KCTC — Audit Report / Information 2025

Mar 19, 2026

연결감사보고서 6.0 주식회사 케이씨티시 00260213 100000000000 791696 457345 986705 466 N N N Y P

주식회사 케이씨티시와 그 종속기업

연 결 재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

2025년 01월 01일2025년 12월 31일

제 53 기
부터
까지

제 52 기
2024년 01월 01일	부터
2024년 12월 31일	까지

대성회계법인

목 차

		페 이 지
독립된 감사인의 감사보고서	...............................	1 - 5
(첨부)연 결 재 무 제 표	...............................	6
연 결 재 무 상 태 표	...............................	7 - 8
연 결 포 괄 손 익 계 산 서	...............................	9
연 결 자 본 변 동 표	...............................	10
연 결 현 금 흐 름 표	...............................	11 - 12
주석	...............................	13 - 95
외부감사 실시내용	...............................	96 - 97

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 케이씨티시
주주 및 이사회 귀중	2026년 03월 19일

감사의견우리는 주식회사 케이씨티시와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2025년 12월 31일과 2024년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표,연결현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2025년 12월 31일과 2024년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 감사의견근거우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 핵심감사사항핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이러한 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.

가. 매출채권의 회수가능성핵심감사사항으로 결정된 이유2025년 12월 31일 현재 연결회사의 상각후원가로 측정하는 금융자산 중 매출채권의해당 금액은 152,953백만원(자산총액의 19%)으로, 연결재무제표에서 차지하는 비중이 유의적입니다. 연결회사는 상각후원가로 측정하는 금융자산 중 매출채권에 대하여 집합기준 및 개별기준으로 신용위험 등을 평가하여 기대신용손실을 인식하고 있습니다. 우리는 연결회사의 상각후원가로 측정하는 금융자산 중 매출채권 회계처리와 관련한 기대신용손실에 대한 경영자의 유의적인 추정 및 판단이 포함되고, 대손충당금 및 대손상각비가 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적일 수 있으므로 이 영역에 관심을 기울였습니다.핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다.ㆍ기대신용손실 추정의 적용과 관련한 연결회사의 내부통제 이해 및 평가ㆍ기대신용손실 추정의 적용과 관련한 회계정책이 관련 회계기준에 부합하는지 확인ㆍ기대신용손실 추정에 사용한 주요 가정에 대한 검토ㆍ기대신용손실 추정에 사용한 모형의 적정성 검토ㆍ회사가 제시한 기대신용손실 추정액을 재계산하고 회계처리의 적정성을 확인 나. 특수관계자와의 거래핵심감사사항으로 결정된 이유연결회사는 연결재무제표의 주석 34(특수관계자와의 거래)에서 설명하고 있는 바와 같이 다양한 특수관계자와의 거래비중이 높고 중요합니다. 이에 따라 특수관계자와의 거래 및 보고기간말 채권과 채무잔액 공시에 오류 가능성이 존재하는 바, 동 사항을 유의적인 위험으로 식별하고 핵심감사사항으로 결정하였습니다.핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다.ㆍ관련 문서 및 자료검토를 통한 특수관계자 해당 여부 및 완전성 검토ㆍ특수관계자 거래내역의 입수 및 대사, 분석적 검토절차 수행

ㆍ특수관계자 관련 중요 내용에 대한 상세 입증감사 실시(계약서 검토 및 외부조회 포함)

ㆍ특수관계자가 공시한 거래내역 등의 추가 검토

ㆍ특수관계자와의 채권채무, 수익비용, 자금거래, 지급보증 및 담보제공 등의 내역검 토

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는

ㆍ	부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

ㆍ	상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다.

ㆍ	연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

ㆍ	경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

ㆍ	공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

ㆍ	연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케

이션합니다.또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타 사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 김항규입니다.

서울특별시 강남구 영동대로 333
대 성 회 계 법 인
대 표 이 사 최 경 수

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 별첨된 회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)연 결 재 무 제 표

주식회사 케이씨티시와 그 종속기업

2025년 01월 01일2025년 12월 31일

제 53 기
부터
까지

제 52 기
2024년 01월 01일	부터
2024년 12월 31일	까지

"첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다."
주식회사 케이씨티시 대표이사 류주환

본점 소재지 :	(도로명주소)	서울시 중구 남대문로63(소공동)한진빌딩 22층
(전 화)	02-310-0700

연 결 재 무 상 태 표
제 53(당)기 2025년 12월 31일 현재
제 52(전)기 2024년 12월 31일 현재
주식회사 케이씨티시와 그 종속기업	(단위: 원)

과 목	주석	제53(당)기	제52(전)기
자 산
Ⅰ. 유동자산		231,131,197,544	218,072,075,510
현금및현금성자산	4,5,8	45,625,401,863	55,938,653,121
단기금융자산	5,7,8	5,919,156,472	7,266,750,260
매출채권	4,5,8,10,34	150,447,107,884	133,510,881,973
기타유동금융자산	4,5,8,11,34	6,386,891,407	6,596,354,572
재고자산	12	1,333,640,823	1,622,909,886
기타유동자산	11	21,418,999,095	13,136,525,698
Ⅱ. 비유동자산		560,564,749,145	544,545,874,476
장기금융자산	5,7,8	136,804,821	598,644,957
당기손익-공정가치측정 금융자산	5,8,9	122,716,926	698,357,586
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	5,8,9	3,497,681,866	440,590,331
공동기업 및 관계기업투자	13	50,266,287,233	48,250,176,123
투자부동산	15	46,012,668,000	51,222,080,000
유형자산	14	313,085,284,622	306,614,927,745
사용권자산	16	116,497,756,995	116,380,724,977
무형자산	17	2,515,322,601	2,131,637,548
기타비유동금융자산	4,5,8,11,34	21,813,844,817	18,100,105,726
이연법인세자산	23	555,928,150	-
기타비유동자산	11	6,060,453,114	108,629,483
자 산 총 계		791,695,946,689	762,617,949,986
부 채
Ⅰ. 유동부채		286,752,734,427	211,750,907,285
매입채무	4,5,8,18,34	62,264,639,854	62,907,048,927
단기차입금	4,5,8,20	163,578,744,827	93,408,897,235
유동리스부채	5,8,16	37,546,477,269	30,450,653,191
기타유동금융부채	4,5,8,19	15,943,385,954	15,102,699,234
기타유동부채	19	5,341,396,617	7,698,562,948
당기법인세부채	23	2,078,089,906	2,183,045,750
Ⅱ. 비유동부채		170,592,616,869	245,362,381,422
장기차입금	4,5,8,20	53,525,344,039	129,664,273,354
비유동리스부채	5,8,16	86,411,576,508	89,513,667,501
기타비유동금융부채	4,5,8,19	2,324,206,573	1,154,320,719
이연법인세부채	23	19,555,325,688	16,473,824,977
순확정급여부채	21	248,108,170	175,982,812
기타비유동부채	19	8,528,055,891	8,380,312,059
부 채 총 계		457,345,351,296	457,113,288,707
자 본
Ⅰ. 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본		316,496,616,748	294,804,116,412
자본금	1,24	15,000,000,000	15,000,000,000
자본잉여금	24	2,597,908,038	2,543,268,953
기타자본	24	-	(368,988,750)
기타포괄손익누계액	24	45,027,393,905	42,554,250,274
이익잉여금	25	253,871,314,805	235,075,585,935
Ⅱ. 비지배지분		17,853,978,645	10,700,544,867
자 본 총 계		334,350,595,393	305,504,661,279
부 채 와 자 본 총 계		791,695,946,689	762,617,949,986

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 포 괄 손 익 계 산 서
제53(당)기 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지
제52(전)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지
주식회사 케이씨티시와 그 종속기업	(단위: 원)

과 목	주석	제53(당)기		제52(전)기
Ⅰ. 매출액	6,34		986,704,713,638		882,147,692,479
Ⅱ. 매출원가	27,34		874,063,765,742		776,222,736,476
Ⅲ. 매출총이익			112,640,947,896		105,924,956,003
판매비와관리비	26,27	73,823,178,227		66,933,925,156
Ⅳ. 영업이익	6		38,817,769,669		38,991,030,847
기타수익	28	3,721,762,073		4,494,466,395
기타비용	28	3,055,038,234		3,843,275,376
금융수익	29	2,069,187,317		4,932,782,060
금융비용	29	19,395,007,378		18,464,186,729
공동기업 및 관계기업투자손익	13	8,028,999,877		7,744,807,199
Ⅴ. 법인세비용차감전순이익			30,187,673,324		33,855,624,396
법인세비용	23		6,878,933,766		6,221,654,318
Ⅵ. 당기순이익			23,308,739,558		27,633,970,078
당기순이익의 귀속
지배기업의 소유주지분		21,159,368,647		25,712,037,083
비지배지분		2,149,370,911		1,921,932,995
Ⅶ. 세후기타포괄손익			2,548,192,642		(1,044,586,424)
후속기간에 당기손익으로 재 분류되지 않는 항목
순확정급여부채의 재측정요소	21	(128,394,936)		(1,879,952,545)
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가이익(손실)		2,384,531,396		(14,824,206)
관계기업의 기타포괄손익지분		68,297,684		(809,525,608)
후속기간에 당기손익으로 재 분류되는 항목
해외사업환산손익		223,758,498		1,659,715,935
Ⅷ. 당기총포괄이익			25,856,932,200		26,589,383,654
당기총포괄이익의 귀속
지배기업의 소유주지분		23,511,803,751		24,400,860,681
비지배지분		2,345,128,449		2,188,522,973
지배기업의 지분에 대한 주당손익	30
기본주당순이익		707		860
희석주당순이익		707		860

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 자 본 변 동 표
제53(당)기 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지
제52(전)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지
주식회사 케이씨티시와 그 종속기업	(단위: 원)

과 목	지배기업 소유주지분						비지배지분	자본 합계
자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	합 계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
2024.1.1(전기초)	15,000,000,000	2,708,574,839	(367,103,750)	41,437,578,657	214,024,061,571	272,803,111,317	8,555,879,547	281,358,990,864
총포괄손익
당기순이익	-	-	-	-	25,712,037,083	25,712,037,083	1,921,932,995	27,633,970,078
기타포괄손익
기타포괄-공정가치 금융자산평가손익	-	-	-	(14,824,206)	-	(14,824,206)	-	(14,824,206)
순확정급여부채의 재측정요소	-	-	-	-	(1,892,910,149)	(1,892,910,149)	12,957,604	(1,879,952,545)
관계기업의 기타포괄손익 지분	-	-	-	(274,587,738)	(534,937,870)	(809,525,608)	-	(809,525,608)
해외사업환산손익	-	-	-	1,406,083,561	-	1,406,083,561	253,632,374	1,659,715,935
총기타포괄손익	-	-	-	1,116,671,617	(2,427,848,019)	(1,311,176,402)	266,589,978	(1,044,586,424)
총포괄손익	-	-	-	1,116,671,617	23,284,189,064	24,400,860,681	2,188,522,973	26,589,383,654
소유주와의 거래
배당금(주석31)	-	-	-	-	(2,093,402,500)	(2,093,402,500)	(324,600,000)	(2,418,002,500)
자기주식	-	(60,794,744)	(1,885,000)	-	-	(62,679,744)	-	(62,679,744)
비지배지분과의 거래	-	(104,511,142)	-	-	-	(104,511,142)	143,375,379	38,864,237
기타변동	-	-	-	-	(139,262,200)	(139,262,200)	137,366,968	(1,895,232)
소유주와의 거래 총액	-	(165,305,886)	(1,885,000)	-	(2,232,664,700)	(2,399,855,586)	(43,857,653)	(2,443,713,239)
2024.12.31(전기말)	15,000,000,000	2,543,268,953	(368,988,750)	42,554,250,274	235,075,585,935	294,804,116,412	10,700,544,867	305,504,661,279
2025.1.1(당기초)	15,000,000,000	2,543,268,953	(368,988,750)	42,554,250,274	235,075,585,935	294,804,116,412	10,700,544,867	305,504,661,279
총포괄손익
당기순이익	-	-	-	-	21,159,368,647	21,159,368,647	2,149,370,911	23,308,739,558
기타포괄손익
기타포괄-금융자산 금융자산평가손익	-	-	-	2,384,531,396	-	2,384,531,396	-	2,384,531,396
순확정급여부채의 재측정요소	-	-	-	-	(138,267,014)	(138,267,014)	9,872,078	(128,394,936)
관계기업의 기타포괄손익 지분	-	-	-	50,739,197	17,558,487	68,297,684	-	68,297,684
해외사업환산손익	-	-	-	37,873,038	-	37,873,038	185,885,460	223,758,498
총기타포괄손익	-	-	-	2,473,143,631	(120,708,527)	2,352,435,104	195,757,538	2,548,192,642
총포괄손익	-	-	-	2,473,143,631	21,038,660,120	23,511,803,751	2,345,128,449	25,856,932,200
소유주와의 거래
배당금(주석31)	-	-	-	-	(2,242,931,250)	(2,242,931,250)	(254,100,000)	(2,497,031,250)
자기주식	-	54,639,085	368,988,750	-	-	423,627,835	-	423,627,835
비지배지분과의 거래	-	-	-	-	-	-	4,940,100,000	4,940,100,000
연결범위 변동	-	-	-	-	-	-	122,305,329	122,305,329
소유주와의 거래 총액	-	54,639,085	368,988,750	-	(2,242,931,250)	(1,819,303,415)	4,808,305,329	2,989,001,914
2025.12.31(당기말)	15,000,000,000	2,597,908,038	-	45,027,393,905	253,871,314,805	316,496,616,748	17,853,978,645	334,350,595,393

