Kede Numerical Control Co., Ltd. — Audit Report / Information 2022

Apr 26, 2023

科德数控股份有限公司

审计报告及财务报表

二〇二二年度

信会师报字[2023]第 ZG11215 号

$\mathcal{U}$

PAI

罔

科德数控股份有限公司

审计报告及财务报表

(2022年01月01日至2022年12月31日止)

目录	页次
审计报告	$1 - 5$
财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表	$1 - 4$
合并利润表和母公司利润表	$5 - 6$
合并现金流量表和母公司现金流量表	$7 - 8$
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表	$9 - 12$
财务报表附注	$1 - 102$

BDO 4 立信会计师事务所 (特殊普通合伙)

审计报告

信会师报字[2023]第 ZG11215 号

科德数控股份有限公司全体股东:

一、 审计意见

我们审计了科德数控股份有限公司(以下简称科德数控)财务报 表, 包括 2022年12月31日的合并及母公司资产负债表, 2022年度 的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所 有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制,公允反映了科德数控 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司 财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、 形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计 报告的"注册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我 们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独 立于科德数控, 并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信, 我们 获取的审计证据是充分、适当的, 为发表审计意见提供了基础。

三、 关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断, 认为对本期财务报表审计最 为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审 计意见为背景, 我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下:

关键审计事项	该事项在审计中是如何应对的
(一)收入确认
请参阅合并财务报表附注"三、	(1) 了解和评价管理层与收入
重要会计政策和会计估计"注释	确认相关的关键内部控制的设
(二十四) 所述的会计政策及	计和运行的有效性:

BDO ~ 立信会计师事务所(特殊普通合伙)

"五、合并财务报表项目注释"	(2)选取样本检杳销售合同,
(三十五)。	对合同讲行"五步法"分析, 判
公司主要销售高端数控机床、高	断履约义务构成和控制权转移
档数控系统、关键功能部件及维	的时点,进而评估公司收入的确
修服务等,2022 年度收入为	认政策是否符合企业会计准则
31.544.12 万元。	的要求:
公司产品收入确认需满足以下条	(3) 结合产品类型对收入及毛
件: 对于需要安装验收的高端数	利情况执行分析, 判断本期收入
控机床、高档数控系统及关键功	金额是否出现异常波动情况:
能部件,公司已根据合同约定,	(4) 对报告期记录的收入交易
货物已交付且安装调试验收合格	选取样本,核对发票、销售合同、
后, 取得客户确认的安装验收报	出库单、运输单、验收报告或签
告时确认收入:对于不需要安装	收单等,评价收入确认是否符合
的关键功能部件, 公司已根据合	公司收入确认的会计政策:
同约定,货物交付并签收后确认	(5) 就资产负债表日前后记录
收入:对于提供的维修服务,公	的收入交易, 选取样本, 核对出
司在相关服务已完成并取得客户	库单、运输单、验收报告或签收
的服务报告单时确认收入。	单等其他支持性文件, 以评价是
营业收入是科德数控的关键业绩	否被记录于恰当的会计期间:
指标之一,是合并利润表的重要	(6) 选取样本, 对本年度销售
项目, 因此, 我们将科德数控收	额和资产负债表应收预收账款
入的确认识别为关键审计事项。	余额执行函证程序, 销售金额较
	大的客户讲行函证, 核对公司对
	其销售金额的准确性。
(二)开发支出资本化
请参阅合并财务报表附注"三、	(1) 了解开发支出相关的关键
重要会计政策和会计估计" 注释	内部控制,评价这些控制的设
(十七)所述的会计政策及"五、	计, 确定其是否得到执行, 并测
合并财务报表项目注释"(十六)。	试相关内部控制的运行有效性;
2022年12月31日科德数控开发	(2)检查研发项目立项文件、
支出余额为人民币 10,275.87 万	设备初步研制完成相关测试报
元。	告及管理层评审记录等文件, 检

BDO 2 立信会计师事务所(特殊普通合伙)

对于开发阶段支出,当同时满足	杳资本化项目是否己进入开发
如下所列的开发支出资本化条件	阶段, 检查管理层批准的项目开
时才予以资本化:	发预算:
生产工艺的开发已经技术团队进	(3)通过收集相关市场信息,
行充分论证:	评估管理层的开发项目预期经
管理层已批准生产工艺开发的预	济利益;
算,研发项目的目标为面向市场;	(4)结合科德数控目前资金及
前期市场调研的研究分析说明生	技术储备,评估管理层对于开发
产工艺所生产的产品具有市场推	项目及后续生产提供的资金及
广能力;	技术资源支持计划的合理性:
有足够的技术和资金支持,以进	(5) 核对发生的研发支出的成
行生产工艺的开发活动及后续的	本费用归集范围是否恰当, 研发
大规模生产:	支出的发生是否真实, 是否与相
生产工艺开发的支出能够可靠的	关研发活动切实相关。
归集计量。
由于开发支出资本化涉及重大会
计判断,我们将开发支出资本化
确定为关键审计事项。

四、 其他信息

科德数控管理层 (以下简称管理层) 对其他信息负责。其他信息 包括科德数控 2022 年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和 我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其 他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此 过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的 情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作, 如果我们确定其他信息存在重大错报, 我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。

BDO & 立信会计师事务所(特殊普通合伙)

五、 管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公 允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在 由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时,管理层负责评估科德数控的持续经营能力, 披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非 计划讲行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督科德数控的财务报告过程。

六、 注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致 的重大错报获取合理保证, 并出具包含审计意见的审计报告。 合理保 证是高水平的保证, 但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重 大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致, 如果合理预 期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出 的经济决策, 则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并 保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险, 设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据, 作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报 的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关 披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根 据获取的审计证据, 就可能导致对科德数控持续经营能力产生重大疑 虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性, 审计准则要求我们在审计报告中提请报表使 用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非

BDO 4 立信会计师事务所 (特殊普通合伙)

无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而, 未来的事项或情况可能导致科德数控不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容,并 评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就科德数控中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当 的审计证据,以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督 和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事 项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺 陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声 明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其 他事项,以及相关的防范措施(如适用)。

从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表 审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些 事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如 果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利 益方面产生的益处, 我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

中国注册会计师:

中国注册会计师:

中国•上海

2023年4月25日

审计报告 第5页

资产	刷注	期末余额	上年年末余额
流动资产:
货币资金	九,居	268,943,958.41	125,993,069.40
结算备付金	Laoy
拆出资金
交易性金融资产	五、(二)	32.532.496.58	60.148.405.48
衍生金融资产
应收票据	五、(三)	42,921,162.80	30,486,293.49
应收账款	五、(四)	126,371,483.67	92,789,720.56
应收款项融资	五、(五)	6,732,425.95	3,424,891.00
预付款项	五、(六)	72,872,890.19	61,195,809.98
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	五、(七)	4,512,423.24	1,986,761.11
买入返售金融资产
存货	五、(八)	393,985,882.60	300,527,091.33
合同资产	五、(九)	20,332,645.69	11,835,936.54
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	五、(十)	8,172,789.61	22,886,443.30
流动资产合计		977,378,158.74	711,274,422.19
非流动资产:
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	五、(十一)	3,104,980.70
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	五、(十二)	148,870,976.63	135,661,314.17
在建工程	五、(十三)	5,963,884.64	9,786,488.08
生产性生物资产
油气资产
使用权资产	五、(十四)	8,855,187.86	15,255,717.31
无形资产	五、(十五)	82,755,121.00	59,817,703.01
开发支出	五、(十六)	102,758,705.99	53,952,842.85
商誉
长期待摊费用	五、(十七)	668,873.07	791,079.98
递延所得税资产	五、(十八)	5,988,466.58	4,267,665.23
其他非流动资产
非流动资产合计		358,966,196.47	279,532,810.63
资产总计		1,336,344,355.21	990,807,232.82

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人: 主管会计工作负责人:

会计机构负责人: $\mathscr{D}$

负债和所有者权益	附注	期末余额	上年年末余额
流动负债:
短期借款	E. CLANO	39,625,521.78	19,151,966.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	五、(二十)	78.031.252.16	2,543,303.17
应付账款	五、(二十一)	29.621.700.09	37,436,820.42
预收款项
合同负债	五、(二十二)	26.902.711.69	29,995,144.30
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	五、(二十三)	6.224.070.65	6,404,298.29
应交税费	五、(二十四)	7.137.307.30	4,504,468.70
其他应付款	五、(二十五)	6.506.552.10	4,204,829.78
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	五、(二十六)	4.737.216.07	5,772,708.37
其他流动负债	五、(二十七)	1,966,870.32	1.849,596.96
流动负债合计		200,753,202.16	111.863.135.99
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中: 优先股
永续债
租赁负债	五、(二十八)	5,891,675.73	11,218,727.22
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债	五、(二十九)	2,530,702.82	2,036,543.76
递延收益	五、(三十)	95,675,174.08	52,982,280.10
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		104,097,552.63	66,237,551.08
负债合计		304,850,754.79	178,100,687.07
所有者权益:
股本	五、(三十一)	93.177.757.00	90.720.000.00
其他权益工具
其中: 优先股
永续債
资本公积	五、(三十二)	761,328,689.86	605, 343, 069, 93
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积
一般风险准备	五、(三十三)	18,594,356.76	12,205,623.97
未分配利润
	五、(三十四)	158,315,748.91	104,250,703.68
归属于母公司所有者权益合计		1,031,416,552.53	812,519,397.58
少数股东权益		77,047.89	187, 148. 17
所有者权益合计		1.031.493.600.42	812,706,545.75
负债和所有者权益总计		1,336,344,355.21	990,807,232.82

则务报表附法为财务报表的组成部分。|鱼声人: 主管会计工作负责人:

·计机构负责人: Y, 报表 第2页

资产	附注	期末余额	上年年末余额
流动资产:	أشفهر ممتلة
货币资金		263,407,994.73	119,933,447.43
交易性金融资产		32,532,496.58	60,148,405.48
衍生金融资产
应收票据	十二、 (一)	42,921,162.80	30,486,293.49
应收账款	十二、(二)	132,275,810.17	94,748,719.28
应收款项融资	十二、(三)	5,832,425.95	3,424,891.00
预付款项		64,329,654.84	49,911,814.14
其他应收款	(四)七二、	27,724,624.25	22,223,132.90
存货		387,532,130.89	298,818,029.77
合同资产		19,779,745.69	11,886,816.54
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		7,406,140.82	22,034,826.42
流动资产合计		983, 742, 186. 72	713,616,376.45
非流动资产:
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	十二、(五)	11,854,980.70	8,750,000.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产		146,260,438.57	132,992,201.37
在建工程		5,963,884.64	9,786,488.08
生产性生物资产
油气资产
使用权资产		4,037,367.51	8,141,360.66
无形资产		82,755,121.00	59,817,703.01
开发支出		99,445,682.89	52,953,954.04
商誉
长期待摊费用		558,725.32	493,085.53
递延所得税资产		3,690,174.53	2,990,020.76
其他非流动资产
非流动资产合计		354,566,375.16	275,924,813.45
资产总计		1,338,308,561.88	989.541.189.90

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 主管会计工作负责人:

科德数控股份有限公司 母公司资产负债表(续) 2022年12月31日 (除特别注明外,金额单位均为人民币元)

上年年末余额 注心 负债和所有者权益 期末余额 流动负债: 短期借款 39,625,521.78 19,151,966.00 交易性企融负债 衍生金融负债 应付票据 78,031,252.16 2,543,303.17 应付账款 30,571,145.67 39,955,373.64 预收款项 合同负债 26,600,463.90 29.995.144.30 应付职工薪酬 5,897,103.50 6,202,185.63 应交税费 7,132,696.87 4,501,327.79 其他应付款 5,482,826.71 3,290,880.54 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 4,806,501.47 4.238,229.62 其他流动负债 1,961,118.11 1,849,596.96 流动负债合计 199,540,358.32 112,296,279.50 非流动负债: 长期借款 应付债券 其中: 优先股 永续债 租赁负债 112,312.26 4,106,776.95 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 2,530,702.82 2,036,543.76 递延收益 95,675,174.08 52,982,280.10 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 98,318,189.16 59,125,600.81 负债合计 297,858,547.48 171,421,880.31 所有者权益: 股本 93,177,757.00 90,720,000.00 其他权益工具 其中: 优先股 永续债 资本公积 761,328,689.86 605, 343, 069. 93 减: 库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 18,594,356.76 12,205,623.97 未分配利润 167,349,210.78 109,850,615.69 所有者权益合计 818,119,309.59 1,040,450,014.40 负债和所有者权益总计 989,541,189.90 1,338,308,561.88

到财务报表附注为财务报表的组成部分。 主管会计工作负责人:

会计机构负责人:

报表 第4页

$\frac{1}{2}$ m $\lambda$

亚加马

鹏

F

会计机构负责人:

1317.314		Indiana	1. 101 qv. Williams
· 百重意堂人	五十五	$\sqrt{41}$315.441.224.14	2.53.588.985.88
其中 宮业收入	五己三五	315.441.224.14	253.588.985.88
利息收入
己赚保费		AD
手续费及佣金收入
	702130019
二、喜业总成本		254.283.400 10	192.888.058.15
其中: 营业成本	五、(三十五)	181,695.996,55	144,200,705.74
利息支出
手续要及佣金支出
退纵金
赔付支出净额
提取保险资任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	五、(三十六)	292.625 9R	671,484.01
销售费用	五、(三十七)	29,620,600.77	26,389,573.65
管理费用	五、(三十八)	22.303.342.00	18,303,463.58
研发资用	五、(三十九)	22,415,805.11	3,491,262.33
财务费用	五、(四十)	$-2.044.970.31$
其中: 利息费用			$-168,431.16$
		900,511.52	1,254,140.91
利息收入		3,133,644.14	1,327,267.16
加: 其他收益	五、(四十一)	1,120,461.75	25,183,514.78
投资收益(损失以"-"号填列)	五、(四十二)	1.523,638.98	468,213.70
其中: 对联营企业和合营企业的投资收益		104,980.70
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益(损失以"-"号填列)
净敞口套期收益(损失以"-"号填列)
公允价值变动收益(损失以"-"号填列)	五、(四十三)	5.220.196.58	148,405.48
信用减值损失 (损失以"-"号填列)	五、(四十四)	-4,264,958.31	$-3.224.614.55$
贤产减值损失(损失以"-"号填列)	五、(四十五)	67.629.47	$-700,940.25$
资产处置收益(损失以"-"号填列)	五、(四十六)	105,411.04
三、营业利润(亏损以"-"号填列)		64.930.203.55	82.575.506.89
加, 查业外收入	五、(四十七)	325,927,97	491,203.42
减: 营业外支出
	五、(四十八)	53.98	51,408.14
四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)		65,256,077.54	83,015,302.17
减:所得税费用	五、(四十九)	4.912.399.80	10.193.844.79
五、净利润(净亏损以"-"号填列)		60.343.677.74	72,821,457.38
(一·) 按经营持续性分类
1. 持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)		60,343,677.74	72.821.457.38
2. 终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)
(二) 按所有权归属分类
1. 归属于母公司股东的净利润(净亏损以"-"号填列)
		60,453,778.02	72,866,945.75
2. 少数股东损益(净亏损以"-"号填列)		$-110,100.28$	$-45,488.37$
六、共他综合收益的税后净额
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
(一) 不能重分类进损益的其他综合收益
1. 里新计量设定受益计划变动额
2. 权益法下不能转损益的其他综合收益
3. 其他权益工具投资公允价值变动
4. 企业自身信用风险公允价值变动
(二) 将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2. 其他债权投资公允价值变动
3. 金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4. 其他價权投资信用减值准备
5. 现金流量套期储备
6. 外币财务报表折算差额
7. 其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
し、综合收益总额		60,343,677.74	72,821,457,38
归属于毋公司所有者的综合收益总额
		60,453,778.02	72,866,945,75
归属于少数股东的综合收益总额		$-110,100.28$	-45,488.37
八、毎股收益:	五、(五十)
(一) 基本每股收益(元/股)		0.66	0.94
(二)稀释每股收益(元/股)		0.66	0.94

后附则务报表附注为财务报表的组成部分。

鱼贵) 外面

Ñ

主管会计工作负责人:

项目	附注	本期金额	上期金额
一、营业收入	十二、(六)	316, 337, 853.14	254,567,969.80
减:营业成本	LOSTANNICAL	185,891,610.00	145,249,758.20
税金及附加		278,431.36	667,156.46
销售费用		28,581,057.19	25,917,409.60
管理费用		20,270,808.79	16,269,198.94
研发费用		17,966,336.03	3,161,848.76
财务费用		$-2,320,751.75$	-578,953.66
其中: 利息费用		612,250.00	834,889.61
利息收入		3,115,274.73	1,314,352.16
加:其他收益		1,095,034.16	25,170,514.78
投资收益(损失以"-"号填列)	ΓΞ.(七)	1,523,638.98	463,726.03
其中: 对联营企业和合营企业的投资收益		104,980.70
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益(损失以"-"号填列)
公允价值变动收益(损失以"-"号填列)		5,220,196.58	148,405.48
信用减值损失(损失以"-"号填列)		$-4,147,262.12$	$-3,199,413.30$
资产减值损失(损失以"-"号填列)		96,729.47	$-700,940.25$
资产处置收益(损失以"-"号填列)		105,411.04
二、营业利润(亏损以"-"号填列)		69,564,109.63	85,763,844.24
加: 营业外收入		256,319.62	490,740.03
减:营业外支出		53.98	51,189.43
三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)		69,820,375.27	86,203,394.84
减: 所得税费用		5,933,047.39	10,608,999.37
四、净利润(净亏损以"-"号填列)		63,887,327.88	75,594,395.47
(一)持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)		63,887,327.88	75,594,395.47
(二)终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)
五、其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1. 重新计量设定受益计划变动额
2. 权益法下不能转损益的其他综合收益
3. 其他权益工具投资公允价值变动
4. 企业自身信用风险公允价值变动
(二) 将重分类进损益的其他综合收益
1. 权益法下可转损益的其他综合收益
2. 其他债权投资公允价值变动
3. 金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4. 其他债权投资信用减值准备
5. 现金流量套期储备
6. 外币财务报表折算差额
7. 其他
六、综合收益总额		63,887,327.88	75,594,395.47
七、每股收益:
(一)基本每股收益(元/股)
(二) 稀释每股收益(元/股)

