Kede Numerical Control Co., Ltd. — Audit Report / Information 2021

Apr 21, 2022

中信证券股份有限公司

关于科德数控股份有限公司

2021 年度持续督导跟踪报告

中信证券股份有限公司（以下简称“中信证券”或“保荐机构”）作为科德 数控股份有限公司（以下简称“科德数控”或“上市公司”）首次公开发行股票 并在科创板上市的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《上海证 券交易所科创板股票上市规则》以及《上海证券交易所上市公司持续督导工作指 引》等相关规定，负责科德数控上市后的持续督导工作，并出具本持续督导年度 跟踪报告。

一、持续督导工作情况

序号	工作内容	持续督导情况
1	建立健全并有效执行持续督导工作制度，并针 对具体的持续督导工作制定相应的工作计划	保荐机构已建立健全并有效执行 了持续督导制度，并制定了相应 的工作计划
2	根据中国证监会相关规定，在持续督导工作开 始前，与上市公司或相关当事人签署持续督导 协议，明确双方在持续督导期间的权利义务， 并报上海证券交易所备案	保荐机构已与科德数控签订保荐 协议，该协议明确了双方在持续 督导期间的权利和义务，并报上 海证券交易所备案
3	通过日常沟通、定期回访、现场走访、尽职调 查等方式开展持续督导工作	保荐机构通过日常沟通、定期或 不定期回访、现场检查等方式， 了解科德数控业务情况，对科德 数控开展了持续督导工作
4	持续督导期间，按照有关规定对上市公司违法 违规事项公开发表声明的，应于披露前向上海 证券交易所报告，并经上海证券交易所审核后 在指定媒体上公告	2021年度科德数控在持续督导 期间未发生按有关规定须保荐机 构公开发表声明的违法违规情形
5	持续督导期间，上市公司或相关当事人出现违 法违规、违背承诺等事项的，应自发现或应当 发现之日起五个工作日内向上海证券交易所 报告，报告内容包括上市公司或相关当事人出 现违法违规、违背承诺等事项的具体情况，保 荐人采取的督导措施等	2021 年度科德数控在持续督导 期间未发生违法违规或违背承诺 等事项
6	督导上市公司及其董事、监事、高级管理人员 遵守法律、法规、部门规章和上海证券交易所 发布的业务规则及其他规范性文件，并切实履 行其所做出的各项承诺	在持续督导期间，保荐机构督导 科德数控及其董事、监事、高级 管理人员遵守法律、法规、部门 规章和上海证券交易所发布的业 务规则及其他规范性文件，切实 履行其所做出的各项承诺
7	督导上市公司建立健全并有效执行公司治理	保荐机构督促科德数控依照相关