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 현 금 흐 름 표
제53(당)기 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지
제52(전)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지
주식회사 케이씨티시와 그 종속기업	(단위: 원)

과 목	주석	제53(당)기		제52(전)기
Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름			42,755,836,868		52,080,526,964
영업으로부터 창출된 현금	32	60,986,660,957		70,342,748,254
이자의 수취		577,759,306		119,501,159
이자의 지급		(17,773,400,814)		(16,688,109,187)
배당금의 수취		4,034,829,900		2,039,847,935
법인세의 납부		(5,070,012,481)		(3,733,461,197)
Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름			(20,780,211,294)		(51,309,315,572)
단기금융자산의 증가		(4,643,242,353)		(6,668,229,142)
단기금융자산의 감소		5,933,336,141		6,829,006,839
장기금융자산의 증가		-		(525,941,751)
장기금융자산의 감소		511,955,400		-
당기손익금융자산의 취득		-		(122,256,267)
당기손익금융자산의 처분		395,300,381		-
공동기업및관계기업투자주식의 취득		-		(2,830,320,000)
상각후원가측정금융자산의처분		-		195,000
종속기업및관계기업투자주식의 처분		2,610,674,251		-
선급금의 증가		-		(2,492,500,000)
대여금의 증가		(535,225,621)		(5,219,326,368)
대여금의 감소		2,611,447,670		3,606,179,203
유형자산의 취득		(27,681,982,608)		(43,222,710,547)
유형자산의 처분		1,684,961,849		1,247,009,391
무형자산의 취득		(239,599,405)		(411,009,080)
무형자산의 처분		-		57,886,000
보증금의 증가		(2,268,871,025)		(2,670,387,527)
보증금의 감소		1,017,732,179		1,113,088,677
연결범위 변동으로 인한 현금의 감소		(176,698,153)		-
Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름			(32,311,746,290)		(6,077,864,660)
단기차입금의 차입		57,016,618,675		57,557,187,992
단기차입금의 상환		(57,356,939,057)		(39,435,808,607)
유동성장기차입금의 상환		(28,387,325,568)		(60,299,014,778)
유동리스부채의 상환		(27,543,024,024)		(21,874,233,357)
장기차입금의 차입		22,780,000,000		70,350,276,213
장기차입금의 상환		(1,775,403,169)		(10,000,000,000)
임대보증금의 증가		-		19,800,000
임대보증금의 감소		-		(18,000,000)
비지배지분의 증가		4,940,100,000		38,864,237
자기주기의 처분		510,116,968		-
배당금의 지급		(2,495,890,115)		(2,416,936,360)
Ⅳ. 현금및현금성자산의 환율변동효과			22,869,458		2,432,556,645
Ⅴ. 현금및현금성자산의 순증감			(10,313,251,258)		(2,874,096,623)
Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산			55,938,653,121		58,812,749,744
Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산			45,625,401,863		55,938,653,121

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

주석

제 53 기 : 2025년 12월 31일 현재
제 52 기 : 2024년 12월 31일 현재
주식회사 케이씨티시와 그 종속기업

1. 일반 사항 기업회계기준서 제1027호에 의한 지배회사인 주식회사 케이씨티시(이하 "회사")와 그 종속기업(이하 회사와 종속기업을 포괄하여 "연결회사")의 일반사항은 다음과 같습니다. 1.1 지배회사의 개요

지배회사는 1973년 7월 20일에 설립되어 서울시 중구 남대문로 63에 소재한 본사와 부산 등 전국 주요도시에 소재한 지점을 두고 항만하역업, 화물자동차운송업, 창고보관업, 컨테이너조작업, 중량물해상운송업 및 철도운송업 등을 영위하고 있습니다. 연결회사는 1978년 9월 29일자로 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다.

보고기간종료일 현재의 납입자본금은 15,000백만원입니다. 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)
박정석 외	6,995,240	23.32
기타	23,004,760	76.68
합 계	30,000,000	100.00

(*) 기존 대표보고자 지분의 상속절차 완료로 2025년 5월 30일 최대주주 대표보고자는 박정석으로 변경되었습니다.

1.2 연결대상 종속회사의 현황

(1) 보고기간 종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속회사의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	주요영업활동	소재지	지분율(%)
고려종합국제운송㈜	해상운송 주선업	서울	100.00
고려항만㈜	항만하역업	울산	100.00
고려기공㈜	컨테이너 수리업	부산	88.00
고려사일로㈜	항만하역업	부산	100.00
고려강재장	하역, 보관 및 창고업	창원	100.00
케이엔로지스틱스㈜	창고보관업	경남	90.00
㈜에이치엠티메가라인	해상운송업	서울	69.93
케이씨티시이앤티㈜	해상운송 엔지니어링	서울	45.00
부산양곡터미널㈜	하역 및 운수업	부산	70.00
KCTC VIETNAM Co., Ltd.	육상운송업	베트남	100.00
KCTC VINA Co., Ltd.	창고보관업	베트남	100.00
대련고려종합물류유한공사	해상운송 주선업	중국	100.00
KCTC THAI INTERNATIONAL Co., Ltd.(*1)	해상운송 주선업	태국	49.00
KCTC THAI LOGISTICS Co., Ltd.	육상운송업 및 해상운송 주선업	태국	73.00
KCTC THAI DEPOT Co., Ltd.(*2)	물류업	태국	-
KCTC MENA DMCC Co., Ltd.	운송 주선업	아랍에미리트	100.00
KCTC SAUDI LOGISTIC Co., Ltd.(*3)	운송주선업 및 해상운송주선업, 창고보관업	사우디아라비아	60.00

(*) 종속기업을 통한 간접지배에 따른 지분율을 가산하였습니다.(*) 전기 중 KCTC TRADING의 법인설립이 완료되었으나, 자본금은 납입 예정이므로 기재하지 않았습니다.(*1) 소유지분율이 과반수 미만이나, 의사결정과정에서 실질적으로 과반수의 의결권을 행사할 수 있는 것을 감안하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(*2) 소유지분율은 없으나, 의사결정과정에서 실질적으로 지배력을 행사 할 수 있는 것으로 판단하였습니다.(*3) 당기 중 신규 설립되었습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위 : 천원)

구분	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	포괄손익
고려종합국제운송㈜	17,784,242	9,913,233	7,871,009	87,610,530	(1,120,237)	(1,138,165)
고려항만㈜	9,849,092	3,046,806	6,802,286	12,909,113	1,302,649	1,258,215
고려기공㈜	4,201,957	1,220,193	2,981,764	15,098,121	173,997	171,772
고려사일로㈜	8,648,793	918,110	7,730,683	13,206,951	1,250,154	1,403,302
고려강재장	16,102,537	5,295,703	10,806,834	22,279,411	237,373	245,742
케이엔로지스틱스㈜	12,826,975	1,672,460	11,154,515	6,008,889	920,314	852,644
㈜에이치엠티메가라인	24,513,914	1,682,707	22,831,207	11,625,315	3,716,319	3,716,171
케이씨티시이앤티㈜	220,885	8,622	212,263	205,696	92,438	92,438
부산양곡터미널㈜	15,305,261	5,839	15,299,422	-	(106,737)	(106,737)
KCTC VIETNAM Co., Ltd.	11,910,761	8,857,540	3,053,221	40,296,970	(483,013)	(682,855)
KCTC VINA Co., Ltd.	16,973,919	9,403,395	7,570,524	5,712,113	(1,142,877)	(1,403,765)
대련고려종합물류유한공사	299,891	1,526	298,365	25,880	1,346	6,455
KCTC THAI INTERNATIONAL Co., Ltd.	613,596	74,129	539,467	908,880	202,707	201,809
KCTC THAI LOGISTICS Co., Ltd.	46,594,887	35,146,359	11,448,528	38,454,083	2,537,934	3,180,428
KCTC THAI DEPOT Co., Ltd.	280,556	9,780	270,776	969,645	6,224	21,735
KCTC INTERNATIONAL HONG KONG LIMITED(*1)	-	-	-	154,451	(56,436)	(56,436)
KCTC INTERNATIONAL GUANGZHOU LTD.(*1)	-	-	-	1,854,083	80,099	80,099
KCTC MENA DMCC Co., Ltd.	731,576	1,563,135	(831,559)	114,958	(211,549)	(198,290)
KCTC SAUDI LOGISTIC Co.,Ltd.	1,440,347	777,660	662,687	2,492,386	(54,129)	(62,563)

(*1) 당기 중 연결범위에서 제외되기 이전까지의 손익 정보를 반영하였습니다.<전기말>

(단위 : 천원)

구분	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	포괄손익
고려종합국제운송㈜	19,157,460	10,148,287	9,009,173	86,373,776	229,402	168,196
고려항만㈜	9,666,484	3,622,413	6,044,071	11,880,791	985,737	967,242
고려기공㈜	4,219,848	1,379,857	2,839,991	14,913,023	418,171	358,841
고려사일로㈜	8,306,806	979,425	7,327,381	13,484,403	1,305,867	1,091,486
고려강재장	19,714,455	7,653,362	12,061,093	23,017,451	118,837	93,001
케이엔로지스틱스㈜	13,027,348	1,725,478	11,301,870	6,116,482	1,095,266	1,036,885
㈜에이치엠티메가라인	21,358,358	1,742,822	19,615,536	26,292,472	4,638,179	4,637,618
케이씨티시이앤티㈜	127,591	7,765	119,826	214,669	69,826	69,826
부산양곡터미널㈜	16,272	110,113	(93,841)	-	(103,841)	(103,841)
KCTC VIETNAM Co., Ltd.	11,795,500	8,059,423	3,736,077	32,308,026	(142,387)	152,129
KCTC VINA Co., Ltd.	24,695,190	15,720,900	8,974,290	5,573,295	(606,270)	(127,407)
대련고려종합물류유한공사	293,538	1,627	291,911	24,751	5,663	35,044
KCTC THAI INTERNATIONAL Co., Ltd.	695,220	357,562	337,658	1,069,683	64,595	59,062
KCTC THAI LOGISTICS Co., Ltd.	47,209,197	38,941,097	8,268,100	27,228,808	845,602	1,763,116
KCTC THAI DEPOT Co., Ltd.	268,390	19,348	249,041	371,599	63,828	93,238
KCTC INTERNATIONAL HONG KONG LIMITED	887,825	1,082,831	(195,006)	449,340	(206,413)	(262,781)
KCTC INTERNATIONAL SINGAPORE PTE. LTD.	-	-	-	15,267	(71,471)	(68,436)
KCTC INTERNATIONAL GUANGZHOU LTD.	1,877,743	1,908,245	(30,503)	5,398,546	(73,980)	(73,822)
KCTC MENA DMCC Co., Ltd.	1,021,853	1,655,122	(633,269)	2,137,777	(663,459)	(708,015)

1.3 연결대상범위의 변동(1) 당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 다음과 같습니다.

구 분	사유	소재지	결산월	지분율(%)
KCTC SAUDI LOGISTIC Co.,Ltd.	신규설립	사우디아라비아	12월	60.00

(2) 당기에 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업은 다음과 같습니다.

구 분	사유
KCTC INTERNATIONAL HONG KONG LIMITED	지배력을 상실
KCTC INTERNATIONAL SINGAPORE PTE. LTD.	청산
KCTC INTERNATIONAL GUANGZHOU LTD.	지배력을 상실

2. 중요한 회계정책

연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사의 재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다

한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표의 표시와 공시' 개정기업회계기준서 제1118호는 손익계산서 내에 영업손익 등 범주별 중간합계(Subtotal)를 신설하고 영업손익을 투자, 재무 등의 범주가 아닌 잔여(Residual) 개념의 손익으로 측정하는 내용 등을 담고 있습니다. 동 개정사항은 2027년 1월 1일 이후 시작하는회계연도부터 적용되며, 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에도 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

2.3 연결연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.(1) 종속기업종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.

연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.(2) 관계기업관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

(3) 공동약정둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

2.4 영업부문 연결회사의 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있으며, 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과관련된 공시사항을 연결재무제표 '주석6'에 공시하였습니다.

2.5 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.6 금융자산

(1) 분류

연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가

계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산

상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 기타비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (연결회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.1.2참조)

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다

연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 연결재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.7 매출채권

매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (연결회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석10. 손상에 대한 회계정책은 주석 4.1.2 참조)

2.8 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 이동평균법에 따라 결정됩니다.

2.9 투자부동산

투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 회사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수를 고려하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

부동산의 용도가 변경되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.

투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 연결재무상태표에서 제거하고 있으며, 투자부동산의 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 순처분금액과 장부금액의 차액이며 폐기나 처분이 발생한 기간에 당기손익으로 인식(판매후리스계약은 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 처분손익으로 인식)하고 있습니다.

2.10 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분	추정내용연수	구분	추정내용연수
건 물	20∼40년	기계장치	8년
구 축 물	10년	작업구	5년
차량운반구	5년	집기비품	5년
중기	8년	사용권자산	3~10년
선 박	12년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.11 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는 데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다(주석 20참조).

2.12 무형자산

(1) 회원권

회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.

(2) 기타의 무형자산

개별적으로 취득한 기타의 무형자산은 역사적 원가로 표시하고 있으며, 내용연수 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각하고 있습니다.

2.13 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.14 매입채무와 기타 채무

매입채무와 기타 채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월[또는 회사의 정상영업주기] 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 연결재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다.

