AI assistant
KEN HOLDING CO.,LTD. — Audit Report / Information 2012
Apr 11, 2013
55138_rns_2013-04-11_33c54a7d-cafe-4818-9f4d-3b9519568102.PDF
Audit Report / Information
Open in viewerOpens in your device viewer
上海锐奇工具股份有限公司 财务报表及审计报告 2012 年度
==> picture [596 x 85] intentionally omitted <==
| 目 | 录 | |
|---|---|---|
| 内容 | 页码 | |
| 审计报告 | ||
| 合并资产负债表 | 1-2 | |
| 母公司资产负债表 | 3-4 | |
| 合并利润表 | 5 | |
| 母公司利润表 | 6 | |
| 合并现金流量表 | 7 | |
| 母公司现金流量表 | 8 | |
| 合并股东权益变动表 | 9-10 | |
| 母公司股东权益变动表 | 11-12 | |
| 财务报表附注 | 13-76 |
==> picture [596 x 85] intentionally omitted <==
审 计 报 告
沪众会字(2013)第 2710 号
上海锐奇工具股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的上海锐奇工具股份有限公司(以下简称锐奇股份公司)合并及公司财务报表，包括 2012 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2012 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、 合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。
（一）、管理层对合并及公司财务报表的责任
编制和公允列报合并及公司财务报表是锐奇股份公司管理层的责任，这种责任包括：(1)按照企业会 计准则的规定编制合并及公司财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制， 以使合并及公司财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
（二）、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对合并及公司财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德 守则，计划和执行审计工作以对合并及公司财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关合并及公司财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的合并及公司财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时，注册会计师考虑与合并及公司财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰 当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的 恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价合并及公司财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
（三）、审计意见
我们认为，锐奇股份公司合并及公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允 反映了锐奇股份公司 2012 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2012 年度的合并及公司经营成果和 合并及公司现金流量。
==> picture [596 x 85] intentionally omitted <==
（此页无正文）
上海众华沪银会计师事务所有限公司 中国注册会计师
中国注册会计师
中国，上海 二 O 一三年四月十日
==> picture [596 x 85] intentionally omitted <==
1 、合并资产负债表
编制单位：上海锐奇工具股份有限公司
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 608,430,210.66 | 652,894,575.25 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | ||
| 应收票据 | 8,321,730.35 | 1,142,937.06 |
| 应收账款 | 101,614,794.61 | 102,472,102.64 |
| 预付款项 | 17,880,374.59 | 16,122,018.83 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 应收利息 | 5,253,852.84 | 2,876,534.89 |
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 6,067,223.98 | 7,041,522.91 |
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 121,243,015.85 | 112,633,820.11 |
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | ||
| 流动资产合计 | 868,811,202.88 | 895,183,511.69 |
| 非流动资产： | ||
| 发放委托贷款及垫款 | ||
| 可供出售金融资产 | ||
| 持有至到期投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | ||
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 129,287,843.59 | 102,987,278.94 |
| 在建工程 | 45,171,298.45 | 40,490,181.67 |
| 工程物资 | ||
| 固定资产清理 | ||
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 无形资产 | 72,464,834.89 | 74,463,084.36 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 83,515.58 | 286,019.30 |
| 递延所得税资产 | 1,084,876.68 | 331,647.62 |
| 其他非流动资产 | ||
| 非流动资产合计 | 248,092,369.19 | 218,558,211.89 |
| 资产总计 | 1,116,903,572.07 | 1,113,741,723.58 |
|---|---|---|
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | ||
| 向中央银行借款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 应付票据 | 2,587,582.51 | 3,967,950.42 |
| 应付账款 | 133,714,453.65 | 122,611,967.01 |
| 预收款项 | 8,976,360.60 | 3,964,864.41 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付职工薪酬 | 5,089,281.24 | 4,591,012.60 |
| 应交税费 | -3,391,359.58 | 2,354,587.08 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 其他应付款 | 15,565,091.88 | 5,969,423.31 |
| 应付分保账款 | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | ||
| 其他流动负债 | ||
| 流动负债合计 | 162,541,410.30 | 143,459,804.83 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 长期应付款 | ||
| 专项应付款 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延所得税负债 | ||
| 其他非流动负债 | 5,196,463.58 | 10,324,127.18 |
| 非流动负债合计 | 5,196,463.58 | 10,324,127.18 |
| 负债合计 | 167,737,873.88 | 153,783,932.01 |
| 所有者权益（或股东权益）： | ||
| 实收资本（或股本） | 151,560,000.00 | 151,560,000.00 |
| 资本公积 | 636,816,328.56 | 636,504,848.95 |
| 减：库存股 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 26,520,327.62 | 21,450,178.21 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | 122,060,826.73 | 150,442,764.41 |
| 外币报表折算差额 | ||
| 归属于母公司所有者权益合计 | 936,957,482.91 | 959,957,791.57 |
==> picture [596 x 85] intentionally omitted <==
| 少数股东权益 | 12,208,215.28 | |
|---|---|---|
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 949,165,698.19 | 959,957,791.57 |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 1,116,903,572.07 | 1,113,741,723.58 |
法定代表人：吴明厅 主管会计工作负责人：吴霞钦 会计机构负责人：吴霞钦
2 、母公司资产负债表
编制单位：上海锐奇工具股份有限公司
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 464,684,388.68 | 543,993,933.43 |
| 交易性金融资产 | ||
| 应收票据 | 8,321,730.35 | 1,142,937.06 |
| 应收账款 | 150,044,823.73 | 102,828,880.81 |
| 预付款项 | 8,841,962.52 | 7,991,925.33 |
| 应收利息 | 5,056,615.00 | 2,614,034.89 |
| 应收股利 | 9,180,000.00 | |
| 其他应收款 | 18,306,912.49 | 22,364,881.61 |
| 存货 | 114,211,317.74 | 104,537,470.30 |
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | ||
| 流动资产合计 | 778,647,750.51 | 785,474,063.43 |
| 非流动资产： | ||
| 可供出售金融资产 | ||
| 持有至到期投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 142,306,762.56 | 150,146,762.56 |
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 125,382,644.86 | 99,909,224.42 |
| 在建工程 | 2,993,618.54 | 15,230,487.55 |
| 工程物资 | ||
| 固定资产清理 | ||
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 无形资产 | 26,744,929.35 | 28,240,328.49 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 26,280.92 | |
| 递延所得税资产 | 885,254.38 | 148,850.76 |
| 其他非流动资产 | ||
| 非流动资产合计 | 298,313,209.69 | 293,701,934.70 |
| 资产总计 | 1,076,960,960.20 | 1,079,175,998.13 |
| 流动负债： |
| 短期借款 | ||
|---|---|---|
| 交易性金融负债 | ||
| 应付票据 | 2,587,582.51 | 2,797,950.42 |
| 应付账款 | 126,517,049.79 | 113,777,480.28 |
| 预收款项 | 4,765,674.07 | 2,107,905.17 |
| 应付职工薪酬 | 4,784,482.61 | 4,282,398.09 |
| 应交税费 | 2,689,176.07 | 6,665,898.79 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 其他应付款 | 13,432,523.10 | 3,216,494.80 |
| 一年内到期的非流动负债 | ||
| 其他流动负债 | ||
| 流动负债合计 | 154,776,488.15 | 132,848,127.55 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 长期应付款 | ||
| 专项应付款 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延所得税负债 | ||
| 其他非流动负债 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 |
| 非流动负债合计 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 |
| 负债合计 | 157,776,488.15 | 135,848,127.55 |
| 所有者权益（或股东权益）： | ||
| 实收资本（或股本） | 151,560,000.00 | 151,560,000.00 |
| 资本公积 | 637,062,135.34 | 636,127,027.95 |
| 减：库存股 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 26,520,327.62 | 21,450,178.21 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | 104,042,009.09 | 134,190,664.42 |
| 外币报表折算差额 | ||
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 919,184,472.05 | 943,327,870.58 |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 1,076,960,960.20 | 1,079,175,998.13 |
法定代表人：吴明厅 主管会计工作负责人：吴霞钦 会计机构负责人：吴霞钦
3 、合并利润表
编制单位：上海锐奇工具股份有限公司
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 一、营业总收入 | 538,082,225.67 | 564,927,356.67 |
|||
| 其中：营业收入 | 538,082,225.67 | 564,927,356.67 |
|||
| 利息收入 | |||||
| 已赚保费 | ||
|---|---|---|
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 481,731,025.03 | 485,355,967.59 |
| 其中：营业成本 | 432,742,181.22 | 438,438,095.84 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险合同准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 营业税金及附加 | 1,509,251.95 | 2,131,655.69 |
| 销售费用 | 27,279,481.00 | 24,134,550.22 |
| 管理费用 | 37,053,135.34 | 32,606,069.55 |
| 财务费用 | -17,641,874.91 | -13,289,855.14 |
| 资产减值损失 | 788,850.43 | 1,335,451.43 |
| 加：公允价值变动收益（损失以―－‖号填列） | ||
| 投资收益（损失以―－‖号填列） | ||
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
| 汇兑收益（损失以―-‖号填列） | ||
| 三、营业利润（亏损以―－‖号填列） | 56,351,200.64 | 79,571,389.08 |
| 加：营业外收入 | 9,092,065.15 | 7,777,495.30 |
| 减：营业外支出 | 332,574.73 | 58,004.41 |
| 其中：非流动资产处置损失 | 315,758.55 | 17,084.41 |
| 四、利润总额（亏损总额以―－‖号填列） | 65,110,691.06 | 87,290,879.97 |
| 减：所得税费用 | 8,897,891.83 | 13,040,223.85 |
| 五、净利润（净亏损以―－‖号填列） | 56,212,799.23 | 74,250,656.12 |
| 其中：被合并方在合并前实现的净利润 | ||
| 归属于母公司所有者的净利润 | 52,468,211.73 | 74,250,656.12 |
| 少数股东损益 | 3,744,587.50 | |
| 六、每股收益： | -- | -- |
| （一）基本每股收益 | 0.3462 | 0.4899 |
| （二）稀释每股收益 | 0.3462 | 0.4899 |
| 七、其他综合收益 | 0.00 | 0.00 |
| 八、综合收益总额 | 56,212,799.23 | 74,250,656.12 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 52,468,211.73 | 74,250,656.12 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | 3,744,587.50 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元。
法定代表人：吴明厅 主管会计工作负责人：吴霞钦 会计机构负责人：吴霞钦
4 、母公司利润表
编制单位：上海锐奇工具股份有限公司
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|
| 一、营业收入 | 478,910,350.85 | 522,374,211.23 |
| 减：营业成本 | 398,487,048.04 | 422,380,857.30 |
| 营业税金及附加 | 1,085,087.53 | 1,989,615.73 |
| 销售费用 | 17,273,526.09 | 17,451,240.01 |
| 管理费用 | 33,014,178.54 | 29,508,151.92 |
| 财务费用 | -15,284,080.64 | -14,735,217.69 |
| 资产减值损失 | 721,548.67 | 772,990.57 |
| 加：公允价值变动收益（损失以―－‖号填列） | ||
| 投资收益（损失以―－‖号填列） | 9,180,000.00 | |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
| 二、营业利润（亏损以―－‖号填列） | 52,793,042.62 | 65,006,573.39 |
| 加：营业外收入 | 3,831,274.91 | 3,078,370.60 |
| 减：营业外支出 | 327,295.31 | 57,404.41 |
| 其中：非流动资产处置损失 | 315,758.55 | 17,084.41 |
| 三、利润总额（亏损总额以―－‖号填列） | 56,297,022.22 | 68,027,539.58 |
| 减：所得税费用 | 5,595,528.14 | 8,538,127.40 |
| 四、净利润（净亏损以―－‖号填列） | 50,701,494.08 | 59,489,412.18 |
| 五、每股收益： | -- | -- |
| （一）基本每股收益 | 0.3345 | 0.3925 |
| （二）稀释每股收益 | 0.3345 | 0.3925 |
| 六、其他综合收益 | 0.00 | |
| 七、综合收益总额 | 50,701,494.08 | 59,489,412.18 |
法定代表人：吴明厅 主管会计工作负责人：吴霞钦 会计机构负责人：吴霞钦
5 、合并现金流量表
编制单位：上海锐奇工具股份有限公司
| 编制单位：上海锐奇工具股份有限公司 | 编制单位：上海锐奇工具股份有限公司 | 编制单位：上海锐奇工具股份有限公司 |
|---|---|---|
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 569,126,543.07 | 546,820,563.61 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保险业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 处置交易性金融资产净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 收到的税费返还 | 42,501,986.89 | 35,265,603.83 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 8,968,225.53 | 14,789,731.54 |
| 经营活动现金流入小计 | 620,596,755.49 | 596,875,898.98 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 428,250,294.28 | 440,490,348.12 |
|---|---|---|
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 75,220,527.01 | 64,583,480.48 |
| 支付的各项税费 | 38,273,294.06 | 33,219,433.34 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 30,739,909.98 | 33,789,493.00 |
| 经营活动现金流出小计 | 572,484,025.33 | 572,082,754.94 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 48,112,730.16 | 24,793,144.04 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 7,840,000.00 | |
