KCC Corporation — Capital/Financing Update 2021

Mar 29, 2021

증권신고서(채무증권) 3.3 (주)케이씨씨 N Y ◆click◆ 발행조건 및 가액이 확정된 경우 『증권발행조건확정 정오표』 삽입 발행조건및가액이확정된경우.LCorrect ◆click◆ 기타 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon 증 권 신 고 서 ( 채 무 증 권 ) ◆click◆ 『증권신고서 제출 및 정정 연혁』 삽입 증권신고서제출및정정연혁.LCommon 금융위원회 귀중 2021년 03월 29일 &cr; 회 사 명 :&cr; 주식회사 케이씨씨 대 표 이 사 :&cr; 민 병 삼 본 점 소 재 지 :&cr; 서울특별시 서초구 사평대로 344 (전 화) 02-3480-5000 (홈페이지) http://www.kccworld.co.kr 작 성 책 임 자 : (직 책) 상무 (성 명) 임 상 진 (전 화) 02-3480-5653 100,000,000,000 모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 : (주)케이씨씨 제72회 무기명식 이권부 무보증 공모사채 모집 또는 매출총액 : 원 증권신고서 및 투자설명서 열람장소 가. 증권신고서 전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr 나. 투자설명서 전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr 서면문서 : (주)케이씨씨 - 서울특별시 서초구 사평대로 344&cr; KB증권(주) → 서울특별시 영등포구 여의나루로 50&cr; SK증권(주) → 서울특별시 영등포구 국제금융로8길 31&cr; NH투자증권(주) → 서울특별시 영등포구 여의대로 60&cr; IBK투자증권(주) → 서울특별시 영등포구 국제금융로 6길 11 ◆click◆ 『투자결정시 유의사항』 삽입 10002#투자결정시유의사항.dsl 【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 확인서1.jpg 확인서1 요약정보 1. 핵심투자위험 구 분 내 용 사업위험 [공통 - 거시경제 환경 변화 관련 위험]&cr; &cr;가. 당사가 영위하는 사업 부문은 실물 경기에 크게 의존하고 있으며 국내외 경기와 밀접한 관계를 갖고 있어 경기 변동에 큰 영향 을 받습니다. 2019년 11월경 중국 우한에서 발생한 COVID-19는 한국, 이란, 유럽, 미국 등 전세계로 번지며 WHO로부터 '팬데믹' 선언을 받았습니다. 이로 인해 본 증권신고서 제출일 현재 세계 경제는 산업분야를 막론하고 침체 상황을 겪고 있으며, 사태의 장기화가 우려되고 있습니다. COVID-19 바이러스의 영향으로 세계적으로 물적, 인적 교류가 상당 부분 중단된 상황 입니다. COVID-19 사 태가 향 후 언제까지 더 지속될지 모르는 상황에서, 기업들은 이미 영업부진을 겪고 있으며 이는 대다수 기업들의 영업실적에 반영될 것으로 보입니다. 이러한 경기 회복의 제약 요인이 상존하는 상황 속에서 갑작스러운 국내외 경기 둔화로 인한 소비 위축이 발생할 경우, 당사 및 연결 대상 종속회사의 매출과 수익성에 부정적인 영향 을 미칠 수 있습니다. &cr;&cr; [공통 - 원재료, 유가 및 환율 변동에 관한 위험]&cr; 나. 당사는 각 사업부문별로 수출 및 해외 실적이 발생 하고 있으며 도료 부문의 경우 당사는 국내 최대의 생산업체로서 상품의 수출비중이 높은 편이며, 실리콘 사업분야 강화를 위해 인수한 MOM Holding Company로 인해 원료의 특성상 원재료의 중요성이 증대되고 있습니다. 또한 당사는 화학제품을 주요 원재료로 사용하고 있는 바, 유가 변동에 따른 원가 변동이 발생 하고 있습니다. 코로나19 확산이 장기화 될 경우 환율은 다시 높은 변동성을 나타낼 수 있습니다. 이와 같은 환율의 변화는 당사의 수출에 중대하게 영향을 끼칠 수 있으며 외환관련 손익의 변동성을 확대시켜 당사 수익성 및 재무구조에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 바, 투자 시 유의하여 주시기 바랍니다. &cr; &cr; [건자재 부문 - 부동산 경기에 관한 위험]&cr; 다. 건축자재 산업은 전반적인 경제동향, 건설/주택 경기 변동 및 정부 주택정책 등에 의한 부동산 경기변동 등과 밀접한 관련 이 있습니다. 국내 경제의 저성장 기조, 가계대출의 급격한 증가에 따른 내수 위축 및 소비심리 저하, 주택담보대출 금리인상 가능성, 3인 이상 가구 수 감소 등 수요기반의 불안요인을 감안할 때 국내 주택경기 회복세가 둔화될 우려감이 존재합니다. 이는 당사의 매출 및 수익성에도 영향을 줄 수 있음 을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. &cr;&cr; [건자재 부문 - 장치산업의 특성에 관한 위험] &cr;라. 당사가 영위하는 건축자재 사업은 초기 투자비용이 크고 규모의 경제가 작용하는 등 진입장벽이 높은 사업입니다. 국내 건축자재 시장은 과점구조로서, 브랜드 및 유통망에 의한 진입장벽이 높습니다. 과점시장인 현재 시장구도에서 안정적인 사업영위가 가능하나, 시장환경 급변 시 높은 초기 투자비용으로 인해 탄력적 대응이 어려울 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의 하시기 바랍니다.&cr;&cr; [건자재 부문 - 창호 시장에 관한 위험]&cr; 마. 건축자재 중 창호시장은 일부 제품별 설계표준화에도 불구하고 다품종 소량생산 및 주문제작 영업방식 위주의 업종 특성을 가지고 있습니다. 국내 건설산업의 미분양물량, 경기 하강 등은 국내 시장의 회사 매출 성장에 부정적 요인으로 작용 할 수 있습니다. 이어지고 있는 수도권 미분양 물량 해소는 국내 창호산업 성장에 긍정적 요인으로 작용하겠지만, 향후 대내외적 경기 변동이나 정부의 부동산 과열 억제 정책 등으로 인하여 국내 부동산 경기에 급격한 변동이 올 경우 창호산업 성장에 부정적인 영향 을 줄 수 있음을 유의하여 주시기 바랍니다. &cr;&cr; [도료 부문 - 전방산업의 경기에 관한 위험]&cr; 바. 당사는 현대자동차, 현대중공업 및 국내 대형 건설사 등의 주요 수요처를 확보하고 있습니다. 다만, 도료산업은 전방산업인 건설, 자동차, 조선 등의 업황에 많은 영향을 받는 구조인 만큼, 전방산업인 건설, 조선업의 경기 침체가 지속될 경우 당사의 매출 및 수익성이 둔화 될 수 있습니다.&cr;&cr; [실리콘 부문 - 전방산업의 경기변동성에 관한 위험] &cr;사. 실리콘 부문의 주요 제품은 실리콘 및 실란트이며, 실리콘 산업은 실리콘 메탈 등을 원료로 하여 실리콘의 기초 원료인 모너머(MCS: Methyl Chlorosilane)를 생산하는 Upstream 공정과 이를 원료로 하여 다양한 실리콘 제품을 생산하는 Downstream 공업을 포괄하는 사업으로 특히 Upstream은 대규모 장치산업의 특징을 지니고 있습니다. 건축 경기의 영향이 상대적으로 덜한 부문이지만 전방산업인 의료, 제약, 화장품, 건축, 자동차, 전기전자, 우주, 항공산업 등의 업황에 매출 및 수익성이 영향을 받을 수 있다는 점에 주의 하시기 바랍니다.&cr;&cr; [기타 부문 - 전방산업의 경기변동성에 관한 위험] &cr; 아. 당사의 기타부문의 사업으로는 장섬유, AM, DCB, 시공수익이 있으며, 2020년 기준 당사의 매출액 6.8 %를 차지 하고 있습니다. 당사는 진공관, 고주파 발진부 등 각종 전자기 부품의 소재로 사용되는 A/M(Alumina Metalizing)제품과 파워모듈용 세라믹 기판에 사용되는 DCB(Direct Copper Bonding)를 생산하고 있습니다. 유리장섬유(Glass Fiber) 제품의 경우 전기, 전자, 자동차, 항공기 부품 등의 복합재료로 다양하게 사용되고 있으며, 다양한 전방산업의 업황에 따라 당사의 매출 및 수익성에 영향 을 받을 수 있습니다. 회사위험 [수익성 악화에 관한 위험]&cr; 가 . 당사는 1) PVC, 석고보드 등 건축자재 부문, 2) 도료 부문, 3) 실리콘, 실란트 등 실리콘 부문 4) 장섬유, AM, DCB, 시공수익 등 기타부문으로 사업을 영위 하고 있습니다. 대부분의 제품군에 서 국내 수위의 시장지위를 보유하고 있으나, 매출기준 건축자재 부문 비중이 2020년 기준 약 15.9% 내외, 도료부문 비중이 약 24.2% 내외 를 차지 하 고 있어 건설경기 변동 및 정부 주택정책 등에 의한 부동산 경기변동에 따른 위험 및 주력 전방산업의 업황 변동에 따른 위험에 노출 되어 있 습니다. 또한 그 외 외생변수 등으로 인한 금융상품의 가치 변동에 의해 수익 변동성이 확대 될 수 있습니다. 투자자들께서는 이 점 투자 판단시 주의해 주시기 바랍니다. &cr;&cr; [실리콘 사업부문 물적분할 및 수직계열화 관련 위험]&cr; 나. 당사는 실리콘 사업부문의 시너지효과를 극대화하기 위하여, 연결실체 내에서 분할, 출자 등 지배구조재편 작업을 통해 실리콘 사업부문 수직계열화를 진행 하였습니다 . 먼저 당사는 2019년 5월 MOM Holding Company("MOM")에 대한 투자를 통해 글로벌 실리콘 제조업체인 MPM Holdings Inc. 및 그 종속회사들을 인수하였고, 이에 따라 실리콘 사업부 매출의 전체 매출에 대한 비중이 기존 8.7% 내외에서 2020년 기준 53.0% 로 급격히 확대 되었습니다 . 또한 2020년 09월 17일 이사회 결의 및 2020년 10월 30일 주주총회 승인을 통해 2020년 12월 01일을 분할기일로 실리콘 사업부문을 물적분할하여 (주)케이씨씨실리콘 을 신설 하였습니다. 이후 당사는 2021년 01월 07일 주금 납입 일정으로 MOM 유상증자에 주주배정으로 참여하여 의결권부 지분 60%를 확보 하였으며, (주)케이씨씨실리콘 의 발행주식 전부를 MOM 종속회사인 모멘티브코리아에 양도하여 (주)케이씨씨실리콘 은 모멘티브코리아의 자회사로 편입 되었습니다. 또한 당사는 Basildon 지분양수도, 중국 내 KCC광저우 영업양수도 등을 통해 실리콘 사업부문을 MOM 산하로 수직계열화하고 당사의 MOM에 대한 지배력을 강화하고자 합니다. 만일 이러한 사업구조 재편 효과 및 수직계열화의 시너지 효과가 미비하거나 업황부진 발생시 계열회사 전반의 재무구조가 악화될 수 있으니, 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. &cr;&cr; [원재료, 유가 및 환율변동성에 관한 위험]&cr; 다 . 당 사는 화학제품을 주요 원재료로 사용하고 있는 바, 국제유가 및 환율의 변동에 따른 원가 변동이 발생 하고 있으 며 원재료 가격 상승은 당사의 원가부담을 야기하게 됩니다. 유가의 경우 산유국의 지정학적 리스크, 주요국의 원유재고 수준 등에 따라 변동성을 보이고 있 고, 환율 또한 각국의 경제상황 등 당사가 통제할 수 없는 대외변수에 따라 변동되는 특성을 가지고 있 습니다. 향후 국제유가가 국제정세 불안 등의 요인으로 상승하거나 환율의 급격한 상승으로 원재료 가격이 상승할 경우 수익성이 악화 될 수 있으니 , 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.&cr;&cr; [재무안정성에 관한 사항]&cr; 라. 당사의 총 차입금은 2020년 연결기준 4조 3,563억원 으로 2019년말 2조 5,000억원 대비 증가하였으며, 이에 따라 2020년 연결기준 차입금의존도 또한 35.3%로 2019년말 26.6% 대비 8.6%p. 증가 하였습니다 . 부채비율 또한 135.4%로 2019년말 대비 증가되는 등 재무안정성이 다소 악화 되었습니다. 이는 미국 실리콘 제조 업체인 모멘티브 인수에 대한 인수자금 6,358억원 및 2020년 1월부터 모멘티브가 종속기업으로 편입되어 연결재무제표에 반영됨에 따라 차입금이 증가 한 것에 기인 합니다. 다만, 2020년 연결기준 단기성 차입금은 총 차입금의 38.1% 비중인 1조 6,614억원으로 차입금 만기구조가 비교적 분산되어 있고 , 당 사 보유자산에 기반한 재무적 융통성 및 2019년 이후 CapEx 투자가 대부분 마무리 되면서 향후 자본적 지출은 감소 될 것으로 예상됩니다. 현재 당사의 신인도를 바탕으로 한 양호한 자금시장 접근성과 보유 투자자산의 가치 등을 감안할 때 재무적인 융통성은 우수한 것으로 판단 됩니다. 다만 향후 전방산업 업황변동에 따른 수익성 회복여부 및 모멘티브 인수로 가중된 재무부담의 완화를 위한 동사의 재무개선 방안 등 재무안정성 개선여부를 모니터링할 필요가 있습니다. 이 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.&cr; &cr; [지급보증에 관한 위험]&cr; 마. 당사의 공동기업인 PTC는 폴리실리콘 생산 공장의 설립 프로젝트를 위해 HSBC Saudi Arabia(이하 "HSBC")를 대출 대리인으로 하여 Saudi British Bank와 Alinma Bank로부터 공사대금을 차입하였습니다. 당사는 PTC의자금이 부족한 경우에 한하여, 프로젝트 완료를 위해 PTC의 다른주주와 함께 자금을 보충해야 할 의무를 가지고 있으며, 프로젝트가 중단됨에 따라 HSBC는 런던국제중재법원에 자금보충 의무의 이행을 청구하는 중재를 신청하였습니다. 당사는 해당 의무와 관련하여 계약상 이행하여야 할 원금 및 이자비용 전액을 금융보증부채로 계상 하였습니다. 또한, PTC는 위의 공장 설립 프로젝트를 위해 SIDF(Saudi Industrial Development Fund)로부터 공사대금을 차입하였습니다. 현재 SIDF로부터 지급보증 의무 이행과 관련된 소송 또는 중재사건에 피신청되지는 않았으나, 당사는 지급보증 의무를 이행하여야 할 가능성이 높다고 판단해 해당 지급보증과 관련하여 계약상 이행하여야 할 원금 및 이자비용 전액을 금융보증부채로 계상하였습니다. 또한, 당사는 종속기업은 MOM Holding Company 와 MSC의 합병계약 당시 MSC의 차입금 일부에 대해 지급보증을 제공 하고 있습니다. &cr; &cr; &cr; [우발채무에 관한 위험]&cr; 바. 2020년 3분기말 기준 당사와 관련된 소송사건은 80건 으로 소송액은 약 1,259억원 입니다. 이 외에도 계열회사 등에 대하여 채무보증을 제공하고 있으며, 그 밖의 우발채무 및 약정사항을 체결 하고 있습니다. 현재 당사가 부담하고 있는 우발채무는 단기간에 현실화되어 당사의 재무구조에 부정적인 영향을 미칠만한 변동을 가져오지는 않을 것이라 판단됩니다. 그러나 향후 대내외적인 환경변화에 따라 우발채무가 현실화될 경우 당사의 재무구조 악화로 이어질 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.&cr; &cr; [당사 금융자산에 관한 위험]&cr; 사. 당사는 2020년 기준 당사와 영업관계에 있는 회사의 지분을 당기손익-공정가치측정금융자산으로 보유하고 있으며, 그 규모는 약 3.0조원입니다. 이는 2020년 연결기준 당사의 자산총 액 12조 3,476억원 대비 24.35%를 차지하는 등 당사의 자산에 있어 중대한 비중을 차지 하고 있습니다. 한편, 상기의 금융상품과 관련하여 당사는 2017년 중 새로운 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 도입하고, 최초 적용일인 2017년 1월 1일 이후 최초로 도래하는 연차 보고기간말의 연결재무제표부터 기업회계기준서 제1109호를 적용하여 작성하였습니다. 동 회계기준의 개정으로 인하여 당사는 보유 금융자산의 평가에 대해 순금융손익으로 인식하게 되며, 당사의 순이익에 직접적으로 영향을 미치게 되었습니다. 당사의 총 자산 대비 24.35%의 비중을 차지하는 점을 고려하면 당사 보유 상장주식의 경우 증권시장의 시가 변동에 따라 당사의 순손익에 상당한 영향 을 미칠 수 있음을 투 자자께서는 유의하시기 바랍니다. &cr;&cr; [신규사업에 관한 위험]&cr; 아. 당사와 미국 모히건 선(MTGA)과의 합작회사인 인스파이어는 2016년 2월 인천 영종도 제2국제업무지구 지역의 복합리조트 사업자로 선정된 바 있습니다. 복합리조트 사업에 참여하게 된 모히건 선은 이번 사업을 통해 외국인 전용 카지노를 운영할 예정이었습니다. 당사는 ㈜인스파이어인티그레이티드리조트의 지분 938,578주를 943억원에 취득하며 투자를 진행하였으나, 2018년 4월 2일 이사회결의를 통하여 보유지분 전액에 대해 939억원 규모의 유상소각을 실시하며 투자금액을 회수 하였습니다. ㈜인스파이어인티그레이티드리조트의 유상소각 실시로 제2국제업무지구 지역의 복합리조트 사업과 당사는 관련사항이 없으니, 이 점 투자에 참고 하시기 바랍니다.&cr; &cr; [모멘티브 인수 및 신용등급 변동 관련 위험]&cr; 자. 당사는 2019년 5월 14일 Momentive Performance Materials Inc. 인수를 위하여 MOM Holding C ompany의 지분(45.5%)을 537 백만달러(6,358억원)에 취득하였습니다. 또한, 모멘티브 기존차입금 리파이낸싱 등으로 1,678백만달러(약 2조원)의 인수금융을 발생시켰으며 인수금융 중 839백만달러(약 9,546억원)에 대해서는 당사가 지급보증을 제공 하고 있습니다. 인수금융 규모가 상당한 점을 고려하면 당사의 차입부담이 증대되어 재무적 불안정성을 야기할 수 있으며, 신용평가사들이 당사 신용등급 전망을 하향변경 시 자금 조달비용 상승등의 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 위와 같은 사항을 고려하여 당사의 모멘티브 인수 과정에 대한 지속적인 모니터링이 필요한 점을 투자자께서는 반드시 고려 하시기 바 랍니다. &cr; 기타 투자위험 [원리금상환 불이행 관련 위험]&cr;가. 본 사채는 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환은 주식회사 케이씨씨가 전적으로 책임을 지며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다.&cr;&cr; [환금성 제약 가능성]&cr;나. 본 사채의 상장예정일은 2021년 04월 08일이며, 한국거래소의 채무증권의 신규상장심사요건을 충족하고 있는 바, 한국거래소의 상장심사를 무난하게 통과할 것으로 사료되는 만큼 환금성 위험은 미약한 것으로 판단됩니다. 다만, 채권시장의 변동성에 의해 영향을 받을 가능성이 있습니다. 또한, 상장 이후 채권에 대한 매도량과 매수량 사이에 불균형이 발생할 경우 환금성에 제약이 있을 수 있으므로 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.&cr;&cr; [전자등록 발행에 관한 사항]&cr;다. 본 사채는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록기관인 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 사채의 권리 내용을 전자등록하고 사채권은 발행하지 아니합니다. 본 사채에 대하여는 실물채권을 발행하거나 등록필증을 교부하지 아니합니다.&cr;&cr; [증권신고서 효력 발생의 의미]&cr;라. 본 증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유 발생시 변경될 수 있습니다. 또한 본 신고서 제출 이후 관계기관과 협의하여 신고서의 내용이 수정될 수 있습니다.&cr;&cr; [신용평가]&cr;마. 본 사채는 한국기업평가(주) 및 NICE신용평가(주)로부터 각각 AA-등급/안정적을 받은 바 있습니다.&cr;&cr; [연체이자에 관한 사항]&cr;바. 각 지급기일(원금상환기일 또는 이자지급기일을 말하며, 원금상환기일 또는 이자지급기일이 은행의 휴업일인 경우에는 그 익영업일을 말한다)에 당사가 원금 또는 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급합니다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율(이하 "연체대출 최고이율"이라 한다)을 적용하여 계산합니다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용합니다.&cr;&cr; [기한 이익 상실에 관한 사항]&cr;사. 당사가 본 사채의 발행과 관련하여 사채관리회사와 체결한 사채관리계약과 관련하여 담보권설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 기타 자세한 사항은 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.&cr;&cr; [경제상황에 의해 영향을 받을 가능성]&cr;아. 당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제 상황 등에 의하여 직접적으로 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 경제상황에 대한 현재까지의 평가를 반영하고 있으나 그 실제결과는 현재시점에서의 평가와는 다를 수 있는 만큼, 투자자께서는 이점 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다. 2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 ◆click◆ 『2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항』 삽입 10002#모집또는매출에관한일반사항.dsl 1_모집또는매출에관한일반사항 72(단위 : 원, 주) 회차 : 무보증사채공모100,000,000,000100,000,000,000100,000,000,000--2024년 04월 08일(주)하나은행&cr;신사동지점한국증권금융(주)AA-(안정적) / AA-(안정적)&cr;한국기업평가(주) / NICE신용평가(주) 채무증권 명칭 모집(매출)방법 권면(전자등록)&cr;총액 모집(매출)총액 발행가액 이자율 발행수익률 상환기일 원리금&cr;지급대행기관 (사채)관리회사 신용등급&cr;(신용평가기관) 대표케이비증권-2,500,00025,000,000,000인수수수료 0.20%총액인수대표SK증권-2,500,00025,000,000,000인수수수료 0.20%총액인수대표NH투자증권-2,500,00025,000,000,000인수수수료 0.20%총액인수대표아이비케이투자증권-2,500,00025,000,000,000인수수수료 0.20%총액인수 인수인 증권의&cr;종류 인수수량 인수금액 인수대가 인수방법 2021년 04월 08일2021년 04월 08일--- 청약기일 납입기일 청약공고일 배정공고일 배정기준일 채무상환자금 100,000,000,000 313,320,000 자금의 사용목적 구 분 금 액 발행제비용 【국내발행 외화채권】 ------ 표시통화 표시통화기준&cr;발행규모 사용&cr;지역 사용&cr;국가 원화 교환&cr;예정 여부 인수기관명 -------- 보증을&cr;받은 경우 보증기관 지분증권과&cr;연계된 경우 행사대상증권 보증금액 권리행사비율 담보 제공의&cr;경우 담보의 종류 권리행사가격 담보금액 권리행사기간 +---- 매출인에 관한 사항 보유자 회사와의&cr;관계 매출전&cr;보유증권수 매출증권수 매출후&cr;보유증권수 -N--- ▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2021년 03월 04일 KB증권(주), SK증권(주), NH투자증권(주) 및 아이비케이투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함.&cr;▶ 본 사채는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음. ▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함. ▶ 본 사채는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음&cr;▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.&cr;▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2021년 04월 05일이며, 상장예정일은 2021년 04월 08일임. 【주요사항보고서】 【파생결합사채&cr;해당여부】 기초자산 옵션종류 만기일 【기 타】 주1) 본 사채는 2021년 03월 30일 09시에서 16시까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램 및 팩스 접수방법을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 사채이자율, 발행수익률, 인수인의 인수수량 등이 결정될 예정입니다. 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프엔자산평가)에서 최종으로 제공하는 AA-등급 3년 만기 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.65%p. ~ +0.65%p.를 가산한 이자율로 합니다. 수요예측 결과에 의해 확정된 총액(전자등록총액, 모집총액, 발행가액) 및 금리, 확정된 인수인의 인수수량 및 인수금액은 2021년 04월 02일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다. 주2) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 확정될 예정으로, 수요예측 결과에 따라 발행회사와 인수단이 협의하여 제72회 무보증사채 발행총액은 이천억원(\200,000,000,000) 한도 범위 내에서 변경될 수있으며, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다. 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 1. 공모개요 [회차 : 72] (단위 : 원) 항 목 내 용 사 채 종 목 무보증사채 구 분 무기명식 이권부 무보증 공모사채 전자등록 총액 100,000,000,000 할인율(%) - 발행수익율(%) - 모집 또는 매출가액 각 전자등록총액의 100%로 한다. 모집 또는 매출총액 100,000,000,000 각 사채의 금액 본 사채는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함. 이자율 연리이자율(%) - 변동금리부사채이자율 - 이자지급 방법&cr;및 기한 이자지급 방법 이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 "본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 은행의 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. &cr; &cr;각 기일에 이자지급을 이행하지 않을 경우 해당 원금 또는 이자분에 대한 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울특별시인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되, 동 연체대출 최고이율이 사채이율을 하회하는 경우에는 사채이율을 적용한다. 이자지급 기한 2021년 07월 08일, 2021년 10월 08일, 2022년 01월 08일, 2022년 04월 08일, 2022년 07월 08일, 2022년 10월 08일, 2023년 01월 08일, 2023년 04월 08일, 2023년 07월 08일, 2023년 10월 08일, 2024년 01월 08일, 2024년 04월 08일. 신용평가 등급 평가회사명 한국기업평가(주) / NICE신용평가(주) 평가일자 2021.03.29 / 2021.03.29 평가결과등급 AA-(안정적) / AA-(안정적) 상환방법 및 기한 "본 사채"의 원금은 2024년 04월 08일에 일시 상환한다. 다만, 원금상환기일이 은행의 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 납 입 기 일 2021년 04월 08일 등 록 기 관 한국예탁결제원 원리금 지급대행기관 회 사 명 (주)하나은행 신사동지점 회사고유번호 00105271 기 타 사 항 ▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2021년 03월 04일 KB증권(주), SK증권(주), NH투자증권(주) 및 아이비케이투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함.&cr;▶ 본 사채는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음. ▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함. ▶ 본 사채는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음&cr;▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.&cr;▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2021년 04월 05일이며, 상장예정일은 2021년 04월 08일임. 주1) 본 사채는 2021년 03월 30일 09시에서 16시까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램 및 팩스 접수방법을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 사채이자율, 발행수익률, 인수인의 인수수량 등이 결정될 예정입니다. 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프엔자산평가)에서 최종으로 제공하는 AA-등급 3년 만기 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.65%p. ~ +0.65%p.를 가산한 이자율로 합니다. 수요예측 결과에 의해 확정된 총액(전자등록총액, 모집총액, 발행가액) 및 금리, 확정된 인수인의 인수수량 및 인수금액은 2021년 04월 02일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다. 주2) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 확정될 예정으로, 수요예측 결과에 따라 발행회사와 인수단이 협의하여 제72회 무보증사채 발행총액은 이천억원(\200,000,000,000) 한도 범위 내에서 변경될 수있으며, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다. 2. 공모방법 &cr;해당사항 없습니다.&cr; 3. 공모가격 결정방법 가. 공모가격 결정방법 및 절차 구 분 내 용 공모가격 최종결정 - 발행회사: 대표이사, 담당임원 및 부서장 등&cr;- 공동대표주관회사 : 담당임원 및 부서장 등 공모가격 결정 협의절차 수요예측 결과 및 금융시장의 상황 등을 감안한 후 발행회사와 공동대표주관회사가 협의하여 발행수익률을 결정할 예정입니다. 수요예측결과 반영여부 수요예측 참여물량 중 "유효수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"를 집계하고, 해당 결과를 바탕으로 시장상황 등을 종합적으로 고려하여 발행회사와 공동대표주관회사가 협의를 통해 발행수익률을 결정합니다. 수요예측 재실시 여부 수요예측 실시 이후 발행일정 변경이 발생하더라도 수요예측을 재실시 하지 않습니다. &cr; 나. 대표주관회사의 공모희망금리 산정, 수요예측기준 절차 및 배정방법 구 분 주요내용 공모희망금리 산정방식 공동대표주관회사인 KB증권(주), SK증권(주), NH투자증권(주) 및 아이비케이투자증권(주)는 (주)케이씨씨의 제72회 무보증사채의 발행에 있어 민간채권평가사의 평가금리, 국고 및 등급민평 대비 스프레드 동향, 비교대상 기업 최근 발행 내역, 최근 채권시장 동향 및 전망 등을 고려하여 공모희망금리를 결정하였습니다. 공모희망금리 공동대표주관회사인 KB증권(주), SK증권(주), NH투자증권(주) 및 아이비케이투자증권(주)는 (주)케이씨씨의 제72회 무보증사채 발행에 있어 공모희망금리를 다음과 같이 정의합니다. &cr;&cr;- 제72회: 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프엔자산평가)에서 최종으로 제공하는 AA-등급 3년 만기 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.65%p. ~ +0.65%p.를 가산한 이자율로 합니다. &cr;&cr;공모희망금리 산정에 대한 구체적인 근거는 아래 (주1) 공모희망금리 산정근거를 참고하여 주시기 바립니다. 수요예측 참가신청 관련사항 수요예측은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 진행하며, 수요예측 방법은 "한국금융투자협회"의 "K-Bond" 프로그램 및 팩스 접수방법을 사용합니다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 발행회사와 공동대표주관회사가 협의하여 수요예측 방법을 결정합니다. &cr;&cr;수요예측 신청시 신청수량의 범위, 수량 및 가격단위는 아래와 같습니다.&cr;&cr;① 최저 신청수량: 100억원&cr;② 최고 신청수량: 각 회차별 본 사채 발행예정금액&cr;③ 수량단위: 100억원&cr;④ 가격단위: 0.01%p. 배정대상 및 기준 본 사채의 배정은 "무보증사채 수요예측 모범규준" 「I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한 사항」 및 공동대표주관회사의 내부지침에 따라 결정합니다.&cr;&cr;※ "무보증사채 수요예측 모범규준" 「I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한 사항」&cr;&cr;가. 배정기준 운영 - 공동대표주관회사는 무보증사채의 배정에 관한 합리적인 기준을 마련하여 운영합니다. &cr; 나. 배정시 준수 사항 - 공동대표주관회사는 수요예측 종료 후 수요예측 참여자별로 청약예정 물량을 배정할 때에 다음 각 사항을 준수합니다. ① 과도하게 낮은 금리에 참여한 자를 부당하게 우대하여 배정하지 아니할 것 ② 금리를 제시하지 않은 수요예측 참여자는 낮은 가중치를 부여하여 배정할 것&cr; 다. 배정시 가중치 적용 - 공동대표주관회사는 다음 각 사항을 고려하여 수요예측 참여자별로 배정의 가중치를 달리 적용할 수 있습니다. ① 참여시간ㆍ참여금액 등 정량적 기준 ② 수요예측 참여자의 성향ㆍ과거 참여이력 및 행태ㆍ가격평가능력 등 해당 참여자와 관련한 정성적 요소&cr; 라. 납입예정 물량 배정 원칙 - 공동대표주관회사는 무보증사채의 청약이 종료된 이후 청약자별로 납입예정 물량을 배정할 때에 수요예측에 참여한 자를 그렇지 않은 자보다 우대하여 배정합니다. &cr;"무보증사채 수요예측 모범규준" 「I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한 사항 - 라. 납입예정 물량 배정 원칙」에 따라 공동대표주관회사는 공모채권을 배정함에 있어 "수요예측에 참여한 기관투자자(「인수규정」 제2조 제8호의 기관투자자를 의미하며, 법 제8조 제7항의 신탁업자를 포함한다. 이하 "수요예측 참여자"라 한다.)에 대하여 수요예측에 참여하지 않은 투자자 대비 우대하여 배정합니다.&cr;&cr;※ 본사채의 배정에 관한 세부사항은 본 증권신고서 '제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - "마. 배정"을 참고하시기 바랍니다. 유효수요 판단 기준 "유효수요"(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)는 금융투자협회의 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 "공동대표주관회사"의 내부지침과 수요예측 결과에 근거하여 결정됩니다. 이러한 "유효수요" 결정 이후 최종 발행금리 결정시 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의를 통해 최종 결정할 예정입니다. &cr;&cr;"공동대표주관회사"는 금융투자협회 "무보증사채 수요예측 모범규준" 「I. 수요예측 업무절차 - 3. 유효수요의 합리적 판단」 및 합리적인 내부기준에 따라 산정한 "유효수요"의 범위, 판단기준, 산정 근거 및 결과와 확정 금액 및 확정 이자율을 수요예측 후 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다. 금리미제시분 및 공모희망금리&cr;범위 밖 신청분의 처리방안 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 낮은 가중치를 부여하여 배정하거나 수요예측 결과에 따라 "유효 수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"의 범주에 포함되지 않아 배정되지 않을 수 있습니다. 비고 상기와 같이 산정된 공모희망금리는 시장 및 기업의 상황에 따라 변동될 수 있으며, 단순 참고 사항으로 활용하시기 바랍니다. 또한 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있음을 주지하시기 바랍니다. &cr;(주1)공모희망금리 산정 근거&cr;&cr;공동대표주관회사인 KB증권(주), SK증권(주), NH투자증권(주) 및 아이비케이투자증권(주)는 공모희망금리를 결정함에 있어 아래와 같은 사항을 종합적으로 검토 및 고려하여 본사채의 공모희망금리를 결정하였습니다. &cr; ① 민간채권평가회사 평가금리 및 스프레드 동향&cr;&cr;(1) 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최초 증권신고서 제출 1영업일 전에 최종으로 제공하는 '(주)케이씨씨 회사채 3년 만기 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)'(이하 '개별민평금리' 라고 한다.)&cr; [기준일: 2021년 03월 26일] (단위: %) 구 분 한국자산평가(주) KIS채권평가(주) 나이스피앤아이(주) (주)FN자산평가 산술평균 (주)케이씨씨 3년 만기 - - 2.063 2.074 2.068 자료 : 본드웹 &cr;(2) 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최초 증권신고서 제출 1영업일 전에 제공하는 "AA-등급" 3년 만기 회사채 수익률의 산술평균(이하 '등급민평금리'라고 한다.)&cr; [기준일: 2021년 03월 26일] (단위: %) 항목 한국자산평가(주) KIS채권평가(주) 나이스피앤아이(주) (주)FN자산평가 산술평균 "AA-" 3년 만기 회사채 수익률 1.520 1.504 1.533 1.524 1.520 자료 : 본드웹 (3) '한국금융투자협회'가 발표하는 '특정 잔존기간 수익률'의 국고채권 3년의 최초 증권신고서 제출 1영업일 전 최종 발표하는 '최종호가수익률' (이하 '국고금리'라고 한다.) 및 스프레드 현황 [기준일: 2021년 03월 26일] (단위: %, %p.) 국고금리 3년 국고금리 3년 대비 &cr;(주)케이씨씨 개별민평 3년&cr;수익률 스프레드 국고금리 3년 대비&cr;"AA- 등급민평 3년&cr;수익률 스프레드 1.125 0.943 0.395 자료 : 금융투자협회 &cr;&cr;(4) 최근 3개월 간 (주)케이씨씨 개별민평금리, AA-등급민평금리, 국고채권 최종호가수익률 및 스프레드 추이 [3년 만기 국고채권 최종호가수익률 및 민평 스프레드 추이] (기준일 : 2020.12.28 ~ 2021.03.26, 최근일자 순) (단위 : %, %p.) 날짜 평가금리 Credit Spread(신용스프레드) 국고금리 AA-등급민평 (주)케이씨씨&cr;개별민평 AA-등급민평 &cr;스프레드 (주)케이씨씨&cr;개별민평 스프레드 2021/03/26 1.125 1.52 2.068 0.395 0.943 2021/03/25 1.095 1.491 2.056 0.396 0.961 2021/03/24 1.12 1.516 2.081 0.396 0.961 2021/03/23 1.147 1.54 2.107 0.393 0.96 2021/03/22 1.13 1.522 2.09 0.392 0.96 2021/03/19 1.142 1.532 2.097 0.39 0.955 2021/03/18 1.137 1.522 2.084 0.385 0.947 2021/03/17 1.177 1.55 2.118 0.373 0.941 2021/03/16 1.175 1.537 2.116 0.362 0.941 2021/03/15 1.22 1.567 2.161 0.347 0.941 2021/03/12 1.23 1.575 2.166 0.345 0.936 2021/03/11 1.175 1.512 2.121 0.337 0.946 2021/03/10 1.175 1.509 2.119 0.334 0.944 2021/03/09 1.22 1.536 2.143 0.316 0.923 2021/03/08 1.15 1.466 2.076 0.316 0.926 2021/03/05 1.067 1.385 1.995 0.318 0.928 2021/03/04 1.035 1.354 1.963 0.319 0.928 2021/03/03 1.017 1.337 1.945 0.32 0.928 2021/03/02 1.022 1.342 1.95 0.32 0.928 2021/02/26 1.02 1.341 1.948 0.321 0.928 2021/02/25 0.996 1.316 1.923 0.32 0.927 2021/02/24 1.002 1.317 1.928 0.315 0.926 2021/02/23 1.015 1.333 1.941 0.318 0.926 2021/02/22 1.02 1.338 1.946 0.318 0.926 2021/02/19 0.995 1.313 1.918 0.318 0.923 2021/02/18 0.985 1.3 1.908 0.315 0.923 2021/02/17 0.982 1.301 1.909 0.319 0.927 2021/02/16 0.98 1.301 1.906 0.321 0.926 2021/02/15 0.994 1.314 1.919 0.32 0.925 2021/02/10 0.992 1.312 1.918 0.32 0.926 2021/02/09 0.99 1.311 1.917 0.321 0.927 2021/02/08 0.995 1.318 1.923 0.323 0.928 2021/02/05 0.982 1.305 1.91 0.323 0.928 2021/02/04 0.98 1.302 1.908 0.322 0.928 2021/02/03 0.977 1.299 1.907 0.322 0.93 2021/02/02 0.98 1.304 1.896 0.324 0.916 2021/02/01 0.987 1.313 1.904 0.326 0.917 2021/01/29 0.972 1.299 1.892 0.327 0.92 2021/01/28 0.977 1.308 1.902 0.331 0.925 2021/01/27 0.987 1.322 1.916 0.335 0.929 2021/01/26 1.002 1.341 1.936 0.339 0.934 2021/01/25 1.006 1.348 1.941 0.342 0.935 2021/01/22 0.99 1.333 1.927 0.343 0.937 2021/01/21 0.97 1.321 1.915 0.351 0.945 2021/01/20 0.975 1.332 1.925 0.357 0.95 2021/01/19 0.977 1.342 1.936 0.365 0.959 2021/01/18 0.967 1.341 1.937 0.374 0.97 2021/01/15 0.97 1.345 1.94 0.375 0.97 2021/01/14 0.987 1.365 1.959 0.378 0.972 2021/01/13 0.975 1.355 1.949 0.38 0.974 2021/01/12 0.977 1.367 1.961 0.39 0.984 2021/01/11 0.965 1.361 1.955 0.396 0.99 2021/01/08 0.977 1.377 1.971 0.4 0.994 2021/01/07 0.97 1.375 1.969 0.405 0.999 2021/01/06 0.96 1.373 1.956 0.413 0.996 2021/01/05 0.937 1.354 1.934 0.417 0.997 2021/01/04 0.955 1.375 1.953 0.42 0.998 2020/12/31 0.97 1.394 1.972 0.424 1.002 2020/12/30 0.97 1.394 1.972 0.424 1.002 2020/12/29 0.98 1.404 1.981 0.424 1.001 2020/12/28 0.957 1.384 1.962 0.427 1.005 자료 : 본드웹&cr;주1) '등급민평 스프레드' = 'AA-등급민평' - '국고금리'&cr;주2) '개별민평 스프레드' = '(주)케이씨씨 개별민평' -' 국고금리 [3년 만기 국고채권 민평 및 개별민평 스프레드 추이] 국고 및 개별민평 추이.jpg 국고 및 개별민평 추이 &cr;&cr;② 최근 3개 월 간 발행된 동일등급(AA-등급) 동일만기(3년) 회사채 발행사례 검토&cr;&cr; 최근 3개월간 (2020.12.27 ~ 2021.03.26) 발행된 동일등급(AA-) 동일만기(3년) 회사채 발행 내역은 다음과 같습니다. 동일만기 동일등급 발행사례는 총 11건이며, 10건은 개별민평을, 1건은 등급민평을 공모희망금리 산정의 기준금리로 선정하였으며 금리밴드 상단은 기준민평 +0.20%p. ~ 0.30%p. 가산한 수준으로 제시하였습니다. 발행확정 스프레드는 2021년 1~2월에는 개별민평 대비 언더발행되다가 최근 스프레드의 축소에 따라 2021년 3월 발행 건들 중 일부가 오버발행되었으며, 미매각은 단 한건도 없이 대부분 증액발행되었습니다. &cr; [최근 3개월 내 동일등급(AA-) 회사채 3년물 발행 사례 검토] 발행일 종목명 만기&cr;(년) 공모희망&cr;금리밴드 수요예측&cr;결정금리 수요예측&cr;경쟁률 2021-03-19 포스코인터내셔널25-1 3 개별-20bp~+20bp -3bp 7.00 : 1 2021-03-04 SK가스38-1 3 등급-30bp~+30bp +5bp 4.50 : 1 2021-03-11 코웨이4-1 3 개별-20bp~+20bp +8bp 7.00 : 1 2021-02-19 롯데렌탈 54-2 3 개별-20bp~+20bp -28bp 11.00 : 1 2021-02-10 CJ 158-1 3 개별-30bp~+30bp -2bp 5.71 : 1 2021-02-04 CJ대한통운 98-1 3 개별-30bp~+20bp -6bp 6.00 : 1 2021-02-03 현대트랜시스 42-1 3 개별-20bp~+20bp -9bp 5.75 : 1 2021-01-29 대상 144-1 3 개별-20bp~+20bp -7bp 8.00 : 1 2021-01-28 현대오일뱅크 125-1 3 개별-30bp~+30bp -13bp 9.0 : 1 2021-01-28 호텔롯데 60-1 3 개별-30bp~+30bp -17bp 6.60 : 1 2021-01-28 LG헬로비전 11-1 3 개별-30bp~+30bp Par 7.88 : 1 자료 : 금융감독원 전자공시시스템&cr;주) 발행일 기준 ③ 최근 3개월 간 (2020.12.27 ~ 2021.03.26) (주)케이씨씨 유통물 거래 현황&cr;&cr;최근 3개월간 거래가 이루어진 유통물의 총 거래건수는 8건이며, 총 거래량은 3,100억원입니다. 또한 (주)케이씨씨 회사채 유통물은 평균수익률과 종목별 민평금리 사이의 스프레드가 -14.8bp ~ 0.4bp 수준이었습니다.