KCI S.A.

kci_2022-12-31_pl.xhtml iso4217:PLNxbrli:sharesiso4217:PLN259400HWZYFIXEQA9K352021-01-012021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400HWZYFIXEQA9K352021-01-012021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400HWZYFIXEQA9K352021-01-012021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400HWZYFIXEQA9K352021-01-012021-12-31kci:SharePremiumAndOtherReservesMember259400HWZYFIXEQA9K352021-01-012021-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400HWZYFIXEQA9K352021-01-012021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400HWZYFIXEQA9K352021-01-01259400HWZYFIXEQA9K352021-01-01ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400HWZYFIXEQA9K352021-01-01ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400HWZYFIXEQA9K352021-01-01ifrs-full:RetainedEarningsMember259400HWZYFIXEQA9K352021-01-01kci:SharePremiumAndOtherReservesMember259400HWZYFIXEQA9K352021-01-01ifrs-full:TreasurySharesMember259400HWZYFIXEQA9K352021-01-01ifrs-full:IssuedCapitalMember259400HWZYFIXEQA9K352022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400HWZYFIXEQA9K352022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400HWZYFIXEQA9K352022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400HWZYFIXEQA9K352022-12-31kci:SharePremiumAndOtherReservesMember259400HWZYFIXEQA9K352022-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400HWZYFIXEQA9K352022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400HWZYFIXEQA9K352022-01-012022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400HWZYFIXEQA9K352022-01-012022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400HWZYFIXEQA9K352022-01-012022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400HWZYFIXEQA9K352022-01-012022-12-31kci:SharePremiumAndOtherReservesMember259400HWZYFIXEQA9K352022-01-012022-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400HWZYFIXEQA9K352022-01-012022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400HWZYFIXEQA9K352021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400HWZYFIXEQA9K352021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400HWZYFIXEQA9K352021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400HWZYFIXEQA9K352021-12-31kci:SharePremiumAndOtherReservesMember259400HWZYFIXEQA9K352021-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400HWZYFIXEQA9K352021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400HWZYFIXEQA9K352021-01-012021-12-31259400HWZYFIXEQA9K352022-01-012022-12-31259400HWZYFIXEQA9K352021-12-31259400HWZYFIXEQA9K352022-12-31 Grupa Kapitałowa KCI Spółka Akcyjna Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 rok (o ile nie podano inaczej dane w tys. zł) Grupa Kapitałowa KCI S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 r. (o ile nie podano inaczej dane w tys. zł) 28 kwietnia 2023 r. 1 Grupa Kapitałowa KCI Spółka Akcyjna Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 rok (o ile nie podano inaczej dane w tys. zł) Spis treści Spis treści1 1.Informacje ogólne o Grupie Kapitałowej KCI S.A.6 1.1.Nazwa i siedziba, organy rejestracyjne, przedmiot działalności Jednostki Dominującej6 1.2.Dane osobowe Zarządu i Rady Nadzorczej KCI S.A.6 1.3.Struktura akcjonariatu KCI S.A.6 1.4.Zatwierdzenie sprawozdania finansowego7 1.5.Czas trwania Grupy Kapitałowej KCI S.A.7 1.6.Kontynuacja działalności7 1.7.Wykaz jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej na dzień bilansowy8 1.7.1.Zmiany w zakresie jednostek zależnych i stowarzyszonych GK KCI S.A. w 2022 r.10 2.Informacja o znaczących zasadach przyjętych przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego11 2.1.Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego11 2.2.Oświadczenie o zgodności11 2.3.Okresy, za które prezentowane jest skonsolidowane sprawozdanie finansowe oraz dane porównawcze11 2.4.Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza11 2.5.Efekt zastosowania nowych standardów rachunkowości i zmian polityki rachunkowości12 2.6.Zasady konsolidacji13 2.6.1.Jednostki zależne13 2.7.Instrumenty finansowe13 2.8.Wartości niematerialne15 2.9.Rzeczowe aktywa trwałe16 2.10.Utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych16 2.11.Nieruchomości inwestycyjne16 2.12.Rezerwy na pozostałe zobowiązania16 2.13.Kapitał własny17 2.14.Zobowiązania warunkowe (pozabilansowe)17 2.15.Przychody17 2.16.Koszty i straty19 2.17.Utrata wartości19 2.18.Podatek dochodowy19 2.19.Wypłata dywidendy20 2.20.Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych – ujmowane w sprawozdaniu z przepływów środków20 2.21.Sprawozdawczość dotycząca segmentów21 2.22.Zarządzanie ryzykiem finansowym23 2.23.Najważniejsze szacunki przyjęte na potrzeby sporządzenia sprawozdania finansowego31 3.Działalność zaniechana32 4.Wybrane skonsolidowane dane finansowe Grupy Kapitałowej KCI S.A.33 5.Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej Grupy Kapitałowej KCI S.A.34 6.Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów Grupy Kapitałowej KCI S.A.35 7.Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Grupy Kapitałowej KCI S.A.36 8.Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych Grupy Kapitałowej KCI S.A.37 9.Wybrane informacje objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej KCI S.A.38 9.1.Rzeczowe aktywa trwałe38 9.1.1.Zmiana stanu rzeczowych aktywów trwałych (wg grup rodzajowych)38 9.2.Wartość firmy i wartości niematerialne39 9.2.1.Wartość firmy i wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania39 9.2.2.Zmiana stanu wartości firmy i wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych)43 1 Grupa Kapitałowa KCI Spółka Akcyjna Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 rok (o ile nie podano inaczej dane w tys. zł) 9.3.Nieruchomości inwestycyjne43 9.3.1.Kwoty dotyczące nieruchomości inwestycyjnych ujęte w zyskach i stratach44 9.4.Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody44 9.4.1.Zmiana wartości bilansowej aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody44 9.4.2.Zmiana stanu wyceny aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, w tym odpisów aktualizujących wartość45 9.5.Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat45 9.5.1.Zmiana wartości bilansowej aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat46 9.5.2.Zmiana stanu odpisów aktualizujących aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat (wycena)46 9.6.Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności47 9.6.1.Należności (krótko- i długoterminowe) o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty47 9.6.2.Należności przeterminowane (netto) z podziałem na należności nie spłacone w okresie47 9.6.3.Odpisy aktualizujące wartość należności48 9.7.Udzielone pożyczki48 9.7.1.Zmiana wartości bilansowej udzielonych pożyczek49 9.7.2.Zmiana stanu wyceny udzielonych pożyczek49 9.7.3.Udzielone pożyczki (krótko- i długoterminowe) o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty49 9.8.Zapasy49 9.9.Środki pieniężne i ich ekwiwalenty50 9.10.Wycena do wartości godziwej50 9.11.Kapitał podstawowy53 9.12.Akcje własne53 9.13.Pozostałe kapitały54 9.14.Zyski zatrzymane/ straty niepokryte55 9.15.Udziały niekontrolujące55 9.15.1.Szczegóły na temat jednostek zależnych, które mają istotne udziały niekontrolujące56 9.15.2.Skrócone informacje finansowe o jednostkach zależnych (zgodnie ze sprawozdaniami statutowymi spółek)56 9.16.Zobowiązania56 9.16.1.Zobowiązania o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty57 9.16.2.Zobowiązania z tytułu zaciągniętych kredytów (pożyczek)57 9.16.3.Zmiany w zobowiązaniach z działalności finansowej59 9.16.4.Leasing59 9.17.Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego60 9.18.Rezerwy na pozostałe zobowiązania61 9.18.1.Zmiana stanu rezerwy na pozostałe zobowiązania61 9.19.Przychody przyszłych okresów61 9.20.Przychody ze sprzedaży produktów i usług61 9.21.Wynik z działalności inwestycyjnej (holdingowej)62 9.22.Koszy operacyjne62 9.23.Pozostałe przychody i zyski operacyjne62 9.24.Pozostałe koszty i straty operacyjne63 9.25.Utrata wartości63 9.26.Pozostałe przychody finansowe63 9.27.Pozostałe koszty finansowe63 9.28.Podatek dochodowy64 9.29.Zysk (strata) na akcje64 9.30.Dywidenda na akcję64 9.31.Zyski lub straty według kategorii instrumentów64 9.32.Przychody i koszty odsetkowe dotyczące instrumentów innych niż wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy65 2 Grupa Kapitałowa KCI Spółka Akcyjna Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 rok (o ile nie podano inaczej dane w tys. zł) 9.33.Główne wskaźniki a akcje własne do zbycia lub umorzenia65 9.34.Pozycje pozabilansowe65 9.34.1.Zabezpieczenia ustanowione na majątku Grupy Kapitałowej KCI S.A.65 9.34.1.1.Zabezpieczenia wynikające z umów pożyczek zaciągniętych przez Gremi International S. a r. l.65 9.34.1.2.Zabezpieczenia wynikające z umów pożyczek zaciągniętych przez KCI S.A.66 9.34.1.3.Zabezpieczenia ustanowione na rzecz ING Bank Śląski S.A.66 9.34.1.4.Zabezpieczenie wynikające ze sporu z CNT66 9.34.1.5.Zabezpieczenie wynikające z umowy sprzedaży akcji Gremi Media S.A. zawartej pomiędzy KCI S.A. a Pluralis i dotyczące opcji67 9.34.2.Zobowiązania warunkowe67 9.34.2.1.Roszczenia administracyjne wobec Gremi Inwestycje S.A. w przedmiocie ustalenia odpowiedzialności podatkowej Spółki związanej z przeterminowanymi zobowiązaniami Stilna S.A.67 9.34.2.2.Zabezpieczenia wynikające z umów pożyczek zaciągniętych przez Gremi International S. a r. l.67 9.34.2.3.Pozostałe68 9.34.3.Otrzymane zabezpieczenia68 9.35.Połączenia jednostek gospodarczych68 9.36.Transakcje z podmiotami powiązanymi68 9.37.Wynagrodzenie biegłego rewidenta69 9.38.Wynagrodzenie osób nadzorujących i zarządzających70 9.39.Zatrudnienie71 9.40.Sprawy sądowe71 9.41.Zarządzanie kapitałem73 9.42.Istotne dokonania lub niepowodzenia w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących73 9.45.1.KCI S.A.74 9.42.1.1.Zamknięcie transakcji sprzedaży pakietu akcji spółki Gremi Media S.A. na rzecz Pluralis B.V.74 9.42.1.2.Warunkowe nabycie znaków towarowych i warunkowe udzielenie licencji74 9.42.1.3.Objęcie zabezpieczonych obligacji serii A wyemitowanych przez Maris Luxembourg S.à r.l.74 9.42.1.4.Sprzedaż akcji własnych KCI S.A.74 9.42.1.5.Zawiadomienie o ustanowieniu zabezpieczeń na akcjach spółki KCI SA74 9.42.2.Gremi Media S.A.75 9.42.2.1.Zwołanie Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Gremi Media S.A.75 9.42.2.2.Treść uchwał podjętych na Nadzwyczajnym Walnym Zgromadzeniu Gremi Media S.A. w dniu 8 lutego 2022 r.75 9.42.2.3.Zmiany w Radzie Nadzorczej Gremi Media S.A.75 9.42.2.4.Zawarcie umów objęcia akcji serii C(1)75 9.42.2.5.Podsumowanie subskrypcji akcji zwykłych na okaziciela serii C(1) Gremi Media S.A.76 9.42.2.6.Rejestracja zmian Statutu Gremi Media S.A.76 9.42.2.7.Zmiany w Zarządzie Spółki Gremi Media S.A.76 9.42.2.8.Podjęcie uchwały o wypłacie dywidendy przez Gremi Media S.A.76 9.42.2.9.Zmiany w Zarządzie Spółki Gremi Media S.A.76 9.42.2.10.Zawarcie aneksu do Umowy Wieloproduktowej przez Gremi Media76 9.43.Zdarzenia po dniu bilansowym77 9.43.1.KCI S.A.77 9.43.1.1.Aneks do umowy opcyjniej77 9.43.2.Gremi Media S.A.77 9.43.2.1.Zawarcie umów objęcia akcji serii C(2)77 9.43.2.2.Podsumowanie subskrypcji akcji zwykłych na okaziciela serii C(2) Gremi Media S.A.77 9.43.2.3.Rejestracja zmian Statutu Gremi Media S.A.77 9.44.Wskazanie korekt błędów poprzednich okresów.77 9.45.W przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej – informacje o zmianie sposobu metody jej ustalenia.78 3 Grupa Kapitałowa KCI Spółka Akcyjna Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 rok (o ile nie podano inaczej dane w tys. zł) 9.46.Informacja dotycząca zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów.78 9.47.Informacje o istotnych zmianach wartości szacunkowych78 4 Grupa Kapitałowa KCI Spółka Akcyjna Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku (o ile nie podano inaczej dane w tys. zł) Grupa Kapitałowa KCI S.A. Zatwierdzenie do publikacji sprawozdania finansowego Zarząd KCI S.A. przekazuje skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 rok. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 rok zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości oraz Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, zatwierdzonymi przez Unię Europejską, w zakresie nieuregulowanym w tych standardach stosownie do wymogów Ustawy o rachunkowości z dnia 29 września 1994 roku (tekst jednolity - Dz. U. z 2023 roku poz. 120, z późniejszymi zmianami) oraz Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa nie będącego państwem członkowskim (Dz.U. z 2018 roku poz. 757 z późniejszymi zmianami). Zarząd zapewnia, że niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 r. oddaje rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej Grupy Kapitałowej KCI S.A. na dzień 31 grudnia 2022 r. oraz jej wyniku finansowego za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. W skład sprawozdania wchodzą następujące elementy: skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej, skonsolidowany rachunek zysków i strat, skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów, skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym, skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych, wybrane informacje i objaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania. Piotr Łysek Prezes Zarządu Kraków, 28 kwietnia 2023 r. 5 Grupa Kapitałowa KCI Spółka Akcyjna Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku (o ile nie podano inaczej dane w tys. zł) 1.Informacje ogólne o Grupie Kapitałowej KCI S.A. 1.1.Nazwa i siedziba, organy rejestracyjne, przedmiot działalności Jednostki Dominującej Nazwa jednostki dominującej: KCI Spółka Akcyjna Forma prawna jednostkiSpółka Akcyjna Siedziba:31-545 Kraków, ul. Mogilska 65, Polska Adres zarejestrowanego biura31-545 Kraków, ul. Mogilska 65, Polska Kraj rejestracji:Polska Sąd Rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Krakowa -Śródmieścia w Krakowie, XI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, ul. Przy Rondzie 7, 31-547 Kraków Nr KRS: 0000112631 Regon: 071011304 NIP: 551-00-07-742 Jednostką Dominującą Grupy Kapitałowej KCI S.A. (dalej „Grupa Kapitałowa”, „Grupa Kapitałowa KCI S.A.”) jest spółka KCI S.A. (poprzednia firma, pod którą działała Spółka, to Ponar S.A.). KCI S.A. powstała w wyniku przekształcenia w 1992 roku przedsiębiorstwa państwowego Fabryka Elementów Obrabiarkowych Ponar-Wadowice z siedzibą w Wadowicach w jednoosobową spółkę Skarbu Państwa pod nazwą Fabryka Elementów Obrabiarkowych Ponar-Wadowice S.A. W ramach restrukturyzacji, dnia 13 kwietnia 2015 r., spółka KCI S.A. połączyła się ze spółką Jupiter S.A. zwiększając tym samym wartość swoich aktywów. Przedmiotem działalności Emitenta jest m. in.: działalność holdingów finansowych, pozostała finansowa działalność usługowa gdzie indziej nie sklasyfikowana, z wyłączeniem ubezpieczeń i funduszy emerytalnych a także kupno i sprzedaż nieruchomości na własny rachunek; wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi oraz działalność firm centralnych (head offices) i holdingów. Grupa Kapitałowa prowadzi działalność głównie na terytorium Polski. Działalność Grupy Kapitałowej KCI S.A. nie podlega sezonowości lub cykliczności. 1.2.Dane osobowe Zarządu i Rady Nadzorczej KCI S.A. Zarząd Na dzień 1 stycznia 2022 r. oraz na dzień publikacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania skład Zarządu Jednostki Dominującej jest następujący: -Piotr Łysek- Prezes Zarządu W związku z upływem z dniem 1 lipca 2022 r. kadencji Zarządu, w dniu 27 maja 2022 r. Rada Nadzorcza KCI S.A. powołała Zarząd Spółki w składzie 1-osobowym na nową 3-letnią kadencję. W skład Zarządu Rada Nadzorcza Spółki powołała Pana Piotra Łyska i powierzyła mu funkcję Prezesa Zarządu. Rada Nadzorcza Na dzień 1 stycznia 2022 r. oraz na dzień publikacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego skład Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej jest następujący: -Dorota Hajdarowicz- Przewodnicząca Rady Nadzorczej, -Kazimierz Hajdarowicz - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej, -Andrzej Zdebski - Członek Niezależny Rady Nadzorczej, -Grzegorz Hajdarowicz - Członek Rady Nadzorczej, -Dariusz Bąk- Członek Rady Nadzorczej, -Grażyna Cisło - Członek Niezależny Rady Nadzorczej. 1.3.Struktura akcjonariatu KCI S.A. Według stanu na dzień przekazania niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego struktura akcjonariatu Jednostki Dominującej przedstawiała się następująco: 6 Grupa Kapitałowa KCI Spółka Akcyjna Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku (o ile nie podano inaczej dane w tys. zł) Podmiot Liczba akcji Liczba głosów Wartość nominalna akcji Udział w kapitale podstawowym Udział w głosach Gremi Inwestycje S.A. 22 706 755 22 706 755 19 073 674,20 33,11% 33,11% Gremi International S. a r. l. 20 314 806 20 314 806 17 064 437,04 29,62% 29,62% Pozostali 25 560 589 25 560 589 21 470 894,76 37,27% 37,27% Razem: 68 582 150 68 582 150 57 609 006,00 100,00% 100,00% W dniu 31 stycznia 2022 r. Gremi International S.a.r.l. nabył pakiet 3.616.853 akcji zwykłych na okaziciela spółki KCI S.A. (akcje własne Spółki), stanowiących 5,27% kapitału zakładowego Spółki, o czym Zarząd KCI S.A. poinformował w raportach bieżących nr 5/2022 i 6/2022 z dnia 2.02.2022 r. za pośrednictwem systemu ESPI. Podmiotem bezpośrednio dominującym wobec Gremi Inwestycje S.A. jest Gremi International S. a r. l., która jest podmiotem pośrednio dominującym wobec KCI S.A. Podmiotem dominującym wobec Gremi International S. a r. l., Gremi Inwestycje S.A. i KCI S.A. jest Pan Grzegorz Hajdarowicz, który posiada, łącznie z posiadanym pakietem 18 700 akcji, łącznie bezpośrednio i pośrednio 43 040 261 akcji Spółki, stanowiących 62,76 % w obecnym kapitale zakładowym Spółki i uprawniających do 43 040 261 głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki, co stanowi obecnie 62,76% liczby głosów w Spółce. Do dnia sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania nie wpłynęły do Spółki żadne inne informacje, które skutkowałyby zmianą w strukturze własności znacznych pakietów akcji Emitenta. 1.4.Zatwierdzenie sprawozdania finansowego Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej KCI S.A. za 2022 rok zostało zatwierdzone do publikacji i podpisane przez Zarząd KCI S.A. w dniu 28 kwietnia 2023 roku. 1.5.Czas trwania Grupy Kapitałowej KCI S.A. Czas trwania Jednostki Dominującej i spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej KCI S.A. jest nieoznaczony. 1.6.Kontynuacja działalności Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej KCI S.A. zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez spółki Grupy w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez spółki Grupy w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia dotychczasowej działalności. Jednakże Zarząd Jednostki Dominującej wskazuje okoliczności, które mogą wpłynąć negatywnie na działalność finansową i operacyjną: Sytuacja polityczno-gospodarcza na terytorium Ukrainy i Rosji Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego Zarząd Jednostki Dominującej nie zidentyfikował istotnego bezpośredniego negatywnego wpływu ataku Rosji na Ukrainę dokonanego 24 lutego 2022 roku oraz związanych z tym działań wojennych w sąsiednim państwie na działalność Grupy, pozycje prezentowane w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym oraz na przyjęte w toku sporządzania niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego założenie kontynuacji działalności. W ocenie Zarządu Jednostki Dominującej konflikt zbrojny ma ograniczony wpływ na wyniki finansowe Grupy. Wniosek ten został oparty na analizie działalności operacyjnej Grupy, jej sytuacji majątkowej oraz finansowej w świetle ryzyk zidentyfikowanych w związku z sytuacją międzynarodową i kryzysem gospodarczym wywołanym przez działania wojenne. Wojna w Ukrainie przyczyniła się do dynamicznej zmienności w otoczeniu makroekonomicznym. Spodziewany spadek dynamiki PKB, osłabienie kursu złotego, dalszy wzrost stóp procentowych oraz istotny wzrost inflacji może mieć negatywne przełożenie na działalność Grupy. Sytuacja geopolityczna w regionie może mieć również wpływ na zdolność kontrahentów Grupy do 7 Grupa Kapitałowa KCI Spółka Akcyjna Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku (o ile nie podano inaczej dane w tys. zł) wywiązywania się ze zobowiązań lub powodować ograniczenie możliwości zawierania transakcji. W aktualnej sytuacji istotne jest również cyberbezpieczeństwo. W konsekwencji opisane powyżej ryzyka mogą mieć istotny wpływ na poszczególne obszary działalności Grupy oraz jej przyszłe wyniki finansowe. W szczególności zmianie może ulec wartość odzyskiwalna wybranych pozycji aktywów, poziom oczekiwanych strat kredytowych oraz wycena instrumentów finansowych, jednak na ten moment trudno jest oszacować skalę wpływu tych czynników. Grupa nie posiada żadnych aktywów w Rosji, Białorusi oraz w Ukrainie oraz nie jest stroną żadnych umów z podmiotami znajdującymi się w tych państwach. Ze względu na brak zaangażowania Grupy na rynkach objętych konfliktem oraz sankcjami, nie przewiduje się, aby konflikt zbrojny miał istotny wpływ na przychody ze sprzedaży, rentowność, sytuację finansową i majątkową Grupy w dającej się przewidzieć przyszłości, jednak nie można wykluczyć takiego wpływu w przyszłości. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie jest możliwe precyzyjne oszacowanie skali przyszłego wpływu wojny w Ukrainie na działalność Grupy, a w związku z dużą zmiennością, Zarząd Jednostki Dominującej na bieżąco monitoruje sytuację i analizuje jej potencjalny wpływ zarówno z perspektywy bieżącej działalności jak i długofalowych zamierzeń. Sytuacja związana z Covid-19 Przedłużający się stan epidemiologiczny ma zdecydowanie niekorzystny wpływ m.in. na gospodarkę światową. Ocena długofalowych skutków pandemii Covid-19 na gospodarkę jest istotnym wyzwaniem, ponieważ nawet jej średniookresowe konsekwencje nie są jeszcze w pełni rozpoznane. Poza tym, mimo iż dnia 16 maja 2022 r. zniesiono w Polsce stan epidemii, pandemia jeszcze nie zakończyła się. W konsekwencji sytuacja ta może rzutować negatywnie na przyszłą sytuację finansową, płynnościową i wyniki finansowe Grupy. W celu zminimalizowanie ryzyka ewentualnego negatywnego wpływu epidemii koronawirusa SARSCoV-2 na działalność operacyjną, Zarząd Jednostki Dominującej na bieżąco monitoruje sytuację i podejmuje działania zabezpieczające utrzymanie ciągłości prowadzenia działalności gospodarczej. Zarząd Jednostki Dominującej dokonał dodatkowych analiz w szczególności wrażliwości płynności finansowej Spółki i Grupy na możliwe zmiany w otoczeniu rynkowym oraz w bieżącej działalności operacyjnej Grupy spowodowane epidemią. Na dzień publikacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania Grupa nie odnotowała istotnego negatywnego wpływu pandemii koronawirusa SARS-CoV-2 na działalność i wyniki finansowe Grupy, jednak nie można wykluczyć takiego wpływu przyszłości. 1.7.Wykaz jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej na dzień bilansowy Grupa Kapitałowa KCI S.A. na 31 grudnia 2022 r. W skład Grupy Kapitałowej na dzień 31 grudnia 2022 r. wchodzi KCI SA oraz GK Gremi Media S.A.: Nazwa jednostki Stopień powiązania Kraj rejestracji Udział w kapitale zakładowym Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA Metoda konsolidacji Grupa Kapitałowa Gremi Media S.A. Jednostka zależna Polska 32,82% 42,70% metoda pełna Gremi Media S.A. z siedzibą w Warszawie, ul. Prosta 51, 00-838 Warszawa wpisana do Rejestru Przedsiębiorców przez Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS 0000660475. Spółka prowadzi działalność prasową. Spółka KCI S.A. nabyła akcje w spółce Gremi Media S.A. głównie w celach inwestycyjnych. KCI S.A., wspierała media w procesach restrukturyzacji, w ubieganiu się o wprowadzenie do obrotu w Alternatywnym Systemie Obrotu na rynku NewConnect oraz wspiera w budowie grupy medialnej. KCI S.A. liczy na zwiększenie wartości posiadanego aktywa. Ryzyka identyfikowane w związku z posiadanymi inwestycjami w jednostki zależne zostały opisane w punkcie 2.22. Na dzień 1 stycznia 2022 r. kapitał zakładowy spółki Gremi Media S.A. wynosił 6 912 808,00 zł i dzielił się na 1 728 202 akcji o wartości nominalnej 4 zł każda, w tym: 569 500 imiennych akcji serii A uprzywilejowanych co do głosu w stosunku 2 do 1; 1 138 500 akcji na okaziciela serii B, 20 202 akcji na okaziciela serii C. 8 Grupa Kapitałowa KCI Spółka Akcyjna Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku (o ile nie podano inaczej dane w tys. zł) W dniu 23 marca 2022 r. Spółka Gremi Media S.A. zawarła w ramach Programu współpracy w Spółce umowę dotyczącą objęcia akcji zwykłych na okaziciela serii C1, odpowiednio: -z Panem Tomaszem Jażdżyńskim dotyczącą 41 810 sztuk akcji zwykłych na okaziciela serii C1 po cenie emisyjnej 4,00 zł za jedną akcję za łączną kwotę 167 240,00 zł, -z Panem Jarosławem Machockim dotyczącą 3 135 sztuk akcji zwykłych na okaziciela serii C1 po cenie emisyjnej 4,00 zł za jedną akcję za łączną kwotę 12 540,00 zł. Zawarcie umowy nastąpiło w ramach subskrypcji prywatnej na podstawie uchwały nr 2 Zarządu Gremi Media S.A. z dnia 22 marca 2022 roku w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego w ramach kapitału docelowego, wyłączenia prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy oraz zmiany Statutu Spółki i przyjęcia tekstu jednolitego Statutu W dniu 5 kwietnia 2022 r. Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy, XII Wydział Gospodarczy KRS dokonał wpisu w rejestrze przedsiębiorców zmiany Statutu Spółki polegającej na zmianie §7 Statutu Spółki i tym samym nastąpiło podwyższenie kapitału zakładowego Gremi Media S.A. poprzez dokonanie wpisu w rejestrze przedsiębiorców KRS 51 999 sztuk akcji na okaziciela serii C1. Biorąc pod uwagę powyższe na dzień 31 grudnia 2022 r. kapitał zakładowy spółki Gremi Media S.A. wynosił 7 120 804,00 zł i dzielił się na 1 780 201 akcji o wartości nominalnej 4 zł każda, w tym: 569 500 imiennych akcji serii A uprzywilejowanych co do głosu w stosunku 2 do 1; 1 138 500 akcji na okaziciela serii B, 20 202 akcji na okaziciela serii C, 51 999 akcji na okaziciela serii C1. Na dzień 31 grudnia 2022 r. Spółka KCI S.A. posiadała 584 345 akcji Gremi Media S.A., w tym: 396 662 imiennych akcji serii A uprzywilejowanych co do głosu w stosunku 2 do 1; 187 683 akcji na okaziciela serii B, stanowiących 32,82% w kapitale zakładowym spółki Gremi Media S.A. oraz dające prawo do wykonywania 41,75% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Gremi Media S.A. Zarząd spółki Gremi Media S.A. ("Spółka”) poinformował, że w dniu 2 lutego 2023 r. Spółka zawarła z Panem Jarosławem Machockim Członkiem Zarządu Spółki w ramach Programu współpracy w Spółce umowę dotyczącą objęcia 3.035 sztuk akcji zwykłych na okaziciela serii C(2) po cenie emisyjnej 4,00 PLN za jedną akcję za łączną kwotę 12.140,- PLN. W ramach subskrypcji objętych zostało 9.891 akcji zwykłych na okaziciela serii C(2), o wartości nominalnej 4,00 zł każda akcja. Umowy objęcia akcji serii C(2) zostały zawarte z trzema osobami. Zawarcie umów nastąpiło w ramach subskrypcji prywatnej na podstawie uchwały nr 2 Zarządu Gremi Media S.A. z dnia 19 stycznia 2023 roku w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego w ramach kapitału docelowego, wyłączenia prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy oraz zmiany Statutu Spółki i przyjęcia tekstu jednolitego Statutu (o czym mowa w raporcie ESPI nr 1/2023). W dniu 28 marca 2023 r. Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy, XII Wydział Gospodarczy KRS dokonał wpisu w rejestrze przedsiębiorców zmiany Statutu Spółki polegającej na zmianie §7 Statutu Spółki i tym samym nastąpiło podwyższenie kapitału zakładowego Gremi Media S.A. poprzez dokonanie wpisu w rejestrze 9 891 sztuk akcji na okaziciela serii C2. Biorąc pod uwagę powyższe na dzień publikacji niniejszego sprawozdania finansowego kapitał zakładowy spółki Gremi Media S.A. wynosi 7 160 368,00 zł i dzieli się na 1 790 092 akcji o wartości nominalnej 4 zł każda, w tym: 569 500 imiennych akcji serii A uprzywilejowanych co do głosu w stosunku 2 do 1; 1 138 500 akcji na okaziciela serii B, 20 202 akcji na okaziciela serii C, 51 999 akcji na okaziciela serii C1, 9 891 akcji na okaziciela serii C2. Na dzień poprzedzający publikację niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Spółka KCI S.A. posiadała 584 345 akcji Gremi Media S.A., w tym: 396 662 imiennych akcji serii A uprzywilejowanych co do głosu w stosunku 2 do 1; 187 683 akcji na okaziciela serii B, stanowiących 32,64% w kapitale zakładowym spółki Gremi Media S.A. oraz dające prawo do wykonywania 41,58% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Gremi Media S.A. 9 Grupa Kapitałowa KCI Spółka Akcyjna Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku (o ile nie podano inaczej dane w tys. zł) Poniższa tabela prezentuje skład Grupy Kapitałowej Gremi Media S.A. na dzień 31 grudnia 2022 r. oraz na dzień 31 grudnia 2021 r. Lp. Nazwa jednostki ze wskazaniem formy prawnej Siedziba Charakter powiązania Procent posiadanego kapitału zakładowego Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA/ zgromadzeniu wspólników Metoda konsolidacji 1 Gremi Media S.A. Warszawa Dominująca 2 Gremi Edycja Sp. z o.o. Warszawa Zależna 100% 100% pełna 3 Gremi Ekonomia Sp. z o.o. Warszawa Zależna 100% 100% pełna 4 Gremi FAD Sp. z o.o. Warszawa Zależna 100% 100% pełna 5 Gremi Prawo i Wydarzenia Sp. z o.o. Warszawa Zależna 100% 100% pełna 6 E-Kiosk S. A. Warszawa Zależna 78,15% 78,15% pełna 7 Kancelarie RP Sp. z o.o. Warszawa Zależna 100% 100% pełna 8 MMConferences S.A. ** Warszawa Pozostałe 47,05% 47,05% brak * Wskazane udziały % zaprezentowane są z perspektywy GK Gremi Media S.A. ** Mimo, że udział Gremi Media S.A. w kapitale MMConferences S.A. wynosi 47,05%, Gremi Media S.A. nie wywiera znaczącego wpływu. W szczególności przedstawiciele Grupy nie zasiadają w organach zarządzających, nadzorujących ani administrujących spółki MM Conferences S.A. oraz Grupa nie otrzymuje dostępu do danych finansowych spółki MM Conferences S.A. niezbędnych do prawidłowego i terminowego ujęcia inwestycji w sprawozdaniu skonsolidowanym. Grupa nie zalicza spółki do jednostek stowarzyszonych i ujmuje ją jako aktywa finansowe dostępne do sprzedaży wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody. Grupa Kapitałowa KCI S.A. na 31 grudnia 2021 r. W skład Grupy Kapitałowej na dzień 31 grudnia 2021 r. wchodziła spółka KCI SA oraz GK Gremi Media S.A.: Nazwa jednostki Stopień powiązania Kraj rejestracji Udział w kapitale zakładowym Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA Metoda konsolidacji Grupa Kapitałowa Gremi Media S.A. Jednostka zależna Polska 54,73% 61,46% metoda pełna Na dzień 31 grudnia 2021 r. spółka KCI S.A. posiadała 929 032 akcje Gremi Media S.A., w tym: 483 081 imiennych akcji serii A uprzywilejowanych co do głosu w stosunku 2 do 1; 445 951 akcji na okaziciela serii B, stanowiących 53,76% w kapitale zakładowym spółki Gremi Media S.A. oraz dające prawo do wykonywania 61,46% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Gremi Media S.A. 1.7.1.Zmiany w zakresie jednostek zależnych i stowarzyszonych GK KCI S.A. w 2022 r. W okresie objętym niniejszym skonsolidowanym rocznym sprawozdaniem finansowym tj. w 2022 r. miały miejsce następujące zmiany w składzie Grupy Kapitałowej KCI S.A.: I.Dnia 5 stycznia 2022 r., zgodnie z zapisami umowy sprzedaży akcji Gremi Media, zawartej dnia 15 grudnia 2021 r. pomiędzy KCI S.A. a Pluralis B.V. z siedzibą w Amsterdamie, spółka KCI dokonała przeniesienia na rzecz Pluralis B.V. 344 687 akcji spółki Gremi Media S.A. (w tym 86 419 akcji uprzywilejowanych serii A oraz 258 268 akcji zwykłych serii B) za łączną kwotę 48 526 tys. zł. II.W dniu 23 marca 2022 r. Spółka Gremi Media S.A. zawarła w ramach Programu współpracy w Spółce umowy dotyczące objęcia akcji zwykłych na okaziciela serii C1 (szczegółowo opisane w punkcie 1.7). III.W dniu 19 stycznia 2023 r. Spółka Gremi Media S.A. zawarła w ramach Programu współpracy w Spółce umowy dotyczące objęcia akcji zwykłych na okaziciela serii C2 (szczegółowo opisane w punkcie 1.7). 