| 取得投资收益所收到的现金 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金 | ||
| 316,800.80 | 711,902.00 |
|
| 净额 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 330,271,147.66 | 246,310,013.40 |
| 投资活动现金流入小计 | 338,427,948.46 | 247,021,915.40 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 37,434,443.95 | 78,654,386.30 |
| 投资支付的现金 | ||
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 414,000,000.00 | 317,800,000.00 |
| 投资活动现金流出小计 | 451,434,443.95 | 396,454,386.30 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -113,006,495.49 | -149,432,470.90 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | ||
| 发行债券收到的现金 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | ||
| 偿还债务支付的现金 | ||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 75,780,000.00 | 10,104,000.00 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流出小计 | 75,780,000.00 | 10,104,000.00 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -75,780,000.00 | -10,104,000.00 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 9,400.74 | -84,293.92 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -140,664,364.59 | -134,827,620.78 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 335,094,575.25 | 469,922,196.03 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 194,430,210.66 | 335,094,575.25 |
法定代表人：吴明厅 主管会计工作负责人：吴霞钦 会计机构负责人：吴霞钦
6 、母公司现金流量表
编制单位：上海锐奇工具股份有限公司
| 编制单位：上海锐奇工具股份有限公司 | ||
|---|---|---|
| 单位：元 | ||
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 487,475,281.69 | 547,919,900.37 |
| 收到的税费返还 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 12,652,960.48 | 15,764,581.21 |
| 经营活动现金流入小计 | 500,128,242.17 | 563,684,481.58 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 381,231,420.95 | 416,154,465.17 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 70,391,202.88 | 62,005,931.46 |
| 支付的各项税费 | 31,461,219.76 | 30,040,891.07 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 20,364,802.29 | 38,204,586.67 |
| 经营活动现金流出小计 | 503,448,645.88 | 546,405,874.37 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -3,320,403.71 | 17,278,607.21 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 7,840,000.00 | |
| 取得投资收益所收到的现金 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 316,800.80 | 1,247,922.47 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 327,501,859.17 | 246,310,013.40 |
| 投资活动现金流入小计 | 335,658,659.97 | 247,557,935.87 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 18,067,801.01 | 39,504,329.91 |
| 投资支付的现金 | 90,524,583.56 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 342,000,000.00 | 317,800,000.00 |
| 投资活动现金流出小计 | 360,067,801.01 | 447,828,913.47 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -24,409,141.04 | -200,270,977.60 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | ||
| 发行债券收到的现金 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 0.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | ||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 75,780,000.00 | 10,104,000.00 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流出小计 | 75,780,000.00 | 10,104,000.00 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -75,780,000.00 | -10,104,000.00 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -103,509,544.75 | -193,096,370.39 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 226,193,933.43 | 419,290,303.82 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 122,684,388.68 | 226,193,933.43 |
法定代表人：吴明厅 主管会计工作负责人：吴霞钦 会计机构负责人：吴霞钦
7 、合并所有者权益变动表
编制单位：上海锐奇工具股份有限公司
本期金额
单位：元
| 本期金额 | 本期金额 | 本期金额 | 本期金额 | 本期金额 | 本期金额 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 归属于母公司所有者权益 | ||||||||||
| 项目 | 少数股东权 | 所有者权益合 | ||||||||
| 实收资本（或 | 减：库 | 专项储 | 一般风险 | |||||||
| 资本公积 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 益 | 计 | |||||
| 股本） | 存股 | 备 | 准备 | |||||||
| 一、上年年末余额 | 151,560,000.00 | 636,504,848.95 |
21,450,178.21 | 150,442,764.41 | 959,957,791.57 | |||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||
| 其他 | ||||||||||
| 二、本年年初余额 | 151,560,000.00 | 636,504,848.95 |
21,450,178.21 | 150,442,764.41 | 959,957,791.57 | |||||
| 三、本期增减变动金额（减少以―－‖ | ||||||||||
| 311,479.61 | 5,070,149.41 | -28,381,937.68 | 12,208,215.28 | -10,792,093.38 |
||||||
| 号填列） | ||||||||||
| （一）净利润 | 52,468,211.73 | 3,744,587.50 | 56,212,799.23 |
|||||||
| （二）其他综合收益 | ||||||||||
| 上述（一）和（二）小计 | 52,468,211.73 | 3,744,587.50 | 56,212,799.23 |
|||||||
| （三）所有者投入和减少资本 | 311,479.61 | 8,463,627.78 | 8,775,107.39 |
|||||||
| 1．所有者投入资本 | ||||||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | 935,107.39 | 935,107.39 | ||||||||
| 3．其他 | -623,627.78 | 8,463,627.78 | 7,840,,000.00 |
|||||||
| （四）利润分配 | 5,070,149.41 | -80,850,149.41 | -75,780,000.00 | |||||||
| 1．提取盈余公积 | 5,070,149.41 | -5,070,149.41 | 0.00 | |||||||
| 2．提取一般风险准备 | ||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -75,780,000.00 | -75,780,000.00 |
==> picture [842 x 85] intentionally omitted <==
| 4．其他 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| （五）所有者权益内部结转 | ||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||
| （六）专项储备 | ||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||
| （七）其他 | ||||||||||
| 四、本期期末余额 | 151,560,000.00 | 636,816,328.56 |
26,520,327.62 | 122,060,826.73 | 12,208,215.28 | 949,165,698.19 |
上年金额
单位：元
| 上年金额 | 上年金额 | 上年金额 | 上年金额 | 上年金额 | 上年金额 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 归属于母公司所有者权益 | ||||||||||
| 项目 | 少数股 | 所有者权益合 | ||||||||
| 实收资本（或股 | 减：库 | 专项储 | 一般风险准 | |||||||
| 资本公积 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 东权益 | 计 | |||||
| 本） | 存股 | 备 | 备 | |||||||
| 一、上年年末余额 | 84,200,000.00 | 703,864,848.95 |
15,501,236.99 | 92,245,049.51 | 895,811,135.45 | |||||
| 加：同一控制下企业合并产生的追溯 | ||||||||||
| 调整 | ||||||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||
| 其他 | ||||||||||
| 二、本年年初余额 | 84,200,000.00 | 703,864,848.95 |
15,501,236.99 | 92,245,049.51 | 895,811,135.45 | |||||
| 三、本期增减变动金额（减少以―－‖号填 | ||||||||||
| 67,360,000.00 | -67,360,000.00 |
5,948,941.22 | 58,197,714.90 | 64,146,656.12 | ||||||
| 列） | ||||||||||
==> picture [842 x 85] intentionally omitted <==
| （一）净利润 | 74,250,656.12 | 74,250,656.12 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| （二）其他综合收益 | ||||||||||
| 上述（一）和（二）小计 | 74,250,656.12 | 74,250,656.12 | ||||||||
| （三）所有者投入和减少资本 | ||||||||||
| 1．所有者投入资本 | ||||||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||
| （四）利润分配 | 5,948,941.22 | -16,052,941.22 | -10,104,000.00 | |||||||
| 1．提取盈余公积 | 5,948,941.22 | -5,948,941.22 | ||||||||
| 2．提取一般风险准备 | -10,104,000.00 | -10,104,000.00 | ||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||
| （五）所有者权益内部结转 | 67,360,000.00 | -67,360,000.00 |
||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | 67,360,000.00 | -67,360,000.00 |
||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||
| （六）专项储备 | ||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||
| （七）其他 | ||||||||||
| 四、本期期末余额 | 151,560,000.00 | 636,504,848.95 |
21,450,178.21 | 150,442,764.41 | 959,957,791.57 |
法定代表人：吴明厅 主管会计工作负责人：吴霞钦 会计机构负责人：吴霞钦
8 、母公司所有者权益变动表
编制单位：上海锐奇工具股份有限公司
==> picture [842 x 85] intentionally omitted <==
本期金额
单位：元
| 本期金额 | 本期金额 | 本期金额 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 所有者权益合 | |||||||
| 实收资本（或股本） | 资本公积 | 减：库存股 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | ||
| 计 | ||||||||
| 一、上年年末余额 | 151,560,000.00 | 636,127,027.95 |
21,450,178.21 | 134,190,664.42 | 943,327,870.58 |
|||
| 加：会计政策变更 | ||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| 二、本年年初余额 | 151,560,000.00 | 636,127,027.95 |
21,450,178.21 | 134,190,664.42 | 943,327,870.58 |
|||
| 三、本期增减变动金额（减少以―－‖号填 | ||||||||
| 935,107.39 | 5,070,149.41 | -30,148,655.33 | -24,143,398.53 |
|||||
| 列） | ||||||||
| （一）净利润 | 50,701,494.08 | 50,701,494.08 |
||||||
| （二）其他综合收益 | ||||||||
| 上述（一）和（二）小计 | 50,701,494.08 | 50,701,494.08 |
||||||
| （三）所有者投入和减少资本 | 935,107.39 | 935,107.39 | ||||||
| 1．所有者投入资本 | ||||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | 935,107.39 | 935,107.39 | ||||||
| 3．其他 | ||||||||
| （四）利润分配 | 5,070,149.41 | -80,850,149.41 | -75,780,000.00 |
|||||
| 1．提取盈余公积 | 5,070,149.41 | -5,070,149.41 | ||||||
| 2．提取一般风险准备 | ||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -75,780,000.00 | -75,780,000.00 |
||||||
| 4．其他 | ||||||||
| （五）所有者权益内部结转 | ||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） |
==> picture [842 x 85] intentionally omitted <==
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 4．其他 | ||||||||
| （六）专项储备 | ||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||
| （七）其他 | ||||||||
| 四、本期期末余额 | 151,560,000.00 | 637,062,135.34 |
26,520,327.62 | 104,042,009.09 | 919,184,472.05 |
上年金额
单位：元
| 上年金额 | 上年金额 | 上年金额 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 所有者权益合 | |||||||
| 实收资本（或股本） | 资本公积 | 减：库存股 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | ||
| 计 | ||||||||
| 一、上年年末余额 | 84,200,000.00 | 703,487,027.95 | 15,501,236.99 | 90,754,193.46 | 893,942,458.40 |
|||
| 加：会计政策变更 | ||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| 二、本年年初余额 | 84,200,000.00 | 703,487,027.95 | 15,501,236.99 | 90,754,193.46 | 893,942,458.40 |
|||
| 三、本期增减变动金额（减少以―－‖号填 | ||||||||
| 67,360,000.00 | -67,360,000.00 | 5,948,941.22 | 43,436,470.96 | 49,385,412.18 |
||||
| 列） | ||||||||
| （一）净利润 | 59,489,412.18 | 59,489,412.18 |
||||||
| （二）其他综合收益 | ||||||||
| 上述（一）和（二）小计 | 59,489,412.18 | 59,489,412.18 |
||||||
| （三）所有者投入和减少资本 | ||||||||
| 1．所有者投入资本 | ||||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||
| 3．其他 |
==> picture [842 x 85] intentionally omitted <==
| （四）利润分配 | 5,948,941.22 | -16,052,941.22 | -10,104,000.00 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1．提取盈余公积 | 5,948,941.22 | -5,948,941.22 | ||||||
| 2．提取一般风险准备 | ||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -10,104,000.00 | -10,104,000.00 |
||||||
| 4．其他 | ||||||||
| （五）所有者权益内部结转 | 67,360,000.00 | -67,360,000.00 |
||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | 67,360,000.00 | -67,360,000.00 |
||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||
| 4．其他 | ||||||||
| （六）专项储备 | ||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||
| （七）其他 | ||||||||
| 四、本期期末余额 | 151,560,000.00 | 636,127,027.95 |
21,450,178.21 | 134,190,664.42 | 943,327,870.58 |
法定代表人：吴明厅 主管会计工作负责人：吴霞钦 会计机构负责人：吴霞钦
==> picture [842 x 85] intentionally omitted <==
上海锐奇工具股份有限公司 2012 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元)
1 公司基本情况
上海锐奇工具股份有限公司为境内公开发行 A 股股票并在深圳证券交易所创业板上市的股份有限 公司。公司的股票于 2010 年 10 月 13 日在深圳证券交易所创业板挂牌交易，股票代码为 300126。 公司于 2011 年 6 月 2 日在上海市工商行政管理局履行了工商变更登记手续，营业执照注册号为 310227000636595，住所为上海市松江区新桥镇新茸路 5 号，法定代表人为吴明厅，注册资本为人 民币 15,156 万元，经营范围为：电机、电动工具自产自销。模具生产；电机、电动工具，模具领 域内的技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务；电机，电动工具维修（除特种）；机电产品， 五金交电销售；从事货物及技术的进出口业务（企业经营涉及许可证许可的，凭许可证经营）。