1

	制度，包括但不限于股东大会、董事会、监事 会议事规则以及董事、监事和高级管理人员的 行为规范等	规定健全和完善公司治理制度， 并严格执行，督导董事、监事、高 级管理人员遵守行为规范
8	督导上市公司建立健全并有效执行内控制度， 包括但不限于财务管理制度、会计核算制度和 内部审计制度，以及募集资金使用、关联交易、 对外担保、对外投资、衍生品交易、对子公司 的控制等重大经营决策的程序与规则等	保荐机构对科德数控的内控制度 的设计、实施和有效性进行了核 查，科德数控的内控制度符合相 关法规要求并得到了有效执行， 能够保证公司的规范运行
9	督导上市公司建立健全并有效执行信息披露 制度，审阅信息披露文件及其他相关文件，并 有充分理由确信上市公司向上海证券交易所 提交的文件不存在虚假记载、误导性陈述或重 大遗漏	保荐人对公司2021年度信息披 露文件进行了事前或事后审阅， 对信息披露文件的内容及格式、 履行的相关程序进行了核查，公 司已按照监管部门的相关规定进 行信息披露，依法公开对外发布 各类公告，确保各项重大信息披 露及时、准确、真实、完整，不存 在虚假记载、误导性陈述或重大 遗漏
10	对上市公司的信息披露文件及向中国证监会、 上海证券交易所提交的其他文件进行事前审 阅，对存在问题的信息披露文件及时督促公司 予以更正或补充，公司不予更正或补充的，应 及时向上海证券交易所报告；对上市公司的信 息披露文件未进行事前审阅的，应在上市公司 履行信息披露义务后五个交易日内，完成对有 关文件的审阅工作，对存在问题的信息披露文 件应及时督促上市公司更正或补充，上市公司 不予更正或补充的，应及时向上海证券交易所 报告	保荐人对公司2021年度信息披 露文件进行了事前或事后审阅， 对信息披露文件的内容及格式、 履行的相关程序进行了核查，公 司已按照监管部门的相关规定进 行信息披露，依法公开对外发布 各类公告，确保各项重大信息披 露及时、准确、真实、完整，不存 在虚假记载、误导性陈述或重大 遗漏
11	关注上市公司或其控股股东、实际控制人、董 事、监事、高级管理人员受到中国证监会行政 处罚、上海证券交易所纪律处分或者被上海证 券交易所出具监管关注函的情况，并督促其完 善内部控制制度，采取措施予以纠正	2021年度，科德数控及其控股股 东、实际控制人、董事、监事、高 级管理人员未发生该等事项
12	持续关注上市公司及控股股东、实际控制人等 履行承诺的情况，上市公司及控股股东、实际 控制人等未履行承诺事项的，及时向上海证券 交易所报告	2021年度，科德数控及其控股股 东、实际控制人不存在未履行承 诺的情况
13	关注公共传媒关于上市公司的报道，及时针对 市场传闻进行核查。经核查后发现上市公司存 在应披露未披露的重大事项或披露的信息与 事实不符的，及时督促上市公司如实披露或予 以澄清；上市公司不予披露或澄清的，应及时 向上海证券交易所报告	2021年度，经保荐机构核查，不 存在应及时向上海证券交易所报 告的情况
14	发现以下情形之一的，督促上市公司做出说明 并限期改正，同时向上海证券交易所报告： （一）涉嫌违反《上市规则》等相关业务规则； （二）证券服务机构及其签名人员出具的专业 意见可能存在虚假记载、误导性陈述或重大遗 漏等违法违规情形或其他不当情形；（三）公	2021年度，科德数控未发生前述 情况

2

	司出现《保荐办法》第七十一条、第七十二条 规定的情形；（四）公司不配合持续督导工作； （五）上海证券交易所或保荐人认为需要报告 的其他情形
15	制定对上市公司的现场检查工作计划，明确现 场检查工作要求，确保现场检查工作质量。上 市公司出现以下情形之一的，保荐人应自知道 或应当知道之日起十五日内或上海证券交易 所要求的期限内，对上市公司进行专项现场检 查：（一）控股股东、实际控制人或其他关联 方非经营性占用上市公司资金；（二）违规为 他人提供担保；（三）违规使用募集资金；（四） 违规进行证券投资、套期保值业务等；（五） 关联交易显失公允或未履行审批程序和信息 披露义务；（六）业绩出现亏损或营业利润比 上年同期下降50%以上；（七）上海证券交易 所要求的其他情形	2021年度，科德数控不存在需要 专项现场检查的情形

二、保荐机构和保荐代表人发现的问题及整改情况

无。

三、重大风险事项

（一）核心竞争力风险

1 、技术迭代升级的风险

公司目前主营业务产品持续向航空航天、汽车、机械、模具等更多领域开拓， 不同领域对公司产品的需求有差异，如果公司不能迅速适应不同领域的工艺差异 化需求，迅速开展技术迭代升级，丰富五轴联动数控机床品种、提供满足不同领 域加工需求的差异化五轴联动数控机床产品，向用户提供最佳的加工方案，将面 临产品无法适应市场需求，导致经营效率下降、收入增长放缓等不利影响。

（二）经营风险

1 、外资企业仍占据主要市场份额且竞争逐渐加剧的风险

国内市场技术含量最高的五轴联动数控机床主要由德国、日本、美国等发达 工业国家拥有上百年机床生产经验的大型外资企业提供，基于工业化国家在架构 设计、加工工艺、产业规模、人才梯队等工业化上百年的积累沉淀，较国内新兴 科技企业尚有明显优势。目前大型外资企业的高端产品仍占据着细分领域主要市 场份额。

3

近年来，我国高档数控机床企业的快速成长，少数优秀内资企业生产的五轴 联动数控机床已可以满足进口替代的需要，势必引起国外竞争对手的高度重视， 进一步加剧市场竞争。如果国外竞争对手借助市场份额的领先优势，加大投入参 与国内市场竞争，将导致公司面临更大的竞争压力。

2 、原材料价格波动的风险

2021 年以来，原材料价格在高位震荡，若未来原材料价格持续大幅上涨且公 司无法及时消化原材料价格上涨影响，则可能导致公司主营业务成本增加，对公 司的盈利能力产生不利影响。