10 Grupa Kapitałowa KCI Spółka Akcyjna Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku (o ile nie podano inaczej dane w tys. zł) 2.Informacja o znaczących zasadach przyjętych przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego 2.1.Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej KCI SA za okres od dnia 1 stycznia 2022 r. do dnia 31 grudnia 2022 r. (rok obrotowy) zostało sporządzone zgodnie ze standardami opisanymi w pkt 2.2. –oświadczenie o zgodności. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest sporządzone zgodnie z zasadąkosztu historycznego, z wyjątkiem aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, nieruchomości inwestycyjnych oraz aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych według wartości godziwej. 2.2.Oświadczenie o zgodności Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości (MSR), interpretacjami do tych standardów wydanymi przez Radę ds. Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) i Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF), które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską, a w zakresie nieuregulowanym powyższymi standardami zgodnie z wymogami Ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz.U. z 2023 r. poz. 120 z późniejszymi zmianami) i wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych. Przez zatwierdzenie przez Unię Europejską rozumie się ogłoszenie standardów lub interpretacji w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej. W niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym ogólny termin MSSF używany jest zarówno w odniesieniu do Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej, jak i Międzynarodowych Standardów Rachunkowości oraz interpretacji, o których mowa powyżej. Na dzień publikacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, biorąc pod uwagę proces adaptacji MSSF przez Unię Europejską, nie występują różnice w zakresie zasad rachunkowości przyjętych przez Grupę zgodnie z MSSF, a MSSF które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską. Stosowane przez Grupę zasady rachunkowości zostały opisane w pkt. 2 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. 2.3.Okresy, za które prezentowane jest skonsolidowane sprawozdanie finansowe oraz dane porównawcze Niniejsze roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone za okres 12 miesięcy od dnia 1 stycznia 2022 r. do dnia 31 grudnia 2022 r., z danymi porównawczymi za okres 12 miesięcy od dnia 1 stycznia 2021 r. do dnia 31 grudnia 2021 r. 2.4.Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w złotych polskich (zł). Polski złoty jest walutą funkcjonalną i sprawozdawczą Grupy Kapitałowej. Dane w sprawozdaniach finansowych zostały wykazane w tysiącach złotych, chyba że w konkretnych sytuacjach zostały podane z większą dokładnością. Następujące kursy zostały przyjęte dla potrzeb wyceny bilansowej: Waluta Kurs na dzień 31.12.2022 Kurs na dzień 31.12.2021 EUR 4,6899 4,5994 USD 4,4018 4,0600 11 Grupa Kapitałowa KCI Spółka Akcyjna Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku (o ile nie podano inaczej dane w tys. zł) 2.5.Efekt zastosowania nowych standardów rachunkowości i zmian polityki rachunkowości Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2022 rok są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzeniu sprawozdania finansowego za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r., z wyjątkiem zmian opisanych poniżej. Zastosowano takie same zasady dla okresu bieżącego i porównywalnego. Stosowane w Grupie zasady rachunkowości zostały opisane w dalszej części niniejszego rozdziału sprawozdania finansowego. Zasady rachunkowości stosowano przy zachowaniu zasady ciągłości we wszystkich prezentowanych latach. Zmiany wynikające ze zmian MSSF Od 1 stycznia 2022 r. obowiązują następujące nowe lub zmienione standardy oraz interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. -Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” – aktualizacja referencji do Założeń Koncepcyjnych, -Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” – przychody z produktów wyprodukowanych w okresie przygotowywania rzeczowych aktywów trwałych do rozpoczęcia funkcjonowania, -Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” – wyjaśnienia nt. kosztów ujmowanych w analizie, czy umowa jest kontraktem rodzącym obciążenia, -Roczny program poprawek 2018-2020 - poprawki zawierają wyjaśnienia oraz doprecyzowują wytyczne standardów w zakresie ujmowania oraz wyceny: MSSF 1 „Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy”, MSSF 9 „Instrumenty finansowe”, MSR 41 „Rolnictwo” oraz do przykładów ilustrujących do MSSF 16 „Leasing”. Zastosowanie zmienionych standardów nie ma istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy. Zmiany wprowadzone samodzielnie przez Grupę Grupa nie dokonała korekt prezentacyjnych danych porównywalnych na dzień 31 grudnia 2021 roku. Standardy i interpretacje, które zostały już opublikowane i zatwierdzone przez UE, ale jeszcze nie weszły w życie: -MSSF 17 ,,Umowy ubezpieczeniowe” oraz zmiany do MSSF 17 obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie. Nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), ale jeszcze niezatwierdzone do stosowania w UE MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji wydanych przez RMSR, z wyjątkiem poniższych nowych standardów oraz zmian do standardów, które według stanu na dzień 25 maja 2021 roku nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE (poniższe daty wejścia w życie odnoszą się do standardów w wersji pełnej): -Zmiany do MSSF 10 Skonsolidowane sprawozdania finansowe oraz MSR 28 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach – sprzedaż lub wniesienie aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem oraz późniejsze zmiany; prace prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo, -MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe (opublikowano dnia 30 stycznia 2014 roku) – zgodnie z decyzją Komisji Europejskiej proces zatwierdzania standardu w wersji wstępnej nie zostanie zainicjowany przed ukazaniem się standardu w wersji ostatecznej - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub później, -Zmiana do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych – zmiany mają wpływ na wymogi dotyczące prezentacji zobowiązań, w szczególności wyjaśniają jedno z kryteriów klasyfikacji zobowiązania jako długoterminowe; obowiązująca w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie, -Zmiana do MSR 8 Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów – definicja szacunków księgowych; obowiązująca w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie, -Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych i Zasad Praktyki MSSF 2 – ujawnianie zasad rachunkowości; obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie, 12 Grupa Kapitałowa KCI Spółka Akcyjna Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku (o ile nie podano inaczej dane w tys. zł) -Zmiany do MSR 12: Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań powstających na skutek pojedynczej transakcji (opublikowano dnia 7 maja 2021 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później -Zmiany do MSSF 17 ,,Umowy ubezpieczeniowe” - pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – informacje porównawcze. Grupa postanowiła nie skorzystać z możliwości wcześniejszego zastosowania powyższych zmian do standardów. Według szacunków Grupy, w/w zmiany do standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Grupę na dzień bilansowy. 2.6.Zasady konsolidacji Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe KCI S.A. oraz sprawozdania finansowe jej jednostek zależnych sporządzone na dzień 31 grudnia 2022 r. Sprawozdania finansowe jednostek zależnych sporządzane są za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie Jednostki dominującej, przy wykorzystaniu jednolitych zasad rachunkowości. Transakcje, rozrachunki, przychody, koszty i niezrealizowane zyski ujęte w aktywach, powstałe na transakcjach pomiędzy spółkami Grupy podlegają eliminacji. 2.6.1.Jednostki zależne Konsolidacją zostały objęte jednostki zależne, w odniesieniu do których Grupa ma zdolność kierowania ich polityką finansową i operacyjną. Jednostki zależne podlegają konsolidacji metodą pełną od dnia przejęcia nad nimi kontroli przez Grupę. Wartość bilansowa inwestycji Grupy w jednostkę zależną podlega wyłączeniu, odpowiednio z kapitałem własnym każdej jednostki zależnej. Wartość firmy ustalona jest jako różnica między kosztem nabycia stanowiącym wartość godziwą przekazanych aktywów, wyemitowanych instrumentów kapitałowych oraz zobowiązań zaciągniętych lub przejętych na dzień wymiany a udziałem Grupy w wartości godziwej aktywów netto spółki na dzień nabycia. Jeśli koszt nabycia jest niższy niż udział Grupy w wartości godziwej aktywów netto spółki nabywanej, różnica jest rozpoznawana bezpośrednio w przychodach. Nadwyżkę udziału Grupy w wartości godziwej aktywów netto nad cena przejęcia, stanowiącą zysk z okazyjnego przejęcia ujmuje się bezpośrednio w zysku lub stracie. Rozliczenia oraz salda tych rozliczeń między spółkami Grupy Kapitałowej, jak również niezrealizowane zyski na transakcjach wewnątrzgrupowych podlegają eliminacji. Na moment początkowego ujęcia udziały niekontrolujące wykazywane są w odpowiedniej proporcji wartości godziwej aktywów i kapitałów. W kolejnych okresach, udziały niekontrolujące korygowane są o wyniki finansowe i inne zmiany kapitałów jednostek zależnych przypadające na te udziały. Udziały niekontrolujące ujmowane są w ramach kapitału własnego w odrębnej pozycji. W sprawozdaniu z przepływów pieniężnych przepływy związane z nabyciem jednostek zależnych są wykazywane jako działalność operacyjna. W momencie, gdy jednostka gospodarcza przestaje być jednostką zależną, nie stając się jednak jednostką stowarzyszoną ani jednostką współkontrolowaną jest ona księgowana jako składnik aktywów finansowych zgodnie z MSSF 9. Wartość bilansową inwestycji w dniu, w którym przestaje ona być jednostką zależną, traktuje się jako cenę jej nabycia w momencie początkowej wyceny. 2.7.Instrumenty finansowe Instrumenty finansowe zgodnie z MSSF 9 zaliczane są do następujących kategorii wyceny: aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu, aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. 13 Grupa Kapitałowa KCI Spółka Akcyjna Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku (o ile nie podano inaczej dane w tys. zł) Klasyfikacja jest uzależniona od przyjętego modelu biznesowego zarządzania aktywami finansowymi oraz warunków umownych przepływów pieniężnych (tj. od tego, czy umowne przepływy pieniężne stanowią wyłącznie spłatę kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty („SSPI”, ang. Solely payments of principal and interest). Grupa dokonuje reklasyfikacji wtedy i tylko wtedy, gdy zmienia się model zarządzania tymi aktywami. Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu Składnik aktywów finansowych zalicza się do kategorii „Aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu”, jeżeli spełnione są oba następujące warunki: jest on utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, warunki mowy dotyczącej go powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty. Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu, z wyłączeniem należności handlowych, są początkowo ujmowane według wartości godziwej powiększonej o bezpośrednio dające się przyporządkować koszty transakcyjne. Należności handlowe, które nie mają istotnego komponentu finansowania w początkowym ujęciu wycenia się w cenie transakcyjnej. Zgodnie z nazwą kategorii, wycena w terminie późniejszym odbywa się według zamortyzowanego kosztu, z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Odsetki od aktywów finansowych zaliczanych do kategorii „Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu”, naliczane metodą efektywnej stopy procentowej, ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu. Do kategorii „Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu” zalicza się: -Środki pieniężne i ich ekwiwalenty -Należności handlowe -Inne należności -Inne aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu. Na każdy dzień bilansowy Grupa ujmuje odpis z tytułu utraty wartości (odpis na oczekiwane straty kredytowe) aktywów finansowych. Grupa ujmuje odpis na oczekiwane straty w kwocie równej: -oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia, jeżeli ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem finansowym znacznie wzrosło od momentu początkowego ujęcia, -12-miesięcznym oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia, jeżeli na dzień sprawozdawczy ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem finansowym nie wzrosło znacząco od momentu początkowego ujęcia. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody Składnik aktywów finansowych zalicza się do kategorii „Aktywa finansowe wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody”, jeżeli spełnione są oba następujące warunki: jest on utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i sprzedaż składników aktywów finansowych warunki mowy dotyczącej go powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty, w momencie początkowego ujęcia Spółka podjęła nieodwołalną decyzję, że składnik aktywów finansowych będzie ujmowany w wartości godziwej przez inne całkowite dochody. „Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody” zalicza do aktywów trwałych, o ile Spółka nie zamierza zbyć ich w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego. „Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody” są początkowo ujmowane według wartości godziwej powiększonej o bezpośrednio dające się przyporządkować koszty transakcyjne. Po początkowym ujęciu są również wyceniane w wartości godziwej, a skutki zmiany wartości godziwej (inne niż z tytułu utraty wartości oraz zysków i strat z tytułu różnic kursowych) są ujmowane w innych całkowitych dochodach i prezentowane w kapitale własnym jako pozostałe kapitały. Na dzień wyłączenia inwestycji z ksiąg rachunkowych skumulowaną wartość zysków lub strat ujętych w kapitale własnym przenosi się do zysku lub straty bieżącego okresu. 14 Grupa Kapitałowa KCI Spółka Akcyjna Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku (o ile nie podano inaczej dane w tys. zł) Dywidendy z tytułu instrumentów kapitałowych zaklasyfikowanych do kategorii „Aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody” ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu w przychodach w momencie nabycia przez Spółkę prawa do otrzymania płatności. Zmiany wartości instrumentów kapitałowych zaklasyfikowanych do kategorii „Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody” ujmuje się natomiast w innych całkowitych dochodach. Wartość godziwa instrumentów kapitałowych notowanych na aktywnym rynku wynika z ich bieżącej ceny zakupu. Wartość godziwą akcji ustala się na podstawie notowań giełdowych. Jeżeli runek na dany składnik aktywów finansowych oraz nienotowanych papierów wartościowych nie jest aktywny, Spółka ustala wartość godziwą stosując techniki wyceny. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Składnik aktywów finansowych zalicza się do kategorii „Aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej wynik finansowy”, jeżeli nie spełnia kryteriów wyceny według zamortyzowanego kosztu lub wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. 2.8.Wartości niematerialne Wartość firmy Wartość firmy stanowi nadwyżkę kosztu nabycia nad wartością godziwą udziału Grupy w możliwych do zidentyfikowania nabytych aktywach netto przejętej jednostki zależnej lub jednostki wykazywanej metodą praw własności, określonych na dzień przejęcia lub nabycia tej jednostki. Wartość firmy z przejęcia jednostek zależnych ujmuje się w wartościach niematerialnych. Wartość firmy powstałą na nabyciu inwestycji w jednostkach stowarzyszonych ujmuje się w wartości bilansowej tej inwestycji. Wartość firmy nie podlega amortyzacji, natomiast na każdą datę bilansową podlega testowi na utratę wartości i jest wykazywana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej według wartości początkowej pomniejszonej o skumulowane odpisy z tytułu utraty wartości. Ewentualna utrata wartości rozpoznawana jest w rachunku zysków i strat w pozycji „Pozostałe koszty i straty operacyjne” i nie podlega odwróceniu w kolejnych okresach. W celu przeprowadzenia testu pod kątem możliwej utraty wartości, wartość firmy alokowana jest do ośrodków wypracowujących środki pieniężne. Alokację wykonuje się dla tych środków bądź dla tych grup środków wypracowujących środki pieniężne, które według oczekiwań będą czerpać korzyści z połączenia, w których powstała wartość firmy. Inne wartości niematerialne Do innych wartości niematerialnych zalicza się m.in.: nabyte oprogramowanie komputerowe, nabyte prawa majątkowe – autorskie prawa majątkowe, prawa pokrewne, licencje, koncesje, prawa do wynalazków, patentów, znaków towarowych, wzorów użytkowych oraz zdobniczych, know-how. Wycena wartości niematerialnych Wartości niematerialne wycenia się w cenie nabycia pomniejszonej o skumulowaną kwotę odpisów amortyzacyjnych i skumulowaną kwotę odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości. Cena nabycia wartości niematerialnych nabytych w transakcji połączenia jednostek gospodarczych jest równa ich wartości godziwej na dzień połączenia. Odpisów amortyzacyjnych od wartości niematerialnych dokonuje się metodą liniową, przez okres przewidywanego użytkowania. Metoda amortyzacji oraz stawka amortyzacyjna podlegają weryfikacji na każdy dzień bilansowy. Wszelkie wynikające z przeprowadzonej weryfikacji zmiany ujmuje się jak zmianę szacunków, zgodnie z wytycznymi zawartymi w MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów”. Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania oraz te, które nie są użytkowane są corocznie poddawane weryfikacji pod kątem ewentualnej utraty wartości, w odniesieniu do poszczególnych aktywów lub na poziomie ośrodka wypracowującego środki pieniężne. W przypadku pozostałych wartości niematerialnych ocenia się co roku, czy wystąpiły przesłanki, które mogą świadczyć o utracie ich wartości. 15 Grupa Kapitałowa KCI Spółka Akcyjna Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku (o ile nie podano inaczej dane w tys. zł) 2.9.Rzeczowe aktywa trwałe Środki trwałe ujmuje się początkowo według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia, a następnie wycenia według tych wartości pomniejszonych o skumulowane umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości, z wyjątkiem gruntów własnych, które nie podlegają umorzeniu. Cena nabycia obejmuje wydatki bezpośrednio związane z nabyciem. Amortyzację wylicza się dla wszystkich środków trwałych, z pominięciem gruntów oraz środków trwałych w budowie w oparciu o oszacowany okres ekonomicznej przydatności tych środków, z uwzględnieniem wartości rezydualnej, używając metody liniowej. Amortyzacja wykazywana jest w pozycji „Koszty operacyjne” w rachunku zysków i strat. Na każdy dzień bilansowy Grupa dokonuje oszacowania okresów ekonomicznej użyteczności środków trwałych oraz ich wartości rezydualnej. 2.10.Utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych Na każdy dzień bilansowy Grupa dokonuje przeglądu wartości netto składników majątku trwałego oraz wartości niematerialnych w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na możliwość utraty ich wartości. W przypadku rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych podlegających amortyzacji, gdy stwierdzono istnienie takich przesłanek oraz na każdą datę bilansową dla rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych, które nie podlegają amortyzacji szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów. W przypadku, gdy wartość bilansowa składnika aktywów rzeczowych lub niematerialnych jest wyższa od wartości odzyskiwalnej, dokonuje się odpisu aktualizującego w ciężar „Pozostałych kosztów i strat operacyjnych”. Dla potrzeb ustalania odpisu z tytułu utraty wartości aktywa mogą być grupowane na najniższych poziomach, co do których istnieją możliwe do zidentyfikowania samodzielne przepływy środków pieniężnych (ośrodki generowania środków pieniężnych). Wartość odzyskiwalna ustalana jest jako wyższa z dwóch wartości: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej. Wartość użytkowa odpowiada szacowanej wartości bieżącej przyszłych przepływów pieniężnych, które będą generowane przez dane aktywo (lub grupę aktywów stanowiącą ośrodek generujący środki pieniężne), zdyskontowanych przy użyciu stopy dyskonta uwzględniającej aktualną rynkową wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko specyficzne dla danego aktywa. W momencie, gdy utrata wartości ulega odwróceniu w kolejnym okresie, wartość netto składnika aktywów (lub grupy aktywów) zwiększana jest do nowej oszacowanej wartości odzyskiwalnej, nie wyższej jednak od wartości netto tego składnika aktywów, jaka byłaby ustalona, gdyby utrata wartości nie została rozpoznana w poprzednich okresach. Odwrócenie utraty wartości ujmowane jest w „Pozostałych przychodach i zyskach operacyjnych”. 2.11.Nieruchomości inwestycyjne Nieruchomości inwestycyjne zgodnie z MSR 40 pkt. 5 są to nieruchomości (grunt, budynek lub część budynku albo oba te elementy), które właściciel lub leasingobiorca w leasingu finansowym traktuje jako źródło przychodów z czynszów lub utrzymuje je w posiadaniu ze względu na przyrost ich wartości. Zgodne z MSR 40 Grupa stosuje model wyceny według wartości godziwej. Grupa określa wartość godziwą nieruchomości inwestycyjnych na podstawie wycen dokonywanych przez niezależnego rzeczoznawcę, które są sporządzane przynajmniej raz do roku. Wyceny sporządzane są przez rzeczoznawcę, który posiada uznane i istotne kwalifikacje zawodowe oraz posiada bieżące doświadczenie w wycenie miejsca i kategorii nieruchomości inwestycyjnych. 2.12.Rezerwy na pozostałe zobowiązania Rezerwy tworzone są, gdy na Grupie ciąży obecny, prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowiązek wynikający ze zdarzeń przeszłych i prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego obowiązku. Rezerwy tworzy się w szczególności z następujących tytułów (jeżeli spełnione są wyżej wymienione warunki ujmowania rezerw): 16 Grupa Kapitałowa KCI Spółka Akcyjna Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku (o ile nie podano inaczej dane w tys. zł) skutki toczących się spraw sądowych oraz spraw spornych, udzielone gwarancje, poręczenia, przyszłe świadczenia na rzecz pracowników, koszty napraw gwarancyjnych, koszty restrukturyzacji. Rezerwy tworzy się w wysokości stanowiącej najbardziej właściwy szacunek nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku na dzień bilansowy. Jeżeli skutek zmian wartości pieniądza w czasie jest istotny, kwota rezerwy odpowiada bieżącej wartości nakładów, które według oczekiwań będą niezbędne do wypełnienia obowiązku. 2.13.Kapitał własny Kapitał własny Grupy stanowią: kapitał podstawowy (akcyjny) jednostki dominującej, wykazany w wartości nominalnej, akcje własne nabyte przez Grupę i wykazywane ze znakiem ujemnym, pozostałe kapitały, obejmujące: kapitał z aktualizacji wyceny,tworzony z wyceny aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, kapitał zapasowy, pozostałe kapitały rezerwowe, zyski zatrzymane, obejmujące: niepodzielony zysk lub niepokrytą stratę z lat ubiegłych (obejmujący powstały z zysków lat ubiegłych kapitał zapasowy i pozostałe kapitały rezerwowe), wynik finansowy bieżącego okresu obrotowego. Odrębną pozycję kapitału własnego stanowią udziały niekontrolujące. Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy pomniejsza się o nabyte akcje własne. Wartość akcji własnych jest aktualizowana do wartości godziwej (odpowiadającej wartości rynkowej), a skutki wyceny odnoszone są na kapitał z aktualizacji wyceny. Do podziału między akcjonariuszy przeznaczone są niepodzielony wynik finansowy z lat ubiegłych oraz zyski roku bieżącego oraz pozostałe kapitały własne powstałe z zysku. 2.14.Zobowiązania warunkowe (pozabilansowe) Zobowiązanie warunkowe jest: możliwym obowiązkiem, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, których istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli jednostki, lub obecnym obowiązkiem, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, ale nie jest ujmowany w sprawozdaniu, ponieważ: nie jest prawdopodobne, aby konieczne było wydatkowania środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne w celu wypełnienia obowiązku lub kwoty obowiązku (zobowiązania) nie można wycenić wystarczająco wiarygodnie. Do zobowiązań warunkowych (pozabilansowych) Grupa zalicza, spełniające powyższe warunki, m.in.: gwarancje i poręczenia oraz weksle na rzecz osób trzecich, wynikające z umów, zobowiązania z tytułu odszkodowań za szkody powstałe w wyniku działalności gospodarczej. 2.15.Przychody W przychodach ze sprzedaży ujmowane są przychody powstające z bieżącej działalności operacyjnej Grupy, tj. przychody ze sprzedaży produktów, usług, towarów i materiałów, z uwzględnieniem udzielonych rabatów i innych zmniejszeń ceny sprzedaży. Ponadto, przychodami okresu sprawozdawczego, wpływającymi na zysk lub stratę okresu są: pozostałe przychody operacyjne, pośrednio związane z prowadzoną działalnością, m.in.: przychody oraz zyski z inwestycji finansowych (w tym przychody z tytułu dywidend oraz odsetek), 17 Grupa Kapitałowa KCI Spółka Akcyjna Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku (o ile nie podano inaczej dane w tys. zł) przychody z wyceny i realizacji instrumentów pochodnych handlowych oraz przychody z tytułu realizacji i wyceny do wartości godziwej instrumentów pochodnych zabezpieczających w części nieefektywnej, zyski z tytułu różnic kursowych, z wyjątkiem różnic kursowych powstających na zobowiązaniach stanowiących źródła finansowania działalności Grupy, odwrócenie odpisów z tytułu utraty wartości aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności, rozwiązanie niewykorzystanych rezerw utworzonych uprzednio w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych, zysk ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych, otrzymane dotacje i darowizny. aktywów finansowych oraz pożyczek, przychody finansowe, stanowiące głównie przychody związane z finansowaniem działalności Grupy Kapitałowej, w tym: zyski z tytułu różnic kursowych netto powstające wyłącznie na zobowiązaniach związanych z finansowaniem działalności Grupy (pożyczki, kredyty, obligacje, leasing finansowy itp.), przychody z realizacji oraz wyceny do wartości godziwej instrumentów pochodnych związanych z zobowiązaniami finansującymi działalność Grupy. Przychód należy rozpoznawać w dacie przekazania znaczących ryzyk i korzyści związanych z towarem oraz gdy Grupa przestaje być trwale zaangażowana w zarządzanie towarem jako właściciel. Ponadto przychód uznaje się za osiągnięty, jeżeli kwotę przychodów można wiarygodnie oszacować i istnieje prawdopodobieństwo, że jednostka gospodarcza uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu transakcji oraz jeżeli poniesione koszty można wycenić w sposób wiarygodny. Wysokość przychodów ustala się według wartości godziwej zapłaty otrzymanej bądź należnej. Przychody wycenia się według wartości zdyskontowanej, w przypadku, gdy wpływ zmian wartości pieniądza w czasie jest istotny (a za taki uważa się okres uzyskania zapłaty dłuższy niż jeden rok). Przy ujmowaniu przychodów obowiązują również kryteria przedstawione poniżej. Przychody i zyski z inwestycji (działalność holdingowa) Przychody i zyski z inwestycji obejmują między innymi zyski na sprzedaży aktywów finansowych oraz jednostek zależnych i stowarzyszonych, przychody z wyceny aktywów finansowych do wartości godziwej oraz przychody z tytułu odsetek i dywidend otrzymanych. Przychody ze sprzedaży towarów i usług Przychody ze sprzedaży ujmowane są w wartości godziwej zapłaty otrzymanej lub należnej i reprezentującej należności za produkty, towary i usługi dostarczone w ramach normalnej działalności gospodarczej, po pomniejszeniu o rabaty, VAT i inne podatki związane ze sprzedażą (podatek akcyzowy). Przychody z umów z klientami ujmowane są w momencie spełnienia przez Grupę zobowiązania do wykonania świadczenia, poprzez przekazanie przyrzeczonego towaru lub usługi nabywcy, gdzie przekazanie to stanowi jednocześnie uzyskanie przez nabywcę kontroli nad tym składnikiem aktywów tj. zdolności do bezpośredniego rozporządzania przekazanym składnikiem aktywów i uzyskiwania z niego zasadniczo wszystkich pozostałych korzyści oraz zdolność do niedopuszczania innych jednostek do rozporządzania składnikiem aktywów i uzyskiwania z niego korzyści. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów ujmuje się w wyniku finansowym w miarę upływu czasu, wybierając odpowiednia metodę wyceny postępów w realizacji zobowiązania do wykonania świadczenia; lub jednorazowo, w określonym momencie, zgodnym z momentem spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia. Grupa działa jako pośrednik w przypadku sprzedaży e-wydań wydawnictw spoza Grupy, sprzedaży e-booków i audiobooków, programu Mała Księgowość. Oznacza to, że zobowiązanie do wykonania świadczenia polega na zapewnieniu dostarczenia dóbr lub usług przez inny podmiot. Przychody są ujmowane w kwocie jakiejkolwiek opłaty lub prowizji, do której – zgodnie z oczekiwaniem jednostki – będzie uprawniona w zamian za zapewnienie dostarczenia dóbr lub usług przez inny podmiot. Opłata lub prowizja może być kwotą wynagrodzenia netto, które Spółka z Grupy zachowuje po zapłaceniu innemu podmiotowi wynagrodzenia w zamian za dobra lub usługi dostarczane przez ten podmiot. 18 Grupa Kapitałowa KCI Spółka Akcyjna Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku (o ile nie podano inaczej dane w tys. zł) W przypadku pozostałych z umów z klientami przychody ujmuje się w kwocie równej cenie transakcyjnej, uwzględniającej wszelkie opusty i rabaty. 2.16.Koszty i straty Koszty ujmowane są w ciężar wyniku w dacie ich poniesienia, tzn. w dacie wyłączenia aktywów lub ujęcia zobowiązań, którym odpowiadają. Koszty świadczeń pracowniczych ujmowane są w okresie, w którym pracownicy świadczyli dotyczącą ich pracę. Koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są jako koszty okresu, w którym je poniesiono, z wyjątkiem kosztów, które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu składnika aktywów. Należy je wówczas aktywować jako część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego składnika aktywów, zgodnie z MSR 21 „Koszty finansowania zewnętrznego”. Zyski i straty z inwestycji (działalność holdingowa) Koszty i straty z inwestycje stanowią między innymi straty na sprzedaży aktywów finansowych oraz jednostek zależnych i stowarzyszonych oraz straty z wyceny aktywów finansowych do wartości godziwej. Koszty operacyjne W pozycji „Koszty operacyjne” ujmowane są koszty związane z działalnością spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej. Pozostałe koszty i straty operacyjne W pozycji „Pozostałe koszty i straty operacyjne” ujmowane są m. in. odpisy z tytułu utraty wartości aktywów niefinansowych. 2.17.Utrata wartości Utrata wartości oraz jej odwrócenie w przypadku aktywów finansowych klasyfikowanych jako aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu wykazywana jest w pozycji rezerwy i utrata wartości. Utrata wartości innych aktywów finansowych oraz jej odwrócenie ujmowana jest w wyniku z działalności inwestycyjnej (holdingowej), natomiast utrata wartości aktywów niefinansowych jest odnoszona w pozostałe koszty i straty operacyjne, natomiast jej odwrócenie w pozostałe przychody i zyski operacyjne. 2.18.Podatek dochodowy Na obowiązkowe obciążenia wyniku składają się: podatek bieżący, podatek odroczony. Podatek bieżący Podatek bieżący wyliczany jest na podstawie wyniku podatkowego za dany rok obrotowy ustalonego zgodnie z obowiązującymi przepisami podatkowymi i przy zastosowaniu stawek podatkowych wynikających z tych przepisów. Zysk (strata) podatkowy różni się od księgowego zysku (straty) netto, w związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów w latach następnych oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Do podatku bieżącego Grupa zalicza również podatek pobrany przez płatników z tytułu otrzymanych przez Grupę w danym roku dywidend. Bieżący podatek dochodowy dotyczący pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym lub w innych całkowitych dochodach jest ujmowany w kapitale własnym lub w innych całkowitych dochodach. Podatek odroczony Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości, na różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzona jest od dodatnich różnic przejściowych pomiędzy wartością podatkową aktywów i zobowiązań a ich wartością bilansową w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym: 19 Grupa Kapitałowa KCI Spółka Akcyjna Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku (o ile nie podano inaczej dane w tys. zł) z wyjątkiem sytuacji, gdy rezerwa na podatek odroczony powstaje w wyniku amortyzacji wartości firmy lub początkowego ujęcia składnika aktywów bądź zobowiązania przy transakcji nie stanowiącej połączenia jednostek gospodarczych i w chwili jej zawierania nie ma wpływu ani na wynik finansowy brutto, ani na dochód do opodatkowania czy stratę podatkową, oraz Spółka tworzy rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego od wszystkich dodatnich różnic przejściowych związanych z inwestycją w jednostkach zależnych, oddziałach, jednostkach stowarzyszonych i udziałami we wspólnych ustaleniach umownych, z wyjątkiem sytuacji, w których spełnione są następujące dwa warunki: a)jednostka dominująca, inwestor, wspólnik wspólnego przedsięwzięcia lub wspólnik wspólnego działania są w stanie kontrolować terminy odwracania się różnic przejściowych oraz b)jest prawdopodobne, że różnice przejściowe nie odwrócą się w dającej się przewidzieć przyszłości. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się, jeżeli prawdopodobne jest, że w przyszłości osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który umożliwi potrącenie różnic przejściowych, wykorzystanie strat podatkowych lub ulg podatkowych. Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku, gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe lub dodatnie różnice przejściowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części, następuje jego odpis. Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe), które obowiązywały prawnie lub faktycznie na dzień bilansowy. Podatek odroczony jest ujmowany w rachunku zysków i strat danego okresu, z wyjątkiem przypadku, gdy podatek odroczony: dotyczy transakcji czy zdarzeń, które ujmowane są bezpośrednio w kapitale własnym – wówczas podatek odroczony również ujmowany jest w odpowiednim składniku kapitału własnego, lub wynika z połączenia jednostek gospodarczych – wówczas podatek odroczony wpływa na wartość firmy lub nadwyżkę udziału w wartości godziwej aktywów netto nad kosztem przejęcia. Nie należy kompensować zobowiązań i należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego. Kompensaty aktywa i rezerwy z tytułu podatku odroczonego dokonuje się, gdy spółki Grupy posiadają możliwy do wyegzekwowania tytuł do przeprowadzenia kompensat należności i zobowiązań z tytułu bieżącego podatku dochodowego oraz gdy aktywa i rezerwy z tytułu podatku odroczonego dotyczą podatku dochodowego nałożonego przez tę samą władzę podatkową na tego samego podatnika. Grupa nie dyskontuje aktywów i rezerw z tytułu podatku odroczonego. 2.19.Wypłata dywidendy Płatność dywidend na rzecz akcjonariuszy ujmuje się jako zobowiązanie w sprawozdaniu finansowym Grupy w okresie, w którym nastąpiło ich zatwierdzenie przez akcjonariuszy spółki. 2.20.Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych – ujmowane w sprawozdaniu z przepływów środków Grupa kwalifikuje do środków pieniężnych środki pieniężne w kasie oraz depozyty płatne na żądanie. W przypadku depozytów, których płatność uzależniona jest od spełnienia określonych warunków (akredytywy, blokady) ujmowane są one jako środki pieniężne o ograniczonej zdolności dysponowania. Do ekwiwalentów środków pieniężnych Spółka zalicza lokaty bankowe, bony skarbowe oraz bony komercyjne o wysokiej jakości kredytowej, dla których termin wymagalności nie przekracza 3 miesięcy od daty ujęcia aktywa finansowego (dotyczy również lokat bankowych). Grupa wycenia środki pieniężne: ekwiwalenty środków pieniężnych w wartości godziwej, która co do zasady nie powinna istotnie odbiegać od wyceny w zamortyzowanej cenie nabycia, inne niż ekwiwalenty środków pieniężnych w wartości nominalnej. 20 Grupa Kapitałowa KCI Spółka Akcyjna Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku (o ile nie podano inaczej dane w tys. zł) 2.21.Sprawozdawczość dotycząca segmentów Zgodnie z wymogami MSSF 8, należy identyfikować segmenty operacyjne w oparciu o wewnętrzne raporty dotyczące tych elementów Grupy, które są regularnie weryfikowane przez osoby decydujące o przydzielaniu zasobów do danego segmentu i oceniające jego wyniki finansowe. Sprawozdawczość dotycząca segmentów sprawozdawczych grupuje segmenty operacyjne na poziomie tych części składowych spółki: które angażują się w działalność gospodarczą, z której mogą uzyskiwać przychody i ponosić koszty, których wyniki są regularnie przeglądane przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych w Spółce oraz wykorzystujący te wyniki przy decydowaniu o alokacji zasobów i przy ocenie wyników działalności segmentu, oraz w przypadku, których dostępne są oddzielne informacje finansowe. W Grupie Kapitałowej KCI S.A. istnieją zatem następujące sprawozdawcze segmenty operacyjne: działalność inwestycyjna, działalność nieruchomościowa oraz działalność mediowa. Grupa analizuje segmenty na podstawie zysku netto. Informacje geograficzne Spółka w ramach segmentów operacyjnych nie wyodrębnia obszarów geograficznych. Informacje o wiodących klientach Przychody z działalności inwestycyjnej koncentrują się głównie na osiąganiu przychodów z tytułu nabytych obligacji oraz udzielonych pożyczek podmiotom powiązanym. Transakcje i salda z tytułu udzielonych pożyczek opisane są w punkcie 9.36. Na dzień bilansowy wyróżnić można następujący podział według segmentów branżowych I.Segment: działalność inwestycyjna (KCI S.A.) W ramach tego segmentu Grupa prowadzi działalność polegającą na: wykonywaniu praw z akcji i udziałów oraz papierów wartościowych, jak również rozporządzaniu nimi, udzielaniu pożyczek, nabywaniu bądź obejmowaniu udziałów lub akcji podmiotów zarejestrowanych i działających w Polsce oraz innych papierów wartościowych emitowanych przez te podmioty. Ze względu na charakter prowadzonej działalności głównym przedmiotem obrotu są papiery wartościowe oraz prawa z nimi związane. II.Segment działalność medialna (Grupa Kapitałowa Gremi Media S.A.) Segment obejmuje działalność grupy wydawniczej opartej o spółkę Gremi Media S.A i spółki od niej zależne. Działalność Grupy Gremi Media jest skoncentrowana na dostarczaniu informacji, usług i produktów z zakresu biznesu i prawa, w segmencie B2C (profesjonaliści) i B2B (przedsiębiorstwa, jednostki administracji publicznej, instytucje). Obecnie Grupa Gremi Media jest w trakcie transformacji z producenta treści na dostawcę komplementarnych usług i produktów skierowanych do użytkowników i abonentów mediów internetowych i drukowanych Grupy Gremi Media, docelowo ukierunkowanej na zabezpieczenie i ekspansję swojej pozycji szczególnie w segmencie Biznes / Finanse / Prawo. Grupa Gremi Media tworzy platformę opiniotwórczych i biznesowych treści, oferowanych w różnorodnych kanałach (print, digital, video, social media, konferencje i szkolenia, eventy). Konsoliduje wszystkie dzienniki i magazyny Grupy Gremi Media oraz ich wersje cyfrowe. Realizuje również̇ nowe projekty i produkty cyfrowe. 21 Grupa Kapitałowa KCI Spółka Akcyjna Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku (o ile nie podano inaczej dane w tys. zł) 31 grudnia 2022 r. Rachunek wyników w podziale na segmenty branżowe okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 Działalność inwestycyjna i działalność pokrewna Działalność mediowa Wyłączenia Razem 1. Przychody segmentu ogółem 13 929 97 852 -2 688 109 093 Przychody segmentu (zewnętrzne) 11 241 97 852 0 109 093 Przychody segmentu (wewnętrzne) 2 688 0 -2 688 0 W tym: •przychody z tyt. odsetek przypisane do segmentu 4 169 142 0 4 311 •wycena/utrata wartości 5 057 0 0 5 057 2. Koszty segmentu ogółem -5 035 -169 762 508 -174 289 Koszty segmentu (zewnętrzne) -5 035 -169 254 0 -174 289 Koszty segmentu (wewnętrzne) 0 -508 508 0 W tym: •koszty z tyt. odsetek przypisane do segmentu -93 -120 0 -213 •wycena/utrata wartości 0 -61 0 -61 •amortyzacja 0 -4 553 0 -4 553 3. Udział w wyniku jednostek zależnych i stowarzyszonych wycenianych metodą praw własności 0 0 0 0 4. Wynik segmentu 8 894 -71 910 -2 180 -65 196 5. Zysk przed opodatkowaniem 8 894 -71 910 -2 180 -65 196 6. Podatek dochodowy 634 8 359 0 8 993 7. Zysk/Strata netto 9 528 -63 551 -2 180 -56 203 Aktywa i zobowiązania segmentów na dzień 31.12.2022 Działalność inwestycyjna i działalność pokrewna Działalność mediowa Wyłączenia Razem Aktywa 359 393 109 817 -116 469 094 Jednostki stowarzyszone 0 0 0 0 Suma aktywów 359 393 109 817 -116 469 094 Zobowiązania 4 348 48 887 -116 53 119 W bieżącym okresie nie było zmian w zakresie klasyfikacji segmentów. 22 Grupa Kapitałowa KCI Spółka Akcyjna Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku (o ile nie podano inaczej dane w tys. zł) 31 grudnia 2021 r. Rachunek wyników w podziale na segmenty branżowe okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Działalność inwestycyjna i działalność pokrewna Działalność mediowa Wyłączenia Razem 1. Przychody segmentu ogółem 14 870 102 403 -7 719 109 554 Przychody segmentu (zewnętrzne) 7 637 101 944 109 581 Przychody segmentu (wewnętrzne) 7 233 459 -7 719 -27 W tym: •przychody z tyt. odsetek przypisane do segmentu 3 032 462 -459 3 035 •wycena/utrata wartości 4 013 -1 528 2 485 2. Koszty segmentu ogółem -5 612 -203 995 486 -209 121 Koszty segmentu (zewnętrzne) -5 126 -203 995 0 -209 121 Koszty segmentu (wewnętrzne) -486 0 486 0 W tym: •koszty z tyt. odsetek przypisane do segmentu -1 079 -247 459 -867 •wycena/utrata wartości 0 0 0 0 •amortyzacja 0 -3 793 0 -3 793 3. Udział w wyniku jednostek zależnych i stowarzyszonych wycenianych metodą praw własności 0 0 0 0 4. Wynik segmentu 9 258 -101 592 -7 233 -99 567 5. Zysk przed opodatkowaniem 9 258 -101 592 -7 233 -99 567 6. Podatek dochodowy -1 128 14 831 0 13 703 7. Zysk/Strata netto 8 130 -86 761 -7 233 -85 864 Aktywa i zobowiązania segmentów na dzień 31.12.2021 Działalność inwestycyjna i działalność pokrewna Działalność mediowa Wyłączenia Razem Aktywa 304 369 182 754 -1 487 122 Jednostki stowarzyszone 0 0 0 0 Suma aktywów 304 369 182 754 -1 487 122 Zobowiązania 9 223 59 960 -1 69 182 W bieżącym okresie nie było zmian w zakresie klasyfikacji segmentów. 2.22.Zarządzanie ryzykiem finansowym Działalność prowadzona przez Grupę może eksponować ją na pewne rodzaje ryzyk, takich jak ryzyko rynkowe (w tym ryzyko zmiany kursu walut, ryzyko zmiany stóp procentowych oraz ryzyko cenowe, w tym ryzyko zmiany cen nieruchomości), ryzyko kredytowe, ryzyko utraty płynności, ryzyko związane z udzielaniem przez Grupę zabezpieczeń oraz ryzyko instrumentów pochodnych. Działania podejmowane przez Zarząd mają zawsze na celu minimalizowanie w/w ryzyk. Zarząd Jednostki Dominującej weryfikuje i uzgadnia zasady zarządza każdym z tych rodzajów ryzyka. Poniżej przedstawiono ryzyka związane zarówno z posiadanymi przez Grupę instrumentami finansowymi, jak również inne istotne ryzyka prowadzonej działalności. 23 Grupa Kapitałowa KCI Spółka Akcyjna Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku (o ile nie podano inaczej dane w tys. zł) Ryzyko rynkowe Ryzyko zmiany kursu walut Grupa narażona jest na ryzyko walutowe z tytułu zawieranych transakcji. Ryzyko takie powstaje w wyniku dokonywania przez jednostkę operacyjną transakcji sprzedaży lub zakupów w walutach innych niż jej waluta wyceny. Do elementów narażonych na ekspozycję na ryzyko walutowe należą objęte obligacje wyemitowane przez spółkę Maris Luxembourg S.ar.l. (waluta: EUR), pożyczki udzielone w USD, oraz środki pieniężne. Ryzyko walutowe związane z obligacjami Maris Luxembourg S.ar.l. zarząd ocenia jako zauważalne, lecz umiarkowane. Ryzyko to może się bowiem zmaterializować jedynie w sytuacji umocnienia PLN do EUR. Z uwagi na sytuację geopolityczną, Spółka ocenia to ryzyko jako akceptowalne. Niezależnie od tego Spółka monitoruje na bieżąco rynek walutowy oraz prognozy kursów walutowych. Odnośnie do pozostałych pozycji eksponowanych na ryzyko walutowe, to z uwagi na relatywnie niewielkie kwoty (w stosunku do sumy bilansowej), ryzyko zmiany kursu walut jest oceniane przez Zarząd Spółki jako pomijalne. Pewnym ryzykiem walutowym, choć również na marginalnym poziomie, obarczona jest działalność Grupy Gremi Media – gdzie w Około 0,1 % zawartych przez Grupę transakcji sprzedaży i około 2% transakcji zakupu (głownie czynsz najmu powierzchni biurowej) są wyrażone w walutach innych niż waluta polska. Ekspozycję Grupy (w odniesieniu do aktywów finansowych i zobowiązań Jednostki Dominującej) na ryzyko walutowe prezentują poniższe tabele: Wartość w walucie Wartość w walucie % udział w pozycji bilansowej ogółem Po przeliczeniu Ekspozycja na ryzyko walutowe wg stanu na 31.12.2022 EUR USD PLN Aktywa finansowe (+): 1 940 4 143 Udzielone pożyczki 0 940 5% 4 138 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat 11 204 0 29% 52 547 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 1 0 0% 4 Zobowiązania finansowe (-): 0 0 0 Ekspozycja na ryzyko walutowe razem 11 205 940 56 690 Kursy walutowe na 31.12.2022 4,6899 4,4018 Ekspozycja na ryzyko walutowe w przeliczeniu na tys. PLN 52 552 4 138 Zmiany kursu +/- 5% 2 628 207 Wartość w walucie Wartość w walucie % udział w pozycji bilansowej ogółem Po przeliczeniu Ekspozycja na ryzyko walutowe wg stanu na 31.12.2021 EUR USD PLN Aktywa finansowe (+): 5 943 882 30 914 Udzielone pożyczki 0 882 5% 3 580 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 5 943 0 84% 27 334 Zobowiązania finansowe (-): -277 0 -1 273 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania -277 0 5% -1 273 Ekspozycja na ryzyko walutowe razem 5 666 882 29 640 Kursy walutowe na 31.12.2021 4,5994 4,0600 Ekspozycja na ryzyko walutowe w przeliczeniu na tys. PLN 26 061 3 580 Zmiany kursu +/- 5% 1 303 179 Procentowy wpływ zmiany kursu +/-5% na kapitał własny na 31.12.2022 r. wynosi 0,84% (odpowiednio na 31.12.2021 r. – 0,45%). 24 Grupa Kapitałowa KCI Spółka Akcyjna Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku (o ile nie podano inaczej dane w tys. zł) Ryzyko zmiany stopy procentowej Spółki należące do Grupy Kapitałowej korzystały z finansowania kredytami i pożyczkami, które były oprocentowane głównie w oparciu o stałą stopę procentową. Grupa posiada zobowiązania z tytułu kredytów oraz zobowiązań z tytułu leasingu, dla których odsetki liczone są na bazie zmiennej stopy procentowej, w związku z czym występuje ryzyko wzrostu tych stóp w stosunku do momentu zawarcia umowy. Z uwagi na nieznaczne wahania stóp procentowych w minionych okresach, jak również̇ na brak przewidywań́ gwałtownych zmian stóp procentowych w kolejnych okresach sprawozdawczych, Grupa nie stosowała zabezpieczeń́ stóp procentowych, uznając, że ryzyko stopy procentowej nie jest znaczące. W Grupie nie są stosowane instrumenty pochodne ani inne metody służące zabezpieczeniu się przed ryzykiem zmiany stopy procentowej. Niezależnie od obecnej sytuacji Grupa monitoruje stopień narażenia na ryzyko stopy procentowej oraz prognozy stóp procentowych i nie wyklucza podjęcia działań́ zabezpieczających w przyszłości. Działania dotyczące ograniczenia ryzyka zmian stóp procentowych obejmują bieżące monitorowanie sytuacji na rynku pieniężnym. Ryzyko stopy procentowej - wrażliwość na zmiany: Stan na dzień 31.12.2022 wartość narażona na ryzyko Zwiększenie 0 / zmniejszenie o 0,50 p. p. - 0,50 p. p. Zobowiązania z tytułu leasingu 2 488 12 -12 Kredyty bankowe i pożyczki 0 0 0 Wpływ brutto na wynik okresu oraz aktywa netto 12 -12 Podatek odroczony -2 2 Razem 10 -10 Stan na dzień 31.12.2021 wartość narażona na ryzyko zwiększenie o/ zmniejszenie o 0,50 p. p. - 0,50 p. p. Zobowiązania z tytułu leasingu 4 392 22 -22 Kredyty bankowe i pożyczki 0 0 0 Wpływ brutto na wynik okresu oraz aktywa netto 22 -22 Podatek odroczony -4 4 Razem 18 -18 Procentowy wpływ zmiany stopy procentowej +/-5% na kapitał własny na 31.12.2022 r. wynosi 0,003%, natomiast w okresie porównawczym wynosi 0,01%. Ryzyko cenowe Aktywa finansowe Grupa Kapitałowa uczestniczy w obrocie papierami wartościowymi na aktywnym rynku (Giełda Papierów Wartościowych w Warszawie). Akcje te mogą być poddane znacznym wahaniom cenowym, w związku z tym Grupa jest narażona z tego tytułu na ryzyko cenowe. Grupa posiada ponadto udziały i akcje spółek nienotowanych, których wartość również podlega zmianom. Grupa stara się ograniczyć to ryzyko monitorując i analizując zmiany zachodzące na rynku oraz wewnątrz spółek, co daje umiarkowaną pewność podjęcia właściwej reakcji i ewentualnej redukcji zaangażowania w przypadku stwierdzenia znacznego ryzyka negatywnej zmiany cen. 25 Grupa Kapitałowa KCI Spółka Akcyjna Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku (o ile nie podano inaczej dane w tys. zł) Ryzyko cenowe - wrażliwość na zmiany: Stan na dzień 31.12.2022 wartość narażona na ryzyko Zwiększenie o / zmniejszenie o 0,50 p. p. - 0,50 p. p. Nieruchomości inwestycyjne 2 0 0 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody 1 182 6 -6 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat 182 368 912 -912 Wpływ brutto na wynik okresu oraz aktywa netto 918 -918 Podatek odroczony -174 174 Razem 744 -744 Stan na dzień 31.12.2021 wartość narażona na ryzyko zwiększenie o / zmniejszenie o 0,50 p. p. - 0,50 p. p. Nieruchomości inwestycyjne 2 0 0 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody 1 182 6 -6 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat 125 662 628 -628 Wpływ brutto na wynik okresu oraz aktywa netto 634 -634 Podatek odroczony -120 120 Razem 514 -514 Procentowy wpływ zmiany ceny +/-5% na kapitał własny na 31.12.2022 r. wynosi 0,22%, natomiast w okresie porównawczym wynosi 0,16%. Ryzyko kredytowe Ryzyko kredytowe, na które narażona jest Grupa wynika przede wszystkim z udzielonych pożyczek, posiadanych obligacji, sprzedaży produktów i usług oraz środków lokowanych w banku. Aktywa finansowe potencjalnie narażające na koncentrację ryzyka kredytowego obejmują głównie obligacje korporacyjne, udzielone pożyczki, należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności (w niewielkim stopniu). Gupa w szczególności eksponowana jest na ryzyko kredytowe wynikające z nabycia w dniu 2 lutego 2018 roku 171 obligacji serii C oraz 10 obligacji serii D, których emitentem była Gremi Park Sp. z o.o. (przyłączona w dniu 27 grudnia 2018 roku do Next Holdings S. a r. l. z siedzibą w Luksemburgu). Cena nabycia w/w obligacji wyniosła 110.634 tys. zł. Nabyciu obligacji towarzyszyła umowa opcji, na mocy której KCI S.A. uprawniona jest do zbycia wszystkich obligacji na rzecz Emitenta, z pierwszeństwem przed innymi obligatariuszami, w następujących sytuacjach: (a) w okresie 7 lat od nabycia obligacji – jedynie w przypadku zbycia istotnego składnika majątku Emitenta, oraz (b) po upływie 7 lat od nabycia obligacji – w dowolnym momencie. Cena sprzedaży obligacji określona w umowie opcyjnej zdefiniowana została jako cena nabycia powiększona o oprocentowanie wynoszące 6,72% w skali roku. Jedynym istotnym elementem majątku Emitenta, którego zbycie tożsame jest ze spełnieniem warunku opisanego w lit. a przedostatniego zdania, są udziały spółki Alvernia Planet Sp. z o.o., która jest spółką celową utworzoną na potrzeby realizacji projektu nieruchomościowego w miejscowości Nieporaz (gm. Alwernia, Małopolska), w oparciu o istniejący tam kompleks 13 charakterystycznych kopuł (dawne studio filmowe). Projekt ten dotyczy stworzenia w tym miejscu parku tematycznego i centrum edukacyjnego opartego o nowoczesne technologie VR (virtual reality / wirtualna rzeczywistość) i AR (augmented reality / rozszerzona rzeczywistość). Niestety - finalizacja tego projektu, za sprawą trwającej kolejny rok pandemii COVID-19, a także wskutek nieprzewidzianego zdarzenia losowego, jakim było uszkodzenie w pożarze, który miał miejsce pod koniec 2021 r., jednej z największych kopuł, uległa pewnemu przesunięciu. Jednak oba te czynniki nie wpływają na ostateczną jego realizację.W ocenie zarządu, bazującej zarówno na wewnętrznych dogłębnych analizach, jak i zewnętrznych ekspertyzach, projekt ten ma wysokie szanse powodzenia. Tym samym ryzyko niewykonania przez NH zobowiązania do odkupu obligacji, wynikającego z umowy opcji, jest relatywnie niskie, zaś ryzyko kredytowe, o którym mowa w pierwszym zdaniu niniejszego akapitu – akceptowalne i adekwatne do ustalonego pomiędzy stronami wynagrodzenia. 26 Grupa Kapitałowa KCI Spółka Akcyjna Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku (o ile nie podano inaczej dane w tys. zł) Z ryzykiem kredytowym wiąże się również inwestycja KCI S.A. z dnia 27 stycznia 2022 roku w obligacje wyemitowane przez Maris Luxembourg S.ar.l. (110 obligacji o łącznej wartości nominalnej 11 milionów EUR). W tym przypadku element ryzyka ograniczany jest w istotny sposób w pierwszej kolejności poprzez silne biznesowe przesłanki związane z wartością aktywów kontrolowanych przez emitenta obligacji, perspektywy ich rozwoju, a ponadto poprzez fakt, iż w/w obligacje są obligacjami zabezpieczonymi. Ryzyko kredytowe związane z niewywiązaniem się̨ kontrahentów Grupy Gremi Media z zobowiązań́ jest niewielkie, ponieważ̇: -wypłacalność́ nowych klientów jest weryfikowana w oparciu o raporty firm zewnętrznych, a jeśli są̨ co do tego wątpliwości, to realizacja zamówienia następuje na podstawie 100% przedpłaty oraz -prowadzona jest regularna windykacja, a jeśli przeterminowania któregoś z Klientów przekraczają 60 dni, to dalsza realizacja zamówienia jest blokowana. Środki finansowe Grupy lokowane są w instytucjach finansowych, które w opinii Grupy są wiarygodne. Ryzyko związane z należnościami z tytułu pożyczek jest ograniczane poprzez ustanawianie prawnych zabezpieczeń spłaty, które zostały opisane w nocie 9.34.3. . Wartość udzielonych przez KCI S.A. pożyczek na dzień 31 grudnia 2022 r. wynosi 87 878 tys. zł. Odnośnie do tych należności Zarząd Spółki stoi na stanowisku, iż ich spłata nie jest zagrożona. Zgodnie z posiadaną wiedzą, wartość aktywów spółki Gremi International S.ar.l. i jej pomiotów zależnych rośnie, tak jak zakładano, a monetyzacja części aktywów, powiązanych z projektem brazylijskim, może się rozpocząć jeszcze w 2023 r. Środki pozyskane z projektów realizowanych przez podmioty powiązane z Gremi International S.ar.l. przeznaczone zostaną min na spłatę należności. Wartość tych projektów, zgodnie z posiadanymi informacjami znacznie przewyższa kwotę do spłaty. Spółka nie wyklucza również innych form rozliczenia posiadanych należności. Maksymalna ekspozycja na ryzyko kredytowe ujęta dla danego składnika aktywów finansowych stanowi kwotę brutto po potrąceniu wszelkich kompensat zgodnie z MSR 32 lub innych strat z tytułu utraty wartości zgodnie z MSR 39 tj. nie uwzględnia żadnych otrzymanych zabezpieczeń oraz innych form wspomagania kredytu. Ryzyko kredytowe związane jest z potencjalnym zdarzeniem kredytowym, które może wystąpić w formie niewypłacalności kontrahenta, częściowej spłaty należności, znacznego opóźnienia w spłacie należności lub innych odstępstw od warunków kontraktu. Transakcjami, które narażają spółkę na ryzyko kredytowe, są głównie udzielone pożyczki oraz istniejące należności. Spółka ogranicza ryzyko kredytowe dotyczące pożyczek i znacznych kwot należności stosując zabezpieczenia w postaci weksli własnych in blanco oraz – dla objętych obligacji spółki Maris Luxembourg S.ar.l. – zastawu na udziałach. Każdorazowo transakcji eksponowanej na ryzyko kredytowe towarzyszy analiza sytuacji ekonomiczno - finansowej podmiotu, której celem jest ograniczenie do minimum ryzyka niewypłacalności. Do dnia publikacji niniejszego sprawozdania nie nastąpiły żadne zdarzenia zmieniające tak opisany stan rzeczy. W przypadku aktywów finansowych, maksymalna ekspozycja jednostki w odniesieniu do ryzyka kredytowego stanowi wartość bilansową netto. Aktywa finansowe narażone na ryzyko kredytowe: Nota 31.12.2022 Struktura 31.12.2021 Struktura Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 9.9 12 096 4% 32 548 12% Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 9.6 45 943 14% 44 386 16% Udzielone pożyczki 9.7 87 878 27% 71 394 26% Papiery dłużne 9.5 182 368 56% 125 662 46% Ekspozycja na ryzyko kredytowe razem 328 285 100% 273 990 100% 27 Grupa Kapitałowa KCI Spółka Akcyjna Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku (o ile nie podano inaczej dane w tys. zł) Wartość bilansowa aktywów finansowych należących do Jednostki Dominującej, które byłyby przeterminowane na dzień 31 grudnia 2022 r. oraz 31 grudnia 2021 r., gdyby nie nastąpiła renegocjacja warunków umów: 31.12.2022 31.12.2021 Należności z tytułu udzielonych pożyczek, w tym: 66 294 63 465 Kwota główna 53 068 53 166 Kwota odsetek 13 226 10 299 Należności z tytułu dostaw i usług, w tym: 0 0 Kwota główna 0 0 Kwota odsetek 0 0 Należności pozostałe, w tym: 4 993 4 646 Kwota główna 4 190 4 190 Kwota odsetek 803 456 Razem 71 287 68 111 Ryzyko kredytowe związane ze środkami pieniężnymi i lokatami bankowymi Grupa lokuje środki w bankach, które dysponują odpowiednim kapitałem własnym oraz ustabilizowaną pozycją rynkową, które w opinii Grupy są wiarygodne. Biorąc pod uwagę powyższe oraz krótkoterminowy charakter inwestycji, uznaje się, że ryzyko kredytowe dla środków pieniężnych i lokat bankowych jest niskie. Ryzyko utraty płynności Polityka Grupy zakłada utrzymywanie odpowiedniego poziomu środków pieniężnych oraz papierów wartościowych, niezbędnego dla bieżącej obsługi zobowiązań. Nadwyżki środków pieniężnych Grupy są wykorzystywane do udzielania pożyczek oraz lokowane w depozytach bankowych. Przed ryzykiem utraty płynności Grupa Kapitałowa aktywnie i na bieżąco zabezpiecza się poprzez sporządzanie preliminarzy płatności oraz zgodnie z nimi zabezpiecza odpowiednie środki finansowe na pokrycie zaplanowanych wydatków. Zachowanie płynności zapewnione jest w pierwszej kolejności bieżącymi strumieniami przychodów z działalności, po drugie zaś spływem należności od innych podmiotów. Grupa, przy poziomie zadłużenia (około 9% sumy bilansowej) nie jest obecnie narażona na ryzyko utraty płynności. W przypadku Gremi Media S.A., zarządzanie ryzykiem płynności ma formę utrzymywania odpowiedniego poziomu kapitału rezerwowego, rezerwowych linii kredytowych, ciągłego monitoringu prognozowanych i faktycznych przepływów pieniężnych oraz dopasowywania profili zapadalności aktywów i wymagalności zobowiązań finansowych. Ponadto Jednostka Dominująca jest narażona na ryzyko płynności z tytułu zajęcia komorniczego na rzecz Centrum Nowoczesnych Technologii S.A. Sp.k. z siedzibą w Sosnowcu (dalej: CNT) (w ocenie Zarządu KCI S.A. nieuprawnionym), w związku, z którym możliwość korzystania z rachunków bankowych i maklerskich Spółki na ponad miesiąc została całkowicie zablokowana. Po interwencjach prawnych od 20 stycznia 2021 r. zajęcie komornicze z rachunków zostało zdjęte, jednak w to miejsce ustanowiono zabezpieczenie komornicze na posiadanych przez KCI S.A. akcjach Gremi Media S.A. w ilości 32 163 szt. (łącznie zabezpieczenie zostało ustanowione do wysokości 5,4 mln). W dniu 21 czerwca 2021 roku władze spółki otrzymały informację, że do siedziby Gremi Media SA wpłynęło zajęcie wierzytelności o wypłatę dywidendy tytułem zabezpieczenia roszczenia z nakazu zapłaty wydanego przez Sąd Okręgowy w Krakowie IX Wydział Gospodarczy z dnia 14 grudnia 2020 r. (sygn. akt. IX Gnc 920/20), na podstawie którego CNT domaga się zaspokojenia swoich roszczeń finansowych właśnie ze środków pochodzących z dywidendy. Po zajęciu wierzytelności z dywidendy zostało zwolnione zabezpieczenie na akcjach Gremi Media S.A. Należność główna podlegająca zabezpieczeniu to 5.178.137,27 zł. Tym samym, CNT nadal prowadzi przeciw KCI postępowanie zabezpieczające wykonawcze na podstawie nieprawomocnego nakazu zapłaty wydanego przez Sąd Okręgowy w Krakowie w dniu 14 grudnia 2020 r. Wysokość roszczeń CNT od KCI SA wynosi 5.368.803,64 zł. Podkreślić jednak należy, że swoje roszczenia CNT zaspokoiło dwukrotnie: po raz pierwszy, kiedy sporna kwota została do CNT przekazana w 2018 roku, a następnie w roku 2020 (zajęcie komornicze rachunku spółki w wysokości 247.866,37 zł) oraz w 2021 roku, kiedy pozostała część roszczenie została pobrana ze środków z wypłaconej przez Gremi Media SA dywidendy. Zajęcie dywidendy skomplikowało sytuację płynnościową Jednostki Dominującej. Do dnia podpisania niniejszego sprawozdana środki są zablokowane. 