本公司前身为上海锐奇工具有限公司，公司设立时，发起人投资入股 6,315 万股；经中国证券监 督管理委员会 2010 年 9 月 9 日证监许可［2010］1235 号《关于核准上海锐奇工具股份有限公司 首次公开发行股票的批复》的核准，公司向社会公开发行人民币普通股股票 2,105 万股，每股发 行价为人民币 34 元，此次公开发行股票后，公司总股本为 8,420 万元，经深圳证券交易所深证上 [2010]322 号文同意，公司的股票于 2010 年 10 月 13 日在深圳证券交易所创业板挂牌交易，股票 代码为 300126。
2011 年 4 月 28 日，本公司按每 10 股转增 8 股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额 6,736 万股，经上述股份变更事项后，本公司现股本为 15,156 万。
截止 2012 年 12 月 31 日，公司有限售条件股份为 10,281 万股，无限售条件股份为 4,875 万股。
2 遵循企业会计准则的声明及财务报表的编制基础
2.1 财务报表的编制基础
— 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则 基本准则》和其 他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2.2 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经 营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息，本公司管理层对财务报表的真实性、合法性和完 整性承担责任。
==> picture [596 x 85] intentionally omitted <==
上海锐奇工具股份有限公司 2012 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计
- 3.1 会计期间
会计期间为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
- 3.2 记账本位币
记账本位币为人民币。
- 3.3 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
3.3.1 同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同 一控制下的企业合并。
合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并 方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与 支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积 不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并发生的各项直接相关费用于发生时计入当期损益。
3.3.2 非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合 并。
购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制 权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步 实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相 关费用也计入企业合并成本。
购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大 于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
==> picture [596 x 85] intentionally omitted <==
上海锐奇工具股份有限公司 2012 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计 ( 续 )
- 3.4 合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。
从取得子公司实际控制权之日起，本公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。 公司间所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益 中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公 司净利润中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东损益在合并利润表中净利润项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计 政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允 价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财 务报表时，视同该企业合并于报告期最早期间的期初已经发生，从报告期最早期间的期初起将其资 产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表，且其合并日前实现的净利润在合并利润表中单 列项目反映。
- 3.5 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限 短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
-
3.6 外币业务和外币报表折算
-
3.6.1 外币业务
外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额 除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理 外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的 即期汇率折算。
3.6.2 外币财务报表的折算
以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记账 本位币，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本位币 编制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述折算产生 的外币报表折算差额，在股东权益中以单独项目列示。以非记账本位币编制的现金流量表中各项目 的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额，在现金 流量表中单独列示。
==> picture [596 x 85] intentionally omitted <==
上海锐奇工具股份有限公司 2012 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计 ( 续 )
3.7 金融工具
3.7.1 金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
-
(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
-
(2) 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
3.7.2 金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、 可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持 有能力。
- (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产，该资 产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
(2) 应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款、 其他应收款和长期应收款等。
(3) 可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的 金融资产。自资产负债表日起 12 个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为一年内 到期的非流动资产。
(4) 持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到 期的非衍生金融资产。自资产负债表日起 12 个月内到期的持有至到期投资在资产负债表中列示为 一年内到期的非流动资产。
==> picture [596 x 85] intentionally omitted <==
上海锐奇工具股份有限公司 2012 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计 ( 续 )
- 3.7 金融工具（续）
3.7.3 金融资产的计量
金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融 资产的相关交易费用计入初始确认金额。当某项金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移至转入方的，终止确认该金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计 量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收 款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资 产持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益，计入当期损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动计入股东 权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出 售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现 金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益。
3.7.4 金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负 债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用计入其初始 确认金额。
3.7.5 金融负债的计量
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计 量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益
其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量
==> picture [596 x 85] intentionally omitted <==
上海锐奇工具股份有限公司 2012 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计 ( 续 )
- 3.7 金融工具（续）
3.7.6 金融工具的公允价值
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在 活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各 方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流 量折现法和期权定价模型等。
3.7.7 金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账 面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失) 现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观 上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价 值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允 价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计 入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认 原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，直接计入股东权益。在活跃市场 中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，如果在以后期间价值得 以恢复，也不予转回。
3.8 应收款项
3.8.1 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
| 单项金额重大的判断依据或金 额标准 |
单项金额重大的判断依据为单项金额100万元(含100万元)以上。 |
|---|---|
| 单项金额重大并单项计提坏账 准备的计提方法 |
对于单项金额重大的应收款项，当存在客观证据表明本公司将无 法按应收款项的原有条款收回所有款项时，确认相应的坏账准备， 根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独 进行减值测试，计提坏账准备。 |
==> picture [596 x 85] intentionally omitted <==
上海锐奇工具股份有限公司 2012 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计 ( 续 )
3.8 应收款项（续）
3.8.2 按组合计提坏账准备应收款项
| 确定组合的依据 | 确定组合的依据 |
|---|---|
| （1）按款项性质的组合 | 对于未单项计提坏账准备的应收款项按款项性质特征划分为若干 组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特 征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定各项 组合计提坏账准备的比例，据此计算应计提的坏账准备。 |
| （2）按款项账龄的组合 | 对于未单项计提坏账准备的应收款项按账龄划分为若干组合，根 据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收 账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定各项组合计提 坏账准备的比例，据此计算应计提的坏账准备。 |
| 按组合计提坏账准备的计提方法 | |
| （1）按款项性质的组合 | 个别认定法 |
| （2）按款项账龄的组合 | 账龄分析法 |
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
| 账龄 | 应收账款计提比例（%） | 其他应收款计提比例（%） |
|---|---|---|
| 1年以内(含1年) | 1% | 1% |
| 1-2年(含2年) | 5% | 5% |
| 2-3年(含3年) | 20% | 20% |
| 3-4年(含4年) | 50% | 50% |
| 4-5年(含5年) | 80% | 80% |
| 5年以上 | 100% | 100% |
3.8.3 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
对于单项金额不重大的应收款项，当存在客观证据表明本公司将 单项计提坏账准备的理由 无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，应确认坏账准备。 根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独 坏账准备的计提方法 进行减值测试，计提坏账准备。
==> picture [596 x 85] intentionally omitted <==
上海锐奇工具股份有限公司 2012 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计 ( 续 )
3.9 存货
3.9.1 存货的分类
存货包括原材料、在产品、产成品和周转材料等，按成本与可变现净值孰低列示。
3.9.2 发出存货的计价方法
存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产 能力下按照一定方法分配的制造费用。周转材料包括低值易耗品和包装物等。
3.9.3 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活 动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金 额。公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负 债表日后事项的影响等因素。
3.9.4 存货的盘存制度
存货盘存制度采用永续盘存制。
3.9.5 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品在领用时采用一次转销法核算成本。
包装物在领用时采用一次转销法核算成本。
==> picture [596 x 85] intentionally omitted <==
上海锐奇工具股份有限公司 2012 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计 ( 续 )
3.10 长期股权投资
3.10.1 初始投资成本的确定
企业合并形成的长期股权投资，按照本附注―3.3 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理 方法‖的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期 股权投资，按照下述方法确认其初始投资成本：
- 1）以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 3）投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协 议约定价值不公允的除外。
4）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下， 非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非 有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资 产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
- 5）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3.10.2 后续计量及损益确认方法
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。对 被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的 长期股权投资，采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用 权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发 放的现金股利或利润外，投资企业应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资 收益。采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的，其差额包含在初始投资成本中；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值份额且经复核两者差额仍存在时，该差额计入当期损益，同时调整长期股 权投资成本。
采用权益法核算时，按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投 资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益减记至零为限，但本公司负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确 认条件的，继续确认投资损失和预计负债。被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动，本公 司按照持股比例计算应享有或承担的部分直接计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利 于宣告分派时按照本公司应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司与被投资单 位之间的交易产生的未实现损益在本公司拥有被投资单位的权益范围内予以抵销，惟该交易所转 让的资产发生减值的，则相应的未实现损益不予抵销。
3.10.3 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需 要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企 业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的 制定，则视为对被投资单位施加重大影响。
==> picture [596 x 85] intentionally omitted <==
上海锐奇工具股份有限公司 2012 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计 ( 续 )
- 3.10 长期股权投资（续）
3.10.4 减值测试方法及减值准备计提方法
采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其账面价 值高于按照类似投资当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值，确认该项投资存在减值。 采用权益法核算的联营企业和合营企业以及采用成本法核算的子公司的长期股权投资，当长期股 权投资的账面价值高于可收回金额时，确认该项投资存在减值。长期股权投资存在减值迹象的， 其账面价值减记至可收回金额。可收回金额根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额 与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
3.11 固定资产
3.11.1 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的 有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：
1） 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