2.15 금융부채

(1) 분류 및 측정

연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.16 금융보증계약

연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.

(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금

(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

2.17 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.18 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.

경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.19 종업원급여

(1) 퇴직급여

연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.

확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2.20 수익인식

연결회사는 고객에게 운송용역, 하역용역 등을 제공하고 있습니다. 이러한 용역은 기간에 걸쳐 이행되는 수행의무로 인식됩니다. 고객에게 제공하는 운송용역 등은 용역제공거래의 성과를 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우에는 진행기준을 적용하여 인식합니다.

2.21 리스

리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다.

연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 연결회사는 기준서 제1116호 '리스' 최초적용일인 2019년 1월 1일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지않았습니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 연결회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

(1) 리스이용자

연결회사는 다양한 창고, 사무실, 장비, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~5년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

·잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

·회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

·리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

·리스부채의 최초 측정금액

·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

·복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.

장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실 집기 및 가구로 구성되어 있습니다.

(2) 연장선택권 및 종료선택권

연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다. 리스기간의 결정과 관련한 중요한 회계추정 및 가정에 대한 정보는 주석 3에서 다루고 있습니다.

2.22 영업부문

연결회사의 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있으며, 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과관련된 공시사항을 연결재무제표 '주석6'에 공시하였습니다.

2.23 연결재무제표 승인

연결회사의 연결재무제표는 2026년 2월 26일자 이사회에서 승인 되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).

(3) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 4.1.2 참조).

(4) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 21 참조).

(5) 리스

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

창고, 장비 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.

·종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.

·리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.

·위 이외의 경우 연결회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.

연결회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소

연결회사는 시장위험(외환 위험, 이자율 위험, 가격 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 식별하여 연결회사가 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

위험관리는 연결회사의 정책에 따라 재경부 및 기획부에 의해 이루어지고 있으며, 연결회사 모든 부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니 다.

4.1.1 시장위험

(1) 외환위험

연결회사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화는 USD입니다. 또한 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

2025년 12월 31일 현재 외환위험 노출된 외화는 USD이며 모든 다른 변수가 일정하고 원화가 위의 외국통화에 대하여 10% 약세 또는 강세를 가정할 경우 연결회사의 외화자산의 환율효과인 495백만원이 연결회사의 손익에 영향을 미칠수 있습니다.

금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
현금및현금성자산
USD	6,752,247	12,329,363
매출채권
USD	22,136,141	13,110,090
EUR	18,399	14,538
JPY	619	413
장기대여금
USD	360,210	360,210
매입채무
USD	8,754,699	3,087,651
EUR	214,280	155,914
JPY	77,381	35,536
차입금
USD	15,262,907	18,749,778

(2) 가격위험

연결회사는 연결재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으나 그 규모가 매우 작습니다. 보유한 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 10% 상승 또는 하락을 가정할 경우 회사의 자본은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 및당기손익-공정가치측정금융자산평가손익의 결과로 인하여 362백만원(전기: 114백만원)이 상승 또는 감소할 것으로 예상됩니다.

(3) 이자율 위험

연결회사의 현금흐름 이자율 위험은 단기차입금 및 장기차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성 자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다.

보고기간종료일 현재 회사의 이자율변동위험에 노출된 변동금리부 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
단기차입금	64,277,929	64,541,379
유동성장기부채	99,300,816	28,867,518
장기차입금	53,525,344	129,664,273
합계	217,104,089	223,073,170

연결회사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 100bp 변동시 이자율변동이 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	당기말		전기말
100bp상승시	100bp하락시	100bp상승시	100bp하락시
---	---	---	---	---
세전순이익	(2,171,041)	2,171,041	(2,230,732)	2,230,732

4.1.2 신용위험

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

(1) 위험관리

신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

신용위험은 현금및현금성자산 및 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

보고기간말 현재 연결회사의 매출채권 잔액은 150,447백만원(전기말: 133,511백만원)이며, 동 채권은 거래처에 대한 담보설정 등을 통하여 적절하게 위험관리 되고 있습니다.

(2) 금융자산의 손상

연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 용역 제공에 따른 계약자산

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(가) 매출채권(계약자산 포함)

연결회사는 매출채권(계약자산 포함)에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권(계약자산 포함)은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당기말의 손실충당금은 다음 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

(당기)

구분	3개월 이내	3개월 초과 ~	6개월 초과 ~	12개월 초과	계
6개월 이내	12개월 이내	연체
---	---	---	---	---	---
매출채권(계약자산 포함)
기대 손실률	0.55%	1.40%	47.74%	100.00%	1.64%
총 장부금액	143,278,962	7,870,549	383,330	1,420,343	152,953,184
손실충당금	792,631	110,095	183,007	1,420,343	2,506,076

(전기)

구분	3개월 이내	3개월 초과 ~	6개월 초과~	12개월 초과	계
6개월 이내	12개월 이내	연체
---	---	---	---	---	---
매출채권(계약자산 포함)
기대 손실률	0.41%	0.50%	51.70%	100.00%	1.54%
총 장부금액	128,935,125	5,107,336	60,020	1,500,880	135,603,361
손실충당금	534,925	25,645	31,029	1,500,880	2,092,479

당기와 전기 중 매출채권과 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말
매출채권	매출채권
---	---	---
기초 손실충당금	2,092,479	1,929,390
당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가(감소)	527,727	86,434
회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	(117,267)	(102,565)
기타	3,137	179,220
기말 손실충당금	2,506,076	2,092,479

(*) 계약자산과 관련된 손실충당금은 없습니다.

매출채권 중 117백만원은 제각되었지만 회수활동은 여전히 계속되고 있습니다.

보고기간종료일 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총장부금액은 152,953백만원(전기: 135,603백만원)입니다.

당기와 전기 중 손상과 관련하여 '대손상각비'로 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

손상차손	당기	전기
제각된 매출채권 회수액	-	-
손실충당금의 변동	527,727	86,434
계	527,727	86,434

(2) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 국공채와 상장 회사채 및 특수관계자 및 주요 경영진에 대한 대여금과 기타 채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 없습니다.

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

(3) 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품은 국공채, 회사채와 할인 대상이 되는 매출채권을 포함합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 손실충당금은 당기손익에 인식되고 공정가치평가손실로 기타포괄손익에 인식되었을 금액을 감소시킵니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금은 없습니다.

(4) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부가액 (당기: 123백만원,전기: 698백만원)입니다.

4.1.3 유동성 위험

연결회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다.

연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 연결회사는 원활한 자금운영을 할 수 있도록 신용등급 등이 일정수준 이상인 국내외 금융기관과 당좌차월약정 등을 맺고 있으며 장기정책자금 조달을 통하여 안정적이고 장기적인 자금을 조달하고 있습니다.

연결회사의 금융부채를 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액이며, 액면이자를 포함하고 있습니다.

(1) 당기말

(단위: 천원)

구 분	3개월 이하	3개월 초과1년 이하	1년 초과2년 이하	2년 초과5년 이하	5년 초과	계
차입금(*)	105,839,074	57,739,671	37,225,628	16,299,716	-	217,104,089
매입채무	61,582,258	682,382	-	-	-	62,264,640
리스부채	14,984,653	22,989,358	36,614,480	42,065,484	31,729,491	148,383,466
기타금융부채	14,017,034	1,921,593	560,001	885,000	9,000,000	26,383,628
금융보증계약(**)	-	1,800,000	-	-	-	1,800,000
계	196,423,019	85,133,004	74,400,109	59,250,200	40,729,491	455,935,823

(*) 장부가액으로 표시함.(**) 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분함.

(2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	3개월 이하	3개월 초과1년 이하	1년 초과2년 이하	2년 초과5년 이하	5년 초과	계
차입금	28,280,013	65,128,884	97,309,740	27,366,799	4,987,734	223,073,170
매입채무	62,656,924	250,125	-	-	-	62,907,049
리스부채	11,071,705	20,755,954	44,599,266	36,748,852	28,763,467	141,939,244
기타금융부채	12,771,391	2,331,309	332,302	-	9,000,000	24,435,002
금융보증계약(*)	-	3,000,000	-	-	-	3,000,000
계	114,780,033	91,466,272	142,241,308	64,115,651	42,751,201	455,354,465

(*) 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분함.

4.2 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

산업내의 타사와 마찬가지로 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.

순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금 및 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
총차입금(*)	341,062,143	343,037,491
차감: 현금및현금성자산	45,625,402	55,938,653
순부채(a)	295,436,741	287,098,838
자본총계(b)	334,350,595	305,504,661
총자본(c=a+b)	629,787,336	592,603,499
자본조달비율(%)(a/c)	46.91%	48.45%

(*) 리스부채 포함

4.3 재무활동에서 발생하는 부채의 변동

(1) 당기

(단위: 천원)

구분	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	유동리스부채	비유동리스부채	합계
기초	64,541,379	28,867,518	129,664,273	30,450,653	89,513,668	343,037,491
재무활동현금흐름	(340,320)	(28,387,326)	21,004,597	(27,543,024)	-	(35,266,073)
중도해지	-	-	-	(641,645)	(997,605)	(1,639,250)
대체 및 증가	76,870	98,820,624	(97,143,526)	35,280,493	(2,104,486)	34,929,975
기말	64,277,929	99,300,816	53,525,344	37,546,477	86,411,577	341,062,143

(2) 전기

(단위: 천원)

구분	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	유동리스부채	비유동리스부채	합계
기초	46,606,406	57,083,584	101,070,169	19,858,803	45,447,088	270,066,050
재무활동현금흐름	18,121,379	(60,299,015)	60,350,276	(21,874,233)	-	(3,701,593)
중도해지	-	-	-	(6,436,405)	(21,150,501)	(27,586,906)
대체 및 증가	(186,406)	32,082,949	(31,756,172)	38,902,488	65,217,081	104,259,940
기말	64,541,379	28,867,518	129,664,273	30,450,653	89,513,668	343,037,491

5. 공정가치

5.1 금융상품 종류별 공정가치

보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말		전기말
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---
금융자산
현금및현금성자산	45,625,402	45,625,402	55,938,653	55,938,653
단기금융자산	5,919,156	5,919,156	7,266,750	7,266,750
장기금융자산	136,805	136,805	598,645	598,645
당기손익-공정가치 측정 금융자산	122,717	122,717	698,358	698,358
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	3,497,682	3,497,682	440,590	440,590
매출채권(계약자산제외)	147,003,942	147,003,942	128,597,135	128,597,135
기타금융자산 - 유동	6,386,891	6,386,891	6,596,355	6,596,355
기타금융자산 - 비유동	21,813,845	21,813,845	18,100,106	18,100,106
금융자산 계	230,506,440	230,506,440	218,236,592	218,236,592
금융부채
매입채무	62,264,640	62,264,640	62,907,049	62,907,049
차입금 - 단기	163,578,745	163,578,745	93,408,897	93,408,897
차입금 - 장기	53,525,344	53,525,344	129,664,273	129,664,273
리스부채-유동	37,546,477	37,546,477	30,450,653	30,450,653
리스부채-비유동	86,411,577	86,411,577	89,513,668	89,513,668
기타금융부채 - 유동	15,943,386	15,943,386	15,102,699	15,102,699
기타금융부채 - 비유동	2,324,207	2,324,207	1,154,321	1,154,321
금융부채 계	421,594,376	421,594,376	422,201,560	422,201,560

5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

- 수준2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함

- 수준3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말
수준 1	수준 2	수준 3	합 계
---	---	---	---	---
반복적인 공정가치 측정치
당기손익-공정가치측정 금융자산	-	122,717	-	122,717
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	103,720	-	3,393,962	3,497,682
합계	103,720	122,717	3,393,962	3,620,399

(단위: 천원)

구 분	전기말
수준 1	수준 2	수준 3	합 계
---	---	---	---	---
반복적인 공정가치 측정치
당기손익-공정가치측정 금융자산	576,101	122,256	-	698,357
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	52,352	-	388,239	440,591
합계	628,453	122,256	388,239	1,138,948

보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 등은 다음과 같습니다.

구분	가치평가기법	투입변수
<자산>
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	시장접근법 (상대가치평가법)	EV/EBITDA Multiple

6. 영업부문 정보

전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.

