Annual / Quarterly Financial Statement • Mar 14, 2024
Annual / Quarterly Financial Statement
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감사보고서 4.1 주식회사 케이씨티시 00967671 100000000000 20240322 1101190149446 000 536226 319472 631755 466 N N N Y N P Y 1 Y
주식회사 케이씨티시
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
2023년 01월 01일2023년 12월 31일
| 제 51 기 |
| 부터 |
| 까지 |
| 제 50 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
동현회계법인
목 차
| 페 이 지 | ||
| 독립된 감사인의 감사보고서 | ............................... | 1 - 5 |
| (첨부)재 무 제 표 | ............................... | 6 |
| 재 무 상 태 표 | ............................... | 7 - 8 |
| 포 괄 손 익 계 산 서 | ............................... | 9 |
| 자 본 변 동 표 | ............................... | 10 |
| 현 금 흐 름 표 | ............................... | 11 |
| 주석 | ............................... | 12 - 77 |
| 내부회계관리제도 감사의견 | ............................... | 77 |
| 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 | ............................... | 78 - 80 |
| 회사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 | ............................... | 81 |
| 외부감사 실시내용 | ............................... | 82 - 83 |
독립된 감사인의 감사보고서
주식회사 케이씨티시주주 및 이사회 귀중
감사의견우리는 주식회사 케이씨티시(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2023년 12월 31일과 2022년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2023년 12월 31일과 2022년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라,『내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계』에 근거한 회사의 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 감사하였으며, 2024년 3월 14일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 감사의견근거우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
핵심감사사항
핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항입니다. 해당 사항은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.
가. 매출채권의 회수가능성핵심감사사항으로 결정한 이유회사는 주기적으로 매출채권의 회수가능성을 추정하기 위하여 매출채권에 대해 개별 및 집합적으로 손실율을 추정하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 매출채권의 회수가능성은 회사 경영진의 유의적인 추정 및 판단이 수반되고, 매출채권이 재무제표에서 차지하는 금액이 유의적이므로 매출채권의 회수가능성을 핵심감사사항으로 판단하였습니다.핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법
- 회사의 매출채권 회수가능성 회계처리 관련 회사의 정책, 프로세스 및 내부통제 이 해- 매출채권 기간분석(Aging)자료의 생성 및 승인 등 내부통제의 검토 및 평가- 주요 매출채권에 대한 회계연도 기간동안 회수내역 검토- 회사가 적용한 기대손실율에 대한 검토 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 재무제표감사에 대한 감사인의 책임우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:- 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다- 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.- 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 황종현입니다.
| 서울특별시 강남구 논현로 652동 현 회 계 법 인대 표 이 사 장 선 택 |
| 2024년 3월 14일 |
이 감사보고서는 감사보고서일(2024년 3월 14일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 별첨된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
(첨부)재 무 제 표
주식회사 케이씨티시
2023년 01월 01일2023년 12월 31일
| 제 51 기 |
| 부터 |
| 까지 |
| 제 50 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 케이씨티시 대표이사 류주환 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울시 중구 남대문로63(소공동)한진빌딩 22층 |
| (전 화) | 02-310-0700 |
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 51(당)기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 50(전)기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 케이씨티시 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제51(당)기 | 제50(전)기 |
|---|---|---|---|
| 자 산 | |||
| Ⅰ. 유동자산 | 133,306,214,033 | 120,873,413,302 | |
| 현금및현금성자산 | 4,5,8 | 34,232,300,586 | 28,115,501,826 |
| 단기금융자산 | 5,7,8 | 54,000,000 | 54,000,000 |
| 매출채권 | 4,5,8,11,35 | 92,553,396,987 | 86,156,462,083 |
| 기타유동금융자산 | 4,5,8,12,35 | 3,265,462,076 | 3,124,468,731 |
| 재고자산 | 13 | 473,503,825 | 438,031,820 |
| 기타유동자산 | 12 | 2,727,550,559 | 2,984,948,842 |
| Ⅱ. 비유동자산 | 402,919,507,296 | 380,633,546,768 | |
| 장기금융자산 | 5,7,8 | 15,000,000 | 99,247,200 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 5,8,9 | 1,017,840,207 | 535,142,587 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 5,8,9 | 100,477,654 | 165,192,148 |
| 기타 상각후원가측정금융자산 | 5,8,10 | 195,000 | 195,000 |
| 종속기업 및 관계기업투자 | 14 | 56,848,066,095 | 59,830,427,095 |
| 유형자산 | 15 | 278,097,374,538 | 246,338,389,526 |
| 사용권자산 | 16 | 48,113,372,178 | 53,822,777,805 |
| 무형자산 | 17 | 829,064,892 | 988,994,892 |
| 기타비유동금융자산 | 4,5,8,12,35 | 17,898,116,732 | 18,853,180,515 |
| 자 산 총 계 | 536,225,721,329 | 501,506,960,070 | |
| 부 채 | |||
| Ⅰ. 유동부채 | 184,389,521,438 | 184,684,315,044 | |
| 매입채무 | 4,5,8,18,35 | 58,954,258,956 | 51,020,093,048 |
| 단기차입금 | 4,5,8,20 | 88,612,240,343 | 95,593,422,221 |
| 유동리스부채 | 5,8,16 | 16,404,785,305 | 15,773,202,116 |
| 기타유동금융부채 | 4,5,8,19 | 16,928,524,977 | 18,216,406,215 |
| 기타유동부채 | 19 | 2,164,791,009 | 2,662,285,343 |
| 당기법인세부채 | 23 | 1,324,920,848 | 1,418,906,101 |
| Ⅱ. 비유동부채 | 135,082,817,082 | 113,139,877,992 | |
| 장기차입금 | 4,5,8,20 | 89,980,176,340 | 60,975,800,013 |
| 비유동리스부채 | 5,8,16 | 29,811,745,542 | 34,607,544,970 |
| 기타비유동금융부채 | 4,5,8,19 | - | 127,936,756 |
| 이연법인세부채 | 23 | 14,929,091,027 | 17,061,228,346 |
| 기타비유동부채 | 19 | 361,804,173 | 367,367,907 |
| 부 채 총 계 | 319,472,338,520 | 297,824,193,036 | |
| 자 본 | |||
| Ⅰ. 자본금 | 1,24 | 15,000,000,000 | 15,000,000,000 |
| Ⅱ. 기타자본항목 | 25 | 41,098,708,761 | 41,029,179,048 |
| Ⅲ. 이익잉여금 | 26 | 160,654,674,048 | 147,653,587,986 |
| 자 본 총 계 | 216,753,382,809 | 203,682,767,034 | |
| 부 채 와 자 본 총 계 | 536,225,721,329 | 501,506,960,070 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제51(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제50(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 케이씨티시 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제51(당)기 | 제50(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 6,35 | 631,755,325,492 | 628,065,353,016 | ||
| Ⅱ. 매출원가 | 28,35 | 563,611,756,915 | 564,583,796,514 | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 68,143,568,577 | 63,481,556,502 | |||
| 판매비와관리비 | 27,28 | 43,674,583,466 | 40,615,467,633 | ||
| Ⅳ. 영업이익 | 6 | 24,468,985,111 | 22,866,088,869 | ||
| 기타수익 | 29 | 5,423,832,849 | 4,358,702,398 | ||
| 기타비용 | 29 | 2,453,034,713 | 6,723,489,380 | ||
| 금융수익 | 30 | 1,658,579,036 | 2,135,801,488 | ||
| 금융비용 | 30 | 11,033,859,873 | 7,679,301,160 | ||
| Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 | 18,064,502,410 | 14,957,802,215 | |||
| 법인세비용 | 23 | 925,453,671 | 2,735,223,761 | ||
| Ⅵ. 당기순이익 | 17,139,048,739 | 12,222,578,454 | |||
| Ⅶ. 세후기타포괄손익 | (2,363,984,855) | 1,531,271,111 | |||
| 후속기간에 당기손익으로 재 분류되지 않는 항목 | |||||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 21 | (2,304,787,347) | 1,528,033,296 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가이익(손실) | (20,367,178) | 3,237,815 | |||
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산처분손실 | (38,830,330) | - | |||
| Ⅷ. 당기총포괄이익 | 14,775,063,884 | 13,753,849,565 | |||
| 주당순이익 | 31 | ||||
| 보통주주당당기순이익 | 573 | 409 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 자 본 변 동 표 | |
| 제51(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제50(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 케이씨티시 | (단위: 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 기타자본항목 | 이익잉여금 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|
| 2022.1.1(전기초) | 15,000,000,000 | 40,900,419,327 | 135,697,321,236 | 191,597,740,563 |
| 총포괄손익 | ||||
| 당기순이익 | - | - | 12,222,578,454 | 12,222,578,454 |
| 기타포괄손익 | ||||
| 기타포괄-공정가치금융자산평가손익 | - | 3,237,815 | - | 3,237,815 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | 1,528,033,296 | 1,528,033,296 |
| 총기타포괄손익 | - | 3,237,815 | 1,528,033,296 | 1,531,271,111 |
| 총포괄손익 | - | 3,237,815 | 13,750,611,750 | 13,753,849,565 |
| 소유주와의 거래 | ||||
| 자기주식 | - | 125,521,906 | - | 125,521,906 |
| 배당금(주석32) | - | - | (1,794,345,000) | (1,794,345,000) |
| 소유주와의 거래 총액 | - | 125,521,906 | (1,794,345,000) | (1,668,823,094) |
| 2022.12.31(전기말) | 15,000,000,000 | 41,029,179,048 | 147,653,587,986 | 203,682,767,034 |
| 2023.1.1(당기초) | 15,000,000,000 | 41,029,179,048 | 147,653,587,986 | 203,682,767,034 |
| 총포괄손익 | ||||
| 당기순이익 | - | - | 17,139,048,739 | 17,139,048,739 |
| 기타포괄손익 | ||||
| 기타포괄-공정가치금융자산평가손익 | - | (20,367,178) | - | (20,367,178) |
| 기타포괄-공정가치금융자산처분손익 | - | - | (38,830,330) | (38,830,330) |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | (2,304,787,347) | (2,304,787,347) |
| 총기타포괄손익 | - | (20,367,178) | (2,343,617,677) | (2,363,984,855) |
| 총포괄손익 | - | (20,367,178) | 14,795,431,062 | 14,775,063,884 |
| 소유주와의 거래 | ||||
| 자기주식 | - | 89,896,891 | - | 89,896,891 |
| 배당금(주석32) | - | - | (1,794,345,000) | (1,794,345,000) |
| 소유주와의 거래 총액 | - | 89,896,891 | (1,794,345,000) | (1,704,448,109) |
| 2023.12.31(당기말) | 15,000,000,000 | 41,098,708,761 | 160,654,674,048 | 216,753,382,809 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제51(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제50(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 케이씨티시 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제51(당)기 | 제50(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 40,306,983,408 | 48,972,110,185 | |||
| 영업으로부터 창출된 현금 | 33 | 50,578,862,552 | 58,536,060,629 | ||
| 이자의 수취 | 194,837,047 | 349,387,129 | |||
| 이자의 지급 | (11,117,837,554) | (6,757,557,263) | |||
| 배당금의 수취 | 3,188,339,457 | 2,002,112,080 | |||
| 법인세의 납부 | (2,537,218,094) | (5,157,892,390) | |||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (38,999,239,620) | (52,593,832,666) | |||
| 장기금융자산의증가 | - | (6,095,664,084) | |||
| 장기금융자산의감소 | 84,247,200 | - | |||
| 기타포괄손익금융자산의처분 | 135,519 | - | |||
| 종속기업및관계기업투자주식의 취득 | (17,639,000) | - | |||
| 종속기업및관계기업투자주식의 처분 | 3,000,000,000 | - | |||
| 대여금의 증가 | (691,250,000) | (1,000,000,000) | |||
| 대여금의 감소 | 849,178,200 | 1,062,896,400 | |||
| 유형자산의 취득 | (41,457,534,435) | (44,247,609,713) | |||
| 유형자산의 처분 | 629,796,916 | 102,699,957 | |||
| 무형자산의 취득 | - | (267,000,000) | |||
| 무형자산의 처분 | 100,000 | 9,710,000 | |||
| 보증금의 증가 | (1,648,608,020) | (2,699,213,000) | |||
| 보증금의 감소 | 252,334,000 | 540,347,774 | |||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 5,321,181,097 | 20,291,352,464 | |||
| 단기차입금의 차입 | 33,600,000,000 | 39,600,000,000 | |||
| 단기차입금의 상환 | (36,600,000,000) | (26,000,000,000) | |||
| 유동성장기차입금의 상환 | (60,826,755,551) | (14,821,199,989) | |||
| 유동리스부채의 상환 | (14,908,582,212) | (12,727,016,407) | |||
| 장기차입금의 차입 | 85,849,950,000 | 36,033,000,000 | |||
| 배당금의 지급 | (1,793,431,140) | (1,793,431,140) | |||
| Ⅳ. 현금및현금성자산의 환율변동효과 | (512,126,125) | (206,453,571) | |||
| Ⅴ. 현금및현금성자산의 순증감 | 6,116,798,760 | 16,463,176,412 | |||
| Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산 | 28,115,501,826 | 11,652,325,414 | |||
| Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산 | 34,232,300,586 | 28,115,501,826 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.주석
| 당기 2023년 12월 31일 현재 |
| 전기 2022년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 케이씨티시 |
1. 회사의 개요 주식회사 케이씨티시(이하 '회사')는 1973년 7월 20일에 설립되어 서울시 중구 남대문로 63에 소재한 본사와 부산 등 전국 주요도시에 소재한 지점을 두고 항만하역업, 화물자동차운송업, 창고보관업, 컨테이너조작업, 중량물해상운송업 및 철도운송업 등을 영위하고 있습니다. 회사는 1978년 9월 29일자로 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다. 보고기간종료일 현재의 납입자본금은 15,000백만원입니다. 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 소유주식수㈜ | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 박현규 외 | 6,995,240 | 23.32 |
| 기타 | 23,004,760 | 76.68 |
| 합 계 | 30,000,000 | 100.00 |
2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 "기업회계기준")에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (6) 기업회계기준서 제 1012호 ‘법인세’ - ‘국제조세개혁 - 필라 2 모범규칙’
개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라 2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다 . 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .
2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - ‘가상자산 공시’ 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
2.3 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화회사는 회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.2.4 금융자산 (1) 분류회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 금융자산- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익’ 또는 ‘기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.② 지분상품회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(3) 손상회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.1.2 참조)(4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.2.5 매출채권 매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석11, 손상에 대한 회계정책은 주석 4.1.2 참조) 2.6 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 이동평균법에 따라 결정됩니다. 2.7 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 | 추정내용연수 | 구분 | 추정내용연수 |
| 건 물 | 20∼40년 | 기계장치 | 8년 |
| 구 축 물 | 10년 | 작업구 | 5년 |
| 차량운반구 | 5년 | 집기비품 | 5년 |
| 중기 | 8년 | 사용권자산 | 3~10년 |
| 선 박 | 12년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.2.8 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는 데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다(주석 15참조). 2.9 무형자산 (1) 회원권회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.(2) 기타의 무형자산개별적으로 취득한 기타의 무형자산은 역사적 원가로 표시하고 있으며, 내용연수 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각하고 있습니다.2.10 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.2.11 매입채무와 기타 채무매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월[또는 회사의 정상영업주기] 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다.2.12 금융부채(1) 분류 및 측정회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다.(2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.2.13 금융보증계약회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액2.14 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.2.15 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.2.16 종업원급여 (1) 퇴직급여회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.2.17 수익인식 회사는 고객에게 운송용역, 하역용역 등을 제공하고 있습니다. 이러한 용역은 기간에걸쳐 이행되는 수행의무로 인식됩니다. 고객에게 제공하는 운송용역 등은 용역제공거래의 성과를 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우에는 진행기준을 적용하여 인식합니다. 2.18 리스 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다.회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 회사는 기준서 제1116호 '리스' 최초적용일인 2019년 1월 1일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.(1) 리스이용자회사는 다양한 창고, 사무실, 장비, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~5년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료·잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액·회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격·리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.·리스부채의 최초 측정금액·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가·복구원가의 추정치사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실 집기 및 가구로 구성되어 있습니다.(2) 연장선택권 및 종료선택권회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다. 리스기간의 결정과 관련한 중요한 회계추정 및 가정에 대한 정보는 주석 3에서 다루고 있습니다. 2.19 영업부문회사의 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있으며, 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 재무제표 '주석6'에 공시하였습니다.2.20 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2024년 2월 21일자 이사회에서 승인 되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.(1) 법인세회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.(2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).(3) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 4.1.2 참조).(4) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 21 참조).(5) 리스
리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
창고, 장비 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.
·종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.
·리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.
·위 이외의 경우 회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.
회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.
선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.
4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 회사는 시장위험(외환 위험, 이자율 위험, 가격 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 식별하여 회사가 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.위험관리는 회사의 정책에 따라 재경부 및 기획부에 의해 이루어지고 있으며, 회사 모든 부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.4.1.1 시장위험(1) 외환위험회사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화는 USD입니다. 또한 회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.2023년 12월 31일 현재 외환위험 노출된 외화는 USD이며 모든 다른 변수가 일정하고 원화가 위의 외국통화에 대하여 10% 약세 또는 강세를 가정할 경우 회사의 외화자산의 환율효과인 2,488백만원이 회사의 손익에 영향을 미칠수 있습니다.금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 현금및현금성자산 | ||
| USD | 14,514,153 | 7,422,570 |
| 매출채권 | ||
| USD | 7,145,658 | 8,947,626 |
| 장기대여금 | ||
| USD | 3,218,789 | 3,163,619 |
(2) 가격위험회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으나 그 규모가 매우 작습니다. 보유한 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 10% 상승 또는 하락을 가정할 경우 회사의 자본은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 및 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익의 결과로 인하여 112백만원(전기: 70백만원)이 상승 또는 감소할 것으로 예상됩니다.(3) 이자율 위험회사의 현금흐름 이자율 위험은 단기차입금 및 장기차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성 자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다.
보고기간종료일 현재 회사의 이자율변동위험에 노출된 변동금리부 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기차입금 | 32,600,000 | 35,600,000 |
| 유동성장기부채 | 56,012,240 | 59,993,422 |
| 장기차입금 | 89,980,176 | 60,975,800 |
| 합계 | 178,592,416 | 156,569,222 |
회사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 100bp 변동시 이자율변동이 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 100bp상승시 | 100bp하락시 | 100bp상승시 | 100bp하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 세전순이익 | (1,785,924) | 1,785,924 | (1,565,692) | 1,565,692 |
4.1.2 신용위험신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.(1) 위험관리신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.신용위험은 현금및현금성자산 및 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.보고기간말 현재 회사의 매출채권 잔액은 92,553백만원(전기말: 86,156백만원)이며, 동 채권은 거래처에 대한 담보설정 등을 통하여 적절하게 위험관리 되고 있습니다.(2) 금융자산의 손상회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권· 용역 제공에 따른 계약자산· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.(가) 매출채권(계약자산 포함)회사는 매출채권(계약자산 포함)에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권(계약자산 포함)은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당기말의 손실충당금은 다음 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. (당기) (단위: 천원)
| 구분 | 3개월 이내 | 3개월 초과 ~ | 6개월 초과 ~ | 12개월 초과 | 계 |
| 6개월 이내 | 12개월 이내 | 연체 | |||
| 매출채권(계약자산 포함) | |||||
| 기대 손실률 | 0.05% | 0.82% | 62.10% | 100.00% | 1.91% |
| 총 장부금액 | 86,970,089 | 5,563,121 | 289,114 | 1,534,656 | 94,356,980 |
| 손실충당금 | 44,041 | 45,347 | 179,539 | 1,534,656 | 1,803,583 |
(전기) (단위: 천원)
| 구분 | 3개월 이내 | 3개월 초과 ~ | 6개월 초과~ | 12개월 초과 | 계 |
| 6개월 이내 | 12개월 이내 | 연체 | |||
| 매출채권(계약자산 포함) | |||||
| 기대 손실률 | 0.02% | 0.32% | 100.00% | 100.00% | 2.07% |
| 총 장부금액 | 81,866,414 | 4,317,454 | 110,255 | 1,685,571 | 87,979,694 |
| 손실충당금 | 13,757 | 13,649 | 110,255 | 1,685,571 | 1,823,232 |
당기와 전기 중 매출채권과 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 매출채권 | 매출채권 | |
| 기초 손실충당금 | 1,823,232 | 1,940,757 |
| 당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가(감소) | 206,591 | (53,671) |
| 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 | (226,240) | (63,854) |
| 기말 손실충당금 | 1,803,583 | 1,823,232 |
(*)계약자산과 관련된 손실충당금은 없습니다.매출채권 중 226백만원은 제각되었지만 회수활동은 여전히 계속되고 있습니다.보고기간종료일 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총장부금액은 94,356백만원(전기: 87,980백만원)입니다.당기와 전기 중 손상과 관련하여 '대손상각비'로 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 손상차손 | 당기 | 전기 |
| 제각된 매출채권 회수액 | - | - |
| 손실충당금의 변동 | 206,591 | (53,671) |
| 계 | 206,591 | (53,671) |
(2) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 국공채와 상장 회사채 및 특수관계자 및 주요 경영진에 대한 대여금과 기타 채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 없습니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. (3) 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품은 국공채, 회사채와 할인 대상이 되는 매출채권을 포함합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 손실충당금은 당기손익에 인식되고 공정가치평가손실로 기타포괄손익에 인식되었을 금액을 감소시킵니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금은 없습니다. (4) 당기손익-공정가치 측정 금융자산회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부가액 (당기:1,018백만원,전기:535백만원)입니다. 4.1.3 유동성 위험회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다.회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 회사는 원활한 자금운영을 할 수 있도록 신용등급 등이 일정수준 이상인 국내외 금융기관과 당좌차월약정 등을 맺고 있으며 장기정책자금 조달을 통하여 안정적이고 장기적인 자금을 조달하고 있습니다.회사의 금융부채를 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액이며, 액면이자를 포함하고 있습니다.(1) 당기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 3개월 이하 | 3개월 초과 1년 이하 | 1년 초과 2년 이하 | 2년 초과 5년 이하 | 5년 초과 | 계 |
| 차입금 | 51,572,600 | 43,486,356 | 18,186,782 | 74,146,566 | 4,357,626 | 191,749,930 |
| 매입채무 | 58,954,259 | - | - | - | - | 58,954,259 |
| 리스부채 | 4,553,457 | 12,322,771 | 14,325,563 | 17,072,481 | 5,957,674 | 54,231,946 |
| 기타금융부채 | 11,756,215 | 5,172,310 | - | - | - | 16,928,525 |
| 금융보증계약(*) | 31,940,040 | - | - | - | - | 31,940,040 |
| 계 | 158,776,571 | 60,981,437 | 32,512,345 | 91,219,047 | 10,315,300 | 353,804,700 |
(*) 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분함.(2) 전기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 3개월 이하 | 3개월 초과 1년 이하 | 1년 초과 2년 이하 | 2년 초과 5년 이하 | 5년 초과 | 계 |
| 차입금 | 25,215,116 | 75,035,916 | 53,068,325 | 9,335,152 | 781,136 | 163,435,645 |
| 매입채무 | 51,020,093 | - | - | - | - | 51,020,093 |
| 리스부채 | 4,157,014 | 11,942,095 | 12,144,006 | 24,032,370 | 6,188,726 | 58,464,211 |
| 기타금융부채 | 12,956,277 | 5,260,130 | 127,937 | - | - | 18,344,344 |
| 금융보증계약(*) | 33,185,040 | - | - | - | - | 33,185,040 |
| 계 | 126,533,540 | 92,238,141 | 65,340,268 | 33,367,522 | 6,969,862 | 324,449,333 |
(*) 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분함.