28 Grupa Kapitałowa KCI Spółka Akcyjna Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku (o ile nie podano inaczej dane w tys. zł) Grupa jest narażona na ryzyko płynności w przypadku niedopasowania struktury terminowej przepływów pieniężnych na realizowanych kontraktach. Grupa dąży do zapewnienia tzw. dodatnich przepływów pieniężnych, aryzyko utraty płynności oceniane jest jako niewysokie. Krótko-terminowe Długoterminowe Zobowiązania razem bez dyskonta Zobowiązania wartość bilansowa do 12 m-cy 1 do 3 lat 3 do 5 lat powyżej 5 lat 31.12.2022 Pożyczki 0 347 0 0 347 347 Pożyczka PFR 583 0 0 0 583 583 Zobowiązania z tytułu leasingu 1 983 505 0 0 2 488 2 488 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe 25 350 372 0 0 25 722 25 722 Ekspozycja na ryzyko płynności razem 27 916 1 224 0 0 29 140 29 140 31.12.2021 Pożyczki 2 620 0 0 0 2 620 2 620 Pożyczka PFR 875 583 0 0 1 458 1 458 Zobowiązania z tytułu leasingu 1 909 2 483 0 0 4 392 4 392 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe 25 502 394 0 0 25 896 25 896 Ekspozycja na ryzyko płynności razem 30 906 3 460 0 0 34 366 34 366 Ryzyko związane z udzieleniem przez Grupę zabezpieczeń W związku z zawartymi przez Jednostkę Dominującą transakcjami polegającymi na udzieleniu zabezpieczeń, Grupa jest obciążona ryzykiem ewentualnej konieczności wywiązania się z warunkowych zobowiązań z tytułu udzielonych zabezpieczeń. Jednostka Dominująca stara się ograniczyć to ryzyko monitorując i analizując sytuację spółek, którym jest udzielane zabezpieczenie. Zabezpieczania ustanowione na majątku Grupy zostały opisane w 9.34.1. Ryzyko instrumentów pochodnych Grupa posiada instrument pochodny, jakim jest umowa opcyjna. W dniu 1 lutego 2018 roku pomiędzy KCI S.A. a Gremi Park Sp. z o.o. została zawarta umowa opcyjna, na mocy, której KCI S.A. dysponuje prawem sprzedaży wszystkich posiadanych 171 obligacji serii C oraz 10 obligacji serii D (dalej: „Obligacje”), których emitentem była Gremi Park Sp. z o.o. Uprawnienie KCI S.A., o którym mowa powyżej, wynika ze złożonej przez Gremi Park Sp. z o.o. na rzecz KCI S.A. nieodwołalnej oferty nabycia Obligacji w celu ich umorzenia. Ceną nabycia w ramach tej oferty będzie cena, po której Obligacje zostały nabyte przez KCI S.A., powiększona dodatkowo o oprocentowanie w wysokości 6,72% w skali roku (co stanowiło sumę wskaźnika WIBOR3M na dzień zawarcia umowy opcyjnej powiększonej dodatkowo o 5%). KCI S.A. ma prawo przyjęcia oferty: (a) w terminie 7 lat od chwili nabycia Obligacji – wyłącznie w przypadku zbycia, pod dowolnym tytułem prawnym, istotnych aktywów Gremi Park Sp. z o.o. na rzecz podmiotu trzeciego, (b) po upływie 7 lat od chwili nabycia Obligacji – w każdym czasie. Jedynym istotnym aktywem Gremi Park Sp. z o.o. są udziały w spółce celowej Alvernia Planet Sp. z o.o., posiadającej kompleks nieruchomości w miejscowości Nieporaz (gm. Alwernia), składający się z 13 kopuł dawnego studia filmowego, dla którego obecnie realizowana jest koncepcja komercjalizacji w oparciu o koncept parku rozrywki opartego na technologiach VR/ AR. W związku z połączeniem transgranicznym, jakie miało miejsce w dniu 27 grudnia 2018 roku, w wyniku którego Gremi Park Sp. z o.o. została przyłączona do Next Holdings S. a r. l. z siedzibą w Luksemburgu, wszelkie prawa i obowiązki wynikające z umowy opcyjnej przeszły z Gremi Park Sp. z o.o. na Next Holdings S. a r. l. Ponadto Zarząd Jednostki Dominującej identyfikuje jeszcze następujące ryzyka: 29 Grupa Kapitałowa KCI Spółka Akcyjna Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku (o ile nie podano inaczej dane w tys. zł) Ryzyko związane z wyceną posiadanych znaków towarowych Wartości niematerialne w postaci znaków towarowych o nieokreślonym okresie użytkowania wyceniane przez Grupę Kapitałową podlegają okresowym testom na potencjalną utratę wartości, które przeprowadzane są w oparciu o prognozy przyszłych wyników finansowych. Ustalana w efekcie testów wartość użytkowa znaków towarowych uzależniona jest w znacznym stopniu od realizacji założeń, które stanowią podstawę tych prognoz finansowych. W związku z tym, że realizacja założeń jest niemożliwa do przewidzenia, zawsze istnieje niepewność co do realizacji prognoz finansowych, a w konsekwencji niepewna jest również wartość odzyskiwana znaków towarowych Grupy Kapitałowej, których wartość stanowi istotną część sumy bilansowej. Należy jednak wskazać, że konstrukcja testów na utratę wartości z założenia opiera się na prognozach finansowych, co do realizacji których nigdy nie może być pewności. Zarząd Jednostki Dominującej ma na względzie niepewność związaną z wyceną posiadanych znaków towarowych i monitoruje tę wartość, przy czym posiadanie znaków towarowych o dużej wartości jest cechą charakterystyczną dla podmiotów działających w branży medialnej. Nie można jednak wykluczyć, że przeprowadzanie testów na utratę wartości znaków towarowych wykaże zmniejszenie ich wartości, lub że proces monitorowania ich wartości okaże się nieskuteczny, lub że wyniki finansowe Grupy Kapitałowej będą znacznie odbiegały od prognoz, a w konsekwencji wartość posiadanych przez Grupę Kapitałową znaków towarowych okaże się niższa niż zakładano, co może mieć niekorzystny wpływ na działalność, wyniki lub sytuację finansową Grupy Kapitałowej. Ryzyko wpływu wojny w Ukrainie m.in. na otoczenie makroekonomiczne, rynki finansowe Wojna w Ukrainie przyczyniła się do dynamicznej zmienności w otoczeniu makroekonomicznym. Spodziewany spadek dynamiki PKB, osłabienie kursu złotego, dalszy wzrost stóp procentowych oraz istotny wzrost inflacji może mieć negatywne przełożenie na działalność Grupy. Sytuacja geopolityczna w regionie może mieć również wpływ na zdolność kontrahentów Spółki do wywiązywania się ze zobowiązań lub powodować ograniczenie możliwości zawierania transakcji. W aktualnej sytuacji istotne jest również cyberbezpieczeństwo. W konsekwencji opisane powyżej ryzyka mogą mieć istotny wpływ na poszczególne obszary działalności Grupy oraz jej przyszłe wyniki finansowe. W szczególności zmianie może ulec wartość odzyskiwalna wybranych pozycji aktywów, poziom oczekiwanych strat kredytowych oraz wycena instrumentów finansowych, jednak na ten moment trudno jest oszacować skalę wpływu tych czynników. Ryzyko związane z polityką gospodarczą w Polsce Na realizację założonych przez Grupę celów strategicznych wpływ mają między innymi czynniki makroekonomiczne, które są niezależne od działań Grupy. Do czynników tych zaliczyć można politykę rządu, decyzje podejmowane przez Narodowy Bank Polski oraz Radę Polityki Pieniężnej, wpływające na podaż pieniądza, wysokości stóp procentowych i kursów walutowych, podatki, wysokość PKB, poziom inflacji, wielkość deficytu budżetowego i zadłużenia zagranicznego, stopę bezrobocia, strukturę dochodów ludności, itd. Niekorzystne zmiany w otoczeniu makroekonomicznym mogą w istotny sposób niekorzystnie wpłynąć na działalność i wyniki ekonomiczne osiągane przez Grupę. Ryzyko związane z celami strategicznymi Ze względu na fakt, że działalność w sektorze finansowym jest narażona na wpływ wielu nieprzewidywalnych czynników zewnętrznych (m.in. przepisy prawa, stosunek podaży i popytu), istnieje ryzyko nie osiągnięcia wszystkich założonych celów strategicznych. W związku z tym przychody i zyski osiągane w przyszłości przez Grupę zależą od jej zdolności do skutecznej realizacji opracowanej długoterminowej strategii. Działania Grupy, które okażą się nietrafne w wyniku złej oceny otoczenia bądź nieumiejętnego dostosowania się do zmiennych warunków tego otoczenia mogą mieć istotny negatywny wpływ na działalność, sytuację finansowo-majątkową oraz na wyniki Grupy. Ryzyko niestabilności polskiego systemu prawnego Częste nowelizacje, niespójność oraz brak jednolitej interpretacji prawa, w szczególności prawa podatkowego, niosą za sobą istotne ryzyko związane z otoczeniem prawnym, w jakim działa Grupa. Przyszłe zmiany przepisów prawa mogą mieć bezpośredni lub pośredni wpływ na działalność Grupy i osiągane przez jego wyniki finansowe. Ryzyko związane z systemem podatkowym Polski system podatkowy charakteryzuje się dużą zmiennością przepisów, które dodatkowo sformułowane są w sposób nieprecyzyjny i którym brakuje jednoznacznej wykładni. Interpretacje przepisów podatkowych ulegają częstym zmianom, przy czym zarówno organy skarbowe jak i orzecznictwo sądowe w sferze podatków nie mają wypracowanych jednolitych stanowisk. 30 Grupa Kapitałowa KCI Spółka Akcyjna Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku (o ile nie podano inaczej dane w tys. zł) Wszystko to sprawia, że polskie spółki narażone są na większe ryzyko niż spółki działające w bardziej stabilnych systemach podatkowych. W przypadku zaistnienia okoliczności, w których organy podatkowe przyjmą interpretację przepisów podatkowych odmienną od przyjętej przez Grupę, a będącej podstawą wyliczenia zobowiązania podatkowego, może mieć to negatywny wpływ na działalność Grupy i jej sytuację finansową, wyniki oraz perspektywy rozwoju. Ryzyko wpływu pandemii koronawirusa na działalność Grupy Zarząd Jednostki Dominującej na bieżąco monitoruje przebieg pandemii koronawirusa i analizuje wywołane nią możliwe ryzyka. Dynamika wydarzeń związanych z tym zjawiskiem oraz czas, który upłynął od jej rozpoczęcia sprawiają, że przewidywanie skutków gospodarczych jest obciążone ryzykiem przyjęcia błędnych założeń. Zarząd Jednostki Dominującej ze szczególną uwagą stara się przewidzieć ewentualne skutki i weryfikuje wpływ pandemii na wszystkie swoje przedsięwzięcia gospodarcze. Ryzyko zapłaty kwoty 5 369 tys. zł w sporze IX GNc 920/20 (CNT) Z uwagi na medialny wydźwięk sprawy oraz znaczącą kwotę sporu, niniejszym Zarząd przedstawia ocenę zasadności powództwa o zapłatę kwoty 5 369 tys. zł wytoczonego przez Centrum Nowoczesnych Technologii S.A. Sp.k. („CNT”) przeciwko KCI S.A. („KCI”) przed Sadem Okręgowym w Krakowie w sprawie toczącej się do sygn. akt IX GNc 920/20. W ocenie Zarządu (ocena wsparta analizą kancelarii prawnej) powództwo to jest całkowicie bezzasadne i winno zostać przez Sąd oddalone, w związku z czym zdaniem Zarządu ryzyko zapłaty kwoty 5 369 tys. zł nie istnieje. Istnieje szereg powodów prawnych i merytorycznych, na których Zarząd opiera swoje stanowisko, jednak przede wszystkim kwota 5 369 tys. zł, której CNT dochodzi w ww. postępowaniu została już przez KCI na rzecz CNT zapłacona w związku z zawartą między stronami ugodą. Już ta tylko okoliczność przesądza, że Sąd Okręgowy w Krakowie nie może drugi raz zasądzić ww. kwoty od KCI na rzecz CNT. 2.23.Najważniejsze szacunki przyjęte na potrzeby sporządzenia sprawozdania finansowego Szacunki i oceny przyjęte na potrzeby sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego są oparte na doświadczeniu wynikającym z danych historycznych oraz analizy przyszłych zdarzeń, których prawdopodobieństwo zajścia, zgodnie z najlepszą wiedzą Zarządu, jest istotne. Jednym z najważniejszych szacunków i ocen przyjętych na potrzeby sporządzania sprawozdania finansowego jest model wyceny inwestycji dokonywanych przez Grupę, oparty m.in. na analizach zdyskontowanych strumieni pieniężnych i transakcjach. Model ten jest stosowany w następujących sytuacjach: określenie wartości godziwej dla składników portfela inwestycyjnego Na podstawie uzyskanych wyników Zarząd jednostki dominującej określa oczekiwaną wartość rynkową inwestycji. ocena ryzyka utraty wartości składników aktywów Na każdy dzień bilansowy Grupa dokonuje oceny, czy nie nastąpiła utrata wartości składników portfela inwestycyjnego. Utratę wartości określa się z uwzględnieniem następujących przesłanek, które mogą świadczyć o ryzyku utraty wartości: analiza fundamentalna spółek, czynniki rynkowe, koniunktura gospodarcza i branżowa, analiza pozycji wobec konkurencji, decyzje regulatora rynku (np. zmiany w koncesjonowaniu), inne czynniki właściwe do uwzględnienia w konkretnym przypadku. ocena utraty wartości przez wartość firmy oraz aktywów niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania Najważniejsze szacunki dotyczą testów na utratę wartości wartości firmy i pozostałych aktywów niematerialnych o nieokreślonym czasie użytkowania, w zakresie których spółka dokonuje corocznych testów na utratę wartości. Szczegóły w zakresie testu przeprowadzonego w 2022 roku ujawniono w nocie 9.2. Kolejnym istotnym szacunkiem jest sposób wyceny i rozliczania w poszczególnych latach programu motywacyjnego występującego w Grupie Kapitałowej Gremi Media S.A. W okresach porównawczych wartość programu motywacyjnego oszacowana była na kwotę 11 960 tys. zł. Zarząd spółki Gremi Media S.A. pierwotnie przyjął, że okres nabywania uprawnień wynosi 40 miesięcy i wynika z czasu trwania programu, tj.: od zawarcia umów uczestnictwa we wrześniu 2020 r. do dnia 31 grudnia 2023 r. przy czym możliwość (opcja) zadeklarowania objęcia nowo emitowanych akcji wygaśnie z dniem 31 marca 2023 r. i w latach w latach 2020-2021 zakładano proporcjonalne rozliczenie program poprzez ujmowanie w wyniku miesięcznie 31 Grupa Kapitałowa KCI Spółka Akcyjna Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku (o ile nie podano inaczej dane w tys. zł) stałej kwotę 297 tys. zł przez 40 miesięcy. W 2022 r. wartość programu motywacyjnego skalkulowano na kwotę 12 982 tys. zł oraz uznano za moment zakończenia programu dzień podpisania przez członków programu umów objęcia akcji dla ostatniej transzy programu tj. dnia 02.02.2023. Mając na uwadze przeprowadzone przez Zarząd Gremi Media S.A. wewnętrznie analizy dotyczące dotychczas zaprezentowanego sposobu rozliczania programu motywacyjnego, Zarząd Spółki postanowił dokonać zmiany sposobu rozliczania kosztów programu motywacyjnego. Powyższa zmiana polega na rozliczaniu wartości godziwej programu przez okres nabywania uprawnień przez uczestników, przy czym okres ten jest określony jako czas od momentu przystąpienia do programu do dnia objęcia akcji w poszczególnych transzach. Uwzględniając założenie, że okoliczności pozwalające na stwierdzenie, że warunki objęcia dla kolejnych transz programu zostały spełnione i wdrożony przez jednostkę program motywacyjny jest elementem wynagrodzenia pracowników za świadczoną pracę, zmiana sposobu rozliczania programu motywacyjnego jest traktowana przez Zarząd Jednostki Dominującej jako zmiana szacunków, a skutki zmiany podejścia do wyceny niniejszego programu motywacyjnego ujęte są skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej KCI S.A. w wyniku bieżącym. Istotnym szacunkiem jest także kwestia aktywów na odroczony PDOP. Aktywa na podatek odroczony są tworzone w oparciu o analizę istniejących ujemnych różnic przejściowych oraz przewidywanych dochodów do opodatkowania. W odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych co do zasady ujmuje się składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego do wysokości, do której jest prawdopodobne, iż osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który pozwoli na potrącenie ujemnych różnic przejściowych. Innymi obszarami narażonymi na szacunki i oceny są należności i pożyczki w zakresie potencjalnych odpisów aktualizujących. Ze względu na zmiany zachodzące w gospodarce polskiej i światowej głównie na skutek pandemii COVID-19, oraz konfliktu zbrojnego między Federacją Rosyjską a Ukrainą, nie ma pewności, że szacunki te pozostaną bez zmian. 3.Działalność zaniechana Zarówno w 2022 r., jak i w 2021 r. działalność zaniechana nie wystąpiła. 32 Grupa Kapitałowa KCI Spółka Akcyjna Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku (o ile nie podano inaczej dane w tys. zł) 4.Wybrane skonsolidowane dane finansowe Grupy Kapitałowej KCI S.A. w tys. PLN w tys. EUR Wybrane dane dotyczące skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej KCI S.A. 01.01.2022 -31.12.2022 01.01.2021 31.12.2021 01.01.2022 -31.12.2022 01.01.2021 31.12.2021 Przychody i zyski 109 093 111 170 23 269 24 286 Zysk (strata) przed opodatkowaniem -65 196 -99 567 -13 906 -21 751 Zysk (strata) netto przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej -13 912 -45 254 -2 967 -9 886 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej -43 334 5 084 -9 243 1 111 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -18 281 -19 472 -3 899 -4 254 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 41 163 41 632 8 780 9 095 Przepływy pieniężne netto, razem -20 452 27 244 -4 362 5 952 Aktywa razem 469 094 487 122 100 022 105 910 Zobowiązania razem 53 119 69 182 11 326 15 042 Kapitał własny (aktywa netto) przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej 336 324 326 241 71 712 70 931 Kapitał podstawowy 57 609 57 609 12 284 12 525 Średnia ważona liczba akcji (w. szt.) 68 582 150 68 582 150 68 582 150 68 582 150 Liczba akcji na koniec okresu (w szt.) 68 582 150 68 582 150 68 582 150 68 582 150 Wartość aktywów netto na jedną akcję (w zł/EUR) 6,07 6,09 1,29 1,32 Rozwodniona wartość aktywów netto na jedną akcję (w zł/EUR) 6,07 6,09 1,29 1,32 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR) -0,20 -0,66 -0,04 -0,14 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR) -0,20 -0,66 -0,04 -0,14 Dla pozycji wynikowych przeliczonych na EUR zastosowano średnią kursów NBP, obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca: 12 miesięcy 2022 r. – 4,6883 zł 12 miesięcy 2021 r. – 4,5775 zł Dla pozycji bilansowych zastosowano kurs EUR na dzień: 31 grudnia 2022 r. – 4,6899 zł 31 grudnia 2021 r. – 4,5994zł 33 Grupa Kapitałowa KCI Spółka Akcyjna Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku (o ile nie podano inaczej dane w tys. zł) 5.Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej Grupy Kapitałowej KCI S.A. Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej Grupy Kapitałowej KCI S.A. Nota Stan na 31.12.2022 Stan na 31.12.2021 AKTYWA Aktywa trwałe 404 446 338 297 Rzeczowe aktywa trwałe 9.1 3 033 5 078 Wartość firmy 9.2 28 879 47 427 Wartości niematerialne 9.2 106 857 158 946 Nieruchomości inwestycyjne 9.3 2 2 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody 9.4 1 182 1 182 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat 9.5 182 368 125 662 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 9.6 4 992 0 Udzielone pożyczki 9.7 77 133 0 Aktywa obrotowe 64 648 148 825 Zapasy 9.8 486 497 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 9.6 40 951 44 386 Należności z tytułu podatku dochodowego 370 0 Udzielone pożyczki 9.7 10 745 71 394 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 9.9 12 096 32 548 AKTYWA OGÓŁEM 469 094 487 122 PASYWA Kapitał własny, razem 415 975 417 940 Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej, w tym: 336 324 326 241 Kapitał podstawowy 9.11 57 609 57 609 Akcje własne (-) 9.12 0 -4 485 Pozostałe kapitały 9.13 372 843 353 333 Zyski zatrzymane / Niepodzielone straty 9.14 -94 128 -80 216 Udziały niekontrolujące 9.15 79 651 91 699 Zobowiązania długoterminowe 13 561 26 975 Zobowiązania z tytułu zaciągniętych kredytów (pożyczek) 9.16.2 347 583 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 9.17 12 337 23 515 Zobowiązania z tytułu leasingu 9.16.4 505 2 483 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 9.16 372 394 Zobowiązania krótkoterminowe 39 558 42 207 Zobowiązania krótkoterminowe inne niż zobowiązania wchodzące w skład grup przeznaczonych do sprzedaży 27 261 28 365 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 9.16 25 350 25 502 Zobowiązania z tytułu podatku bieżącego 9.16 3 2 487 Rezerwy na pozostałe zobowiązania 9.18 1 908 376 Zobowiązania z tytułu zaciągniętych kredytów (pożyczek) 9.16.2 1 983 1 909 Zobowiązania z tytułu leasingu 9.16.4 583 3 495 Przychody przyszłych okresów 9.19 9 731 8 438 Zobowiązania wchodzące w skład grup przeznaczonych do sprzedaży 0 0 PASYWA OGÓŁEM 469 094 487 122 34 Grupa Kapitałowa KCI Spółka Akcyjna Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku (o ile nie podano inaczej dane w tys. zł) 6.Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów Grupy Kapitałowej KCI S.A. Skonsolidowany rachunek zysków i strat Grupy Kapitałowej KCI S.A. Punkt 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaży towarów i usług 9.20 97 894 100 605 Wynik z działalności inwestycyjnej (holdingowej) 9.21 9 090 6 861 Koszty operacyjne 9.22 -89 607 -88 522 Wynik na działalności podstawowej 17 377 18 944 Pozostałe przychody operacyjne 9.23 548 3 266 Pozostałe koszty operacyjne 9.24 -84 149 -119 063 Utrata wartości aktywów finansowych 9.25 -61 -1 616 Pozostałe przychody finansowe 9.26 1 561 438 Pozostałe koszty finansowe 9.27 -472 -1 536 Zysk (strata) przed opodatkowaniem -65 196 -99 567 Podatek dochodowy 9.28 8 993 13 703 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej -56 203 -85 864 Działalność zaniechana Zysk / Strata netto z działalności zaniechanej 0 0 Zysk (strata) netto -56 203 -85 864 Przypisany: Akcjonariuszom jednostki dominującej -13 912 -45 254 Do udziałów niekontrolujących -42 291 -40 610 Zysk/strata na jedną akcję 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 Podstawowy zysk netto na jedną akcję z działalności kontynuowanej -0,20 -0,66 Podstawowy zysk netto na jedną akcję z działalności zaniechanej 0,00 0,00 Podstawowy zysk netto na jedną akcję -0,20 -0,66 Rozwodniony zysk netto na jedną akcję z działalności kontynuowanej -0,20 -0,66 Rozwodniony zysk netto na jedną akcję z działalności zaniechanej 0,00 0,00 Rozwodniony zysk netto na jedną akcję -0,20 -0,66 Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów Grupy Kapitałowej KCI S.A. 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 Skonsolidowany zysk/strata netto -56 203 -85 864 Inne całkowite dochody: Razem inne całkowite dochody netto 0 0 Całkowite dochody ogółem -56 203 -85 864 Przypisane Akcjonariuszom jednostki dominującej -13 912 -45 254 Do udziałów niekontrolujących -42 291 -40 610 35 Grupa Kapitałowa KCI Spółka Akcyjna Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku (o ile nie podano inaczej dane w tys. zł) 7.Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Grupy Kapitałowej KCI S.A. Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Kapitał podstawowy Akcje własne (-) Pozostałe kapitały Zyski zatrzymane/ Straty niepokryte Przypadające na akcjonariuszy GK KCI S.A., razem Przypisane do udziałów niekontrolujących Razem kapitał własny Stan na 1 stycznia 2022 r. 57 609 -4 485 353 333 -80 216 326 241 91 699 417 940 - inne całkowite dochody 0 2 082 -2 082 0 0 0 0 - zysk/strata netto bieżącego okresu 0 0 0 -13 912 -13 912 -42 291 -56 203 Całkowite dochody 0 2 082 -2 082 -13 912 -13 912 -42 291 -56 203 - sprzedaż akcji własnych 0 2 403 1 649 0 4 052 0 4 052 - podział zysków zatrzymanych 0 0 0 0 0 0 0 - wypłata dywidendy 0 0 0 0 0 -4 461 -4 461 - ujęcie opcji menedżerskich 0 0 0 0 0 -2 660 -2 660 - zmiana udziałów w jednostce zależnej 0 0 19 943 0 19 943 37 364 57 307 Suma zmian kapitałów w okresie 0 4 485 19 510 -13 912 10 083 -12 048 -1 965 Stan na 31 grudnia 2022 r. 57 609 0 372 843 -94 128 336 324 79 651 415 975 Kapitał podstawowy Akcje własne (-) Pozostałe kapitały Zyski zatrzymane/ Straty niepokryte Przypadające na akcjonariuszy GK KCI S.A., razem Przypisane do udziałów niekontrolujących Razem kapitał własny Stan na 1 stycznia 2021 r. 57 609 -2 568 355 619 -30 271 380 389 73 689 454 078 - inne całkowite dochody 0 -1 917 1 917 0 0 0 0 - zysk/strata netto bieżącego okresu 0 0 0 -45 254 -45 254 -40 610 -85 864 Całkowite dochody 0 -1 917 1 917 -45 254 -45 254 -40 610 -85 864 - sprzedaż akcji własnych 0 0 0 0 0 0 0 - podział zysków zatrzymanych 0 0 4 691 -4 691 0 0 0 - wypłata dywidendy 0 0 0 0 0 -2 450 -2 450 - ujęcie opcji menedżerskich 0 0 0 0 0 3 569 3 569 - zmiana udziałów w jednostce zależnej 0 0 -8 894 0 -8 894 57 501 48 607 Suma zmian kapitałów w okresie 0 -1 917 -2 286 -49 945 -54 148 18 010 -36 138 Stan na 31 grudnia 2021 r. 57 609 -4 485 353 333 -80 216 326 241 91 699 417 940 36 Grupa Kapitałowa KCI Spółka Akcyjna Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku (o ile nie podano inaczej dane w tys. zł) 8.Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych Grupy Kapitałowej KCI S.A. Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych Grupy Kapitałowej KCI S.A. 01.01.2022 -31.12.2022 01.01.2021 -31.12.2021 Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk/strata przed opodatkowaniem -65 196 -99 567 Korekty dokonywane w cel uzgodnienia zysku (straty) 26 727 105 970 Amortyzacja 4 553 3 792 Koszty odsetek 20 881 Zyski/Straty z tytułu różnic kursowych -351 -33 Odsetki i dywidendy -3 994 -3 049 Zysk/Strata z działalności inwestycyjnej -211 -204 Utrata wartości wartości firmy 18 548 17 614 Utrata wartości znaków towarowych 56 028 100 708 Zmiana stanu aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy -56 706 -4 025 Zmiana stanu zapasów 11 -497 Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności -1 419 -13 494 Zmiana stanu przychodów przyszłych okresów 1 041 480 Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań niefinansowych -648 2 918 Zmiana stanu rezerwy na pozostałe zobowiązania 1 533 -1 180 Pozostałe 8 322 2 059 Przepływy pieniężne z działalności -38 469 6 403 Zapłacony podatek dochodowy -4 865 -1 319 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej, razem -43 334 5 084 Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Odsetki otrzymane 351 0 Spłata pożyczek udzielonych 225 1 263 Pożyczki udzielone -12 650 -11 730 Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych -6 207 -4 952 Nabycie dłużnych papierów wartościowych jednostek powiązanych 0 -4 053 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej, razem -18 281 -19 472 Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wykup dłużnych instrumentów kapitałowych 0 -2 000 Emisja akcji jednostki zależnej 208 81 Wpływy z tytułu zbycia inwestycji w jednostki zależne bez utraty kontroli 46 374 48 296 Kredyty i pożyczki otrzymane 0 1 850 Spłaty kredytów i pożyczek otrzymanych -3 095 -1 772 Odsetki zapłacone -81 -343 Wypłata dywidendy -4 266 -2 453 Wydatki z tytułu leasingu -2 028 -2 027 Wpływy ze sprzedaży akcji własnych 4 051 0 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej, razem 41 163 41 632 Przepływy pieniężne razem przed skutkami zmian kursów walut -20 452 27 244 Wpływ zmian kursów walut na saldo środków pieniężnych 0 0 Przepływy pieniężne razem -20 452 27 244 Środki pieniężne i ekwiwalenty na początek okresu 32 548 5 304 Środki pieniężne i ekwiwalenty na koniec okresu 12 096 32 548 37 Grupa Kapitałowa KCI Spółka Akcyjna Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku (o ile nie podano inaczej dane w tys. zł) 9.Wybrane informacje objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej KCI S.A. 9.1.Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe 31.12.2022 31.12.2021 Budynki i budowle 287 348 Środki trwałe użytkowane na podstawie leasingu 2 316 4 169 Urządzenia techniczne i maszyny 232 364 Środki transportu 0 0 Pozostałe środki trwałe 52 69 Środki trwałe w budowie 146 128 Rzeczowe aktywa trwałe razem 3 033 5 078 9.1.1.Zmiana stanu rzeczowych aktywów trwałych (wg grup rodzajowych) Zmiana stanu rzeczowych aktywów trwałych (wg grup rodzajowych) 31.12.2022 budynki i budowle środki trwałe użytkowane na podstawie leasingu urządzenia techniczne i maszyny środki transportu pozostałe środki trwałe zaliczki na środki trwałe rzeczowe aktywa trwałe, razem Wartość brutto środków trwałych na początek okresu 622 9 728 5 588 40 1 738 128 17 844 - zakup 0 0 304 0 15 18 337 - likwidacja 0 0 -7 0 0 0 -7 - inne 0 0 0 0 0 0 0 Wartość brutto środków trwałych na koniec okresu 622 9 728 5 885 40 1 753 146 18 174 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 274 5 559 5 224 40 1 669 0 12 766 - amortyzacja bieżąca 61 1 853 434 0 32 0 2 380 - likwidacja 0 0 -5 0 0 0 -5 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 335 7 412 5 653 40 1 701 0 15 141 Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu 0 0 0 0 0 0 0 - zwiększenia/zmniejszenia 0 0 0 0 0 0 0 Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu 0 0 0 0 0 0 0 Wartość netto środków trwałych na koniec okresu 287 2 316 232 0 52 146 3 033 38 Grupa Kapitałowa KCI Spółka Akcyjna Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku (o ile nie podano inaczej dane w tys. zł) Zmiana stanu rzeczowych aktywów trwałych (wg grup rodzajowych) 31.12.2021 budynki i budowle środki trwałe użytkowane na podstawie leasingu urządzenia techniczne i maszyny środki transportu pozostałe środki trwałe zaliczki na środki trwałe rzeczowe aktywa trwałe, razem Wartość brutto środków trwałych na początek okresu 587 9 728 5 724 40 1 670 229 17 978 - zakup 35 0 181 0 68 229 513 - likwidacja 0 0 -317 0 0 0 -317 - inne 0 0 0 0 0 -330 -330 Wartość brutto środków trwałych na koniec okresu 622 9 728 5 588 40 1 738 128 17 844 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 217 3 706 5 219 40 1 595 0 10 777 - amortyzacja bieżąca 57 1 853 322 0 74 0 2 306 - likwidacja 0 0 -317 0 0 0 -317 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 274 5 559 5 224 40 1 669 0 12 766 Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu 0 0 0 0 0 0 0 - zwiększenia/zmniejszenia 0 0 0 0 0 0 0 Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu 0 0 0 0 0 0 0 Wartość netto środków trwałych na koniec okresu 348 4 169 364 0 69 128 5 078 9.2.Wartość firmy i wartości niematerialne Wartość firmy oraz wartości niematerialne 31.12.2022 31.12.2021 Wartość firmy 28 879 47 427 Patenty, licencje 0 0 Koszty zakończonych prac rozwojowych 6 894 4 378 Pozostałe wartości niematerialne 90 934 147 028 Nie oddane do użytkowania 9 029 7 540 Wartości niematerialne razem 135 736 206 373 9.2.1.Wartość firmy i wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania Wartość firmy prezentowana w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym obejmuje wartość firmy ustaloną w związku z obejmowaniem kontroli w spółkach zależnych. Pozycja wartość firmy na dzień bilansowy oraz w okresie porównawczym stanowi wartość firmy z objęcia kontroli nad GK Gremi Media i wynosi odpowiednio na dzień 31 grudnia 2022 r. – 28 879 tys. zł, natomiast na dzień 31 grudnia 2021 r. 47 427 tys. zł . 