6.1 지역별 정보

당기와 전기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지 역	당기		전기
매출	영업손익	매출	영업손익
---	---	---	---	---
서울	437,763,305	12,926,693	392,748,532	13,090,281
부산	142,782,698	4,515,815	142,933,297	6,956,128
마산	94,611,359	9,151,116	74,165,740	5,950,593
울산	65,836,177	5,957,111	45,547,665	4,702,694
인천	16,602,523	(173,147)	15,946,727	270,384
의왕	31,439,067	(51,655)	32,551,165	419,097
국내 기타	112,226,321	3,907,930	109,683,038	5,072,082
해외	85,443,264	2,583,907	68,571,528	2,529,772
합계	986,704,714	38,817,770	882,147,692	38,991,031

6.2 부문별 정보

(1) 당기

(단위: 천원)

구분	운송 외	하역작업 외	소화물 외	합 계
매출액	587,049,189	132,313,307	267,342,218	986,704,714
감가상각비 및 상각비(*)	28,278,230	7,918,133	15,393,842	51,590,205
영업손익	21,103,953	8,287,817	9,426,000	38,817,770

(*) 사용권자산 상각비 포함

(2) 전기

(단위: 천원)

구분	운송 외	하역작업외	소화물 외	합 계
매출액	518,888,374	125,398,388	237,860,930	882,147,692
감가상각비 및 상각비(*)	21,539,422	7,344,198	13,292,896	42,176,516
영업손익	21,105,138	8,097,818	9,788,075	38,991,031

(*) 사용권자산 상각비 포함

7. 사용제한 금융상품

(단위: 천원)

과목	예금종류	금 액		제한내역
당기말	전기말
---	---	---	---	---
단기금융자산	정기예금	-	54,000	농협사료 계약이행
장기금융자산	별단예금	67,000	15,000	당좌개설보증금
계		67,000	69,000

8. 범주별 금융상품

(1) 당기말

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계
현금및현금성자산	45,625,402	-	-	45,625,402
단기금융자산	5,919,156	-	-	5,919,156
장기금융자산	136,805	-	-	136,805
당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	122,717	-	122,717
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	3,497,682	3,497,682
매출채권(계약자산 제외)	147,003,942	-	-	147,003,942
기타금융자산 - 유동	6,386,891	-	-	6,386,891
기타금융자산 - 비유동	21,813,845	-	-	21,813,845
계	226,886,041	122,717	3,497,682	230,506,440

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합계
차입금 - 유동	163,578,745	163,578,745
차입금 - 비유동	53,525,344	53,525,344
매입채무	62,264,640	62,264,640
리스부채-유동	37,546,477	37,546,477
리스부채-비유동	86,411,577	86,411,577
기타금융부채 - 유동	15,943,386	15,943,386
기타금융부채 - 비유동	2,324,207	2,324,207
계	421,594,376	421,594,376

(2) 전기말

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계
현금및현금성자산	55,938,653	-	-	55,938,653
단기금융자산	7,266,750	-	-	7,266,750
장기금융자산	598,645	-	-	598,645
당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	698,358	-	698,358
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	440,590	440,590
매출채권(계약자산 제외)	128,597,135	-	-	128,597,135
기타금융자산 - 유동	6,596,355	-	-	6,596,355
기타금융자산 - 비유동	18,100,106	-	-	18,100,106
계	217,097,644	698,358	440,590	218,236,592

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합계
차입금 - 유동	93,408,897	93,408,897
차입금 - 비유동	129,664,273	129,664,273
매입채무	62,907,049	62,907,049
리스부채-유동	30,450,653	30,450,653
리스부채-비유동	89,513,668	89,513,668
기타금융부채 - 유동	15,102,699	15,102,699
기타금융부채 - 비유동	1,154,321	1,154,321
계	422,201,560	422,201,560

(3) 금융상품 범주별 순손익

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
공정가치 측정 금융자산
- 평가손익(당기손익)	(3,039)	(631,059)
- 평가손익(기타포괄손익)	2,384,531	(14,824)
- 처분손익(당기손익)	(94,312)	-
- 배당금수익	4,116	1,088
상각후원가 금융자산
- 이자수익	506,294	856,945
- 대손상각비환입(비용)	(527,727)	(86,434)
- 기타의대손상각비환입	1,584	148,840
- 외환차손익	(572,149)	562,302
- 외화환산손익	407,959	2,792,359
상각후원가금융부채
- 이자비용	(10,052,338)	(10,795,390)
- 리스이자	(7,796,701)	(5,827,309)

9. 공정가치 금융자산

(1) 당기손익-공정가치 금융자산

	(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말
비유동항목
출자금	122,717	122,256
자사주펀드	-	576,101
합 계	122,717	698,357

(*) 자사주펀드 중 수익증권의 공정가치에서 자기주식의 공정가치를 차감한 금액임.

(2) 기타포괄손익-공정가치 금융자산

	(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말
비유동항목
상장주식	103,720	52,352
비상장주식	3,393,962	388,239
합 계	3,497,682	440,591

10. 매출채권

(1) 매출채권은 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다.

(2) 매출채권의 내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
일반매출채권	145,244,690	126,816,139
특수관계자채권	4,265,328	3,873,475
계약자산	3,443,166	4,913,747
차감 : 대손충당금	(2,506,076)	(2,092,479)
계	150,447,108	133,510,882

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 매출채권은 1년 이내에 회수가 완료되는 바 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 연결회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 연결회사의 손상 정책 및 손실 충당금 계산에 대한 사항은 주석 4.1.2에서 제공됩니다.

11. 기타금융자산 및 기타자산

(1) 기타금융자산 및 기타자산의 내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
기타금융자산
미수금	5,388,312	3,806,028
미수수익	861,968	1,302,831
단기대여금	136,611	1,462,720
유동성장기대여금	-	24,776
유동 계	6,386,891	6,596,355
보증금	16,637,684	15,391,015
장기대여금	1,930,093	122,950
사외적립자산	3,242,975	2,586,141
장기미수수익	3,093	-
비유동 계	21,813,845	18,100,106
계	28,200,736	24,696,461
기타자산
선급금	13,195,334	5,814,758
선급비용	6,034,640	4,447,291
부가세대급금	2,189,025	2,874,477
유동 계	21,418,999	13,136,526
장기선급비용	6,060,453	108,629
비유동 계	6,060,453	108,629
계	27,479,452	13,245,155

(2) 기타금융자산의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.

12. 재고자산

(단위: 천원)

구 분	당기말			전기말
평가전금액	평가충당금	재무상태표가액	평가전금액	평가충당금	재무상태표가액
---	---	---	---	---	---	---
저장품	1,333,641	-	1,333,641	1,622,910	-	1,622,910

13. 공동기업 및 관계기업 투자

(1) 공동기업 및 관계기업 투자내역

(단위: 주)

회사명	투자주식수	지분율(%)		설립국가	결산월
2025.12.31	2024.12.31
---	---	---	---	---	---
공동기업
아이앤케이신항만㈜	200,000	50.00	50.00	한국	12월 31일
평택당진중앙부두㈜	400,000	50.00	50.00	한국	12월 31일
관계기업
㈜의왕ICD(*1)	89,933	8.99	8.99	한국	12월 31일
마산항제4부두운영㈜(*1)	1,023	10.23	10.23	한국	12월 31일
㈜비엔씨티(*1)	5,131,600	12.00	12.00	한국	12월 31일
㈜인터렉스메가라인	320,000	20.00	20.00	한국	12월 31일
㈜아이티더블유메가라인(*2)	1,362,614	58.17	58.17	한국	12월 31일
㈜양산ICD(*1)	217,777	10.89	10.89	한국	12월 31일
한진컨테이너터미날㈜(*1)	220,000	5.50	5.50	한국	12월 31일
평택항만㈜(*1)	37,599	16.60	16.60	한국	12월 31일
㈜티피아이메가라인(*1)	327,210	14.23	14.23	한국	12월 31일
㈜선성홀딩스	40,000	20.00	20.00	한국	12월 31일
창포기술㈜(*3)	60,000	50.00	50.00	한국	12월 31일
KCTC SAMUDERA LOGISTICS(*4)	-	45.00	45.00	인도네시아	12월 31일
KCTC INTERNATIONAL LOGISTICS(*4)	-	49.00	49.00	인도네시아	12월 31일
HK DEPOT Co., Ltd.(*5)	110,000	36.51	36.51	태국	12월 31일
K-UPA VINA Co.,LTD.(*7)	-	-	20.00	베트남	12월 31일
KCTC INTERNATIONAL HONG KONG LIMITED(*6)	-	49.00	-	홍콩	12월 31일

(*1) 지분율이 20% 미만이나 연결회사가 관계기업의 이사회에서 의결권을 행사할 수 있는 등 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업투자로 분류하였습니다.(*2) 연결회사의 지분율이 50%를 초과하였으나 ㈜아이티더블유메가라인의 주주약정서 등에 따라 지배력을 보유하고 있지 않은 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*3) 종속기업인 ㈜에이치엠티메가라인이 취득하였으며, 동 종속기업이 보유중인 잠재적인 의결권 50%를 반영한 지분율입니다.(*4) 전기 이전에 전액 손상인식하였습니다.(*5) 종속기업인 KCTC THAI LOGISTICS Co., Ltd.가 보유한 지분(50%)을 고려한 유효지분율입니다.(*6) 당기 중 지분 양도로 지배력을 상실하여 종속기업에서 관계기업으로 재분류하였습니다.(*7) 당기 중 청산되었습니다.

(2) 당기와 전기 중 공동기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	처분/손상	지분법			대체	배당	기말
손익	이익잉여금변동	자본변동
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
공동기업
아이앤케이신항만㈜	2,922,760	-	-	(172,781)	22,511	-	-	-	2,772,490
평택당진중앙부두㈜	6,665,198	-	-	524,429	-	-	-	(200,000)	6,989,627
관계기업
㈜의왕ICD	459,736	-	-	(67,464)	-	-	-	-	392,272
마산항제4부두운영㈜	2,878	-	-	1,016	-	-	-	-	3,894
㈜비엔씨티	-	-	-	-	-	-	-	-	-
㈜인터렉스메가라인	5,293,610	-	-	1,013,733	-	181,080	-	-	6,488,423
㈜아이티더블유메가라인	18,426,061	-	-	5,371,087	-	-	-	(1,285,200)	22,511,948
㈜양산ICD	318,391	-	-	656	-	-	-	-	319,047
한진컨테이너터미날㈜(구,평택컨테이너터미날㈜)	1,758,855	-	-	110,341	-	-	-	(27,500)	1,841,696
평택항만㈜	1,387,294	-	-	276,953	-	121	-	(300,040)	1,364,328
㈜티피아이메가라인	5,025,510	-	-	1,009,512	-	-	-	(719,862)	5,315,160
㈜선성홀딩스	530,148	-	-	(11,935)	-	-	-	-	518,213
창포기술㈜(*1)	605,798	-	-	(685,195)	-	-	79,397	-	-
KCTC SAMUDERA LOGISTICS	-	-	-	-	-	-	-	-	-
KCTC INTERNATIONAL LOGISTICS	-	-	-	-	-	-	-	-	-
HK DEPOT Co., Ltd.(구, KU DEPOT Co., Ltd.)	2,142,711	-	-	560,008	-	53,121	-	(1,498,112)	1,257,728
K-UPA VINA Co.,LTD.	2,711,226	-	(2,589,345)	23,827	-	(145,708)	-	-	-
KCTC INTERNATIONAL HONG KONG LIMITED	-	-	-	74,813	-	9,923	406,725	-	491,461
합계	48,250,176	-	(2,589,345)	8,029,000	22,511	98,537	486,122	(4,030,714)	50,266,287

(*1) 장기대여금에 대해 인식한 지분법손실 금액은 79,397천원입니다.

(전기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	처분/손상	지분법			배당	기말
손익	이익잉여금변동	자본변동
---	---	---	---	---	---	---	---	---
공동기업
아이앤케이신항만㈜	3,426,903	-	-	172,137	(676,280)	-	-	2,922,760
평택당진중앙부두㈜	6,049,932	-	-	815,266	-	-	(200,000)	6,665,198
관계기업
㈜의왕ICD	478,152	-	-	(18,416)	-	-	-	459,736
마산항제4부두운영㈜	1,948	-	-	930	-	-	-	2,878
㈜비엔씨티	-	-	-	-	-	-	-	-
㈜인터렉스메가라인	4,984,310	-	-	923,300	-	(614,000)	-	5,293,610
㈜아이티더블유메가라인	16,287,269	-	-	2,995,592	-	-	(856,800)	18,426,061
㈜양산ICD	310,788	-	-	7,603	-	-	-	318,391
한진컨테이너터미날㈜(구,평택컨테이너터미날㈜)	1,597,349	-	-	189,006	-	-	(27,500)	1,758,855
평택항만㈜	1,162,489	-	-	524,941	-	(96)	(300,040)	1,387,294
㈜티피아이메가라인	4,743,365	-	-	936,565	-	-	(654,420)	5,025,510
㈜선성홀딩스	544,750	-	-	(14,602)	-	-	-	530,148
창포기술㈜	574,109	200,000	-	(167,602)	-	(709)	-	605,798
KCTC SAMUDERA LOGISTICS	-	-	-	-	-	-	-	-
KCTC INTERNATIONAL LOGISTICS	-	-	-	-	-	-	-	-
HK DEPOT Co., Ltd.(구, KU DEPOT Co., Ltd.)	413,820	-	-	1,478,643	-	250,248	-	2,142,711
K-UPA VINA Co.,LTD.	-	2,630,320	-	(98,556)	-	179,462	-	2,711,226
합계	40,575,184	2,830,320	-	7,744,807	(676,280)	(185,095)	(2,038,760)	48,250,176