4.2 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.산업내의 타사와 마찬가지로 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금 및 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.보고기간종료일 현재 회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 총차입금(*) | 224,808,948 | 206,949,969 |
| 차감: 현금및현금성자산 | 34,232,301 | 28,115,502 |
| 순부채(a) | 190,576,647 | 178,834,467 |
| 자본총계(b) | 216,753,383 | 203,682,767 |
| 총자본(c=a+b) | 407,330,030 | 382,517,234 |
| 자본조달비율(%)(a/c) | 46.79% | 46.75% |
(*) 리스부채 포함
4.3 재무활동에서 발생하는 부채의 변동 (1) 당기
(단위: 천원)
| 구분 | 단기차입금 | 유동성장기차입금 | 장기차입금 | 유동리스부채 | 비유동리스부채 | 합계 |
| 기초 | 35,600,000 | 59,993,422 | 60,975,800 | 15,773,202 | 34,607,545 | 206,949,969 |
| 재무활동현금흐름 | (3,000,000) | (60,826,756) | 85,849,950 | (14,908,582) | - | 7,114,612 |
| 중도해지 | - | - | - | (23,369) | (7,995) | (31,364) |
| 대체 및 증가 | - | 56,845,574 | (56,845,574) | 15,563,534 | (4,787,804) | 10,775,730 |
| 기말 | 32,600,000 | 56,012,240 | 89,980,176 | 16,404,785 | 29,811,746 | 224,808,947 |
(2) 전기
(단위: 천원)
| 구분 | 단기차입금 | 유동성장기차입금 | 장기차입금 | 유동리스부채 | 비유동리스부채 | 합계 |
| 기초 | 22,000,000 | 10,904,533 | 88,852,889 | 11,302,611 | 25,428,965 | 158,488,998 |
| 재무활동현금흐름 | 13,600,000 | (14,821,200) | 36,033,000 | (12,727,016) | - | 22,084,784 |
| 중도해지 | - | - | - | (2,939,338) | (7,776,130) | (10,715,468) |
| 대체 및 증가 | - | 63,910,089 | (63,910,089) | 20,136,945 | 16,954,710 | 37,091,655 |
| 기말 | 35,600,000 | 59,993,422 | 60,975,800 | 15,773,202 | 34,607,545 | 206,949,969 |
5. 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 34,232,301 | 34,232,301 | 28,115,502 | 28,115,502 |
| 단기금융자산 | 54,000 | 54,000 | 54,000 | 54,000 |
| 장기금융자산 | 15,000 | 15,000 | 99,247 | 99,247 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 1,017,840 | 1,017,840 | 535,143 | 535,143 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 100,478 | 100,478 | 165,192 | 165,192 |
| 기타 상각후원가 금융자산 | 195 | 195 | 195 | 195 |
| 매출채권(계약자산제외) | 89,418,130 | 89,418,130 | 84,033,100 | 84,033,100 |
| 기타금융자산 - 유동 | 3,265,462 | 3,265,462 | 3,124,469 | 3,124,469 |
| 기타금융자산 - 비유동 | 17,898,117 | 17,898,117 | 18,853,181 | 18,853,181 |
| 금융자산 계 | 146,001,523 | 146,001,523 | 134,980,029 | 134,980,029 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무 | 58,954,259 | 58,954,259 | 51,020,093 | 51,020,093 |
| 차입금 - 단기 | 88,612,240 | 88,612,240 | 95,593,422 | 95,593,422 |
| 차입금 - 장기 | 89,980,176 | 89,980,176 | 60,975,800 | 60,975,800 |
| 리스부채-유동 | 16,404,785 | 16,404,785 | 15,773,202 | 15,773,202 |
| 리스부채-비유동 | 29,811,746 | 29,811,746 | 34,607,545 | 34,607,545 |
| 기타금융부채 - 유동 | 16,928,525 | 16,928,525 | 18,216,406 | 18,216,406 |
| 기타금융부채 - 비유동 | - | - | 127,937 | 127,937 |
| 금융부채 계 | 300,691,731 | 300,691,731 | 276,314,405 | 276,314,405 |
5.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 - 수준2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 - 수준3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | |||
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 | |
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 1,017,840 | - | - | 1,017,840 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 71,093 | 29,385 | - | 100,478 |
| 합계 | 1,088,933 | 29,385 | - | 1,118,318 |
(단위: 천원)
| 구 분 | 전기말 | |||
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 | |
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 535,143 | - | - | 535,143 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 96,841 | 68,351 | - | 165,192 |
| 합계 | 631,984 | 68,351 | - | 700,335 |
6. 영업부문 정보 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 6.1 지역별 정보 당기와 전기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 지 역 | 당기 | 전기 | ||
| 매출 | 영업손익 | 매출 | 영업손익 | |
| 서울 | 303,025,464 | 7,617,960 | 305,082,290 | 5,273,961 |
| 부산 | 109,394,241 | 4,517,301 | 116,968,832 | 5,286,389 |
| 마산 | 50,299,200 | 5,290,498 | 41,580,587 | 4,263,354 |
| 울산 | 25,327,220 | 1,801,802 | 20,498,551 | 1,365,849 |
| 인천 | 15,134,138 | 405,538 | 11,687,751 | 236,967 |
| 의왕 | 28,990,171 | 138,831 | 26,897,520 | 1,294,676 |
| 기타 | 99,584,891 | 4,697,055 | 105,349,822 | 5,144,893 |
| 계 | 631,755,325 | 24,468,985 | 628,065,353 | 22,866,089 |
6.2 부문별 정보 (1) 당기 (단위: 천원)
| 구분 | 운송 외 | 하역작업 외 | 소화물 외 | 합 계 |
| 매출액 | 331,639,699 | 83,413,486 | 216,702,140 | 631,755,325 |
| 감가상각비 및 상각비(*) | 13,926,153 | 3,502,684 | 9,259,547 | 26,688,384 |
| 영업손익 | 12,844,984 | 3,230,750 | 8,393,251 | 24,468,985 |
(*)사용권자산 상각비 포함(2) 전기 (단위: 천원)
| 구분 | 운송 외 | 하역작업외 | 소화물 외 | 합 계 |
| 매출액 | 332,703,438 | 86,917,669 | 208,444,246 | 628,065,353 |
| 감가상각비 및 상각비(*) | 11,396,798 | 2,977,376 | 7,300,113 | 21,674,287 |
| 영업손익 | 12,112,794 | 3,164,427 | 7,588,868 | 22,866,089 |
(*)사용권자산 상각비 포함 7. 사용제한 금융상품
(단위: 천원)
| 과목 | 예금종류 | 금 액 | 제한내역 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기금융자산 | 정기예금 | 54,000 | 54,000 | 농협사료 계약이행 |
| 장기금융자산 | 별단예금 | 15,000 | 15,000 | 당좌개설보증금 |
| 계 | 69,000 | 69,000 |
8. 범주별 금융상품(1) 당기말
(단위: 천원)
| 금융자산 | 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 34,232,301 | - | - | 34,232,301 |
| 단기금융자산 | 54,000 | - | - | 54,000 |
| 장기금융자산 | 15,000 | - | - | 15,000 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 1,017,840 | - | 1,017,840 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 100,478 | 100,478 |
| 기타 상각후원가 금융자산 | 195 | - | - | 195 |
| 매출채권(계약자산 제외) | 89,418,130 | - | - | 89,418,130 |
| 기타금융자산 - 유동 | 3,265,462 | - | - | 3,265,462 |
| 기타금융자산 - 비유동 | 17,898,117 | - | - | 17,898,117 |
| 계 | 144,883,205 | 1,017,840 | 100,478 | 146,001,523 |
(단위: 천원)
| 금융부채 | 상각후원가로측정하는 금융부채 | 합계 |
|---|---|---|
| 차입금 - 유동 | 88,612,240 | 88,612,240 |
| 차입금 - 비유동 | 89,980,176 | 89,980,176 |
| 매입채무 | 58,954,259 | 58,954,259 |
| 리스부채-유동 | 16,404,785 | 16,404,785 |
| 리스부채-비유동 | 29,811,746 | 29,811,746 |
| 기타금융부채 - 유동 | 16,928,525 | 16,928,525 |
| 계 | 300,691,731 | 300,691,731 |
(2) 전기말
(단위: 천원)
| 금융자산 | 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 28,115,502 | - | - | 28,115,502 |
| 단기금융자산 | 54,000 | - | - | 54,000 |
| 장기금융자산 | 99,247 | - | - | 99,247 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 535,143 | - | 535,143 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 165,192 | 165,192 |
| 기타 상각후원가 금융자산 | 195 | - | - | 195 |
| 매출채권(계약자산 제외) | 84,033,100 | - | - | 84,033,100 |
| 기타금융자산 - 유동 | 3,124,469 | - | - | 3,124,469 |
| 기타금융자산 - 비유동 | 18,853,181 | - | - | 18,853,181 |
| 계 | 134,279,694 | 535,143 | 165,192 | 134,980,029 |
(단위: 천원)
| 금융부채 | 상각후원가로측정하는 금융부채 | 합계 |
|---|---|---|
| 차입금 - 유동 | 95,593,422 | 95,593,422 |
| 차입금 - 비유동 | 60,975,800 | 60,975,800 |
| 매입채무 | 51,020,093 | 51,020,093 |
| 리스부채-유동 | 15,773,202 | 15,773,202 |
| 리스부채-비유동 | 34,607,545 | 34,607,545 |
| 기타금융부채 - 유동 | 18,216,406 | 18,216,406 |
| 기타금융부채 - 비유동 | 127,937 | 127,937 |
| 계 | 276,314,405 | 276,314,405 |
(3) 금융상품 범주별 순손익
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 공정가치 측정 금융자산 | ||
| - 평가손익(당기손익) | 392,801 | 153,449 |
| - 평가손익(기타포괄손익) | (20,368) | 3,238 |
| 상각후원가 금융자산 | ||
| - 이자수익 | 340,317 | 389,913 |
| - 대손상각비 | (206,591) | 53,671 |
| - 외환차손익 | 736,428 | 966,916 |
| - 외화환산손익 | (511,075) | (111,147) |
| 상각후원가금융부채 | ||
| - 이자비용 | (8,203,737) | (4,825,867) |
| - 리스이자 | (2,039,749) | (1,504,878) |
9. 공정가치 금융자산 (1) 당기손익-공정가치 금융자산
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 비유동항목 | ||
| 자사주펀드(*) | 1,017,840 | 535,143 |
(*)자사주펀드 중 수익증권의 공정가치에서 자기주식의 공정가치를 차감한 금액임. (2) 기타포괄손익-공정가치 금융자산
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 비유동항목 | ||
| 상장주식 | 71,093 | 96,841 |
| 비상장주식 | 29,385 | 68,351 |
| 합 계 | 100,478 | 165,192 |
10. 상각후원가측정금융자산 (1) 상각후 원가측정 금융자산의 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 공정가액 | 장부가액 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 국공채 등 | 195 | 195 | 195 | 195 |
(2) 상각후 원가측정 금융자산의 만기일
(단위: 천원)
| 구분 | 기타 상각후원가측정금융자산 | |
|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- |
| 1년이내 | 195 | 195 |
| 계 | 195 | 195 |
11. 매출채권 (1) 매출채권은 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. (2) 매출채권의 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 일반매출채권 | 87,801,820 | 80,435,936 |
| 특수관계자채권 | 3,419,893 | 5,420,396 |
| 계약자산 | 3,135,267 | 2,123,362 |
| 차감 ; 대손충당금 | (1,803,583) | (1,823,232) |
| 계 | 92,553,397 | 86,156,462 |
매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 매출채권은 1년 이내에 회수가 완료되는 바 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 회사의 손상 정책 및 손실 충당금 계산에 대한 사항은 주석 4.1.2에서제공됩니다.