（三）财务风险

1 、毛利率波动风险

报告期内，公司主要用户以航空航天产业为主，其对高端数控机床产品的加 工精度、加工效率等方面的定制化要求较高，毛利率也相对较高。随着公司市场 化进程的逐步加快，公司的产品正在向精密模具、汽车、清洁能源、工程机械等 诸多领域拓展。由于不同行业、不同用户使用的高端数控机床在定制化配置方面 有所差异，公司产品的毛利率也会有所不同，下游客户结构的变化可能使公司的 毛利率有所波动。而且，为满足下游市场需求，行业竞争对手也在着手投入或加 大五轴联动数控机床的研发与生产。若未来市场竞争加剧、国家政策调整或者公 司未能持续保持产品领先，产品售价及原材料采购价格发生不利变化，公司毛利 率也存在下降的风险。

2 、应收账款余额增加导致的坏账风险

公司已根据会计准则的规定，对应收账款计提坏账准备，公司应收账款规模 随营业收入增长而增加，如果经济形势恶化或者客户自身发生重大经营困难，公 司将面临应收账款回收困难的风险。

（四）行业风险

公司所在的机床行业所生产的各类机床是生产制造的基础要素，下游行业涉 及机械制造的各个方面，机床行业的发展受下游行业投资强度影响较大，因此机 床行业受市场环境及投资周期影响存在一定波动性。随着公司市场份额不断增长，

4

如果下游行业投资放缓，公司没有保持持续市场开拓能力，则可能导致公司营收 增长放缓。

（五）宏观环境风险

自 2020 年新冠疫情爆发以来，全球各行各业遭受了不同程度的影响，目前新 冠疫情尚未结束，仍会对部分地区或行业经济形势造成影响，若公司所在地区或 用户所在地区因受疫情影响导致无法顺利开展设备生产或验收交付工作，则可能 造成公司收入增长暂缓等不利影响。

四、重大违规事项

2021 年度，公司不存在重大违规事项。

五、主要财务指标的变动原因及合理性

2021 年度，公司主要财务数据及指标如下所示：

			单位：元
			本期比上年同
主要会计数据	2021 年（末）	2020 年（末）
			期增减（%）
营业收入	253,588,985.88	198,131,421.32	27.99
归属于上市公司股东的净利润	72,866,945.75	35,233,638.75	106.81
归属于上市公司股东的扣除非经常
	26,315,060.77	20,518,112.30	28.25
性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额	-65,337,263.83	63,858,888.77	-202.32
归属于上市公司股东的净资产	812,519,397.58	548,127,992.67	48.24
总资产	990,807,232.82	681,836,569.90	45.31
			本期比上年同
主要财务指标	2021 年	2020 年
			期增减（%）
基本每股收益（元／股）	0.9403	0.5178	81.60
稀释每股收益（元／股）	0.9403	0.5178	81.60
扣除非经常性损益后的基本每股收
	0.3396	0.3016	12.60
益（元／股）
			增加4.33个百
加权平均净资产收益率（%）	10.97	6.64
			分点
扣除非经常性损益后的加权平均净			增加0.09个百
	3.96	3.87
资产收益率（%）			分点

5

			减少23.49个
研发投入占营业收入的比例（%）	30.59	54.08
			百分点

1 、归属于母公司所有者的净利润较上年同期增长 106.81% 。主要原因：（ 1 ） 报告期营业收入较上年同期增长 27.99% ；（ 2 ）公司收到地方政府上市补贴及各 类研发项目政府补助资金，导致非经常性损益的收益较上年同期有所增加。

2 、归属于母公司的所有者权益较上年增长 48.24% ，主要系公司在 2021 年首 次公开发行股票和实现净利润增加所致。

3 、总资产较上年增长 45.31% ，主要系公司在 2021 年首次公开发行股票和实 现净利润增加所致。

4 、基本每股收益和稀释每股收益均较上年同期增长 81.60% ，主要系公司营 业收入增长、收到地方政府上市补贴及各类研发项目政府补助资金导致公司净利 润增长所致。

5 、报告期内经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少 202.32% 。主要 原因：（ 1 ）订单快速增长，产能提升，原材料的采购、使用和储备增加，材料 采购支出的现金增加；（ 2 ）生产和研发人员增加及取消上年度疫情期间的社保 优惠政策，使员工薪酬支出的现金增加；（ 3 ）报告期下拨相关合作单位的项目 款增多。

