产业链制 造能力，在同行业中具有一定的规模优势。经过多年的技术沉淀和渠道深耕，公司的小家电产品远销全球120 多个国家 及地区，公司产品口碑得到国内外客户高度认可，目前已成为品类丰富、品质优良的小家电制造商，在海内外市场具备 较高的知名度及市场地位。

（二）电子烟业务介绍

• 1.行业概况

根据海关总署数据，2023 年上半年全国电子烟出口额为54.82 亿美元，同比增长29.16%。中国电子烟产业链供应全 球95%的电子烟产品，中国电子烟产业链具有从技术研发到产品设计与制造的不可替代的优势，政策鼓励电子烟企业出 口创汇，电子烟代工制造出口及品牌出海为主要的创收趋势。

• 2.主要产品

公司已取得国家烟草专卖局核发的《烟草专卖生产企业许可证》（电子烟代加工企业），可依法生产和销售电子烟 相关产品。公司电子烟产品主要为换弹式电子烟及一次性电子烟。公司电子烟产品因亮眼的外观设计、符合用户手感的 造型、出众的口味，深得用户喜欢。

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3.经营模式

公司凭借在小家电行业多年深耕所积累的经营性优势，以高标准完善了电子烟生产配套设施，电子烟产品从研发、生 产、品牌运营、销售均由公司自主完成。公司将严格贯彻落实一系列新政策要求，对全球各国各地区积极布局和推广电 子烟业务，并在具备渠道优势的国家和地区组建销售、技术团队，探索当地风俗、喜好，快速响应客户需求，设计差异 化及具备市场竞争力的电子烟产品。

同时，公司持续提升电子烟业务生产运营管理水平，提高生产制造体系的反应速度，以电子烟研发生产为基础，外延 拓展为赋能，品牌发展为核心，充分发挥上市公司平台优势，加速电子烟全产业链布局。

4.产业布局优势

公司充分发挥自身业务优势，并利用上市公司平台进行内生外延式布局，目前在电子烟用烟碱、雾化物、电子烟用 发热丝、生产/代加工、品牌持有等环节上构建了电子烟业务的全产业链布局。公司将充分发挥电子烟业务全产业链布局 优势，以“极致体验”为出发点，打造更有竞争力的电子烟产品，稳健扩大公司在海外电子烟市场份额，促进公司新型 烟草产业规模不断提升。

（三）工程施工业务介绍

• 1.行业概况

建筑工程行业依赖于国民经济运行状况和固定资产投资规模，市政公用设施建设等基础设施投资规模主要受国家政 策及政府投资建设规模的影响。根据中国建筑业协会发布的《2023 年上半年建筑业发展统计分析》，2023 年上半年，全 国建筑业企业（指具有资质等级的总承包和专业承包建筑业企业，不含劳务分包建筑业企业，下同）完成建筑业总产值

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• 132,260.74 亿元；建筑业企业完成竣工产值47,527.97 亿元，同比增长2.13%。

• 2.业务情况

工程施工业务主要由子公司国海建设实施，国海建设注册地位于江西南昌，是一家以市政公用工程、房屋建筑工程、 公路工程、水利水电工程、环保工程为主的工程施工企业。公司不断拓展、提升、稳固城市基础设施建设等建筑市场份

额，以一流的服务、一流的质量、一流的管理，竭诚为客户提供优质的服务。

• 3.业务模式

报告期内，工程施工业务主要有两种经营模式：工程总承包模式和PPP 模式。其中：

工程总承包模式：以公司拥有的工程承包资质，向业主提供工程总承包或工程专业承包服务，即按照合同约定对工

程项目的可行性研究、采购、施工、试运行（竣工验收）等实行全过程或若干阶段的承包，公司作为工程总承包对承包 工程的质量、安全、工期、造价全面负责。

PPP 模式：公司在传统模式基础上，紧跟国家政策，积极尝试PPP 项目模式，即政府和社会资本在公共基础设施中 的一项项目运作模式，由政府采取竞争性方式选择具有投资、建设、运营管理能力的社会资本，双方建立项目公司（SPV） 公司，按照各自出资比例持有相应股份，由社会资本提供公共服务，政府依据公共服务绩效评价结果向社会资本支付对 价，风险共担，利益共享。

• 4.市场地位

国海建设专注于工程施工领域，拥有齐全的施工资质、安全生产资质、ISO 质量体系等资质，具备承接市政、房建 等不同类型施工项目的能力，为客户提供设计规划、现场施工、后期运营和融资管理等一站式服务。公司开发的“抽插 式模板现浇混凝土楼梯施工工法”“构造柱可拆卸定型化金属簸箕口模板施工工法”“电气导管穿结构梁底免开孔施工 工法”被评为江西省省级工法，在同行业的民营企业中具备较强的竞争力。同时，国海建设还是中国建筑业协会的会员 单位、江西省建筑业协会常务理事单位与南昌市建筑业协会第二届理事会的常务理事单位，并荣获2022 年度南昌市“优 秀企业”称号，在行业内具有一定的示范地位。

• （四）主要的业绩驱动因素

报告期内，公司各主营业务均呈现良好的发展趋势与市场机遇。

小家电业务方面，公司正大力发展自有品牌“小崧”以提升品牌竞争力，并坚持以“品类扩充、渠道拓展”的横向 发展目标，保持原有产品稳中求进，同时陆续向全球市场推出一系列精致、时尚的新品类，前期布局的健康家电产品将 逐步释放产能，为公司带来新利润增长点。

电子烟业务方面，公司将充分发挥电子烟业务全产业链布局优势，以“极致体验”为出发点，打造更有竞争力的电 子烟产品，稳健扩大公司在海外电子烟市场份额，促进公司新型烟草产业规模不断提升。同时，电子烟业务的提升将有 效带动产业链布局业务的增长，为公司带来投资收益。

工程业务方面，将继续推进“立足江西，面向全国”战略，密切关注宏观经济政策，抓住市场机遇，继续发挥自身 优势，进一步巩固和强化市场。同时，加大推进应收账款、合同资产回收策略的实施，实现工程施工业务的稳健发展。

二、核心竞争力分析

1.全产业链一体化优势

公司小家电产品线涵盖小家电制作过程中的各个环节，具备突出的产品设计能力、开模注塑加工能力、完备的线路 板设计及生产能力、完善的周边产业链管理能力等集研发、生产、销售于一体的全产业链优势。通过一体化的生产管理 模式，公司有较强的成本控制能力，生产效率突出，能够把握市场需求快速落地新品，并确保对最终产品的品质控制力 强、交期精准度高，在同行业中更具备规模化生产优势。

2.领先的研发技术水平、持续新产品研发优势

公司一直秉承“以自主知识产权产品追求市场全球化”的产品开发理念，注重提升研发能力，完善研发体系，通过 技术创新赋予产品生命力和竞争力。公司深耕小家电市场多年，经过持续的技术创新以及经验积累，相继获得江门市知 识产权示范企业及广东省知识产权示范企业认定，并获得国家高新技术企业认定，拥有江门市工程技术研究开发中心、 广东省工程技术研究开发中心及广东省企业技术中心。目前拥有小家电业务相关的专利共710 项，其中发明专利37 项，

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是业界拥有专利最多的企业之一。近年来公司加大产学研合作投入，引入国家双一流高校专业人才，提升研发效率和创 新力度，根据多品类战略延伸产品领域，增加新品类布局，对公司现有产品进行改良，并结合市场研发更贴近和满足消 费者需求的新品。公司将凭借多年产业研发积累，持续研发创新，创造引领消费者需求及社会流行趋势、质量突出、外 观创新、功能实用的新产品。

3.稳定且密集的营销渠道优势

公司已经建立覆盖全球120 多个国家和地区的市场营销网络，从而有效规避了单一市场出现波动的风险。 其中公司在“一带一路”国家市场的销售渠道积累较为丰富，且客户合作时间长、粘性高，公司产品在当地具有很 强的渗透与影响力。凭借“一带一路”国家的营销网络布局优势，公司根据新兴市场需求推广热门产品，并紧跟国家战 略步伐，尝试借助中非发展基金、品牌出海等多举措，深化非洲本土的市场开发，提升海外业务的盈利水平。

国内市场的销售业务已遍布山东、江苏、浙江、河南、贵州、四川、吉林、广东、云南、甘肃、陕西等多地，并已 积累了与国内知名品牌，如：名创优品、斗禾电子、华为商城、骆驼、美的等优质客户深度合作的经验，公司研发能力、 产品质量得到市场普遍认可。未来公司将继续加大与一线知名客户的合作力度，开拓更多市场知名的头部渠道资源，在 业务规模扩张的同时，持续提升公司品牌的市场认知度。

4.高效的信息化管理及人才发展战略

公司于2020 年开始着手对现有用友U8 系统进行优化，2021 年使用新的资金系统和财管平台，2022 年搭建CRM 营销 管理系统、PLM 研发管理系统等数字化系统，实现以客户为中心的管理模式和搭建了高效研发的数智平台，实现智能化、 数字化的经营管理革新，持续迭代优化，更加精准、科学地完成了产品销售管理和产品研发工作，持续提高公司的运营 效率。

公司高度重视优秀管理团队的搭建和高、精、尖专业人才的培养，不断尝试推行和优化有效的激励及考核制度,引进 了得分制管理，实施精益生产管理，运用不断创新的思维和理念，致力于建设高效的管理运营团队。公司将持续完善组 织机构、完善流程化管理体系，全面激发组织活力，实现企业持续健康有序发展。

5.工程施工的人才、资质与品牌优势

国海建设一贯重视高素质人才的引进以及复合型人才的培养，并拥有满足各种施工的工程技术人员和项目管理人员， 目前已建立了一支由高级职称技术专家、注册建造师、各类工程技术领域工程师、一线专业技术工人构成的技术管理复 合型人才队伍。

国海建设重视技术研发，2021 年获得国家高新技术企业认定，拥有专利共11 项。工法是建筑企业开发应用新技术 工作的一项重要内容 ,是企业技术水平和施工能力的重要标志，国海建设开发的“抽插式模板现浇混凝土楼梯施工工法” “构造柱可拆卸定型化金属簸箕口模板施工工法”及“电气导管穿结构梁底免开孔施工工法”，为江西省重点工程建设 工法之一，上述工法的成功开发与应用将有力推动企业精益建造与成本精细化管理，充分展现公司在整体施工管理中的 科技实力。

国海建设作为中国建筑业协会的会员单位、江西省建筑业协会常务理事单位与南昌市建筑业协会第二届理事会的常 务理事单位，并荣获2022 年度南昌市“优秀企业”称号，在行业内具有一定的示范地位。国海建设凭借过硬的施工质量、 高度的责任使命感，屡次获得来自客户、政府、及行业协会多方认可，在业内享有良好品牌口碑，为工程施工业务奠定 了品牌优势。

6.全产业链布局优势

在当前在小家电市场整体需求逐步回暖趋势下，公司积极发挥在电器产品的多年市场积累及技术沉淀，以市场需求 为导向，研发并推出新型健康小家电，并逐步向市场放量、不断优化小家电产品结构。同时，基于市场需求与自身战略， 充分发挥了自身业务优势对电子烟产品进行全产业链战略布局，并逐步对产业链进行整合，形成新的利润增长点。

目前，公司在电子烟业务上已构建出较为完整的电子烟产品研发、生产、品牌及销售全产业链布局：公司已取得国 家烟草专卖局核发的《烟草专卖生产企业许可证》（电子烟代加工企业），获得在国内合规开展电子烟业务的资格，为 国内电子烟领域业务开展构筑坚实的资质基础；同时，利用上市公司平台在电子烟用烟碱、雾化物、电子烟用发热丝、 生产/代加工、品牌持有等电子烟上下游环节上进行了产业链布局，积极推进电子烟业务健康持续规模化发展，进一步提 升公司行业竞争优势。

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三、主营业务分析

概述

参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。 主要财务数据同比变动情况

单位：元

	本报告期	上年同期	同比增减	变动原因
营业收入	871,609,466.94	659,559,684.65	32.15%	报告期内，公司小家电业 务和工程施工业务均增 长，其中：小家电业务中 的可充电风扇系列产品受 上半报全球多地高温天气 持续，叠加美元汇率走高 影响，增长较快；健康家 电产品逐步放量；电子烟 产品于报告期内亦开始产 生营收。
营业成本	751,537,771.73	580,518,263.20	29.46%
销售费用	13,325,761.65	5,502,060.47	142.20%	主要系本期拓展产品品类 以及销售渠道导致与销售 相关的职工薪金及品牌建 设相关的宣传费增加所 致。
管理费用	41,444,509.15	26,829,828.76	54.47%	主要系本期新增电子烟业 务管理人员，对应职工薪 酬有所增加，以及开展品 牌建设等咨询费有所增加 所致。
财务费用	3,459,886.40	17,855,476.08	-80.62%	主要系本期鄱阳县昌景黄 高铁配套附属设施PPP 项 目实施公司财务收入并 入、及上半年美元汇率波 动产生汇兑收益所致。
所得税费用	2,220,670.02	2,904,437.82	-23.54%
经营活动产生的现金 流量净额	41,173,822.78	-14,262.72	288,781.42%	主要系本期公司业务量增 长、及客户及时回款所 致。
投资活动产生的现金 流量净额	-149,595,394.71	-197,464,614.86	24.24%
筹资活动产生的现金 流量净额	19,854,636.29	18,911,229.37	4.99%
现金及现金等价物净 增加额	-87,468,027.26	-178,654,435.15	51.04%	主要系经营活动产生的现 金流量净额增加所致。

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动 □适用  不适用

公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

营业收入构成

营业收入构成
					单位：元
	本报告期		上年同期		同比增减
	金额	占营业收入	金额	占营业收入

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广东小崧科技股份有限公司2023 年半年度报告全文

		比重		比重
营业收入合计	871,609,466.94	100%	659,559,684.65	100%	32.15%
分行业
小家电业务	437,981,465.03	50.25%	348,802,012.69	52.88%	25.57%
工程施工业务	416,195,069.71	47.75%	310,757,671.96	47.12%	33.93%
电子烟业务	17,432,932.20	2.00%
分产品
1、小家电业务
其中：可充电备用照明灯具	152,293,044.96	17.47%	150,867,721.58	22.87%	0.94%
可充电交直流两用风扇	214,842,405.88	24.65%	143,513,953.80	21.76%	49.70%
健康家电产品（含空气 净化器）	63,358,893.97	7.27%	51,642,159.90	7.83%	22.69%
其他	7,487,120.22	0.86%	2,778,177.41	0.42%	169.50%
2、工程施工业务
其中：施工业务	415,161,207.23	47.63%	310,757,671.96	47.12%	33.60%
机械设备租赁	1,033,862.48	0.12%
3、电子烟业务	17,432,932.20	2.00%
分地区
国外-小家电业务	340,637,654.62	39.08%	261,585,374.29	39.66%	30.22%
国内-小家电业务	97,343,810.41	11.17%	87,216,638.40	13.22%	11.61%
国外-电子烟业务	17,432,932.20	2.00%
国内-工程施工业务	416,195,069.71	47.75%	310,757,671.96	47.12%	33.93%

占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况

 适用 □不适用

单位：元

	营业收入	营业成本	毛利率	营业收入比上 年同期增减	营业成本比上 年同期增减	毛利率比上年 同期增减
分行业
小家电业务	437,981,465.03	360,360,645.68	17.72%	25.57%	14.32%	8.09%
工程施工业务	416,195,069.71	369,491,731.63	11.22%	33.93%	39.27%	-3.41%
分产品
可充电备用照 明灯具	152,293,044.96	125,817,444.16	17.38%	0.94%	-8.37%	8.40%
可充电交直流 两用风扇	214,842,405.88	169,685,176.63	21.02%	49.70%	32.24%	10.43%
施工业务	415,161,207.23	366,961,815.86	11.61%	33.60%	38.32%	-3.02%
分地区
国外-小家电	340,637,654.62	273,587,717.29	19.68%	30.22%	17.60%	8.62%
国内-小家电 业务	97,343,810.41	86,772,928.39	10.86%	11.61%	5.10%	5.52%
国内-工程施 工业务	416,195,069.71	369,491,731.63	11.22%	33.93%	39.27%	-3.41%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据 □适用  不适用

四、非主营业务分析

 适用 □不适用

单位：元

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广东小崧科技股份有限公司2023 年半年度报告全文

	金额	占利润总额比例	形成原因说明	是否具有可持续性
投资收益	659,817.06	1.99%	主要系联营企业的投 资收益。	是
公允价值变动损益
资产减值	-222,237.55	-0.67%	主要系本期计提合同 资产减值损失所致。	是
营业外收入	12,636.39	0.04%	主要系本期卖废料收 入。	否
营业外支出	619,593.85	1.87%	主要系本期报废部分 老旧设备。	否
信用减值损失	-289,288.34	-0.87%	主要系本期应收款计 提坏账准备。	是
资产处置收益	224,732.72	0.68%	主要系本期设备更新 换代，处置设备形成 收益所致。	否

五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元

	本报告期末	本报告期末	上年末	上年末	比重增减	重大变动说明
	金额	占总资产比例	金额	占总资产比例
货币资金	140,757,925.95	4.93%	251,996,804.70	9.44%	-4.51%	主要系募投项 目持续实施， 本期支付募投 项目款所致。
应收账款	443,181,184.60	15.52%	496,909,703.82	18.61%	-3.09%
合同资产	654,012,609.36	22.90%	586,279,713.58	21.96%	0.94%
存货	271,729,488.00	9.51%	176,191,310.43	6.60%	2.91%	主要系本期业 务订单有所增 加，备料以及 截至期末发出 商品均有所增 加所致。
投资性房地产
长期股权投资	139,789,529.18	4.89%	75,684,712.13	2.83%	2.06%
固定资产	463,379,409.38	16.23%	468,025,754.32	17.53%	-1.30%
在建工程	112,622,137.46	3.94%	26,957,768.94	1.01%	2.93%	主要系本期持 续开展健康电 器募投项目厂 房建设所致。
使用权资产	11,546,003.44	0.40%	13,202,275.68	0.49%	-0.09%
短期借款	411,412,092.63	14.41%	314,036,327.41	11.76%	2.65%
合同负债	68,239,538.37	2.39%	37,003,689.29	1.39%	1.00%	主要系本期业 务量增加，预 收货款增加所 致。
长期借款	66,355,500.00	2.32%	33,890,000.00	1.27%	1.05%
租赁负债	9,647,867.49	0.34%	10,301,111.19	0.39%	-0.05%

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广东小崧科技股份有限公司2023 年半年度报告全文

2、主要境外资产情况

□适用  不适用

3、以公允价值计量的资产和负债

 适用 □不适用

单位：元

项目	期初数	本期公允 价值变动 损益	计入权益的 累计公允价 值变动	本期计 提的减 值	本期购买金额	本期出 售金额	其他 变动	期末数
金融资产
5.其他非 流动金融 资产	80,050,000.00				1,000,000.00			81,050,000.00
上述合计	80,050,000.00				1,000,000.00			81,050,000.00
金融负债	0.00				0.00			0.00

其他变动的内容

报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是  否

4、截至报告期末的资产权利受限情况

项目 货币资金 应收票据 固定资产 无形资产 应收账款 合计	资产受限的账面价值	受限原因
	33,302,988.78	承兑保证金、信用证保证金
	20,800,000.00	质押
	237,444,616.97	抵押
	46,010,995.20	抵押
	43,470,467.59	质押
	381,029,068.54

六、投资状况分析

1、总体情况

 适用 □不适用

报告期投资额（元）	上年同期投资额（元）	变动幅度
61,070,000.00	75,000,000.00	-18.57%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用  不适用

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广东小崧科技股份有限公司2023 年半年度报告全文

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用  不适用

4、金融资产投资

（1） 证券投资情况

□适用  不适用 公司报告期不存在证券投资。

（2） 衍生品投资情况

□适用  不适用

公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况

 适用 □不适用

（1） 募集资金总体使用情况

 适用 □不适用

单位：万元

募集年 份	募集方式	募集资 金总额	本期已 使用募 集资金 总额	已累计使 用募集资 金总额	报告期 内变更 用途的 募集资 金总额	累计变 更用途 的募集 资金总 额	累计变 更用途 的募集 资金总 额比例	尚未使 用募集 资金总 额	尚未使 用募集 资金用 途及去 向	闲置两 年以上 募集资 金金额
2021 年	非公开发 行股份	57,300	6,151.6	39,345.01	0	0	0.00%	4,698.73	募投项 目	0
合计	--	57,300	6,151.6	39,345.01	0	0	0.00%	4,698.73	--	0
募集资金总体使用情况说明
公司本次非公开发行股票48,030,176 股，发行价格为11.93 元/股，募集资金总额为572,999,999.68 元，扣除与发行 有关费用人民币14,300,405.84 元（不含税）后，实际募集资金净额为人民币558,699,593.84 元。上述募集资金已于 2021 年12 月1 日到账，募集资金到位情况已经中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2021 年12 月2 日出 具了中兴华验字（2021）第410016 号验资报告，公司对募集资金采取了专户存储制度。截至2023 年6 月30 日，已使 用募集资金39,345.01万元（含税）。

（2） 募集资金承诺项目情况

 适用 □不适用

单位：万元

承诺投 资项目 和超募 资金投 向	是否已 变更项 目(含部 分变更)	募集资 金承诺 投资总 额	调整后 投资总 额(1)	本报告 期投入 金额	截至期末 累计投入 金额(2)	截至期 末投资 进度 (3)＝ (2)/(1 )	项目达 到预定 可使用 状态日 期	本报告 期实现 的效益	是否达 到预计 效益	项目可 行性是 否发生 重大变 化