12. 기타금융자산 및 기타자산 (1) 기타금융자산 및 기타자산의 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타금융자산 | ||
| 미수금 | 107,080 | 6,661 |
| 미수수익 | 652,429 | 506,949 |
| 단기대여금 | 2,456,307 | 2,561,213 |
| 유동성장기대여금 | 49,646 | 49,646 |
| 유동 계 | 3,265,462 | 3,124,469 |
| 보증금 | 10,860,999 | 9,464,725 |
| 장기대여금 | 3,309,440 | 3,292,792 |
| 사외적립자산 | 3,727,678 | 6,095,664 |
| 비유동 계 | 17,898,117 | 18,853,181 |
| 계 | 21,163,579 | 21,977,650 |
| 기타자산 | ||
| 선급금 | 942,170 | 1,035,351 |
| 선급비용 | 1,785,381 | 1,949,598 |
| 유동 계 | 2,727,551 | 2,984,949 |
| 계 | 2,727,551 | 2,984,949 |
(2) 기타금융자산의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.
13. 재고자산
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 평가전금액 | 평가충당금 | 재무상태표가액 | 평가전금액 | 평가충당금 | 재무상태표가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 저장품 | 473,504 | - | 473,504 | 438,032 | - | 438,032 |
14. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자 (1) 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 설립국가 | 2023.12.31 지분율(%) |
당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | ||||
| 고려종합국제운송㈜(*3) | 한국 | 100.00 | 5,645,484 | 5,645,484 |
| 고려항만㈜(*3) | 한국 | 100.00 | 1,123,440 | 1,123,440 |
| 고려기공㈜ | 한국 | 88.00 | 312,653 | 312,653 |
| 고려사일로㈜ | 한국 | 100.00 | 500,000 | 500,000 |
| 고려강재장(*7) | 한국 | 100.00 | 10,318,469 | 13,318,469 |
| 케이엔로지스틱스㈜ | 한국 | 90.00 | 3,600,000 | 3,600,000 |
| ㈜에이치엠티메가라인 | 한국 | 69.93 | 6,967,276 | 6,967,276 |
| KCTC VIETNAM Co., Ltd.(*1) | 베트남 | 49.00 | 440,811 | 440,811 |
| KCTC VINA Co., Ltd.(*5) | 베트남 | 100.00 | 9,481,579 | 9,481,579 |
| 대련고려종합물류유한회사 | 중국 | 100.00 | 226,240 | 226,240 |
| KCTC THAI INTERNATIONAL Co., Ltd.(*1) | 태국 | 49.00 | 3,354 | 3,354 |
| KCTC THAI LOGISTICS Co., Ltd.(*1) | 태국 | 49.00 | 330,829 | 330,829 |
| KCTC MENA DMCC Co., Ltd.(*8) | 아랍에미리트 | 100.00 | 17,639 | - |
| 소계 | 38,967,774 | 41,950,135 | ||
| 공동기업 | ||||
| 아이앤케이신항만㈜ | 한국 | 50.00 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 평택당진중앙부두㈜ | 한국 | 50.00 | 1,904,000 | 1,904,000 |
| 소계 | 2,904,000 | 2,904,000 | ||
| 관계기업 | ||||
| ㈜의왕ICD (*2) | 한국 | 8.99 | 484,179 | 484,179 |
| 마산항제4부두운영㈜ (*2) | 한국 | 10.23 | 5,115 | 5,115 |
| ㈜비엔씨티(*2,*6) | 한국 | 12.00 | - | - |
| ㈜인터렉스메가라인 | 한국 | 20.00 | 2,485,120 | 2,485,120 |
| ㈜아이티더블유메가라인(*3,*4) | 한국 | 46.25 | 5,742,842 | 5,742,842 |
| ㈜양산ICD(*2) | 한국 | 10.89 | 247,726 | 247,726 |
| 한진컨테이너터미날㈜ (구,평택컨테이너터미날㈜(*2) | 한국 | 5.50 | 1,100,000 | 1,100,000 |
| 평택항만㈜(*2) | 한국 | 16.60 | 250,660 | 250,660 |
| ㈜티피아이메가라인(*2) | 한국 | 14.23 | 4,160,650 | 4,160,650 |
| ㈜선성홀딩스 | 한국 | 20.00 | 500,000 | 500,000 |
| KCTC INTERNATIONAL LOGISTICS(*6) | 인도네시아 | 49.00 | - | - |
| KCTC SAMUDERA LOGISTICS(*6) | 인도네시아 | 45.00 | - | - |
| 소계 | 14,976,292 | 14,976,292 | ||
| 합계 | 56,848,066 | 59,830,427 |
(*1) 지분율이 50% 미만이나 주주간 약정을 통해 지배력을 행사할 수 있다고 판단하여 종속기업투자로 분류하였습니다. (*2) 지분율이 20% 미만이나 회사의 임원이 해당 회사의 임원으로 등록되어 있으며 기타 영업활동관련 의사결정에 유의적인 영향력을 행사 할 수 있다고 판단하여 관계기업투자로 분류하였습니다. (*3) 자기주식을 고려한 후의 실질의결권에 해당하는 지분율입니다. (*4) 회사 및 종속회사의 아이티더블유메가라인의 보유비율이 50%를 초과하였으나 아이티더블유메가라인의 주주약정서 등에 따라 지배력을 보유하고 있지 않은 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (*5) 전기 중 대여금 3,338백만원을 출자전환하였습니다. (*6) 전기 이전에 전액 손상인식하였습니다. (*7) 당기 중 배당을 통해 투자금 일부를 회수하였습니다. (*8) 당기 중 설립되었습니다.
(2) 당기와 전기 중 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 59,830,427 | 56,491,987 |
| 취득 | 17,639 | 3,338,440 |
| 처분(회수) | (3,000,000) | - |
| 기말금액 | 56,848,066 | 59,830,427 |
15. 유형자산 (1) 유형자산의 변동내역
(단위: 천원)
| 당 기 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 토지 | 건물 및 구축물 | 차량운반구 | 중기 | 선박 | 기타 | 건설중인 자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 순장부금액 | 146,072,273 | 71,005,317 | 6,711,759 | 4,833,057 | 5,251 | 6,249,853 | 11,460,880 | 246,338,390 |
| 취득 및 자본적지출 | - | 2,955,854 | 985,089 | 631,673 | - | 1,737,196 | 35,147,722 | 41,457,534 |
| 본계정대체 | - | 976,500 | 424,005 | - | - | 672,500 | (2,073,005) | - |
| 처분 및 폐기 | (68,928) | (2) | (21) | (3) | - | (5) | - | (68,959) |
| 감가상각비 | - | (4,479,073) | (2,024,290) | (1,012,522) | (750) | (2,112,956) | - | (9,629,591) |
| 기말 장부금액 | 146,003,345 | 70,458,596 | 6,096,542 | 4,452,205 | 4,501 | 6,546,588 | 44,535,597 | 278,097,374 |
| 취득원가(또는 평가액) | 146,003,345 | 102,236,506 | 41,351,754 | 12,017,273 | 1,428,768 | 21,664,820 | 44,535,597 | 369,238,063 |
| 감가상각누계액 | - | (31,777,910) | (35,255,212) | (7,565,068) | (1,424,267) | (15,118,232) | - | (91,140,689) |
(단위: 천원)
| 전 기 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 토지 | 건물 및 구축물 | 차량운반구 | 중기 | 선박 | 기타 | 건설중인자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 순장부금액 | 131,861,277 | 63,077,374 | 6,283,938 | 3,411,340 | 6,001 | 4,192,476 | 4,617,476 | 213,449,882 |
| 취득 및 자본적지출 | 12,223,569 | 13,421,569 | 2,226,303 | 1,881,831 | - | 3,455,291 | 11,039,047 | 44,247,610 |
| 본계정대체 | 2,000,000 | 1,529,090 | - | 324,703 | - | 341,850 | (4,195,643) | - |
| 처분 및 폐기 | (12,573) | (3,084,225) | (21) | (7) | - | (40,696) | - | (3,137,522) |
| 감가상각비 | - | (3,938,491) | (1,798,461) | (784,810) | (750) | (1,699,068) | - | (8,221,580) |
| 기말 장부금액 | 146,072,273 | 71,005,317 | 6,711,759 | 4,833,057 | 5,251 | 6,249,853 | 11,460,880 | 246,338,390 |
| 취득원가(또는 평가액) | 146,072,273 | 98,357,664 | 40,250,004 | 11,649,165 | 1,428,769 | 19,309,626 | 11,460,880 | 328,528,381 |
| 감가상각누계액 | - | (27,352,347) | (33,538,245) | (6,816,108) | (1,423,518) | (13,059,773) | - | (82,189,991) |
감가상각비 중 7,840백만원(전기: 6,771백만원)은 매출원가에, 1,789백만원(전기: 1,451백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (2) 담보 제공자산
(단위: 천원, USD)
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보 설정금액 | 관련 계정과목 | 관련 금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지,건물 | 9,840,017 | 15,200,000 | 차입금 (주석20) | 58,000,000 | 한국산업은행 |
| 토지,건물 | 58,043,991 | 91,200,000 | 61,716,667 | 국민은행 | |
| 토지,건물 | 45,125,445 | 14,600,000USD 5,400,000 | 8,492,800 | 신한은행 | |
| 54,000,000 | 40,382,950 | 하나은행 |
또한, 보고기간종료일 현재 양재동 토지(장부가액: 53,018백만원) 장기 임대차계약과 관련하여 근저당권(설정금액: 5,850백만원) 및 지상권(존속기간: 2060년 7월 31일)이 설정되어 있습니다(주석 22참조). (3) 당기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 794백만원 (전기: 78백만원)이며, 자본화가능 차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 4.2%(전기: 3.7%) 입니다. 16. 리스
(1) 재무상태표에 인식된 금액
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 사용권자산 | ||
| 부동산 및 시설(용역원가) | 42,944,387 | 47,898,749 |
| 장비 | 122,037 | 254,079 |
| 부동산 및 시설(판매비와 관리비) | 687,414 | 661,800 |
| 차량운반구 | 235,100 | 199,533 |
| 시설사용권 | 4,124,433 | 4,808,617 |
| 합계 | 48,113,371 | 53,822,778 |
당기 중 증가된 사용권자산은 33,291백만원(전기: 37,725백만원)입니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 리스부채 | ||
| 유동 리스부채 | 16,404,785 | 15,773,202 |
| 비유동 리스부채 | 29,811,746 | 34,607,545 |
| 합 계 | 46,216,531 | 50,380,747 |
(2) 손익계산서에 인식한 금액
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 부동산 및 시설(용역원가) | 15,110,704 | 11,453,088 |
| 장비 | 290,974 | 401,621 |
| 부동산 및 시설(판매비와 관리비) | 661,434 | 636,150 |
| 차량운반구 | 151,667 | 121,237 |
| 시설사용권 | 684,184 | 680,781 |
| 합계 | 16,898,963 | 13,292,877 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 2,039,749 | 1,504,878 |
| 단기리스료 | 1,950,417 | 1,576,773 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 | 413,457 | 421,250 |
당기 중 리스의 총 현금유출은 19,312백만원(단기리스료 1,950백만원 및 소액자산리스료 413백만원 포함) 입니다. 전기 중 리스의 총 현금유출은 14,725백만원(단기리스료 1,577백만원 및 소액자산리스료 421백만원 포함)입니다. 해당 지급 금액은 변동리스료로 인한 현금유출액을 제외한 수치입니다.