&cr; [최근 3개월 간 (주)케이씨씨 회사채 유통금리] (단위:%, bp, 백만원) 종목명 거래일자 민평수익률 수익률 평균-민평 만기일 거래량 시장 최고 최저 평균 케이씨씨66-1 2021-03-17 1.187 1.175 1.174 1.174 -1.3 2021-10-29 30,000 장외 케이씨씨66-1 2021-03-12 1.173 1.183 1.173 1.177 0.4 2021-10-29 70,000 장외 케이씨씨66-1 2021-03-11 1.171 1.159 1.159 1.159 -1.2 2021-10-29 10,000 장외 케이씨씨66-1 2021-03-09 1.16 1.177 1.161 1.164 0.4 2021-10-29 70,000 장외 케이씨씨66-1 2021-03-09 1.16 1.177 1.161 1.164 0.4 2021-10-29 70,000 장외 케이씨씨66-1 2021-02-05 1.253 1.126 1.126 1.126 -12.7 2021-10-29 30,000 장외 케이씨씨66-1 2021-02-01 1.278 1.249 1.249 1.249 -2.9 2021-10-29 20,000 장외 케이씨씨65-1 2021-01-20 1.167 1.019 1.019 1.019 -14.8 2021-02-26 10,000 장외 합계 310,000 - 자료 : 본드웹&cr;주) 50억원 이상 유통된 거래 건수에 한하여 기재 &cr;④ 채권시장 동향 및 전망&cr;&cr;2020년 국내 경제성장률 전망치 하향 조정 등 경기에 대한 불확실성이 상존하는 가운데, 2월부터 불거진 신종 코로나바이러스(COVID-19) 전염병 확산에 대한 우려로 글로벌 안전자산 선호가 심화되면서 국내외 시장금리의 하락세가 지속되고 있습니다. 최근 미국 연방공개시장위원회(FOMC)는 3월 17~18일 예정된 정례회의에 앞서 3일에 긴급회의를 열어 기준금리를 1.00~1.25%로 0.5%p. 인하하였으며, 이후 15일 1.0%p.를 재차 인하하며 0~0.25%로 기준금리가 떨어졌고, 예정되었던 연방공개시장위원회(FOMC)를 취소했습니다. 이와 같은 미국의 기준금리 인하는, 연준이 1994년 통화정책을 공개한 이후, 연방공개시장위원회(FOMC)를 앞두고 전격적인 두차례 금리 인하는 유례없는 파격적인 결정이었던 만큼 현재 글로벌 경기 악화의 심각성을 보여주고 있습니다. 미국의 기준금리 인하에도 불구하고 신종 코로나바이러스의 확산에 따라 글로벌 경기의 회복흐름은 더딘 모습을 보이고 있으며, 국내 경기 역시 직접적인 영향을 받아 연초 2,200선 수준이던 코스피는 3월 19일 1,457.64까지 급락하였습니다. 한국은행은 4월 9일 예정된 금통위에 앞서 3월 16일 임시 금통위를 열어 0.5%p를 전격 인하하며 기준금리가 0.75%로 떨어졌으며, 사상 처음 0%대로 진입으며 5월 28일 금통위에서도 0.25%p. 인하를 결정하면서 기준금리가 0.50%로 하락했습니다.&cr;&cr;이처럼 현재 글로벌 경기 악화는 신종 전염병에 따른 것으로 바이러스 종식 시 회복될 것으로 전망되고 있으나, 예상보다 바이러스의 종식이 지연되어 현재의 경기 침체 상태가 지속될 시에는 주요 선진국들의 경기 회복세 및 유가 변동성, 신흥국 경기 악화 지속 등에 따른 불확실성 확대를 초래하며 부진한 실물경제 지표 지속 등으로 인한 기관투자자의 투자 심리가 상당부분 위축될 가능성이 있습니다.&cr;&cr;글로벌 채권금리의 변동성은 주요 선진국들의 경기회복세에 따른 통화정책 및 신흥국의 경기 개선, 유가 회복 등에 대한 불확실성 우려에 따라 확대될 가능성이 높으나, 우량 크레딧 시장은 투자매력도를 바탕으로 상대적으로 안정세를 이어갈 것으로 전망됩니다. 다만, 향후 추가 금리인상 가능성과 시점에 대한 우려로 인한 기관투자자의 선별적인 투자가 진행될 것으로 예상되며, 개별회사의 신용도 및 재무안정성을 바탕으로 최근 재무실적이 저조한 회사나 신용등급 강등 가능성이 있는 회사에 대한 투자 심리는 위축될 것으로 보입니다. . &cr; ⑤ 종합 결론&cr;&cr;당사와 공동대표주관회사는 금번 제72회 무보증사채 발행과 관련하여 공모희망금리 결정 과정에서 민간채권평가사의 평가금리, 최근 동일 신용등급 회사채의 발행 사례, 최근 당사 유통물 거래 현황, 채권시장 동향 및 전망 등을 종합적으로 고려하여 공모희망금리를 아래와 같이 결정하였습니다.&cr;&cr;[최종 공모희망금리밴드] 구 분 내 용 제72회 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프엔자산평가)에서 최종으로 제공하는 AA-등급 3년 만기 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.65%p. ~ +0.65%p.를 가산한 이자율로 합니다. &cr;당사와 공동대표주관회사인 KB증권(주), SK증권(주), NH투자증권(주) 및 아이비케이투자증권(주)는 합리적으로 판단하여 공모희망 금리밴드를 제시하였으나 이는 금리를 확정 또는 보장하는 것이 아니므로, 투자 결정을 위한 판단 및 수요예측 및 청약 시 참고사항으로 활용해야 하며 상기 공모희망 금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있습니다. &cr;&cr;수요예측 후 유효수요 및 금리는 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 대표주관회사의수요예측지침에 의거하여 공동대표주관회사가 결정하며, 필요시 발행회사와 협의합니다. 수요예측결과를 반영한 정정신고서는 2021년 04월 02일에 공시할 예정입니다. 상기 일정은 진행사항에 따라 변경될 수 있습니다.&cr; 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 가. 수요예측&cr; 1. "공동대표주관회사"는 「인수규정」 제2조 제7호 및 제12조에 따라 "수요예측"을 실시하여 "발행회사"와 협의하여 발행금액 및 발행금리를 결정합니다. 단, "기관투자자" 중 투자일임ㆍ신탁업자는 다음 요건을 충족하는 투자일임ㆍ신탁업자를 수요예측에 참여하도록 하며, 이에 대한 확인서를 받아야 합니다.&cr;(1) 투자일임ㆍ신탁고객이 기관투자자일 것, 다만 「인수규정」 제2조 제18호에 따른 고위험고수익투자신탁과 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제103조 제2호의 불특정금전신탁의 경우에는 기관투자자 여부에 관계없이 참여가 가능합니다. (2) 투자일임ㆍ신탁고객이 규정 제17조의2 제5항 제2호에 따라 불성실수요예측 참여자로 지정된 자가 아닐 것&cr;2. 수요예측은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 진행하며, 수요예측 프로그램은 "한국금융투자협회"의 "K-Bond" 프로그램을 사용합니다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의하여 수요예측 방법을 결정하며, "K-Bond" 프로그램 사용 불가 시 수요예측 방법의 우선 순위는 "팩스, 전자우편, 서면 접수" 의 순서로 합니다.&cr;3. 수요예측기간은 2021년 03월 30일 09시부터 16시까지로 합니다. 4. "본 사채"의 수요예측 공모희망금리는 제72회 무보증사채의 경우 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프엔자산평가)에서 최종으로 제공하는 AA-등급 3년 만기 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.65%p. ~ +0.65%p.를 가산한 이자율로 합니다. 5. "수요예측"에 따른 배정은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 "공동대표주관회사"가 결정합니다. 6. "수요예측"에 따른 배정 후, "공동대표주관회사"는 배정결과를 팩스 또는 전자우편의 형태로 배정받을 투자자에게 송부합니다. 7. "공동대표주관회사"는 "수요예측" 결과를 "발행회사"에 한해서만 공유할 수 있습니다. 단, 법원, 금융위원회 등 정부기관(준정부기관 및 정부기관에 준하거나 그 업무를 위탁받아 수행하는 감독기관 및 단체 등 포함)으로부터 자료 등의 요구를 받는 경우, 법률이 허용하는 범위 내에서 즉시 "발행회사"에 통지하고 최소한의 자료만을 제공합니다. 8. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자의 불성실 수요예측 참여자 지정 여부를 확인하여야 합니다. 9. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자의 신청수량 및 가격 기재시 착오방지 등을 위한 대책을 마련하여야 합니다. 10. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자가 원하는 경우 금리대별로 희망물량을 신청할 수 있도록 하여야 합니다. 11. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자가 자신의 고유재산과 그 외의 재산(집합투자재산, 투자일임재산, 신탁재산 등)중 청약, 납입을 실제 이행하는 재산을 구분하여 수요예측에 참여하도록 하여야 합니다. 12. "공동대표주관회사"는 수요예측기간 중 경쟁률을 공개하여서는 안됩니다. 13. "공동대표주관회사"는 공모금액 미달 등 불가피한 경우를 제외하고, 수요예측 종료 후 별도의 수요파악을 하여서는 아니되며, 금융감독원의 명령에 따라 "본 사채"의 발행일정이 변경될 경우 별도의 수요예측을 재실시 하지 않고 최초의 수요예측 결과를 따릅니다. 14. "공동대표주관회사"는 수요예측 관련 사항을 기록하고 이와 관련된 자료를 발행일로부터 3년 이상 보관하여야 합니다. 나. 공모금리 결정 및 배정&cr; 1. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자의 성향 및 가격평가능력 등을 감안하여 수요예측 참여자의 금리결정 가중치를 달리할 수 있습니다. 2. "공동대표주관회사"는 공모금리 결정시 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량에 대하여는 이를 배제하거나 낮은 가중치를 부여하여야 합니다. 3. "공동대표주관회사"는 대표주관계약 체결시 기재된 수요예측 및 공모금리 결정 방법에 따라 공모금리가 결정되면 그 결과를 최대한 반영하여 발행하여야 합니다. 4. 공모금리는 수요예측 결과를 감안하여 결정하게 되므로 수요예측 이전에 발행금리를 확약하는 일체의 행위를 하여서는 안됩니다. 5. "인수단"은 수요예측 참여물량이 증권신고서에 기재된 발행예정 금액을 초과하는 경우 자기계산으로 인수할 수 없습니다. 단, 과도하게 높거나 낮은 금리로 수요예측에 참여한 물량은 초과물량에 산입하지 아니할 수 있습니다. 6. 수요예측 참여물량이 증권신고서에 기재된 발행예정 금액에 미달하여 인수회사가 잔여물량을 자기계산으로 인수하는 경우 유효수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량) 중 가장 높은 금리 미만으로 인수할 수 없습니다. 7. "공동대표주관회사"는 수요예측시 과도하게 낮은 금리에 참여한 자를 합리적 사유 없이 우대 배정하여서는 안됩니다. 8. "공동대표주관회사"는 금리를 제시하지 않은 수요예측 참여자에 대하여 낮은 가중치를 부여하여 배정하여야 합니다. 9. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여여부, 참여시기, 참여금액, 참여자의 성향 및 투자행태 등을 감안하여 공모채권 배정에 있어 가중치를 달리할 수 있으며, 수요예측에 참여한 자에 대하여는 수요예측에 참여하지 않은 청약자에 비해 우대하여 배정하여야 합니다. 다. 불성실 수요예측 참여자의 관리&cr; 1. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자를 대상으로 아래의 불성실 수요예측 참여행위가 발생한 경우 향후 무보증사채 발행시 일정기간 수요예측 참여가 제한되며 공모채권을 배정받을 수 없다는 사실을 충분히 고지하여 실제 배정 받은 물량을 신청하도록 하여야 합니다. (1) 수요예측에 참여하여 공모채권을 배정받은 후 청약을 하지 아니하거나 청약 후 사채청약대금을 납입하지 아니한 경우 (2) 수요예측 참여시 관련정보를 허위로 작성ㆍ제출하는 경우&cr;(3) "인수단"과의 이면 합의 등을 통해 사전에 약정된 금리로 수요예측에 참여하는 경우 (4) 그 밖에 인수질서를 문란케 한 행위로서 제1호 내지 제3호에 준하는 경우 2. "공동대표주관회사"는 상기 불성실 수요예측 참여행위가 발생한 경우 관련사항을 지체없이 한국금융투자협회에 제출하여야 합니다. &cr;라. 청약&cr; 1. 청약공고기간 : 증권신고서 수리일 이후부터 청약개시일까지&cr;2. 청약일 : 2021년 04월 08일 09시부터 12시까지&cr;3. 청약대상: 수요예측에 참여하여 우선배정 받은 기관투자자(이하 「인수규정」 제2조 제8호에 의한 기관투자자로 합니다. 이하 같습니다.)만 청약할 수 있습니다. 단, 수요예측을 통해 배정된 금액의 총합계가 "발행회사"의 최종 발행금액에 미달하는 경우에 한하여 수요예측에 참여하지 않은 기관투자자, 전문투자자 및 일반투자자("본 사채"의 청약자 중, 기관투자자 및 전문투자자를 제외한 투자자를 말합니다. 이하 같습니다.)도 청약에 참여할 수 있습니다. &cr;4. 청약 및 배정방법&cr;(1) 청약자는 소정의 청약서에 필요한 사항을 기재한 후 기명날인 또는 서명하여 청약취급처에 팩스 또는 전자우편의 형태로 제출하는 방법으로 청약합니다.&cr;(2) 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, 「금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률」의 규정에 의한 실명확인이 된 계좌를 통하여 청약을 하거나 별도로 실명확인을 하여야 합니다. 이중청약이 있는 경우 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 봅니다.&cr;(3) "본 사채"에 투자하고자 하는 투자자(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제132조에 따라 투자설명서의 교부가 면제되는자 제외)는 청약전 투자설명서를 교부받아야 합니다.&cr;① 교부장소 : "인수단"의 본ㆍ지점&cr;② 교부방법 : "본 사채"의 투자설명서는 상기의 교부장소에서 인쇄된 문서의 방법 또는 전자문서의 방법으로 교부합니다.&cr;③ 교부일시 : 2021년 04월 08일 ④ 기타사항 : (i) "본 사채" 청약에 참여하고자 하는 투자자는 청약전 반드시 투자설명서를 교부받은 후 교부확인서에 서명하여야 하며, 투자설명서를 교부받지 않고자 할 경우, 투자설명서 수령거부의사를 서면 등으로 표시하여야 하고, 전화ㆍ전신ㆍ팩스, 전자우편 등으로도 투자설명서 수령거부의사를 표시할 수 있습니다. 해당지점은 "본 사채"의 투자설명서(수령/수령거부) 확인서를 보관하도록 합니다. (ii) 투자설명서 교부를 받지 않거나, 수령거부의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ팩스, 전자우편 등의 방법으로 표시하지 않을 경우 "본 사채"의 청약에 참여할 수 없습니다.&cr; 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」&cr;&cr;제9조 (그 밖의 용어의 정의)&cr;⑤ 이 법에서 "전문투자자"란 금융투자상품에 관한 전문성 구비 여부, 소유자산규모 등에 비추어 투자에 따른 위험감수능력이 있는 투자자로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. 다만, 전문투자자 중 대통령령으로 정하는 자가 일반투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우 금융투자업자는 정당한 사유가 있는 경우를 제외하고는 이에 동의하여야 하며, 금융투자업자가 동의한 경우에는 해당 투자자는 일반투자자로 본다.<개정 2009.2.3>&cr;&cr;1. 국가&cr;2. 한국은행&cr;3. 대통령령으로 정하는 금융기관&cr;4. 주권상장법인. 다만, 금융투자업자와 장외파생상품 거래를 하는 경우에는 전문투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우에 한한다.&cr;5. 그 밖에 대통령령으로 정하는 자&cr;&cr;제124조(정당한 투자설명서의 사용) &cr;① 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서(집합투자증권의 경우 투자자가 제123조에 따른 투자설명서의 교부를 별도로 요청하지 아니하는 경우에는 제2항제3호에 따른 간이투자설명서를 말한다. 이하 이 항 및 제132조에서 같다)를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다. <개정 2013. 5. 28.> 1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 "전자문서수신자"라 한다)가 동의할 것 2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것 3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것 4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것 &cr;「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」&cr; 제11조(증권의 모집·매출) &cr;① 법 제9조제7항 및 제9항에 따라 50인을 산출하는 경우에는 청약의 권유를 하는 날 이전 6개월 이내에 해당 증권과 같은 종류의 증권에 대하여 모집이나 매출에 의하지 아니하고 청약의 권유를 받은 자를 합산한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 합산 대상자에서 제외한다. <개정 2009. 10. 1., 2010. 12. 7., 2013. 6. 21., 2013. 8. 27., 2016. 6. 28., 2016. 7. 28.>&cr; 1. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 전문가 가. 전문투자자 나. 삭제 <2016. 6. 28.> 다. 「공인회계사법」에 따른 회계법인 라. 신용평가회사(법 제335조의3에 따라 신용평가업인가를 받은 자를 말한다. 이하 같다) 마. 발행인에게 회계, 자문 등의 용역을 제공하고 있는 공인회계사ㆍ감정인ㆍ변호사ㆍ변리사ㆍ세무사 등 공인된 자격증을 가지고 있는 자 바. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 전문가로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자&cr; 2. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 연고자 가. 발행인의 최대주주[「금융회사의 지배구조에 관한 법률」 제2조제6호가목에 따른 최대주주를 말한다. 이 경우 "금융회사"는 "법인"으로 보고, "발행주식(출자지분을 포함한다. 이하 같다)"은 "발행주식"으로 본다. 이하 같다]와 발행주식 총수의 100분의 5 이상을 소유한 주주 나. 발행인의 임원(「상법」 제401조의2제1항 각 호의 자를 포함한다. 이하 이 호에서 같다) 및 「근로복지기본법」에 따른 우리사주조합원 다. 발행인의 계열회사와 그 임원 라. 발행인이 주권비상장법인(주권을 모집하거나 매출한 실적이 있는 법인은 제외한다)인 경우에는 그 주주 마. 외국 법령에 따라 설립된 외국 기업인 발행인이 종업원의 복지증진을 위한 주식매수제도 등에 따라 국내 계열회사의 임직원에게 해당 외국 기업의 주식을 매각하는 경우에는 그 국내 계열회사의 임직원 바. 발행인이 설립 중인 회사인 경우에는 그 발기인 사. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 연고자로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자 제132조(투자설명서의 교부가 면제되는 자) &cr;법 제124조제1항 각 호 외의 부분 전단에서 "대통령령으로 정하는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. <개정 2009. 7. 1., 2013. 6. 21.>&cr; 1. 제11조제1항제1호다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 자 1의2. 제11조제2항제2호 및 제3호에 해당하는 자 2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ팩스, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자 3. 이미 취득한 것과 같은 집합투자증권을 계속하여 추가로 취득하려는 자. 다만, 해당 집합투자증권의 투자설명서의 내용이 직전에 교부한 투자설명서의 내용과 같은 경우만 해당한다. &cr;「증권 인수업무 등에 관한 규정」&cr;&cr;제2조(용어의 정의) 이 규정에서 사용하는 용어의 정의는 다음과 같다. 다만, 이 규정에서 정하지 아니한 용어는 관계법령에서 정하는 바에 따른다.&cr;8. "기관투자자"란 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다.&cr;가. 법 시행령 제10조제2항제1호부터 제10호(제8호의 경우 법 제8조제2항부터 제4항까지의 금융투자업자를 말한다. 이하 같다)까지, 제13호부터 제17호까지, 제3항제3호, 제10호부터 제13호까지의 전문투자자 <신설 2009. 2. 26, 개정 2012. 1. 17, 2015. 6. 18>&cr;나. 법 제182조에 따라 금융위원회에 등록한 자&cr;다. 국민연금법에 의하여 설립된 국민연금공단&cr;라.「지식경제부와 그 소속기관 직제」에 따른 우정사업본부 <신설 2012. 1.17>&cr;마. 법 제8조제6항의 금융투자업자(이하 “투자일임회사”라 한다)<개정 2015. 7. 16>&cr;바. 가목부터 마목에 준하는 법인으로 외국법령에 의하여 설립된 자 <신설 2014. 3. 20, 개정 2015. 6. 18, 2015. 7. 16>&cr;사. 법 제8조제7항의 금융투자업자 중 아목이외의 자(이 규정 제2조제18호에 따른 고위험고수익투자신탁으로 수요예측에 참여하는 경우에 한한다)<신설 2015. 6. 18>&cr;아. 금융투자업규정 제3-4조제1항의 부동산신탁업자(이하 “부동산신탁회사”라 한다)<신설 2015. 6. 18> 마. 배정&cr; ① "수요예측 참여자"가 수요예측 결과에 따라 배정된 금액(청약금액이 배정받은 금액보다 적은 경우 청약금액)을 청약하는 경우에는 그 청약금액의 100%를 우선배정합니다. &cr;② 상기 ①의 방법으로 배정한 후 잔액이 발생한 경우에 한하여 발행금액 총액에서 "수요예측 참여자"의 청약금액 중 수요예측 결과에 따른 최종 배정금액 이내의 청약금액을 공제한 잔액을 청약일 당일 12시까지 청약 접수한 전문투자자 및 기관투자자와 일반투자자에게 배정할 수 있으며, 이 경우 다음의 순서에 따릅니다.&cr;(i) "수요예측 참여자"인 기관투자자 : "수요예측 참여자"가 수요예측 결과에 따라 배정된 금액을 초과하여 청약한 부분에 대하여 금융투자협회의 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 수요예측에 참여하지 않은 청약자에 비해 우대하여 배정합니다. 이때 "공동대표주관회사"는 수요예측 참여여부, 참여금리수준, 참여금액 등을 감안하여 합리적으로 판단하여 배정합니다.&cr;(ii) "수요예측 참여자"가 아닌 전문투자자 및 기관투자자 : 청약금액에 비례하여 안분배정하되, 청약자별 배정금액의 백억원 미만의 금액은 절사하며 잔여금액은 "공동대표주관회사"가 합리적으로 판단하여 배정합니다.&cr;(iii) 일반투자자 : 전문투자자 및 기관투자자 배정 후 잔액이 발생한 경우, 그 잔액에 대하여 다음과 같은 방법으로 배정합니다.&cr;a. 총 청약건수가 미달된 모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하는 경우에는 추첨에 의하여 최저청약단위를 배정합니다.&cr;b. 총 청약건수가 미달된 모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하지 않는 경우에는 청약자의 청약금액에 관계없이 최저청약단위를 우선배정하고, 최저청약단위를 초과하는 청약분에 대하여는 그 초과 청약금액에 비례하여 최저청약단위로 안분배정합니다.&cr;c. 상기 a, b의 방법으로 배정한 후 잔액이 발생한 경우, 그 잔액에 대하여는 "인수계약서" 제2조 제2항에 따라 인수단이 인수합니다.&cr;③ 청약금이 "본 사채"의 발행금액 총액에 미달하는 경우, "인수계약서" 제2조 제2항의 "인수비율"에 따라 잔여물량을 각 "인수단"이 인수하고, "본 사채"의 납입일 당일 납입은행에 인수금액을 납입합니다. &cr;④ "본 사채"의 "인수단"은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 "공동대표주관회사"가 납입일 당일 총액인수 후 수요예측 결과 배정된 내역에 따라 배정할 것을 위임합니다. "공동대표주관회사"는 선량한 관리자의 주의의무로 이를 수행합니다.&cr;5. 청약단위: 최저청약금액은 백억원 이상으로 하며, 백억원 이상은 백억원 단위로 합니다. 6. 청약증거금 : 청약사채 발행가액의 100%에 해당하는 금액으로 하고, 청약증거금은 2020년 06월 02일에 "본 사채의" 납입금으로 대체 충당하며, 청약증거금에 대하여는 이자를 지급하지 아니합니다.&cr;7. 청약취급처 : "공동대표주관회사"의 본점. 단, "공동대표주관회사"와 사전 협의한 경우에 한하여 "인수회사"의 본점에서 같은 방법으로 청약할 수 있습니다. 8. 청약서를 송부한 청약자는 당일 16시까지 청약증거금을 납부합니다.&cr;9. 청약기간 종료일 마감시간까지 청약서를 송부하지 아니한 청약에 대해서는 미청약으로 간주하고, 미청약에 대해서는 "인수계약서" 제6조 제2항을 따릅니다.&cr; 10. 발행금액 결제일 : 2021년 04월 08일&cr;11. "본 사채"의 납입을 맡을 기관 : (주)하나은행 신사동지점 12. 전자등록기관 : "본 사채"의 전자등록기관은 "한국예탁결제원"으로 한다. &cr;13. 전자등록신청 :&cr;① "발행회사"는 각 "인수단"이 총액인수한 채권에 대하여 사채금 납입기일에 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제24조에 의한 전자등록을 신청할 수 있다. &cr;② 각 "인수단"은 "발행회사"로 하여금 전자등록을 신청할 수 있도록 전자등록 내역을 "발행회사"에 통보하여야 한다. 단, 전자등록 신청에 관련한 사항은 본 인수계약서 제18조 2항에 따라 "공동대표주관회사" 중 NH투자증권(주)에게 위임한다.&cr;&cr;바. 일정&cr;(1) 납입기일: 2021년 04월 08일&cr;(2) 발행일: 2021년 04월 08일&cr;&cr;사. 납입장소&cr;(주)하나은행 신사동지점&cr;&cr;아. 상장일정&cr;(1) 상장신청예정일: 2021년 04월 05일&cr;(2) 상장예정일: 2021년 04월 08일&cr;&cr;자. 사채권교부예정일 및 교부장소&cr;"본 사채"에 대하여는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제36조에 의하여 실물채권을 발행하지 않고 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록한다.&cr;&cr;차. 기타 모집 또는 매출에 관한 사항&cr;(1) 본 사채는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제36조에 의하여 사채권을 발행하지 않고 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록한다.&cr;(2) 사채청약금은 납입일에 사채납입금으로 대체충당하며 청약금에 대하여는 무이자로 합니다.&cr;(3) 본 사채권의 원리금지급은 (주)케이씨씨가 전적으로 책임을 집니다.&cr;(4) "발행회사"가 원금 또는 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율(이하 "연체대출 최고이율"이라 한다)을 적용하여 계산합니다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용합니다. 5. 인수 등에 관한 사항 가. 사채의 인수&cr; [ 제72회 ] (단위 : 원) 인수인 주 소 인수금액 및 수수료율 인수조건 명칭 고유번호 인수금액 수수료율 KB증권(주) 00164876 서울특별시 영등포구 여의나루로 50 25,000,000,000 0.20% 총액인수 SK증권(주) 00131850 서울특별시 영등포구 국제금융로8길 31 25,000,000,000 0.20% 총액인수 NH투자증권㈜ 00120182 서울특별시 영등포구 여의대로 60 25,000,000,000 0.20% 총액인수 아이비케이투자증권㈜ 00684918 서울특별시 영등포구 국제금융로 6길 11 25,000,000,000 0.20% 총액인수 주) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 확정될 예정으로, 수요예측 결과에 따라 발행회사와 인수단이 협의하여 제72회 무보증사채 발행총액은 이천억원(\200,000,000,000) 한도 범위 내에서 변경될 수있으며, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다. &cr;나. 사채의 관리&cr; [ 제72회 ] (단위 : 원) 사채관리회사 주 소 위탁금액 및 수수료율 위탁조건 명칭 고유번호 위탁금액 수수료(정액) 한국증권금융(주) 00159643 서울특별시 영등포구 국제금융로8길 10 100,000,000,000 5,000,000 - 주) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 확정될 예정으로, 수요예측 결과에 따라 발행회사와 인수단이 협의하여 제72회 무보증사채 발행총액은 이천억원(\200,000,000,000) 한도 범위 내에서 변경될 수있으며, 이에 따라 상기 위탁금액이 조정될 수 있습니다. 다. 특약사항&cr;&cr;"인수계약서"상의 특약사항은 다음과 같습니다. 발행회사"는 "본 사채"의 상환을 완료하기 이전에 아래의 사항이 발생하였을 경우에는 지체없이 "인수단"에게 통보하여야 한다. 단, 공시되어 있는 경우 공시로 갈음할 수 있다.&cr; 1. "발행회사"의 주식이나 주식으로 교부할 수 있거나 발행요구권을 행사할 수 있는 어떠한 증권을 발행하기로 하는 이사회결의 등 내부결의가 있은 때&cr; 2. "발행회사"의 발행어음 또는 수표의 부도 혹은 기타 사유로 금융기관으로부터 거래가 정지된 때&cr; 3. "발행회사"의 영업의 일부 또는 전부의 변경, 정지 또는 양도&cr; 4. "발행회사"의 영업목적의 변경&cr; 5. 화재, 홍수 등 천재지변, 재해로 "발행회사"에게 막대한 손해가 발생한 때&cr; 6. "발행회사"가 다른 회사를 인수 또는 합병하거나 "발행회사"가 다른 회사에 인수 또는 합병될 때, "발행회사"를 분할하고자 할 때, 발행회사의 중요한 자산 또는 영업의 전부 또는 중요한 일부를 양수도할 때, 기타 발행회사의 조직에 관한 중대한 변경이 있는 때&cr; 7. "발행회사" 자기자본의 100% 이상을 타법인에 출자하는 내용의 이사회 결의 등 내부 결의가 있은 때&cr; 8. "발행회사" 자기자본의 100% 이상의 차입 또는 기채를 그 내용으로 하는 이사회 결의 등 내부결의가 있은 때&cr; 9. 자산재평가법에 의하여 자산재평가 착수보고서와 재평가신고를 한 때&cr; 10. 본 사채 이외의 사채를 발행하기로 하는 이사회의 결의가 있는 때&cr; 11. 기타 "발행회사" 경영상 중대한 영향을 미치는 사항이 발생한 때 Ⅱ. 증권의 주요 권리내용 (단위 : 억원) 회차 금액 이자율 만기일 옵션관련사항 제72회 무보증사채 1,000 주3) 2024년 04월 08일 - 주1) 본 사채는 2021년 03월 30일 09시에서 16시까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램 및 팩스 접수방법을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 사채이자율, 발행수익률, 인수인의 인수수량 등이 결정될 예정입니다. 주2) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 확정될 예정으로, 수요예측 결과에 따라 발행회사와 인수단이 협의하여 제72회 무보증사채 발행총액은 이천억원(\200,000,000,000) 한도 범위 내에서 변경될 수있으며, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다. 주3) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프엔자산평가)에서 최종으로 제공하는 AA-등급 3년 만기 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.65%p. ~ +0.65%p.를 가산한 이자율로 합니다. &cr;가. 기한의 이익 상실에 관한 사항(사채 보유자가 조기상환을 청구할 수 있는 권리(Put-option)을 보유하는 경우 그 권리의 조건 및 행사방법 등)&cr;&cr;본 사채의 조기상환을 청구할 수 있는 권리는 기한의 이익을 상실한 경우에만 발생합니다. 사채관리계약서 상 기한의 이익 상실에 관한 사항은 아래와 같습니다. "갑"은 발행회사인 (주)케이씨씨를 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 한국증권금융(주)를 지칭합니다. &cr; 제1-2조(사채의 발행조건) 14. 기한의 이익 상실에 관한 사항 가. 기한의 이익 상실 (1) 기한의 이익의 즉시 상실 다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 “갑”은 즉시 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실하며, 이 사실을 공고하고 자신이 알고 있는 사채권자 및 “을”에게 이를 통지하여야 한다. (가) “갑”(“갑”의 청산인이나 “갑”의 이사를 포함)이 파산 또는 회생절차개시의 신청을 한 경우 (나) “갑”(“갑”의 청산인이나 “갑”의 이사를 포함) 이외의 제3자가 “갑”에 대한 파산 또는 회생절차개시의 신청을 하고 “갑”이 이에 동의(“갑” 또는 그 대표자가 법원의 심문에서 동의 의사를 표명한 경우포함)하거나 위 제3자에 의한 해당 신청이 있은 후 10일 이내에 그 신청이 취하 되거나 법원의 기각 결정이 내려지지 아니한 경우. 이 경우 “갑”의 동의가 있는 경우에는 그 동의 의사가 법원에 제출된 시점(심문 시 동의 의사 표명이 있는 경우에는 해당 심문 종결 시)을, 기타의 경우에는 제3자에 의한 신청일로부터 10일이 도과된 때를 각 그 기준으로 하되 후자의 경우 그 기간 도과 전에 법원에 의한 파산이나 회생 관련 보전처분이나 절차중지명령 또는 회생절차개시결정이나 파산선고가 내려지면 그 때를 기준으로 한다. (다) “갑”에게 존립기간의 만료 등 정관으로 정한 해산사유의 발생, 법원의 해산명령 또는 해산판결, 주주총회의 해산결의가 있는 경우 (라) “갑”이 휴업 또는 폐업하는 경우(단, 노동쟁의로 인한 일시적인 휴업은 제외한다.) (마) “갑”이 발행, 배서, 보증, 인수한 어음 또는 수표가 부도처리 되거나 기타의 이유로 은행거래 또는 당좌거래가 정지된 때와 “갑”에게 금융결제원(기타 어음교환소의 역할을 하는 기관을 포함한다)의 거래정지처분이 있는 때 및 채무불이행명부등재 신청이 있는 때 등 “갑”이 지급불능 또는 지급정지의 상태에 이른 것으로 인정되는 경우 (바) 본 사채의 만기가 도래하였음에도 “갑”이 그 정해진 원리금 지급 의무를 해태하는 경우 (사) “갑”의 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관이 상환기일 연장, 원리금감면, 대출금의 출자전환 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우 (아) 감독관청이 “갑”의 중요한 영업에 대해 정지 또는 취소처분을 내린 경우 ("중요한 영업"이라 함은 "갑"의 업종, 사업구조 등을 고려할 때 해당 영업에 대한 정지 또는 취소처분이 내려지는 경우 "갑"이 그의 주된 사업을 영위할 수 없을 것으로 객관적으로 판단되는 영업을 말한다) (자) "갑"이 본 사채 이외 사채에 관하여 기한의 이익을 상실한 경우 (차) "갑"이 기업구조조정촉진법에 따라 주채권은행으로부터 부실징후기업에 해당한다는 통보를 받거나 동법 제5조 제2항 각 호의 관리절차의 개시를 신청한 경우 또는 금융기관에 의한 경영관리 기타 이와 유사한 사적 절차 등이 개시된 때(법률의 제정 또는 개정 등으로 인하여 이와 유사한 절차가 개시된 경우를 포함한다) (2) ‘기한의 이익 상실 선언’에 의한 기한의 이익 상실 다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 본 사채의 사채권자 및 “을”은 사채권자집회의 결의에 따라 “갑”에 대한 서면통지를 함으로써 “갑”이 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있다. (가) 원금의 일부를 상환하여야 할 의무 또는 기한이 도래한 이자지급의무를 불이행하여, 통지한 변제유예기간 내에 변제하지 못한 경우 (나) 본 사채에 의한 채무를 제외한 “갑”의 채무 중 원금 삼천억원(￦ 300,000,000,000) 이상의 채무에 대하여, 만기에 지급이 해태된 경우 또는 의무불이행으로 인하여 기한의 이익이 상실된 경우 또는 당해 채무에 관한 의무 불이행으로 관련 담보가 실행된 경우 (다) “갑”의 재산의 전부 또는 중요부분에 압류명령이 결정된 경우 또는 임의경매가 개시된 경우 (라) “갑”이 제2-2조 제1항, 제2-3조, 제2-4조 제1항 및 제2항, 제2-5조, 제2-5조의2의 의무를 위반한 경우 (본 의무 위반의 판단 기준은 당해 발행회사의 분기, 반기 또는 회계연도 전체에 대한 각 보고서 기재를 기준으로 하되 그보다 더 최근의 일시에 의한 발행회사 서류에 따를 때 그 위반이 인정되는 경우 그에 의할 수 있다.) (마) “갑”의 재산의 전부 또는 중요부분에 대하여 가압류, 가처분이 선고되고, 60일 이내에 취소되지 않은 경우 (바) “갑”이 (라) 기재 각 의무를 제외한 본 계약상의 의무의 이행 또는 준수를 해태한 경우로서, 그 치유가 불가능한 경우 또는 치유가 가능한 경우로서 “을”이나 사채권자가 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의 1이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 “갑”에게 이러한 해태의 치유를 구하는 통지를 한 후 60일이 경과하여도 당해 해태가 치유되지 아니한 경우 (사) 위 (다) 또는 (마)의 "갑"의 재산의 전부 또는 중요부분이라 함은 그 재산에 대한 강제집행(체납처분을 포함한다) 또는 담보권 실행이 이루어지는 경우 "갑"의 영업 또는 "본 사채"의 상환이 사실상 불가능할 정도의 주요 재산을 말한다. (3) 사채권자가 (2)에 따라 기한의 이익 상실 선언을 한 경우 및 (2)의 (바)에 따라 해태의 치유를 구하는 청구를 하는 경우에는 즉시 “을”에게도 통지하여야 한다. (4) (1) 및 (2)에 따라 기한의 이익이 상실되면 “갑”은 원금전액과 기한의 이익이 상실된 날까지 발생한 이자 중 미지급액을 즉시 변제하여야 한다. 나. ‘기한의 이익 상실에 대한 원인사유의 불발생 간주’ (1) 사채권자는 다음 중 어느 하나의 요건을 충족할 경우 “갑” 및 “을”에게 서면으로 통지함으로써 기 발생한 ‘기한이익상실 원인사유’를 발생하지 않은 것으로 간주할 수 있다. 단, 가. (2) (가)의 경우에는 (가)에 정해진 방법에 의하여서만 이를 행할 수 있다. (가) 사채권자집회의 결의가 있는 경우 (나) 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의2이상을 보유한 사채권자의 동의가 있는 경우 (2) (1)에 따른 ‘기한의 이익 상실에 대한 원인 사유 불발생 간주’는 다른 ‘기한이익상실 원인사유’ 또는 새로 발생하는 ‘기한이익상실 원인사유’에 영향을 미치지 아니한다. 다. 기한의 이익 상실의 취소 사채권자는 다음의 요건이 모두 충족된 경우에는 사채권자집회의 결의를 얻어 “갑” 및 “을”에게 서면으로 통지함으로써 기한의 이익 상실을 취소할 수 있다. (가) 기한의 이익 상실로 인하여 지급기일이 도래한 것으로 간주되는 원리금 지급채무를 제외하고, 모든 ‘기한이익상실사유’ 또는 ‘기한이익상실 원인사유’가 치유되거나 불발생한 것으로 간주될 것 (나) ㉠ 지급기일이 경과한 이자 및 이에 대한 제2-1조 제3항의 연체이자(기한의 이익 상실선언으로 인하여 지급하여야 할 이자는 제외한다.)와 ㉡ ‘기한이익상실사유’ 또는 ‘기한이익상실 원인사유’의 발생과 관련하여 “을”이 지출하였거나 지출할 비용의 상환을 하기에 충분한 금액을 “을”에게 지급하거나 예치할 것 라. 기한의 이익 상실과 관련된 기타 구제 방법 “을”은 사채권자집회의 결의를 얻어 다음 중 어느 하나의 조치로써 가. (2)에 의한 기한의 이익 상실 선언에 갈음하거나 이와 병행할 수 있다. (가) 본 사채에 대한 보증 또는 담보의 요구 (나) 기타 본 사채의 원리금 지급 및 본 계약상의 의무의 이행을 강제하기에 필요하거나 적절한 조치 &cr;나. 중도상환을 청구할 수 있는 권리(Call-option 등)가 회사에 부여되어 있는 경우 중도상환권 또는 매도청구권의 조건, 통지방법 등&cr;&cr;당사가 발행하는 제72회 무보증사채는 무기명식 이권부 공모사채로서, 본 사채에는 Call-Option이나 Put-Option 등의 중도 및 조기상환권이 부여되어 있지 않습니다.&cr;&cr;다. 사채 보유자의 권리가 다른 채권자의 권리보다 후순위일 경우 그에 관한 내용, 선순위 채권자의 권리 잔액&cr;&cr;본 사채는 선순위로서 기발행된 당사의 무담보, 무보증 사채 및 기타 채무와 동순위에 있습니다.&cr;&cr;라. 발행회사의 의무 및 책임 &cr; 구분 원리금지급 조달자금의 사용 재무비율 유지 담보권설정 제한 자산매각 한도 지배구조 변경 제한 내용 계약상 정하는 시기와 방법에 따라 원리금지급 사채관리계약서 제1-2조 제13호에서 규정하고 있는 사용목적에 우선적으로 사용 부채비율 300% 이하 "자기자본"의 200% 하나의 회계년도에 자산총계의 50% 이상 '지배구조 변경사유' 발생금지 주3) 주1) 당사가 본 사채의 발행과 관련하여 2021년 03월 29일 한국증권금융(주)와 맺은 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.&cr;주2) 상기 재무비율 유지, 담보권 설정제한 및 자산매각 한도의 조항은 별도재무제표 기준으로 적용합니다.&cr;주3) 지배구조 변경사유란 "발행회사"의 최대주주가 변경되는 경우를 말합니다. 제2-1조(발행회사의 원리금지급의무)&cr;① “갑”은 사채권자에게 본 사채의 발행조건 및 본 계약에서 정하는 시기와 방법으로 원리금을 지급할 의무가 있다.&cr; ② “갑”은 원리금지급의무를 이행하기 위하여 ‘본 사채에 관한 지급대행계약’에 따라 지급대행자인 (주)하나은행 신사동지점에게 기한이 도래한 원금과 이자를 지급할 수 있는 지급자금을 예치하여야 하고, “갑”은 이를 “을”에게 통지하여야 한다. ③ “갑”이 원금 또는 이자지급의무를 이행하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 제1-2조 제11호에서 규정한 연체이자를 지급하여야 하며, 이 경우 연체이자는 지급할 날(본 계약 제1-2조 제14호에 따라 기한이익이 상실된 경우에는 기한이익상실에 따른 변제기일)로부터 기산하여 이를 실제 지급한 날의 직전일 까지 계산한다. 제2-2조(조달자금의 사용)&cr;① “갑”은 본 사채의 발행으로 조달한 자금을 제1-2조 제13호에서 규정하고 있는 사용목적에 우선적으로 사용하여야 한다. &cr; ② “갑”은 금융위원회에 증권발행실적보고서를 제출하는 경우 지체 없이 그 사실을 “을”에게 통지하여야 한다. 제2-3조(재무비율 등의 유지)&cr;“갑”은 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지, 다음 각 호 사항을 이행하여야 한다. &cr; 1. “갑”은 부채비율을 300% 이하로 유지하여야 한다.(동 재무비율은 별도재무제표를 기준으로 한다.) 단, “갑”의 최근 보고서상 부채비율은 74.4%, 부채규모는 3조 7,390억원이다. 제2-4조(담보권설정등의제한)&cr;① “갑”은 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지는 타인의 채무를 위하여 지급보증의무를 부담하거나 “갑” 또는 타인의 채무를 위하여 “갑”의 자산 전부나 일부상에 새로이 “담보권”을 설정하여서는 아니된다. 다만, 본 사채의 미지급된 원리금전액에 대하여도 담보를 동순위 및 동일한 비율로 직접 제공하여주거나 또는 “을”이 승인한 다른 담보가 제공되는 경우에는 그러하지 아니한다.&cr; ② 제1항은 다음 각 호의 경우에는 적용되지 않는다. 1. 자산의 구입대금을 조달할 목적으로 부담한 차입금채무를 담보하는 당해 자산상의 ‘담보권’ 2. 이행보증을 위한 담보제공이나 보증증권의 교부 3. 유치권 기타 법률에 의하여 설정되는 ‘담보권’ 4. 본 사채 발행 이후 지급보증 또는 ‘담보권’이 설정되는 채무의 합계액이 최근 보고서상 ‘자기자본’의 200%를 넘지 않는 경우(동 재무비율은 별도재무제표를 기준으로 한다.) 단, “갑”의 최근 보고서상 설정된 지급보증 또는 담보권이 설정된 채무의 합계액은 1조 949억원이며 이는 “갑”의 최근 보고서상 ‘자기자본’의 21.8%이다. 5. 예외규정에 의하여 허용된 피담보 채무의 차환, 연장 또는 갱신에 의하여 발생하는 ‘담보권’ 및 타인의 채무를 위한 지급보증으로서, 당초의 피담보채무 및 지급보증금액이 증가하지 않는 경우 6. 프로젝트나 계약의 입찰에 응찰하거나 양해각서 체결을 하는 경우 그 성실 진행을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증 7. 기업 인수업무 등을 추진함에 있어 실사의 성실 진행 등을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증 8. 발행사가 속한 업종의 필수 가입 자율규제협회나 강제가입단체의 규약상 통상적으로 제공하여야 하는 담보나 보증 ③ 제1항에 따라 본 사채를 위하여 담보가 제공되는 경우에는, 관계법령에서 허용되는 범위 내에서 “을” 또는 “을”이 지명하는 자가 본 사채권자를 위하여 당해 담보를 보유하고 실행한다. “을” 또는 “을”이 지명하는 자의 이러한 담보보유 및 실행에 소요되는 합리적인 필요비용은 “갑”이 부담하며 “을”의 요청이 있는 경우 “갑”은 이를 선지급 하여야 한다. ④ 전항의 경우, 목적물의 성격상 적합한 경우 “을”은 해당 담보를 담보 목적의 신탁 등의 방법으로 신탁회사 등으로 하여금 이를 수탁처리 하게 할 수 있다. 제2-5조(자산의 처분제한)&cr;① “갑”은 하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총계의 50%(자산처분 후 1년 이내에 처분가액 등을 재원으로 취득한 자산이 있는 경우에는 이를 차감한다) 이상의 자산을 매 매·양도·임대 기타 처분할 수 없다. (동 재무비율은 별도재무제표를 기준으로 한다.) 