39 Grupa Kapitałowa KCI Spółka Akcyjna Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku (o ile nie podano inaczej dane w tys. zł) Alokacja wartości firmy do jednostek generujących przepływy pieniężne Dla celów testowania utraty wartości, wartość firmy została alokowana do następujących jednostek generujących środki pieniężne: Alokacja wartości firmy do jednostek generujących przepływy pieniężne 31.12.2022 31.12.2021 Grupa Mediowa 25 065 43 612 E-Kiosk S.A. 3 815 3 815 Wartości niematerialne razem 28 880 47 427 Testy na utratę wartości firmy i wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania Jednostka Dominująca przeprowadziła testy na utratę wartości firmy oraz wartości niematerialnych w postaci tytułów prasowych. W wyniku zastosowania procedur testujących rozpoznano utratę wartości dla wartości firmy. Wartość odzyskiwalna poszczególnych ośrodków generujących przepływy pieniężne została ustalona na podstawie skalkulowanej wartości użytkowej opartej o zdyskontowane przepływy pieniężne, z wyjątkiem OWŚP E-Kiosk, w przypadku którego przyjęto wartość rynkową jako podstawę ustalenia wartości odzyskiwalnej. Wartość użytkową skalkulowano każdorazowo na bazie prognozy przepływów środków pieniężnych opartej na budżetach finansowych posiadanych tytułów prasowych obejmujących okres pięcioletni. Prognozy odzwierciedlają dotychczasowe doświadczenie kierownictwa GK Gremi Media związane z prowadzonym biznesem oraz analizę przesłanek pochodzących ze źródeł zewnętrznych. GK Gremi Media osiągnęła w 2022 r. dobre wyniki finansowe, jednakże z uwagi na aktualną sytuację ekonomiczną jak i geopolityczną Zarząd Gremi Media zaktualizował prognozy przepływów pieniężnych na kolejne lata i w efekcie prognozowany wynik z działalności podstawowej jest niższy niż zakładano w poprzednim roku. Na przygotowane prognozy ma wpływ duża inflacja, wzrost stóp procentowych, wzrost kosztów usług zewnętrznych (takich jak druk) oraz obserwowana na całym rynku presja wynagrodzeń. Główne założenia stosowane przy obliczaniu wartości użytkowej znaków na dzień 31 grudnia 2022 r. Poniżej przedstawione są główne założenia, na których opierało się kierownictwo Gremi Media, sporządzając prognozy przepływów środków pieniężnych w celu przeprowadzenia badania utraty wartości w odniesieniu do wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania. Dynamika przychodów – została określona w oparciu o przewidywane w następnych latach dynamiki w głównych grupach produktowych, których sprzedaż jest powiązana z wykorzystywanym znakiem. Dynamika kosztów – określono na podstawie przewidywanych zmian w kosztach operacyjnych (bezpośrednich i pośrednich), które są skorelowane ze zmianami struktury i dynamiki przychodów odnoszących się do danego znaku. Planowana marża brutto – podstawę ustalenia wartości przypisanej planowanej marży brutto stanowią kalkulowane przychody i koszty operacyjne powiązane z danym znakiem. Dla poszczególnych znaków, przyszłe przepływy pieniężne definiowane jako: + wynik z działalności operacyjnej (EBIT) – efektywny podatek dochodowy od EBIT + amortyzacja - nakłady (wydatki) inwestycyjne +/- zmiana kapitału obrotowego netto Stopa dyskontowa, czyli WACC na potrzeby prognozy dotyczącej przyszłych przepływów pieniężnych została ustalona na podstawie kalkulacji średniego ważonego kosztu kapitału (ang. weighted average cost of capital, WACC)WACC zdefiniowano następująco: gdzie: kW koszt kapitału własnego kO koszt kapitału obcego T stopa podatku dochodowego W wartość kapitału własnego 40 Grupa Kapitałowa KCI Spółka Akcyjna Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku (o ile nie podano inaczej dane w tys. zł) O wartość kapitału obcego Zidentyfikowane zostały dwa kluczowe założenia, których zmiana w największym stopniu wpływa na oszacowanie wartości odzyskiwalnej tych aktywów: 1) Przyjęta realna długoterminowa stopa wzrostu po szczegółowym okresie prognozy oraz 2) Stopa dyskontowa dla lat szczegółowej prognozy (WACC) 2021-2025 ”Uważam Rze” „Sukces” „Parkiet” „Rzeczpospolita” Stopa dyskontowa dla lat (WACC) 11,3% 11,3% 11,3% 11,3% Przyjęta długoterminowa stopa wzrostu po szczegółowym okresie prognozy 2,5% 2,5% 2,5% 2,5% Szacunek wartości użytkowej ośrodka generującego przepływy pieniężne jest wrażliwy na następujące zmienne: wolne przepływy pieniężne stopy dyskontowe udział w rynku w okresie prognozowanym Wolne przepływy pieniężne – wolne przepływy pieniężne szacowane są na podstawie danych historycznych dotyczących poszczególnych znaków towarowych oraz prognoz dotyczących zysku operacyjnego, amortyzacji, nakładów inwestycyjnych, zmiany stanu niegotówkowych aktywów obrotowych, zmiany stanu zobowiązań niefinansowych. Wolne przepływy pieniężne przyjęte zostały w wartościach prognozowanych przez kierownictwo Gremi Media S.A. Założenia dotyczące rynku – założenia te są istotne, ponieważ oprócz stosowania danych branżowych dla stopy wzrostu kierownictwo ocenia, w jaki sposób sytuacja majątkowa i finansowa może zmienić się w trakcie okresu budżetowego na tle konkurencji. Kierownictwo Gremi Media S.A. spodziewa się, że udziały w rynku będą w prognozowanym okresie stabilne i takie też założenie spójne jest z wizją Emitenta. Stopa dyskontowa – stopa dyskontowa odzwierciedla oszacowanie ryzyka typowego dla spółki. Jest to wskaźnik stosowany w celu oszacowania efektywności (wyników) operacyjnych oraz przyszłych propozycji inwestycyjnych. Stopa wzrostu – przyjęta stopa wzrostu bazuje na opublikowanych wynikach badań, dostępnych dla możliwie jak najdłuższych horyzontów czasowych. Poglądy Gremi Media S.A. i KCI S.A. co do długoterminowego wzrostu są tożsame. OWŚP, do którego alokowano wartość firmy Działalność wydawnicza E-Kiosk Segment operacyjny Mediowy Mediowy Bilansowa wartości firmy 25 065 3 815 Wartość bilansowa CGU, łącznie z przypisaną wartością firmy -799 4 614 Wartość odzyskiwalna 112 607 15 559 Okres objęty szczegółowymi prognozami (budżet) 5 lat nd - wartość odzyskiwalna ustalona w oparciu o wartość rynkową Podstawa ustalenia wartości przypisanej do kluczowych założeń wartość użytkowa wartość godziwa Stopa wzrostu poza okresem prognoz 2,5% nd - wartość odzyskiwalna ustalona w oparciu o wartość rynkową Stopa dyskonta 7,53% w oparciu o CAPM, beta wg A. Damodaran, "Publishing and Newspapers" dla rynku europejskiego” nd - wartość odzyskiwalna ustalona w oparciu o wartość rynkową Rezultat testu: Utrata wartości dla: - wartości firmy, - znaku towarowego Rzeczpospolita, - znaku towarowego Uważam Rze. Brak utraty wartości Kwota utraty wartości Wartość firmy: - 18 548 tys. zł Rzeczpospolita: - 55 023 tys. zł Uważam Rze: - 876 tys. zł - 41 Grupa Kapitałowa KCI Spółka Akcyjna Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku (o ile nie podano inaczej dane w tys. zł) Jednostka Dominująca przeprowadziła testy na utratę wartości niematerialnych w postaci tytułów prasowych. W wyniku zastosowania procedur testujących w 2022 r.: Rozpoznano utratę wartości firmy w kwocie 18 548 tys. zł Rozpoznano utratę wartości dla tytułu: Uważam Rze w kwocie 876 tys. zł Rozpoznano utratę wartości dla tytułu: Rzeczpospolita w kwocie 55 023 tys. zł Powyższa utrata wartości dla poszczególnych aktywów jest w konsekwencją aktualizacji prognozowanych przepływów pieniężnych oraz współczynników przyjętych do kalkulowania testu na utratę wartości, które to uległy znacznemu pogorszeniu w stosunku do roku poprzedniego. Znak „Rzeczpospolita” jest kluczowy dla realizacji celów Grupy jakimi są: -Utrzymanie pozycji wiodącego dostawcy najwyższej jakości treści dla decydentów i liderów opinii, -Utrzymanie wskaźnika cytowalności dla Rzeczpospolitej na poziomie z 2020 roku – platforma wywierania wpływu na obszar biznes / gospodarka / prawo, -Zwiększenie sprzedaży w obszarach DIGITAL oraz zminimalizowanie spadków sprzedaży w obszarze PAPIER, -Zwiększanie sprzedaży poprzez wdrożenie nowych produktów, -Wdrożenie nowej strategii marek. Znak „Parkiet” obok znaku „Rzeczpospolita”, jest kluczowy dla realizacji celów Grupy jakimi są: -Utrzymanie pozycji wiodącego dostawcy najwyższej jakości treści dla decydentów i liderów opinii, -Zwiększenie sprzedaży w obszarach DIGITAL oraz zminimalizowanie spadków sprzedaży w obszarze PAPIER. W 2017 roku marka „Sukces” stała się wyłącznie cyfrowa. Sukces został połączony z marką „Poznaj Trendy” w „Poznaj Trendy by SUKCES” i buduje swoją pozycję w oparciu o treści life-style. Potencjał marek „Uważam Rze” i „Uważam Rze Historia” budowany jest w oparciu o opiniotwórczość autorytetów w wybranych dziedzinach lub znanych osób, komentarze użytkowników, zmianę ograniczenia tematycznego z polityki na wybrane obszary tematyczne (historia, 100-lecie niepodległości, regiony, sport, inne. Istotne aktywa niematerialne Na pozycję pozostałe wartości niematerialne składają się głównie znaki towarowe do tytułów prasowych: Tytuł prasowy 31.12.2022 31.12.2021 „Rzeczpospolita” 73 944 128 967 „Parkiet” 2 445 2 445 „Uważam Rze” 2 766 3 642 „Sukces” 1 338 1 338 42 Grupa Kapitałowa KCI Spółka Akcyjna Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku (o ile nie podano inaczej dane w tys. zł) 9.2.2.Zmiana stanu wartości firmy i wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) Zmiana stanu wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) 31.12.2022 wartość firmy patenty i licencje koszty prac rozwojowych pozostałe wartości niematerialne nie oddane do użytkowa-nia wartości niematerialne razem Wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu 68 030 0 12 443 269 398 7 540 357 411 -nabycie 0 0 0 5 5 060 5 065 -przekazanie z prac rozwojowych 0 0 4 616 0 -4 616 0 -likwidacja 0 0 0 -175 0 -175 -inne 0 0 0 0 1 045 1 045 Wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu 68 030 0 17 059 269 228 9 029 363 346 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 0 0 8 065 18 579 0 26 644 -umorzenie bieżące 0 0 2 100 72 0 2 172 -likwidacja 0 0 0 -175 0 -175 -inne 0 0 0 0 0 0 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 0 0 10 165 18 476 0 28 641 Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu 20 603 0 0 103 791 0 124 394 -zwiększenia 18 548 0 0 56 027 0 74 575 -zmniejszenia 0 0 0 0 0 0 Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu 39 151 0 0 159 818 0 198 969 Wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu 28 879 0 6 894 90 934 9 029 135 736 Zmiana stanu wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) 31.12.2021 wartość firmy patenty i licencje koszty prac rozwojowych pozostałe wartości niematerialne nie oddane do użytkowa-nia wartości niematerialne razem Wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu 68 030 0 9 478 269 101 5 494 352 103 -nabycie 0 0 0 0 5 029 5 029 -przekazanie z prac rozwojowych 0 0 2 965 0 -2 965 0 -likwidacja 0 0 0 0 0 0 -inne 0 0 0 297 -18 279 Wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu 68 030 0 12 443 269 398 7 540 357 411 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 0 0 6 729 18 128 0 24 857 -umorzenie bieżące 0 0 1 336 154 0 1 490 -likwidacja 0 0 0 0 0 0 -inne 0 0 0 297 0 297 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 0 0 8 065 18 579 0 26 644 Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu 2 988 0 0 3 083 0 6 071 -zwiększenia 17 615 0 0 100 708 0 118 323 -zmniejszenia 0 0 0 0 0 0 Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu 20 603 0 0 103 791 0 124 394 Wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu 47 427 0 4 378 147 028 7 540 206 373 9.3.Nieruchomości inwestycyjne Na dzień 31 grudnia 2022 r. oraz na dzień 31 grudnia 2021 r. wartość nieruchomości inwestycyjnych wynosiła 2 tys. zł. Wszystkie nieruchomości inwestycyjne Grupy są jej własnością. Nieruchomości inwestycyjne wycenia się według wartości godziwej, a wahania wartości godziwej wykazuje się w rachunku zysków i strat. 43 Grupa Kapitałowa KCI Spółka Akcyjna Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku (o ile nie podano inaczej dane w tys. zł) 9.3.1.Kwoty dotyczące nieruchomości inwestycyjnych ujęte w zyskach i stratach Kwoty dotyczące nieruchomości inwestycyjnych ujęte w zyskach i stratach 2022 2021 -Przychód z czynszu z inwestycji w nieruchomości 0 0 -Bezpośrednie koszty operacyjne (włączając naprawy i utrzymania) powstałe z inwestycji w nieruchomości, które nie wygenerowały przychodów z czynszu w czasie tego okresu 0 0 9.4.Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody 31.12.2022 31.12.2021 Akcje i udziały według ceny nabycia/objęcia 4 465 4 465 Odpis aktualizujący -3 283 -3 283 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, razem 1 182 1 182 Na saldo aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody na dzień 31 grudnia 2022 r. oraz na dzień 31 grudnia 2021 r. składa się 505 153 akcji spółki MMConferences S.A. wycenionych w wartości godziwej. Spółka MM Conferences S.A. informuje w raportach bieżących (nr 12/2021 z 5.07.2021), że „w związku z ostatnimi znaczącymi wahaniami kursu akcji Spółki, Zarząd Spółki dokonał analizy bieżącej sytuacji MM Conferences S.A. i zawiadamia, że znaczne zmiany kursu akcji Emitenta dochodzące do kilkuset procent w kilka dni, które nie mają źródeł w faktycznych zdarzeniach gospodarczych oraz akcja dezinformacyjna prowadzona w mediach elektronicznych może stanowić manipulację na rynku”. Jak wynika z notowań od 21 czerwca 2021 r. zaczęło się skupowanie rozproszonych w ramach free floatu akcji. Cena akcji osiągnęła wysokość na dzień 2 lipca 2021 r. -19.20 zł., podczas gdy w dniu 21 czerwca było to 3.20 zł. Sytuacja ta jest dla Zarządu Spółki całkowicie niezrozumiała mając na uwadze fakt, że nie znajduje ona uzasadnienia w faktycznych zdarzeniach gospodarczych dotyczących Spółki, o których Spółka zgodnie z obowiązującymi przepisami informuje. Komunikat ogłoszony przez Zarząd Spółki MM Conferences S.A. w raporcie bieżącym nr 22/2021 z 22.12.2021 wskazuje, że „znaczne zmiany kursu akcji Emitenta jakie mają miejsce od 14 grudnia 2021 r. nie mają podstaw w faktycznych zdarzeniach gospodarczych i w ocenie Zarządu Spółki mogą stanowić przejaw manipulacji na rynku w rozumieniu art. 12 Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 596/2014 z dnia 16 kwietnia 2014 r. w sprawie nadużyć na rynku (dalej: „MAR”)”. W związku z powyższym oraz analizując opublikowany raport za 4 kwartał 2022, wykazujący kapitały własne na poziomie 2,4 mln PLN, Zarząd Jednostki Dominującej utrzymuje wycenę akcji w w/w Spółce na poziomie 1 182 tys. zł z końca roku 2021 r. 9.4.1.Zmiana wartości bilansowej aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody Zmiana wartości bilansowej aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody 31.12.2022 31.12.2021 Wartość bilansowa na początek okresu 1 182 1 182 -rozwiązanie odpisu z tytułu utraty wartości 0 0 -wycena odniesiona na inne całkowite dochody 0 0 -odpis z tytułu utraty wartości odniesiony w rachunek wyników 0 0 Wartość bilansowa na koniec okresu 1 182 1 182 44 Grupa Kapitałowa KCI Spółka Akcyjna Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku (o ile nie podano inaczej dane w tys. zł) 9.4.2.Zmiana stanu wyceny aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, w tym odpisów aktualizujących wartość Zmiana stanu wyceny aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, w tym odpisów aktualizujących wartość 31.12.2022 31.12.2021 Stan na początek okresu -3 283 -3 283 -wyceny papierów wartościowych w wartości godziwej odniesionej na inne całkowite dochody 0 0 -odpis z tytułu utraty wartości 0 0 Stan na koniec okresu -3 283 -3 283 Przedmiotowe aktywa wyceniane są przez inne całkowite dochody. Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości aktywów klasyfikowanych jako „aktywa finansowe wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody zostały ujęte w rachunku wyników i wynoszą na dzień 31 grudnia 2022 r. oraz w okresie porównawczym – 2 633 tys. zł. 9.5.Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat 31.12.2022 31.12.2021 Akcje i udziały 1 200 19 Dłużne papiery wartościowe 162 223 110 634 Odpis aktualizujący/wycena 18 945 15 009 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat, razem 182 368 125 662 Spółka posiada na dzień 31 grudnia 2022 r. oraz na dzień 31 grudnia 2021 r. obligacje spółki Next Holdings S.a r.l. z siedzibą w Luksemburgu (następcy prawnego spółki Gremi Park Sp. z o.o.). Poniżej zaprezentowano szczegóły dotyczące przedmiotowych obligacji: Parametry Obligacje serii C Obligacje serii D Cena nominalna 2 000 000,00 zł 8 000 000,00 zł Cena emisyjna 499 753,55 zł 1 776 869,06 zł Data przydziału 2008-12-16 2009-12-07 Data wykupu 2058-12-16 2059-12-07 Oprocentowanie 6% 7% Sposób płatności odsetek obligacje zerokuponowe obligacje zerokuponowe Wcześniejszy wykup (wg propozycji nabycia) Cena wykupu = cena emisyjna x (1+(6% x ilość dni od emisji do dnia przedterminowego wykupu/365)) Cena wykupu = cena emisyjna x (1+(7% x ilość dni od emisji do dnia przedterminowego wykupu/365)) Ilość nabytych obligacji 171 szt. 10 szt. Data nabycia obligacji przez KCI S.A. 2018-02-02 2018-02-02 Cena nabycia obligacji za 1/szt. przez KCI (CN_KCI) 539 372,50 zł 1 840 128,90 zł Wartość nabycia obligacji 92 232 698,19 zł 18 401 289,00 zł Umowa opcji zawarta pomiędzy KCI S.A. a Gremi Park sp. z o.o. („UO”) Oferta kupna w celu umorzenia wg UO Cena = CN_KCI x (1+((WIBOR 3M+5%) x ilość dni od daty nabycia obligacji przez KCI do dnia doręczenia do Gremi Park sp. z o.o. oświadczenia o przyjęciu oferty kupna/365)) Cena = CN_KCI x (1+((WIBOR 3M+5%) x ilość dni od daty nabycia obligacji przez KCI do dnia doręczenia do Gremi Park sp. z o.o. oświadczenia o przyjęciu oferty kupna/365)) W dniu 1 lutego 2018 roku pomiędzy KCI S.A. a Gremi Park Sp. z o.o. została zawarta umowa opcyjna, na mocy, której KCI S.A. dysponuje prawem sprzedaży wszystkich posiadanych 171 obligacji serii C oraz 10 obligacji serii D (dalej: „Obligacje”), których emitentem była Gremi Park Sp. z o.o. Uprawnienie KCI S.A., o którym mowa powyżej, wynika ze złożonej przez Gremi Park Sp. 45 Grupa Kapitałowa KCI Spółka Akcyjna Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku (o ile nie podano inaczej dane w tys. zł) z o.o. na rzecz KCI S.A. nieodwołalnej oferty nabycia Obligacji w celu ich umorzenia. Ceną nabycia w ramach tej oferty będzie cena, po której Obligacje zostały nabyte przez KCI S.A., powiększona dodatkowo o oprocentowanie w wysokości 6,72% w skali roku (co stanowiło sumę wskaźnika WIBOR3M na dzień zawarcia umowy opcyjnej powiększonej dodatkowo o 5%). KCI S.A. ma prawo przyjęcia oferty: (a) w terminie 7 lat od chwili nabycia Obligacji – wyłącznie w przypadku zbycia, pod dowolnym tytułem prawnym, istotnych aktywów Gremi Park Sp. z o.o. na rzecz podmiotu trzeciego, (b) po upływie 7 lat od chwili nabycia Obligacji – w każdym czasie. Jedynym istotnym aktywem Gremi Park Sp. z o.o. są udziały w spółce celowej Alvernia Planet Sp. z o.o., posiadającej kompleks nieruchomości w miejscowości Nieporaz (gm. Alwernia), składający się z 13 kopuł dawnego studia filmowego, dla którego obecnie realizowana jest koncepcja komercjalizacji w oparciu o koncept parku rozrywki opartego na technologiach VR/ AR. W związku z połączeniem transgranicznym, jakie miało miejsce w dniu 27 grudnia 2018 roku, w wyniku którego Gremi Park Sp. z o.o. została przyłączona do Next Holdings S. a r. l. z siedzibą w Luksemburgu, wszelkie prawa i obowiązki wynikające z umowy opcyjnej przeszły z Gremi Park Sp. z o.o. na Next Holdings S. a r. l. Ponadto w dniu 27 stycznia 2022 r. Spółka KCI S.A. objęła, na podstawie umowy subskrypcji, 110 zabezpieczonych imiennych obligacji serii A, każda o wartości nominalnej 100.000,00 EUR, o łącznej wartości nominalnej 11.000.000,00 EUR wyemitowanych przez spółkę Maris Luxembourg S.à r.l., z siedzibą w Luksemburgu. 9.5.1.Zmiana wartości bilansowej aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat Zmiana wartości bilansowej aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat 31.12.2022 31.12.2021 Wartość bilansowa na początek okresu 125 662 121 636 -reklasyfikacja i zakup papierów wartościowych 51 693 0 -nabycie papierów wartościowych 7 183 7 812 -wyceny papierów wartościowych 1 076 0 -odpis aktualizujący wartość -3 246 -3 786 Stan na koniec okresu 182 368 125 662 9.5.2.Zmiana stanu odpisów aktualizujących aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat (wycena) Zmiana stanu odpisów aktualizujących aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat (wycena) 31.12.2022 31.12.2021 Stan na początek okresu 15 009 10 983 -wycena odniesiona na inne całkowite dochody 7 183 7 812 -odpis aktualizujący wartość -2 065 -3 786 -przeniesienie odpisu z należności -1 181 0 Stan na koniec okresu 18 946 15 009 W okresie 2022 r. oraz 2021 r. Grupa dokonała zmniejszenia wyceny obligacji Next Holdings w związku z brakiem zaistnienia wystarczających warunków do zrealizowania opcji, na mocy której KCI S.A. uprawniona jest do zbycia wszystkich obligacji na rzecz emitenta obligacji, z pierwszeństwem przed innymi obligatariuszami, w następujących sytuacjach: (a) w okresie 7 lat od nabycia obligacji – jedynie w przypadku zbycia istotnego składnika majątku emitenta obligacji, oraz (b) po upływie 7 lat od nabycia obligacji – w dowolnym momencie. 46 Grupa Kapitałowa KCI Spółka Akcyjna Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku (o ile nie podano inaczej dane w tys. zł) 9.6.Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 31.12.2022 31.12.2021 Należności z tytułu dostaw i usług 17 423 20 812 Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego 370 0 Pozostałe należności 33 013 29 528 Minus: odpisy z tytułu utraty wartości -4 493 -5 954 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności netto razem 46 313 44 386 -część długoterminowa 4 992 0 -część krótkoterminowa 41 321 44 386 Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i maja zazwyczaj 14 dniowy termin płatności. Wartość godziwa należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności jest zbliżona do ich wartości bilansowej. Powyżej przedstawione salda należności, zawierają należności (patrz poniższa analiza wiekowa nota 9.6.1 oraz 9.6.2), które są przeterminowane na koniec okresu sprawozdawczego i na które Grupa nie utworzyła rezerw, ponieważ nie nastąpiła istotna zmiana jakości tego zadłużenia, w związku z czym nadal uznaje się je za ściągalne. 9.6.1.Należności (krótko- i długoterminowe) o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty Należności (krótko- i długoterminowe) o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty 31.12.2022 31.12.2021 -do 1 miesiąca 13 317 9 836 -powyżej 1 miesiąca do 6 miesięcy 21 571 23 684 -powyżej 6 miesięcy do 1 roku 6 028 6 336 -powyżej 1 roku do 5 lat 4 992 4 497 -powyżej 5 lat 0 0 -należności przeterminowane 35 33 Należności razem (netto) 45 943 44 386 W ramach należności nieprzeterminowanych wyróżnia się pozycje, w przypadku których miała miejsce renegocjacja warunków spłaty. 9.6.2.Należności przeterminowane (netto) z podziałem na należności nie spłacone w okresie Należności przeterminowane (netto) z podziałem na należności nie spłacone w okresie 31.12.2022 31.12.2021 -do 1 miesiąca 0 29 -powyżej 1 miesiąca do 6 miesięcy 0 0 -powyżej 6 miesięcy do 1 roku 5 0 -powyżej 1 roku do 5 lat 30 4 -powyżej 5 lat 0 0 Należności przeterminowane razem (netto) 35 33 Noty 9.6.1 oraz 9.6.2 prezentują również wiekowanie aktywów finansowych, które nie utraciły wartości. 47 Grupa Kapitałowa KCI Spółka Akcyjna Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku (o ile nie podano inaczej dane w tys. zł) 9.6.3.Odpisy aktualizujące wartość należności Odpisy aktualizujące wartość należności 31.12.2022 31.12.2021 Stan pozostałych odpisów aktualizujących należności na początek okresu (wg tytułów) 5 954 4 435 -należności z tytułu dostaw i usług 5 506 3 983 -pozostałe należności 448 452 Utworzenie (wg tytułu) 701 1 880 -należności z tytułu dostaw i usług 99 1 880 -pozostałe należności 602 0 Wykorzystanie (wg tytułu) -789 -4 -należności z tytułu dostaw i usług -787 0 -pozostałe należności -2 -4 Rozwiązanie (wg tytułu) -1 373 -357 -należności z tytułu dostaw i usług -1 373 -357 -pozostałe należności 0 0 Stan pozostałych odpisów aktualizujących należności na koniec okresu (wg tytułów) 4 493 5 954 -należności z tytuł dostaw i usług 3 445 5 506 -pozostałe należności 1 048 448 W 2022 r. oraz w 2021 r. rozwiązano odpisy aktualizujące należności w związku z ich spłatą. Grupa przyjmuje następujące zasady tworzenia odpisów aktualizujących należności (od których można odstąpić w wyjątkowych wypadkach po uzyskaniu zgody Zarządu): -należności przeterminowane ponad 180 dni w wysokości 50 % wartości kwoty głównej i odsetek, -należności przeterminowane ponad 360 dni w wysokości 100 % wartości kwoty głównej i odsetek, ponieważ z doświadczeń historycznych wynika, iż takie należności są w zasadzie nieściągalne. Dnia 3 sierpnia 2021 r. spółka Garmond Press z siedzibą w Krakowie, będąca jednym z dystrybutorów prasy drukowanej z którego usług korzysta Gremi Media SA, rozpoczęła uproszczone postępowanie o zatwierdzenie układu. Zgodnie z propozycjami układowymi tzw. duzi wierzyciele, do których zalicza się Spółka, zostaną objęcie redukcją ich należności na poziomie 20%, a kolejne 40% zostanie skonwertowane na akcje Garmond Press SA. Układ został przegłosowany przez wierzycieli i zatwierdzony postanowieniem sądu z dnia 20 grudnia 2021 r. Na dzień bilansowy niniejszego sprawozdania finansowego układ jest prawomocny. Spółka Gremi Media S.A. na mocy postanowień układu stała się właścicielem 11 880 akcji Spółki Garmond Press S.A. o wartości nominalnej 100 zł, co stanowi łączną wartość 1 188 tys. zł, czyli 4,10% kapitału zakładowego Spółki Garmond Press S.A. oraz 2,7% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Spółki. W związku z powyższym w roku obrotowym 2022 dokonano rozwiązania odpisu aktualizującego należności w kwocie 1 188 tys. zł i jednocześnie utworzono odpis aktualizującego wartość otrzymanych akcji Spółki Garmond Press S.A. na kwotę 100% wartości akcji. 9.7.Udzielone pożyczki Udzielone pożyczki 31.12.2022 31.12.2021 Udzielone pożyczki 87 878 71 394 Minus: odpisy z tytułu utraty wartości 0 0 Udzielone pożyczki, razem 87 878 71 394 Część długoterminowa 77 133 0 Część krótkoterminowa 10 745 71 394 Udzielone pożyczki klasyfikowane są jako instrumenty finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu. 48 Grupa Kapitałowa KCI Spółka Akcyjna Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku (o ile nie podano inaczej dane w tys. zł) 9.7.1.Zmiana wartości bilansowej udzielonych pożyczek Zmiana wartości bilansowej udzielonych pożyczek 31.12.2022 31.12.2021 Wartość bilansowa na początek okresu 71 394 58 502 -udzielenie pożyczek 12 650 11 730 -wycena (naliczone odsetki) 3 972 2 835 -wycena (różnice kursowe) 297 260 -spłata pożyczek w wartości nominalnej -225 -1 933 -zrealizowane odsetki -210 0 Wartość bilansowa na koniec okresu 87 878 71 394 9.7.2.Zmiana stanu wyceny udzielonych pożyczek Zmiana stanu wyceny udzielonych pożyczek 31.12.2022 31.12.2021 Stan na początek okresu 10 581 7 487 -wyceny (naliczone odsetki) 3 972 2 835 -wycena (różnice kursowe) 297 259 -odpis z tytułu utraty wartości 0 0 -zrealizowane odsetki -210 0 Wycena pożyczek na koniec okresu 14 640 10 581 Wartość odpisu aktualizującego udzielonych pożyczek na dzień 31 grudnia 2022 r. oraz okresie porównawczym wynosił 0 zł. 9.7.3.Udzielone pożyczki (krótko- i długoterminowe) o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty Udzielone pożyczki (krótko- i długoterminowe) o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty 31.12.2022 31.12.2021 -do 1 miesiąca 4 139 0 -powyżej 1 miesiąca do 6 miesięcy 0 3 580 -powyżej 6 miesięcy do 1 roku 6 304 0 -powyżej 1 roku do 5 lat 77 133 67 814 -powyżej 5 lat 0 0 -udzielone pożyczki przeterminowane 302 0 Udzielone pożyczki razem (netto) 87 878 71 394 W ramach pożyczek nieprzeterminowanych wyróżnia się pozycje, w przypadku których miała miejsce renegocjacja warunków spłaty. Nota 9.7.3 prezentuje wiekowanie aktywów finansowych, które nie utraciły wartości. 9.8.Zapasy Zapasy stanowią towary według cen nabycia i na dzień 31 grudnia 2022 r. wynoszą 486 tys. zł, natomiast na dzień 31 grudnia 2021 r. 497 tys. zł. 49 Grupa Kapitałowa KCI Spółka Akcyjna Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku (o ile nie podano inaczej dane w tys. zł) 9.9.Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 31.12.2022 31.12.2021 Środki pieniężne w kasie 0 0 Środki pieniężne w banku 12 095 32 144 Krótkoterminowe depozyty bankowe 0 0 Środki pieniężne na rachunkach inwestycyjnych 1 404 Środki pieniężne, razem 12 096 32 548 - w tym środki o ograniczonej możliwości dysponowania 128 63 Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania stanowią środki pieniężne na rachunku VAT. Gotówka i jej ekwiwalenty stanowią aktywa finansowe nieprzeterminowane, które nie utraciły wartości. 