Grupa Kapitałowa KCI S.A.

skonsolidowany raport kwartalny

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

Grupy Kapitałowej KCI S.A.

za okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2023 r.

zawierający kwartalną skróconą informację finansową KCI S.A.

Kraków, 26 maja 2023 roku

Spis treści

1.	Wybrane dane finansowe (skonsolidowane oraz jednostkowe) 6
2.	Opis organizacji Grupy Kapitałowej KCI S.A., ze wskazaniem jednostek podlegających konsolidacji 8
2.1.	Podmioty podlegające konsolidacji i tworzące Grupę Kapitałową KCI S.A. 8
2.2.	Informacje podstawowe na temat Jednostki Dominującej8
2.3.	Skład osobowy Zarządu i Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej8
2.4.	Struktura Grupy Kapitałowej KCI S.A. na dzień 31 marca 2023 r. 9
3.	Wskazanie skutków zmian w strukturze jednostki gospodarczej, w tym w wyniku połączenia jednostek gospodarczych, przejęcia lub sprzedaży jednostek grupy kapitałowej emitenta, inwestycji długoterminowych, podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalności10
4.	Stanowisko Zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych10
5.	Wskazanie Akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio ponad 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego wraz ze wskazaniem liczby posiadanych przez te podmioty akcji, ich procentowego udziału w kapitale zakładowym, liczby głosów z nich wynikających i ich procentowego udziału w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu oraz wskazanie zmian w strukturze własności znacznych pakietów akcji emitenta w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego 11
6.	Zestawienie stanu posiadania akcji emitenta lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego, wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania, w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego, odrębnie dla każdej z osób 11
7.	Wskazanie postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej, z uwzględnieniem informacji w zakresie: 12
8.	Informacje o zawarciu przez emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe, wraz z ich kwotami oraz informacjami określającymi charakter tych transakcji14
9.	Informacje o udzieleniu przez emitenta lub przez jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji - łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji stanowi równowartość, co najmniej 10% kapitałów własnych emitenta14
10.	Inne informacje, które zdaniem emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez emitenta14
11.	Wskazanie czynników, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego i jego jednostki zależne wyniki finansowe w perspektywie co najmniej jednego kwartału14
12.	Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej KCI S.A. 15
12.1.	Informacja o zasadach przyjętych przy sporządzaniu śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego15
12.1.1.	Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego15
12.1.2.	Oświadczenie o zgodności15
12.1.3.	Okresy, za które prezentowane jest śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe oraz dane porównawcze .16
12.1.4.	Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza 16
12.1.5.	Kontynuacja działalności 16
12.1.6.	Polityka rachunkowości17
12.1.7.	Korekta wcześniej opublikowanych sprawozdań 18
12.1.8.	Sprawozdawczość dotycząca segmentów18
12.1.9.	Najważniejsze szacunki przyjęte na potrzeby sporządzenia sprawozdania finansowego21
12.2.	Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej Grupy Kapitałowej KCI S.A23
12.3.	Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów Grupy Kapitałowej KCI S.A24
12.4.	Śródroczne skrócone sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Grupy Kapitałowej KCI S.A. 25
12.5.	Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych Grupy Kapitałowej KCI S.A26
12.6.	Wybrane informacje objaśniające do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej KCI S.A. za I kwartał 2023 27
12.6.1.	Rzeczowe aktywa trwałe 27
12.6.2.	Wartość firmy oraz wartości niematerialne 27
12.6.3.	Nieruchomości inwestycyjne 27

12.6.4.	Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody 28
12.6.5.	Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat 28
12.6.6.	Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności29
12.6.7.	Udzielone pożyczki29
12.6.8.	Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 30
12.6.9.	Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy jednostki Dominującej 30
12.6.10.	Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 31
12.6.11.	Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego31
12.6.12.	Wynik z działalności inwestycyjnej/ holdingowej32
12.6.13.	Koszty operacyjne 32
12.6.14.	Rezerwy i utrata wartości33
12.6.15.	Główne wskaźniki a akcje własne do zbycia lub umorzenia33
12.6.16.	Zysk (strata) na akcje 33
12.6.17.	Wartość godziwa34
12.6.18.	Pozycje pozabilansowe 35
12.6.18.1.	Zabezpieczenia ustanowione na majątku Grupy35
12.6.18.1.1.	Zabezpieczenia ustanowione na rzecz ING Bank Śląski S.A35
12.6.18.1.2.	Zabezpieczenie wynikające ze sporu z CNT 35
12.6.18.1.3.	Zabezpieczenie wynikające z umowy sprzedaży akcji Gremi Media S.A. zawartej pomiędzy KCI S.A. a Pluralis i dotyczące opcji 35
12.6.18.2.	Zobowiązania warunkowe36
12.6.18.2.1.	Roszczenia administracyjne wobec Gremi Inwestycje S.A. w przedmiocie ustalenia odpowiedzialności podatkowej Spółki związanej z przeterminowanymi zobowiązaniami Stilna S.A36
12.6.18.2.2.	Zabezpieczenia wynikające z umów pożyczek zaciągniętych przez Gremi International S. a r. l. 36
12.6.18.2.3.	Pozostałe36
12.6.18.3.	Otrzymane zabezpieczenia 36
12.7.	Informacja dodatkowa do śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 37
12.7.1.	Informacja dotycząca emisji, wykupu lub spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych 37
12.7.2.	Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane37
12.7.3.	Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono kwartalne skrócone sprawozdanie finansowe, nieujętych w sprawozdaniu, a mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe emitenta 37
12.7.4.	Informacja dotycząca zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego 37
12.7.5.	Zwięzły opis istotnych dokonań i niepowodzeń Emitenta i jednostki od niego zależne w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń dotyczących Emitenta i jego jednostki zależne37
12.7.5.1.	Zawarcie umów objęcia akcji serii C(2)37
12.7.5.2.	Podsumowanie subskrypcji akcji zwykłych na okaziciela serii C(2) Gremi Media S.A. 38
12.7.5.3.	Rejestracja zmian Statutu Gremi Media S.A38
12.7.6.	Ważne zdarzenia, które zaszły po dacie sprawozdania38
12.7.6.1.	Aneks do umowy opcyjniej38
12.7.6.2.	Zawarcie przez Grmi Media S.A. aneksu do umowy najmu 38
12.7.7.	Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających istotny wpływ na osiągnięte wyniki finansowe 39
12.7.8.	Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności emitenta w prezentowanym okresie39
12.7.9.	Informacje o odpisach aktualizujących wartość zapasów do wartości netto możliwej do odzyskania i odwróceniu odpisów z tego tytułu39
12.7.10.	Informacje o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych lub innych aktywów oraz odwróceniu takich odpisów39
12.7.11.	Informacje o utworzeniu, zwiększeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw39
12.7.12.	Informacje o rezerwach i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego 39
12.7.13.	Informacje o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych39
12.7.14.	Informacja o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych39

12.7.15.	Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych39
12.7.16.	Wskazanie korekt błędów poprzednich okresów39
12.7.17.	Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności emitenta, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki, niezależnie od tego czy te aktywa i zobowiązania są ujęte w wartości godziwej czy w skorygowanej cenie nabycia (koszcie zamortyzowanym) 40
12.7.18.	Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego 40
12.7.19.	Transakcje z podmiotami powiązanymi40
12.7.20.	W przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej – informacje o zmianie sposobu (metody) jej ustalenia 41
12.7.21.	Informację dotyczącą zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów41
13.	Śródroczne Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe KCI S.A42
13.1.	Nazwa i siedziba, przedmiot działalności jednostki 42
13.2.	Podstawa sporządzenia skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 42
13.3.	Oświadczenie o zgodności42
13.4.	Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza 43
13.5.	Zatwierdzenie sprawozdania finansowego 43
13.6.	Efekt zastosowania nowych standardów rachunkowości i zmian polityki rachunkowości 43
13.7.	Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej KCI S.A. 44
13.8.	Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów KCI S.A45
13.9.	Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym KCI S.A. 46
13.10.	Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych KCI S.A. 47
13.11.	Wybrane informacje objaśniające do skróconego śródrocznego sprawozdania finansowego KCI S.A. za I kwartał 2023 r48
13.11.1.	Rzeczowe aktywa trwałe 48
13.11.2.	Wartości niematerialne48
13.11.3.	Nieruchomości inwestycyjne 48
13.11.4.	Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody 48
13.11.5.	Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat 48
13.11.6.	Inwestycje w jednostki zależne 49
13.11.7.	Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności50
13.11.8.	Udzielone pożyczki51
13.11.9.	Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 51
13.11.10.	Kapitał własny51
13.11.11.	Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 52
13.11.12.	Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego52
13.11.13.	Wynik z działalności inwestycyjnej (holdingowej)53
13.11.14.	Koszty operacyjne 54
13.11.15.	Zysk (strata) na akcję 54

Grupa Kapitałowa KCI S.A.

Wstęp

Podstawa prawna: § 60 ust. 2 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U. z 2018 roku poz. 757 z późniejszymi zmianami).

Stosownie do treści § 62 ust. 1 rozporządzenia KCI S.A., jako jednostka dominująca nie sporządza odrębnego jednostkowego raportu kwartalnego, ale załącza skrócone śródroczne jednostkowe kwartalne sprawozdanie finansowe do skróconego śródrocznego skonsolidowanego raportu kwartalnego.

Zatwierdzenie do publikacji sprawozdania finansowego

Zarząd KCI S.A. przekazuje śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 3 miesięcy zakończony na dzień 31 marca 2023 roku.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I kwartał 2023 r. zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości oraz Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej mającymi zastosowanie do śródrocznej sprawozdawczości finansowej, w tym zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34, zatwierdzonymi przez Unię Europejską, w zakresie nie uregulowanym w tych standardach stosownie do wymogów Ustawy o rachunkowości z dnia 29 września 1994 roku (tekst jednolity - Dz. U. z 2022 roku poz. 120, z późniejszymi zmianami) oraz Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa nie będącego państwem członkowskim (Dz.U. z 2018 roku poz. 757 z późniejszymi zmianami).

Zarząd zapewnia, że niniejsze skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I kwartał 2023 r. oddaje rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej Grupy Kapitałowej KCI S.A. na dzień 31 marca 2023 r. oraz jej wyniku finansowego za okres od 1 stycznia do 31 marca 2023 r.

W skład sprawozdania wchodzą następujące elementy:

skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej,
skrócony skonsolidowany rachunek zysków i strat,
skrócone skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów,
skrócone skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym,
skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych,
skrócone wybrane informacje i objaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania.

Piotr Łysek Prezes Zarządu

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I kwartał 2023 r. rozszerzone o Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie za I kwartał 2023 r. (o ile nie podano inaczej dane w tys. zł)

1. Wybrane dane finansowe (skonsolidowane oraz jednostkowe)

		w tys. PLN		w tys. EUR
Wybrane dane dotyczące śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego	01.01.2023 - 31.03.2023	Dane porównawcze*	01.01.2023 - 31.03.2023	Dane porównawcze*
Grupy Kapitałowej KCI S.A.
Przychody i zyski	25 514	23 807	5 428	5 123
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	3 533	2 718	752	585
Zysk (strata) netto przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej	1 997	3 595	425	774
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	2 439	-51 887	519	-11 165
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-2 536	-4 505	-540	-969
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	-694	47 520	-148	10 226
Przepływy pieniężne netto, razem	-791	-8 872	-168	-1 909
Aktywa razem	474 467	469 094	101 479	100 022
Zobowiązania i rezerwy razem	56 473	53 119	12 078	11 326
Kapitał własny (aktywa netto) przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej	338 939	336 324	72 493	71 712
Kapitał podstawowy	57 609	57 609	12 321	12 284
Średnia ważona liczba akcji (w szt.)	68 582 150	68 582 150	68 582 150	68 582 150
Liczba akcji na koniec okresu (w szt.)	68 582 150	68 582 150	68 582 150	68 582 150
Wartość aktywów netto na jedną akcję (w zł/EUR)	6,09	6,07	1,30	1,29
Rozwodniona wartość aktywów netto na jedną akcję (w zł/EUR)	6,09	6,07	1,30	1,29
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR)	0,03	0,05	0,01	0,01
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR)	0,03	0,05	0,01	0,01

*Dane dla pozycji dotyczących śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej prezentowane są na dzień 31 grudnia 2022 r. natomiast dla pozycji dotyczących śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów i śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia do 31 marca 2022 r.

	w tys. PLN		w tys. EUR
Wybrane dane dotyczące śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego KCI S.A.	01.01.2023 - 31.03.2023	Dane porównawcze*	01.01.2023 - 31.03.2023	Dane porównawcze*
Przychody i zyski	3 891	12 726	828	2 738
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	3 200	11 536	681	2 482
Zysk (strata) netto	2 087	11 323	444	2 437
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	923	-57 149	196	-12 298
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-587	32 993	-125	7 100
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	-9	1 869	-2	402
Przepływy pieniężne netto, razem	327	-22 287	70	-4 796
Aktywa razem	353 965	350 931	75 706	74 827
Zobowiązania i rezerwy razem	14 357	13 410	3 071	2 859
Kapitał własny (aktywa netto)	339 608	337 521	72 636	71 968
Kapitał podstawowy	57 609	57 609	12 321	12 284
Średnia ważona liczba akcji (w szt.)	68 582 150	68 582 150	68 582 150	68 582 150
Liczba akcji na koniec okresu (w szt.)	68 582 150	68 582 150	68 582 150	68 582 150
Wartość aktywów netto na jedną akcję (w zł/EUR)	4,95	4,92	1,06	1,05
Rozwodniona wartość aktywów netto na jedną akcję (w zł/EUR)	4,95	4,92	1,06	1,05
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR)	0,03	0,17	0,01	0,04
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR)	0,03	0,17	0,01	0,04

*Dane dla pozycji dotyczących śródrocznego sprawozdania z sytuacji finansowej prezentowane są na dzień 31 grudnia 2022 r. natomiast dla pozycji dotyczących śródrocznego sprawozdania z całkowitych dochodów i śródrocznego sprawozdania z przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia do 31 marca 2022 r.

Dla pozycji wynikowych przeliczonych na EUR zastosowano średnią kursów NBP, obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca:

3 miesiące 2023 r.	– 4,7005 zł
3 miesiące 2023 r.	– 4,6472 zł

Dla pozycji bilansowych zastosowano kurs EUR na dzień:

31 marca 2023 r.	– 4,6755 zł
31 grudnia 2022 r.	– 4,6899 zł

2. Opis organizacji Grupy Kapitałowej KCI S.A., ze wskazaniem jednostek podlegających konsolidacji

2.1. Podmioty podlegające konsolidacji i tworzące Grupę Kapitałową KCI S.A.

Zgodnie z MSR 27 Grupa Kapitałowa KCI S.A, to jednostka dominująca oraz jej wszystkie jednostki zależne. KCI S.A. jest spółką dominującą Grupy Kapitałowej KCI S.A. KCI S.A. jest również znaczącym inwestorem wobec jednostek stowarzyszonych. Jednostki zależne i stowarzyszone KCI S.A. zostały przedstawione w pkt 2.4. niniejszego raportu.

Konsolidacją na dzień 31 marca 2023 r. zostały objęte wszystkie jednostki zależne KCI S.A. (konsolidacja metodą pełną) oraz jednostki stowarzyszone (ujęcie metodą praw własności).

2.2. Informacje podstawowe na temat Jednostki Dominującej

Jednostką Dominującą Grupy Kapitałowej KCI S.A. (dalej "Grupa Kapitałowa") jest spółka KCI S.A. (poprzednia firma, pod którą działała Spółka, to Ponar S.A.). KCI S.A. powstała w wyniku przekształcenia w 1992 roku przedsiębiorstwa państwowego Fabryka Elementów Obrabiarkowych Ponar-Wadowice z siedzibą w Wadowicach w jednoosobową spółkę Skarbu Państwa pod nazwą Fabryka Elementów Obrabiarkowych Ponar-Wadowice S.A.

Nazwa Spółki:	KCI Spółka Akcyjna
Siedziba:	31-545 Kraków, ul. Mogilska 65
Sąd Rejestrowy:	Sąd Rejonowy dla Krakowa -Śródmieścia, XI Wydział Gospodarczy
	Krajowego Rejestru Sądowego w Krakowie ul. Przy Rondzie 7
Nr KRS:	0000112631
Regon:	071011304
NIP:	551-00-07-742

Przedmiotem działalności Emitenta jest m. in.: działalność holdingów finansowych, pozostała finansowa działalność usługowa gdzie indziej nie sklasyfikowana, z wyłączeniem ubezpieczeń i funduszy emerytalnych a także kupno i sprzedaż nieruchomości na własny rachunek; wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi oraz działalność firm centralnych (head offices) i holdingów.

Czas trwania Spółki nie jest ograniczony.

Działalność Grupy Kapitałowej KCI S.A. nie podlega sezonowości lub cykliczności.

2.3. Skład osobowy Zarządu i Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej

Zarząd

Na dzień 1 stycznia 2023 r. oraz na dzień publikacji niniejszego sprawozdania skład Zarządu jest następujący:

Piotr Łysek - Prezes Zarządu

Rada Nadzorcza

Na dzień 1 stycznia 2022 r. oraz na dzień publikacji niniejszego sprawozdania finansowego skład Rady Nadzorczej jest następujący:

Dorota Hajdarowicz Przewodnicząca Rady Nadzorczej,
Kazimierz Hajdarowicz Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej,
Andrzej Zdebski Członek Niezależny Rady Nadzorczej,
Grzegorz Hajdarowicz Członek Rady Nadzorczej,
Dariusz Bąk Członek Rady Nadzorczej,
Grażyna Cisło Członek Niezależny Rady Nadzorczej.

2.4. Struktura Grupy Kapitałowej KCI S.A. na dzień 31 marca 2023 r.

W skład Grupy Kapitałowej na dzień 31 marca 2023 r. wchodzi KCI SA oraz GK Gremi Media S.A.:

Nazwa jednostki	Stopień powiązania	Kraj rejestracji	Udział w kapitale zakładowym	Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA	Metoda konsolidacji
Grupa Kapitałowa	Jednostka		32,64 %	41,58%	metoda pełna
Gremi Media S.A.	zależna	Polska

Gremi Media S.A. z siedzibą w Warszawie, ul. Prosta 51, 00-831 Warszawa wpisana do Rejestru Przedsiębiorców przez Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS 0000660475. Spółka prowadzi działalność prasową.

Jednostka Dominująca nabyła akcje w spółce Gremi Media S.A. głównie w celach inwestycyjnych. KCI S.A., wspierała media w procesach restrukturyzacji oraz wspiera w budowie grupy medialnej. KCI S.A. liczy na zwiększenie wartości posiadanego aktywa (ryzyka identyfikowane w związku z posiadanymi inwestycjami w jednostki zależne zostały opisane w punkcie 2.20. skonsolidowanego sprawozdania finansowego GK KCI na 31 grudnia 2022 r.).

Na dzień 31 grudnia 2022 r. kapitał zakładowy spółki Gremi Media S.A. wynosił 7 120 804,00 zł i dzieli się na 1 780 201 akcji o wartości nominalnej 4 zł każda, w tym:

✓ 569 500 imiennych akcji serii A uprzywilejowanych co do głosu w stosunku 2 do 1;
✓ 1 138 500 akcji na okaziciela serii B,
✓ 20 202 akcji na okaziciela serii C,
✓ 51 999 akcji na okaziciela serii C1.

Zarząd spółki Gremi Media S.A. poinformował, że w dniu 2 lutego 2023 r. Spółka zawarła z Panem Jarosławem Machockim Członkiem Zarządu Spółki w ramach Programu współpracy w Spółce umowę dotyczącą objęcia 3.035 sztuk akcji zwykłych na okaziciela serii C(2) po cenie emisyjnej 4,00 PLN za jedną akcję za łączną kwotę 12.140,- PLN.