단, “갑”의 최근 보고서상 자산규모(자산총계)는 7조7,517억원이다.&cr; ② “갑”은 매매·양도·임대 기타 처분에 의하여 획득한 현금으로 채무를 상환하는 경우 본 사채보다 선순위채권을 대상으로 하여야 한다. ③ 제1항의 처분 제한은 다음의 경우 적용되지 아니한다. 1. “갑”의 일상적이고 통상적인 업무 중 일부가 금융자산의 취득과 처분 등의 업무인 경우 시장거래, 약관에 의한 정형화된 거래 등 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 통상 업무로서의 금융자산의 처분 2. 정당한 공정가액 기타 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 재고 자산의 처분 제2-5조의2(지배구조변경 제한)&cr;① “갑”은 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 “갑”의 지배구조 변경사유가 발생하지 않도록 한다. 지배구조 변경사유란 “갑”의 최대주주가 변경되는 경우를 말한다. 단, 다음 각 목의 경우는 이 조항에서 말하는 지배구조변경으로 보지 아니한다. &cr; 가. 법 제147조에 의한 보고사항을 통해 확인 가능한 경우로서 경영권 지배목적이 아닌 경우 나. 「기업구조조정 촉진법」,「채무자 회생 및 파산에 관한 법률」또는 채권자간 별도 약정 등에 의거 기업구조조정이나 회생을 위하여 실행된 출자전환 등에 따라 지배구조가 변경되는 경우 다. 예금자보호법에 의한 예금보험공사가 「예금자보호법」, 「채무자 회생 및 파산에 관한 법률」, 「금융산업 구조개선에 관한 법률」, 「공적자금관리특별법」에 따라 부실금융회사 정리 등 업무, 공적자금 회수 업무 등을 수행하는 과정에서 지배구조가 변경되는 경우 라. 「예금자보호법」에 의한 예금보험공사 또는 정리금융회사가 보유지분을 매각하여 지배구조가 변경되는 경우 “갑”이 법 제159조 또는 제160조에 따라 최근 제출한 보고서상 최대주주(최대주주명 정몽진) 지분율은 18.55% 이다. ② 제1항에도 불구하고 다음 각 호를 이행하는 경우 지배구조변경 사유에 해당하지 않는 것으로 본다. 1. “갑”은 제1항에서 정한 지배구조변경이 발생한 경우 지체 없이 “을”에게 다음 각 목의 내용을 포함하여 통지하여야 한다. 가. 지배구조변경 발생에 관한 사항 나. 사채권자는 보유채권 전부 또는 일부에 대하여 상환을 요구할 수 있다는 내용 다. 상환가격은 상환청구금액(원금)의 100%이며 경과이자 및 미지급이자는 별도로 지급한다는 내용라. 상환청구기간(본 통지일로부터 30일 이내에 2주일 이상) 마. 상환대금 지급일자(상환청구기간 종료일로부터 1개월 이내) 2. “갑”은 상환대금 지급일에 상환대금과 경과이자 및 미지급이자를 사채권자에게 지급하여야 한다. 제2-6조(사채관리계약이행상황보고서)&cr;①“갑”은 금융위원회 등에 제출하는 사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내에 본 사채와 관련하여 <별첨1> 양식의 「사채관리계약이행상황보고서」를 작성하여 “을”에게 제출하여야 한다.&cr; ②제1항의 「사채관리계약이행상황보고서」에는 “갑”의 외부감사인이 「사채관리계약이행상황보고서」의 내용에 사실과 상위한 사항이 없는가를 확인한 확인서 및 관련증빙자료를 첨부하여야 한다. 단,「사채관리계약이행상황보고서」의 내용이 "갑"의 외부감사인이 작성한 직전 기말 또는 반기 감사보고서(검토보고서)의 내용과 일치하거나 동 보고서의 내용에서 확인될 수 있는 경우에는 위 확인서의 제출을 감사보고서(검토보고서)의 제출로 갈음할 수 있다. ③“갑”은 제1항의 「사채관리계약이행상황보고서」에 “갑”의 대표이사, 재무담당책임자가 기명날인하도록 하여야 한다. ④ “을”은 사채관리계약이행상황보고서를 “을”의 홈페이지에 게재하여야 한다. 제2-7조(발행회사의 사채관리회사에 대한 보고 및 통지의무)&cr;① “갑”은 법 제159조 또는 제160조에 따라 보고서를 제출한 경우 지체 없이 그 사실을 “을”에게 통지하여야 한다.&cr; ② “갑”이 법 제161조의 규정에 의하여 신고를 하여야 하는 때에는 신고의무 발생일에 지체 없이 신고한 내용을 “을”에게 통지하여야 한다. ③ “갑”은 ‘기한이익상실사유’의 발생 또는 ‘기한이익상실 원인사유’가 발생한 경우에는 지체 없이 이를 “을”에게 통지하여야 한다. ④ “갑”은 본 사채 이외의 다른 금전지급채무에 관하여 기한이익을 상실한 경우에는 이를 “을”에게 즉시 통지하여야 한다. ⑤ “을”은 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환액’의 10분의1 이상을 보유하는 사채권자가 요구하는 경우에는 관계법령의 위반이 없는 이상 “갑”으로부터 제공받은 자료 및 정보의 사본을 요구일로부터 7일 이내에 교부하여야 한다. 제2-8조(발행회사의 책임)&cr;“갑”이 본 계약과 관련된 사항을 이행함에 허위 또는 중대한 정보가 누락된 자료 및 정보를 제출하거나 불성실한 이행으로 인하여 “을” 또는 본 사채권자에게 손해를 발생시킨 때에는 “갑”은 이에 대하여 배상의 책임을 진다. &cr; 2. 사채관리계약에 관한 사항&cr;&cr;당사는 본 사채의 발행과 관련하여 한국증권금융(주)와 사채관리계약을 체결하였으며, 사채관리계약 상의 재무비율 등의 유지, 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반할 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 자세한 사항은 상기한 기한이익 상실사유, 아래의 사채관리회사에 관한 사항 및 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.&cr;&cr;가. 사채관리회사의 사채관리 위탁조건&cr; [ 제72 회 ] (단위 : 원) 사채관리회사 주 소 위탁금액 및 수수료율 위탁조건 명칭 고유번호 위탁금액 수수료(정액) 한국증권금융(주) 00159643 서울특별시 영등포구 국제금융로8길 10 100,000,000,000 5,000,000 - 주) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 확정될 예정으로, 수요예측 결과에 따라 발행회사와 인수단이 협의하여 제72회 합산 총 이천억원(\200,000,000,000)까지 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 위탁금액이 조정될 수 있습니다. 나. 사채관리회사, 주관회사 및 발행기업 간 거래관계 여부&cr; 구 분 해당 여부 주주 관계 사채관리회사와 발행회사 간 주주관계 여부 해당사항 없음 계열회사 관계 사채관리회사와 발행회사간 계열회사 여부 해당사항 없음 임원겸임 관계 사채관리회사 임원과 발행회사 임원 간 겸직 여부 해당사항 없음 대출 관계 사채관리회사와 주관회사 간 대출거래 여부 해당사항 없음 사채관리회사와 발행회사 간 대출거래 여부 해당사항 없음 기타 이해관계 사채관리회사의 주관회사 및 발행회사 간 사채관리계약에 관한 기타 이해관계 여부 해당사항 없음 &cr;다. 사채관리회사의 사채관리실적 (기준일 : 2021년 03월 26일) 구분 실적 2015년 2016년 2017년 2018년 2019년 2020년 2021년 계 계약체결 건수 136건 136건 115건 125건 131건 117건 25건 785건 계약체결 위탁 금액 24조 9,340억원 22조 1,910억원 22조 2,190억원 24조 2,580억원 30조 440억원 29조 4,840억원 7조 4,500억원 160조 5,800억원 &cr;라. 사채관리 담당 조직 및 연락처 &cr; 사채관리회사 담당조직 연락처 한국증권금융(주) 사채관리팀 02-3770-8556, 8605, 8646 &cr;마. 사채관리회사의 권한&cr;"갑"은 발행회사인 (주)케이씨씨를 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 한국증권금융(주)를 지칭합니다. &cr; 제4-1조(사채관리회사의 권한)&cr;① “을”은 다음 각 호의 행위를 할 수 있다. 단, 제1-2조 제14호 나목 (1)의 각 요건 중 어느 하나를 충족하는 경우로서 이에 근거한 사채권자의 서면에 의한 지시가 있는 경우 “을”은 다음 각 호의 행위를 하여야 한다. 다만, 동 단서에 따른 지시에 의해 “을”이 해당 행위를 하여야 하는 경우라 할지라도, “갑”의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려할 때 소송의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없다는 점을 “을”이 독립적인 회계 또는 법률자문을 통하여 혹은 기타 객관적인 자료를 근거로 소명할 수 있는 경우, “을”은 해당 요청을 하는 사채권자들에게, 다음 각 호 행위 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증, 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보상을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현 시까지 “을”은 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다. 1. 원금 및 이자의 지급의 청구, 이를 위한 소제기 및 강제집행의 신청 2. 원금 및 이자의 지급청구권을 보전하기 위한 가압류, 가처분 등의 신청 3. 다른 채권자에 의하여 개시된 강제집행절차에서의 배당요구 및 배당이의 4. 파산, 회생절차 개시의 신청 5. 파산, 회생절차 개시의 신청에 관한 재판에 대한 즉시항고 6. 파산, 회생절차에서의 채권의 신고, 채권확정의 소제기, 채권신고에 대한 이의, 회생계획안의 인가결정에 대한 이의 7. “갑”이 다른 사채권자에 대하여 한 변제, 화해 기타의 행위가 현저하게 불공정한 때에는 그 행위의 취소를 청구하는 소제기 및 기타 채권자취소권의 행사 8. 사채권자집회의 소집 및 사채권자집회 결의사항의 집행(사채권자집회결의로써 따로 집행자를 정한 경우는 제외) 9. 사채권자집회에서의 의견진술 10. 기타 사채권자집회결의에 따라 위임된 사항 ② 제1항의 행위 외에도 “을”은 본 사채의 원리금을 지급받거나 채권을 보전하기 위하여 필요한 재판상 재판외의 행위를 할 수 있다. ③ “을”은 다음 각 호의 사항에 대해서는 사채권자 집회의 유효한 결의가 있는 경우 이에 따라 재판상, 재판외의 행위로서 이를 행할 수 있다. 1. 본 사채의 발행조건의 사채권자에게 불이익한 변경 : 본 사채 원리금지급채무액의 감액, 기한의 연장 등 2. 사채권자의 이해에 중대한 관계가 있는 사항 : “갑”의 본 계약 위반에 대한 책임의 면제 등 ④ 본 조에 따른 행위를 함에 있어서 “을“이 지출하는 모든 비용은 이를 “갑”의 부담으로 한다. ⑤ 전 항의 규정에도 불구하고 “을”은 “갑”으로부터 본 사채의 원리금 변제로서 지급받거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당 받은 금원에서 자신이 지출한 전항의 비용을 최우선적으로 충당할 수 있다. 이 경우 “을”의 비용으로 충당된 한도에서 사채권자들은 “갑”으로부터 본 사채에 대해 유효한 원리금의 지급을 받지 아니한 것으로 보며 해당 금액에 대하여 사채권자는 여전히 “갑”에 대한 사채권자로서의 권리를 보유한다. 만일, 제1항 본문 후단에 따른 “을”의 비용 선급 등 요청에 따라 해당 비용을 선급하거나 대 지급한 사채권자가 있는 경우 그 실제 지급된 금액의 범위에서 본 항에 의한 “을”의 비용 우선 충당 권리는 해당 금원을 선급 또는 대 지급한 사채권자들에게 그 실제 지출한 금액의 비율에 따라 안분비례 하여 귀속한다. ⑥ “갑” 또는 사채권자의 요구가 있는 경우 “을”은 본 조의 조치와 관련하여 지출한 비용의 명세를 서면으로 제공하여야 한다. ⑦ 본 조에 의한 행위에 따라 “갑”으로부터 지급 받는 금원이 있거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당 받은 금원이 있는 경우, “을”은 이로부터 제5항에 따라 우선 충당할 권리가 있는 비용에 이를 충당하고(만일 대 지급한 사채권자가 있는 경우에는 그 증빙을 받아 해당 사채권자에게 그 대 지급한 금원을 지급한다) 나머지 금원은 이를 선량한 관리자의 주의로서 보관한다. ⑧ “을”은 제7항에 따라 보관하게 되는 금원(이하 이 조에서 “보관금원”)이 발생하는 경우, 즉시 사채권자들로 하여금 자신의 사채에 기한 권리를 신고하도록 공고 하여야 한다. 이 경우 권리의 신고기간은 1개월 이상이어야 한다. 만일, “갑”이 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 있는 경우 그 실제 지급이나 배당을 수령한 즉시 “을”은 이를 공고 하여야 한다. ⑨ 전항 기재 권리 신고기간 종료시 "을"은 신고된 각 사채권자에 대해, 제7항의 보관금원을 "본 사채의 미상환잔액"에 따라 안분비례 하여 사채 권면이나 「전자증권법」 제39조에 따른 소유자증명서(이하 “소유자증명서”라 한다)와의 교환으로써 해당 금원을 지급한다. 만일, "갑"이 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 예정 되어 있거나 합리적으로 예상되는 경우 "을"은 교부받은 사채권이나 소유자증명서에 지급하는 금액을 기재하거나 이 뜻을 기재한 별도 서면을 첨부하고 기명날인하여 이를 해당 사채권자에게 반환하며, 해당 사채를 보유하는 사채권자가 차회에 추가적인 지급을 받고자 하는 경우 반드시 이와 같이 "을"이 기재한 지급의 뜻이 기재되거나 그와 같은 뜻이 기재된 문서가 첨부된 사채권이나 소유자증명서를 다시 "을"에게 교부하여야 한다. ⑩ 사채 미상환 잔액을 산정함에 있어 "을"이 사채권자가 제공한 소유자증명서나 사채권을 신뢰하여 이를 기초로 보관금원을 분배한 경우 "을"은 이에 대해 과실이 있지 아니하다. ⑪ 신고기간 종료시까지 해당 사채권자가 권리를 신고하지 아니하거나 권리신고를 하고도 이후 사채권이나 소유자증명서를 교부하고 지급을 신청하지 아니한 경우 해당 사채권자에게 지급될 금원은 이를 공탁할 수 있다. ⑫ 보관금원에 대해 보관기간 동안의 이자 발생하지 아니하며 “을”은 이를 지급할 책임을 부담하지 아니 한다. 제4-2조(사채관리회사의 조사권한 및 발행회사의 협력의무) ① “을”은 다음 각 호의 사유가 있는 경우에는 “갑”의 업무 및 재산상황에 대하여 정보 및 자료의 제공요구, 실사 등 조사를 할 수 있고, “갑”은 이에 성실히 협력하여야 한다. 1. “갑”이 본 계약을 위반하였거나 위반하였다는 합리적 의심이 있는 경우 2. 기타 본 사채의 원리금지급에 관하여 중대한 영향을 미친다고 합리적으로 판단되는 사유가 발생하는 경우 ② 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 과반수이상을 보유한 사채권자가 제1항 각 호 소정의 사유를 소명하여 “을”에게 서면으로 요구하는 경우 “을”은 제1항의 조사를 하여야 한다. 다만, “을”이 “갑”의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려하여 조사나 실사의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없거나 사채권자의 소명 내용이 합리적인 근거를 결하였음을 독립적인 회계 또는 법률자문 결과, 기타 객관적인 자료를 근거로 소명하는 경우 “을”은 사채권자집회에서의 결의 또는 해당 요청을 하는 사채권자에게, 해당 조치 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보장을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현 시까지 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다. ③ 제2항에 따른 사채권자의 요구에도 불구하고 “을”이 조사를 하지 아니하는 경우에는 제2항의 규정 여하에 불구하고, 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의2 이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 사채권자는 직접 또는 제3자를 지정하여 제1항의 조사를 할 수 있다. ④ 제1항 내지 제3항의 규정에 의한 “을”의 자료제공요구 등에 따른 비용은 “갑”이 부담한다. 다만, 해당 조사나 자료요구 및 실사 등은 합리적인 범위에 의한 것이어야 하며 이를 초과할 경우의 비용에 대하여는 “갑”이 이를 부담하지 아니한다. ⑤ “갑”의 거절, 방해, 비협조 혹은 자료 미제공 등으로 인한 조사나 실사 미진행시 “을”은 이에 대하여 책임을 부담하지 아니한다. ⑥ 본 조의 자료제공요구나 조사, 실사 등과 관련하여 “갑”이 상기 제1항 각 호 소정의 사유에 해당하지 아니함을 증빙하거나 자료 등을 공개하지 아니할 법규적인 의무가 있음을 증빙할 수 있는 합리적인 근거 없이 자료제공, 조사 혹은 실사에 대한 협조를 거절하거나, 이를 방해한 경우 이는 “갑”의 이 계약상의 의무위반을 구성한다. &cr;바. 사채관리회사의 의무 및 책임&cr;"갑"은 발행회사인 (주)케이씨씨를 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 한국증권금융(주)를 지칭합니다. &cr; 제4-3조(사채관리회사의 공고의무) &cr;① “갑”의 원리금지급의무 불이행이 발생하여 계속되고 있는 경우에는, “을”은 이를 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다. ② 제1-2조 제14호 가목 (1)에 따라 “갑”에 대하여 기한이익이 상실된 경우에는 “을”은 이를 즉시 공고하여야 한다. 다만, 발생한 사정의 성격상 외부에서 별도의 확인조사를 행하지 아니하거나 “갑”의 자발적 통지나 협조가 없이는 그 발생 여부를 확인할 수 없거나 그 확인이 현저히 곤란한 사정이 있는 경우에는 그렇지 아니하며 이 경우 “을”이 이를 알게된 때 즉시 그 뜻을 공고하여야 한다. ③ 제1-2조 제14호 가목 (2)에 따라 ‘기한이익상실 원인사유’가 발생하여 계속되고 있는 경우에는, “을”은 이를 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다. ④ “을”은 “갑”에게 본 계약 제1-2조 제14호 라목에 따라 조치를 요구한 경우에는 조치요구일로부터 30일 이내에 그 내용을 공고하여야 한다. ⑤ 제3항과 제4항의 경우에 “을”이 공고를 하지 않는 것이 사채권자의 최선의 이익이라고 합리적으로 판단한 때에는 공고를 유보할 수 있다. 제4-4조(사채관리회사의 의무 및 책임) &cr;① “갑”이 “을”에게 제공하는 보고서, 서류, 통지를 신뢰함에 대하여 “을”에게 과실이 있지 아니하다. 다만, “을”이 그 내용상 오류를 알고 있었던 경우이거나 중과실로 이를 알지 못한 경우에는 그렇지 아니 하며, 본 계약에 따라 “갑”이 “을”에게 제출한 보고서, 서류, 통지 기재 자체로서 ‘기한이익상실사유’ 또는 ‘기한이익상실 원인사유’의 발생이나 기타 “갑”의 본 계약 위반이 명백한 경우에는, 실제로 “을”이 위의 사유 또는 위반을 알았는가를 불문하고 그러한 보고서, 서류, 통지 수령일의 익일로부터 7일이 경과하면 이를 알고 있는 것으로 간주한다. ② “을”은 선량한 관리자의 주의로써 본 계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 한다. ③ “을”이 본 계약이나 사채권자집회결의를 위반함에 따라 사채권자에게 손해가 발생한 때에는 이를 배상할 책임이 있다. &cr;사. 사채관리회사의 사임&cr;"갑"은 발행회사인 (주)케이씨씨를 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 한국증권금융(주)를 지칭합니다. &cr; 제4-6조(사채관리회사의 사임) &cr;① “을”은 본 계약의 체결 이후 「상법시행령」 제27조 각호의 이익충돌사유가 발생한 경우에는 그 사유의 발생일로부터 30일 이내에 사임하여야 한다. “을”이 사임하지 아니하는 경우에는 각 사채권자는 법원에 “을”의 해임과 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다. 다만, 새로운 사채관리회사가 선임되기까지 “을”의 사임은 효력을 갖지 못하고 “을”은 그 의무를 계속하여야 하며, 이와 관련하여 “을”은 자신의 책임으로 이익 상충 및 정보교류차단을 위한 적절한 조치를 취하여야 하고, 그 위반 시 이에 따른 책임을 부담한다. 만일, 새로운 사채관리회사의 선임에 따라 추가 되는 비용이 있는 경우 이는 “을”의 부담으로 한다. ② 사채관리회사가 존재하지 아니하게 된 때에는 “갑”과 사채권자집회의 일치로써 그 사무의 승계자를 정할 수 있다. 이 경우 합리적인 특별한 사정이 없는 한 사채관리회사의 보수 및 사무처리비용 기타 계약상의 의무에 있어서 발행회사가 부당하게 종전에 비하여 불리하게 되어서는 아니 된다. ③ “을”이 사임 또는 해임된 때로부터 30일 이내에 사무승계자가 선임되지 아니한 경우에는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 10분의 1 이상을 보유하는 사채권자는 법원에 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다. ④ “을”은 “갑”과 사채권자집회의 동의를 얻어서 사임할 수 있으며, 부득이한 사유가 있는 경우에 법원의 허가를 얻어 사임할 수 있다. ⑤ “을”의 사임이나 해임은 사무승계자가 선임되어 취임할 때에 효력이 발생하고, 사무승계자는 본 계약상 규정된 모든 권한과 의무를 가진다. &cr;아. 사채관리회사인 한국증권금융(주)는 선량한 관리자의 주의로써 사채관리계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 합니다. 기타 자세한 사항은 첨부된 사채관리계약서(구 사채모집위탁계약서)를 참고하시기 바랍니다.&cr;&cr;자. 본 사채에 대한 원리금 상환은 전적으로 발행사인 (주)케이씨씨의 책임입니다. 투자자께서는 발행사의 리스크에 대하여 충분히 숙지하시고 투자하시기 바랍니다. Ⅲ. 투자위험요소 1. 사업위험 당사는 수익을 창출하는 용역의 성격에 따라 주요 영업부문을 1)건자재 부문 2)도료 부문 3)실리콘 부문 4)기타 부문으로 구분하고 있습니다. 각 영업부문은 별도로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있으며, 도료 부문은 자동차 및 조선업과 연관되고, 건자재 부문은 건설업과 밀접하게 연관되는 등 수요처가 분산된 사업포트폴리오를 보유하고 있습니다. 부문별 내역은 다음과 같습니다.&cr; [보고부문 별 주요 영업의 내용] 구 분 대 상 회 사 주요 매출 품목 건자재 부문 케이씨씨 PVC, 석고보드 등 도료 부문 케이씨씨, KCC(HK), KCK, KCB, KCG, KCS 등 선박용 도료, 자동차용 도료, PCM도료 등 실리콘 부문 케이씨씨, Basildon, M OM 실리콘, 실란트 기타 부문 케이씨씨 A/M, DCB, 장섬유, 시공수익 등 자료 : 당사 제시 &cr;따라서 당사는 당사의 사업위험을 건자재 부문, 도료 부문, 실리콘 부문, 기타 부문으로 구분하여 작성하였습니다.&cr; [공통 - 거시경제 환경 변화 관련 위험] 가. 당사가 영위하는 사업 부문은 실물 경기에 크게 의존하고 있으며 국내외 경기와 밀접한 관계를 갖고 있어 경기 변동에 큰 영향 을 받습니다. 2019년 11월경 중국 우한에서 발생한 COVID-19는 한국, 이란, 유럽, 미국 등 전세계로 번지며 WHO로부터 '팬데믹' 선언을 받았습니다. 이로 인해 본 증권신고서 제출일 현재 세계 경제는 산업분야를 막론하고 침체 상황을 겪고 있으며, 사태의 장기화가 우려되고 있습니다. COVID-19 바이러스의 영향으로 세계적으로 물적, 인적 교류가 상당 부분 중단된 상황 입니다. COVID-19 사 태가 향 후 언제까지 더 지속될지 모르는 상황에서, 기업들은 이미 영업부진을 겪고 있으며 이는 대다수 기업들의 영업실적에 반영될 것으로 보입니다. 이러한 경기 회복의 제약 요인이 상존하는 상황 속에서 갑작스러운 국내외 경기 둔화로 인한 소비 위축이 발생할 경우, 당사 및 연결 대상 종속회사의 매출과 수익성에 부정적인 영향 을 미칠 수 있습니다. &cr;&cr;☞ 핵심투자위험, 사업위험 가 &cr;2019년 11월경 중국 우한에서 발생한 신종 코로나바이러스 감염증(이하 "코로나 19")는 한국, 이란, 유럽, 미국 등 전세계로 번지며 WHO로부터 '팬데믹' 선언을 받았습니다. 이로 인해 세계 경제는 산업분야를 막론하고 침체 상황을 겪고 있으며, 사태의 장기화가 우려되고 있습니다. 초기 중국 우한시 지역 근방에서만 창궐했던 해당 바이러스는 점차 중국 외 지역으로 번져 한국, 이란, 이탈리아, 스페인, 독일, 프랑스, 미국 등 주요 선진국에서도 유행하고 있습니다. 해당 국가들을 포함한 전세계 대부분의 국가는 외국인 입국을 차단하거나 제한을 두고 있으며, 국가 내에서의 이동 또한 강력히 제한하고 있는 상황입니다. 이로 인해 소비 및 생산 활동이 강력하게 제한되고 있습니다. 2021년 3월 26일 기준 전세계 코로나 19 누적 확진자 수는 약 127,832,355명, 사망자 수는 약 2,797,367명에 이르고 있습니다. &cr; 전세계 국 가 별 코로나 확진자 추이.jpg 전세계 국 가 별 코로나 확진자 추이 2021년 1월 IMF(국제통화기금)가 발표한 세계경제전망에 따르면 2020년 세계 경제성장률은 -3.5%를 기록한 것으로 추정되며, 2021년에는 5.5%, 2022년에는 4.2%의 성장률을 기록할 것으로 전망되고 있습니다. 백신접종에 따른 코로나19 사태 완화 기대 및 주요국들의 추가적인 경제지원 정책 등의 영향으로 IMF는 2021년 세계경제성장률을 직전 전망(2020년 10월) 대비 0.3%p. 상향조정했습니다. 이 중 선진국의 2021년 경제성장률을 0.4%p. 상향한 4.3%로 전망하였으며, 신흥국의 2021년 경제성장률 전망치도 직전 전망 대비 0.3%p. 상향 조정한 6.3%로 전망했습니다. 한국의 경우, 직전 전망 대비 0.2%p. 상향한 3.1%의 경제성장률을 전망했습니다.&cr; [IMF 주요국의 경제성장률 전망치] (단위: %) 구분 2022(P) 2021(P) 2020(E) 세계 4.2 5.5 -3.5 선진국 3.1 4.3 -4.9 미국 2.5 5.1 -3.4 유럽 3.6 4.2 -7.2 일본 2.4 3.1 -5.1 한국 2.9 3.1 -1.1 신흥국 5 6.3 -2.4 중국 5.6 8.1 2.3 인도 6.8 11.5 -8 ASEAN 6 5.2 -3.7 출처 : IMF World Economic Outlook Update(2021.01)&cr;주) (E): Estimates / (P): Projections &cr;한국은행 조사국에서는 매년 2, 5, 8, 11월에 경제전망을 발표하고 있습니다. 한국은행이 2020년 11월 발표한 경제전망보고서에 따르면 국내 경제성장률은 2020년 -1.1%로 역성장을 기록한 후, 2021년과 2022년에 각각 3.0%, 2.5% 수준을 나타낼 것으로 전망하였습니다. 코로나19 사태로 위축되었던 국내경기는 글로벌 경기 회복에 따른 수출 개선, 양호한 투자흐름 지속 등으로 완만한 회복세를 나타낼 것으로 예측됩니다. 다만, 코로나19 사태의 장기화 가능성은 상존하고 있으며, 이에 따른 가계 소득여건의 개선 지연 및 보건리스크 우려 등으로 향후 국내 경기회복의 불확실성 또한 높은 상황입니다. 따라서 코로나19 사태의 향후 추세가 국내 경기 회복에 큰 변수로 작용할 것으로 예상됩니다.&cr;&cr; 국내 경제성장률 추이.jpg 국내 경제성장률 추이 출처 : 한국은행경제통계시스템(2020년 11월 기준) 한국은행에 따르면 2021년 민간소비는 코로나19 재확산, 가계의 소득여건 개선지연 등으로 회복세가 더딜 것으로 예상됩니다. 설비투자는 IT부문의 양호한 흐름이 이어지는 가운데 그간 이연된 비IT부문 투자도 재개되면서 증가세를 지속할 전망입니다. 한편, 건설투자는 토목부문의 양호한 흐름이 이어지는 가운데 주거용 건물의 부진도 완화될 전망이며, 상품수출은 글로벌 경기와 함께 상품교역도 회복되면서 개선흐름을 지속할 것으로 예상됩니다. &cr;&cr;세계경제는 선진국의 소비회복과 중국의 투자확대로 개선되다가, 최근 주요 선진국에서의 코로나19 확산으로 개선세가 다소 약화되었으나 백신 상용화 가능성도 높아지고 있어 성장경로의 불확실성이 매우 높은 상황입니다. &cr; [국내 주요 거시경제지표 전망] (단위 : %) 구분&cr;(전년동기대비) 2019년 2020년 2021년(전망) 2022년(전망) 상반기 하반기 연간 상반기 하반기 연간 연간 GDP 2.0 -0.7 -1.4 -1.1 2.6 3.3 3.0 2.5 민간소비 1.7 -4.4 -4.1 -4.3 2.9 3.2 3.1 2.5 설비투자 -7.5 5.6 5.7 5.7 4.9 3.6 4.3 3.2 지식재산생산물투자 3.0 3.3 4.2 3.8 3.8 4.0 3.9 3.7 건설투자 -2.5 1.7 -2.9 -0.7 -1.8 2.6 0.5 2.1 상품수출 0.5 -2.9 -0.4 -1.6 9.3 1.9 5.3 2.3 상품수입 -0.8 -0.9 -0.3 -0.6 7.5 4.5 2.9 3.2 출처 : 한국은행 경제전망보고서(2020.11) &cr;코로나19 사태가 향후 언제까지 더 지속될지 모르는 상황에서, 기업들은 이미 영업부진을 겪고 있으며 이는 대다수 기업들의 영업실적에 반영될 것으로 보입니다. 이러한 경기 회복의 제약 요인이 상존하는 상황 속에서 갑작스러운 국내외 경기 둔화로 인한 소비 위축이 발생할 경우, 당사 및 연결 대상 종속회사의 매출과 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. &cr; [공통 - 원재료, 유가 및 환율 변동에 관한 위험] 나. 당사는 각 사업부문별로 수출 및 해외 실적이 발생 하고 있으며 도료 부문의 경우 당사는 국내 최대의 생산업체로서 상품의 수출비중이 높은 편이며, 실리콘 사업분야 강화를 위해 인수한 MOM Holding Company로 인해 원료의 특성상 원재료의 중요성이 증대되고 있습니다. 또한 당사는 화학제품을 주요 원재료로 사용하고 있는 바, 유가 변동에 따른 원가 변동이 발생 하고 있습니다. 코로나19 확산이 장기화 될 경우 환율은 다시 높은 변동성을 나타낼 수 있습니다. 이와 같은 환율의 변화는 당사의 수출에 중대하게 영향을 끼칠 수 있으며 외환관련 손익의 변동성을 확대시켜 당사 수익성 및 재무구조에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 바, 투자 시 유의하여 주시기 바랍니다. &cr; &cr;☞ 핵심투자위험, 사업위험 나 당사는 각 사업부문별로 수출 실적이 발생하고 있으며, 원료의 특성상 원재료의 중요요성이 증대되고 있어 거시경제 불확실성에 따른 환율의 급격한 변동은 당사 수익성에 영향을 끼칠 수 있습니다. &cr;&cr;원/달러 환율추이를 살펴보면 2018년 6월 들어 미국의 중국산 수출품에 대한 관세부과 및 중국의 보복관세 대응 방침에 따라 글로벌 무역전쟁 가능성이 제기되고, 8월 터키 리라화 폭락 사태로 인하여 신흥국의 금융위기 확산 분위기가 조성되며 원/달러 환율이 급등하였습니다. 3분기 이후에는 미중 무역분쟁 전개, 북미 관계 개선 기대감, 일부 신흥국 금융불안, 미국 경기의 나홀로 확장세 등의 요인들로 인해 원/달러 환율은 새로운 박스권에서 등락하였습니다. &cr;&cr;이후 2019년에 들어 미중 무역분쟁 장기화와 미국 경기 침체, 한일 무역분쟁 등 불안정한 국내외 상황으로 한국은행은 7월 18일 기준금리를 1.75%에서 1.50%로 인하하였습니다. 미국 FOMC 역시 대내외 여건을 고려하여 7월말 기준금리를 2.00%~2.25%로 0.25%p. 인하하였습니다. 이후 8월 일본의 화이트리스트 배제, 한미 연합훈련에 대응한 북한의 미사일 도발 등 국내의 불안정한 지정학적 상황으로 환율은 지속적인 상승세를 보였고, 미국은 9월 기준금리를 0.25%p. 인하한 후 1개월만인 10월 FOMC에서 0.25%p. 재차 인하하여 1.50%~1.75%를 기록하였습니다. 또한 2019년 10월 16일 개최된 금융통화위원회에서 한국은행은 향후 경제성장이 기존 전망을 밑돌고 수요 측면에서의 물가 상승 압력이 낮아진 점을 고려하여 기준금리를 0.25%p. 낮춘 1.25%로 조정하였습니다. &cr;&cr;2020년에 들어서는 중국 우한에서 시작된 코로나19의 미국 및 유럽 확산에 따라 프랑스, 스페인 등 유럽 주요국 및 미국이 국가비상사태 및 이동 제한 조치를 발표하여 글로벌 경기 하락 우려가 가시화되었으며, 당초 예상했던 바와 달리 유럽중앙은행(ECB)이 기준금리를 동결함에 따라 달러 자산 선호심리가 강화되었습니다. 또한, 코로나 19가 아시아뿐만 아니라 유럽 주요국 및 미국에 빠르게 확산됨에 따라 글로벌 경제가 당초 예상보다 더욱 악화될 것이라는 우려로 인해 미국은 기준금리를 1.00~1.25%로 0.50%p. 인하하였으며, 12일 후인 3월 15일 0.00~0.25%로 1.00%p. 추가 인하하였습니다. 이에 따라 3월 16일 한국 또한 기준금리를 기존 1.25%에서 0.75%로 0.50%p. 전격 인하하였고, 코로나19로 인한 수출급감과 미국, 중국 등 주요국 성장률 추락 등으로 인한 경제 타격이 예상보다 심각하다는 판단으로 인해 종전 기준 금리인 0.75%에서 0.25%p. 내린 0.50%로 인하 발표하였습니다. 이로써 그 동안 지속되어왔던 한-미간 금리역전이 해소되었음에도 불구하고, 코로나 19 사태로 인한 안전자산 선호심리로 인해 2020년 03월 원/달러 환율이 1,296원까지 치솟았습니다. 하지만 한국과 미국간의 600억달러 규모의 통화스와프 체결에 힘입어 국내 달러 유동성 우려는 일부 해소되었습니다. 이후 미국 경기 회복 둔화 우려에 따른 약달러 현상, 주요국 경기 부양책 및 통화완화 정책에 따른 안전자산 선호심리 약화, 위안화 강세에 따른 원화 동반 강세 등으로 인해 환율은 2021년 연초까지 지속적으로 하락하는 모습을 보였습니다. 하지만 미국 10년물 국채 금리 상승과 기대 인플레이션 상승 등에 따른 경제지표 악화 우려 등으로 일정부분 반등하는 모습을 보이고 있습니다.&cr;&cr;[ 원/달러화 환율 추이 ] 원달러환율 추이.jpg 원달러환율 추이 자료 : 서울외국환중개 고시 원/달러화 매매기준율 &cr;코로나19 관련 불확실성은 여전히 상존해 있으며, 미-중 갈등 재점화, 주요국 경제지표 회복 둔화 등의 이슈로 인해 원/달러 환율 추이에 대한 불확실성은 여전히 상존하는 상황입니다. 이와 같은 환율의 변화는 당사의 수출에 중대하게 영향을 끼칠 수 있으며 외환관련 손익의 변동성을 확대시켜 당사 수익성 및 재무구조에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 바, 투자 시 유의하여 주시기 바랍니다. &cr;&cr; [건자재 부문 - 부동산 경기에 관한 위험] 다. 건축자재 산업은 전반적인 경제동향, 건설/주택 경기 변동 및 정부 주택정책 등에 의한 부동산 경기변동 등과 밀접한 관련 이 있습니다. 국내 경제의 저성장 기조, 가계대출의 급격한 증가에 따른 내수 위축 및 소비심리 저하, 주택담보대출 금리인상 가능성, 3인 이상 가구 수 감소 등 수요기반의 불안요인을 감안할 때 국내 주택경기 회복세가 둔화될 우려감이 존재합니다. 이는 당사의 매출 및 수익성에도 영향을 줄 수 있음 을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. &cr;&cr;☞ 핵심투자위험, 사업위험 다 건설산업의 전반적인 경기 동향을 나타내는 건설경기실사지수(CBSI, Construction Business Survey Index)는 2016년 들어 횡보세를 보이다, 2016년 7월 및 12월 90선 까지 반등 하였습니다. 이후 2017년 1월 연초 공사발주 물량 감소, 주택부문 체감경기 악화 등의 영향으로 24개월만에 최대 낙폭인 15.9p가 하락하며 12개월 만에 최저치인 74.7을 기록하였습니다. 2월에는 전월 CBSI가 큰 폭 하락하며 부진했던 것에 대한 통계적 반등과 통상 1월에 비해 2월에는 CBSI지수가 상승하는 계절적 요인이 복합적으로 영향을 미쳐 지수가 소폭 상승하였습니다. 2017년 8~9월 역시 지수가 부진하였는데, 이는 정부의 고강도 부동산 대책 및 감축된 2018년 SOC예산(안) 발표로, 건설 기업들의 체감 경기가 급격히 악화된 것에 기인한 것으로 판단됩니다. 2017년 하반기에 들어 통계적 반등효과로 소폭 상승하며 2017년 12월 CBSI지수는 80.1을 기록하였습니다. CBSI지수는 국내외 경기 개선에 힘입어 2018년 4월까지 상승세를 나타내었으나, 4월 이후 정부의 보유세 인상 정책 등 주택 시장 규제와 관련된 정책들이 부동산 경기의 불안감을 증가시키면서 하락세를 나타내었으며, 9.13 부동산 대책 발표 이후 9월에는 67.9 수준까지 하락하였습니다. 2018년 10월 연말 발주가 증가하는 계절적인 요인으로 70선을 회복하였으며, 2019년 SOC 예산이 증액되는 등 정부 정책의 긍정적인 요인이 영향을 미치며 2018년 12월 80.9를 기록하며 CBSI지수가 개선되었습니다. 2019년 들어서는 2월에 72.0까지 하락하다가 2019년 4월 추경 예산 발표 영향으로 전월 대비 상승한 88.6을 기록하여 1년 10개월래 가장 양호한 모습을 보였습니다. 하지만 코로나1 9 확산에 따른 건설경기 둔화 및 정부의 부동산 억제 정책으로 인해 건설기업경기 실사지수(CBSI)는 2020년 2월~5월까지 4개월 동안 60선의 부진을 지속하다 6월에 14.6p 반등하였지만, 7월과 8월에 각각 1.9p, 4.0p 하락해 70선 초반을 기록하였습니다. 이후 계절적인 영향으로 9월부터 11월까지 3개월 연속 상승하였지만, 코로나19 3차 유행에 따른 부정적 경기 인식이 강화되어 12월과 2021년 1~2월 모두 하락하였습니다. &cr;&cr;2021년 2월 CBSI 전망치는 정부의 대규모 주택공급 대책 발표에 대한 기대로 1월 대비 17.1p 상승한 98.3으로 전망되었으나, 실효성에 대한 의문과 함께 실제 지수는 예상 만큼 회복하지 못했습니다. 한편, 2020년 3월 BSI 전망치는 101.4로 경기 상황이 2월보다는 개선될 것으로 전망됩니다. &cr; [건설기업 경기실사지수(CBSI) 추이] 건설경기 실사지수.jpg 건설경기 실사지수 출처: 한국건설산업연구원(2021.03) 주) 기준선이 100을 밑돌면 현재 건설경기 상황을 비관적으로 보는 기업이 낙관적으로 보는 기업보다 많다는 것을 의미하고 100을 넘으면 그 반대를 의미함. 주택건설경기는 2000년대 초반의 호황기를 거쳐 2007년 분양가 상한제를 피하기 위해 급증한 주택분양 물량이 금융환경 등 거시경제 악화 등과 맞물려 미분양물량이 크게 증가한 바 있습니다. 미분양은 건설업체의 공사비 회수 지연 및 유동성 경색 등으로 인한 재무건전성의 악화, 신규 사업 축소 등의 결과를 초래하여 건설경기 침체를 장기화 시키는 주요 원인으로 작용하고 있습니다. 주택건설 비중이 높은 업체들의 경우 미분양 증가로 자금회수가 지연되면서 매출채권 및 재고자산 회전일이 증가하였으며, 사업환경 저하에 따른 예정 사업의 착공 지연으로 사업관련 대여금이 증가하는 등 전반적인 영업현금흐름이 저하되는 모습을 보여왔습니다. 국내 건설경기가 회복되지 못한다면, 건설경기와 상관계수가 높은 당사의 매출 및 수익성에도 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재합니다.&cr; 한편, 지역별로 수도권 지역의 미분양 물량은 2015년말 기준 30,637호로 전년 대비 큰 폭으로 증가하였으나, 2016년 이후 감소세를 보이며 2018년말 기준 6,319호로 2017년말 10,387호 대비 4,068호 감소하였고, 2019년말 기준 6,202호, 2020년 11월말 기준 3,183호로 감소하는 추세를 보이고 있습니다. 한편, 지방 미분양 물량의 경우 2008년말 기준 138,671호를 기록한 이래로 크게 감소한 수치를 나타냈으나, 2016년말 39,742호, 2017년말 46,943호, 2018년말 52,519호로 증가세를 보이다 2019년말 41,595호로 감소세를 보인 후 2020년 12월말 16,874호, 2021년 01월 15,269호로 급격히 감소하였습니다. &cr; [미분양주택 추이] (단위 : 호) 구분 2009.12 2010.12 2011.12 2012.12 2013.12 2014.12 2015.12 2016.12 2017.12 2018.12 2019.12 2020.12 2021.01 미분양주택 123,297 88,706 69,807 74,835 61,091 40,379 61,512 56,413 57,330 58,838 47,797 19,005 17,130 준공후 미분양 50,087 42,655 30,881 28,778 21,751 16,267 10,518 10,011 11,720 16,738 18,065 12,006 10,988 수도권 미분양 25,667 29,412 27,881 32,547 33,192 19,814 30,637 16,689 10,387 6,319 6,202 2,131 1,861 지방 미분양 97,630 59,294 41,926 42,288 27,899 20,565 30,875 39,724 46,943 52,519 41,595 16,874 15,269 자료: 통계청, 국토교통부 통계누리 &cr; 전국 미분양은 2021년 01월말 기준 전월대비 9.9%, 전년 동월대비 60.4% 감소하였습니다. 전반적인 감소세 가운데 미분양 물량이 많았던 지역을 중심으로 해소세가 뚜렷한 양상을 보이고 있습니다. 특히 미분양주택중 가장 많은 수량을 차지하고 있는 중형 주택(60~85㎡)의 감소세가 전년 동월대비 60.8%로 뚜렷한 추세입니다. 전년 동월 대비 주택 미분양 물량이 증가한 지역은 대구, 광주, 제주입니다.&cr; &cr;국내 경제의 저성장 기조, 가계대출의 급격한 증가에 따른 내수 위축 및 소비심리 저하, 주택담보대출 금리인상 가능성, 3인 이상 가구 수 감소 등 수요기반의 불안요인을 감안할 때 국내 주택경기 회복세가 둔화될 우려감이 존재합니 다. 2021년 01월말 기준 민간부문의 미분양 물량은 17,130호로 전년 동월 43,268호 대비 감소하였으나, 오랜 시간 지속된 미분양 주택 문제의 영향으로 공사비에 대한 금융비용 증가로 사업비 부담이 증가하였기 때문에 현금흐름 지표의 가시적인 개선까지는 시간이 소요될 것으로 판단되며, 상기의 미분양주택이 준공 후 미분양의 증가로 이어질 경우 매출액, 영업이익률 저하로 사업 관련 현금흐름을 악화 시킬 가능성이 존재합니다. 이는 건설사들의 공사 미수금 증가 및 PF 지급보증에 따른 우발채무 현실화 등으로 이어져 건설사들의 재무구조 악화 및 수익성 감소로 이어질 수 있고, 이는 당사의 매출 및 수익성에도 영향을 줄 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.&cr;&cr; [건자재 부문 - 장치산업의 특성에 관한 위험] 라. 당사가 영위하는 건축자재 사업은 초기 투자비용이 크고 규모의 경제가 작용하는 등 진입장벽이 높은 사업입니다. 국내 건축자재 시장은 과점구조로서, 브랜드 및 유통망에 의한 진입장벽이 높습니다. 과점시장인 현재 시장구도에서 안정적인 사업영위가 가능하나, 시장환경 급변 시 높은 초기 투자비용으로 인해 탄력적 대응이 어려울 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의 하시기 바랍니다.&cr;&cr;☞ 핵심투자위험, 사업위험 라 &cr;당사가 영위하는 건축자재 사업은 초기 투자비용이 크고 규모의 경제가 작용하는 등 진입장벽이 높은 사업입니다. 국내 건축자재 시장은 과점구조로서, 브랜드 및 유통망에 의한 진입장벽이 높습니다. 이 가운데 당사는 건자재부문에서 2020년말 기준 PVC(폴리염화비닐, Polyvinyl chloride, PVC)창호, 건재 각각 34%, 60%의 점유율 을 기록하고 있습니다. &cr; [건자재부문 시장 점유율] 구분 KCC A사 B사 기타 PVC창호 34% 36% 13% 17% 건축자재 60% 21% 11% 8% 자료 : 당사 제시&cr; 주1) 건축자재: 석고보드, 석고텍스, 마이톤, 그라스울, 미네랄울 등&cr;주2) 자체 시장 조사에 따른 국내 시장점유율임 &cr;대규모 설비투자는 매년 거액의 감가상각비를 발생시켜 고정비 증가로 작용합니다. 변동비용과 달리 고정비용은 매출 규모와 상관없이 일정하게 발생하는 비용으로 매출이 늘어날 경우, 상대적으로 제조단가 하락 효과가 나타나는 반면, 매출이 감소해도 총 비용은 감소하지 않아 제조단가를 상승시켜 당사 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 대규모 설비투자는 투자금액의 상당부분을 차입을 통해 조달하는 만큼, 차입금의 증가로 이어져 금융비용이 증가할 수 있습니다. 금융비용 증가는 감가상각비 증가와 함께 수익성에 부정적인 요소로 작용할 수 있는 만큼 투자자께서는 투자결정시 이점 고려하시기 바랍니다.&cr; [각사 유형자산 보유 비중] (2020년말 기준) (단위 : 백만원) 구 분 KCC LG하우시스 현대L&C(주1) 유형자산 장부가(A) 3,688,560 1,139,666 183,145 자산총계(B) 12,347,572 2,385,372 598,210 (A) / (B) 29.9% 47.8% 30.6% 자료 : 각사 2020년 사업보고서, 연결감사보고서 (K-IFRS 연결기준)&cr;주1) 현대L&C는 증권신고서 제출일 현재 2020년 감사보고서 미제출하여 2019년말 기준 이와 같이 당사가 영위하는 사업은 자본집약적인 장치 산업으로 초기 투자비용이 크고 규모의 경제로 인해 진입장벽이 높아 시장경쟁자의 출현이 쉽지 않아, 과점시장 상황을 이루고 있습니다. 과점시장 상황에서 안정적인 사업영위가 가능하나, 높은 투자비용으로 인해 투자비용의 회수에 장기간이 소요되며, 타 산업대비 시장환경의 급변 시 탄력적 대응이 어려울 수 있다는 점을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. [건자재 부문 - 창호 시장에 관한 위험] 마. 건축자재 중 창호시장은 일부 제품별 설계표준화에도 불구하고 다품종 소량생산 및 주문제작 영업방식 위주의 업종 특성을 가지고 있습니다. 국내 건설산업의 미분양물량, 경기 하강 등은 국내 시장의 회사 매출 성장에 부정적 요인으로 작용 할 수 있습니다. 이어지고 있는 수도권 미분양 물량 해소는 국내 창호산업 성장에 긍정적 요인으로 작용하겠지만, 향후 대내외적 경기 변동이나 정부의 부동산 과열 억제 정책 등으로 인하여 국내 부동산 경기에 급격한 변동이 올 경우 창호산업 성장에 부정적인 영향 을 줄 수 있음을 유의하여 주시기 바랍니다. &cr;&cr;☞ 핵심투자위험, 사업위험 마 &cr;창호는 대체수요가 크지 않은 수요특성상 건설경기에 직접적인 영향을 받고 있으며, 특히 마감재로서 건축착공면적 등 선행지표보다 1년 ~ 2년 정도 후행하는 특성을 보이고 있습니다. 창호제품은 소재의 종류에 따라 알루미늄, PVC, 목재창호로 구분되며, 목재창호의 경우 시장에서 차지하는 비중이 미미하여 PVC와 알루미늄소재 제품이 시장을 양분하고 있으며 이 중 PVC 창호가 국내 창호 시장 내 가장 높은 비중을 차지합니다. &cr; &cr;창호 시장의 경우 일부제품별 설계 표준화에도 불구하고, 다품종 소량생산 및 주문제작 영업방식 위주의 업종 특성을 지니고 있어 1,500여개의 회사가 치열한 경쟁을 벌이고 있습니다. 당사, (주)엘지하우시스, (주)현대L&C가 비교적 표준화가 용이한 아파트 및 주택건설시장의 70% ~ 80% 이상을 점유하고 있으며, 군소기업들이 가격경쟁력을 기반으로 틈새시장을 공략하고 있습니다.