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承诺投资项目	承诺投资项目	承诺投资项目	承诺投资项目	承诺投资项目	承诺投资项目	承诺投资项目	承诺投资项目	承诺投资项目	承诺投资项目	承诺投资项目
健康电 器产业 化项目	否	28,000	28,000	6,119.6	14,302.89	51.08%	2023 年 12 月31 日		不适用	否
安全与 智能化 工程设 备购置 项目	否	14,000	14,000	32	8,836.63	63.12%	2023 年 12 月31 日	-149.61	不适用	否
补充流 动资金	否	15,300	15,300		14,775.45	96.57%			不适用	否
发行费 用	否				1,430.04				不适用	否
承诺投 资项目 小计	--	57,300	57,300	6,151.6	39,345.01	--	--	-149.61	--	--
超募资金投向
无
合计	--	57,300	57,300	6,151.6	39,345.01	--	--	-149.61	--	--
分项目 说明未 达到计 划进 度、预 计收益 的情况 和原因 （含 “是否 达到预 计效 益”选 择“不 适用” 的原 因）	无
项目可 行性发 生重大 变化的 情况说 明	无
超募资 金的金 额、用 途及使 用进展 情况	不适用
募集资 金投资 项目实 施地点 变更情 况	不适用
募集资	不适用

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金投资 项目实 施方式 调整情 况
募集资 金投资 项目先 期投入 及置换 情况	适用
	2022 年3 月11 日，公司召开第五届董事会第三十次会议及第五届监事会第二十五次会议，分别审议通过了 《关于使用募集资金置换预先已投入募投项目的自筹资金的议案》，同意使用非公开发行股份募集资金置换 预先已投入募投项目的自筹资金380.16 万元。
用闲置 募集资 金暂时 补充流 动资金 情况	适用
	公司于2022 年10 月25 日召开了第五届董事会第四十次会议及第五届监事会第三十三次会议，分别审议通 过了《关于将募投项目部分闲置资金暂时补充流动资金议案》，同意公司使用不超过15,000 万元的闲置募 集资金暂时补充流动资金，使用期限自董事会审议通过之日起不超过12 个月。截至2023 年6 月30 日，闲 置募集资金暂时补充流动资金投入金额为13,378 万元。
项目实 施出现 募集资 金结余 的金额 及原因	不适用
尚未使 用的募 集资金 用途及 去向	按募投项目执行
募集资 金使用 及披露 中存在 的问题 或其他 情况	无

（3） 募集资金变更项目情况

□适用  不适用 公司报告期不存在募集资金变更项目情况。

七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用  不适用 公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用  不适用

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广东小崧科技股份有限公司2023 年半年度报告全文

八、主要控股参股公司分析

 适用 □不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元

公司名称	公司类型	主要业务	注册资本	总资产	净资产	营业收入	营业利润	净利润
广东金莱 特智能科 技有限公 司	子公司	小家电、 灯具灯饰 的研发、 生产和销 售	300,000,00 0	1,597,193,0 76.43	935,328,91 2.79	478,843,11 9.94	27,635,789. 68	27,089,586. 41
国海建设 有限公司	子公司	各类工程 建设活 动，建设 工程监 理，建筑 智能化工 程施工， 建设工程 设计，建 筑智能化 系统设计	260,000,00 0	1,279,503,8 67.65	389,338,07 6.23	416,195,06 9.71	19,215,395. 81	17,497,208. 15

报告期内取得和处置子公司的情况

 适用 □不适用

公司名称	报告期内取得和处置子公司方式	对整体生产经营和业绩的影响
江西小崧照明科技有限公司	2023 年2 月2 日，公司在江西设立全 资孙公司江西小崧照明科技有限公 司，注册资本3,000 万元人民币，公 司持股100%。	公司本次设立孙公司主要是满足教育 照明系列产品生产、销售需求。本次 设立全资孙公司是基于业务管理和发 展的需要，不会对公司财务及经营状 况产生不利利影响，不存在损害公司 及全体股东利益的情形。
小崧国际有限公司	2023 年4 月27 日，公司在香港设立 全资子公司小崧国际有限公司，注册 资本10 万美元，公司持股100%。	公司本次设立子公司系小家电业务开 展需求。本次设立全资子公司是基于 业务管理和发展的需要，不会对公司 财务及经营状况产生不利影响，不存 在损害公司及全体股东利益的情形。

主要控股参股公司情况说明

无

九、公司控制的结构化主体情况

□适用  不适用

十、公司面临的风险和应对措施

（一）宏观经济与政策风险

• 1.宏观经济环境波动风险

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公司主要从事的是小家电业务及工程施工业务，公司经营业绩和发展前景在一定程度上受宏观经济发展状况的影响。 宏观经济的波动会影响行业下游需求，进而影响公司的盈利能力和财务状况。近年来，我国经济增速有所放缓，如果宏 观经济环境持续波动甚至出现下行的情形，则可能会对公司的经营业绩产生负面影响。

2.产业政策风险

国内和国际市场对电子烟的生产和销售制定了严格的准入机制，公司已根据《电子烟管理办法》的规定，取得了从 事电子烟相关业务的烟草专卖生产企业许可证，所销售的产品也符合海外市场的相关政策及规定。未来国内和各国对于 电子烟相关的政策变化将在不同程度对公司的电子烟业务造成影响。公司将密切关注国内外对于电子烟行业的相关政策、 标准等，对政策、市场的变化进行提前预判并持续跟踪，适时顺应政策和市场调整业务策略，在合法、合规的前提下全 力发展电子烟业务。

公司所从事的工程施工业务，受国家宏观经济运行、固定资产投资、城镇化进程等因素的综合影响。国家的宏观政 策及行业调控政策都将对企业的经营发展带来影响。公司持续关注各项与公司业务经营相关的国家、行业政策，并将做 好合理的预期，利用民营企业决策效率优势，适时调整经营策略，积极把握有利于公司发展的机遇，努力实现稳健发展。

3.市场竞争风险

小家电行业市场空间巨大，行业竞争充分，行业内还存在一些不正当、不规范竞争现象，如设计抄袭、商标侵权、 虚假宣传等，如果公司不能持续保持产品品质的稳定，及时推出创新性产品，并提供高品质的服务，公司面临行业竞争 加剧、不正当、不规范竞争带来的市场竞争风险。

电子烟业务方面，市场空间巨大，且政策鼓励电子烟企业出口创汇，“出海”已成为各大电子烟产业链企业发展的 首要方向。头部电子烟企业由于品牌知名度高、进入行业时间久，更容易被当地消费者所接受，公司作为该行业的新进 入者，面临一定的市场竞争风险。公司将充分发挥上市公司平台作用，利用全产业链布局优势，提升综合竞争力；注重 产品设计及口感差异化，向用户提供高质量、安全性有保障的电子雾化产品，以提升市场份额。

（二）业务与经营风险

1.主要原材料价格波动风险

公司原材料主要由PP、ABS 等塑料类材料；电池、IC 集成块、电线、电机等其他配件以及包装材料构成，直接材料 成本占比较高。虽然公司基于规模优势拥有较强的原材料采购议价能力，中长期能够基本消化原材料价格波动带来的风 险。如果主要原材料未来在短期内发生较大价格变化将导致公司原材料采购成本波动，对公司的成本控制产生一定影响。 公司将密切关注所需大宗物资原材料市场变化和价格走势，通过实施集中采购和招标采购等多种方式，不断提高整 体议价能力，合理控制原材料存货储备；同时加强原材料供应链管理，进一步降低采购成本，将原材料价格波动风险降 到最小。

2.多元业务的经营管理风险

随着资产和经营规模不断扩大，业务种类的多元化，对公司资源整合、技术管理、运营管理、信息管理、人员管理 等内部管理方面及各部门工作的协调性、严密性和连续性均提出更高的要求。若公司现有的内部控制体系、技术人员、 营销人才、创意人才的引进及培养机制、企业管理架构和方式等无法适应公司多元业务的运行以及规模的迅速扩张，将 会产生管理上的风险，不仅阻碍本项目的顺利实施，还会对公司的经营和未来可持续发展产生不利影响。

（三）财务风险

1.应收账款与合同资产回收风险

截至报告期末，公司的应收账款账面价值为4.43 亿元，合同资产的账面价值为6.54 亿元，占流动资产的比例为 64.08%，占总资产的比例为38.41%，应收账款及合同资产规模较大。如果未来受宏观经济形势和市场环境变化、客户自 身经营情况变动等因素的影响，客户不能及时或无力支付货款时，公司将面临应收账款、合同资产发生坏账损失、减值 进而影响公司经营业绩的风险。

2.汇率波动风险

公司的小家电业务主要集中在海外市场，报告期内外销收入占整体营业收入的比例超过70%，外销收入主要以美元 结算。国际政治与经济局势的变化将会导致汇率波动增大，美元贬值将导致公司出现汇兑损失，同时公司如采用套期保 值进行汇率管理，也可能出现对汇率走势判断偏差，相关决策的内控不力，以及决策者的失误而出现损失。

• 3.商誉减值风险

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报告期内，公司因外延式收购形成商誉4,235.77 万元，主要包括，因2018 年收购金祥立形成商誉1,476.10 万元以 及2019 年收购国海建设形成商誉2,759.67 万元。截至目前上述主体经营正常，业绩符合预期，但是可能存在未来相关 主体经营不善，业绩不及预期，进而出现商誉减值的风险，对公司的业绩产生不利影响。

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第四节 公司治理

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次	会议类型	投资者参与 比例	召开日期	披露日期	会议决议
2023 年第一次临时 股东大会	临时股东大会	22.20%	2023 年02 月02 日	2023 年02 月03 日	详见巨潮资讯 网：《2023 年第 一次临时股东大 会决议的公告》 （公告编号： 2023-014）
2022 年年度股东大 会会议	年度股东大会	29.72%	2023 年05 月19 日	2023 年05 月20 日	详见巨潮资讯 网：《2022 年年 度股东大会决议 的公告》（公告 编号：2023- 045）
2023 年第二次临时 股东大会	临时股东大会	26.01%	2023 年06 月21 日	2023 年06 月22 日	详见巨潮资讯 网：《2023 年第 二次临时股东大 会决议的公告》 （公告编号： 2023-063）

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用  不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

 适用 □不适用

姓名	担任的职务	类型	日期	原因
彭国宇	董事	被选举	2023 年06月21 日	换届选举
姜旭	董事	被选举	2023 年06月21 日	换届选举
孟繁熙	董事	被选举	2023 年06月21 日	换届选举
蒋晖	董事	被选举	2023 年06月21 日	换届选举
温琳	董事	被选举	2023 年06月21 日	换届选举
方晓军	董事	被选举	2023 年06月21 日	换届选举
孙金云	独立董事	被选举	2023 年06月21 日	换届选举
宋晓刚	独立董事	被选举	2023 年06月21 日	换届选举
朱文岳	独立董事	被选举	2023 年06月21 日	换届选举
冯钻英	监事	被选举	2023 年06月21 日	换届选举
钟伟源	监事	被选举	2023 年06月21 日	换届选举
姚庆味	监事	被选举	2023 年06月21 日	换届选举
蒋光勇	副董事长	任期满离任	2023 年06月21 日	换届选举
卢保山	董事	任期满离任	2023 年06月21 日	换届选举
杨健佳	董事	任期满离任	2023 年06月21 日	换届选举
饶莉	独立董事	任期满离任	2023 年06 月21 日	换届选举

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广东小崧科技股份有限公司2023 年半年度报告全文

袁培初	独立董事	任期满离任	2023 年06月21 日	换届选举
王丹舟	独立董事	任期满离任	2023 年06月21 日	换届选举
詹惠	监事	任期满离任	2023 年06月21 日	换届选举

三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用  不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用  不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

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广东小崧科技股份有限公司2023 年半年度报告全文

第五节 环境和社会责任

一、重大环保问题情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 □是  否

报告期内因环境问题受到行政处罚的情况：无

参照重点排污单位披露的其他环境信息：无

在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果 □适用  不适用

未披露其他环境信息的原因

公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位，公司高度重视环境保护工作，采取有效措施防止环境污染，积极开展节 能减排活动，积极从事环境保护等公益事业。

二、社会责任情况

作为一家上市公司，公司在发展壮大的过程中，始终坚持积极履行社会责任。公司按照“为社会、客户、合作伙伴、 投资者和企业员工创造价值”的企业责任理念，在创造经济价值的同时，重视与股东、债权人、员工、客户、供应商等 利益相关方及时沟通，在合作过程中做到重信誉、重承诺、守合同、重信用，与利益相关方保持健康良好、合作共赢的 关系；秉承绿色经营理念，提供安全优质产品，保护员工合法权益，积极参与社会公益，促进公司与员工、社会与自然 的和谐发展。

（1）股东权益责任

保障股东特别是中小股东的权益，是公司最基本的社会责任。报告期内，公司召开的股东大会均按要求开通了网络 投票，保障了股东基本的参与权和表决权。公司在进行信息披露时，始终坚持真实、准确、及时、完整、公平的披露原 则，秉持公平、公正、公开的原则对待全体投资者。

（2）债权人、供应商权益责任

公司一贯奉行稳健诚信的经营策略，对于债权人，充分尊重其对债权权益相关的重大信息的知情权；对于供应商， 重视其权益，不无故拖欠款项。公司强化供应商考核要求，努力做到公平、公正，与各供应商保持良好合作关系。

（3）员工权益责任

公司坚持以人为本，把人才战略作为企业发展的重点，严格遵守《劳动法》《劳动合同法》《妇女权益保护法》 等相关法律法规，依法与各员工签订劳动合同，依法为各员工购买各项保险并及时足额缴纳，保障员工的合法权益。公 司根据不同类别的岗位制定了不同的薪酬考核体系，对工作表现突出人员或团队进行物质与精神奖励；为员工提供平等 的发展机会和晋升渠道，实现员工与企业的共同成长。公司重视人才培养，鼓励在职教育，积极提供各类职业素质提升 培训。除外，公司积极关爱员工生活，举办了三八节、周年庆、篮球比赛、歌唱比赛等活动；关注员工健康，持续开展 员工职业健康体检等工作。

（4）安全生产责任

安全生产是公司一直秉行的准则。公司在安全生产过程中建立了包括安全生产目标管理、目标落实、安全生产管 理标准、贯彻执行、安全教育培训、安全生产监控检查、考核评价、持续改进、应急事故处理在内的管理制度，构建安 全生产管理网络；全员签订安全生产合约，落实安全生产责任；制订安全生产考核标准，组织安全生产交叉考核。围绕 “安全第一、预防为主，综合治理”的方针，按照安全生产分层分级抓重点，抓落实的思路，组织并监督全员安全生产 合约的落实；强化新员工、日常、现场安全教育。报告期内公司无重大安全生产事故。

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广东小崧科技股份有限公司2023 年半年度报告全文

第六节 重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕 及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□适用  不适用

公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期 末超期未履行完毕的承诺事项。

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用  不适用

公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用  不适用

公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

□是  否

公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用  不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用  不适用

七、破产重整相关事项

□适用  不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项

□适用  不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 其他诉讼事项

 适用 □不适用

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诉讼(仲裁) 基本情况	涉案金额 （万元）	是否形成预 计负债	诉讼(仲裁) 进展	诉讼(仲裁) 审理结果及 影响	诉讼(仲裁) 判决执行情 况	披露日期	披露索引
未达重大仲 裁披露标准 的事项共3 起	3,513	否	未结在办	风险较低	无	-	-
其他未达重 大诉讼披露 标准的事项 共3 起	295	否	部分已结案 未执行到 款，部分未 结在办	风险较低	无	-	-

九、处罚及整改情况

□适用  不适用

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

 适用 □不适用

2019 年8 月21 日，公司控股股东华欣创力所持公司股份被司法冻结。2022 年6 月1 日，公司收到控股股东华欣创 力发函通知以及通过查询中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司系统确认，华欣创力所持公司股份已全部解除司法 冻结，截至2022 年6 月2 日公告披露日，华欣创力持有公司股份78,387,862 股，占公司当时总股本的24.65%，本次解 除司法冻结的数量为78,387,862 股，占其持有公司股份总数的100.00%。截至本报告日，华欣创力所持有公司股份累计 被质押的数量为49,797,862 股，占公司总股本的15.65%，占其持有公司股份总数的100%。详情请见公司于2019 年8 月 26 日于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《关于控股股东股份被司法冻结的公告》（公告编号：2019068）及2022 年6 月2 日于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《关于控股股东全部股份解除司法冻结的 公告》（公告编号：2022-077）。

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

 适用 □不适用

关联 交易 方	关联 关系	关联 交易 类型	关联 交易 内容	关联 交易 定价 原则	关联 交易 价格	关联 交易 金额 （万 元）	占同 类交 易金 额的 比例	获批 的交 易额 度 （万 元）	是否 超过 获批 额度	关联 交易 结算 方式	可获 得的 同类 交易 市价	披露 日期	披露 索引
南昌 市宝 旭置 业有 限公 司	公司 董事 控制 的公 司	向关 联方 提供 施工 服务	施工 服务	参照 市场 价格 公允 定价	市场 价	3,712. 1	57.00 %	38,30 0	否	按工 程完 工比 例， 按月 度支 付	无	2023 年04 月28 日	详见 巨潮 资讯 网： 《关 于工 程项 目合 同金 额增 加暨 关联

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													交易 的公 告》 （公 告编 号： 2023- 040）
萍乡 旭融 置业 有限 公司	公司 董事 控制 的公 司	向关 联方 提供 施工 服务	施工 服务	参照 市场 价格 公允 定价	市场 价	2,779. 68	43.00 %	36,00 0	否	按工 程完 工比 例， 按月 度支 付	无	2020 年01 月04 日	详见 巨潮 资讯 网： 《关 于补 充确 认日 常关 联交 易的 公 告》 （公 告编 号： 2020- 004）
江西 煜明 智慧 光电 股份 有限 公司	公司 实际 控制 人近 亲属 间接 控股 公司	向关 联方 提供 产品	提供 产品	参照 市场 价格 公允 定价	市场 价	93	100.0 0%	2,000	否	根据 双方 约定 账期	无	2023 年06 月06 日	详见 巨潮 资讯 网： 《关 于 2023 年度 日常 关联 交易 预计 的公 告》 （公 告编 号： 2023- 053）
江西 煜明 智慧 光电 股份 有限 公司	公司 实际 控制 人近 亲属 间接 控股 公司	向关 联方 采购 材料	采购 材料	参照 市场 价格 公允 定价	市场 价	168.4	100.0 0%	1,000	否	根据 双方 约定 账期	无	2023 年06 月06 日	详见 巨潮 资讯 网： 《关 于 2023 年度 日常 关联 交易 预计 的公

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													告》 （公 告编 号： 2023- 053）
合计				--	--	6,753. 18	--	77,30 0	--	--	--	--	--
大额销货退回的详细情况				无
按类别对本期将发生的日常关联 交易进行总金额预计的，在报告 期内的实际履行情况（如有）				无
交易价格与市场参考价格差异较 大的原因（如适用）				无

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用  不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用  不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用  不适用

公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用  不适用

公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用  不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用  不适用

公司报告期无其他重大关联交易。

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十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1） 托管情况

□适用  不适用

公司报告期不存在托管情况。

（2） 承包情况

□适用  不适用

公司报告期不存在承包情况。

（3） 租赁情况

 适用 □不适用

租赁情况说明

• 1、国海建设承租中建城开环境建设有限公司位于江西省南昌市南昌县河洲路398 号中建城开大厦8 楼，租赁期为

• 2019 年7 月15 日至2024 年7 月14 日。

• 2、江西金莱特承租瑞昌市工业投资有限公司位于瑞昌市三径路与赤乌大道交汇处的南侧标准厂房C 区内三栋(一至

• 六楼）、四栋（1 至二楼），租赁期为2019 年2 月1 日至2024 年1 月31 日。

• 3、金莱特科技承租中山市小榄镇工业总公司位于中山市小榄镇小榄大道南39 号之一的两栋厂房和办公楼首层，租

• 赁期为2018 年1 月1 日至2032 年12 月31 日。

• 4、母公司承租广东达华金控实业有限公司位于广东省中山市小榄镇民安北路68 号达华联合中心B 区二楼207 室、

• 207 室之二，租赁期为2023 年4 月1 日至2026 年3 月31 日。

• 5、母公司承租深圳市特发信息股份有限公司位于深圳市南山区科丰路特发信息科技大厦9 层906 单元，租赁期为

• 2021 年5 月30 日至2023 年7 月31 日。

• 6、母公司承租蒋志和、王申位于上海市闵行区虹秀路78 弄110 号0000 室，租赁期为2021 年11 月8 日至2023 年

• 11 月7 日。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□适用  不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。

2、重大担保

 适用 □不适用

单位：万元

		公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）	公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）	公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）	公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）	公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）	公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）	公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保对 象名称	担保额 度相关 公告披 露日期	担保额 度	实际发 生日期	实际担 保金额	担保类 型	担保物 （如 有）	反担保 情况 （如 有）	担保期	是否履 行完毕	是否为 关联方 担保
				公司对子公司的担保情况
担保对	担保额	担保额	实际发	实际担	担保类	担保物	反担保	担保期	是否履	是否为