17. 무형자산(1) 무형자산의 변동내역
(단위: 천원)
| 당 기 | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 소프트웨어 | 회원권 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 순장부금액 | 166,195 | 822,800 | 988,995 |
| 처분 | - | (100) | (100) |
| 상각비 | (159,830) | - | (159,830) |
| 보고기간말 장부금액 | 6,365 | 822,700 | 829,065 |
| 취득원가 | 479,490 | 1,020,070 | 1,499,560 |
| 상각누계액 | (473,125) | - | (473,125) |
| 손상차손누계액 | - | (197,370) | (197,370) |
(단위: 천원)
| 전 기 | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 소프트웨어 | 회원권 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 순장부금액 | 59,025 | 832,510 | 891,535 |
| 취득 | 267,000 | - | 267,000 |
| 처분 | - | (9,710) | (9,710) |
| 상각비 | (159,830) | - | (159,830) |
| 보고기간말 장부금액 | 166,195 | 822,800 | 988,995 |
| 취득원가 | 479,490 | 1,020,070 | 1,499,560 |
| 상각누계액 | (313,295) | - | (313,295) |
| 손상차손누계액 | - | (197,270) | (197,270) |
18. 매입채무 (1) 매입채무는 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. (2) 매입채무의 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 일반매입채무 | 54,319,464 | 45,886,698 |
| 특수관계자 매입채무 | 4,634,795 | 5,133,396 |
| 계 | 58,954,259 | 51,020,094 |
19. 기타금융부채 및 기타부채
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타금융부채 | ||
| 미지급금 | 5,766,217 | 9,413,114 |
| 미지급비용 | 5,889,390 | 3,426,016 |
| 예수보증금 | 5,172,310 | 5,260,130 |
| 금융보증부채 | 100,609 | 117,147 |
| 유동 계 | 16,928,526 | 18,216,407 |
| 금융보증부채 - 비유동 | - | 38,937 |
| 미지급금 - 비유동 | - | 89,000 |
| 비유동 계 | - | 127,937 |
| 계 | 16,928,526 | 18,344,344 |
| 기타부채 | ||
| 선수금 | 585,954 | 640,111 |
| 예수금 | 1,124,801 | 981,590 |
| 미지급배당금 | 8,371 | 7,457 |
| 부가가치세예수금 | 445,665 | 1,033,127 |
| 유동 계 | 2,164,791 | 2,662,285 |
| 기타장기종업원급여 | 361,804 | 367,368 |
| 비유동 계 | 361,804 | 367,368 |
| 계 | 2,526,595 | 3,029,653 |
20. 차입금 (1) 차입금 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | ||
| 은행차입금(*) | 88,612,240 | 95,593,422 |
| 비유동 | ||
| 은행차입금(*) | 89,980,177 | 60,975,800 |
| 계 | 178,592,417 | 156,569,222 |
(*) 회사의 토지와 건물이 담보로 설정되어 있습니다(주석 15 참조). (2) 유동 은행차입금의 내역
(단위: 천원)
| 차입처 | 차입용도 | 연이자율(%) | 금액 | |
|---|---|---|---|---|
| 2023.12.31 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 국민은행 | 기업일반운전자금 | 5.29% | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 신한은행 | 운영자금 | 5.58% | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 운영자금 | 5.52% | 2,600,000 | 2,600,000 | |
| 야마구찌은행 | 운영자금 | - | - | 4,000,000 |
| 우리은행 | 운영자금 | 5.30% | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 운영자금 | 5.81% | 5,000,000 | 6,000,000 | |
| 산업은행 | 운영자금 | - | - | 3,000,000 |
| 운영자금 | 5.25% | 5,000,000 | 5,000,000 | |
| 하나은행 | 기업일반운전자금 | 6.33% | 5,000,000 | - |
| 단기차입금 소계 | 32,600,000 | 35,600,000 | ||
| 산업은행 | 기업일반자금 | - | - | 40,000,000 |
| 운영자금 | 6.03% | 10,000,000 | - | |
| 신한은행 | 정책금융공사자금 | 4.93% | 892,800 | 3,571,200 |
| 국민은행 | 기업일반운전자금 | 5.80% | 30,000,000 | - |
| 기업일반시설자금 | - | - | 2,500,000 | |
| 기업일반시설자금 | - | - | 1,388,889 | |
| 정책금융공사자금 | - | - | 500,000 | |
| 기업일반시설자금 | 5.00% | 7,200,000 | 7,200,000 | |
| 기업일반시설자금 | 5.47% | 916,667 | 3,666,667 | |
| 기업일반시설자금 | 5.93% | 2,000,000 | 1,166,667 | |
| 기업일반운전자금 | 6.30% | 2,000,000 | - | |
| 기업일반운전자금 | 4.98% | 2,500,000 | - | |
| 하나은행 | 기업시설자금차입 | 4.14%-4.29% | 502,774 | - |
| 유동성장기차입금 소계 | 56,012,241 | 59,993,422 | ||
| 계 | 88,612,241 | 95,593,422 |
(3) 비유동 은행차입금의 내역
(단위: 천원)
| 차입처 | 차입용도 | 연이자율(%) | 금액 | |
|---|---|---|---|---|
| 2023.12.31 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업은행 | 기업일반자금 | - | - | 40,000,000 |
| 운영자금 | 5.50% | 43,000,000 | - | |
| 운영자금 | 6.03% | 10,000,000 | 10,000,000 | |
| 신한은행 | 정책금융공사자금 | 4.93% | 892,800 | 4,464,000 |
| 국민은행 | 기업일반운전자금 | 5.80% | 30,000,000 | 30,000,000 |
| 기업일반시설자금 | - | - | 2,500,000 | |
| 기업일반시설자금 | - | - | 1,388,889 | |
| 정책금융공사자금 | - | - | 500,000 | |
| 기업일반시설자금 | 5.00% | 7,800,000 | 15,000,000 | |
| 기업일반시설자금 | 5.47% | 916,667 | 4,583,333 | |
| 기업일반시설자금 | 5.93% | 3,833,333 | 5,000,000 | |
| 기업일반운전자금 | 6.30% | 4,166,667 | - | |
| 기업일반운전자금 | 4.98% | 10,000,000 | - | |
| 하나은행 | 기업시설자금차입 | 4.14%-4.29% | 35,382,950 | 7,533,000 |
| 합 계 | 145,992,417 | 120,969,222 | ||
| 차감 : 유동성장기차입금 | (56,012,240) | (59,993,422) | ||
| 차감계 | 89,980,177 | 60,975,800 |
21. 순확정급여부채 21.1 확정급여제도 (1) 순확정급여부채의 산정내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기금이 적립된 확정급여부채의 현재가치 | 28,332,125 | 25,431,273 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (28,332,125) | (25,431,273) |
| 재무상태표상 순확정급여부채 | - | - |
보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 13백만원(전기말: 13백만원)이 포함된 금액입니다. (2) 확정급여부채의 변동내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 25,431,273 | 26,122,596 |
| 당기근무원가 | 2,750,957 | 2,404,668 |
| 이자원가 | 890,185 | 993,198 |
| 퇴직금지급액 | (3,186,680) | (1,634,095) |
| 재측정요소 | ||
| 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | 1,795,766 | (3,160,074) |
| 기타사항으로 인한 보험수리적손익 | 650,624 | 704,980 |
| 기말금액 | 28,332,125 | 25,431,273 |
(3) 사외적립자산의 변동내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 31,526,938 | 26,243,214 |
| 이자수익 | 1,928,022 | 997,854 |
| 사용자의 기여금 | 2,000,000 | 6,500,000 |
| 급여지급액 | (2,927,782) | (1,693,256) |
| 재측정요소 | ||
| 사외적립자산의 수익 (이자수익에 포함된 금액 제외) | (467,374) | (520,874) |
| 기말금액 | 32,059,804 | 31,526,938 |
(*) 보고기간종료일 현재 초과불입액(당기: 3,728백만원, 전기: 6,096백만원)은 기타비유동자산으로 계상함. (4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 국민연금전환금을 제외하고는 정기예금으로 구성되어 있습니다. (5) 주요 보험수리적 가정
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 5.46% | 6.20% |
| 임금상승률 | 2.34% | 2.03% |
(6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석
| 구 분 | 확정급여채무에 대한 영향 | ||
|---|---|---|---|
| 가정의 변동 | 채무의 증가 | 채무의 감소 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 임금상승률 | 1% 증가/감소 | 5.25%증가 | 4.62%감소 |
| 할인율 | 1% 증가/감소 | 4.45%감소 | 5.13%증가 |
할인률인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다. 상기의 민감도분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. (7) 확정급여채무의 가중평균만기는 8.8년입니다.21.2 확정기여제도회사가 당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 185백만원(전기: 159백만원) 입니다.21.3 기타장기종업원급여회사는 장기근속한 임직원에게 포상금 지급 제도 등을 운영하고 있으며 이로 인해 부담할 것으로 예상되는 바용을 기타장기종업원급여로 계상하고 있습니다(주석 19참조).
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초 | 367,368 | 473,463 |
| 증가 | 91,777 | 32,125 |
| 감소 | (97,341) | (138,220) |
| 기말 | 361,804 | 367,368 |
22. 우발상황과 약정사항 및 담보제공자산 (1) 타인에게 제공한 지급보증
(단위: 천원)
| 구분 | 회사명 | 제출처/보증처 | 지급보증금액 | 보증기간 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | 고려종합국제운송 | 하나은행 | 9,120,000 | 2023. 1.27-2024. 1.27 | 운영자금차입 |
| KCTC VIETNAM Co.,Ltd. | 신한은행 | 1,547,280 | 2023. 6.11-2024. 6.11 | 운영자금차입 | |
| KCTC VINA Co.,LTD | 산업은행 | 7,736,400 | 2019.11.29-2024.11.29 | 운영자금차입 | |
| KCTC VINA Co.,LTD | 신한은행 | 2,553,600 | 2023.12.14-2024.12.13 | 운영자금차입 | |
| KCTC THAI LOGISTICS | 신한은행 | 6,962,760 | 2023. 6.12-2024. 6.12 | 운영자금차입 | |
| 관계기업 | 평택당진중앙부두㈜ | 우리은행 | 720,000 | 2023.11.28-2024.11.29 | 시설자금차입 |
| 신한은행 | 3,300,000 | 2023.10.31-2024.10.31 | 시설자금차입 | ||
| 계 | 31,940,040 |
(2) 담보제공자산 회사의 유형자산 중 일부가 회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있으며(주석15 참조), 장기금융상품인 별단예금 등 15백만원이 회사의 당좌개설 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 회사는 ㈜비엔씨티의 차입금과 관련하여 신한은행 외 4개사에 회사가 보유하고 있는 ㈜비엔씨티 주식을 담보로 제공하고 있습니다.
