KENGIC INTELLIGENT TECHNOLOGY CO., LTD. — Management Reports 2025

Apr 25, 2025

科捷智能科技股份有限公司

关于开展外汇套期保值业务的可行性分析报告

一、公司开展外汇套期保值业务的背景

科捷智能科技股份有限公司（以下简称“公司”）将国际化战略作为公司重 要发展战略之一，业务已涵盖东亚、南亚、东南亚、欧洲等地区，为了规避外汇 市场风险，降低汇率波动对公司经营业绩的影响，公司拟与经有关政府部门批准、 具有外汇套期保值业务经营资质的银行等金融机构开展外汇套期保值业务。

二、公司开展外汇套期保值业务的基本情况

（一）业务规模及投入资金来源

根据公司海外业务的实际发生情况，自公司 2024 年年度股东大会审议通过 之日起至公司 2025 年年度股东大会召开之日止，拟使用不超过 1.5 亿美元（或 等值外币）的自有资金开展外汇套期保值业务。如单笔交易的存续期超过了决议 的有效期，则决议的有效期自动顺延至单笔交易终止时止。在上述额度范围内， 资金可循环使用。本次开展外汇套期保值业务的资金不涉及募集资金。

（二）主要涉及币种及业务品种

本次拟开展的外汇套期保值业务所涉及币种为公司在境外业务中使用的结 算货币，主要外币币种为美元、欧元、韩元、泰铢等。公司拟开展的套期保值业 务主要包括远期结售汇业务、外汇掉期业务、利率互换业务、外汇期权业务及其 他外汇衍生产品业务等。

（三）开展外汇套期保值业务期限及授权

根据公司《外汇套期保值业务管理制度》等规定，在股东大会审议批准的前 提下，董事会授权公司董事长审批日常外汇套期保值业务方案，并授权财务中心 办理签署外汇套期保值业务。授权期限自公司 2024 年年度股东大会审议通过之 日起至公司 2025 年年度股东大会召开之日止。

（四）外汇套期保值业务交易对方

经有关政府部门批准、具有外汇套期保值业务经营资质的银行等金融机构。 本次外汇套期保值业务交易对方不涉及关联方。

三、公司开展外汇套期保值业务的必要性和可行性

公司开展外汇套期保值业务是为了充分运用外汇套期保值工具降低或规避 汇率波动出现的汇率风险、减少汇兑损失、控制经营风险，具有必要性。公司制 定了《外汇套期保值业务管理制度》，完善了相关业务审批流程，确定了合理的 会计核算原则，风险可控。公司通过开展外汇套期保值业务，能够在一定程度上 规避外汇市场的风险，防范汇率大幅波动对公司造成的不良影响，提高外汇资金 使用效率，增强财务稳健性。

四、公司开展外汇套期保值业务的风险分析

公司开展外汇套期保值业务遵循合法、谨慎、安全和有效的原则，不做投机 性、套利性的交易操作，但外汇套期保值业务操作仍存在一定的风险。

（一）汇率及利率波动风险：在汇率行情变动较大的情况下，公司锁定汇率 或利率成本后的成本支出可能超过不锁定时的成本支出，从而造成潜在损失。

（二）内部控制风险：外汇套期保值交易专业性较强，复杂程度较高，可能 会由于内部控制制度不完善而造成风险。

（三）客户违约风险：客户应收账款发生逾期，货款无法在预测的回款期内 收回会影响公司现金流量情况，从而可能使实际发生的现金流与操作的外汇套期 保值业务期限或数额无法完全匹配。

（四）回款预测风险：公司相关业务部门根据客户订单和预计订单进行回款 预测，实际执行过程中，客户可能会调整自身订单和预测，造成公司回款预测不 准，导致远期结汇延期交割风险。

（五）法律风险：因相关法律发生变化或交易对手违反相关法律制度可能造 成合约无法正常执行而给公司带来损失。

五、公司采取的风险控制措施

公司开展套期保值业务，遵循“严格管控、规范操作、风险可控”的原则， 以降低汇率风险敞口为目的。业务开展规模、期限在资金需求合同范围内，与资 金需求合同一一对应。业务开展与公司资金实力、交易处理能力相适应，不开展 任何形式的投机交易。

（一）公司管理层将在董事会授权额度和有效期内，择机选择交易结构简单、

流动性强、风险可控的套期保值业务，优选具备合法资质、信用级别高的大型商 业银行，审慎选择交易对方和套期保值业务。

（二）公司将严格执行规范的业务操作流程和授权管理体系，加强对银行账 户和资金的管理，严格执行资金划拨和使用的审批程序，最大程度降低信用风险。

（三）公司不断优化相应管控制度及风险防范措施，合理利用会计师事务所 等中介资源，加强与银行等相关专业机构及专家的沟通与交流。

（四）公司管理层随时关注套期保值业务的市场信息，跟踪套期保值业务公 开市场价格或公允价值的变化，及时评估已交易套期保值业务的风险敞口，并及 时进行风险分析报告，科学、谨慎决策。

（五）公司进行外汇套期保值交易基于公司外币收支及风险敞口预测，业务 开展规模、期限在资金需求合同范围内，有效控制流动性风险。

六、公司开展外汇套期保值业务的可行性分析结论

公司开展外汇套期保值业务是围绕公司主营业务进行的，不是单纯以盈利为 目的远期外汇交易，而是以具体经营业务为依托，以套期保值为手段，以规避和 防范汇率波动风险为目的，以保护正常经营利润为目标，具有充分的必要性，且 公司具备相应的内控制度及相关业务的审批流程，通过开展外汇套期保值业务， 可以锁定未来时点的交易成本或收益，实现以规避风险为目的的资产保值。

综上，公司开展外汇套期保值业务具有必要性和可行性。

科捷智能科技股份有限公司 2025 年 4 月 25 日