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象名称	度相关 公告披 露日期	度	生日期	保金额	型	（如 有）	情况 （如 有）		行完毕	关联方 担保
金莱特 智能	2022 年 01 月12 日	70,000	2022 年 10 月15 日	10,500	连带责 任担保			12 个月	否	否
金莱特 智能	2020 年 04 月03 日	30,000	2021 年 01 月09 日	12,500	连带责 任担保			36 个月	否	否
金莱特 智能	2020 年 04 月03 日	30,000	2021 年 01 月09 日	4,000	连带责 任担保			36 个月	是	否
金莱特 智能	2022 年 01 月12 日	70,000	2022 年 10 月15 日	330	连带责 任担保			6 个月	是	否
金莱特 智能	2023 年 01 月04 日	60,000	2023 年 03 月25 日	440	连带责 任担保			6 个月	否	否
国海建 设	2021 年 04 月15 日	45,000	2021 年 11 月11 日	2,000	连带责 任担保			18 个月	是	否
国海建 设	2022 年 01 月12 日	60,000	2022 年 03 月12 日	6,000	连带责 任担保			12 个月	是	否
国海建 设	2022 年 01 月12 日	60,000	2022 年 05 月27 日	2,900	连带责 任担保			12 个月	是	否
国海建 设	2022 年 01 月12 日	60,000	2022 年 08 月19 日	10,000	连带责 任担保			12 个月	否	否
国海建 设	2022 年 01 月12 日	60,000	2022 年 09 月29 日	2,900	连带责 任担保			12 个月	否	是
国海建 设	2022 年 01 月12 日	60,000	2022 年 09 月29 日	4,000	连带责 任担保			12 个月	否	否
国海建 设	2022 年 01 月12 日	60,000	2022 年 11 月29 日	10,100	连带责 任担保			12 个月	否	否
国海建 设	2022 年 01 月12 日	60,000	2022 年 12 月21 日	19,800	连带责 任担保			12 个月	否	否
国海建 设	2023 年 01 月04 日	80,000	2023 年 01 月14 日	2,300	连带责 任担保			6 个月	否	否
国海建 设	2023 年 01 月04 日	80,000	2023 年 03 月08 日	2,800	连带责 任担保			6 个月	否	否
国海建 设	2023 年 01 月04 日	80,000	2023 年 04 月25 日	900	连带责 任担保			6 个月	否	否
国海建 设	2023 年 01 月04 日	80,000	2023 年 05 月13 日	3,000	连带责 任担保			24 个月	否	否
国海建 设	2023 年 01 月04 日	80,000	2023 年 05 月25 日	1,699.5 9	连带责 任担保			6 个月	否	否

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国海建 设	2023 年 01 月04 日	80,000	2023 年 06 月20 日	3,300	连带责 任担保			12 个月	否	否
江西金 莱特	2022 年 01 月12 日	5,000	2022 年 03 月26 日	500	连带责 任担保			24 个月	否	否
江西金 莱特	2022 年 01 月12 日	5,000	2022 年 06 月09 日	1,000	连带责 任担保			12 个月	是	否
江西金 莱特	2022 年 01 月12 日	5,000	2022 年 11 月17 日	1,000	连带责 任担保			12 个月	否	否
江西金 莱特	2023 年 01 月04 日	5,000	2023 年 03 月17 日	500	连带责 任担保			12 个月	否	否
江西金 莱特	2023 年 01 月04 日	5,000	2023 年 06 月20 日	1,000	连带责 任担保			12 个月	否	否
报告期内审批对子 公司担保额度合计 （B1）		148,000		报告期内对子公司 担保实际发生额合 计（B2）		15,939.59
报告期末已审批的 对子公司担保额度 合计（B3）		355,000		报告期末对子公司 实际担保余额合计 （B4）		87,239.59
子公司对子公司的担保情况
担保对 象名称	担保额 度相关 公告披 露日期	担保额 度	实际发 生日期	实际担 保金额	担保类 型	担保物 （如 有）	反担保 情况 （如 有）	担保期	是否履 行完毕	是否为 关联方 担保
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保 额度合计 （A1+B1+C1）		148,000		报告期内担保实际 发生额合计 （A2+B2+C2）		15,939.59
报告期末已审批的 担保额度合计 （A3+B3+C3）		355,000		报告期末实际担保 余额合计 （A4+B4+C4）		87,239.59
实际担保总额（即A4+B4+C4）占公司净资 产的比例				68.45%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保 的余额（D）				0
直接或间接为资产负债率超过70%的被担 保对象提供的债务担保余额（E）				3,000
担保总额超过净资产50%部分的金额（F）				23,516.47
上述三项担保金额合计（D+E+F）				26,516.47
对未到期担保合同，报告期内发生担保责 任或有证据表明有可能承担连带清偿责任 的情况说明（如有）				无
违反规定程序对外提供担保的说明（如 有）				无

采用复合方式担保的具体情况说明

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不适用

3、委托理财

□适用  不适用

公司报告期不存在委托理财。

4、其他重大合同

 适用 □不适用

合同 订立 公司 方名 称	合同 订立 对方 名称	合同 标的	合同 签订 日期	合同 涉及 资产 的账 面价 值 （万 元） （如 有）	合同 涉及 资产 的评 估价 值 （万 元） （如 有）	评估 机构 名称 （如 有）	评估 基准 日 （如 有）	定价 原则	交易价 格（万 元）	是 否 关 联 交 易	关联 关系	截至 报告 期末 的执 行情 况	披露 日期	披露 索引
国海 建设 有限 公司	南昌 鸿宸 房地 产开 发有 限公 司	南昌 进贤 吾悦 广场 项目	2021 年01 月18 日			无		公开 招标	35,443. 81	否	无	报告 期末 累计 确认 销售 收入 31,91 3.76 万元	2021 年01 月19 日	巨潮 资讯 网
国海 建设 有限 公司	广东 湛蓝 房地 产发 展有 限公 司	湛江 华发 新城 市北 花园 项目	2021 年06 月25 日			无		公开 招标	56,089. 23	否	无	报告 期末 累计 确认 销售 收入 50,74 9.22 万元	2021 年06 月26 日	巨潮 资讯 网
国海 建设 有限 公司	江西 海凭 产业 园开 发有 限公 司	海凭 国际 项目	2021 年12 月27 日			无		公开 招标	14,373. 12	否	无	报告 期末 累计 确认 销售 收入 7,255 .82 万元	2021 年12 月28 日	巨潮 资讯 网
国海 建设 有限 公司	丰城 煌润 房地 产开 发有 限公 司	煌盛 丰城 商业 街及 住宅 项目	2022 年02 月06 日			无		公开 招标	26,000	否	无	报告 期末 累计 确认 销售 收入 20,73 5.91	2022 年02 月07 日	巨潮 资讯 网

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												万元
国海 建设 有限 公司	武汉 恺兴 置业 有限 公司	恺德 信 达· 樾景 臺项 目	2022 年07 月04 日			无		公开 招标	14,197. 79	否	无	报告 期末 累计 确认 销售 收入 6,658 .90 万元	2022 年07 月05 日	巨潮 资讯 网
国海 建设 有限 公司	江西 百鋆 置业 有限 公司	亚 琦· 城央 尚品 项目	2022 年07 月06 日			无		公开 招标	22,000	否	无	报告 期末 累计 确认 销售 收入 10,15 8.20 万元	2022 年07 月07 日	巨潮 资讯 网

十三、其他重大事项的说明

□适用  不适用

公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十四、公司子公司重大事项

□适用  不适用

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第七节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

	本次变动前	本次变动前		本次变动增减（＋，－）	本次变动增减（＋，－）	本次变动增减（＋，－）		本次变动后	本次变动后
	数量	比例	发行新股	送股	公积金 转股	其他	小计	数量	比例
一、有限 售条件股 份	9,724,336	3.06%				-2,138,370	-2,138,370	7,585,966	2.38%
1、国 家持股
2、国 有法人持 股
3、其 他内资持 股	9,724,336	3.06%				-2,138,370	-2,138,370	7,585,966	2.38%
其 中：境内 法人持股
境内 自然人持 股	9,724,336	3.06%				-2,138,370	-2,138,370	7,585,966	2.38%
4、外 资持股
其 中：境外 法人持股
境外 自然人持 股
二、无限 售条件股 份	308,411,340	96.94%				2,138,370	2,138,370	310,549,710	97.62%
1、人 民币普通 股	308,411,340	96.94%				2,138,370	2,138,370	310,549,710	97.62%
2、境 内上市的 外资股
3、境 外上市的 外资股
4、其

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广东小崧科技股份有限公司2023 年半年度报告全文

他
三、股份 总数	318,135,676	100.00%				0	0	318,135,676	100.00%

股份变动的原因

□适用  不适用

股份变动的批准情况

□适用  不适用

股份变动的过户情况

□适用  不适用

股份回购的实施进展情况

□适用  不适用

采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□适用  不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □适用  不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用  不适用

2、限售股份变动情况

 适用 □不适用

单位：股

股东名称	期初限售股数	本期解除限售 股数	本期增加限售 股数	期末限售股数	限售原因	解除限售日期
高管锁定股	9,595,536	2,138,370		7,457,166	高管锁定股	按照相关规定 解除限售
合计	9,595,536	2,138,370	0	7,457,166	--	--

二、证券发行与上市情况

□适用  不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位：股

							单位：股	单位：股
报告期末普通股股东总 数		16,571		报告期末表决权恢复的优先股股东总 数（如有）（参见注8）			0
		持股5%以上的普通股股东或前10 名普通股股东持股情况
股东名称	股东性质	持股比例	报告期末 持有的普 通股数量	报告期内增 减变动情况	持有有限 售条件的 普通股数 量	持有无限 售条件的 普通股数 量	质押、标记或冻结情况
							股份状态	数量
深圳华欣 创力科技 实业发展 有限公司	境内非国 有法人	15.65%	49,797,862	-12,720,000		49,797,862	质押	49,797,862

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田甜	境内自然 人	5.00%	15,909,957			15,909,957
田野阳光	境内自然 人	5.00%	15,909,957			15,909,957
田一乐	境外自然 人	5.00%	15,909,957			15,909,957
蒋小荣	境内自然 人	4.19%	13,324,116	-25,85,841		13,324,116
中山市聚 光企业投 资有限公 司	境内非国 有法人	1.99%	6,342,800			6,342,800
蒋光勇	境内自然 人	1.93%	6,128,479	-2,042,826	6,128,479	0
江门市向 日葵投资 有限公司	境内非国 有法人	1.78%	5,673,000			5,673,000
余运秀	境内自然 人	1.57%	5,007,714	-1,804,062		5,007,714
肖青梅	境内自然 人	1.20%	3,823,700	-205,900		3,823,700
战略投资者或一般法人 因配售新股成为前10 名 普通股股东的情况（如 有）（参见注3）		无
上述股东关联关系或一 致行动的说明		1、蒋小荣系田甜、田野阳光、田一乐之法定监护人，蒋小荣是向日葵的控股股东及实际控 制人，蒋小荣与其一致行动人合计持有公司20.97%股权； 2、蒋光勇与蒋小荣是兄妹关系； 3、其他股东未知是否存在关联关系。
上述股东涉及委托/受托 表决权、放弃表决权情 况的说明		无
前10 名股东中存在回购 专户的特别说明（如 有）（参见注11）		无
		前10 名无限售条件普通股股东持股情况
股东名称		报告期末持有无限售条件普通股股份数量					股份种类
							股份种类	数量
深圳华欣创力科技实业 发展有限公司		49,797,862					人民币普 通股	49,797,862
田甜		15,909,957					人民币普 通股	15,909,957
田野阳光		15,909,957					人民币普 通股	15,909,957
田一乐		15,909,957					人民币普 通股	15,909,957
蒋小荣		13,324,116					人民币普 通股	13,324,116
中山市聚光企业投资有 限公司		6,342,800					人民币普 通股	6,342,800
江门市向日葵投资有限 公司		5,673,000					人民币普 通股	5,673,000
余运秀		5,007,714					人民币普 通股	5,007,714
肖青梅		3,823,700					人民币普	3,823,700

38

广东小崧科技股份有限公司2023 年半年度报告全文

		通股
南昌新巨耀科技有限公 司	3,290,000	人民币普 通股	3,290,000
前10 名无限售条件普通 股股东之间，以及前10 名无限售条件普通股股 东和前10 名普通股股东 之间关联关系或一致行 动的说明	1、蒋小荣系田甜、田野阳光、田一乐之法定监护人，蒋小荣是向日葵的控股股东及实际控 制人，蒋小荣与其一致行动人合计持有公司20.97%股权； 2、蒋光勇与蒋小荣是兄妹关系； 3、其他股东未知是否存在关联关系。
前10 名普通股股东参与 融资融券业务情况说明 （如有）（参见注4）	无

公司前10 名普通股股东、前10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是  否

公司前10 名普通股股东、前10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、董事、监事和高级管理人员持股变动

 适用 □不适用

姓名	职务	任职状态	期初持股 数（股）	本期增持 股份数量 （股）	本期减持 股份数量 （股）	期末持股 数（股）	期初被授 予的限制 性股票数 量（股）	本期被授 予的限制 性股票数 量（股）	期末被授 予的限制 性股票数 量（股）
蒋光勇	副董事长	离任	8,171,305	0	2,042,826	6,128,479	0	0	0
合计	--	--	8,171,305	0	2,042,826	6,128,479	0	0	0

五、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□适用  不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更 □适用  不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

39

广东小崧科技股份有限公司2023 年半年度报告全文

第八节 优先股相关情况

□适用  不适用 报告期公司不存在优先股。

40

广东小崧科技股份有限公司2023 年半年度报告全文

第九节 债券相关情况

□适用  不适用

41

广东小崧科技股份有限公司2023 年半年度报告全文

第十节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计 □是  否 公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：广东小崧科技股份有限公司

2023 年06 月30 日

单位：元

项目	2023 年6 月30 日	2023 年1 月1 日
流动资产：
货币资金	140,757,925.95	251,996,804.70
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据	25,967,687.49	66,877,457.67
应收账款	443,181,184.60	496,909,703.82
应收款项融资
预付款项	46,329,052.38	27,717,561.32
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	93,644,565.18	88,411,911.35
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	271,729,488.00	176,191,310.43
合同资产	654,012,609.36	586,279,713.58
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	36,404,136.73	30,932,018.57
流动资产合计	1,712,026,649.69	1,725,316,481.44
非流动资产：

42

广东小崧科技股份有限公司2023 年半年度报告全文

发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	139,789,529.18	75,684,712.13
其他权益工具投资
其他非流动金融资产	81,050,000.00	80,050,000.00
投资性房地产
固定资产	463,379,409.38	468,025,754.32
在建工程	112,622,137.46	26,957,768.94
生产性生物资产
油气资产
使用权资产	11,546,003.44	13,202,275.68
无形资产	49,829,425.63	50,852,834.43
开发支出
商誉	42,357,720.84	42,357,720.84
长期待摊费用	9,531,685.81	8,772,189.68
递延所得税资产	6,572,051.77	6,427,038.08
其他非流动资产	227,241,615.10	172,505,724.21
非流动资产合计	1,143,919,578.61	944,836,018.31
资产总计	2,855,946,228.30	2,670,152,499.75
流动负债：
短期借款	411,412,092.63	314,036,327.41
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	158,773,102.86	176,759,725.14
应付账款	669,087,757.58	619,547,625.68
预收款项
合同负债	68,239,538.37	37,003,689.29
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	18,285,966.20	16,878,525.04
应交税费	4,576,768.94	5,297,068.67
其他应付款	67,959,059.58	29,377,222.28
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款

43

广东小崧科技股份有限公司2023 年半年度报告全文

持有待售负债
一年内到期的非流动负债	80,594,190.78	84,089,967.32
其他流动负债	2,400,000.00	45,297,822.47
流动负债合计	1,481,328,476.94	1,328,287,973.30
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款	66,355,500.00	33,890,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债	9,647,867.49	10,301,111.19
长期应付款	11,424,494.95	53,277,424.25
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	464,550.00	1,054,025.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	87,892,412.44	98,522,560.44
负债合计	1,569,220,889.38	1,426,810,533.74
所有者权益：
股本	318,006,876.00	318,006,876.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	696,824,291.94	696,824,291.94
减：库存股
其他综合收益	-872,760.34	-307,074.52
专项储备
盈余公积	39,772,459.42	39,772,459.42
一般风险准备
未分配利润	220,731,624.94	190,528,729.19
归属于母公司所有者权益合计	1,274,462,491.96	1,244,825,282.03
少数股东权益	12,262,846.96	-1,483,316.02
所有者权益合计	1,286,725,338.92	1,243,341,966.01
负债和所有者权益总计	2,855,946,228.30	2,670,152,499.75

法定代表人：卢保山 主管会计工作负责人：温琳 会计机构负责人：庞东

2、母公司资产负债表

		单位：元
项目	2023 年6 月30 日	2023 年1 月1 日
流动资产：
货币资金	57,590.64	60,796,290.79
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据

44

广东小崧科技股份有限公司2023 年半年度报告全文

应收账款	42,575.24	115,225.24
应收款项融资
预付款项	8,143,220.26	1,212,767.99
其他应收款	307,337,542.79	222,481,938.27
其中：应收利息
应收股利
存货	40,626.39	0.00
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	2,510,788.54	1,024,085.18
流动资产合计	318,132,343.86	285,630,307.47
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	1,376,533,481.40	1,348,503,774.62
其他权益工具投资
其他非流动金融资产	1,000,000.00	0.00
投资性房地产
固定资产	778,363.56	862,104.72
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产	267,839.64	599,809.34
无形资产	2,420,950.64	2,564,749.82
开发支出
商誉
长期待摊费用	330,956.12	431,101.63
递延所得税资产	940,075.24	948,312.75
其他非流动资产
非流动资产合计	1,382,271,666.60	1,353,909,852.88
资产总计	1,700,404,010.46	1,639,540,160.35
流动负债：
短期借款	40,000,000.00	30,690,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
合同负债	0.00	59,204.73
应付职工薪酬	1,087,881.35	1,056,973.57

45

广东小崧科技股份有限公司2023 年半年度报告全文

应交税费	34,932.88	42,402.60
其他应付款	455,382,302.80	389,075,570.75
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	4,447,086.69	13,039,034.18
其他流动负债	0.00	7,696.61
流动负债合计	500,952,203.72	433,970,882.44
非流动负债：
长期借款	36,355,500.00	28,890,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债	0.00	18,419.93
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	0.00	540,575.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	36,355,500.00	29,448,994.93
负债合计	537,307,703.72	463,419,877.37
所有者权益：
股本	318,006,876.00	318,006,876.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	696,733,588.00	696,733,588.00
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	39,772,459.42	39,772,459.42
未分配利润	108,583,383.32	121,607,359.56
所有者权益合计	1,163,096,306.74	1,176,120,282.98
负债和所有者权益总计	1,700,404,010.46	1,639,540,160.35

3、合并利润表

		单位：元
项目	2023 年半年度	2022 年半年度
一、营业总收入	871,609,466.94	659,559,684.65
其中：营业收入	871,609,466.94	659,559,684.65
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	839,302,309.36	653,499,953.70

46

广东小崧科技股份有限公司2023 年半年度报告全文

其中：营业成本	751,537,771.73	580,518,263.20
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	4,126,394.17	3,707,001.55
销售费用	13,325,761.65	5,502,060.47
管理费用	41,444,509.15	26,829,828.76
研发费用	25,407,986.26	19,087,323.64
财务费用	3,459,886.40	17,855,476.08
其中：利息费用	16,352,341.07	19,785,459.33
利息收入	10,179,207.51	616,782.49
加：其他收益	1,096,504.75	1,566,051.74
投资收益（损失以“－”号填 列）	659,817.06	-589,520.87
其中：对联营企业和合营 企业的投资收益	659,817.05	81.71
以摊余成本计量的 金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填 列）
净敞口套期收益（损失以 “－”号填列）
公允价值变动收益（损失以 “－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号 填列）	-289,288.34	560,397.71
资产减值损失（损失以“-”号 填列）	-222,237.55	-570,878.23
资产处置收益（损失以“-”号 填列）	224,732.72	-125,790.23
三、营业利润（亏损以“－”号填 列）	33,776,686.22	6,899,991.07
加：营业外收入	12,636.39	1,479.81
减：营业外支出	619,593.85	137,395.96
四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列）	33,169,728.76	6,764,074.92
减：所得税费用	2,220,670.02	2,904,437.82
五、净利润（净亏损以“－”号填 列）	30,949,058.74	3,859,637.10
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以 “－”号填列）	30,949,058.74	3,859,637.10
2.终止经营净利润（净亏损以

47

广东小崧科技股份有限公司2023 年半年度报告全文

“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润 （净亏损以“-”号填列）	30,202,895.75	3,898,577.85
2.少数股东损益（净亏损以“-” 号填列）	746,162.99	-38,940.75
六、其他综合收益的税后净额	-565,685.82	-385,465.35
归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额	-565,685.82	-385,465.35
（一）不能重分类进损益的其他 综合收益
1.重新计量设定受益计划变动 额
2.权益法下不能转损益的其他 综合收益
3.其他权益工具投资公允价值 变动
4.企业自身信用风险公允价值 变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综 合收益	-565,685.82	-385,465.35
1.权益法下可转损益的其他综 合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综 合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额	-565,685.82	-385,465.35
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额
七、综合收益总额	30,383,372.92	3,474,171.75
归属于母公司所有者的综合收益总 额	29,637,209.93	3,513,112.50
归属于少数股东的综合收益总额	746,162.99	-38,940.75
八、每股收益：
（一）基本每股收益	0.0950	0.0123
（二）稀释每股收益	0.0950	0.0123