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负承人: 考 主管会计工作负责人:

会计机构负责人:

E

鹏

	人分并現金流量表2022年度
(除特别注明外, 金额单位均为人民币元)
项目	附注	本期金額	上則金额
一、经营活动产生的现金流量
企销售商品、提供劳务收到的现金		303,665,870 28	234,024,980.85
客户存款和同业存放款项净增加额	210 1700100
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还		20.765.886.79
收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计	五、(五十一)	68,337,207.21	89,005,898.12
购买商品、接受劳务支付的现金		392.768.964.28	323.030.878.97
客户贷款及垫款净增加额		258.955.117.82	270.314.246.62
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各项税费		89, 368, 470, 194,842,169.37	66,125,904.056.891,443.13
支付其他与经营活动有关的现金	五、(五十一)	45.635,775.71	45,036,549.00
经营活动现金流出小计		398.801.533.09	388, 368, 142.80
经营活动产生的现金流量净额		$-6.032,568.81$	$-65,337,263.83$
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金		405.000.000.00	63.000.000.00
取得投资收益收到的现金		1.371.717.64	468,213.70
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
净額		686,510.07
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		407.058.227.71	63,468,213.70
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		61,242,308,14	67,844,817.89
投资支付的现金		375,312,300,00	123.000.000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		436,554,608.14	190.844.817.89
投资活动产生的现金流量净额		-29,496,380.43	$-127.376.604.19$
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金		158,999,980.70	218,360,400.00
其中: 子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		9.800.000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		168,799,980.70	218.360.400.00
偿还债务支付的现金			10,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		372,844.96	825, 365. 75
其中: 子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	五、(五十一)	5,209,143.14	29,881,071.79
筹资活动现金流出小计		5,581,988,10	40,706,437.54
筹资活动产生的现金流量净额		163,217,992.60	177.653.962.46
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额		$-41,545.93$
加:期初现金及现金等价物余额		127,647,497.43	$-15,059,905.56$
六、期末孤会及孤会等价物会额		125,278,408.76352.025.006.10	140.338.314.32135 338 408 36

科德数控股份有限公司

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负体人:22000年,主管会计工作负责人:

会计机构负责人:

$\mathcal{A}$

inte

一、经营活动产生的现金流量2102130 21941497销售商品、提供劳务收到的现金298,545,220.28收到的税费返还19.765,931.75收到其他与经营活动有关的现金68,376,367.25经营活动现金流入小计386,687,519.28购买商品、接受劳务支付的现金256,854,456.40支付给职工以及为职工支付的现金84, 331, 432.08支付的各项税费4.057.464.53支付其他与经营活动有关的现金48,633,751.96经营活动现金流出小计393,877,104.97经营活动产生的现金流量净额-7,189,585.69二、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金405,000,000.00取得投资收益收到的现金1,371,717.64处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回686,510.07的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计407,058,227.7161,308,772.51购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付60,084,327.30的现金投资支付的现金375,312,300.00120,000,000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计435,396,627.30186, 465, 492. 74投资活动产生的现金流量净额-28,338,399.59$-125,156,720.23$三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金158,999,980.70218,360,400.00取得借款收到的现金9,800,000.00收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计168,799,980.70218,360,400.00偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金372,844.96825,365.75支付其他与筹资活动有关的现金4,686,448.8229,881,071.79	项目	附注本期金额	上期金额
			236,954,392.86
			86,445,048.58
			323,399,441.44
			270,505,103.93
			64,606,073.32
			6,867,175.83
			49,980,339.89
			391,958,692.97
			-68,559,251.53
			60,000,000.00
			463,726.03
			845,046.48
			66,465,492.74
			10.000.000.00
	筹资活动现金流出小计	5,059,293.78	40,706,437.54
筹资活动产生的现金流量净额163,740,686.92			177,653,962.46
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响$-41,545.93$
五、现金及现金等价物净增加额128, 171, 155. 72			$-16,062,009.30$
加:期初现金及现金等价物余额119,218,786.79			135,280,796.09
六、期末现金及现金等价物余额247,389,942.51			119,218,786.79

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

会计机构负责人:

美生

项目

Ń.

一、上年年末余额	90.720.000.00	605.343.069.93		12 205.623.97	104.250.703.68	812.519.397.58	187.14R 17	812 706 545 75
加: 会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
木年年初余额	90,720,000.00	605.343.069.93		12.205.623.97	104.250.703.68	81251939758	187.148.17	812.706.545.75
三、木胡塘减变动金额(减少以上,号载列)	2,457.757.00	155,985,619.93		6.388.732.79	54,065,045.23	218,897,154.95	-110.100.28	218,787 054 67
(一)综合收益总额					60.453.778.02	60.453.778.02	$-110,100.28$	60.343.677.74
(二)所有者投入和减少资本	2,457,757.00	155.985.619.93				158,443,376.93		158,443.376.93
所有咨投入的普通股	2,457,757.00	155.985.619.93				158.443.376.93		158,443,376.93
其他权益工具持有者投入资本Ä,
股份支付计入所有者权益的企额'n
其他÷
三)利润分配				6.388,732.79	6.388.732.79
提取盈余公积				6.388.732.79	$-6.388.732.79$
提取一般风险准备N
对所有者(或股东)的分配ń
其他4
(四) 所有者权益内部结转
资本公积特增资本(或股本)
盈余公积转增资本 (或股本)$\mathbf{a}$
盈余公积弥补亏损ń
设定受益计划变动额结转留存收益$\ddot{ }$
其他练合收益结转留存收益s.
6. 其他
(五) 专项储备
1. 本期提取
2. 本期使用
(六)其他
四、本期阴末余额	93,177,757.00	761.328,689.86		18.594.356.76	158.315.748.91	1,031,416,552,53		TF 009 E61 (E01 68 CP0 LC
后附财务报表附注为财务报表的组成部分公司负责人:		主管会计工作负责人:
			教德恩			SHANARA JAVE

		民币元)
阿

					(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
								上阴金额
項目							白属于母公司所有香料益
	股本	优先股	其他权益工具永续倚	其他	资本公积	10點30减:库存	Ruder	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	小计	少数股东权	所有权益合计
上年年末余额	68,040,000.00				436,498,610.77				4.646,184.42		38.943.197.48	548.127.992.67	232,636.54	548.350.629.21
加: 会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初众额	68,040,000.00				436,498,610.77				4.646.184.42		38,943.197.48	548.127.992.67	232,636.54	548.356.629.21
本期增减变动金额(减少以+--号填列)ιń	22,680,000.00				168.844.459.16				7,559,439.55		65.307.506.20	264,391,404.91	$-45.488.37$	264.345.916.54
(一) 综合收益总额											72,866.945.75	72.866.945.75	45.488.37	72.821.457.38
二) 所有者投入和减少资本	22,680,000 00				168.844,459.16							191,524,459.16		191524.45916
1. 所有者投入的普通股	22,680,000.00				168.844.459.16							191.524,459 16		191524.459.16
2. 其他权益工具持有者投入资本
3. 股份支付计入所有者权益的金额
4. 其他
(三)利润分配									7,59,430 55		7.559.439.55
提取盈余公积									7,559,439.55		7.559.439.55
提取一般风险准备$\overline{a}$
对所有者 (或股东)的分配$\frac{1}{2}$
其他4
(四)所有者权益内部结转
资本公积转增资本(或股本)÷,
盈余公积转增资本(或股本)$\overline{2}$
3. 盈余公积弥补亏损
4. 设定受益计划变动额结转留存收益
5. 其他绩合收益结转留存收益
6. 其他
(五) 专项储备
1. 本期提取
2. 本期使用
(六)其他
四、本明期末余额	90,720,000.00				605.343.069.93				12.205.623.97		104.250.703.68	812,519,39758	187.148.17	812,736.545.75
后附财务报表附注为财务报表的组成部分公司负责人:					主管会计工作负责人:							会计机构负责人:	AN
							影像	53
								KĪ
						机毒 暂 10面

科德数控股份有限公司母公司所有者权益变动表(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

					本期全额
项目	股本	其他权益工具水续债其他优先股	前半公积	睡觉有序	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权相合计
上年年末余额	90.720,000.00		605,3432069,934				12.205.623.97	109.850.615.69	818.119.309.59
会计政策变更点
前期差错更正
其他
本年年初余额	90,720,000.00		605.343.069.93				12.205.623.97	109,850.615 69	818.119.309.59
三、本期増減变功金额(减少以:"号填列)	2,457,757.00		155,985,619.93				6,388,732.79	57,498.595.09	222.330.704.8
(一)综合收组总额								63.887.327.88	63,887,32788
(二) 所有者投入和减少资本	2,457,757.00		155,985,619.93						158,443.376.93
1. 所有者投入的普通股	2,457,757.00		155,985,619.93						158,443,376.93
其他权益工具持有者投入资本$\mathbf{r}$
股份支付计入所有者权益的金额ň
其他4
利润分配$\widehat{\mathbb{H}}$							6.388.732.79	6,386.732.79
提取盈余公积							6,388,732.79	$-6.386.732 - 9$
的分配对所有者 (或股东)Ń
其他
(四) 所有者权益内部结转
资本公积转增资本 (或股本)$\overline{a}$
盈余公积转增资本 (或股本)$\ddot{a}$
盈余公积弥补亏损$\ddot{ }$
设定受益计划变动额结转留存收益$\ddot{ }$
其他综合收益结转留存收益5
其他ė
五)专项储备
本期提取
本期使用$\overline{N}$
(六)其他
四、本期期末余额	93,177,757.00		761,328.689.86				18,594,356.76	167.349.210.78	1.040,450.014 40
后附财务报表附注为财务报表的组成部分
公司负责人:			主管会计工作负责人: 21 23 7 2					会计机构负责人: 1.

一下

ú,

开展

Valley1945

					長項金額
项目	股本	其他权益工具永续债优先股	其他	数本公积 2-3号: 图代数	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
上年年末余额ć	68.040,000.00			436.498.610.77			4.646.184.42	41.815.659.77	551.000.454.96
会计政策变更点
前期差错更正
其他
本年年初余额	68.040.000.00			436,498,610.77			4,646,184.42	41.815.659.77	551.000.454.96
三、本期增减变动金额(减少以""号填列)	22.680.000.00			168,844,459.16			7,559,439.55	68,034,955.92	267, 118, 854.63
(一)综合收益总额								75.594.395.47	75,594,395.47
(二) 所有者投入和减少资本	22,680,000.00			168,844,459.16					191.524.459.16
1. 所有者投入的普通股	22,680,000.00			168,844,459.16					191.524,459.16
其他权益工具持有者投入资本$\overline{a}$
股份支付计入所有者权益的金额$\ddot{ }$
其他$\ddot{ }$
(三)利润分配							7,559,439.55	$-7.559.439.55$
1. 提取盈余公积							7.559.439.55	-7.559.439.55
对所有者(或股东)的分配$\overline{c}$
其他$\ddot{ }$
(四) 所有者权益内部结转
资本公积转增资本(或股本)$\overline{a}$
盈余公积转增资本 (或股本)ς,
盈余公积弥补亏损$\vec{a}$
设定受益计划变动额结转留存收益4
其他综合收益结转留存收益5
其他ó.
专项储备$(\mathbb{H})$
本期提取≓
本期使用$\mathbf{a}$
(六)其他
四、本期期末余额	90.720,000.00			605.343.069.93			12,205,623.97	109,850,615.69	818.119.309.59
后附财务报表附注为财务 程公司负责人:
				主管会计工作负责人: 名文 九人				SHANARAN JOUSE
				投表 第12页

科德数控股份有限公司 二〇二二年度 财务报表附注

科德数控股份有限公司 二〇二二年度财务报表附注 (除特殊注明外,金额单位均为人民币元

公司基本情况 $\overline{\phantom{a}}$

公司概况 $(-)$

科德数控股份有限公司(以下简称"公司"或"本公司")原名大连科德数控有限 公司, 成立于 2008年1月28日, 系经大连市工商行政管理局批准, 由大连光洋科 技集团有限公司出资组建, 货币出资 3,000.00 万元。

公司社会统一信用代码: 91210200669220902M。

法定代表人:于本宏。

企业类型: 其他股份有限公司(上市)。

经营范围: 数控系统、五轴数控机床及附件、工业机器人、电机研发、生产、销售、 技术开发、技术转让、技术服务、技术咨询;软件开发;工业生产线研发、设计; 货物进出口、技术进出口。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经 营活动。)

截至 2022年12月31日止,本公司注册资本 9,317.78 万元。 注册地: 辽宁省大连经济技术开发区天府街 1-2-1 号 1 层 营业期限: 2008-01-28 至无固定期限 本财务报表业经公司董事会于 2023 年 4 月 25 日批准报出。

$\left(\square\right)$ 合并财务报表范围

本公司子公司的相关信息详见本附注"七、在其他主体中的权益"。

$\equiv$ . 财务报表的编制基础

$(-)$ 编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、 企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计 准则"),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则 第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

持续经营 $\left(\square\right)$

本财务报表以持续经营为基础编制。

• $\equiv$ . 重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示: 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估 计。详见本附注"三、(十四)固定资产"、"三、(十七)无形资产"、"三、 (二十四)收入"。
• 遵循企业会计准则的声明 $(\rightarrow)$

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2022 年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现 金流量。

会计期间 $\left(\square\right)$

自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

营业周期 $(\equiv)$

本公司营业周期为12个月。

(四) 记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (五)

同一控制下企业合并: 合并方在企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收 购被合并方而形成的商誉), 按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财 务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对 价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公 积中的股本溢价不足冲减的, 调整留存收益。

非同一控制下企业合并: 合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付 出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合 并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。在合 并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按 公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益; 为企业合并而发行权益性 证券或债务性证券的交易费用, 计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(六) 合并财务报表的编制方法

合并范围 $11$

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,合并范围包括本公司及全部子公 司。 控制, 是指公司拥有对被投资方的权力, 通过参与被投资方的相关活动而 享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

$22$ 合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体,按照统一的会计政策编制合并财务 报表,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、 子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生 减值损失的, 全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本 公司不一致的, 在编制合并财务报表时, 按本公司的会计政策、会计期间进行 必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在 合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益 总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子 公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额, 冲减少数股东权益。

(1) 增加子公司或业务

在报告期内, 因同一控制下企业合并增加子公司或业务的, 将子公司或业务合 并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表,同时对合并 财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自 最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,在取得被合并方 控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同 一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净 资产变动, 分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内,因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,以购买日确定的 各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务 报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之 前持有的被购买方的股权, 按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量, 公 允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的 股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者 权益变动转为购买日所属当期投资收益。

财务报表附注 第3页

(2) 处置子公司

①一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩 余股权投资, 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得 的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自 购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控 制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其 他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动, 在丧失控制权时转为当期 投资收益。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况, 通常 表明该多次交易事项为一揽子交易:

i. 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

ii. 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果:

iii. 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

iv. 一项交易单独看是不经济的, 但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的 交易进行会计处理;在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有 该子公司净资产份额的差额, 在合并财务报表中确认为其他综合收益, 在丧失 控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的, 在丧失控制权之前, 按不丧失控制权的情况下 部分处置对子公司的股权投资进行会计处理;在丧失控制权时, 按处置子公司 一般处理方法进行会计处理。

(3) 购买子公司少数股权

因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公 司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负 债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留 存收益。

(4) 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续 计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢 价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营, 是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目:

(1) 确认本公司单独所持有的资产, 以及按本公司份额确认共同持有的资产;

(2) 确认本公司单独所承担的负债, 以及按本公司份额确认共同承担的负债;

(3) 确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;

(4) 按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;

(5) 确认单独所发生的费用, 以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算, 详见本附注"五、(十一) 长期股权投 资"。

$(1)$ 现金及现金等价物的确定标准

现金,是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物,是指本 公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的 投资。

(九) 外币业务和外币报表折算

$11$ 外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币 记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的 汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇 兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。

金融工具 $(f)$

本公司在成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

金融工具的分类 $11$

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,金融资 产于初始确认时分类为: 以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产,分类为以摊余成本计量的金融资产:

一 业务模式是以收取合同现金流量为目标:

一 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产(债务工具):

一 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标:

一 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资,本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)。该指定 在单项投资的基础上作出, 且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产外,本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债:

1. 该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2. 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略, 以公允价值为基础对 金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在企业内部 以此为基础向关键管理人员报告。

3. 该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

按照上述条件,本公司指定的这类金融负债主要包括:(具体描述指定的情况)

2、 金融工具的确认依据和计量方法

(1) 以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收 款、债权投资等, 按公允价值进行初始计量, 相关交易费用计入初始确认金额; 不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成 分的应收账款,以合同交易价格进行初始计量。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 收回或处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)包括应收 款项融资、其他债权投资等, 按公允价值进行初始计量, 相关交易费用计入初 始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动除采用实际 利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外,均计入其他综合收益。 终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出, 计入当期损益。

(3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)包括其他 权益工具投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。 该金融资产按公允价值进行后续计量, 公允价值变动计入其他综合收益。取得 的股利计入当期损益。

终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出, 计入留存收益。

(4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生 金融资产、其他非流动金融资产等, 按公允价值进行初始计量, 相关交易费用 计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期 损益。

(5) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生 金融负债等, 按公允价值进行初始计量, 相关交易费用计入当期损益。该金融 负债按公允价值进行后续计量, 公允价值变动计入当期损益。 终止确认时, 其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