- 2） 该固定资产的成本能够可靠地计量。
3.11.2 固定资产初始计量和后续计量
购置或新建的固定资产按取得时的实际成本进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在相关 的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部 分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。当固定资产被处置、或者 预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或 毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
3.11.3 各类固定资产的折旧方法
| 3.11.3各类固定资产的折旧方法 | |||
|---|---|---|---|
| 类别 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 20 年 | 5% | 4.75% |
| 机器设备 | 5-10 年 | 5% | 9.5%-19% |
| 运输设备 | 8 年 | 5% | 11.88% |
| 办公及其他设备 | 5 年 | 5% | 19.00% |
于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调整。
3.11.4 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
当固定资产的公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现值均低于固定资产账 面价值时，确认固定资产存在减值迹象。固定资产存在减值迹象的，其账面价值减记至可收回金 额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的 现值两者之间较高者确定。
符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价值 减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
==> picture [596 x 85] intentionally omitted <==
上海锐奇工具股份有限公司 2012 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计 ( 续 )
3.12 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状 态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。 在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
3.13 借款费用
本公司发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产 的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购 建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止 资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时 间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
在资本化期间内，专门借款(指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项)以专门借 款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性 投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款 部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利 息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整 每期利息金额。
3.14 无形资产
无形资产为土地使用权、商标权、专利权以及软件等。以公司发生的实际成本计量。
土地使用权按使用年限 50 年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间 合理分配的，全部作为固定资产。
商标权、专利权以及软件按使用年限 5-10 年平均摊销。
当无形资产的公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现值均低于无形资产账 面价值时，确认无形资产存在减值迹象。无形资产存在减值迹象的，其账面价值减记至可收回金 额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的 现值两者之间较高者确定。
==> picture [596 x 85] intentionally omitted <==
上海锐奇工具股份有限公司 2012 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计 ( 续 )
- 3.15 研究与开发
本公司根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定 性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形 资产：
-
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
-
(2)管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
-
(3)能够证明该无形资产将如何产生经济利益；
-
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该 无形资产；
-
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以 后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到 预定可使用状态之日起转为无形资产。
当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
3.16 长期待摊费用
长期待摊费用包括已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，按预 计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
- 3.17 预计负债
[对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务] 的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有 关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流 出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的 增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
==> picture [596 x 85] intentionally omitted <==
上海锐奇工具股份有限公司 2012 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计 ( 续 )
3.18 资产减值
在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进 行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负 债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的， 按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果 难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产 组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
3.19 职工薪酬
于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和 费用。职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会 经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。
3.20 收入确认
收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公 允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。
与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定 收入确认标准时，确认相关的收入。
3.20.1 销售商品
本公司的商品销售在商品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方，本公司不再对该商品实施继续 管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益很可能流入企业，并且与销售该商品相关的收入和成 本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
3.20.2 提供劳务
本公司提供的劳务在同一会计年度开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的证 据时，确认营业收入的实现；劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务 的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生 的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认营业收入的实现；长期合同工程在合同结果已经能 够合理地预见时，按结账时已完成工程进度的百分比法确认营业收入的实现。
上海锐奇工具股份有限公司 2012 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计 ( 续 )
- 3.20 收入确认（续）
3.20.3 让渡资产使用权
[本公司让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能够流入企业，且] 收入的金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。
3.21 借款
[借款按公允价值扣除交易成本后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计] 量。于资产负债表日起 12 个月(含 12 个月)内偿还的借款为短期借款，其余借款为长期借款。
3.22 政府补助
政府补助，是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为公司所有者投 入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助， 是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指 除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
[政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价] 值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期 间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿公 司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
3.23 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税暂 时性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可 抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所 得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产 生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。 于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适 用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的 应纳税所得额为限。
对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债， 予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转 回的，不予确认。
上海锐奇工具股份有限公司 2012 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元)
重要会计政策和会计估计 ( 续 )
- 3.24 经营租赁、融资租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
3.24.1 经营租赁
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
3.24.2 融资租赁
按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产 的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低 租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。
- 3.25 主要会计政策、会计估计的变更
3.25.1 会计政策变更
本报告期主要会计政策未发生变更。
- 3.25.2 会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
前期会计差错更正
本报告期未发现采用追溯重述法或未来适用法的前期会计差错。
==> picture [596 x 85] intentionally omitted <==
上海锐奇工具股份有限公司 2012 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元)
4 税项
4.1 主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
|---|---|---|
| 增值税 | 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用 税率扣除当期允计抵扣的进项税后的余额计算) |
17% |
| 营业税 | 应纳税营业额 | 5% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 见详细说明 |
| 城建税 | 当期实际缴纳的增值税、营业税额 | 1% |
| 教育费附加 | 当期实际缴纳的增值税、营业税额 | 3% |
| 河道费 | 当期实际缴纳的增值税、营业税额 | 1% |
本公司下属子公司上海劲浪国际贸易有限公司、嘉兴汇能工具有限公司根据《国家税务总局关于 出口货物退（免）税管理有关问题的通知》（国税发[2004]64 号）、《财政部国家税务总局关于 调低部分商品出口退税率的通知》（财税[2007]90 号）以及《财政部、国家税务总局关于进一步 提高部分商品出口退税率的通知》（财税[2009]88 号）的相关规定，免征出口销售环节的增值税， 并对采购环节的增值税额，按规定的退税率计算后予以退还。
2011 年度本公司被评定为高新技术企业，按照《中华人民共和国企业所得税法》的规定， 2012 年度执行 15%的所得税税率。
按《中华人民共和国企业所得税法》的规定，本公司下属子公司上海劲浪国际贸易有限公司、浙 江锐奇工具有限公司、嘉兴汇能工具有限公司 2012 年度执行 25%的所得税税率。
==> picture [596 x 85] intentionally omitted <==
上海锐奇工具股份有限公司 2012 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 企业合并及合并财务报表 （金额单位为人民币万元）
5.1 子公司情况（金额单位为人民币万元）
5.1.1 通过设立方式取得的子公司
| 子公司全称 | 子公司类型 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 经营范围 | 期末实际 出资额 |
实质上构 成对子公 司净投资 的其他项 目余额 |
持股 比例 （%） |
表决 权比 例 （%） |
是 否 合 并 报 表 |
少数股东 权益 |
少数股 东权益 中用于 冲减少 数股东 损益的 金额 |
从母公司所有者 权益冲减子公司 少数股东分担的 本期亏损超过少 数在该子公司期 初所有者权益中 所享有份额后的 余额 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 浙江锐奇工具有 限公司 |
全资子公司 | 浙江省 嘉兴市 |
电动工 具生产 销售 |
6,500.00 | 电动工具及其配件的生 产销售；五金机电及配 件的销售；电机、电动 工具、模具领域内的技 术开发等 |
13,252.46 | - | 100 | 100 |
是 | - | - | - |
| 嘉兴汇能工具有 限公司 |
控股子公司 | 浙江省 嘉兴市 |
电动工 具生产 销售 |
1,600.00 | 电动工具及配件、五金 交电及配件的组装、销 售；电机、电动工具、 模具领域内的技术开 发、技术咨询、技术转 让、技术服务；电机、 电动工具维修（除特 种）；从事进口业务。 |
816.00 | - | 51 | 51 | 是 | 1,220.82 | - | - |
==> picture [842 x 85] intentionally omitted <==
上海锐奇工具股份有限公司 2012 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 企业合并及合并财务报表 （金额单位为人民币万元）（续）
5.1 子公司情况（金额单位为人民币万元）（续）
5.1.2 通过同一控制方式取得的子公司
| 子公司全称 | 子公司类型 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 经营范围 | 期末实 际出资 额 |
实质上构成 对子公司净 投资的其他 项目余额 |
持股 比例 （%） |
表决 权比 例 （%） |
是 否 合 并 报 表 |
少数 股东 权益 |
少数股东权 益中用于冲 减少数股东 损益的金额 |
从母公司所有者 权益冲减子公司 少数股东分担的 本期亏损超过少 数在该子公司期 初所有者权益中 所享有份额后的 余额 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 上海劲浪国际 贸易有限公司 |
全资子公司 | 上海市 | 进出口 贸易 |
200.00 | 电动工具配件及附件、机 械设备等销售；自营和代 理各类商品和技术的进 出口等 |
162.22 | - | 100 | 100 | 是 | - | - | - |
==> picture [842 x 85] intentionally omitted <==
上海锐奇工具股份有限公司 2012 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元)
6 合并财务报表项目附注
6.1 货币资金
| 项 目 现金 人民币 美元 欧元 小计 银行存款 人民币 美元 欧元 小计 其他货币资金 人民币 小计 合计 |
2012年12月31日 外币金额 折算 率 人民币金额 700,816.66 5,338.66 6.29 33,556.15 981.79 8.32 8,166.14 742,538.95 548,390,541.18 9,022,261.46 6.29 56,709,484.14 7.68 8.32 63.88 605,100,089.20 2,587,582.51 2,587,582.51 608,430,210.66 |
2011年12月31日 | 2011年12月31日 |
|---|---|---|---|
| 外币金额 折算 率 5,338.66 6.29 981.79 8.32 9,022,261.46 6.29 7.68 8.32 |
外币金额 折算率 11,953.17 6.30 86.25 8.16 519,063.44 6.30 191.55 8.16 |
人民币金额 113,345.57 75,315.73 703.93 |
|
| 189,365.23 645,465,124.92 3,270,571.15 1,563.53 |
|||
| 648,737,259.60 3,967,950.42 |
|||
| 3,967,950.42 | |||
| 652,894,575.25 |
6.1.1 其他原因造成所有权受到限制的资产
| 项 目 募集资金定期存款 应收票据 种类 银行承兑汇票 |
2012年12月31日 414,000,000.00 2012年12月31日 |
2011年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 317,800,000.00 | ||||
| 2011年12月31日 | ||||
| 8,321,730.35 | 1,142,937.06 |
6.2 应收票据
应收票据年末数比年初增加 7,178,793.29 元，增加比例为 628.10%，主要原因为：公司本期以银行承 兑汇票结算的客户增加，致使期末未到期的银行承兑汇票增加。
==> picture [596 x 85] intentionally omitted <==
上海锐奇工具股份有限公司 2012 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元)
6 合并财务报表项目附注 ( 续 )
6.3 应收利息
| 项 目 账龄一年以内 |
2011年12月31日 本年增加 2,876,534.89 14,848,465.61 |
本年减少 12,471,147.66 |
2012年12月31日 |
|---|---|---|---|
| 5,253,852.84 |
应收利息年末数比年初增加 2,377,317.95 元，增加比例为 82.65%，主要原因为：期末定期存款增加 且未结算利息的期限较长。
6.4 应收账款
6.4.1 应收账款按种类分析如下：
| 种类 单项金额重大并单项计提坏账准备 的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款： （1）按款项性质的组合 （2）按款项账龄的组合 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的应收账款 |
2012年12月31日 | 2012年12月31日 | 2012年12月31日 |
|---|---|---|---|