W ramach subskrypcji objętych zostało 9.891 akcji zwykłych na okaziciela serii C(2), o wartości nominalnej 4,00 zł każda akcja. Umowy objęcia akcji serii C(2) zostały zawarte z trzema osobami. Zawarcie umów nastąpiło w ramach subskrypcji prywatnej na podstawie uchwały nr 2 Zarządu Gremi Media S.A. z dnia 19 stycznia 2023 roku w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego w ramach kapitału docelowego, wyłączenia prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy oraz zmiany Statutu Spółki i przyjęcia tekstu jednolitego Statutu (o czym mowa w raporcie ESPI nr 1/2023).

W dniu 28 marca 2023 r. Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy, XII Wydział Gospodarczy KRS dokonał wpisu w rejestrze przedsiębiorców zmiany Statutu Spółki polegającej na zmianie §7 Statutu Spółki i tym samym nastąpiło podwyższenie kapitału zakładowego Gremi Media S.A. poprzez dokonanie wpisu w rejestrze 9 891 sztuk akcji na okaziciela serii C2.

Biorąc pod uwagę powyższe na dzień publikacji niniejszego sprawozdania finansowego kapitał zakładowy spółki Gremi Media S.A. wynosi 7 160 368,00 zł i dzieli się na 1 790 092 akcji o wartości nominalnej 4 zł każda, w tym:

✓ 569 500 imiennych akcji serii A uprzywilejowanych co do głosu w stosunku 2 do 1;
✓ 1 138 500 akcji na okaziciela serii B,
✓ 20 202 akcji na okaziciela serii C,
✓ 51 999 akcji na okaziciela serii C1,
✓ 9 891 akcji na okaziciela serii C2.

Na dzień 31 marca 2023 r. oraz na dzień poprzedzający publikację niniejszego sprawozdania finansowego Spółka KCI S.A. posiadała 584 345 akcji Gremi Media S.A., w tym:

✓ 396 662 imiennych akcji serii A uprzywilejowanych co do głosu w stosunku 2 do 1;
✓ 187 683 akcji na okaziciela serii B,

stanowiących 32,64% w kapitale zakładowym spółki Gremi Media S.A. oraz dające prawo do wykonywania 41,58% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Gremi Media S.A.

Gremi Media S.A. jest podmiotem dominującym w Grupie Kapitałowej Gremi Media S.A.

Poniższa tabela prezentuje skład Grupy Kapitałowej Gremi Media S.A. na dzień 31 marca 2023 r.:

Lp.	Nazwa jednostki ze wskazaniem formy prawnej	Siedziba	Charakter powiązania	Procent posiadanego kapitału zakładowego	Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA/ zgromadzeniu wspólników*	Metoda konsolidacji
1	Gremi Media S.A.	Warszawa	Dominująca
2	Gremi Edycja Sp. z o.o.	Warszawa	Zależna	100%	100%	pełna
3	Gremi Ekonomia Sp. z o.o.	Warszawa	Zależna	100%	100%	pełna
4	Gremi FAD Sp. z o.o.	Warszawa	Zależna	100%	100%	pełna
5	Gremi Prawo i Wydarzenia Sp. z o.o.	Warszawa	Zależna	100%	100%	pełna
6	E-Kiosk S. A.	Warszawa	Zależna	78,15%	78,15%	pełna
7	Kancelarie RP Sp. z o.o.	Warszawa	Zależna	100%	100%	pełna
8	MMConferences S.A. **	Warszawa	Pozostałe	47,05%	47,05%	brak

* Wskazane udziały % zaprezentowane są z perspektywy GK Gremi Media S.A.

** Mimo, że udział Gremi Media S.A. w kapitale MMConferences S.A. wynosi 47,05%, Gremi Media S.A. nie wywiera znaczącego wpływu. W szczególności przedstawiciele Grupy nie zasiadają w organach zarządzających, nadzorujących ani administrujących spółki MM Conferences S.A. oraz Grupa nie otrzymuje dostępu do danych finansowych spółki MM Conferences S.A. niezbędnych do prawidłowego i terminowego ujęcia inwestycji w sprawozdaniu skonsolidowanym. Grupa nie zalicza spółki do jednostek stowarzyszonych i ujmuje ją jako aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody.

3. Wskazanie skutków zmian w strukturze jednostki gospodarczej, w tym w wyniku połączenia jednostek gospodarczych, przejęcia lub sprzedaży jednostek grupy kapitałowej emitenta, inwestycji długoterminowych, podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalności

W okresie objętym niniejszym rocznym sprawozdaniem finansowym tj. w I kwartale 2023 r. miały miejsce następujące zmiany w zakresie jednostek zależnych i stowarzyszonych KCI S.A.:

I. W dniu 19 stycznia 2023 r. Spółka Gremi Media S.A. zawarła w ramach Programu współpracy w Spółce umowy dotyczące objęcia akcji zwykłych na okaziciela serii C2 (szczegółowo opisane w punkcie 2.4).

4. Stanowisko Zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych

Zarząd KCI S.A. nie publikował prognoz wyników finansowych.

Pozostałe podmioty wchodzące w skład Grupy Kapitałowej KCI S.A. nie sporządzały i nie przekazywały do publicznej wiadomości w I kwartale 2023 r. prognoz wyniku finansowego na rok 2023.

5. Wskazanie Akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio ponad 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego wraz ze wskazaniem liczby posiadanych przez te podmioty akcji, ich procentowego udziału w kapitale zakładowym, liczby głosów z nich wynikających i ich procentowego udziału w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu oraz wskazanie zmian w strukturze własności znacznych pakietów akcji emitenta w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego

Według stanu na dzień przekazania poprzedniego sprawozdania finansowego (Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej KCI S.A. za 2022 r., z dnia 28 kwietnia 2023 r.) oraz według stanu na dzień przekazania niniejszego raportu struktura akcjonariatu Jednostki Dominującej przedstawiała się następująco:

Podmiot	Liczba akcji	Liczba głosów	Wartość nominalna	Udział w kapitale	Udział
			akcji	podstawowym	w głosach
Gremi Inwestycje S.A.	22 706 755	22 706 755	19 073 674,20	33,11%	33,11%
Gremi International S. a r. l.	20 314 806	20 314 806	17 064 437,04	29,62%	29,62%
Pozostali	25 560 589	25 560 589	21 470 894,76	37,27%	37,27%
Razem:	68 582 150	68 582 150	57 609 006,00	100,00%	100,00%

Podmiotem bezpośrednio dominującym wobec Gremi Inwestycje S.A. jest Gremi International S. a r. l., która jest podmiotem pośrednio dominującym wobec KCI S.A.

Podmiotem dominującym wobec Gremi International S. a r. l., Gremi Inwestycje S.A. i KCI S.A. jest Pan Grzegorz Hajdarowicz, który posiada, łącznie z posiadanym pakietem 18 700 akcji, łącznie bezpośrednio i pośrednio 43 040 261 akcji Spółki, stanowiących 62,76 % w obecnym kapitale zakładowym Spółki i uprawniających do 43 040 261 głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki, co stanowi obecnie 62,76% liczby głosów w Spółce.

Do dnia sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania nie wpłynęły do Spółki żadne inne informacje, które skutkowałyby zmianą w strukturze własności znacznych pakietów akcji Emitenta.

6. Zestawienie stanu posiadania akcji emitenta lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego, wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania, w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego, odrębnie dla każdej z osób

Osoby zarządzające:

		Stan		Stan
		na dzień		na dzień
Osoba zarządzająca	Funkcja	28.04.2023	Zmiana	26.05.2023
Piotr Łysek	Prezes Zarządu	-	-	-

Osoby nadzorujące:

Osoba nadzorująca	Funkcja	Stan na dzień 28.04.2023	Zmiana	Stan na dzień 26.05.2023
Dorota Hajdarowicz	Przewodnicząca Rady Nadzorczej	-	-	-
Kazimierz Hajdarowicz	Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej	-	-	-
Andrzej Zdebski	Członek Niezależny Rady Nadzorczej	-	-	-
Grzegorz Hajdarowicz	Członek Rady Nadzorczej	18 700	-	18 700
Dariusz Bąk	Członek Rady Nadzorczej	-	-	-
Grażyna Cisło	Członek Niezależny Rady Nadzorczej	-	-	-

7. Wskazanie postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej, z uwzględnieniem informacji w zakresie:
- a) postępowania dotyczącego zobowiązań albo wierzytelności emitenta lub jednostki od niego zależnej, których wartość stanowi co najmniej 10% kapitałów własnych emitenta, z określeniem: przedmiotu postępowania, wartości przedmiotu sporu, daty wszczęcia postępowania, stron wszczętego postępowania oraz stanowiska emitenta,
- b) dwu lub więcej postępowań dotyczących zobowiązań oraz wierzytelności, których łączna wartość stanowi odpowiednio co najmniej 10% kapitałów własnych emitenta, z określeniem łącznej wartości postępowań odrębnie w grupie zobowiązań oraz wierzytelności wraz ze stanowiskiem emitenta w tej sprawie oraz, w odniesieniu do największych postępowań w grupie zobowiązań i grupie wierzytelności – ze wskazaniem ich przedmiotu, wartości przedmiotu sporu, daty wszczęcia postępowania oraz stron wszczętego postępowania

W niniejszym punkcie prezentowane są również postępowania, które zdaniem Emitenta są istotne.

KCI SA występuje w charakterze pokrzywdzonego w sprawie karnej przeciwko m.in. byłym członkom zarządu Ponar – Wadowice S.A., o przestępstwo z art. 296 § 3 kk i art. 296 § 2 kk w zw. z art. 12 kk oraz z art. 284 § 2 kk, z wartością szkody wywołanej przestępstwem w kwocie 62.756.453,60 zł. Sprawa dotyczy wydarzeń, które miały miejsce w 2008 i w efekcie których doszło do niekorzystnego rozporządzenia mieniem spółki – zakupu za kwotę 14.000.000 USD pakietu akcji w Georgia Hydraulics Cylinder, Inc. Aktualnie przed Sądem Okręgowym w Krakowie (sygn. akt VI K 89/14) toczy się postępowanie w sprawie.

W związku z połączeniem z KCI Development spółka z ograniczoną odpowiedzialnością – Wrocławska – spółka komandytowa, KCI S.A. stała się stroną postępowania sądowego z Erbud S.A. W dniu 9 kwietnia 2019 r. Sąd Okręgowy w Krakowie (sąd I instancji) wydał wyrok, w którym zasądził od pozwanej KCI S.A. na rzecz ERBUD S.A. kwotę 2.408.396,41 zł wraz z odsetkami ustawowymi liczonymi od kwoty 2.296.160,16 złotych za okres od dnia 23 listopada 2013 roku do dnia zapłaty oraz od kwoty 112.236,25 złotych za okres od dnia 11 kwietnia 2014 roku do dnia zapłaty, a także kwotę 114.417,00 zł tytułem zwrotu kosztów procesu. Wyrok nie jest prawomocny, gdyż w czerwcu 2019 r. Spółka złożyła apelację od wyroku Sądu Okręgowego. W dniu 29 marca 2021 r. Sąd Apelacyjny w Krakowie zawiesił postępowanie apelacyjne do czasu zakończenia postępowania w sprawie z powództwa Wspólnoty Mieszkaniowej "Krakowska Kamienica Herbowa POZNAŃ p-ko spółce KCI SA o nienależyte świadczenie lub odszkodowanie i zadośćuczynienie, na kwotę 1.763.688 zł.

Ponadto, Spółka jest stroną pozwaną w postępowaniach wytoczonych przez Wspólnotę Mieszkaniową "Krakowska Kamienica Herbowa POZNAŃ", o nienależyte świadczenie lub odszkodowanie i zadośćuczynienie, na łączną kwotę ok. 650 tys. zł. W październiku 2019 r. Spółka powzięła informację o rozszerzeniu powództwa do kwoty 1.763.688 zł wraz z odsetkami ustawowymi za opóźnienie. Sprawa jest w toku przed sądem I instancji, zakończono postępowanie dowodowe i spółka oczekuje na rozstrzygnięcie.

Sprawa z powództwa Piotra Szczęsnego przeciwko spółce KCI S.A. o odszkodowanie za brak dywidendy niewypłaconej akcjonariuszowi mniejszościowemu (część roszczeń nabytych w drodze cesji) za rok 2012 i 2014 (wartość przedmiotu sporu 106.400,00 zł). Wyrokiem z dnia 25 czerwca 2021 roku, na skutek apelacji wniesionej przez Spółkę, Sąd Apelacyjny w Krakowie uchylił wyrok z dnia 3.08.2020 r. uwzględniający w/w powództwo i przekazał sprawę do ponownego rozpoznania. Sprawa została rozpoznana ponownie przez Sąd Okręgowy w Krakowie, IX Wydział Gospodarczy pod sygn. IX GC 769/21, który wyrokiem z dnia 24 lutego 2022 r. oddalił powództwo w całości. Wyrok został zaskarżony apelacją, przez powoda. Pełnomocnik Spółki złożył odpowiedź na apelację. Na chwilę sporządzania niniejszego Sprawozdania nie jest znany termin rozprawy apelacyjnej.

Sprawa z powództwa Piotra Szczęsnego przeciwko spółce KCI S.A. o rekompensatę w kwocie 490.608,00 zł za szkody spowodowane pozbawieniem akcjonariuszy prawa do udziału w zysku spółki akcyjnej za rok 2012 i 2014 (część roszczeń nabytych w drodze cesji). Sprawa zawisła przed Sądem Okręgowym w Krakowie Wydział IX Gospodarczy (sygn. akt. IX GC 339/22). Spółka w listopadzie 2022 r. złożyła odpowiedź na pozew. Sprawa w toku.

Spółka złożyła zawiadomienie o podejrzeniu popełnienia przez Piotra Szczęsnego przestępstwa stypizowanego w art. 183 ust. 1 Ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami finansowymi (t.j. Dz. U. z 2017 r. poz. 1768 z późn. zm.), tj. manipulacji kursem akcji KCI. Sprawa jest prowadzona przez Prokuraturę Okręgową w Warszawie, Wydział II do spraw Przestępczości Gospodarczej. W sprawie wszczęto dochodzenie, prowadzone jest postępowanie przygotowawcze.

W związku z zawarciem w dniu 5 marca 2019 r. pomiędzy KCI S.A. a AP Romanowicza Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie (Kupującym) Umowy Przenoszącej Prawo Użytkowania Wieczystego nieruchomości położonych w Krakowie, przy ul. Romanowicza o łącznym obszarze 1,3189 ha, za cenę brutto 38.745.000,00 zł, o czym Spółka poinformowała RB 8/2019 z dnia 6.03.2019 r., już po dniu bilansowym tj. w dniu 18.01.2020 r. KCI S.A. wniosła do Sądu Okręgowego w Katowicach, Wydział XIII Gospodarczy, pozew o zapłatę kwoty 5.368.803,64 zł (pięć milionów trzysta sześćdziesiąt osiem tysięcy osiemset trzy złote 64/100) przeciwko Centrum

Grupa Kapitałowa KCI Spółka Akcyjna Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I kwartał 2023 r. rozszerzone o Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie za I kwartał 2023 r. (o ile nie podano inaczej dane w tys. zł)

Nowoczesnych Technologii Spółka Akcyjna Spółka Komandytowa z siedzibą w Sosnowcu (numer KRS: 0000611731) (sygn. akt: XIII GC 48/20/AM). W przypadku nieuwzględnienia żądania zapłaty, spółka KCI S.A. domaga się stwierdzenia nieważności (a) przedwstępnej ugody pomiędzy KCI S.A., a CNT. S.A. z dnia 18.01.2019 r. oraz (b) ugody przyrzeczonej zawartej pomiędzy KCI S.A. a CNT S.A. z dnia 5 marca 2019 r. wobec działań podejmowanych przez CNT S.A., która wykorzystując przymusowe położenie KCI S.A. polegające na konieczności sfinalizowania przez Spółkę transakcji, do której doszło w dniu 5.03.2019 r. doprowadziła do zawarcia w sposób sprzeczny z prawem i zasadami współżycia społecznego (art. 87 k.c. i art. 388 k.c.) w/w ugód. Postanowieniem z dnia 10 lutego 2020 r. Sąd Okręgowy w Katowicach, uwzględniając wniosek Spółki zawarty w pozwie, zabezpieczył roszczenie przysługujące Spółce wobec strony pozwanej poprzez obciążenie nieruchomości strony pozwanej hipoteką przymusową do czasu prawomocnego zakończenia postępowania. W dniu 19 lutego 2020 r. z mocy prawa nastąpił upadek zabezpieczenia, w związku ze złożeniem przez CNT sumy zabezpieczenia na rachunek depozytowy Ministra Finansów, Strona pozwana wniosła odpowiedź na pozew, w której domaga się oddalenia powództwa w całości. W dniu 8 kwietnia 2022 r. Sąd Okręgowy w Katowicach wydał wyrok, w którym oddalił powództwo (pkt 1 sentencji wyroku) oraz zasądził od KCI na rzecz CNT kwotę 25.017 zł (dwadzieścia pięć tysięcy siedemnaście złotych) tytułem kosztów postępowania (pkt 2 sentencji wyroku). Pismem z dnia 8 lipca 2022 r. KCI wniosła apelację, zaskarżając wyrok Sądu Okręgowego w Katowicach w całości.. Prawomocnym postanowieniem z dnia 11 maja 2022 r. Sąd Okręgowy w Katowicach uchylił zabezpieczenie w postaci złożonej przez CNT sumy zabezpieczenia w kwocie 5.368.803,64 zł na rachunek depozytowy Ministra Finansów. Pełnomocnikowi Spółki doręczono odpis odpowiedzi CNT na apelację. Termin rozprawy apelacyjnej nie został wyznaczony.

Pozwem z dnia 7 października 2020 r. CNT S.A. wniosła o zasądzenie nakazem zapłaty w postępowaniu nakazowym – od spółki KCI S.A. kwoty 5.368.803,64 zł oraz kosztów procesu (sygn. akt IX GC 920/20). Postanowieniem z dnia 14 grudnia 2020 r. referendarz sądowy w Sądzie Okręgowym w Krakowie wydał nakaz zapłaty w postępowaniu nakazowym, w którym nakazał, aby KCI S.A. zapłaciła na rzecz CNT S.A. kwotę 5.368.803,64 zł oraz kwotę 57.200,00 zł tytułem zwrotu kosztów procesu. Pismem z dnia 30 grudnia 2020 r. Spółka wniosła zarzuty od nakazu zapłaty w których wniosła m.in. o uchylenie nakazu zapłaty w całości, oddalenie powództwa w całości oraz ograniczenie zabezpieczenia wynikającego z nakazu zapłaty poprzez jego uchylenie, względnie uchylenie nakazu zapłaty jako tytułu zabezpieczenia. Postanowieniem z dnia 1 marca 2021 r. Spółka KCI SA została zwolniona z opłaty od zarzutów ponad kwotę 25.000,00 zł, lecz Sąd oddalił wniosek Spółki o ograniczenie zabezpieczenia wynikającego z nakazu. Postanowieniem z dnia 7 lipca 2021 r. Sąd Okręgowy w Krakowie uchylił nakaz zapłaty, oddalił wniosek KCI o ograniczenie zabezpieczenia oraz odrzucił pozew z dnia 7 października 2020 r. Na skutek zażalenia strony powodowej od tego postanowienia, Sąd Apelacyjny w Krakowie I Wydział Cywilny wydał w dniu 29 października 2021 r. postanowienie, w którym uchylił postanowienie Sądu Okręgowego w Krakowie z dnia 7 lipca 2021 r. o uchyleniu nakazu zapłaty, jak również uchylił postanowienie Sądu Okręgowego w Krakowie o odrzuceniu pozwu CNT. Postanowienie Sądu Apelacyjnego w Krakowie jest prawomocne. W tym stanie rzeczy nakaz zapłaty z dnia 14 grudnia 2020 r. został utrzymany, a postępowanie z powództwa CNT jest kontynuowane. Wnioskiem z dnia 3 grudnia 2021 r. KCI ponownie domagała się ograniczenia zabezpieczenia wynikającego z nakazu zapłaty, ewentualnie uchylenia nakazu zapłaty jako tytułu zabezpieczenia. Postanowieniem z dnia 10 lutego 2022 r., sygn. akt: IX GC 1020/21, Sąd Okręgowy w Krakowie zawiesił postępowanie do czasu prawomocnego zakończenia postępowania toczącego się pomiędzy stronami przed Sądem okręgowym w Katowicach, sygn. akt XIII GC 48/20/AM oraz oddalił wniosek KCI o ograniczenie zabezpieczenia wynikającego z nakazu zapłaty. Postanowieniem z dnia 21 czerwca 2022 r. , Sąd Apelacyjny w Krakowie uwzględnił zażalenie CNT i uchylił zaskarżone postanowienia z dnia 10 lutego 2022 r. w punkcie dot. zawieszenia postępowania oraz oddalił zażalenie na rozstrzygnięcie dot. zabezpieczenia. Pismem z dnia 22 lipca 2022 r. KCI domaga się ograniczenia zabezpieczenia wynikającego z nakazu zapłaty do możliwości zajęcia przez CNT posiadanych przez KCI 55.000 akcji Gremi Media SA. W dniu 22 września 2022 r. Sąd Okręgowy jako sąd I instancji oddalił wniosek Spółki, a w dniu 6 grudnia 2022 r. Sąd Okręgowy jako sąd II instancji oddalił zażalenie Spółki na to rozstrzygnięcie. W dniu 19 grudnia 2022 r. Sąd Okręgowy w Krakowie skierował strony do mediacji.