(3) 공동기업 및 관계기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익	관계기업에서 수령한 배당금
공동기업
아이앤케이신항만㈜	11,688,481	6,143,500	5,544,981	47,458,343	(345,560)	(345,560)	-
평택당진중앙부두㈜	20,327,992	6,348,738	13,979,254	23,905,577	1,346,268	1,346,268	200,000
관계기업
㈜의왕ICD	8,467,638	4,105,816	4,361,822	25,593,812	(750,157)	(750,157)	-
마산항제4부두운영㈜	38,838	770	38,068	14,400	9,938	9,938	-
㈜비엔씨티	576,877,480	1,300,741,941	(723,864,461)	155,333,618	(41,069,479)	(41,069,479)	-
㈜인터렉스메가라인	36,492,494	4,680,758	31,811,736	12,118,818	4,724,869	4,724,869	-
㈜아이티더블유메가라인	64,052,447	25,351,432	38,701,015	30,598,280	9,233,609	9,233,609	1,285,200
㈜양산ICD	39,210,431	36,280,709	2,929,722	6,871,246	8,972	8,972	-
한진컨테이너터미날㈜(구,평택컨테이너터미날㈜)	37,774,705	4,289,309	33,485,396	36,193,330	1,922,706	1,922,706	27,500
평택항만㈜	13,701,413	5,482,571	8,218,842	32,236,213	3,380,300	3,380,300	300,040
㈜티피아이메가라인	27,729,508	1,378,307	26,351,201	17,874,963	7,084,827	7,084,827	719,862
㈜선성홀딩스	1,150,558	6,830	1,143,728	820	(59,678)	(59,678)	-
창포기술㈜	6,819,186	8,040,445	(1,221,259)	6,303,533	(807,591)	(807,591)	-
HK DEPOT Co., Ltd.(구, KU DEPOT Co., Ltd.)	3,508,390	992,934	2,515,456	7,716,682	1,120,016	1,120,016	1,498,112
K-UPA VINA Co.,LTD.	12,978,561	-	12,978,561	-	119,426	119,426	-
KCTC INTERNATIONAL HONG KONG LIMITED	2,762,194	3,123,369	(361,175)	7,710,481	176,342	176,342	-

(전기)

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익	관계기업에서 수령한 배당금
공동기업
아이앤케이신항만㈜	12,197,891	6,352,372	5,845,519	46,198,441	344,275	344,275	-
평택당진중앙부두㈜	21,636,858	8,306,462	13,330,396	22,368,342	1,907,925	1,907,925	200,000
관계기업
㈜의왕ICD	9,732,122	4,620,143	5,111,979	25,797,389	(204,774)	(204,774)	-
마산항제4부두운영㈜	28,868	738	28,130	14,400	9,085	9,085	-
㈜비엔씨티	624,783,408	1,307,578,390	(682,794,982)	152,630,437	(62,745,406)	(62,745,406)	-
㈜인터렉스메가라인	31,734,043	5,896,368	25,837,675	13,331,853	5,261,758	5,261,758	-
㈜아이티더블유메가라인	34,300,666	2,623,831	31,676,835	13,726,282	5,149,819	5,149,819	856,800
㈜양산ICD	41,753,709	38,830,011	2,923,698	11,227,459	83,426	83,426	-
한진컨테이너터미날㈜(구,평택컨테이너터미날㈜)	36,199,415	4,220,222	31,979,193	37,134,596	3,417,645	3,417,645	27,500
평택항만㈜	12,934,632	4,577,437	8,357,195	32,076,043	3,341,984	3,341,984	300,040
㈜티피아이메가라인	27,099,867	2,784,654	24,315,213	18,074,839	6,837,282	6,837,282	654,420
㈜선성홀딩스	1,239,087	35,682	1,203,405	67,510	(73,766)	(73,766)	-
창포기술㈜	8,109,959	7,960,828	149,131	5,564,225	(302,439)	(302,439)	-
HK DEPOT Co., Ltd.(구, KU DEPOT Co., Ltd.)	5,455,908	1,170,486	4,285,422	6,659,285	1,301,992	1,301,992	-
K-UPA VINA Co.,LTD.	14,099,030	509,567	13,589,463	-	(493,991)	(493,991)	-

(4) 당기의 중요한 관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당기말순자산	연결실체지분율	순자산지분금액	영업권	기타	대체	장부금액
(a)	(b)	(a×b)
---	---	---	---	---	---	---	---
아이앤케이신항만㈜	5,544,981	50.00%	2,772,490	-	-	-	2,772,490
평택당진중앙부두㈜	13,979,254	50.00%	6,989,627	-	-	-	6,989,627
㈜의왕ICD	4,361,822	8.99%	392,272	-	-	-	392,272
마산항제4부두운영㈜	38,068	10.23%	3,894	-	-	-	3,894
㈜인터렉스메가라인	31,811,736	20.00%	6,362,347	126,076	-	-	6,488,423
㈜아이티더블유메가라인	38,701,015	58.17%	22,511,948	-	-	-	22,511,948
㈜양산ICD	2,929,722	10.89%	319,047	-	-	-	319,047
한진컨테이너터미날㈜(구,평택컨테이너터미날㈜)	33,485,396	5.50%	1,841,696	-	-	-	1,841,696
평택항만㈜	8,218,842	16.60%	1,364,328	-	-	-	1,364,328
㈜티피아이메가라인	26,351,201	14.23%	3,748,859	1,566,301	-	-	5,315,160
㈜선성홀딩스	1,143,728	20.00%	228,745	289,468	-	-	518,213
창포기술㈜	(1,221,259)	50.00%	(610,629)	733,621	(202,389)	79,397	-
HK DEPOT Co., Ltd.(구, KU DEPOT Co., Ltd.)	2,515,456	50.00%	1,257,728	-	-	-	1,257,728
KCTC INTERNATIONAL HONG KONG LIMITED	(361,175)	49.00%	(176,975)	668,436	-	-	491,461
합 계			47,005,377	2,715,466	(202,389)	79,397	50,266,287

(5) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당기		전기
미반영손실	미반영손실	미반영손실	미반영손실
---	---	---	---	---
누계액	누계액
---	---	---	---	---
㈜비엔씨티	(4,928,337)	(85,027,930)	(7,529,449)	(80,099,593)
KCTC INTERNATIONAL LOGISTICS	-	(2,394,721)	-	(2,394,721)

14. 유형자산

(1) 유형자산의 변동내역

(단위: 천원)

당 기
구분	토지	건물 및 구축물	차량운반구	중기	선박	기타	건설중인자산	합계
기초 순장부금액	103,382,600	148,925,849	26,704,086	9,588,229	8,978,530	8,092,330	943,304	306,614,928
취득 및 자본적지출	-	1,323,487	1,723,515	928,487	9,142	2,185,817	21,764,111	27,934,559
본계정대체	-	-	-	193,354	-	-	(193,354)	-
외화환산차이	484,975	(190,208)	522,723	206,441	-	17,720	50	1,041,701
처분 및 폐기	-	(492,571)	(5,070)	(133)	(1)	(15,397)	-	(513,172)
감가상각비	-	(8,527,943)	(7,335,826)	(2,086,781)	(798,133)	(3,237,758)	-	(21,986,441)
연결범위변동	-	-	-	-	-	(6,290)	-	(6,290)
기말 장부금액	103,867,575	141,038,614	21,609,428	8,829,597	8,189,538	7,036,422	22,514,111	313,085,285
취득원가(또는 평가액)	103,867,575	203,294,183	71,599,269	27,420,250	37,274,830	38,367,673	22,514,111	504,337,891
감가상각누계액	-	(62,255,569)	(49,989,841)	(18,590,653)	(29,085,292)	(31,331,251)	-	(191,252,606)

(단위: 천원)

전 기
구분	토지	건물 및 구축물	차량운반구	중기	선박	기타	건설중인자산	합계
기초 순장부금액	101,802,687	95,164,633	8,431,818	10,010,066	9,729,804	8,239,365	44,607,452	277,985,825
취득 및 자본적지출	791,641	17,050,813	20,601,772	1,824,210	47,717	2,556,132	942,526	43,814,811
본계정대체	258,833	43,065,648	1,272,795	-	-	12,200	(44,609,476)	-
외화환산차이	995,866	1,213,932	1,174,033	552,041	-	69,396	2,802	4,008,070
처분 및 폐기	(466,427)	(2)	(60,178)	(956,485)	(3,874)	(13,945)	-	(1,500,911)
감가상각비	-	(7,569,175)	(4,716,154)	(1,841,603)	(795,117)	(2,770,818)	-	(17,692,867)
연결범위변동	-	-	-	-	-	-	-	-
기말 장부금액	103,382,600	148,925,849	26,704,086	9,588,229	8,978,530	8,092,330	943,304	306,614,928
취득원가(또는 평가액)	103,382,600	202,893,461	69,460,006	26,496,874	38,669,440	36,355,611	943,304	478,201,296
감가상각누계액	-	(53,967,612)	(42,755,920)	(16,908,645)	(29,690,910)	(28,263,281)	-	(171,586,368)

(2) 담보 제공자산

(단위: 천원, USD)

담보제공자산	장부금액	담보 설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자
토지,건물	9,861,250	15,200,000	차입금(주석20)	68,000,000	한국산업은행
토지,건물	57,375,075	95,453,400	58,291,667	국민은행
토지,건물	43,490,254	14,600,000USD 5,400,000	5,000,000	신한은행
54,000,000	39,854,596	하나은행
13,147,249	13,147,249	2,126,987	KASIKORN BANK

15. 투자부동산

(1) 투자부동산 내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
토지	46,012,668	51,222,080

(*) 당기 중 기부채납으로 인하여 감소되었습니다(주석22참조).

(2) 투자부동산과 관련한 수익의 내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
임대수익	5,223,320	3,475,469

보고기간종료일 현재 양재동 토지(장부가액: 46,013백만원) 장기 임대차계약과 관련하여 근저당권(설정금액: 11,700백만원) 및 지상권(존속기간: 2060년 7월 31일)이 설정되어 있습니다(주석 22참조).

(3) 투자부동산과 관련한 공정가치 내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
공정가치	95,702,928	100,159,160

16. 리스

(1) 연결재무상태표에 인식된 금액

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말
사용권자산
부동산 및 시설(용역원가)(*1)	100,401,105	98,318,014
장비	1,512,673	1,808,801
부동산 및 시설(판매비와 관리비)	5,817,374	6,579,912
차량운반구	493,610	485,617
시설사용권	8,272,995	9,188,381
합계	116,497,757	116,380,725

당기 중 증가된 사용권자산은 31,342백만원(전기: 87,637백만원)입니다.(*1) KCTC VINA Co., Ltd.는 한국산업은행 및 신한은행 차입금과 관련하여 토지의사용권자산을 담보로 제공하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말
리스부채
유동 리스부채	37,546,477	30,450,653
비유동 리스부채	86,411,577	89,513,668
합 계	123,958,054	119,964,321

(2) 연결포괄손익계산서에 인식한 금액

(단위: 천원)

구분	당기	전기
사용권자산의 감가상각비
부동산 및 시설(용역원가)	26,875,462	21,850,482
장비	522,037	404,593
부동산 및 시설(판매비와 관리비)	1,128,996	899,918
차량운반구	359,399	339,578
시설사용권	605,143	902,091
합계	29,491,037	24,396,662
리스부채에 대한 이자비용	7,796,701	5,827,309
단기리스료	504,447	1,813,992
단기리스가 아닌 소액자산 리스료	1,000,127	786,001

당기 중 리스의 총 현금유출은 29,048백만원(단기리스료 504백만원 및 소액자산리스료 1,000백만원 포함) 입니다. 전기 중 리스의 총 현금유출은 24,474백만원(단기리스료 1,814백만원 및 소액자산리스료 786백만원 포함)입니다. 해당 지급 금액은 변동리스료로 인한 현금유출액을 제외한 수치입니다.

17. 무형자산

(1) 무형자산의 변동내역

(단위: 천원)

당 기
구분	회원권	영업권	기타의무형자산	합계
---	---	---	---	---
기초 순장부금액	1,836,771	47,000	247,867	2,131,638
취득	-	-	497,599	497,599
외화환산차이	(1,186)	-	-	(1,186)
처분	-	-	(1)	(1)
상각비	-	-	(112,728)	(112,728)
보고기간말 장부금액	1,835,585	47,000	632,737	2,515,322
취득원가	2,104,233	47,000	980,104	3,131,337
감가상각누계액	(71,278)	-	(347,367)	(418,645)
손상차손누계액	(197,370)	-	-	(197,370)

(단위: 천원)

전 기
구분	회원권	영업권	기타의무형자산	합계
---	---	---	---	---
기초 순장부금액	1,542,200	47,000	236,350	1,825,550
취득	352,009	-	98,462	450,471
외화환산차이	1,721	-	43	1,764
처분	(59,159)	-	-	(59,159)
상각비	-	-	(86,988)	(86,988)
보고기간말 장부금액	1,836,771	47,000	247,867	2,131,638
취득원가	2,105,419	47,000	961,995	3,114,414
감가상각누계액	(71,278)	-	(714,128)	(785,406)
손상차손누계액	(197,370)	-	-	(197,370)

18. 매입채무

(1) 매입채무는 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다.

(2) 매입채무의 내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
일반매입채무	57,439,069	59,323,306
특수관계자 매입채무	4,825,571	3,583,743
계	62,264,640	62,907,049

19. 기타금융부채 및 기타부채

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
기타금융부채
미지급금	9,843,427	8,531,008
미지급비용	4,330,531	4,338,016
예수보증금	1,764,669	2,233,675
유동성금융보증부채	4,759	-
유동 계	15,943,386	15,102,699
장기성미지급금	535,201	302,161
비유동 예수보증금	9,885,000	9,000,000
현재가치 할인차금	(8,120,794)	(8,177,982)
임대보증금	24,800	24,800
장기성금융보증부채	-	5,342
비유동 계	2,324,207	1,154,321
계	18,267,593	16,257,020
기타부채
선수금	392,926	3,922,366
예수금	2,063,029	1,362,415
미지급배당금	10,578	9,437
부가가치세예수금	2,647,067	2,176,547
선수수익	227,797	227,798
유동 계	5,341,397	7,698,563
장기선수수익	7,650,188	7,877,985
기타장기종업원급여	877,868	502,327
비유동 계	8,528,056	8,380,312
계	13,869,453	16,078,875

20. 차입금

(1) 차입금 내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
유동
은행차입금(*)	163,578,745	93,344,491
기타차입금	-	64,406
비유동
은행차입금(*)	53,525,344	129,664,273
계	217,104,089	223,073,170

(*) 연결회사의 토지와 건물이 담보로 설정되어 있습니다(주석 14 참조).