| 账面余额 金额 比例（%） - - 102,871,644.71 100.00 - - 102,871,644.71 100.00 - - 102,871,644.71 100.00 |
坏账准备 | ||
| 金额 - 102,871,644.71 - 102,871,644.71 - 102,871,644.71 |
金额 - 1,256,850.10 - 1,256,850.10 - 1,256,850.10 |
比例（%） | |
| - 1.22 - 1.22 - |
| 种类 单项金额重大并单项计提坏账准备 的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 （1）按款项性质的组合 （2）按款项账龄的组合 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的应收账款 |
2011年12月31日 | 2011年12月31日 | 2011年12月31日 |
|---|---|---|---|
| 账面余额 金额 比例（%） - - 103,569,718.50 100.00 - - 103,569,718.50 100.00 - - 103,569,718.50 100.00 |
坏账准备 | ||
| 金额 - 103,569,718.50 - 103,569,718.50 - 103,569,718.50 |
金额 - 1,097,615.86 - 1,097,615.86 - 1,097,615.86 |
比例（%） | |
| - 1.06 - 1.06 - |
==> picture [596 x 85] intentionally omitted <==
上海锐奇工具股份有限公司 2012 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元)
6 合并财务报表项目附注 ( 续 )
6.4 应收账款(续)
应收账款种类的说明：
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款确定依据为余额为单项金额 100 万元(含 100 万 元)以上单项计提坏账准备的应收账款；
（2）按组合计提坏账准备的应收账款
按款项性质的组合：未单项计提坏账准备的应收账款按款项性质特征划分为若干组合，根据以前年 度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情 况确定各项组合计提坏账准备的比例，据此计算应计提的坏账准备。（含单项金额重大、单独进行 减值测试未发生减值，包含在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试的应收账款）； 按款项账龄的组合：未单项计提坏账准备的应收账款按账龄划分为若干组合，根据以前年度与之相 同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定各 项组合计提坏账准备的比例，据此计算应计提的坏账准备。（含单项金额重大、单独进行减值测试 未发生减值，包含在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试的应收账款）；
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款确定依据为除单项金额重大并单项计提坏 账准备外单项认定进行减值测试计提坏账准备的应收账款。
6.4.2 按组合计提坏账准备的应收账款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
| 账龄 1年以内 1~2年 2~3年 3~4年 4~5年 5年以上 合计 账龄 1年以内 1~2年 2~3年 3~4年 4~5年 5年以上 合计 |
2012 年12 月31 日 | 坏账准备 997,427.08 155,782.17 55,524.87 35,923.50 12,192.48 - 1,256,850.10 坏账准备 1,025,924.07 42,780.87 21,290.62 7,620.30 - - 1,097,615.86 |
|---|---|---|
| 账面余额 金额 比例（%） 99,391,289.35 96.62 3,115,643.41 3.03 277,624.35 0.27 71,847.00 0.07 15,240.60 0.01 - - 102,871,644.71 100.00 2011 年12 月31日 |
||
| 金额 99,391,289.35 3,115,643.41 277,624.35 71,847.00 15,240.60 - 102,871,644.71 |
||
| 账面余额 金额 比例（%） 102,592,407.41 99.06 855,617.39 0.83 106,453.10 0.10 15,240.60 0.01 - - - - 103,569,718.50 100.00 |
||
| 金额 102,592,407.41 855,617.39 106,453.10 15,240.60 - - 103,569,718.50 |
==> picture [596 x 85] intentionally omitted <==
上海锐奇工具股份有限公司 2012 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元)
6 合并财务报表项目附注 ( 续 )
6.4 应收账款（续）
- 6.4.3 本报告期应收账款中无持有公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
6.4.4 应收账款余额前五名单位情况
| 单位名称 A公司 B公司 C公司 D公司 E公司 |
与本公 司关系 客户 客户 客户 客户 客户 |
金额 24,297,594.87 18,790,005.21 6,600,545.81 5,359,301.99 4,919,572.38 59,967,020.26 |
年限 1年以内 1年以内 1年以内 1年以内 1年以内 |
占应收账款总 额比例（%） |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 23.62 18.27 6.42 5.21 4.78 |
|||||
| 58.30 |
6.4.5 应收关联方账款情况
| 单位名称 上海通钻工具有限公司 |
与本公司关系 客户 |
金额 6,600,545.81 |
占应收账款总额的比例 （%） |
|
|---|---|---|---|---|
| 6.42 |
==> picture [596 x 85] intentionally omitted <==
上海锐奇工具股份有限公司 2012 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元)
6 合并财务报表项目附注 ( 续 )
6.5 其他应收款
6.5.1 其他应收款按种类分析如下：
| 种类 单项金额重大并单项计提坏账准备 的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 （1）按款项性质的组合 （2）按款项账龄的组合 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款 种类 单项金额重大并单项计提坏账准备 的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 （1）按款项性质的组合 （2）按款项账龄的组合 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款 |
2012 年12 月31 日 | 2012 年12 月31 日 | 2012 年12 月31 日 |
|---|---|---|---|
| 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） - - - - 6,167,490.09 100.00 100,266.11 1.63 3,544,395.98 57.47 - - 2,623,094.11 42.53 100,266.11 3.82 - - - - 6,167,490.09 100.00 100,266.11 2011 年12 月31 日 |
坏账准备 | ||
| 金额 - 6,167,490.09 3,544,395.98 2,623,094.11 - 6,167,490.09 |
比例（%） | ||
| - 1.63 - 3.82 - |
|||
| 账面余额 金额 比例（%） - - 7,074,642.52 100.00 3,890,669.05 54.99 3,183,973.47 45.01 - - 7,074,642.52 100.00 |
坏账准备 | ||
| 金额 - 7,074,642.52 3,890,669.05 3,183,973.47 - 7,074,642.52 |
金额 - 33,119.61 - 33,119.61 - 33,119.61 |
比例（%） | |
| - 0.47 - 1.04 - |
其他应收款种类的说明：
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款确定依据为余额为单项金额 100 万元(含 100 万元)以上单项计提坏账准备的其他应收款；
（2）按组合计提坏账准备的其他应收款
按款项性质的组合：未单项计提坏账准备的其他应收款按款项性质特征划分为若干组合，根据以前 年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的其他应收款组合的实际损失率为基础，结合现 时情况确定各项组合计提坏账准备的比例，据此计算应计提的坏账准备。（含单项金额重大、单独 进行减值测试未发生减值，包含在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试的其他应 收款）；
按款项账龄的组合：未单项计提坏账准备的其他应收款按账龄划分为若干组合，根据以前年度与之 相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定 各项组合计提坏账准备的比例，据此计算应计提的坏账准备。（含单项金额重大、单独进行减值测 试未发生减值，包含在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试的其他应收款）；
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款确定依据为除单项金额重大并单项计提 坏账准备外单项认定进行减值测试计提坏账准备的其他应收款。
==> picture [596 x 85] intentionally omitted <==
上海锐奇工具股份有限公司 2012 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元)
6 合并财务报表项目附注 ( 续 )
-
6.5 其他应收款(续)
-
6.5.2 按组合计提坏账准备的其他应收款
（1）组合中，按个别认定法计提坏账准备的其他应收款
2012 年 12 月 31 日
| 2012年12月31日 | ||
|---|---|---|
| 项 目 增值税应收出口退税款 项 目 增值税应收出口退税款 |
账面余额 金额 比例（%） 3,544,395.98 100.00 2011年12月31日 |
坏账准备 |
| 金额 3,544,395.98 |
||
| - | ||
| 账面余额 金额 比例（%） 3,890,669.05 100.00 |
坏账准备 | |
| 金额 3,890,669.05 |
||
| - |
（2）组合中，按款项账龄的组合计提坏账准备的其他应收款
| 账龄 1年以内 1~2年 2~3年 3~4年 4~5年 5年以上 合计 |
2012年12月31日 账面余额 金额 比例（%） 668,898.76 25.50 1,923,591.00 73.34 22,624.35 0.86 7,980.00 0.30 - - - - 2,623,094.11 100.00 |
|
|---|---|---|
| 坏账准备 | ||
| 6,688.99 85,062.25 4,524.87 3,990.00 - - |
||
| 100,266.11 |
| 2011年12月31日 | 2011年12月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 账龄 | 账面余额 金额 比例（%） |
坏账准备 | |
| 1年以内 | 3,121,874.12 | 98.05 | 28,442.64 |
| 1~2年 | 51,619.35 | 1.62 | 2,580.97 |
| 2~3年 | 10,480.00 | 0.33 | 2,096.00 |
| 3~4年 | |||
| 4~5年 | |||
| 5年以上 | - | - | - |
| 合计 | 3,183,973.47 | 100.00 | 33,119.61 |
上海锐奇工具股份有限公司 2012 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元)
6 合并财务报表项目附注 ( 续 )
6.5 其他应收款（续）
6.5.3 本报告期其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
6.5.4 其他应收款余额前五名单位情况
| 单位名称 增值税应收出口退税款 嘉兴市公共资源交易中心 三味厨具（嘉兴）有限公司 上海市松江区海关 嘉兴电力局 |
款项性质 出口退税 购买土地保证 金 房屋租赁押金 押金 押金 |
金额 3,426,800.58 1,520,000.00 320,000.00 102,250.00 69,300.00 5,438,350.58 |
年限 1年以内 1-2年 1年以内 1年以内 2~3年 |
占其他应收 款总额比例 （%） |
|---|---|---|---|---|
| 55.56 24.65 5.19 1.66 1.12 |
||||
| 88.18 |
6.6 预付款项
6.6.1 预付款项按账龄列示
| 账龄 1年以内 1-2年 合计 |
2012年12月31日 金额 比例（%） 17,559,786.19 98.21 320,588.40 1.79 17,880,374.59 100.00 |
2011年12 | 月31日 |
|---|---|---|---|
| 金额 17,559,786.19 320,588.40 17,880,374.59 |
金额 16,122,018.83 - 16,122,018.83 |
比例（%） | |
| 100.00 - |
|||
| 100.00 |
==> picture [596 x 85] intentionally omitted <==
上海锐奇工具股份有限公司 2012 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元)
6 合并财务报表项目附注 ( 续 )
6.6 预付款项(续)
6.6.2 预付款项余额前五名单位情况
| 单位名称 上海电力公司松江供电分公司 上海祥誉精密模具有限公司 三井塑料贸易（上海）有限公司 浙江实达实机械设备有限公司上海 分公司 天津市金能电子有限公司 合计 |
与本公司关系 系公司供电单位 系公司设备供应商 系公司设备供应商 系公司设备供应商 系公司设备供应商 |
金额 856,486.25 313,800.00 283,185.09 275,670.00 229,500.00 1,958,641.34 |
时间 1年以内 1年以内 1年以内 1年以内 1年以内 |
未结算原因 |
|---|---|---|---|---|
| 未到结算期 未到结算期 未到结算期 未到结算期 未到结算期 |
- 6.6.3 本报告期预付款项中无持公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
6.7 存货
6.7.1 存货分类
| 类别 原材料 半成品 库存商品 周转材料 合计 类别 原材料 半产品 库存商品 周转材料 合计 |
2012年12月31日 | 2012年12月31日 | |
|---|---|---|---|
| 账面余额 跌价准备 41,283,594.17 45,294.80 16,736,428.50 130,011.40 61,322,208.00 387,163.49 2,463,254.87 - 121,805,485.54 562,469.69 2011年12月31日 |
账面价值 | ||
| 41,238,299.37 16,606,417.10 60,935,044.51 2,463,254.87 |
|||
| 121,243,015.85 | |||
| 账面余额 40,980,045.12 15,223,791.23 55,181,691.15 1,841,082.96 113,226,610.46 |
跌价准备 53,556.04 284,281.75 127,903.93 127,048.63 592,790.35 |
账面价值 | |
| 40,926,489.08 14,939,509.48 55,053,787.22 1,714,034.33 |
|||
| 112,633,820.11 |
==> picture [596 x 85] intentionally omitted <==
上海锐奇工具股份有限公司 2012 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元)
6 合并财务报表项目附注 ( 续 )
- 6.7 存货（续）
6.7.2 存货跌价准备
| 种类 年初账面 余额 本年计提额 原材料 53,556.04 45,294.80 半产品 284,281.75 130,011.40 库存商品 127,903.93 387,163.49 周转材料 127,048.63 - 合计 592,790.35 562,469.69 6.7.3存货跌价准备情况 项 目 计提存货跌价准备的 依据 |
本年减少额 年末账面 余额 转回 转销 - 53,556.04 45,294.80 - 284,281.75 130,011.40 - 127,903.93 387,163.49 - 127,048.63 - - 592,790.35 562,469.69 本期转回、转销存货 跌价准备的原因 本期转回金额占该项 存货期末余额的比例 |
年末账面 余额 |
|---|---|---|
| 45,294.80 130,011.40 387,163.49 - |
||
| 562,469.69 |
本公司主要针对以下三类情况下对 存货计提跌价准备：(1)销售价格低 于成本的存货；(2)遭受损失；(3) 全部或部分陈旧过时，需对其市场 原材料、半成 价值重新评估后或作为损失或折价 品、库存商品、 销售。年末按存货成本高于可变现 周转材料 净值的差额计提存货跌价准备。公 司按日常活动中存货的估计售价减 去至完工时估计将要发生的成本、 估计的销售费用以及相关税费后的 金额确定可变现净值。
已计提跌价准备的原材 料、库存商品、半成品 及周转材料已部分领用 或对外销售，对应的存 货跌价准备本期转销， 无转回发生。
==> picture [596 x 85] intentionally omitted <==
上海锐奇工具股份有限公司 2012 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元)
6 合并财务报表项目附注 ( 续 )
6.8 固定资产
6.8.1 固定资产情况
| 项目 一、账面原值合计 其中：房屋建筑物 机器设备 运输工具 办公设备及其他 二、累计折旧合计 其中：房屋建筑物 机器设备 运输工具 办公设备及其他 三、固定资产账面净值合计 其中：房屋建筑物 机器设备 运输工具 办公设备及其他 四、减值准备合计 其中：房屋建筑物 机器设备 运输工具 办公设备及其他 五、固定资产账面价值合计 其中：房屋建筑物 机器设备 运输工具 办公设备及其他 |
年初账面余额 143,724,636.43 65,012,471.29 69,744,556.79 5,278,953.91 3,688,654.44 40,737,357.49 12,463,033.10 22,621,732.60 3,163,801.84 2,488,789.95 102,987,278.94 52,549,438.19 47,122,824.19 2,115,152.06 1,199,864.50 - - - - - 102,987,278.94 52,549,438.19 47,122,824.19 2,115,152.06 1,199,864.50 |
本期增加 38,341,136.65 22,419,274.92 10,126,610.54 2,676,031.68 3,119,219.51 11,408,012.65 3,088,092.48 6,932,374.00 953,503.47 434,042.70 - - - - - - - - - - - - - - - |
本期减少 3,107,850.32 - 3,099,862.32 - 7,988.00 2,475,290.97 - 2,474,785.05 - 505.92 - - - - - - - - - - - - - - - |
年末账面余额 |
|---|---|---|---|---|
| 178,957,922.76 | ||||
| 87,431,746.21 76,771,305.01 7,954,985.59 6,799,885.95 49,670,079.17 |
||||
| 15,551,125.58 27,079,321.55 4,117,305.31 2,922,326.73 129,287,843.59 |
||||
| 71,880,620.63 49,691,983.46 3,837,680.28 3,877,559.22 - |
||||
| - - - - 129,287,843.59 |
||||
| 71,880,620.63 49,691,983.46 3,837,680.28 3,877,559.22 |
==> picture [596 x 85] intentionally omitted <==
上海锐奇工具股份有限公司 2012 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元)
6 合并财务报表项目附注 ( 续 )
6.8 固定资产（续）
6.8.2 本年计提折旧为：11,408,012.65 元。
6.8.3 本年由在建工程转入固定资产原价为：27,425,195.75 元。
6.8.4 未办妥产权证书的固定资产情况
截止到 2012 年 12 月 31 日，本公司有原值为 2,896.41 万元的房屋建筑物尚待完成竣工决算，产证 正在办理中。
6.8.5 固定资产年末余额比年初余额增加 35,233,286.33 元，增加比例为 24.51%，增加原因为：本公 司募投项目—高等级专业电动工具扩产及技术改造项目完工，设备、厂房结转固定资产科目核算。
6.8.6 本公司董事会认为：本公司的固定资产于资产负债表日不存在减值迹象，故无需计提减值准备。
==> picture [596 x 85] intentionally omitted <==
上海锐奇工具股份有限公司 2012 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元)
6 合并财务报表项目附注 ( 续 )
6.9 在建工程
6.9.1 在建工程情况
| 项目 高等级专业电动工具产业化项目 高等级专业电动工具扩产及技术 改造项目 专业电动工具研发中心项目 厂房工程 待安装设备 合计 |
2012 年12 月31 日 | 账面净值 42,037,679.91 - 984,975.00 140,000.00 2,008,643.54 45,171,298.45 |
2011 | 年12 月31 日 | 账面净值 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 42,037,679.91 - 984,975.00 140,000.00 2,008,643.54 45,171,298.45 |