Sprawy sądowe przejęte przez KCI S.A. w związku z połączeniem z Gremi Inwestycje S.A.:

W Sądzie Okręgowym w Krakowie IX Wydziale Gospodarczym pod sygn. akt IX GC 1189/16 z powództwa KCI S.A. toczy się sprawa przeciwko akcjonariuszom Spółki - Piotrowi Szczęsnemu oraz Radosławowi Kędzior o zapłatę kwoty 322.394,00 zł tytułem odszkodowania za straty majątkowe poniesione w związku z bezprawnymi działaniami Pozwanych, które doprowadziły do braku możliwości realizacji uchwały Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 6 lipca 2015 r. nr 30 w sprawie pozbawienia akcjonariuszy w całości prawa poboru akcji serii H i, a także uchwały nr 31 w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego w drodze emisji akcji serii H i I oraz zmiany Statutu Spółki (łącznie "Uchwały"). Zdaniem Zarządu wzmiankowane czynności Pozwanych miały charakter szantażu korporacyjnego, a jako takie stanowiły nadużycie prawa. Dochodzona przez Spółkę kwota odszkodowania w wysokości 322.394,00 zł stanowi równowartość wydatków poniesionych przez Spółkę w związku z przygotowaniem oraz realizacją wszystkich czynności niezbędnych do przeprowadzenia podwyższenia kapitału zakładowego zgodnie z Uchwałami, emisji nowych akcji serii H i I, a także dopuszczenia tych papierów wartościowych do obrotu na rynku regulowanym. Sprawa toczy się. Po uzyskaniu pisemnego stanowiska stron, Sąd rozpozna sprawę na posiedzeniu niejawnym, którego termin nie został jeszcze wyznaczony.

Poza sprawami opisanymi powyżej, nie są prowadzone postępowania sądowe, przed organami właściwymi dla postępowań arbitrażowych lub organami administracji publicznej dotyczące zobowiązań lub wierzytelności Jednostki Dominującej, których wartość przekraczałaby 10% kapitałów własnych Emitenta.

Z niniejszego sprawozdania usunięte zostały opisy spraw, które z uwagi na niską wartość przedmiotu sporu i ich charakter, zostały uznane przez Zarząd Jednostki Dominującej za mało istotne dla opisu sytuacji prawnej i ekonomicznej Grupy Kapitałowej KCI S.A.

8. Informacje o zawarciu przez emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe, wraz z ich kwotami oraz informacjami określającymi charakter tych transakcji.

W okresie sprawozdawczym oraz na dzień publikacji niniejszego raportu zgodnie z wiedzą Zarządu nie wystąpiły w Grupie Kapitałowej KCI S.A. transakcje zawarte na warunkach innych niż rynkowe z podmiotami powiązanymi.

Transakcje w Grupie Kapitałowej KCI S.A. z jednostkami powiązanymi zostały opisane w skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym - pkt. 12.7.19.

Ponadto, w tym miejscu należy wskazać, że w dniu 14 maja 2020 r. Rada Nadzorcza Spółki przyjęła uchwałę w sprawie zatwierdzenia "Regulaminu transakcji z podmiotami powiązanymi w KCI S.A. z siedzibą w Krakowie" oraz przyjęcia "Procedury okresowej oceny transakcji zawieranych z podmiotami powiązanymi przez spółkę KCI S.A. z siedzibą w Krakowie na warunkach rynkowych w ramach zwykłej działalności spółki".

9. Informacje o udzieleniu przez emitenta lub przez jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji stanowi równowartość, co najmniej 10% kapitałów własnych emitenta.

W I kwartale 2023 r. spółka KCI S.A. jak również żadna z jednostek od niej zależnych nie udzieliła poręczeń kredytu lub pożyczki, jak również nie udzieliła gwarancji - łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, których łączna wartość (poręczeń lub gwarancji) stanowiłaby równowartość co najmniej 10 % kapitałów własnych Emitenta.

10. Inne informacje, które zdaniem emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez emitenta.

Sytuacja finansowa spółki KCI S.A. oraz jej jednostek zależnych jest stabilna, jednakże w związku z trwającą pandemią koronawirusa SARS-CoV-2 oraz w związku z wybuchem wojny na Ukrainie, Zarząd Jednostki Dominującej wskazuje, że powyższe okoliczności mogą wpłynąć negatywnie na działalność finansową i operacyjną Grupy. W konsekwencji sytuacja ta może także rzutować negatywnie na przyszłą sytuację finansową, płynnościową i wyniki finansowe Grupy.

11. Wskazanie czynników, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego i jego jednostki zależne wyniki finansowe w perspektywie co najmniej jednego kwartału

Grupa, w ramach obranej strategii, zamierza w przyszłości skoncentrować się na działalności na rynku nieruchomości i mediów, przy czym swoją rolę postrzega bardziej jako inwestora finansowego. Czynnikami, które w ocenie KCI S.A. mogą mieć wpływ na osiągane wyniki w perspektywie kolejnego kwartału, ale i najbliższego roku są:

Czynniki dotyczące Jednostki Dominującej

✓ dynamiczne zmiany w zakresie krajowego ustawodawstwa oraz sytuacja polityczna i geopolityczna, w szczególności w kontekście światowej pandemii, które w średnim okresie mogą przenieść się w istotny sposób na uwarunkowania makroekonomiczne;
✓ ryzyko związane z konfliktem zbrojnym na Ukrainie;
✓ rozstrzygnięcia prowadzonych postepowań sądowych,
✓ obiecujące perspektywy rozwoju branży VR/AR, mające znaczenie dla projektu, w który pośrednio (poprzez inwestycje w obligacje) zaangażował się Emitent,
✓ działania spółki CNT S.A., która uzyskała, w ocenie Zarządu nienależne, zabezpieczenie na majątku Spółki w wysokości 5,4 mln zł (długi czas oczekiwania na wydanie przez Sąd rozstrzygnięcia sporu, który również powoduje pewne utrudnienia w prowadzeniu biznesu),
✓ ryzyko związane z niepowodzeniem projektu Alvernia Planet, które przekłada się na wartość posiadanych przez Emitenta obligacji Next Holdings S. a r. l.,
✓ ryzyko związane z powodzeniem projektów inwestycyjnych Maris Luxembourg S.ar.l, które rzutować może na wartość inwestycji Jednostki Dominującej w objęte obligacje w/w podmiotu,
✓ ryzyko niepowodzenia działań ukierunkowanych na planowaną sprzedaż kolejnych pakietów akcji Gremi Media S.A.,
✓ ryzyko związane z prowadzonymi postępowaniami sądowymi, w tym w szczególności ryzyko niekorzystnego rozstrzygnięcia sprawy z ERBUD S.A.;
✓ bieżące ryzyko płynnościowe wynikające z faktu, iż KCI S.A. jest podmiotem prowadzącym działalność w trybie projektowym (tylko niewielka część wpływów ma charakter stały). Ewentualne opóźnienia w realizacji zamierzonych projektów, jeśli ich skala przekracza w sposób margines bezpieczeństwa przyjmowany w procesach planowania przepływów finansowych, mogą skutkować przejściowymi niedoborami środków pieniężnych i prowadzić np. do wydłużenia terminów regulowania zobowiązań przez Emitenta.

Czynniki dotyczące Grupy Gremi Media S.A.

✓ kurczenie się rynku prasy drukowanej, co może mieć wpływ na wyniki spółek mediowych, w szczególności w odniesieniu do tytułu "Rzeczpospolita", a przez to wycenę akcji Gremi Media;
✓ konkurencja na rynku prasy drukowanej i elektronicznej, w szczególności w zakresie, w jakim może przekładać się na decyzje reklamodawców co do lokowania budżetów reklamowych,
✓ realizacja planowanych w grupie kapitałowej Gremi Media wyników, opartych zarówno na sprzedaży prasy drukowanej, jak i online a także reklam, konferencji, eventów, szkoleń oraz pozostałych przychodów,
✓ obecna sytuacja na rynku dystrybucji prasy tradycyjnej (papierowej) w Polsce wynikająca z trudności doświadczanych przez dystrybutorów.

12. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej KCI S.A.

12.1. Informacja o zasadach przyjętych przy sporządzaniu śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

12.1.1. Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Niniejsze skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej KCI S.A.za okres od dnia 1 stycznia 2023 r. do dnia 31 marca 2023 r. zostało sporządzone zgodnie z MSR 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa" oraz pozostałymi MSR/MSSF mającymi zastosowanie.

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym sprawozdaniu finansowym, dlatego celem pełnego zrozumienia należy je czytać łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy Kapitałowej KCI S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r. oraz ze skróconym śródrocznym jednostkowym sprawozdaniem finansowym spółki KCI S.A. za okres od dnia 1 stycznia 20232 r. do dnia 31 marca 2023 r.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie podlega zatwierdzeniu przez organ zatwierdzający zgodnie z art.53 ustawy o rachunkowości z dnia 29 września 1994 r., które podpisuje kierownik jednostki, tj. Zarząd KCI S.A.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z tych instrumentów finansowych, nieruchomości inwestycyjnych oraz aktywów i zobowiązań finansowych, które są wyceniane według wartości godziwej.

12.1.2. Oświadczenie o zgodności

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 1 stycznia 2023 r. do dnia 31 marca 2023 r. (I kwartał 2023 r.) zostało sporządzone zgodnie z MSR 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa" oraz

mającymi zastosowanie pozostałymi MSR/MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską (przez zatwierdzenie przez Unię Europejską rozumie się ogłoszenie standardów lub interpretacji w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej). W zakresie nieuregulowanym powyższymi standardami niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z wymogami ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (tekst jednolity - Dz.U. z 2023 r. poz. 120 z późniejszymi zmianami) i wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych. W niniejszym skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym ogólny termin MSSF używany jest zarówno w odniesieniu do Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej, jak i Międzynarodowych Standardów Rachunkowości.

Na dzień publikacji niniejszego skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, biorąc pod uwagę proces adaptacji MSSF przez Unię Europejską, nie występują różnice w zakresie zasad rachunkowości przyjętych przez Spółkę zgodnie z MSSF, a MSSF które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską.

12.1.3. Okresy, za które prezentowane jest śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe oraz dane porównawcze

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone za okres 3 miesięcy od dnia 1 stycznia 2023 r. do 31 marca 2023 r., z danymi porównawczymi za okres 12 miesięcy od dnia 1 stycznia 2022 r. do dnia 31 grudnia 2022 r. oraz okres 3 miesięcy od dnia 1 stycznia 2022 r. do dnia 31 marca 2022 r.

12.1.4. Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w złotych polskich (zł). Polski złoty jest walutą funkcjonalną i sprawozdawczą Grupy Kapitałowej. Dane w sprawozdaniach finansowych zostały wykazane w tysiącach złotych, chyba że w konkretnych sytuacjach zostały podane z większą dokładnością.

Następujące kursy zostały przyjęte dla potrzeb wyceny bilansowej:

Waluta	Kurs na dzień 31.03.2023	Kurs na dzień 31.12.2022	Kurs na dzień 31.03.2022
EUR	4,6755	4,6899	4,6525
USD	4,2934	4,4018	4,1801

12.1.5. Kontynuacja działalności

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej KCI S.A. zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez spółki Grupy w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez spółki Grupy w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia dotychczasowej działalności.

Jednakże Zarząd Jednostki Dominującej wskazuje okoliczności, które mogą wpłynąć negatywnie na działalność finansową i operacyjną:

Sytuacja polityczno-gospodarcza na terytorium Ukrainy i Rosji

Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego Zarząd Jednostki Dominującej nie zidentyfikował istotnego bezpośredniego negatywnego wpływu ataku Rosji na Ukrainę dokonanego 24 lutego 2022 roku oraz związanych z tym działań wojennych w sąsiednim państwie na działalność Grupy, pozycje prezentowane w niniejszym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym oraz na przyjęte w toku sporządzania niniejszego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego założenie kontynuacji działalności.

W ocenie Zarządu Jednostki Dominującej konflikt zbrojny ma ograniczony wpływ na wyniki finansowe Grupy. Wniosek ten został oparty na analizie działalności operacyjnej Grupy, jej sytuacji majątkowej oraz finansowej w świetle ryzyk zidentyfikowanych w związku z sytuacją międzynarodową i kryzysem gospodarczym wywołanym przez działania wojenne. Wojna w Ukrainie przyczyniła się do dynamicznej zmienności w otoczeniu makroekonomicznym. Spodziewany spadek dynamiki PKB, osłabienie kursu złotego, dalszy wzrost stóp procentowych oraz istotny wzrost inflacji mogą mieć negatywne przełożenie na działalność Grupy. Sytuacja geopolityczna w regionie może mieć również wpływ na zdolność kontrahentów Grupy do wywiązywania się ze zobowiązań lub powodować ograniczenie możliwości zawierania transakcji. W aktualnej sytuacji istotne jest również cyberbezpieczeństwo.

W konsekwencji opisane powyżej ryzyka mogą mieć istotny wpływ na poszczególne obszary działalności Grupy oraz jej przyszłe wyniki finansowe. W szczególności zmianie może ulec wartość odzyskiwalna wybranych pozycji aktywów, poziom oczekiwanych strat kredytowych oraz wycena instrumentów finansowych, jednak na ten moment trudno jest oszacować skalę wpływu tych czynników.

Grupa nie posiada żadnych aktywów w Rosji, Białorusi oraz w Ukrainie oraz nie jest stroną żadnych umów z podmiotami znajdującymi się w tych państwach. Ze względu na brak zaangażowania Grupy na rynkach objętych konfliktem oraz sankcjami, nie przewiduje się, aby konflikt zbrojny miał istotny wpływ na przychody ze sprzedaży, rentowność, sytuację finansową i majątkową Grupy w dającej się przewidzieć przyszłości, jednak nie można wykluczyć takiego wpływu w przyszłości.

Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie jest możliwe precyzyjne oszacowanie skali przyszłego wpływu wojny w Ukrainie na działalność Grupy, a w związku z dużą zmiennością, Zarząd Jednostki Dominującej na bieżąco monitoruje sytuację i analizuje jej potencjalny wpływ zarówno z perspektywy bieżącej działalności jak i długofalowych zamierzeń.

Sytuacja związana z Covid-19

Przedłużający się stan epidemiologiczny ma zdecydowanie niekorzystny wpływ m.in. na gospodarkę światową. Ocena długofalowych skutków pandemii Covid-19 na gospodarkę jest istotnym wyzwaniem, ponieważ nawet jej średniookresowe konsekwencje nie są jeszcze w pełni rozpoznane. Poza tym, mimo iż dnia 16 maja 2022 r. zniesiono w Polsce stan epidemii, pandemia jeszcze nie zakończyła się. W konsekwencji sytuacja ta może rzutować negatywnie na przyszłą sytuację finansową, płynnościową i wyniki finansowe Grupy. W celu zminimalizowanie ryzyka ewentualnego negatywnego wpływu epidemii koronawirusa SARSCoV-2 na działalność operacyjną, Zarząd Jednostki Dominującej na bieżąco monitoruje sytuację i podejmuje działania zabezpieczające utrzymanie ciągłości prowadzenia działalności gospodarczej. Zarząd Jednostki Dominującej dokonał dodatkowych analiz w szczególności wrażliwości płynności finansowej Spółki i Grupy na możliwe zmiany w otoczeniu rynkowym oraz w bieżącej działalności operacyjnej Grupy spowodowane epidemią. Na dzień publikacji niniejszego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania Grupa nie odnotowała istotnego negatywnego wpływu pandemii koronawirusa SARS-CoV-2 na działalność i wyniki finansowe Grupy, jednak nie można wykluczyć takiego wpływu przyszłości.

12.1.6. Polityka rachunkowości

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadami rachunkowości, które zostały zaprezentowane w ostatnim skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy za rok zakończony 31 grudnia 2022 r. z wyjątkiem zastosowania nowych lub zmienionych standardów oraz interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2023 r.

Zastosowano takie same zasady dla okresu bieżącego i porównywalnego. Szczegółowy opis zasad rachunkowości przyjętych przez Grupę Kapitałową KCI S.A. został przedstawiony w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej KCI S.A. za 2022 r., z dnia 28 kwietnia 2022 r.

Zmiany wynikające ze zmian MSSF

Od 1 stycznia 2023 r. obowiązują następujące nowe lub zmienione standardy oraz interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej.

MSSF 17 ,,Umowy ubezpieczeniowe" oraz zmiany do MSSF 17
Zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych" oraz Wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień dotyczących polityk rachunkowości w praktyce – kwestia istotności w odniesieniu do polityk rachunkowości
Zmiany do MSR 8 "Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów" definicja wartości szacunkowych
Zmiany do MSR 12 "Podatek dochodowy" obowiązek ujmowania odroczonego podatku dochodowego w związku z aktywami i zobowiązaniami powstałymi w ramach pojedynczej transakcji
Zmiany do MSSF 17 "Umowy ubezpieczeniowe" pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 Informacje porównawcze

Zastosowanie zmienionych standardów nie ma istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy.

Zmiany wprowadzone samodzielnie przez Grupę

Grupa nie dokonała korekt prezentacyjnych danych porównywalnych.

Nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), ale jeszcze niezatwierdzone do stosowania w UE

MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji wydanych przez RMSR, z wyjątkiem poniższych nowych standardów oraz zmian do standardów, które według stanu na dzień 29 maja 2023 roku nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE (poniższe daty wejścia w życie odnoszą się do standardów w wersji pełnej):

Zmiany do MSSF 10 Skonsolidowane sprawozdania finansowe oraz MSR 28 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach – sprzedaż lub wniesienie aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem oraz późniejsze zmiany; prace prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo,
Zmiany do MSSF 16 "Leasing" zobowiązania leasingowe w transakcjach sprzedaży i leasingu zwrotnego
MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe (opublikowano dnia 30 stycznia 2014 roku) zgodnie z decyzją Komisji Europejskiej proces zatwierdzania standardu w wersji wstępnej nie zostanie zainicjowany przed ukazaniem się standardu w wersji ostatecznej - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub później,
Zmiana do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych zmiany mają wpływ na wymogi dotyczące prezentacji zobowiązań, w szczególności wyjaśniają jedno z kryteriów klasyfikacji zobowiązania jako długoterminowe; obowiązująca w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub po tej dacie,

Grupa postanowiła nie skorzystać z możliwości wcześniejszego zastosowania powyższych zmian do standardów. Według szacunków Grupy, w/w zmiany do standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Grupę na dzień bilansowy.