(2) 유동 은행차입금의 내역

(단위: 천원)

차입처	차입용도	연이자율(%)	금액
2025.12.31	당기말	전기말
국민은행	운영자금	4.27%	5,000,000	5,000,000
대구은행	운영자금	4.39%	10,000,000	10,000,000
신한은행	운영자금	4.58%	5,000,000	5,000,000
운영자금	6.95%	720,092	741,009
시설자금	5.92%	5,502,944	5,575,939
우리은행	운영자금	4.54%	5,000,000	5,000,000
운영자금	4.89%	5,000,000	4,500,000
산업은행	운영자금	3.72%	15,000,000	15,000,000
하나은행	운영자금	4.87% ~ 4.95%	867,923	2,500,000
운영자금	4.34%	5,000,000	5,000,000
운영자금	5.70% ~ 6.12%	6,915,553	5,160,025
기업은행	시설자금	4.80%	-	1,000,000
ACB BANK	운영자금	6.00%	271,417	-
SM Logistics	운영자금	-	-	64,406
단기차입금 소계			64,277,929	64,541,379
산업은행	운영자금	4.43%	43,000,000	-
시설자금	0.3% ~ 0.6%	380,640	380,640
시설자금	6.49%	-	5,270,470
신한은행	운영자금	8.52%	-	17,630
국민은행	운영자금	3.97% ~ 4.98%	40,166,666	11,583,334
시설자금	3.96%	5,000,000	6,183,333
하나은행	시설자금	3.15%	9,915,926	4,642,630
KASIKORN BANK	시설자금	5.12%	837,584	789,481
유동성장기차입금 소계			99,300,816	28,867,518
계			163,578,745	93,408,897

(3) 비유동 은행차입금의 내역

(단위: 천원)

차입처	차입용도	연이자율(%)	금액
2025.12.31	당기말	전기말
농협은행	시설자금	3.60%	9,030,000	-
산업은행	운영자금	4.43%	43,000,000	43,000,000
운영자금	2.81%	10,000,000	-
기업시설자금	7.27%	-	5,270,471
기업시설자금	0.3 ~ 0.6%	475,800	856,440
신한은행	운영자금	8.52%	-	17,631
국민은행	운영자금	4.10%	30,000,000	30,000,000
시설자금	4.92%	-	600,000
시설자금	3.89%	3,750,000	-
시설자금	5.87%	-	1,833,333
운영자금	4.98%	166,667	2,166,667
운영자금	4.98%	2,500,000	7,500,000
운영자금	4.17%	5,833,333	10,000,000
시설자금	3.96%	6,250,000	10,000,000
운영자금	3.97%	4,791,667	5,000,000
하나은행	시설자금	3.15%	34,854,596	39,497,226
KASIKORN BANK	시설자금	5.12%	2,174,097	2,790,023
합 계			152,826,160	158,531,791
차감 : 유동성장기차입금			(99,300,816)	(28,867,518)
차감계			53,525,344	129,664,273

21. 순확정급여부채

21.1 확정급여제도

(1) 순확정급여부채의 산정내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
기금이 적립된 확정급여부채의 현재가치	40,216,979	38,398,294
사외적립자산의 공정가치	(39,968,871)	(38,222,311)
재무상태표상 순확정급여부채	248,108	175,983

보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 7백만원(전기말:9백만원)이 포함된 금액입니다.

(2) 확정급여부채의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
기초금액	38,398,294	34,554,853
당기근무원가	4,020,179	4,028,396
과거근무원가	183,402	-
이자원가	1,631,216	1,135,773
퇴직금지급액	(3,744,392)	(2,952,621)
재측정요소
재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(157,869)	1,604,733
기타사항으로 인한 보험수리적손익	(113,851)	27,160
기말금액	40,216,979	38,398,294

(3) 사외적립자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
기초금액	38,222,311	34,392,070
이자수익	1,685,077	2,052,081
사용자의 기여금	4,649,420	3,202,597
급여지급액	(3,470,711)	(2,877,352)
재측정요소
사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(460,392)	(706,110)
당기 초과납입분 사외적립자산대체	(656,834)	2,159,025
기말금액	39,968,871	38,222,311

(4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 국민연금전환금을 제외하고는 정기예금으로 구성되어 있습니다.

(5) 주요 보험수리적 가정

구 분	당기말	전기말
할인율	3.85%~5.14%	3.54%~4.83%
임금상승률	2.00%~3.86%	2.00%~3.86%

(6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석

구 분	확정급여채무에 대한 영향
가정의 변동	채무의 증가	채무의 감소
---	---	---	---
임금상승률	1% 감소/증가	5.82% 증가	5.12% 감소
할인율	1% 증가/감소	5.88% 증가	5.26% 감소

할인률인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.

상기의 민감도분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.

민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

(7) 확정급여채무의 가중평균만기는 3.91~7.58년입니다.

21.2 확정기여제도

연결회사가 당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 745백만원(전기:328백만원) 입니다.

21.3 기타장기종업원급여

연결회사는 장기근속한 임직원에게 포상금 지급 제도 등을 운영하고 있으며 이로 인해 부담할 것으로 예상되는 바용을 기타장기종업원급여로 계상하고 있습니다(주석 19참조).

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
기초	502,327	361,804
증가	462,111	195,168
감소	(86,570)	(54,645)
기말	877,868	502,327

22. 우발상황과 약정사항 및 담보제공자산

(1) 타인에게 제공한 지급보증

(단위: 천원)

구분	회사명	제출처/보증처	지급보증금액	보증기간	비 고
관계기업	평택당진중앙부두㈜	신한은행	1,800,000	2025.10.31-2026.10.31	시설자금차입

한편, 보고기간종료일 현재 연결회사는 ㈜농협사료, (사)한국사료협회에 항만하역 계약과 관련하여 이행보증을 제공하고 있습니다.

(2) 담보제공자산연결회사는 ㈜농협사료와의 계약이행보증과 관련하여 장기금융상품 54백만원을 담보로 제공하고 있습니다.연결회사의 유형자산 중 일부가 연결회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있으며(주석14 참조), 장기금융상품인 별단예금(15백만원)이 연결회사의 당좌개설 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.연결회사는 전문건설공제조합에 당기손익-공정가치측정 금융자산인 전문건설공제조합 출자금 123백만원을 담보로 제공하고 있습니다.한편, 보고기간종료일 현재 연결회사는 ㈜비엔씨티의 차입금과 관련하여 신한은행 외 4개사에 연결회사가 보유하고 있는 ㈜비엔씨티 주식을 담보로 제공하고 있습니 다.

(3) 타인으로부터 제공받은 지급보증

(단위: 천원, USD)

금융기관명	보증내용	보증금액
신한은행	수입신용장발행(ST L/C)	USD 3,800,000
서울보증보험	이행계약보증외	26,458,101
KEB하나은행	수입신용장발행(포괄)	USD 9,000
기타원화지급보증(포괄)	4,332,000
외상판매자금한도	1,350,000
한국해양진흥공사	차입금 지급보증	452,010

(4) 금융기관차입약정

(단위: 천원, USD, 천VND, 천THB)

금융기관명	구 분	통 화	한 도	실행금액
신한은행	운영자금	KRW	5,000,000	5,000,000
기업당좌차입	KRW	1,000,000	-
기업일반운영자금차입	USD	500,000	500,000
기업운영자금차입	VND	1,000,000	-
기업운영자금차입	USD	3,800,000	3,800,000
국민은행	운영자금	KRW	5,000,000	5,000,000
운영자금	KRW	30,000,000	30,000,000
운영자금	KRW	166,667	166,667
운영자금	KRW	2,500,000	2,500,000
운영자금	KRW	5,833,333	5,833,333
시설자금	KRW	6,250,000	6,250,000
운영자금	KRW	4,791,667	4,791,667
시설자금	KRW	6,700,000	3,750,000
농협은행	시설자금	KRW	27,000,000	9,030,000
대구은행	운영자금	KRW	10,000,000	10,000,000
우리은행	운영자금	KRW	5,000,000	5,000,000
운영자금	KRW	5,000,000	5,000,000
한국산업은행	운영자금	KRW	15,000,000	15,000,000
운영자금	KRW	43,000,000	43,000,000
운영자금	KRW	10,000,000	10,000,000
산업시설자금차입	KRW	1,904,000	475,800
하나은행	기업당좌차입	KRW	2,000,000	-
기업일반자금회전차입(*)	KRW	6,650,000	-
수입신용장발행(포괄)(*)	USD	9,000	-
외상판매자금한도	KRW	1,350,000	164,115
팩토링	KRW	1,000,000	-
운영자금	KRW	5,000,000	5,000,000
시설자금(이차보전)	KRW	40,000,000	34,854,596
기업일반자금회전차입	KRW	2,000,000	767,923
기업일반자금차입	KRW	2,300,000	100,000
운영자금	USD	4,800,000	4,800,000
기업은행	기업운전자금차입	KRW	800,000	-
KASIKORN BANK	시설자금차입	THB	99,724	46,624
ACB BANK	운영자금	VND	4,883,922	4,883,922

(*) 포괄여신한도 11,000백만원이 설정되어 있습니다.

(5) 기타약정사항 (5)-1 ㈜비엔씨티 관리운영계약연결회사는 보고기간종료일 현재 ㈜비엔씨티와 관리운영계약을 체결하고 있습니다. 연결회사가 ㈜비엔씨티와 계약한 관리운영계약의 중요한 내역은 다음과 같습니다. 관리운영업무 ① 하역 업무를 비롯한 컨테이너터미널 운영 업무② 본 사업 시설 및 장비의 유지 보수③ 본 사업 시설의 보안 ④ 운영설비 대체업무⑤ 회사의 마케팅 업무 지원 ⑥ 실시협약상 본 사업시설의 유지, 관리운영과 관련하여 필요하다고 인정되는 업무

(5)-2 양재동 토지 지상권설정 계약연결회사는 보고기간종료일 가야피에프브이㈜와 양재동 토지에 대하여 지상권 설정 계약을 체결하고 있습니다.① 계약상대방 : 가야피에프브이㈜② 계약체결일 : 2022년 10월 19일③ 계약기간 : 공사기간과 운영기간 개시일로부터 36년간④ 연간임대료 : 공사기간(2,250백만원), 운영기간(5,000백만원, 매년 1.5% 인상)

한편, 상기 설정계약을 위한 토지용도변경을 위하여 해당토지(장부가액: 51,222백만원)의 일부를 준공과 동시에 서울특별시와 서초구에 기부채납하기로 하였으며, 보고기간종료일 전 준공됨에 따라 해당 토지 면적의 약 10.17%(1,001.8㎡)의 기부채납이 확정되어, 관련 절차를 진행중입니다.(5)-3 부산항 신항 양곡부두 민간투자사업가. 부산항 신항 양곡부두 민간투자사업 관련실시협약 체결① 협약상대방 : 해양수산부② 협약체결일 : 2024년 4월 30일③ 협약체결 대상 사업자 : 부산양곡터미널㈜(운영출자자 ㈜케이씨티시 70%, 건설출자자 ㈜비에스한양 30%)④ 총사업비 : 1,921억원(2021.10.31 불변가 기준)⑤ 사업기간(변경) : 착공(2025.11, 공사기간 총 33개월), 준공(2028.8)나. 부산양곡터미널㈜의 금융약정에 대한 자금보충약정① 계약상대방 : 대주단(신한은행 外)② 약정체결일 : 2025년 6월 30일③ 보증기간 : 운영개시일(28년 9월 예정)~차주의 대출금 상환 완료 시④ 자금보충한도액 : 230억원

다. 부산양곡터미널㈜ 주식 약정운영개시일로부터 5년이 되는 날까지 실시협약에 따른 주무관청의 승인 및 대리은행의 동의를 받아 ㈜비에스한양이 보유한 부산양곡터미널㈜의 발행주식을 매수하기로 약정하였습니다. (단, 가액과 조건은 미확정임)

23. 법인세비용 및 이연법인세

(1) 법인세비용 내역

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
당기법인세
당기손익에 대한 당기법인세	5,017,454	4,245,093
전기법인세의 조정사항	(51,810)	(601,600)
총당기법인세	4,965,644	3,643,493
이연법인세
일시적차이의 증감	1,913,290	2,578,161
법인세비용	6,878,934	6,221,654

(2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용과의 차이

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
법인세비용차감전순손익	30,187,673	33,855,624
적용세율에 따른 법인세비용	6,641,288	7,075,826
법인세 효과:
- 비과세수익	418,297	1,300,516
- 비과세비용	1,303,915	1,864,759
- 세액공제	(597,480)	(711,707)
- 이연법인세 미인식효과	(345,278)	(130,497)
- 법인세율 변경효과	900,604	-
- 기타	(1,442,412)	(3,177,243)
법인세비용	6,878,934	6,221,654
유효세율	22.79%	18.38%

(3) 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세효과

(단위: 천원)

구 분	당기말			전기말
반영 전	법인세효과	반영 후	반영 전	법인세효과	반영 후
---	---	---	---	---	---	---
기타포괄손익-공정가치금융자산 평가이익(손실)	3,057,092	(672,561)	2,384,531	(18,741)	3,917	(14,824)
보험수리적손익	(188,673)	60,278	(128,395)	(2,338,005)	458,051	(1,879,954)
관계기업기타포괄손익	68,298	-	68,298	(809,526)	-	(809,526)
합 계	2,936,717	(612,283)	2,324,434	(3,166,272)	461,968	(2,704,304)