(6) 以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、

财务报表附注 第7页

长期借款、应付债券、长期应付款, 按公允价值进行初始计量, 相关交易费用 计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时,将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

金融资产终止确认和金融资产转移 $31$

满足下列条件之一时,本公司终止确认金融资产:

一 收取金融资产现金流量的合同权利终止:

一 金融资产已转移, 且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给 转入方:

一 金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几 乎所有的风险和报酬,但是未保留对金融资产的控制。

发生金融资产转移时, 如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形 式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移 满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:

(1) 所转移金融资产的账面价值;

(2) 因转移而收到的对价, 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 (涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产(债务工具)的情形)之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值, 在终止确认部分和未终止确认部分之间, 按照各自的相对公允价值进行分摊, 并将下列两项金额的差额计入当期损益:

(1) 终止确认部分的账面价值:

(2) 终止确认部分的对价, 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的情形)之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确 认为一项金融负债。

金融负债终止确认 $41$

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部 分; 本公司若与债权人签定协议, 以承担新金融负债方式替换现存金融负债, 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融 负债,并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融 负债或其一部分, 同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价 (包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额, 计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值, 将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间 的差额, 计入当期损益。

$51$ 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具, 以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃 市场的金融工具, 采用估值技术确定其公允价值。在估值时, 本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值, 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下, 才使用不可观察输入值。

金融资产减值的测试方法及会计处理方法 $61$

本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)和财务担保合同等的预期信 用损失进行估计。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依 据的信息, 以发生违约的风险为权重, 计算合同应收的现金流量与预期能收到 的现金流量之间差额的现值的概率加权金额,确认预期信用损失。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于该金 融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备;如果该金融工具的 信用风险自初始确认后并未显著增加,本公司按照相当于该金融工具未来12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转

回金额, 作为减值损失或利得计入当期损益。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发 生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化,以评 估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日, 本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加,除非有确凿证据证明该金融 工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低,本公司即认为该金融工具的信 用风险自初始确认后并未显著增加。

如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值,则本公司在单项基础上 对该金融资产计提减值准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项 和合同资产,无论是否包含重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续期 内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于租赁应收款,本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金 额计量其损失准备。

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的,直接减记 该金融资产的账面余额。

(十一) 存货

$11$ 存货的分类和成本

存货分类为: 原材料、库存商品、在产品、半成品、发出商品、委托加工物资、 合同履约成本等。

存货按成本进行初始计量, 存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达 到目前场所和状态所发生的支出。

$22$ 发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

不同类别存货可变现净值的确定依据 $31$

资产负债表日, 存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其 可变现净值的, 应当计提存货跌价准备。可变现净值, 是指在日常活动中, 存 货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税 费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产 经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额, 确定其可变现净值:需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货 的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回, 转回的金额计入当期损益。

$41$ 存货的盘存制度

采用永续盘存制。

• 低值易耗品和包装物的摊销方法 $5 -$
  • (1) 低值易耗品采用一次转销法;
  • (2) 包装物采用一次转销法。

(十二) 合同资产

合同资产的确认方法及标准 $11$

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资 产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利 (且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)列示为合同资产。同一合同下的 合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝) 向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法 $21$

合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注"(十)6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法"。

(十三) 长期股权投资

共同控制、重大影响的判断标准 $1$

共同控制, 是指按照相关约定对某项安排所共有的控制, 并且该安排的相关活

动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一 同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位 为本公司的合营企业。

重大影响, 是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力, 但并不能 够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位 施加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业。

$21$ 初始投资成本的确定

(1) 企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资,在合并日按照取 得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为 长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价 值之间的差额,调整资本公积中的股本溢价;资本公积中的股本溢价不足冲减 时, 调整留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资,按照购买日确 定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

(2) 通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。

后续计量及损益确认方法 $31$

(1) 成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算,除非投资符合持有待售的条 件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股 利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投 资收益。

(2) 权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权 投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的差额, 计入当期损益, 同时调整长期股权投资的成本。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,

分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值: 按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权 投资的账面价值; 对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动(简称"其他所有者权益变动"),调整长期股权投资的 账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额 时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,并按照公司的 会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确 认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损,除负有承担额外损失义务外,以长 期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的 长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的, 公司在收益 分享额弥补未确认的亏损分担额后, 恢复确认收益分享额。

(3) 长期股权投资的处置

处置长期股权投资, 其账面价值与实际取得价款的差额, 计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资, 剩余股权仍采用权益法核算的, 原权益 法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同 的基础按相应比例结转, 其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,原股权 投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用 与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,其他所有者 权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务报 表时, 剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的, 改按权益法核 算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整,对于取得被投 资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础按比例结转,因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动 按比例结转入当期损益;剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大 影响的, 确认为金融资产, 其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额 计入当期损益,对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所 有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,属于一揽子交易的, 各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理;在 丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价

财务报表附注 第13页

值之间的差额, 在个别财务报表中, 先确认为其他综合收益, 到丧失控制权时 再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的, 对每一项交易分别 进行会计处理。

(十四) 固定资产

固定资产的确认和初始计量 $17$

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:

• (1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
• (2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本(并考虑预计弃置费用因素的影响)进行初始计量。 与固定资产有关的后续支出,在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够

可靠计量时, 计入固定资产成本; 对于被替换的部分, 终止确认其账面价值; 所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

折旧方法 $21$

固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产,则在未来期间按扣 除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成 部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率 或折旧方法, 分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下:

类别	折旧方法	折旧年限 (年)	残值率 (%)	年折旧率 (%)
房屋及建筑物	年限平均法	$10-20$	5.00	4.75-9.50
机器设备	年限平均法	$5-10$	5.00	9.50-19.00
运输工具	年限平均法	3-5	5.00	19.00-31.67
办公设备及其他	年限平均法	3-5	5.00	19.00-31.67

$31$ 固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时, 终止确认 该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和 相关税费后的金额计入当期损益。

(十五) 在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化 条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。 在建工程在达到预定可使用状态时,转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

(十六) 借款费用

借款费用资本化的确认原则 $11$

公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的, 予以资本化, 计入相关资产成本; 其他借款费用, 在发生时根据其发生额确认 为费用, 计入当期损益。

符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

$22$ 借款费用资本化期间

资本化期间, 指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间, 借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化:

(1) 资产支出已经发生, 资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;

(2) 借款费用已经发生;

(3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借 款费用停止资本化。

$31$ 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连 续超过 3 个月的, 则借款费用暂停资本化; 该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益, 直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

$41$ 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当

期实际发生的借款费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率, 计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加 权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内, 外币专门借款本金及利息的汇兑差额, 予以资本化, 计入符 合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利 息所产生的汇兑差额计入当期损益。

(十七) 无形资产

无形资产的计价方法 $17$

(1) 公司取得无形资产时按成本进行初始计量; 外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。

(2) 后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产, 在为企业带来经济利益的期限内摊销; 无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的, 视为使用寿命不确定的无形资产, 不 予摊销。

使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 $21$

项目	预计使用寿命	摊销方法	残值率	依据
土地使用权	50年	年限平均法		土地使用证列明
专利权	10年	年限平均法		预计使用年限
计算机软件	5年	年限平均法		预计使用年限
非专利技术	10年	年限平均法		预计使用年限
专利使用权	2年	年限平均法		预计使用年限

每年度终了, 对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核,本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

$32$ 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 报告期内,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。

划分研究阶段和开发阶段的具体标准 $41$

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、 研究活动的阶段。

开发阶段: 在进行商业性生产或使用前, 将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

$51$ 开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件 的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益:

(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

(3) 无形资产产生经济利益的方式, 包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有 用性;

(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持, 以完成该无形资产的开发, 并 有能力使用或出售该无形资产;

(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损 益。

(十八) 长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权 资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产,于资产负债表日存在减值 迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的, 按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费 用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单 项资产为基础计算并确认, 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的, 以该资 产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的

无形资产,无论是否存在减值迹象,至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司讲行商誉减值测试, 对于因企业合并形成的商誉的账面价值, 自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组: 难以分摊至相关的资产组的, 将其分摊至相关 的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受 益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。然 后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金 额,如可收回金额低于账面价值的,减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产 组组合中商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项 资产的账面价值所占比重, 按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。

$\frac{1}{2}$

(十九) 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。

各项费用的摊销期限及摊销方法为:

项目	摊销方法	摊销年限
the company of the company of装修费the international control of the company of the control of the company's the company's the control of the company's	年限平均法	Contract Contract Contract______2-5年
软件服务费	年限平均法	2年
车辆养护费	年限平均法	6年

(二十) 合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合 同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为 合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十一) 职工薪酬

$11$ 短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负 债,并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费, 在职工为本公司提供服务的会计期间, 根据规定的计提基础和

计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关 资产成本, 其中, 非货币性福利按照公允价值计量。

离职后福利的会计处理方法 $21$

(1) 设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为 本公司提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额, 确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。此外,本公司还参与了由国家 相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的 一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费,相应支出计入当期损益或相关 资产成本。

(2) 设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务 归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余 确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,本公司 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十 二个月内支付的义务,根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹 配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计 入当期损益或相关资产成本;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的 变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不转回至损益,在原设定受益计 划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时,按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格 两者的差额, 确认结算利得或损失。

辞退福利的会计处理方法 $31$

本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪 酬负债,并计入当期损益:公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建 议所提供的辞退福利时:公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费 用时。

(二十二) 预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司将其确认为预计负债:

• (1) 该义务是本公司承担的现时义务:
• (2) 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司:
• (3) 该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值 等因素。对于货币时间价值影响重大的, 通过对相关未来现金流出进行折现后确定 最佳估计数。

数按照该范围内的中间值确定: 在其他情况下, 最佳估计数分别下列情况处理:

· 或有事项涉及单个项目的, 按照最可能发生金额确定。

所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的,最佳估计 • 或有事项涉及多个项目的, 按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够 收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核,有确凿证据表明该账面价 值不能反映当前最佳估计数的, 按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十三) 股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权 益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和 以现金结算的股份支付。

以权益结算的股份支付及权益工具 $11$

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值 计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易, 在授予日按照权益工具的公允 价值计入相关成本或费用, 相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服 务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易,在等待期内每个资产负债表 日,本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计,按照授予日公允价值,将 当期取得的服务计入相关成本或费用, 相应增加资本公积。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款,至少按照未修改条款的情况确认取 得的服务。此外, 任何增加所授予权益工具公允价值的修改, 或在修改日对职 工有利的变更,均确认取得服务的增加。

在等待期内,如果取消了授予的权益工具,则本公司对取消所授予的权益性工 具作为加速行权处理, 将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益, 同时 确认资本公积。但是, 如果授予新的权益工具, 并在新权益工具授予日认定所 授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的,则以与处理原权益工具条 款和条件修改相同的方式, 对所授予的替代权益工具进行处理。

以现金结算的股份支付及权益工具 $2.$

以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算 确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易,本公司在授 予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。对于授予 后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易,在等待 期内的每个资产负债表日,本公司以对可行权情况的最佳估计为基础, 按照本 公司承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,并相应计 入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日, 对负债的公允价 值重新计量, 其变动计入当期损益。

(二十四) 收入

$11$ 收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时确 认收入。取得相关商品或服务控制权,是指能够主导该商品或服务的使用并从 中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始日, 按照各单项履约义 务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义 务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不 包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款, 结合其以往的习惯做法确定交易价格,并在确定交易价格时,考虑可变对价、 合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公 司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回 的金额确定包含可变对价的交易价格。 合同中存在重大融资成分的,本公司按 照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价 格,并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。 满足下列条件之一的, 属于在某一时段内履行履约义务, 否则, 属于在某一时 点履行履约义务:

• 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
• 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
• 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同 期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收 入, 但是, 履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质, 采 用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时,已经发生的成 本预计能够得到补偿的,本公司按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约 进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品或服务控制权时 点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时,本公司考虑下列迹 象:

• 本公司就该商品或服务享有现时收款权利,即客户就该商品或服务负有现 时付款义务。

本公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定 所有权。

本公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品。

本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得 该商品所有权上的主要风险和报酬。

• 客户已接受该商品或服务等。

$21$ 具体原则

公司主要销售高端数控机床、高档数控系统及关键功能部件等产品,产品收入 确认需满足以下条件: 对于需要安装验收的高端数控机床、高档数控系统及关 键功能部件, 公司已根据合同约定, 货物已交付且安装调试验收合格后, 取得 客户确认的安装验收报告作为控制权的转移时点确认收入;对于不需要安装的 关键功能部件, 公司已根据合同约定, 货物交付并签收后作为控制权的转移时 点确认收入。

提供劳务收入的确认 $31$

公司提供的劳务主要是维修服务,在相关服务已完成并取得客户的服务报告单 时点作为控制权的转移时点确认收入。

(二十五) 合同成本

合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本,不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规 范范围的, 在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产:

• 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
• 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
• 该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项 资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊 销: 但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的, 本公司在发生时将其计入当期 损益。

与合同成本有关的资产, 其账面价值高于下列两项的差额的, 本公司对超出部分计 提减值准备,并确认为资产减值损失:

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价:

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化, 使得前述差额高于该资产账面价值的, 本公司 转回原已计提的减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定 不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十六) 政府补助

$11$ 类型

政府补助, 是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产, 分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助, 是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外 的政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为:政府补贴文件中明确规定 资金专项用途, 目该资金使用后公司将最终形成长期资产的政府补助。

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为:政府补贴文件中明确规定 资金用途为补贴公司已经发生的或将要发生的费用,以及收到的政府各种奖励 资金等。

对于政府文件未明确规定补助对象的,本公司将该政府补助划分为与资产相关

或与收益相关的判断依据为: 对于综合性项目的政府补助, 将其分解为与资产 相关的部分和与收益相关的部分, 分别进行会计处理; 难以区分的, 将政府补 助整体归类为与收益相关的政府补助, 视情况不同计入当期损益, 或者在项目 期内分期确认当期收益。

$21$ 确认时点

有确凿证据表明企业能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到 财政扶持资金时, 按应收的金额确认政府补助。 无确凿证据表明企业预计能够收到财政扶持资金时,按照符合财政扶持政策规 定的相关条件并且实际收到财政扶持资金时,确认为政府补助。 政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时,予以确认。

会计处理 $31$

本公司根据经济业务的实质,确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净 额法进行会计处理。通常情况下, 本公司对于同类或类似政府补助业务只选用 一种方法,且对该业务一贯地运用该方法。

项目	核算内容
采用总额法核算的政府补助类型	除与研发投入或购建长期资产相关的政府补助外的其他政府补助
采用净额法核算的政府补助类型	与研发投入或购建长期资产相关的政府补助

与资产相关的政府补助, 冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递 延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益(与 本公司日常活动相关的, 计入其他收益; 与本公司日常活动无关的, 计入营业 外收入);

与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的, 确认为递延收益, 并在确认相关成本费用或损失的期间, 计入当期损益 (与本 公司日常活动相关的, 计入其他收益; 与本公司日常活动无关的, 计入营业外 收入)或冲减相关成本费用或损失;用于补偿本公司已发生的相关成本费用或 损失的, 直接计入当期损益(与本公司日常活动相关的, 计入其他收益; 与本 公司日常活动无关的, 计入营业外收入) 或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息, 区分以下两种情况, 分别进行会计处理: (1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公 司提供贷款的,本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款

本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2) 财政将贴息资金直接拨付给本公司的, 本公司将对应的贴息冲减相关借 款费用。

(二十七) 递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其 他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外,本公司将当期所得税和递延所得税计 入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额 (暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确 认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异, 除特殊情况外, 确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:

• 商誉的初始确认:

• 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交 易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税 负债,除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差 异, 当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣 暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产。

资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期 收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时, 当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日, 递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后 的净额列示:

• 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;

• 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的 所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税 资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债 或是同时取得资产、清偿负债。

(二十八) 租赁

租赁, 是指在一定期间内, 出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。 在合同开始日,本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了 在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价, 则该合同为租赁 或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的,本公司将合同予以分拆,并分别各项单独租赁进 行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的,承租人和出租人将租赁和非租 赁部分进行分拆。

对于现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减让,同时满足下列条件的, 本公司对所有租赁选择采用简化方法, 不评估是否发生租赁变更, 也不重新评估租 赁分类:

•减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变, 其中, 租赁对价未折现或按减让前折 现率折现均可;

●综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。

$1.$ 本公司作为承租人

(1) 使用权资产

在租赁期开始日,本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用 权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括:

• 租赁负债的初始计量金额;
• 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受 的租赁激励相关金额;
• 本公司发生的初始直接费用;
• 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复 至租赁条款约定状态预计将发生的成本,但不包括属于为生产存货而发生 的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时 取得租赁资产所有权的,本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧;否则, 租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 本公司按照本附注"三、(十八)长期资产减值"所述原则来确定使用权资产 是否已发生减值, 并对已识别的减值损失进行会计处理。

(2) 租赁负债

在租赁期开始日,本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁 负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额 包括:

• 固定付款额(包括实质固定付款额),存在租赁激励的,扣除租赁激励相 关金额:
• 取决于指数或比率的可变租赁付款额;
• 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项:
• 购买选择权的行权价格, 前提是公司合理确定将行使该选择权;
• 行使终止租赁选择权需支付的款项,前提是租赁期反映出公司将行使终止 $\bullet$ 租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率,但如果无法合理确定租赁内含利率的, 则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并 计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资 产成本。

在租赁期开始日后, 发生下列情形的, 本公司重新计量租赁负债, 并调整相应 的使用权资产,若使用权资产的账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步 调减的, 将差额计入当期损益:

• 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化, 或前述选 择权的实际行权情况与原评估结果不一致的,本公司按变动后租赁付款额 和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债;
• 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确 $\bullet$ 定租赁付款额的指数或比率发生变动,本公司按照变动后的租赁付款额和 原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是,租赁付款额的变动源自浮 动利率变动的, 使用修订后的折现率计算现值。