12.1.7. Korekta wcześniej opublikowanych sprawozdań

W okresie objętym niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupa nie dokonała korekty wcześniej opublikowanych sprawozdań finansowych. W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły zmiany stosowanych zasad rachunkowości, z wyjątkiem zastosowania zmian standardów oraz nowych interpretacji obowiązujących dla okresów rozpoczynających się po 1 stycznia 2023 r.

12.1.8. Sprawozdawczość dotycząca segmentów

Zgodnie z wymogami MSSF 8, należy identyfikować segmenty operacyjne w oparciu o wewnętrzne raporty dotyczące tych elementów Grupy, które są regularnie weryfikowane przez osoby decydujące o przydzielaniu zasobów do danego segmentu i oceniające jego wyniki finansowe.

Sprawozdawczość dotycząca segmentów sprawozdawczych grupuje segmenty operacyjne na poziomie tych części składowych spółki:

✓ które angażują się w działalność gospodarczą, z której mogą uzyskiwać przychody i ponosić koszty,
✓ których wyniki są regularnie przeglądane przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych w Spółce oraz wykorzystujący te wyniki przy decydowaniu o alokacji zasobów i przy ocenie wyników działalności segmentu,
✓ oraz w przypadku, których dostępne są oddzielne informacje finansowe.

W Grupie Kapitałowej KCI S.A. istnieją zatem następujące sprawozdawcze segmenty operacyjne: działalność inwestycyjna oraz działalność mediowa.

Grupa analizuje segmenty na podstawie zysku netto.

Informacje geograficzne

Spółka w ramach segmentów operacyjnych nie wyodrębnia obszarów geograficznych.

Informacje o wiodących klientach

Przychody z działalności inwestycyjnej koncentrują się głównie na osiąganiu przychodów z tytułu udzielonych pożyczek podmiotom powiązanym. Salda z tytułu udzielonych pożyczek opisane są w punkcie 12.6.7.

Podział według segmentów branżowych

I. Segment: działalność inwestycyjna (KCI S.A.)

W ramach tego segmentu Grupa prowadzi działalność polegającą na:

✓ wykonywaniu praw z akcji i udziałów oraz papierów wartościowych, jak również rozporządzaniu nimi,
✓ udzielaniu pożyczek,

✓ nabywaniu bądź obejmowaniu udziałów lub akcji podmiotów zarejestrowanych i działających w Polsce oraz innych papierów wartościowych emitowanych przez te podmioty.

Ze względu na charakter prowadzonej działalności głównym przedmiotem obrotu są papiery wartościowe oraz prawa z nimi związane.

II. Segment działalność medialna (Gremi Media S.A.)

Segment obejmuje działalność grupy wydawniczej opartej o spółkę Gremi Media S.A i spółki od niej zależne. Działalność Grupy Gremi Media jest skoncentrowana na dostarczaniu informacji, usług i produktów z zakresu biznesu i prawa, w segmencie B2C (profesjonaliści) i B2B (przedsiębiorstwa, jednostki administracji publicznej, instytucje). Obecnie Grupa Gremi Media jest w trakcie transformacji z producenta treści na dostawcę komplementarnych usług i produktów skierowanych do użytkowników i abonentów mediów internetowych i drukowanych Grupy Gremi Media, docelowo ukierunkowanej na zabezpieczenie i ekspansję swojej pozycji szczególnie w segmencie Biznes / Finanse / Prawo. Grupa Gremi Media tworzy platformę opiniotwórczych i biznesowych treści, oferowanych w różnorodnych kanałach (print, digital, video, social media, konferencje i szkolenia, eventy). Konsoliduje wszystkie dzienniki i magazyny Grupy Gremi Media oraz ich wersje cyfrowe. Realizuje również̇ nowe projekty i produkty cyfrowe.

31 marca 2023 r.

		Działalność kontynuowana
	Rachunek wyników w podziale na segmenty branżowe okres od 01.01.2023 do 31.03.2023	Działalność inwestycyjna i działalność pokrewna	Działalność mediowa	Wyłączenia	Razem
	1. Przychody segmentu ogółem	3 890	21 786	-162	25 514
	Przychody segmentu (zewnętrzne)	3 728	21 786	0	25 514
	Przychody segmentu (wewnętrzne)	162	0	-162	0
	W tym:
	przychody z tyt. odsetek przypisane do segmentu	1 927	97	0	2 024
	wycena/utrata wartości	1 581	0	0	1 581
2.	Koszty segmentu ogółem	-691	-21 452	162	-21 981
	Koszty segmentu (zewnętrzne)	-691	-21 290	0	-21 981
	Koszty segmentu (wewnętrzne)	0	-162	162	0
	W tym:
	koszty z tyt. odsetek przypisane do segmentu	-73	-19	0	-92
	wycena/utrata wartości	0	-27	0	-27
	amortyzacja	0	-1 268	0	-1 268
3.	Udział w wyniku jednostek zależnych i stowarzyszonych wycenianych metodą praw własności	0	0	0	0
	4. Wynik segmentu	3 199	334	0	3 533
	5. Zysk przed opodatkowaniem	3 199	334	0	3 533
	6. Podatek dochodowy	-1 113	-546	0	-1 659
7.	Zysk/Strata netto	2 086	-212	0	1 874

	Działalność	kontynuowana
Aktywa i zobowiązania segmentów na dzień 31.03.2023	Działalność inwestycyjna i działalność pokrewna	Działalność mediowa	Wyłącze-nia	Razem
Aktywa	362 428	112 106	-67	474 467
Jednostki stowarzyszone	0	0	0	0
Suma aktywów	362 428	112 106	-67	474 467
Zobowiązania	5 296	51 244	-67	56 473

W bieżącym okresie nie było zmian w zakresie klasyfikacji segmentów.

31 marca 2022 r.

		Działalność kontynuowana
	Rachunek wyników w podziale na segmenty branżowe okres od 01.01.2022 do 31.03.2022	Działalność inwestycyjna i działalność pokrewna	Działalność mediowa	Wyłącze-nia	Razem
	1. Przychody segmentu ogółem	2 997	20 799	0	23 796
	Przychody segmentu (zewnętrzne)	2 997	20 799		23 796
	Przychody segmentu (wewnętrzne)	0	0	0	0
	W tym:
	przychody z tyt. odsetek przypisane do segmentu	887	0	0	887
	wycena/utrata wartości	1 103	0		1 103
2.	Koszty segmentu ogółem	-1 190	-19 888	0	-21 078
	Koszty segmentu (zewnętrzne)	-1 190	-19 888	0	-21 078
	Koszty segmentu (wewnętrzne)	0	0	0	0
	W tym:
	koszty z tyt. odsetek przypisane do segmentu	-56	-38	0	-94
	wycena/utrata wartości	0	0	0	0
	amortyzacja	0	-1 064	0	-1 064
3.	Udział w wyniku jednostek zależnych i stowarzyszonych wycenianych metodą praw własności	0	0	0	0
	4. Wynik segmentu	1 807	911	0	2 718
	5. Zysk przed opodatkowaniem	1 807	911	0	2 718
	6. Podatek dochodowy	1 635	-230	0	1 405
7.	Zysk/Strata netto	3 442	681	0	4 123

	Działalność	kontynuowana
Aktywa i zobowiązania segmentów na dzień 31.03.2022	Działalność inwestycyjna i działalność pokrewna	Działalność mediowa	Wyłącze-nia	Razem
Aktywa	350 872	185 887	0	536 759
Jednostki stowarzyszone	0	0	0	0
Suma aktywów	350 872	185 887	0	536 759
Zobowiązania	1 912	61 520	0	63 432

W bieżącym okresie nie było zmian w zakresie klasyfikacji segmentów.

12.1.9. Najważniejsze szacunki przyjęte na potrzeby sporządzenia sprawozdania finansowego

Szacunki i oceny przyjęte na potrzeby sporządzenia śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego są oparte na doświadczeniu wynikającym z danych historycznych oraz analizy przyszłych zdarzeń, których prawdopodobieństwo zajścia, zgodnie z najlepszą wiedzą Zarządu, jest istotne.

Jednym z najważniejszych szacunków i ocen przyjętych na potrzeby sporządzania sprawozdania finansowego jest model wyceny inwestycji dokonywanych przez Grupę, oparty m.in. na analizach zdyskontowanych strumieni pieniężnych i transakcjach.

Model ten jest stosowany w następujących sytuacjach:

określenie wartości godziwej dla składników portfela inwestycyjnego
Na podstawie uzyskanych wyników Zarząd jednostki dominującej określa oczekiwaną wartość rynkową inwestycji.
ocena ryzyka utraty wartości składników aktywów

Na każdy dzień bilansowy Grupa dokonuje oceny, czy nie nastąpiła utrata wartości składników portfela inwestycyjnego. Utratę wartości określa się z uwzględnieniem następujących przesłanek, które mogą świadczyć o ryzyku utraty wartości:

✓ analiza fundamentalna spółek,
✓ czynniki rynkowe,
✓ koniunktura gospodarcza i branżowa,
✓ analiza pozycji wobec konkurencji,
✓ decyzje regulatora rynku (np. zmiany w koncesjonowaniu),
✓ inne czynniki właściwe do uwzględnienia w konkretnym przypadku.
ocena utraty wartości przez wartość firmy oraz aktywów niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania.

Najważniejsze szacunki dotyczą testów na utratę wartości wartości firmy i pozostałych aktywów niematerialnych o nieokreślonym czasie użytkowania, w zakresie których spółka dokonuje corocznych testów na utratę wartości. Szczegóły w zakresie testu przeprowadzonego w 2022 roku ujawniono w nocie 9.2 skonsolidowanego sprawozdania finansowego GK KCI S.A. za 2022 r. W niniejszym śródrocznym skróconym sprawozdaniu finansowym sporządzonym na dzień 31 marca 2023 r. wykorzystano założenia i szacunki dotyczące wyceny aktywów zgodne z tymi, które zostały przyjęte na dzień 31 grudnia 2022 r.

Istotnym szacunkiem jest także kwestia aktywów na odroczony PDOP. Aktywa na podatek odroczony są tworzone w oparciu o analizę istniejących ujemnych różnic przejściowych oraz przewidywanych dochodów do opodatkowania. W odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych co do zasady ujmuje się składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego do wysokości, do której jest prawdopodobne, iż osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który pozwoli na potrącenie ujemnych różnic przejściowych.

Innymi obszarami narażonymi na szacunki i oceny są należności i pożyczki w zakresie potencjalnych odpisów aktualizujących.

12.2. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej Grupy Kapitałowej KCI S.A.

Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej Grupy Kapitałowej KCI S.A.		Stan na 31.03.2023 (niebadane)	Stan na 31.12.2022 (badane)	Stan na 31.03.2022 (niebadane)
AKTYWA
Aktywa trwałe		412 059	404 446	394 038
Rzeczowe aktywa trwałe	12.6.1	2 535	3 033	4 838
Wartość firmy	12.6.2	28 879	28 879	47 427
Wartości niematerialne	12.6.2	107 976	106 857	159 547
Nieruchomości inwestycyjne	12.6.3	2	2	2
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne
całkowite dochody	12.6.4	1 182	1 182	1 182
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez
rachunek zysków i strat	12.6.5	182 780	182 368	178 032
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	12.6.6	5 096	4 992	0
Udzielone pożyczki	12.6.7	83 609	77 133	3 010
Aktywa obrotowe		62 408	64 648	142 721
Zapasy		486	486	495
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	12.6.6	43 705	40 951	46 133
Należności z tytułu podatku dochodowego		501	370	75
Udzielone pożyczki	12.6.7	6 411	10 745	72 342
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	12.6.8	11 305	12 096	23 676
AKTYWA OGÓŁEM		474 467	469 094	536 759


PASYWA
Kapitał własny, razem		417 994	415 975	473 327
Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy jednostki
dominującej, w tym:		338 939	336 324	343 380
Kapitał podstawowy	12.6.9	57 609	57 609	57 609
Akcje własne (-)	12.6.9	0	0	0
Pozostałe kapitały	12.6.9	373 461	372 843	362 392
Zyski zatrzymane / Niepodzielone straty	12.6.9	-92 131	-94 128	-76 621
Udziały niekontrolujące	12.6.9	79 055	79 651	129 947
Zobowiązania długoterminowe		14 149	13 561	23 556
Zobowiązania z tytułu zaciągniętych kredytów (pożyczek)	12.6.10	182	347	365
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	12.6.11	13 814	12 337	20 228
Zobowiązania z tytułu leasingu	12.6.10	0	505	2 644
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
zobowiązania	12.6.10	153	372	319
Zobowiązania krótkoterminowe		42 324	39 558	39 876
Zobowiązania krótkoterminowe inne niż zobowiązania
wchodzące w skład grup przeznaczonych do sprzedaży		24 077	27 261	23 280
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	12.6.10
zobowiązania		21 904	25 350	22 328
Zobowiązania z tytułu podatku bieżącego	12.6.10	131	3	544
Rezerwy na pozostałe zobowiązania	12.6.10	2 042	1 908	408
Zobowiązania z tytułu zaciągniętych kredytów (pożyczek)	12.6.10	2 013	1 983	1 279
Zobowiązania z tytułu leasingu	12.6.10	364	583	1 332
Przychody przyszłych okresów		15 870	9 731	13 985
Zobowiązania wchodzące w skład grup przeznaczonych do
sprzedaży		0	0	0
PASYWA OGÓŁEM		474 467	469 094	536 759

12.3. Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów Grupy Kapitałowej KCI S.A.

Śródroczny skonsolidowany rachunek zysków i strat Grupy Kapitałowej KCI S.A. Punkt		01.01.2023- 31.03.2023 (niebadane)	01.01.2022- 31.03.2022 (niebadane)
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży towarów i usług		21 707	20 858
Wynik z działalności inwestycyjnej (holdingowej)	12.6.12	3 432	2 032
Koszty operacyjne	12.6.13	-21 292	-19 979
Wynik na działalności podstawowej		3 847	2 911
Pozostałe przychody operacyjne		144	120
Pozostałe koszty operacyjne		-208	-824
Utrata wartości aktywów finansowych		-27	-11
Pozostałe przychody finansowe		231	797
Pozostałe koszty finansowe		-454	-275
Zysk (strata) przed opodatkowaniem		3 533	2 718
Podatek dochodowy		-1 659	1 405
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej		1 874	4 123
Działalność zaniechana
Zysk / Strata netto z działalności zaniechanej		0	0
Zysk (strata) netto		1 874	4 123
Przypisany:
Akcjonariuszom jednostki dominującej		1 997	3 595
Do udziałów niekontrolujących		-123	528

Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów Grupy Kapitałowej KCI S.A.	01.01.2023- 31.03.2023	01.01.2022- 31.03.2022
Skonsolidowany zysk/strata netto	1 874	4 123
Inne całkowite dochody:
Razem inne całkowite dochody netto	0	0
Całkowite dochody ogółem	1 874	4 123
Przypisane
Akcjonariuszom jednostki dominującej	1 997	3 595
Do udziałów niekontrolujących	-123	528

12.4. Śródroczne skrócone sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Grupy Kapitałowej KCI S.A.

Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym	Kapitał podstawowy	Akcje własne (-)	Pozostałe kapitały	Zyski zatrzymane/ Straty niepokryte	Przypadające na akcjonariuszy GK KCI S.A., razem	Przypisane do udziałów niekontrolują cych	Razem kapitał własny
Stan na 1 stycznia 2023 r.	57 609	0	372 843	-94 128	336 324	79 651	415 975
- inne całkowite dochody	0	0	0	0	0	0	0
- zysk/strata netto bieżącego
okresu	0	0	0	1 997	1 997	-123	1 874
Całkowite dochody	0	0	0	1 997	1 997	-123	1 874
- ujęcie opcji menedżerskich - zmiana udziałów w jednostce	0	0	2 204	0	2 204	-2 099	105
zależnej	0	0	-1 586	0	-1 586	1 626	40
Suma zmian kapitałów w okresie	0	0	618	1 997	2 615	-596	2 019
Stan na 31 grudnia 2023 r.	57 609	0	373 461	-92 131	338 939	79 055	417 994

Stan na 1 stycznia 2022 r.	57 609	-4 485	353 333	-80 216	326 241	91 699	417 940
- inne całkowite dochody	0	2 082	-2 082	0	0	0	0
- zysk/strata netto bieżącego okresu	0	0	0	-13 912	-13 912	-42 291	-56 203
Całkowite dochody	0	2 082	-2 082	-13 912	-13 912	-42 291	-56 203
- sprzedaż akcji własnych	0	2 403	1 649	0	4 052	0	4 052
- wypłata dywidendy	0	0	0	0	0	-4 461	-4 461
- ujęcie opcji menedżerskich	0	0	0	0	0	-2 660	-2 660
- zmiana udziałów w jednostce
zależnej	0	0	19 943	0	19 943	37 364	57 307
Suma zmian kapitałów w okresie	0	4 485	19 510	-13 912	10 083	-12 048	-1 965
Stan na 31 grudnia 2022 r.	57 609	0	372 843	-94 128	336 324	79 651	415 975

Stan na 1 stycznia 2022 r.	57 609	-4 485	353 333	-80 216	326 241	91 699	417 940
- inne całkowite dochody - zysk/strata netto bieżącego	0	2 082	-2 082	0	0	0	0
okresu	0	0	0	3 595	3 595	528	4 123
Całkowite dochody	0	2 082	-2 082	3 595	3 595	528	4 123
- sprzedaż akcji własnych	0	0	0	0	0	0	0
- podział zysków zatrzymanych	0	2 403	1 649	0	4 052	0	4 052
- ujęcie opcji menedżerskich - zmiana udziałów w jednostce	0	0	0	0	0	892	892
zależnej	0	0	9 492	0	9 492	36 828	46 320
Suma zmian kapitałów w okresie	0	4 485	9 059	3 595	17 139	38 248	55 387
Stan na 31 maca 2022 r.	57 609	0	362 392	-76 621	343 380	129 947	473 327

12.5. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych Grupy Kapitałowej KCI S.A.

Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych Grupy Kapitałowej KCI S.A.	01.01.2023 -31.03.2023	01.01.2022 -31.03.2022
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk/strata przed opodatkowaniem	3 533	2 718
Korekty dokonywane w cel uzgodnienia zysku (straty)	-910	-51 023
Amortyzacja	1 268	1 064
Koszty odsetek	0	47
Zyski/Straty z tytułu różnic kursowych	104	-159
Odsetki i dywidendy	-1 902	-839
Zysk/Strata z działalności inwestycyjnej	-24	-51
Zmiana stanu aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik
finansowy	-412	-52 370
Zmiana stanu zapasów	0	2
Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności	-3 578	-1 812
Zmiana stanu przychodów przyszłych okresów	6 909	5 470
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań
niefinansowych	-3 537	-3 350
Zmiana stanu rezerwy na pozostałe zobowiązania	133	32
Pozostałe	129	943
Przepływy pieniężne z działalności	2 623	-48 305
Zapłacony podatek dochodowy	-184	-3 582
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej, razem	2 439	-51 887
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Odsetki otrzymane	147	0
Spłata pożyczek udzielonych	90	0
Pożyczki udzielone	-727	-3 014
Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	-2 046	-1 491
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej, razem	-2 536	-4 505
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Emisja akcji jednostki zależnej	40	0
Wpływy z tytułu zbycia inwestycji w jednostki zależne bez utraty kontroli	0	46 374
Kredyty i pożyczki otrzymane	0	0
Spłaty kredytów i pożyczek otrzymanych	-218	-2 318
Odsetki zapłacone	-8	-81
Wydatki z tytułu leasingu	-508	-506
Wpływy ze sprzedaży akcji własnych	0	4 051
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej, razem	-694	47 520
Przepływy pieniężne razem przed skutkami zmian kursów walut	-791	-8 872
Wpływ zmian kursów walut na saldo środków pieniężnych	0	0
Przepływy pieniężne razem	-791	-8 872
Środki pieniężne i ekwiwalenty na początek okresu	12 096	32 548
Środki pieniężne i ekwiwalenty na koniec okresu	11 305	23 676

12.6. Wybrane informacje objaśniające do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej KCI S.A. za I kwartał 2023

12.6.1. Rzeczowe aktywa trwałe

Rzeczowe aktywa trwałe	31.03.2023	31.12.2022	31.03.2022
Budynki i budowle	272	287	333
Środki trwałe użytkowane na podstawie leasingu	1 901	2 316	3 770
Urządzenia techniczne i maszyny	189	232	327
Środki transportu	0	0	0
Pozostałe środki trwałe	0	52	0
Środki trwałe w budowie	173	146	408
Rzeczowe aktywa trwałe razem	2 535	3 033	4 838

12.6.2. Wartość firmy oraz wartości niematerialne

Wartość firmy oraz wartości niematerialne	31.03.2023	31.12.2022	31.03.2022
Wartość firmy	28 879	28 879	47 427
Patenty, licencje	0	0	0
Koszty zakończonych prac rozwojowych	7 856	6 894	3 901
Pozostałe wartości niematerialne	90 805	90 934	146 863
Nie oddane do użytkowania	9 315	9 029	8 783
Wartości niematerialne razem	136 855	135 736	206 974

Wartość firmy

Wartość firmy prezentowana w niniejszym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym obejmuje wartość firmy ustaloną w związku z obejmowaniem kontroli w spółkach zależnych. Pozycja wartość firmy stanowi wartość firmy z objęcia kontroli nad GK Gremi Media i na dzień 31 marca 2023 r. oraz na dzień 31 grudnia 2022 wynosi 28 879 tys. zł natomiast na dzień 31 marca 2022 r. wynosi 47 247 tys. zł.