6 、报告期公司研发投入占营业收入的比例为 30.59% ，较上年同期减少 23.49 个百分点，主要原因：（ 1 ）公司营业收入增长较快，研发投入占营业收入比例 呈下降趋势；（ 2 ）经过多年的高研发投入，公司已经形成成熟的四大通用机型 和两大专用机型，基础研发工作已基本完成，未来研发投入会以数控系统、关键 功能部件的迭代升级及新机型的研发为主。研发投入较早期投入会较为稳定。

六、核心竞争力的变化情况

2021 年度公司核心竞争力未发生重大不利变化。

七、研发总体情况及研发进展

（一）报告期内获得知识产权情况

6

截至 2021 年 12 月 31 日，公司共计获得有效知识产权 292 项。其中，授权专利 198 项，包括发明专利 93 项（其中，国际发明专利 6 项，国内发明专利 87 项）、实 用新型专利 99 项、外观设计专利 6 项。拥有计算机软件著作权 60 项，中国注册商 标 32 项，作品著作权 2 项。

2021 年度，公司合计新增获得知识产权 76 项。其中，新增授权专利 37 项， 包括发明专利 11 项。新增登记的软件著作权 21 项。新增中国注册商标 16 项，新增 作品著作权 2 项。报告期公司新申请专利 99 项，其中发明专利 63 项（国内发明专 利 43 项，国际发明专利 20 项）。具体情况如下：

	本年新增	本年新增	本年新增	本年新增	累计数量	累计数量	累计数量
	申请数（个）		获得数（个）		申请数（个）		获得数（个）
发明专利	63			11		159	93
实用新型专利	36			25		32	99
外观设计专利	0			1		0	6
软件著作权	19			21		0	60
其他	35			18		26	34
合计	153			76		217	292
（二）研发投入情况表							单位：元
		本年度		上年度		变化幅度（%）
费用化研发投入		20,121,762.19		21,625,280.19		-6.95
资本化研发投入		57,454,291.78		85,518,714.69		-32.82
研发投入合计		77,576,053.97		107,143,994.88		-27.60
研发投入总额占营业收入
		30.59		54.08		减少23.49个百分点
比例（%）
研发投入资本化的比重
		74.06		79.82		减少5.75个百分点
（%）

八、新增业务进展是否与前期信息披露一致（如有）

不适用。

九、募集资金的使用情况及是否合规

（一）募集资金金额、资金到位时间

7

经中国证券监督管理委员会《关于同意科德数控股份有限公司首次公开发行 股票注册的批复》（证监许可【 2021 】 1590 号）核准，截至 2021 年 7 月 6 日， 公司已发行人民币普通股 22,680,000 股，每股发行价格 11.03 元，共募集资金 人民币 250,160,400.00 元，扣除不含税发行费用人民币 58,635,940.84 元，实 际募集资金净额为人民币 191,524,459.16 元。上述募集资金到位情况已经立信 会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具了信会师报字 [2021] 第 ZG11706 号 验资报告。

（二） 2021 年度募集资金使用情况及结余情况

截至 2021 年 12 月 31 日，募集资金累计使用及结余情况如下：

单位：人民币元

	单位：人民币元
项目	金额
募集资金总额	250,160,400.00
减：支付发行有关费用	58,635,940.84
首次募集资金净额	191,524,459.16
减：本期使用募集资金	92,342,954.97
其中：置换以自有资金投入募投项目	31,864,144.74
直接投入募投项目的金额	20,478,810.23
永久性补充流动资金金额	40,000,000.00
加：利息收入扣除手续费支出	758,335.76
减：暂时闲置募集资金购买理财账户余额	90,000,000.00
截止2021年12月31日募集资金账户余额	9,939,839.95

