Kede Numerical Control Co., Ltd. — Audit Report / Information 2023

Apr 24, 2024

科德数控股份有限公司

2023年度

内部控制审计报告

信会师报字[2024]第 ZG11311 号

Ł.

BDO & 立信会计师事务所(特殊普通合伙)

内部控制审计报告

信会师报字[2024]第 ZG11311 号

科德数控股份有限公司全体股东:

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要 求, 我们审计了科德数控股份有限公司(以下简称科德数控公司) 2023年 12月31日的财务报告内部控制的有效性。

一、企业对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内 部控制评价指引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效 性是科德数控公司董事会的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上, 对财务报告内部控制的有效 性发表审计意见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。此外, 由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当, 或对控制政策和程序遵循 的程度降低, 根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定 风险。

BDO を 立信会计师事务所(特殊普通合伙)

四、财务报告内部控制审计意见

我们认为, 科德数控公司于 2023年 12月 31日按照《企业内部控制基 本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

73192 中国注册会计师;

中国・上海

二〇二四年四月二十三日

中国注册会计师:

公司代码: 688305

公司简称: 科德数控

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科德数控股份有限公司

2023年度内部控制评价报告

科德数控股份有限公司全体股东:

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求(以下简称企业 内部控制规范体系),结合科德数控股份有限公司(以下简称公司)内部控制制度和评价办法,在 内部控制日常监督和专项监督的基础上,我们对公司2023年12月31日 (内部控制评价报告基准日) 的内部控制有效性进行了评价。

一. 重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,评价其有效性,并如实披 露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层 负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本 报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整, 提高经营效率和效果,促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性,故仅能为实现上述目 标提供合理保证。此外, 由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当, 或对控制政策和程序遵循 的程度降低,根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二. 内部控制评价结论

1. 公司于内部控制评价报告基准日,是否存在财务报告内部控制重大缺陷

□是 √否

1. 财务报告内部控制评价结论

√有效 口无效

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基准日,不存在财务报 告内部控制重大缺陷,董事会认为,公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重 大方面保持了有效的财务报告内部控制。

3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

□是 √否

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况, 于内部控制评价报告基准日, 公司未发现非

财务报告内部控制重大缺陷。

1. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的 因素

□适用 √不适用

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价 结论的因素。

1. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致

√是 口否

1. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露 一致

√是 口否

三. 内部控制评价工作情况

(一). 内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

1. 纳入评价范围的主要单位包括: 本公司及控股子公司, 具体包括: 科德数控股份有限公司、陕 西科德数控科技有限公司、重庆宏德智能控制系统有限公司、重庆科德智能控制技术研究院有限公 司、宁夏科德数控科技有限公司、沈阳科德数控科技有限公司。

2. 纳入评价范围的单位占比:

指标	占比(%
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比	LOO
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之	l 00
ŀŁ

3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:

组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、预算管理、内部信息传递、合同管理、 信息系统、内部监督、法务管理、采购管理、存货管理、资产管理、销售活动、研究与开发、关联 交易、财务报告、成本费用、资金活动等。

1. 重点关注的高风险领域主要包括:

资金活动、采购管理,存货管理、关联交易、销售活动、发展战略、研究与开发等。

5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面,是否 存在重大遗漏

□是 √否

1. 是否存在法定豁免

□是 √否

1. 其他说明事项

无。

(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及内部控制的管理要求,组织开展内部控制评价工作。

1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整

□是 √否

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求,结合公司 规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素, 区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制, 研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准,并与以前年度保持一致。

2. 财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:

指标名称	重大缺陷定量标准	重要缺陷定量标准	一般缺陷定量标准
总资产	错报金额>总资产的 1.5%	总资产的 1.5% A 错报金额 > 总资	错报金额 《总资产的
		产的 0.7%	0.7%
利润总额	错报金额>利润总额 5%	利润总额5%≥错报金额>利润总	错报金额≤利润总额 3%
		额 3%

说明:

以上定量标准以本年度财务报表数据为基础。

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:

缺陷性质	定性标准
重大缺陷	1、发现董事、监事和高级管理人员重大舞弊:
	2、公司更正已经公布的财务报表;
	3、发现当期财务报表存在重大错报,而内部控制在运行过程中未能发现该错报;
	4、公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效;