法定代表人：卢保山 主管会计工作负责人：温琳 会计机构负责人：庞东

4、母公司利润表

单位：元

项目	2023 年半年度	2022 年半年度
一、营业收入	78.96	0.00
减：营业成本	79.43	0.00
税金及附加	0.00	61.10
销售费用	1,121,772.59	66,048.54
管理费用	10,541,245.88	8,541,684.08
研发费用
财务费用	1,830,076.62	1,789,507.07

48

广东小崧科技股份有限公司2023 年半年度报告全文

其中：利息费用	1,774,842.37	2,275,494.54
利息收入	2,998.26	488,736.72
加：其他收益	495,177.55	586,579.14
投资收益（损失以“－”号填 列）	-293.22	7,500,081.71
其中：对联营企业和合营企 业的投资收益	-293.22	81.71
以摊余成本计量的金 融资产终止确认收益（损失以“-”号 填列）
净敞口套期收益（损失以 “－”号填列）
公允价值变动收益（损失以 “－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号 填列）	32,950.00	-22,294.86
资产减值损失（损失以“-”号 填列）
资产处置收益（损失以“-”号 填列）	0.00	-20,875.72
二、营业利润（亏损以“－”号填 列）	-12,965,261.23	-2,353,810.52
加：营业外收入
减：营业外支出	50,477.50	0.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列）	-13,015,738.73	-2,353,810.52
减：所得税费用	8,237.51	-5,573.72
四、净利润（净亏损以“－”号填 列）	-13,023,976.24	-2,348,236.80
（一）持续经营净利润（净亏损以 “－”号填列）	-13,023,976.24	-2,348,236.80
（二）终止经营净利润（净亏损以 “－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他 综合收益
1.重新计量设定受益计划变动 额
2.权益法下不能转损益的其他 综合收益
3.其他权益工具投资公允价值 变动
4.企业自身信用风险公允价值 变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综 合收益
1.权益法下可转损益的其他综 合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综 合收益的金额

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广东小崧科技股份有限公司2023 年半年度报告全文

4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额	-13,023,976.24	-2,348,236.80
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元

项目	2023 年半年度	2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	839,402,306.49	618,050,245.74
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还	29,888,944.12	23,776,465.19
收到其他与经营活动有关的现金	29,394,863.12	47,710,456.58
经营活动现金流入小计	898,686,113.73	689,537,167.51
购买商品、接受劳务支付的现金	645,766,734.26	532,478,484.79
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金	122,792,612.74	93,351,228.52
支付的各项税费	14,584,274.77	8,230,369.01
支付其他与经营活动有关的现金	74,368,669.18	55,491,347.91
经营活动现金流出小计	857,512,290.95	689,551,430.23
经营活动产生的现金流量净额	41,173,822.78	-14,262.72
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	9,000,000.00	16,994.51
取得投资收益收到的现金	0.00	1,800,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长 期资产收回的现金净额	410,000.00	80,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额	0.00	-42,488.77
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	9,410,000.00	1,854,505.74
购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金	97,935,394.71	124,319,120.60
投资支付的现金	61,070,000.00	75,000,000.00

50

广东小崧科技股份有限公司2023 年半年度报告全文

质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	159,005,394.71	199,319,120.60
投资活动产生的现金流量净额	-149,595,394.71	-197,464,614.86
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	13,000,000.00	3,389,703.47
其中：子公司吸收少数股东投资收 到的现金
取得借款收到的现金	268,015,000.00	203,170,782.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计	281,015,000.00	206,560,485.47
偿还债务支付的现金	247,701,712.03	138,662,256.06
分配股利、利润或偿付利息支付的 现金	13,048,177.89	19,805,729.40
其中：子公司支付给少数股东的股 利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	410,473.79	29,181,270.64
筹资活动现金流出小计	261,160,363.71	187,649,256.10
筹资活动产生的现金流量净额	19,854,636.29	18,911,229.37
四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响	1,098,908.38	-86,786.94
五、现金及现金等价物净增加额	-87,468,027.26	-178,654,435.15
加：期初现金及现金等价物余额	194,922,964.44	494,745,728.07
六、期末现金及现金等价物余额	107,454,937.18	316,091,292.92

6、母公司现金流量表

		单位：元
项目	2023 年半年度	2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	89.22	9,582.58
收到的税费返还	0.00	2,549,626.90
收到其他与经营活动有关的现金	112,682,426.52	205,398,116.81
经营活动现金流入小计	112,682,515.74	207,957,326.29
购买商品、接受劳务支付的现金	0.00	1,929,443.48
支付给职工以及为职工支付的现金	4,489,304.95	6,815,006.90
支付的各项税费	33.05	293.40
支付其他与经营活动有关的现金	140,155,338.52	119,004,011.32
经营活动现金流出小计	144,644,676.52	127,748,755.10
经营活动产生的现金流量净额	-31,962,160.78	80,208,571.19
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	9,000,000.00	0.00
取得投资收益收到的现金	0.00	7,500,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长 期资产收回的现金净额	0.00	50,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	9,000,000.00	7,550,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金	6,527,000.01	31,183,535.00
投资支付的现金	38,030,000.00	455,431,617.96
取得子公司及其他营业单位支付的

51

广东小崧科技股份有限公司2023 年半年度报告全文

现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	44,557,000.01	486,615,152.96
投资活动产生的现金流量净额	-35,557,000.01	-479,065,152.96
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	0.00	3,389,703.47
取得借款收到的现金	63,110,000.00	40,690,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计	63,110,000.00	44,079,703.47
偿还债务支付的现金	54,554,500.00	49,690,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的 现金	1,775,040.63	8,843,979.38
支付其他与筹资活动有关的现金	0.00	2,648,704.00
筹资活动现金流出小计	56,329,540.63	61,182,683.38
筹资活动产生的现金流量净额	6,780,459.37	-17,102,979.91
四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响	1.27	9,976.45
五、现金及现金等价物净增加额	-60,738,700.15	-415,949,585.23
加：期初现金及现金等价物余额	60,796,290.79	418,852,754.70
六、期末现金及现金等价物余额	57,590.64	2,903,169.47

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

项目					2023 年半年度	2023 年半年度	2023 年半年度	2023 年半年度	2023 年半年度
					归属于母公司所有者权益									少 数 股 东 权 益	所 有 者 权 益 合 计
	股 本	其他权益工具			资 本 公 积	减 ： 库 存 股	其 他 综 合 收 益	专 项 储 备	盈 余 公 积	一 般 风 险 准 备	未 分 配 利 润	其 他	小 计
		优 先 股	永 续 债	其 他
一、上年期 末余额	318, 006, 876. 00				696, 824, 291. 94		- 307, 074. 52		39,7 72,4 59.4 2		190, 528, 729. 19		1,24 4,82 5,28 2.03	- 1,48 3,31 6.02	1,24 3,34 1,96 6.01
加：会 计政策变更
前 期差错更正
同 一控制下企 业合并
其 他
二、本年期 初余额	318, 006, 876. 00				696, 824, 291. 94		- 307, 074. 52		39,7 72,4 59.4 2		190, 528, 729. 19		1,24 4,82 5,28 2.03	- 1,48 3,31 6.02	1,24 3,34 1,96 6.01
三、本期增 减变动金额 （减少以							- 565, 685.				30,2 02,8 95.7		29,6 37,2 09.9	13,7 46,1 62.9	43,3 83,3 72.9

52

广东小崧科技股份有限公司2023 年半年度报告全文

“－”号填 列）							82				5		3	8	1
（一）综合 收益总额							- 565, 685. 82				30,2 02,8 95.7 5		29,6 37,2 09.9 3	13,7 46,1 62.9 8	43,3 83,3 72.9 1
（二）所有 者投入和减 少资本
1．所有者 投入的普通 股
2．其他权 益工具持有 者投入资本
3．股份支 付计入所有 者权益的金 额
4．其他
（三）利润 分配
1．提取盈 余公积
2．提取一 般风险准备
3．对所有 者（或股 东）的分配
4．其他
（四）所有 者权益内部 结转
1．资本公 积转增资本 （或股本）
2．盈余公 积转增资本 （或股本）
3．盈余公 积弥补亏损
4．设定受 益计划变动 额结转留存 收益
5．其他综 合收益结转 留存收益
6．其他
（五）专项 储备

53

广东小崧科技股份有限公司2023 年半年度报告全文

1．本期提 取
2．本期使 用
（六）其他
四、本期期 末余额	318, 006, 876. 00				696, 824, 291. 94		- 872, 760. 34		39,7 72,4 59.4 2		220, 731, 624. 94		1,27 4,46 2,49 1.96	12,2 62,8 46.9 6	1,28 6,72 5,33 8.92

上年金额

单位：元

项目					2022 年半年度	2022 年半年度	2022 年半年度	2022 年半年度	2022 年半年度
					归属于母公司所有者权益									少 数 股 东 权 益	所 有 者 权 益 合 计
	股 本	其他权益工具			资 本 公 积	减 ： 库 存 股	其 他 综 合 收 益	专 项 储 备	盈 余 公 积	一 般 风 险 准 备	未 分 配 利 润	其 他	小 计
		优 先 股	永 续 债	其 他
一、上年期 末余额	317, 452, 476. 00				693, 711, 027. 94	10,1 62,3 50.0 0	453, 905. 56		39,7 72,4 59.4 2		180, 506, 492. 42		1,22 1,73 4,01 1.34	394, 565. 80	1,22 2,12 8,57 7.14
加：会 计政策变更
前 期差错更正
同 一控制下企 业合并
其 他
二、本年期 初余额	317, 452, 476. 00				693, 711, 027. 94	10,1 62,3 50.0 0	453, 905. 56		39,7 72,4 59.4 2		180, 506, 492. 42		1,22 1,73 4,01 1.34	394, 565. 80	1,22 2,12 8,57 7.14
三、本期增 减变动金额 （减少以 “－”号填 列）	438, 000. 00				2,53 2,42 8.00	- 10,1 62,3 50.0 0	- 385, 465. 35				3,89 8,57 7.85		16,6 45,8 90.5 0	- 280, 330. 72	16,3 65,5 59.7 8
（一）综合 收益总额							- 385, 465. 35				3,85 9,63 7.10		3,47 4,17 1.75		3,47 4,17 1.75
（二）所有 者投入和减 少资本	438, 000. 00				2,53 2,42 8.00	- 10,1 62,3 50.0 0					38,9 40.7 5		13,1 71,7 18.7 5	- 280, 330. 72	12,8 91,3 88.0 3
1．所有者 投入的普通	438, 000.				2,53 2,42	- 10,1							13,1 32,7		13,1 32,7

54

广东小崧科技股份有限公司2023 年半年度报告全文

股	00				8.00	62,3 50.0 0							78.0 0		78.0 0
2．其他权 益工具持有 者投入资本
3．股份支 付计入所有 者权益的金 额
4．其他											38,9 40.7 5		38,9 40.7 5	- 280, 330. 72	- 241, 389. 97
（三）利润 分配
1．提取盈 余公积
2．提取一 般风险准备
3．对所有 者（或股 东）的分配
4．其他
（四）所有 者权益内部 结转
1．资本公 积转增资本 （或股本）
2．盈余公 积转增资本 （或股本）
3．盈余公 积弥补亏损
4．设定受 益计划变动 额结转留存 收益
5．其他综 合收益结转 留存收益
6．其他
（五）专项 储备
1．本期提 取
2．本期使 用
（六）其他
四、本期期	317,				696,		68,4		39,7		184,		1,23	114,	1,23

55

广东小崧科技股份有限公司2023 年半年度报告全文

末余额	890, 476. 00				243, 455. 94		40.2 1		72,4 59.4 2		405, 070. 27		8,37 9,90 1.84	235. 08	8,49 4,13 6.92

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

项目						2023 年半年度	2023 年半年度
	股本	其他权益工具			资本 公积	减： 库存 股	其他 综合 收益	专项 储备	盈余 公积	未分 配利 润	其他	所有 者权 益合 计
		优先 股	永续 债	其他
一、上年期 末余额	318,0 06,87 6.00				696,7 33,58 8.00				39,77 2,459. 42	121,6 07,35 9.56		1,176, 120,2 82.98
加：会 计政策变更
前 期差错更正
其 他
二、本年期 初余额	318,0 06,87 6.00				696,7 33,58 8.00				39,77 2,459. 42	121,6 07,35 9.56		1,176, 120,2 82.98
三、本期增 减变动金额 （减少以 “－”号填 列）										- 13,02 3,976. 24		- 13,02 3,976. 24
（一）综合 收益总额										- 13,02 3,976. 24		- 13,02 3,976. 24
（二）所有 者投入和减 少资本
1．所有者 投入的普通 股
2．其他权 益工具持有 者投入资本
3．股份支 付计入所有 者权益的金 额
4．其他
（三）利润 分配
1．提取盈

56

广东小崧科技股份有限公司2023 年半年度报告全文

余公积
2．对所有 者（或股 东）的分配
3．其他
（四）所有 者权益内部 结转
1．资本公 积转增资本 （或股本）
2．盈余公 积转增资本 （或股本）
3．盈余公 积弥补亏损
4．设定受 益计划变动 额结转留存 收益
5．其他综 合收益结转 留存收益
6．其他
（五）专项 储备
1．本期提 取
2．本期使 用
（六）其他
四、本期期 末余额	318,0 06,87 6.00				696,7 33,58 8.00				39,77 2,459. 42	108,5 83,38 3.32		1,163, 096,3 06.74

上年金额

单位：元

项目						2022 年半年度	2022 年半年度
	股本	其他权益工具			资本 公积	减： 库存 股	其他 综合 收益	专项 储备	盈余 公积	未分 配利 润	其他	所有 者权 益合 计
		优先 股	永续 债	其他
一、上年期 末余额	317,4 52,47 6.00				693,6 20,32 4.00	10,16 2,350. 00			39,77 2,459. 42	137,4 66,80 0.47		1,178, 149,7 09.89
加：会 计政策变更
前 期差错更正
其 他

57

广东小崧科技股份有限公司2023 年半年度报告全文

二、本年期 初余额	317,4 52,47 6.00				693,6 20,32 4.00	10,16 2,350. 00			39,77 2,459. 42	137,4 66,80 0.47		1,178, 149,7 09.89
三、本期增 减变动金额 （减少以 “－”号填 列）	438,0 00.00				2,532, 428.0 0	- 10,16 2,350. 00				- 2,348, 236.8 0		10,78 4,541. 20
（一）综合 收益总额										- 2,348, 236.8 0		- 2,348, 236.8 0
（二）所有 者投入和减 少资本	438,0 00.00				2,532, 428.0 0	- 10,16 2,350. 00						13,13 2,778. 00
1．所有者 投入的普通 股	438,0 00.00				2,532, 428.0 0	- 10,16 2,350. 00						13,13 2,778. 00
2．其他权 益工具持有 者投入资本
3．股份支 付计入所有 者权益的金 额
4．其他
（三）利润 分配
1．提取盈 余公积
2．对所有 者（或股 东）的分配
3．其他
（四）所有 者权益内部 结转
1．资本公 积转增资本 （或股本）
2．盈余公 积转增资本 （或股本）
3．盈余公 积弥补亏损
4．设定受 益计划变动 额结转留存 收益
5．其他综 合收益结转

58

广东小崧科技股份有限公司2023 年半年度报告全文

留存收益
6．其他
（五）专项 储备
1．本期提 取
2．本期使 用
（六）其他
四、本期期 末余额	317,8 90,47 6.00				696,1 52,75 2.00				39,77 2,459. 42	135,1 18,56 3.67		1,188, 934,2 51.09

三、公司基本情况

（一）企业注册地、组织形式和总部地址。

公司注册地址：广东省江门市蓬江区棠下镇金桐路21 号

• （二）企业的业务性质和主要经营活动。

公司主要业务为小家电制造和工程施工，主要产品包括：可充电备用照明灯具、可充电交直流两用风扇、时尚健康 小家电产品、房屋建设工程、装修装饰工程。

• （三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日。

本财务报表已经本公司董事会于2023 年8 月30 日决议批准报出。

本公司2023 年上半年纳入合并范围的子公司（孙公司）共15 户，详见本节“九、在其他主体中的权益”。本公司 本期合并范围比上期增加2 户，详见本节“八、合并范围的变更”。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本 准则》（财政部令第33 号发布、财政部令第76 号修订）、于2006 年2 月15 日及其后颁布和修订的42 项具体会计准则、 企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委 员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成 本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少 12 个月具有持续经营能力。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

59

广东小崧科技股份有限公司2023 年半年度报告全文

本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、研究开发支出等交易和事 项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本章40、“收入”；本章31、“无形资产”各项描述。关于管理层所作 出的重大会计判断和估计的说明，请参阅本章46、“其他”。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023 年6 月30 日的合并及母公司财 务状况及2023 年上半年的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有 重大方面符合中国证券监督管理委员会2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号－财务报告的一 般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

2、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年 度，即每年自1 月1 日起至12 月31 日止。

3、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12 个月作为一个营业 周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本 公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业 合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。 同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。 合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方形成的商誉） 在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总 额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

• 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

• （2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企 业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为 购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担 的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用 于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证

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券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12 个月内出现对购买日已存在 情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认 净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、 负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产 公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来 的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益； 除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5 号的通知》（财会 〔2012〕19 号）和《企业会计准则第33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本章6 （2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本章23“长 期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资 的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收 益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量 设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允 价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他 综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买 方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

6、合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相 关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公 司，是指被本公司控制的主体。

• 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之 日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金 流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的 经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同 一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当 地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间 对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础 对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报 表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以 “少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额， 仍冲减少数股东权益。

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当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允 价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日 开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收 益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新 计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企 业会计准则第2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量， 详见本章、23“长期股权投资”或本章、10“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权 的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情 况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立 的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单 独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照 “不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本章23（2）④）和“因处置部分股权投资或其他 原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的 各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权 之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧 失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义 务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安 排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本章23（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策 处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有 的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售 产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该 等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合 《企业会计准则第8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本 公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

8、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三 个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价， 下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记 账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

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资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符 合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效 套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及③可供出售的 外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇 兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量 的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作 为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇 兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即 期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用 项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后 的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额， 确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外 币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调 节项目，在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产 负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置 当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置 部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分 股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类、确认和计量

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融 资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直 接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包 含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

①以摊余成本计量的金融资产

本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量 特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本 公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损 益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

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本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金 流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或 利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司 将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入 其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产， 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配， 将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进 行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量

金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确 认金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确 认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变 动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变 动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入 留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成 或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当 期损益。

②其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负 债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该金融资产已 转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有 保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照 继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金 融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收 益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对 的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额 之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产； 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

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（4）金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借 入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不 同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修 改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债） 之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计 划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列 示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

• （6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。 金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、 经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在 活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易 中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司 采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易 中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取 得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

（7）权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、 出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允 价值变动。

本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。

11、金融资产减值

本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债 务工具投资，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财 务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

（1）减值准备的确认方法

本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减 值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间 的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用 调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显 著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备； 如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在 评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照 未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。

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（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准

如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违

约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12 个月内发生的违约风险的变化作 为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

• 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

• 1） 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

• 2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

• 3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人

• 按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

• 4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

• 5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认 后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长 时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的 信用风险。

• （3）已发生信用减值的金融资产的判断标准

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资 产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

• 1）发行方或债务人发生重大财务困难；

• 2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

• 3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

• 4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；

• 5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

• 6） 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

• 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

• （4）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲

裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，本公司采用的共同 信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等，在 组合的基础上评估信用风险。

• （5）金融资产减值的会计处理方法

期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额

• 确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

• （6）各类金融资产信用损失的确定方法

• ①应收票据

本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征， 将其划分为不同组合：

将其划分为不同组合：
项 目	确定组合的依据
银行承兑汇票	承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票	根据承兑人的信用风险划分，与“应收账款”组合划分相同

②应收账款

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对于不含重大融资成分的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项 目	确定组合的依据
组合1 电器业务一般风险组合	本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。
组合2 施工业务未逾期组合	本组合为未逾期的应收款项。
组合3 施工业务逾期组合	本组合以应收款项的逾期账龄作为信用风险特征。
组合4 合并内关联方组合	本组合以合并内关联方作为信用风险特征。
本公司对上述各组合计提损失准备的方法如下：

• 组合1：基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，对该应收账款预期信用损失率估计如下：

账 龄	整个存续期预期信用损失率（%）
1年以内（含1年）	3
1至2年	10
2至3年	30
3至4年	50
4至5年	80
5 年以上	100

组合2：按1%的比例计提信用减值损失。

• 组合3：基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，对该应收账款预期信用损失率估计如下：

账 龄	整个存续期预期信用损失率（%）
逾期1 年以内（含1 年）	3
逾期1至2 年	10
逾期2至3 年	20
逾期3至4 年	40
逾期4至5 年	60
逾期5 年以上	100

组合4：合并内关联方不计提信用减值损失。 ③合同资产

合同资产按期末余额的3‰计提损失准备。

④其他应收款

本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12 个月内、或整个存续期的预期 信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项 目	确定组合的依据
组合1低信用风险组合	本组合为日常经常活动中应收取的各类保证金、押金、备用金、出口退 税、合并内关联方等应收款项。
组合2 账龄组合	除组合1 以外的日常经常活动中的其他应收款项。

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本公司对上述各组合计提损失准备的方法如下： 组合1：不计提信用减值损失。