减值准备 - - - - - - |
账面余额 24,334,175.24 15,230,487.55 - - 925,518.88 40,490,181.67 |
减值准备 - - - - - - |
||||
| 24,334,175.24 15,230,487.55 - - 925,518.88 |
|||||||
| 40,490,181.67 |
==> picture [842 x 85] intentionally omitted <==
上海锐奇工具股份有限公司 2012 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6 合并财务报表项目附注 ( 续 )
6.9 在建工程（续）
6.9.2 重大在建工程项目变动情况
| 项目名称 高等级专业电动 工具产业化项目 高等级专业电动 工具扩产及技术 改造项目 专业电动工具研 发中心项目 厂房工程 待安装设备 合计 |
预算数 154,530,000.00 65,065,000.00 38,470,000.00 |
年初余额 24,334,175.24 15,230,487.55 - - 925,518.88 40,490,181.67 |
本年增加 17,703,504.67 9,518,852.81 984,975.00 140,000.00 3,758,980.05 32,106,312.53 |
转入固定资 产 - 24,749,340.36 - - 2,675,855.39 27,425,195.75 |
其他 减少 - - - - - - |
工程投 入占预 算比例 48.98% 92.33% 11.45% - - |
工程 进度 - - - - - |
利息资 本化累 计金额 - - - - - - |
其中：本 期利息资 本化金额 - - - - - - |
本期利 息资本 化率 - - - - - |
资金 来源 募集 募集 募集 自筹 自筹 |
年末余额 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 42,037,679.91 - 984,975.00 140,000.00 2,008,643.54 |
||||||||||||
| 45,171,298.45 |
==> picture [842 x 85] intentionally omitted <==
上海锐奇工具股份有限公司 2012 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元)
6 合并财务报表项目附注 ( 续 )
-
6.10 无形资产
-
6.10.1 无形资产情况
| 项目 一、账面原值合计 土地使用权 商标 软件 专利 二、累计摊销合计 土地使用权 商标 软件 专利 三、账面净值合计 土地使用权 商标 软件 专利 四、减值准备合计 土地使用权 商标 软件 专利 五、账面价值合计 土地使用权 商标 软件 专利 |
年初账面余额 78,734,566.09 59,428,070.04 952,567.78 523,208.27 17,830,720.00 4,271,481.73 3,468,537.94 344,681.65 222,772.98 235,489.16 74,463,084.36 55,959,532.10 607,886.13 300,435.29 17,595,230.84 - - - - - 74,463,084.36 55,959,532.10 607,886.13 300,435.29 17,595,230.84 |
本年增加 2,387,155.00 469,539.52 - 1,917,615.48 - 4,385,404.47 1,268,948.85 91,979.04 198,606.66 2,825,869.92 - - - - - - - - - - - - - - - |
本年减少 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - |
年末账面余额 |
|---|---|---|---|---|
| 81,121,721.09 | ||||
| 59,897,609.56 952,567.78 2,440,823.75 17,830,720.00 8,656,886.20 |
||||
| 4,737,486.79 436,660.69 421,379.64 3,061,359.08 72,464,834.89 |
||||
| 55,160,122.77 515,907.09 2,019,444.11 14,769,360.92 - |
||||
| - - - - 72,464,834.89 |
||||
| 55,160,122.77 515,907.09 2,019,444.11 14,769,360.92 |
6.10.2 本年摊销额：4,385,404.47 元。
==> picture [596 x 85] intentionally omitted <==
上海锐奇工具股份有限公司 2012 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元)
6 合并财务报表项目附注 ( 续 )
- 6.11 长期待摊费用
6.11.1 长期待摊费用情况
| 项目 绿化 其他 合计 |
年初余额 26,280.92 259,738.38 286,019.30 |
本年 增加 - 20,893.00 20,893.00 |
本年摊销 26,280.92 197,115.80 223,396.72 |
其他 减少 - - - |
年末余额 - 83,515.58 83,515.58 |
其他减少 的原因 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| - - |
|||||||
| - |
- 6.11.2 长期待摊费用年末数比年初数减少 202,503.72 元，减少比例为 70.80%，主要原因为：本期 摊销所致。
6.12 递延所得税资产
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
| 项目 2012年12月31日 递延所得税资产： 资产减值准备 预提的各项费用 367,204.29 717,672.39 1,084,876.68 6.12.2引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异 项目 2012年12月31日 应纳税暂时性差异： 资产减值准备 预提的各项费用 1,919,585.90 4,784,482.61 6,704,068.51 |
2011年12月31日 | |
|---|---|---|
| 331,647.62 - |
||
| 331,647.62 | ||
| 2011年12月31日 | ||
| 1,723,525.82 - |
||
| 1,723,525.82 |
- 6.12.3 递延所得税资产年末数比年初数增加 753,229.06 元，增加比例为 227.12%，主要原因为：期 末根据时间性差异相应的增加了递延所得税资产。
==> picture [596 x 85] intentionally omitted <==
上海锐奇工具股份有限公司 2012 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元)
6 合并财务报表项目附注 ( 续 )
- 6.13 资产减值准备明细
| 项目 坏账准备 存货跌价准备 长期股权投资减值 准备 投资性房地产减值 准备 固定资产减值准备 在建工程减值准备 无形资产减值准备 商誉减值准备 合计 |
2011年 12月31日 1,130,735.47 592,790.35 - - - - - - 1,723,525.82 |
本期计提 226,380.74 562,469.69 - - - - - - 788,850.43 |
本期减少额 | 合计 - 592,790.35 - - - - - - 592,790.35 |
2012年 12月31日 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| 转回 - - - - - - - - - |
转销 - 592,790.35 - - - - - - 592,790.35 |
|||||
| 1,357,116.21 562,469.69 - - - - - - |
||||||
| 1,919,585.90 |
6.14 应付票据
| 种类 银行承兑汇票 |
2012年12月31日 2,587,582.51 |
2011年12月31日 |
|---|---|---|
| 3,967,950.42 |
6.14.1 下一会计期间将到期的金额：2,587,582.51 元。
- 6.14.2 应付票据年末数比年初数减少 1,380,367.91 元，减少比例为 34.79%，主要原因为：本年银 行承兑汇票到期承兑，本年外购货物以银行承兑汇票方式结算的金额比上年减少。
6.15 应付账款
| 项目 1年以内(含1年) 1年以上 合计 |
2012年12月31日 131,490,345.85 2,224,107.80 133,714,453.65 |
2011年12月31日 | |
|---|---|---|---|
| 122,217,561.42 394,405.59 |
|||
| 122,611,967.01 |
- 6.15.1 本报告期应付账款中无应付持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东款项。
6.15.2 应付关联方账款情况
| 单位名称 | 与本公司关系 | 金额 | 占应付账款总额的 比例（%） |
|---|---|---|---|
| 永康市倍力工具有限公司 | 供应商 | 1,211,959.42 | 0.91 |
上海锐奇工具股份有限公司 2012 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元)
6 合并财务报表项目附注 ( 续 )
6.16 预收款项
| 预收款项 | ||
|---|---|---|
| 项目 1年以内(含1年) |
2012年12月31日 8,976,360.60 |
2011年12月31日 |
| 3,964,864.41 |
-
6.16.1 本报告期预收款项中无预收持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东款项或关联方款 项。
-
6.16.2 预收账款年末数比年初数增加 5,011,496.19 元，增加比例为 126.40%，主要原因为：本期增 加了预收货款结算客户，致使期末预收的金额增加。
6.17 应付职工薪酬
| 项目 一、工资、奖金、 津贴和补贴 二、职工福利费 三、社会保险费 四、住房公积金 五、工会经费和职 工教育经费 六、因解除劳动关 系给予的补偿 合 计 应交税费 税种 |
2011年12月31日 4,560,108.89 - 29,353.71 1,550.00 - - 4,591,012.60 |
2011年12月31日 4,560,108.89 - 29,353.71 1,550.00 - - 4,591,012.60 |
本年增加 本年减少 2012年12月31日 63,641,959.37 63,112,787.02 5,089,281.24 1,280,469.21 1,280,469.21 - 10,619,486.96 10,648,840.67 - 467,379.00 468,929.00 - 227,919.00 227,919.00 - - - - 76,237,213.54 75,738,944.90 5,089,281.24 2012年12月31日 2011年12月31日 -7,896,287.68 -5,097,855.13 4,078,978.66 6,725,302.40 104,151.77 60,919.09 27,416.75 27,200.39 224,292.13 222,675.00 61,554.38 109,533.77 8,534.41 28,923.83 - 277,887.73 -3,391,359.58 2,354,587.08 |
本年增加 本年减少 2012年12月31日 63,641,959.37 63,112,787.02 5,089,281.24 1,280,469.21 1,280,469.21 - 10,619,486.96 10,648,840.67 - 467,379.00 468,929.00 - 227,919.00 227,919.00 - - - - 76,237,213.54 75,738,944.90 5,089,281.24 2012年12月31日 2011年12月31日 -7,896,287.68 -5,097,855.13 4,078,978.66 6,725,302.40 104,151.77 60,919.09 27,416.75 27,200.39 224,292.13 222,675.00 61,554.38 109,533.77 8,534.41 28,923.83 - 277,887.73 -3,391,359.58 2,354,587.08 |
2012年12月31日 |
|---|---|---|---|---|---|
| 5,089,281.24 - - - - - |
|||||
| 5,089,281.24 | |||||
| 增值税 企业所得税 个人所得税 城建税 土地使用税 教育费附加 应交河道费 农村医疗基金 合 计 |
-5,097,855.13 6,725,302.40 60,919.09 27,200.39 222,675.00 109,533.77 28,923.83 277,887.73 |
||||
| 2,354,587.08 |
6.18 应交税费
应交税费年末数比年初数减少 5,745,946.66 元，减少比例为 244.03%，主要原因为： 1） 本期末子公司上海劲浪国际贸易有限公司待申报的增值税出口退税增加； 2） 本期利润下降，期末应缴而未缴纳的企业所得税相应下降。
==> picture [596 x 85] intentionally omitted <==
上海锐奇工具股份有限公司 2012 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元)
6 合并财务报表项目附注 ( 续 )
6.19 其他应付款
| 项目 1年以内（含1年） 1—2年(含2年) 2—3年(含3年) 合 计 |
2012年12月31日 13,865,091.88 1,700,000.00 - 15,565,091.88 |
2011年12月31日 | |
|---|---|---|---|
| 5,969,423.31 - - |
|||
| 5,969,423.31 |
-
6.19.1 本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份股东款项或关联方款项。
-
6.19.2 其他应付款年末数比年初数增加 9,595,668.57 元，增加比例为 160.75%，主要原因为：本期 收取供应商质量保证金增加。
6.20 其他非流动负债
| 项目 高新技术产业化项目扶持资金 工业生产线用万向磨切专业电动 工具技术改造项目政府补助资金 合计 |
2012年12月31日 2,196,463.58 3,000,000.00 5,196,463.58 |
2011年12月31日 | |
|---|---|---|---|
| 7,324,127.18 3,000,000.00 |
|||
| 10,324,127.18 |
-
6.20.1 公司本年将高新技术产业化项目扶持资金用于新产品研发，按投入的研发费用将等额的递延 收益计入本期营业外收入。
-
6.20.2 其他非流动负债年末数比年初数减少 5,127,663.60 元，减少比例为 49.67%，主要原因为：部 分政府补助用于研发投入，补偿研发费用结转本期营业外收入增加。
==> picture [596 x 85] intentionally omitted <==
上海锐奇工具股份有限公司 2012 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元)
6 合并财务报表项目附注 ( 续 )
- 6.21 股本
6.21.1
| 项目 股份 总数 |
年初余额 151,560,000.00 |
本次变动增减（+、-） | 本次变动增减（+、-） | 本次变动增减（+、-） | 小计 - |
年末余额 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 发行 新股 - |
送股 - |
公积金 转股 - |
其他 - |
||||
| 151,560,000.00 |
-
6.21.2 期末股本业经上海众华沪银会计师事务所有限公司于 2011 年 4 月 28 日出具的沪众会字(2011) 第 3740 号《验资报告》验证。
-
6.22 资本公积
6.22.1
| 项目 股本溢价 其他资本公积 |
2011年12月31日 636,504,848.95 - 636,504,848.95 |
本年增加 - 935,107.39 935,107.39 |
本年减少 623,627.78 - 623,627.78 |
2012年12月31日 |
|---|---|---|---|---|
| 635,881,221.17 935,107.39 |
||||
| 636,816,328.56 |
-
6.22.2 资本公积年末数比年初数增加 311,479.60 元，增加比例为 0.05%，主要是因为：
-
（1）本年分摊股权激励费用增加资本公积 935,107.39 元
-
（2）本年转让子公司嘉兴汇能部分股权，转让价格小于按持股比例计算应享有子公司出售日可辨 认净资产份额的差额 623,627.78 元冲减资本公积。
6.23 盈余公积
| 项目 法定盈余公积 |
2011年12月31日 21,450,178.21 |
本年增加 5,070,149.41 |
本年减少 - |
2012年12月31日 |
|---|---|---|---|---|
26,520,327.62 |
==> picture [596 x 85] intentionally omitted <==
上海锐奇工具股份有限公司 2012 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元)
6 合并财务报表项目附注 ( 续 )
6.24 未分配利润
| 项 目 调整前 上年末未分配利润 调整 年初未分配利润(调增+，调减-) 调整后 年初未分配利润 加：本年归属于公司所有者的净利润 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 年末未分配利润 |
金额 150,442,764.41 - 150,442,764.41 52,468,211.73 5,070,149.41 - 75,780,000.00 - 122,060,826.73 |
提取或分配比例 | |
|---|---|---|---|
| 10% |
- 6.25 营业收入及营业成本
6.25.1 营业收入
| 项目 | 2012年度 | 2011年度 | |
|---|---|---|---|
| 主营业务收入 | 537,827,912.25 | 564,882,826.71 | |
| 其他业务收入 | 254,313.42 | 44,529.96 | |
| 营业成本 | 432,742,181.22 | 438,438,095.84 | |
| 6.25.2主营业务（分行业） | |||
| 行业名称 | 2012 营业收入 |
年度 2011年度 营业成本 营业收入 营业成本 |
|
| 电动工具行业 | 537,827,912.25 | 432,741,066.69 564,882,826.71 |
438,438,095.84 |
==> picture [596 x 85] intentionally omitted <==
上海锐奇工具股份有限公司 2012 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元)
6 合并财务报表项目附注 ( 续 )
- 6.25 营业收入及营业成本（续）
6.25.3 主营业务（分产品）
| 产品名称 电动工具 配件 合计 |
2012年度 营业收入 营业成本 512,945,752.95 415,794,328.45 24,882,159.30 16,946,738.24 537,827,912.25 432,741,066.69 |
2011年度 | 2011年度 |
|---|---|---|---|
| 营业收入 512,945,752.95 24,882,159.30 537,827,912.25 |
营业收入 548,549,288.44 16,333,538.27 564,882,826.71 |
营业成本 | |
| 428,428,107.96 10,009,987.88 |
|||
| 438,438,095.84 |
6.25.4 主营业务 （分地区）
| 地区名称 国内 国外 合计 |
2012年度 营业收入 营业成本 246,572,435.11 185,733,174.72 291,255,477.14 247,007,891.97 537,827,912.25 432,741,066.69 |
2011年度 | 2011年度 |
|---|---|---|---|
| 营业收入 246,572,435.11 291,255,477.14 537,827,912.25 |
营业收入 291,324,367.59 273,558,459.12 564,882,826.71 |
营业成本 | |
| 198,920,384.48 239,517,711.36 |
|||
| 438,438,095.84 |
6.25.5 公司前五名客户的营业收入情况
| 客户名称 A公司 B公司 C公司 D公司 E公司 合计 |
营业收入总额 98,350,067.64 76,575,449.04 20,843,679.69 16,881,199.54 16,509,972.26 229,160,368.17 |
占公司全部营业收 入的比例(%) 18.28 14.23 3.87 3.14 3.07 42.59 |
|---|---|---|
==> picture [596 x 85] intentionally omitted <==
上海锐奇工具股份有限公司 2012 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元)
6 合并财务报表项目附注 ( 续 )
6.26 销售费用
| 项目 运输装卸费 职工薪酬 广告宣传费 促销费用 差旅费 展览费 其他费用 合计 |
2012年度 8,018,765.09 7,535,646.89 2,425,886.68 2,585,539.98 887,251.18 1,787,388.90 4,039,002.28 27,279,481.00 |
2011年度 |
|---|---|---|
| 7,064,233.91 6,559,044.15 2,628,778.54 2,075,198.44 1,117,152.10 1,075,104.75 3,615,038.33 |
||
| 24,134,550.22 |
6.27 管理费用
| 项目 研发费用 职工薪酬 无形资产摊销 食宿费 税费 折旧费 办公费 其他费用 合计 |
2012年度 13,944,446.89 9,375,791.05 4,148,297.13 2,945,719.19 1,109,417.75 1,553,946.68 913,180.13 3,062,336.52 37,053,135.34 |
2011年度 |
|---|---|---|
| 16,287,179.10 6,281,393.25 1,400,541.29 2,471,148.29 1,278,067.58 931,207.08 859,622.87 3,096,910.09 |