(3) 短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债,并将 相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产 成本。短期租赁,是指在租赁期开始日,租赁期不超过12个月且不包含购买 选择权的租赁。低价值资产租赁,是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的 租赁。公司转租或预期转租租赁资产的, 原租赁不属于低价值资产租赁。

(4) 租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的,公司将该租赁变更作为一项单独租赁进 行会计处理:

• 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;
• 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额 相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的, 在租赁变更生效日, 公司重新 分摊变更后合同的对价, 重新确定租赁期, 并按照变更后租赁付款额和修订后 的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的,本公司相应调减使用权资产的账 面价值,并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他 租赁变更导致租赁负债重新计量的,本公司相应调整使用权资产的账面价值。

(5) 租金减让

对于采用租金减让简化方法的,本公司不评估是否发生租赁变更,继续按照与 减让前一致的折现率计算和赁负债的利息费用并计入当期损益,继续按照与减 让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租金减免的,本公司将减免 的租金作为可变租赁付款额, 在达成减让协议等解除原租金支付义务时, 按未 折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本或费用,同时相应调整租赁负 债;延期支付租金的,本公司在实际支付时冲减前期确认的租赁负债。 对于短期租赁和低价值资产租赁,本公司继续按照与减让前一致的方法将原合 同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的,本公司将减免的租金作为 可变租赁付款额, 在减免期间冲减相关资产成本或费用; 延期支付租金的, 本 公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项,在实际支付时冲减前期确 认的应付款项。

$21$ 本公司作为出租人

在租赁开始日,本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁,是指无论 所有权最终是否转移,但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险 和报酬的租赁。经营租赁,是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租 出租人时, 基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

(1) 经营租赁会计处理

经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公

司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化,在租赁期内按照与租 金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款 额在实际发生时计入当期损益。 经营租赁发生变更的, 公司自变更生效日起将 其作为一项新租赁进行会计处理,与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额 视为新租赁的收款额。

(2) 融资租赁会计处理

在租赁开始日,本公司对融资租赁确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁 资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时,将租赁投资净额作为应收融 资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的 租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收 融资租赁款的终止确认和减值按照本附注"三、(十)金融工具"进行会计处 理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 融资租赁发生变更且同时符合下列条件的,本公司将该变更作为一项单独租赁 进行会计处理:

• 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;
• 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额 相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,本公司分别下列情形对 变更后的租赁进行处理:

• 假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为经营租赁的,本公司自租 赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理,并以租赁变更生效 日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值;
• 假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为融资租赁的,本公司按照 本附注"三、(十)金融工具"关于修改或重新议定合同的政策进行会计 处理。

(3) 租金减让

对于采用租金减让简化方法的经营租赁,本公司继续按照与减让前一致的 方法将原合同租金确认为租赁收入;发生租金减免的,本公司将减免的租 金作为可变租赁付款额, 在减免期间冲减租赁收入; 延期收取租金的, 本 公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项,并在实际收到时冲减 前期确认的应收款项。

财务报表附注 第 29页

对于采用租金减让简化方法的融资租赁,本公司继续按照与减让前一致的 折现率计算利息并确认为租赁收入。发生租金减免的,本公司将减免的租 金作为可变租赁付款额, 在达成减让协议等放弃原租金收取权利时, 按未 折现或减让前折现率折现金额冲减原确认的租赁收入,不足冲减的部分计 入投资收益,同时相应调整应收融资租赁款: 延期收取租金的, 本公司在 实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。

售后租回交易 $31$

公司按照本附注"三、(二十四)收入"所述原则评估确定售后租回交易中的 资产转让是否属于销售。

(1) 作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的,公司作为承租人按原资产账面价值中 与租回获得的使用权有关的部分, 计量售后租回所形成的使用权资产, 并仅就 转让至出租人的权利确认相关利得或损失;售后租回交易中的资产转让不属于 销售的, 公司作为承租人继续确认被转让资产, 同时确认一项与转让收入等额 的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注"三、(十)金融工具"。

(2) 作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的,公司作为出租人对资产购买进行会计 处理,并根据前述"2、本公司作为出租人"的政策对资产出租进行会计处理: 售后租回交易中的资产转让不属于销售的,公司作为出租人不确认被转让资产, 但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注"三、 (十)金融工具"。

(二十九) 终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成部分已被本 公司处置或被本公司划归为持有待售类别:

(1) 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;

(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的 一项相关联计划的一部分:

(3) 该组成部分是专为转售而取得的子公司。

持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金 额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营,本公 司在当期财务报表中,将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间 的终止经营损益列报。

(三十) 重要会计政策和会计估计的变更

重要会计政策变更 $11$

(1) 执行《企业会计准则解释第15号》

财政部于 2021年12月30日发布了《企业会计准则解释第15号》(财会(2021) 35号, 以下简称"解释第15号")。

① 关于试运行销售的会计处理

解释第15号规定了企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产 出的产品或副产品对外销售的会计处理及其列报,规定不应将试运行销售相关 收入抵销成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。该规定自 2022年1 月1日起施行, 对于财务报表列报最早期间的期初至 2022 年 1 月 1 日之间发 生的试运行销售,应当进行追溯调整。

②关于亏损合同的判断

解释第15号明确企业在判断合同是否构成亏损合同时所考虑的"履行该合同 的成本"应当同时包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本 的分摊金额。该规定自 2022年1月1日起施行,企业应当对在 2022年1月1 日尚未履行完所有义务的合同执行该规定,累积影响数调整施行日当年年初留 存收益及其他相关的财务报表项目,不调整前期比较财务报表数据。

(2) 执行 (财会 (2022) 13 号)

财政部于 2022 年 5 月 19 日发布了 (财会 (2022) 13 号), 再次对允许采 用简化方法的租金减让的适用范围进行调整,取消了原先"仅针对2022年6 月 30 日前的应付租赁付款额的减让"才能适用简化方法的限制。对于 2022 年 6 月 30 日之后应付租赁付款额的减让,承租人和出租人可以继续选择采用简 化方法进行会计处理,其他适用条件不变。

本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行 会计处理,对适用范围调整后符合条件的类似租赁合同也全部采用简化方法进 行会计处理,并对通知发布前已采用租赁变更进行会计处理的相关租赁合同进 行追溯调整,但不调整前期比较财务报表数据;对 2022年1月1日至该通知 施行日之间发生的未按照该通知规定进行会计处理的相关租金减让,根据该通 知讲行调整。

(3) 执行《企业会计准则解释第16号》 财政部于 2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号》(财会(2022) 31号, 以下简称"解释第16号")。 ① 关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理

解释第16号规定对于企业分类为权益工具的金融工具,相关股利支出按照税 收政策相关规定在企业所得税税前扣除的, 应当在确认应付股利时, 确认与股 利相关的所得税影响,并按照与过去产生可供分配利润的交易或事项时所采用 的会计处理相一致的方式,将股利的所得税影响计入当期损益或所有者权益项 目(含其他综合收益项目)。

该规定自公布之日起施行,相关应付股利发生在 2022年1月1日至施行日之 间的, 按照该规定进行调整; 发生在 2022年1月1日之前且相关金融工具在 2022 年1月1日尚未终止确认的, 应当进行追溯调整。执行该规定未对本公 司财务状况和经营成果产生重大影响。

②关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处 理

解释第16号明确企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件, 使其 成为以权益结算的股份支付的, 在修改日(无论发生在等待期内还是结束后), 应当按照所授予权益工具修改日当日的公允价值计量以权益结算的股份支付, 将已取得的服务计入资本公积,同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日 已确认的负债,两者之间的差额计入当期损益。

该规定自公布之日起施行, 2022年1月1日至施行日新增的有关交易, 按照 该规定进行调整; 2022年1月1日之前发生的有关交易未按照该规定进行处 理的, 应当进行追溯调整, 将累计影响数调整 2022 年 1 月 1 日留存收益及其 他相关项目,不调整前期比较财务报表数据。执行该规定未对本公司财务状况 和经营成果产生重大影响。

四、 税项

主要税种和税率 $(\rightarrow)$

税种	计税依据	税率
增值税	按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后, 差额部分为应交增值税	$13% \cdot 6%$
城市维护建设税	按实际缴纳的增值税及消费税计缴	7%
企业所得税	按应纳税所得额计缴	$15%$ , $20%$

存在不同企业所得税税率纳税主体的, 披露情况说明

纳税主体名称	所得税税率
科德数控股份有限公司	15%
重庆科德智能控制技术研究院有限公司	15%
重庆宏德智能控制系统有限公司	20%
陕西科德数控科技有限公司	20%
宁夏科德数控科技有限公司	15%

$\left(\square\right)$ 税收优惠

1、科德数控股份有限公司是经大连市科学技术局认定的高新技术企业,于2016年 11月13日取得由大连市科学技术局、大连市财政局、国家税务总局大连市税务局 批准并颁发的《高新技术企业证书》,证书编号为 GR201621200114, 有效期三年。 2019年12月2日通过高新技术企业复审, 取得证书编号为 GR201921200551, 有效 期三年。2022 年 12 月 14 日通过高新复审,根据《高新技术企业认定管理办法》(国 科发火 (2016) 32号)和《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火〔2016〕 195号)有关规定, 在大连市认定机构 2022 年认定的第一批高新技术企业备案公示 名单中列示,被认定为高新技术企业 ,2022 年度享受国家所得税税收优惠,所得税 税率减免10%, 以15%的税率缴纳所得税。

2、本公司的子公司重庆宏德智能控制系统有限公司、陕西科德数控科技有限公司属 于小型微利企业,根据《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发 展所得税优惠政策有关事项的公告》(2021年第8号),自 2021 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日, 对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分, 减按 12.5% 计入应纳税所得额, 按20%的税率缴纳企业所得税。根据《财政部 税务总局关于进 一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(2022年第13号),自2022年1月1 日至 2024年12月31日, 对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过 300 万元的部分,减按 25%计入应纳税所得额,按 20%的税率缴纳企业所得税。本 公司的子公司宁夏科德数控科技有限公司根据《国家发展改革委关于延续西部大开 发企业所得税政策的公告》(2020 年第 23 号),自 2021 年 1 月 1 日至 2030 年 12 月 31日, 减按 15%的税率征收企业所得税。2022年11月 28日, 重庆科德智能控制技 术研究院有限公司经重庆市科学技术局、重庆市财政局、国家税务总局重庆市税务 局批准, 并颁发的《高新技术企业证书》, 证书编号为 GR202251102653, 有效期三 年, 以15%的税率缴纳所得税。

合并财务报表项目注释 五、

(一) 货币资金

项目	期末余额	上年年末余额
库存现金	24,536.40	44,698.98
银行存款	252,901,369.79	125,233,709.78
其他货币资金	16,018,052.22	714,660.64
合计	268,943,958.41	125,993,069.40

其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制,因资金集中管理支取受限,以及放在境 外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下:

项目	期末余额	上年年末余额
the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of银行承兑汇票保证金	15,607,652.22	508,660.64
保函保证金	410,400.00	206,000.00
合计	16,018,052.22	714,660.64

(二) 交易性金融资产

项目	期末余额	上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	32,532,496.58	60,148,405.48
the company's property of the company's权益工具投资其中:	17,517,250.00
理财产品	15,015,246.58	60,148,405.48
合计	32,532,496.58	60,148,405.48

(三) 应收票据

1、 应收票据分类列示

项目	期末余额	上年年末余额
银行承兑汇票	34,067,031.80	the complete state of the complete state of the complete state of the complete state of the complete state of25,471,966.00
商业承兑汇票	10,884,990.00	5,365,630.55
减: 坏账准备	2,030,859.00	351,303.06
合计	42,921,162.80	30,486,293.49

科德数控股份有限公司 二〇二二年度 财务报表附注

(四) 应收账款

1、 应收账款按账龄披露

账龄	期末余额	上年年末余额
1年以内	107,260,144.05	66,744,947.83
1至2年	20,462,612.89	25,888,311.07
2至3年	4,508,780.47	7,894,826.23
3至4年	5,613,697.84	the company of the company of the company1,057,163.43
4至5年	475,000.00	2,720,524.60
5年以上	1,983,000.00
小计	140,303,235.25	104,305,773.16
减: 坏账准备	13,931,751.58	11,516,052.60
合计	126, 371, 483. 67	92,789,720.56

应收账款按坏账计提方法分类披露 $\ddot{2}$

		账面价值		92,789,720.56		92,765,561.27	24,159.29	92,789,720.56
		计提比例(9/6)	100.00	8.78		8.79
坏账准备上年年末余额		金额	2,580,000.00	8,936,052.60		8,936,052.60		11,516,052.60
		比例)(%)	2.47	97.53		97.50	0.03	$100.00$
账面余额	金额	2,580,000.00	101,725,773.16		101,701,613.87	24,159.29	104,305,773.16
	账面价值			126,371,483.67		126,371,483.67		126,371,483.67
		计提比例(9/6)	100.00	8.73		8.73
期末余额	坏账准备	金额	1,840,000.00	12,091,751.58		12,091,751.58		13,931,751.58
		比例(%)	≅	98.69		98.69		$\approx$100.0
	账面余额	金额	1,840,000.00	138,463,235.25		138,463,235.25		140,303,235.25
类别		按单项计提坏账准备	按组合计捉坏账准备	其中:	按信用风险特征组合	按无信用风险将征组合	合计

财务报表附注 第36页

按单项计提坏账准备:

		期末余额
名称	账面余额	坏账准备	计提比例 (%)	计提理由
客户一	1,260,000.00	1,260,000.00	100.00	预计无法收回
客户二	580,000.00	580,000.00	100.00	预计无法收回
合计	1,840,000.00	1,840,000.00

按组合计提坏账准备:

组合计提项目:

	期末余额
名称	应收账款	坏账准备	计提比例 (%)
按信用风险特征组合	138,463,235.25	12,091,751.58	8.73
合计	138, 463, 235. 25	12,091,751.58

3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别上年年末余额			期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销
预期信用损失组合	8,936,052.60	8,458,733.52	5,426,034.54	$-123,000.00$	12,091,751.58
单项计提	2,580,000.00		740,000.00		1,840,000.00
合计	11,516,052.60	8,458,733.52	6,166,034.54	$-123,000.00$	13,931,751.58

$41$ 本期实际核销的应收账款情况

项目company's the company's propertythe company's company's company's	: 御川
实际核销的应收账款	$-123,000.00$

5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

	期末余额
单位名称	应收账款	占应收账款合计数的比例(%)	坏账准备
客户一	10,422,000.00	7.43	521,100.00
客户二	9,804,203.51	6.99	490,210.18
客户	9,788,000.00	6.98	671,900.00

	期末余额
单位名称	应收账款	占应收账款合计数的比例(%)	坏账准备548,265.31
客户四	8,388,600.00	5.98
客户五	7,920,000.00	5.64	396,000.00
合计	46,322,803.51	33.02	2,627,475.49

(五) 应收款项融资

1、 应收款项融资情况

项目	期末余额	上年年末余额
应收票据	6,732,425.95	3,424,891.00
合计	6,732,425.95	3,424,891.00

2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

项目	上年年末余额	本期新增	本期终止确认	其他变动	期末余额	累计在其他综合收益中确认的损失准备
银行承兑汇票	3,424,891.00	42,161,433.62	38,853,898.67		6,732,425.95
合计	3,424,891.00	42, 161, 433. 62	38,853,898.67		6,732,425.95

(六) 预付款项

1、 预付款项按账龄列示

账龄	期末余额		上年年末余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	59,587,093.21	81.77	59,228,584.94	96.79
1至2年	11,716,727.90	16.08	1,337,116.01	2.18
2至3年	1,179,340.59	1.62	475,843.53	0.78
3年以上	389,728.49	0.53	154,265.50	0.25
合计	72,872,890.19	100.00	61,195,809.98	100.00

2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

预付对象	期末余额	占预付款项期末余额合计数的比例(%)
供应商一	10,464,000.00	14.36
供应商二	8,749,299.59	12.01
供应商三	7,378,640.79	10.13
供应商四	7,210,500.00	9.89
供应商五	3,186,666.04	4.37
the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of合计	36,989,106.42	50.76

3、 账龄超过一年的重要预付款项

项目	2022.12.31	未及时结算的原因
供应商一	7,378,640.79	未到结算期
供应商二	2,160,000.00	未到结算期
供应商三	894,000.00	未到结算期
供应商四	855,000.00	未到结算期
合计	11,287,640.79

(七) 其他应收款

项目	期末余额	上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款项	4,512,423.24	1,986,761.11
合计	4,512,423.24	1,986,761.11

1、 其他应收款项

(1) 按账龄披露

账龄	期末余额	上年年末余额
1年以内	4,272,071.11	1,403,784.90
1至2年and the property special format and the control of the control of the control of	53,163.031881-	626,239.38
2至3年	533,155.66	2,000.00
3至4年	2,000.00	159,500.00
------4至5年	159,500.00	42,000.00

科德数控股份有限公司 二〇二二年度 财务报表附注

账龄	期末余额	上年年末余额
5年以上	32,000.00
小计	5,051,889.80	2,233,524.28
the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of坏账准备减:	539,466.56	246,763.17
合计	4,512,423.24	1,986,761.11

(2) 按坏账计提方法分类披露

$\hat{\epsilon}$

		账面价值		1,986,761.11		1,986,761.11	1,986,761.11
	计提比例(9/6)		11.05		11.05
上年年末余额	坏账准备	金额		246,763.17		246,763.17	246,763.17
		比例(9/6)		100.00		100.00	100.00
账面余额		金資		2,233,524.28		2,233,524.28	2,233,524.28
		账面价值		4,512,423.24		4,512,423.24	4,512,423.24
		计提比例(9/6)		10.68		10.68
期末余额	坏账准备	金額		539,466.56		539,466.56	539,466.56
		出例)(%)		100.00		100.00	100.00
账面余额	金额		5,051,889.80		5,051,889.80	5,051,889.80
类别		按单项计提坏账准备	按组合计提坏账准备	其中:	按信用风险特征组合	合计