组合2：以其他应收款的账龄作为信用风险特征的进行组合，并基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息， 对该其他应收款预期信用损失率估计如下：

账 龄	整个存续期预期信用损失率（%）
1 年以内（含1 年）	3
1至2 年	10
2至3 年	30
3至4 年	50
4至5 年	80
5 年以上	100

12、应收票据

其相关会计政策参见本章10、“金融工具”及本章11、“金融资产减值”。

13、应收账款

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3 号——行业信息披露》中土木工程建筑业的披露要求 其相关会计政策参见本章10、“金融工具”及本章11、“金融资产减值”。

14、应收款项融资

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起期限在一年内（含一年）的部 分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本章10、“金融工 具”及本章11、“金融资产减值”。

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

其相关会计政策参见本章10、“金融工具”及本章11、“金融资产减值”。

16、存货

（1）存货的分类

存货主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商 品）、工程施工等。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，领用和发出时按加权平均法计价。

• （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

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可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费 后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项 的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌 价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌 价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在 原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

• （4）存货的盘存制度为永续盘存制。

• （5）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物于领用时按一次摊销法摊销。

17、合同资产

本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝） 向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合 同资产和合同负债不予抵销。

合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见本章11、“金融资产减值”。

18、合同成本

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。但是，如果该资产的摊销 期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14 号——收入（2017 年修订）》之外的其他企业会计准则规范范 围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括 直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本 增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

19、持有待售资产

本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收 回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易 中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺； 预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在 该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减 值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减 去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当 期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按 比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待 售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的 净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认 的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流

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动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资 产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继 续予以确认。

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资 产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为 持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。

20、债权投资：不适用

21、其他债权投资：不适用

22、长期应收款：不适用

23、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被 投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核 算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产核算，其会计政策详见本章10、“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与 方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或 者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中 的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以 及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并 对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本 公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下 企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交 易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的 账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值 加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其 他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合 并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买 方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的， 将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面 价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的， 相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当 期损益。

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除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同， 分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币 性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权 投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共 同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权 投资的公允价值加上新增投资成本之和。

• （2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财 务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

• ① 成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时 实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发 放的现金股利或利润确认。

② 权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不 调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额 计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和 其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相 应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调 整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项 可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本 公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合 收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照 享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交 易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此 取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与 投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业 务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计 入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益 分享额。

③ 收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或

• 合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

• ④ 处置长期股权投资

• 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权

• 投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权 的，按本章6（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

• 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

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采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合 收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用 权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益 和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投 资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整； 处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会 计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前， 因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他 综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权 采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行 会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和 计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用 权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止 采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作 为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应 的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

24、投资性房地产

投资性房地产计量模式 成本法计量

折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增 值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且 其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。 投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见章32、长期资产减值。

自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入 账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。 投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

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25、固定资产

（1） 确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资 产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃 置费用因素的影响进行初始计量。

（2） 折旧方法

类别	折旧方法	折旧年限	残值率	年折旧率
房屋建筑物	年限平均法	50	5%	1.90%
机器设备	年限平均法	10	5%	9.50%
运输工具	年限平均法	4	5%	23.75%
电子仪器	年限平均法	3	5%	31.67%
模具	年限平均法	5	5%	19.00%
生产器具	年限平均法	5	5%	19.00%
脚手架	年限平均法	12	5%	7.92%

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本章32、“长期资产减值”。

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资

产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、 报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更 处理。

（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法：不适用

26、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借 款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本章32、“长期资产减值”。

27、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资 本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可 销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状 态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投 资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款 的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、 投资性房地产和存货等资产。

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如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3 个月的，暂停借款费用 的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

28、生物资产：不适用

29、油气资产：不适用

30、使用权资产

详见本章43、“租赁”。

31、无形资产

（1） 计价方法、使用寿命、减值测试

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

• 1）计价方法

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地

计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本

则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配， 难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

• 2）使用说明

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿 命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外， 还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见 的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

• 3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本章32、“长期资产减值”。

（2） 内部研究开发支出会计政策

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

• ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，

• 无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

• ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

• ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

• 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

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32、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、使用权资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、 合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值 迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产， 无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资 产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易 中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议 和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相 关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用 过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按 单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收 回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的 资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应 的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商 誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

33、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用 主要包括厂房、宿舍、餐厅装修等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

34、合同负债

合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户 已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该 已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不 予抵销。

35、职工薪酬

（1） 短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、 工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确 认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

（2） 离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的 应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

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（3） 辞退福利的会计处理方法

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不 能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成 本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不 能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支 付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

（4） 其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设 定受益计划进行会计处理。

36、租赁负债

（1）初始计量

公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。

1）租赁付款额

租赁付款额，是指公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：①固定付款额及实质 固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时 根据租赁期开始日的指数或比率确定；③合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；④租赁期反映出公司 将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；⑤根据公司提供的担保余值预计应支付的款项。

2）折现率在计算租赁付款额的现值时，因无法确定租赁内含利率的，公司采用增量借款利率作为折现率。该增量借 款利率，是指公司在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付 的利率。该利率与下列事项相关：①公司自身情况，即公司的偿债能力和信用状况；②“借款”的期限，即租赁期；③ “借入”资金的金额，即租赁负债的金额；④“抵押条件”，即标的资产的性质和质量；⑤经济环境，包括承租人所处 的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。本公司以银行贷款利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款 利率。

（2）后续计量

在租赁期开始日后，公司按以下原则对租赁负债进行后续计量：①确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金 额；②支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；③因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计 量租赁负债的账面价值。

公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。 周期性利率是指对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后 的折现率对租赁负债进行重新计量时，所采用的修订后的折现率。

（3）重新计量

在租赁期开始日后，发生下列情形时，公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资 产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，公司将剩余金额计入当期损益。① 实质固定付款额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；②保余值预计的应付金额发生变动（该情形下，采用原折 现率折现）；③用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动（该情形下，采用修订后的折现率折现）；④购买选择权的 评估结果发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）；⑤续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情 况发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）。

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37、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行 该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出 的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认， 且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

38、股份支付

（1）股份支付的会计处理方法

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支 付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

• ① 以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金 额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基

• 础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可

行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。

• ② 以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立 即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权， 在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得 的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

• （2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应 确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少 了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生， 除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内 应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的， 本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

39、优先股、永续债等其他金融工具

（1）永续债和优先股等的区分

本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：

①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的 合同义务；

②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的 自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金 或其他金融资产结算该金融工具。

除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。

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本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债 成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间 按照各自占总发行价款的比例进行分摊。

• （2）永续债和优先股等的会计处理方法

归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产

生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本章27、借款费用）以外，均计入当期损益。

归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变

• 动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。 本公司不确认权益工具的公允价值变动。

40、收入

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3 号——行业信息披露》中的“土木工程建筑业务”的披露要求

1.收入确认的一般原则

本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并 承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相 关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客 户转让商品而有权取得的对价很可能收回。

在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售 价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、 应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单 项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控 制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权 就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合 理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确 定为止。

如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收 入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负 有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物 转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品 所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入确认的具体方法

本公司的产品销售分为家用电器收入和工程施工业务收入，家用电器销售分为国内销售与国外销售，具体的收入确 认原则如下：

1、家用电器收入

外销收入确认：公司外销以离岸价格（FOB）做为报价基础，以货物装载时越过合同规定的卖方所在国装运港船只船 舷的时间为收入确认时点。

内销收入确认：以客户收到货物并验收合格后为收入确认时点。

• 2、工程施工业务收入

本公司采用投入法，即按照累计实际发生的成本占合同预计总成本的比例确定恰当的履约进度。当履约进度不能合 理确定时，本公司根据已经发生的成本预计能够得到补偿的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

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41、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益 而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方 式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未 明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明 确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行 划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有 指明特定项目的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为 与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价 值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政 扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合 以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定 自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》 的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业 均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有 相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满 足的其他相关条件（如有）。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失 的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业 外收支。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益； 属于其他情况的，直接计入当期损益。

42、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返 还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应 调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其 计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递 延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交 易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联 营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可 预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性 差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始 确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的

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可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性 差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性 差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得 额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期 间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣 递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转 回。

（3）所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东

• 权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当 期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税 收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资 产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公 司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

43、租赁

（1） 经营租赁的会计处理方法

租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。在一 项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。

• （1）本公司作为承租人

本公司租赁资产的类别主要为房屋建筑物、机械设备。

• ①初始计量

在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值 确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率； 无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。

• ②后续计量

本公司自租赁期开始的当月对使用权资产计提折旧，能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在 租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资 产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产

• 成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或 比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租 赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债 仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。

• ③短期租赁和低价值资产租赁

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对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12 个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取简化处理方法，不确认 使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当 期损益。

④租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

• 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

• 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，（除外部环境影响直接引发的合同变更采用简化方法外，）在租赁 变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的 现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租

• 赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。 （2）本公司作为出租人

本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产

所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

• ①经营租赁

本公司采用直线法∕将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收 款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

• ②融资租赁

于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担 保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性 利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损 益。

③租赁变更

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收 租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

• 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

• 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

• 融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分下列情形对变更后的租赁进行处理：

• 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁

• 进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

• 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22 号——金融工具

• 确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

（2） 融资租赁的会计处理方法：不适用

44、其他重要的会计政策和会计估计

（1）终止经营

终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为持有待售类别的组成部分：①该 组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的 主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；③该组成部分是专为了转售而取得的子公司。 终止经营的会计处理方法参见章19、“持有待售资产”相关描述。

• （2）回购股份

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股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转上或注销本公司股份时，不确认利得或损失。 转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和 未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积， 资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。

45、重要会计政策和会计估计变更

（1） 重要会计政策变更

□适用  不适用

（2） 重要会计估计变更

□适用  不适用

• （3） 2023 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用  不适用

46、其他

重大会计判断和估计

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值 进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上 做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而， 这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债 的账面金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数

在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

• 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

• （1）收入确认

如本章40、“收入”所述，本公司在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计：识别客户合同；估计因向客 户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点 履行；履约进度的确定，等等。

本公司主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、 营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。

• （2）租赁的归类

• ①租赁的识别

本公司在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，且客户控制了该资产在一定 期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产 生的几乎全部经济利益，并能够主导该资产的使用。

• ②租赁的分类

• 本公司作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有

• 权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。

• ③租赁负债

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本公司作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计量租赁付款额 的现值时，本公司对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时， 本公司综合考虑与本公司行使选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的 事实和情况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益。

（3）金融资产减值

本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考 虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经 济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。

（4）存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存 货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证 据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的 差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

• （5）金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型 分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这 些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本公司不将 成本作为其公允价值的最佳估计。

（6）长期资产减值准备

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无 形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存 在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较 高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归 属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现 率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出 有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行 预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当 的折现率确定未来现金流量的现值。

• （7）折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产、使用权资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊

销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的

• 以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （8）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需 要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所 得税资产的金额。

• （9）所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前 列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认 定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

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（10）公允价值计量

本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，如果无法获 得第一层次和第二层次输入值，本公司使用第三层次输入值，即不可观察输入值。

六、税项

1、主要税种及税率

税种	计税依据	税率
增值税	免抵退政策	6%、9%、13%
消费税	-	-
城市维护建设税	以当期应纳流转税为税基计算	5%、7%
企业所得税	以当期应纳税所得额计算	8.25%、15%、16.5%、20%、25%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称	所得税税率
广东小崧科技股份有限公司	25%
广东金莱特智能科技有限公司	15%
金莱特国际有限公司	8.25%、16.5%
江西金莱特电器有限公司	25%
国海建设有限公司	15%
广东金莱特科技有限公司	25%
深圳小安智能科技有限公司	25%
江门市金莱特科技有限公司	20%
广东齐康贸易有限公司	20%
深圳市韵海创业投资有限公司	25%
江门市小崧智能科技有限公司	20%
江门齐盛贸易有限公司	20%
江西小崧照明科技有限公司	25%
小崧国际有限公司	8.25%、16.5%

2、税收优惠

2022 年1 月，全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室公布《关于对广东省2021 年认定的第一批高新技术 企业进行备案的公告》，广东金莱特智能科技有限公司被续评为高新技术企业，获得高新企业证书，证书编号： 202144002702，2021 年度至2023 年度享受高新技术企业所得税优惠政策，按15%计算应纳所得税。

2022 年2 月，国海建设有限公司收到了由江西省科学技术厅、江西省财政厅、国家税务总局江西省税务局批准颁发 的《高新技术企业证书》，国海建设被认定为高新技术企业，发证时间为2021 年11 月3 日，证书编号为 GR202136000366。根据《中华人民共和国企业所得税法》《中华人民共和国企业所得税法实施条例》等相关规定，国海 建设自获得高新技术企业认定后三年内（2021 年-2023 年）可享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，即按15%的 税率缴纳企业所得税。

金莱特国际有限公司、小崧国际有限公司自2018 课税年度起，公司可采用两级制税率。在所得税两级制下，若公司 的应纳税所得额不超过200 万港币，按8.25%计算应纳所得税；超过200 万的部分，按16.5%计算应纳所得税。

广东齐康贸易有限公司、江门市金莱特科技有限公司、江门市小崧智能科技有限公司、江门齐盛贸易有限公司，按 小型微利企业年应纳税所得额不超过100 万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年 应纳税所得额超过100 万元但不超过300 万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税税率缴纳企业所得税。

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3、其他：无。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元

项目	期末余额	期初余额
库存现金	12,452.34	33,510.44
银行存款	107,442,484.83	194,829,713.15
其他货币资金	33,302,988.78	57,133,581.11
合计	140,757,925.95	251,996,804.70

其他说明

其他货币资金明细：

其他货币资金明细：
项目	期末余额	上年年末余额
银行承兑汇票保证金	23,250,336.44	35,072,933.03
信用证保证金	9,994,951.00	22,000,134.00
其他	57,701.34	60,514.08
合计	33,302,988.78	57,133,581.11

注：期末其他货币资金中的 23,250,336.44 元为本公司向银行申请开具承兑汇票所存入的保证金存款，6 个月内到期。 另有9,994.951.00 元为信用证保证金，均为1 年内到期。

2、交易性金融资产：不适用

3、衍生金融资产：不适用

4、应收票据

（1） 应收票据分类列示

										单位：元	单位：元	单位：元
项目						期末余额				期初余额
银行承兑票据							25,967,687.49			66,877,457.67
合计							25,967,687.49			66,877,457.67
												单位：元
类别			期末余额							期初余额
	账面余额		坏账准备			账面价 值	账面余额			坏账准备		账面价 值
	金额	比例	金额		计提比 例		金额	比例		金额	计提比 例
其 中：
按组合 计提坏 账准备	25,967,6 87.49	100.00%				25,967,6 87.49	66,877,4 57.67	100.00%				66,877,4 57.67

85

广东小崧科技股份有限公司2023 年半年度报告全文

的应收 票据
其 中：
组合1 电器业 务一般 风险组 合	25,967,6 87.49	100.00%			25,967,6 87.49	66,877,4 57.67	100.00%			66,877,4 57.67
合计	25,967,6 87.49	100.00%			25,967,6 87.49	66,877,4 57.67	100.00%			66,877,4 57.67

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□适用  不适用

（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：无

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用  不适用

（3） 期末公司已质押的应收票据

	单位：元
项目	期末已质押金额
银行承兑票据	20,800,000.00
合计	20,800,000.00

（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

		单位：元
项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑票据		2,400,000.00
合计		2,400,000.00

（5） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据：无

（6） 本期实际核销的应收票据情况：无

5、应收账款

（1） 应收账款分类披露

单位：元

类别			期末余额	期末余额				期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价 值	账面余额		坏账准备		账面价 值
	金额	比例	金额	计提比 例		金额	比例	金额	计提比 例
其

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广东小崧科技股份有限公司2023 年半年度报告全文

中：
按组合 计提坏 账准备 的应收 账款	465,656, 537.52	100.00%	22,475,3 52.92	4.83%	443,181, 184.60	519,976, 693.86	100.00%	23,066,9 90.04	4.44%	496,909, 703.82
其 中：
组合1 电器业 务一般 风险组 合	224,443, 968.80	48.20%	15,963,1 59.46	7.11%	208,480, 809.34	189,146, 283.22	36.38%	15,343,1 71.64	8.11%	173,803, 111.58
组合2 施工业 务未逾 期组合	48,416,7 05.86	10.40%	484,167. 06	1.00%	47,932,5 38.80	125,423, 921.70	24.12%	1,254,23 9.22	1.00%	124,169, 682.48
组合3 施工业 务逾期 组合	192,795, 862.86	41.40%	6,028,02 6.40	3.13%	186,767, 836.46	205,406, 488.94	39.50%	6,469,57 9.18	3.15%	198,936, 909.76
合计	465,656, 537.52	100.00%	22,475,3 52.92	4.83%	443,181, 184.60	519,976, 693.86	100.00%	23,066,9 90.04	4.44%	496,909, 703.82

按组合计提坏账准备：按电器业务一般风险组合计提坏账准备的应收账款

单位：元

名称		期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例
1 年以内	190,556,038.80	5,716,681.54	3.00%
1 至2年	10,814,880.01	1,080,964.12	10.00%
2 至3年	15,861,719.66	4,758,515.90	30.00%
3 至4年	4,540,221.22	2,270,110.61	50.00%
4 至5年	2,671,109.11	2,136,887.29	80.00%
5 年以上
合计	224,443,968.80	15,963,159.46

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备：按施工业务未逾期组合计提坏账准备的应收账款

单位：元

名称		期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例
1 年以内	48,416,705.86	484,167.06	1.00%
合计	48,416,705.86	484,167.06

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备：按施工业务逾期组合计提坏账准备的应收账款

单位：元

名称		期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例
1 年以内	189,304,655.55	5,678,905.66	3.00%
1 至2 年	3,491,207.31	349,120.73	10.00%

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广东小崧科技股份有限公司2023 年半年度报告全文

合计 192,795,862.86 6,028,026.40

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □适用  不适用

按账龄披露

单位：元

账龄	期末余额
1 年以内（含1 年）	426,688,382.63
1 至2 年	15,895,104.90
2 至3 年	15,861,719.66
3 年以上	7,211,330.33
3 至4 年	4,540,221.22
4 至5 年	2,671,109.11
合计	465,656,537.52

（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别	期初余额		本期变动金额	本期变动金额		期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
坏账准备	23,066,990.04	289,288.34		880,925.46		22,475,352.92
合计	23,066,990.04	289,288.34		880,925.46		22,475,352.92

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无

（3） 本期实际核销的应收账款情况：

单位：元

项目	核销金额
客户货款	880,925.46

（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位：元

单位名称	应收账款期末余额	占应收账款期末余额合计数 的比例	坏账准备期末余额
第1 名	140,646,516.75	30.20%	4,219,395.50
第2 名	27,014,602.47	5.80%	810,438.07
第3 名	25,586,502.63	5.49%	1,011,979.59
第4 名	19,274,848.07	4.14%	192,748.48
第5 名	18,631,503.82	4.00%	720,998.84
合计	231,153,973.74	49.63%

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（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款：无

（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无

• 6、应收款项融资：不适用

7、预付款项

（1） 预付款项按账龄列示

单位：元

账龄	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
	金额	比例	金额	比例
1 年以内	45,930,583.26	99.14%	25,826,151.11	93.18%
1 至2 年	371,869.44	0.80%	1,891,410.21	6.82%
2 至3 年	26,599.68	0.06%
合计	46,329,052.38		27,717,561.32

账龄超过1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无

（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本报告期按预付对象归集的期末余额前五名预付款汇总金额24,300,200 元，占预付款期末余额合计数的比例为 52.45%。

8、其他应收款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
其他应收款	93,644,565.18	88,411,911.35
合计	93,644,565.18	88,411,911.35

（1） 应收利息

• 1） 应收利息分类：无

2） 重要逾期利息：无

3） 坏账准备计提情况

□适用  不适用

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（2） 应收股利

• 1） 应收股利分类：无

2） 重要的账龄超过1 年的应收股利：无

3） 坏账准备计提情况

□适用  不适用

（3） 其他应收款

1） 其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
应收出口退税款	5,250,139.86	2,391,204.71
押金、保证金、备用金等	35,175,522.77	45,848,124.75
往来款	56,390,718.28	43,639,513.44
其他	435,006.23	139,890.41
合计	97,251,387.14	92,018,733.31

2） 坏账准备计提情况

单位：元

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12 个月预期信用 损失	整个存续期预期信用 损失(未发生信用减 值)	整个存续期预期信用 损失(已发生信用减 值)
2023 年1 月1 日余额	3,606,821.96			3,606,821.96
2023 年1 月1 日余额 在本期
2023 年6 月30 日余 额	3,606,821.96			3,606,821.96

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □适用  不适用

按账龄披露

单位：元

账龄	期末余额
1 年以内（含1 年）	49,629,577.49
1 至2 年	46,934,524.26
2 至3 年	519,825.39
3 年以上	167,460.00
3 至4 年	0.00
4 至5 年	60,000.00
5 年以上	107,460.00

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合计

97,251,387.14

3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别	期初余额		本期变动金额	本期变动金额
		计提	收回或转回	核销	其他	期末余额
预期信用损失	3,606,821.96					3,606,821.96
合计	3,606,821.96					3,606,821.96