&cr; [건자재부문 시장 점유율] 구분 KCC A사 B사 기타 PVC창호 34% 36% 13% 17% 건축자재 60% 21% 11% 8% 자료 : 당사 제시 &cr;주1) 건축자재: 석고보드, 석고텍스, 마이톤, 그라스울, 미네랄울 등&cr;주2) 자체 시장 조사에 따른 국내 시장점유율임 &cr;창호산업 내수부문의 중장기적인 성장성은 양호한 편이라 판단되며 정부의 건축물 에너지 효율에 대한 기준이 높아짐에 따라 에너지 절감 효과가 큰 고기능성 창호의 수요가 증가할 것으로 예상됩니다. 이는 플라스틱계열인 PVC는 금속계열인 알루미늄에 비해 열관유율이 낮은 탓에 창호등급제에 적합한 자재로 평가 받고 있기 때문입니다. 2017년 6월 20일부터 시행된 정부의 '에너지 소비총량제'에 따르면, 연면적 3,000㎡이상 업무시설이 건축허가를 받으려면 에너지 소비 기준에 부합해야 하며, 2025년 도입이 목표인 신축건물의 '제로에너지 의무화'에 따르면, 제로에너지 건물은 단열재, 창호 등을 활용해 단열성능을 높이거나 신재생에너지를 활용해 에너지 사용량을 최소화하는 방식을 도입시키게 됩니다. &cr;&cr;또한 국토교통부에 따르면, 2020년월말 기준 주택건설 인허가실적은 약 46만건으로 전년말 약 49만건 대비 약 6.2% 감소하였으며, 창호시장은 전방산업인 건설경기에 따라 영향을 받을것으로 판단됩니다.&cr; [ 2020년 11월말 기준 주택건설 인허가실적(누계) ] (단위:호) 구 분 2015년말 2016년말 2017년말 2018년말 2019년말 2020년말 2021년 1월말 전국 765,328 726,048 653,441 554,136 487,975 457,514 26,183 (출처 : 국토교통부) &cr;특히 국내 건설산업의 미분양물량은 국내 시장의 회사 매출 성장에 부정적 요인으로 작용할 수 있으며, 수도권 미분양 물량 해소는 국내 창호산업 성장에 긍정적 요인으로 작용하겠지만, 향후 대내외적 경기 변동이나 정부의 부동산 과열 억제 정책 등으로 인하여 국내 부동산 경기에 급격한 변동이 올 경우 창호산업 성장에 부정적인 영향을 줄 수 있음을 유의하여 주시기 바랍니다. &cr; [도료 부문 - 전방산업의 경기에 관한 위험] 바. 당사는 현대자동차, 현대중공업 및 국내 대형 건설사 등의 주요 수요처를 확보하고 있습니다. 다만, 도료산업은 전방산업인 건설, 자동차, 조선 등의 업황에 많은 영향을 받는 구조인 만큼, 전방산업인 건설, 조선업의 경기 침체가 지속될 경우 당사의 매출 및 수익성이 둔화 될 수 있습니다.&cr;&cr;☞ 핵심투자위험, 사업위험 바 도료산업은 건설, 자동차, 조선, 전자 등의 다양한 산업의 원재료로 쓰이는 것은 물론개인들의 가정용 수요 등 다양한 방면에 사용된다는 특징을 가지고 있습니다. 생산 초기에는 대량생산이 주를 이루었으나 현재는 다양한 수요에 적절히 대응하기 위하여 다품종 생산체제를 이루고 있으며, 점차 기술력을 요하는 선박용 특수 도료 등 고부가가치 제품으로 시장의 주력이 이동하고 있는 상황입니다. 따라서 시장은 과거많은 군소업체가 난립하여 경쟁하던 단계에서 기술력과 브랜드파워를 겸비한 일부 상위업체 위주로 재편되고 있습니다. 도료산업은 원재료의 수입 비중이 높아 환율 및 유가와 밀접한 관련을 가지고 있으며, 전방산업인 건설, 자동차, 조선, 전자산업 등의 경기에 많은 영향을 받고 있습니다.&cr;&cr;당사는 국내 최대의 도료 제조업체임과 동시에 국내외에 있어 우수한 기술과 안정된재무구조를 바탕으로 끊임없는 해외시장 개척과 시설투자 등을 바탕으로 안정적인 성장을 달성 하였습니다. 자동차, PCM, 분체 등의 공업용 도료와 선박, 플랜트 등의 중방식 도료 부문은 국내에서 이미 월등한 기술 및 시장 우위를 차지하고 있으며, 건축용 도료 부문은 2008년 이후 외부 환경 변화에 따른 경기침체에도 불구하고 '숲으로'를 중심으로 한 친환경 제품의 매출 신장을 통해 안정적인 매출 성장을 하고 있습니다. 아울러 내수뿐만 아니라 수출 또한 공업용 도료를 중심으로 중국, 동남아, 중동, 유럽 시장으로 확대하고 있습니다. 정부의 환경규제가 강화되면서 제품의 친환경화를 이루어야 한다는 당위성에 따라 환경 친화적 도료에 대한 R&D 투자와 제품군 비중은 훨씬 커질 것으로 전망됩니다. 당사의 도료사업 중 자동차용 도료는 현대자동차그룹과 같은 안정적인 수요처 확보로 내수시장에서의 절대적인 우위를 유지함은 물론, 글로벌 경기회복세로 인한 자동차 산업기반 성장에 힘입어 성장세를 이어가고 있습니다. 이와 같은 도료의 시장 경쟁력 확대로 국내 도료업계 1위 자리를 굳건히 지켜가고 있습니다.&cr;&cr;도료 산업은 대체적으로 수요산업인 자동차, 선박 및 건축경기에 따라 경기변동이 이루어지는 경향을 보이고 있는 산업으로 건축용 도료의 경우 계절적 요인에 의한 경기순환체계를 가지고 있는 반면 자동차, 선박, 공업도료 등은 전반적인 산업 경기 동향에 따라 순환주기를 갖는 경기변동 구조를 가지고 있습니다.&cr;&cr; 수요산업인 자동차 시장을 살펴보면, 코로나19 사태가 장기화되면서 산업 종사 회사 자체적으로 대응 지침을 마련하여, 공장 가동 중단 등의 방안을 시행하였으나, 대부분의 완성차 및 부품업체는 정상적인 공장 가 동을 하고 있습니다. 하지만 추가 확진자 발생에 따라 가동 중단 등의 불확실성이 존재하고 있으며, 이에 따른 공급 및 수요 감소로 자동차 시장 전반의 침체 가능성이 있을 수 있습니다. 2020년말까지 국내 완성차 5사의 내수판매는 일부 기업의 신차효과와 개별소비세 감면에 따른 소비진작 효과로 4.8% 증가한 반면, 코로나19 팬데믹으로 주요 시장에서 수요가 위축되며 일부 해외 공장 가동률이 급감하여 수출은 16.6% 감소하였습니다.&cr; &cr; 한편, 완성차 시장의 주요 소비국인 중국의 자동차 산업은 2020년 2월 기준 자동차 생산과 판매 모두 전년 동기 대비 80% 이상 급감하였으나, 이후 8개월 연속 증가하여 2020년 11월 기준 중국의 자동차 생산과 판매는 전년 동기대비 각각 9.6%, 12.6% 상승하며 회복세를 이어가고 있습니다.&cr; &cr; 국내 최대 완성차 업체인 현대자동차의 유럽시장 점유율은 2020년말 기준 3.4%이고 판매량은 연 40.6만대(소매기준) 수준으로 유럽 지역에서는 코로나19가 급속히 번지면서 국경을 폐쇄하거나 상점 문을 닫고 통행을 제한하는 등의 이동 제한 조치로 인해 원활한 영업활동이 불가능한 상태였으나, 사태가 진정됨에 따라 점차적으로 공장 재개 등 개선세를 보일 것으로 전망됩니다. 완성차 수요의 감소 및 자동차 산업의 성장 둔화에 따른 비우호 적인 영업환경이 지속될 경우 당사의 수익성에 영향을 미칠 수 있습니다.&cr; 선박용 도료는 신조 원가의 약 3~5%를 구성하는 품목으로 연간 신규수주 규모가 증가할 경우 선박용 도료의 수요도 함께 증가하는등, 선박용 도료 출하량과 선박 건조량의 변동은 높은 상관관계를 가지고 있습니다. 최근 수년간 조선업은 침체양상을 나타내었습니다. 선박 수주잔고는 2014년 3,323만CGT 에서 2017년 1,706만CGT 로 절반 가까이 감소했으며 같은 기간 선박용 도료 출하량 역시 역성장을 기록했습니다. 하지만 2016년까지 하락세를 기록하던 신규 선박수주는 2017년 상반기부터 회복세에 접어들었으며 2018년 조선업 경기 회복으로 선박 수주잔고가 2,106만 CGT를 기록, 2019년 말 기준으로는 2,260만 CGT를 기록하 였습니다. 2020년말 기준으로는 2,216만 CGT로 전년말과 비슷한 수준을 유지하였습니다. 컨테이너선의 수요 증가로 컨테이너선 운송비 주요지표인 SCFI가 사상 최고치를 달성하면서 신조발주 증가가 현실화 되고 있는 상황이며, 바이든 미 신임 대통령의 친환경 정책지향으로 LNG선 등의 발주도 증가할 것으로 예상되는바, 전년대비 선박 발주 심리는 개선되고 있는 상황입니다. 평균 18개월이 소요되는 선박 건조 과정에서 도료는 중간 단계 이후부터 사용된다는 점을 고려하면 지속적으로 선박도료의 수요 회복세가 나타날 것으로 예상됩니다. &cr;&cr;상기 자동차 및 조선 사업의 글로벌 경기 회복에 대한 기대가 불확실한 만큼, 전방산업인 건설, 조선의 경기 침체가 지속될 경우 당사의 매출 및 수익성이 둔화될 수 있사오니 투자자들께서는 투자 판단 시 이 점 참고하시기 바랍니다&cr;&cr; [실리콘 부문 - 전방산업의 경기변동성에 관한 위험] 사. 실리콘 부문의 주요 제품은 실리콘 및 실란트이며, 실리콘 산업은 실리콘 메탈 등을 원료로 하여 실리콘의 기초 원료인 모너머(MCS: Methyl Chlorosilane)를 생산하는 Upstream 공정과 이를 원료로 하여 다양한 실리콘 제품을 생산하는 Downstream 공업을 포괄하는 사업으로 특히 Upstream은 대규모 장치산업의 특징을 지니고 있습니다. 건축 경기의 영향이 상대적으로 덜한 부문이지만 전방산업인 의료, 제약, 화장품, 건축, 자동차, 전기전자, 우주, 항공산업 등의 업황에 매출 및 수익성이 영향을 받을 수 있다는 점에 주의 하시기 바랍니다.&cr;&cr;☞ 핵심투자위험, 사업위험 사 &cr; 실리콘 산업은 실리콘 메탈 등을 원료로 하여 실리콘의 기초 원료인 모너머(MCS: Methyl Chlorosilane)를 생산하는 Upstream 공정과 이를 원료로 하여 다양한 실리콘 제품을 생산하는 Downstream 공업을 포괄하는 사업으로 특히 Upstream은 대규모 장치산업의 특징을 지니고 있습니다. 실리콘 부문의 주요 제품은 실리콘 및 실란트이며, 유기실리콘의 주원료는 메탈실리콘과 메탄올 입니다. 두 원료 모두 대부분 중국에서 조달하고 있으 며, 원유를 비롯한 주요 원자재의 가격변동과 전방산업의 수요변동이 주요 원재료 가격변동에 영향을 미치고 있습니다.&cr; [실란트 및 실리콘 제품 시장점유율] 구분 KCC A사 B사 기타 실란트 32% 12% 11% 45% 실리콘 17% 24% 11% 48% 자료 : 당사 제시 &cr;주1) 실란트는 건축용 실란트 기준으로 비실리콘계 포함임&cr;주2) 자체 시장 조사에 따른 유기 실리콘 제품의 국내 시장 점유율임 특히, 유기실리콘의 경우 다른 원료에 비해 월등한 물성으로 인해 일반 소비자들이 사용하는 생활용품을 비롯 건축용, 자동차용, 전기전자용, 반도체용 등의 고신뢰성이 요구되는 첨단 산업자재용 등 다방면에 사용 되고 있으며 그 응용 범위가 확대되어 가고 있습니다. 따라서 전기전자 산업분야의 응용 증가와 기기 및 반도체 소자의 소형화, 고성능 및 고기능화에 따라 고부가가치 제품의 응용이 확대되고 있습니다. 실리콘 에멀젼의 경우 실리콘이 의료, 제약, 화장품, 건축, 자동차, 전기전자, 우주, 항공산업 등 모든 산업 전반에서 사용되고 있는 제품 특성 상 특정 산업의 업황에 의한 변동이 크지 않습니다. 당사는 2012년부터 실리콘 에멀젼 사업을 시작하였으며, 다국적 기업인 유니레버에 제품을 공급하는 등 꾸준한 성장을 하고 있습니다. 점진적으로 사업영역을 확장하여 중국의 화장품산업은 물론 식품사업으로도 시장 확대를 진행할 예정입니다. 실리콘 에멀젼시장은 기존 마켓 및 애플리케이션의 확대뿐만 아니라 신규로 창출되는 산업 및 응용분야로까지 사업기회가 증가되고 있습니다. 특히 식품 및 의약용 시장에 적용되는 Antifoam 시장부터 천연오일을 이용한 퍼스널케어 시장 등 다양한 기능성 제품들에 대한 경쟁이 심화되고 있습니다. 글로벌 실란트 및 실리콘 시장의 CAGR(2018~2025년)은 5.4%로 추정되며 실리콘 에멀젼시장의 연평균성장률도 이와 유사하게 지속적인 성장이 예상됩니다. 특히 화장품 산업의 경우 소비자들의 발암물질에 대한 민감도가 증가하고 있어 천연 방부제로 대체되고 있는 등 최종 소비자들의 선호도에 따른 시장 변동성이 큰 편입니다. 아울러 전세계적으로 더욱 강화되고 있는 식품 및 의약용 산업의 규제에 따른 시장 변동성도 관측되고 있습니다. 실리콘 에멀젼시장의 Dow Chemical, Wacker, MPM, Shin-Etsu, Elkem 등 글로벌 회사들은 원료부터 최종 제품까지 일괄 생산 체계를 갖추어 원가 경쟁력이 높은 제품을 앞세워 시장을 선도하고 있고 수많은 소규모 중소업체들도 시장에 적극 참여하고 있어 치열한 경쟁의 각축장이 되고 있습니다. 아울러, 최근 소비자들의 건강 및 안전에 대한 인식의 강화와 시장의 관련된 규제 증가로 인해 최종 고객의 Needs에 맞는 솔루션 공급자로서의 위치 확보가 중요합니다. 당사는 정기적인 세미나를 통해 신규 개발제품 및 기술 정보 공유 등을 진행하며 급변하는 시장환경에 대응하고자 합니다. 다만, 주요 거래처의 요구 품질이나 사양 등을 만족시키지 못할 경우, 주요 거래처에 대한 전략적 제휴가 약화되거나 매출이 감소하는 등 당사의 실리콘 사업부문 전반에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 당사가 영위하고 있는 타 사업부문과는 달리 실리콘부문은 다양한 전방산업을 두고 있기 때문에 특정 업황의 변동 영향이 상대적으로 적은 특징이 있습니다. 하지만, 실리콘부문의 전방산업인 의료, 제약, 화장품, 건축, 자동차, 전기전자, 우주, 항공산업 등의 업황에 따라 당사의 실리콘부문 매출 및 수익성이 영향을 받을 수 있습니다. 이 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.&cr; [기타 부문 - 전방산업의 경기변동성에 관한 위험] 아. 당사의 기타부문의 사업으로는 장섬유, AM, DCB, 시공수익이 있으며, 2020년 기준 당사의 매출액 6.8% 를 차지 하고 있습니다. 당사는 진공관, 고주파 발진부 등 각종 전자기 부품의 소재로 사용되는 A/M(Alumina Metalizing)제품과 파워모듈용 세라믹 기판에 사용되는 DCB(Direct Copper Bonding)를 생산하고 있습니다. 유리장섬유(Glass Fiber) 제품의 경우 전기, 전자, 자동차, 항공기 부품 등의 복합재료로 다양하게 사용되고 있으며, 다양한 전방산업의 업황에 따라 당사의 매출 및 수익성에 영향 을 받을 수 있습니다.&cr;&cr;☞ 핵심투자위험, 사업위험 아 &cr; 당사의 기타부문의 사업으로는 장섬유, AM, DCB, 시공수익이 있으며, 2020년 기준 당사의 매출액 6.8% 를 차지 하고 있습니다. 당사는 진공관, 고주파 발진부 등 각종 전자기 부품의 소재로 사용되는 A/M(Alumina Metalizing)제품과 파워모듈용 세라믹 기판에 사용 되는 DCB(Direct Copper Bonding)를 생산하고 있습니다. 유리장섬유(Glass Fiber) 제품의 경우 내화학성, 강도, 불연성, 전기절연성, 내열 및 내구성이 우수하여 전기, 전자, 자동차, 항공기 부품 등의 복합재료로 다양하게 사용되고 있으며, 전방산업인 4차 산업의 변화에 따라 당 사 의 매출 및 수익성에 영향을 받을 수 있습니다. 특히 전방산업인 전기전자 산업은 계절 등 일정한 주기에 따른 수요 변동을 보이고 있으며, 환율, 유가, 세계경기 등의 외부 경영환경의 변화에도 시장변동이 크게 나타나는 특성이 있습니다. 또한 관련된 무기소재도 전방산업의 경기에 민감하게 반응하며 추세를 같이하고 있습니다. &cr;&cr;무기소재의 경우 유럽과 일본 업체들이 높은 기초 과학수준과 노하우를 바탕으로 시장을 여전히 선도하고 있으나, 한국, 중국 등의 업체들이 R&D 투자와 가격 경쟁력을 바탕으로 점차 기술 격차를 줄여 가고 있습니다. 특히, 차세대 고부가가치 소재 시장을 선점하려는 경쟁이 더욱 치열해지고 있으며, 최근 중국 업체들은 풍부한 자금력과 적극적인 정부 지원 정책, 낮은 제품 가격을 무기로 저가시장에 대해 공격적으로 진입하려는 시도를 하고 있습니다. 당사 역시 지속적인 기술개발 및 생산성 향상을 통해 유럽업체가 선점하고 있는 DCB 시장에서의 점유율을 확대해나가고 있으며, AM은 경쟁업체를 따돌리며 점유율을 지켜내고 있습니다.&cr; AM 과 DCB 모두 국내에는 직접적인 경쟁사가 없으며, 뛰어난 품질과 유통의 이점을 살려 90%가 넘는 높은 점유율을 확보하고 있습니다. &cr; 구분 KCC A사 B사 기타 AM 33% 31% 12% 24% 출처: 당사 제시 2. 회사위험 [수익성 악화에 관한 위험] 가 . 당사는 1) PVC, 석고보드 등 건축자재 부문, 2) 도료 부문, 3) 실리콘, 실란트 등 실리콘 부문 4) 장섬유, AM, DCB, 시공수익 등 기타부문으로 사업을 영위 하고 있습니다. 대부분의 제품군에 서 국내 수위의 시장지위를 보유하고 있으나, 매출기준 건축자재 부문 비중이 2020년 기준 약 15.9% 내외, 도료부문 비중이 약 24.2% 내외 를 차지 하 고 있어 건설경기 변동 및 정부 주택정책 등에 의한 부동산 경기변동에 따른 위험 및 주력 전방산업의 업황 변동에 따른 위험에 노출 되어 있 습니다. 또한 그 외 외생변수 등으로 인한 금융상품의 가치 변동에 의해 수익 변동성이 확대 될 수 있습니다. 투자자들께서는 이 점 투자 판단시 주의해 주시기 바랍니다. &cr;&cr; ☞ 핵심투자위험, 회사위험 가 &cr;당사의 사업은 크게 건자재 (PVC, 석고보드 등 ) , 도료, 실리콘(실리콘,실란트), 기타부문(장섬유, AM, D CB, 시공수익 등)으로 나눌 수 있으며 도료, 건재, 실리콘 등을 생산하고 있는 건축 자재 업체입니다. 당사와 연결대상 종속회사에 포함된 회사들은 영위하는 사업부문을 건자재 부문, 도료 부문, 실리콘 부문, 기타부문으로 구분하고 있습니다.&cr; [당사 사업부문] 구 분 영 업 건자재 부문 PVC, 석고보드 등 도료 부문 도료 실리콘 부문 실리콘, 실란트 기타 부문 장섬유, AM, DCB, 시공수익 등 자료 : 당사 제시 &cr;당사의 전체 매출구성은 모멘티브퍼포먼스머터리얼스(이하 "모멘티브") 인수 이후, 실리콘 부문이 가장 높은 매출비중을 차지하고 있으나, 과거 자동차용 도료, 조선용 도료, 공업용 도료, 중방식 도료 등 도 료 부문의 매출과 PVC, 석고보드 등 건자재 부문이 주력 사업이었습니다. 그 외 장섬유, AM, DCB, 시공수익 등 기타 부문에서 출이 발생하고 있습니다. 20 20년 연결기준 건자재 부문의 매 출액은 8,103억원 으로 전체 매출의 15.9%를 차지하고 있으며, 전년동기대비 38.8% 감소하였습니다. 같은 기간 영업이익의 경우 616억원으로 전년동기대비 26.1 감소하였습니다. 해당 감소분은 단순 매출액, 영업 이익 감소가 아닌 인적 분할로 인한 중단영업(유리, 상재, 라미) 사업부문 매출액 및 영업이익이 중단사업손익으로 분류됨에 따라 기인하였습니다. 도 료 부문의 매 출 액 은 20 20년 연결기준 1조 2,321억원 으로 전체 매출의 24.2%를 차지하고 있으며, 이는 전년동기대비 2.1% 감소한 수치입니다. 실리콘 부문은 2020년 연결기준 2조 6.956억원 의 매출을 기록하여 전체 매출의 53.0%를 차지하고 있으며, 이는 전년 동기대비 828.6% 증가한 수치입니다. 다만, 2020년 연결기준 127억원의 영업이익을 기록하여 전년 동기 영업이익인 4516억원 대비 71.8% 감소하였습니 다. 기타 부문은 2020년 연결기준 3,456억원 의 매출을 기록하였고, 이는 전체 매출의 6.8%를 차지하고 있습니다. 이는 전년동기대비 25.1% 감소한 수치입니다. 영업이익은 연결기준 39억원으로 전기 영업손실 30억원보다 손실 폭이 확대되었습니다. 해당 감소분은 단순 매출액 감소, 영업이익 증가가 아닌 인적분할로 인한 중단영업(홈씨씨인 테리어) 사업부문 매출액 및 영업이익이 중단사업손익으로 분류됨에 따라 기인하였습니다. &cr; [당사 사업부문별 매출] (단위 : 백만원) 사업부문 2020년 2019년 2018년 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 건자재 810,344 15.9% 1,325,127 39.7% 1,483,915 39.2% 도료 1,232,125 24.2% 1,257,938 37.7% 1,399,578 37.0% 실리콘 2,695,559 53.0% 290,284 8.7% 307,428 8.1% 기타 345,604 6.8% 461,544 13.8% 591,242 15.6% 연결조정 - - - - - - 총계 5,083,632 100.0% 3,334,893 100.0% 3,782,163 100.0% 자료 : 당사 정기보고서&cr; 주1) 외부매출액 기준 &cr; 주2) 2020년을 제외한 상기 부문 매출액에는 중단영업손익이 포함됨 [당사 사업부문별 영업이익] (단위 : 백만원, %) 사업부문 2020년 2019년 2018년 영업이익 비율 영업이익 비율 영업이익 비율 건자재 61,567 46.0% 83,332 60.3% 144,654 59.4% 도료 54,140 40.4% 1,769 1.3% 33,674 13.8% 실리콘 12,710 9.5% 45,053 32.6% 50,415 20.7% 기타 -3,891 -2.9% -3,046 -2.2% -551 -0.2% 연결조정 9,320 7.0% 11,027 8.0% 15,332 6.3% 총계 133,846 100.0% 138,135 100.0% 243,524 100.0% 자료 : 당사 정기보고서 &cr; 주) 2020년을 제외한 상기 부문 영업이익에는 중단영업손익이 포함됨 &cr; 기존 주력 사업부문인 건축자재 부문은 오랜 업력과 브랜드 인지도를 바탕으로 국내 수위의 시장지위를 보유하고 있으며, 2017년 이후 부동산 입주물량의 증가, 단열재 및 석고보드 공장 증설효과 등으로 건자재 부문의 외형은 과거 대비 개선되는 모습을 보였습니다. 2019년 이후 건설시장은 점차 축소되는 양상을 보였으나 2020년 에는 건설수주가 코로나19로 인한 경기침체에도 불구하고 역대 최대치 기록을 전망하고 있어, 2021년에는 건축자재 수요 회복세가 예상되고 있습니다. 다만 여전히 코로나19의 불확실성, 주택담보대출 규제 강화와 부동산 경기 과열에 대한 정부의 부동산 억제 정책 등으로 건축자재 수요 감소를 가속화 할 가능성 또한 존재합니다. &cr;&cr;도료 부분의 경우 자동차 및 조선업 등의 전방산업과 직접적인 매출 연관성을 가지고 있습니다. 특히 동사는 자동차용 도료제품을 현대자동차그룹에 안정적으로 공급하고 있어 관련 제품 매출은 안정적으로 유지될 것으로 예상됩 니다. 또 한 주 원재료인 용제, 합성수지 등이 유가 하락으로 인해 가격 다소 하락하였고, 원재료 가격하락에 따른 수익성은 개선으 로 영업이익은 개선된 모습을 보이고 있습니다. 그럼에도 전방산업 인 반도체, 전기전자, 건설, 자동차 등의 업황에 연동되는 특성이 있으니, 각 사업부문별 특성 및 전방산업의 업황에 대한 지속적인 모니터링이 필요합니다.&cr; &cr;실리콘 부문은 건설용 실란트의 판매 증가, 고부가가치인 화장품용 실란트의 판로 확대 등으로 2018년 매출이 전년대비 확대되었으나 2019년 들어 다소 축소되었습니다. 향후 전기차 시장의 성장과 고령화에 따른 의료용 수요 증대로 인한 고부가가치 실리콘 제품 수요로 시장은 성장할 것으로 예상됩니다. 당사는 2011년 영국 유기실리콘 제품 생산회사인 Basildon 을 인수합병하였으며, 2 019년에는 미국 모멘티브를 인수하는 등 글로벌 선두 기업으로 경쟁력을 강화하였습니다. 이 후 2020년 12월 실리콘 사업부문을 케이씨씨실리콘으로 물적분할하였고, KCC 그룹 내 실리콘 사업부문을 MOM Holding Company 산하로 수직계열화하였습니다. &cr; &cr; 기 타부문은 진공관, 고주파 발진부 등 각종 전자기 부품의 소재로 사용되는 A/M(Alumina Metalizing)제품과 파워모듈용 세라믹 기판에 사용되는 DCB(Direct Copper Bonding)를 생산하고 있습니다. 유리장섬유(Glass Fiber) 제품의 경우 내화학성, 강도, 불연성, 전기절연성, 내열 및 내구성이 우수하여 전기, 전자, 자동차, 항공기 부품 등의 복합재료로 다양하게 사용되고 있습니다.&cr; [당사 수익성 지표] (단위 : 백만원) 구분 2020년 2019년 2018년 2017년 매출액 5,083,631 2,719,564 3,081,030 3,126,345 매출총이익 1,041,844 638,786 712,841 769,160 영업이익 133,846 133,210 200,864 266,449 당기순이익 560,873 (221,877) (23,104) 42,300 주요 성과 지표 매출액 증가율 86.9% -11.7% -1.4% -10.4% 매출총이익률 20.5% 23.5% 23.1% 24.6% 영업이익률 2.6% 4.9% 6.5% 8.5% 순이익률 11.0% -8.2% -0.7% 1.4% 자료 : 당사 정기보고서&cr; 주1) 상기 부문 매출액에는 중단영업손익이 포함되어 있지 않습니다. &cr; 2019년까지 당사의 손익은 분할된 (주)케이씨씨글라스가 영위하게 된 사업부문(유리, 홈씨씨, 상재)의 실적을 중단사업손익으로 반영하여 작성되었습니다. 2019년말 기준 매출액 및 영업이익은 전년 대비 각각 11.7%, 33.7% 하락하였고 당기순손실은 적자폭이 확대되었습니다. 2020년부터는 모멘티브가 연결 종속회사로 편입되면서 매출액이 전년 대비 86.9% 증가하였습니다. &cr; [중단영업으로 분류된 손익 내역] (단위: 백만원) 구 분 2019년 2018년 매출액 615,330 701,133 매출원가 522,223 568,368 매출총이익 93,107 132,765 판매비와관리비 88,181 90,104 영업이익 4,926 42,661 지분법이익 6,906 8,551 금융수익 6,963 4,325 금융원가 (1,947) (2,492) 기타영업외수익 5,269 5,907 기타영업외비용 (16,169) (4,183) 세전 중단영업순이익 5,948 54,768 법인세비용 1,927 14,196 세후중단영업순이익 4,022 40,573 자료: 당사 사업보고서 &cr; 2019년 당기순손실은 모멘티브 기업가치 평가 관련 총 5~6천억원 수준의 손상(영업권 등)을 인식하였으며, 당사가 보유한 지분율(45.5%)에 해당하는 부분(-2,525억원)이 회사의 지분법관련 손실로 반영되어 적자폭을 키웠습니다. &cr; &cr;이처럼 당사 의 수익성은 당사 사업부문의 영업실적 및 대외 변수로 인한 금융자산 가격 변동 등 다양한 원인에의해 변동되게 됩니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. &cr; [실리콘 사업부문 물적분할 및 수직계열화 관련 위험] 나. 당사는 실리콘 사업부문의 시너지효과를 극대화하기 위하여, 연결실체 내에서 분할, 출자 등 지배구조재편 작업을 통해 실리콘 사업부문 수직계열화를 진행 하였습니다 . 먼저 당사는 2019년 5월 MOM Holding Company("MOM")에 대한 투자를 통해 글로벌 실리콘 제조업체인 MPM Holdings Inc. 및 그 종속회사들을 인수하였고, 이에 따라 실리콘 사업부 매출의 전체 매출에 대한 비중이 기존 8.7% 내외에서 2020년 기준 53.0% 로 급격히 확대 되었습니다 . 또한 2020년 09월 17일 이사회 결의 및 2020년 10월 30일 주주총회 승인을 통해 2020년 12월 01일을 분할기일로 실리콘 사업부문을 물적분할하여 (주)케이씨씨실리콘 을 신설 하였습니다. 이후 당사는 2021년 01월 07일 주금 납입 일정으로 MOM 유상증자에 주주배정으로 참여하여 의결권부 지분 60%를 확보 하였으며, (주)케이씨씨실리콘 의 발행주식 전부를 MOM 종속회사인 모멘티브코리아에 양도하여 (주)케이씨씨실리콘 은 모멘티브코리아의 자회사로 편입 되었습니다. 또한 당사는 Basildon 지분양수도, 중국 내 KCC광저우 영업양수도 등을 통해 실리콘 사업부문을 MOM 산하로 수직계열화하고 당사의 MOM에 대한 지배력을 강화하고자 합니다. 만일 이러한 사업구조 재편 효과 및 수직계열화의 시너지 효과가 미비하거나 업황부진 발생시 계열회사 전반의 재무구조가 악화될 수 있으니, 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. &cr; &cr; ☞ 핵심투자위험, 회사위험 나 &cr; 당사는 실리콘 사업부문의 시너지효과를 극대화하기 위하여, 연결실체 내에서 분할, 출자 등 지배구조재편 작업을 통해 실리콘 사업부문 수직계열화를 진행 하고 있습니다. &cr; &cr; (1) 모멘티브 인수를 통한 실리콘 사업부문 확대&cr; 당사는 2019년 5월 KCC-SJL파트너스-원익 QnC 컨소시엄인 'MOM Holding Company'를 설립하여 글로벌 실리콘 업계 3위 회사인 모멘티브를 인수한 바 있습니다. 당사는 MOM Holding Company의 지분 45.5%를 취득완료 하였고, 석영 사업 등 일부 영역을 제외한 모멘티브의 경영권을 확보하였습니다. 이후 2020년 1월 1일 MOM Holding Company가 Quartz 사업부문 분리 등을 통하여 다른 투자기업이 보유한 주식을 유상감자하였으며, 주주간 계약에 따라 당사가 이사회의 구성원의 과반을 선임할 수 있음에 따라 MOM Holding Company에 대한 지배력을 획득하여 관계기업에서 종속기업으로 변경되었습니다. 이에 따라 기존 실리콘 사업부 매출의 전체 매출에 대한 비중이 기존 8.7% 내외에서 2020년 기준 53.0%로 급격히 확대 되었습니다. &cr; &cr; 당사는 모멘티브 인수를 통해 브랜드파워, 실리콘 제조 원천기술, 글로벌 시장 판로 확보 등 시너지를 확보할 수 있을 것으로 예상되며 기존 화장품이나 의약품 등 소비재 위주의 실리콘 제품라인을 고부가가치 실리콘 제품까지 확대할 수 있을 것으로 보입니다. 모멘티브는 전자회사들이 필요로 하는 실리콘의 원천기술을 보유하고 있어 글로벌 반도체 제조사에 납품할 수 있는 고부가가치 실리콘 제품 시장을 확보할 수 있다는 것이 해당 업계의 평가입니다.최근 원료가 하락 및 글로벌 실리콘 수요의 견조한 증가세, 당사와의 시너지 효과 등 실적 반등 요소가 다수 존재하지만, 코로나19 및 향후 글로벌 경기 둔화의 장기화 가능성 및 주요 경쟁사(DOW, Wacker, Shinetu 등)와의 경쟁강도 심화는 영업실적의 부정적인 요소로 작용할 수 있습니다. &cr;&cr;반면, 모멘티브의 실리콘 사업 역시 전방산업에 큰 영향을 받으며 실적변동성이 매우 큰 편입니다. 모멘티브는 유기발광다이오드(OLED)용 실리콘, 반도체용 실리콘 등 산업용 고부가가치 실리콘 의 전방시장 확대 및 수요증가로 2018년까지 매출성장 및 높은 수익성을 기록하였습니다. 이 후 미중 무역분쟁으로 인한 전방산업의 침체 및 글로벌 경기 둔화 등 복합적 요인으로 2019년 기준 적자전환하여 -5,551억원의 순손실을 기록한 바 있습니다. 2020년에는 MOM Holding Company와 그 종속기업이 719억원의 순손실을 기록하며 손실 폭이 감소하였으나 흑자전환은 하지 못하며 수익성에 부정적인 영향을 주고 있습니다. &cr; [지역별 실리콘 시장 전망] 실리콘 산업 성장.jpg 실리콘 산업 성장 자료: Marketsandmarkets, IHS Markit &cr;최근 원료가 하락 및 글로벌 실리콘 수요의 견조한 증가세, 당사와의 시너지 효과 등 실적 반등 요소가 다수 존재하지만, 코로나19의 글로벌 경기에 대한 영향 장기화, 글로벌 경기 둔화의 장기화 가능성 및 주요 경쟁사(DOW, Wacker, Shin-Etsu 등)와의 경쟁강도 심화는 영업실적의 부정적인 요소로 작용할 수 있습니다. 이는 모멘티브 인수 이후 당사는 전체 매출의 높은 비중이 실리콘 사업 (53.0%) 이기 때문에 당사 실적에도 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 이 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. &cr; (2) 실리콘 사업부문의 물적분할을 통한 (주)케이씨씨실리콘 신설&cr; &cr; 당사는 2020년 09월 17일 이사회 결의를 통해 실리 콘 사업부문을 물적분할하여 자회사 (주)케이씨씨실리콘을 신규 설립하기로 결정하였으며, 2020년 10월 30일 임시 주주총회에서 해당 내용이 최종 승인되었습니다. 해당 분할은 「상법」 제 530조의2 내지 제530조의12에 따른 단순ㆍ물적 분할로, 2020년 12월 01일을 분할기일로 하여 분할 절차를 완료하였으며 분할일 기준 당사가 분할 신설되는 (주)케이씨씨실리콘의 지분 100%를 보유하게 되었습니다. &cr;분할의 목적은 당사에서 기존에 영위하고 있던 실리콘 사업부문을 분리시킴에 따라 사업의 전문성을 제고하고 경영 효율성을 강화하기 위함입니다. 분할을 통하여 핵심사업에의 집중투자를 가능하게 하고, 당사와 (주)케이씨씨실리콘 및 시장의 상황 등을 고려하여 필요할 경우 지분 매각, 외부 투자유치, 전략적 사업 제휴, 기술 협력 등을 통해 경쟁력 강화 및 재무구조 개선을 도모하고자 합니다. 또한 각 사업부문별 사업특성에 맞는 신속하고 전문적인 의사결정이 가능한 지배구조 체제를 확립하여 시장환경 및 제도 변화에 신속히 대응할 수 있도록 하고, 전문화된 사업영역에 기업의 역량을 집중함으로써 기업가치와 주주가치를 제고하고자 합니다.&cr;&cr;관련 공시 내역은 아래와 같습니다.&cr; [주요사항보고서 - 회사분할 결정(2020.12.01)] 1. 분할방법 (1) 「상법」제530조의2 내지 제530조의12의 규정이 정하는 바에 따라 아래와 같이 분할되는 회사가 영위하는 사업 중 실리콘 사업부문(이하 “분할대상부문”)을 분할하여 신설회사를 설립하고, 분할되는 회사가 존속하면서 신설회사의 발행주식총수를 배정받는 단순·물적분할의 방식으로 분할한다. 본건 분할 후 분할되는 회사는 상장법인으로 존속하고 신설회사는 비상장법인으로 한다.&cr;분할되는 회사: 주식회사 케이씨씨&cr;분할되는 회사의 사업부문: 분할대상부문을제외한모든사업부문&cr;&cr; 신설회사: 주식회사 케이씨씨 실리콘(가칭)&cr;신설회사의 사업부문: 실리콘 사업부문&cr; (2) 분할기일은 2020년 12월 1일(0시)로 한다. 다만, 분할되는 회사의 이사회 결의로 분할기일을 변경할 수 있다. (3) 「상법」 제530조의3 제1항, 제2항의 규정에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하며, 동법 제530조의9 제2항에 의거 신설회사는 분할되는 회사의 채무 중에서 본 분할계획서에서 승계하기로 정한 채무(책임을 포함함, 이하 본 분할계획서에서 동일함)만을 부담하고, 분할되는 회사의 채무 중 신설회사로 이전되지 아니하는 채무에 대해서는 연대하여 변제할 책임을 부담하지 아니한다. 분할되는 회사도 신설회사로 이전되는 채무에 대하여는 연대하여 변제할 책임을 부담하지 아니하고, 신설회사로 이전되지 아니하는 채무만을 변제할 책임이 있다. 이와 관련하여, 분할되는 회사는 「상법」 제530조의9 및 제527조의5의 규정에 따라 채권자보호절차를 이행한다. (4) 분할되는 회사에 속한 일체의 적극·소극재산과 공법상의 권리·의무를 포함한 기타의 권리·의무 및 재산적 가치가 있는 사실 관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 금융기관 계좌 등 금융기관과의 거래관계, 소송 등을 모두 포함)는 분할대상부문에 관한 것이면 신설회사에게, 분할대상부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할되는 회사에게 각각 귀속되는 것을 원칙으로 하되, 본 분할계획서에서 정하는 바에 따른다. 다만, 분할대상부문에 속하는 권리나 의무 중 법률상 또는 성질상 분할에 의하여 이전이 금지되는 것은 분할되는 회사에 잔류하는 것으로 보고, 신설회사에 이전이 필요한 경우에는 분할되는 회사와 신설회사의 협의에 따라 처리한다. (i) 분할에 의한 이전에 정부기관 등의 승인/인가/신고수리 등이 필요함에도 이를 받을 수 없는 경우나 (ii) 분할되는 회사를 당사자로 하는 계약이 분할대상부문과 그 이외의 사업 부문에 모두 관련됨에도, 해당 계약 중 분할대상부문에 관한 부분과 그 외의 사업 부문에 관한 부분을 분리하는 것이 불가능한 경우에도 그와 같다. (5) 분할되는 회사와 신설회사가 달리 합의하지 않는 한, 분할되는 회사의 사업과 관련하여 분할기일 이전의 행위 또는 사실로 인하여 분할기일 이후에 발생·확정되는 채무 또는 분할기일 이전에 이미 발생·확정되었으나 이를 인지하지 못하는 등의 여하한 사정에 의하여 본 분할계획서에 반영되지 못한 채무(공·사법 상의 우발채무 기타 일체의 채무를 포함)에 대하여는 그 원인이 되는 행위 또는 사실이 분할대상부문에 관한 것이면 신설회사에게, 분할대상부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할되는 회사에게 각각 귀속한다. 만약 어느 분할 대상 부문에 관한 것인가를 확정하기 어려운 경우에는 본건 분할에 의하여 분할되는 순자산가액의 비율로 신설회사와 분할되는 회사에 각각 귀속된다. (6) 신설회사가 승계한 채무를 분할되는 회사가 변제하거나 분할되는 회사의 출재로 신설회사가 면책이 된 경우 분할되는 회사가 신설회사에 대하여 구상권을 행사할 수 있다. 신설회사가 분할되는 회사에 귀속된 채무를 변제하거나 신설회사의 출재로 분할되는 회사가 면책이 된 때에도 이와 같다. (7) 분할되는 회사와 신설회사가 달리 합의하지 않는 한, 분할되는 회사의 사업과 관련하여 분할기일 이전의 행위 또는 사실로 인하여 분할기일 이후에 취득하는 채권 기타 권리 또는 분할기일 이전에 이미 취득하였으나 이를 인지하지 못하는 등의 여하한 사정에 의하여 분할계획서에 반영되지 못한 채권, 기타 권리(공·사법상의 우발채권 기타 일체의 채권을 포함)의 귀속에 관하여도 (5)항과 같이 처리한다. (8) 신설회사의 자산, 부채 및 자본의 결정 방법은 분할대상부문에 속하거나 이와 직·간접적으로 관련된 자산, 부채를 신설회사에 배분하는 것을 원칙으로 하되, 향후 신설회사의 운영 및 투자계획, 관련 법령상의 요건 등을 복합적으로 고려하여 결정한다. (9) 분할되는 회사에 대하여는 「상법」 제41조의 적용이 배제된다. 2. 분할목적 (1) 분할되는 회사가 영위하는 사업 중 분할대상부문의 분리를 통해 사업의 전문성을 제고하고 경영 효율성을 강화한다. &cr; (2) 회사의 분할을 통하여 핵심사업에의 집중투자를 가능하게 하고, 분할되는 회사, 신설회사 및 시장의 상황 등을 고려하여 필요할 경우 지분 매각, 외부 투자유치, 전략적 사업 제휴, 기술 협력 등을 통해 경쟁력 강화 및 재무구조 개선을 도모한다. &cr; (3) 각 사업부문별 사업특성에 맞는 신속하고 전문적인 의사결정이 가능한 지배구조 체제를 확립하여 시장환경 및 제도 변화에 신속히 대응할 수 있도록 하고, 전문화된 사업영역에 기업의 역량을 집중함으로써 기업가치와 주주가치를 제고한다. 3. 분할의 중요영향 및 효과 (1) 본건 분할은 「상법」 제530조의2 내지 제530조의12 규정이 정하는 바에 따라 단순ㆍ물적분할 방식으로 진행됨에 따라 본건 분할 전ㆍ후 분할되는 회사의 최대주주 소유주식 및 지분율의 변동은 없음&cr;&cr;(2) 본건 분할은 단순ㆍ물적분할 방식으로 진행되므로 분할 자체로는 연결재무제표 상에 미치는 영향은 없음 4. 분할비율 분할되는 회사가 분할신설회사 발행주식의 100%를 배정받는 단순ㆍ물적분할 방식이므로 분할비율을 산정하지 않습니다. 5. 분할로 이전할 사업 및 재산의 내용 (1) 분할되는 회사는 본 분할계획서가 정하는 바에 따라 신설회사에 속할 일체의 적극, 소극재산과 공법상의 권리·의무를 포함한 기타의 권리·의무와 재산적 가치 있는 사실관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 금융기관 계좌, 소송 등을 모두 포함함)를 신설회사에 이전하는 것으로 한다. (2) 분할로 인하여 이전할 재산의 목록과 가액은 2020년 6월 30일 현재의 재무상태표와 재산목록을 기초로 작성된 [별첨1] 분할재무상태표와 [별첨2] 승계대상 재산목록으로 한다. 단, 2020년 6월 30일 이후 분할기일 전까지 분할대상부문의 영업 또는 재무적 활동 등으로 인하여 분할대상부문의 자산 및 부채에 변동이 발생하거나 또는 승계대상 재산목록에 누락되거나 잘못 기재된 자산 또는 부채가 발견되거나 그 밖에 자산 및 부채의 가액이 변동된 경우에는 이를 정정 또는 추가하여 기재할 수 있다. 이에 따른 변경사항은 분할계획서의 [별첨1] 분할재무상태표와 [별첨2] 승계대상 재산목록에서 가감하는 것으로 한다. (3) 전항에 의한 이전대상 재산의 세부항목별 최종가액은 공인회계사의 검토를 받아 최종 확정한다. (4) 분할대상부문에 속하는 권리나 의무 중 법률상 또는 성질상 분할에 의하여 이전이 금지되는 것은 분할되는 회사에 잔류하는 것으로 보고, 신설회사에 이전이 필요한 경우에는 분할되는 회사와 신설회사의 협의에 따라 처리한다. (i) 분할에 의한 이전에 정부기관 등의 승인/인가/신고수리 등이 필요함에도 이를 받을 수 없는 경우나 (ii) 분할되는 회사를 당사자로 하는 계약이 분할대상부문과 그 이외의 사업 부문에 모두 관련됨에도, 해당 계약 중 분할대상부문에 관한 부분과 그 외의 사업 부문에 관한 부분을 분리하는 것이 불가능한 경우에도 그와 같다. (5) 본 분할계획서에서 정하는 바에 따라, 분할기일 이전에 국내외에서 분할되는 회사가 보유하고 있는 일체의 지적재산권은 분할대상부문에 관한 것이면 신설회사에게, 분할대상부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할되는 회사에게 각각 귀속한다. &cr; (6) 본 분할계획서에서 정하는 바에 따라, 분할기일 이전에 분할대상부문의 운영을 위하여 사용하는 동산, 부동산, 분할대상부문으로 인하여 발생한 계약관계 및 그에 따른 권리·의무관계를 담보하기 위하여 설정한 근저당권 등 담보에 관한 권리, 그리고 분할대상부문으로 인하여 발생한 채권 및 계약 관계의 보증에 관한 권리 및 보증계약관계는 신설회사에게 귀속한다 (7) 분할기일 이전에 분할되는 회사를 당사자로 하는 소송 중 [별첨3] 승계대상 소송현황에 기재된 소송만을 신설회사에 승계되는 것으로 한다. 다만 그 내역은 분할기일에 변경될 수 있다. (8) 분할되는 회사는 신설회사가 설립됨과 동시에 신설회사가 분할 이전에 분할대상부문에서 사업을 수행하는 방식에 따라 사업을 수행할 수 있도록 관련 계약의 체결 등 필요한 협조를 제공한다. 6. 분할 후 존속회사 회사명 주식회사 케이씨씨 분할후 재무내용(원) 자산총계 8,375,739,549,253 부채총계 3,862,790,979,841 자본총계 4,512,948,569,412 자본금 48,084,660,000 2020년 06월 30일 현재기준 존속사업부문 최근 사업연도매출액(원) 2,130,823,577,462 주요사업 건자재 부문, 도료부문, 기타부문 분할 후 상장유지 여부 예 7. 분할설립회사 회사명 주식회사 케이씨씨 실리콘(가칭) 설립시 재무내용(원) 자산총계 201,353,898,971 부채총계 38,185,404,819 자본총계 163,168,494,152 자본금 1,000,000,000 2020년 06월 30일 현재기준 신설사업부문 최근 사업연도 매출액(원) 265,780,165,083 주요사업 실리콘 부문 재상장신청 여부 아니오 8. 감자에 관한 사항 감자비율(%) - 구주권&cr;제출기간 시작일 - 종료일 - 매매거래정지 예정기간 시작일 - 종료일 - 신주배정조건 - - 주주 주식수 비례여부 및 사유 - 신주배정기준일 - 신주권교부예정일 - 신주의 상장예정일 - 9. 주주총회 예정일 2020년 10월 30일 10. 채권자 이의제출기간 시작일 2020년 10월 30일 종료일 2020년 11월 30일 11. 분할기일 2020년 12월 01일 12. 분할등기 예정일 2020년 12월 01일 13. 이사회결의일(결정일) 2020년 09월 17일 - 사외이사참석여부 참석(명) 5 불참(명) 0 - 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부 - 14. 풋옵션 등 계약 체결여부 아니오 - 계약내용 - 15. 증권신고서 제출대상 여부 아니오 - 제출을 면제받은 경우 그 사유 단순ㆍ물적분할 16. 기타 투자판단에 참고할 사항&cr; 분할 존속법인은 분할 이후 소유하게 될 분할 신설법인의 주식 전부에 대하여 분할등기일 이후 그 주식 전부를 제3자 또는 계열회사에게 매각하는 방안을 검토 중에 있으나, 공시 제출일 현재 위 방안의 세부 내역에 대하여 구체적으로 확정된 사항은 없음.&cr; &cr;분할일정 구 분 일 자 이사회 결의일 2020년 9월 17일 분할 주주총회를 위한 주주확정일 2020년 10월 5일 분할계획서 승인을 위한 주주총회일 2020년 10월 30일 분할기일 2020년 12월 1일 분할보고총회일 및 창립총회일 2020년 12월 1일 분할등기일(예정일) 2020년 12월 1일 기타 일정 주주확정 기준일 공고 2020년 9월 17일 주주총회 소집통지서 발송 및 소집공고 2020년 10월 15일 채권자 이의제출 기간 2020년 10월 30일 ~ 2020년 11월 30일 * 상기 일정은 관계법령, 분할되는 회사의 사정 및 관계기관과의 협의 등에 따라 변경될 수 있음. * 상기 내용 중 분할보고총회 또는 창립총회는 이사회결의 및 공고로 갈음할 수 있음. * 분할대상부문의 재무상태표 등의 서류는 「상법」 제530조의12, 제530조의7에 따라 주주총회 회일의 2주 전부터 분할의 등기를 한 날 이후 6개월 간 분할되는 회사의 본점에 비치할 예정임. (1) 분할계획서의 수정 및 변경 본 분할계획서는 관계기관과의 협의과정이나 관계 법령 및 주주총회 승인과정에서 변경될 수 있다. 또한, 본 분할계획서는 분할되는 회사의 주주총회의 승인을 득할 경우 분할등기일 전일까지 주주총회의 추가 승인 없이도 아래 목록에 대해 (i) 그 수정 또는 변경이 합리적으로 필요한 경우로서 그 수정 또는 변경으로 인해 분할되는 회사 또는 신설회사의 주주에게 불이익이 없는 경우와 (ii) 그 동질성을 해하지 않는 범위내의 수정 또는 변경인 경우에는 분할되는 회사의 이사회 결의 또는 대표이사의 권한으로 수정 또는 변경이 가능하고, 동 수정 또는 변경사항은 관련법령에 따라 공고 또는 공시됨으로써 효력을 발생한다. ① 분할되는 회사 및 신설회사의 회사명 ② 분할일정 ③ 분할로 인하여 이전할 재산과 그 가액 ④ 분할 전후의 재무구조 ⑤ 분할 당시 신설회사가 발행하는 주식의 총수 ⑥ 신설회사의 이사 및 감사에 관한 사항 ⑦ 신설회사 및 분할되는 회사의 정관 (2) 주주의 주식매수청구권 본건 분할은 단순·물적분할로서 해당사항 없음. (3) 회사간에 인수·인계가 필요한 사항 본 분할계획서의 시행과 관련하여 분할되는 회사와 신설회사 간에 인수·인계가 필요한 사항(문서, 데이터 등 분할대상부문과 관련한 각종 자료 및 사실관계 포함)은 분할되는 회사와 신설회사간의 별도 합의에 따른다. (4) 개인정보의 이전 분할기일 현재 분할대상부문과 관련한 개인정보보호법 등 개인정보보호 관련 법령상 모든 개인정보를 신설회사로 이전하되, 분할되는 회사는 분할로 인한 개인정보의 이전에 관한 통지 등 관련 법령의 기한 내에 요구되는 절차를 취한다.&cr;&cr;※ 기타 자세한 사항은 첨부서류인 분할계획서를 참고하시기 바랍니다. [분할 전후 요약재무정보 (2020년 06월 30일 기준)] (단위: 원) 과목 분할전 분할후 존속회사 신설회사 자 산 I. 유동자산 2,119,477,967,706 1,985,348,213,603 134,129,754,103 현금및현금성자산 723,958,595,567 700,158,445,424 23,800,150,143 단기금융상품 460,482,826,709 460,482,826,709 - 매출채권 480,409,543,850 445,649,424,684 34,760,119,166 기타채권(유동) 28,712,962,198 28,595,361,899 117,600,299 선급금 5,077,537,475 4,902,321,329 175,216,146 선급비용 9,982,291,035 9,605,414,732 376,876,303 기타유동금융자산 10,082,652,648 10,082,652,648 - 재고자산 400,771,558,224 325,871,766,178 74,899,792,046 Ⅱ. 