į

按组合计提坏账准备:

组合计提项目:

	期末余额
名称	其他应收款项坏账准备		计提比例 (%)
按信用风险特征组合	5,051,889.80	539,466.56	10.68
合计	5,051,889.80	539,466.56

(3) 坏账准备计提情况

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(己发生信用减值)	合计
上年年末余额	246,763.17			246,763.17
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	316,618.37			316,618.37
本期转回	23,914.98			23,914.98
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额	539,466.56			539,466.56

其他应收款项账面余额变动如下:

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
账面余额	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(己发生信用减值)	合计
上年年末余额	2,233,524.28			2,233,524.28
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
账面余额	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(己发生信用减值)	合计
本期新增	52,657,769.95			52,657,769.95
本期终止确认	49,839,404.43			49,839,404.43
其他变动
期末余额	5,051,889.80			5,051,889.80

(4) 本期计提、转回或收回的坏账准备情况

上年年末余额类别			本期变动金额
	-------	计提	收回或转回	转销或核销	期末余额
预期信用损失组合	246,763.17	316,618.37	23,914.98		539,466.56
单项计提组▭
合计	246,763.17	316,618.37	23,914.98		539,466.56

(5) 按款项性质分类情况

款项性质	期末账面余额	上年年末账面余额
单位往来	2,539,137.14	293,872.27
保证金	1,615,781.60	1,031,500.00
代职工垫付的款项	759,956.02	715,666.67
押金	120,200.00	154,220.00
备用金	16,815.04	38,265.34
合计	5,051,889.80	2,233,524.28

(6) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)	坏账准备期末余额
客户一	单位往来	1,000,000.00	1年以内	19.79	50,000.00
客户二	单位往来	1,000,000.00	1年以内	19.79	50,000.00
客户三	保证金	465,000.00	1年以内	9.20	23,250.00
客户四	保证金	401.000.00	1年以内、$1-2$ 年	7.94	30.050.00
客户五	保证金	400,000.00	$2 - 3$ 年	7.92	120,000.00
合计		3.266.000.00		64.65	273,300.00

(八) 存货

1、 存货分类

		期末余额			上年年末余额
项目	账面余额	存货跌价准备/合同履约成本减值准备	账面价值	账面余额	存货跌价准备/合同履约成本减值准备	账面价值
在产品	148,250,703.48	600,329.85	147,650,373.63	124,552,578.07	941,919.05	123,610,659.02
原材料	96,739,719.76	2,522,995.99	94,216,723.77	84,791,728.99	2,643,607.32	82,148,121.67
库存商品	92,533,368.08	1,162,194.57	91, 371, 173. 51	49,946,807.25	1,144,563.47	48,802,243.78
半成品	38,647,060.42	376,034.14	38,271,026,28	21,931,497.58	484,673.60	21,446,823.98
发出商品	16,394,637.06		16,394,637.06	18.314.095.86		18,314,095.86
委托加工物资	5,868,435.83		5,868,435.83	6,049,093.65		6,049,093.65
合同履约成本	213,512.52		213,512.52	156,053.37		156,053.37
合计	398,647,437.15	4,661,554.55	393,985,882.60	305,741,854.77	5,214,763.44	300,527,091.33

ī

J

存货跌价准备及合同履约成本减值准备 $\ddot{2}$

	期末余额	2,522,995.99	600,329.85	1,162,194.57	376,034.14	4,661,554.55
	其他
本期减少金额	转回或转销	943,864.00	341,589.20	4,494.64	114,710.09	1,404,657.93
	其他
本期增加金额	计提	823,252.67		22,125.74	6,070.63	851,449.04
	上年年末余额	2,643,607.32	41,919.05	44,563.47	84,673.60	5,214,763.44
	项目	原材料	在产品	库存商品	品 很半	台计

(九) 合同资产

1、 合同资产情况

		期末余额			上年年末余额
项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
质保金	21,443,395.46	1,110,749.77	20,332,645.69	12,461,106.89	625,170.35	11,835,936.54
合计	21,443,395.46	1,110,749.77	20,332,645.69	12,461,106.89	625,170.35	11,835,936.54

合同资产按减值计提方法分类披露 $\overline{2}$

减值准备期末余额				账面余额		减值准备上年年末余额
比例(%)	金额	计提比例(%)	账面价值	金额	比例(%)	金额	计提比例(9/6)	账面价值
100.00	1,110,749.77	5.18	20,332,645.69	12,461,106.89	100.00	625,170.35	5.02	11,835,936.54
100.00	1,110,749.77	5.18	20,332,645.69	12,461,106.89	100.00	625,170.35	5.02	11,835,936.54
100.00	1,110,749.77		20,332,645.69	12,461,106.89	100.00	625,170.35		11,835,936.54

į

į

按组合计提减值准备:

组合计提项目:

名称		期末余额
	合同资产	减值准备	计提比例(96)
按信用风险特征组合	21,443,395.46	1,110,749.77	5.18
合计	21,443,395.46	1,110,749.77

3、 本期合同资产计提减值准备情况

项目	上年年末余额	本期计提	本期转回	本期转销/核销	期末余额	原因
按信用风险特征组合	625,170.35	485,579.42			1,110,749.77
合计	625,170.35	485,579.42			1,110,749.77

(十) 其他流动资产

项目	期末余额	上年年末余额
待抵扣、待认证进项税额	7,349,382.77	22,431,039.94
预缴税金	375,936.02
.待摊费用the part of the present and present and the present of the present of the present	446,980.77	the address of the first product that the455,403.36
水利建设基金	490.05
合计	8,172,789.61	22,886,443.30

(十一) 长期股权投资

	减值准备期末余额
	期末余额		3,104,980.70	3,104,980.70
	其他
	计提减值准各
	宣告发放现金股利或利渲
	其他权益变动
本期增减变动	其他综合收益调整
	权益法下确认的投资损益		104,980.70	104,980.70
	减少投资
	追加投资		,000,000.00	3,000,000.00
	上年年末余额
	被投资单位	联营企业	北京联办枫涟文化传媒有限公司	合计

¥

财务报表附注 第49页

Ì

Contract

科德数控股份有限公司 二〇二二年度 财务报表附注

(十二) 固定资产

1、 固定资产及固定资产清理

项目	期末余额	上年年末余额
固定资产	148,870,976.63	111111-1-1-1-1-1-1-1-1-1-1-1-1-1-1-1-1135, 661, 314. 17
固定资产清理
合功	148,870,976.63	135, 661, 314. 17

厑
∢
竖
$	ł
发	毌
ż		╜
لىقئۆ

固定资产情况 $\overline{a}$

(1) 上年年末余额(2) 本期增加金额1. 账面原值		机器设备	运输工具	办公设备及其他	台计
	77,359,781.76	82,953,672.46	1,441,932.93	5,049,709.20	166,805,096.35
		27,571,932.81	1,427,551.34	1,195,904.12	30,195,388.27
一购置		20,833,217.27	1,427,551.34	1,195,904.12	23,456,672.73
在建工程转入		6,738,715.54			6,738,715.54
(3) 本期减少金额		2,707,964.57	848, 849.56		3,556,814.13
处置或报废			848,849.56		848, 849.56
一递延抵消		2,707,964.57			2,707,964.57
(4) 期末余额	77,359,781.76	107,817,640.70	2,020,634.71	6,245,613.32	193,443,670.49
2. 累计折旧
(1) 上年年末余额	7,348,298.36	22,051,642.30	362,515.13	1,381,326.39	31, 143, 782. 18
(2) 本期增加金额	3,671,800.08	8,722,511.22	305,688.68	970,782.92	13,670,782.90
一计提	3,671,800.08	8,722,511.22	305,688.68	970,782.92	13,670,782.90
(3) 本期减少金额			241,871.22		241,871.22
一处置或报废			241,871.22		241,871.22
(4) 期末余额	11,020,098.44	30,774,153.52	426,332.59	2,352,109.31	44,572,693.86
3. 减值准备
(1) 上年年末余额
(2) 本期增加金额
(3) 本期减少金额

皿痕	筑物製₿뗸迟	机器设备	运输工具	办公设备及其他	合计
余额₭鬨⊣
张面价值$\ddot{ }$
价值 末联面羁	66,339,683.32	77,043,487.18	1,594,302.12	3,893,504.01	148,870,976.63
价值上年年末账面$\hat{c}$	70,011,483.40	60,902,030.16	1,079,417.80	3,668,382.81	135,661,314.17

í

Ï

科德数控股份有限公司 二〇二二年度 财务报表附注

(十三) 在建工程

1、 在建工程及工程物资

项目	期末余额	上年年末余额
在建工程	5,963,884.64	9,786,488.08
工程物资
言も	5,963,884.64	9,786,488.08

2、 在建工程情况

		期末余额			上年年末余额
项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
车间厂房搭建工程	5,963,884.64		5,963,884.64	4,132,607.17		4,132,607.17
五轴工具磨床产线二期				5,653,880.91		5,653,880.91
合计	5,963,884.64		5,963,884.64	9,786,488.08		9,786,488.08

重要的在建工程项目本期变动情况 $\mathfrak{s}$

项目名称	预算数	上年年末余徵	本期增加金额	固额섂本期转.쒀家张	他减额:期其/俗心$\overline{\mathsf{H}}$	徴氽撕末	工程累计投入占预例(%)귓鱡	工程进度	:本名金額섂宓利息)累计4	本本本本额一一一一变섂其	畈本化率本期利.$(%)$炮	来源资金
房搭建工程车间儿		4,132,607.17	1,831,277.47			1,963,884.64	85.20	85.20%				金金嫁焰有集白漱
合计		,132,607.17	,831,277.47			5,963,884.64

财务报表附注 第54页

(十四) 使用权资产

项目	房屋及建筑物	合计
1. 账面原值
(1) 上年年末余额	20,667,500.65	20,667,500.65
(2) 本期增加金额	698,044.70	698,044.70
—新增租赁	698,044.70	698,044.70
(3) 本期减少金额	2,376,397.87	2,376,397.87
一处置	1,332,985.57	1,332,985.57
—重估调整	1,043,412.30	1,043,412.30
(4) 期末余额	18,989,147.48	18,989,147.48
2. 累计折旧
(1) 上年年末余额	5,411,783.34	5,411,783.34
(2) 本期增加金额	5,386,434.23	5,386,434.23
一计提	5,386,434.23	5,386,434.23
(3) 本期减少金额	664,257.95	664,257.95
一处置	358,868.99	358,868.99
—重估调整	305,388.96	305,388.96
(4) 期末余额	10,133,959.62	10,133,959.62
3. 减值准备
(1) 上年年末余额
(2) 本期增加金额
—计提
(3) 本期减少金额
—转出至固定资产
(4) 期末余额
4. 账面价值
(1) 期末账面价值	8,855,187.86	8,855,187.86
(2) 上年年末账面价值	15,255,717.31	15,255,717.31

(十五) 无形资产

1、无形资产情况

項目	土地使用权	专利权	计算机软件	非专利技术	专利使用权	台计
1. 账面原值
(1) 上年年末余额	7,851,977.52	932,700.00	2,030,265.21	58,604,368.38		69,419,311.11
本期增加金额(2)			884,955.80	40,353,412.20	1,500,000.00	42,738,368.00
购置			884,955.80		1,500,000.00	2,384,955.80
一内部研发				40,353,412.20		40,353,412.20
(3) 本期减少金额				11,092,568.14		11,092,568.14
净额法抵消				11,092,568.14		11,092,568.14
(4) 期末余额	7,851,977.52	932,700.00	2,915,221.01	87, 865, 212.44	1,500,000.00	101,065,110.97
2. 累计摊销
(1) 上年年末余额	356,908.00	590,710.00	397,877.78	8,256,112.32		9,601,608.10
(2) 本期增加金额	171,315.84	93,270.00	264,701.13	7,454,974.21	750,000.00	8,734,261.18
一计提	171,315.84	93,270.00	264,701.13	7,454,974.21	750,000.00	8,734,261.18
(3) 本期减少金额				25,879.31		25,879.31
一净额法抵消				25,879.31		25,879.31
(4) 期末余额	528,223.84	683,980.00	662,578.91	15,685,207.22	750,000.00	18,309,989.97
3. 减值准备
(1) 上年年末余额
本期增加金额(2)
(3) 本期减少金额

财务报表附注 第56页

原	土地使用权	专利权	计算机软件	非专利技术	专利使用权	合计
(4) 期末余额
4. 账面价值
(1) 期末账面价值	7,323,753.68	248,720.00	2,252,642.10	72,180,005.22	750,000.00	82,755,121.00
(2) 上年年末账面价值	7,495,069.52	341,990.00	1,632,387.43	50,348,256.06		59,817,703.01

(十六) 开发支出

资本化具体	期末研发进度依据		30%总体设计方案/图纸	100%总体设计方案/图纸	95%总体设计方案/图纸	95%案图纸总体设计方	80%总体设计方家/图纸
资本化开始时	乓	2022/6/1		2021/3/1	2021/6/1	2022/9/1	2021/5/1
	期末余额				2,603,373.60	1,079,493.30	20,911,149.66
	净额法抵消金额
本期减少金额	计入当期损益	1,259,587.48				1,104,312.82
	称认为无形资产			2,785,519.37
躞本期增加金	田内部开发支	1,259,587.48		867,905.25	1,604,484.79	2,183,806.12	10,536,276.00
	上年年末余额		1,917,614.12		998,888.81		10,374,873.66
	项目	4150Nm 电机开发项.350Nm, 3250Nm,$\blacksquare$	100kW 电机开发项目18kW、40k、70k、		KCX1200 TM 卧式车铣复合加工中心的开发	多任务卧式铣车复合KCX1200MC	制造装备专项-国产高高档数控机床与基础档五轴卧式镗铣车复合加工中心的研制与应用

J

期末研发	进度	100%	33%	100%
资本化具体	依据	总体设计方家图纸	总体设计方家图纸	总体设计方家/图纸
资本化开始时	乓	2021/4/1	2022/9/1	2021/4/1
	期末余额		4,258,702.45		72,288,328.64	102,758,705.99
	净额法抵消金緻		362,545.06		8,777,168.14	9,139,713.20
本期减少金额	计入当期损益		1,630,442.91		13,237,078.80	18,289,719.11
	确认为无形资产	3,494,760.79		4,907,069.90	20,388,894.00	31,576,244.06
金额本期增加	内部开发支出	1,435,253.64	690.426,251,	2,310,723.41	78,685,856.96	107,811,539.51
	上年年末余额	2,059,507.15		2,596,346.49	36,005,612.62	53,952,842.85
	项目	高性能系列化位置检测系统研发	面向航空结构件的大型五轴翻板铣削加工中心研制及应用(省)	适用于多轴应用的高性能模块化伺服驱动器研发	其他	合计

$\bar{\bar{z}}$

J

同

财务报表附注 第58页

(十七) 长期待摊费用

项目	上年年末余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
洛阳展厅装修费	281,418.86		146,827.20		134,591.66
软件使用费	211,666,67		126,999.96		84,666.71
苏州展厅装修费		96,039.60	16,006.60		80,033.00
陕西展厅装修	150,733.83	11,000.00	146,872.42		14,861.41
银川厂房装修	147.260.62		51,974.28		95.286.34
其他		283,018.87	23,584.92		259,433.95
合计	791,079.98	390,058.47	512.265.38		668,873.07

(十八) 递延所得税资产

$11$ 未经抵销的递延所得税资产

	期末余额		上年年末余额
项目	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	22,274,381.46	3,337,638.27	17,954,052.62	2,690,245.79
预计负债	2,530,702.82	379,605.42	2,036,543.76	305,481.56
可抵扣亏损	16,857,664.69	2,271,222.89	12,719,378.87	1,271,937.88
合计	41,662,748.97	5,988,466.58	32,709,975.25	4,267,665.23

(十九) 短期借款

短期借款分类 $11$

项目	期末余额	上年年末余额
信用借款	9,800,000.00
未终止确认的票据背书	the property of the company's29,825,521.78	19,151,966.00
合计	39,625,521.78	19,151,966.00

信用借款:本公司与中国工商银行股份有限公司大连金普新区分行签署合同编 号为 0340000044-2022 年(开发)字 00130 号的流动资金贷款合同, 合同约定 借款金额为 3,000.00 万元, 利率为 4.1%, 借款期限 12 个月, 本公司可根据实 际用款需求,于2022年6月4日前一次或多次提取借款。截止至2022年12 月 31日, 本公司借款 980.00 万元, 借款日期为 2022 年 3 月 7 日至 2023 年 3 月6日。

未终止确认的票据背书: 本公司将承兑人是全国性的19家商业银行而已背书 的银行承兑汇票予以终止确认,由于该19家商业银行具有较高的信用,银行 承兑汇票到期不获支付的可能性较低,但如果该等票据到期不获支付,依据《票 据法》之规定,公司仍将对持票人承担连带责任;除上述全国性的19家商业 银行外,其他银行作为承兑人而已背书的银行承兑汇票未予以终止确认,未终 止确认的银行承兑汇票金额于短期借款列示。

(二十) 应付票据

种类	期末余额	上年年末余额
银行承兑汇票	78,031,252.16	______2,543,303.17
合计	78,031,252.16	2,543,303.17

(二十一) 应付账款

1、 应付账款列示

项目	期末余额	上年年末余额
1年以内	29,018,724.32	36,302,188.50
$1-2$ 年	95,129.99	218,472.94
2-3年	68,864.72	614,313.47
3年以上	438,981.06	301,845.51
合计	29,621,700.09	37,436,820.42