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无

4） 本期实际核销的其他应收款情况：无

5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款期 末余额合计数的 比例	坏账准备期末余 额
第1 名	往来款	24,705,882.00	1-2 年	25.40%	2,470,588.20
第2 名	往来款	10,294,118.00	1-2 年	10.59%	1,029,411.80
第3 名	押金、保证金、 备用金等	5,629,952.95	1 年以内	5.79%	0.00
第4 名	押金、保证金、 备用金等	5,000,000.00	1 年以内	5.14%	0.00
第5 名	押金、保证金、 备用金等	3,059,866.79	1 年以内	3.15%	0.00
合计		48,689,819.74		50.07%	3,500,000.00

6） 涉及政府补助的应收款项：无

7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无

8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无

9、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求：否

（1） 存货分类

单位：元

项目		期末余额			期初余额
	账面余额	存货跌价准备 或合同履约成 本减值准备	账面价值	账面余额	存货跌价准备 或合同履约成 本减值准备	账面价值

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原材料	82,614,390.56	416,594.04	82,197,796.52	61,381,209.56	416,594.04	60,964,615.52
在产品	56,246,513.12	139,218.04	56,107,295.08	39,418,308.35	139,218.04	39,279,090.31
库存商品	71,658,665.96	851,018.68	70,807,647.28	56,185,891.44	851,018.68	55,334,872.76
合同履约成本	9,295,180.49		9,295,180.49	77,154.29		77,154.29
发出商品	51,626,590.58	19,968.78	51,606,621.80	18,020,368.01	205,725.80	17,814,642.21
委托加工材料	1,714,946.83		1,714,946.83	2,720,935.34		2,720,935.34
合计	273,156,287.54	1,426,799.54	271,729,488.00	177,803,866.99	1,612,556.56	176,191,310.43

（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元

项目	期初余额	本期增加金额	本期增加金额	本期减少金额	本期减少金额	期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	416,594.04					416,594.04
在产品	139,218.04					139,218.04
库存商品	851,018.68					851,018.68
发出商品	205,725.80			185,757.02		19,968.78
合计	1,612,556.56			185,757.02		1,426,799.54

（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：无

（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明：无

10、合同资产

单位：元

项目		期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
工程合同已完 工未结算款	655,980,550.99	1,967,941.63	654,012,609.36	588,043,845.10	1,764,131.52	586,279,713.58
合计	655,980,550.99	1,967,941.63	654,012,609.36	588,043,845.10	1,764,131.52	586,279,713.58

合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：无

如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息： □适用  不适用

本期合同资产计提减值准备情况：

单位：元

项目	本期计提	本期转回	本期转销/核销	原因
工程合同已完工未结 算款	203,810.11
合计	203,810.11

92

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11、持有待售资产：不适用

12、一年内到期的非流动资产：不适用

13、其他流动资产

		单位：元
项目	期末余额	期初余额
待抵扣进项税额	33,978,451.31	29,578,041.33
其他	2,425,685.42	1,353,977.24
合计	36,404,136.73	30,932,018.57

14、债权投资

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用  不适用

15、其他债权投资

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用  不适用

16、长期应收款

（1） 长期应收款情况

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用  不适用

（2） 因金融资产转移而终止确认的长期应收款：无

（3） 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无

17、长期股权投资

单位：元

被投资 单位	期初余 额（账 面价 值）				本期增减变动	本期增减变动				期末余 额（账 面价 值）	减值准 备期末 余额
		追加投 资	减少投 资	权益法 下确认 的投资 损益	其他综 合收益 调整	其他权 益变动	宣告发 放现金 股利或 利润	计提减 值准备	其他
一、合营企业
二、联营企业
湖州晋 乾股权 投资合 伙企业 （有限 合伙）	75,587, 949.57		7,050,0 00.00	-293.22						68,537, 656.35

93

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深圳金 莱特电 器科技 有限公 司	96,762. 56			- 13,169. 26						83,593. 30
陕西港 华生物 科技有 限公司		70,495, 000.00		673,279 .53						71,168, 279.53
小计	75,684, 712.13	70,495, 000.00	7,050,0 00.00	659,817 .05						139,789 ,529.18
合计	75,684, 712.13	70,495, 000.00	7,050,0 00.00	659,817 .05						139,789 ,529.18

18、其他权益工具投资：不适用

19、其他非流动金融资产

单位：元

项目	期末余额	期初余额
分类以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产
其中：权益工具投资	81,050,000.00	80,050,000.00
合计	81,050,000.00	80,050,000.00

其他说明：

其他说明：
项 目	期末余额	上年年末余额
铂德（深圳）科技有限公司	30,000,000.00	30,000,000.00
上海吉奇海医疗科技有限公司	50,000,000.00	50,000,000.00
江门市金赢科技有限公司	50,000.00	50,000.00
广东巴拓克智联科技有限公司	1,000,000.00
合 计	81,050,000.00	80,050,000.00

20、投资性房地产

（1） 采用成本计量模式的投资性房地产

□适用  不适用

• （2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用  不适用

• （3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况：无

21、固定资产

单位：元

94

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项目	期末余额	期初余额
固定资产	463,379,409.38	468,025,754.32
合计	463,379,409.38	468,025,754.32

（1） 固定资产情况

								单位：元
项目	房屋及建 筑物	机器设备	运输设备	电子设备	模具	生产器具	脚手架	合计
一、账面 原值：
1.期 初余额	403,031,47 3.10	144,890,47 5.10	6,385,765.2 7	16,097,692. 31	105,236,02 5.54	5,903,941.3 7	75,292,743. 28	756,838,11 5.97
2.本 期增加金 额	142,828.58	4,704,174.9 9	51,832.48	2,090,735.6 2	6,761,926.0 6	318,914.60	0.00	14,070,412. 33
（ 1）购置	142,828.58	4,704,174.9 9	51,832.48	2,090,735.6 2	1,223,631.2 2	318,914.60	0.00	8,532,117.4 9
（ 2）在建工 程转入	0.00	0.00	0.00	0.00	5,538,294.8 4	0.00	0.00	5,538,294.8 4
（ 3）企业合 并增加
3.本 期减少金 额	0.00	6,777,439.6 1	34,463.21	1,680.00	791,226.05	15,384.62	0.00	7,620,193.4 9
（ 1）处置或 报废	0.00	6,777,439.6 1	34,463.21	1,680.00	791,226.05	15,384.62	0.00	7,620,193.4 9
4.期 末余额	403,174,30 1.68	142,817,21 0.48	6,403,134.5 4	18,186,747. 93	111,206,72 5.55	6,207,471.3 5	75,292,743. 28	763,288,33 4.81
二、累计 折旧
1.期 初余额	83,422,827. 13	98,748,044. 81	4,705,469.2 8	10,474,346. 90	77,983,414. 15	4,755,264.8 3	2,046,695.6 0	282,136,06 2.70
2.本 期增加金 额	4,254,351.9 0	5,061,084.1 6	221,874.14	1,049,551.0 8	4,140,033.0 1	142,590.71	2,529,836.1 6	17,399,321. 16
（ 1）计提	4,254,351.9 0	5,061,084.1 6	221,874.14	1,049,551.0 8	4,140,033.0 1	142,590.71	2,529,836.1 6	17,399,321. 16
3.本 期减少金 额	0.00	6,074,402.5 3	19,124.30	1,596.00	193,019.16	14,615.39	0.00	6,302,757.3 8
（ 1）处置或 报废	0.00	6,074,402.5 3	19,124.30	1,596.00	193,019.16	14,615.39	0.00	6,302,757.3 8
4.期 末余额	87,677,179. 03	97,734,726. 44	4,908,219.1 2	11,522,301. 98	81,930,428. 00	4,883,240.1 5	4,576,531.7 6	293,232,62 6.48
三、减值

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准备
1.期 初余额		6,665,216.2 7		11,082.68				6,676,298.9 5
2.本 期增加金 额
（ 1）计提
3.本 期减少金 额
（ 1）处置或 报废
4.期 末余额		6,665,216.2 7		11,082.68				6,676,298.9 5
四、账面 价值
1.期 末账面价 值	315,497,12 2.65	38,417,267. 77	1,494,915.4 2	6,653,363.2 7	29,276,297. 55	1,324,231.2 0	70,716,211. 52	463,379,40 9.38
2.期 初账面价 值	319,608,64 5.97	39,477,214. 02	1,680,295.9 9	5,612,262.7 3	27,252,611. 39	1,148,676.5 4	73,246,047. 68	468,025,75 4.32

（2） 暂时闲置的固定资产情况

					单位：元
项目	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值	备注
电子仪器设备	70,796.46	56,070.90	11,082.68	3,642.88
生产设备	10,358,596.42	1,994,556.36	6,665,216.27	1,698,823.79
合计	10,429,392.88	2,050,627.26	6,676,298.95	1,702,466.67

（3） 通过经营租赁租出的固定资产：无

（4） 未办妥产权证书的固定资产情况：无

（5） 固定资产清理

其他说明：

注①：本公司宿舍、厂房以及办公楼已抵押，抵押资产原值为 299,651,032.19 元，净值为236,595,705.21 元。 注②：本公司售后租回固定资产原值为211,397,006.93 元，净值为52,779,452.45 元。

22、在建工程

		单位：元
项目	期末余额	期初余额
在建工程	110,107,184.10	24,950,746.29

96

广东小崧科技股份有限公司2023 年半年度报告全文

工程物资	2,514,953.36	2,007,022.65
合计	112,622,137.46	26,957,768.94

（1） 在建工程情况

单位：元

项目		期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
自制模具	4,073,318.71		4,073,318.71	1,877,096.70		1,877,096.70
棠下工程	106,005,599.33		106,005,599.33	23,073,649.59		23,073,649.59
智能建筑设备 生产基地	28,266.06		28,266.06
合计	110,107,184.10		110,107,184.10	24,950,746.29		24,950,746.29

（2） 重要在建工程项目本期变动情况

单位：元

项目 名称	预算 数	期初 余额	本期 增加 金额	本期 转入 固定 资产 金额	本期 其他 减少 金额	期末 余额	工程 累计 投入 占预 算比 例	工程 进度	利息 资本 化累 计金 额	其 中： 本期 利息 资本 化金 额	本期 利息 资本 化率	资金 来源
自制 模具		1,877, 096.70	7,734, 516.85	5,538, 294.84		4,073, 318.71						其他
棠下 工程	328,00 0,000. 00	23,073 ,649.5 9	82,931 ,949.7 4			106,00 5,599. 33	32.32 %	32.32 %				募股 资金
合计	328,00 0,000. 00	24,950 ,746.2 9	90,666 ,466.5 9	5,538, 294.84		110,07 8,918. 04

（3） 本期计提在建工程减值准备情况：无

（4） 工程物资

单位：元

项目		期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
模具材料	2,514,953.36		2,514,953.36	2,007,022.65		2,007,022.65
合计	2,514,953.36		2,514,953.36	2,007,022.65		2,007,022.65

23、生产性生物资产

（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用  不适用

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（2） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用  不适用

24、油气资产

□适用  不适用

25、使用权资产

		单位：元
项目	房屋及建筑物	合计
一、账面原值
1.期初余额	19,027,445.79	19,027,445.79
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
二、累计折旧
1.期初余额	5,825,170.11	5,825,170.11
2.本期增加金额	1,656,272.24	1,656,272.24
（1）计提	1,656,272.24	1,656,272.24
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额	7,481,442.35	7,481,442.35
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	11,546,003.44	11,546,003.44
2.期初账面价值	13,202,275.68	13,202,275.68

26、无形资产

（1） 无形资产情况

						单位：元
项目	土地使用权	专利权	非专利技术	设计软件	商标权	合计
一、账面原值
1.期初余 额	61,912,899.20	369,500.00		7,707,254.23	36,600.00	70,026,253.43
2.本期增				54,584.91		54,584.91

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广东小崧科技股份有限公司2023 年半年度报告全文

加金额
（1 ）购置				54,584.91		54,584.91
（2 ）内部研发
（3 ）企业合并增 加
3.本期减 少金额
（1 ）处置
4.期末余 额	61,912,899.20	369,500.00		7,761,839.14	36,600.00	70,080,838.34
二、累计摊销
1.期初余 额	15,282,775.04	347,000.00		3,507,043.96	36,600.00	19,173,419.00
2.本期增 加金额
（1 ）计提	619,128.96	7,500.00		451,364.75		1,077,993.71
3.本期减 少金额
（1 ）处置
4.期末余 额	15,901,904.00	354,500.00		3,958,408.71	36,600.00	20,251,412.71
三、减值准备
1.期初余 额
2.本期增 加金额
（1 ）计提
3.本期减 少金额
（1 ）处置
4.期末余 额
四、账面价值
1.期末账 面价值	46,010,995.20	15,000.00		3,803,430.43		49,829,425.63
2.期初账 面价值	46,630,124.16	22,500.00		4,200,210.27		50,852,834.43

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%

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（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况

其他说明

本公司土地已抵押，抵押资产原值为61,912,899.2 元，净值为46,010,995.2 元。

27、开发支出：不适用

28、商誉

（1） 商誉账面原值

单位：元

被投资单位名 称或形成商誉 的事项	期初余额	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	期末余额
		企业合并形成 的		处置
广东金莱特智 能科技有限公 司-佛山市金 祥立资产组	15,800,495.32					15,800,495.32
国海建设有限 公司	27,596,720.80					27,596,720.80
合计	43,397,216.12					43,397,216.12

（2） 商誉减值准备

单位：元

被投资单位名 称或形成商誉 的事项	期初余额	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	期末余额
		计提		处置
广东金莱特智 能科技有限公 司-佛山市金 祥立资产组	1,039,495.28					1,039,495.28
合计	1,039,495.28					1,039,495.28

商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

2021 年佛山市金祥立电器有限公司被广东金莱特智能科技有限公司吸收合并，故佛山市金祥立电器有限公司的商 誉转入广东金莱特智能科技有限公司。

广东金莱特智能科技有限公司、国海建设有限公司资产组与购买日所确定的资产组一致，资产组包含固定资产、 在建工程、无形资产等长期资产及其他相关经营性资产。

29、长期待摊费用

单位：元

项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
宿舍餐厅装修工 程	1,498,525.27		74,926.26		1,423,599.01
联合中心装修费	137,600.53		11,466.72		126,133.81
广告费	56,603.82		18,867.90		37,735.92
软件使用费	95,387.81		40,880.52		54,507.29

100

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江西厂房动力电 路，气路，水 路，设备，装修 等工程	1,147,256.15		567,377.52		579,878.63
设备搬迁费-大屿	24,631.19		11,368.14		13,263.05
融资租赁手续费	2,233,333.32		825,000.00		1,408,333.32
厂区网络综合布 线工程	191,666.64		8,333.35		183,333.29
电子烟车间仓库 包装车间装修费	452,598.49	211,015.38	25,782.75		637,831.12
篮球场做地坪漆 费用	59,541.29		5,045.85		54,495.44
三间宿舍套房装 饰工程款	595,568.71	408,332.41	30,237.30		973,663.82
VIP 餐厅和办公 楼饭堂装修工程 费用	2,038,267.89		84,927.85		1,953,340.04
东莞证券财务顾 问费	141,509.47		70,754.70		70,754.77
超市装修装饰工 程		1,200,000.00	20,000.00		1,180,000.00
风扇车间电、 气、排风系统工 程		641,118.35	5,342.65		635,775.70
其他	99,699.10	249,292.74	149,951.24		199,040.60
合计	8,772,189.68	2,709,758.88	1,950,262.75		9,531,685.81

30、递延所得税资产/递延所得税负债

（1） 未经抵销的递延所得税资产

单位：元

项目	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
信用减值损失	26,082,174.88	4,784,943.61	26,665,466.81	4,636,947.63
存货减值准备	1,426,799.54	214,019.93	1,612,556.56	247,573.73
固定资产折旧	1,252,442.03	276,452.15	1,105,808.59	276,452.15
合同资产（减值准 备）	1,967,941.63	295,191.24	2,021,390.74	264,619.73
固定资产减值准备	6,676,298.95	1,001,444.84	6,676,298.95	1,001,444.84
合计	37,405,657.03	6,572,051.77	38,081,521.65	6,427,038.08

（2） 未经抵销的递延所得税负债：无

（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元

项目	递延所得税资产和负 债期末互抵金额	抵销后递延所得税资 产或负债期末余额	递延所得税资产和负 债期初互抵金额	抵销后递延所得税资 产或负债期初余额
递延所得税资产		6,572,051.77		6,427,038.08

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（4） 未确认递延所得税资产明细

		单位：元
项目	期末余额	期初余额
可抵扣亏损	86,176,961.09	99,118,331.94
合计	86,176,961.09	99,118,331.94

（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

			单位：元
年份	期末金额	期初金额	备注
2023 年	4,092,317.78	4,236,717.53
2024 年	2,549,408.17	2,549,408.17
2025 年	22,132,797.94	21,754,547.54
2026 年	19,082,453.24	15,001,119.29
2027 年	13,835,138.38	636,396.57
2028 年	2,791,699.95
2029 年
2030 年
2031 年		16,545,797.63
2032 年	21,693,145.63	35,409,136.92
合计	86,176,961.09	96,133,123.65

31、其他非流动资产

单位：元

项目		期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
预付长期资产 购置款	73,287,248.45		73,287,248.45	87,009,909.74		87,009,909.74
工程合同已完 工未结算款	154,362,361.22	407,994.57	153,954,366.65	85,495,814.47		85,495,814.47
合计	227,649,609.67	407,994.57	227,241,615.10	172,505,724.21		172,505,724.21

其他说明：

其中，工程合同已完工未结算款明细：

项 目	期末余额	上年年末余额
合同资产	154,362,361.22	85,753,073.69
减：合同资产减值准备	407,994.57	257,259.22
账面价值	153,954,366.65	85,495,814.47

32、短期借款

（1） 短期借款分类

		单位：元
项目	期末余额	期初余额

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质押借款	63,675,568.39	67,208,533.41
抵押借款	115,745,702.00	96,832,794.00
保证借款	231,990,822.24	149,995,000.00
合计	411,412,092.63	314,036,327.41

短期借款分类的说明：

抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见本章21、“固定资产”。

质押借款的抵押资产类别以及金额：其中20,800,000.00 元票据质押部分参见本章4、“应收票据”，另有 43,470,467.59 元为应收账款质押。

（2） 已逾期未偿还的短期借款情况：无

33、交易性金融负债：不适用

34、衍生金融负债：不适用

35、应付票据

		单位：元
种类	期末余额	期初余额
商业承兑汇票	96,777,077.71	57,988,307.19
银行承兑汇票	61,996,025.15	91,771,149.95
信用证		27,000,268.00
合计	158,773,102.86	176,759,725.14

36、应付账款

（1） 应付账款列示

		单位：元
项目	期末余额	期初余额
1 年以内（含1 年）	635,310,347.46	567,990,222.99
1 年以上	33,777,410.12	51,557,402.69
合计	669,087,757.58	619,547,625.68

（2） 账龄超过1 年的重要应付账款

		单位：元
项目	期末余额	未偿还或结转的原因
第1 名	11,112,005.73	尚未达到结算条件
第2 名	4,548,152.44	尚未达到结算条件
第3 名	4,502,580.45	尚未达到结算条件
第4 名	4,175,149.72	尚未达到结算条件
第5 名	2,617,431.21	尚未达到结算条件
合计	26,955,319.55

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37、预收款项

• （1） 预收款项列示：无

• （2） 账龄超过1 年的重要预收款项：无

38、合同负债

		单位：元
项目	期末余额	期初余额
预收产品销售合同款	68,239,538.37	37,003,689.29
合计	68,239,538.37	37,003,689.29

39、应付职工薪酬

（1） 应付职工薪酬列示

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	16,872,720.58	95,042,293.11	93,629,047.49	18,285,966.20
二、离职后福利-设定 提存计划	5,804.46	5,603,964.32	5,609,768.78
三、辞退福利		324,652.06	324,652.06
合计	16,878,525.04	100,970,909.49	99,563,468.33	18,285,966.20

（2） 短期薪酬列示

				单位：元
项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、工资、奖金、津贴 和补贴	16,246,767.00	83,924,940.13	82,548,400.59	17,623,306.54
2、职工福利费	84,499.00	6,967,719.94	6,992,347.35	59,871.59
3、社会保险费	1,584.23	2,277,946.59	2,279,530.82
其中：医疗保险 费	1,452.36	2,147,358.95	2,148,811.31
工伤保险 费	38.00	77,378.84	77,416.84
生育保险 费	93.87	53,208.80	53,302.67
4、住房公积金	120,000.00	381,255.00	381,255.00	120,000.00
5、工会经费和职工教 育经费	419,870.35	1,490,431.45	1,427,513.73	482,788.07
合计	16,872,720.58	95,042,293.11	93,629,047.49	18,285,966.20

（3） 设定提存计划列示

单位：元

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项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险	5,739.10	5,467,301.26	5,473,105.72
2、失业保险费	65.36	136,663.06	136,663.06
合计	5,804.46	5,603,964.32	5,609,768.78

40、应交税费

		单位：元
项目	期末余额	期初余额
增值税	2,013,018.96	2,089,828.68
企业所得税	190,629.58	2,478,531.46
个人所得税	160,347.85	85,206.56
城市维护建设税	100,327.87	200,128.99
教育费附加	75,009.64	151,281.15
土地使用税	331,774.85	144,075.89
房产税	1,434,495.72
其他税费	271,164.47	148,015.94
合计	4,576,768.94	5,297,068.67

41、其他应付款

		单位：元
项目	期末余额	期初余额
其他应付款	67,959,059.58	29,377,222.28
合计	67,959,059.58	29,377,222.28