9.10.Wycena do wartości godziwej 31 grudnia 2022 r. 31.12.2022 Aktywa finansowe Wartość godziwa Wartość księgowa Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSSF 9 (wartość księgowa) Wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat Wyceniane w wartości godziwej ze zmianami w innych całkowitych dochodach Wyceniane według zamortyzowanego kosztu Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat 182 368 182 368 182 368 0 0 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody 1 182 1 182 0 1 182 0 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności 45 943 45 943 0 0 45 943 Udzielone pożyczki 87 878 87 878 0 0 87 878 Gotówka i jej ekwiwalenty 12 096 12 096 0 0 12 096 Razem 329 467 329 467 182 368 1 182 145 917 31.12.2022 Zobowiązania finansowe Wartość godziwa Wartość księgowa Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSSF 9 (wartość księgowa) Wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat Wyceniane w wartości godziwej ze zmianami w innych całkowitych dochodach Wyceniane według zamortyzowanego kosztu Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 25 722 25 722 0 0 25 722 Zobowiązania z tytułu leasingu 2 488 2 488 0 0 2 488 Zobowiązania z tytułu zaciągniętych kredytów (pożyczek) 930 930 0 0 930 Razem 29 140 29 140 0 0 29 140 Poniżej przedstawiono analizę instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej na dzień 31.12.2022 r., podzielonych według trzypoziomowej hierarchii (zgodnie z MSSF 7), gdzie: Poziom 1 – wartość godziwa oparta jest o wycenę giełdową (nie podlegające korekcie) oferowane za identyczne aktywa lub zobowiązania na aktywnych i płynnych rynkach; Poziom 2 – wartość godziwa wyznaczana jest na podstawie wartości obserwowalnych pośrednio lub bezpośrednio, inaczej jednak niż jak w poziomie 1 50 Grupa Kapitałowa KCI Spółka Akcyjna Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku (o ile nie podano inaczej dane w tys. zł) Poziom 3 – wartość godziwa wyznaczana na podstawie zestawu różnych technik, które nie bazują jednak na danych dających się zaobserwować. Dodatkowo w analizie uwzględniono inne aktywa wyceniane według wartości godziwej (nieruchomości inwestycyjne, w tym nieruchomości inwestycyjne przekwalifikowane do aktywów przeznaczonych do sprzedaży). Rodzaj aktywów / zobowiązań Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3 Razem Aktywa Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy 0 0 182 368 182 368 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody 0 0 1 182 1 182 Nieruchomości inwestycyjne 0 0 2 2 Razem Aktywa 0 0 183 552 183 552 Zobowiązania Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy 0 0 0 0 Instrumenty pochodne 0 0 0 0 Razem zobowiązania 0 0 0 0 W okresie bieżącym transfery pomiędzy poziomem 1 i poziomem 2 nie wystąpiły. Poniżej zaprezentowano zmiany dotyczące instrumentów wycenianych w wartości godziwej dla poziomu 3. Klasa aktywów Instrumenty pochodne Instrumenty kapitałowe wyemitowane przez inne jednostki Nieruchomości inwestycyjne Razem Stan na początek okresu 0 126 844 2 126 846 Zyski / Straty, w tym: 0 6 194 0 6 194 - ujęte w kosztach / przychodach okresu 0 6 194 0 6 194 - ujęte w innych całkowitych dochodach 0 0 0 0 Zakupy/ połączenia jednostek/ przeniesienie z innej kategorii 0 50 512 0 50 512 Emisja 0 0 0 0 Rozliczenie 0 0 0 0 - sprzedaż, przeniesienie do innej kategorii 0 0 0 0 - rozliczenie zobowiązań 0 0 0 0 Przeniesienie z / do 3 poziomu 0 0 0 0 Stan na koniec okresu 0 183 550 2 183 552 Pozostałe aktywa finansowe są ujmowane w cenie nabycia po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące wartość tych aktywów. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Według stanu na dzień 31 grudnia 2022 r. Grupa posiada aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy w postaci obligacji serii D i C spółki Next Holdings w kwocie 129 820 tys. zł. (na dzień 31 grudnia 2021 r. w kwocie 125 662 tys. zł) oraz obligacji serii A spółki Maris Luxembourg S.à r.l. w kwocie 52 547 tys. zł. Do ustalenia wartości godziwej obligacji na dzień 31 grudnia 2022 r. oraz w okresie porównawczym zastosowano zgodnie z par. B5-B11 MSSF 13 technikę wyceny opartą na metodzie przychodów. Przedmiotowe obligacje wyceniono według skorygowanej ceny nabycia. Skorygowana cena nabycia (zamortyzowany koszt) jest to cena nabycia, w jakiej składnik aktywów finansowych został po raz pierwszy wprowadzony do ksiąg rachunkowych (wartość początkowa): pomniejszona o spłaty wartości nominalnej (kapitału podstawowego), 51 Grupa Kapitałowa KCI Spółka Akcyjna Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku (o ile nie podano inaczej dane w tys. zł) odpowiednio skorygowana o skumulowaną kwotę zdyskontowanej różnicy między wartością początkową składnika i jego wartością w terminie wymagalności, wyliczoną za pomocą efektywnej stopy procentowej, pomniejszona o odpisy aktualizujące wartość. Przy wyliczaniu efektywnej stopy procentowej Grupa dokonuje oszacowania przepływów pieniężnych, uwzględniając postanowienia warunków emisji obligacji Next Holdings oraz Maris, umowy opcji zawartej przez KCI S.A. ze spółką Gremi Park sp. z o.o. (obecnie Next Holdings) oraz sytuację finansową Next Holdings oraz Maris (w szczególności przy szacowaniu ewentualnego odpisu aktualizującego wartość przedmiotowych obligacji). 31 grudnia 2021 r. 31.12.2021 Aktywa finansowe Wartość godziwa Wartość księgowa Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSSF 9 (wartość księgowa) Wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat Wyceniane w wartości godziwej ze zmianami w innych całkowitych dochodach Wyceniane według zamortyzowanego kosztu Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat 125 662 125 662 125 662 0 0 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody 1 182 1 182 0 1 182 0 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności 44 386 44 386 0 0 44 386 Udzielone pożyczki 71 394 71 394 71 394 Gotówka i jej ekwiwalenty 32 548 32 548 0 0 32 548 Razem 275 172 275 172 125 662 1 182 148 328 31.12.2021 Zobowiązania finansowe Wartość godziwa Wartość księgowa Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSSF 9 (wartość księgowa) Wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat Wyceniane w wartości godziwej ze zmianami w innych całkowitych dochodach Wyceniane według zamortyzowanego kosztu Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 25 896 25 896 0 0 25 896 Zobowiązania z tytułu leasingu 4 392 4 392 0 0 4 392 Zobowiązania z tytułu zaciągniętych kredytów (pożyczek) 4 078 4 078 0 0 4 078 Razem 34 366 34 366 0 0 34 366 Poniżej przedstawiono analizę instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej na dzień 31.12.2021 r., podzielonych według trzypoziomowej hierarchii (zgodnie z MSSF 7) – poziomy opisane przy analogicznej tabeli na dzień 31.12.2022 r. Dodatkowo w analizie uwzględniono inne aktywa wyceniane według wartości godziwej (nieruchomości inwestycyjne, w tym nieruchomości inwestycyjne przekwalifikowane do aktywów przeznaczonych do sprzedaży). Rodzaj aktywów / zobowiązań Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3 Razem Aktywa Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy 0 0 125 662 125 662 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody 0 0 1 182 1 182 Nieruchomości inwestycyjne 0 0 2 2 Razem Aktywa 0 0 126 846 126 846 Zobowiązania Razem zobowiązania 0 0 0 0 52 Grupa Kapitałowa KCI Spółka Akcyjna Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku (o ile nie podano inaczej dane w tys. zł) W okresie bieżącym nastąpił transfer z poziomu 1 do 3 w odniesieniu do wyceny akcji MMC- aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody (Sposób podejścia do wyceny tego aktywa szerzej opisany w punkcie 9.4). Poniżej zaprezentowano zmiany dotyczące instrumentów wycenianych w wartości godziwej dla poziomu 3. Klasa aktywów Instrumenty pochodne Instrumenty kapitałowe wyemitowane przez inne jednostki Nieruchomości inwestycyjne Razem Stan na początek okresu 0 121 636 2 121 638 Zyski / Straty, w tym: 0 4 026 0 4 026 - ujęte w kosztach / przychodach okresu 0 4 026 0 4 026 - ujęte w innych całkowitych dochodach 0 0 0 0 Zakupy/ połączenia jednostek/ przeniesienie z innej kategorii 0 1 182 0 1 182 Emisja 0 0 0 0 Rozliczenie 0 0 0 0 - sprzedaż, przeniesienie do innej kategorii 0 0 0 0 - rozliczenie zobowiązań 0 0 0 0 Przeniesienie z / do 3 poziomu 0 0 0 0 Stan na koniec okresu 0 126 844 2 126 846 Pozostałe aktywa finansowe są ujmowane w cenie nabycia po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące wartość tych aktywów. 9.11.Kapitał podstawowy Na dzień 31 grudnia 2022 r. oraz na dzień 31 grudnia 2021 r. kapitał zakładowy Jednostki Dominującej wynosił 57 609 006,00 zł i był podzielony na 68 582 150 szt. akcji o wartości nominalnej 0,84 zł każda. Wszystkie akcje są równouprawnione do udziału w podziale wyniku finansowego oraz w prawach głosu. Nie występują żadne inne niż ujawnione w niniejszym sprawozdaniu finansowym ograniczenia dotyczące wyemitowanych akcji, z zastrzeżeniem ograniczenia nałożonego przez Kodeks Spółek Handlowych (Art. 364 §2: Spółka nie wykonuje praw udziałowych z własnych akcji, z wyjątkiem uprawnień do ich zbycia lub wykonywania czynności, które zmierzają do zachowania tych praw). Strukturę kapitału zakładowego Jednostki Dominującej według stanu na dzień 31 grudnia 2022 r. oraz na dzień 31 grudnia 2021 r. prezentuje poniższa tabela. SERIA AKCJI/EMISJA Liczba akcji (w szt.) akcje serii A-G - akcje serii H 68 582 150 Razem liczba akcji (w szt.) 68 582 150 Razem kapitał zakładowy (w zł) 57 609 006,00 Wartość nominalna jednej akcji (w zł) 0,84 W 2022 r. nie było zmian kapitału zakładowego spółki Jednostki Dominującej. 9.12.Akcje własne Akcje własne 31.12.2022 31.12.2021 Ilość akcji (w szt.) 0 3 616 853 Wartość nominalna jednej akcji (w zł) - 0,84 Wartość nominalna (w zł) 0 3 038 156,52 Wartość bilansowa akcji własnych w tys. zł (w wartości rynkowej) 0 -4 485 53 Grupa Kapitałowa KCI Spółka Akcyjna Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku (o ile nie podano inaczej dane w tys. zł) * akcje dopuszczone do publicznego obrotu zarejestrowane w Krajowym Depozycie Papierów Wartościowych i oznaczone kodem PLPONAR00012 Do dnia 13 kwietnia 2015 roku KCI SA posiadała 4.492.620 akcji własnych, w których posiadanie weszła w dniu 25 stycznia 2012 roku, na skutek przyłączenia do KCI S.A. spółki zależnej pod firmą Ponar Corporate Center sp. z o.o. Spółka ta posiadała 449.262 akcji KCI S.A. stanowiących 1,23% w kapitale zakładowym i 1,23% głosów na walnym zgromadzeniu. W związku z przeprowadzonym w 2014 roku splitem akcji, liczba akcji składających się na w/w pakiet wzrosła do 4.492.620. W wyniku połączenia spółek KCI S.A. z Jupiter S.A. w drodze sukcesji generalnej na zasadzie art. 494 § 1 i 362 § 1 pkt 3) KSH z dniem rejestracji połączenia w dniu 13 kwietnia 2015 roku, KCI S.A. nabyła 96 846 780 akcji własnych, również notowanych na runku regulowanym - Giełda Papierów Wartościowych w Warszawie S.A., o wartości nominalnej 0,03 zł każda, stanowiących 5,53% w a kapitale zakładowym i w głosach na Walnym Zgromadzeniu Emitenta według stanu przed w/w połączeniem, a będących własnością Jupiter S.A. Po połączeniu KCI S.A. posiada łącznie 101 339 400 akcji własnych stanowiących 5,78% w aktualnym kapitale i w głosach na Walnym Zgromadzeniu KCI S.A., akcje własne zostały nabyte na zasadzie sukcesji generalnej w związku z faktem, iż znajdowały się w majątku spółki przejmowanej z prawnego punktu widzenia ( Jupiter S.A.) i w ich wycenie nie miała zastosowania średnia jednostkowa cena nabycia. W dniu 31 lipca 2015 r., w związku z połączeniem spółki KCI S.A. z KCI Development sp. z o.o. Wrocławska sp. kom., komplementariuszowi spółki przejmowanej, tj. KCI Development sp. z o.o. wydane zostały akcje własne KCI S.A. w liczbie 47.886.923 szt., po tej transakcji spółka KCI S.A. posiadała 53 452 477 sztuk akcji własnych. W wyniku rejestracji w dniu 30 września 2015 r. połączenia Spółki KCI S.A. ze spółką zależną Spółki tj. KCI Development sp. z o.o. (spółka przejmowana) dokonanego w trybie określonym w art. 492 § 1 pkt 1) k.s.h. tj. poprzez przeniesienie całego majątku spółki przejmowanej na spółkę przejmującą (KCI S.A.) nastąpiła zamiana udziału w ogólnej liczbie głosów w Spółce. Spółka KCI S.A. z dniem połączenia w drodze sukcesji generalnej nabyła 47 886 923 akcji. W wyniku powyższego zdarzenia na Spółka posiadała 101 339 400 sztuk akcji własnych stanowiących 5,78% w kapitale KCI S.A. Poniżej zaprezentowano uzgodnienie liczby akcji własnych (oznaczonych kodem ISIN PLPONAR00012 i zapisanych na rachunku inwestycyjnym) po przeprowadzonym procesie scalenia akcji KCI S.A. w stosunku 28:1 zarejestrowanym przez Sąd Rejestrowy w dniu 30 września 2016 r. Liczba akcji własnych w szt. Stan akcji własnych przed scaleniem 101 339 400 12 października 2016 r. Umorzenie 16 akcji -16 7 listopada 2016 r. Uzupełnienie niedoborów scaleniowych -67 524 7 listopada 2016 r. Scalenie akcji 28:1 101 271 860 / 28 Stan akcji własnych po scaleniu 3 616 853 Biorąc pod uwagę powyższa spółka KCI S.A. posiadała na dzień 31 grudnia 2021 r. 3 616 853 akcje własne stanowiące 5,27% w aktualnym kapitale KCI S.A. W dniu 31 stycznia 2022 r. Spółka KCI S.A. sprzedała pakiet 3.616.853 akcji zwykłych na okaziciela spółki KCI S.A. (akcje własne Spółki), stanowiących 5,27% kapitału zakładowego Spółki, o czym Zarząd KCI S.A. poinformował w raportach bieżących nr 5/2022 i 6/2022 z dnia 2.02.2022 r. za pośrednictwem systemu ESPI i po tej transakcji nie posiada akcji własnych. 9.13.Pozostałe kapitały Na pozostałe kapitały składają się: -kapitał zapasowy, -pozostałe kapitały rezerwowe, -kapitał z aktualizacji wyceny. 54 Grupa Kapitałowa KCI Spółka Akcyjna Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku (o ile nie podano inaczej dane w tys. zł) Pozostałe kapitały Kapitał zapasowy Kapitał z aktualizacji wyceny Kapitał rezerwowy Ogółem Stan na 1 stycznia 2022 r. 309 193 2 081 42 059 353 333 -Zmiana wyceny do wartości godziwej akcji własnych 0 -2 081 0 -2 081 -Sprzedaż akcji własnych 1 648 0 0 1 648 -Zmiana udziałów w jednostce zależnej 19 943 0 0 19 943 Stan na 31 grudnia 2022 r. 330 784 0 42 059 372 843 Stan na 1 stycznia 2021 r. 313 396 164 42 059 355 619 -Zmiana wyceny do wartości godziwej akcji własnych 0 1 917 0 1 917 -Podział zysków zatrzymanych w GK GM 4 691 0 0 4 691 -Zmiana udziałów w jednostce zależnej -8 894 0 0 -8 894 Stan na 31 grudnia 2021 r. 309 193 2 081 42 059 353 333 9.14.Zyski zatrzymane/ straty niepokryte Zyski zatrzymane / Niepodzielone straty 31.12.2022 31.12.2021 -Zyski zatrzymane / Niepodzielone straty z lat ubiegłych -80 216 -34 962 -Zysk (strata) netto -13 912 -45 254 Zyski zatrzymane / Niepodzielone straty -94 128 -80 216 9.15.Udziały niekontrolujące Udziały niekontrolujące 31.12.2022 31.12.2021 Udziały niekontrolujące na początek okresu 91 699 73 689 Inne całkowite dochody 0 0 Zysk/strata netto bieżącego okresu -42 291 -40 610 Zmiana udziału Jednostki Dominującej w GK Gremi Media 37 364 57 501 Wypłata dywidendy -2 660 -2 450 Ujęcie programu opcji menedżerskich -4 461 3 569 Udziały niekontrolujące na koniec okresu 79 651 91 699 Programy współpracy oparty o akcje spółki Gremi Media S.A. (program opcji menedżerskich) W dniu 19 czerwca 2020 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki Gremi Media S.A. podjęło uchwałę w przedmiocie uchwalenia programu współpracy opartego o akcje Spółki. Zarząd Spółki upoważniony jest do podwyższenia kapitału zakładowego Spółki o kwotę nie większą niż 400 000 zł w drodze emisji nie więcej niż 100 000 akcji serii C z wyłączeniem prawa poboru, w związku z planowanym wdrożeniem w Spółce „programu współpracy opartego o akcje Spółki”. Finalnie w wyniku programu wyemitowano 82 092 akcji spółki Gremi Media S.A. o całkowitej wartości 328 368 zł, podniesiono kapitał zakładowy łącznie do roku 2022 o 288 804 zł, a w 2023 o kolejne 39 564 zł. Zarząd spółki dominującej pierwotnie przyjął, że okres nabywania uprawnień wynosi 40 miesięcy i wynika z czasu trwania programu, tj.: od zawarcia umów uczestnictwa we wrześniu 2020 r. do dnia 31 grudnia 2023 r. przy czym możliwość (opcja) zadeklarowania objęcia nowo emitowanych akcji wygaśnie z dniem 31 marca 2023 r. Akcje były oferowane Uczestnikom Programu po cenie emisyjnej równiej wartości nominalnej. 55 Grupa Kapitałowa KCI Spółka Akcyjna Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku (o ile nie podano inaczej dane w tys. zł) W dniu 9 czerwca 2020 r. Rada Nadzorcza Spółki ustaliła następujące kluczowe założenia do Regulaminu Programu współpracy opartego o akcje Spółki („Program”): 1. Uczestnikami Programu są członkowie Zarządu i kluczowi menedżerowie, pracownicy i współpracownicy Spółki i Grupy Kapitałowej Gremi Media S.A. 2. Liczba, do których objęcia uprawniają opcje zależna jest od wyceny Spółki wyliczonej w dniu wykonania opcji 3. Uczestnicy Programu zobowiązani są do nierozporządzania akcjami Spółki nabytymi w ramach Programu w okresie indywidualnie ustalonym dla każdego uczestnika 4. Rozpoczęcie Programu nastąpiło w 2020 r. a jego zakończenie nastąpiło w lutym 2023 r., z chwila objęcia ostatniej transzy. Wartość godziwa całego Programu Motywacyjnego Spółki ostatecznie oszacowana została na kwotę 12 982 tys. zł. Zarząd Gremi Media S.A. uznaje za moment zakończenia programu dzień podpisania przez członków programu umów objęcia akcji dla ostatniej transzy programu tj. dzień 02.02.2023 r. Zmiany w statucie Spółki będące podstawą do wdrożenia programu zostały zarejestrowane w dniu 4 sierpnia 2020 roku. Koszty programu opcyjnego są uwzględniane w wynikach Grupy Kapitałowej począwszy od września 2020 roku. W bieżącym okresie sprawozdawczym ujęto w sprawozdaniu Grupy kwotę – 4 461 tys. zł (z czego całość przypada na Udziałowców Niekontrolujących). Wartość programu akcji pracowniczych na każdą datę bilansową koryguje się, jeśli zmieniły się oczekiwania Zarządu dotyczące ilość praw, które zostaną zrealizowane. 9.15.1.Szczegóły na temat jednostek zależnych, które mają istotne udziały niekontrolujące Główne miejsce prowadzenia działalności jednostek zależnych opisano w punkcie 1.7. GK Gremi Media S.A. 31.12.2022 31.12.2021 Procentowa wielkość udziałów posiadanych przez udziały niekontrolujące/ proporcję praw głosu posiadanych przez udziały niekontrolujące 67,18% 46,24% Zysk (strata) zalokowana na niekontrolujące udziały -42 291 -40 610 Skumulowana wartość niekontrolujących udziałów 79 651 91 699 W Grupie Kapitałowej KCI S.A. na dzień 31 grudnia 2022 r. nie występują znaczące ograniczenia wynikające z MSSF12p13. 9.15.2.Skrócone informacje finansowe o jednostkach zależnych (zgodnie ze sprawozdaniami statutowymi spółek) Poniżej przedstawiono podsumowanie danych finansowych jednostek zależnych KCI S.A. Wykazane kwoty poniżej stanowią kwoty z pakietów konsolidacyjnych jednostek przekształconych na MSSF dla celów sprawozdania KCI (wybrane dane finansowe spółek prezentowane są przed dokonaniem wyłączeń konsolidacyjnych). GK Gremi Media S.A. Aktywa Zobowiązania Przychody Zysk/strata Przepływy pieniężne 31.12.2022 109 817 48 887 97 852 - 63 551 7 221 31.12.2021 182 754 59 960 104 024 -86 762 -445 W 2022 r. udziałowcom niekontrolującym Spółka Gremi Media S.A. wypłaciła dywidendę w wysokości 2 660 tys. zł, natomiast w roku 2021 w wysokości 2 450 tys. zł. 9.16.Zobowiązania Zobowiązania 31.12.2022 31.12.2021 Zobowiązania handlowe 19 518 13 368 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 3 2 487 Zobowiązania publiczno-prawne 495 151 Zobowiązania z tytułu leasingu 2 488 4 392 Zobowiązania z tytułu zaciągniętych kredytów i pożyczek 930 4 078 Pozostałe zobowiązania 5 709 12 377 Zobowiązania razem 29 143 36 853 -część długoterminowa 1 224 3 460 -część krótkoterminowa 27 919 33 393 56 Grupa Kapitałowa KCI Spółka Akcyjna Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku (o ile nie podano inaczej dane w tys. zł) 9.16.1.Zobowiązania o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty Zobowiązania o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty 31.12.2022 31.12.2021 -do 1 miesiąca 14 366 21 625 -powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 8 230 2 225 -powyżej 3 miesięcy do 1 roku 5 396 7 215 -powyżej 1 roku 1 146 3 463 -dla których termin wymagalności upłynął 5 2 325 Zobowiązania razem 29 143 36 853 9.16.2.Zobowiązania z tytułu zaciągniętych kredytów (pożyczek) Zobowiązania z tytułu zaciągniętych kredytów (pożyczek) 31.12.2022 31.12.2021 -krótkoterminowe 583 3 495 -długoterminowe 347 583 Zobowiązania z tytułu zaciągniętych kredytów (pożyczek) 930 4 078 Wszystkie kredyty i pożyczki zaciągnięte przez Grupę są denominowane w zł. Podsumowanie umów kredytowych i pożyczek otrzymanych Zmiany w GK KCI w 2022 r. w zakresie zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek: Dnia 1 sierpnia 2018 r. spółka KCI S.A. (pożyczkobiorca) zawarła ze spółką Gremi International S. a r. l. z siedzibą w Luksemburgu (pożyczkodawca) umowę pożyczki na kwotę 1 000 tys. zł z terminem płatności na 31 października 2018 r. Oprocentowanie pożyczki wynosi 4,7% w skali roku. Pożyczka jest zabezpieczona wekslem. Dnia 5 września 2018 r. strony podpisały aneks do przedmiotowej umowy zwiększając kwotę pożyczki do 3 000 tys. zł i wydłużając termin płatności do 31 marca 2019 r. Dnia 7 listopada 2018 r. Pożyczkodawca zwarł umowę sprzedaży wierzytelności, w wyniku której przeniósł na spółkę Gremi Inwestycje S.A. część pożyczki w kwocie 1 752 tys. zł (1 738 tys. zł – należność główna oraz 14 tys. zł odsetki). W 2019 r. na mocy porozumienia przesunięto termin płatności pożyczki na dzień 31.12.2020 r. Zobowiązanie z tytułu przedmiotowej pożyczki w stosunku do Gremi International S.a.r.l. zostało uregulowane w 2019 r. Na mocy porozumień (z 2020 r. oraz 2022 r.) przesunięto termin płatności pożyczki na dzień 31.12.2024 r. W 2022 r. spłacono 370 tys. zł (w 2021 r. - 30 tys. zł) z tytułu przedmiotowej pożyczki i tym samym na dzień 31 grudnia 2022 r. spółka KCI S.A. posiadała zobowiązanie z tytułu umowy pożyczki wraz z odsetkami w stosunku do Gremi Inwestycje S.A w kwocie 347 tys. zł (odpowiednio na dzień 31.12.2021 r.- 702 tys. zł). W czerwcu 2020 roku Spółka Gremi Media S.A. zawarła umowę z Polskim Funduszem Rozwoju S.A. na mocy, której otrzymała 3 500 tys. zł subwencji w ramach rządowej Tarczy Antykryzysowej, dotyczącej skutków epidemii COVID-19. W 2021 r. spółka otrzymała informację o umorzeniu połowy otrzymanej subwencji tj. kwotę 1 750 tys. zł. Wartość zobowiązania z tytułu przedmiotowej pożyczki na dzień 31 grudnia 2022 r. wynosiło 583 tys. zł (odpowiednio na dzień 31 grudnia 2021 r. wynosiło 1 458 tys. zł). W dniu 5 lipca 2016 r. spółki Gremi Media Sp. z o.o. i Gremi Business Communication Sp. z o.o. oraz ING Bank Śląski S.A. zawarły umowę wieloproduktową, która następnie zmieniana była aneksami. Na dzień 31 grudnia 2022 r przedmiotem Umowy (zmienionej aneksami) jest przyznanie limitu kredytowego Gremi Media S.A. przez Bank, na który składają się następujące produkty bankowe: -kredyty obrotowe w kwocie do 7000 tys. zł (odpowiednio na dzień 31 grudnia 2021 r 10 000 tys. zł) -gwarancje bankowe w kwocie do 1 300 tys. zł (odpowiednio na dzień 31 grudnia 2021 r 1 300 tys. zł) Oprocentowanie Kredytów zostało ustalone na warunkach rynkowych. Dniem ostatecznej spłaty lub wygaśnięcia jest: -dla Kredytów obrotowych dzień 06 lipca 2024 r., -dla Zobowiązania Gwarancji dzień 04 lipca 2025 r. Umowa nie zawiera ponadto innych warunków, które w sposób szczególny odbiegałyby od warunków powszechnie stosowanych dla tego typu umów. Kredyt jest zabezpieczony (szczegóły w punkcie 9.34.1.3). 57 Grupa Kapitałowa KCI Spółka Akcyjna Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku (o ile nie podano inaczej dane w tys. zł) Na dzień 31 grudnia 2022 r. oraz w okresie porównawczym. spółka Gremi Media S.A. nie posiadała zobowiązania z tytułu przedmiotowej umowy. Dnia 28 czerwca 2021 r. spółka KCI S.A. (pożyczkobiorca) zawarła osobą fizyczną niebędącą podmiotem powiązanym z Emitentem (pożyczkodawca) umowę pożyczki na kwotę 100 tys. zł z terminem płatności na 31 grudnia 2021 r, który został zmieniony aneksem na dzień 21 stycznia 2022 r. Oprocentowanie pożyczki wynosi 7,2% w skali roku. Pożyczka jest zabezpieczona (szczegóły w punkcie 9.34.1.2). Na dzień 31 grudnia 2021 r. spółka KCI S.A. posiadała zobowiązanie z tytułu przedmiotowej umowy pożyczki wraz z odsetkami w kwocie 104 tys. zł. W 2022 r. pożyczka została spłacona. Dnia 30 czerwca 2021 r. spółka KCI S.A. (pożyczkobiorca) zawarła osobą fizyczną niebędącą podmiotem powiązanym z Emitentem (pożyczkodawca) umowę pożyczki na kwotę 1 000 tys. zł z terminem płatności na 31 grudnia 2021 r, który został zmieniony aneksem na dzień 21 stycznia 2022 r. Oprocentowanie pożyczki wynosi 7,2% w skali roku. Pożyczka jest zabezpieczona (szczegóły w punkcie 9.34.1.2). Na dzień 31 grudnia 2021 r. spółka KCI S.A. posiadała zobowiązanie z tytułu przedmiotowej umowy pożyczki wraz z odsetkami w kwocie 1 036 tys. zł. W 2022 r. pożyczka została spłacona. Dnia 2 lipca 2021 r. spółka KCI S.A. (pożyczkobiorca) zawarła osobą fizyczną niebędącą podmiotem powiązanym z Emitentem (pożyczkodawca) umowę pożyczki na kwotę 750 tys. zł z terminem płatności na 31 grudnia 2021 r, który został zmieniony aneksem na dzień 21 stycznia 2022 r. Oprocentowanie pożyczki wynosi 7,2% w skali roku. Pożyczka jest zabezpieczona (szczegóły w punkcie 9.34.1.2). Na dzień 31 grudnia 2021 r. spółka KCI S.A. posiadała zobowiązanie z tytułu przedmiotowej umowy pożyczki wraz z odsetkami w kwocie 777 tys. zł. W 2022 r. pożyczka została spłacona. W 2022 r. oraz w 2021 r. nie miało miejsce naruszenie postanowień innych umów kredytowych i umów pożyczek. 58 Grupa Kapitałowa KCI Spółka Akcyjna Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku (o ile nie podano inaczej dane w tys. zł) 9.16.3.Zmiany w zobowiązaniach z działalności finansowej 31.12.2021 Przepływy pieniężne Zmiany niepieniężne Zwiększenia/ zmniejszenia Reklasyfikacja Efekt różnic kursowych Zmiany w wartości godziwej 31.12.2022 Pożyczki/kredyty długoterm. 0 0 0 347 0 0 347 Pożyczki/kredyty krótkoterm. 2 620 -2 292 0 -347 0 19 0 Pożyczka PFR długoterm 583 0 0 -583 0 0 0 Pożyczka PFR krótkoterm 875 -875 0 583 0 0 583 Zobowiązania leasingowe 4 392 -2 028 0 0 0 124 2 488 Zobowiązania z działalności finansowej 8 470 -5 195 0 0 0 143 3 418 * W czerwcu 2020 roku Spółka Gremi Media S.A. zawarła umowę z Polskim Funduszem Rozwoju S.A. na mocy, której otrzymała 3 500 tys. zł subwencji w ramach rządowej Tarczy Antykryzysowej, dotyczącej skutków epidemii COVID-19. Kwotę zaprezentowano jako zobowiązanie z tytułu pożyczki. Z uwagi na szczególny charakter zobowiązania w powyższej nocie wyszczególniono zobowiązanie wobec PFR z tytułu subwencji finansowej. W 2021 r. spółka otrzymała informację o umorzeniu połowy otrzymanej subwencji tj. kwotę 1 750 tys. zł. 9.16.4.Leasing W związku z MSSF 16 Grupa dokonała stosownego przekształcenia umowy najmu powierzchni biurowej w budynku Prosta. Prawo do użytkowania składnika aktywów wycenia się początkowo w kwocie równej zobowiązaniu z tytułu leasingu, skorygowanej o kwoty wszelkich przedpłat lub naliczonych opłat leasingowych odnoszących się do tego leasingu, ujętych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. W celu obliczenia stóp dyskonta na potrzeby MSSF 16 Grupa przyjęła, że stopa dyskonta powinna odzwierciedlać koszt finansowania, jakie byłoby zaciągnięte na zakup przedmiotu podlegającego leasingowi. 2022 rok 2021 rok Zwiększenie aktywów z tytułu prawa do użytkowania 0 0 Koszt amortyzacji 1 853 1 853 Wartość bilansowa aktywów z tytułu prawa do użytkowania 2 316 4 169 Koszt odsetek od zobowiązań z tytułu leasingu 119 185 Całkowity wypływ środków z tytułu leasingu 3 222 3 071 59 Grupa Kapitałowa KCI Spółka Akcyjna Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku (o ile nie podano inaczej dane w tys. zł) 9.17.Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Zmiana aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego 31.12.2022 31.12.2021 Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: 9 611 7 074 -odniesionych na wynik finansowy 9 611 7 074 -odniesionych na inne całkowite dochody 0 0 Zwiększenia 1 161 2 885 -odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi 273 2 320 -odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową 888 565 Zmniejszenia -484 -348 -odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi -484 -348 -odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową 0 0 -odniesione na inne całkowite dochody w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi 0 0 Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem, w tym: 10 288 9 611 -odniesionych na wynik finansowy 10 288 9 611 -odniesionych na inne całkowite dochody 0 0 Minus rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego -22 625 -33 126 Per saldo – Aktywo z tytułu podatku odroczonego pomniejszone o rezerwę z tytułu podatku odroczonego wykazane w bilansie 0 0 Zgodnie z par 24 MSR 12 aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych i ujmuje się składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego do wysokości, do której jest prawdopodobne, iż osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który pozwoli na potrącenie ujemnych różnic przejściowych. Zmiana stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego 31.12.2022 31.12.2021 Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: 33 126 47 380 -odniesionej na wynik finansowy 33 126 47 380 -odniesionej na inne całkowite dochody 0 0 Zwiększenia 2 376 4 881 -odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych 2 376 4 881 -odniesione na inne całkowite dochody w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi 0 0 Zmniejszenia -12 877 -19 135 -odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi -12 877 -19 135 -odniesione na inne całkowite dochody w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi 0 0 Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem 22 625 33 126 -odniesionej na wynik finansowy 22 625 33 126 -odniesionej na inne całkowite dochody 0 0 Minus aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego -10 288 -9 611 Per saldo – Rezerwa z tytułu podatku odroczonego pomniejszone o rezerwę z tytułu podatku odroczonego wykazana w bilansie 12 337 23 515 60 Grupa Kapitałowa KCI Spółka Akcyjna Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku (o ile nie podano inaczej dane w tys. zł) 9.18.Rezerwy na pozostałe zobowiązania Rezerwy na pozostałe zobowiązania 31.12.2022 31.12.2021 Rezerwy na świadczenia pracownicze 164 122 -krótkoterminowe 164 122 -długoterminowe 0 0 Pozostałe rezerwy 1 744 254 -krótkoterminowe 1 744 254 -długoterminowe 0 0 Rezerwy na pozostałe zobowiązania, razem 1 908 376 9.18.1.Zmiana stanu rezerwy na pozostałe zobowiązania Zmiana stanu rezerwy na pozostałe zobowiązania 31.12.2022 31.12.2021 Stan rezerwy na pozostałe zobowiązania na początek okresu, w tym: 376 1 556 -rezerwy na świadczenia pracownicze 122 142 -rezerwy na koszty usług 78 78 -pozostałe rezerwy 176 1 336 Utworzenie 1 760 210 -rezerwy na świadczenia pracownicze 150 108 -rezerwy na koszty usług 0 78 -pozostałe rezerwy 1 610 24 Rozwiązanie -150 -374 -rezerwy na świadczenia pracownicze -108 -128 -rezerwy na koszty usług 0 0 -pozostałe rezerwy -42 -246 Wykorzystanie -78 -1 016 -rezerwy na świadczenia pracownicze 0 0 -rezerwy na koszty usług -78 -78 -pozostałe rezerwy 0 -938 Stan rezerwy na pozostałe zobowiązania na koniec okresu, razem 1 908 376 -rezerwy na świadczenia pracownicze 164 122 -rezerwy na koszty usług 0 78 -pozostałe rezerwy 1 744 176 9.19.Przychody przyszłych okresów Przychody przyszłych okresów w 2022 r. wynoszą 9 731 tys. zł, natomiast w 2021 r. wynoszą 8 438 tys. zł i dotyczą głównie rozliczanych w czasie przychodów z tytułu prenumerat. Grupa sprzedaje w prenumeracie elektroniczne i papierowe wydania posiadanych tytułów dzienników i czasopism, natomiast przychody z tego tytułu są ujmowane w okresach sprawozdawczych, kiedy nastąpiła realizacja usługi. W kwocie przychodów przyszłych okresów zostały zawarte również kwoty dotacji przyznane spółce Gremi Media S.A. oraz eKiosk S.A. w wysokości 464 tys. zł (2021 r.:886 tys. zł). 