	5、重大偏离预算;
	6、控制环境无效:
	7、一经发现并报告给管理层的重大缺陷在合理的时间后未加以改正;
	8、因会计差错导致的监管机构处罚;
	9、其他可能影响报表使用者正确判断的缺陷。
重要缺陷	1、关键岗位人员舞弊;
	合规性监管职能失效,违反法规的行为可能对财务报告的可靠性产生重大2.
	影响:
	3、已向管理层汇报但经过合理期限后,管理层仍然没有对重要缺陷进行纠正。
般缺陷	不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。

说明:

无。

3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:

指标名称	重大缺陷定量标准	重要缺陷定量标准	一般缺陷定量标准
直接财产损失	直接财产损失≥利润总	'利润总额 5%>直接财产损 』	直接财产损失<利润总额
	额 5%	失≥利润总额 3%	3%

说明:

无。

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:

缺陷性质	定性标准
重大缺陷	1、公司违反国家法律法规导致接受相关部门的调查并被限令退出行业或吊销营
	业执照或受到重大处罚;
	2、公司遭受证监会处罚或证券交易所警告;
	3、重大事项违反决策程序出现重大失误;
	4、重要业务缺乏制度控制或制度系统失效;
	5、高级管理人员和高级技术人员流失严重;
	6、内部控制评价中发现的重大缺陷未得到整改。
重要缺陷	内部决策程序存在但不够完善或决策程序出现失误;
	2、重要业务制度或制度系统存在缺陷;
	3、关键岗位技术人员流失严重;
	内部控制发现的重要缺陷和一般缺陷未得到整改;4.
	5、其他对公司有较大负面影响的情形。
−般缺陷	不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。

说明:

无。

(三). 内部控制缺陷认定及整改情况

1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

1.1. 重大缺陷

报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷 □是 √否

1.2. 重要缺陷

报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷 □是 √否

1.3. 一般缺陷

报告期内公司不存在财务报告内部控制一般缺陷。

1.4. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制 重大缺陷

□是 √否

1.5. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制 重要缺陷

□是 √否

2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

2.1. 重大缺陷

报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷 □是 √否

2.2. 重要缺陷

报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷 □是 √否

2.3. 一般缺陷

报告期内公司不存在非财务报告内部控制一般缺陷。

2.4. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控 制重大缺陷

□是 √否

2.5. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控 制重要缺陷

□是 √否

• 四. 其他内部控制相关重大事项说明
• 1. 上一年度内部控制缺陷整改情况

□适用 √不适用

1. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向

√适用 □不适用

董事会认为公司按照企业内部控制规范体系和相关规定要求,在所有重大方面保持了有效的财 务报告内部控制,未发现非财务报告内部控制存在重大或重要缺陷。2024年,公司将继续深化内部 控制体系建设,优化内部控制环境,完善内部控制制度,规范内部控制制度执行,强化内部控制监 督检查, 提升内控管理水平, 有效防范各类风险, 促进公司健康可持续发展。

1. 其他重大事项说明

□适用 √不适用

称: 立信会传递传递所属特殊通合伙)[ [ [ ( 2 计师事务所言) 所: 上海市黄浦区南京东路61号四楼 会计师事务所 执业证书 殊普通合伙) ALED PUBY 首席合伙人:朱建弟 主任会计师: 该 锕 经 名

式: 特殊普通合伙制 移 毁 组

执业证书编号: 31000006

批准执业文号: 护财会 [2000] 26号 (转制批文 炉财会[2010]82号)

批准执业日期: 2000年6月13日 (转制日期 2010年12月31日)

注册会计师工作单位变更事项登记 Registration of the Change of Working Unit by a CPA

注册会计师工作单住变更事项登记|Registration of the Change of Working Unit hy it PA

)Agence du Jander to be transferred from F & M 建 $2<$ $22)$ 多い 丹 nAgerde beli is to assolute a

年度检验登记 Annual Renewal Registration

本证书经检验合格,继续有效一年。 This certificate is valid for another year after this renewal.

310000061637 姓名 王解 证书编号: 310000061637 批准注册协会: 北京注册会计师协会

年 05ly $\frac{J_1}{m}$ 18 $\frac{E}{d}$ 发证日期:Date of Issuance 2018

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证书编号:No.of Certificate

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月 $\frac{1}{m}$ 日 $\overline{d}$

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