비유동자산 6,294,446,986,366 6,390,391,335,650 67,224,144,868 장기매출채권 1,232,051,065 1,232,051,065 - 기타채권(비유동) 88,768,593,339 86,855,326,594 1,913,266,745 관계기업 및 공동기업투자 85,749,985,759 85,749,985,759 - 종속기업투자 978,278,833,621 1,141,447,327,773 - 기타비유동금융자산 2,530,209,302,123 2,530,209,302,123 - 사용권자산 6,379,752,884 5,831,872,223 547,880,661 유형자산 2,041,376,367,875 1,979,707,088,363 61,669,279,512 무형자산 7,769,984,739 6,781,078,276 988,906,463 투자부동산 537,386,797,850 537,386,797,850 - 순확정급여자산 17,295,317,111 15,190,505,624 2,104,811,487 자산총계 8,413,924,954,072 8,375,739,549,253 201,353,898,971 부 채 I. 유동부채 2,643,505,491,209 2,606,135,621,709 37,369,869,500 매입채무 150,843,494,690 144,479,929,049 6,363,565,641 단기차입금 1,451,027,173,243 1,436,191,115,070 14,836,058,173 유동성장기차입금 100,801,482,420 100,801,482,420 - 유동성사채 499,790,197,316 499,790,197,316 - 기타부채(유동) 416,322,973,023 400,655,666,189 15,667,306,834 기타유동금융부채 2,339,218,898 2,339,218,898 - 유동성충당부채 4,987,914,743 4,484,975,891 502,938,852 당기법인세부채 17,393,036,876 17,393,036,876 - Ⅱ. 비유동부채 1,257,470,893,451 1,256,655,358,132 815,535,319 장기차입금 86,298,780,740 86,298,780,740 - 비유동사채 748,683,788,740 748,683,788,740 - 종업원급여부채 3,642,625,244 3,199,323,776 443,301,468 기타부채(비유동) 77,149,452,521 77,039,757,614 109694907 기타비유동금융부채 71,393,909,323 71,393,909,323 - 비유동충당부채 527,253,728 527,253,728 - 이연법인세부채 269,775,083,155 269,512,544,211 262,538,944 부 채 총 계 3,900,976,384,660 3,862,790,979,841 38,185,404,819 자 본 자본금 48,084,660,000 48,084,660,000 1,000,000,000 자본잉여금 564,451,737,543 564,451,737,543 162,168,494,152 자본조정 -1,030,170,824,950 -1,030,170,824,950 - 기타포괄손익누계액 -34,588,678,080 -34,588,678,080 - 이익잉여금 4,965,171,674,899 4,965,171,674,899 - 자 본 총 계 4,512,948,569,412 4,512,948,569,412 163,168,494,152 부 채 및 자 본 총 계 8,413,924,954,072 8,375,739,549,253 201,353,898,971 * 상기 재무상태표는 2020년 6월 30일 현재 분할되는 회사의 재무상태표상 장부금액을 기초로 작성되었으며 실제 분할기일에 작성될 분할재무상태표와는 차이가 있을 수 있음.&cr;(출처: 금융감독원 전자공시시스템) (3) MOM 산하의 실리콘 사업부문 수직계열화 및 MOM에 대한 지배력 강화&cr; 당사는 2021년 01월 07일 케이씨씨 그룹 내 실리콘 사업부문의 수직계열화를 통한 시너지 효과 극대화 및 당사의 MOM에 대한 지배력 강화목적으로 실리콘 사업부문 지배구조재편 계획을 공시하였습니다. 본 계획 관련 계열도 및 공시 내용은 아래와 같습니다.&cr; [실리콘 사업부문 지배구조 재편 계획관련 계열도(요약)] 실리콘 사업부문 지배구조 재편 개요표.jpg 실리콘 사업부문 지배구조 재편 개요표 자료: 당사 제시 [[정정] 투자판단관련주요경영사항(2021.01.07)] 1. 제목 실리콘 사업부문 지배구조재편 계획 2. 주요내용 당사는 2019년 5월 MOM Holding Company("MOM")에 대한 투자를 통해 글로벌 실리콘 제조업체인 MPM Holdings Inc.("MPM- H") 및 그 종속회사들을 인수한바 있음. 당사는 국내외 실리콘 사업부문의 시너지 효과를 극대화하기 위하여 아래와 같은 구조재편을 추진하고자 함. &cr;&cr;1. 추진 목적 &cr;&cr;KCC 그룹 내 실리콘 사업부문의 수직계열화를 통한 시너지 효과 극대화 및 당사의 MOM에 대한 지배력 강화 &cr;&cr;2. 주요 내용 &cr;&cr;- 당사는 다음과 같이 실리콘 사업부문을 MOM 종속회사들에게 양도하는 거래를 통해 KCC 그룹 내 실리콘 사업부문을 MOM 산하로 수직계열화 하고, 당사의 MOM에 대한 지배력을 강화하고자 함. &cr;&cr;① 당사가 MOM 유상증자에 참여하여 MOM이 새로이 발행하는 주식 인수 &cr;&cr;② 당사 소유 주식회사 케이씨씨실리콘("KCC실리콘")의 발행주식 전부를 MOM 종속회사인 모멘티브 퍼포먼스 머티리얼스 코리아 주식회사("모멘티브코리아")에 양도 &cr; KCC실리콘은 당사의 실리콘 사업부문의 단순물적분할을 통해 2020년 12월 1일을 분할기일로 하여 설립된 신설회사임. &cr;&cr;③ 당사 소유 Basildon Chemical Co. Limited("Basildon")의 지분 전부를 MOM 종속회사인 Momentive Performance Materials Holdings UK Limited("MPM UK")에 양도 &cr; MPM UK는 Momentive Performance Materials Worldwide LLC("MPM WW") 의 완전자회사인 영국 소재 신설회사임. &cr;&cr;④ 당사 해외계열사(손자회사)인 KCC Chemical (Guangzhou) Co., Ltd.("KCC광저우")의 실리콘 사업부문을 MOM 종속회사인 Momentive Performance Materials (Shanghai) Co., Ltd.("MPM SH")에 양도 &cr;&cr;- 절차상으로는 당사가 먼저 MOM 에 출자하고, 해당 출자금은 MOM으로부터 MOM의 종속회사들을 통하여 모멘티브코리아 및 MPM UK까지 출자 또는 대여된 후 당사가 모멘티브코리아 및 MPM UK으로부터 위 KCC실리콘 및 Basildon 양수도거래 시 양수도대금으로 지급 받아 회수하는 구조임(MPM SH의 경우 자체 보유 자금으로 KCC 광저우에게 양수도대금 지급 예정). 이를 통해 KCC 그룹 내 실리콘 사업부문을 MOM 산하로 수직계열화 할 수 있고, 이 과정에서 당사의 MOM에 대한 의결권부 주식 지분율이 증가(현재 50% + 1주에서, 거래 종결 후 60%)하여 MOM에 대한 당사의 지배력이 강화됨. &cr;&cr;3. 세부 절차 &cr;&cr;(i) MOM 등의 유상증자 외 &cr;&cr;- 당사가 MOM 에 USD 368,110,501.32를 출자함(의결권부 주식 기준 지분율 종전 50%+1주에서 60%로 증가)(1월 6일 계약 체결 및 종결 예정). &cr;&cr;- 위 출자금은 MOM으로부터 MOM의 종속회사들을 거쳐 종국적으로 모멘티브코리아 및 MPM UK에게 출자 또는 대여되어, 모멘티브코리아의 KCC실리콘 양수대금, MPM UK의 Basildon 양수대금으로 활용됨. (아래 (ii) 및 (iii) 참조). &cr; 미국 Delaware주 소재 MOM 종속회사인 1) MPM-H, 2) MPM Intermediate Holdings Inc., 3) Momentive Performance Materials Inc.("MPM Inc.") 및 4) MPM WW에 대한 순차적 출자 시 현지 법령에 따라 신주 발행 없이 이루어질 예정임. 따라서 상기 4개의 종속회사들은 (납입)자본금이 증가되지 않으며, 주식수가 증가하지도 않고, 출자되는 금액은 자본잉여금으로 회계처리 예정임. &cr;&cr;(ii) KCC실리콘 주식양수도 &cr;&cr;- MOM의 증손자회사인 MPM Inc.는 위 (i)에서 확보한 USD 368,110,501.32 중 (a) USD 159,305,250.66는 모멘티브코리아에게 대여하고 (b) USD 159,305,250.66를 종속회사들을 통해 모멘티브코리아에게로 출자함. &cr;&cr;- 모멘티브코리아는 당사로부터 KCC실리콘 발행주식 전부를 USD 318,610,501.32에 양수함(1월 6일 계약 체결 및 1월 7일 종결 예정). &cr;&cr;- KCC실리콘은 모멘티브코리아의 자회사로 편입함. &cr;&cr;(iii) Basildon 지분양수도 &cr;&cr;- MPM UK는 당사로부터 Basildon 발행지분 전부를 USD 38,500,000에 양수함(1월 6일 계약 체결 및 1월 7일 종결 예정). &cr;&cr;- Basildon은 MPM UK의 자회사로 편입함. &cr;&cr;- MPM UK는 위 Basildon 양수도대금으로 (i) USD 19,250,000는 MPM Inc.로부터 MPM WW를 거쳐 출자 받고, (ii) USD 19,250,000는 MPM Inc.로부터 차입할 예정임. &cr;&cr;- 단, 지급의 편의를 위하여 MPM Inc.가 MPM UK를 대신하여 당사에게 Basildon 양수도대금으로 USD 38,500,000을 지급하고, MPM UK는 이 중 (i) USD 19,250,000는 MPM Inc.로부터의 차입금으로 처리하고, (ii) USD 19,250,000는 MPM Inc로부터 MPM WW를 거쳐 출자 받는 금원(USD 19,250,000)으로 상환할 예정임. &cr;&cr;(iv) 중국 내 영업양수도 &cr;&cr;- MPM SH는 KCC광저우로부터 KCC광저우의 실리콘 사업부문을 USD 11,000,000에 상응하는 RMB로 양수함(1월 6일 계약 체결 및 종결 예정). 3. 이사회결의일(결정일) 또는 사실확인일 2021-01-06 - 사외이사 참석여부 참석(명) 5 불참(명) 0 - 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부 - - 상기 세부절차 별 구체적인 금액, 일정 등은 환전 및 송금절차, 국내외 시차, 인허가 등에 따라 변동될 수 있음. &cr;- 상기 3. 이사회결의일(결정일)은 MOM 신주 인수, KCC실리콘 주식양수도, Basildon 지분양수도, 중국 내 KCC광저우 영업양수도 등을 승인하는 당사의 이사회결의일임. ※ 관련공시 2019-05-14 타법인주식및출자증권취득결정 &cr;2020-12-01 회사분할 결정 &cr;2020-12-01 합병등종료보고서 &cr;2021-01-06 타법인주식및출자증권취득결정 &cr;2021-01-06 타법인주식및출자증권처분결정 &cr;2021-01-06 특수관계인에대한주식의처분 &cr;2021-01-06 타법인주식및출자증권처분결정(자율공시) &cr;2021-01-07 영업양도 결정(자율공시)(종속회사의 주요경영사항) &cr;2021-01-07 영업양수 결정(자율공시)(종속회사의 주요경영사항) &cr;2021-01-07 유상증자결정(종속회사의 주요경영사항) &cr;2021-01-07 유상증자결정(종속회사의 주요경영사항) &cr;2021-01-07 타법인 주식 및 출자증권 취득결정(종속회사의 주요경영사항) &cr;2021-01-07 타법인 주식 및 출자증권 취득결정(자율공시)(종속회사의 주요경영사항) &cr;2021-01-07 유상증자결정(종속회사의 주요경영사항) (출처: 금융감독원 전자공시시스템) 위 실리콘 사업부문 지배구조재편 계획을 요약하자면 당사는 다음과 같이 실리콘 사업부문을 MOM 종속회사들에게 양도하는 거래를 통해 케이씨씨 그룹 내 실리콘 사업부문을 MOM 산하로 수직계열화 하고, 당사의 MOM에 대한 지배력을 강화하고자 합니다. &cr;&cr;ⓛ MOM 등의 유상증자 외&cr;2021년 01월 07일 MOM은 유상증자를 결의하였으며, 당사는 2021년 01월 06일 이사회 결의를 통해 MOM에 USD 368,110,501.32를 출자 함에 따라 의결권부 주식 지분율은 종전 50%+1주에서 60%로 증 가하였습니다. &cr; MOM의 증자전 발행주식총수 보통주식 81,884주 종류주식 - 증자전 당사의 MOM 보유주식수(지분율) 40,943주(50%+1주) 총인수금액 399,804,815,484원 신주 발행가액 보통주식 7,014,740원 종류주식 256,484,800원 신주발행주수&cr;(주주배정) 보통주식 20,468주 종류주식 1,000주 주주배정전액인수 후 당사의 MOM 보유주식수(지분율) 62,411주(60.4%) 주) 상기 총인수금액은 2021년 1월 6일 하나은행 최초고시 매매기준율 1,086.10원/$을 적용한 원화 환산기준임.&cr;(출처: 당사 2021.01.06 타법인주식및출자증권취득결정 공시, 2021.01.07 유상증자결정(종속회사의주요경영사항) 공시) &cr;② 케이씨씨실리콘 주식양수도&cr;당사는 당사 소유 주식회사 케이씨씨실리콘의 발행주식 전부를 MOM 종속회사인 모멘티브 퍼포먼스 머티리얼스 코리아 주식회사("모멘티브코리아")에 양도하여 케이씨씨실리콘은 모멘티브코리아의 자회사로 편입되었습니다.&cr; [특수관계인에대한주식의처분(2021.01.06)] 기업집단명 케이씨씨 회사명 (주)케이씨씨 공시일자 2021.01.06 관련법규 공정거래법 11조의2 1. 거래상대방 모멘티브퍼포먼스머티리얼스코리아 회사와의 관계 계열회사 2. 중개기관 - 회사와의 관계 - 3. 처분주식의 발행회사 케이씨씨실리콘 회사와의 관계 특수관계인 4. 처분내역 가. 처분주식수(주) 200,000 나. 처분금액 346,042,865,484 다. 처분단가(원) 1,730,214 라. 처분후 소유주식수(주) - 처분후 지분율(%) - 마. 거래일자 2021.01.07 5. 처분목적 실리콘 사업부문의 수직계열화를 통한 시너지 효과 극대화 6. 처분방법 장외처분(비상장주식) 7. 이사회 의결일 2021.01.06 - 사외이사 참석여부 참석(명) 5 불참(명) 0 - 감사(감사위원)참석여부 참석 8. 기타 - 상기 3항 처분주식의 발행회사(회사와의 관계)는 2020년 12월 1일 주식회사 케이씨씨가 「상법」 제530조의2 내지 제530조의12의 규정이 정하는 바에 따라 단순·물적분할 방식으로 분할하여 설립된 회사로 기업집단 소속회사로 편입되기 이전이나 공정거래법상 특수관계인에 해당되어 특수관계인으로 표기하였습니다.&cr;&cr;- 상기 4항 나. 처분금액은 2021년 1월 6일 하나은행 최초고시 매매기준율 1,086.10원/$을 적용한 원화 환산기준이며 향후 변동될 수 있습니다.&cr;&cr;- 상기 4항 마. 거래일자는 거래 종결 예정일입니다.&cr;&cr;- 상기 사항은 진행절차 및 관계법령, 거래상대방 등과의 합의 등에 의거 변동될 수 있습니다. ※ 관련공시일 투자판단 관련 주요경영사항(21.01.06)&cr;타법인 주식 및 출자증권 처분결정(21.01.06) (출처: 금융감독원 전자공시시스템) ③ Basildon 지분양수도&cr;당사는 당사 소유 Basildon Chemical Co. Limited("Basildon")의 지분 전부를 MOM 종속회사인 Momentive Performance Materials Holdings UK Limited("MPM UK")에 양도하여 Basildon은 MPM UK의 자회사로 편입되었습니다.&cr; [타법인주식및출자증권취득결정(자율공시)(종속회사의주요경영사항)(2021.01.07)] 종속회사인 Momentive Performance Materials Holdings UK Limited 의 주요경영사항 신고 1. 발행회사 회사명 Basildon Chemical Co.Limited 국적 영국(United Kingdom) 대표자 David Geden 자본금 (원) 1,345,814,984 회사와 관계 계열회사 발행주식총수(주) 100,000 주요사업 실리콘사업 2. 취득내역 취득주식수(주) 100,000 취득금액(원) 41,814,850,000 자산총액(원) 9,382,221,503,013 자산총액대비(%) 0.4 3. 취득후 소유주식수 및 지분비율 소유주식수(주) 100,000 지분비율(%) 100.0 4. 취득방법 Momentive Performance Materials Inc.(이하 "MPM Inc.")가 Momentive Performance Materials Holdings UK Limited(이하 "MPM UK")를 대신해서 KCC에게 Basildon Chemical Co.Limited 지분 양수 대금 전액을 대납하고, &cr;MPM UK는 이 중 50%는 MPM Inc.로부터의 차입금으로 처리하고, 50%는 MPM Inc로부터 Momentive Performance Materials Worldwide LLC를 거쳐 출자 받는 금원으로 상환할 예정임. 5. 취득목적 실리콘 사업부문의 수직계열화를 통한 시너지 효과 극대화 6. 취득예정일자 2021-01-07 7. 이사회결의일(결정일) 2021-01-06 - 사외이사 참석여부 참석(명) - 불참(명) - - 감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부 - 8. 풋옵션 등 계약 체결여부 아니오 - 계약내용 - 9. 기타 투자판단과 관련한 중요사항 - 상기 2항 취득금액은 2021년 1월 6일 하나은행 최초고시 매매기준율 1,086.10원/$을 적용한 원화 환산기준이며 향후 변동될 수 있습니다. &cr;&cr;- 상기 2항 자산총액(연결) 및 하기 종속회사에 관한 사항의 지배회사의 연결 자산총액은 2019년말 기준입니다. &cr;&cr;- 상기 6항 취득 예정일자는 거래 종결 예정일입니다. &cr;&cr;- 종속회사에 관한 사항의 종속회사의 자산총액은 신설법인으로 기재를 생략했습니다. &cr;&cr;- 상기 사항은 진행절차 및 관계법령, 거래상대방 등과의 합의 등에 의거 변동될 수 있습니다. ※ 관련공시 2021-01-06 투자판단 관련 주요경영사항 &cr;2021-01-06 타법인주식및출자증권처분결정(자율공시) [발행회사의 요약 재무상황] (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 부채총계 자본총계 자본금 매출액 당기순이익 당해 연도 43,824 2,764 41,060 1,346 31,559 3,077 전년도 39,479 4,015 35,464 1,346 35,954 5,299 전전년도 35,438 4,689 30,749 1,346 30,778 4,542 [종속회사에 관한 사항] 종속회사명 Momentive Performance Materials Holdings UK Limited 영문 Momentive Performance Materials Holdings UK Limited - 대표자 Peter Bering - 주요사업 실리콘 사업 - 주요종속회사 여부 미해당 종속회사의 자산총액(원) - 지배회사의 연결 자산총액(원) 9,382,221,503,013 지배회사의 연결 자산총액 대비(%) - (출처: 금융감독원 전자공시시스템) ④ 중국 내 영업양수도&cr;당사는 당사의 해외계열사(손자회사)인 KCC Chemical (Guangzhou) Co., Ltd.("KCC광저우")의 실리콘 사업부문을 MOM 종속회사인 Momentive Performance Materials (Shanghai) Co., Ltd.("MPM SH")에 양도 하였습니다.&cr; [영업양도결정(자율공시)(종속회사의주요경영사항)(2021.01.07)] 종속회사인 KCC Chemical (Guangzhou) Co., Ltd. 의 주요경영사항 신고 1. 양도영업 실리콘 사업 부문 2. 양도영업 주요내용 KCC Chemical (Guangzhou) Co., Ltd. 실리콘 사업 부문 3. 양도가액(원) 11,947,100,000 4. 양도목적 실리콘 사업부문 지배구조재편 5. 양도예정일자 2021-01-06 6. 양수법인 Momentive Performance Materials Shanghai Co. Ltd - 회사와의 관계 계열회사 7. 영업양도 영향 실리콘 사업부문의 수직계열화를 통한 시너지 효과 극대화 8. 주식매수청구권 사항 - 9. 주주총회 예정일자 - 10. 이사회결의일(결정일) 2021-01-06 - 사외이사 참석여부 참석(명) 불참(명) - 감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부 - 11. 공정거래위원회 신고대상 여부 미해당 12. 기타 투자판단과 관련한 중요사항 - 상기 3항 양도가액은 2021년 1월 6일 하나은행 최초고시 매매기준율 1,086.10원/$을 적용한 원화 환산기준이며 향후 변동될 수 있습니다. &cr;&cr;- 상기 5항 양도예정일자는 거래 종결 예정일입니다. &cr;&cr;- 상기 사항은 진행절차 및 관계법령, 거래상대방 등과의 합의 등에 의거 변동될 수 있습니다. ※ 관련공시 2021-01-06 투자판단 관련 주요경영사항 [종속회사에 관한 사항] 종속회사명 KCC Chemical (Guangzhou) Co., Ltd. 영문 KCC Chemical (Guangzhou) Co., Ltd. - 대표자 이혁기 - 주요사업 도료 사업 - 주요종속회사 여부 미해당 종속회사의 자산총액(원) 97,947,429,877 지배회사의 연결 자산총액(원) 9,382,221,503,013 지배회사의 연결 자산총액 대비(%) 1.0 (출처: 금융감독원 전자공시시스템) &cr;절차상으로는 당사가 먼저 MOM 에 출자하고, 해당 출자금은 MOM으로부터 MOM의 종속회사들을 통하여 모멘티브코리아 및 MPM UK까지 출자 또는 대여된 후 당사가 모멘티브코리아 및 MPM UK으로부터 위 KCC실리콘 및 Basildon 양수도거래 시 양수도대금으로 지급 받아 회수하는 구조입니다(MPM SH의 경우 자체 보유 자금으로 KCC 광저 우에게 양수도대금 지급). 이를 통해 케이씨씨 그룹 내 실리콘 사업부문을 MOM 산하로 수직계열화 할 수 있고, 이 과정에서 당사의 MOM에 대한 의결권부 주식 지분율이 증가(현재 50% + 1주에서, 거래 종결 후 60%)하여 MOM에 대한 당사의 지배력이 강화 되었습니다 . 실리콘 사업부문 지배구조재편 계획과 관련된 공시는 다음과 같습니다. 자세한 내용은 전자공시시스템을 참고하시기 바랍니다.&cr; 신고일자 제목 2019-05-14 타법인주식및출자증권취득결정 2020-12-01 회사분할 결정 2020-12-01 합병등종료보고서 2021-01-06 타법인주식및출자증권취득결정 2021-01-06 타법인주식및출자증권처분결정 2021-01-06 특수관계인에대한주식의처분 2021-01-06 타법인주식및출자증권처분결정(자율공시) 2021-01-07 영업양도 결정(자율공시)(종속회사의 주요경영사항) 2021-01-07 영업양수 결정(자율공시)(종속회사의 주요경영사항) 2021-01-07 유상증자결정(종속회사의 주요경영사항) 2021-01-07 유상증자결정(종속회사의 주요경영사항) 2021-01-07 타법인 주식 및 출자증권 취득결정(종속회사의 주요경영사항) 2021-01-07 타법인 주식 및 출자증권 취득결정(자율공시)(종속회사의 주요경영사항) 2021-01-07 유상증자결정(종속회사의 주요경영사항) 2021-01-07 투자판단관련주요경영사항 &cr;만일 이러한 사업구조 재편 효과 및 수직계열화의 시너지 효과가 미비하거나 업황부진 발생시 계열회사 전반의 재무구조가 악화될 수 있으니, 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. &cr; &cr; &cr; [원재료, 유가 및 환율변동성에 관한 위험] 다 . 당 사는 화학제품을 주요 원재료로 사용하고 있는 바, 국제유가 및 환율의 변동에 따른 원가 변동이 발생 하고 있으 며 원재료 가격 상승은 당사의 원가부담을 야기하게 됩니다. 유가의 경우 산유국의 지정학적 리스크, 주요국의 원유재고 수준 등에 따라 변동성을 보이고 있 고, 환율 또한 각국의 경제상황 등 당사가 통제할 수 없는 대외변수에 따라 변동되는 특성을 가지고 있 습니다. 향후 국제유가가 국제정세 불안 등의 요인으로 상승하거나 환율의 급격한 상승으로 원재료 가격이 상승할 경우 수익성이 악화 될 수 있으니 , 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.&cr; &cr; &cr; ☞ 핵심투자위험, 회사위험 다 &cr; 당사의 매출원가에서 가장 큰 비중을 차지하는 것은 실리콘(메탈 실리콘 외), 도료(xylene 등), PVC(PVC Resin외) 등 원유 관련 제품입니다. 따라서 국제유가 및 환율의 변동에 따라 화학제품(당사의 주요 원재료)의 가격이 연동되며 원재료 가격 상승은 당사의 원가부담을 야기하게 됩니다. 주요 원재료 현황 및 가격변동 추이는 아래 표와 같습니다. &cr; [주요 원재료 현황] (단위 : 백만원, %) 사업 부문 대상회사 매입유형 품 목 구체적 용도 매입액 비율 주요 매입처 건자재 케이씨씨 원재료 외 PVC Resin 외 PVC 외 402,337 17.01% 아세아제지(주) 외 도료 케이씨씨 원재료 외 Xylene 외 도료 540,041 22.83% 국도화학주식회사 외 KCC(HK) KCK 원재료 외 Zinc Dust 외 도료 113,916 4.82% 강소신융자업유한공사 외 KCB 원재료 외 TIPAQUE SR-236 외 도료 35,906 1.52% BASF 상해유한공사 외 KCG 원재료 외 EPOXY RESIN 외 도료 55,863 2.36% 선위시 정성정 아연공장 외 KCS 원재료 외 PAINT REMOVER-MESA 외 도료 2,948 0.12% SICO PERFORMANCE MATERIAL&cr;(SHANDONG) CO., LTD. 외 기타종속회사 원재료 외 Pure chemicals co 외 도료 135,278 5.72% BASF Limited 외 실리콘 케이씨씨 원재료 외 메탈 실리콘 외 실리콘 96,024 4.06% XINJIANG JINGXIN 외 MOM 원재료 외 메탈 실리콘 외 실리콘 920,829 38.93% Global Ferro, MGC and XINAN 외 Basildon 원재료 외 Linear OH Fluid 외 실리콘 14,190 0.60% Elkem Silicones (UK) Ltd 외 기타 케이씨씨 상품 유통상품 유통상품 48,068 2.03% 일신금속 외 합 계 2,365,400 100.00% - 자료 : 당사 2020년 사업보고서 [주요 원재료 가격변동 추이] (단위 : 원) 사업부문 구 분 2020년 2019년 2018년 건자재 소다회(톤) 345,214 358,252 308,049 도료 SOLVENT,MS(kg) 721 1,008 1,040 XYLENE(kg) 757 1,003 1,085 TOLUENE(kg) 720 941 1,025 실리콘 메탈 실리콘(㎏) 2,322 2,448 2,738 메탄올(㎏) 325 391 499 자료 : 당사 제시&cr; 주) 상기 원재료의 가격 산출기준은 소다회는 공급평균가격, 그 외는 총평균법에 의한 kg당 입고단가입니다. &cr; 2020년말 기준 소다 회는 코로나19의 여파로 인한 글로벌 소다회 수요 감소에 따라 가격이 하락 되었으며 , 그 외 원재료도 유가 하락에 따라 가격 인하되었습니다. 향 후 소다회는 코로나19 확산에 따른 수요 감소로 가격 인하가 예상되며, 그 외 원재료는 중국 수요 급증 등 공급량 감소에 따라 가격 인상이 지속 될 것으로 전망됩니다. &cr;&cr;2019년 12월 31일 중국 우한으로부터 확산된 코로나19로 원유 수요가 둔화될 것이라는 전망이 나오면서 유가는 2020년초부터 점진적인 하락세를 보이기 시작했습니다. 또한 2020년 3월 6일 진행된 OPEC 추가 감산 협의에서는주요 산유국들이 3월 31일 감산 종료를 앞두고 2020년 연말까지 기존의 감산안(일평균 170만 배럴, 사우디 40만 배럴 특별 추가 감산)을 유지하고, 6월까지 일평균 150만 배럴의 추가 감산(OPEC: 100만 배럴, 비OPEC: 50만 배럴)에 나서는 것을 고려했으나 러시아가 이에 대해 반대하면서 협의는 최종 결렬되었으며, 이후 사우디아라비아 및 주요 산유국들의 원유 생산량 증가 및 OSP 인하 발표가 잇따르는 등 주요 산유국들의 원유 증산 경쟁이 시작되어 유가는 급격하게 하락하는 모습을 보였습니다. 2019년 말 배럴당 60불을 상회하던 두바이유 가격은 2020년 4월말 10불 수준으로 급락하였습니다. 또한, 코로나19 확산으로 인해 미국 및 유럽 주요국의 국가비상사태 및 이동 제한 조치가 발표되며 여행객 감소에 기인한 원유 수요 감소 우려가 가시화되었고, 미국 내 원유재고가 예상 대비 크게 증가하여 유 가의 추가 하락에 기여하였습니다. 한편 중국 등 거대 원유소비국을 중심으로 세계 각국에서 코로나 봉쇄 완화 움직임이 나타나며 원유수요 회복 기대감이 증가함에 따라 원유수급 균형이 개선되고 있으며, 미국 연준의 제로금리 유지 방침에 따른 달러약세와 풍부한 유동성을 바탕으로 한 원유 투자 매력도 상승 등으로 점진적인 개선을 보이며, 두바이유 가격은 2021년 03월 들어 60불 수준으로 상승 회복하였습니다. 미국-이란 갈등 지속 등 지정학적 리스크와 사우디 자발적 추가 감산 영향 지속, 중국 원유수입 증가 등으로 국제 유가는 상승 추세를 보일 것으로 보이나, 주요국 방역조치 강화, 미국 휘발유재고 증가 등은 상승폭 제한 요인으로 작용할 것으로 보입니다. 향후 코로나19 재확산 우려 및 글로벌 경기 침체 장기화 등 원유수요 회복에 대한 불확실성이 여전히 큰 상황으로 당분간 유가는 변동성 높은 장세가 지속될 전망이며, 유가 추이에 따라 원재료 가격도 등락을 지속할 것으로 보입니다.&cr; [두바이유 가격 추이] (단위 : USD / barrel) 국제 유가 추이.jpg 국제 유가 추이 자료 : 한국석유공사(패트로넷) 당사는 환율 변동위험을 관리하기 위하여 통화스왑 및 통화선도계약을 체결하고 있으며, 제반 경영활동에 수반된 환율 변동 위험을 사전적으로 파악하고 관리하고자 담당부서에서는 주기적으로 외환차손익 현황, 파생상품 계약 현황 및 헤지 계획 등을 보고함으로써 금융위험을 배제 또는 축소시키고 있습니다. 그 외 환율 관련 위험은 동 증권신고서의 "핵심투자위험, 사업위험 나"를 참고하시기 바랍니다. &cr;상기와 같이 유가의 경우 글로벌 경기, 산유국의 지정학적 리스크, 주요국의 원유재고 수준 등에 따라 변동성을 보이고 있습니다. 환율 또한 각국의 경제상황 등 대외변수에 따라 변동되는 특성을 가지고 있습니다. 환율 하락은 원재료의 수입 비중이 높은 당사 수익성에 긍정적인 영향을 미칠수 있으며, 유가 상승은 원재료 가격 상승으로 당사 수익성에 부담요소로 판단됩니다. 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.&cr;&cr; [재무안정성에 관한 사항] 라. 당사의 총 차입금은 2020년 연결기준 4조 3,563억원 으로 2019년말 2조 5,000억원 대비 증가하였으며, 이에 따라 2020년 연결기준 차입금의존도 또한 35.3%로 2019년말 26.6% 대비 8.6%p. 증가 하였습니다 . 부채비율 또한 135.4%로 2019년말 대비 증가되는 등 재무안정성이 다소 악화 되었습니다. 이는 미국 실리콘 제조 업체인 모멘티브 인수에 대한 인수자금 6,358억원 및 2020년 1월부터 모멘티브가 종속기업으로 편입되어 연결재무제표에 반영됨에 따라 차입금이 증가 한 것에 기인 합니다. 다만, 2020년 연결기준 단기성 차입금은 총 차입금의 38.1% 비중인 1조 6,614억원으로 차입금 만기구조가 비교적 분산되어 있고 , 당 사 보유자산에 기반한 재무적 융통성 및 2019년 이후 CapEx 투자가 대부분 마무리 되면서 향후 자본적 지출은 감소 될 것으로 예상됩니다. 현재 당사의 신인도를 바탕으로 한 양호한 자금시장 접근성과 보유 투자자산의 가치 등을 감안할 때 재무적인 융통성은 우수한 것으로 판단 됩니다. 다만 향후 전방산업 업황변동에 따른 수익성 회복여부 및 모멘티브 인수로 가중된 재무부담의 완화를 위한 동사의 재무개선 방안 등 재무안정성 개선여부를 모니터링할 필요가 있습니다. 이 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.&cr; &cr; ☞ 핵심투자위험, 회사위험 라 &cr; 당사는 2019년 5월 모멘티브 인수를 위해 차입금 구조를 확대하였습니다. 당사는 모멘티브 인수자금 6,358억원을 MOM Holding Company에 투자를 진행하였고, 이에 따라 당사의 연결기준 총차입규모는 2018년말 1조 8,757억원에서 2019년 2조 5,000억원으로 6,243억원 가량 급증하였습니다. 이후 모멘티브가 종속기업으로 편입되면서 모멘티브의 부채가 연결재무제표에 반영되었으며, 이에 따라 2020년말 연결기준 당사의 총 차입금은 4조 3,563억원 으로 차입규모가 확대되었습니다. 2020년말 연결기준 차입금 의존도는 35.3%로 2019년말 26.6% 대비 8.6%p. 증가하였고, 부채비율 또한 135.4%로 2019년말 대비 24.7%p. 증가되는 등 전반적인 재무안정성이 악화되었습니다. &cr; [당사 주요 재무안정성 지표] (단위 : 백만원, %) 구분 2020년 2019년 2018년 단기차입금 972,445 1,190,212 564,362 유동성장기차입금 109,174 101,027 101,830 유동성사채 579,748 199,954 - 단기성차입금 소계 1,661,367 1,491,193 666,192 장기차입금 1,976,222 110,215 111,755 비유동사채 718,669 898,561 1,097,731 장기성차입금소계 2,694,891 1,008,776 1,209,486 총차입금 4,356,258 2,499,969 1,875,678 차입금의존도 35.3% 26.6% 20.9% 부채비율 135.4% 110.7% 56.2% 자료 : 당사 정기보고서 &cr; 당사의 2 020년말 연결기준 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.&cr; [단기차입금 내역] (단위:천원) 차입처 내역 이자율(%) 2020년 2019년 삼성카드 (주1) 거래정산 서비스 잔액 1.75 48,886,949 59,147,260 BNK투자증권 기업어음 0.94 ~ 2.11 50,000,000 481,000,000 KB증권 기업어음 1.02 ~ 1.25 150,000,000 232,000,000 하이투자증권 기업어음 0.96 ~ 2.20 200,000,000 - 교보증권 기업어음 2.00 10,000,000 - ㈜신한은행 기업어음 - - 30,000,000 ㈜신한은행 약정부할인어음 CD(91일) + 0.70 ~ 1.00 200,000,000 200,000,000 ㈜국민은행 일반운영자금 CD(91일) + 1.96 50,000,000 - 하나은행 일반운영자금 2.94 50,000,000 - 우리은행 일반운영자금 CD(91일) + 1.76 30,000,000 - 우리은행 일반운영자금 LIBOR(12M) + 3.85 4,841,760 - 도쿄미쓰비시은행 일반운영자금 CD(91일) + 1.00 130,000,000 115,900,000 ㈜신한은행 외 Banker's Usance LIBOR(6M) + 0.25 ~ 0.30 48,716,437 72,164,915 합 계 972,445,146 1,190,212,175 자료 : 당사 정기보고서&cr;주1) 연결기업은 삼성카드와 대리점매출채권을 담보로 차입하는 거래를 약정하였습니다. 해당 차입거래는 대리점이 카드이용대금을 3개월 이상 연체하는 경우, 카드이용대금에 대한 일체의 대위변제 의무가 있는 채무거래입니다. 해당 이자율은 차입거래 발생 시 적용되는 요율입니다. &cr; 당사의 2020년말 연결기준 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다 .&cr; [장기차입금 내역] (단위 : 천원) 차입처 내역 이자율(%) 2020년 2019년 ㈜국민은행 주택자금대출 - - 7,746,109 ㈜신한은행 기업어음인수약정 CD(91) + 0.70 ~ 1.20 180,000,000 200,000,000 NH투자증권 장기인수약정 CD(91일) + 1.00 100,000,000 - 하나은행 일반운영자금 EURO LIBOR(3M) + 1.19 3,583,505 3,495,615 ㈜국민은행 (주1) 일반운영자금 LIBOR(3M) + 2.05 912,832,000 - Syndicate Led By BNP Paribas (주1,2) 일반운영자금 LIBOR(1M) + 3.75 803,760,000 - Syndicate Led By BNP Paribas (주1,2) 일반운영자금 EURO LIBOR(1M) + 3.75 102,135,756 - Wuxi Momentive Performance Materials Co. Ltd. 일반운영자금 LIBOR(1M) + 1.25 26,126,241 - 소 계 2,128,437,502 211,241,724 현재가치할인차금 (43,041,228) - 유동성 대체 (109,173,870) (101,026,827) 합 계 1,976,222,404 110,214,897 자료 : 당사 정기보고서&cr;주1) 상기 차입금과 관련하여 연결기업의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 상기 차입금은 원금분할 상환됩니다.&cr;주2) 상기 차입금과 관련하여 종속기업인 MOM Holding Company는 재무비율 등과관련한 차입 약정을 준수하여야 하며, 보고기간 말 현재 차입약정에 대한 위반사항은없습니다. &cr; 당사의 2020년말 연결기준 사채의 내역 및 연도별 상환계획은 다음과 같습니다 .&cr; [당사 사채내역] (단위 : 천원) 구분 상환일 연이자율(%) 2020년 2019년 제62회 무보증국내사채 2020.08.09 - - 50,000,000 제63회 무보증국내사채 2020.08.21 - - 40,000,000 제64회 무보증국내사채 2020.09.12 - - 110,000,000 제65회 무보증국내사채 2021.02.26 2.68 300,000,000 300,000,000 제65회 무보증국내사채 2023.02.28 2.94 200,000,000 200,000,000 제66회 무보증국내사채 2021.10.29 2.38 280,000,000 280,000,000 제66회 무보증국내사채 2023.10.30 2.59 120,000,000 120,000,000 제68회 무보증국내사채 2023.06.02 2.24 150,000,000 - 제69회 무보증국내사채 2025.10.30 2.48 50,000,000 - 제70회 무보증국내사채 2023.11.02 2.34 140,000,000 - 제71회 무보증국내사채 2023.11.24 2.32 60,000,000 - 소 계 1,300,000,000 1,100,000,000 사채할인발행차금 (1,583,355) (1,485,320) 소 계 1,298,416,645 1,098,514,680 유동성 대체 (579,747,851) (199,953,501) 합 계 718,668,794 898,561,179 자료 : 당사 정기보고서 [사채의 연도별 상환계획] (단위 : 천원) 상환계획 사채 2021.1.1 ~ 2021. 12.31 580,000,000 2023.1.1 ~ 2023. 12.31 670,000,000 2025.1.1 ~ 2025. 12.31 50,000,000 합 계 1,300,000,000 자료 : 당사 정기보고서 &cr; 상기 차입 금 등과 관련하여 당사의 자산 중 담보로 제공되어 있는 내역은 다음과 같으며, 2020년말 연결기준 담보설정금액은 약 1조 8,332억, 장부금액은 약 2조 543억원입니다. &cr; [담보제공자산 내역] (단위 : 천원) 담보제공자산 담보설정금액 장부금액 차입금종류 차입금액 담보권자 해외종속법인(MOM Holding Company)의 건물 등 1,819,408,979 1,953,590,001 근저당 1,818,727,756 BNP Paribas 외 해외종속법인(KCC Chemical (Chongqing) Co., Ltd.)의 건물 등 8,815,488 - 근저당 4,841,760 ㈜우리은행 해외종속법인(KCC Paints Sdn.Bhd)의 건물 2,156,080 2,237,485 근저당 - OCBC Bank (Malaysia) Berhad 본사사옥토지 및 건물 1,873,536 93,312,403 근저당 - ㈜국민은행 외 원주영업소토지 외 990,400 5,112,918 근저당/전세권 - 농협은행㈜ 외 합계 1,833,244,483 2,054,252,807 1,823,569,516 자료 : 당사 정기보고서 &cr; 다만, 언급한 요인에 따른 재무부담의 확대에도 불구하고 2020년말 연결기준 총 차입금 4조 3,563억원 중 단기성 차입금은 38.1% 비중인 1조 6,614억원으로 차입금 만기구조가 비교적 분산되어 있 으며, 보유자산에 기반한 재무적 융통성은 우수한 수준으로 파악됩니다. 2020년말 기준 2조 9,756억원 수준의 시장성 지분증권과 3조 6,886억원의 유형자산과 6,132억원의 투자부동산을 보유하고 있어 채무의 차환 및 상환에는 큰 문제가 없을 것으로 보입니다 .&cr; &cr; 이 외에도 2015년 이후 공장 증설에 따른 CAPEX 지출 증가(2014년~2015년 대죽2공장 투자, 2016년 대죽3호기 증설투자, 2017년 그라스울 , 대죽 석고보드, 코팅유리 설비 증설 등)는 2019년 이후 해당 설비증설이 완료되면서 향후 자본적 지출은 감소될 것으로 예상됩니다. 또한 당사의 신인도를 바탕으로 한 양호한 자금시장 접근성과 보유 투자자산의 가치 등을 감안할 때 재무적인 융통성은 우수한 것으로 판단됩니다. &cr; &cr;다만 향후 전방산업 업황변동에 따른 수익성 회복여부 및 모멘티브 인수로 가중된 재무부담의 완화를 위한 재무개선 방안 등 재무안정성 개선여부를 모니터링할 필요가 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.&cr; [지급보증에 관한 위험] 마. 당사의 공동기업인 PTC는 폴리실리콘 생산 공장의 설립 프로젝트를 위해 HSBC Saudi Arabia(이하 "HSBC")를 대출 대리인으로 하여 Saudi British Bank와 Alinma Bank로부터 공사대금을 차입하였습니다. 당사는 PTC의자금이 부족한 경우에 한하여, 프로젝트 완료를 위해 PTC의 다른주주와 함께 자금을 보충해야 할 의무를 가지고 있으며, 프로젝트가 중단됨에 따라 HSBC는 런던국제중재법원에 자금보충 의무의 이행을 청구하는 중재를 신청하였습니다. 당사는 해당 의무와 관련하여 계약상 이행하여야 할 원금 및 이자비용 전액을 금융보증부채로 계상 하였습니다. 또한, PTC는 위의 공장 설립 프로젝트를 위해 SIDF(Saudi Industrial Development Fund)로부터 공사대금을 차입하였습니다. 현재 SIDF로부터 지급보증 의무 이행과 관련된 소송 또는 중재사건에 피신청되지는 않았으나, 당사는 지급보증 의무를 이행하여야 할 가능성이 높다고 판단해 해당 지급보증과 관련하여 계약상 이행하여야 할 원금 및 이자비용 전액을 금융보증부채로 계상하였습니다. 또한, 당사는 종속기업은 MOM Holding Company 와 MSC의 합병계약 당시 MSC의 차입금 일부에 대해 지급보증을 제공 하고 있습니다. &cr; &cr;&cr; ☞ 핵심투자위험, 회사위험 마 &cr; 당사는 PTC가 자금이 부족한 경우에 한하여, 프로젝트 완료를 위해 PTC의 다른 주주와 함께 그 지분비율에 따라 자금을 지원할 보충적 의무를 부담하고 있습니다. 당사는 동 의무가 기업회계기준서 제1109호 상 '금융보증계약'에 해당한다고 판단하였으며 이에 대해 기대신용손실 상당액을 금융보증부채로 계상하였습니다. 당사는 PTC의 공장이 완공되어 정상가동할 경우 PT C로부터 연간 3,000톤의 Polysilicon 구매약정을 체결하였습니다. PTC는 당초 2014년부터 연 3천톤의 폴리실리콘을 생산할 계획이었으나, 시황을 감안하여 지속적으로 생산이 연기되어왔으며, 특히 사우디아라비아의 신재생에너지 산업 추진속 도가 예상보다 느린 것을 반영해 지속적으로 2016년~2017년에 PTC 보유 주식에 대하여 각각 704억원, 415억원의 손상차손을 인식하여 장부가액 전액에 대하여 손상처리하였으며, 2020년말 기준 동 기업 보유주식의 장부가액은 없습니다. 투자자들께서는 이 점 투자 판단시 참고해 주시기 바랍니다. &cr; 그 외 당사의 종속기업인 MOM Holding Company와 MOM Holding Company의 완전자회사인 MOM Special Company (이하 "MSC")는 MPM Holdings Inc.와 2018년 9월 13일 Agreement and Plan of Merger (이하 "합병계약")을 체결하였습니다. MSC는 합병계약상 합병교부금 지급재원 등을 마련하기 위하여 ㈜국민은행 등과 2019년 4월말에 차입계약을 체결하였으며, 당사는 총 차입금 USD 1,678,000,000 중 USD 839,000,000에 대해 지급보증하였습니다. 당사는 예상되는 지급보증금액에 대하여 기대신용손실 상당액을 금융보증부채로 계상하였습니다. MSC는 2019년 5월 15일 MPM Holdings Inc.에게 합병되었고 지급재원을 위한 차입계약은 MPM HoldingsInc.에게 승계되었습니다 . &cr;&cr; 그 외 당사의 지급보증 등 우발채무에 관한 자세한 내용은 "투자위험요소-회사위험-사. 우발채무에 관한 위험" 및 "차. 모멘티브 인수 및 신용등급 변동 관련 위험 "를 참고하시기 바립니다.&cr;&cr; [우발채무에 관한 위험] 바. 2020년 3분기말 기준 당사와 관련된 소송사건은 80건 으로 소송액은 약 1,259억원 입니다. 이외에도 계열회사 등에 대하여 채무보증을 제공하고 있으며, 그 밖의 우발채무 및 약정사항을 체결 하고 있습니다. 현재 당사가 부담하고 있는 우발채무는 단기간에 현실화되어 당사의 재무구조에 부정적인 영향을 미칠만한 변동을 가져오지는 않을 것이라 판단됩니다. 그러나 향후 대내외적인 환경변화에 따라 우발채무가 현실화될 경우 당사의 재무구조 악화로 이어질 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.&cr; &cr; ☞ 핵심투자위험, 회사위험 바 &cr; 2020년말 기준 당사와 관련된 소송 내역은 다음과 같습니다.&cr; [당사 중요한 소송내역] (기준일 : 2020년 12월 31일) (단위 : 천원) 원 고 소송내용 소송액 피 고 전 망 소송 제기일 향후 소송일정 및 &cr; 대응방안 향후 소송결과에 따라 &cr; 회사에 미치는 영향 HSBC Saudi Arabia 외 물품대금 외 106,822,840 ㈜케이씨씨 승소예상 등 2014.09.14 외 항소심 진행 등 미수채권 회수 및 세무대손 처리 ㈜케이씨씨 공사대금 외 19,097,454 Xinzhan 승소예상 등 2015.01.26 외 변론기일 지정 등 미수채권 회수 및 세무대손 처리 계 80건 125,920,294 - - - - - 주) 연결기업은 당분기말 현재 진행중인 소송사건 중 종속기업인 Momentive Performance Materials Inc. 