Alokacja wartości firmy do jednostek generujących przepływy pieniężne

Dla celów testowania utraty wartości, wartość firmy została alokowana do następujących jednostek generujących środki pieniężne:

Alokacja wartości firmy do jednostek generujących przepływy pieniężne	31.03.2023	31.12.2022	31.03.2022
Grupa Mediowa	25 065	25 065	43 612
E-Kiosk S.A.	3 815	3 815	3 815
Wartości niematerialne razem	28 880	28 880	47 427

Na dzień 31 grudnia 2022 r. Grupa przeprowadziła testy na utratę wartości firmy oraz wartości niematerialnych w postaci tytułów prasowych. Szczegóły opisano w punkcie 9.2 skonsolidowanego sprawozdania finansowego GK KCI za 2022 r.

Na pozycję pozostałe wartości niematerialne składają się głównie znaki towarowe do tytułów prasowych:

Tytuł prasowy	31.03.2023	31.12.2022	31.03.2022
"Rzeczpospolita"	73 944	73 944	128 967
"Parkiet"	2 445	2 445	2 445
"Uważam Rze"	2 766	2 766	3 642
"Sukces"	1 338	1 338	1 338

12.6.3. Nieruchomości inwestycyjne

Na dzień 31 marca 2023 r. w okresach porównawczych wartość nieruchomości inwestycyjnych wynosiła 2 tys. zł. Wszystkie nieruchomości inwestycyjne Grupy są jej własnością.

12.6.4. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody

Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody	31.03.2023	31.12.2022	31.03.2022
Akcje i udziały według ceny nabycia/objęcia	4 465	4 465	4 465
Odpis aktualizujący	-3 283	-3 283	-3 283
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne
całkowite dochody, razem	1 182	1 182	1 182

Na saldo aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody na dzień 31 marca 2023 r. oraz w okresach porównawczych składa się 505 153 akcji spółki MMConferences S.A. wycenionych w wartości godziwej.

Przedmiotowe aktywa wyceniane są przez inne całkowite dochody. Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości aktywów klasyfikowanych jako "aktywa finansowe wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody zostały ujęte w rachunku wyników i wynoszą na dzień 31 marca 2023 r. oraz w okresach porównawczych– 3 283 tys. zł.

12.6.5. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat

Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat	31.03.2023	31.12.2022	31.03.2022
Akcje i udziały	1 207	1 200	19
Dłużne papiery wartościowe	162 064	162 223	161 811
Odpis aktualizujący/wycena	19 509	18 945	16 202
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez rachunek
zysków i strat, razem	182 780	182 368	178 032

Grupa posiada na dzień 31 marca 2023 r. oraz w okresach porównawczych obligacje spółki Next Holdings S.a r.l. z siedzibą w Luksemburgu (następcy prawnego spółki Gremi Park Sp. z o.o.). Więcej szczegółów dotyczących przedmiotowych obligacji zaprezentowano w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym GK KCI za 2022 r. w nocie 9.5.

Ponadto Spółka KCI S.A posiada, objęte na podstawie umowy subskrypcji w dniu 27 stycznia 2022 r., 110 zabezpieczonych imiennych obligacji serii A, każda o wartości nominalnej 100.000,00 EUR, o łącznej wartości nominalnej 11.000.000,00 EUR wyemitowanych przez spółkę Maris Luxembourg S.à r.l., z siedzibą w Luksemburgu.

Zmiana wartości bilansowej aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat	31.03.2023	31.12.2022	31.03.2022
Wartość bilansowa na początek okresu	182 368	125 662	125 662
- nabycie papierów wartościowych	0	51 693	50 512
- wyceny papierów wartościowych	2 544	7 183	2 177
- różnice kursowe	-160	1 076	665
- odpis aktualizujący wartość	-936	-2 065	-984
- zrealizowanie wyceny	-1 036	0	0
- przeniesienie odpisu z należności	0	-1 181	0
Stan na koniec okresu	182 780	182 368	178 032

W okresie 2023 r. oraz 2022 r. Spółka dokonała zmniejszenia wyceny obligacji Next Holdings w związku z brakiem zaistnienia wystarczających warunków do zrealizowania opcji, na mocy której KCI S.A. uprawniona jest do zbycia wszystkich obligacji na rzecz Emitenta Obligacji, z pierwszeństwem przed innymi obligatariuszami, w następujących sytuacjach: (a) w okresie 7 lat od nabycia obligacji – jedynie w przypadku zbycia istotnego składnika majątku Emitenta, oraz (b) po upływie 7 lat od nabycia obligacji – w dowolnym momencie.

Zmiana stanu odpisów aktualizujących aktywów finansowych

wycenianych w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat (wycena)	31.03.2023	31.12.2022	31.03.2022
Stan na początek okresu	18 946	15 009	15 009
- wycena odniesiona na wynik finansowy	2 544	7 183	2 177
- odpis aktualizujący wartość	-936	-2 065	-984
- przeniesienie odpisu z należności	0	-1 181
- zrealizowanie odpisu aktualizującego	-1 033	0	0
Stan na koniec okresu	19 521	18 946	16 202

12.6.6. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności

Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	31.03.2023	31.12.2022	31.03.2022
Należności z tytułu dostaw i usług	19 319	17 423	22 055
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego	501	370	75
Pozostałe należności	34 002	33 013	30 032
Minus: odpisy z tytułu utraty wartości	-4 520	-4 493	-5 954
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności netto razem	49 302	46 313	46 208
- część długoterminowa	5 096	4 992	0
- część krótkoterminowa	44 206	41 321	46 208

Wartość godziwa należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności jest zbliżona do ich wartości bilansowej.

12.6.7. Udzielone pożyczki

Udzielone pożyczki	31.03.2023	31.12.2022	31.03.2022
Udzielone pożyczki	90 020	87 878	75 352
Minus: odpisy z tytułu utraty wartości	0	0	0
Udzielone pożyczki, razem	90 020	87 878	75 352
Część długoterminowa	83 609	77 133	3 010
Część krótkoterminowa	6 411	10 745	72 342

Udzielone pożyczki klasyfikowane są jako instrumenty finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu.

Zmiana wartości bilansowej udzielonych pożyczek	31.03.2023	31.12.2022	31.03.2022
Wartość bilansowa na początek okresu	87 878	71 394	71 394
- udzielenie pożyczek	727	12 650	3 014
- wycena (naliczone odsetki)	1 824	3 972	839
- wycena (różnice kursowe)	-104	297	105
- spłata pożyczek w wartości nominalnej	-255	-225	0
- zrealizowane odsetki	-50	-210	0
Wartość bilansowa na koniec okresu	90 020	87 878	75 352

Wartość odpisu aktualizującego udzielonych pożyczek na dzień 31 marca 2022 r. oraz okresie porównawczym wynosiła 0 zł.

Zmiana stanu wyceny udzielonych pożyczek	31.03.2023	31.12.2022	31.03.2022
Stan na początek okresu	14 640	10 581	10 581
- wyceny (naliczone odsetki)	1 824	3 972	839
- wycena (różnice kursowe)	-104	297	105
- zrealizowane odsetki	-50	-210	0
Wycena pożyczek na koniec okresu	16 311	14 640	11 525

W I kwartale 2023 r. nie tworzono ani nie rozwiązywano odpisów aktualizujących wartość udzielonych pożyczek.

12.6.8. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	31.03.2023	31.12.2022	31.03.2022
Środki pieniężne w kasie	0	0	0
Środki pieniężne w banku	11 303	12 095	23 661
Środki pieniężne na rachunkach inwestycyjnych	2	1	15
Środki pieniężne, razem	11 305	12 096	23 676
- w tym środki o ograniczonej możliwości dysponowania	128	128	94

Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania stanowią środki pieniężne na rachunku VAT.

Gotówka i jej ekwiwalenty stanowią aktywa finansowe nieprzeterminowane, które nie utraciły wartości.

12.6.9. Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy jednostki Dominującej

Kapitał podstawowy

Na dzień 31 marca 2023 r. oraz w okresach porównawczych kapitał zakładowy Jednostki Dominującej wynosił 57 609 006,00 zł i był podzielony na 68 582 150 szt. akcji o wartości nominalnej 0,84 zł każda.

Wszystkie akcje są równouprawnione do udziału w podziale wyniku finansowego oraz w prawach głosu. Nie występują żadne inne niż ujawnione w niniejszym sprawozdaniu finansowym ograniczenia dotyczące wyemitowanych akcji, z zastrzeżeniem ograniczenia nałożonego przez Kodeks Spółek Handlowych (Art. 364 §2: Spółka nie wykonuje praw udziałowych z własnych akcji, z wyjątkiem uprawnień do ich zbycia lub wykonywania czynności, które zmierzają do zachowania tych praw).

Strukturę kapitału zakładowego Jednostki Dominującej według stanu na dzień 31 marca 2023 r., na dzień 31 grudnia 2022 r. oraz na dzień 31 marca 2022 r. prezentuje poniższa tabela.

SERIA AKCJI/EMISJA	Liczba akcji (w szt.)
akcje serii A-G	-
akcje serii H	68 582 150
Razem liczba akcji (w szt.)	68 582 150
Razem kapitał zakładowy (w zł)	57 609 006,00
Wartość nominalna jednej akcji (w zł)	0,84

W I kwartale 2023 r. nie było zmian kapitału zakładowego spółki Jednostki Dominującej.

Akcje własne

W dniu 31 stycznia 2021 r. Spółka KCI S.A. sprzedała pakiet 3.616.853 akcji zwykłych na okaziciela spółki KCI S.A. (akcje własne Spółki), stanowiących 5,27% kapitału zakładowego Spółki, o czym Zarząd KCI S.A. poinformował w raportach bieżących nr 5/2022 i 6/2022 z dnia 2.02.2022 r. za pośrednictwem systemu ESPI.

Pozostałe kapitały

Pozostałe kapitały	31.03.2023	31.12.2022	31.03.2022
Kapitał zapasowy	331 402	330 784	320 334
Kapitał z aktualizacji wyceny	0	0	0
Kapitał rezerwowy	42 059	42 059	42 058
Pozostałe kapitały	373 461	372 843	362 392

Wynik na transakcji zbycia akcji własnych KCI S.A. w kwocie 1 648 tys. zł został ujęty na kapitale zapasowym.

Zyski zatrzymane/straty niepokryte

Zyski zatrzymane / Niepodzielone straty	31.03.2023	31.12.2022	31.03.2022
- Zyski zatrzymane / Niepodzielone straty z lat ubiegłych	-94 128	-80 216	-80 216
- Zysk (strata) netto	1 997	-13 912	3 595
Zyski zatrzymane / Niepodzielone straty	-92 131	-94 128	-76 621

12.6.10. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania

Zobowiązania	31.03.2023	31.12.2022	31.03.2022
Zobowiązania handlowe	16 005	19 518	10 889
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego	131	3	0
Zobowiązania publiczno-prawne	424	495	1 002
Zobowiązania z tytułu leasingu	2 013	2 488	3 923
Zobowiązania z tytułu zaciągniętych kredytów i pożyczek	546	930	1 697
Pozostałe zobowiązania	5 628	5 709	11 300
Zobowiązania razem	24 747	29 143	28 811
- część długoterminowa	335	1 224	3 328
- część krótkoterminowa	24 412	27 919	25 483

12.6.11. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Zmiana aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego	31.03.2023	31.12.2022	31.03.2022
Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu,
w tym:	10 288	9 611	9 611
- odniesionych na wynik finansowy	10 288	9 611	9 611
- odniesionych na inne całkowite dochody	0	0	0
Zwiększenia	2	1 161	538
- odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi
różnicami przejściowymi	2	273	0
- odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową	0	888	538
Zmniejszenia	-94	-484	-25
- odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi
różnicami przejściowymi	0	-484	-25
- odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową	-94	0	0
Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu,
razem, w tym:	10 196	10 288	10 124
- odniesionych na wynik finansowy	10 196	10 288	10 124
- odniesionych na inne całkowite dochody	0	0	0
Minus rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	-24 010	-22 625	-30 352
Persaldo – Aktywo z tytułu podatku odroczonego pomniejszone o rezerwę z
tytułu podatku odroczonego wykazane w bilansie	0	0	0

Zgodnie z par 24 MSR 12 aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych i ujmuje się składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego do wysokości, do której jest prawdopodobne, iż osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który pozwoli na potrącenie ujemnych różnic przejściowych.

Zmiana stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego	31.03.2023	31.12.2022	31.03.2022
Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek
okresu, w tym:	22 625	33 126	33 126
- odniesionej na wynik finansowy	22 625	33 126	33 126
- odniesionej na inne całkowite dochody	0	0	0
Zwiększenia	1 385	2 376	726
- odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic
przejściowych	1 385	2 376	726
Zmniejszenia	0	-12 877	-3 500
- odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi
różnicami przejściowymi	0	-12 877	-3 500
Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu,
razem	24 010	22 625	30 352
- odniesionej na wynik finansowy	24 010	22 625	30 352
- odniesionej na inne całkowite dochody	0	0	0
Minus aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego	-10 196	-10 288	-10 124
Persaldo – Rezerwa z tytułu podatku odroczonego pomniejszone o rezerwę z
tytułu podatku odroczonego wykazana w bilansie	13 814	12 337	20 228

12.6.12. Wynik z działalności inwestycyjnej/ holdingowej

	Za okres	Za okres
Wynik z działalności inwestycyjnej (holdingowej)	01.01.2023-	01.01.2022-
	31.03.2023	31.03.2022
Wynik z aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat	1 608	1 193
- wynik ze sprzedaży (odsetek)	76	0
- wycena	2 468	2 177
- odpis z tytułu utraty wartości	-936	-984
Wynik z aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody	0	0
- odpis z tytułu utraty wartości	0	0
- odwrócenie odpisu z tytułu utraty wartości	0	0
Wynik z inwestycji w jednostki zależne	0	0
- wynik ze sprzedaży	0	0
Wynik z udzielonych pożyczek	1 824	839
- odsetki od pożyczek naliczone	1 774	839
- odsetki od pożyczek zrealizowane	50	0
Wynik z działalności inwestycyjnej (holdingowej), razem	3 432	2 032

12.6.13. Koszty operacyjne

	Za okres	Za okres
	01.01.2023-	01.01.2022-
Koszty operacyjne	31.03.2023	31.03.2022
Amortyzacja	-1 268	-1 064
Zużycie materiałów i energii	-137	-96
Usługi obce	-14 005	-12 814
Podatki i opłaty	-6	-60
Wynagrodzenia	-4 218	-4 655
Świadczenia na rzecz pracowników	-299	-261
Podróże służbowe	0	0
Reprezentacja i reklama	0	-1
Pozostałe koszty	-1 359	-1 014
Zmiana stanu produktów	0	-14
Koszt sprzedanych materiałów i towarów	0	0
Koszty operacyjne, razem	-21 292	-19 979

Grupa Kapitałowa KCI Spółka Akcyjna Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I kwartał 2023 r. rozszerzone o Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie za I kwartał 2023 r. (o ile nie podano inaczej dane w tys. zł)

12.6.14. Rezerwy i utrata wartości

Informacja o korektach z tytułu rezerw oraz dokonanych odpisach aktualizujących wartość składników aktywów:

Informacja o korektach z tytułu rezerw oraz dokonanych odpisach aktualizujących wartość składników aktywów	Stan na dzień 01.01.2023 r.	Zwiększenia	Wykorzystanie	Zmniejszenia	Stan na dzień 31.03.2023 r.
Odpisy aktualizujące wartość:
- należności	4 493	32	-5	0	4 520
- pożyczek	0	0	0	0	0
- rzeczowych aktywów trwałych	0	0	0	0	0
- wartości firmy	39 151	0	0	0	39 151
- wartości niematerialnych	159 818	0	0	0	159 818
- aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody	3 283	0	0	0	3 283
- aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat	3 265	936	0	0	4 201
Rezerwy na pozostałe zobowiązania	1 908	144	0	-10	2 042

Odpis z tytułu utraty wartości pożyczek i należności ujmuje się w rachunku zysków i strat w pozycji "rezerwy i utrata wartości", odpisy z tytułu utraty wartości firmy oraz wartości niematerialnych ujmuje się w przychodach i kosztach operacyjnych, natomiast odpisy aktualizujące wartość inwestycji stanowią "koszty i straty z inwestycji".

12.6.15. Główne wskaźniki a akcje własne do zbycia lub umorzenia

Zgodnie z MSR 33, do wyliczenia wskaźników uwzględniono ilość akcji będących w posiadaniu akcjonariuszy innych niż KCI S.A. na te dni bilansowe:

	31.03.2023	31.12.2022	31.03.2022
Liczba akcji Jednostki Dominującej ogółem	68 582 150	68 582 150	68 582 150
Liczba akcji KCI S.A. będących w posiadaniu akcjonariuszy innych niż Jednostka Dominująca	68 582 150	68 582 150	68 582 150
Liczba akcji własnych posiadanych przez Jednostkę Dominującą	0	0	0
Skonsolidowane aktywa netto na 1 akcję poza posiadanymi przez KCI S.A.	4,94	4,90	5,01

12.6.16. Zysk (strata) na akcje

Podstawowy zysk (strata) netto na akcję dla każdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku (straty) netto za dany okres przez średnią ważoną liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym. Średnia ważona liczba akcji w danym okresie obejmuje wszystkie akcje wyemitowane i zarejestrowane w Krajowym Rejestrze Sądowym oraz wydane akcjonariuszom akcje wyemitowane w ramach warunkowego podwyższenia kapitału (zgodnie z art. 452 ust. 1 KSH).

Rozwodniony zysk (strata) netto na akcję jest obliczony poprzez podzielenie zysku (straty) netto za dany okres (rok obrotowy) przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji występujących w danym okresie sprawozdawczym powiększoną o średnią ważoną liczbę akcji zwykłych, które byłyby wyemitowane przy zamianie rozwadniających potencjalnych akcji zwykłych na akcje zwykłe.

Zysk (strata) netto	Za okres 01.01.2023- 31.03.2023	Za okres 01.01.2022- 31.03.2022
Zysk (strata) netto przypadająca na akcjonariusz jednostki dominującej	1 997	3 595
Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.)	68 582 150	68 582 150
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)	0,03	0,05
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w szt.)	68 582 150	68 582 150
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)	0,03	0,05

W I kwartale 2023 r. oraz w 2022 r. nie wystąpiły potencjalne akcje rozwadniające, w związku z czym średnia ważona rozwodniona liczba akcji równa jest średniej ważonej liczbie akcji zwykłych Jednostki Dominującej.