(3) 타인으로부터 제공받은 지급보증
(단위: 천원, USD)
| 금융기관명 | 보증내용 | 보증금액 |
|---|---|---|
| 신한은행 | 수입신용장발행(ST L/C) | USD 4,500,000 |
| 서울보증보험 | 이행계약보증외 | 8,716,014 |
| 한국산업은행 | 수입신용장발행(ST L/C) | USD 6,000,000 |
| KEB하나은행 | 수입신용장발행(포괄) | USD 250,000 |
| 기타원화지급보증(포괄)(*) | 4,152,000 | |
| 외상판매자금한도 | 1,350,000 |
(*) 포괄여신한도 11,000백만원이 설정되어 있습니다. (4) 금융기관차입약정
(단위: 천원, USD)
| 금융기관명 | 구 분 | 통 화 | 한 도 | 실행금액 |
|---|---|---|---|---|
| 신한은행 | 정책금융공사간접차입 | KRW | 892,800 | 892,800 |
| 기업일반운전자금차입 | KRW | 5,000,000 | 5,000,000 | |
| 일반자금대출 | KRW | 2,600,000 | 2,600,000 | |
| 국민은행 | 기업일반운전자금차입 | KRW | 30,000,000 | 30,000,000 |
| 기업일반운전자금차입 | KRW | 5,000,000 | 5,000,000 | |
| 기업일반시설자금차입 | KRW | 916,667 | 916,667 | |
| 기업일반시설자금차입 | KRW | 7,800,000 | 7,800,000 | |
| 기업일반운전자금차입 | KRW | 3,833,333 | 3,833,333 | |
| 기업일반운전자금차입 | KRW | 4,166,666 | 4,166,666 | |
| 기업일반운전자금차입 | KRW | 10,000,000 | 10,000,000 | |
| 우리은행 | 기업운전차입 | KRW | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 기업운전차입 | KRW | 5,000,000 | 5,000,000 | |
| 한국산업은행 | 산업운영자금차입 | KRW | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 산업운영자금차입 | KRW | 10,000,000 | 10,000,000 | |
| 산업운영자금차입 | KRW | 43,000,000 | 43,000,000 | |
| KEB하나은행 | 기업당좌차입 | KRW | 2,000,000 | - |
| 기업일반자금회전차입(*) | KRW | 6,650,000 | - | |
| 수입신용장발행(포괄)(*) | USD | 250,000 | - | |
| 외상판매자금한도 | KRW | 1,350,000 | 347,122 | |
| 팩토링 | KRW | 1,000,000 | - | |
| 기업운전자금차입 | KRW | 5,000,000 | 5,000,000 | |
| 기업시설자금차입(이자보전) | KRW | 40,000,000 | 35,382,950 |
(*) 포괄여신한도 11,000백만원이 설정되어 있습니다.(5) 기타약정사항 (5)-1 (주)비엔씨티 관리운영계약 회사는 보고기간종료일 현재 (주)비엔씨티와 관리운영계약을 체결하고 있습니다. 회사가 (주)비엔씨티와 체결한 관리운영계약의 중요한 내역은 다음과 같습니다. 관리운영업무 ① 하역 업무를 비롯한 컨테이너터미널 운영 업무 ② 본 사업 시설 및 장비의 유지 보수 ③ 본 사업 시설의 보안 ④ 운영설비 대체업무 ⑤ 회사의 마케팅 업무 지원 ⑥ 실시협약상 본 사업시설의 유지, 관리운영과 관련하여 필요하다고 인정되는 업무 (5)-2 양재동 토지 장기임대계약회사는 보고기간종료일 현재 가야피에프브이(주)와 양재동 토지에 대하여 장기 임대차계약을 체결하고 있습니다.① 계약상대방(임차인) : 가야피에프브이㈜② 계약체결일 : 2022년 10월 19일③ 계약기간 : 공사기간과 운영기간 개시일로부터 36년간④ 연간임대료 : 공사기간(2,250백만원), 운영기간(5,000백만원, 매년 1.5% 인상) 한편, 상기 장기임차계약을 위한 토지용도변경을 위하여 해당토지(장부가액: 53,018백만원) 면적의 약 9.7%(945.41㎡)가 공사완료 시점에 서울특별시와 서초구에 기부채납될 예정입니다.(6) 소송사건 회사는 손해배상 청구소송의 피고로 1심(원고 : (주)서울오토타워 / 소송가액 : 9,702백만원)이 진행중이며 보고기간종료일 현재 소송의 결과는 예측할 수 없습니다.
23. 법인세비용 및 이연법인세 (1) 법인세비용 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세 | ||
| 당기손익에 대한 당기법인세 | 2,443,233 | 2,960,115 |
| 전기법인세의 조정사항 | - | 903,304 |
| 총당기법인세 | 2,443,233 | 3,863,419 |
| 이연법인세 | ||
| 일시적차이의 증감 | (1,517,779) | (1,128,196) |
| 법인세비용 | 925,454 | 2,735,223 |
(2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용과의 차이
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손익 | 18,064,502 | 14,957,802 |
| 적용세율에 따른 법인세비용 | 3,775,481 | 3,290,716 |
| 법인세 효과: | ||
| - 비과세수익 | (577,279) | (575,404) |
| - 비공제비용 | 1,069,901 | 242,628 |
| - 세액공제 | (3,319,650) | (392,330) |
| - 법인세추납액 | - | 903,304 |
| - 이연법인세 미인식효과 | (147,467) | 113,847 |
| - 법인세율 변경효과 | (79,816) | (808,290) |
| - 기타 | 204,284 | (39,248) |
| 법인세비용 | 925,454 | 2,735,223 |
| 유효세율 | 5.12% | 18.29% |
(3) 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세효과
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가이익(손실) | (25,749) | 5,381 | (20,368) | 4,099 | (861) | 3,238 |
| 보험수리적손익 | (2,913,764) | 608,977 | (2,304,787) | 1,934,219 | (406,186) | 1,528,033 |
| 합 계 | (2,939,513) | 614,358 | (2,325,155) | 1,938,318 | (407,047) | 1,531,271 |
(4) 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동
(단위: 천원)
| 당 기 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 손익계산서 | 기타포괄손익 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <이연법인세부채> | ||||
| 미수수익 | (136) | (78) | - | (214) |
| 지분법적용투자주식 | (477,968) | 272,003 | - | (205,965) |
| 퇴직보험예치금 | (6,327,784) | 342,039 | - | (5,985,745) |
| 유형자산재평가 | (19,225,992) | 91,552 | - | (19,134,440) |
| 감가상각비 | 219,559 | 9,871 | - | 229,430 |
| 사용권자산 | (13,093,438) | 1,284,582 | - | (11,808,856) |
| 소계 | (38,905,759) | 1,999,969 | - | (36,905,790) |
| <이연법인세자산> | ||||
| 대손충당금 | 453,739 | 5,934 | - | 459,673 |
| 매도가능증권 | 68,928 | (82,424) | 5,381 | (8,115) |
| 퇴직급여충당부채 | 5,189,921 | (27,413) | 608,977 | 5,771,485 |
| 미지급금 | 915,600 | (609,968) | - | 305,632 |
| 지급보증료 | 458,802 | (458,802) | - | - |
| 미지급비용 | 189,924 | 10,432 | - | 200,356 |
| 무형자산감액손실 | 1,110,049 | (148,275) | - | 961,774 |
| 기타장기종업원급여 | 77,147 | (1,530) | - | 75,617 |
| 리스부채-유동 | 3,312,372 | 116,228 | - | 3,428,600 |
| 리스부채-비유동 | 7,267,584 | (1,036,929) | - | 6,230,655 |
| 사용권자산상각누계액 | 2,800,464 | (185,297) | - | 2,615,167 |
| 세액공제 | - | 1,935,854 | - | 1,935,854 |
| 소계 | 21,844,530 | (482,190) | 614,358 | 21,976,699 |
| 합계 | (17,061,229) | 1,517,779 | 614,358 | (14,929,091) |
(단위: 천원)
| 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 손익계산서 | 기타포괄손익 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <이연법인세부채> | ||||
| 미수수익 | (60) | (76) | - | (136) |
| 지분법적용투자주식 | (522,131) | 44,163 | - | (477,968) |
| 퇴직보험예치금 | (5,724,024) | (603,760) | - | (6,327,784) |
| 유형자산재평가 | (20,141,515) | 915,523 | - | (19,225,992) |
| 감가상각비 | 67,714 | 151,845 | - | 219,559 |
| 사용권자산 | (10,194,561) | (2,898,877) | - | (13,093,438) |
| 소계 | (36,514,577) | (2,391,182) | - | (38,905,759) |
| <이연법인세자산> | ||||
| 대손충당금 | 507,030 | (53,291) | - | 453,739 |
| 매도가능증권 | 104,238 | (34,449) | (861) | 68,928 |
| 퇴직급여충당부채 | 5,570,571 | 25,536 | (406,186) | 5,189,921 |
| 미지급금 | 219,087 | 696,513 | - | 915,600 |
| 지급보증료 | 137,229 | 321,573 | - | 458,802 |
| 미지급비용 | 188,458 | 1,466 | - | 189,924 |
| 무형자산감액손실 | 1,313,423 | (203,374) | - | 1,110,049 |
| 기타장기종업원급여 | 107,677 | (30,530) | - | 77,147 |
| 리스부채-유동 | 2,486,574 | 825,798 | - | 3,312,372 |
| 리스부채-비유동 | 5,594,372 | 1,673,212 | - | 7,267,584 |
| 사용권자산상각누계액 | 2,503,540 | 296,924 | - | 2,800,464 |
| 소계 | 18,732,199 | 3,519,378 | (407,047) | 21,844,530 |
| 합계 | (17,782,378) | 1,128,196 | (407,047) | (17,061,229) |
(5) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 | 15,716,185 | 16,536,517 |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 | 6,260,514 | 4,601,077 |
| 소 계 | 21,976,699 | 21,137,594 |
| 이연법인세부채 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (36,905,576) | (38,198,687) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | (214) | (135) |
| 소 계 | (36,905,790) | (38,198,822) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | (14,929,091) | (17,061,228) |
(6) 보고기간말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 사유 |
|---|---|---|---|
| 지분법적용투자주식 등 | 6,744,933 | 6,597,465 | 처분이나 배당 등을 통한 실현가능성이 없다고 판단 |
24. 자본금 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 30,000,000주(전기: 30,000,000주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다. 당기 및 전기 중 회사의 주식수 및 자본금의 변동은 없습니다.
25. 기타자본항목 (1) 기타자본항목 구성내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식 | (367,104) | (428,838) |
| 재평가적립금 | 41,345,776 | 41,345,776 |
| 기타포괄-공정가치 금융자산 평가손실 | (127,102) | (106,734) |
| 기타자본잉여금 | 247,138 | 218,975 |
| 계 | 41,098,708 | 41,029,179 |
(2) 자기주식 회사는 보고기간종료일 현재 주가안정 목적으로 자사주펀드에 가입하고 있으며, 보고기간종료일에 평가한 펀드의 공정가액을 자본조정으로 계상하고 있습니다. 향후 주가의 변동에 따라 계속 보유 또는 해지할 계획입니다. 26. 이익잉여금
(1) 이익잉여금 구성내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금(*) | ||
| 이익준비금 | 7,500,000 | 7,500,000 |
| 임의적립금 | ||
| 기업합리화적립금 | 2,137,200 | 2,137,200 |
| 재무구조개선적립금 | 1,100,000 | 1,100,000 |
| 임의적립금 | 135,048,000 | 123,148,000 |
| 미처분이익잉여금 | 14,869,474 | 13,768,388 |
| 계 | 160,654,674 | 147,653,588 |
(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (2) 이익잉여금처분계산서 당기의 이익잉여금처분계산서는 2024년 3월 22일 주주총회에서 처분될 예정입니다(전기 처분 확정일: 2023년 3월 24일).