9.20.Przychody ze sprzedaży produktów i usług Przychody ze sprzedaży produktów i usług Rok 2022 Rok 2021 Przychody ze sprzedaży produktów 508 0 Przychody ze sprzedaży pozostałych usług, w tym: 97 386 100 605 -działalność mediowa 97 386 89 800 -licencjonowanie praw własności intelektualnej 0 592 -pozostałe 0 10 213 Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 0 0 Przychody ze sprzedaży towarów i usług, razem 97 894 190 405 61 Grupa Kapitałowa KCI Spółka Akcyjna Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku (o ile nie podano inaczej dane w tys. zł) 9.21.Wynik z działalności inwestycyjnej (holdingowej) Wynik z działalności inwestycyjnej (holdingowej) Rok 2022 Rok 2021 Wynik z aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat 5 118 4 025 - wycena 7 183 7 811 - odpis z tytułu utraty wartości -2 065 -3 786 Wynik z aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody 0 0 - odwrócenie odpisu z tytułu utraty wartości 0 0 Wynik z udzielonych pożyczek 3 972 2 836 - odsetki od pożyczek naliczone 3 762 2 836 - odsetki od pożyczek zrealizowane 210 0 Nieruchomości inwestycyjne 0 0 - wynik ze sprzedaży 0 0 Wynik z działalności inwestycyjnej (holdingowej), razem 9 090 6 861 9.22.Koszy operacyjne Koszty operacyjne Rok 2022 Rok 2021 Amortyzacja -4 553 -3 793 Zużycie materiałów i energii -332 -339 Usługi obce -55 272 -54 428 Podatki i opłaty -333 -212 Wynagrodzenia -17 972 -18 954 Świadczenia na rzecz pracowników -1 117 -1 058 Podróże służbowe 0 0 Reprezentacja i reklama -1 -54 Pozostałe koszty -9 991 -9 674 zmiana stanu produktów -36 -10 koszt sprzedanych materiałów i towarów 0 0 Koszty operacyjne, razem -89 607 -88 522 9.23.Pozostałe przychody i zyski operacyjne Pozostałe przychody i zyski operacyjne Rok 2022 Rok 2021 Zysk ze sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych 6 0 Rozwiązanie pozostałych rezerw 42 110 Rozwiązanie odpisu aktualizującego na wartości niematerialne 0 76 Umorzenie subwencji PFR 0 1 750 Otrzymane kary i odszkodowania 3 480 Pozostałe przychody i zyski operacyjne 497 850 Pozostałe przychody i zyski operacyjne, razem 548 3 266 W czerwcu 2020 roku Spółka zawarła umowę z Polskim Funduszem Rozwoju S.A. na mocy, której otrzymała 3,5 mln zł subwencji w ramach rządowej Tarczy Antykryzysowej, dotyczącej skutków epidemii COVID-19. W 2021 r. spółka otrzymała informację o umorzeniu połowy otrzymanej subwencji tj. kwotę 1,75 mln zł. 62 Grupa Kapitałowa KCI Spółka Akcyjna Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku (o ile nie podano inaczej dane w tys. zł) 9.24.Pozostałe koszty i straty operacyjne Pozostałe koszty i straty operacyjne Rok 2022 Rok 2021 Strata ze zbycia aktywów trwałych 0 -1 Utworzenie odpisów na wartość firmy -18 548 -17 614 Utworzenie odpisów na inne wartości niematerialne -56 028 -100 708 Utworzenie rezerw pozostałych -2 309 0 Opłaty i koszty sądowe -81 -552 Koszty związane z przeszacowaniem programu motywacyjnego -6 194 0 Pozostałe -989 -188 Pozostałe koszty i straty operacyjne, razem -84 149 -119 063 9.25.Utrata wartości Utrata wartości Rok 2022 Rok 2021 Odpisy aktualizujące Pożyczki i należności -99 -1 880 Razem odpisy aktualizujące -99 -1 880 Rozwiązanie odpisów aktualizujących Pożyczki i należności 38 264 Razem rozwiązanie odpisów 38 264 Razem -61 -1 616 9.26.Pozostałe przychody finansowe Pozostałe przychody finansowe Rok 2022 Rok 2021 Wynagrodzenia z tytułu udzielonych zabezpieczeń/poręczeń 65 238 Pozostałe odsetki 339 199 Różnice kursowe 1 155 0 Pozostałe 2 1 Pozostałe przychody finansowe, razem 1 561 438 9.27.Pozostałe koszty finansowe Pozostałe koszty finansowe Rok 2022 Rok 2021 Odsetki od wyemitowanych dłużnych papierów wartościowych 0 -291 Odsetki od pożyczek otrzymanych -20 -162 Pozostałe odsetki -193 -414 Koszty zabezpieczeń kredytów -117 -146 Koszty sprzedaży i zakupu papierów wartościowych -66 -49 Różnice kursowe 0 -412 Pozostałe -76 -62 Pozostałe koszty finansowe, razem -472 -1 536 63 Grupa Kapitałowa KCI Spółka Akcyjna Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku (o ile nie podano inaczej dane w tys. zł) 9.28.Podatek dochodowy Podatek dochodowy Rok 2022 Rok 2021 Podatek bieżący -2 186 -3 088 Podatek odroczony 11 179 16 791 Podatek dochodowy, razem 8 993 13 703 Kluczowe różnice pomiędzy nominalną a efektywną stopą podatkową zostały wskazane w jednostkowym sprawozdaniu finansowym. 9.29.Zysk (strata) na akcje Podstawowy zysk (strata) netto na akcję dla każdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku (straty) netto za dany okres przez średnią ważoną liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym. Średnia ważona liczba akcji w danym okresie obejmuje wszystkie akcje wyemitowane i zarejestrowane w Krajowym Rejestrze Sądowym oraz wydane akcjonariuszom akcje wyemitowane w ramach warunkowego podwyższenia kapitału (zgodnie z art. 452 ust. 1 KSH). Rozwodniony zysk (strata) netto na akcję jest obliczony poprzez podzielenie zysku (straty) netto za dany okres (rok obrotowy) przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji występujących w danym okresie sprawozdawczym powiększoną o średnią ważoną liczbę akcji zwykłych, które byłyby wyemitowane przy zamianie rozwadniających potencjalnych akcji zwykłych na akcje zwykłe. Zysk (strata) netto Rok 2022 Rok 2021 Zysk (strata) netto przypadająca na akcjonariusz jednostki dominującej -13 912 -45 254 Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.) 68 582 150 68 582 150 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) -0,20 -0,66 Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w szt.) 68 582 150 68 582 150 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) -0,20 -0,66 W 2022 r. oraz w 2021 r. nie wystąpiły potencjalne akcje rozwadniające, w związku z czym średnia ważona rozwodniona liczba akcji równa jest średniej ważonej liczbie akcji zwykłych Jednostki Dominującej. 9.30.Dywidenda na akcję Spółka KCI S.A. nie deklarowała i nie wypłaciła dywidendy. 9.31.Zyski lub straty według kategorii instrumentów Zyski lub straty według kategorii instrumentów Rok 2022 Rok 2021 Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, w tym: 5 118 4 025 -wyceniane w ten sposób przy początkowym ujęciu 7 183 7 811 -utrata wartości -2 065 -3 786 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody 0 0 -kwota przeniesiona z kapitału własnego 0 0 -zysk/strata 0 0 -utrata wartości 0 0 Inwestycje w jednostki zależne 0 0 Utrata wartości pożyczek i należności -61 -1 616 Pożyczki i należności (w tym zyski i straty z tytułu odsetek) 3 972 2 836 Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu -213 -867 Zobowiązania wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy 0 0 Inne aktywa finansowe 0 0 Razem 8 816 4 378 64 Grupa Kapitałowa KCI Spółka Akcyjna Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku (o ile nie podano inaczej dane w tys. zł) 9.32.Przychody i koszty odsetkowe dotyczące instrumentów innych niż wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Przychody i koszty odsetkowe dotyczące instrumentów innych niż wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Rok 2022 Rok 2021 Pożyczki udzielone 3 972 2 836 Pozostałe przychody odsetkowe 339 199 Przychody odsetkowe, razem 4 311 3 035 Pożyczki otrzymane -20 -162 Wyemitowane dłużne papiery wartościowe 0 -291 Pozostałe koszty odsetkowe -193 -414 Koszty odsetkowe, razem -213 -867 9.33.Główne wskaźniki a akcje własne do zbycia lub umorzenia Zgodnie z MSR 33, do wyliczenia wskaźników uwzględniono ilość akcji będących w posiadaniu akcjonariuszy innych niż KCI S.A. na te dni bilansowe: Rok 2022 Rok 2021 Liczba akcji Jednostki Dominującej ogółem 68 582 150 68 582 150 Liczba akcji KCI S.A. będących w posiadaniu akcjonariuszy innych niż Jednostka Dominująca 68 582 150 64 965 297 Liczba akcji własnych posiadanych przez Jednostkę Dominującą. 0 3 616 853 Skonsolidowane aktywa netto na 1 akcję poza posiadanymi przez KCI S.A. 4,90 5,02 9.34.Pozycje pozabilansowe 9.34.1.Zabezpieczenia ustanowione na majątku Grupy Kapitałowej KCI S.A. 9.34.1.1.Zabezpieczenia wynikające z umów pożyczek zaciągniętych przez Gremi International S. a r. l. W dniu 5 lipca 2018 r. KCI S.A. zawarła umowę zastawu rejestrowego na 27.028 akcjach spółki Gremi Media S.A. W/w zastaw stanowi zabezpieczenie pożyczki udzielonej przez osobę prawną, nie będącą podmiotem powiązanym z Emitentem, na rzecz Gremi International S. a r. l. (Sp. z o.o.) Oddział w Polsce. Termin spłaty pożyczki zmieniony aneksem przypada na dzień 31 maja 2021 r. Zabezpieczenie w postaci opisanego powyżej zastawu zostało udzielone przez KCI S.A. pod tytułem odpłatnym. W 2023 r. zobowiązanie zostało spłacone, a zastaw wykreślony. W dniu 14 listopada 2018 r. KCI S.A. zawarła umowę zastawu zwykłego na 56.934 akcjach spółki Gremi Media S.A. W/w zastaw stanowi zabezpieczenie wierzytelności z tytułu pożyczki udzielonej przez osobę fizyczną, nie będącą podmiotem powiązanym z Emitentem, na rzecz Gremi International S. a r. l. W dniu 11 lipca 2019 r. spółka KCI SA wzmocniła zabezpieczenie poprzez zwiększenie zastawu zwykłego na dodatkowych 85 400 akcjach Gremi Media S.A. Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania pożyczka nie jest wymagalna. Zabezpieczenie w postaci opisanego powyżej zastawu zostało udzielone przez KCI S.A. pod tytułem odpłatnym. W 2023 r. zobowiązanie spłacone, zastawnik zwolnił zabezpieczenie i blokada w Domu Maklerskim została wykreślona. W dniu 25 kwietnia 2019 r. KCI S.A. zawarła umowę zastawu rejestrowego na 34 160 akcjach spółki Gremi Media S.A. W/w zastaw stanowi zabezpieczenie pożyczki udzielonej przez osobę prawną, nie będącą podmiotem powiązanym z Emitentem, na rzecz Gremi International S. a r. l. (Sp. z o.o.) Oddział w Polsce. Termin zapadalności wierzytelności, dla której zostało ustanowione opisane powyżej zabezpieczenie, został przedłużony do 17.12.2021 r. Zabezpieczenie w postaci opisanego powyżej zastawu zostało udzielone przez KCI S.A. pod tytułem odpłatnym. W 2023 r. zobowiązanie zostało spłacone, a zastaw wykreślony. 65 Grupa Kapitałowa KCI Spółka Akcyjna Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku (o ile nie podano inaczej dane w tys. zł) 9.34.1.2.Zabezpieczenia wynikające z umów pożyczek zaciągniętych przez KCI S.A. W dniu 28 czerwca 2021 r. KCI S.A. zawarła umowę zastawu rejestrowego na 1 626 akcjach spółki Gremi Media S.A. W/w zastaw stanowi zabezpieczenie pożyczki udzielonej przez osobę fizyczną, nie będącą podmiotem powiązanym z Emitentem, na rzecz KCI S.A. Termin spłaty pożyczki został zmienienia aneksem i przypadał na dzień 21 stycznia 2022 r. W styczniu 2022 r. pożyczka została spłacona i blokady na akcjach zostały zdjęte. W dniu 30 czerwca 2021 r. KCI S.A. zawarła umowę zastawu rejestrowego na 16 260 akcjach spółki Gremi Media S.A. W/w zastaw stanowi zabezpieczenie pożyczki udzielonej przez osobę fizyczną, nie będącą podmiotem powiązanym z Emitentem, na rzecz KCI S.A. Termin spłaty pożyczki został zmieniony aneksem i przypadał na dzień 21 stycznia 2022 r. W styczniu 2022 r. pożyczka została spłacona i blokady na akcjach zostały zdjęte. W dniu 2 lipca 2021 r. KCI S.A. zawarła umowę zastawu rejestrowego na 12 196 akcjach spółki Gremi Media S.A. W/w zastaw stanowi zabezpieczenie pożyczki udzielonej przez osobę fizyczną, nie będącą podmiotem powiązanym z Emitentem, na rzecz KCI S.A. Termin spłaty pożyczki został zmieniony aneksem i przypadał na dzień 21 stycznia 2022 r. W styczniu 2022 r. pożyczka została spłacona i blokady na akcjach zostały zdjęte. 9.34.1.3.Zabezpieczenia ustanowione na rzecz ING Bank Śląski S.A. Na dzień 31 grudnia 2022 r. zabezpieczeniem linii kredytowej z ING Bankiem Śląskim S.A. (w skład, którego wchodzi odnawialny kredyt obrotowy do kwoty 7 mln PLN oraz linia na gwarancje do kwoty 1,3 mln PLN) zgodnymi z podpisanymi w 2022 r. aneksami zmieniającymi zabezpieczenia linii kredytowej w ING Banku Śląskim S.A. (aneks opisano w pkt 9.42.10) są: a) zastaw rejestrowy na przedsiębiorstwie Gremi Media b) zastaw rejestrowy finansowego na rachunkach Gremi Media otwartych i prowadzonych w ING Banku Śląskim c) oświadczenia o poddaniu się egzekucji Gremi Media, w trybie art. 777 § 1 pkt 5 Kodeksu postępowania cywilnego, dotyczącego obowiązku zapłaty sumy pieniężnej do wysokości 12 645 tys. zł; d) przelew wierzytelności (z monitoringiem) przysługujących Gremi Media wynikających z kolportażu prasy od wybranych kontrahentów określonych w umowie przelewu wierzytelności z monitoringiem. Minimalny poziom cesji należności 2 000 tys. zł średniomiesięcznie rozliczany kwartalnie. Do dnia bilansowego na mocy postanowień właściwych sądów doszło do wykreślenia następujących zastawów rejestrowych stanowiących zabezpieczenie linii kredytowej z ING Bank Śląski: a) zastaw rejestrowy na opatentowanych znakach towarowych Gremi Media: - słowno-graficzny: PARKIET GAZETA GIEŁDY, zarejestrowany pod nr R.177692 - słowno-graficzny: PARKIET GIEŁDA FINANSE GOSPODARKA, zarejestrowany pod nr R.179138 - słowno-graficzny: RZECZPOSPOLITA, zarejestrowany pod nr R.116872 - słowny: Rzeczpospolita OnLine, zarejestrowany pod nr R.154631 - słowno-graficzny: RZECZPOSPOLITA ma znaczenie., zarejestrowany pod nr R.225110 - słowno-graficzny: RZECZPOSPOLITA, zarejestrowany pod nr R.206661 - słowno-graficzny: RZECZPOSPOLITAONLINE, zarejestrowany pod nr R.151073 - graficzny zarejestrowany pod nr R.192655 b) zastaw na domenie www.rp.pl c) zastaw na domenie www.parkiet.com Po dniu bilansowym na mocy postanowienia właściwego sądu doszło do wykreślenia następującego zastawu rejestrowego stanowiącego zabezpieczenie linii kredytowej z ING Bank Śląski: - słowno-graficzny: RZECZPOSPOLITA Rzeczpospolita.Ma znaczenie., zarejestrowany pod nr R.225109. Wskazane powyżej zabezpieczenia zaprezentowano w niniejszym punkcie kierując się chęcią zachowania spójności i przejrzystości opisu. W istocie tylko cześć opisanych powyżej elementów stanowi obciążenia majątku Grupy Kapitałowej KCI S.A. część zaś zobowiązania pozabilansowe. 9.34.1.4.Zabezpieczenie wynikające ze sporu z CNT W dniu 8 lutego 2021, komornik, realizując postanowienie Sądu (sprawa CNT) ustanowił zabezpieczenia na akcjach Gremi Media S.A. w ilości 32 163 szt. W dniu 21 czerwca 2021 roku Zarząd KCI SA otrzymał informację o zajęciu wierzytelności o wypłatę 66 Grupa Kapitałowa KCI Spółka Akcyjna Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku (o ile nie podano inaczej dane w tys. zł) dywidendy tytułem zabezpieczenia roszczenia z nakazu zapłaty wydanego przez Sąd Okręgowy w Krakowie IX Wydział Gospodarczy z dnia 14 grudnia 2020 r. (sygn. akt. IX Gnc 920/20), na podstawie którego CNT domaga się zaspokojenia swoich roszczeń finansowych właśnie ze środków pochodzących z dywidendy. Należność główna podlegająca zabezpieczeniu to 5.178.137,27 zł. Wysokość roszczeń CNT od KCI SA wynosi 5.368.803,64 zł. Swoje roszczenia CNT zaspokoiło dwukrotnie: po raz pierwszy, kiedy sporna kwota została do CNT przekazana w 2018 roku, a następnie w roku 2020 (zajęcie komornicze rachunku spółki w wysokości 247.866,37 zł) oraz w 2021 roku, kiedy pozostała część roszczenia została pobrana ze środków z wypłaconej przez Gremi Media SA dywidendy. W dniu 3 listopada 2021 r. Spółka otrzymała informację, że Sąd Apelacyjny w Krakowie postanowieniem z dnia 29 października 2021 r. uwzględnił zażalenie CNT S.A. na postanowienie Sądu Okręgowego w Krakowie z dnia 7 lipca 2021 r. i uchylił postanowienie Sądu Okręgowego w Krakowie o uchyleniu nakazu zapłaty, jak również uchylił postanowienie Sądu Okręgowego w Krakowie o odrzuceniu pozwu CNT. Postanowienie Sądu Apelacyjnego jest prawomocne. Pismem z dnia 22 lipca 2022 r. KCI ponownie domagała się ograniczenia zabezpieczenia wynikającego z nakazu zapłaty do możliwości zajęcia przez CNT posiadanych przez KCI 55.000 akcji Gremi Media S.A. Postanowieniem z dnia 22 września 2022 r. Sąd Okręgowy w Krakowie oddalił wniosek KCI. W dniu 20 października 2022 r. KCI wniosła zażalenie na postanowienie Sądu Okręgowego w Krakowie z dnia 22 września 2022 r. Postanowieniem z dnia 6 grudnia 2022 r., sygn. akt: IX Gz 242/22, Sąd Okręgowy w Krakowie (jako sąd drugiej instancji) oddalił zażalenia KCI na postanowienie Sądu Okręgowego w Krakowie z dnia 22 września 2022 r. W tym stanie rzeczy nakaz zapłaty z dnia 14 grudnia 2020 r. został nadal utrzymany. 9.34.1.5.Zabezpieczenie wynikające z umowy sprzedaży akcji Gremi Media S.A. zawartej pomiędzy KCI S.A. a Pluralis i dotyczące opcji Na podstawie umowy sprzedaży akcji zawartej dnia 15 grudnia 2021 r. pomiędzy KCI S.A. a Pluralis („SPA”) Pluralis jest uprawniony na warunkach i w terminie określonym w SPA do zrealizowania opcji kupna (ang. call option) odnoszącej się do (i) 223 824 uprzywilejowanych akcji serii A spółki Gremi Media S.A. stanowiących na moment podpisania niniejszego sprawozdania 12,57% wszystkich akcji Gremi Media S.A. i uprawniających do 19,05% wszystkich głosów oraz (ii) takiej liczby dodatkowych akcji Gremi Media S.A. (w pierwszej kolejności serii A), która będzie wymagana aby łącznie z wcześniej nabytymi akcjami Gremi Media S.A. (transza A i B) uprawniały Pluralis do 57% głosów na Walnym Zgromadzeniu Gremi Media S.A. w dniu wykonania opcji. Zgodnie ze SPA KCI S.A. jest zobowiązana do ustanowienia blokady na akcjach Gremi Media S.A. dla akcji objętych opcją kupna do dnia 15 czerwca 2024 r. Na moment sporządzania niniejszego sprawozdania finansowego blokadą zostały objęte 237 597 akcji serii A. 9.34.2.Zobowiązania warunkowe 9.34.2.1.Roszczenia administracyjne wobec Gremi Inwestycje S.A. w przedmiocie ustalenia odpowiedzialności podatkowej Spółki związanej z przeterminowanymi zobowiązaniami Stilna S.A. Gremi Inwestycje S.A. (obecnie KCI S.A.) na podstawie umów zabezpieczających należności od Stilna S.A. (wcześniej Technologie Buczek S.A.) przejął po wszczęciu postępowania upadłościowego udziały Huty Buczek Sp. z o.o. Wierzyciel publiczno-prawny Stilna S.A. (tj. Urząd Miasta Sosnowiec) wniósł wobec Emitenta roszczenia administracyjne w przedmiocie ustalenia odpowiedzialności podatkowej Emitenta związanej z przeterminowanymi zobowiązaniami Stilna S.A. Z informacji uzyskanych przez Emitenta wynika, iż Urząd Miasta Sosnowiec wezwał Stilna S.A. do zapłaty kwoty 2.156 tys. zł. Zgodnie z posiadaną przez Emitenta opinią prawną zawarcie i wykonanie układu przez Stilna S.A. skutkuje wygaśnięciem zobowiązania podatkowego. W dniu 10 stycznia 2011 roku uprawomocniło się postanowienie sądu upadłościowego Stilna S.A. (tj. Sądu Rejonowego Katowice-Wschód w Katowicach) z dnia 31 sierpnia 2010 roku w przedmiocie zatwierdzenia układu zawartego przez Stilna S.A. z wierzycielami. W związku z tym, iż w stosunku do Emitenta została wydana decyzja o odpowiedzialności podatkowej (dawnej) Gremi Inwestycje S.A. jako nabywcy majątku Stilna S.A. za zaległości podatkowe, a postępowanie w tej sprawie nie zostało formalnie zakończone, zatem z formalnego punktu widzenia, Spółka zostanie zwolniona z odpowiedzialności dopiero w momencie wydania decyzji przez Prezydenta Miasta Sosnowiec o umorzeniu postępowania podatkowego w zakresie odpowiedzialności podatkowej Emitenta. Stan spraw związanych ze zobowiązaniami wobec Urzędu Miasta Sosnowiec, wg posiadanej wiedzy, nie uległ zmianom do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego. 9.34.2.2.Zabezpieczenia wynikające z umów pożyczek zaciągniętych przez Gremi International S. a r. l. W dniu 19 października 2022 r. KCI S.A. zawarła umowę o ustanowienie zabezpieczeń, udzielając do dnia 31 grudnia 2024 roku poręczenia do maksymalnej kwoty 8 mln zł wraz z oświadczeniem o dobrowolnym poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 kodeksu postępowania cywilnego, które to poręczenie stanowi zabezpieczenie pożyczki udzielonej przez osobę fizyczną, nie 67 Grupa Kapitałowa KCI Spółka Akcyjna Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku (o ile nie podano inaczej dane w tys. zł) będącą podmiotem powiązanym z Emitentem, na rzecz Gremi International S. a r. l. (Sp. z o.o.) Oddział w Polsce. Zabezpieczenie zostało udzielone przez KCI S.A. pod tytułem odpłatnym. 9.34.2.3.Pozostałe Gwarancja bankowa do umowy najmu na rzecz Prosta Investment Sp. z o.o. w wysokości 218 tys. EUR. 9.34.3.Otrzymane zabezpieczenia KCI S.A. otrzymała zabezpieczenie dla udzielonych pożyczek w formie weksli in blanco. Łączna wartość udzielonych pożyczek zabezpieczonych wekslami in blanco na dzień bilansowy to 83 740 tys. zł. Dnia 26 kwietnia 2023 r. została zawarta umowa poręczenia udzielonego przez Gremi International S. à r. l. („Poręczyciel”) gwarantującą wykonanie zobowiązań spółki Next Holdings S. à r. l.(„Spółka”) z tytułu umowy opcyjnej, zawartej w dniu 1 lutego 2018 roku przez Gremi Park sp.z.o.o. (szczegóły umowy w punkcie 9.5) w brzmieniu zgodnym z aneksem nr 1 z dnia 26 kwietnia 2023 r., na rzecz KCI S.A. Zgodnie z umową poręczenia Poręczyciel bierze pełną odpowiedzialność za zobowiązanie do zapłaty Ceny Nabycia wskutek przyjęcia przez KCI Oferty Kupna w sposób, wysokościach i terminach wskazanych w Umowie opcyjnej. Poręczenie zostaje udzielone do maksymalnej kwoty 40 mln zł KCI S.A. posiada również weksle wystawione przez podmioty, na rzecz których udzielone zostało wsparcie w postaci ustanowionych zabezpieczeń, opisanych we wcześniejszych częściach niniejszego rozdziału. 9.35.Połączenia jednostek gospodarczych W 2022 r. w Grupie Kapitałowej KCI S.A. nie miało miejsce połączenie jednostek gospodarczych. 9.36.Transakcje z podmiotami powiązanymi Jako jednostki powiązane Jednostka Dominująca uznaje zgodnie z MSR 24: jednostki zależne: Gremi Media S.A. wraz ze spółkami, z którymi tworzy grupę kapitałową, znaczących inwestorów: spółki Gremi Inwestycje S.A. oraz Gremi International S. a r. l. inne jednostki powiązane z Jednostką Dominującą osobowo. W poniższych tabelach zaprezentowano salda i obroty tylko z tymi podmiotami powiązanymi, z którymi wystąpiły transakcje (obroty) oraz salda rozrachunków są niezerowe, z wyłączeniem obrotów i rozrachunków z jednostkami zależnymi. Transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi odbyły się na warunkach równorzędnych z tymi, które obowiązują w transakcjach zawartych na warunkach rynkowych. Salda rozrachunków z podmiotami powiązanymi. 31 grudnia 2022 r. Jednostka dominująca Jednostki zależne Jednostki stowarzyszone Pozostałe jednostki Razem Należności z tytułu udzielonych pożyczek, sprzedaży papierów wartościowych, emisji obligacji, należności pozostałe. 62 856 0 0 207 390 270 245 Należności z tytułu dostaw i usług 5 064 0 0 0 5 064 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 378 0 0 294 672 68 Grupa Kapitałowa KCI Spółka Akcyjna Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku (o ile nie podano inaczej dane w tys. zł) 31 grudnia 2021 r. Jednostka dominująca Jednostki zależne Jednostki stowarzyszone Pozostałe jednostki Razem Należności z tytułu udzielonych pożyczek, sprzedaży papierów wartościowych, emisji obligacji, należności pozostałe. 47 970 0 0 149 086 197 055 Należności z tytułu dostaw i usług 4 893 0 0 0 4 893 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 1 773 0 0 541 2 314 31 grudnia 2022 r. Jednostka dominująca Jednostki zależne Jednostki stowarzyszone Pozostałe jednostki Razem Przychody 3 651 0 0 5 374 9 025 Koszty 207 0 0 0 207 31 grudnia 2021 r. Jednostka dominująca Jednostki zależne Jednostki stowarzyszone Pozostałe jednostki Razem Przychody 2 238 0 0 5 108 7 345 Koszty 1 027 0 0 0 1 027 W 2022 r. oraz w roku poprzednim Jednostka Dominująca nie zawierała transakcji z Panem Piotrem Łyskiem oraz z Panem Grzegorze Hajdarowiczem. Wyszczególnione w niniejszej nocie transakcje z jednostkami powiązanymi należy rozpatrywać łącznie z umowami dotyczącymi ustanowionych zabezpieczeń i poręczeń wymienionymi w nocie 9.34. 9.37.Wynagrodzenie biegłego rewidenta W bieżącym roku obrotowym badania i przeglądy sprawozdań finansowych Jednostki Dominującej przeprowadzała Kancelaria Porad Finansowo-Księgowych dr Piotr Rojek Sp. z o.o. z siedzibą w Katowicach, ul. Konduktorska 33. Firma Porad Finansowo-Księgowych dr Piotr Rojek Sp. z o.o. z siedzibą w Katowicach jest wpisana na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych, prowadzoną przez Krajową Izbę Biegłych Rewidentów, pod nr 1695. W dniu 25 czerwca 2020 r. Zarząd KCI S.A. otrzymał podpisane umowy z biegłym rewidentem - Kancelarią Porad Finansowo-Księgowych dr Piotr Rojek Sp. z o.o. z siedzibą w Katowicach, ul. Konduktorska 33, którą to firmę Rada Nadzorcza KCI S.A. uchwałą numer 2/06/2020 wybrała, jako biegłego rewidenta w Spółce, do dokonania przeglądu jednostkowych i skonsolidowanych sprawozdań finansowych za rok obrotowy 2020 i 2021 oraz dokonywania innych usług w zakresie niezbędnymi do prowadzenia działalności przez Spółkę. Wybrany audytor dokonywał przeglądu i badania sprawozdań finansowych Jednostki Dominującej w 2018-2021. Poniższe tabele przedstawiają wynagrodzenie podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych wypłacone lub należne za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 r. i 31 grudnia 2021 r. w podziale na rodzaje usług. Jednostka Dominująca 2022 2021 Badania i przeglądy obowiązkowe 75 63 Inne usługi poświadczające 0 0 Jednostki Zależne 2022 2021 Badania i przeglądy obowiązkowe 88 65 Badania i przeglądy nieobowiązkowe 0 0 Inne usługi poświadczające 0 0 69 Grupa Kapitałowa KCI Spółka Akcyjna Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku (o ile nie podano inaczej dane w tys. zł) 9.38.Wynagrodzenie osób nadzorujących i zarządzających Nie istnieją umowy zawarte pomiędzy Emitentem, a osobami zarządzającymi nim, przewidujące rekompensatę przypadku ich rezygnacji lub zwolnienia z zajmowanego stanowiska bez ważnej przyczyny lub gdy ich odwołanie lub zwolnienie następuje z powodu połączenia KCI S.A. z innym podmiotem w wyniku przejęcia. Wynagrodzenia członków Zarządu Jednostki Dominującej otrzymane w 2022 r. oraz 2021 r. przedstawia poniższa tabela. 2022 rok Piotr Łysek Razem: Wynagrodzenie z tytułu pełnionej funkcji w KCI 18 18 Dochody osiągnięte w spółkach zależnych i stowarzyszonych 14 14 Inne tytuły 0 0 Łączne dochody - Zarząd 32 32 2021 rok Piotr Łysek Razem: Wynagrodzenie z tytułu pełnionej funkcji w KCI 12 12 Dochody osiągnięte w spółkach zależnych i stowarzyszonych 13 13 Inne tytuły 0 0 Łączne dochody - Zarząd 25 25 Wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej otrzymane w Spółce w 2022 oraz 2021 r. przedstawia poniższa tabela. 2022 2021 Rada Nadzorcza Wynagrodzenie z tytułu pełnionej funkcji w KCI Dochody osiągnięte w spółkach zależnych i stowarzyszonych Łączne dochody Wynagrodzenie z tytułu pełnionej funkcji w KCI Dochody osiągnięte w spółkach zależnych i stowarzyszonych Łączne dochody Grzegorz Hajdarowicz 12 24 36 13 24 37 Dorota Hajdarowicz 24 1 25 26 12 38 Kazimierz Hajdarowicz 12 0 12 13 0 13 Andrzej Zdebski 12 0 12 13 0 13 Grażyna Cisło 18 0 18 19 0 19 Dariusz Bąk 12 0 12 13 0 13 RAZEM 90 25 115 97 36 133 W roku 2022, a także w roku 2021 Jednostka Dominująca nie wypłaciła żadnych nagród ani wynagrodzeń z zysku członkom organów nadzorczych Jednostki Dominującej. W okresie od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. oraz w okresie porównawczym Jednostka Dominująca oraz podmioty zależne i stowarzyszone nie udzieliły kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń lub innych umów zobowiązujących do świadczeń członkom Zarządu i członkom Rady Nadzorczej, ich współmałżonkom, krewnym i powinowatym do drugiego stopnia, przysposobionym lub przysposabiającym oraz innym osobom, z którymi są one powiązane osobiście, inne niż wykazane w nocie dotyczącej zabezpieczeń ustanowionych na majątku Spółki. Poniżej zaprezentowano wynagrodzenie Zarządu i Rady Nadzorczej GK Gremi Media. Kwota wynagrodzenia za rok 2022 Kwota wynagrodzenia za rok 2021 Zarząd Jednostki Dominującej 1 878 1 771 Zarząd pozostałych jednostek z grupy Gremi Media 492 656 Rada Nadzorcza Jednostki Dominującej 96 96 Rada Nadzorcza pozostałych jednostek z Grupy Gremi Media 8 2 Razem 2 474 2 188 70 Grupa Kapitałowa KCI Spółka Akcyjna Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku (o ile nie podano inaczej dane w tys. zł) W 2022 r. nie powstały żadne zobowiązania wynikające z emerytur i świadczeń o podobnym charakterze dla byłych osób zarządzających, nadzorujących albo byłych członków organów administrujących ani też nie zostały zaciągnięte zobowiązania w związku z tymi emeryturami. Program motywacyjny jest opisany w innych punktach niniejszego sprawozdania. 9.39.Zatrudnienie W 2022 r. w Grupie Kapitałowej przeciętne zatrudnienie wynosiło 56 etaty, natomiast w 2021 r. 59 etatów. Na dzień 31 grudnia 2022 r. oraz 31 grudnia 2021 r. Jednostka Dominująca nie zatrudniała pracowników. 