截至 2021 年 12 月 31 日，募集资金账户余额：

单位：人民币元 账户名称 银行名称 账号 截止日余额 科德数控股份有限公 司 中信银行大连经济技 术开发区分行 8110401013200549706 6,800,899.97 科德数控股份有限公 司 中国工商银行股份有 限公司大连自由贸易 试验区支行 3400210929003323627 - 陕西科德数控科技有 限公司 招商银行股份有限公 司咸阳分行 910900426210123 3,138,939.98 合计 9,939,839.95	单位：人民币元 账户名称 银行名称 账号 截止日余额 科德数控股份有限公 司 中信银行大连经济技 术开发区分行 8110401013200549706 6,800,899.97 科德数控股份有限公 司 中国工商银行股份有 限公司大连自由贸易 试验区支行 3400210929003323627 - 陕西科德数控科技有 限公司 招商银行股份有限公 司咸阳分行 910900426210123 3,138,939.98 合计 9,939,839.95	单位：人民币元 账户名称 银行名称 账号 截止日余额 科德数控股份有限公 司 中信银行大连经济技 术开发区分行 8110401013200549706 6,800,899.97 科德数控股份有限公 司 中国工商银行股份有 限公司大连自由贸易 试验区支行 3400210929003323627 - 陕西科德数控科技有 限公司 招商银行股份有限公 司咸阳分行 910900426210123 3,138,939.98 合计 9,939,839.95	单位：人民币元 账户名称 银行名称 账号 截止日余额 科德数控股份有限公 司 中信银行大连经济技 术开发区分行 8110401013200549706 6,800,899.97 科德数控股份有限公 司 中国工商银行股份有 限公司大连自由贸易 试验区支行 3400210929003323627 - 陕西科德数控科技有 限公司 招商银行股份有限公 司咸阳分行 910900426210123 3,138,939.98 合计 9,939,839.95
账户名称	银行名称	账号	截止日余额
科德数控股份有限公 司	中信银行大连经济技 术开发区分行	8110401013200549706	6,800,899.97
科德数控股份有限公 司	中国工商银行股份有 限公司大连自由贸易 试验区支行	3400210929003323627	-
陕西科德数控科技有 限公司	招商银行股份有限公 司咸阳分行	910900426210123	3,138,939.98
	合计		9,939,839.95

注：除上述募集资金账户，公司本次使用暂时闲置募集资金购买定期存款、理财产品余

8

额90,000,000.00元，具体情况详见本报告三、本年度募集资金的实际使用情况（四）对闲 置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况。截至2021年12月31日，合计募集资金余额 99,939,839.95元。

（三）募集资金是否合规

公司 2021 年度募集资金存放与实际使用情况符合《上海证券交易所科创板 股票上市规则》《上市公司监管指引第 2 号 —— 上市公司募集资金管理和使用的 监管要求（ 2022 年修订）》和《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第 1 号 —— 规范运作》等法规和文件的规定，对募集资金进行了专户存储和专项使 用，及时履行了相关信息披露义务，募集资金具体使用情况与披露情况一致，不 存在募集资金使用违反相关法律法规的情形。

十、控股股东、董事、监事和高级管理人员的持股、质押、冻结及减持情况

截至 2021 年 12 月 31 日，光洋科技持有公司股权比例 28.81% ，为公司控股股 东。于德海、于本宏分别持有公司控股股东光洋科技 74% 、 25% 的股份，于本宏 直接持有公司 10.43% 的股份，于本宏分别持有公司股东大连亚首和大连万众国 强 10% 、 35% 的股份，于德海、于本宏合计直接及间接持有公司 39.89% 的股份。 于德海、于本宏系父子关系，为公司的共同实际控制人。

截至 2021 年 12 月 31 日，公司控股股东、董事、监事和高级管理人员持有的 公司股份不存在质押、冻结及减持情况。具体持股情况如下：

姓名	职务	持股数
于本宏	董事长、董事	9,460,000
陈虎	董事、总经理、 核心技术人员	0
阮叁芽	董事	0
高鹏	董事	0
宋梦璐	董事	5,270,000
朱莉华	董事	0
朱莉华	董事会秘书	0
赵万华	独立董事	0
孙继辉	独立董事	0
刘旭	独立董事	0

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王大伟	监事会主席、 核心技术人员	0
王建军	监事	0
王庆朋	监事、核心技 术人员	0
李经明	副总经理	0
汤洪涛	副总经理	0
李文庆	副总经理、核心技术人员	0
殷云忠	财务总监	0
侯延星	核心技术人员	0
蔡春刚	核心技术人员	0
杜长林	核心技术人员	0
王雪	核心技术人员	0
王岩	董事会秘书（离任）	0
合计	/	14,730,000

十一、上海证券交易所或者保荐机构认为应当发表意见的其他事项

截至本持续督导跟踪报告出具之日，不存在保荐机构认为应当发表意见的其 他事项。

（以下无正文）

10

（本页无正文，为《中信证券股份有限公司关于科德数控股份有限公司 2021 年 度持续督导跟踪报告》之签章页）

保荐代表人：

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陈熙颖 孙鹏飞
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中信证券股份有限公司 年 月 日

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