(二十二) 合同负债

1、 合同负债情况

项目	期末余额	上年年末余额
货款	26,902,711.69	29,995,144.30
一合计	26,902,711.69	29,995,144.30

(二十三) 应付职工薪酬

1、 应付职工薪酬列示

项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
短期薪酬	6,401,112.02	83,834,906.93	84,015,113.52	6,220,905.43
离职后福利-设定提存计划	3,186.27	5,353,335.62	5,353,356.67	3,165.22
合计	6,404,298.29	89, 188, 242. 55	89,368,470.19	6,224,070.65

2、 短期薪酬列示

项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
(1) 工资、奖金、津贴和补贴	6,271,867.56	72,576,842.44	73,297,217.82	5,551,492.18
(2) 职工福利费	8,883.09	2,622,107.87	2,082,328.56	548,662.40
(3) 社会保险费	8,876.95	3,355,873.93	3,356,241.28	8,509.60
医疗保险费其中:	3,360.86	2,745,683.23	2,746,043.39	3,000.70
工伤保险费	5,407.46	225,921.04	225,928.23	5,400.27
生育保险费	108.63	384,269.66	384,269.66	108.63
(4) 住房公积金	16,737.00	4,555,353.54	4,556,820.54	15,270.00
(5) 工会经费和职工教育经费	94,747.42	724,729.15	722,505.32	96,971.25
(6) 短期带薪缺勤
(7) 短期利润分享计划		=1:11
合计	6,401,112.02	83,834,906.93	84,015,113.52	6,220,905.43

3、 设定提存计划列示

项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
基本养老保险	2,967.28	5,190,106.08	5,190,106.08	2,967.28
失业保险费	218.99	163,229.54	163,250.59	197.94
合计	3,186.27	5,353,335.62	5,353,356.67	3,165.22

(二十四) 应交税费

税费项目	期末余额	上年年末余额
增值税	4,762.94
企业所得税	6,753,115.35	4,177,378.72
个人所得税	.283,103.31	66,933.91
房产税		125,261.29
土地使用税		14,345.97
印花税	96,325.70	120,455.89
水利建设基金		92.92
合计	7,137,307.30	4,504,468.70

(二十五) 其他应付款

项目	期末余额	上年年末余额
应付利息	______.the authority representation of the control of the control of the control of the control of the control of the	the control of the control of the control of the control of the control of
应付股利
其他应付款项	6,506,552.10	4,204,829.78
合计	6,506,552.10	4,204,829.78

1、 其他应付款项

(1) 按款项性质列示

项目	期末余额	上年年末余额
代垫款	CONTRACTOR98,456.76	848,157.96
单位往来	6,255,746.64	3,109,270.80
保证金		200,000.00
其他	w152,348.70	47,401.02
合计	6,506,552.10	4,204,829.78

(2) 账龄超过一年的重要其他应付款项

项目$0.75 - 0.00000000000000000000000000000000000$	期末余额	未偿还或结转的原因
立信会计师事务所(特殊普通合伙)	471.698.11	↑ 未达到付款条件 ↓
重庆中电光谷科技发展有限公司	597.960.21	未达到付款条件
口口	1,069,658.32

(二十六) 一年内到期的非流动负债

项目	期末余额	上年年末余额---------------------------------------
一年内到期的租赁负债	4,737,216.07	5,772,708.37
合计	4,737,216.07	5,772,708.37

(二十七) 其他流动负债

项目	期末余额	上年年末余额
a sa mga salawang pagkalang sa pag-agalang sa pag-agalang sa pag-agalang sa pag-agalang sa pag-agalang sa pag-待转销项税	1,966,870.32	1,849,596.96
合计	1,966,870.32	1,849,596.96

(二十八) 租赁负债

项目	期末余额	上年年末余额
租赁付款额	11,971,372.24	17,794,289.88
减: 未确认融资费用	1,342,480.44	802,854.29
一年内到期的租赁负债减:	4,737,216.07	5,772,708.37
合计	5,891,675.73	11,218,727.22

(二十九) 预计负债

项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
产品质量保证	2,036,543.76	3,855,017.60	3,360,858.54	2,530,702.82	质保期内的售后服务费
合计	2,036,543.76	3,855,017.60	3,360,858.54	2,530,702.82

(三十) 递延收益

项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	52,982,280.10	60,710,400.00	18,017,506.02	95,675,174.08
合计	52,982,280,10	60,710,400.00	18,017,506.02	95,675,174.08

厄∢鸟宰	甪
ý

涉及政府补助的项目:

负债项目	上年年末余额	本期新增补助金额	本期计入当期损益金额	其他变动	期末余额	与资产相关/与收益相关
五轴联动卧式车铣复合加工中心产业化项目	16,600,000.00				16,600,000.00	与资产相关
国产高档五轴卧式镗铣车复合加工中心的研制与应用	2.169,398,51			900,000.00	8,498,512.16	与收益相关
大型翻板铣卧加用高效双摆角铣头的研制与应用		600,000.00		594,899.60	5,100.40	与收益相关
62-125KW 典型铣削电主轴项目		1,183,100.00		,183,100.00		与资产相关
航空涡轴/涡桨发动机关键零件(机匣、叶片)国产装备综合集成示范		1,132,300.00		1,132,300.00		与资产相关
紧凑型专用卧式五轴加工中心高效、研制	0.002,000,00	2,000,000.00			4,000,000.00	与收益相关、与资产相$\ast$
面向航空结构件的大型五轴翻板铣削加工中心研制及应用	5,000,000.00			1,412,545.06	3,587,454.94	与收益相关、与资产相$*$
其他项目	19,983,767.94	55,795,000.00		12,794,661.36	62,984,106.58	与收益相关、与资产相$\ast$
右右	52,982,280.10	60,710,400.00		18,017,506.02	95,675,174.08

(三十一)股本

項目	上年年末余额			$\begin{array}{c} \end{array}$减、本期变动增(+)
		发行新股Iı	送股	公积金转股	其他	小计	期末余额
股本总额	Ξ	2,457,757.00			0.00	2,457,757.00	93,177,757.00

2022年7月18日,经中国证券监督管理委员会《关于同意科德数控股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》(证监许可【2022】1329号) 扣除不含税发行费用人民币 1,556,603.77 元, 实际募集资金净额为人民币 158,443,376.93 元, 其中 2,457,757.00 元计入股本, 155,985,619.93 元 核准,本次发行人民币普通股股票 2,457,757 股,每股面值为人民币 1.00 元,发行价为人民币 65.10 元/股,共募集资金人民币 159,999,980.70 元, 计入资本公积。

(三十二) 资本公积

项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价 (股本溢价)	548,801,659.16	155,985,619.93		704,787,279.09
其他资本公积	56, 541, 410. 77			56, 541, 410. 77
合计	605, 343, 069, 93	155,985,619.93		761,328,689.86

(三十三) 盈余公积

项目	上年年末余额	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	12,205,623.97	12,205,623.97	6.388.732.79		18,594,356.76
合计	12,205,623.97	12,205,623.97	6.388.732.79		18,594,356.76

(三十四) 未分配利润

项目	本期金额	上期金额
调整前上年年末未分配利润	104,250,703.68	38,943,197.48
调整年初未分配利润合计数(调增+,调减一)
调整后年初未分配利润	104,250,703.68	38,943,197.48
加: 本期归属于母公司所有者的净利润	60,453,778.02	72,866,945.75
提取法定盈余公积减:	6,388,732.79	7,559,439.55
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	158, 315, 748. 91	104,250,703.68

(三十五) 营业收入和营业成本

1、 营业收入和营业成本情况

	本期金额		上期金额
项目	收入	成本	收入	成本
主营业务	315,441,224.14	181,695,996.55	253,588,985.88	144,200,705.74
合计	315,441,224.14	181,695,996.55	253,588,985.88	144,200,705.74

2、 主营业务分项列示

(1) 主营业务(分产品)

	2022年度
项目	收入	成本
数控机床	275,689,380.84	157,270,001.13
自动化生产线	23,491,150.39	15,520,784.61
功能部件	7,710,568.60	4,394,446.87
数控系统	4,145,849.85	2,551,940.28
其他销售	4,404,274.46	1,958,823.66
91111合计	315, 441, 224.14	181,695,996.55

(2) 主营业务(分地区)

	2022年度
项目	--------------------------------------收入22 - 100 - 111 - 2	成本
华东区域	101,504,908.70	58,230,952.90
华北区域	88,990,669.78	51,610,083.39
西北区域	37,282,830.82	21,333,730.57
华中区域	31,519,369.72	17,994,057.67
东北区域	28,308,495.96	16,349,081.76
西南区域the collection of the collection of the collection	24,890,575.28$-1113 - 3111$	14,473,437.64
华南区域	2,944,373.88	1,704,652.62
合计	m.315,441,224.14	181,695,996.55

3、 公司前五名客户主营业务收入情况

客户名称	2022年度	占主营业务收入比例
客户一	27,853,982.37	8.83%
客户二	17,482,917.70	5.54%
客户三	15,412,333.22	4.89%
客户四	14,920,353.90	4.73%
客户五	14,778,760.98	4.69%
合计	90,448,348.17	28.67%

(三十六) 税金及附加

项目	本期金额	上期金额
印花税	242,818.53	112,104.05
房产税	71,577.88	501,045.15
其他税费(如水利建设基金、价格调节基金、堤围维护费、综合规费等)	6,820.77	707.44
车船使用税	100.92	100.92
城市维护建设税		83.17
教育费附加		35.64
地方教育费附加		23.76
土地使用税	$-28,692.12$	57,383.88
合计	292,625.98	671,484.01

(三十七) 销售费用

项目	本期金额	上期金额
工资及福利费	12,866,257.80	11,002,162.79
售后修理费	3,862,613.15	2,197,445.40
差旅费	3,740,003.41	3,951,146.65
折旧	2,656,474.69	1,700,393.81
服务费	1,939,610.23	1,773,274.41
包装费	967,107.06	1,330,688.39
展览费	947,724.17	1,643,467.28
业务招待费	888,145.40	705,379.19
运杂费	856,611.35	1,002,527.85
办公费	465,164.97	466,225.60
租金	286,531.75	277,817.10
物料消耗	54,788.98	146,395.93
广告费	4,716.98	70,754.72
其他	84,850.83	121,894.53
合计	29,620,600.77	26,389,573.65

(三十八) 管理费用

项目	本期金额	上期全梦
工资及福利费	13,458,993.55	11,316,319.88
服务费	2,495,213.71	1,611,353.14

i,

科德数控股份有限公司 二〇二二年度 财务报表附注

项目	本期金额	上期金额
折旧费	2,141,111.69	2,016,291.77
其他	983,579.87	631,057.18
物料消耗	976,096.58	123,636.11
办公费	623,287.84	467,017.19
水电费	415,977.93	210,165.78
业务招待费	371,749.08	304,092.89
无形资产摊销	264,585.84	264,585.84
差旅费	192,184.87	823,338.19
长期待摊费用摊销	22,112.17	14,363.43
修理费	936.89	4,309.38
物业管理费	357,511.98	516,932.80
合计	22,303,342.00	18,303,463.58

(三十九) 研发费用

项目	本期金额	上期金额
工资及福利费	9,041,480.73	5,500,517.18
折旧与摊销	8,688,503.09	7,553,497.85
专利费	2,206,736.45	878,680.10
物料消耗	1,824,498.70	505,185.29
委托研发费	1,637,146.48	1,504,854.38
办公费	245,907.64	400,222.65
差旅费	226,563.29	400,970.05
租金	35,290.99	407,762.02
净额法抵消前期费用	$-1,736,000.00$	$-13,977,157.23$
其他	245,677.74	316,730.04
合计	22,415,805.11	3,491,262.33

(四十) 财务费用

项目	本期金额	上期金额
利息费用	900,511.52	1,254,140.91
其中: 租赁负债利息费用	527,666.56	950,912.08
减:利息收入	3,133,644.14	1,327,267.16
汇兑损益	41,545.93	$-148,736.86$
手续费支出	146,616.38	53,431.95
合计	$-2,044,970.31$	$-168,431.16$

(四十一) 其他收益

项目	本期金额	上期金额
Commercial Commercial Commercial Commercial Commercial Commercial Commercial Commercial Commercial Commercial政府补助	the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of1,105,521.59	25, 171, 575. 97
代扣个人所得税手续费a company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company	14,940.16	11,938.81
	1,120,461.75	25, 183, 514. 78

计入其他收益的政府补助

补助项目	本期金额	上期金额	与资产相关/与收益相关
辽宁省科技厅 2022 年辽宁省典型实质性产学研联盟运行后补助资金	300,000.00		与收益相关
稳岗返还资金	228,787.88	70,315.97	与收益相关
2022年辽宁省科技厅成果转化后补助	200,000.00		与收益相关
2019年中小开资金 大商务发【2020】50号	138,060.00		与收益相关
大连市科技局 2022 年瞪羚独角兽补助	110,000.00		与收益相关
2021年以工代训补贴	62,370.00		与收益相关
安全技能提升补贴	41,800.00		与收益相关
科技型中小企业奖补资金	20,000.00		与收益相关
失业保险稳岗补贴	4,503.71		与收益相关
2021年辽宁省上市政策补贴		16,000,000.00	与收益相关
科创板上市补贴及融资补贴		5,015,200.00	与收益相关
2021年度专精特新小巨人资金		2,042,900.00	与收益相关
以工代训培训补贴		511,100.00	与收益相关
2020年新认定企业技术中心补助资金		500,000.00	与收益相关
2018年研发后补助资金		418,100.00	与收益相关
2020年海聚计划引智项目经费		300,000.00	与收益相关
2020 人才项目资金		100,000.00	与收益相关
2019年高企培育库补助		50,000.00	与收益相关
2021 年度专精特新小巨人贷款贴息		49,400.00	与收益相关
"规升巨"奖励资金		46,000.00	与收益相关
2020年省知识产权优势企业补助		20,000.00	与收益相关
2020年大连市就业服务中心高技能人才国内进修培训补贴		18,360.00	与收益相关

补助项目	本期金额	上期金额	与资产相关/与收益相关
授权发明专利资助		12,200.00	与收益相关
大连市青年科技工作者创新争先大赛项目资助经费		5,000.00	与收益相关
公寓补贴款		13,000.00	与收益相关
合计	1,105,521.59	25,171,575.97

(四十二) 投资收益

项目	本期金额	上期金额
权益法核算的长期股权投资收益	104,980.70
交易性金融资产在持有期间的投资收益	1,281,389.05	468,213.70
转融通出借收益	137,269.23
合计	1,523,638.98	468,213.70

转融通出借收益: 为证券出借业务获取的收益, 证券出借业务是中信证券依托转融 通平台, 为本公司提供的新型股权增值服务, 投资者通过交易所业务平台向证券金 融公司出借证券, 在不影响相应股票权益的情况下获得出借利息收入。

(四十三) 公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源	本期金额	上期金额
交易性金融资产	5,220,196.58	148,405.48
the contract of the contract of the con-合け	5,220,196.58	148,405.48

(四十四)信用减值损失

项目	本期金额	上期金额
应收票据坏账损失	1,679,555.94	$-798,193.10$
应收账款坏账损失	2,292,698.98	3,934,347.08
the control of the control of the control of the control of the control of the control of the control of the c其他应收款坏账损失	292,703.39	88,460.57
合计	4,264,958.31	3,224,614.55

(四十五) 资产减值损失

项目	本期金额	-期金额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失	$-553,208.89$	691,698.87

项目the company deal that the company of the company of the company of the company of the company ofand the contract of the product of the contract of the contract of the contract of the contract of the con-	本期金额	上期金额
合同资产减值损失	485,579.42	9,241.38where we have a statement in the
合计	$-67,629.47$	700,940.25

(四十六) 资产处置收益

项目	本期金额	上期金额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损益	105,411.04		105,411.04
合け	105,411.04		105,411.04

(四十七) 营业外收入

项目	本期金额	上期金额	计入当期非经常性损益的金额
盘盈利得		378,648.03
其他	325,927.97	112,555.39	325,927.97
合计	325,927.97	491,203.42	325,927.97

(四十八) 营业外支出

项目	本期金额	上期金额	计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠	33,890.00
其他	53.98	17,518.14	53.98
合计	$\cdots$53.98	Complete commercial and the com-51,408.14	53.98

(四十九) 所得税费用

1、 所得税费用表

项目	本期金额	上期金额
_______________________________________当期所得税费用	6,633,201.16	10,553,322.63
递延所得税费用	$-1,720,801.36$	-359,477.84
合计	4,912,399.80	10,193,844.79

2、 会计利润与所得税费用调整过程

项目	本期金额
利润总额	65,256,077.54
按法定[或适用]税率计算的所得税费用	9,788,411.63
子公司适用不同税率的影响	222,616.72
调整以前期间所得税的影响	771,478.92
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	812,898.75
税法规定的额外可扣除费用	$-6,386,772.43$
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化	$-296,233.79$
所得税费用	4,912,399.80

(五十) 每股收益

基本每股收益 $11$

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外 普通股的加权平均数计算:

项目	本期金额	上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润	60,453,778.02	72,866,945.75
本公司发行在外普通股的加权平均数	91,744,065.42	77,490,000.00
基本每股收益	0.6589	0.9403
其中,持续经营基本每股收益	0.6589	በ 9403

稀释每股收益 $2_{\sim}$

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润(稀释)除以本公司发 行在外普通股的加权平均数(稀释)计算:

项目	本期金额	上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润(稀释)	60,453,778.02	72,866,945.75
本公司发行在外普通股的加权平均数(稀释)	91,744,065.42	77,490,000.00
稀释每股收益	0.6589	0.9403
其中: 持续经营稀释每股收益	0.6589	0.9403