||
| 32,606,069.55 |
==> picture [596 x 85] intentionally omitted <==
上海锐奇工具股份有限公司 2012 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元)
6 合并财务报表项目附注 ( 续 )
6.28 财务费用
| 项目 利息支出 减：利息收入 利息净支出 加：汇兑净损失 其他 合计 |
2012年度 - 18,173,847.86 -18,173,847.86 34,160.75 497,812.20 -17,641,874.91 |
2011年度 | |
|---|---|---|---|
| - 16,003,684.50 |
|||
| -16,003,684.50 2,392,102.27 321,727.09 |
|||
| -13,289,855.14 |
财务费用本年发生数比上年发生数减少 4,352,019.77 元，减少比例为 32.75%，主要原因为： （1） 公司增加资金中定期存款的比例，利息收入增加
（2） 本年汇率波动较小，公司汇兑损失小于上年
6.29 资产减值损失
| 项目 一、坏账损失 二、存货跌价损失 合 计 |
2012年度 226,380.74 562,469.69 788,850.43 |
2011年度 | |
|---|---|---|---|
| 742,661.08 592,790.35 |
|||
| 1,335,451.43 |
资产减值准备本年发生数比上年发生数减少 546,601.00 元，减少比例为 40.93%，主要原因为： 上期末应收账款余额增长较大，相应计提的坏帐准备高于本期。
==> picture [596 x 85] intentionally omitted <==
上海锐奇工具股份有限公司 2012 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元)
6 合并财务报表项目附注 ( 续 )
6.30 营业外收入
| 项 目 2012年度 非流动资产处置利得合计 - 其中：固定资产处理利得 - 政府补助 9,003,175.64 其他 88,889.51 合计 9,092,065.15 6.30.1计入当期非经常性损益的金额： 项 目 2012年度 非流动资产处置利得合计 - 其中：固定资产处理利得 - 政府补助 9,003,175.64 其他 88,889.51 合计 9,092,065.15 |
2011年度 | |
|---|---|---|
| 1,239.35 1,239.35 7,565,080.24 211,175.71 |
||
| 7,777,495.30 | ||
| 2011年度 | ||
| 1,239.35 1,239.35 7,565,080.24 211,175.71 |
||
| 7,777,495.30 |
6.30.2 政府补助明细
-
1） 公司作为松江区新桥镇 2011 年度优秀企业、纳税标兵企业，本期收到奖励 110,000 元。
-
2） 根据上海市松江区知识产权局、松江区财政局颁布的《松江区专利专项资助暂行办法》， 公司本期收到专利资助资金 50,000 元。
-
3） 根据财政部、商务部发布的《中小企业国际市场开拓资金管理办法》（财企[2010]87 号），公司 本期收到中小企业国际市场开拓资金 82,075 元。
-
4） 根据上海市财政局发布的《高新技术成果转化专项资金扶持办法》（沪财企[2006]66 号），公司 本期收到高新技术成果转化资金 2,218,500 元。
-
5）根据上海市经委、市工商局、市质量技监局、市财政局发布的《上海市加快自主品牌建设专项 资金管理暂行办法》〔沪经流(2007)490 号〕，公司本期收到自主品牌建设资金 20,000 元。
-
6）根据上海市松江区财政局、人力资源和社会保障局发布的《关于支持本区企业开展职工职业培 训的实施办法》（松财[2012]5 号），公司本期收到职工职业培训资金 310,102 元。
-
7）公司作为 2010 年度上海市专利工作试点企业，公司本期收到专利扶持资金 12,000 元。
==> picture [596 x 85] intentionally omitted <==
上海锐奇工具股份有限公司 2012 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元)
6 合并财务报表项目附注 ( 续 )
6.30 营业外收入（续）
-
政府补助明细（续）
-
8）根据上海市松江区新桥镇政府有关说明，公司本期收到市政建设以及科技扶持资金 1,072,835.04 元。
-
9）公司本年将高新技术产业化项目扶持资金用于新产品研发，按投入的研发费用将等额的递延 收益计入本年营业外收入 5,127,663.60 元。
6.31 营业外支出
| 项 目 非流动资产处置损失合计 其中：固定资产处置损失 罚款支出 其他 合计 |
2012年度 315,758.55 315,758.55 600.00 16,216.18 332,574.73 |
2011年度 | |
|---|---|---|---|
| 17,084.41 17,084.41 920.00 40,000.00 |
|||
| 58,004.41 |
6.31.1 计入当期非经常性损益的金额：
| 项 目 非流动资产处置损失合计 其中：固定资产处置损失 罚款支出 其他 合计 |
2012年度 315,758.55 315,758.55 600.00 16,216.18 332,574.73 |
2011年度 | |
|---|---|---|---|
| 17,084.41 17,084.41 920.00 40,000.00 |
|||
| 58,004.41 |
- 6.31.2 营业外支出本年发生数比上年发生数增加 274,570.32 元，增加比例为 473.36%主要原因为： 本期处置部分旧设备，固定资产净损失增加。
6.32 所得税费用
| 项 目 本期所得税费用 递延所得税费用 合计 |
2012年度 9,651,120.89 -753,229.06 8,897,891.83 |
2011年度 | |
|---|---|---|---|
| 13,216,278.59 -176,054.74 |
|||
| 13,040,223.85 |
所得税费用本年发生数比上年发生数减少 4,142,332.02 元，减少比例为 31.77%，主要原因为：本 年公司利润总额比上年减少，所得税费用相应减少。
==> picture [596 x 85] intentionally omitted <==
上海锐奇工具股份有限公司 2012 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元)
6 合并财务报表项目附注 ( 续 )
- 6.33 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
6.33.1 2012 年度每股收益
| 6.33.1 2012年度每股收益 | ||
|---|---|---|
| 报告期利润 归属于公司普通股股东的净利润 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 6.33.2 2011年度每股收益 报告期利润 归属于公司普通股股东的净利润 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 |
每股收益 | |
| 基本每股收益 稀释每股收益 0.3462 0.3462 0.2991 0.2991 每股收益 |
稀释每股收益 | |
| 基本每股收益 0.4899 0.4456 |
稀释每股收益 0.4899 0.4456 |
6.33.2 2011 年度每股收益
上述数据采用以下计算公式计算而得：
基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净 利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本 或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因 回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期 末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
公司若存在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股情况下，稀释每股收益 可参照如下公式计算：
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等 增加的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公 司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度 从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
==> picture [596 x 85] intentionally omitted <==
上海锐奇工具股份有限公司 2012 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元)
6 合并财务报表项目附注 ( 续 )
6.34 现金流量表项目注释
6.34.1 收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 2012年度 利息收入 3,325,382.25 其他单位往来 1,678,441.73 政府补助 3,875,512.04 其他营业外收入 88,889.51 合计 8,968,225.53 6.34.2支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2012年度 与其他单位的资金往来 63,055.83 研发费用 5,181,527.97 运输装卸费 8,035,019.26 促销费用 2,585,539.98 展览费 1,787,388.90 差旅费 888,699.16 广告宣传费 2,425,886.68 其他费用 9,772,792.20 合计 30,739,909.98 |
2011年度 |
|---|---|
| 8,424,446.54 3,094,901.87 3,059,207.42 17,923.83 |
|
| 14,789,731.54 | |
| 2011年度 | |
| 2,238,934.20 8,837,025.52 7,064,233.91 2,075,198.44 1,075,104.75 1,316,937.71 2,628,778.54 8,553,279.93 |
|
| 33,789,493.00 |
6.34.2 支付的其他与经营活动有关的现金
==> picture [596 x 85] intentionally omitted <==
上海锐奇工具股份有限公司 2012 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元)
6 合并财务报表项目附注 ( 续 )
- 6.35 现金流量表补充资料
6.35.1 现金流量表补充资料
| 项目 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 加：资产减值准备 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失（收益以―-‖号填列） 固定资产报废损失（收益以―-‖号填列） 公允价值变动损失（收益以―-‖号填列） 财务费用（收益以―-‖号填列） 投资损失（收益以―-‖号填列） 递延所得税资产减少（增加以―-‖号填列） 递延所得税负债增加（减少以―-‖号填列） 存货的减少（增加以―-‖号填列） 经营性应收项目的减少（增加以―-‖号填列） 经营性应付项目的增加（减少以―-‖号填列） 其他 经营活动产生的现金流量净额 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 减：现金的年初余额 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 |
2012年度 56,212,799.23 788,850.43 11,408,012.65 4,385,404.47 223,396.72 315,758.55 - - -14,857,866.35 - -753,229.06 - -9,171,665.43 -9,588,157.53 8,214,319.09 935,107.39 48,112,730.16 - - - 194,430,210.66 335,094,575.25 - - -140,664,364.59 |
2011年度 |
|---|---|---|
| 74,250,656.12 1,335,451.43 9,729,759.84 1,467,986.45 238,217.64 15,845.06 - - -7,232,444.04 - -176,054.74 - -17,018,327.67 -80,995,632.26 43,177,686.21 - 24,793,144.04 - - - 335,094,575.25 469,922,196.03 - - -134,827,620.78 |
==> picture [596 x 85] intentionally omitted <==
上海锐奇工具股份有限公司 2012 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元)
6 合并财务报表项目附注 ( 续 )
6.35 现金流量表补充资料（续）
6.35.2 现金和现金等价物的构成
| 项目 一、现金 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 |
2012 年12 月31 日 194,430,210.66 742,538.95 191,100,089.20 2,587,582.51 - - 194,430,210.66 |
2011 年12 月31 日 |
|---|---|---|
| 335,094,575.25 189,365.23 330,937,259.60 3,967,950.42 - - |
||
| 335,094,575.25 |
| 注：现金和现金等价物不含母公司或集团子公司下列使用受限制的现金和现金等价物： | 注：现金和现金等价物不含母公司或集团子公司下列使用受限制的现金和现金等价物： | 注：现金和现金等价物不含母公司或集团子公司下列使用受限制的现金和现金等价物： |
|---|---|---|
| 项目 | 2012 年12 月31 日 | 2011 年12 月31 日 |
| 募集资金定期存款 | 414,000,000.00 | 317,800,000.00 |
==> picture [596 x 85] intentionally omitted <==
上海锐奇工具股份有限公司 2012 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元)
7 关联方关系及其交易
7.1 关联方简况
7.1.1 控股股东及实际控制人
本公司控股股东为吴明厅、应媛琳夫妇。
- 7.1.2 控股股东、实际控制人控制的其他企业
本公司控股股东吴明厅、应媛琳夫妇除持有或控制本公司以外，还持有上海瑞浦投资有限公司 100%的股权并对其实施控制。
7.1.3 本公司的主要法人股东
持有本公司 5%以上股份的其他股东为上海瑞浦投资有限公司，系控股股东吴明厅先生 100%持股 的一人独资有限公司。
7.1.4 关联自然人
本公司的关联自然人是指能对公司财务和生产经营决策产生重大影响的个人，包括本公司的董事、 监事、高级管理人员、持有本公司 5%以上股权的自然人以及与上述人员关系密切之家庭成员。
-
7.1.5 本公司的关联企业是指本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切之家庭成员控
-
制、共同控制或施加重大影响的其他企业。
==> picture [596 x 85] intentionally omitted <==
上海锐奇工具股份有限公司 2012 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元)
7 关联方及关联交易 ( 续 )
7.1 关联方简况(续)
本公司的子公司情况
| 子公司全称 上海劲浪国际 贸易有限公司 浙江锐奇工具 有限公司 嘉兴汇能工具 有限公司 |
子公司类型 全资子公司 全资子公司 控股子公司 |
企业类型 有限责任公司 有限责任公司 有限责任公司 |
注册地 上海市 浙江省 嘉兴市 浙江省 嘉兴市 |
法人代表 吴明厅 应媛琳 应媛琳 |
业务性质 电动工具配件及附件、机械设备 等销售；自营和代理各类商品和 技术的进出口 电动工具及其配件的生产销售； 五金机电及配件的销售；电机、 电动工具、模具领域内的技术开 发等 电动工具及配件、五金交电及配 件的组装、销售；电机、电动工 具、模具领域内的技术开发、技 术咨询、技术转让、技术服务； 电机、电动工具维修（除特种）； 从事进口业务。 |
注册资本 200万 6,500万 1,600万 |
持股比例 100% 100% 51% |
表决权比例 100% 100% 51% |
组织机构代码 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 74562963-9 69363071-7 56816639-6 |
7.1.7 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 1、永康市倍力工具有限公司 系本公司控股股东之亲属控制且报告期内交易金额重大 2、上海通钻工具有限公司 系本公司控股股东之亲属控制且报告期内交易金额重大
组织机构代码 721086588 783614550
报告期内，本公司与 1、2 公司关联方交易情况参见 附注 7.2。
==> picture [842 x 85] intentionally omitted <==
上海锐奇工具股份有限公司 2012 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元)
7 关联方及关联交易（续）
7.2 关联交易情况
7.2.1 出售商品/提供劳务情况表
| 关联方 上海通钻工具有限公司 |
关联交易内容 出售商品 |
关联交易定价方式及决 策程序 按市场价定价， 与非关联方相同 |
本年发生额 金额 占同类交易金额 的比例（%） 16,509,972.26 3.07 |
上年发生额 | 上年发生额 |
|---|---|---|---|---|---|
| 金额 16,509,972.26 |
金额 25,229,707.16 |
占同类交易金 额的比例（%） |
|||
| 5.63 |
7.2.2 采购商品/接受劳务情况表
| 关联方 永康市倍力工具有限公司 |
关联交易内容 采购商品 |
关联交易定价方式及决 策程序 按市场价定价， 与非关联方相同 |
本年发生额 金额 占同类交易金额 的比例（%） 1,547,286.05 0.41 |
上年发生额 | 上年发生额 |
|---|---|---|---|---|---|
| 金额 1,547,286.05 |
金额 9,085,681.64 |
占同类交易金 额的比例（%） |
|||
| 2.42 |
==> picture [842 x 85] intentionally omitted <==
上海锐奇工具股份有限公司 2012 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元)
7 关联方及关联交易（续）
7.2 关联交易情况（续）
7.2.3 关键管理人员薪酬
2012 年度本公司关键管理人员的报酬（包括货币和非货币形式）总额为 178.70 万元（2011 年度为 182.99 万元）。2012 年度本公司关键管理人员包括董事、监事、总经理、副总经理等共 13 人（2011 年度为 16 人），其中在本公司领取报酬的为 12 人（2011 年度为 15 人）。
7.3 关联方应收应付款项
7.3.1 公司应收关联方款项
| 项目名称 应收账款 |
关联方 上海通钻工 具有限公司 |
期末 | 坏账准备 66,005.46 |
期初 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 6,600,545.81 |
账面余额 6,031,826.26 |
坏账准备 | |||
| 60,318.26 |
7.3.2 公司应付关联方款项
| 项目名称 应付账款 |
关联方 永康市倍力工具有限公司 |
2012年12月31日 账面余额 1,211,959.42 |
2011年12月31日 |
|---|---|---|---|
| 账面余额 | |||
| 5,556,291.95 |
==> picture [596 x 85] intentionally omitted <==
上海锐奇工具股份有限公司 2012 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元)
8 或有事项
截至 2012 年 12 月 31 日，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大或有事项。
9 承诺事项
截至 2012 年 12 月 31 日，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大承诺事项。
10 资产负债表日后事项
10.1 资产负债表日后利润分配情况说明
经 2013 年 4 月 10 日召开的公司二届董事会第九次会议研究决定：2012 年度利润分配方案为：以 公司 2012 年 12 月 31 日总股本 15,156 万股为基数，向全体股东派发现金红利每 10 股 1.00 元 (含税)， 合计派发现金 15,156,000 元，其余未分配利润结转下年，本方案尚须经股东大会批准。
截至本财务报表签发日（2013 年 4 月 10 日），本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大资 产负债表日后事项。
11 其他重要事项
根据 《上海锐奇工具股份有限公司股票期权激励计划》首次授予的股票期权数量调整后实际为 179.80 万份，首次授予的股票期权的行权价为 13.45 元。截止 2012 年 12 月 29 日，公司本次 29 名 激励对象行权资格合法、有效，满足本次股票期权激励计划首次授予期权第一个行权期可行权的条 件，公司同意向激励对象以定向发行股票的方式进行行权。第一个行权期可行权数量 53.94 万份， 行权期限为 2012 年 12 月 29 日至 2013 年 12 月 28 日。
截至 2012 年 12 月 31 日，本公司未发生其他重要事项。
==> picture [596 x 85] intentionally omitted <==
上海锐奇工具股份有限公司 2012 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元)
12 母公司财务报表主要项目注释
- 12.1 应收账款
12.1.1 应收账款按种类分析如下：
| 种类 单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 （1）按款项性质的组合 （2）按款项账龄的组合 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款 种类 单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 （1）按款项性质的组合 （2）按款项账龄的组合 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款 |
2012年12月31日 | 2012年12月31日 | 2012年12月31日 | |