(단위: 원)
| 과 목 | 제 51(당) 기 | 제 50(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 미처분 이익잉여금 | 14,869,474,048 | 13,768,387,986 | ||
| 전기이월이익잉여금 | 74,042,986 | 17,776,236 | ||
| 재측정요소 | (2,304,787,347) | 1,528,033,296 | ||
| 기타포괄-공정가치금융자산처분손익 | (38,830,330) | - | ||
| 당기순이익 | 17,139,048,739 | 12,222,578,454 | ||
| 합계 | 14,869,474,048 | 13,768,387,986 | ||
| 이익잉여금 처분액 | 14,793,402,500 | 13,694,345,000 | ||
| 임의적립금 | 12,700,000,000 | 11,900,000,000 | ||
| 배당금 (현금배당주당배당금(률): 보통주: 당기 : 70원 (14%) 전기 : 60원 (12%) | 2,093,402,500 | 1,794,345,000 | ||
| 차기이월 미처분이익잉여금 | 76,071,548 | 74,042,986 |
27. 판매비와관리비
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 26,823,420 | 24,510,215 |
| 퇴직급여 | 1,722,922 | 2,202,791 |
| 복리후생비 | 4,066,730 | 3,445,736 |
| 급식비 | 895,526 | 812,536 |
| 인력지원비 | 263,873 | 189,785 |
| 여비교통비 | 574,813 | 512,930 |
| 수도광열비 | 61,929 | 53,911 |
| 지급임차료 | 893,731 | 490,150 |
| 소모도서비 | 612,843 | 846,969 |
| 통신비 | 706,591 | 688,747 |
| 영선비 | 707,449 | 1,449,135 |
| 차량비 | 533,177 | 516,370 |
| 광고선전비 | 128,128 | 106,025 |
| 접대비 | 490,231 | 433,819 |
| 회의비 | 33,522 | 10,961 |
| 세금과공과 | 437,824 | 397,872 |
| 보험료 | 71,150 | 84,673 |
| 지급수수료 | 1,219,242 | 1,221,406 |
| 교육비 | 235,967 | 117,014 |
| 대손상각비 | 206,591 | (53,671) |
| 감가상각비 | 1,789,180 | 1,450,756 |
| 사용권자산상각비 | 813,101 | 757,388 |
| 소프트웨어상각비 | 159,830 | 159,830 |
| 잡비 | 226,813 | 210,120 |
| 계 | 43,674,583 | 40,615,468 |
28. 비용의 성격별 분류
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 종업원급여 | 40,628,855 | 37,710,803 |
| 감가상각, 사용권자산상각 및 손상 | 26,688,384 | 21,674,287 |
| 작업비 | 157,965,826 | 160,666,578 |
| 임차료 | 353,440,098 | 353,883,566 |
| 장비유지비 | 5,519,725 | 4,860,271 |
| 기타 비용 | 23,043,452 | 26,403,759 |
| 매출원가, 판매비와관리비 합계 | 607,286,340 | 605,199,264 |
29. 기타수익 및 비용 (1) 기타수익
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 외환차익 | 761,627 | 1,543,968 |
| 외화환산이익 | 14,566 | 3,720 |
| 유형자산처분이익 | 560,842 | 274,577 |
| 배당금수익 | 3,188,339 | 2,002,112 |
| 수입보상금 | - | 258,442 |
| 당기손익 공정가치금융자산평가이익 | 392,801 | 153,449 |
| 잡이익 | 505,658 | 122,434 |
| 계 | 5,423,833 | 4,358,702 |
(2) 기타비용
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 외환차손 | 995,543 | 811,319 |
| 외화환산손실 | 83,185 | 277,933 |
| 유형자산처분손실 | 4 | 3,309,399 |
| 기부금 | 959,920 | 776,484 |
| 손해배상금 | - | 263,442 |
| 세금충당금전입액 | 240,000 | 1,026,857 |
| 잡손실 | 174,384 | 258,055 |
| 계 | 2,453,036 | 6,723,489 |
30. 금융수익 및 비용 (1) 금융수익
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 340,317 | 389,912 |
| 외환차익 | 1,223,442 | 1,376,370 |
| 외화환산이익 | 94,820 | 369,519 |
| 계 | 1,658,579 | 2,135,801 |
(2) 금융비용
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 8,203,737 | 4,825,867 |
| 리스이자 | 2,039,749 | 1,504,878 |
| 외환차손 | 253,098 | 1,142,102 |
| 외화환산손실 | 537,276 | 206,454 |
| 계 | 11,033,860 | 7,679,301 |
31. 주당손익 (1) 기본주당손익
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익 | 17,139,048,739원 | 12,222,578,454원 |
| 가중평균 유통보통주식수 | 29,905,750주 | 29,905,750주 |
| 기본주당순이익 | 573원/주 | 409원/주 |
(2) 희석주당손익 당기말 및 전기말 현재 회사는 잠재적 보통주가 없습니다. 따라서 회사의 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 32. 배당금
2023년 및 2022년에 지급된 배당금은 각각 1,794백만원(주당 60원)과 1,794백만원(주당 60원)입니다.2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 각각 70원과 2,093백만원이며 2024년 3월 22일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다.
33. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 영업으로부터 창출된 현금
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전 순손익 | 18,064,502 | 14,957,802 |
| 조정 : | ||
| 배당금수익 | (3,188,339) | (2,002,112) |
| 감가상각비 | 9,629,591 | 8,221,580 |
| 사용권자산 상각비 | 16,898,963 | 13,292,877 |
| 대손상각비 | 206,591 | (53,671) |
| 무형자산상각비 | 159,830 | 159,830 |
| 퇴직급여 | 1,713,120 | 2,400,012 |
| 외화환산이익 | (109,387) | (373,239) |
| 외화환산손실 | 620,461 | 484,386 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | (392,801) | (153,449) |
| 리스변경손실 | - | 7,622 |
| 리스변경이익 | (2,534) | (100,677) |
| 관계기업투자손익 | - | (19,040) |
| 유형자산처분이익 | (560,842) | (274,577) |
| 유형자산처분손실 | 4 | 3,309,399 |
| 이자수익 | (340,316) | (389,912) |
| 이자비용 | 10,243,486 | 6,330,745 |
| 계 | 34,877,827 | 30,839,774 |
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 : | ||
| 매출채권 | (6,672,145) | (8,111,149) |
| 미수금 | (100,419) | 139,856 |
| 선급금 | 93,180 | (207,040) |
| 선급비용 | 108,742 | (704,794) |
| 재고자산 | (35,472) | (3,033) |
| 매입채무 | 7,934,166 | 11,963,160 |
| 미지급금 | (4,089,556) | 5,281,317 |
| 미지급비용 | 3,337,726 | 917,662 |
| 선수금 | (54,157) | 243,067 |
| 예수금 | 143,211 | 204,584 |
| 예수보증금 | (87,819) | 3,104,515 |
| 부가세예수금 | (587,461) | 288,586 |
| 장기미지급금 | (89,000) | 89,000 |
| 장기미지급비용 | (5,564) | (122,072) |
| 퇴직금의 지급 | (3,186,680) | (1,634,095) |
| 사외적립자산 | 927,782 | 1,288,920 |
| 계 | (2,363,466) | 12,738,484 |
| 영업으로부터 창출된 현금 | 50,578,863 | 58,536,060 |
(2) 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 장기차입금의 유동성대체 | 56,845,574 | 63,910,089 |
| 건설중인자산의 본계정대체 | 2,073,005 | 4,195,643 |
| 장기대여금의 유동성대체 | 49,646 | 49,646 |
| 매출채권의 제각 | 226,240 | 53,285 |
| 단기대여금의 출자전환 | - | 3,319,400 |
| 사용권자산 대체 | 33,290,999 | 38,292,186 |
34. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채
34.1 고객과의 계약에서 생기는 수익
(1) 회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 631,755,325 | 628,065,353 |
| 총 수익 | 631,755,325 | 628,065,353 |
(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분
회사는 다음의 주요 부문에서 용역을 기간에 걸쳐 이전함으로써 수익을 창출합니다.
(단위: 천원)
| 당기 | 운송 외 | 하역작업 외 | 소화물 외 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 외부고객으로부터 수익 | 331,639,699 | 83,413,486 | 216,702,140 | 631,755,325 |
| 용역의 이전 시기 | ||||
| 기간에 걸쳐 이전하는 용역 | 331,639,699 | 83,413,486 | 216,702,140 | 631,755,325 |
(단위: 천원)
| 전기 | 운송 외 | 하역작업 외 | 소화물 외 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 외부고객으로부터 수익 | 332,703,438 | 86,917,669 | 208,444,246 | 628,065,353 |
| 용역의 이전 시기 | ||||
| 기간에 걸쳐 이전하는 용역 | 332,703,438 | 86,917,669 | 208,444,246 | 628,065,353 |
34.2 고객과의 계약과 관련된 계약자산보고기간말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 계약자산 | 3,135,267 | 2,123,362 |
35. 특수관계자와의 거래 (1) 지배ㆍ종속기업 등 현황 1) 종속기업 현황
| 회사명 | 지분율(%) | |
|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- |
| 고려종합국제운송㈜(*1) | 100.00 | 100.00 |
| 고려항만㈜(*1) | 100.00 | 100.00 |
| 고려기공㈜ | 88.00 | 88.00 |
| 고려사일로㈜ | 100.00 | 100.00 |
| ㈜고려강재장 | 100.00 | 100.00 |
| 케이엔로지스틱스㈜ | 90.00 | 90.00 |
| ㈜에이치엠티메가라인 | 69.93 | 69.93 |
| KCTC VIETNAM Co., Ltd. | 100.00 | 49.00 |
| KCTC VINA Co., Ltd. | 100.00 | 100.00 |
| 대련고려종합물류유한회사 | 100.00 | 100.00 |
| KCTC THAI INTERNATIONAL Co., Ltd. | 49.00 | 49.00 |
| KCTC THAI LOGISTICS Co., Ltd. | 73.00 | 73.00 |
| BEST SCM SOLUTIONS Co.,Ltd(*4) | - | 50.90 |
| KCTC MENA DMCC Co., Ltd.(*5) | 100.00 | - |
| HK DEPOT Co., Ltd.(구, KU DEPOT Co., Ltd.)(*2) | - | - |
| KCTC THAI DEPOT Co., Ltd.(*2) | - | - |
| KCTC INTERNATIONAL HONG KONG LIMITED(*3) | 51.00 | - |
| KCTC INTERNATIONAL SINGAPORE PTE. LTE.(*3) | 51.00 | - |
| KCTC INTERNATIONAL GUANGZHOU LTD.(*3) | 51.00 | - |
(*1) 자기주식을 고려한 후의 실질의결권에 해당하는 지분율입니다.(*2) 소유지분율은 없으나, 의사결정과정에서 실질적으로 지배력을 행사 할 수 있는 것으로 판단하였습니다.(*3) 종속기업인 고려종합국제운송㈜의 종속기업 입니다.(*4) 당기 중 매각되었습니다.(*5) 당기 중 설립되었습니다.2) 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 공동기업 | 아이앤케이신항만㈜ | 아이앤케이신항만㈜ |
| 평택당진중앙부두㈜ | 평택당진중앙부두㈜ | |
| 관계기업 | ㈜의왕ICD | ㈜의왕ICD |
| 마산항제4부두운영㈜ | 마산항제4부두운영㈜ | |
| ㈜비엔씨티 | ㈜비엔씨티 | |
| ㈜인터렉스메가라인 | ㈜인터렉스메가라인 | |
| ㈜아이티더블유메가라인 | ㈜아이티더블유메가라인 | |
| ㈜양산ICD | ㈜양산ICD | |
| 한진컨테이너터미날㈜ (구,평택컨테이너터미날㈜) | 평택컨테이너터미날㈜ | |
| 평택항만㈜ | 평택항만㈜ | |
| ㈜티피아이메가라인 | ㈜티피아이메가라인 | |
| KCTC SAMUDERA LOGISTICS | KCTC SAMUDERA LOGISTICS | |
| KCTC INTERNATIONAL LOGISTICS | KCTC INTERNATIONAL LOGISTICS | |
| ㈜선성홀딩스 | ㈜선성홀딩스 | |
| 기타의 특수관계자 | 고려해운㈜ | 고려해운㈜ |
| 케이엠티씨로지스틱스 (구,고려해운항공) | ㈜고려해운항공 | |
| 고려훼리㈜ | 고려훼리㈜ |
(2) 특수관계자와의 거래내역 1) 매출 및 매입
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 기타매출 등 | 배당금수입 | 매입 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 고려종합국제운송 | 686,596 | - | - | 16,347,224 |
| 고려항만㈜ | 424,814 | - | 500,000 | 64,000 | |
| 고려기공㈜ | 1,800 | - | 26,400 | 188 | |
| 고려사일로㈜ | 132,000 | - | 1,000,000 | - | |
| 고려강재장㈜ | 9,146,530 | - | - | - | |
| 케이엔로지스틱스㈜ | 1,250,841 | - | 108,000 | 533,738 | |
| KCTC VIETNAM Co., Ltd. | 233,687 | 61,891 | - | 144,227 | |
| KCTC VINA Co., Ltd. | - | 20,106 | - | - | |
| KCTC THAI LOGISTICS Co., Ltd. | 64,875 | 155,589 | - | 7,676 | |
| 공동기업 | 아이앤케이신항만㈜ | - | - | - | 22,102,226 |
| 평택당진중앙부두㈜ | 720,000 | - | 200,000 | 4,870,917 | |
| 관계기업 | ㈜의왕ICD | - | - | - | 1,982,234 |
| 비엔씨티㈜ | 24,467,222 | - | - | 276,997 | |
| ㈜아이티더블유메가라인 | - | - | 340,654 | 844,997 | |
| ㈜양산ICD | - | - | - | 290,491 | |
| 한진컨테이너터미날㈜ (구,평택컨테이너터미날㈜) | - | - | - | 3,723 | |
| 평택항만㈜ | - | - | 450,080 | 1,927,351 | |
| ㈜티피아이메가라인 | - | - | 711,326 | - | |
| 기타의특수관계자 | 고려해운㈜ | 8,589,355 | - | - | 879,338 |
| 케이엠티씨로지스틱스 (구,고려해운항공) | 813,402 | - | - | 35,371 | |