12.6.17. Wartość godziwa

Wartość bilansowa aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jest zbliżona do wartości godziwej. W związku z tym zgodnie z MSSF 7 pkt. 29 odstąpiono od szczegółowej charakterystyki wymienionych poniżej pozycji. W okresie objętym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym za I kwartał 2022 r. nie nastąpiły przesunięcia pomiędzy poszczególnymi poziomami hierarchii wartości godziwej, która jest stosowana na potrzeby wyceny wartości godziwej instrumentów finansowych. Ponadto nie nastąpiły zmiany w klasyfikacji instrumentów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów.

W odniesieniu do aktywów finansowych wycenianych według wartości godziwych kontynuowane są zasady stosowane przy sporządzeniu rocznego sprawozdania finansowego za 2022 r., z wyjątkiem zastosowania zmian standardów oraz nowych interpretacji obowiązujących dla okresów rozpoczynających się po 1 stycznia 2023 r.

Na dzień			Na dzień			Na dzień
Wartość godziwa	bilansowa wartość	godziwa wartość	bilansowa wartość	godziwa wartość	bilansowa wartość	godziwa wartość
	31.03.2022		31.12.2021		31.03.2022
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	11 305	11 305	12 096	12 096	23 676	23 676
Należności wyceniane w zamortyzowanym koszcie	48 801	48 801	45 943	45 943	46 133	46 133
Udzielone pożyczki wyceniane w zamortyzowanym koszcie	90 020	90 020	87 878	87 878	75 352	75 352
Grupa aktywów zakwalifikowanych jako przeznaczone do sprzedaży	0	0	0	0	0	0
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody	1 182	1 182	1 182	1 182	1 182	1 182
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat	182 780	182 780	182 368	182 368	178 032	178 032
Nieruchomości inwestycyjne	2	2	2	2	2	2
Zobowiązania finansowe	24 616	24 616	29 140	29 140	28 267	28 267
Zobowiązania z tytułu leasingu	2 013	2 013	2 488	2 488	3 923	3 923
Zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie	22 603	22 603	26 652	26 652	24 344	24 344

12.6.18. Pozycje pozabilansowe

12.6.18.1.Zabezpieczenia ustanowione na majątku Grupy

12.6.18.1.1. Zabezpieczenia ustanowione na rzecz ING Bank Śląski S.A.

Na dzień 31 marca 2023 r. zabezpieczeniem linii kredytowej z ING Bankiem Śląskim S.A. (w skład, którego wchodzi odnawialny kredyt obrotowy do kwoty 7 mln PLN oraz linia na gwarancje do kwoty 1,3 mln PLN) zgodnymi z podpisanymi w 2022 r. aneksami zmieniającymi zabezpieczenia linii kredytowej w ING Banku Śląskim S.A. są:

a) zastaw rejestrowy na przedsiębiorstwie Gremi Media

b) zastaw rejestrowy finansowego na rachunkach Gremi Media otwartych i prowadzonych w ING Banku Śląskim

c) oświadczenia o poddaniu się egzekucji Gremi Media, w trybie art. 777 § 1 pkt 5 Kodeksu postępowania cywilnego, dotyczącego obowiązku zapłaty sumy pieniężnej do wysokości 12 645 tys. zł;

d) przelew wierzytelności (z monitoringiem) przysługujących Gremi Media wynikających z kolportażu prasy od wybranych kontrahentów określonych w umowie przelewu wierzytelności z monitoringiem. Minimalny poziom cesji należności 2 000 tys. zł średniomiesięcznie rozliczany kwartalnie.

W 2023 r. na mocy postanowienia właściwego sądu doszło do wykreślenia następującego zastawu rejestrowego stanowiącego zabezpieczenie linii kredytowej z ING Bank Śląski:

słowno-graficzny: RZECZPOSPOLITA Rzeczpospolita.Ma znaczenie., zarejestrowany pod nr R.225109.

Wskazane powyżej zabezpieczenia zaprezentowano w niniejszym punkcie kierując się chęcią zachowania spójności i przejrzystości opisu. W istocie tylko cześć opisanych powyżej elementów stanowi obciążenia majątku Grupy Kapitałowej KCI S.A. część zaś zobowiązania pozabilansowe.

12.6.18.1.2. Zabezpieczenie wynikające ze sporu z CNT

W dniu 8 lutego 2021, komornik, realizując postanowienie Sądu (sprawa CNT) ustanowił zabezpieczenia na akcjach Gremi Media S.A. w ilości 32 163 szt. W dniu 21 czerwca 2021 roku Zarząd KCI SA otrzymał informację o zajęciu wierzytelności o wypłatę dywidendy tytułem zabezpieczenia roszczenia z nakazu zapłaty wydanego przez Sąd Okręgowy w Krakowie IX Wydział Gospodarczy z dnia 14 grudnia 2020 r. (sygn. akt. IX Gnc 920/20), na podstawie którego CNT domaga się zaspokojenia swoich roszczeń finansowych właśnie ze środków pochodzących z dywidendy. Należność główna podlegająca zabezpieczeniu to 5.178.137,27 zł. Wysokość roszczeń CNT od KCI SA wynosi 5.368.803,64 zł. Swoje roszczenia CNT zaspokoiło dwukrotnie: po raz pierwszy, kiedy sporna kwota została do CNT przekazana w 2018 roku, a następnie w roku 2020 (zajęcie komornicze rachunku spółki w wysokości 247.866,37 zł) oraz w 2021 roku, kiedy pozostała część roszczenia została pobrana ze środków z wypłaconej przez Gremi Media SA dywidendy. W dniu 3 listopada 2021 r. Spółka otrzymała informację, że Sąd Apelacyjny w Krakowie postanowieniem z dnia 29 października 2021 r. uwzględnił zażalenie CNT S.A. na postanowienie Sądu Okręgowego w Krakowie z dnia 7 lipca 2021 r. i uchylił postanowienie Sądu Okręgowego w Krakowie o uchyleniu nakazu zapłaty, jak również uchylił postanowienie Sądu Okręgowego w Krakowie o odrzuceniu pozwu CNT. Postanowienie Sądu Apelacyjnego jest prawomocne. Pismem z dnia 22 lipca 2022 r. KCI ponownie domagała się ograniczenia zabezpieczenia wynikającego z nakazu zapłaty do możliwości zajęcia przez CNT posiadanych przez KCI 55.000 akcji Gremi Media S.A. Postanowieniem z dnia 22 września 2022 r. Sąd Okręgowy w Krakowie oddalił wniosek KCI. W dniu 20 października 2022 r. KCI wniosła zażalenie na postanowienie Sądu Okręgowego w Krakowie z dnia 22 września 2022 r. Postanowieniem z dnia 6 grudnia 2022 r., sygn. akt: IX Gz 242/22, Sąd Okręgowy w Krakowie (jako sąd drugiej instancji) oddalił zażalenia KCI na postanowienie Sądu Okręgowego w Krakowie z dnia 22 września 2022 r. W tym stanie rzeczy nakaz zapłaty z dnia 14 grudnia 2020 r. został nadal utrzymany.

12.6.18.1.3. Zabezpieczenie wynikające z umowy sprzedaży akcji Gremi Media S.A. zawartej pomiędzy KCI S.A. a Pluralis i dotyczące opcji

Na podstawie umowy sprzedaży akcji zawartej dnia 15 grudnia 2021 r. pomiędzy KCI S.A. a Pluralis ("SPA") Pluralis jest uprawniony na warunkach i w terminie określonym w SPA do zrealizowania opcji kupna (ang. call option) odnoszącej się do (i) 223 824 uprzywilejowanych akcji serii A spółki Gremi Media S.A. stanowiących na moment podpisania niniejszego sprawozdania 12,57% wszystkich akcji Gremi Media S.A. i uprawniających do 19,05% wszystkich głosów oraz (ii) takiej liczby dodatkowych akcji Grupa Kapitałowa KCI Spółka Akcyjna Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I kwartał 2023 r. rozszerzone o Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie za I kwartał 2023 r. (o ile nie podano inaczej dane w tys. zł)

Gremi Media S.A. (w pierwszej kolejności serii A), która będzie wymagana aby łącznie z wcześniej nabytymi akcjami Gremi Media S.A. (transza A i B) uprawniały Pluralis do 57% głosów na Walnym Zgromadzeniu Gremi Media S.A. w dniu wykonania opcji. Zgodnie ze SPA KCI S.A. jest zobowiązana do ustanowienia blokady na akcjach Gremi Media S.A. dla akcji objętych opcją kupna do dnia 15 czerwca 2024 r. Na moment sporządzania niniejszego sprawozdania finansowego blokadą zostały objęte 237 597 akcji serii A.

12.6.18.2.Zobowiązania warunkowe

12.6.18.2.1. Roszczenia administracyjne wobec Gremi Inwestycje S.A. w przedmiocie ustalenia odpowiedzialności podatkowej Spółki związanej z przeterminowanymi zobowiązaniami Stilna S.A.

Gremi Inwestycje S.A. (obecnie KCI S.A.) na podstawie umów zabezpieczających należności od Stilna S.A. (wcześniej Technologie Buczek S.A.) przejął po wszczęciu postępowania upadłościowego udziały Huty Buczek Sp. z o.o. Wierzyciel publiczno-prawny Stilna S.A. (tj. Urząd Miasta Sosnowiec) wniósł wobec Emitenta roszczenia administracyjne w przedmiocie ustalenia odpowiedzialności podatkowej Emitenta związanej z przeterminowanymi zobowiązaniami Stilna S.A. Z informacji uzyskanych przez Emitenta wynika, iż Urząd Miasta Sosnowiec wezwał Stilna S.A. do zapłaty kwoty 2.156 tys. zł. Zgodnie z posiadaną przez Emitenta opinią prawną zawarcie i wykonanie układu przez Stilna S.A. skutkuje wygaśnięciem zobowiązania podatkowego. W dniu 10 stycznia 2011 roku uprawomocniło się postanowienie sądu upadłościowego Stilna S.A. (tj. Sądu Rejonowego Katowice-Wschód w Katowicach) z dnia 31 sierpnia 2010 roku w przedmiocie zatwierdzenia układu zawartego przez Stilna S.A. z wierzycielami. W związku z tym, iż w stosunku do Emitenta została wydana decyzja o odpowiedzialności podatkowej (dawnej) Gremi Inwestycje S.A. jako nabywcy majątku Stilna S.A. za zaległości podatkowe, a postępowanie w tej sprawie nie zostało formalnie zakończone, zatem z formalnego punktu widzenia, Spółka zostanie zwolniona z odpowiedzialności dopiero w momencie wydania decyzji przez Prezydenta Miasta Sosnowiec o umorzeniu postępowania podatkowego w zakresie odpowiedzialności podatkowej Emitenta. Stan spraw związanych ze zobowiązaniami wobec Urzędu Miasta Sosnowiec, wg posiadanej wiedzy, nie uległ zmianom do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego.

12.6.18.2.2. Zabezpieczenia wynikające z umów pożyczek zaciągniętych przez Gremi International S. a r. l.

W dniu 19 października 2022 r. KCI S.A. zawarła umowę o ustanowienie zabezpieczeń, udzielając do dnia 31 grudnia 2024 roku poręczenia do maksymalnej kwoty 8 mln zł wraz z oświadczeniem o dobrowolnym poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 kodeksu postępowania cywilnego, które to poręczenie stanowi zabezpieczenie pożyczki udzielonej przez osobę fizyczną, nie będącą podmiotem powiązanym z Emitentem, na rzecz Gremi International S. a r. l. (Sp. z o.o.) Oddział w Polsce. Zabezpieczenie zostało udzielone przez KCI S.A. pod tytułem odpłatnym.

12.6.18.2.3. Pozostałe

Gwarancja bankowa do umowy najmu na rzecz Prosta Investment Sp. z o.o. w wysokości 218 tys. EUR.

12.6.18.3. Otrzymane zabezpieczenia

KCI S.A. otrzymała zabezpieczenie dla udzielonych pożyczek w formie weksli in blanco. Łączna wartość udzielonych pożyczek zabezpieczonych wekslami in blanco na dzień bilansowy to 85 912 tys. zł.

KCI S.A. posiada również weksle wystawione przez podmioty, na rzecz których udzielone zostało wsparcie w postaci ustanowionych zabezpieczeń, opisanych we wcześniejszych częściach niniejszego rozdziału.

Dnia 26 kwietnia 2023 r. została zawarta umowa poręczenia udzielonego przez Gremi International S. à r. l. ("Poręczyciel") gwarantującą wykonanie zobowiązań spółki Next Holdings S. à r. l.("Spółka") z tytułu umowy opcyjnej, zawartej w dniu 1 lutego 2018 roku przez Gremi Park sp.z.o.o. (szczegóły umowy w punkcie 9.5 skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2022 r.) w brzmieniu zgodnym z aneksem nr 1 z dnia 26 kwietnia 2023 r., na rzecz KCI S.A. Zgodnie z umową poręczenia Poręczyciel bierze pełną odpowiedzialność za zobowiązanie do zapłaty Ceny Nabycia wskutek przyjęcia przez KCI Oferty Kupna w sposób, wysokościach i terminach wskazanych w Umowie opcyjnej. Poręczenie zostaje udzielone do maksymalnej kwoty 40 mln zł

W dniu 27 stycznia 2022 r. Spółka KCI S.A. objęła obligacje Maris Luxembourg S.à r.l. z siedzibą w Luksemburgu Obligacje są zabezpieczone zastawem ustanowionym na 594 udziałach w spółce Eco Estrela Bay Malta z siedzibą w Santa Venera.

12.7. Informacja dodatkowa do śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

12.7.1. Informacja dotycząca emisji, wykupu lub spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych

W I kwartale 2023 r. nie przeprowadzano emisji, wykupu ani spłaty dłużnych papierów wartościowych w spółkach Grupy Kapitałowej KCI S.A.

Emisja akcji spółki Gremi Media S.A. związana z programem opcji menedżerskich została opisana w punkcie 2.4. oraz 12.7.5. niniejszego śródrocznego sprawozdania finansowego.

12.7.2. Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane

W I kwartale 2023 r. Emitent oraz spółki z Grupy Kapitałowej KCI S.A. nie wypłaciły dywidendy oraz nie zadeklarowały wypłaty dywidendy.

12.7.3. Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono kwartalne skrócone sprawozdanie finansowe, nieujętych w sprawozdaniu, a mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe emitenta

Z wyjątkiem zdarzeń opisanych w niniejszym sprawozdaniu nie wystąpiły inne zdarzenia mogące w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe emitenta.

12.7.4. Informacja dotycząca zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego

Zobowiązania i aktywa warunkowe zostały opisane w punkcie 12.6.18

12.7.5. Zwięzły opis istotnych dokonań i niepowodzeń Emitenta i jednostki od niego zależne w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń dotyczących Emitenta i jego jednostki zależne

KCI S.A.

Nie wystąpiły istotne.

Gremi Media S.A.

12.7.5.1. Zawarcie umów objęcia akcji serii C(2)

Zarząd spółki Gremi Media S.A. ("Spółka") poinformował, że w dniu 2 lutego 2023 r. Spółka zawarła z Panem Jarosławem Machockim Członkiem Zarządu Spółki w ramach Programu współpracy w Spółce umowę dotyczącą objęcia 3.035 sztuk akcji zwykłych na okaziciela serii C(2) po cenie emisyjnej 4,00 PLN za jedną akcję za łączną kwotę 12.140,- PLN.

Zawarcie umowy nastąpiło w ramach subskrypcji prywatnej na podstawie uchwały nr 2 Zarządu Gremi Media S.A. z dnia 19 stycznia 2023 roku w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego w ramach kapitału docelowego, wyłączenia prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy oraz zmiany Statutu Spółki i przyjęcia tekstu jednolitego Statutu (o czym mowa w raporcie ESPI nr 1/2023).

12.7.5.2. Podsumowanie subskrypcji akcji zwykłych na okaziciela serii C(2) Gremi Media S.A.

Dnia 10 lutego 2023 r. Zarząd spółki Gremi Media S.A. z siedzibą w Warszawie, ("Spółka") w raporcie bieżącym nr 2/2023 przekazał do publicznej wiadomości podsumowanie subskrypcji akcji zwykłych na okaziciela serii C(2), wyemitowanych na podstawie uchwały nr 2 Zarządu Spółki z dnia 19 stycznia 2023 roku.

12.7.5.3. Rejestracja zmian Statutu Gremi Media S.A.

Dnia 28 marca 2023 r. Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał rejestracji zmian Statutu Spółki uchwalonych przez Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy, którego obrady odbyły się w dniu 19 stycznia 2023 roku. W raporcie bieżącym nr 5/2023 załączono tekst jednolity Statutu.

12.7.6. Ważne zdarzenia, które zaszły po dacie sprawozdania

KCI S.A.

12.7.6.1. Aneks do umowy opcyjniej

W dniu 26 kwietnia 2023 r. spółka KCI S.A. zawarła z Next Holdings S.a.r.l . z siedziba w Luksemburgu aneks do umowy opcyjnej z dnia 1 lutego 2018 r.

Zgodnie z zawartym aneksem ustalano zasady wyznaczania wskaźnika WIBOR 3M, w oparciu o który naliczane jest oprocentowanie, a który będzie podlegał dwukrotnej aktualizacji w ciągu roku. Ponadto strony wydłużyły z 5 lat do 7 lat termin, po którym Emitent uprawniony będzie do wykonania swojego uprawnienia wynikającego z w/w umowy opcyjnej, w każdym czasie, niezależnie od tego, czy nastąpiło zbycie istotnego składnika majątku Next Holdings S.a.r.l.

Gremi Media S.A.

12.7.6.2. Zawarcie przez Grmi Media S.A. aneksu do umowy najmu

Zarząd Gremi Media S.A. z siedzibą w Warszawie ("Spółka", "Emitent", "Najemca") w nawiązaniu do raportu ESPI 19/2018 z dnia 14.08.2018 r. dotyczącego zawarcia umowy najmu z Prosta Investments sp. z o.o. ("Umowa"), poinformował raportem bieżącym nr 8/2023, iż Spółka otrzymała od AMASI Grundstücksgesellschaft GmbH Co. KG jako wynajmującego ("Wynajmujący") podpisany egzemplarz aneksu do Umowy ("Aneks").

Na mocy Aneksu okres obowiązywania Umowy został przedłużony do dnia 1 kwietnia 2031 r.

Zarząd Emitenta szacuje, że w związku z przedłużeniem obowiązywania Umowy czynsz najmu za okres przedłużenia wyniesie ok. 15 mln PLN.

Zgodnie z Aneksem do Umowy zabezpieczenie wszelkich roszczeń Wynajmującego stanowią w szczególności:

nieodwołalna, bezwarunkowa i podlegająca przeniesieniu gwarancja bankowa.
oświadczenie o dobrowolnym poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 § 1 pkt 4 i 5 Kodeksu Postępowania Cywilnego.

Pozostałe warunki Aneksu do Umowy w ocenie Zarządu Emitenta nie odbiegają istotnie od powszechnie stosowanych warunków dla tego typu umów

12.7.7. Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających istotny wpływ na osiągnięte wyniki finansowe

Poza zdarzeniami opisanymi w niniejszym Sprawozdaniu w I kwartale 2023 r. nie miały miejsca inne nietypowe zdarzenia, które miały wpływ na osiągnięte wyniki finansowe.