|---|---|---|---|---|
| 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） - - - - 150,603,430.76 100.00 558,607.03 0.37 115,679,633.88 76.81 - - 34,923,796.88 23.19 558,607.03 1.60 - - - - 150,603,430.76 100.00 558,607.03 2011年12月31日 |
坏账准备 | |||
| 金额 - 150,603,430.76 115,679,633.88 34,923,796.88 - 150,603,430.76 |
比例（%） | |||
| - 0.37 - 1.60 - |
||||
| 账面余额 金额 比例（%） - - 103,220,126.56 100.00 69,570,171.86 67.40 33,649,954.70 32.60 - - 103,220,126.56 100.00 |
坏账准备 | |||
| 金额 - 103,220,126.56 69,570,171.86 33,649,954.70 - 103,220,126.56 |
金额 - 391,245.75 - 391,245.75 - 391,245.75 |
比例（%） | ||
| - 0.38 - 1.16 - |
==> picture [596 x 85] intentionally omitted <==
上海锐奇工具股份有限公司 2012 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元)
12 母公司财务报表主要项目注释（续）
12.1 应收账款（续）
应收账款种类的说明：
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款确定依据为余额为单项金额 100 万元(含 100 万元) 以上单项计提坏账准备的应收账款；
- （2）按组合计提坏账准备的应收账款
按款项性质的组合：未单项计提坏账准备的应收账款按款项性质特征划分为若干组合，根据以前年度 与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确 定各项组合计提坏账准备的比例，据此计算应计提的坏账准备。（含单项金额重大、单独进行减值测 试未发生减值，包含在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试的应收账款）； 按款项账龄的组合：未单项计提坏账准备的应收账款按账龄划分为若干组合，根据以前年度与之相同 或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定各项组 合计提坏账准备的比例，据此计算应计提的坏账准备。（含单项金额重大、单独进行减值测试未发生 减值，包含在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试的应收账款）；
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款确定依据为除单项金额重大并单项计提坏账 准备外单项认定进行减值测试计提坏账准备的应收账款。
12.1.2 按组合计提坏账准备的应收账款
（1）组合中，按个别认定法计提坏账准备的应收账款
| 项 目 上海劲浪国际贸易有限公司 项 目 上海劲浪国际贸易有限公司 |
2012年12月31日 | |
|---|---|---|
| 账面余额 金额 比例（%） 115,679,633.88 100.00 2011年12月31日 |
坏账准备 | |
| - | ||
| 账面余额 金额 比例（%） 69,570,171.86 100.00 |
坏账准备 | |
| 金额 69,570,171.86 |
||
| - |
==> picture [596 x 85] intentionally omitted <==
上海锐奇工具股份有限公司 2012 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元)
12 母公司财务报表主要项目注释（续）
12.1 应收账款（续）
12.1.2 按组合计提坏账准备的应收账款（续）
（2）组合中，按款项账龄计提坏账准备的应收账款
2012 年 12 月 31 日
| 2012年12月31日 | ||
|---|---|---|
| 账龄 1年以内 1~2年 2~3年 3~4年 4~5年 5年以上 合计 账龄 1年以内 1~2年 2~3年 3~4年 4~5年 5年以上 合计 |
账面余额 金额 比例(%) 31,920,322.02 91.40 2,638,762.91 7.56 277,624.35 0.79 71,847.00 0.21 15,240.60 0.04 - - 34,923,796.88 100.00 2011年12月31日 |
坏账准备 323,028.03 131,938.15 55,524.87 35,923.50 12,192.48 - 558,607.03 坏账准备 328,519.55 33,815.28 21,290.62 7,620.30 - - 391,245.75 |
| 账面余额 金额 比例(%) 32,851,955.38 97.63 676,305.62 2.00 106,453.10 0.32 15,240.60 0.05 - - - - 33,649,954.70 100.00 |
||
| 金额 32,851,955.38 676,305.62 106,453.10 15,240.60 - - 33,649,954.70 |
12.1.3 本报告期应收账款中无欠持公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东款项。
==> picture [596 x 85] intentionally omitted <==
上海锐奇工具股份有限公司 2012 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元)
12 母公司财务报表主要项目注释（续）
12.1 应收账款（续）
12.1.4 应收账款余额前五名单位情况
年末应收账款中欠款前五名金额合计 18,207,480.68 元，占应收账款总额的比例 12.09%
12.1.5 应收关联方账款情况
| 单位名称 上海劲浪国际贸易有限公司 上海通钻工具有限公司 合计 |
与本公司关系 子公司 客户 |
金额 115,679,633.88 6,600,545.81 122,280,179.69 |
占应收账款总额的比 例（%） |
|---|---|---|---|
| 76.81 4.38 |
|||
| 81.19 |
12.1.6 应收账款年末余额比年初余额增加 47,379,440.76 元，增加比例为 45.90%，增加原因为：本 年度外销收入大幅增加，致使信用期内的应收账款相应增加。
12.2 其他应收款
12.2.1 其他应收款按种类分析如下：
| 种类 单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 （1）按款项性质的组合 （2）按款项账龄的组合 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款 |
2012年12月31日 | 2012年12月31日 | 2012年12月31日 |
|---|---|---|---|
| 账面余额 金额 比例（%） - - 18,306,932.49 100.00 17,863,528.89 97.58 443,403.60 2.42 - - 18,306,932.49 100.00 |
坏账准备 | ||
| 金额 - 18,306,932.49 17,863,528.89 443,403.60 - 18,306,932.49 |
金额 - 20.00 - 20.00 - 20.00 |
比例（%） | |
| - - - - - |
==> picture [596 x 85] intentionally omitted <==
上海锐奇工具股份有限公司 2012 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元)
12 母公司财务报表主要项目注释（续）
12.2 其他应收款（续）
其他应收款按种类分析如下（续）：
| 项 目 单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 （1）按款项性质的组合 （2）按款项账龄的组合 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款 |
2011年12月31日 | 2011年12月31日 | 2011年12月31日 |
|---|---|---|---|
| 账面余额 金额 比例（%） - - 22,373,183.91 100.00 21,830,000.00 97.57 543,183.91 2.43 - - 22,373,183.91 100.00 |
坏账准备 | ||
| 金额 - 22,373,183.91 21,830,000.00 543,183.91 - 22,373,183.91 |
金额 - 8,302.30 - 8,302.30 - 8,302.30 |
比例（%） | |
| - 0.04 - 1.53 - |
12.2.2 按组合计提坏账准备的其他应收账款
（1）组合中，按个别认定法计提坏账准备的其他应收账款
| 项 目 浙江锐奇工具有限公司 嘉兴汇能工具有限公司 项 目 浙江锐奇工具有限公司 嘉兴汇能工具有限公司 |
2012年12月31日 | |
|---|---|---|
| 账面余额 金额 比例（%） 8,530,000.00 47.75 9,333,528.89 52.25 17,863,528.89 100.00 2011年12月31日 |
坏账准备 | |
| - - |
||
| - | ||
| 账面余额 金额 比例（%） 8,530,000.00 39.07 13,300,000.00 60.93 21,830,000.00 100.00 |
坏账准备 | |
| 金额 8,530,000.00 13,300,000.00 21,830,000.00 |
||
| - - |
||
| - |
==> picture [596 x 85] intentionally omitted <==
上海锐奇工具股份有限公司 2012 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元)
12 母公司财务报表主要项目注释（续）
12.2 其他应收账款（续）
（2）组合中，按款项账龄计提坏账准备的其他应收账款
| 账龄 1年以内 1~2年 2~3年 3~4年 4~5年 5年以上 合计 账龄 1年以内 1~2年 2~3年 3~4年 4~5年 5年以上 合计 |
2012年12月31日 | 坏账准备 - 20.00 - - - - 20.00 坏账准备 3,625.33 2,580.97 2,096.00 - - - 8,302.30 |
|---|---|---|
| 账面余额 金额 比例(%) 329,608.25 74.34 83,191.00 18.76 22,624.35 5.10 7,980.00 1.80 - - - - 443,403.60 100.00 2011年12月31日 |
||
| 账面余额 金额 比例(%) 481,084.56 88.57 51,619.35 9.50 10,480.00 1.93 - - - - - - 543,183.91 100.00 |
||
| 金额 481,084.56 51,619.35 10,480.00 - - - 543,183.91 |
12.2.3 本报告期其他应收账款中无欠持公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东款项。
12.2.4 其他应收款余额前五名单位情况
年末其他应收款中欠款前五名金额合计 10,398,375.40 元，占其他应收款总额的比例 56.80%
==> picture [596 x 85] intentionally omitted <==
上海锐奇工具股份有限公司 2012 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元)
12 母公司财务报表主要项目注释（续）
12.3 长期股权投资
12.3.1 长期股权投资情况表
| 被投资单位名 称 上海劲浪国际贸 易有限公司 浙江锐奇工具有 限公司 嘉兴汇能工具有 限公司 合计 |
核算 方法 成本法 成本法 成本法 |
投资成本 1,622,179.00 132,524,583.56 8,160,000.00 142,306,762.56 |
年初 余额 1,622,179.00 132,524,583.56 16,000,000.00 150,146,762.56 |
增减变动 - - -7,840,000.00 -7,840,000.00 |
期末余额 1,622,179.00 132,524,583.56 8,160,000.00 142,306,762.56 |
在被投资单 位持股比例 （%） 100.00 100.00 51.00 |
在被投资 单位表决 权比例 （%） 100.00 100.00 51.00 |
在被投资单位持股 比例与表决权比例 不一致的说明 |
减 值 准 备 - - - - |
本年 计提 减值 准备 - - - - |
本期现金红 利 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| - - 9,180,000.00 |
|||||||||||
| 9,180,000.00 |
`
==> picture [842 x 85] intentionally omitted <==
上海锐奇工具股份有限公司 2012 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元)
12 母公司财务报表主要项目注释（续）
12.4 营业收入及营业成本
12.4.1 营业收入
| 项目 主营业务收入 其他业务收入 主营业务成本 其他营业成本 |
2012年度 478,742,949.14 167,401.71 398,487,048.04 - |
2011年度 |
|---|---|---|
| 515,728,000.07 6,646,211.16 415,779,176.10 6,601,681.20 |
12.4.2 主营业务（分行业）
| 行业名称 电动工具行业 |
2012年度 营业收入 营业成本 478,742,949.14 398,487,048.04 |
2011年度 | 2011年度 |
|---|---|---|---|
| 营业收入 478,742,949.14 |
营业收入 515,728,000.07 |
营业成本 | |
| 415,779,176.10 |
12.4.3 主营业务（分产品）
| 产品名称 电动工具 配件 合计 |
2012年度 营业收入 营业成本 456,080,577.87 381,601,372.31 22,662,371.27 16,885,675.73 478,742,949.14 398,487,048.04 |
2011年度 | 2011年度 |
|---|---|---|---|
| 营业收入 456,080,577.87 22,662,371.27 478,742,949.14 |
营业收入 499,905,533.77 15,822,466.30 515,728,000.07 |
营业成本 | |
| 405,794,937.26 9,984,238.84 |
|||
| 415,779,176.10 |
12.4.4 主营业务 （分地区）
| 地区名称 国内 国外 合计 |
2012年度 营业收入 营业成本 217,139,865.16 166,867,245.85 261,603,083.98 231,619,802.19 478,742,949.14 398,487,048.04 |
2011年度 | 2011年度 |
|---|---|---|---|
| 营业收入 217,139,865.16 261,603,083.98 478,742,949.14 |
营业收入 261,125,985.34 254,602,014.73 515,728,000.07 |
营业成本 | |
| 182,990,198.08 232,788,978.02 |
|||
| 415,779,176.10 |
12.4.5 公司前五名客户的营业收入情况
2012 年度公司向前五名客户销售总额 320,122,268.84 元，占公司当期全部营业收入的 66.84%。
==> picture [596 x 85] intentionally omitted <==
上海锐奇工具股份有限公司 2012 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元)
12 母公司财务报表主要项目注释（续）
12.5 现金流量表补充资料
12.5.1 现金流量表补充资料
| 项目 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 加：资产减值准备 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以―-‖号填列） 固定资产报废损失（收益以―-‖号填列） 公允价值变动损失（收益以―-‖号填列） 财务费用（收益以―-‖号填列） 投资损失（收益以―-‖号填列） 递延所得税资产减少（增加以―-‖号填列） 递延所得税负债增加（减少以―-‖号填列） 存货的减少（增加以―-‖号填列） 经营性应收项目的减少（增加以―-‖号填列） 经营性应付项目的增加（减少以―-‖号填列） 其他 经营活动产生的现金流量净额 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 减：现金的年初余额 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 |
2012年度 50,701,494.08 721,548.67 10,982,173.49 3,413,014.62 26,280.92 315,758.55 - - -12,177,968.17 -9,180,000.00 -736,403.62 - -10,236,317.13 -53,953,864.37 15,868,771.86 935,107.39 -3,320,403.71 - - - 122,684,388.68 226,193,933.43 - - -103,509,544.75 |
2011年度 59,489,412.18 772,990.57 9,552,386.74 613,194.06 185,652.17 15,845,06 - - -7,316,737.96 - -35,439.52 - -8,924,029.19 -75,335,726.44 38,261,059.54 17,278,607.21 - - - 226,193,933.43 419,290,303.82 - - -193,096,370.39 |
|---|---|---|
==> picture [596 x 85] intentionally omitted <==
上海锐奇工具股份有限公司 2012 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元)
12 母公司财务报表主要项目注释（续）
12.5 现金流量表补充资料（续）
12.5.2 现金和现金等价物的构成
| 项目 一、现金 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 |
2012年12月31日 122,684,388.68 676,329.95 119,420,476.22 2,587,582.51 - - 122,684,388.68 |
2011年12月31日 |
|---|---|---|
| 226,193,933.43 77,025.94 223,318,957.07 2,797,950.42 - - |
||
| 226,193,933.43 |
注：现金和现金等价物不含母公司下列使用受限制的现金和现金等价物：
| 项目 募集资金定期存款 |
2012年12月31日 342,000,000.00 |
2011年12月31日 |
|---|---|---|
| 317,800,000.00 |
==> picture [596 x 85] intentionally omitted <==
上海锐奇工具股份有限公司 2012 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元)
13 补充资料
13.1 当期非经常性损益明细表
| 项目 处置非流动资产损失 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切 相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政 府补助除外 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 除上述各项之外的其他营业外收支净额 扣除所得税影响 扣除少数股东权益影响额（税后） 合计 |
2012年度 -315,758.55 9,003,175.64 225,268.50 72,073.33 1,841,205.16 -538.53 7,144,092.29 |
2011年度 | |
|---|---|---|---|
| -15,845.06 7,565,080.24 636,517.70 170,255.71 1,633,974.10 - |
|||
| 6,722,034.49 |
13.2 净资产收益率及每股收益
13.2.1 2012 年度每股收益
| 报告期净利润 归属于公司普通股股东的净利润 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 |
加权平均净资产 收益率（%） 5.53 4.78 |
每股收益 | 每股收益 | |
|---|---|---|---|---|
| 基本每股收益 0.3462 0.2991 |
稀释每股收益 | |||
| 0.3462 0.2991 |
加权平均净资产收益率=P0/(E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0– Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)
其中：P0 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东 的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数； Mi 为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少净资产次月起至报告期期末的累 计月数；Ek 为因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动；Mk 为发 生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。
- 13.3 本公司主要会计报表项目的异常情况及原因说明
详见财务报表项目附注相关内容说明。
==> picture [596 x 85] intentionally omitted <==
上海锐奇工具股份有限公司 2012 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元)
14 财务报表之批准
本财务报表业经本公司董事会批准通过。
上海锐奇工具股份有限公司
法定代表人：
主管会计工作的负责人：
会计机构负责人：
日期：2013 年 4 月 10 日
==> picture [596 x 85] intentionally omitted <==