9.40.Sprawy sądowe Według wiedzy Spółki nie miały miejsca istotne postępowania toczące się przed Sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub administracji publicznej, w zakresie: postępowania dotyczącego zobowiązań albo wierzytelności spółki lub jednostki od niego zależnej, których wartość stanowi co najmniej 10% kapitałów własnych spółki. dwu lub więcej postępowań dotyczących zobowiązań oraz wierzytelności, których łączna wartość stanowi odpowiednio co najmniej 10% kapitałów własnych spółki. W niniejszym punkcie prezentowane są również postępowania, które zdaniem Emitenta są istotne. KCI SA występuje w charakterze pokrzywdzonego w sprawie karnej przeciwko m.in. byłym członkom zarządu Ponar – Wadowice S.A., o przestępstwo z art. 296 § 3 kk i art. 296 § 2 kk w zw. z art. 12 kk oraz z art. 284 § 2 kk, z wartością szkody wywołanej przestępstwem w kwocie 62.756.453,60 zł. Sprawa dotyczy wydarzeń, które miały miejsce w 2008 i w efekcie których doszło do niekorzystnego rozporządzenia mieniem spółki – zakupu za kwotę 14.000.000 USD pakietu akcji w Georgia Hydraulics Cylinder, Inc. Aktualnie przed Sądem Okręgowym w Krakowie (sygn. akt VI K 89/14) toczy się postępowanie w sprawie. W związku z połączeniem z KCI Development spółka z ograniczoną odpowiedzialnością – Wrocławska – spółka komandytowa, KCI S.A. stała się stroną postępowania sądowego z Erbud S.A. W dniu 9 kwietnia 2019 r. Sąd Okręgowy w Krakowie (sąd I instancji) wydał wyrok, w którym zasądził od pozwanej KCI S.A. na rzecz ERBUD S.A. kwotę 2.408.396,41 zł wraz z odsetkami ustawowymi liczonymi od kwoty 2.296.160,16 złotych za okres od dnia 23 listopada 2013 roku do dnia zapłaty oraz od kwoty 112.236,25 złotych za okres od dnia 11 kwietnia 2014 roku do dnia zapłaty, a także kwotę 114.417,00 zł tytułem zwrotu kosztów procesu. Wyrok nie jest prawomocny, gdyż w czerwcu 2019 r. Spółka złożyła apelację od wyroku Sądu Okręgowego. W dniu 29 marca 2021 r. Sąd Apelacyjny w Krakowie zawiesił postępowanie apelacyjne do czasu zakończenia postępowania w sprawie z powództwa Wspólnoty Mieszkaniowej „Krakowska Kamienica Herbowa POZNAŃ p-ko spółce KCI SA o nienależyte świadczenie lub odszkodowanie i zadośćuczynienie, na kwotę 1.763.688 zł. Ponadto, Spółka jest stroną pozwaną w postępowaniach wytoczonych przez Wspólnotę Mieszkaniową „Krakowska Kamienica Herbowa POZNAŃ”, o nienależyte świadczenie lub odszkodowanie i zadośćuczynienie, na łączną kwotę ok. 650 tys. zł. W październiku 2019 r. Spółka powzięła informację o rozszerzeniu powództwa do kwoty 1.763.688 zł wraz z odsetkami ustawowymi za opóźnienie. Sprawa jest w toku przed sądem I instancji, zakończono postępowanie dowodowe i spółka oczekuje na rozstrzygnięcie. Sprawa z powództwa Piotra Szczęsnego przeciwko spółce KCI S.A. o odszkodowanie za brak dywidendy niewypłaconej akcjonariuszowi mniejszościowemu (część roszczeń nabytych w drodze cesji) za rok 2012 i 2014 (wartość przedmiotu sporu 106.400,00 zł). Wyrokiem z dnia 25 czerwca 2021 roku, na skutek apelacji wniesionej przez Spółkę, Sąd Apelacyjny w Krakowie uchylił wyrok z dnia 3.08.2020 r. uwzględniający w/w powództwo i przekazał sprawę do ponownego rozpoznania. Sprawa została rozpoznana ponownie przez Sąd Okręgowy w Krakowie, IX Wydział Gospodarczy pod sygn. IX GC 769/21, który wyrokiem z dnia 24 lutego 2022 r. oddalił powództwo w całości. Wyrok został zaskarżony apelacją, przez powoda. Pełnomocnik Spółki złożył odpowiedź na apelację. Na chwilę sporządzania niniejszego Sprawozdania nie jest znany termin rozprawy apelacyjnej. Sprawa z powództwa Piotra Szczęsnego przeciwko spółce KCI S.A. o rekompensatę w kwocie 490.608,00 zł za szkody spowodowane pozbawieniem akcjonariuszy prawa do udziału w zysku spółki akcyjnej za rok 2012 i 2014 (część roszczeń nabytych w drodze cesji). Sprawa zawisła przed Sądem Okręgowym w Krakowie Wydział IX Gospodarczy (sygn. akt. IX GC 339/22). Spółka w listopadzie 2022 r. złożyła odpowiedź na pozew. Sprawa w toku. 71 Grupa Kapitałowa KCI Spółka Akcyjna Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku (o ile nie podano inaczej dane w tys. zł) Spółka złożyła zawiadomienie o podejrzeniu popełnienia przez Piotra Szczęsnego przestępstwa stypizowanego w art. 183 ust. 1 Ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami finansowymi (t.j. Dz. U. z 2017 r. poz. 1768 z późn. zm.), tj. manipulacji kursem akcji KCI. Sprawa jest prowadzona przez Prokuraturę Okręgową w Warszawie, Wydział II do spraw Przestępczości Gospodarczej. W sprawie wszczęto dochodzenie, prowadzone jest postępowanie przygotowawcze. W związku z zawarciem w dniu 5 marca 2019 r. pomiędzy KCI S.A. a AP Romanowicza Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie (Kupującym) Umowy Przenoszącej Prawo Użytkowania Wieczystego nieruchomości położonych w Krakowie, przy ul. Romanowicza o łącznym obszarze 1,3189 ha, za cenę brutto 38.745.000,00 zł, o czym Spółka poinformowała RB 8/2019 z dnia 6.03.2019 r., już po dniu bilansowym tj. w dniu 18.01.2020 r. KCI S.A. wniosła do Sądu Okręgowego w Katowicach, Wydział XIII Gospodarczy, pozew o zapłatę kwoty 5.368.803,64 zł (pięć milionów trzysta sześćdziesiąt osiem tysięcy osiemset trzy złote 64/100) przeciwko Centrum Nowoczesnych Technologii Spółka Akcyjna Spółka Komandytowa z siedzibą w Sosnowcu (numer KRS: 0000611731) (sygn. akt: XIII GC 48/20/AM). W przypadku nieuwzględnienia żądania zapłaty, spółka KCI S.A. domaga się stwierdzenia nieważności (a) przedwstępnej ugody pomiędzy KCI S.A., a CNT. S.A. z dnia 18.01.2019 r. oraz (b) ugody przyrzeczonej zawartej pomiędzy KCI S.A. a CNT S.A. z dnia 5 marca 2019 r. wobec działań podejmowanych przez CNT S.A., która wykorzystując przymusowe położenie KCI S.A. polegające na konieczności sfinalizowania przez Spółkę transakcji, do której doszło w dniu 5.03.2019 r. doprowadziła do zawarcia w sposób sprzeczny z prawem i zasadami współżycia społecznego (art. 87 k.c. i art. 388 k.c.) w/w ugód. Postanowieniem z dnia 10 lutego 2020 r. Sąd Okręgowy w Katowicach, uwzględniając wniosek Spółki zawarty w pozwie, zabezpieczył roszczenie przysługujące Spółce wobec strony pozwanej poprzez obciążenie nieruchomości strony pozwanej hipoteką przymusową do czasu prawomocnego zakończenia postępowania. W dniu 19 lutego 2020 r. z mocy prawa nastąpił upadek zabezpieczenia, w związku ze złożeniem przez CNT sumy zabezpieczenia na rachunek depozytowy Ministra Finansów, Strona pozwana wniosła odpowiedź na pozew, w której domaga się oddalenia powództwa w całości. W dniu 8 kwietnia 2022 r. Sąd Okręgowy w Katowicach wydał wyrok, w którym oddalił powództwo (pkt 1 sentencji wyroku) oraz zasądził od KCI na rzecz CNT kwotę 25.017 zł (dwadzieścia pięć tysięcy siedemnaście złotych) tytułem kosztów postępowania (pkt 2 sentencji wyroku). Pismem z dnia 8 lipca 2022 r. KCI wniosła apelację, zaskarżając wyrok Sądu Okręgowego w Katowicach w całości.. Prawomocnym postanowieniem z dnia 11 maja 2022 r. Sąd Okręgowy w Katowicach uchylił zabezpieczenie w postaci złożonej przez CNT sumy zabezpieczenia w kwocie 5.368.803,64 zł na rachunek depozytowy Ministra Finansów. Pełnomocnikowi Spółki doręczono odpis odpowiedzi CNT na apelację. Termin rozprawy apelacyjnej nie został wyznaczony. Pozwem z dnia 7 października 2020 r. CNT S.A. wniosła o zasądzenie nakazem zapłaty w postępowaniu nakazowym – od spółki KCI S.A. kwoty 5.368.803,64 zł oraz kosztów procesu (sygn. akt IX GC 920/20). Postanowieniem z dnia 14 grudnia 2020 r. referendarz sądowy w Sądzie Okręgowym w Krakowie wydał nakaz zapłaty w postępowaniu nakazowym, w którym nakazał, aby KCI S.A. zapłaciła na rzecz CNT S.A. kwotę 5.368.803,64 zł oraz kwotę 57.200,00 zł tytułem zwrotu kosztów procesu. Pismem z dnia 30 grudnia 2020 r. Spółka wniosła zarzuty od nakazu zapłaty w których wniosła m.in. o uchylenie nakazu zapłaty w całości, oddalenie powództwa w całości oraz ograniczenie zabezpieczenia wynikającego z nakazu zapłaty poprzez jego uchylenie, względnie uchylenie nakazu zapłaty jako tytułu zabezpieczenia. Postanowieniem z dnia 1 marca 2021 r. Spółka KCI SA została zwolniona z opłaty od zarzutów ponad kwotę 25.000,00 zł, lecz Sąd oddalił wniosek Spółki o ograniczenie zabezpieczenia wynikającego z nakazu. Postanowieniem z dnia 7 lipca 2021 r. Sąd Okręgowy w Krakowie uchylił nakaz zapłaty, oddalił wniosek KCI o ograniczenie zabezpieczenia oraz odrzucił pozew z dnia 7 października 2020 r. Na skutek zażalenia strony powodowej od tego postanowienia, Sąd Apelacyjny w Krakowie I Wydział Cywilny wydał w dniu 29 października 2021 r. postanowienie, w którym uchylił postanowienie Sądu Okręgowego w Krakowie z dnia 7 lipca 2021 r. o uchyleniu nakazu zapłaty, jak również uchylił postanowienie Sądu Okręgowego w Krakowie o odrzuceniu pozwu CNT. Postanowienie Sądu Apelacyjnego w Krakowie jest prawomocne. W tym stanie rzeczy nakaz zapłaty z dnia 14 grudnia 2020 r. został utrzymany, a postępowanie z powództwa CNT jest kontynuowane. Wnioskiem z dnia 3 grudnia 2021 r. KCI ponownie domagała się ograniczenia zabezpieczenia wynikającego z nakazu zapłaty, ewentualnie uchylenia nakazu zapłaty jako tytułu zabezpieczenia. Postanowieniem z dnia 10 lutego 2022 r., sygn. akt: IX GC 1020/21, Sąd Okręgowy w Krakowie zawiesił postępowanie do czasu prawomocnego zakończenia postępowania toczącego się pomiędzy stronami przed Sądem okręgowym w Katowicach, sygn. akt XIII GC 48/20/AM oraz oddalił wniosek KCI o ograniczenie zabezpieczenia wynikającego z nakazu zapłaty. Postanowieniem z dnia 21 czerwca 2022 r. , Sąd Apelacyjny w Krakowie uwzględnił zażalenie CNT i uchylił zaskarżone postanowienia z dnia 10 lutego 2022 r. w punkcie dot. zawieszenia postępowania oraz oddalił zażalenie na rozstrzygnięcie dot. zabezpieczenia. Pismem z dnia 22 lipca 2022 r. KCI domaga się ograniczenia zabezpieczenia wynikającego z nakazu zapłaty do możliwości zajęcia przez CNT posiadanych przez KCI 55.000 akcji Gremi Media SA. W dniu 22 września 2022 r. Sąd Okręgowy jako sąd I instancji oddalił wniosek Spółki, a w dniu 6 grudnia 2022 r. Sąd Okręgowy jako sąd II instancji oddalił zażalenie Spółki na to rozstrzygnięcie. W dniu 19 grudnia 2022 r. Sąd Okręgowy w Krakowie skierował strony do mediacji. Sprawy sądowe przejęte przez KCI S.A. w związku z połączeniem z Gremi Inwestycje S.A.: 72 Grupa Kapitałowa KCI Spółka Akcyjna Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku (o ile nie podano inaczej dane w tys. zł) W Sądzie Okręgowym w Krakowie IX Wydziale Gospodarczym pod sygn. akt IX GC 1189/16 z powództwa KCI S.A. toczy się sprawa przeciwko akcjonariuszom Spółki - Piotrowi Szczęsnemu oraz Radosławowi Kędzior o zapłatę kwoty 322.394,00 zł tytułem odszkodowania za straty majątkowe poniesione w związku z bezprawnymi działaniami Pozwanych, które doprowadziły do braku możliwości realizacji uchwały Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 6 lipca 2015 r. nr 30 w sprawie pozbawienia akcjonariuszy w całości prawa poboru akcji serii H i, a także uchwały nr 31 w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego w drodze emisji akcji serii H i I oraz zmiany Statutu Spółki (łącznie "Uchwały"). Zdaniem Zarządu wzmiankowane czynności Pozwanych miały charakter szantażu korporacyjnego, a jako takie stanowiły nadużycie prawa. Dochodzona przez Spółkę kwota odszkodowania w wysokości 322.394,00 zł stanowi równowartość wydatków poniesionych przez Spółkę w związku z przygotowaniem oraz realizacją wszystkich czynności niezbędnych do przeprowadzenia podwyższenia kapitału zakładowego zgodnie z Uchwałami, emisji nowych akcji serii H i I, a także dopuszczenia tych papierów wartościowych do obrotu na rynku regulowanym. Sprawa toczy się. Po uzyskaniu pisemnego stanowiska stron, Sąd rozpozna sprawę na posiedzeniu niejawnym, którego termin nie został jeszcze wyznaczony. Poza sprawami opisanymi powyżej, nie są prowadzone postępowania sądowe, przed organami właściwymi dla postępowań arbitrażowych lub organami administracji publicznej dotyczące zobowiązań lub wierzytelności Jednostki Dominującej, których wartość przekraczałaby 10% kapitałów własnych Emitenta. Z niniejszego sprawozdania usunięte zostały opisy spraw, które z uwagi na niską wartość przedmiotu sporu i ich charakter, zostały uznane przez Zarząd Jednostki Dominującej za mało istotne dla opisu sytuacji prawnej i ekonomicznej Grupy Kapitałowej KCI S.A. 9.41.Zarządzanie kapitałem Głównym celem zarządzania kapitałem Grupy jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Grupy i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy. Grupa monitoruje stan kapitałów stosując wskaźnik dźwigni, który jest liczony jako stosunek zadłużenia netto do sumy kapitałów powiększonych o zadłużenie netto. Do zadłużenia netto Grupa wlicza oprocentowane kredyty i pożyczki, zobowiązania z tytułu dostaw i usług i inne zobowiązania, pomniejszone o środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych. W 2022 r. strategią Jednostki Dominującej, która pozostała niezmieniona od 2016 r., było utrzymywanie wskaźnika zadłużenia na poziomie do 40%. Wskaźniki zadłużenia na dzień 31 grudnia 2022 r. i na 31 grudnia 2021 r. przedstawiały się następująco: Nota 31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 Oprocentowane kredyty i pożyczki 9.16.2 930 4 078 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 9.16 28 213 32 775 Minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty 9.9 -12 096 -32 548 Zadłużenie netto 17 047 4 305 Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy Jednostki Dominującej 336 324 326 241 Kapitał i zadłużenie netto 353 371 330 546 Wskaźnik dźwigni 4,82% 1,30% Wskaźnik dźwigni na dzień bilansowy 31 grudnia 2022 r. zwiększył się w stosunku do roku poprzedniego rok, ale nadal pozostaje na bezpiecznym poziomie 9.42.Istotne dokonania lub niepowodzenia w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących Poniżej przedstawiono istotne dokonania lub niepowodzenia w okresie, którego dotyczy raport, które nie zostały opisane w innych punktach sprawozdania. Przytaczane w niektórych miejscach poniżej informacje odnośnie do przekroczenia progów znaczącej umowy podawane są w wykonaniu obowiązku Emitenta przewidzianego przepisem art. 56 ust. 1 pkt 2 ustawy z dnia 29 lipca 2005 roku o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych papierów wartościowych dopuszczonych do obrotu na rynku regulowanym. 73 Grupa Kapitałowa KCI Spółka Akcyjna Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku (o ile nie podano inaczej dane w tys. zł) 9.45.1.KCI S.A. 9.42.1.1.Zamknięcie transakcji sprzedaży pakietu akcji spółki Gremi Media S.A. na rzecz Pluralis B.V. W nawiązaniu do raportu bieżącego nr 27/2021 z dnia 15 grudnia 2021 r. dot. zawarcia z Pluralis B.V. z siedzibą w Amsterdamie ("Pluralis”) jako kupującym, umowy sprzedaży łącznie 691.299 akcji Gremi Media S.A. z siedzibą w Warszawie ("Gremi Media”) stanowiących 40% kapitału zakładowego Gremi Media i uprawniających do 37,60% głosów na walnym zgromadzeniu Spółki Gremi Media ("Akcje”) Zarząd spółki KCI S.A. ("Emitent”) poinformował, że w dniu 5 stycznia 2022 roku dokonano przeniesienia ostatniej transzy Akcji - 344 687 Akcji Gremi Media. 9.42.1.2.Warunkowe nabycie znaków towarowych i warunkowe udzielenie licencji Dnia 13 stycznia 2022 r. Zarząd KCI S.A. z siedzibą w Krakowie ("Emitent”) poinformował o działaniach podjętych w celu realizacji "Strategii działalności inwestycyjnej spółki KCI S.A. na lata 2019-2030”, która to strategia powinna być realizowana m.in. w oparciu o silne marki (znaki towarowe) wypracowane w toku wieloletniej obecności Spółki na rynku inwestycyjnym. W celu prowadzenia dalszej działalności inwestycyjnej z wykorzystaniem znaków towarowych identyfikowanych od początku z działalnością Grupy Gremi, Emitent zawarł w dniu 12 stycznia 2022 r. ze spółką Gremi Media S.A. z siedzibą w Warszawie ("Gremi Media SA”) dwie umowy: 1) warunkową umowę zbycia przez Gremi Media SA praw do znaków towarowych "GREMI”, "GREMI GRUPA” oraz "GREMI MEDIA” ("Znaki Towarowe GREMI”); warunkiem wejścia w życie tej umowy było udzielenie przez Walne Zgromadzenie Gremi Media S.A. zgody na sprzedaż Znaków Towarowych GREMI a przeniesienie praw do w/w znaków na Emitenta, co nastąpiło po spełnieniu się wskazanego warunku i zapłacie przez Emitenta ceny sprzedaży; 2) warunkową umowę licencji praw do Znaków Towarowych GREMI; warunkiem wejścia w życie tej umowy było skuteczne nabycie przez Emitenta praw do Znaków Towarowych GREMI na podstawie umowy wskazanej w pkt 1) powyżej; okres obowiązywania licencji uzależniony jest od zgody Walnego Zgromadzenia Gremi Media S.A. Zgoda została udzielona, w związku z tym, licencja została udzielona Gremi Media SA na okres 10 lat od dnia zawarcia umowy. 9.42.1.3.Objęcie zabezpieczonych obligacji serii A wyemitowanych przez Maris Luxembourg S.à r.l. Dnia 28 stycznia 2022 r. Zarząd KCI S.A. ("Spółka”) poinformował, że w ramach działań podjętych w celu realizacji "Strategii działalności inwestycyjnej spółki KCI S.A. na lata 2019-2030” w zakresie inwestycji długoterminowych w komercyjne projekty nieruchomościowe, w dniu 27 stycznia 2022 r. Spółka objęła, na podstawie umowy subskrypcji, 110 zabezpieczonych obligacji serii A, każda o wartości nominalnej 100.000,00 EUR, o łącznej wartości nominalnej 11.000.000,00 EUR ("Obligacje”), wyemitowanych przez spółkę Maris Luxembourg S.à r.l., z siedzibą w Luksemburgu, ("Emitent”). Obligacje zostały objęte po cenie emisyjnej równej wartości nominalnej Obligacji; Oferta obligacji nie stanowi oferty publicznej w rozumieniu przepisów Rozporządzenia Prospektowego, a Obligacje nie są przeznaczone do oferowania ich do szerokiego grona inwestorów. Warunki emisji Obligacji nie odbiegają od warunków powszechnie stosowanych w praktyce rynkowej. Rada Nadzorcza Spółki podjęła uchwałę z dnia 26 stycznia 2022 roku w sprawie wyrażenia zgody na objęcie przez Spółkę obligacji emitowanych przez spółkę Maris Luxembourg S. à r. l. 9.42.1.4.Sprzedaż akcji własnych KCI S.A. W dniu 31 stycznia 2022 r. spółka KCI S.A. sprzedała spółce Gremi International S.a.r.l. pakiet 3.616.853 akcji zwykłych na okaziciela spółki KCI SA (akcje własne Spółki) stanowiących 5,27% kapitału zakładowego Spółki. Wartość transakcji wyniosła 4 051 tys. zł. 9.42.1.5.Zawiadomienie o ustanowieniu zabezpieczeń na akcjach spółki KCI SA Zarząd KCI S.A. otrzymał w dniu 11.10.2022 r. od akcjonariusza Emitenta, spółki Gremi Inwestycje S.A. z siedzibą w Karniowicach, zawiadomienie w trybie art. 69 ust. 2 pkt 2) i ust. 4 w zw. z art. 69a ust. 3 Ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych (t.j. Dz. U. z 2021 r. poz. 1983 z późn. zm.) oraz art. 19 ust. 1 Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 596/2014 z dnia 16 kwietnia 2014 r. w sprawie nadużyć na rynku (rozporządzenie w sprawie nadużyć na rynku) 74 Grupa Kapitałowa KCI Spółka Akcyjna Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku (o ile nie podano inaczej dane w tys. zł) oraz uchylające dyrektywę 2003/6/WE Parlamentu Europejskiego i Rady i dyrektywy Komisji 2003/124/WE, 2003/125/WE i 2004/72/WE (Dz. U. UE. L. z 2014 r. Nr 173, str. 1 z późn. zm.) - o ustanowieniu zastawu rejestrowego na 17.275.790 akcjach zdematerializowanych na okaziciela spółki KCI S.A. Zarząd KCI S.A. otrzymał w dniu 20.10.2022 r. od akcjonariusza Emitenta, spółki Gremi International S.a.r.l. z siedzibą w Luksemburgu prowadzącą działalność gospodarczą na terytorium Polski za pośrednictwem Gremi International S.a.r.l. (Sp. z o.o.) Oddział w Polsce z siedzibą w Karniowicach, zawiadomienia w trybie art. 69 ust. 2 pkt 1a) i ust. 4 w zw. z art. 69a ust. 3 Ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych (t.j. Dz. U. z 2020 r. poz. 2080 z późn. zm.) oraz art. 19 ust. 1 Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 596/2014 z dnia 16 kwietnia 2014 r. w sprawie nadużyć na rynku (rozporządzenie w sprawie nadużyć na rynku) oraz uchylające dyrektywę 2003/6/WE Parlamentu Europejskiego i Rady i dyrektywy Komisji 2003/124/WE, 2003/125/WE i 2004/72/WE (Dz. U. UE. L. z 2014 r. Nr 173, str. 1 z późn. zm.) - o ustanowieniu zastawu cywilnego i zastawu rejestrowego na 9.891.197 akcjach zdematerializowanych na okaziciela spółki KCI S.A. 9.42.2.Gremi Media S.A. 9.42.2.1.Zwołanie Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Gremi Media S.A. Dnia 12 stycznia 2022 r. Zarząd Gremi Media S.A. zwołał Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie na dzień 8 lutego 2022 r. w Warszawie, w lokalu Spółki przy ul. Prostej 51, początek godzina 16:00. Zwołanie Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia nastąpiło w związku z żądaniem akcjonariusza KCI S.A. W załączeniu raportu bieżącego 1/2022 została przekazana pełna treść ogłoszenia o zwołaniu Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia, projekty uchwał, wzory formularzy do wykonywania prawa głosu na Walnym Zgromadzeniu przez pełnomocnika (osoby fizyczne / osoby prawne), informacja o ogólnej liczbie akcji w Spółce i liczbie głosów. 9.42.2.2.Treść uchwał podjętych na Nadzwyczajnym Walnym Zgromadzeniu Gremi Media S.A. w dniu 8 lutego 2022 r. W załączeniu raportu bieżącego nr 4/2022 została przekazana treść uchwał podjętych przez Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Gremi Media S.A. w dniu 8 lutego 2022 r. 9.42.2.3.Zmiany w Radzie Nadzorczej Gremi Media S.A. Dnia 8 lutego 2022 r. rezygnację z pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej Jednostki dominującej złożyła Pani Dorota Hajdarowicz. Dnia 8 lutego 2022 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki powołało do składu Rady Nadzorczej nowych Członków Rady Nadzorczej tj. Panią Joannę Różycką-Iwan, Pana Harlan Mandel oraz Pana Dominic Stas. 9.42.2.4.Zawarcie umów objęcia akcji serii C(1) Zarząd spółki Gremi Media S.A. ("Spółka”) poinformował, że w dniu 23 marca 2022 r. Spółka zawarła: a)z Panem Tomaszem Jażdżyńskim Prezesem Zarządu Spółki w ramach Programu współpracy w Spółce umowę dotyczącą objęcia 41.810 sztuk akcji zwykłych na okaziciela serii C(1) po cenie emisyjnej 4,00 PLN za jedną akcję za łączną kwotę 167 240,00 zł. b)z Panem Jarosławem Machockim Członkiem Zarządu Spółki w ramach Programu współpracy w Spółce umowę dotyczącą objęcia 3.135 sztuk akcji zwykłych na okaziciela serii C(1) po cenie emisyjnej 4,00 PLN za jedną akcję za łączną kwotę 12.540,- PLN. Zawarcie umów nastąpiło w ramach subskrypcji prywatnej na podstawie uchwały nr 2 Zarządu Gremi Media S.A. z dnia 22 marca 2022 roku w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego w ramach kapitału docelowego, wyłączenia prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy oraz zmiany Statutu Spółki i przyjęcia tekstu jednolitego Statutu ( o czym mowa w raporcie ESPI nr 9/2022). 75 Grupa Kapitałowa KCI Spółka Akcyjna Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku (o ile nie podano inaczej dane w tys. zł) 9.42.2.5.Podsumowanie subskrypcji akcji zwykłych na okaziciela serii C(1) Gremi Media S.A. Dnia 20 marca 2022 r. Zarząd spółki Gremi Media S.A. z siedzibą w Warszawie, („Spółka”) w raporcie bieżącym nr 9/2022 przekazał do publicznej wiadomości podsumowanie subskrypcji akcji zwykłych na okaziciela serii C(1), wyemitowanych na podstawie uchwały nr 2 Zarządu Spółki z dnia 22 marca 2022 roku. 9.42.2.6.Rejestracja zmian Statutu Gremi Media S.A. Dnia 4 kwietnia 2022 r. Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał rejestracji zmian Statutu Spółki uchwalonych przez Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy, którego obrady odbyły się w dniu 8 lutego 2022 roku. W raporcie bieżącym nr 9/2022 załączono tekst jednolity Statutu. W dniu 5 kwietnia 2022 r. Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy, XII Wydział Gospodarczy KRS dokonał wpisu w rejestrze przedsiębiorców zmiany Statutu Spółki polegającej na zmianie §7 Statutu Spółki i tym samym nastąpiło podwyższenie kapitału zakładowego Gremi Media S.A. poprzez dokonanie wpisu w rejestrze 51 999 sztuk akcji na okaziciela serii C1. 9.42.2.7.Zmiany w Zarządzie Spółki Gremi Media S.A. W dniu 23 czerwca 2022 r. Rada Nadzorcza Spółki odwołała, z chwilą podjęcia uchwały odwołującej, Pana Tomasza Jażdżyńskiego z funkcji Prezesa Zarządu Spółki oraz ze składu Zarządu Spółki. Jednocześnie w dniu 23 czerwca 2022 r. Rada Nadzorcza Spółki powołała, z chwilą podjęcia uchwały powołującej, Pana Macieja Maciejowskiego na funkcję Prezesa Zarządu Spółki bieżącej wspólnej kadencji. Ponadto w dniu 23 czerwca 2022 r. Pan Jarosław Machocki, członek Zarządu Spółki, zrezygnował z zasiadania w Zarządzie Spółki z dniem 23 września 2022 r. 9.42.2.8.Podjęcie uchwały o wypłacie dywidendy przez Gremi Media S.A. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Gremi Media S.A. w dniu 28 czerwca 2022 r. uchwałą nr 7 postanowiło o wypłacie dywidendy w kwocie 6.640.149,73 zł co stanowi 3,73 zł na akcję. Ustalono dzień dywidendy na 5.07.2022 roku oraz dzień wypłaty dywidendy na 12.07.2022 r. Dywidenda została wypłacona w ustalonym terminie. 9.42.2.9.Zmiany w Zarządzie Spółki Gremi Media S.A. Raportem bieżącym 19/2022 z dnia 23 sierpnia 2022 r. Zarząd Spółki Gremi Media S. A. poinformował, że Rada Nadzorcza Spółki powołała, z dniem 24.09.2022 roku, Pana Jarosława Machockiego na funkcję Wiceprezesa Zarządu Spółki. Raportem bieżącym 22/2022 z dnia 30 grudnia 2023 r. Zarząd Spółki Gremi Media S. A. poinformował, że Rada Nadzorcza Spółki powołała, z dniem 1 stycznia 2023 roku, Pana Radosława Kućko na funkcję Członka Zarządu Spółki. 9.42.2.10.Zawarcie aneksu do Umowy Wieloproduktowej przez Gremi Media Spółka Gremi Media S.A. zawarła w listopadzie 2022 r. aneks do Umowy Wieloproduktowej z dnia 05.07.2016 r. zawartej z ING Bank Śląski S.A. z siedzibą w Katowicach "Bank". Najistotniejszymi elementami ww. aneksu jest wydłużenie terminu spłaty kredytów objętych Umową Wieloproduktową - ostateczny termin spłaty całości zadłużenia wynikającego z Umowy Wieloproduktowej został ustalony dla kredytu obrotowego na dzień 6 lipca 2024 r. oraz dla gwarancji bankowych na dzień 4 lipca 2025 r., ustalenie limitu kredytowego na kwotę 8.300.000,- zł, rezygnacja Banku z niektórych zabezpieczeń wierzytelności Banku wynikających z Umowy Wieloproduktowej w szczególności w postaci zastawów rejestrowych na zbiorach aktywów obejmujących prawa i wierzytelności związane ze znakami towarowymi należącymi do Emitenta, oraz odnowienie dotychczasowych zabezpieczeń. Aneks obejmuje zmianę na korzystniejsze, z punktu widzenia Gremi Media S.A., warunki finansowe Umowy Wieloproduktowej. 76 Grupa Kapitałowa KCI Spółka Akcyjna Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku (o ile nie podano inaczej dane w tys. zł) 9.43.Zdarzenia po dniu bilansowym Poniżej przedstawiono te istotne zdarzenia po dniu bilansowym, które nie zostały opisane w innych punktach niniejszego sprawozdania. Przytaczane w niektórych miejscach poniżej informacje odnośnie do przekroczenia progów znaczącej umowy podawane są w wykonaniu obowiązku Emitenta przewidzianego przepisem art. 56 ust. 1 pkt 2 ustawy z dnia 29 lipca 2005 roku o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych papierów wartościowych dopuszczonych do obrotu na rynku regulowanym. 9.43.1.KCI S.A. 9.43.1.1.Aneks do umowy opcyjniej W dniu 26 kwietnia 2023 r. spółka KCI S.A. zawarła z Next Holdings S.a.r.l . z siedziba w Luksemburgu aneks do umowy opcyjnej z dnia 1 lutego 2018 r. Zgodnie z zawartym aneksem ustalano zasady wyznaczania wskaźnika WIBOR 3M, w oparciu o który naliczane jest oprocentowanie, a który będzie podlegał dwukrotnej aktualizacji w ciągu roku. Ponadto strony wydłużyły z 5 lat do 7 lat termin, po którym Emitent uprawniony będzie do wykonania swojego uprawnienia wynikającego z w/w umowy opcyjnej, w każdym czasie, niezależnie od tego, czy nastąpiło zbycie istotnego składnika majątku Next Holdings S.a.r.l. 9.43.2.Gremi Media S.A. 9.43.2.1.Zawarcie umów objęcia akcji serii C(2) Zarząd spółki Gremi Media S.A. ("Spółka”) poinformował, że w dniu 2 lutego 2023 r. Spółka zawarła z Panem Jarosławem Machockim Członkiem Zarządu Spółki w ramach Programu współpracy w Spółce umowę dotyczącą objęcia 3.035 sztuk akcji zwykłych na okaziciela serii C(2) po cenie emisyjnej 4,00 PLN za jedną akcję za łączną kwotę 12.140,- PLN. Zawarcie umowy nastąpiło w ramach subskrypcji prywatnej na podstawie uchwały nr 2 Zarządu Gremi Media S.A. z dnia 19 stycznia 2023 roku w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego w ramach kapitału docelowego, wyłączenia prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy oraz zmiany Statutu Spółki i przyjęcia tekstu jednolitego Statutu (o czym mowa w raporcie ESPI nr 1/2023). 9.43.2.2.Podsumowanie subskrypcji akcji zwykłych na okaziciela serii C(2) Gremi Media S.A. Dnia 10 lutego 2023 r. Zarząd spółki Gremi Media S.A. z siedzibą w Warszawie, („Spółka”) w raporcie bieżącym nr 2/2023 przekazał do publicznej wiadomości podsumowanie subskrypcji akcji zwykłych na okaziciela serii C(2), wyemitowanych na podstawie uchwały nr 2 Zarządu Spółki z dnia 19 stycznia 2023 roku. 9.43.2.3.Rejestracja zmian Statutu Gremi Media S.A. Dnia 28 marca 2023 r. Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał rejestracji zmian Statutu Spółki uchwalonych przez Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy, którego obrady odbyły się w dniu 19 stycznia 2023 roku. W raporcie bieżącym nr 5/2023 załączono tekst jednolity Statutu. W dniu 28 marca 2023 r. Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy, XII Wydział Gospodarczy KRS dokonał wpisu w rejestrze przedsiębiorców zmiany Statutu Spółki polegającej na zmianie §7 Statutu Spółki i tym samym nastąpiło podwyższenie kapitału zakładowego Gremi Media S.A. poprzez dokonanie wpisu w rejestrze 9 891 sztuk akcji na okaziciela serii C2. 9.44.Wskazanie korekt błędów poprzednich okresów. W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły korekty błędów poprzednich okresów. 77 Grupa Kapitałowa KCI Spółka Akcyjna Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku (o ile nie podano inaczej dane w tys. zł) 9.45.W przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej – informacje o zmianie sposobu metody jej ustalenia. W trakcie roku 2022 roku nie wystąpiły zmiany sposobu (metod) ustalenia wartości instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej. 9.46.Informacja dotycząca zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów. W okresie od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2022 r. w Grupie nie wystąpiły zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych. 9.47.Informacje o istotnych zmianach wartości szacunkowych W 2022 r. nie nastąpiły zmiany w stosowanych zasadach (polityce) rachunkowości, ani nie uległy zmianie zasady ustalania wartości aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego. Dokonano zmian wartości szacunkowych m.in.: -wartości godziwej aktywów finansowych, -aktywów na odroczony PDOP, -programu motywacyjnego, -wartości znaków towarowych oraz wartości firmy. Szczegóły dotyczące danych liczbowych dotyczących szacunków ujętych w sprawozdaniu finansowym są ujęte w innych punktach niniejszego sprawozdania. Piotr Łysek Prezes Zarządu W imieniu Mazars Polska Sp. z o.o. – podmiotu odpowiedzialnego za sporządzenie sprawozdań finansowych Kraków, 28 kwietnia 2023 roku 78

AI Terminal

More from KCI S.A.

Talk to a Data Expert