(五十一) 现金流量表项目

1、 收到的其他与经营活动有关的现金

项目	本期金额	上期金额
政府补助	61,815,921.59	79,871,614.78
单位及个人往来	2,943,579.40	2,547,934.54
利息收入	3,133,644.14	1,327,267.16
其他类型(如保函、住房按揭等)保证金	36,420.00
代垫费用、备用金	29,050,30	346,887.35
投标、履约保证金		200,000.00
收回银行承兑汇票保证金		253,014.21
其他	$ -$378,591.78	4,459,180.08
合计	68,337,207.21	89,005,898.12

2、 支付的其他与经营活动有关的现金

项目	本期金额	上期金额
除金融机构手续费外的期间费用(或办公费、差旅费、业务招待费等费用开支)	25,858,728.08	20, 263, 722. 61
支付不符合现金及现金等价物定义的银行承兑汇票保证金	15,509,391.58	508,660.64
国拨研发项目下拨款	1,950,000.00	12,391,200.00
支付的往来款	1,021,994.07	11,241,229.04
其他类型保证金	578,281.60	370,800.00
职工借支款及备用金	545,532.80	82,472.50
金融机构手续费	146,616.38	53,431.95
the control of the control of theшь其他	25,231.20	125,032.26
合计	45,635,775.71	45,036,549.00

3、 支付的其他与筹资活动有关的现金

项目	本期金额	上期金额
支付的融资中介费	556,603.77	26,835,940.84
_______支付的租赁费	4,652,539.37	3,045,130.95
合计	5,209,143.14	29,881,071.79

(五十二) 现金流量表补充资料

1、 现金流量表补充资料

补充资料	本期金额	上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	60,343,677.74	72,821,457.38
加:信用减值损失	4,264,958.31	3,224,614.55
资产减值准备	$-67,629.47$	700,940.25
固定资产折旧、生产性生物资产折旧、油气资产折耗	13,670,782.90	11,735,978.41
使用权资产折旧	5,386,434.23	5,133,079.38
无形资产摊销	8,734,261.18	7,276,242.66
长期待摊费用摊销	512,265.38	130,175.93
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以-"号填列)	$-105,411.04$
固定资产报废损失(收益以"一"号填列)
公允价值变动损失(收益以"一"号填列)	$-5,220,196.58$	$-148,405.48$
财务费用(收益以"一"号填列)	900,511.52	1,254,140.91
投资损失(收益以"一"号填列)	$-1,523,638.98$	-468,213.70
递延所得税资产减少(增加以"一"号填列)	$-1,720,783.73$	-359,477.84
递延所得税负债增加(减少以"一"号填列)
存货的减少(增加以"一"号填列)	-92,138,323.01	-117,419,613.13
经营性应收项目的减少(增加以"一"号填列)	-58,181,835.84	-102,729,850.26
经营性应付项目的增加(减少以"一"号填列)	59,112,358.58	53,510,312.74
其他		1,354.37
经营活动产生的现金流量净额	$-6,032,568.81$	$-65,337,263.83$
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	252,925,906.19	125,278,408.76
减:现金的期初余额	125,278,408.76	140,338,314.32
加: 现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	127,647,497.43	-15,059,905.56

2、 现金和现金等价物的构成

项目	期末余额	上年年末余额
一、现金	252,925,906.19	125,278,408.76
其中:库存现金	24,536.40	44,698.98
可随时用于支付的银行存款	252,901,369.79	125,233,709.78
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中: 三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	252,925,906.19	125,278,408.76
其中: 母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

(五十三) 所有权或使用权受到限制的资产

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	16,018,052.22	银行承兑汇票保证金、保函保证金
合计	16,018,052.22

(五十四)政府补助

1、 与资产相关的政府补助

计入当期损益或冲减相	关成本费用损失的项目	开发支出、研发费用、无形资产	开发支出、研发费用、无形资产			研发费用、无开发支出、形资产	无形资产	无形资产	研发费用、无开发支出、形资产	#研发费用、固定资产、发支出
计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额	上期金额	12,840,000.00	4,148,495.49			1,191,260.00	5,915,400.00	5,661,300.00	215,280.00	3,751,329.71	33,723,065.20
	本期金额						1,183,100.00	1,132,300.00		11,485,132.71	13,800,532.71
资产负债表列报项	Щ	递延收益	递延收益	递延收益	递延收益	递延收益	递延收益	递延收益	递延收益	递延收益
金额		56,647,900.00	24,768,000.00	16,600,000.00	4,000,000.00	1,191,260.00	1,183,100.00	1,132,300.00	215,280.00	48,378,767.94	154,116,607.94
利类		制造的主要功能部件全国产的五轴数控机床产品提升工程一面向航空典型零件高档数控机床与基础制造装备专项	冲压发动机核心制高档数控机床与基础制造装备专项造装备和关键工艺应用验证示范线	五轴联动卧式车铣复合加工中心	紧凑型专用卧式五轴加工中心研制高效、	高档数控机床与基础制造装备专项——飞航导弹舱体等大型核心构件国产五轴数控加工机床示范应用	62-125KW 典型铣削电主轴项目	航空涡轴/涡桨发叶片)国产装备综合集成示范高档数控机床与基础制造装备专项—动机关键零件(机匣、	航空发动机转动关键零件(叶片、轴)高效加工工艺与国产装备应用示范高档数控机床与基础制造装备专项—	其他项目	合计

Â

厄公雲ī股份钩	Ĕ垰	5$\ddot{\ast}$电.
s

与收益相关的政府补助 $\frac{2}{3}$

		计入当期损益或冲减相关成本数用损失的金额		计入当期损益或冲减相关成本
利夫	金额	本期金额	上期金额	我用损失的项目
国产高档五轴卧式镗铣车复合加工中心的研制与应用	9,398,512.16		1,487.84	研发费用
大型翻板铣卧加用高效双摆角铣头的研制与应用	600,000.00	594,899.60		研发费用
面向航空结构件的大型五轴翻板铣削加工中心研制及应用	3,950,000.00	362,545.06		研发费用
其他项目	27,400,000.00	1,309,528.65	1,179,902.35	研发费用
安全技能提升补贴	41,800.00	41,800.00		其他收益
2019年中小开资金 大商务发【2020】50号	138,060.00	138,060.00		其他收益
2021年以工代训补贴	62,370.00	62,370.00		其他收益
稳岗返还资金	299,103.85	228,787.88	70,315.97	其他收益
授权发明专利资助	12,200.00		12,200.00	其他收益
2020年新认定企业技术中心补助资金	500,000.00		500,000.00	其他收益
2020 人才项目资金	100,000.00		100,000.00	其他收益
"规升巨"奖励资金	46,000.00		46,000.00	其他收益
大连市青年科技工作者创新争先大赛项目资助经费	5,000.00		5,000.00	其他收益
以工代训培训补贴	511,100.00		511,100.00	其他收益
2019年高企培育库补助	50,000.00		50,000.00	其他收益
2018年研发后补助资金	418,100.00		418,100.00	其他收益
2021年辽宁省上市政策补贴	16,000,000.00		16,000,000.00	其他收益
科创版上市补贴及融资补贴	5,015,200.00		5,015,200.00	其他收益
2021年度专精特新小巨人资金	2,042,900.00		2,042,900.00	其他收益

财务报表附注 第78页

		计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额
科类	金類			计入当期损益或冲减相关成本我用损失的项目
		本期金额	上期金额
2020年省知识产权优势企业补助	20,000.00		20,000.00	其他收益
2020年海聚计划引智项目经费	300,000.00		300,000.00	其他收益
2021年度专精特新小巨人贷款贴息	49,400.00		49,400.00	其他收益
2020年大连市就业服务中心高技能人才国内进修培训补则	18,360.00		18,360.00	其他收益
2022年辽宁省科技厅成果转化后补助	200,000.00	200,000.00		其他收益
大连市科技局 2022 年瞪羚独角兽补助	110,000.00	110,000.00		其他收益
辽宁省科技厅 2022 年辽宁省典型实质性产学研联盟运行后补助资金	300,000.00	300,000.00		其他收益
失业保险稳岗补贴	4,503,71	4,503.71		其他收益
公寓补贴款	13,000.00		13,000.00	其他收益
科技型中小企业奖补资金	20,000.00	20,000.00		其他收益
复合材料等典型范应用零件加工的高速立式五轴数控机床研制及自动化生产线示用于钛合金壁板、高档数控机床与基础制造装备专项	830,000.00		23,178.55	研发费用
机关键零件制造高马赫数导弹发动高档数控机床与基础制造装备专项装备和核心工艺应用验证示范线	764,520.00		4,000.27	研发费用
超声磨抛加工技超大口径光学元件高档数控机床与基础制造装备专项术及装备	1,988,400.00		46,157.17	研发费用
动力传动单元体直升机发动机空间高档数控机床与基础制造装备专项高精高效智能化加工应用示范	1,293,400.00		22,931.58	研发费用
构复杂精密结构航天惯导和伺服机高档数控机床与基础制造装备专项件加工示范应用	268,140.00		34,503.95	研发费用
机关键零部件试大涵道比涡扇发动高档数控机床与基础制造装备专项制国产成套装备应用示范线	1,230,240.00		4,533.26	研发费用
缸体缸盖高精度国六商用车发动机高档数控机床与基础制造装备专项高柔性加工生产线示范工程	1,378,000.00		198,212.17	研发费用
高功率密度内装-应用于航空零部件加工的高速科技创业领军人才计划式主轴电机研制	1,000,000.00		1,000,000.00	研发费用

财务报表附注 第79页

科德数控股份有限公司二〇二二年度财务报表附注

ÿ

科德数控股份有限公司
二〇二二年度
财务报表附注

		计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额		计入当期损益或冲减相关成本
种类	金额	本期金额	上期金额	费用损失的项目
皿125KW 电主轴的研制与应用项	1,100,000.00		300,000.00	研发费用
(י∫ו∰2018、2019 省引智经费补贴 (大连金普新区财政事务服务)	400,000.00	400,000.00		研发费用
2019 年研发后补助资金(大连金普新区财政事物服务中心)	136,000.00	136,000.00		研发费用
台计	78,014,309.72	3,908,494.90	27,986,483.11

ï

(五十五) 租赁1、 作为承租人

项目	本期金额	上期金额
租赁负债的利息费用	527,666.56	950,912.08
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用
我用(低价值资产的短期租赁费用计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁除外)	683,046.16	685,579.12
计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
其中: 售后租回交易产生部分
转租使用权资产取得的收入
与租赁相关的总现金流出	5,857,547.68	5,453,646.64
售后租回交易产生的相关损益
售后租回交易现金流入
售后租回交易现金流出

财务报表附注 第80页

六、 合并范围的变更

其他原因的合并范围变动 $(-)$

本期新设立子公司宁夏科德数控科技有限公司, 注册资本为1000万元, 投资比例 100%, 该公司主营业务为货物进出口; 技术进出口(依法须经批准的项目, 经相关 部门批准后方可开展经营活动)一般经营范围: 数控机床制造; 数控机床销售; 智 能基础制造装备制造; 机床功能部件及附件制造; 机床功能部件及附件销售; 技术 服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广;工业设计服务;软 件开发(除许可业务外,可自主依法经营法律法规非禁止或限制的项目)。截止至 2022年12月31日,该公司尚未运营。

七、 在其他主体中的权益

$(-)$ 在子公司中的权益

1、 企业集团的构成

子公司名称	主要经营	注册地	业务性质	持股比例(%)		取得方式
	地			直接	间接
重庆科德智能控制技术研究院有限公司	重庆市	重庆市	私营企业	95.00		设立
重庆宏德智能控制系统有限公司	重庆市	重庆市	私营企业	100.00		设立
陕西科德数控科技有限公司	陕西省西咸新区	陕西省西咸新区	私营企业	100.00		设立
宁夏科德数控科技有限公司	宁夏银川市西夏区	宁夏银川市西夏区	私营企业	100.00		设立

2、 重要的非全资子公司

子公司名称	少数股东持	本期归属于少数股	本期向少数股东宣	期末少数股东权益
	股比例	东的损益	告分派的股利	余额
重庆科德智能控制技术研究院有限公司	5%	$-110,100.28$		77,047.89

重要非全资子公司的主要财务信息 $\ddot{3}$

$\overline{\phantom{a}}$

	负债合计	14,726,896.81
	非流动负债	4,751,120.47
上年年末余额	流动负债	9,975,776.34
	拉产合计	18,469,860.26
	非流动资产
	流动资产	$18,094,871.31$ 12,684,845.12 5,785,015.14
	负债合计
	非流动负债	$13,998,839.55$ 4,096,031.76
未余额	流动负债
鄦$\overline{\phantom{a}}$	资产合计	19,635,829.17I
	非流动资产
١ļ	눠惉流动	4,021,760.76 5,614,068.41
	司名務子公	堅庆科德智能控制技术院有 研究∏⊡্ব重

子公司名称		本期金额				上期金额
		杭南泗	综合收益总额	经营活动现金流畘	营业收入	净利润	综合收益总额	金流畘经营活动
	650, 442.70	$-2,202,005.59$	$-2,202,005.59$	,057,957.17	2,000,000.00	$-909,767.45$	-909,767.45	$-2,548,583.84$

在合营安排或联营企业中的权益 $\widehat{U}$

重要的合营企业或联营企业 $\overline{1}$

称业名€桖聚樲引Ģ枷∛¤	刲枷要经祌	册地		放比並		联营企业良平对合营企	驽具有Кij对本公司活动是
$\overline{\phantom{a}}$		迫	质杜山糸	接画	间接	方法处理资的会₹	咯性
肩限公煤有使Þمم橥ķźĘ谨心	仨北京	仨北京	技术技术服务;íŁ技术推)緋技术咨询、岑系统服袋技术开듀转让、ĒÌ	48.00		祐洎亥	唺

财务报表附注 第82页

	期末余额/本期金额	上年年末余额/上期金额
	北京联办枫涟文化传媒有限公司	北京联办枫涟文化传媒有限公司
流动资产	7,766,357.12
非流动资产
W资产合计	7,766,357.12
流动负债	1,297,647.32
非流动负债
负债合计	1,297,647.32
少数股东权益	3,104,980.70
归属于母公司股东权益	3,363,729.10
按持股比例计算的净资产份额	3,104,980.70
调整事项
—其他
对联营企业权益投资的账面价值	3,104,980.70
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入	3,026,415.02
净利润	218,709.80
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额	218,709.80
本期收到的来自联营企业的股利

2、 重要联营企业的主要财务信息

与金融工具相关的风险 八、

信用风险 $(-)$

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。 本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他 应收款等。于资产负债表日,本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞 口。

本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中 型上市银行的银行存款,本公司认为其不存在重大的信用风险,几乎不会产生因银 行违约而导致的重大损失。

此外, 对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等, 本公司设定相关 政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可 能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信 用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控, 对于信用记录不良的客户, 本公司

会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司的整体信用风险 在可控的范围内。

(二) 流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资 金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务 部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12 个月现金流量的滚动预测, 确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还 债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定,从主要金融机构获得提供足够 备用资金的承诺,以满足短期和长期的资金需求。

		期末余额
项目	即时偿还	1年以内	$1-2$ 年	$2 - 5$ 年	5年以上	合计
短期借款		39,625,521.78				39,625,521.78
应付票据		78,031,252.16				78,031,252.16
应付账款		29,018,724.32				29,018,724.32
其他应付款		5,302,422.11				5,302,422.11
租赁负债		5,891,675.73				5,891,675.73
一年内到期的非流动负债	$-11 - 2111$	4,737,216.07				4,737,216.07
其他流动负债		1,966,870.32				1,966,870.32
$-111-$合计		164,573,682.49				164,573,682.49

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下:

		上年年末余额
项目	即时偿还	1年以内	$1-2$ 年	2-5年	5年以上	合计
短期借款		19,151,966.00				19,151,966.00
应付票据		2,543,303.17				2,543,303.17
应付账款		36, 302, 188, 50				36, 302, 188.50
其他应付款		3,443,069.57				3,443,069.57
一年内到期的非流动负债		5,772,708.37				5,772,708.37
其他流动负债		1,849,596.96				1,849,596.96
合计		69,062,832.57		---------------------------------------		69,062,832.57

$(\equiv)$ 市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发 生波动的风险,包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

利率风险 $11$

利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波 动的风险。

$21$ 汇率风险

汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波 动的风险。

$31$ 其他价格风险

其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风 险以外的市场价格变动而发生波动的风险。

九、 公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次:

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报 价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次, 由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值 所属的最低层次决定。

$\bar{\chi}$

(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

		期末公允价值
项目	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
一、持续的公允价值计量
◆交易性金融资产	17,517,250.00	15,015,246.58		32,532,496.58
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	17,517,250.00	15,015,246.58		32,532,496.58
(1) 理财产品		15,015,246.58		15,015,246.58
(2) 权益工具投资	17,517,250.00			17,517,250.00
(3) 衍生金融资产
(4) 其他
2.指定为以公允价值计量且其变动计

		期末公允价值
项目	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
入当期损益的金融资产
(1) 债务工具投资
(2) 其他
◆应收款项融资		6,732,425.95		6,732,425.95
持续以公允价值计量的资产总额	17,517,250.00	21,747,672.53		39,264,922.53

(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

1、交易性金融资产中的权益性股权投资, 根据其公开市场报价确认其公允价值。 报告期末, 投资清况如下:

被投资公司	股数	公开市场报价兀股	公允价值
龙芯中科技术股份有限公司	205,000.00	85.45	17,517,250.00

持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定 $(\Xi)$ 量信息

1、交易性金融资产包含理财产品及权益性股权投资,根据其合同约定的利率确认其 公允价值。

报告期末,理财产品情况如下:

一相仁	金额	约定利率
招商银行股份有限公司大连沙河口支行	15,015,246.58	.65%-2.85%

2、应收款项融资期末余额系期末公司持有的信用等级较高的银行承兑汇票,因此部 分票据期限均为1年内到期,承兑人信用较高,未出现违约拒付风险,预计未来现 金流回收等于其账面价值,故判断公允价值与账面价值一致。