와 Momentive Performance Materials GmbH가 피고로 계류중인 소송에 대하여 소송충당부채를 설정하고 있으며, 이외의 소송은 최종결과를 예측할 수 없어 충당부채를 계상하지 않았습니다. &cr;자료 : 당사 정기보고서 &cr;또 한 2 020년말 기준 당사의 채무보증 현황은 다음과 같습니다.&cr; [당사 채무보증 현황] (기준일 : 2020년 12월 31일) (단위 : 백만원) 보증한 회사 보증 받은 자 채권자 내역 보증금액 보증한도액 보증기간 ㈜케이씨씨 공동기업 PTC SIDF / Alinma Bank 외 지급보증 168,254 168,254 공장 설립이 완료되는 시점 종속기업 KCT KEB Hana Bank&cr; London Branch 지급보증 3,613 4,336 2018.09.12 ~ 2021.09.18 종속기업 MPM 국민은행 등 지급보증 912,832 1,095,398 2019.05.15 ~ 2024.05.15 종속기업 KCQ 우리은행(중국)&cr; 유한공사 중경분행 지급보증 7,346 8,815 2020.07.31 ~ 2021.07.31 합 계 1,092,045 1,276,803 - 주1) 당사의 공동기업인 PTC는 폴리실리콘 생산 공장의 설립 프로젝트를 위해 HSBC Saudi Arabia(이하 "HSBC")를 대출 대리인으로 하여 Saudi British Bank와 Alinma Bank로부터 공사대금을 차입하였습니다. 당사는 PTC의자금이 부족한 경우에 한하여, 프로젝트 완료를 위해 PTC의 다른주주와 함께 자금을 보충해야 할 의무를 가지고 있으며, 프로젝트가 중단됨에 따라 HSBC는 런던국제중재법원에 자금보충 의무의 이행을 청구하는 중재를 신청하였습니다. 당사는 해당 의무와 관련하여 계약상 이행하여야 할 원금 및 이자비용 전액을 금융보증부채로 계상하였습니다.&cr;또한, PTC는 위의 공장 설립 프로젝트를 위해 SIDF(Saudi Industrial Development Fund)로부터 공사대금을 차입하였습니다. 현재 SIDF로부터 지급보증 의무 이행과 관련된 소송 또는 중재사건에 피신청되지는 않았으나, 당사는 지급보증 의무를 이행하여야 할 가능성이 높다고 판단해 해당 지급보증과 관련하여 계약상 이행하여야 할 원금 및 이자비용 전액을 금융보증부채로 계상하였습니다.&cr;주2) MOM Special Company (이하 "MSC")는 당사의 종속기업인 MOM Holding Company의 완전자회사로, MOM Holding Company와 MSC 및 MPM Holdings Inc.는 2018년 9월 13일 Agreement and Plan of Merger (이하 "합병계약")을 체결하였습니다. MSC는 합병계약상 합병교부금 지급재원 등을 마련하기 위하여 국민은행 등과 2019년 4월말에 차입계약을 체결하였으며, 당사는 총 차입금 USD 1,678,000,000 중 USD 839,000,000에 대해 지급보증하였습니다. 당사는 예상되는 지급보증금액에 대하여 기대신용손실 상당액을 금융보증부채로 계상하였습니다. MSC는 2019년 5월 15일 MPM Holdings Inc.에게 합병되었고 지급재원을 위한 차입계약은 MPM Holdings Inc.에게 승계되었습니다. &cr; 주3) 당사의 보증내역은 2020년 12월 31일 기준 최초고시 매매기준율(1USD=1,088.00원), (1EUR=1,338.24원), (1RMB=166.96원)을 적용하여 원화로 표시하였습니다. &cr;자료 : 당사 정기보고서 &cr; 기타의 우발채무와 관련 한 내용은 다음과 같습니다.&cr; (1) 계약보증 현황&cr; 당사는 수주공사와 관련하여 입찰, 공사이행 및 선수금에 대한 지급보증을 위하여 건설공제조합 및 금융기관으로부터 68,950백만원 (전기말: 109,371백만원)의 지급보증을 받아 발주처에 제공하고 있습니다. &cr; &cr; (2) 충당부채&cr; 1) 당사의 2020년과 2019년 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 2020년 2019년 기초 사업결합 전입(환입) 지급 순외화차이 기말 기초 전입 지급 소유주분배&cr;예정부채로 대체 기말 하자보수충당부채(유동) 4,722,388 2,315,514 3,341,968 (2,058,238) (132,447) 8,189,185 하자보수충당부채(비유동) - - - - - - 4,946,501 5,719,621 (4,205,456) (1,738,278) 4,722,388 환경훼손복구충당부채 454,229 15,153,425 553,208 - (948,805) 15,212,057 7,230,765 3,524,420 (231,000) (10,069,956) 454,229 소송충당부채(유동) - 4,248,987 2,298,635 (507,909) (395,844) 5,643,869 - - - - - 합 계 5,176,617 21,717,926 6,193,811 (2,566,147) (1,477,096) 29,045,111 12,177,266 9,244,041 (4,436,456) (11,808,234) 5,176,617 &cr; 2) 당사는 제품ㆍ상품 매출, 수출제품의 하자로 인한 사고 보상 및 시공공사수입과 관련하여 예상되는 비용을 과거의 경험률을 바탕으로 추정하여 하자보수충당부채를 설정하였습니다. &cr;&cr;3) 당사는 광산개발과정에서 훼손되는 산림의 복구에 충당하기 위하여 산림훼손허가지역의 복구 시 예상되는 복구비 총액을 생산량비례법에 따라서 산림훼손복구충당부채를 설정하고 있습니다. 연결기업은 광산 개발 완료시점을 신뢰성 있게 추정할 수 없으나 1년 이내에 완료되지 않을 것이 확실하여 비유동충당부채로 분류하였습니다. &cr; 4) 당사는 당기말 현재 진행중인 소송사건 중 종속기업인 Momentive Performance Materials Inc.가 피고로 계류된 소송에 대하여 소송충당부채를 설정하고 있습니다. 현재 당사 가 부담하고 있는 우발채무는 단기간에 현실화되어 당사의 재무구조에 부정적인 영향을 미칠만한 변동을 가져오지는 않을 것이라 판단됩니다. 그러나 향후 대내외적인 환경변화에 따라 우발채무가 현실화될 경우 당사의 재무구조 악화로 이어질 수 있기에 지속적인 모니터링이 필요 합니다. &cr; &cr; [당사 금융자산에 관한 위험] 사. 당사는 2020년 기준 당사와 영업관계에 있는 회사의 지분을 당기손익-공정가치측정금융자산으로 보유하고 있으며, 그 규모는 약 3.0조원입니다. 이는 2020년 연결기준 당사의 자산총 액 12조 3,476억원 대비 24.35%를 차지하는 등 당사의 자산에 있어 중대한 비중을 차지 하고 있습니다. 한편, 상기의 금융상품과 관련하여 당사는 2017년 중 새로운 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 도입하고, 최초 적용일인 2017년 1월 1일 이후 최초로 도래하는 연차 보고기간말의 연결재무제표부터 기업회계기준서 제1109호를 적용하여 작성하였습니다. 동 회계기준의 개정으로 인하여 당사는 보유 금융자산의 평가에 대해 순금융손익으로 인식하게 되며, 당사의 순이익에 직접적으로 영향을 미치게 되었습니다. 당사의 총 자산 대비 24.35%의 비중을 차지하는 점을 고려하면 당사 보유 상장주식의 경우 증권시장의 시가 변동에 따라 당사의 순손익에 상당한 영향 을 미칠 수 있음을 투 자자께서는 유의하시기 바랍니다. &cr; &cr;&cr; ☞ 핵심투자위험, 회사위험 사 &cr; 당사는 2020년말 기준 당사와 영업관계에 있는 회사의 지분을 당기손익-공정가치측정금융자산으로 보 유하고 있으며, 그 규모는 약 3.0조원입니다. 이는 2020년말 연결기준 당사의 자산총액 12조 3,476억원 대비 24.35%를 차지하는 등 당사의 자산에 있어 중대한 비중을 차지하고 있습니다.&cr; &cr; 한편, 상기 의 금융 상품과 관련하여 당사는 2017년 중 새로운 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 도입하고, 최초 적용일인 2017년 1월 1일 이후 최초로 도래하는 연차 보고기간말의 연결재무제표부터 기업회계기준서 제1109호를 적용하여 작성하였습니다. 과거 당사 보유 금융자산(투자주식)의 평가에 대하여 기존의 기타포괄손익로 인식하였으나, 동 회계기준의 개 정으로 인하여 순금융손익으로 인식하게 되며, 순이익에 직접적으로 영향 을 미치게 되었습니다. 2020년말 기준 당사의 당기손익-공정가치측정금융자산 내역 및 변동은 다음과 같습니다.&cr; [당사 당기손익-공정가치측정금융자산 내역] (단위 : 천원) 구 분 2020년 2019년 취득원가 장부금액 장부금액 시장성지분증권 1,528,946,427 2,975,646,848 2,559,389,197 비시장성지분증권 25,131,238 27,624,312 25,018,890 채무상품(복합금융상품) 3,000,000 3,000,000 - 합 계 1,557,077,665 3,006,271,160 2,584,408,087 자료 : 당사 정기보고서 [당사 당기손익-공정가치측정금융자산 변동] (단위 : 천원) 구 분 2020년 2019년 기초가액 2,584,408,087 2,647,083,310 취득금액 7,607,023 3,387,277 평가손익 426,017,129 (17,213,186) 처분금액 (14,971,364) (49,150,997) 기타 (주1) 3,210,285 301,683 기말금액 3,006,271,160 2,584,408,087 연결재무상태표 : 비유동 3,006,271,160 2,584,408,087 자료 : 당사 정기보고서&cr; (주1) 2020년 및 2019년 중 출자전환으로 인한 당기손익-공정가치측정금융자산 증가분은 각각 210백만원과 302백만원입니다 . &cr; 당 사의 2020년 기준 처분가능 주식현황은 다음과 같습니다. &cr; [당사 처분가능 주식현황] (단위 : 천원) 구분 2020년 2019년 취득원가 장부금액 장부금액 시장성지분증권 : 한국조선해양㈜ 292,474,256 507,124,877 591,256,193 현대일렉트릭앤에너지시스템㈜ - - 14,971,364 현대모비스㈜ 25,815 235,827 236,288 에이치디씨㈜ 3,326,363 8,239,178 8,239,178 에이치디씨현대산업개발㈜ 18,303,319 40,790,750 26,723,068 현대종합상사㈜ 31,068,211 25,320,226 28,415,803 현대코퍼레이션홀딩스㈜ 25,354,292 12,286,125 13,050,595 쌍용자동차㈜ 3,138 3,476 2,604 ㈜한라 49,999,990 18,148,145 11,111,109 ㈜동양 1,861 885 1,068 남광토건㈜ 20,482 523 441 ㈜웅진 3,183 1,258 1,796 동부건설㈜ 24,124 21,477 13,536 ㈜한라홀딩스 27,226,383 16,160,540 19,833,390 삼성물산㈜ 1,081,114,728 2,347,313,484 1,845,532,703 STX중공업㈜ 282 77 61 시장성지분증권 소계 1,528,946,427 2,975,646,848 2,559,389,197 비시장성지분증권 : ㈜엔투비 1,000,000 2,285,000 2,535,400 주식회사 채널에이 5,000,000 2,540,000 2,456,000 현대미래로주식회사 6,579,315 8,908,393 8,010,025 현대엠파트너스㈜ 8,760,700 12,469,795 10,140,585 ENARA BAHRAIN SPV W.L.L 1,209,604 1,066,551 1,066,551 전문건설공제조합 343,541 343,541 343,541 한국페인트잉크공업협동조합 11,000 11,000 11,000 기타 2,227,078 32 455,788 비시장성지분증권 소계 25,131,238 27,624,312 25,018,890 채무상품(복합금융상품): 에이치엔핀코어㈜(구, ㈜현대페이) 3,000,000 3,000,000 - 채무상품(복합금융상품) 소계 3,000,000 3,000,000 - 합계 1,557,077,665 3,006,271,160 2,584,408,087 자료 : 당사 제시 &cr; 이 처 럼 당사의 보유 금융상품이 총 자산 대비 19.45%의 비중을 차지하는 점을 고려하면 당사 보유 상장주식의 경우 증권시장의 시가 변동에 따라 당사의 순손익에 상당한 영향을 미칠 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. &cr;[신규사업에 관한 위험] 아. 당사와 미국 모히건 선(MTGA)과의 합작회사인 인스파이어는 2016년 2월 인천 영종도 제2국제업무지구 지역의 복합리조트 사업자로 선정된 바 있습니다. 복합리조트 사업에 참여하게 된 모히건 선은 이번 사업을 통해 외국인 전용 카지노를 운영할 예정이었습니다. 당사는 ㈜인스파이어인티그레이티드리조트의 지분 938,578주를 943억원에 취득하며 투자를 진행하였으나, 2018년 4월 2일 이사회결의를 통하여 보유지분 전액에 대해 939억원 규모의 유상소각을 실시하며 투자금액을 회수 하였습니다. ㈜인스파이어인티그레이티드리조트의 유상소각 실시로 제2국제업무지구 지역의 복합리조트 사업과 당사는 관련사항이 없으니, 이 점 투자에 참고 하시기 바랍니다.&cr;&cr; ☞ 핵심투자위험, 회사위험 아 &cr; 당사와 미국 모히건 선(MTGA)과의 합작회사인 인스파이어는 2016년 2월 인천 영종도 제2국제업무지구 지역의 복합리조트 사업자로 선정된 바 있습니다. 복합리조트 사업에 참여하게 된 모히건 선은 이번 사업을 통해 외국인 전용 카지노를 운영할 예정이었습니다. 당사는 ㈜인스파이어인티그레이티드리조트의 지분 938,578주를 943억원에 취득하며 투자를 진행하였으나, 2018년 4월 2일 이사회결의를 통하여 보유지분 전액에 대해 939억원 규모의 유상소각을 실시하며 투자금액을 회수하였습니다. &cr; [타법인 주식 및 출자증권 처분결정(자율공시)] 1. 발행회사 회사명 주식회사 인스파이어인티그레이티드리조트 &cr;(Inspire Integrated Resort Co., Ltd.) 국적 대한민국 대표자 강연섭 자본금(원) 11,530,445,000 회사와 관계 - 발행주식총수(주) 2,306,089 주요사업 유원시설업, 카지노업, 관광객 이용시설업 등 2. 처분내역 처분주식수(주) 938,578 처분금액(원) 93,857,800,000 자기자본(원) 5,866,256,798,392 자기자본대비(%) 1.60 대규모법인여부 해당 3. 처분후 소유주식수 및 지분비율 소유주식수(주) - 지분비율(%) - 4. 처분목적 유상소각에 의한 자본감소 5. 처분예정일자 2018-05-27 6. 이사회결의일(결정일) 2018-04-02 - 사외이사 참석여부 참석(명) 5 불참(명) 0 - 감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부 - 7. 풋옵션 등 계약의 체결여부 아니오 - 계약내용 - 8. 기타 투자판단과 관련한 중요사항 1) 상기 '발행회사의 자본금'은 최근 사업연도말(2017년말) 개별재무제표 기준입니다. &cr;2) 상기 '처분금액'은 현재까지 출자한 금액 전액입니다. &cr;3) 상기 '자기자본'은 최근 사업연도말(2017년말) 연결재무제표 기준입니다. &cr;4) 상기 '처분예정일자'는 자본감소 절차 진행에 따른 채권자보호절차 종료 후 감자의 효력이 발생하는 시점입니다. 다만, 자본감소 절차 진행 경과에 따라 변동될 수 있습니다. &cr;5) 상기 '사외이사가 아닌 감사위원 참석여부'는 당사 감사위원회는 전원 사외이사로 구성되어 있기에 "-" 표시하였습니다. &cr;6) 하기 [발행회사의 요약 재무상황]의 당해연도는 2017년, 전년도는 2016년, 전전년도는 2015년 개별재무제표 기준입니다. ※ 관련공시 2015-11-20 타법인주식및출자증권취득결정 【발행회사의 요약 재무상황】(단위 : 백만원) 구분 자산총계 부채총계 자본총계 자본금 매출액 당기순이익 당해 연도 241,455 13,873 227,582 11,530 - 516 전년도 228,253 1,187 227,066 11,530 - -1,853 전전년도 58,058 959 57,099 2,937 - -1,635 자료 : 금융감독원 전자공시시스템 &cr;㈜인스파이어인티그레이티드리조트의 유상소각 실시로 제2국제업무지구 지역의 복합리조트 사업과 당사는 관련사항이 없으니, 이 점 투자에 참고하시기 바랍니다.&cr;&cr; [모멘티브 인수 및 신용등급 변동 관련 위험] 자. 당사는 2019년 5월 14일 Momentive Performance Materials Inc. 인수를 위하여 MOM Holding C ompany의 지분(45.5%)을 537 백만달러(6,358억원)에 취득하였습니다. 또한, 모멘티브 기존차입금 리파이낸싱 등으로 1,678백만달러(약 2조원)의 인수금융을 발생시켰으며 인수금융 중 839백만달러(약 9,546억원)에 대해서는 당사가 지급보증을 제공 하고 있습니다. 인수금융 규모가 상당한 점을 고려하면 당사의 차입부담이 증대되어 재무적 불안정성을 야기할 수 있으며, 신용평가사들이 당사 신용등급 전망을 하향변경 시 자금 조달비용 상승등의 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 위와 같은 사항을 고려하여 당사의 모멘티브 인수 과정에 대한 지속적인 모니터링이 필요한 점을 투자자께서는 반드시 고려 하시기 바 랍니다. &cr;&cr; ☞ 핵심투자위험, 회사위험 자 &cr; 당사는 2019년 5월 14일 Momentive Performance Materials Inc. 인수를 위하여 MOM Holding Co mpany의 지분(45.5%)을 537백만달러(6,358억원)에 취득하였습니다. 또한, 모멘티브 기존차입금 리파이낸싱 등으로 1,678 백만달러(약 2조원)의 인수금융을 발생시켰으며 인수금융 중 839백만달러(약 9,546억원)에 대해서는 분할당사가 지급보증을 제공하고 있습니다. 지분 취득 및 채무보증 공시는 다음과 같습니다.&cr; [타법인 주식 및 출자증권 취득결정(2019.05.14)] . 발행회사 회사명 MOM Holding Company 국적 미국 대표자 Stephen Sukjung Lim 자본금(원) 5,916 회사와 관계 - 발행주식총수(주) 500 주요사업 - 2. 취득내역 취득주식수(주) 40,943 취득금액(원) 635,843,381,309 자기자본(원) 5,741,346,635,246 자기자본대비(%) 11.07 대규모법인여부 해당 3. 취득후 소유주식수 및 지분비율 소유주식수(주) 40,943 지분비율(%) 45.5 4. 취득방법 유상증자 참여 5. 취득목적 MOM Holding Company의 100% 자회사 MOM Special Company의 합병대가 지급재원 확보 6. 취득예정일자 2019-05-14 7. 자산양수의 주요사항보고서 제출대상 여부 아니오 -최근 사업연도말 자산총액(원) 8,965,418,419,357 취득가액/자산총액(%) 7.09 8. 우회상장 해당 여부 아니오 -향후 6월이내 제3자배정 증자 등 계획 해당사항없음 9. 발행회사(타법인)의 우회상장 요건 충족여부 해당사항없음 10. 이사회결의일(결정일) 2019-05-14 -사외이사 참석여부 참석(명) 5 불참(명) 0 -감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부 참석 11. 공정거래위원회 신고대상 여부 미해당 12. 풋옵션 등 계약 체결여부 아니오 -계약내용 - 13. 기타 투자판단과 관련한 중요사항 - 당사는 미국 실리콘, 쿼츠 등 제조업체인 Momentive Performance Materials Inc.를 지배하고 있는 MPM Holdings Inc. ("Momentive")의 발행주식 전부를 인수하려는 컨소시엄에 참여하여, Momentive의 지분 인수를 위한 특수목적법인 MOM Holding Company에 대한 투자를 결의하였음&cr;&cr;- 당사가 지분 45.5%를 취득할 MOM Holding Company의 100% 자회사 MOM Special Company 및 Momentive는 2018. 9. 13. Agreement and Plan of Merger (이하 "합병계약")을 체결하였는바, 구체적인 합병절차는 아래와 같음:&cr;&cr;(i) Momentive가 MOM Special Company를 흡수합병하고&cr;&cr;(ii) Momentive의 기존 주식은 모두 소멸되고&cr;&cr;(iii) MOM Holding Company 가 보유하고 있는 MOM Special Company의 주식은 합병 후 존속법인인 Momentive의 주식으로 전환되어 Momentive는 MOM Holding Company 의 100% 자회사가 됨&cr;&cr;(iv) MOM Holding Company 는 지급 대리인을 통하여 Momentive의 기존 주주들에게 합병대가를 지급&cr;&cr;- 상기 1항 자본금 및 2항 취득금액은 2019년 5월 14일 서울외국환중개고시 매매기준율(미화 1달러=1,183.10원) 을 적용한 원화 환산 기준이며 향후 변동 될 수 있음&cr;&cr;- 상기 투자내용은, 각국 기업결합승인 기타 현지 인허가 등 합병계약상 선행조건 충족 여부 등 계약상 조건에 따라 변경될 수 있음&cr;&cr;- 발행회사의 요약 재무상황은 신설법인으로 기재를 생략함&cr;&cr;- 본 공시는 조회공시 요구(풍문 또는 보도)[2018.07.30] 및 조회공시 요구(풍문 또는 보도)에 대한 답변(미확정)[2018.07.31 / 2018.08.30] 공시에 대한 최종 확정 답변 공시임 ※관련공시 2018-07-30 조회공시 요구(풍문 또는 보도)&cr;2018-07-31 조회공시 요구(풍문 또는 보도)에 대한 답변(미확정)&cr;2018-08-30 조회공시 요구(풍문 또는 보도)에 대한 답변(미확정)&cr;2018-09-13 타법인주식및출자증권취득결정 발행회사의 요약 재무상황 구분 자산총계 부채총계 자본총계 자본금 매출액 당기순이익 감사의견 외부감사인 당해연도 - - - - - - - - 전년도 - - - - - - - - 전전년도 - - - - - - - - 자료 : 금융감독원 전자공시시스템 [타인에 대한 채무보증 결정(2019.03.29)] 1. 채무자 MOM Special Company - 회사와의 관계 - 2. 채권자 국민은행 외 3. 채무(차입)금액(원) 954,614,200,000 4. 채무보증내역 채무보증금액(원) 954,614,200,000 자기자본(원) 5,741,346,635,246 자기자본대비(%) 16.63 대규모법인여부 해당 채무보증기간 시작일 - 종료일 - 5. 채무보증 총 잔액(원) 4,076,339,170,000 6. 이사회결의일(결정일) 2019-03-29 - 사외이사 참석여부 참석(명) 5 불참(명) 0 - 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부 참석 7. 기타 투자판단과 관련한 중요사항 - 당사는 미국 실리콘, 쿼츠 등 제조업체인 Momentive Performance Materials Inc.를 지배하고 있는 MPM Holdings Inc.의 발행주식 전부를 인수하려는 컨소시엄에 참여하여, MPM Holdings Inc.의 지분 인수를 위한 특수목적법인 MOM Holding Company의 일정 지분을 취득할 예정임.&cr;&cr;- 채무자는 MOM Holding Company의 완전자회사로, MOM Holding Company와 채무자 및 MPM Holdings Inc.는 2018년 9월 13일 Agreement and Plan of Merger (이하 “합병계약”)을 체결하였음.&cr;&cr;- 채무자는 합병계약상 합병교부금 지급재원 등을 마련하기 위하여 채권자와 2019년 4월말에 차입계약(이하 “대출계약”)을 체결할 예정으로, 당사는 이에 대해 지급보증을 제공하는 것임.&cr;&cr;- 상기 3항 채무(차입)금액과 상기 4항 채무보증내역의 채무보증금액은 2019년 3월 29일 서울외국환중개고시 매매기준율(USD1=1,137.80원)을 적용한 원화 환산 기준이며, 대출계약상 조건 및 환율 변동에 따라 향후 변동될 수 있음.&cr;&cr;- 상기 4항 채무보증내역의 자기자본(원)은 2018년 말 연결재무제표 기준임.&cr;&cr;- 상기 4항 채무보증내역의 채무보증기간은 체결일로부터 상환시까지임.&cr;&cr;- 상기 보증내용은 대출계약상 조건에 따라 변경될 수 있음.&cr;&cr;- 채무자의 요약 재무상황은 신설법인으로 기재를 생략함.&cr;&cr;- 하기 [채무자별 채무보증 잔액]은 2019년 3월 29일 서울외국환중개고시 매매기준율 (USD1=1,137.80원)을 적용한 원화 환산 기준임.&cr;&cr;- 당사는 본 공시사항과 관련하여 변동이 있는 경우 관련 공시 등을 통해 공시할 예정임. ※ 관련공시 2018-09-13 타법인주식및출자증권취득결정&cr;2018-09-13 타인에대한채무보증결정 자료 : 금융감독원 전자공시시스템 &cr;모멘티브는 2006년 GE의 실리콘사업부를 분사하여 설립된 회사로 미국의 다우코닝, 독일의 와커와 함께 글로벌 실리콘 및 석영 세라믹 기업으로 전세계에 생산설비 및 판매처를 보유하고 있으며, 2018년 기준 매출액 27.1억 달러, 영업이익 2.1억 달러에 이르는 글로벌 업체입니다. 이에 따라 당사는 실리콘 사업부문이 글로벌 상위의 시장 지배력을 갖추게 될 것으로 예상됩니다. 다만 인수과정에서 상당한 차입부담이 발생할 것을 고려하여 해외 신용평가사 Moody's(무디스)는 2019년 05월 15일 당 사 글로벌 신용등급을 Baa2에서 Baa3으로 하향조정하였으며 등급전망으로는 '부정적'을 제시한 데 이어, 2019년 11월 19일 Ba1/부정적으로 하향조정되었으나 2020년 04월 14일부로 신용등급 결정을 철회한 바 있습니다. S&P(스탠더드앤드푸어스)도 2019년 05월 15일 글로벌 신용등급을 BBB에서 BBB-으로 하향조정하였으며 2019년 09월 04일에는 주택시장 둔화로 인한 영업환경 악화와 사업부 분할로 인한 영향으로 등급전망을 '부정적'으로 조정한데 이어, 2020년 02월 17일 BBB-/부정적 에서 BB+/안정적으로 하향조정하였습니다.&cr; &cr; 국내 신용평가사인 한국기업평가, 한국신용평가 및 NICE신용평가 또한 2020년 5월중 당사의 장기 신용등급을 AA/부정적에서 AA-/안정적으로 변경하였습니다. 한국신용평가는 당사의 출자 부담은 감내 가능한 수준이지만, 자금 조달 과정에서 지급보증이나 재무적투자자(FI)에 대한 재무약정 등으로 추가적인 재무 부담이 발생할 수 있다고 평가하였으며, 전방산업 부진에 따른 수익성 저하와 비우호적인 업황 전망 등을 등급하향의 사유로 제시하였습니다. 한국기업평가 및 NICE신용평가 또한 모멘티브 인수로 실리콘 부문의 비중과 제품 믹스가 확대되는 점은 사업경쟁력에 긍정적이지만, 전방산업 부진 등 수익성 하락과 모멘티브 인수 및 연결 편입으로 인한 재무부담 확대, 수익성 회복 지연으로 재무안정성 개 선 제한 전망 등을 등 급하향의 사유로 제시하였습니다. &cr;&cr; 한편, 한국기업평가와 NICE신용평가는 당사의 기업어음증권 신용등급을 A1으로 평가하였습니다. 한국기업평가는 다각화된 사업구조, 상위권의 시장지위 등 매우 우수한 사업안정성을 보유하고 있으나, 수익성 하락, 생산설비 투자 확대, 모멘티브 지분 인수관련 부담 등으로 2019년 차입금이 급증하였고, 2020년 들어서는 종속회사 모멘티브의 인수금융이 연결기준 차입금에 추가 반영되면서 재무부담이 가중되어 있다고 평가하였습니다. NICE신용평가는 사업부문별 선도적인 시장지위와 다각화된 제품포트폴리오를 보유하고 있으나 코로나19 영향으로 영위사업 전반에 부정적 영향이 가시화되었고, 모멘티브 연결 반영으로 재무부담이 확대되어 향후 모멘티브 인수로 확대된 재무부담의 경감여부와 더불어 투자성과가 미흡한 모멘티브의 향후 영업실적 개선 여부 등을 중점적으로 모니터링 할 것이라고 밝혔습니다.&cr; &cr; 이와 같이 인수금융으로 인해 당사의 차입부담이 증대되어 재무적 불안정성을 야기할 수 있으며, 신용평가사들이 당사 신용등급 전망을 하향변경 시, 자금 조달비용 상승등의 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 위와 같은 사항을 고려하여 지속적인 모니터링이 필요한 점을 투자자께서는 반드시 고려하시기 바랍니다.&cr; 3. 기타위험 &cr; [원리금상환 불이행 관련 위험] 가. 본 사채는 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환은 주식회사 케이씨씨가 전적으로 책임을 지며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다. &cr;원금상환일과 이자지급일에 원금상환이나 이자지급을 이행하지 아니한 때에는 해당 원금 및 이자에 대하여, 각 해당 지급기일 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출 이율 중 최고이율을 적용하여 연체이자를 지급합니다. 단, 동 연체대출 최고이율이 본 사채 이자율을 하회하는 경우에는 본 사채 이자율을 적용합니다.&cr;&cr;당사가 본 사채의 발행과 관련하여 사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여 담보권설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 기타 자세한 사항은 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.&cr;&cr;&cr; [환금성 제약 가능성] 나. 본 사채의 상장예정일은 2021년 04월 08일이며, 한국거래소의 채무증권의 신규상장심사요건을 충족하고 있는 바, 한국거래소의 상장심사를 무난하게 통과할 것으로 사료되는 만큼 환금성 위험은 미약한 것으로 판단됩니다. 다만, 채권시장의 변동성에 의해 영향을 받을 가능성이 있습니다. 또한, 상장 이후 채권에 대한 매도량과 매수량 사이에 불균형이 발생할 경우 환금성에 제약이 있을 수 있으므로 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다. &cr;본 사채는 한국거래소의 채무증권의 신규상장심사요건(유가증권시장상장규정 제43조)을 충족하고 있으며, 상세한 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr; 구 분 요 건 요건 충족내역 발행회사 자본금이 5억원 이상일 것&cr;(보증사채권 및 담보부사채권, 자산유동화채권 제외) 충족 모집 또는 매출 모집 또는 매출에 의하여 발행되었을 것 충족 발행총액 발행액면총액이 3억원 이상일 것&cr;(보증사채권 및 담보부사채권은 5천만원 이상) 충족 미상환액면총액 당해 채무증권의 미상환액면총액이 3억원 이상일 것&cr;(보증사채권 및 담보부사채권은 5천만원 이상) 충족 통일규격채권 당해 채무증권이 통일규격채권일 것&cr;(등록채권 제외) 충족 &cr;본사채의 상장예정일은 2021년 04월 08일이며, 상기에서 보는 바와 같이 본 사채는 한국거래소의 채무증권의 신규상장심사요건을 충족하고 있는 바, 한국거래소의 상장심사를 무난하게 통과할 것으로 사료되는 만큼 환금성 위험은 미약한 것으로 판단됩니다. 다만, 최근 급변하고 있는 채권시장의 변동에 의해 영향을 받을 가능성이 있습니다. 또한, 상장 이후 채권에 대한 매도량과 매수량 사이에 불균형이 발생할 경우 환금성에 제약이 있을 수 있으므로 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.&cr;&cr;&cr; [전자등록 발행에 관한 사항] 다. 본 사채는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록기관인 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 사채의 권리 내용을 전자등록하고 사채권은 발행하지 아니합니다. 본 사채에 대하여는 실물채권을 발행하거나 등록필증을 교부하지 아니합니다. &cr;&cr; [증권신고서 효력 발생의 의미] 라. 본 증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유 발생시 변경될 수 있습니다. 또한 본 신고서 제출 이후 관계기관과 협의하여 신고서의 내용이 수정될 수 있습니다. &cr;본 증권신고서는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제120조 제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제120조 제3항에 규정된 바와 같이 이 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.&cr;&cr;금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 분기/반기보고서, 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다. &cr;&cr; [신용평가] 마. 본 사채는 한국기업평가(주) 및 NICE신용평가 (주)로부터 각각 AA-등급/안정적 을 받은 바 있습니다. &cr;당사는 "증권 인수업무에 관한 규정" 제11조의2에 의거, 당사가 발행할 제72회 무보증사채에 대하여 2개 신용평가전문회사에서 평가받은 신용등급을 사용하였습니다. 본 사채는 한국기업평가(주) 및 NICE신용평가(주)로부터 각각 AA-/안정적(Stable) 등급 을 받았습니다. 등급의 정의 및 등급전망은 아래와 같습니다.&cr; 평정사 평정등급 등급의 정의 Outlook 한국기업평가(주) AA- 원리금 지급능력이 매우 우수하지만 AAA의 채권보다는 다소 열위임. 안정적(Stable) NICE신용평가(주) AA- 원리금 지급확실성이 매우 높아 투자위험도가 매우 낮지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음 안정적(Stable) &cr;&cr; [연체이자에 관한 사항] 바. 각 지급기일(원금상환기일 또는 이자지급기일을 말하며, 원금상환기일 또는 이자지급기일이 은행의 휴업일인 경우에는 그 익영업일을 말한다)에 당사가 원금 또는 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급합니다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율(이하 "연체대출 최고이율"이라 한다)을 적용하여 계산합니다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용합니다. &cr;&cr; [기한 이익 상실에 관한 사항] 사. 당사가 본 사채의 발행과 관련하여 사채관리회사와 체결한 사채관리계약과 관련하여 담보권설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 기타 자세한 사항은 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다. &cr;&cr; [경제상황에 의해 영향을 받을 가능성] 아. 당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제 상황 등에 의하여 직접적으로 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 경제상황에 대한 현재까지의 평가를 반영하고 있으나 그 실제결과는 현재시점에서의 평가와는 다를 수 있는 만큼, 투자자께서는 이점 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다. &cr;※ 상기 사업위험, 회사위험 및 기타위험을 고려하시어 투자자 제위의 현명한 판단을 바랍니다.&cr; Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) &cr; 금번 (주)케이씨씨 제72회 무보증사채의 인수인이자 공동대표주관회사인 SK증권(주), KB증권(주), NH투자증권(주) 및 아이비케이투자증권(주)(이하 "공동대표주관회사"라 함)는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제119조제1항 및 제125조에 따라 본 공모에 따른 평가의견을 기재합니다.&cr;&cr;본 장에 기재된 분석의견은 공동대표주관회사가 기업실사 과정을 통해 발행회사인 (주)케이씨씨로부터 제공받은 정보 및 자료에 기초한 합리적, 주관적 판단일 뿐이므로, 이로 인해 공동대표주관회사가 투자자에게 본건 공모에의 투자 여부에 관한 경영 또는 재무상의 조언 또는 자문을 제공하는 것은 아니며, 공동대표주관회사는 이러한 분석의견의 제시로 인하여 예비투자설명서, 투자설명서 또는 증권신고서 기재 내용의 진실성, 정확성에 관하여 원칙적으로 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」상의 책임을 부담하는 것은 아니라는 점에 유의하시기 바랍니다.&cr;&cr;다만, 공동대표주관회사가 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 공동대표주관회사의 분석의견의 기재사항 중 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성도 있음을 참고하시기 바랍니다.&cr;&cr;기업실사 참여기관, 기타 전문가 등이 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 본인의 평가의견 기재 등과 관련하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 기재사항(일정한 경우 첨부서류 포함)의 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은것으로 인정되는 경우에는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성이 있음을 참고하시기 바랍니다.&cr;&cr;또한, 본 평가의견에 기재된 당사의 분석의견 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 여러가지 요소들의 영향에 따라 최초에 예측했던 것과 다를 수 있다는 점에 유의하시기 바랍니다. &cr; 1. 분석기관 구 분 증 권 회 사 (분 석 기 관) 회 사 명 고 유 번 호 공동대표주관회사 SK증권(주) 00131850 공동대표주관회사 KB증권(주) 00164876 공동대표주관회사 NH투자증권(주) 00120182 공동대표주관회사 아이비케이투자증권(주) 00684918 2. 평가개요&cr; 공동대표주관회사인 SK증권(주), KB증권(주), NH투자증권(주) 및 아이비케이투자증권(주)는「자본시장과금융투자업에관한법」제71조 및 동법시행령 제68조에 의거 공정한 거래질서 확립과 투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집ㆍ매출 등에 관여하는 인수회사로서, 발행인이 제출하는 증권신고서 등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다. &cr;공동대표주관회사는 인수 또는 모집ㆍ매출의 주선업무를 수행함에 있어 적절한 주의의무를 다하기 위해 금융감독원이 제정한 「금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준」(이하 '모범규준'이라 한다)의 내용을 회사 내부 규정에 반영하여 2012년 2월 1일부터 제출되는 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상(자산유동화증권 등제외)으로 기업실사를 의무적으로 수행하도록 규정하고 있습니다. &cr;다만, '모범규준' 제3조 제5항에 따르면 금융투자회사의 이사회나 리스크관리위원회의 의사결정을 거쳐 '모범규준'의 내용(실사수준)을 생략하거나 강화 또는 완화 적용할 수 있도록 허용하였는 바, 공동대표주관회사는 채무증권의 인수 또는 모집ㆍ매출의 주선업무를 수행함에 있어서 채권의 특성 및 발행회사의 일정요건 충족여부 등에 따라 회사 내부의 의사결정을 거쳐 기업실사 수준을 완화하여 적용할 수 있도록 규정하고 있습니다. &cr;본 채무증권은 공동대표주관회사의 내부지침상의 기업실사 수준 완화대상기업 요건을 충족하고 있으며, 이에 발행회사의 우량한 재무구조 및 실적 등을 고려하여 내부적으로 마련한 기업실사 방법 및 절차에 따라 기업실사 업무를 수행하였습니다. &cr; 가. 실사 일정 구 분 일 시 기업실사 기간 2021년 03월 15일 ~ 2021년 03월 29일 방문실사 2021년 03월 24일 실사보고서 작성 완료 2021년 03월 29일 증권신고서 제출 2021년 03월 29일 &cr; 나. 기업실사 참여자&cr;&cr; [발행회사] 소속기관 부서 성명 직책 담당업무 (주)케이씨씨 재정부 임상진 상무 발행 총괄 (주)케이씨씨 재정부 윤희탁 부장 발행 총괄 (주)케이씨씨 재정부 박민우 대리 발행 실무 총괄 (주)케이씨씨 재정부 신승훈 대리 실무(공시) (주)케이씨씨 재정부 노은영 사원 실무(IR) (주)케이씨씨 재정부 박민섭 사원 실무(신용평가 등) &cr; [공동대표주관회사] 소속기관 부서 성명 직책 실사업무분장 주요경력 SK증권㈜ Coverage본부 임국현 팀장 기업실사 총괄 기업금융업무 17년 SK증권㈜ Coverage본부 김정준 부장 기업실사 책임 기업금융업무 15년 SK증권㈜ Coverage본부 김시은 주임 기업실사 실무 기업금융업무 3년 KB증권㈜ 기업금융2부 정세화 부서장 기업실사 총괄 기업금융업무 등 21년 KB증권㈜ 기업금융2부 길대환 차장 기업실사 책임 회계감사 3년,&cr; 기업실사 4년,&cr; 기업금융업무 8년 KB증권㈜ 기업금융2부 황인호 대리 기업실사 실무 기업금융업무 등 4년 NH투자증권㈜ Heavy Industry부 유호경 이사 기업실사 총괄 기업금융업무 등 15년 NH투자증권㈜ Heavy Industry부 신홍규 과장 기업실사 실무 기업금융업무 등 5년 아이비케이투자증권㈜ Coverage2팀 권택우 이사 기업실사 총괄 기업금융업무 등 23년 아이비케이투자증권㈜ Coverage2팀 서정욱 부장 기업실사 책임 기업금융업무 등 15년 아이비케이투자증권㈜ Coverage2팀 최소윤 주임 기업실사 실무 기업금융업무 4년 &cr;&cr; 3. 기업실사&cr;&cr;동 증권신고서에 첨부되어 있는 "기업실사보고서"를 참조하시기 바랍니다.&cr;&cr; 4. 종합의견&cr; 1) 동사는 국내 최대의 건축, 산업자재 및 도료 생산업체로서 1958년 창사 이래 국내외에 다양한 제품을 개발, 생산, 공급하여 확고한 명성을 쌓아왔으며, 끊임없는 기술 개발을 통해 제품 고급화 및 다양화를 이룩함으로써 새로운 생활공간의 창조와 삶의 질 향상을 위해 노력하고 있습니다. 현재 건자재 부문, 도료 부문, 실리콘 부문, 기타 부문으로 사업을 구분하고 있으며, 건자재 부문 사업은 PVC, 석고보드 등이 있으며, 도료 부문 사업은 자동차용 도료, 선박용 도료 등이 있습니다. 또한, 실리콘 부문 사업으로는 실리콘, 실란트가 있으며 기타 부문 사업으로는 장섬유, AM, DCB, 시공수익 등이 있습니다. &cr;&cr;동사는 2019년 7월 11일자 이사회에서 경영 효율성을 강화하여 전문화된 사업영역에 기업의 역량을 집중하기 위하여 유리, 홈씨씨 및 상재 사업부문을 분할하기로 결정하였습니다. 분할기일은 2020년 1월 1일이며 분할계획서의 승인은 2019년 11월 13일 임시주주총회에서 승인되었습니다. 동사는 2020년 9월 17일자 이사회에서 사업의 전문성을 제고하고, 경영 효율성을 강화하고자 실리콘 사업부문을 분할하기로 결정하였습니다. 분할기일은 2020년 12월 1일이며 분할계획서의 승인은 2020년 10월 30일 임시주주총회에서 승인되었으며, 2020년 12월 01일자로 물적분할 완료되었습니다.&cr;&cr;2011년부터 동사가 도입한 K-IFRS기준에 따라 연결대상 종속회사에 포함된 회사로건자재 부문의 규사 등을 생산ㆍ판매하는 케이씨씨자원개발(주)이 있었으나 2015년&cr;11월 30일 합병기일로 지배회사 (주)케이씨씨에 흡수합병되어 연결실체의 종속기업에서 제외되었으며, 도료 부문의 자동차용 및 선박용도료 등을 생산ㆍ판매하는 중국KCC Chemical (Kunshan) Co., Ltd., KCC Chemical (Beijing) Co., Ltd., KCC Chemical (Guangzhou) Co., Ltd., KCC Chemical (Chongqing) Co., Ltd., KCC Chemical (Tianjin) Co., Ltd. 그리고 중국 6사의 지주회사인 홍콩 KCC Chemical (HK) Holdings Limited, 싱가포르 KCC (Singapore) Pte. Ltd., 터키 KCC Boya Sanayi ve Ticaret Limited Sirketi 등이 있습니다. 실리콘 부문으로는 미국의 MOM Holding Company 및 그 종속회사가 있습니다. &cr;&cr;2020년 말 연결 기준 동사는 자산총계 12조 3,476억원, 매출액 5조 836억원, 종업원수 3,358명인 대기업으로서, 기업형태는 상장으로 분류되며 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률 시행령」 개정(2016년 9월 30일 시행)에 따라 상호출자ㆍ채무보증제한 기업집단 지정 제외된 바 있으나, 2017년 5월 1일에 2017년 대기업집단으로 재지정되었습니다. 기업집단의 명칭은 주식회사 케이씨씨이며 동사를 포함하여 18개의 국내 계열회사가 소속되어 있으며, 해외 현지법인까지 포함시 총 79개 계열회사를 가지고 있습니다.&cr;&cr; 2) 성장성 분석 [성장성 분석] (단위 : %) 구분 2020년 2019년 2018년 2017년 동사 NICE산업평균 동사 NICE산업평균 동사 NICE산업평균 동사 NICE산업평균 총자산증가율 -4.72 - 6.24 2.30 -5.95 -0.34 3.90 3.00 매출액증가율 -2.77 - -9.43 -14.46 -2.31 4.71 8.70 2.37 영업이익증가율 8.53 - -25.00 -12.37 -17.24 -25.81 0.17 -20.28 순이익증가율 - - - -109.22 - -43.38 - -65.94 자료 : KISLINE, 동사 정기보고서 (주1) K-IFRS적용 산업평균과의 비교를 위해 별도 재무제표 이용 (주2) 2020년 NICE산업평균은 자료가 제공되지 않음 &cr;동사는 산업평균 대비 낮은 성장성지표를 나타내고 있으나, 이는 동사의 주력인 도료 제조업 시장에서 매출액 및 자산에서 타사 대비 높은 시장 점유율을 보유함에 따라 산업평균에 미치지 못하는 것으로 보여지는 것으로서, 자산증가율, 매출액증가율, 순이익 증가율 등을 고려시 절대적인 수치상의 성장성은 양호한 수준으로 판단됩니다. &cr;&cr;반면, 총자산 및 순이익 등에 영향을 주는 요소 중 동사가 보유중인 당기손익인식 금융자산 평가손익의 큰 변동성으로 인해 동사가 보유한 상장 지분증권 시가 변동 등과 관련하여 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 판단됩니다. &cr;&cr;한편, 2019년 당기순손실은 모멘티브 기업가치 평가 관련 총 5~6천억원 수준의 손상(영업권 등)을 인식하였으며, 동사가 보유한 지분율(45.5%)에 해당하는 부분(-2,525억원)이 회사의 지분법관련 손실로 반영되어 적자폭을 키웠습니다. 