12.7.8. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności emitenta w prezentowanym okresie

Działalność Grupy Gremi Media S.A. wykazuje pewną sezonowość – słabsze wyniki odnotowywane są z reguły w kwartałach pierwszym i trzecim, natomiast lepsze w kwartałach drugim i czwartym. Przyczyną tego rodzaju sezonowości jest między innymi sytuacja na rynku reklamy. Wartość polskiego rynku reklamy w prasie charakteryzuje się sezonowością związaną z obniżonym zainteresowaniem informacjami oraz niższymi potrzebami promocji w okresach wakacyjnych, a także na przełomie roku. Wzrost wydatków na media, powodujący wzrost wartości tego rynku, odnotowywany jest w marcu i utrzymuje się do czerwca oraz we wrześniu i utrzymuje się na relatywnie wysokim poziomie do grudnia.

12.7.9. Informacje o odpisach aktualizujących wartość zapasów do wartości netto możliwej do odzyskania i odwróceniu odpisów z tego tytułu

Na dzień 31 marca 2023 r. Grupa Kapitałowa nie posiadała zapasów, które byłyby objęte odpisem aktualizującym.

12.7.10. Informacje o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych lub innych aktywów oraz odwróceniu takich odpisów

Informacje o odpisach aktualizujących wartość aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych zostały zaprezentowane w punkcie 12.6.14.

12.7.11. Informacje o utworzeniu, zwiększeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw

Informacje o utworzeniu, zwiększeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw znajdują się w punkcie 12.6.14.

12.7.12. Informacje o rezerwach i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Informacje o rezerwach i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego zostały umieszczone w punkcie 12.6.11.

12.7.13. Informacje o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych

Istotne transakcje nabycia, jak również istotne transakcje sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych w Grupie Kapitałowej KCI S.A., jeżeli wystąpiły, zostały opisane w punktach 12.6.1 oraz 12.6.2.

12.7.14. Informacja o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych

Na dzień 31 marca 2023 r. Grupa Kapitałowa KCI S.A. nie posiada istotnych zobowiązań z tytułu zakupu rzeczowych aktywów trwałych.

12.7.15. Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych

Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych zostały opisane w punkcie 7.

12.7.16. Wskazanie korekt błędów poprzednich okresów

W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły korekty błędów poprzednich okresów.

12.7.17. Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności emitenta, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki, niezależnie od tego czy te aktywa i zobowiązania są ujęte w wartości godziwej czy w skorygowanej cenie nabycia (koszcie zamortyzowanym)

Zmiany sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności Grupy, w okresie od 1 stycznia 2023 r. do 31 marca 2023 r., nie miały istotnego wpływu na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych Grupy Kapitałowej.

12.7.18. Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego

W okresie od 1 stycznia 2022 r. do 31 marca 2022 r. Grupa Kapitałowa nie posiadała zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek, wobec których należałoby podjąć działania naprawcze.

12.7.19. Transakcje z podmiotami powiązanymi

Salda rozrachunków z podmiotami powiązanymi.

31 marca 2023 r.	Jednostka dominująca	Jednostki zależne	Jednostki stowarzyszone	Pozostałe jednostki	Razem
Należności z tytułu udzielonych pożyczek,
sprzedaży papierów wartościowych, emisji	64 919	0	0	207 881	272 800
obligacji, należności pozostałe
Należności z tytułu dostaw i usług	5 253	0	0	0	5 253
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałe zobowiązania	182	0	0	153	335

31 grudnia 2022 r.	Jednostka dominująca	Jednostki zależne	Jednostki stowarzyszone	Pozostałe jednostki	Razem
Należności z tytułu udzielonych pożyczek, sprzedaży papierów wartościowych, emisji obligacji, należności pozostałe.	62 856	0	0	207 390	270 245
Należności z tytułu dostaw i usług	5 064	0	0	0	5 064
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	378	0	0	294	672

31 marca 2022 r.	Jednostka dominująca	Jednostki zależne	Jednostki stowarzyszone	Pozostałe jednostki	Razem
Należności z tytułu udzielonych pożyczek,
sprzedaży papierów wartościowych, emisji obligacji, należności pozostałe	51 528	0	0	201 855	253 383
Należności z tytułu dostaw i usług	4 990	0	0	0	4 990

31 marca 2023 r.	Jednostka dominująca	Jednostki zależne	Jednostki stowarzyszone	Pozostałe jednostki	Razem
Przychody	1 658	0	0	1 492	3 150
Koszty	80	0	0	0	80

31 grudnia 2022 r.	Jednostka dominująca	Jednostki zależne	Jednostki stowarzyszone	Pozostałe jednostki	Razem
Przychody	3 651	0	0	5 374	9 025
Koszty	207	0	0	0	207

31 marca 2022 r.	Jednostka dominująca	Jednostki zależne	Jednostki stowarzyszone	Pozostałe jednostki	Razem
Przychody	729	0	0	1 316	2 045

12.7.20. W przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej – informacje o zmianie sposobu (metody) jej ustalenia

W trakcie I kwartału 2023 r. nie wystąpiły zmiany sposobu (metod) ustalenia wartości instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej.

12.7.21. Informację dotyczącą zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów

W okresie od 1 stycznia do 31 marca 2023 r. w Grupie nie wystąpiły zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych.

13. Śródroczne Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe KCI S.A.

13.1. Nazwa i siedziba, przedmiot działalności jednostki

Nazwa Spółki:	KCI Spółka Akcyjna
Siedziba:	31-545 Kraków, ul. Mogilska 65
Sąd Rejestrowy:	Sąd Rejonowy dla Krakowa -Śródmieścia, XI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego w Krakowie ul. Przy Rondzie 7
Nr KRS:	0000112631
Regon:	071011304
NIP:	551-00-07-742

Podstawowe informacje o Spółce i jej przedmiocie działalności zostały opisane w pkt 2.2 śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej KCI S.A.

13.2. Podstawa sporządzenia skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego

KCI S.A. jako emitent papierów wartościowych dopuszczonych do publicznego obrotu zgodnie z § 60 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U. z 2018 roku poz. 757 z późniejszymi zmianami) jest zobowiązany do sporządzania i publikowania raportów okresowych, w tym kwartalnych. Stosownie do treści § 62 ust. 1 rozporządzenia KCI S.A, jako jednostka dominująca nie sporządza odrębnego jednostkowego raportu kwartalnego, ale załącza skrócone śródroczne jednostkowe kwartalne sprawozdanie finansowe do skróconego śródrocznego skonsolidowanego raportu kwartalnego.

Niniejsze skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe KCI SA za okres od dnia 1 stycznia 2023 r. do dnia 31 marca 2023 r. (I kwartał 2023 r.) zostało sporządzone zgodnie z MSR 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa" oraz pozostałymi MSR/MSSF mającymi zastosowanie.

Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym sprawozdaniu finansowym, dlatego należy je czytać łącznie z jednostkowym sprawozdaniem finansowym KCI S.A. za rok obrotowy zakończony dnia 31 grudnia 2022 r.

Na niniejsze śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie składają się:

śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej KCI S.A.
śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów KCI S.A.
śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym KCI S.A.
śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych KCI S.A.
wybrane informacje objaśniające do skróconego jednostkowego śródrocznego sprawozdania finansowego KCI S.A.

Celem pełnego zrozumienia sytuacji finansowej i wyników działalności spółki KCI S.A., jako podmiotu dominującego w Grupie Kapitałowej, niniejsze skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe powinno być czytane wraz ze skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy Kapitałowej KCI S.A. za okres od dnia 1 stycznia 2023 r. do dnia 31 marca 2023 r.

13.3. Oświadczenie o zgodności

Niniejsze skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od dnia 1 stycznia 2023 r. do dnia 31 marca 2023 r. (I kwartał 2023 r.) zostało sporządzone zgodnie z MSR 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa" oraz mającymi zastosowanie pozostałymi MSR/MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską (przez zatwierdzenie przez Unię Europejską rozumie się ogłoszenie standardów lub interpretacji w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej). W zakresie nieuregulowanym powyższymi standardami niniejsze skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z wymogami ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (tekst jednolity - Dz.U. z 2023 r. poz. 120 z późniejszymi zmianami) i wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych. W niniejszym skróconym śródrocznym

jednostkowym sprawozdaniu finansowym ogólny termin MSSF używany jest zarówno w odniesieniu do Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej, jak i Międzynarodowych Standardów Rachunkowości.

Na dzień publikacji niniejszego skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego, biorąc pod uwagę proces adaptacji MSSF przez Unię Europejską, nie występują różnice w zakresie zasad rachunkowości przyjętych przez Spółkę zgodnie z MSSF, a MSSF które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską.

13.4. Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza

Niniejsze śródroczne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w złotych polskich (zł). Dane w sprawozdaniach finansowych zostały wykazane w tysiącach złotych, chyba że w konkretnych sytuacjach zostały podane z większą dokładnością.

13.5. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego

Niniejsze śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe KCI S.A. zostało zatwierdzone do publikacji i podpisane przez Zarząd KCI S.A. w dniu 26 maja 2023 r.

13.6. Efekt zastosowania nowych standardów rachunkowości i zmian polityki rachunkowości

Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego za I kwartał 2023 r. są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzeniu jednostkowego sprawozdania finansowego za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r., z wyjątkiem zmian opisanych w punkcie 12.1.6.

13.7. Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej KCI S.A.

Śródroczne sprawozdanie z sytuacji finansowej KCI S.A.	Nota	Stan na 31.03.2023 (niebadane)	Stan na 31.12.2022 (badane)	Stan na 31.03.2022 (niebadane)
AKTYWA
Aktywa trwałe		341 422	334 430	273 219
Wartości niematerialne	13.11.2	10 367	10 367	10 367
Nieruchomości inwestycyjne	13.11.3	2	2	2
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite	13.11.4
dochody		0	0	0
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez rachunek	13.11.5
zysków i strat		182 780	182 368	178 032
Inwestycje w jednostki zależne	13.11.6	59 568	59 568	81 808
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	13.11.7	5 096	4 992	0
Udzielone pożyczki	13.11.8	83 609	77 133	3 010
Aktywa obrotowe		12 543	16 501	91 429
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	13.11.7	5 783	5 734	13 604
Należności z tytułu podatku dochodowego	13.11.7	0	0	75
Udzielone pożyczki	13.11.8	6 411	10 745	72 342
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	13.11.9	349	22	5 408
AKTYWA OGÓŁEM		353 965	350 931	364 648
PASYWA

Kapitał własny		339 608	337 521	349 451
Kapitał podstawowy	13.11.10	57 609	57 609	57 609
Akcje własne	13.11.10	0	0	0
Pozostałe kapitały	13.11.10	269 263	269 263	286 288
Zyski (straty) zatrzymane		12 736	10 649	5 554
Zobowiązania długoterminowe		8 224	7 417	10 000
Zobowiązania z tytułu zaciągniętych kredytów (pożyczek)	13.11.11	182	347	0
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	13.11.12	7 889	6 776	10 000
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	13.11.10	153	294	0
Zobowiązania krótkoterminowe		6 133	5 993	5 197
Zobowiązania krótkoterminowe inne niż zobowiązania wchodzące w
skład grup przeznaczonych do sprzedaży		6 133	5 993	4 740
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	13.11.10	4 522	4 435	4 658
Zobowiązania z tytułu podatku bieżącego	13.11.10	0	0	0
Rezerwy na pozostałe zobowiązania	13.11.12	1 611	1 558	82
Zobowiązania z tytułu zaciągniętych kredytów (pożyczek)	13.11.10	0	0	457

PASYWA OGÓŁEM	353 965	350 931	364 648
	Stan na	Stan na	Stan na
	31.03.2023	31.12.2022	31.03.2022
Wartość księgowa	339 608	337 521	349 451
Liczba akcji w sztukach	68 582 150	68 582 150	68 582 150
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł)	4,95	4,92	5,10
Rozwodniona liczba akcji w sztukach	68 582 150	68 582 150	68 582 150
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł)	4,95	4,92	5,10

Zobowiązania wchodzące w skład grup przeznaczonych do sprzedaży 0 0 0

13.8. Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów KCI S.A.

Śródroczny rachunek zysków i strat KCI S.A.	Punkt	01.01.2023- 31.03.2023 (niebadany)	01.01.2022- 31.03.2022 (niebadany)
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży towarów i usług		325	166
Wynik z działalności inwestycyjnej (holdingowej)	13.11.13	3 432	11 761
Koszty operacyjne	13.11.14	-250	-287
Wynik na działalności podstawowej		3 507	11 640

Pozostałe przychody operacyjne		1	4
Pozostałe koszty operacyjne		-109	-768
Utrata wartości aktywów finansowych		0	0
Pozostałe przychody finansowe		133	795
Pozostałe koszty finansowe		-332	-135
Zysk (strata) przed opodatkowaniem		3 200	11 536

Podatek dochodowy		-1 113	-213
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej		2 087	11 323

	01.01.2023-	01.01.2022-
Sprawozdanie z całkowitych dochodów KCI S.A.		31.03.2022
Zysk/strata netto	2 087	11 323
Inne całkowite dochody:
Inne całkowite dochody, które zostaną przekwalifikowane na zyski po spełnieniu określonych warunków
- Inwestycje w jednostki zależne	0	-11 664
- Odroczony podatek dochodowy	0	2 183
Razem inne całkowite dochody netto	0	-9 481
Całkowite dochody ogółem	2 087	1 842

13.9. Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym KCI S.A.

Śródroczne sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym KCI S.A.	Kapitał podstawowy	Akcje własne	Pozostałe kapitały	Zyski zatrzymane/ Straty niepokryte	Razem kapitał własny
Stan na 1 stycznia 2023 r.	57 609	0	269 263	10 649	337 521
- inne całkowite dochody - zysk (strata) netto bieżącego	0	0	0	0	0
okresu	0	0	0	2 087	2 087
Całkowite dochody	0	0	0	2 087	2 087
- pozostałe	0	0	0	0	0
Suma zmian kapitałów w okresie	0	0	0	2 087	2 087
Stan na 31 marca 2023 r.	57 609	0	269 263	12 736	339 608
Stan na 1 stycznia 2022 r.	57 609	-4 485	296 202	-5 769	343 557
- inne całkowite dochody - zysk (strata) netto bieżącego	0	2 082	-28 588	0	-26 506
okresu	0	0	0	16 418	16 418
Całkowite dochody	0	2 082	-28 588	16 418	-10 088
- sprzedaż akcji własnych	0	2 403	1 649	0	4 052
- pozostałe	0	0	0	0	0
Suma zmian kapitałów w okresie	0	4 485	-26 939	16 418	-6 036
Stan na 31 grudnia 2022 r.	57 609	0	269 263	10 649	337 521
Stan na 1 stycznia 2022 r.	57 609	-4 485	296 202	-5 769	343 557
- inne całkowite dochody	0	2 082	-11 563	0	-9 481
- zysk (strata) netto bieżącego okresu	0	0	0	11 323	11 323
Całkowite dochody	0	2 082	-11 563	11 323	1 842
- sprzedaż akcji własnych	0	2 403	1 649	0	4 052
- pozostałe	0	0	0	0	0
Suma zmian kapitałów w okresie	0	4 485	-9 914	11 323	5 894
Stan na 31 marca 2022 r.	57 609	0	286 288	5 554	349 451

13.10. Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych KCI S.A.

	01.01.2023-	01.01.2022-
Śródroczne sprawozdanie z przepływów pieniężnych KCI S.A.	31.03.2023	31.03.2022
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk/strata przed opodatkowaniem	3 200	11 536
Korekty razem	-2 277	-66 980
Amortyzacja	0	0
Koszty odsetek	0	10
Zyski/Straty z tytułu różnic kursowych	104	-159
Odsetki i dywidendy	-1 824	-839
Zysk/Strata z działalności inwestycyjnej	0	-9 729
Zmiana stanu aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy	-412	-52 370
Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności	-152	-2 020
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań	-45	-1 879
Zmiana stanu rezerw na pozostałe zobowiązania	53	4
Pozostałe	-1	2
Przepływy pieniężne z działalności	923	-55 444
Zapłacony podatek dochodowy	0	-1705
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej, razem	923	-57 149

Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Odsetki otrzymane	50	0
Nabycie wartości niematerialnych	0	-10 367
Spłata kredytów i pożyczek udzielonych	90	0
Kredyty i pożyczki udzielone	-727	-3 014
Sprzedaż inwestycji w jednostki zależne	0	46 374
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej, razem	-587	32 993

Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy ze sprzedaży akcji własnych	0	4 051
Spłaty kredytów i pożyczek otrzymanych	0	-2 100
Odsetki zapłacone	-9	-82
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej, razem	-9	1 869

Przepływy pieniężne netto, razem	327	-22 287
Środki pieniężne i ekwiwalenty na początek okresu	22	27 695
Środki pieniężne i ekwiwalenty na koniec okresu	349	5 408

13.11.Wybrane informacje objaśniające do skróconego śródrocznego sprawozdania finansowego KCI S.A. za I kwartał 2023 r.

13.11.1. Rzeczowe aktywa trwałe

Na dzień 31 marca 2023 r. oraz w okresach porównawczych Spółka KCI S.A. nie posiadała rzeczowych aktywów trwałych oraz rzeczowych aktywów trwałych używanych na podstawie umów leasingu.

W I kwartale 2023 r. oraz w 2022 r. Spółka nie dokonywała nabycia ani sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych, ponadto w okresach tych nie tworzyła ani nie rozwiązywała odpisów aktualizujących rzeczowych aktywów trwałych.

13.11.2. Wartości niematerialne

Wartość firmy oraz wartości niematerialne	31.03.2023	31.12.2022	31.03.2022
Koszty zakończonych prac rozwojowych	0	0	0
Pozostałe wartości niematerialne	10 367	10 367	10 367
Nie oddane do użytkowania	0	0	0
Wartości niematerialne razem	10 367	10 367	10 367

W I kwartale 2023 r. Spółka nie dokonywała zakupów wartości niematerialnych. W I kwartale 2022 r. spółka KCI S.A. nabyła od podmiotu powiązanego (Gremi Media S.A.) prawa do znaków towarowych "GREMI", "GREMI GRUPA" oraz "GREMI MEDIA" ("Znaki Towarowe GREMI") za łączną kwotę 10 367 tys. zł.

W I kwartale 2023 r. oraz w okresach porównawczych Spółka nie dokonywała sprzedaży wartość niematerialnych, ponadto w okresach tych nie tworzyła ani nie rozwiązywała odpisów aktualizujących wartości niematerialne.

13.11.3. Nieruchomości inwestycyjne

Na dzień 31 marca 2023 r. oraz w okresach porównawczych wartość nieruchomości inwestycyjnych wynosiła 2 tys. zł. Nieruchomości inwestycyjne Spółki są jej własnością.

Nieruchomości inwestycyjne wycenia się według wartości godziwej, a wahania wartości godziwej wykazuje się w rachunku zysków i strat.

13.11.4. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody

Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody	31.03.2023	31.12.2022	31.03.2022
Akcje i udziały według ceny nabycia/objęcia	2 305	2 305	2 305
Odpis aktualizujący	-2 305	-2 305	-2 305
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite
dochody, razem	0	0	0

W I kwartale 2023 r. nie tworzono ani nie rozwiązywano odpisów aktualizujących wartość aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody.

13.11.5. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat

Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat	31.03.2023	31.12.2022	31.03.2022
Akcje i udziały w cenie nabycia	19	19	19
Dłużne papiery wartościowe w cenie nabycia	162 064	162 223	161 811
Odpis aktualizujący/wycena	20 697	20 126	16 202
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez rachunek
zysków i strat, razem	182 780	182 368	178 032

Istotne informacje odnośnie grupy aktywów zakwalifikowanych jako wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat zaprezentowano w nocie 12.6.5 skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

13.11.6. Inwestycje w jednostki zależne

Poszczególne wartości inwestycji w jednostki zależne prezentuje poniższa tabela:

Data	Nazwa jednostki zależnej	Wartość bilansowa	Wartość według ceny nabycia	wartość godziwa	wartość rynkowa

31.03.2023	Gremi Media S.A.	59 568	59 638	59 568	-
31.12.2022	Gremi Media S.A.	59 568	59 638	59 568	-
31.03.2022	Gremi Media S.A.	81 808	59 638	81 808	-

Na dzień 31 marca 2022 r. oraz w okresach porównawczych akcje spółki zależnej KCI tj. akcje serii B spółki Gremi Media S.A. były notowane na rynku NewConnect. Kurs zamknięcia wynosił na dzień 31 marca 2023 r. 120,00 zł za akcję, na dzień 31 grudnia 2022 r. 145,00 zł za akcję oraz dzień 31 marca 2022 r. 130,00 zł za akcję. Wartość akcji oparta na kursie notowań nie spełnia kryterium uznania jej za wartość godziwą ze względu na niską płynność tych papierów wartościowych. Sposób ustalenia wartości godziwej przedmiotowych inwestycji został opisany w punkcie 9.9 Sprawozdania finansowego KCI S.A. za 2022 r.