(4) 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동

(단위: 천원)

당 기
구분	기초	손익계산서	기타포괄손익	기말
<이연법인세부채>
미수수익	(3,906)	2,864	-	(1,042)
지분법적용투자주식	(2,718,993)	(1,542,161)	-	(4,261,154)
퇴직보험예치금	(7,631,776)	(486,122)	-	(8,117,898)
유형자산재평가	(19,044,256)	(1,078,256)	-	(20,122,512)
임대보증금 현재가치할인차금	(15,090)	(38,328)	-	(53,418)
감가상각비	157,086	10,888	-	167,974
사용권자산	(23,924,382)	(6,617,707)	-	(30,542,089)
종속회사손익	(64,223)	(139,362)	-	(203,585)
기타	566,112	(43,550)	-	522,562
소계	(52,679,428)	(9,931,734)	-	(62,611,162)
<이연법인세자산>
대손충당금	333,735	23,929	-	357,664
매도가능증권	75,026	787,448	(672,560)	189,914
퇴직급여충당부채	7,169,899	832,443	60,277	8,062,619
미지급금	313,026	19,865	-	332,891
미지급비용	238,502	31,595	-	270,097
무형자산감액손실	818,786	(137,762)	-	681,024
기타장기종업원급여	105,919	85,896	-	191,815
리스부채	21,325,273	1,603,000	-	22,928,273
사용권자산상각누계액	3,320,450	5,521,574	-	8,842,024
감가상각비	1,503,231	(224,005)	-	1,279,226
세액공제	1,103,936	(930,275)	-	173,661
기타	(102,180)	404,736	-	302,556
소계	36,205,603	8,018,444	(612,283)	43,611,764
합계	(16,473,825)	(1,913,290)	(612,283)	(18,999,398)

(단위: 천원)

전 기
구분	기초	손익계산서	기타포괄손익	기말
<이연법인세부채>
미수수익	(3,623)	(283)	-	(3,906)
지분법적용투자주식	(1,739,507)	(979,486)	-	(2,718,993)
퇴직보험예치금	(6,792,966)	(838,810)	-	(7,631,776)
유형자산재평가	(19,134,439)	90,183	-	(19,044,256)
임대보증금 현재가치할인차금	-	(15,090)	-	(15,090)
감가상각비	229,430	(72,344)	-	157,086
사용권자산	(13,242,753)	(10,681,629)	-	(23,924,382)
종속회사손익	(94,528)	30,305	-	(64,223)
기타	583,214	(17,102)	-	566,112
소계	(40,195,172)	(12,484,256)	-	(52,679,428)
<이연법인세자산>
대손충당금	466,070	(132,335)	-	333,735
매도가능증권	(8,115)	79,224	3,917	75,026
퇴직급여충당부채	6,519,046	192,802	458,051	7,169,899
미지급기부금	305,632	7,394	-	313,026
미지급비용	232,095	6,407	-	238,502
무형자산감액손실	961,774	(142,988)	-	818,786
기타장기종업원급여	76,549	29,370	-	105,919
리스부채	11,171,898	10,153,375	-	21,325,273
사용권자산상각누계액	2,615,168	705,282	-	3,320,450
감가상각비	1,503,231	-	-	1,503,231
세액공제	1,935,854	(831,918)	-	1,103,936
기타	58,338	(160,518)	-	(102,180)
소계	25,837,540	9,906,095	461,968	36,205,603
합계	(14,357,632)	(2,578,161)	461,968	(16,473,825)

(5) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
이연법인세자산
12개월 후에 결제될 이연법인세자산	38,562,865	30,414,174
12개월 이내에 결제될 이연법인세자산	8,473,629	7,731,502
소 계	47,036,494	38,145,676
이연법인세부채
12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(65,718,680)	(54,615,595)
12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(317,212)	(3,906)
소 계	(66,035,892)	(54,619,501)
이연법인세자산(부채) 순액	(18,999,398)	(16,473,825)

(6) 보고기간말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말	사유
지분법적용투자주식 등	7,696,764	7,316,344	처분이나 배당 등을 통한 실현가능성이 없다고 판단

24. 자본금 등

(1) 자본금

연결회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식

30,000,000주(전기: 30,000,000주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다.

당기 및 전기 중 연결회사의 주식수 및 자본금의 변동은 없습니다.

(2) 자본잉여금, 기타자본 및 기타포괄손익누계액의 내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
자본잉여금
자기주식처분이익	225,823	171,184
합병차익	15,159	15,159
기타자본잉여금	2,356,925	2,356,925
합계	2,597,907	2,543,268
기타자본
자기주식	-	(368,989)
합계	-	(368,989)
기타포괄손익누계액
재평가적립금	41,345,776	41,345,776
공정가치금융평가손익	2,242,606	(141,926)
해외사업환산손익	1,868,134	1,830,261
지분법자본변동	(429,122)	(479,861)
합계	45,027,394	42,554,250

(3) 자기주식

연결회사는 보고기간종료일 현재 주가안정 목적으로 자사주펀드에 가입하고 있으며,보고기간종료일에 평가한 펀드의 공정가액을 자본조정으로 계상하고 있습니다. 향후주가의 변동에 따라 계속 보유 또는 해지할 계획입니다.

25. 이익잉여금

(1) 이익잉여금 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
법정적립금(*)
이익준비금	8,290,150	8,090,100
임의적립금
기업합리화적립금	2,137,200	2,137,200
재무구조개선적립금	1,100,000	1,100,000
임의적립금	167,148,000	150,648,000
미처분이익잉여금	75,195,965	73,100,286
계	253,871,315	235,075,586

(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를초과하는 경우 그 초과한 금액범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

26. 판매비와관리비

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
급여	43,794,061	39,291,776
퇴직급여	3,880,348	2,986,935
복리후생비	7,047,316	6,421,444
급식비	980,012	976,651
인력지원비	496,037	552,432
여비교통비	1,048,058	1,008,027
수도광열비	206,052	220,888
지급임차료	1,635,629	1,924,015
소모도서비	862,013	672,227
통신비	972,214	935,334
영선비	1,302,601	1,184,723
차량비	800,625	827,395
광고선전비	147,270	163,441
접대비	1,620,140	1,607,623
회의비	78,000	77,701
세금과공과	903,369	728,186
보험료	217,931	209,365
지급수수료	1,987,233	2,319,333
교육비	242,427	213,504
대손상각비	527,727	86,434
감가상각비	2,832,494	2,566,859
사용권자산상각비	1,609,465	1,410,333
무형자산상각비	108,306	82,607
잡비	523,850	466,692
계	73,823,178	66,933,925

27. 비용의 성격별 분류

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
종업원급여	100,711,972	84,153,606
감가상각, 사용권자산상각 및 손상	51,590,205	42,176,516
작업비	320,079,891	272,657,243
임차료	382,747,490	339,231,819
장비유지비	13,982,828	13,199,894
기타 비용	78,774,558	91,737,584
매출원가, 판매비와관리비 합계	947,886,944	843,156,662

28. 기타수익 및 비용

(1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
외환차익	1,238,715	1,610,606
외화환산이익	123,093	533,658
기타의대손충당금환입	1,584	148,840
종속기업처분이익	794,618	-
관계기업처분이익	4,728	-
유형자산처분이익	1,256,846	266,184
배당금수익	4,116	1,088
수입보상금	-	15,995
당기손익-공정가치금융자산평가이익	461	-
장비임대료	88,320	79,945
잡이익	209,281	1,838,150
계	3,721,762	4,494,466

(2) 기타비용

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
외환차손	1,309,580	933,279
외화환산손실	233,343	90,674
당기손익-공정가치금융자산처분손실	94,312	-
당기손익-공정가치금융자산평가손실	3,500	631,059
유형자산처분손실	85,057	53,677
무형자산처분손실	1	1,273
기부금	970,054	1,206,915
손해배상금	9,975	9,373
잡손실	349,216	917,025
계	3,055,038	3,843,275

29. 금융수익 및 비용

(1) 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
이자수익	506,294	856,945
외환차익	712,279	1,337,157
외화환산이익	850,615	2,738,680
계	2,069,188	4,932,782

(2) 금융비용

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
이자비용	10,052,338	10,795,390
리스이자	7,796,701	5,827,309
외환차손	1,213,562	1,452,182
외화환산손실	332,406	389,306
계	19,395,007	18,464,187

30. 주당손익

(1) 기본주당손익

구 분	당기	전기
지배기업소유주지분당기순이익	21,159,368,647	25,712,037,083원
가중평균 유통보통주식수	29,937,769	29,905,750주
기본주당순이익	707원/주	860원/주

(2) 희석주당손익

당기말 및 전기말 현재 연결회사는 잠재적 보통주가 없습니다. 따라서 연결회사의 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

31. 배당금

2025년 및 2024년에 지배회사가 지급한 배당금은 각각 2,243백만원(주당 75원)과 2,093백만원(주당 70원)입니다.

2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 각각 75원과 2,250백만원이며 2026년 3월 27일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 연결재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니 다.

32. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
법인세비용차감전 순손익	30,187,673	33,855,624
조정 :
배당금수익	(4,116)	(1,088)
감가상각비	21,986,441	17,692,867
사용권자산 상각비	29,491,037	24,396,662
대손상각비	527,727	86,434
기타의대손상각비(환입)	(1,584)	(148,840)
무형자산상각비	112,728	86,988
퇴직급여	4,149,721	3,115,847
외화환산이익	(973,708)	(3,272,338)
외화환산손실	565,748	479,979
당기손익-공정가치금융자산평가이익	(461)	-
당기손익-공정가치금융자산평가손실	3,500	631,059
당기손익-공정가치금융자산처분손실	94,312	-
종속기업처분이익	(794,618)	-
관계기업처분이익	(4,728)	-
공동기업및관계기업투자손익	(8,029,000)	(7,744,807)
유형자산처분이익	(1,256,846)	(266,184)
유형자산처분손실	85,057	53,677
무형자산처분손실	1	1,273
잡이익	(994)	(2,015)
잡손실	-	1,616
이자수익	(506,294)	(856,945)
이자비용	17,849,039	16,622,700
리스변경이익	(13,872)	(1,121,471)
계	63,279,090	49,755,414
영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :
매출채권	(19,247,738)	(13,118,540)
미수금	(1,980,723)	(1,002,945)
미수수익	410,398	54,732
선급금	(7,361,315)	62,089
선급비용	(1,411,291)	(330,702)
부가세대급금	633,393	(1,298,977)
재고자산	271,713	(604,567)
장기선급비용	(902,369)	193,012
매입채무	1,589,741	(862,594)
미지급금	883,384	(1,806,579)
미지급비용	954,781	(380,585)
선수금	(3,339,399)	1,854,254
예수금	704,333	(196,513)
선수수익	(227,797)	(94,915)
예수보증금	415,994	6,047,055
부가세예수금	469,458	1,329,473
장기미지급금	210,237	28,233
장기미지급비용	370,200	141,404
퇴직금의 지급	(3,744,392)	(2,952,621)
사외적립자산	(1,178,710)	(329,004)
계	(32,480,102)	(13,268,290)
영업으로부터 창출된 현금	60,986,661	70,342,748

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래

(단위: 천원)

구분	당기	전기
장기차입금의 유동성대체	98,254,899	56,845,574
건설중인자산의 본계정대체	193,354	2,073,005
장기대여금의 유동성대체	-	49,646
단기대여금의 장기대여금 대체	3,024,312	-
매출채권의 제각	116,901	226,240
사용권자산 대체	-	33,290,999
종속기업투자주식의 관계기업투자주식 대체	406,725	-

33. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채

33.1 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 연결회사는 수익과 관련해 연결포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
고객과의 계약에서 생기는 수익	986,704,714	882,147,692
총 수익	986,704,714	882,147,692

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

연결회사는 다음의 주요 부문에서 용역을 기간에 걸쳐 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(단위: 천원)

당기	운송 외	하역작업 외	소화물 외	계
외부고객으로부터 수익	587,049,189	132,313,307	267,342,218	986,704,714
용역의 이전 시기
기간에 걸쳐 이전하는 용역	587,049,189	132,313,307	267,342,218	986,704,714

(단위: 천원)

전기	운송 외	하역작업 외	소화물 외	계
외부고객으로부터 수익	518,888,374	125,398,388	237,860,930	882,147,692
용역의 이전 시기
기간에 걸쳐 이전하는 용역	518,888,374	125,398,388	237,860,930	882,147,692

33.2 고객과의 계약과 관련된 계약자산

보고기간말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
계약자산	3,443,166	4,913,747

34. 특수관계자와의 거래

(1) 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자

구 분	당기말	전기말
공동기업	아이앤케이신항만㈜	아이앤케이신항만㈜
평택당진중앙부두㈜	평택당진중앙부두㈜
관계기업	㈜의왕ICD	㈜의왕ICD
마산항제4부두운영㈜	마산항제4부두운영㈜
㈜비엔씨티	㈜비엔씨티
㈜인터렉스메가라인	㈜인터렉스메가라인
㈜아이티더블유메가라인	㈜아이티더블유메가라인
㈜양산ICD	㈜양산ICD
한진평택컨테이너터미널㈜(구,평택컨테이너터미널㈜)	한진평택컨테이너터미널㈜(구,평택컨테이너터미널㈜)
평택항만㈜	평택항만㈜
㈜티피아이메가라인	㈜티피아이메가라인
KCTC SAMUDERA LOGISTICS	KCTC SAMUDERA LOGISTICS
KCTC INTERNATIONAL LOGISTICS	KCTC INTERNATIONAL LOGISTICS
㈜선성홀딩스	㈜선성홀딩스
창포기술㈜	창포기술㈜
HK DEPOT Co., Ltd.	HK DEPOT Co., Ltd.
-	K-UPA VINA Co.,Ltd.(*3)
KCTC INTERNATIONAL HONG KONG LIMITED(*1)	-
KCTC INTERNATIONAL GUANGZHOU LTD(*1,2)	-
기타의 특수관계자	고려해운㈜	고려해운㈜
케이엠티씨로지스틱스㈜(구,㈜고려해운항공)	케이엠티씨로지스틱스㈜(구,㈜고려해운항공)
고려훼리㈜	고려훼리㈜
KMTC (THAILAND) Co., Ltd.	KMTC (THAILAND) Co., Ltd.
KMTC LOGISTICS (CHINA) CO., LTD.(구, KMTC AIR-SEA SERVICE (CHINA) Co., Ltd.)	KMTC LOGISTICS (CHINA) CO., LTD.(구, KMTC AIR-SEA SERVICE (CHINA) Co., Ltd.)
KMTC AIR-SEA SERVICE VIETNAM CO., LTD.	-

(*1) 당기 중 종속기업에서 관계기업으로 재분류되었습니다.(*2) KCTC INTERNATIONAL HONG KONG LIMITED가 지분 100%를 보유하고 있습니다.(*3) 당기 중 청산되어 관계기업에서 제외되었습니다.