2020년부터는 모멘티브가 연결 종속회사로 편입되면서 매출액이 전년 대비 86.9% 증가하였습니다. &cr; 3) 수익성 분석 [수익성 분석] (단위 : %) 구분 2020년 2019년 2018년 2017년 동사 NICE산업평균 동사 NICE산업평균 동사 NICE산업평균 동사 NICE산업평균 매출액영업이익률 4.66 - 5.82 4.53 6.83 4.42 8.06 6.23 매출액순이익률 34.07 - -4.98 -0.11 -0.66 0.99 -0.79 1.82 자기자본순이익률 14.91 - -2.38 -0.05 -0.39 0.56 -0.47 1.63 자료 : KISLINE, 동사 정기보고서 (주1) K-IFRS적용 산업평균과의 비교를 위해 별도 재무제표 이용 (주2) 2020년 NICE산업평균은 자료가 제공되지 않음 &cr;동사의 수익성 지표 중 매출액영업이익률의 경우 전반적으로 업계평균을 상회하는 모습을 보이고 있습니다. 다만 최근 3개년간 동사의 매출액영업이익률 추이는 지속적으로 감소하고 있는 모습을 보이고 있으며, 2018년 이후 건자재 부문, 도료 부문 등에서 전방산업 영업환경 악화와 원재료비 변동 등으로 2020년말 기준 동사의 매출액 영업이익률은 4.66%로 감소하였습니다. 한편, 매출액순이익률 및 자기자본순이익률의 경우 동사의 보유 당기손익인식 금융자산 평가손익의 변동성으로 인해 변동폭이 큰 모습을 보이고 있으며, 이에 업계평균 대비 열위한 수준을 보이고 있습니다. 향후에도 동사가 보유중인 당기손익인식 금융자산 평가손익의 큰 변동성으로 인해 동사가 보유한 상장 지분증권 시가 변동 등과 관련하여 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 판단됩니다.&cr; 4) 활동성 분석 [활동성 분석] (단위 : %) 구분 2020년 2019년 2018년 2017년 동사 NICE산업평균 동사 NICE산업평균 동사 NICE산업평균 동사 NICE산업평균 총자본회전율 0.41 - 0.27 0.84 0.30 0.89 0.38 0.83 재고자산회전율 6.86 - 5.53 8.44 5.71 9.34 7.95 9.42 매출채권회전율 4.90 - 4.03 6.53 3.55 6.72 4.38 6.11 자료 : KISLINE, 동사 정기보고서 (주1) K-IFRS적용 산업평균과의 비교를 위해 별도 재무제표 이용 (주2) 2020년 NICE산업평균은 자료가 제공되지 않음 동사의 활동성지표는 전반적으로 산업평균을 하회하는 수준이나, 산업 내 타사대비 동사 규모를 고려 시 양호한 수준을 유지하는 것으로 파악됩니다. 동사의 총자본회전율은 2017년 이후 부터 0.27%~0.41%의 수준으로 큰 변동성은 없습니다. 재고자산 및 매출채권 회전율은 마찬가지로 산업평균을 하회하나 이는 산업 내 비교대상 회사 대비 동사 규모에 따른 비교의 불확실성에 따른 것이고, 연도별 증감현황을 고려 시 재고자산 회전율 및 매출채권 회전율은 일부 하락세가 관측되는 등 재고자산의 효율적 관리와 매출채권의 회수기간 및 손실률 축소를 통한 활동성 회복이 필요할 것으로 판단됩니다.&cr;&cr;4) 안정성 분석 [안정성 분석] (단위 : %) 구분 2020년 2019년 2018년 2017년 동사 NICE산업평균 동사 NICE산업평균 동사 NICE산업평균 동사 NICE산업평균 유동비율 111.88 - 70.61 108.36 167.46 166.01 79.04 107.23 부채비율 135.4 - 110.68 98.84 54.79 60.54 61.27 64.44 차입금의존도 35.3 - 26.6 25.12 21.62 20.51 24.42 22.41 자료 : KISLINE, 동사 정기보고서 (주1) K-IFRS적용 산업평균과의 비교를 위해 별도 재무제표 이용 (주2) 2020년 NICE산업평균은 자료가 제공되지 않음 &cr;동사의 부채비율은 산업평균 대비 우량한 수준을 유지중이며, 차입금 의존도 또한 산업 평균 수준을 유지하며, 양호한 재무구조 관리가 되고 있는 것으로 파악됩니다. 유동비율 또한 낮은 부채비율과 함께 양호한 수준을 유지하고 있습니다. 다만 2019년말 기준 동사의 재무안정성 비율은 Momentive Performance Materials Inc. 인수, CAPEX 투자 등의 사유로 2018년말 대비 악화되었습니다. 동사 보유 시장성 지분증권(장부가액 2조 9,756억원 수준) 및 현금성 자산 등을 감안할 때, 채무부담에 대한 대응능력은 양호한 것으로 판단되나, 전방산업 업황변동에 따른 수익성 회복여부 및 Momentive Performance Materials Inc. 인수로 가중된 재무부담의 완화를 위한 재무개선 방안 및 진행경과와 재무안정성 개선여부를 모니터링할 필요가 있습니다.&cr; 5) 수주현황 [동사 수주상황] (기준일 : 2020년 12월 31일) (단위 : 백만원) 품목 수주&cr; 일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 건재 ~ 2020.12.31 - - 404,051 - 239,625 - 164,426 도료 ~ 2020.12.31 - - 86,119 - 34,888 - 51,231 실리콘 ~ 2020.12.31 - - - - - - - 기타 ~ 2020.12.31 - - - - - - - 합 계 490,170 274,513 215,657 자료 : 동사 정기보고서 주1) 수주총액, 기납품액 및 수주잔고는 VAT 별도입니다. 주2) 수주사항은 총액 5억원 이상인 주요 수주내역만 취합하여 기재하였습니다. &cr;건축자재산업은 대규모 자본, 설비가 요구되는 자본집약형 장치산업으로 신규진입장벽이 높은 특징이 있습니다. 2020년 건설수주가 코로나19로 인한 경기침체에도 불구하고 역대 최대치 기록을 전망하고 있어, 2021년에는 건축자재 수요 회복세가 예상되고 있습니다. 다만, 여전히 코로나19의 불확실성, 주택담보대출 규제 강화와 부동산 경기 과열에 대한 정부의 부동산 억제 정책 등으로 건축자재 수요 감소를 가속화 할 가능성 또한 존재합니다. &cr;&cr;한편, 도료산업은 수요산업인 자동차, 선박 및 건설경기의 영향을 받는 산업입니다. 건축용 도료의 경우 계절적 요인에 영향을 받는 특성을 가지고 있는 반면, 자동차, 선박, 공업도료 등은 전반적인 산업 경기 동향에 영향을 받습니다. 선박용 도료는 2020년말 기준으로는 2,216만 CGT로 전년말과 비슷한 수준을 유지하였습니다. 컨테이너선의 수요 증가로 컨테이너선 운송비 주요지표인 SCFI가 사상 최고치를 달성하면서 신조발주 증가가 현실화 되고 있는 상황이며, 바이든 미 신임 대통령의 친환경 정책지향으로 LNG선 등의 발주도 증가할 것으로 예상되는바, 전년대비 선박 발주 심리는 개선되고 있는 상황입니다. 평균 18개월이 소요되는 선박 건조 과정에서 도료는 중간 단계 이후부터 사용된다는 점을 고려하면 지속적으로 선박도료의 수요 회복세가 나타날 것으로 예상됩니다. 때문에 유의적인 수주조건 변경 등에 따른 영업활동 악화 가능성은 크지 않은 것으로 판단됩니다.&cr;&cr;6) 금번 발행되는 동사의 제72회 무보증사채와 관련하여 한국기업평가(주) 및 NICE신용평가(주)에서 평정한 무보증회사채 신용등급은 각각 AA-/안정적 및 AA-/안정적 입니다. 전방산업 부진으로 수익창출력 저하추세, 수익성 회복 지연 전망 및 모멘티브 인수로 재무부담 확대 전망 등 상기 사항을 종합적으로 고려할 때 금번 발행되는 본 사채의 원리금 상환 가능성과 관련한 위험은 매우 높지 않은 것으로 판단되오나, 국내외 거시경제 변수의 변화로 인한 상환 가능성에 대한 불확실성은 발생할 수 있으니 이러한 리스크에 대하여 투자 의사결정시 반드시 고려하시기 바랍니다. 금번 무보증 사채는 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환은 (주)케이씨씨가 전적으로 책임집니다.&cr; 2021년 03월 29일 &cr; 공동대표주관회사 : SK증권 주식회사&cr;대표이사 김 신 KB증권 주식회사 &cr;대표이사 김 성 현 NH투자증권 주식회사&cr;대표이사 정 영 채 아이비케이투자증권 주식회사&cr;대표이사 서 병 기 &cr; Ⅴ. 자금의 사용목적 ◆click◆ 『자금의 사용목적』 삽입 10002#자금의사용목적.dsl 2_자금의사용목적 1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역&cr; 가. 자금조달금액&cr; [제72회] (단위 : 원) 구 분 금 액 모집 또는 매출총액(1) 100,000,000,000 발 행 제 비 용(2) 313,320,000 순 수 입 금 [ (1) - (2) ] 99,686,680,000 주) 상기 발행제비용은 회사 자체자금으로 조달할 예정입니다. &cr;나. 발행제비용의 내역&cr; [제72회] (단위 : 원) 구 분 금 액 계산근거 발행분담금 70,000,000 발행금액 x 0.07% 인수수수료 200,000,000 발행금액 x 0.20% 사채관리수수료(수탁수수료) 5,000,000 정액 신용평가수수료 36,000,000 한국기업평가, NICE신용평가(VAT미포함) 기타 비용 상장수수료 1,500,000 금 1,000억원 이상 2,000억원 미만 상장연부과금 300,000 1년당 100,000원(최대 50만원) 등록수수료 500,000 전자등록금액의 100,000분의 1(최대 50만원) 표준코드부여수수료 20,000 채무증권 1건당 2만원 합 계 313,320,000 - 주) 상기 발행제비용은 회사 자체자금으로 조달할 예정입니다. &cr; 2. 자금의 사용목적&cr;&cr;가. 자금의 사용목적&cr; 722021년 03월 26일(단위 : 원) 회차 : (기준일 : ) ---100,000,000,000--100,000,000,000 시설자금 영업양수&cr;자금 운영자금 채무상환&cr;자금 타법인증권&cr;취득자금 기타 계 나. 자금의 세부 사용내역&cr; 당사는 금번 발행되는 제72회 무보증사채 조달금액 1,000억원(발행총액한도 2,000억원)을 기업어음증권 등의 채무상환용도로 사용할 예정입니다.&cr; 구 분 권면총액(억원) 이자율(%) 발행일 만기일 비고 기업어음증권 100 2.20 2020.04.10 2021.04.09 - 기업어음증권 100 2.20 2020.04.14 2021.04.13 - 일반대출 300 2.39 2020.04.20 2021.04.20 - 기업어음증권 500 2.17 2020.05.15 2021.05.14 - 일반대출 500 2.94 2020.05.18 2021.05.18 - 일반대출 200 2.62 2020.06.05 2021.06.04 - 일반대출 300 2.62 2020.07.03 2021.07.03 - 합계 2,000 - 주1) 무보증사채 발행총액한도 2,000억원 기준 주2) 회사채 발행일로부터 실제 대금 지급시점까지 남은 기간 동안은 은행의 정기예금 등을 편입자산으로 하는 특정금전신탁(MMT) 등을 통해 단기 운용할 예정입니다. &cr; Ⅵ. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항 1. 이자보상비율&cr; (단위 : 백만원, 배) 항 목 2020년 2019년 2018년 영업이익(A) 133,846 133,210 200,864 이자비용(B) 162,285 61,818 58,611 이자보상비율(A/B) 0.82 2.15 3.43 자료 : 당사 정기보고서&cr;주) 연결기준 &cr;이자보상비율은 기업의 이자부담 능력을 판단하는 지표로, 이자보상비율이 1배가 넘으면 회사가 이자비용을 부담하고도 수익이 난다는 의미이고, 1배 미만일 경우에는 영업활동을 통해 창출한 이익으로 이자비용을 지불할 수 없다는 것을 의미합니다. 당사는 2018년 3.43배와 2019년 2.15배를 기록하였지만, 2020년 1월 1일 모멘티브가 종속기업으로 편입과 모멘티브 실적 악화 등으로 2020년 이자보상비율은 0.82배를 기록하였습니다. &cr;&cr;2. 미상환 채무증권 현황&cr; 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 26일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - 400,000 - 400,000 사모 - 80,000 640,000 145,000 155,000 - - - 1,020,000 합계 - 80,000 640,000 145,000 155,000 - - - 1,420,000 주) 연결 및 개별기준 미상환 잔액은 동일합니다.&cr; 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 26일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 10,000 150,000 - - 160,000 500,000 340,000 합계 - 10,000 150,000 - - 160,000 500,000 340,000 주) 연결 및 개별기준 미상환 잔액은 동일합니다.&cr; 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 26일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 280,000 - 470,000 - - - - 750,000 사모 - - 200,000 - 50,000 - - 250,000 합계 280,000 - 670,000 - 50,000 - - 1,000,000 주) 연결 및 개별기준 미상환 잔액은 동일합니다.&cr; 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 26일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;15년이하 15년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 주) 연결 및 개별기준 미상환 잔액은 동일합니다.&cr; 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 26일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 주) 연결 및 개별기준 미상환 잔액은 동일합니다.&cr;&cr;3. 신용평가회사의 신용평가에 관한 사항&cr;&cr;가. 신용평가회사 신용평가회사명 평 가 일 회 차 등 급 한국기업평가(주) 2021년 03월 29일 제72회차 AA- NICE신용평가(주) 2021년 03월 29일 AA- &cr;나. 평가의 개요&cr;&cr;(1) 당사는 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제11조의2에 의거 당사가 발행 할 제72회 무보증사채에 대하여 2개 평가회사에서 평가받은 신용등급을 사용하였습니다. 한국기업평가(주), NICE신용평가(주) 2개 신용평가전문회사의 회사채 등급평정은 회사채원리금이 약정대로 상환될 확실성의 정도를 전문성과 공정성을 갖춘 신용평가기관의 신용등급으로 평정, 공시함으로써 일반투자자에게 정확한 투자 정보를 제공하는 업무입니다.&cr;&cr;(2) 또한 이 업무는 회사채의 발행 및 유통에 기여하고자 하는 것으로, 특정 회사채에대한 투자를 추천하거나 회사채의 원리금 상환을 보증하는 것이 아니며, 해당 회사채의 만기 전이라도 발행기업의 사업여건 변화에 따라 회사채 원리금의 적기상환 확실성에 영향이 있을 경우, 일반투자자 보호와 회사채의 원활한 유통을 위하여 즉시 신용평가등급을 변경 공시하고 있습니다.&cr;&cr; 다. 평가의 결과 신용평가사 신용등급 등급의 정의 Outlook 주요 평가근거 한국기업평가(주) AA- 원리금 지급능력이 매우 우수하지만 AAA의 채권보다는 다소 열위임. 안정적 (Stable) - 다각화된 사업구조, 상위권의 시장지위 등 사업안정성 매우 우수&cr;- 수익성 하락 추세, 모멘티브 연결 편입 등으로 재무안정성 저하&cr;- 수익성 회복 제한되어 현 수준의 재무안정성 유지 전망 NICE신용평가(주) AA- 원리금 지급능력이 매우 우수하지만 AAA의 채권보다는 다소 열등한 요소가 있음 안정적 (Stable) - 사업부문별 선도적인 시장지위&cr;- 다각화된 제품포트폴리오에 기반해 경기변동에 대한 우수한 대응력 보유&cr;- 코로나19 영향으로 영위사업 전반에 부정적 영향 가시화&cr;- 모멘티브 인수에 따른 재무부담 확대&cr;- 상장지분 등 보유 자산에 기반한 우수한 재무적 융통성 &cr;라. 정기평가 공시에 관한 사항&cr;&cr;(1) 평가시기 당사는 한국기업평가(주) 및 NICE신용평가(주)로 하여금 만기 상환일까지 당사의 정기주주총회 종료 후 정기평가를 실시하고 동 평가등급(등급내용 포함) 및 의견을 각 신용평가전문회사 홈페이지에 공시하게 합니다.&cr;&cr;(2) 공시방법 한국기업평가(주), NICE신용평가(주)는 상기 정기평가에 대한 내용을 각 신용평가 회사의 홈페이지에 게시하여 공시합니다.&cr;&cr;- 한국기업평가(주) : http://www.korearatings.com&cr;- NICE신용평가(주) : http://www.nicerating.com&cr;&cr;4. 기타 투자의사결정에 필요한 사항&cr;&cr;가. 본 사채에 대하여는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제36조에 의하여 사채권을 발행하지 않고 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록합니다. 또한 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없습니다.&cr;&cr;나. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제120조 제3항에 의거 이 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.&cr;&cr;다. 본 신고서 제출 이후 관계기관과 협의하여 신고서의 내용이 수정될 수 있으며, 경우에 따라 발행상의 일정에 차질이 발생할 수 있습니다.&cr;&cr;라. 본 사채는 금융기관이 보증한 것이 아니므로 원리금지급은 (주)케이씨씨가 전적으로 책임을 지며 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다.&cr;&cr;마. 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 분기보고서, 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다. &cr; 제2부 발행인에 관한 사항 ◆click◆ 『제2부 발행인에 관한 사항』 삽입 10002#발행인에관한사항*.dsl 4_발행인에관한사항(참조방식에의한기재가아닌경우) Ⅰ. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가. 연결대상 종속회사 개황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말&cr;자산총액 지배관계 근거 주요종속&cr;회사 여부 KCC (Singapore) Pte. Ltd. 1992.05.22 1 Tuas Avenue 2, Singapore 도료 186,106 기업 의결권의 과반수 소유&cr; (기업회계기준서 1110호) 해당&cr; (자산총액 750억원 이상) KCC Paints Sdn. Bhd. 1997.06.24 No 1, Jalan Anggerik Mokara 31/55 Seksyen 31, Kota Kemuning, Shah Alam, Selangor Darul Ehsan, Malaysia 도료 17,755 상동 해당없음 KCC Coating Sdn. Bhd. 1997.06.24 Lot 13, Jalan Anggerick Mokara 31/54, Seksyen 31, Kota Kemuning, Shah Alam, Selangor Darul Ehsan, Malaysia 도료 720 상동 해당없음 KCC Chemical (HK) Holdings Limited 2007.11.27 Room 17A1, 17/F, OfficePlus @Mongkok, 998 Canton Road, Mongkok, Kowloon, HongKong 지주회사 218,244 상동 해당&cr; (자산총액 750억원 이상) KCC Chemical (Kunshan) Co., Ltd. 2000.06.20 No.1388 Huangpujiang Rd, Qiandeng Town, Kunshan City, Jiangsu, China 도료 213,729 상동 해당&cr; (자산총액 750억원 이상) KCC Chemical (Beijing) Co., Ltd. 2003.02.14 No.51 West of Shuntong Road, Renhe-Town, Shunyi-District, Beijing, China 도료 217,845 상동 해당&cr; (자산총액 750억원 이상) KCC Chemical (Guangzhou) Co., Ltd. 2005.08.31 No.9 Doutang street, Yonghe Economic Zone, Guangzhou, P.R.China 도료 90,999 상동 해당&cr; (자산총액 750억원 이상) KCC Chemical (Chongqing) Co., Ltd. 2015.09.09 No.26 Huanan Road, Yanjia Economic Development, Changshou District, Chongqing City, China 도료 17,644 상동 해당없음 KCC Chemical (Tianjin) Co., Ltd. 2017.02.24 South of Nandi Road, West of Xizhonghuan-yanchang Road, East of Jinqi Road, Nanang Industrial District, Tianjin Economic-Technological Development Area, China 도료 48,021 상동 해당없음 KCC Boya Sanayi ve Ticaret Limited Sirketi 2006.09.19 Gebze Organize Sanayi Bolgesi(Tembelova mevki) 3100 Cad. No:3107, Gebze-Kocaeli, Turkey 도료 32,432 상동 해당없음 KCC Paint (India) Private Limited 2006.09.22 Plot No K20 Sipcot Industrial Estate(PhaseⅡ) Mambakkam, Sriperumbudur, Kancheepuram, Tamil Nadu, 602 105, India 도료 29,873 상동 해당없음 KCC (Vietnam) Company Limited 2007.06.04 Road 1, Long Thanh Industrial Zone, Long Thanh Dist, Dong Nai Province, Viet Nam 도료 47,893 상동 해당없음 KCC (Hanoi) Co., Ltd. 2014.10.30 Yen Phong Industrial zone, Dong Phong Village,&cr; Yen Phong District, Bac Ninh Province, Vietnam 도료 30,206 상동 해당없음 KCC (Viet Nam Nhon Trach) Company Limited 2018.09.27 Nhon Trach 6 IZ, Long Tho Comm Nhon Trach Dist, Dong Nai Province, Viet Nam 소재 87,273 상동 해당&cr; (자산총액 750억원 이상) PT KCC Indonesia 2010.06.09 Gedung Belleza Permata Hijau Office Tower, Lt. 17 Unit 9, JI. Letjen Supeno No. 34(Arteri Permata Hijau), Jakarta, Indonesia 기타 2,279 상동 해당없음 Basildon Chemical Co. Limited 1971.06.29 7 Kimber Road, Abingdon, Oxon, OX14 1RZ, England 실리콘 30,526 상동 해당없음 Yuan Yuan Investment (Shanghai) Co., Ltd. 2011.11.14 11/F, Haihang Tower, No 898 puming Road, Pudong District, Shanghai, China 기타 176,661 상동 해당&cr; (자산총액 750억원 이상) KCC Europe GmbH 2012.05.15 Hansaring 61, 50670, Koln/Cologne, Germany 기타 687 상동 해당없음 KCC Basildon Ltd. 2019.06.27 7 Kimber Road, Off Nuffiled Way, Abingdon, Oxford 실리콘 - 상동 해당없음 KCC Japan Co., Ltd. 2012.06.22 Yurakucho Denki Bldg. South wing 12F, 1-7-1, Yurakucho, Chiyoda-ku, Tokyo, Japan 기타 3,894 상동 해당없음 주식회사 케이씨씨실리콘 2020.12.01 서울특별시 서초구 사평대로 344 실리콘 256,497 상동 해당&cr; (자산총액 750억원 이상) MOM Holding Company 2018.09.10 260 Hudson River Road, Waterford, New York, U.S.A 실리콘 1,169,437 상동 해당&cr; (자산총액 750억원 이상) MPM Holdings Inc. 2014.09.02 260 Hudson River Road, Waterford, New York, U.S.A 실리콘 924,901 상동 해당&cr; (자산총액 750억원 이상) MPM Intermediate Holdings Inc. 2014.09.02 260 Hudson River Road, Waterford, New York, U.S.A 실리콘 900,639 상동 해당&cr; (자산총액 750억원 이상) Momentive Performance Materials Inc. 2006.09.06 260 Hudson River Road, Waterford, New York, U.S.A 실리콘 2,474,819 상동 해당&cr; (자산총액 750억원 이상) Momentive Performance Materials Worldwide LLC 2006.09.06 260 Hudson River Road, Waterford, New York, U.S.A 실리콘 1,060,576 상동 해당&cr; (자산총액 750억원 이상) Momentive Performance Materials USA LLC 2006.10.19 260 Hudson River Road, Waterford, New York, U.S.A 실리콘 2,858,129 상동 해당&cr; (자산총액 750억원 이상) Juniper Bond Holdings III LLC 2007.06.12 260 Hudson River Road, Waterford, New York, U.S.A 실리콘 251,042 상동 해당&cr; (자산총액 750억원 이상) Juniper Bond Holdings IV LLC 2007.06.12 260 Hudson River Road, Waterford, New York, U.S.A 실리콘 251,042 상동 해당&cr; (자산총액 750억원 이상) Momentive Performance Materials South America Inc. 2006.11.01 260 Hudson River Road, Waterford, New York, U.S.A 실리콘 31 상동 해당없음 Momentive Performance Materials China SPV Inc. 2006.10.19 260 Hudson River Road, Waterford, New York, U.S.A 실리콘 6,211 상동 해당없음 MPM AR LLC 2011.03.10 260 Hudson River Road, Waterford, New York, U.S.A 실리콘 52,907 상동 해당없음 MPM Silicones, LLC 2000.11.14 260 Hudson River Road, Waterford, New York, U.S.A 실리콘 1,424,278 상동 해당&cr; (자산총액 750억원 이상) Momentive Performance Materials Industria de Silicones Ltda 2003.03.21 Rodovia Engenheiro Constancio Cintra Km 78.5 Itatiba, Brazil (Zip Code: 13255-846) 실리콘 92,267 상동 해당&cr; (자산총액 750억원 이상) Momentive Performance Materials Nova Scotia ULC 2012.12.11 Suite 900 1959 Upper Water Street PO Box 997 Halifax, NS B3J 2X2 Canada 실리콘 - 상동 해당없음 Momentive Performance Materials S. de R.L. de C.V. 1992.11.19 Carretera Lago de Guadalupe Km 27.5 Lote 2 Bodega A-3, Colonia San Pedro Barrientos, Tlanepantla de Baz, Estado de Mexico, MX C.P. 54010, Mexico 실리콘 13,317 상동 해당없음 Momentive Services S. de R.L. de C.V. 2007.10.04 Carretera Lago de Guadalupe Km 27.5 Lote 2 Bodega A-3, Colonia San Pedro Barrientos, Tlanepantla de Baz, Estado de Mexico, MX C.P. 54010, Mexico 실리콘 826 상동 해당없음 Momentive Performance Materials Shanghai Co Ltd 2000.01.19 No. 227 Li Bing Road, Zhaniang Hi-Tech Park, Shanghai Pilot Free Trade Zone, Shanghai, China (Zip code: 201203) 실리콘 7,651 상동 해당없음 Momentive Performance Materials (Nantong) Co Ltd 2005.12.02 No. 9 Jiang Hai Road, Nantong Eco-Nomic & Techological Development Nantong Jiangsu, China (Zip Code: 226009) 실리콘 322,619 상동 해당&cr; (자산총액 750억원 이상) Momentive Performance Materials (Shanghai) Management Co., Ltd. 2007.04.16 No. 227 Li Bing Road, Zhang Jiang Hi-Tech Park, Pudong New Area, Shanghai, China (Zip Code: 201203) 실리콘 13,156 상동 해당없음 Momentive Performance Materials (Shanghai) Trading Co., Ltd. 2007.04.17 No. 227 Li Bing Road, Zhang Jiang Hi-Tech Park, Shanghai Pilot, Free Trade Zone, China (Zip Code: 201203) 실리콘 101,635 상동 해당&cr; (자산총액 750억원 이상) Momentive Performance Materials Hong Kong Ltd 1997.01.15 Suite 2611, 26 Floor, Office Tower, Langham Place, 8 Argyle Street Mongkok, Kowloon, Hong Kong 실리콘 89,362 상동 해당&cr; (자산총액 750억원 이상) Momentive Performance Materials Japan LLC 2006.11.10 19F Akasaka Park Building 5-2-20 Akasaka Minato-ku, Tokyo, Japan (Zip code: 107-6109) 실리콘 858,873 상동 해당&cr; (자산총액 750억원 이상) Ohta Kako LLC 1980.04.01 133 Nishishin-machi, Ohta-shi, Gunma Japan (Zip Code: 373-8505) 실리콘 917 상동 해당없음 Momentive Performance Materials Korea Co Ltd 2003.01.01 8th Floor, DaeRyung Post Tower 50-3,, Gasan-dong, GeumCheon-gu, KR 153-801, Korea 실리콘 36,228 상동 해당없음 Momentive Performance Materials Pte Ltd 2006.11.02 81 Science Park Drive #02-01 The Chadwick Science Park 1, Singapore 118257 실리콘 102,022 상동 해당&cr; (자산총액 750억원 이상) TA Holding Pte Ltd 2006.11.26 81 Science Park Drive #02-01 The Chadwick Science Park 1, Singapore 118257 실리콘 48,178 상동 해당없음 Nautilus Pacific Two Pte Ltd 2006.09.15 81 Science Park Drive #02-01 The Chadwick Science Park 1, Singapore 118257 실리콘 129,287 상동 해당&cr; (자산총액 750억원 이상) Nautilus Pacific Four Pte Ltd 2006.11.17 81 Science Park Drive #02-01 The Chadwick Science Park 1, Singapore 118257 실리콘 - 상동 해당없음 Momentive Performance Materials Asia Pacific Pte Ltd 2002.06.11 81 Science Park Drive #02-01 The Chadwick Science Park 1, Singapore 118257 실리콘 40,422 상동 해당없음 Momentive Performance Materials Limited 2007.09.07 5 Cranfield Road Lostock Industrial Estate Lostock Bolton, United Kingdom BL 64QD 실리콘 3,727 상동 해당없음 Momentive Performance Materials Rus LLC 2007.10.18 Meridian Commercial Tower Ulitsa Smolnaya 24D, Moscow, Russia (Zip Code: 125445) 실리콘 4,118 상동 해당없음 Momentive Performance Materials Kimya Sanayi Ve Ticaret Limited Sirketi 2007.10.17 FSM mah. Poligon cad. No:8, Bu Yaka 2 sitesi Blok 3 Kat:12 Daire No:74, Umraniye /Istanbul, TR 34771, Turkey 실리콘 156 상동 해당없음 Momentive Performance Materials (Thailand) Ltd 2002.04.10 18th Floor, M Thai Tower, All Seasons Place, 87 Wireless Rd, Lumpini Pathumwan, Bangkok, TH 10330, Thailand 실리콘 130,270 상동 해당&cr; (자산총액 750억원 이상) Momentive Performance Materials Benelux BVBA 2003.06.25 Haven 1053, Nieuwe Weg 1, B-2070, Zwijndrecht, Belgium 실리콘 8,217 상동 해당없음 Momentive Performance Materials France Sarl 1973.01.01 41 Rue Corot, La Rochette, FR 77000, France 실리콘 2,581 상동 해당없음 Momentive Performance Materials FZE 2014.04.09 P.O. Box 17193 BH07, Jebel Ali South Zone, Dubai, United Arab Emirates 실리콘 2,367 상동 해당없음 Momentive Performance Materials GmbH 2006.09.08 Chempark Building V7, Leverkusen, Germany DE51368 실리콘 816,226 상동 해당&cr; (자산총액 750억원 이상) Momentive Performance Materials (India) Private Limited 1995.11.22 Survey No. 9 Electronic City West, Hosur Road, Bangalore, India (Zip Code: 560100) 실리콘 62,789 상동 해당없음 Momentive Performance Materials Italy Srl 2006.11.13 Viale Giosue Carducci n. 7, Bologna, IT 40125, Italy 실리콘 124,510 상동 해당&cr; (자산총액 750억원 이상) Momentive Performance Materials Specialties Srl 2003.06.10 Via Enrico Mattei 41, Zona Industriale A, Termoli (CB), IT 86039, Italy 실리콘 55,707 상동 해당없음 Momentive Performance Materials Silicones BV 1998.06.30 Plasticlaan 1, Bergen op Zoom, Netherlands (Zip Code: 4612PX) 실리콘 12,234 상동 해당없음 Momentive Performance Materials (Schweiz) GmbH 2003.07.07 18, Avenue Louis-Casai, Geneva, CH 1209, Switzerland 실리콘 4,845 상동 해당없음 주1) KCC Chemical (HK) Holdings Limited는 중국 6 사 에 대 해 지 주회사의 역할을 하고 있습니다.&cr; 주 2) MOM Holding Company가 2020년 1월 1일로 Quartz 사업부문 분리 등을 통하여 다른 투자기업이 보유한 주식을 유상감자하였으며, 주주간 계약에 따라 당사가 이사회의 구성원의 과반을 선임할 수 있음에 따라 MOM Holding Company에 대한 지배력을 획득하여 관계기업에서 종속기업으로 변경되었습니다.&cr; 주3) MOM Holding Company 는 41사 에 대해 지주회사의 역할을 하고 있습니다. &cr; 주4) 최근 사업연도말 자산총액은 종속회사의 별도재무제표 기준입니다. 주5) 주식회사 케이씨씨실리콘 은 당기 물적분할로 인해 설립되어 종속기업으로 편입되었습니다.&cr; 주6) KCC Basildon Ltd.는 당기 중 청산하였습니다.&cr; (1) 연결대상회사의 변동내용 구 분 자회사 사 유 신규&cr;연결 주식회사 케이씨씨실리콘 신규취득(주석 참고) MOM Holding Company 상동 MPM Holdings Inc. 상동 MPM Intermediate Holdings Inc. 상동 Momentive Performance Materials Inc. 상동 Momentive Performance Materials Worldwide LLC 상동 Momentive Performance Materials USA LLC 상동 Juniper Bond Holdings III LLC 상동 Juniper Bond Holdings IV LLC 상동 Momentive Performance Materials South America Inc. 상동 Momentive Performance Materials China SPV Inc. 상동 MPM AR LLC 상동 MPM Silicones, LLC 상동 Momentive Performance Materials Industria de Silicones Ltda 상동 Momentive Performance Materials Nova Scotia ULC 상동 Momentive Performance Materials S. de R.L. de C.V. 상동 Momentive Services S. de R.L. de C.V. 상동 Momentive Performance Materials Shanghai Co Ltd 상동 Momentive Performance Materials (Nantong) Co Ltd 상동 Momentive Performance Materials (Shanghai) Management Co., Ltd. 상동 Momentive Performance Materials (Shanghai) Trading Co., Ltd. 상동 Momentive Performance Materials Hong Kong Ltd 상동 Momentive Performance Materials Japan LLC 상동 Ohta Kako LLC 상동 Momentive Performance Materials Korea Co Ltd 상동 Momentive Performance Materials Pte Ltd 상동 TA Holding Pte Ltd 상동 Nautilus Pacific Two Pte Ltd 상동 Nautilus Pacific Four Pte Ltd 상동 Momentive Performance Materials Asia Pacific Pte Ltd 상동 Momentive Performance Materials Limited 상동 Momentive Performance Materials Rus LLC 상동 Momentive Performance Materials Kimya Sanayi Ve Ticaret Limited Sirketi 상동 Momentive Performance Materials (Thailand) Ltd 상동 Momentive Performance Materials Benelux BVBA 상동 Momentive Performance Materials France Sarl 상동 Momentive Performance Materials FZE 상동 Momentive Performance Materials GmbH 상동 Momentive Performance Materials (India) Private Limited 상동 Momentive Performance Materials Italy Srl 상동 Momentive Performance Materials Specialties Srl 상동 Momentive Performance Materials Silicones BV 상동 Momentive Performance Materials (Schweiz) GmbH 상동 연결&cr;제외 - - - - 주) MOM Holding Company가 2020년 1월 1일로 Quartz 사업부문 분리 등을 통하여 다른 투자기업이 보유한 주식을 유상감자하였으며, 주주간 계약에 따라 당사가 이사회의 구성원의 과반을 선임할 수 있음에 따라 MOM Holding Company에 대한 지배력을 획득하여 관계기업에서 종속기업으로 편입 되었습니다 .&cr; 나. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등&cr;여부 특례상장 등&cr;적용법규 유가증권시장 1973년 06월 25일 - - 다. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭 당사의 명칭은 "주식회사 케이씨씨"로 표기하고 영문으로는 "KCC Corporation"으로 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 "(주)케이씨 씨" 또는 "KCC" 라고 표기합니다.&cr; 라. 설립일자 및 존속기간&cr; 당사는 국내 최대의 건축자재 산업을 영위할 목적으로 1958년 금강스레트공업주식회사를 설립하였습니다. 1973년 기업공개를 통해 유가증권시장에 상장을 하였고, &cr;1976년 사명을 주식회사 금강으로 변경하였습니다. 국내 굴지의 건축자재 업체로 &cr;성장하던 중 사업 영역 확대를 목적으로 2000년 고려화학(주)를 흡수합병하면서 &cr;사명을 (주)금강고려화학으로 변경하였습니다. 이후 2005년 글로벌 경쟁력 강화를 &cr;목적으로 사명을 (주)케이씨씨로 변경하여 현재까지 사용하고 있습니다.&cr;&cr; 마. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 주소&cr;주 소 : 서울특별시 서초구 사 평대로 344&cr;전화번호 : 02-3480-5000&cr;홈페이지 : https://www.kccworld.co.kr&cr; &cr; 바. 중 소기업 해당 여부&cr;당사는 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당되지 않습니다. 사. 주요 사업의 내용 &cr;지배회사인 (주)케이씨씨는 국내 최대의 건축, 산업자재 및 도료 생산업체로서 1958년 창사 이래 국내외에 다양한 제품을 개발, 생산, 공급하여 확고한 명성을 쌓아왔으며, 끊임없는 기술 개발을 통해 제품 고급화 및 다양화를 이룩함으로써 새로운 생활 공간의 창조와 삶의 질 향상 을 위해 노력하고 있습니다. 현재 건자재 부문, 도료 부문, 실리콘 부문, 기타 부문으로 사업을 구분하고 있으며, 건자재 부문 사업은 PVC, 석고보드 등이 있으며, 도료 부문 사업은 자동차용 도료, 선박용 도료 등이 있습니다. 또한, 실 리콘 부문 사업으로는 실리콘 , 실란트가 있으며 기타 부문 사업으로는 장섬유, AM, DCB, 시공수익 등 이 있습니다 . &cr; 당사는 2019년 7월 11일자 이사회에서 경영 효율성을 강화하여 전문화된 사업영역에 기업의 역량을 집중하기 위하여 유리, 홈씨씨 및 상재 사업부문을 분할하기로 결정하였습니다. 분할기일은 2020년 1월 1일이며 분할계획서의 승인은 2019년 11월 13일 임시주주총회에서 승인되었습니다.&cr; 당사는 2020년 9월 17일자 이사회에서 사업의 전문성을 제고하고, 경영 효율성을 강화하고자 실리콘 사업부문을 분할하기로 결정하였습니다. 분할기일은 2020년 12월 1일이며 분할계획서의 승인은 2020년 10월 30일 임시주주총회에서 승인되었 으며, 2020년 12월 01일자로 물적분할 완료되었습니다.&cr; &cr; 2011년부터 당사가 도입한 K-IFRS기준에 따라 연결대상 종속회사에 포함된 회사로 건자재 부문의 규사 등을 생산ㆍ판매하는 케이씨씨자원개발(주)이 있었으나 2015년&cr;11월 30일 합병기일로 지배회사 (주)케이씨씨에 흡수합병되어 연결실체의 종속기업에서 제 외되었으며, 도료 부문의 자동차용 및 선박용도료 등을 생산ㆍ판매하는 중국 KCC Chemical (Kunshan) Co., Ltd., KCC Chemical (Beijing) Co., Ltd. , KCC Chemical (Guangzhou) Co., Ltd., KCC Chemical (Chongqing) Co., Ltd. , KCC Chemical (Tianjin) Co., Ltd. 그 리고 중국 6사의 지주회사인 홍콩 KCC C hemical (HK) Holdings Limit ed, 싱가포 르 KCC (Singapore) Pte. Ltd. , 터키 KCC Boya Sanayi ve Ticaret Limited Sirketi 등이 있습 니 다 . 실리콘 부문 으로는 미 국의 M OM Holding Company 및 그 종속회사가 있습니다. &cr; &cr; 기타 자세한 내용은 동 공시 서류상의 "Ⅱ. 사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다. 아. 계열회사에 관한 사항&cr; 당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 시행령 개 정(2016년 9월 30일 시행)에 따라 상호출자ㆍ채 무보증제한 기업집단 지정 제외된 바 있으나, 2017년 5월 1일에 2017년 대기업집단으로 재지정되었습니다. 기업집단의 명칭은 케이씨씨이며 당사를 포함하 여 18 개 의 국내 계열회사가 소속되어 있습니다. 해외 현지법인까지 포함시 총 80 개 의 계 열회사를 가지고 있습니다.