• （1） 应付利息：无

• （2） 应付股利：无

• （3） 其他应付款

1） 按款项性质列示其他应付款

		单位：元
项目	期末余额	期初余额
保证金、定金	1,312,000.00	1,015,000.00
往来款	65,756,773.62	18,916,703.24
施工利润让利		2,563,281.29
工程项目管理		415,835.80
其他	890,285.96	6,466,401.95
合计	67,959,059.58	29,377,222.28

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2） 账龄超过1 年的重要其他应付款：无

42、持有待售负债：不适用

43、一年内到期的非流动负债

		单位：元
项目	期末余额	期初余额
一年内到期的长期借款	9,200,000.00	12,420,000.00
一年内到期的长期应付款	68,575,505.05	68,540,757.57
一年内到期的租赁负债	2,818,685.73	3,129,209.75
合计	80,594,190.78	84,089,967.32

其他说明：

一年内到期的租赁负债见本章47、“租赁负债”；

一年内到期的长期应付款见本章48、“长期应付款”。

44、其他流动负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
未终止确认的已背书未到期票据对应 的负债	2,400,000.00	44,889,982.68
待转销项税额		407,839.79
合计	2,400,000.00	45,297,822.47

45、长期借款

（1） 长期借款分类

		单位：元
项目	期末余额	期初余额
抵押借款	70,555,500.00	41,310,000.00
保证借款	5,000,000.00	5,000,000.00
减：一年内到期的长期借款	-9,200,000.00	-12,420,000.00
合计	66,355,500.00	33,890,000.00

其他说明：

抵押借款的抵押资产类别以及金额,参见本章21、“固定资产”。

106

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46、应付债券

• （1） 应付债券：无

• （2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）：无

• （3） 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明：无

• （4） 划分为金融负债的其他金融工具说明：无

47、租赁负债

		单位：元
项目	期末余额	期初余额
租赁付款额	12,743,135.69	13,761,263.24
未确认融资费用	-276,582.47	-330,942.30
一年内到期的租赁负债	-2,818,685.73	-3,129,209.75
合计	9,647,867.49	10,301,111.19

48、长期应付款

		单位：元
项目	期末余额	期初余额
长期应付款	11,424,494.95	53,277,424.25
合计	11,424,494.95	53,277,424.25

（1） 按款项性质列示长期应付款

		单位：元
项目	期末余额	期初余额
应付融资租赁款	80,000,000.00	121,818,181.82
减：一年内到期部分	68,575,505.05	68,540,757.57
合计	11,424,494.95	53,277,424.25

其他说明：

一年内到期部分见本章43、“一年内到期的非流动负债”。

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（2） 专项应付款：无

49、长期应付职工薪酬

（1） 长期应付职工薪酬表：无

• （2） 设定受益计划变动情况：无

50、预计负债：不适用

51、递延收益

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	1,054,025.00		589,475.00	464,550.00
合计	1,054,025.00		589,475.00	464,550.00

涉及政府补助的项目：

单位：元

负债项目	期初余额	本期新增 补助金额	本期计入 营业外收 入金额	本期计入 其他收益 金额	本期冲减 成本费用 金额	其他变动	期末余额	与资产相 关/与收益 相关
产业振兴 和技术改 造项目专 项资金	540,575.00			540,575.00			0.00	与资产相 关
开展2018 年高端装 备制造产 业发展资 金项目	513,450.00			48,900.00			464,550.00	与资产相 关

52、其他非流动负债：不适用

53、股本

单位：元

	期初余额		本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）		期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	318,006,876.00						318,006,876.00

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54、其他权益工具

• （1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况：无

• （2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表：无

55、资本公积

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢 价）	696,733,588.00			696,733,588.00
其他资本公积	90,703.94			90,703.94
其中：处置子公司形 成	90,703.94			90,703.94
合计	696,824,291.94			696,824,291.94

56、库存股：无

57、其他综合收益

单位：元

项目	期初余额			本期发生额	本期发生额			期末余额
		本期所得税 前发生额	减：前期 计入其他 综合收益 当期转入 损益	减：前期 计入其他 综合收益 当期转入 留存收益	减：所 得税费 用	税后归属于 母公司	税后归 属于少 数股东
二、将重 分类进损 益的其他 综合收益	-307,074.52	-565,685.82				-565,685.82		-872,760.34
外币 财务报表 折算差额	-307,074.52	-565,685.82				-565,685.82		-872,760.34
其他综合 收益合计	-307,074.52	-565,685.82				-565,685.82		-872,760.34

58、专项储备：不适用

59、盈余公积

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	39,772,459.42			39,772,459.42
合计	39,772,459.42			39,772,459.42

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

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注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累计额达到本公 司注册资本50%以上的，不再提取。

本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增 加股本。

60、未分配利润

		单位：元
项目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	190,528,729.19	180,506,492.42
调整后期初未分配利润	190,528,729.19	180,506,492.42
加：本期归属于母公司所有者的净利 润	30,403,563.75	3,898,577.85
期末未分配利润	220,731,624.94	184,405,070.27

调整期初未分配利润明细：

• 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00 元。

• 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00 元。

• 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00 元。

• 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00 元。

• 5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00 元。

61、营业收入和营业成本

单位：元

项目	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	868,876,898.23	746,214,935.86	655,415,456.04	576,263,408.43
其他业务	2,732,568.71	5,322,835.87	4,144,228.61	4,254,854.77
合计	871,609,466.94	751,537,771.73	659,559,684.65	580,518,263.20

收入相关信息：

单位：元

合同分类	分部1	分部2	分部3	合计
按商品转让的时间分 类
其中：
在某一时点确认	453,715,691.00		2,732,568.71	456,448,259.71
在某一时间段确认		415,161,207.23		415,161,207.23
合计	453,715,691.00	415,161,207.23	2,732,568.71	871,609,466.90

与履约义务相关的信息：无

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为590,914,707.33 元。

62、税金及附加

单位：元

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项目	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税	893,339.78	979,880.40
教育费附加	670,915.99	696,373.69
房产税	1,502,859.18	1,497,588.93
土地使用税	187,698.96	187,698.82
车船使用税	44.80
印花税	868,627.21	344,019.71
其他	2,908.25	1,440.00
合计	4,126,394.17	3,707,001.55

63、销售费用

		单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	7,314,080.36	2,341,045.01
差旅费	978,965.68	94,624.88
招待费	749,129.06	138,121.36
展会费	456,290.32	132,659.40
财产保险费	541,823.00	411,226.42
咨询服务费	764,920.69
推广费	1,086,124.39	1,627,505.12
其他	1,434,428.15	756,878.28
合计	13,325,761.65	5,502,060.47

64、管理费用

		单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	23,451,900.29	14,022,773.31
折旧费	1,628,082.80	2,102,252.94
无形资产摊销	830,288.76	786,622.44
招待费	4,529,470.42	2,566,237.97
差旅费	706,581.37	308,594.16
办公费	1,514,673.98	175,686.11
聘请中介机构费用	720,517.46	2,744,419.76
咨询服务费	3,490,272.30
租赁费	1,592,853.53	586,154.66
其他	2,979,868.24	3,537,087.41
合计	41,444,509.15	26,829,828.76

65、研发费用

		单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	8,627,034.86	6,565,235.60
直接材料	13,210,194.30	9,618,611.82
折旧费用与长期待摊费用摊销	1,396,568.43	972,541.86
无形资产摊销	56,046.96	50,867.98
其他费用	2,118,141.71	1,880,066.38
合计	25,407,986.26	19,087,323.64

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66、财务费用

		单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
利息费用	17,147,943.52	19,785,459.02
减：利息收入	-10,789,076.79	616,782.49
减：汇兑收益	-4,010,336.97	3,423,203.74
手续费支出	1,111,356.65	2,110,003.29
合计	3,459,886.40	17,855,476.08

67、其他收益

		单位：元
产生其他收益的来源	本期发生额	上期发生额
与企业日常活动相关的政府补助	1,085,477.55	1,553,807.71
代扣个人所得税手续费返还	11,027.20	12,244.03
合计	1,096,504.75	1,566,051.74

68、投资收益

		单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	659,817.05	81.71
处置长期股权投资产生的投资收益		5,735.42
其他	0.01	-595,338.00
合计	659,817.06	-589,520.87

69、净敞口套期收益：不适用

70、公允价值变动收益：无

71、信用减值损失

		单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
应收账款信用减值损失	-289,288.34	526,010.05
应收票据坏账损失		34,387.66
合计	-289,288.34	560,397.71

72、资产减值损失

		单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减 值损失	185,757.02
十二、合同资产减值损失	-407,994.57	-570,878.23
合计	-222,237.55	-570,878.23

112

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73、资产处置收益

		单位：元
资产处置收益的来源	本期发生额	上期发生额
处置未划分为持有待售的固定资产的 处置利得或损失	224,732.72	-125,790.23

74、营业外收入

			单位：元
项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金 额
其他	12,636.39	1,479.81	1,479.81
合计	12,636.39	1,479.81

75、营业外支出

			单位：元
项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金 额
对外捐赠		99,000.00
非流动资产损坏报废损失	570,152.48
其他	49,441.37	38,395.96
合计	619,593.85	137,395.96

76、所得税费用

（1） 所得税费用表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	2,075,656.33	2,368,240.99
递延所得税费用	145,013.69	536,196.83
合计	2,220,670.02	2,904,437.82

（2） 会计利润与所得税费用调整过程

	单位：元
项目	本期发生额
利润总额	33,169,728.76
按法定/适用税率计算的所得税费用	3,804,168.09
子公司适用不同税率的影响	166,313.59
非应税收入的影响	-135,143.75
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣 亏损的影响	2,196,530.03
研发费加计扣除的影响	-3,811,197.94

113

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77、其他综合收益

详见附注“57、其他综合收益”

78、现金流量表项目

（1） 收到的其他与经营活动有关的现金

		单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
利息收入	840,611.35	851,341.94
政府补助	375,147.57	925,447.28
保证金、押金、备用金	20,048,213.45	31,870,200.18
非关联方往来		219,000.00
其他	8,130,890.75	13,844,467.18
合计	29,394,863.12	47,710,456.58

（2） 支付的其他与经营活动有关的现金

		单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
付现费用	58,964,562.19	26,581,399.22
保证金、押金	6,840,681.47	24,640,951.83
备用金	8,022,641.03	4,268,996.86
其他	540,784.49	0.00
合计	74,368,669.18	55,491,347.91

（3） 收到的其他与投资活动有关的现金：无

（4） 支付的其他与投资活动有关的现金：无

（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金：无

（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金

		单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
支付限制性股票回购款		424,704.00
融资租赁手续费
借款所支付的担保公司的担保手续费 和保证金		26,532,566.64
其他	410,473.79	2,224,000.00
合计	410,473.79	29,181,270.64

79、现金流量表补充资料

（1） 现金流量表补充资料

单位：元

114

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补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流 量：
净利润	30,949,058.74	3,859,637.10
加：资产减值准备	511,525.89	-570,878.23
固定资产折旧、油气资产折 耗、生产性生物资产折旧	14,605,044.55	9,869,731.10
使用权资产折旧	907,153.31	1,026,567.24
无形资产摊销	1,950,262.75	858,343.18
长期待摊费用摊销	-224,732.72	1,552,006.82
处置固定资产、无形资产和其 他长期资产的损失（收益以“－”号 填列）	570,152.48	125,790.23
固定资产报废损失（收益以 “－”号填列）
公允价值变动损失（收益以 “－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填 列）	3,459,886.40	17,855,476.08
投资损失（收益以“－”号填 列）	-659,817.06	589,520.87
递延所得税资产减少（增加以 “－”号填列）	-145,013.69	536,196.83
递延所得税负债增加（减少以 “－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号 填列）	-95,538,177.57	10,615,003.72
经营性应收项目的减少（增加 以“－”号填列）	-16,582,716.30	27,543,716.91
经营性应付项目的增加（减少 以“－”号填列）	101,371,196.00	-73,875,374.57
其他
经营活动产生的现金流量净额	41,173,822.78	-14,262.72
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资 活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	107,454,937.18	316,091,292.92
减：现金的期初余额	194,922,964.44	494,745,728.07
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-87,468,027.26	-178,654,435.15

115

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（2） 本期支付的取得子公司的现金净额：无

（3） 本期收到的处置子公司的现金净额：无

（4） 现金和现金等价物的构成

单位：元

项目	期末余额	期初余额
一、现金	107,454,937.18	194,922,964.44
其中：库存现金	12,452.34	33,510.44
可随时用于支付的银行存款	107,442,484.83	194,829,713.15
可随时用于支付的其他货币资 金		59,740.85
三、期末现金及现金等价物余额	107,454,937.18	194,922,964.44

80、所有者权益变动表项目注释：不适用

81、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	33,302,988.78	承兑保证金
应收票据	20,800,000.00	质押
固定资产	237,444,616.97	抵押
无形资产	46,010,995.20	抵押
应收账款	43,470,467.59	质押
合计	381,029,068.54

82、外币货币性项目

（1） 外币货币性项目

单位：元

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金			6,409,972.36
其中：美元	861,109.06	7.2258	6,222,201.85
欧元
港币	203,351.16	0.9234	187,770.51
应收账款
其中：美元	13,763,444.20	7.2258	99,451,895.10
欧元
港币
长期借款
其中：美元
欧元

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港币

（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及 选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用  不适用

83、套期：不适用

84、政府补助

（1） 政府补助基本情况

单位：元

种类	金额	列报项目	计入当期损益的金额
专项资金摊销	540,575.00	其他收益	540,575.00
2022 年高企奖励资金	350,000.00	其他收益	350,000.00
2022 年展会补助	20,000.00	其他收益	20,000.00
2022 年下半年增值税退税	166,900.00	其他收益	166,900.00
其他	19,029.75	其他收益	19,029.75
合计	1,096,504.75		1,096,504.75

（2） 政府补助退回情况

• ☑ 适用  不适用

单位：元

项目	金额	原因
新型学徒培训预支补贴	48,000.00	实际应补贴金额未足以抵消已领取的 预支补贴资金，需将差额退回。

85、其他：不适用

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

• （1） 本期发生的非同一控制下企业合并：无

• （2） 合并成本及商誉：无

• （3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债：无

• （4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □是  否

117

广东小崧科技股份有限公司2023 年半年度报告全文

• （5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明：无

• （6） 其他说明：无

2、同一控制下企业合并

• （1） 本期发生的同一控制下企业合并：无

• （2） 合并成本：无

• （3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值：无

3、反向购买：无

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□是  否

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □是  否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

新增子公司/孙公司情况

新设立子公司/孙公司名称 江西小崧照明科技有限公司（孙公司） 小崧国际有限公司	设立时点	出资金额	持股比例（%）	出资方式
	2023-02-02	40万元	100	货币
	2023-04-27	0	100	货币

6、其他：无

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1） 企业集团的构成

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例	持股比例	取得方式
				直接	间接
金莱特国际有 限公司	香港	香港	电器产品研 发、销售及其 他贸易	100.00%		投资设立
广东金莱特科 技有限公司	广东中山	广东中山	电器产品研 发、生产、加	100.00%		收购

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广东小崧科技股份有限公司2023 年半年度报告全文

			工、销售
深圳小安智能 科技有限公司	广东深圳	广东深圳	电子商务	60.00%		投资设立
江西金莱特电 器有限公司	江西九江	江西九江	电器产品研 发、生产、加 工、销售	100.00%		投资设立
广东金莱特智 能科技有限公 司	广东江门	广东江门	电器产品研 发、生产、加 工、销售	100.00%		投资设立
国海建设有限 公司	江西南昌	江西南昌	工程施工	100.00%		收购
广东齐康贸易 有限公司	广东江门	广东江门	健康类产品销 售	100.00%		投资设立
江门市金莱特 科技有限公司 （孙公司）	广东江门	广东江门	电器产品研 发、生产		100.00%	投资设立
深圳市韵海创 业投资有限公 司	广东深圳	广东深圳	创业投资、股 权投资	100.00%		收购
上海致美梵健 康管理有限公 司	上海	上海	远程健康管理 服务、家用电 器销售、医疗 器械销售	100.00%		投资设立
小崧国际有限 公司	香港	香港	电器产品研 发、销售及其 他贸易	100.00%		投资设立
江门市小崧智 能科技有限公 司（孙公司）	广东江门	广东江门	电器产品研 发、销售		100.00%	投资设立
江门齐盛贸易 有限公司（孙 公司）	广东江门	广东江门	健康类产品销 售		100.00%	投资设立
鄱阳县高铁项 目管理有限公 司（孙公司）	江西上饶	江西上饶	工程项目管理		50.00%	投资设立
江西小崧照明 科技有限公司 （孙公司）	江西赣州	江西赣州	电器产品研 发、生产、加 工、销售		100.00%	投资设立

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广东小崧科技股份有限公司2023 年半年度报告全文

• （2） 重要的非全资子公司：无

• （3） 重要非全资子公司的主要财务信息：无

• （4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：无

• （5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：无

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

• （1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明：无

• （2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响：无

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1） 重要的合营企业或联营企业

合营企业或联 营企业名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例	持股比例	对合营企业或 联营企业投资 的会计处理方 法
				直接	间接
湖州晋乾股权 投资合伙企业 （有限合伙）	浙江省湖州市	浙江省湖州市	股权投资	48.00%		权益法
陕西港华生物 科技有限公司	陕西省渭南市	陕西省渭南	烟碱生产销售		48.17%	权益法

（2） 重要合营企业的主要财务信息：无

（3） 重要联营企业的主要财务信息

单位：元

	期末余额/本期发生额	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额	期初余额/上期发生额
	湖州晋乾股权投资合 伙企业（有限合伙）	陕西港华生物科技有 限公司	湖州晋乾股权投资合 伙企业（有限合伙）	陕西港华生物科技有 限公司
流动资产	12,054,931.78	18,991,213.90	509,042.64	16,118,738.30
非流动资产	87,349,900.00	2,060,753.30	96,950,000.00	2,289,198.20
资产合计	99,404,831.78	21,051,967.20	97,459,042.64	18,407,936.50
流动负债	60,000.00	2,669,133.47	63,600.00	1,117,746.31
非流动负债
负债合计	60,000.00	2,669,133.47	63,600.00	1,117,746.31
少数股东权益
归属于母公司股东权 益	99,600,000.00	12,228,400.00	97,650,000.00	12,228,400.00
按持股比例计算的净 资产份额	47,808,000.00	5,890,420.28	46,872,000.00	5,890,420.28
调整事项

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--商誉
--内部交易未实现利 润
--其他
对联营企业权益投资 的账面价值	68,537,656.35	71,168,279.54	75,587,949.57	70,495,000.00
存在公开报价的联营 企业权益投资的公允 价值
营业收入
净利润	-610.86	1,397,715.46	170.23	2,554,990.44
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自联 营企业的股利

（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润	-13,462.48

• （5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：无

• （6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损：无

• （7） 与合营企业投资相关的未确认承诺：无

• （8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债：无

• 4、重要的共同经营：无

• 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益：无

• 6、其他：无

十、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低 水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公

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广东小崧科技股份有限公司2023 年半年度报告全文

司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限 定的范围之内。

1、市场风险

（1）外汇风险

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元有关，除本公司的几个下属子公司以美元 进行销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2023 年6 月30 日，除下表所述资产为美元余额外，本 公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。

项目	2023 年6月30日	2022 年12月31 日
现金及现金等价物	861,109.06	2,162,149.89
应收账款	13,763,444.20	13,059,583.59
短期借款		1,390,000.00

公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。由于公司已实时监控外币走向，及时结算以及对冲，使 汇率风险降低至较低的水平。

（2）利率风险－现金流量变动风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司的利率风险产生于 银行借款带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值 利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2023 年6 月30 日，本公司的带 息债务主要为长、短期借款、长期应付款、一年内到期的长期应付款、一年内到期的长期借款，合计金额为 500,612,092.63 元。

（3）其他价格风险

本公司持有的分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的投资在资产负债表日以公允价值计量。管 理层认为这些金融资产面临的市场价格风险是可以接受的。公司持有的权益投资列示如下：

项 目	期末余额	年初余额
交易性金融资产
其他非流动金融资产	81,050,000.00	80,050,000.00

2、信用风险

公司制定了客户信用风险评级管理办法，通过对已有客户进行信用评级，每周对应收账款账龄进行分析监控审核来 确保公司的整体信用风险在可控的范围内。2023 年6 月30 日应收账款账面余额为465,656,537.52 元，占资产总额的 16.30%，由于欠款单位主要集中在国外客户、一级经销商以及资质比较好的开发商，且与客户之间合作基本融洽，在整 个存续期，客户基本回款及时，因此不能到期偿还风险较小。

本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

3、流动风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。公司的政策是 确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变 现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

项目 应付账款 其他应付款	期末余额	期末余额	期末余额	上年年末余额	上年年末余额	上年年末余额
	1 年以内	1 年以上	合计	1 年以内	1 年以上	合计
	635,310,347.46	33,777,410.12	669,087,757.58	567,990,222.99	51,557,402.69	619,547,625.68
	66,446,391.58	1,006,899.20	67,453,290.78	28,072,674.32	1,304,547.96	29,377,222.28

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十一、公允价值的披露

• 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

				单位：元
项目		期末公允价值
	第一层次公允价值计 量	第二层次公允价值计 量	第三层次公允价值计 量	合计
一、持续的公允价值 计量	--	--	--	--
（三）其他权益工具 投资			81,050,000.00	81,050,000.00
持续以公允价值计量 的资产总额			81,050,000.00	81,050,000.00
二、非持续的公允价 值计量	--	--	--	--