(2) 특수관계자와의 거래내역

1) 매출 및 매입

	(단위 : 천원)

구분		당기
매출	배당금수익	기타수익	매입
---	---	---	---	---	---
공동기업	아이앤케이신항만㈜	-	-	-	23,729,171
평택당진중앙부두㈜	720,000	200,000	-	3,829,893
관계기업	㈜의왕ICD	-	-	-	2,071,991
마산항제4부두운영㈜	-	-	-	3,600
비엔씨티㈜	26,239,757	-	-	88,152
㈜아이티더블유메가라인	8,147,806	1,285,200	-	5,244,871
㈜양산ICD	-	-	-	305,743
한진평택컨테이너터미널㈜(구,평택컨테이너터미널㈜)	-	27,500	-	2,041
평택항만㈜	-	300,040	-	987,882
창포기술㈜	42,162	-	75,953	2,313,895
HK DEPOT Co., Ltd.(구, KU DEPOT Co., Ltd.)	2,188,547	-	-	2,308,500
㈜티피아이메가라인	-	719,862	-	-
KCTC INTERNATIONAL HONG KONG LIMITED	7,114	-	-	176,334
KCTC INTERNATIONAL GUANGZHOU LTD	219,821	-	-	1,105,275
기타의 특수관계자	고려해운㈜	13,556,365	-	-	6,348,572
케이엠티씨로지스틱스㈜(구,㈜고려해운항공)	2,686,405	-	-	345,458
고려훼리㈜	-	-	-	29,633
KMTC (THAILAND) Co., Ltd..	-	-	-	414,063
KMTC LOGISTICS (CHINA) CO., LTD.(구, KMTC AIR-SEA SERVICE (CHINA) Co., Ltd.)	18,438	-	-	205
KMTC AIR-SEA SERVICE VIETNAM CO., LTD.	248	-	-	-
합 계		53,826,663	2,532,602	75,953	49,305,279

(단위: 천원)

구분		전기
매출	배당금수익	기타수익	매입
---	---	---	---	---	---
공동기업	아이앤케이신항만㈜	-	-	-	23,099,220
평택당진중앙부두㈜	720,000	200,000	-	3,436,050
관계기업	㈜의왕ICD	-	-	-	2,066,773
비엔씨티㈜	25,552,626	-	-	466,551
㈜아이티더블유메가라인	754,844	856,800	-	-
㈜양산ICD	-	-	-	295,961
한진평택컨테이너터미널㈜(구,평택컨테이너터미날㈜)	-	27,500	-	5,314
평택항만㈜	-	300,040	-	926,104
창포기술㈜	206,794	-	69,076	1,223,670
HK DEPOT Co., Ltd.(구, KU DEPOT Co., Ltd.)	2,586,132	-	-	2,189,343
㈜티피아이메가라인	-	654,420	-	-
기타의특수관계자	고려해운㈜	13,927,695	-	-	9,132,127
케이엠티씨로지스틱스(구,고려해운항공)	1,329,138	-	-	382,973
고려훼리㈜	-	-	-	5,216
KMTC (THAILAND) Co.,LTD.	-	-	-	526,694
KMTC AIR-SEA SERVICE (CHINA) Co., LTD.	23,544	-	-	-
합 계		45,100,773	2,038,760	69,076	43,755,996

2) 채권 및 채무

(단위: 천원)

구분		당기말
채권					채무
---	---	---	---	---	---	---	---	---
매출채권	보증금	대여금	미수수익	기타	매입채무	기타
---	---	---	---	---	---	---	---	---
공동기업	아이앤케이신항만㈜	-	-	-	-	-	2,721,182	-
평택당진중앙부두㈜	132,000	-	-	-	-	63,074	-
관계기업	㈜의왕ICD	-	55,159	-	-	97,537	88,844	-
마산항제4부두운영㈜	-	-	-	-	-	330	-
비엔씨티㈜	104,819	-	-	-	-	-	-
㈜양산ICD	-	-	-	-	-	15,638	-
평택항만㈜	-	-	-	-	-	58,148	-
㈜아이티더블유메가라인	558,439	-	-	626,685	-	697,030	-
창포기술㈜(*2)	137,598	300,000	1,300,000	26,582	327,380	-	-
HK DEPOT Co., Ltd.(구, KU DEPOT Co., Ltd.)	240,545	-	-	-	-	570,929	-
KCTC INTERNATIONAL LOGISTICS(*1)	943,711	-	-	-	-	-	-
KCTC SAMUDERA LOGISTICS(*1)	476,631	-	360,210	18,214	-	-	-
KCTC INTERNATIONAL HONG KONG LIMITED	1,036	-	-	-	-	9,595	-
KCTC INTERNATIONAL GUANGZHOU LTD	8,549	-	-	-	-	127,900	-
기타의특수관계자	고려해운㈜	1,343,087	-	-	-	-	404,986	-
케이엠티씨로지스틱스㈜(구,㈜고려해운항공)	299,478	-	-	-	-	25,527	70
고려훼리㈜	-	-	-	-	-	2,101	-
KMTC (THAILAND) Co.,LTD.	-	-	-	-	-	40,287	-
KMTC AIR-SEA SERVICE (CHINA) Co., LTD.	19,435	-	-	-	-	-	-
종업원		-	-	74,124	-	-	-	-
합 계		4,265,328	355,159	1,734,334	671,481	424,917	4,825,571	70

(*1) 채권잔액에 대해 100% 대손충당금 설정됨.(*2) 대여금에는 관계기업투자주식 장부금액을 초과하여 발생한 지분법손실 누적액 79,397천원을 대손충당금으로 설정하고 있습니다(주석13 참조).

(단위: 천원)

구분		전기말
채권					채무
---	---	---	---	---	---	---	---	---
매출채권	보증금	대여금	미수수익	기타	매입채무	기타
---	---	---	---	---	---	---	---	---
공동기업	아이앤케이신항만㈜	-	-	-	-	-	2,108,645	-
평택당진중앙부두㈜	132,000	-	-	-	-	280,913	-
관계기업	㈜의왕ICD	-	55,159	-	-	99,297	76,628	-
비엔씨티㈜	614,615	-	-	-	-	-	-
㈜양산ICD	-	-	-	-	-	18,733	-
평택항만㈜	-	-	-	-	-	67,256	-
㈜아이티더블유메가라인	-	-	-	410,398	-	-	-
창포기술㈜	212,237	300,000	1,300,000	-	202,664	-	-
HK DEPOT Co., Ltd.(구, KU DEPOT Co., Ltd.)	15,336	-	-	-	-	345,887	-
KCTC INTERNATIONAL LOGISTICS(*)	943,711	-	-	-	-	-	-
KCTC SAMUDERA LOGISTICS(*)	476,631	-	360,210	18,214	-	-	-
기타의특수관계자	고려해운㈜	1,299,024	-	-	-	-	602,928	-
케이엠티씨로지스틱스㈜(구,㈜고려해운항공)	154,367	-	-	-	-	28,333	70
고려훼리㈜	-	-	-	-	-	-	-
KMTC (THAILAND) Co.,LTD.	-	-	-	-	-	53,564	-
KMTC AIR-SEA SERVICE (CHINA) Co., LTD.	25,554	-	-	-	-	856	-
종업원		-	-	114,350	-	-	-	-
합 계		3,873,475	355,159	1,774,560	428,612	301,961	3,583,743	70

(*) 채권잔액에 대해 100% 대손충당금 설정됨.

3) 특수관계자와의 자금거래

(단위: 천원)

구분		당기
기초금액	기중대여액	기중상환액	환율변동효과	기말금액
---	---	---	---	---	---	---
대여금	KCTC SAMUDERA LOGISTICS(*1)	360,210	-	-	-	360,210
창포기술㈜(*2)	1,300,000	-	-	-	1,300,000
종업원	114,350	30,000	(70,750)	524	74,124
계	1,774,560	30,000	(70,750)	524	1,734,334

(*1) 보고기간종료일 현재 대손이 설정되어 있습니다.(*2) 관계기업투자주식 장부금액을 초과하여 발생한 지분법손실 누적액 79,397천원을 대손충당금으로 설정하고 있습니다(주석13 참조).

(단위: 천원)

구분		전기
기초금액	기중대여액	기중상환액	환율변동효과	기말금액
---	---	---	---	---	---	---
대여금	KCTC SAMUDERA LOGISTICS(*)	360,210	-	-	-	360,210
창포기술㈜	1,300,000	-	-	-	1,300,000
종업원	73,399	60,334	(20,459)	1,076	114,350
계	1,733,609	60,334	(20,459)	1,076	1,774,560

(*) 보고기간종료일 현재 대손이 설정되어 있습니다.

(4) 주요경영진에 대한 보상

연결회사의 주요경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급 될 보상금액은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
급여 및 기타 단기종업원 급여	2,343,092	2,088,129
퇴직급여	589,899	876,090
합 계	2,932,991	2,964,219

(5) 지급보증 및 담보제공

보고기간종료일 현재 연결회사는 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 지급보증 및 담보를 제공하고 있습니다(주석 22참조).

외부감사 실시내용「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.1. 감사대상업무 (주) 케이씨티시2025년 01월 01일2025년 12월 31일

회 사 명
감사대상 사업연도	부터	까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |

1 1 1 1 5 5 1 - 1 1 - - 9 8 53 56 280 338 1,038 1,315 - - - - - - 1,371 1,709 30 29 394 395 1,206 1,066 196 - 48 56 - - 1,874 1,546 83 85 674 733 2,2442,381 196 - 48 56 - - 3,245 3,255

감사참여자 ＼ 인원수 및 시간		품질관리검토자(심리실 등)		감사업무 담당 회계사						전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가		건설계약 등수주산업전문가
담당이사(업무수행이사)		등록공인회계사		수습공인회계사
당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기
투입 인원수
투입시간	분ㆍ반기검토
감사
합계

3. 주요 감사실시내용 2025-04-241회사와 사업에 대한 이해, 감사계획 수립2025.04.25~05.026 5 - 1분기검토2025.07.31~08.076 5 - 반기검토2025.10.27~11.047 5 - 3분기검토2025.12.11,2026.01.052 2 - 국내종속회사 중간감사2025.12.08~12.125 7 - 내부회계감사2026.02.06~02.206 6 - 기말입증감사2025.12.291마산지사저장품2026-01-051본사현금, 유가증권 등OOO-82024-11-29,2025-05-02,2025-08-07,2025-11-04,2025-12-11,2026-01-05,2025-12-12,2026-02-20해당사항 없음--

구 분	내 역
전반감사계획(감사착수단계)	수행시기	일
주요내용
현장감사주요내용	수행시기
상주		비상주
일	명	명
일	명	명
일	명	명
일	명	명
일	명	명
일	명	명
재고자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
금융자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
외부조회	금융거래조회	채권채무조회
기타조회
지배기구와의커뮤니케이션	커뮤니케이션 횟수	회
수행시기
외부전문가 활용	감사 활용 내용
수행시기	일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12024년 11월 29일회사: 감사감사인: 업무수행이사외 1명서면회의연간 감사계획22025년 05월 02일회사: 감사감사인: 업무수행이사외 1명서면회의1분기 검토 결과보고32025년 08월 07일회사: 감사감사인: 업무수행이사외 1명서면회의반기 검토 결과보고42025년 11월 04일회사: 감사감사인: 업무수행이사외 1명서면회의3분기 검토 결과보고52025년 12월 11일회사: 감사감사인: 업무수행이사외 1명서면회의국내종속회사 중간감사 결과보고62026년 01월 05일회사: 감사감사인: 업무수행이사외 1명서면회의국내종속회사 중간감사 결과보고72025년 12월 12일회사: 감사감사인: 업무수행이사외 1명서면회의내부회계관리제도 감사 결과보고82026년 02월 20일회사: 감사감사인: 업무수행이사외 1명서면회의기말감사 결과보고

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용