Opcja call

Zgodnie z zapisami umowy sprzedaży akcji zawartej dnia 15 grudnia 2021 r. pomiędzy KCI S.A. a Pluralis ("SPA") od chwili wykonania Zamknięcia Transzy B (transakcja sprzedaży akcji Gremi Media S.A. z dnia 5 stycznia 2022 r.) Spółce Pluralis przysługuje prawo w terminie 30 miesięcy od dnia zawarcia Umowy do nabycia od KCI 223 824 uprzywilejowanych akcji serii A spółki Gremi Media S.A. stanowiących na moment zawarcia SPA 12,95% wszystkich akcji Gremi Media S.A. i uprawniających do 19,48% wszystkich głosów oraz wszelkiej dodatkowej liczby, w pierwszej kolejności serii A i w drugiej kolejności serii B, które byłyby wymagane do zapewnienia Pluralis (wraz z wcześniej nabytymi od KCI S.A. akcjami) 57% głosów na Walnym Zgromadzeniu Gremi Media S.A. w dniu wykonania opcji call. Cena wykonania opcji call zostanie wyliczona na podstawie parametrów dotyczących Grupy Kapitałowej Gremi Media S.A. zgodnie z metodologią szczegółowo określoną w "SPA" i nie może być niższa niż kwota 140,00 zł za akcję (na dzień 31 marca 2023 r. cena wykonania opcji call wyliczona zgodnie z metodologia określoną w "SPA" nie przewyższa kwoty 140 zł za akcję).

W niniejszym sprawozdaniu finansowym nie ujęto skutków wyceny opcji call, z uwagi na to, iż cena wykonania opcji call wyliczona na dzień 31 marca 2023 r. zgodnie z metodologia określoną w "SPA" nie przewyższa kwoty 140 zł za akcję, zgodniej z szacunkiem wartości godziwej akcji Gremi Media S.A. odpowiadającym wartości ostatnio przeprowadzonej transakcji rynkowej, tj. zgodnie z warunkami ustalonymi w zawartej dnia 15 grudnia 2021 r. pomiędzy KCI S.A. a Pluralis B.V. "Umowy sprzedaży akcji Gremi Media S.A.".

Skrócone informacje finansowe o jednostkach zależnych (zgodnie ze sprawozdaniami statutowymi spółek)

Poniżej przedstawiono podsumowanie danych finansowych jednostki zależnej KCI S.A. tj. GK Gremi Media S.A. Wykazane poniżej kwoty stanowią kwoty z pakietów konsolidacyjnych jednostki zależnej przekształconych na MSSF dla celów sprawozdania KCI S.A.

Okres	Aktywa	Zobowiązania	Przychody	Zysk/strata
31.03.2023 r.	112 106	51 244	21 786	-212
31.12.2022 r.	109 816	48 887	98 070	-57 357
31.03.2022 r.	185 887	61 520	20 810	681

Więcej informacji na temat inwestycji w jednostkach zależnych zaprezentowano w punkcie 2.4 niniejszego sprawozdania.

Zmiana wartości bilansowej inwestycji w jednostki zależne	31.03.2023	31.12.2022	31.03.2022
Wartość bilansowa na początek okresu	59 568	130 063	130 063
- zakup papierów wartościowych	0	0	0
- sprzedaż papierów wartościowych w cenie nabycia	0	-36 592	-36 591
- wycena odniesiona na inne całkowite dochody	0	-20 998	0
- opis z tytułu utraty wartości	0	-1 242	0
- rozwiązanie kapitału z aktualizacji wyceny/ utraty wartości w związku ze sprzedażą	0	-11 663	-11 664
Wartość bilansowa na koniec okresu	59 568	59 568	81 808

Poniższa tabela prezentuje zmianę stanu wyceny inwestycji w jednostki zależne, w tym odpisów aktualizujących wartość.

Zmiana stanu wyceny inwestycji w jednostki zależne, w tym odpisów aktualizujących wartość	31.03.2023	31.12.2022	31.03.2022
Stan na początek okresu	-70	33 834	33 834
- wycena odniesiona na inne całkowite dochody	0	-20 998	0
- odpis z tytułu utraty wartości	0	-1 242	0
- rozwiązanie kapitału z aktualizacji wyceny/ utraty wartości w związku ze sprzedażą	0	-11 664	-11 664
Stan na koniec okresu	-70	-70	22 170

Poniższa tabela przedstawia inwestycje w jednostki zależne w podziale na notowane na giełdach i nienotowane.

Inwestycje w jednostki zależne (w podziale na notowane i nienotowane na giełdach)	31.03.2023	31.12.2022	31.03.2022
Inwestycje w jednostki zależne notowane na giełdach
- wartość bilansowa	19 132	19 132	26 276
- wartość według ceny nabycia	20 375	20 375	20 375
- wartość godziwa	19 132	19 132	26 276
- wartość rynkowa	0	0	0
Inwestycje w jednostki zależne nienotowane na giełdach
- wartość bilansowa	40 436	40 436	55 532
- wartość według ceny nabycia	39 263	39 263	39 263
- wartość godziwa	40 436	40 436	55 532
- wartość rynkowa	0	0	0
Inwestycje w jednostki zależne w wartości bilansowej, razem	59 568	59 568	81 808
korekty aktualizujące wartość na koniec okresu razem	-70	-70	22 170

13.11.7. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności

Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	31.03.2023	31.12.2022	31.03.2022
Należności z tytułu dostaw i usług	191	189	958
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego	0	0	75
Pozostałe należności	11 736	11 585	13 843
Minus: odpisy z tytułu utraty wartości	-1 048	-1 048	-1 197
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności netto razem	10 879	10 726	13 679
Część długoterminowa	5 096	4 992	0
Część krótkoterminowa	5 783	5 734	13 604

Wartość godziwa należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności jest zbliżona do ich wartości bilansowej.

13.11.8. Udzielone pożyczki

Udzielone pożyczki	31.03.2023	31.12.2022	31.03.2022
Udzielone pożyczki	90 020	87 878	75 352
Minus: odpisy z tytułu utraty wartości	0	0	0
Udzielone pożyczki, razem	90 020	87 878	75 352
Część długoterminowa	83 609	77 133	3 010
Część krótkoterminowa	6 411	10 745	72 342

Udzielone pożyczki klasyfikowane są jako instrumenty finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu.

W I kwartale 2023 r. nie tworzono ani nie rozwiązywano odpisów aktualizujących wartość udzielonych pożyczek.

Szczegółowe informacje odnośnie udzielonych pożyczek zaprezentowano w nocie 12.6.7 śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

13.11.9. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	31.03.2023	31.12.2022	31.03.2022
Środki pieniężne w kasie	0	0	0
Środki pieniężne w banku	347	21	5 393
Środki pieniężne na rachunkach inwestycyjnych	2	1	15
Środki pieniężne, razem	349	22	5 408
- w tym środki o ograniczonej możliwości dysponowania	0	0	0

Gotówka i jej ekwiwalenty stanowią aktywa finansowe nieprzeterminowane, które nie utraciły wartości.

13.11.10. Kapitał własny

Kapitał podstawowy

Na dzień 31 marca 2023 r., 31 grudnia 2022 r. oraz na dzień 31 marca 2022 r. kapitał zakładowy KCI S.A. wynosił 57 609 006,00 zł i był podzielony na 68 582 150 szt. akcji o wartości nominalnej 0,84 zł każda.

Strukturę kapitału zakładowego KCI SA według stanu na dzień 31 marca 2023 r., na dzień 31 grudnia 2022 r. oraz na dzień 31 marca 2022 r. prezentuje poniższa tabela.

SERIA AKCJI/EMISJA	Liczba akcji (w szt.)
akcje serii A-G	-
akcje serii H	68 582 150
Razem liczba akcji (w szt.)	68 582 150
Razem kapitał zakładowy (w zł)	57 609 006,00
Wartość nominalna jednej akcji (w zł)	0,84

Akcje własne

Na dzień 31 marca 2023 r. oraz w okresach porównawczych spółka KCI S.A. nie posiadała akcji własnych. W dniu 31 stycznia 2022 r. Spółka KCI S.A. sprzedała cały posiadany pakiet 3.616.853 akcji zwykłych na okaziciela spółki KCI S.A. (akcje własne Spółki), stanowiących 5,27% kapitału zakładowego Spółki, o czym Zarząd KCI S.A. poinformował w raportach bieżących nr 5/2022 i 6/2022 z dnia 2.02.2022 r. za pośrednictwem systemu ESPI.

Pozostałe kapitały

Pozostałe kapitały	31.03.2023	31.12.2022	31.03.2022
Kapitał zapasowy	226 211	226 211	226 211
Kapitał z aktualizacji wyceny	994	994	18 019
Kapitał rezerwowy	42 058	42 058	42 058
Pozostałe kapitały razem	269 263	269 263	286 288

W I kwartale 2022 r. wynik na transakcji zbycia akcji własnych KCI S.A. w kwocie 1 648 tys. zł został ujęty na kapitale zapasowym.

Zyski zatrzymane/straty niepokryte

Zyski zatrzymane / Niepodzielone straty	31.03.2023	31.12.2022	31.03.2022
- Zyski zatrzymane / Niepodzielone straty z lat ubiegłych	10 649	-5 769	-5 769
- Zysk (strata) netto	2 087	16 418	11 323
Zyski zatrzymane / Niepodzielone straty	12 736	10 649	5 554

13.11.11. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania

Zobowiązania	31.03.2023	31.12.2022	31.03.2022
Zobowiązania handlowe	182	170	51
Zobowiązania z tytułu podatku bieżącego	0	0	0
Zobowiązania publiczno-prawne	31	29	9
Zobowiązania z tytułu zaciągniętych kredytów i pożyczek	182	347	457
Pozostałe zobowiązania	4 462	4 530	4 598
Zobowiązania razem	4 857	5 076	5 115
- Część długoterminowa	335	641	0
- Część krótkoterminowa	4 522	4 435	5 115

13.11.12. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Zmiana aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego	31.03.2023	31.12.2022	31.03.2022
Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na
początek okresu, w tym:	3 253	1 839	1 839
- odniesionych na wynik finansowy	3 253	1 839	1 839
- odniesionych na inne całkowite dochody	0	0	0
Zwiększenia	2	1 414	538
- odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi - odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą	2	526	0
podatkową	0	888	538
Zmniejszenia	-94	0	-25
- odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi - odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą	0	0	-25
podatkową	-94	0	0
Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec
okresu, razem, w tym:	3 161	3 253	2 352
- odniesionych na wynik finansowy	3 161	3 253	2 352
- odniesionych na inne całkowite dochody	0	0	0

Minus rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	-11 049	-10 029	-12 352
Per saldo – Aktywo z tytułu podatku odroczonego pomniejszone
o rezerwę z tytułu podatku odroczonego wykazane w bilansie	0	0	0

Zmiana stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego	31.03.2023	31.12.2022	31.03.2022
Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na
początek okresu, w tym:	10 029	13 810	13 810
- odniesionej na wynik finansowy	9 852	7 476	7 476
- odniesionej na inne całkowite dochody	177	6 334	6 334
Zwiększenia	1 021	2 376	726
- odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych:	1 021	2 376	726
Zmniejszenia	0	-6 157	-2 184
- odniesione na inne całkowite dochody w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec	0	-6 157	-2 184
okresu, razem	11 050	10 029	12 352
- odniesionej na wynik finansowy	10 873	9 852	8 202
- odniesionej na inne całkowite dochody	177	177	4 150

Minus aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego	-3 161	-3 253	-2 352
Per saldo – Rezerwa z tytułu podatku odroczonego pomniejszone
o rezerwę z tytułu podatku odroczonego wykazana w bilansie	7 889	6 776	10 000

13.11.13. Wynik z działalności inwestycyjnej (holdingowej)

Wynik z działalności inwestycyjnej (holdingowej)	Za okres 01.01.2023- 31.03.2023	Za okres 01.01.2022- 31.03.2022
Wynik z aktywa finansowych wycenianych w wartości godziwej przez rachunek
zysków i strat	1 608	1 193
- wynik ze sprzedaży	76	0
- wycena	2 468	2 177
- odpis aktualizujący wartość	-936	-984
Wynik z inwestycji w jednostki zależne	0	9 729
- wynik ze sprzedaży	0	9 729
- dywidendy	0	0
Wynik z udzielonych pożyczek	1 824	839
- odsetki od pożyczek naliczone	1 774	839
- odsetki od pożyczek zrealizowane	50	0
Wynik z działalności inwestycyjnej (holdingowej), razem	3 432	11 761

13.11.14. Koszty operacyjne

	Za okres 01.01.2023-	Za okres 01.01.2022-
Koszty operacyjne	31.03.2023	31.03.2022
Amortyzacja	0	0
Zużycie materiałów i energii	0	0
Usługi obce	-216	-201
Podatki i opłaty	-2	-42
Wynagrodzenia	-29	-26
Świadczenia na rzecz pracowników	-4	-4
Pozostałe koszty	1	-14
zmiana stanu produktów	0	0
koszt sprzedanych materiałów i towarów	0	0
Koszty operacyjne, razem	-250	-287

13.11.15. Zysk (strata) na akcję

Zysk (strata) netto	Za okres 01.01.2023- 31.03.2023	Za okres 01.01.2022- 31.03.2022
Zysk (strata) netto przypadająca na akcjonariuszy spółki	2 087	11 323
Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.)	68 582 150	68 582 150
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)	0,03	0,17
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w szt.)	68 582 150	68 582 150
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)	0,03	0,17

Informacje dotyczące transakcji z jednostkami powiązanymi zostały ujawnione w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym w punkcie 12.7.19.

Informacje dotyczące zobowiązań warunkowych zostały opisane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym w punkcie 12.6.18.

Informacje na temat zabezpieczeń na majątku Spółki zostały opisane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym w punkcie 12.6.18.

Informacje na temat spraw spornych w Spółce zostały opisane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym w punkcie 7.

Grupa Kapitałowa KCI Spółka Akcyjna Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I kwartał 2023 r. rozszerzone o Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie za I kwartał 2023 r. (o ile nie podano inaczej dane w tys. zł)

Informacje dotyczące zdarzeń po dniu bilansowym zostały opisane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym w punkcie 12 7.6.

Dokument podpisany przez PIOTR MARIUSZ ŁYSEK Data: 2023.05.26 15:17:27 CEST Signature Not Verified

Piotr Łysek

Prezes Zarządu

W imieniu Mazars Polska Sp. z o.o. – podmiotu odpowiedzialnego za sporządzenie sprawozdania finansowego

Kraków, 26 maja 2023 roku

AI Terminal

KCI S.A.

5667_rns_2023-05-26_1faa3e5f-2a77-4e79-b58b-595f2c090311.pdf

Grupa Kapitałowa KCI S.A.

skonsolidowany raport kwartalny

Spis treści

Grupa Kapitałowa KCI S.A.

Wstęp

Zatwierdzenie do publikacji sprawozdania finansowego

1. Wybrane dane finansowe (skonsolidowane oraz jednostkowe)

2. Opis organizacji Grupy Kapitałowej KCI S.A., ze wskazaniem jednostek podlegających konsolidacji

2.1. Podmioty podlegające konsolidacji i tworzące Grupę Kapitałową KCI S.A.

2.2. Informacje podstawowe na temat Jednostki Dominującej

2.3. Skład osobowy Zarządu i Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej

Zarząd

Rada Nadzorcza

2.4. Struktura Grupy Kapitałowej KCI S.A. na dzień 31 marca 2023 r.

3. Wskazanie skutków zmian w strukturze jednostki gospodarczej, w tym w wyniku połączenia jednostek gospodarczych, przejęcia lub sprzedaży jednostek grupy kapitałowej emitenta, inwestycji długoterminowych, podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalności

4. Stanowisko Zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych

6. Zestawienie stanu posiadania akcji emitenta lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego, wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania, w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego, odrębnie dla każdej z osób

Osoby zarządzające:

Osoby nadzorujące:

Grupa Kapitałowa KCI Spółka Akcyjna Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I kwartał 2023 r. rozszerzone o Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie za I kwartał 2023 r. (o ile nie podano inaczej dane w tys. zł)

Sprawy sądowe przejęte przez KCI S.A. w związku z połączeniem z Gremi Inwestycje S.A.:

8. Informacje o zawarciu przez emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe, wraz z ich kwotami oraz informacjami określającymi charakter tych transakcji.

10. Inne informacje, które zdaniem emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez emitenta.

11. Wskazanie czynników, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego i jego jednostki zależne wyniki finansowe w perspektywie co najmniej jednego kwartału

12. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej KCI S.A.

12.1. Informacja o zasadach przyjętych przy sporządzaniu śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

12.1.1. Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego

12.1.2. Oświadczenie o zgodności

12.1.3. Okresy, za które prezentowane jest śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe oraz dane porównawcze

12.1.4. Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza

12.1.5. Kontynuacja działalności

Sytuacja polityczno-gospodarcza na terytorium Ukrainy i Rosji

Sytuacja związana z Covid-19

12.1.6. Polityka rachunkowości

Zmiany wynikające ze zmian MSSF

Zmiany wprowadzone samodzielnie przez Grupę

Nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), ale jeszcze niezatwierdzone do stosowania w UE

12.1.7. Korekta wcześniej opublikowanych sprawozdań

12.1.8. Sprawozdawczość dotycząca segmentów

Informacje geograficzne

Informacje o wiodących klientach

I. Segment: działalność inwestycyjna (KCI S.A.)

II. Segment działalność medialna (Gremi Media S.A.)

31 marca 2023 r.

31 marca 2022 r.

12.1.9. Najważniejsze szacunki przyjęte na potrzeby sporządzenia sprawozdania finansowego

12.2. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej Grupy Kapitałowej KCI S.A.

12.3. Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów Grupy Kapitałowej KCI S.A.

12.4. Śródroczne skrócone sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Grupy Kapitałowej KCI S.A.

12.5. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych Grupy Kapitałowej KCI S.A.

12.6. Wybrane informacje objaśniające do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej KCI S.A. za I kwartał 2023

12.6.1. Rzeczowe aktywa trwałe

12.6.2. Wartość firmy oraz wartości niematerialne

Wartość firmy

Alokacja wartości firmy do jednostek generujących przepływy pieniężne

12.6.3. Nieruchomości inwestycyjne

12.6.4. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody

12.6.5. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat

Zmiana stanu odpisów aktualizujących aktywów finansowych

12.6.6. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności

12.6.7. Udzielone pożyczki

12.6.8. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

12.6.9. Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy jednostki Dominującej

Kapitał podstawowy

Akcje własne

Pozostałe kapitały

Zyski zatrzymane/straty niepokryte

12.6.10. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania

12.6.11. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

12.6.12. Wynik z działalności inwestycyjnej/ holdingowej

12.6.13. Koszty operacyjne

Grupa Kapitałowa KCI Spółka Akcyjna Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I kwartał 2023 r. rozszerzone o Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie za I kwartał 2023 r. (o ile nie podano inaczej dane w tys. zł)

12.6.14. Rezerwy i utrata wartości

12.6.15. Główne wskaźniki a akcje własne do zbycia lub umorzenia

12.6.16. Zysk (strata) na akcje

12.6.17. Wartość godziwa

12.6.18. Pozycje pozabilansowe