| 합 계 | 46,531,123 | 237,586 | 3,336,460 | 50,310,698 |
(단위: 천원)
| 구분 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 기타매출 등 | 배당금수입 | 매입 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 고려종합국제운송㈜ | 816,264 | 1,386 | - | 28,990,685 |
| 고려항만㈜ | 479,964 | - | 300,000 | 84,000 | |
| 고려기공㈜ | 1,800 | - | - | 278 | |
| 고려사일로㈜ | 132,000 | - | 500,000 | 9,091 | |
| 고려강재장㈜ | 7,267,759 | - | - | 81,000 | |
| 케이엔로지스틱스㈜ | 1,334,990 | - | 108,000 | 471,793 | |
| KCTC VIETNAM Co., Ltd. | 135,932 | - | - | 47,136 | |
| KCTC VINA Co., Ltd. | 222,072 | 63,423 | - | 13,653 | |
| KCTC THAI LOGISTICS | 63,305 | 205,015 | - | 3,793 | |
| 공동기업 | 아이앤케이신항만㈜ | - | - | - | 24,949,792 |
| 평택당진중앙부두㈜ | 720,000 | - | 100,000 | 4,823,056 | |
| 관계기업 | ㈜의왕ICD | - | - | - | 2,142,625 |
| 비엔씨티㈜ | 27,371,121 | - | - | 429,834 | |
| 인터렉스메가라인 | - | - | 32,000 | - | |
| ㈜아이티더블유메가라인 | - | - | 340,654 | 1,053,310 | |
| ㈜양산ICD | - | - | - | 281,235 | |
| 평택컨테이너터미날㈜ | - | - | 27,500 | 22,619 | |
| 평택항만㈜ | 3,400 | - | 200,026 | 1,210,902 | |
| ㈜티피아이메가라인 | - | - | 392,652 | - | |
| 기타특수관계자 | 고려해운㈜ | 8,847,406 | - | - | 1,712,377 |
| ㈜고려해운항공 | 997,461 | - | - | - | |
| 합 계 | 48,393,474 | 269,824 | 2,000,832 | 66,327,179 |
2) 채권 및 채무
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권 | 채무 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 보증금 | 대여금 | 미수수익 | 기타 | 매입채무 | 기타 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 고려종합국제운송㈜ | 60,591 | - | - | - | - | 995,015 | - |
| 고려항만㈜ | 42,900 | - | - | - | - | 8,800 | - | |
| 고려기공㈜ | 165 | - | - | - | - | - | 211 | |
| 고려사일로㈜ | 12,100 | - | - | - | - | - | - | |
| 고려강재장㈜ | 543,758 | - | - | - | - | - | - | |
| 케이엔로지스틱스㈜ | 120,338 | - | - | - | - | 67,238 | - | |
| KCTC VIETNAM Co., Ltd. | 133,995 | - | 1,160,460 | 10,676 | 444,613 | 21,879 | - | |
| KCTC VINA Co., Ltd. | - | - | 651,147 | 17,725 | - | - | 123 | |
| KCTC THAI LOGISTICS | - | - | 3,218,789 | 596,721 | - | 735 | - | |
| KCTC MENA | - | - | - | - | 369,417 | - | - | |
| 공동기업 | 아이앤케이신항만㈜ | - | - | - | - | - | 2,014,829 | - |
| 평택당진중앙부두㈜ | 198,000 | - | - | - | - | 1,039,106 | - | |
| 관계기업 | ㈜의왕ICD | - | 55,159 | - | - | 98,373 | 71,818 | - |
| 비엔씨티㈜ | 88,913 | - | - | - | - | - | - | |
| ㈜양산ICD | - | - | - | - | - | 14,990 | - | |
| 평택항만㈜ | - | - | - | - | - | 400,060 | - | |
| KCTC INTERNATIONAL LOGISTICS(*) | 943,711 | - | - | - | - | - | - | |
| KCTC SAMUDERA LOGISTICS(*) | 476,631 | - | 360,210 | 18,214 | - | - | - | |
| 기타의특수관계자 | 고려해운㈜ | 728,075 | - | - | - | - | - | - |
| 케이엠티씨로지스틱스 (구 고려해운항공) | 70,716 | - | - | - | - | - | 70 | |
| 고려훼리㈜ | - | - | - | - | - | 325 | - | |
| 종업원 | - | - | 65,875 | - | - | - | - | |
| 합 계 | 3,419,893 | 55,159 | 5,456,481 | 643,336 | 912,403 | 4,634,795 | 404 |
(*) 채권잔액에 대해 100% 대손충당금 설정됨.
(단위: 천원)
| 구분 | 전기 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권 | 채무 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 보증금 | 대여금 | 미수수익 | 기타 | 매입채무 | 기타 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 고려종합국제운송㈜ | 35,548 | - | - | - | - | 2,369,697 | - |
| 고려항만㈜ | 194,277 | - | - | - | - | 17,600 | - | |
| 고려기공㈜ | 165 | - | - | - | - | - | 211 | |
| 고려사일로㈜ | 12,100 | - | - | - | - | - | - | |
| 고려강재장㈜ | 696,801 | - | - | - | - | - | - | |
| 케이엔로지스틱스㈜ | 111,623 | - | - | - | - | 47,259 | - | |
| KCTC VIETNAM Co., Ltd. | 33,484 | - | 1,140,570 | - | 444,613 | - | - | |
| KCTC VINA Co., Ltd. | 138,930 | - | 1,420,643 | 65,171 | - | - | 123 | |
| KCTC THAI LOGISTICS | - | - | 3,163,619 | 441,132 | - | 703 | - | |
| 공동기업 | 아이앤케이신항만㈜ | - | - | - | - | - | 2,066,288 | - |
| 평택당진중앙부두㈜ | 132,000 | - | - | - | - | 114,450 | - | |
| 관계기업 | ㈜의왕ICD | - | 55,159 | - | - | 100,490 | 117,725 | - |
| 비엔씨티㈜ | 218,001 | - | - | - | - | - | - | |
| 아이티디더블유메가라인 | - | - | - | - | 95,874 | - | - | |
| ㈜양산ICD | - | - | - | - | - | 13,702 | - | |
| 평택항만㈜ | - | - | - | - | - | 385,972 | - | |
| KCTC INTERNATIONAL LOGISTICS(*) | 943,711 | - | - | - | - | - | - | |
| KCTC SAMUDERA LOGISTICS(*) | 476,631 | - | 360,210 | 18,214 | - | - | - | |
| 기타의특수관계자 | 고려해운㈜ | 2,347,292 | - | - | - | - | - | - |
| 케이엠티씨로지스틱스 (구,고려해운항공) | 79,832 | - | - | - | - | - | 70 | |
| 종업원 | - | - | 54,750 | - | - | - | - | |
| 합 계 | 5,420,395 | 55,159 | 6,139,792 | 524,517 | 640,977 | 5,133,396 | 404 |
(*) 채권잔액에 대해 100% 대손충당금 설정됨. 3) 특수관계자와의 자금거래
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 기중대여액 | 기중상환액 | 환율변동효과 | 기말금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대여금 | KCTC THAI LOGISTICS Co., Ltd. | 3,163,619 | - | - | 55,170 | 3,218,789 |
| KCTC SAMUDERA LOGISTICS(*) | 360,210 | - | - | - | 360,210 | |
| KCTC VIETNAM Co., Ltd. | 1,140,570 | - | - | 19,890 | 1,160,460 | |
| KCTC VINA Co., Ltd. | 1,420,643 | - | (780,657) | 11,161 | 651,147 | |
| 종업원 | 54,750 | 30,000 | (18,875) | - | 65,875 | |
| 계 | 6,139,792 | 30,000 | (799,532) | 86,221 | 5,456,481 |
(*) 보고기간종료일 현재 대손이 설정되어 있습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 전기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 기중대여액 | 기중상환액 | 기중출자전환 | 환율변동효과 | 기말금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대여금 | KCTC THAI INTERNATIONAL | - | 1,000,000 | (1,000,000) | - | - | - |
| KCTC THAI LOGISTICS | 2,959,418 | - | - | - | 204,201 | 3,163,619 | |
| KCTC SAMUDERA LOGISTICS(*) | 360,210 | - | - | - | - | 360,210 | |
| KCTC VIETNAM Co., Ltd. | 1,066,950 | - | - | - | 73,620 | 1,140,570 | |
| KCTC VINA | 4,648,345 | - | - | (3,319,400) | 91,698 | 1,420,643 | |
| 종업원 | 68,000 | - | (13,250) | - | - | 54,750 | |
| 계 | 9,102,923 | 1,000,000 | (1,013,250) | (3,319,400) | 369,519 | 6,139,792 |
(*) 보고기간종료일 현재 대손이 설정되어 있습니다. (4) 주요경영진에 대한 보상 회사의 주요경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급 될 보상금액은 다음과같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 및 기타 단기종업원 급여 | 902,052 | 883,390 |
| 퇴직급여 | 376,232 | 479,670 |
| 합 계 | 1,278,284 | 1,363,060 |
(5) 지급보증 및 담보제공 보고기간종료일 현재 회사는 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 지급보증 및 담보를 제공하고 있습니다(주석 22참조).
내부회계관리제도 감사 또는 검토의견
주식회사 케이씨티시독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 주식회사 케이씨티시의 2023년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사등의외부감사에관한법률 제8조의6에 따라 첨부하는 것입니다.첨부: 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서
| 동 현 회 계 법 인 |
| 대표이사 장 선 택 |
| 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서========================================= |
| 주식회사 케이씨티시 |
| 주주 및 이사회 귀중 2024년 3월 14일 |
내부회계관리제도에 대한 감사의견
우리는 2023년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 주식회사 케이씨티시(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다.
우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.
우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 및 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2024년 3월 14일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다.
내부회계관리제도 감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된, 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다.
지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다.
내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임
우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.
내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다.
내부회계관리제도의 정의와 고유한계
회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다.
내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다.
이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 황종현입니다.
| 동 현 회 계 법 인 |
| 대표이사 장 선 택 |
회사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서============================================= 내부회계관리제도 운영실태보고서_23년말.jpg 내부회계관리제도 운영실태보고서_23년말 외부감사 실시내용「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.1. 감사대상업무 주식회사 케이씨티시2023년 01월 01일2023년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
121197------1110172025275600221------86931641212651961,6821,507------1,9881,72458415172712,2821,728------2,8572,040
| 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 | 품질관리검토자(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 | 건설계약 등수주산업전문가 | |||||||||
| 담당이사(업무수행이사) | 등록공인회계사 | 수습공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2023년 5월 25일1회사와 회사환경에 대한 이해를 통해 중요한 왜곡표시위험의 식별과 평가, 업무팀 구성, 전문가 활용 검토, 기업 수준 통제 이해, 유의적 계정별 공시 식별, 감사계획 수립과 수행에 있어서 중요한 금액 결정2023.12.12~1544-중간감사 및 내부회계관리제도 감사2024.1.29~1.31341별도재무제표에 대한 감사2024.2.13~2.15311연결재무제표에 대한 감사----2024.1.291본사금융자산OOO-22023년10월 27일, 2024년 3월 11일---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12023년 10월 27일회사 : 감사, 재무담당이사감사인 : 업무수행이사, 담당공인회계사 1인서면회의감사팀구성, 감사투입시간과 보수, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성,핵심감사사항에 대한 협의22024년 03월 11일회사 : 감사, 재무담당이사감사인 : 업무수행이사, 담당공인회계사 1인서면회의감사수행 절차및 결과핵심감사사항 수행 절차 및 결과내부회계관리제도 감사 수행 결과기타 필수 논의사항 등
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
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