十、关联方及关联交易

(一) 本公司的母公司情况

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本(万元)	母公司对本公司的持股比例(%)	母公司对本公司的表决权比例(%)
大连光洋科技集团有限公司	辽宁省大连市	私营企业	22,000.00	28.05	28.05

(二) 本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注"七、在其他主体中的权益"。

本公司的合营和联营企业情况 $\Xi$ )

本公司重要的合营或联营企业详见本附注"七、在其他主体中的权益"。

其他关联方情况 (四)

其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系
大连光洋自动化液压系统有限公司	同一母公司
(成都) 数控刀具股份有限公司森泰英格	同一历史萧事

$(E)$ 关联交易情况

$11$ 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

关联方	关联交易内容	本期金额	上期金额
大连光洋科技集团有限公司	采购材料	41,225,783.51	32,087,815.44
大连光洋科技集团有限公司	委托加工	8,245,074.58	7,783,742.37
大连光洋自动化液压系统有限公司	采购材料	29,541,187.76	18,662,389.08
大连光洋自动化液压系统有限公司	委托加工		1,684,596.19
森泰英格 (成都) 数控刀具股份有限公司	采购材料	867,195.91

出售商品/提供劳务情况表

关联方	关联交易内容	本期金额	上期金额
大连光洋科技集团有限公司	销售商品	437.479.64	13,185,840.74
大连光洋自动化液压系统有限公司	销售商品	311,115.04	34,292.03

2くイ
竖
Ē	관
股份	开	$\ddot{ }$
美石		4모
ú

关联租赁情况 $25$

本公司作为出租方:

	承担的租赁负债利息支出	457,918.74
	增加的使用权资Ä	10,657,842.81
上期金额	支付的租金	3,294,297.25
	租赁负债计量的可变简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用以及未纳入租赁付款额
	承担的租赁负债利息支出	195,944.22
	增加的使用权礼如
本期金额	支付的租金	4,111,266.05
$\frac{1}{1}$I	和金负款专积曲宸雹粗粗水$\tilde{\leq}$巨粗赁域蝠变租徵È$\mathbb{R}$礼叵副咚迩窑女恒习齫Ź仝田圡烜缹彰邺	$\overline{\phantom{a}}$ŀļİ,
붠资类祭 笃咽监皮
	台洋科毆厄类公佑之≭玉租方大连製技Ŧ

关联租赁情况说明:

1、本公司向大连光洋科技集团有限公司承租位于大连开发区黄海街 8-2号1层建筑物,其租赁面积为40.00平方米,从2021年1月1日 起至 2021年12月31日止; 租金为每年5,760.00元, 用于公司员工办公地点。

2、本公司向大连光洋科技集团有限公司承租位于大连开发区天府街1-2-6号一层,其租赁面积为10000.00平方米,从2021年1月1日起 至 2023年12月31日止;租金为每年1,800,000.00元。用于公司生产基地。

3、本公司向大连光洋科技集团有限公司承租位于大连开发区天府街1-2-7号一层,其租赁面积为10500.00平方米,从2021年1月1日起 至 2023年12月31日止;租金为每年1,890,000.00元。用于公司生产基地。

4、本公司向大连光洋科技集团有限公司承租位于大连开发区天府街1号一楼至三楼部分办公区,其租赁面积为5495.00平方米,从2021 年1月1日起至2023年12月31日止;租金为每年791,280.00元。用于公司办公使用。

财务报表附注 第88页

3、 关键管理人员薪酬

项目	本期金额	上期金额
关键管理人员薪酬	3,011,345.95	2,211,441.71

4、 其他关联方交易

___关联方	关联交易内容	'期金额	期金额
______大连光洋科技集团有限公司	the property of the control of the control of the control of the control of the control ofthe contract of the contract of the contract of the con-申毋	4,561,978.06	2,203,157.39

关联方应收应付款项 (六)

1、 应付项目

项目名称	关联方	期末账面余额	上年年末账面余额
应付账款
	大连光洋科技集团有限公司	233,139.32	7,662,399.76
	大连光洋自动化液压系统有限公司	15,544,983.30	15,395,533.27
	森泰英格 (成都) 数控刀具股份有限公司	234,003.20
应付票据
	大连光洋自动化液压系统有限公司	24,900,000.00
其他应付款
	大连光洋科技集团有限公司	2,357,661.10	2,203,157.39
合同负债
	大连光洋自动化液压系统有限公司		2,000.00
租赁负债
	大连光洋科技集团有限公司	4,006,732.66	7,826,748.70

十一、承诺及或有事项

(一) 重要承诺事项

截止资产负债表日,本公司无需要披露的重大承诺事项。

$\left(\square\right)$ 或有事项

(1) 开出保函

2022年12月23日,本公司与大连理工大学就大连理工大学高档数控机床采 购项目签订预付款保函合同, 合同编号为 DUTASZ-2022517-1, 合同金额为 2,052,000 元, 公司支付保证金为人民币 410,400.00 元, 到期日为 2023 年 8 月23日。

除存在上述或有事项外, 截至 2022年12月31日止, 本公司无其他应披露未披露的 重要或有事项。

十二、 母公司财务报表主要项目注释

(一) 应收票据

1、 应收票据分类列示

项目	期末余额	上年年末余额25,471,966.005,365,630.55
银行承兑汇票	34,067,031.80
商业承兑汇票	10,884,990.00
减: 坏账准备	2,030,859.00	351,303.06
合计	42,921,162.80	30,486,293.49

(二) 应收账款

1、 应收账款按账龄披露

账龄	期末余额	上年年末余额68,703,946.55
1年以内	112,576,785.05
nessie--1至2年	21,032,948.39	25,888,311.07
2至3年	4,508,780.47	7,894,826.23
3至4年	5,613,697.84	1,057,163.43
4至5年	475,000.00	2,720,524.60
5年以上	1.983.000.00
小计	146, 190, 211.75	106,264,771.88
减: 坏账准备	13,914,401.58	11,516,052.60
合计	132,275,810.17	94,748,719.28

应收账款按坏账计提方法分类披露 $\overline{2}$

		账面价值		94,748,719.28		92,765,561.27	1,983,158.01	94,748,719.28
	坏账准备	计提比例(9/6)	100.00	8.62		8.79
上年年末余额		钥题	2,580,000.00	8,936,052.60		8,936,052.60		11,516,052.60
		比例(9/6)	2.43	97.57		95.70	1.87	100.00
	账面余额	金额	2,580,000.00	103,684,771.88		101,701,613.87	1,983,158.01	106,264,771.88
	账面价值			132,275,810.17		126,041,833.67	6,233,976.50	132,275,810.17
	坏账准备	计提比例(9/6)	100.00	8.36		8.74
期末余额		金额	1,840,000.00	12,074,401.58		12,074,401.58		13,914,401.58
		比例(96)	1.26	98.74		94.48	4.26	100.00
	账面余额	金额	1,840,000.00	144,350,211.75		138,116,235.25	6,233,976.50	146,190,211.75
类别		按单项计提坏账准备	按组合计提坏账准备	中其	预期信用损失组合	技无信用风险特征组◁□	台计

按单项计提坏账准备:

		期末余额
名称	账面余额	坏账准备	计提比例 (%)	计提理由
客户一	1,260,000.00	1,260,000.00	100.00	预计无法收回
客户二	580,000.00	580,000.00	100.00	预计无法收回
合计	1,840,000.00	1,840,000.00

按组合计提坏账准备:

组合计提项目:

		期末余额
名称	应收账款	坏账准备	计提比例 (%)
预期信用损失组合	138, 116, 235. 25	12,074,401.58	8.74
按无信用风险特征组合	6,233,976.50
合计	144,350,211.75	12,074,401.58	__________

3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况

			本期变动金额
类别	上年年末余额	计提	收回或转回	转销或核销	期末余额
预期信用损失组合	8,936,052.60	8,441,383.52	5,426,034.54	$-123,000.00$	12,074,401.58
单项计提	2,580,000.00		740,000.00		1,840,000.00
合计	11,516,052.60	8,441,383.52	6,166,034.54	$-123,000.00$	13,914,401.58

4、 本期实际核销的应收账款情况

项目	核销金额
and a strong participants of the strong strongand a second contract of the company's partya station countries a former statistical实际核销的应收账款	$-123,000,00$

		期末余额
单位名称	应收账款	占应收账款合计数的比例(%)	坏账准备
客户一	10,422,000.00	7.13	521,100.00
客户二	9,804,203.51	6.71	490,210.18
客户三	7,920,000.00	5.42	396,000.00
客户四	7,663,054.42	5.24	383,152.72
客户五	7,229,084.94	4.94	361,454.25
合计	43,038,342.87	29.44	2,151,917.15

5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

(三) 应收款项融资

1、 应收款项融资情况

项目	期末余额	上年年末余额
--------------------------------------应收票据	5,832,425.95	3,424,891.00
合计	*****************5,832,425.95	3,424,891.00

2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

项目	上年年末余额	本期新增	本期终止确认	其他变动	期末余额	累计在其他综合收益中确认的损失准备
银行承兑汇票	3,424,891.00	41,261,433.62	38,853,898.67		5,832,425.95
合计	3,424,891.00	41,261,433.62	38,853,898.67		5,832,425.95

(四) 其他应收款

项目	期末余额	上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款项	27,724,624.25	22,223,132.90
合计	27,724,624.25	22,223,132.90

其他应收款项 $15$

(1) 按账龄披露

账龄	期末余额	上年年末余额
1年以内	8,706,066.01	22,096,771.47
1至2年	19,185,667.45	114,500.00
2至3年	23,386.56
TITLE3至4年	the company of the company	159,500.00
4至5年	159,500.00	42,000.00
5年以上	32,000.00
小计	28,106,620.02	22,412,771.47
减: 坏账准备	381,995.77	189,638.57
合计	27,724,624.25	22,223,132.90

${ \frac{1}{2} }$ .

J

$\alpha$

(2) 按坏账计提方法分类披露

			期末余额					上年年末余额
类别	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
	金額	比例(96)	金额	计提比例(9/6)	账面价值	金额	比例(%)	金额	计提比例(9/6)	账面价值
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	28,106,620.02	100.00	381,995.77	1.36	27,724,624.25	22,412,771.47	100.00	189,638.57	0.85	22,223,132.90
其其:
预期信用损失组合	4,471,717.57	15.91	381,995.77	8.54	4,089,721.80	1,612,771.47	7.20	189,638.57	11.76	1,423,132.90
技无信用风险特征组◁□	23,634,902.45	84.09			23,634,902.45	20,800,000.00	92.80			20,800,000.00
合计	28,106,620.02	100.00	381,995.77		27,724,624.25	22,412,771.47	100.00	189,638.57		22,223,132.90

按组合计提坏账准备:

组合计提项目:

		期末余额
名称	其他应收款项	坏账准备	计提比例 (%)
预期信用损失组合	4,471,717.57	381,995.77	8.54
按无信用风险特征组合	23,634,902.45
合计	28,106,620.02	381,995.77

(3) 坏账准备计提情况

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(己发生信用减值)	合计
上年年末余额	189,638.57			189,638.57
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	210,726.94			210,726.94
本期转回	18,369.74			18,369.74
本期转销
本期核销
and the company of the company of the其他变动
期末余额	381,995.77			381,995.77

其他应收款项账面余额变动如下:

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
账面余额	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)	合计
上年年末余额	22,412,771.47			22,412,771.47
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
账面余额	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)	合计
--转回第一阶段
本期新增	55,180,037.74			55,180,037.74
本期终止确认	49,486,189.19	_______________________________________		49,486,189.19
其他变动
期末余额	28,106,620.02			28,106,620.02

(4) 本期计提、转回或收回的坏账准备情况

			本期变动金额
类别	上年年末余额	计提	收回或转回	转销或核销	期末余额
预期信用损失组	189,638.57	210,726.94	18,369.74		381,995.77
合计	189,638.57	210,726.94	18,369.74		381,995.77

(5) 按款项性质分类情况

款项性质	期末账面余额	上年年末账面余额
保证金	1,215,781.60	631,500.00
备用金		24,046.42
代职工垫付的款项	719,196.86	716,278.37
单位往来	26, 171, 641. 56	21,004,526.68
押金		36,420.00
合计	28,106,620.02	22,412,771.47

(6) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款项期末余额合计数的比例$(%)$	坏账准备期末余额
客户一	单位往来	17,060,878.17	1年以内、1-2年	60.70
客户二	单位往来	6,574,024.28	$1 - 2$ 年	23.39
客户三	单位往来	1,000,000.00	1年以内	3.56	50,000.00
客户四	单位往来	1,000,000.00	1年以内	3.56	50,000.00
客户五	保证金	465,000.00	1年以	1.65	23,250.00

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款项期末余额合计数的比例$(%)$	坏账准备期末余额
	the company of the company of	-mWilliams	内		553111
合计		26,099,902.45		92.86	123,250.00

(五) 长期股权投资

		期末余额		上年年末余额
项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	8,750,000.00		8,750,000.00	8,750,000.00		8,750,000.00
对联营、合营企业投资	3,104,980.70		3,104,980.70
合计	11,854,980.70		11,854,980.70	8,750,000.00		8,750,000.00

1、 对子公司投资

被投资单位	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提减值准备	减值准备期末余额
重庆科德智能控制技术研究院有限公司	4,750,000.00			4,750,000.00
重庆宏德智能控制系统有限公司	2,000,000.00			2,000,000.00
陕西科德数控科技有限公司	2,000,000.00			2,000,000.00
宁夏科德数控科技有限公司	0.00			0.00
合计	8,750,000.00			8,750,000.00

对联营、合营企业投资 $\overline{2}$

被投资单位	上年年末余				本期增减变动
	额	追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他	期末余额	減值准各期末余额
				04,980.70						,104,980.70
		,000,000,00		04,980.70						1,104,980.70

(六) 营业收入和营业成本

1、 营业收入和营业成本情况

	本期金额		上期金额
项目	收入	成本	收入	成本
主营业务	316, 337, 853. 14	185,891,610.00	254,567,969.80	145,249,758.20
合计	316, 337, 853. 14	185,891,610.00	254,567,969.80	145,249,758.20

2、 主营业务分项列示

(1) 主营业务(分产品)

	2022年度
项目	收入	成本
数控机床	272,830,973.52	157,760,008.75
自动化生产线	23,491,150.39	15,520,784.61
功能部件	10,270,483.67	6,718,955.68
数控系统	4,171,129.49	2,577,264.76
其他销售	5,574,116.07	3,314,596.20
合计	316, 337, 853.14	185,891,610.00

(2) 主营业务(分地区)

	2022年度
项目	收入	成本
华北	88,990,669.78	51,855,500.87
华东	98,673,050.14	57,350,086.05
东北	28,308,495.96	16,528,708.22
华中	31,519,369.72	18,072,046.55
西北	41,037,867.1425,236,309.58
西南	ma24,864,026.52	15,115,011.91
华南	2,944,373.88	1,733,946.82
合计	316, 337, 853. 14	185,891,610.00

3、 公司前五名客户主营业务收入情况

客户名称	2022年度	占主营业务收入比例
--	27,853,982.37	8.81%

客户名称	2022年度	占主营业务收入比例
客户二	17,482,917.70	5.53%
客户三	15,412,333.22	4.87%
客户四	14,920,353.90	4.72%
客户五	14,778,760.98	4.67%
合计	90,448,348.17	28.59%

(七) 投资收益

项目	本期金额	上加金额
权益法核算的长期股权投资收益	104,980.70
the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company转融通出借收益	137,269.23
交易性金融资产在持有期间的投资收益	1,281,389.05	463,726.03
合计	1,523,638.98	463,726.03

十三、 补充资料

(一) 当期非经常性损益明细表

项目	金额	说明
非流动资产处置损益	105,411.04
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)	18,267,492.37
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外, 持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益	6,638,854.86

科德数控股份有限公司 二〇二二年度 财务报表附注

项目	金额	说明
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回	740,000,00
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	325,873.99
其他符合非经常性损益定义的损益项目	104,980.70
小计	26, 182, 612. 96
所得税影响额	-3,917,941.65
少数股东权益影响额(税后)	$-22.65$
合计	22,264,648.66

(二) 净资产收益率及每股收益

报告期利润	加权平均净资产收益率	每股收益(元)
	(%)	基本每股收益	稀释毎股收益
归属于公司普通股股东的净利润	6.65	0.6589	0.6589
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	4.20	0.4163	0.4163

se rongas beinselig ANTENNA A

证书原登记的人在社会的人民主义的社会社会社说傢	《会计师事务所执业证书》是证明持有人经财政准予执行注册会计师法定业务的部门依法审批,$\cdot$	《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的,凭证。$\sim$	王涂改、《会计师事务所执业证书》不得伪造、应当向财政部门申请换发。ຕ໌	应当向财会计师事务所终止或执业许可注销的,转让。出信、租、4.	$\circ$《会计师事务所执业证书》政部门交回	卡	政局发证机关:	工年$N-1$		中华人民共和国财政部制	医白细胞 医白细胞 医血压中国旧位The Police
LEŢΡ	E所1 ah$\frac{1}{4}$	务-lli alle Jr写$\frac{1}{2}$	合伙)称: 立信会指演事第所属特殊制造PUB名	1151TANTS会计师事务所特殊普通合伙)M席合伙人:朱建弟萛	计师:会住111	上海市黄浦区南京东路61号四楼原:旸营经	特殊普通合伙制$\ddot{\kappa}$移尖组	31000006执业证书编号:	(转制批文 沪财会[2010]82号)护财会 [2000] 26号批准执业文号:	2010年12月31日)(转制日期2000年6月13日批准执业日期:	2010.102.2010.102.2020.102.2020