• 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据：无

• 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息：无

• 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

项 目	期末公允价值	估值技术	不可观察输 入值	范围区间 （加权平均值）
铂徳（深圳）科技有限公司	30,000,000.00	以成本作为公允价值估计值
上海吉奇海医疗科技有限公司	50,000,000.00
江门市金赢科技有限公司	50,000.00
广东巴拓克智联科技有限公司	1,000,000.00

123

广东小崧科技股份有限公司2023 年半年度报告全文

• 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析： 无

• 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策：无

• 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因：无

• 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况：无

• 9、其他：无

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本	母公司对本企业 的持股比例	母公司对本企业 的表决权比例
深圳华欣创力科 技实业发展有限 公司	深圳前海	投资、贸易	1,219,826,600.00	15.65%	15.65%

本企业的母公司情况的说明

本企业最终控制方是蔡小如。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3、在合营企业或联营企业中的权益。

4、其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
蔡小如	母公司控股股东，本公司实际控制人
蒋小荣及其一致行动人	本公司股东（合计持有公司20.97%股权）
彭国宇	董事长
蒋晖	副董事长
姜旭	副董事长
孟繁熙	董事、常务副总经理
温琳	董事、财务总监
方晓军	董事
孙金云	独立董事
朱文岳	独立董事
宋晓刚	独立董事
冯钻英	监事
钟伟源	监事
姚庆味	职工监事
卢保山	总经理
喻性强	副总经理

124

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梁惠玲	副总经理，董事会秘书
蒋光勇	原董事，报告期内届满离任未超过12 个月
杨健佳	原董事，报告期内届满离任未超过12 个月
饶莉	原独立董事，报告期内届满离任未超过12 个月
袁培初	原独立董事，报告期内届满离任未超过12 个月
王丹舟	原独立董事，报告期内届满离任未超过12 个月
詹惠	原监事，报告期内届满离任未超过12 个月
孙莹	原副总经理，2023 年7 月21日届满离任，未超过12个月
谭裕斌	原副总经理，报告期内离任未超过12 个月
李晓冬	原财务总监，报告期内离任未超过12 个月
刘健	于控股股东担任监事
珠海恒利智胜贸易有限公司	实际控制人蔡小如控股公司并担任该公司执行董事、总经 理
中山市腾隆房地产开发有限公司	实际控制人蔡小如控股公司
中山市恒东房地产开发有限公司	实际控制人蔡小如控股公司
欧浦智网股份有限公司	实际控制人蔡小如担任该公司董事
中山市中达小额贷款有限责任公司	实际控制人蔡小如担任该公司董事长
福州达华智能科技股份有限公司	实际控制人蔡小如参股公司
江西煜明智慧光电股份有限公司	实际控制人蔡小如近亲属间接控股公司并担任该公司董事
欧浦智网股份有限公司	本公司的董事长彭国宇担任该公司董事长
广东中科安全技术服务有限公司	本公司的董事长彭国宇控股公司
上海旭融实业有限公司	本公司的副董事长姜旭控股公司并担任该公司执行董事
国海智慧城市开发集团有限公司	本公司的副董事长姜旭控股公司并担任该公司的执行董 事、总经理
共青城中建城开投资管理合伙企业（有限合伙）	本公司的副董事长姜旭控股公司并担任该公司执行事务合 伙人
江西省奥舜建设有限公司	本公司的副董事长姜旭间接控股公司
中建城开集团有限公司	本公司的副董事长姜旭间接控股公司并担任该公司执行董 事
江西国海置业有限公司	本公司的副董事长姜旭间接控股公司并担任该公司执行董 事
南昌仁捷物业有限公司	本公司的副董事长姜旭间接控股公司
中海百川科技有限公司	本公司的副董事长姜旭间接控股公司
南昌新如升科技有限公司	本公司的副董事长姜旭间接控股公司并担任该公司执行董 事、总经理
南昌新巨耀科技有限公司	本公司的副董事长姜旭间接控股公司并担任该公司执行董 事、总经理
南昌易州和科技有限公司	本公司的副董事长姜旭间接控股公司并担任该公司执行董 事、总经理
百辰建设管理有限公司	本公司的副董事长姜旭间接控股公司
南昌江誉实业有限公司	本公司的副董事长姜旭间接控股公司
萍乡旭融置业有限公司	本公司的副董事长姜旭间接控股公司
南昌兴光嘉科技有限公司	本公司的副董事长姜旭间接控股公司并担任该公司执行董 事、总经理
江西昇达混凝土有限公司	本公司的副董事长姜旭担任该公司副董事长、总经理
江西成长投资有限公司	本公司的副董事长姜旭担任该公司董事
南昌市宝旭置业有限公司	本公司的副董事长姜旭间接控股公司并担任该公司执行董 事、总经理
南昌凯克实业有限公司	本公司的副董事长姜旭间接控股公司
江苏特尔佳科技有限公司	本公司的副董事长蒋晖担任该公司董事
新疆玛雅电力技术有限公司	本公司的副董事长蒋晖担任该公司董事
江门市金赢科技有限公司	本公司的董事、常务副总经理孟繁熙担任该公司董事
陕西港华生物科技有限公司	本公司的董事、常务副总经理孟繁熙担任该公司董事
派斯林数字科技股份有限公司	本公司的独立董事孙金云担任公司独立董事
江苏恒瑞医药股份有限公司	本公司的独立董事孙金云担任公司独立董事
佛山市顺氢新能源有限公司	本公司的独立董事宋晓刚担任公司经理
佛山市昇美新能源有限公司	本公司的独立董事宋晓刚担任公司董事、经理

125

广东小崧科技股份有限公司2023 年半年度报告全文

银河电力集团股份有限公司	本公司的独立董事宋晓刚担任公司独立董事
深圳市天一智能科技有限公司	本公司的独立董事宋晓刚担任公司副总经理
大华会计师事务所（特殊普通合伙）	本公司的独立董事朱文岳任该公司合伙人
中山市诚达企业管理股份有限公司	本公司的监事冯钻英担任该公司董事
中山恒达智能科技有限公司	本公司的监事冯钻英担任该公司董事、经理
梅州银雨科技有限公司	本公司的监事冯钻英担任该公司执行董事、经理
梅州大微网络科技有限公司	本公司的监事冯钻英担任该公司执行董事、经理
深圳市和太智能科技有限公司	本公司的监事冯钻英担任该公司总经理
中山市小榄镇钟弘建材商行	本公司的监事钟伟源控股公司
中山市志劲科技有限公司	本公司的总经理卢保山控股公司并担任该公司执行董事、 经理
霍尔果斯灏冠创业投资有限公司	本公司的总经理卢保山控股公司并担任该公司执行董事、 总经理
中山市恒美置业发展有限公司	本公司的总经理卢保山控股公司并担任该公司董事
中山市恒宝房地产开发有限公司	本公司的总经理卢保山间接控股公司
中山市恒东旅游发展有限公司	本公司的总经理卢保山控股公司
中山市御盛企业管理有限公司	本公司的总经理卢保山控股公司
中山市绿苗房地产销售代理有限公司	本公司的总经理卢保山间接控股公司
中山市弘高企业管理有限公司	本公司的总经理卢保山控股公司
中山市绿芽企业投资有限公司	本公司的总经理卢保山间接控股公司
中山市菊城海岸企业投资有限公司	本公司的总经理卢保山间接控制的企业
中山泓华菊小企业管理中心(有限合伙)	本公司的总经理卢保山担任该公司执行事务合伙人
中山泓达创新企业管理中心(有限合伙)	本公司的总经理卢保山担任该公司执行事务合伙人
南昌市西湖城市建设投资发展集团有限公司	本公司的副总经理喻性强担任该公司董事
易源集团有限公司	本公司原董事蒋光勇控股公司并担任该公司执行董事、经 理
新丰易和源生态森林公园有限公司	本公司原董事蒋光勇间接控股公司
广东易和源生态农业有限公司	本公司原董事蒋光勇间接控股公司
广东岭南红叶世界生态旅游有限公司	本公司原董事蒋光勇间接控股公司
岭南凉都（深圳）生态旅游有限公司	本公司原董事蒋光勇间接控股公司
江门易源旅游文化有限公司	本公司原董事蒋光勇间接控股公司
广东岭南凉都生态旅游有限公司	本公司原董事蒋光勇间接控股公司
广东岭秀投资开发有限公司	本公司原董事蒋光勇控股公司
江门北斗会计师事务所有限公司	本公司原独立董事饶莉担任该公司副所长
江门北斗税务师事务所有限公司	本公司原独立董事饶莉担任该公司副所长
广东奇德新材料股份有限公司	本公司原独立董事饶莉担任该公司独立董事
广东世运电路科技股份有限公司	本公司原独立董事饶莉担任该公司独立董事
广东科杰技术股份有限公司	本公司原独立董事饶莉担任该公司独立董事
中康控股有限公司	本公司原独立董事王丹舟担任该公司独立非执行董事
江门金金智能科技有限公司	本公司原副总经理孙莹担任公司执行董事

5、关联交易情况

（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元

关联方	关联交易内容	本期发生额	获批的交易额度	是否超过交易额 度	上期发生额
江西煜明智慧光 电股份有限公司	采购材料	1,684,037.79	10,000,000.00	否	73,684.23

出售商品/提供劳务情况表

单位：元

126

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关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
萍乡旭融置业有限公司	销售商品	27,796,788.98	14,587,706.43
南昌市宝旭置业有限公司	销售商品	37,121,009.17	55,452,752.29
江西煜明智慧光电股份有限 公司	提供产品	929,989.56	160,095.93

（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况：无

（3） 关联租赁情况：无

（4） 关联担保情况

本公司作为担保方：无

本公司作为被担保方

单位：元

担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完 毕
蔡小如	42,000,000.00	2022 年11月17 日	2025 年12月31日	否
蔡小如	105,000,000.00	2022 年09月23 日	2025 年12月31日	否
姜旭	40,000,000.00	2022 年09月23 日	2026 年09月22日	否
姜旭	29,000,000.00	2022 年09月28 日	2026 年09月27日	否
姜旭	121,000,000.00	2022 年11月28 日	2026 年11月27日	否
姜旭	23,000,000.00	2023 年01月16 日	2026 年07月15日	是
姜旭	28,000,000.00	2023 年03月08 日	2026 年09月07日	否
姜旭	9,000,000.00	2023 年04月26 日	2026 年10月26日	否
姜旭	30,000,000.00	2023 年05月12 日	2028 年05月11日	否
姜旭	16,995,822.24	2023 年05月26 日	2026 年11月25日	否
姜旭	33,000,000.00	2023 年06 月19 日	2027 年05 月30 日	否

（5） 关联方资金拆借：无

• （6） 关联方资产转让、债务重组情况：无

（7） 关键管理人员报酬

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
彭国宇	150,000.00	35,483.00
姜旭	240,200.00	270,200.00
蒋晖	75,000.00
孟繁熙	240,000.00	210,000.00
温琳	105,000.00
方晓军
孙金云
宋晓刚
朱文岳
冯钻英
钟伟源	76,000.00	36,000.00
姚庆味	66,000.00	66,000.00
卢保山	240,000.00	240,000.00
喻性强	173,000.00	180,200.00

127

广东小崧科技股份有限公司2023 年半年度报告全文

梁惠玲	105,000.00	105,000.00
蒋光勇
杨健佳	60,000.00	150,000.00
饶莉	40,000.00	40,000.00
袁培初	40,000.00	40,000.00
王丹舟	40,000.00	40,000.00
詹惠	166,665.00	120,000.00
孙莹	192,498.00	192,498.00
谭裕斌	60,000.00	60,000.00
李晓冬	168,000.00	168,000.00

（8） 其他关联交易：无

6、关联方应收应付款项

（1） 应收项目

单位：元

项目名称	关联方	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	萍乡旭融置业有 限公司			17,506,333.70	175,063.34
应收账款	南昌市宝旭置业 有限公司	1,252.79	12.53	8,491,817.70	84,918.18
应收账款	江西煜明智慧光 电股份有限公司	955,073.50	28,652.20	619,891.70	18,596.75
合同资产	萍乡旭融置业有 限公司	56,186,765.89	168,560.30	46,983,248.75	140,949.75
合同资产	南昌市宝旭置业 有限公司	65,276,225.09	195,828.68	61,524,699.11	184,574.10

（2） 应付项目

单位：元

项目名称	关联方	期末账面余额	期初账面余额
应付账款	江西煜明智慧光电股份有限 公司	1,691,414.00	0.00

7、关联方承诺：无

8、其他：无

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用  不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用  不适用

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广东小崧科技股份有限公司2023 年半年度报告全文

3、以现金结算的股份支付情况

□适用  不适用

• 4、股份支付的修改、终止情况：无

• 5、其他：无

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

• 截至2023 年6 月30 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

2、或有事项

（1） 资产负债表日存在的重要或有事项

截至2023 年6 月30 日，本公司无需要披露的重大或有事项。

（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

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广东小崧科技股份有限公司2023 年半年度报告全文

3、其他：无

十五、资产负债表日后事项

• 1、重要的非调整事项：无

• 2、利润分配情况：无

• 3、销售退回：无

• 4、其他资产负债表日后事项说明：无

• 十六、其他重要事项

• 1、前期会计差错更正

• （1） 追溯重述法：无

• （2） 未来适用法：无

• 2、债务重组：无

• 3、资产置换

• （1） 非货币性资产交换：无

• （2） 其他资产置换：无

• 4、年金计划：无

• 5、终止经营：无

• 6、分部信息

（1） 报告分部的确定依据与会计政策

根据公司的业务特点，分为集团总部、家用电器、工程类、其他4 个分部，执行统一会计政策。

（2） 报告分部的财务信息

单位：元

						单位：元
项目	集团总部	家用电器	工程类	其他	分部间抵销	合计
营业收入	78.96	455,414,318.27	416,195,069.71			871,609,466.94
营业成本	79.43	382,045,960.67	369,491,731.63			751,537,771.73
资产总额	1,700,404,010.46	2,060,200,802.86	1,279,503,867.65		-2,184,162,452.67	2,855,946,228.30
负债总额	537,307,703.72	1,058,724,389.54	890,165,791.42		-916,976,995.30	1,569,220,889.38

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广东小崧科技股份有限公司2023 年半年度报告全文

• （3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因：无

• （4） 其他说明：无

• 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项：无

• 8、其他：无

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1） 应收账款分类披露

单位：元

类别			期末余额	期末余额				期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价 值	账面余额		坏账准备		账面价 值
	金额	比例	金额	计提比 例		金额	比例	金额	计提比 例
其 中：
按组合 计提坏 账准备 的应收 账款	212,876. 22	100.00%	170,300. 98	80.00%	42,575.2 4	318,476. 22	100.00%	203,250. 98	63.82%	115,225. 24
其 中：
组合1 电器业 务一般 风险组 合	212,876. 22	100.00%	170,300. 98	80.00%	42,575.2 4	318,476. 22	100.00%	203,250. 98	63.82%	115,225. 24
合计	212,876. 22	100.00%	170,300. 98	80.00%	42,575.2 4	318,476. 22	100.00%	203,250. 98	63.82%	115,225. 24

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □适用  不适用

按账龄披露

单位：元

账龄	期末余额
3 年以上	212,876.22
4 至5 年	212,876.22
合计	212,876.22

（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

131

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单位：元

类别	期初余额		本期变动金额	本期变动金额
		计提	收回或转回	核销	其他	期末余额
应收账款坏账 准备	203,250.98		32,950.00			170,300.98
合计	203,250.98		32,950.00			170,300.98

（3） 本期实际核销的应收账款情况：无

（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

			单位：元
单位名称	应收账款期末余额	占应收账款期末余额合计数 的比例	坏账准备期末余额
浙江昱辉阳光能源有限公司	212,876.22	100.00%	170,300.98
合计	212,876.22	100.00%

（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款：无

（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无

2、其他应收款

		单位：元
项目	期末余额	期初余额
其他应收款	307,337,542.79	222,481,938.27
合计	307,337,542.79	222,481,938.27

• （1） 应收利息

• 1） 应收利息分类：无

• 2） 重要逾期利息：无

3） 坏账准备计提情况

□适用  不适用

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（2） 应收股利

• 1） 应收股利分类：无

• 2） 重要的账龄超过1 年的应收股利：无

• 3） 坏账准备计提情况

□适用  不适用

• （3） 其他应收款

1） 其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
备用金、押金、保证金等	1,503,512.97	335,800.03
往来款	38,000,000.00	38,162,452.91
合并范围内关联方款项	271,401,036.68	187,573,685.33
其他	22,993.14
合计	310,927,542.79	226,071,938.27

2） 坏账准备计提情况

单位：元

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12 个月预期信用 损失	整个存续期预期信用 损失(未发生信用减 值)	整个存续期预期信用 损失(已发生信用减 值)
2023 年1 月1 日余额	3,590,000.00			3,590,000.00
2023 年1 月1 日余额 在本期
2023 年6 月30 日余 额	3,590,000.00			3,590,000.00

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □适用  不适用 按账龄披露

单位：元

账龄	期末余额
1 年以内（含1 年）	275,760,082.79
1 至2 年	35,000,000.00
3 年以上	167,460.00
4 至5 年	60,000.00
5 年以上	107,460.00
合计	310,927,542.79

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3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别	期初余额		本期变动金额	本期变动金额		期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
其他应收款	3,590,000.00					3,590,000.00
合计	3,590,000.00					3,590,000.00

• 4） 本期实际核销的其他应收款情况：无

• 5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款期 末余额合计数的 比例	坏账准备期末余 额
第1 名	往来款	91,490,000.00	1 年以内	29.42%	0.00
第2 名	往来款	67,721,036.68	1 年以内	21.78%	0.00
第3 名	往来款	50,190,000.00	1 年以内	16.14%	0.00
第4 名	往来款	42,000,000.00	1 年以内	13.51%	0.00
第5 名	往来款	24,705,882.00	1 至2 年	7.95%	2,470,588.20
合计		276,106,918.68		88.80%	2,470,588.20

• 6） 涉及政府补助的应收款项：无

• 7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无

• 8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无

3、长期股权投资

单位：元

项目		期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	1,307,995,825. 05		1,307,995,825. 05	1,272,915,825. 05		1,272,915,825. 05
对联营、合营 企业投资	68,537,656.35		68,537,656.35	75,587,949.57		75,587,949.57
合计	1,376,533,481. 40		1,376,533,481. 40	1,348,503,774. 62		1,348,503,774. 62

（1） 对子公司投资

单位：元

被投资单位	期初余额（账面 价值）		本期增减变动	本期增减变动		期末余额（账面 价值）	减值准 备期末 余额
		追加投资	减少投资	计提减值 准备	其他

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广东小崧科技股份有限公司2023 年半年度报告全文

金莱特国际 有限公司	681,150.00					681,150.00
广东金莱特 科技有限公 司	20,000,000.00	9,000,000.00				29,000,000.00
江西金莱特 电器有限公 司	40,000,000.00					40,000,000.00
国海建设有 限公司	291,298,504.88					291,298,504.88
广东金莱特 智能科技有 限公司	904,636,170.17	26,080,000.00				930,716,170.17
广东齐康贸 易有限公司	300,000.00					300,000.00
深圳小安智 能科技有限 公司	6,000,000.00					6,000,000.00
深圳市韵海 创业投资有 限公司	10,000,000.00					10,000,000.00
合计	1,272,915,825.05	35,080,000.00				1,307,995,825.05

（2） 对联营、合营企业投资

											单位：元
投资单 位	期初余 额（账 面价 值）				本期增减变动					期末余 额（账 面价 值）	减值准 备期末 余额
		追加投 资	减少投 资	权益法 下确认 的投资 损益	其他综 合收益 调整	其他权 益变动	宣告发 放现金 股利或 利润	计提减 值准备	其他
一、合营企业
二、联营企业
湖州晋 乾股权 投资合 伙企业 （有限 合伙）	75,587, 949.57		7,050,0 00.00	-293.22						68,537, 656.35
小计	75,587, 949.57		7,050,0 00.00	-293.22						68,537, 656.35
合计	75,587, 949.57		7,050,0 00.00	-293.22						68,537, 656.35

（3） 其他说明：无

4、营业收入和营业成本

			单位：元	单位：元
项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	78.96	79.43

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合计 78.96 79.43

5、投资收益

		单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益		7,500,000.00
权益法核算的长期股权投资收益	-293.22	81.71
合计	-293.22	7,500,081.71

6、其他：无

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

 适用 □不适用

单位：元

项目	金额	说明
非流动资产处置损益（包括已计提资 产减值准备的冲销部分）	224,732.72
计入当期损益的政府补助（与公司正 常经营业务密切相关，符合国家政策 规定、按照一定标准定额或定量持续 享受的政府补助除外）	1,085,477.55
除上述各项之外的其他营业外收入和 支出	-607,058.58
减：所得税影响额	46,083.87
合计	657,067.82	--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用  不适用

公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益 项目的情况说明

□适用  不适用

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润	加权平均净资产收益率	每股收益	每股收益
		基本每股收益（元/股）	稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净 利润	2.37%	0.0950	0.0950
扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润	2.32%	0.0929	0.0929

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3、境内外会计准则下会计数据差异

• （1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用  不适用

• （2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用  不适用

（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的， 应注明该境外机构的名称：无

4、其他：无

广东小崧科技股份有限公司董事会 2023 年8 月31 日

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