&cr; (1) 국내 계열회사 (기준일 : 2 020년 12월 31일 ) 구 분 회사수 회 사 명 직접 지분율 간접지분율 업 종 주권상장법인 2 (주)케이씨씨 - - 제조,도료,건축자재 외 (주)케이씨씨글라스 3.58% 세우실업(주) 0.2% 보유 판유리 및 판유리 가공품 제조업 코스닥상장법인 1 (주)케이씨씨건설 36.03% 세우실업(주) 0.3% 보유 종합건설업 비상장법인 15 (주)금강레저 20.50% (주) 케이씨씨건설 3.0% 보유 서비스업 미래(주) - (주) 케이씨씨건설 23.6% 보유 건설업 대산컴플렉스개발(주) - (주) 케이씨씨건설 80.0% 보유 부동산 개발 및 공급업 세우실업(주) - (주) 동주피앤지 35.0% 보유 포장용 플라스틱 성형용기 제조업 (주)동주상사 - - 비주거용 건물 임대업 (주)동주 - 세우실업(주 ) 100% 보유 골판지 및 골판지 가공제품 제조업 대호포장(주) - - 골판지 및 골판지 가공제품 제조업 (주)동주피앤지 - - 그 외 기타 플라스틱 제품 제조업 (주)티앤케이정보 - - 컴퓨터 및 주변장치, 소프트웨어 도매업 주령금속(주) - (주)티앤케이정보 100% 보유 유리 및 창호 도매업 (주)실바톤어쿠스틱스 - - 오디오, 스피커 및 기타 음향기기 제조업 모멘티브퍼포먼스&cr;머티리얼스코리아㈜&cr; (Momentive Performance Materials Korea Co Ltd) - Momentive Performance Materials Asia Pacific Pte. Ltd 100% 보유 기타 화학물질 및 화학제품 도매업 ㈜세우에스아이 - - 무역업, 화학제품(화공약품) 제조 및 도매업 아일랜드㈜ - - 종합관광 및 휴양지 개발 및 운영업 ㈜스윙인슈 - - 보험대리점업 총계 18 - - - - 주1) 상 기 국내법인은 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 상호출자제한 기업집단입니다 주2) (주)케이씨씨글라스 및 모멘티브퍼포먼스머티리얼스코리아㈜는 2020년 1월 22일자로 편입되었습니다.&cr; 주3) 세우실업(주)은 2020년 8월 27일 자 로 (주)동주 40,000주 추가 취득 후 지분율 기존 90%에서 100%로 변경되었습니다. &cr; 주4) 코리아오토글라스㈜는 2020년 12월 1일부로 ㈜케이씨씨글라스에 흡수 합병되었으며, 공정거래위원회의 통지에 따라 2020년 12월 28일부로 기업집단에서 제외되었습니다.&cr; 주5) ㈜세우에스아이, 아일랜드㈜, ㈜스윙인슈는 공정거래위원회의 2020년 11월 19일부로 계열편입 통지로 인하여 기업집단으로 편입 의제되었습니다.&cr;주6) ㈜스윙인슈는 2016.12.31 이후 폐업 중으로, 2020년 12월 29일부로 청산 종결되었으며 공정거래위원회의 통지에 따라 2021년 1월 6일부로 기업집단에서 제외되었습니다. &cr; 주7) 2020년 12월 1일자로 물적분할 완료된 (주)케이씨씨실리콘은 2021년 2월 1일부로 기업집단에 편입되었습니다.&cr; 주8) 2021년 3월 10일자로 (주)티앤케이정보가 주령금속(주)을 흡수합병하는 주주총회 안건이 승인되었습니다. 합병기일은 2021년 4월 20일 예정입니다.&cr; (2) 해외 계열회사 ( 기준일 : 2020년 12월 31일 ) 번호 회 사 명 소재국 직접 지분율 간접 지분율 비 고 1 KCC Chemical (HK) Holdings Limited 중국 100.00% - 이하 KCC(HK) 2 KCC Chemical (Kunshan) Co., Ltd. 중국 - KCC(HK) 100% KCK 3 KCC Chemical (Beijing) Co., Ltd. 중국 - KCC(HK) 100% KCB 4 KCC Chemical (Guangzhou) Co., Ltd. 중국 - KCC(HK) 100% KCG 5 KCC Chemical (Chongqing) Co., Ltd. 중국 - KCB 100% KCQ 6 KCC Chemical (Tianjin) Co., Ltd. 중국 - KCB 100% KCTJ 7 Yuan Yuan Investment(Shanghai) Co., Ltd. 중국 - KCK 42.3%, KCB 47.6%, KCG 10.1% Yuan Yuan&cr;Investment 8 KCC (Singapore) Pte. Ltd. 싱가포르 100.00% - KCS 9 KCC Paints Sdn. Bhd. 말레이시아 - KCS 100% KCC Paint 10 KCC Coating Sdn. Bhd. 말레이시아 - KCS 100% KCC Coating 11 PT KCC Indonesia 인도네시아 - KCS 100% KCID 12 KCC Paint (India) Private Limited 인도 - KCS 100% KCI 13 KCC (Vietnam) Company Limited 베트남 - KCS 100% KCV 14 KCC(Hanoi) Co., Ltd. 베트남 - KCS 100% KCC(Hanoi) 15 KCC (Viet Nam Nhon Trach) Company Limited 베트남 - KCS 100% KCVN 16 KCC Boya Sanayi ve Ticaret Limited Sirketi 터키 100.00% - KCT 17 Polysilicon Technology Company 사우디아라비아 50.00% - PTC 18 Basildon Chemical Co. Limited 영국 100.00% - Basildon 19 KCC Europe GmbH 독일 - KCT 100% KCC Europe 20 KCC Japan Co., Ltd. 일본 100.00% - KCC Japan 21 MOM Holding Company 미국 50.00% + 1주 - MOM 22 MPM Holdings Inc. 미국 - MOM Holding Company 100% - 23 MPM Intermediate Holdings Inc. 미국 - MPM Holdings Inc 100% - 24 Momentive Performance Materials Inc. 미국 - MPM Intermediate Holdings Inc 100% - 25 Momentive Performance Materials USA LLC 미국 - Momentive Performance Materials Inc. 100% - 26 Momentive Performance Materials Worldwide LLC 미국 - Momentive Performance Materials Inc. 100% - 27 Juniper Bond Holding III LLC 미국 - Momentive Performance Materials Inc. 100% - 28 Juniper Bond Holding IV LLC 미국 - Momentive Performance Materials Inc. 100% - 29 Momentive Performance Materials China SPV Inc. 미국 - Momentive Performance Materials Inc. 100% - 30 Momentive Performance Materials Nova Scotia ULC. 캐나다 - Momentive Performance Materials Worldwide LLC 100% - 31 Momentive Services S. de R.L. de C.V. 멕시코 - Momentive Performance Materials Worldwide LLC 100% - 32 Momentive Performance Materials S.de R.L. de C.V 멕시코 - Momentive Performance Materials Worldwide LLC 100% - 33 Momentive Performance Materials Industria de Silicones Ltda 브라질 - Momentive Performance Materials Worldwide LLC 100% - 34 Momentive Performance Materials Japan LLC 일본 - Momentive Performance Materials Worldwide LLC 100% - 35 Momentive Performance Materials Asia Pacific Pte. Ltd 싱가포르 - Momentive Performance Materials Worldwide LLC 100% - 36 Momentive Performance Materials Pte. Ltd 싱가포르 - Momentive Performance Materials Worldwide LLC 100% - 37 Momentive Performance Materials GmbH 독일 - Momentive Performance Materials Worldwide LLC 100% - 38 Momentive Performance Materials FZE 아랍에미리트 - Momentive Performance Materials Worldwide LLC 100% - 39 Nautilus Pacific Two Pte Ltd 싱가포르 - Momentive Performance Materials Worldwide LLC 100% - 40 Nautilus Pacific Four Pte Ltd 싱가포르 - Momentive Performance Materials China SPV Inc. 100% - 41 MPM Silicones, LLC 미국 - Momentive Performance Materials USA LLC 100% - 42 Momentive Performance Materials South America Inc. 미국 - Momentive Performance Materials USA LLC 100% - 43 MPM AR LLC 미국 - Momentive Performance Materials USA LLC 100% - 44 Momentive Performance Materials(India) Private Limited 인도 - Momentive Performance Materials GmbH 100% - 45 Momentive Performance Materials (Schweiz) GmbH 스위스 - Momentive Performance Materials GmbH 100% - 46 Momentive Performance Materials Rus LLC 러시아 - M omentive Performance Materials GmbH 99.999% &cr; Momentive Performance Materials Italy SRL 0.001% - 47 Momentive Performance Materials France Sarl 프랑스 - Momentive Performance Materials GmbH 100% - 48 Momentive Performance Materials Kimya&cr; Sanayi ve Ticaret Limited Sirketi 터키 - Momentive Performance Materials GmbH 100% - 49 Momentive Performance Materials Limited 영국 - Momentive Performance Materials GmbH 100% - 50 Momentive Performance Materials Italy Srl 이탈리아 - Momentive Performance Materials GmbH 100% - 51 Momentive Performance Materials Benelux BVBA 벨기에 - Momentive Performance Materials GmbH 99.95%, Momentive Performance Materials Specialties Srl 0.05% - 52 Momentive Performance Materials Silicones B.V. 네덜란드 - Momentive Performance Materials GmbH 100% - 53 Ohta Kako LLC 일본 - Momentive Performance Materials Japan LLC 100% - 54 Momentive Performance Materials Specialties Srl 이탈리아 - Momentive Performance Materials Italy S.R.L. 100% - 55 Momentive Performance Materials Shanghai Co Ltd 중국 - Nautilus Pacific Two Pte. Ltd 51%, TA Holding Pte Ltd 49% - 56 Momentive Performance Materials (Nantong) Co Ltd 중국 - Nautilus Pacific Two Pte. Ltd 51%, TA Holding Pte Ltd 49% - 57 Momentive Performance Materials (Shanghai) Management Co., Ltd. 중국 - Momentive Performance Materials Pte Ltd 100% - 58 Momentive Performance Materials (Shanghai) Trading Co., &cr;Ltd. 중국 - Momentive Performance Materials Pte Ltd 100% - 59 Momentive Performance Materials Thailand Ltd 태국 - Nautilus Pacific Two Pte Ltd 100%-2주, &cr; TA Holding Pte Ltd 1주, &cr; Momentive Performance Materials Pte Ltd 1주 - 60 Momentive Performance Materials Hong Kong Ltd 홍콩 - Nautilus Pacific Two Pte. Ltd 100% - 61 TA Holding Pte Ltd 싱가포르 - Nautilus Pacific Two Pte Ltd 100% - 주) KCC Basildon Ltd.는 당기 중 청산하였습니다. &cr;&cr; 자. 신용평가에 관한 사항 &cr; 당사는 회사채 및 기업어음 발행 목적으로 매년 수시ㆍ정기적으로 신용평가를 받고 있 습 니다. 최근 3년간 평가된 평가 대상 및 평가기관별 신용평가 내용은 아래와 같습니다.&cr; (1) 해외 평가일 평가대상 평가대상의 신용등급 평가회사&cr;(신용평가등급범위) 평가구분 2021.02.22. 회사채 BB+(stable) S&P : 미국&cr;( AAA ~ D ) 정기평가 2020.02.17 회사채 BB+(stable) S&P : 미국&cr;( AAA ~ D ) 정기평가 2019.11.19 회사채 Ba1&cr; (Negative) Moody's : 미국&cr;( Aaa ~ C ) 정기평가 2019.09.11 회사채 Baa3&cr; (Review for Downgrade) Moody's : 미국&cr;( Aaa ~ C ) 정기평가 2019.09.04 회사채 BBB-&cr; (Negative) S&P : 미국&cr;( AAA ~ D ) 정기평가 2019.07.18 회사채 Baa3&cr; (Review for Downgrade) Moody's : 미국&cr;( Aaa ~ C ) 정기평가 2019.05.15 회사채 BBB-&cr;(stable) S&P : 미국&cr;( AAA ~ D ) 정기평가 2019.05.15 회사채 Baa3&cr; ( negative ) Moody's : 미국&cr;( Aaa ~ C ) 정기평가 2019.02.15 회사채 BBB&cr; (CreditWatch Negative) S&P : 미국&cr;( AAA ~ D ) 본평가 2018.09.17 회사채 BBB&cr; (CreditWatch Negative) S&P : 미국&cr;( AAA ~ D ) 정기평가 2018.09.15 회사채 Baa2&cr; (Review for Downgrade) Moody's : 미국&cr;( Aaa ~ C ) 정기평가 2018.08.24 회사채 Baa2(stable) Moody's : 미국&cr;( Aaa ~ C ) 정기평가 2018.08.21 회사채 BBB(stable) S&P : 미국&cr;( AAA ~ D ) 정기평가 2018.02.27 회사채 Baa2(stable) Moody's : 미국&cr;( Aaa ~ C ) 정기평가 주) 2020년 4월 14일부로 Moodys의 신용등급은 철회하였습니다. &cr; &cr;○ Moody's 신용등급체계 등급 정의 비고 Aaa 원리금상환에 문제 없음 투자적격 Aa 양질의 채권, 안전성 다소 미흡 A 우량한 투자조건, 장래위험가능 Baa 불량시 요주의채권 Ba 장래불확실 투자부적격 B 원리금상환가능성낮음 Caa 지급불능가능성 Ca 투기위험큼 C 투자전망극히불량 위의 등급중 Aa등급에서 Caa등급까지는 그 상대적 우열정도에 따라 1, 2, 3 의 숫자가 첨부됩니다. &cr;○ S&P 신용등급체계 등급 정의 비고 AAA 채무이행능력최우수 투자적격 AA 채무이행능력우수 A 경제여건에 따라 채무이행능력 영향 BBB 경제여건변화에 취약 BB 불량채권보다 상환능력 덜 위험 투자부적격 B 상환능력 낮음 CCC 채납불능 CC 채납불능이 아주 높음 C 파산절차돌입 D 채무불이행 위의 등급중 AA등급에서 CCC등급까지는 그 상대적 우열정도에 따라 +, - 기호가 첨부됩니다. (2) 국내 평가일 평가대상 신용등급 평가회사&cr;(신용평가등급범위) 평가구분 2021.03.29 회사채 AA-(안정적) 한국기업평가&cr; ( AAA ~ D ) 본 평 정 2021.03.29 회사채 AA-(안정적) NICE신용평가&cr; ( AAA ~ D ) 본 평 정 2021.03.29 회사채 AA-(안정적) 한국기업평가&cr; ( AAA ~ D ) 정기평정 2021.03.29 회사채 AA-(안정적) NICE신용평가&cr; ( AAA ~ D ) 정기평정 2020.11.24 회사채 AA-(안정적) 한국기업평가&cr; ( AAA ~ D ) 본 평 정 2020.11.24 회사채 AA-(안정적) NICE신용평가&cr; ( AAA ~ D ) 본 평 정 2020.11.02 회사채 AA-(안정적) 한국기업평가&cr; ( AAA ~ D ) 본 평 정 2020.11.02 회사채 AA-(안정적) NICE신용평가&cr; ( AAA ~ D ) 본 평 정 2020.10.29 기업어음 A1 한국기업평가&cr;( A1 ~ D ) 정기평정 2020.10.29 전단채 A1 한국기업평가&cr;( A1 ~ D ) 정기평정 2020.10.29 회사채 AA-(안정적) 한국기업평가&cr;( AAA ~ D ) 본 평 정 2020.10.29 기업어음 A1 NICE신용평가&cr; ( A1 ~ D ) 정기평정 2020.10.29 전단채 A1 NICE신용평가&cr; ( A1 ~ D ) 정기평정 2020.10.29 회사채 AA-(안정적) NICE신용평가&cr; ( AAA ~ D ) 본 평 정 2020.05.21 회사채 AA-(안정적) NICE신용평가&cr; ( AAA ~ D ) 본평정 2020.05.21 회사채 AA-(안정적) NICE신용평가&cr; ( AAA ~ D ) 정기평정 2020.05.21 전단채 A1 NICE신용평가&cr; ( A1 ~ D ) 본 평 정 2020.05.21 기업어음 A1 NICE신용평가&cr; ( A1 ~ D ) 본 평 정 2020.05.20 회사채 AA-(안정적) 한국신용평가&cr;( AAA ~ D ) 정기평정 2020.05.20 회사채 AA-(안정적) 한국기업평가&cr;( AAA ~ D ) 본 평 정 2020.05.20 회사채 AA-(안정적) 한국기업평가&cr;( AAA ~ D ) 정기평정 2020.05.20 전단채 A1 한국기업평가&cr; ( A1 ~ D ) 본 평 정 2020.05.20 기업어음 A1 한국기업평가&cr; ( A1 ~ D ) 본 평 정 2020.01.15 회사채 AA(부정적) NICE신용평가&cr; ( AAA ~ D ) 수시평정 2020.01.03 회사채 AA(부정적) 한국신용평가&cr; ( AAA ~ D ) 수시평정 2019.10.28 회사채 AA(부정적) NICE신용평가&cr; ( AAA ~ D ) 본 평 정 2019.10.28 기업어음 A1 NICE신용평가&cr; ( A1 ~ D ) 정기평정 2019.10.28 전단채 A1 NICE신용평가&cr; ( A1 ~ D ) 정기평정 2019.10.25 회사채 AA(부정적) 한국기업평가&cr;( AAA ~ D ) 본 평 정 2019.10.25 기업어음 A1 한국기업평가&cr;( A1 ~ D ) 정기평정 2019.10.25 전단채 A1 한국기업평가&cr;( A1 ~ D ) 정기평정 2019.06.27 회사채 AA NICE신용평가&cr; ( AAA ~ D ) 정기평정 2019.06.27 기업어음 A1 NICE신용평가&cr; ( A1 ~ D ) 본 평 정 2019.06.27 전단채 A1 NICE신용평가&cr;( A1 ~ D ) 본 평 정 2019.06.25 회사채 AA(부정적) 한국신용평가&cr; ( AAA ~ D ) 정기평정 2019.06.21 회사채 AA 한국기업평가&cr;( AAA ~ D ) 정기평정 2019.06.21 기업어음 A1 한국기업평가&cr;( A1 ~ D ) 본 평 정 2019.06.21 전단채 A1 한국기업평가&cr;( A1 ~ D ) 본 평 정 2018.10.16 회사채 AA 한국신용평가&cr;( AAA ~ D ) 본 평 정 2018.10.16 기업어음 A1 한국신용평가&cr;( A1 ~ D ) 정기평정 2018.10.16 전단채 A1 한국신용평가&cr;( A1 ~ D ) 정기평정 2018.10.15 회사채 AA 한국기업평가&cr;( AAA ~ D ) 본 평 정 2018.10.15 기업어음 A1 한국기업평가&cr;( A1 ~ D ) 정기평정 2018.10.15 전단채 A1 한국기업평가&cr;( A1 ~ D ) 정기평정 2018.06.20 회사채 AA 한국기업평가&cr;( AAA ~ D ) 정기평정 2018.06.20 회사채 AA 한국기업평가&cr;( AAA ~ D ) 정기평정 2018.06.20 기업어음 A1 한국기업평가&cr;( A1 ~ D ) 본 평 정 2018.06.20 전단채 A1 한국기업평가&cr;( A1 ~ D ) 본 평 정 2018.06.19 회사채 AA NICE신용평가&cr; ( AAA ~ D ) 정기평정 2018.06.11 회사채 AA 한국신용평가&cr;( AAA ~ D ) 정기평정 2018.06.11 기업어음 A1 한국신용평가&cr;( A1 ~ D ) 본 평 정 2018.06.11 전단채 A1 한국신용평가&cr;( A1 ~ D ) 본 평 정 2018.02.08 회사채 AA 한국신용평가&cr;( AAA ~ D ) 본 평 정 2018.02.06 회사채 AA 한국기업평가&cr;( AAA ~ D ) 본 평 정 ○ NICE신용평가 기업어음/전단채 평가 등급체계 등 급 정 의 비고 A1 적기상 환 능력이 최고수준이며, 현 단계에서 합리적으로 예측 가능한 &cr;장래의 어떠한 환경 변화에도 영향을 받지 않을 만큼 안정적임 - A2 적기상환능력이 우수하지만 A1등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음 - A3 적기상환능력이 양호하지만 장래 급격한 환경 변화에 따라 다소 영향을 받을&cr;가능성이 있음 - B 적기상환능력은 인정되지만 투기적 요소가 내재되어 있음 - C 적기상환능력이 의문시 됨 - D 지급불능 상태에 있음 - 위 등급중 A2등급에서 B등급까지는 등급내의 상대적인 우열에 따라 +, - 기호가 첨부됩니다. &cr;○ N ICE신용평가 회사 채평가 등급체계 등 급 정 의 비고 AAA 원리금 지급확실성이 최고수준이며, 현단계에서 합리적으로 예측가능한&cr;장래의 어떠한 환경변화에도 영향을 받지않을 만큼 안정적임 - AA 원리금 지급확실성이 매우 높지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음 - A 원리금 지급확실성이 높지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음 - BBB 원리금 지급확실성은 인정되지만 장래 환경변화로 전반적인 채무상환능력이 저하될 가능성이 있음 - BB 원리금 지급 확실성에 당면 문제는 없지만 장래의 안정성면에서는 투기적 요소가 내포되어 있음 - B 원리금 지급 확실성이 부족하여 투기적이며, 장래의 안정성에 대해서는 현단계에서 단언할 수 없음 - CCC 채무불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임 - CC 채무불이행이 발생할 가능성이 높아 상위등급에 비해 불안요소가 더욱 많음 - C 채무불이행이 발생할 가능성이 극히 높고 현단계에서는 장래 회복될 가능성이 없을 것으로 판단됨 - D 원금 또는 이자가 지급불능 상태에 있음 - 위 등급중 AA등급부터 CCC등급까지는 등급내의 상대적인 우열에 따라 +, - 기호가 첨부됩니다. ○ 한 국기업평가 기업어음/전단채 평가 등급체계 등급 등급의 정의 비고 A1 단기적인 채무상환능력이 매우 우수하며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 낮음 - A2 단기적인 채무상환능력이 우수하지만, 장래의 환경변화에 의해 영향을 받을 &cr;가능성이 상위 등급에 비해서는 높음 - A3 단기적인 채무상환능력은 있으나, 장래의 변경변화에 따라 저하될 가능성이 &cr;내포되어 있음 - B 최소한의 단기적인 채무상환능력은 인정되나, 그 안정성은 가변적이어서 &cr;투기적임 - C 단기적인 채무상환능력이 의문시되며, 채무불이행이 발생할 가능성이 높음 - D 현재 채무불이행 상태에 있음 - 위 등급 중 A2부터 B까지는 동일 등급내에서 상대적인 우열을 나타내기 위하여 + 또는 -의 기호 를 부가할 수 있습니다. &cr;○ 한국기업평가 회사채평가 등급체계 등 급 정 의 비고 AAA 원리금 지급확실성이 최고 수준이며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받지 않을 만큼 안정적임 - AA 원리금 지급확실성이 매우 높으며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 &cr;받을 가능성이 낮음 - A 원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 상위 등급에 비해서는 높음 - BBB 원리금 지급확실성은 있으나, 장래의 환경변화에 따라 지급확실성이 저하될 가능성이 내포되어 있음. - BB 최소한의 원리금 지급확실성은 인정되나, 장래의 안정성면에서는 투기적 &cr;요소가 내포되어 있음 - B 원리금 지급확실성이 부족하며, 그 안정성이 가변적이어서 매우 투기적임 - CCC 채무불이행이 발생할 가능성이 높음 - CC 채무불이행이 발생할 가능성이 매우 높음 - C 채무불이행이 발생할 가능성이 극히 높고, 합리적인 예측 범위내에서 채무불이행 발생이 불가피 함 - D 현재 채무불이행 상태에 있음 - 위 등급 중 AA부터 B까지는 동일 등급내에서 상대적인 우열을 나타내기 위하여 +, 또는 -의 기호 를 부가할 수 있습니다. &cr;○ 한국신용평가 기업어음 /전단채 평가 등급체계 등급 등급의 정의 비고 A1 적기상환능력이 최상이며 상환능력의 안정성 또한 최상임 - A2 적기상환능력이 우수하나 그 안정성은 A1에 비해 다소 열위임 - A3 적기상환능력이 양호하며 그 안정성도 양호하나 A2에 비해 열위임 - B 적기상환능력은 적정시되나 단기적 여건변화에 따라 그 안정성에 투기적 &cr;요소가 내포되어 있음 - C 적기상환능력 및 안정성에 투기적인 요소가 큼 - D 상환불능 상태임 - 위 등급 중 A2부터 B까지는 +, - 기호 를 부가하여 동일 등급내에서의 우열을 나타냅니다. ○ 한국신용평가 회사채평가 등급체계 등 급 정 의 비고 AAA 원리금 지급능력이 최상급임 - AA 원리금 지급능력이 매우 우수하지만 AAA의 채권보다는 다소 열위임 - A 원리금 지급능력은 우수하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른 영향을 받기 쉬운 면이 있음 - BBB 원리금 지급능력이 양호하지만 상위등급에 비해서 경제여건 및 환경악화에 따라 장래 원리금의 지급능력이 저하될 가능성을 내포하고 있음 - BB 원리금 지급능력이 당장은 문제가 되지 않으나 장래 안전에 대해서는 단언할 수 없는 투기적인 요소를 내포하고 있음 - B 원리금 지급능력이 결핍되어 투기적이며 불황시에 이자지급이 확실하지 않음 - CCC 원리금 지급에 관하여 현재에도 불안요소가 있으며 채무불이행의 위험이 커 매우 투기적임 - CC 상위등급에 비하여 불안요소가 더욱 큼 - C 채무불이행의 위험성이 높고 원리금 상환능력이 없음 - D 상환 불능상태임 - 위 등급 중 AA부터 B까지는 +, - 기호 를 부가하여 동일 등급내에서의 우열을 나타냅니다. 2. 회사의 연혁 가. 주요 연혁 년 월 내 역 2020 12 실리콘 사업 분할 신규법인(케이씨씨실리콘) 설립 11 KCC 2019/20 지속가능성보고서 美 스포트라이트 어워드 최고 등급 플래티넘 수상 10 한국품질만족지수(KS-QEI) 8개 부문 1위 수상 10 KCC 2019/20 지속가능성보고서 '지속가능성 지수 건축자재 분야' 1위 선정 및 '지속가능보고서상' 6년 연속 수상 9 선박 내부용 무용제 도료 한국조선해양, 현대중공업과 공동 개발 8 집중호우 피해 복구 성금 전달 7 KCC-POSTECH 국내 최초 공장 폐열로 전기에너지 만들어내는 친환경 기술 실험 성공 5 개방감 넓힌 주방 전용 시스템 창호 출시 4 KCC 유튜브 채널 개국 4 프라이머 없이 사용하는 자동차 유리용 실란트 개발 3 친환경 수성페인트 '숲으로 올인원' 출시 2 일체형 복합창호 '뉴하드윈V9' 출시 1 (주)케이씨씨글라스 인적분할 2019 12 문막공장 그라스울 생산라인 2호기 화입식 실시 12 불에 타지 않는 바닥용 KCC 에폭시 페인트 출시 11 2019 대한민국 실내건축대전 개최 10 대한민국 지속가능성 보고서상(KRCA) 5년 연속 수상 10 한국품질만족지수(KS-QEI) 7개 부문 1위 수상 08 국내 최대 규모 유리장섬유(세종공장) 생산라인 증설 06 홈씨씨 인테리어 창원시티세븐점 리뉴얼 오픈 05 '민관협력형 노후주택 개선사업' 공동 추진을 위한 업무협약 체결 및 친환경 건축자재 기부 05 미국 실리콘 제조업체 모멘티브(Momentive) 최종 인수 03 KCC 친환경 바닥재 및 페인트 '한국산업 브랜드파워' 1위 2018 12 선박용 방청 · 방오도료, 진공차단기용 세라믹(Vacuum Interrupter), KOTRA 주관 '세계일류상품' 선정 11 제44회 국 가품질경영대회 대통령상 수상 10 KCC 20 17/18 지속가능성보고서, 美 스포트라이트 어워드 대상 및 대한민국 지속가능성대회 우수보고서 수상 09 한국품질만족지수(KS-QEI) 2년 연속 6관왕 09 미국 실리콘 제조업체 모멘티브(Momentive) 인수계약 체결 07 중앙연구소 신축 종합연구동 준공 06 3년 연속 동반성장지수 최우수 기업 선정 06 KCC 공식 블로그 KCC Magazine 오픈 05 중국 4번째 생산기지 충칭공장 완공 04 KCC 60주년 기념 사사 발간 03 KCC 바닥재 '2018 한국산업브랜드파워(K-BPI) 가정용 바닥재' 부문 1등 브랜드 선정 03 국내 최초 식별 가능한 실란트 프라이머 출시 03 여주공장 자동차용 유리 생산라인 판유리 2호기 증설 2017 12 선박용 방청/방오도료, 진공차단기용 세라믹(Vacuum Interrupter), KOTRA 주관 '세계일류상품' 선정 11 KCC 2016/17 지속가능성 보고서 美 LACP 스포트라이트 어워드 대상 수상 11 제5회 대한민국 사랑받는기업 정부포상 중소벤처기업부 장관상 수상 10 2017 대한민국 나눔국민대상 사회공헌분야 국무총리상 수상 09 2017 한국품질만족지수 1위 수상 - 6개 부문(바닥재, 실란트, 수성도료, 유성도료 , 코팅유리, 천장재) 06 KCC 대죽공장 석고보드 3호기 증설 06 KCC, 2년 연속 동반성장지수 최우수 기업 선정 06 한국경영인증원 선정 국내 상위 100대 기업 (지속가능경영, 그린경영, 안전경영) 03 KCC 김천공장 그라스울 1호기 신설 03 KCC 바닥재 '2017 한국 산업 브랜드 파워' 가정용 바닥재 부분 1등 브랜드 선정 02 KCC 실란트, 국내 최초 환경마크 획득 (건축용 실란트 SL907 프리미엄 등 총 8종) 2016 12 KAC, '글라스 열선단자용 무연솔더' 개발, IR52 장영실상 수상 11 KCC 준법지원팀 'ALB Korea Law Awards 2016' 수상 09 KCC 바닥재, 실란트, 수성도료, 유성도료 4개 부문 2016 한국품질만족지수 1위 수상 09 홈씨씨인테리어, '2016 대한민국 소비자신뢰 대표브랜드' 인테리어 부문 1등 브랜드 선정 09 KCC 2015 지속가능성보고서, 한국표준협회 주관 KRCA 제조 부문 우수보고서 수상 06 KCC 2015 지속가능성보고서 L.A.C.P. 주관 Vision Award Annual Report Competiton 동상 수상 06 한국능률협회인증원(K.M.A.R.) 2016년 지속가능 100대 우수기업 선정 06 홈씨씨인테리어 전시판매장 출점 (대전 중구점, 포항점) 06 홈씨씨인테리어 울산점 개점 05 홈씨씨인테리어 전시판매장 출점 (분당 판교점) 03 한국능률협회컨설팅(KMAC) 주관 ‘2016 한국산업 브랜드파워(K-BPI)' 가정용 바닥재 부문 1등 브랜드 선정 03 홈씨씨인테리어 전시판매장 출점 (부산 서면점, 대구 중구점) 02 홈씨씨인테리어 전시판매장 출점 (인천 남동점, 강서점) 02 KCC 남자 프로농구단 2015-2016 시즌 프로농구 정규리그 우승 02 친환경 불연천장재 ‘석고텍스’ 국내 최초 아토피 안심마크 획득 01 '자동차 헤드램프용 UV 하드 코팅 도료', 'IR52장영실상' 수상 &cr; 나. 회 사의 본점 소재지 및 변경&cr;당사의 본점소재지는 1994년 5월 "서울특별시 서초구 서초동 1301-4" 로 이전하였으 며, 도로 명주소법 개정에 의해 2011년 7월 29일부터 "서울특별시 서초구 사평대로344" 의 주소로 변경하여 사용하고 있습니다.&cr; 다. 경영진의 중요한 변동&cr; 보 고 서 작성기준일 현재 당사 대표이사는 각자대표로 정몽진 대표이사, 민병삼 대표이사 총 2명이며, 최근 5사업연도의 대표이사 변동내역은 다음과 같습니다.&cr; 변 동 일 주 요 변 동 내 용 변동 후 대표이사 현황 2020년 07월 31일 정몽익 대표이사 사임 정몽진 2020년 08월 01일 민병삼 대표이사 신규선임 정몽진, 민병삼 &cr; 라. 최대주주의 변동&cr;공시서류 작성기준일 현재 당사의 최대주주는 변동 사항은 없으며, 자세한 사항은 동 공시 서류상의 "Ⅶ. 주주에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다.&cr; 마. 상호의 변경&cr; 공 시서류 작성기준일 현재 상호의 변경은 없습니다.&cr; 바 . 합병 등 &cr; (1 ) 지배회사 (주)케이씨씨 의 국내 계열회사인 코리아오토글라스(주)는 2016년 12월 30일 이사회를 통해 2017년 3월 31일을 합병기일로 삼부건설공업(주)을 흡수합병(소규모합병)하였 습 니다.&cr; &cr; ( 2) 지배회사 (주)케이씨씨 는 2019년 7월 11일자 이사회에서 경영 효율성을 강화하여 전문화된 사업영역에 기업의 역량을 집중하기 위하여 유리, 홈씨씨 및 상재 사업부문을 분할하기로 결정하였습니다. 분할기일은 2020년 1월 1일이며 분할계획서의 승인은 2019년 11월 13일 임시주주총회에서 승인되었습니다 . &cr;&cr; (3) 지배회사 (주)케이씨씨는 2020년 9월 17일자 이사회에서 사업의 전문성을 제고하고, 경영 효율성을 강화하고자 실리콘 사업부문을 분할하기로 결정하였습니다. 분할기일 은 2020년 12월 1일이며 분할계획서의 승인은 2020년 10월 30일 임시주주총회에서 승인되었 으며, 2020년 12월 01일자로 물적분할 완료되었습니다.&cr; &cr; (4 ) 지배회사 (주)케이씨씨의 국내 계열회사인 (주 )케이씨씨글라스와 코리아오토글라스 (주) 는 2020년 12월 1일자로 (주)케이씨씨글라스에 코리아오토글라스(주)가 흡수 합병 되었습니다. &cr; &cr; 기타 자세한 사항은 동 공시 서류상의 " XI . 그 밖에 투자자 보호를 위하 여 필요한 사항" 을 참조 하시기 바랍 니다. &cr; &cr; 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화&cr;지배회사 (주)케이씨씨는 2015년 11월 30일 케이씨씨자원개발(주) 흡수합병 및 주된 사업 전반 이관에 따라 '광산업', '석회석 제조 및 판매업', '석회석 비료 제조 및 판매업', '골재 채취업 및 판매업', '장석, 고령토 채취업 및 판매업', '장비 임대업', '조림 육림 및 농산물 재배에 관 한 사업' 총 7가지를 주주총회 결의를 통하여 추가하였습니다. &cr; 2018년 3월 23일 부지 관련 사업허가 추진 위한 목적사업 명확화를 위하여 '주택건설사업', '대지조성사업' 총 2가지를 주주총회 결의를 통하여 추가하였습니다.&cr; 2019년 11월 13일 주주총회에서 지배회사 (주)케이씨씨가 영위하는 사업 중 도료 및 소 재 , 기타 사업부문을 영위할 분할존속회사와 유리사업부문 및 홈씨씨, 상재 사업부문을 영위할 분할신설회사로 설립하는 인적분할 결의안을 원안대로 승인하였습니다.&cr; 인적분할의 주요 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 사업부문 분할존속회사 주식회사 케이씨씨 분할대상부문을 제외한 모든 사업부문 분할신설회사 주식회사 케이씨씨글라스 유리, 홈씨씨, 상재 &cr;분할기일은 2020년 1월 1일입니다. 또한 2020년 9월 17일자 이사회에서 사업의 전문성을 제고하고, 경영 효율성을 강화하고자 실리콘 사업부문을 분할하기로 결정하였습니다. 분할계획서는 2020년 10월 30일 임시주주총회에서 승인되었 으며, 2020년 12월 01일자로 물적분할 완료되었습니다.&cr; 물적분할의 주요 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 사업부문 분할되는 회사 주식회사 케이씨씨 분할대상부문을 제외한 모든 사업부문 신설회사 주식회사 케이씨씨실리콘 실리콘 사업부문 &cr;분할기일은 2020년 12월 1일입니다.&cr; &cr; 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내 용 (1) 종속회사 KCC Chemical (Chongqing) Co., Ltd.&cr; 2016년 2분기 중에 자본금 납입되어 연결실체의 종속기업으로 추가되었습니다.&cr; (2) 종속회사 KCC Chemical (Tianjin) Co., Ltd.&cr; 2017년 4분기 중에 자본금 납입되어 연결실체의 종속기업으로 추가되었습니다.&cr;&cr; (3) 종속회사 KCC (Viet Nam Nhon Trach) Company Limited&cr; 2018년 3분기 중에 자본금 납입되어 연결실체의 종속기업으로 추가되었습니다.&cr;&cr; (4) 종속 회사 MOM Holding Company와 그 종속기업&cr; 2019년 2분기 중에 관계기업으로 추가되었으며 2020년 1월 1일로 Quartz 사업부문 분리 등을 통 하여 다른 투자기업이 보유한 주식을 유상감자하였으며, 주주간 계약에 따라 당사가 이사회의 구성원의 과반을 선임할 수 있음에 따라 MOM Holding Company에 대한 지배력을 획득하여 관계기업에서 종속기업으로 편입되었습니다. &cr; &cr; (5) 종 속회사 KCC Basildon Ltd&cr;2019년 3분기 중에 연결실체의 종속기업으로 추가되었습니다. 이후 모든 자산을 Basildon Chemical Co. Limited 로 이관 후 2 020년 4분기 중 청산하였습니다. &cr; &cr; (6) 종속회사 KCC Europe GmbH&cr;2020년 4분기 중 SPA계약을 통하여 Basildon Chemical Co. Limited 의 자회사에서 KCC Boya Sanayi ve Ticaret Limited Sirketi 의 자회사로 변경되었습니다. &cr;&cr; ( 7) 종속회사 (주)케이씨씨실리콘&cr;2020년 4분기 중 물적분할로 인해 설립되어 종속기업으로 편입되었습니다. &cr; (8) 종속 회사 MOM Holding Company와 그 종속기업&cr; 2021년 1월 이사회에서 케이씨씨 그룹 내 실리콘 사업부문의 수직계열화를 위한 사업 부문 양수도 및 MOM Holding Company에 대한 지배력 강화를 위하여 종속기업인 MOM Holding Company의 유상증자에 참여하여 신주를 인수하였습니다. &cr;&cr;① MOM Holding Company의 유상증자&cr;지배기업은 종속기업인 MOM Holding Company의 유상증자에 참여하여 신주를 인수하였습니다. 이로 인하여 MOM Holding Company의 지분율은 기존 보통주 50%+1주에서 보통주 60%와 우선주 1,000주를 보유하게 되었습니다. 신주 발행된 우선주는 이익배당에 우선권이 있으며, 의결권이 없는 누적적, 비참가적 우선주입니다. &cr; ② 실리콘 사업부문의 수직계열화를 위한 사업 부문 양수도 &cr;지배기업은 케이씨씨 그룹 내 실리콘 사업부문의 수직계열화를 위하여, 지배기업이 100% 지분을 보유하고 있는 종속기업 ㈜케이씨씨실리콘 및 Basildon Chemical Co. Limited의 발행주식 전부를 각각 MOM Holding Company의 종속기업인 모멘티브 퍼포먼스머티리얼스코리아㈜와 Momentive Performance Materials Holdings UK Limited에 양도하였으며, 지배기업의 해외계열사(손자회사)인 KCC Chemical (Guangzhou) Co., Ltd.(종속기업인 KCC Chemical (HK) Holdings Limited의 종속기업)의 실리콘 사업부문을 MOM Holding Company의 종속기업인 Momentive Performance Materials (Shanghai) Co., Ltd.에 양도하였습니다. &cr; 3. 자본금 변동사항 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 03월 26일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행&cr;(감소)일자 발행(감소)&cr;형태 발행(감소)한 주식의 내용 주식의 종류 수량 주당&cr;액면가액 주당발행&cr;(감소)가액 비고 2020년 01월 02일 주식분할 보통주 1,670,042 5,000 - 15.82002% 주) 인적분할(분할기일 : 2020년 01월 01일)로 인한 주식병합 절차에 따라 발행주식수가 1,670,042주 감소하였습니다. &cr; ※ 인적분할시 회사별 자본금 변동사항은 아래와 같습니다.&cr; (단위 : 원) 구분 분할전 분할후 비고 분할존속법인 분할신설법인 (주)케이씨씨 (주)케이씨씨 (주)케이씨씨글라스 자본금 56,434,870,000 48,084,660,000 8,350,210,000 - 발행주식수 10,556,513주 8,886,471주 8,350,210주 주) 액면가액 5,000 5,000 1,000 - 주1) 분할비율은 분할존속법인(0.8417998) : 분할신설법인(0.1582002) 입니다.&cr;주2) 분할신설법인은 유통주식 수 증대를 목적으로 주당 액면가를 5,000원에서 1,000원으로 액면분할하였습니다.&cr;주3) 액면분할함에 따라 분할신설법인의 주식배정비율은 0.7910010(0.1582002 X 5) 입니다.&cr; 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 (기준일 : 2021년 03월 26일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 의결권 있는 주식 의결권 없는 주식 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 24,000,000 - 24,000,000 - Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 11,286,974 - 11,286,974 주3) Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 2,400,503 - 2,400,503 - 1. 감자 1,670,042 - 1,670,042 주1) 2. 이익소각 730,461 - 730,461 주2) 3. 상환주식의 상환 - - - - 4. 기타 - - - - Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 8,886,471 - 8,886,471 - Ⅴ. 자기주식수 1,228,318 - 1,228,318 주4, 5, 6) Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 7,658,153 - 7,658,153 - ※ 상기 의결권 있는 주식은 보통주 입니다.&cr; 주1) 정관상 발행가능한 주식의 총수는 24,000,000주이며, 현재까지 11,286,974주가 발행되었고 이 중 2003년 이익소각에 따라 감소한 730,461주 및 인적분할 (분할기일 : 2020년 01월 01일) 에 따라 감소된 1,670,042주를 제외한 8,886,471 주 가 발행주식의 총수입니다. 유통주식수는 발행주식의 총수에서 자기주식 수 660,742 주를 제외한 8,225,729 주 입니다 .&cr; 주2) 2003년 3월 25일, 당사의 주식 730,461주의 자기주식을 이익소각함에 따라 당사의 &cr;자본금과 발행주식의 액면총액은 3,652,305천원만큼 차이가 발생합니다. &cr; 주3) 2015년 11월 30일을 합병기일로 하여 종속기업인 케이씨씨자원개발(주)를 흡수합병&cr;하면 서 보통주 36,513주를 발행하여 발행주식수의 총수 및 유통주식수가 증가하였습니다.&cr; 주4) 인적분할 (분할기일 : 2020년 01월 01일) 에 따라 보통주 1주당 0.8417998주의 비율로 주식이 병합됨에 따라 자기주식이 723,065주에서 608,675주로 변동되었습니다.&cr; 주5) 인적분할 (분할기일 : 2020년 01월 01일) 과 정에서 발생한 기존 주주에게 지급되고 남은 단주는 당사가 자기주식으로 6,817주만큼 취득하였습니다. &cr; 주6) 자기주식 취득 신탁계약을 통한 취득 주식수는 612,826주 입 니다. &cr;나. 자기주식 취득 및 처분 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당&cr;가능&cr;이익&cr;범위&cr;이내&cr;취득 직접&cr;취득 장내 &cr;직접 취득 보통주식 723,065 - - 114,390 608,675 주1) 기타주식 - - - - - - 장외&cr;직접 취득 보통주식 - - - - - - 기타주식 - - - - - - 공개매수 보통주식 - - - - - - 기타주식 - - - - - - 소계(a) 보통주식 723,065 - - 114,390 608,675 - 기타주식 - - - - - - 신탁&cr;계약에 의한&cr;취득 수탁자 보유물량 보통주식 - 612,826 - - 612,826 주2) 기타주식 - - - - - - 현물보유물량 보통주식 - - - - - - 기타주식 - - - - - - 소계(b) 보통주식 - 612,826 - - 612,826 - 기타주식 - - - - - - 기타 취득(c) 보통주식 - 6,817 - - 6,817 주3) 기타주식 - - - - - - 총 계(a+b+c) 보통주식 723,065 619,643 - 114,390 1,228,318 - 기타주식 - - - - - - 주1) 인적분할 (분할기일 : 2020년 01월 01일) 에 따라 보통주 1주당 0.8417998주의 비율로주식이 병합됨에 따라 자기주식이 723,065주에서 608,675주로 변동되었습니다.&cr; 주2) 자기주식 취득 신탁계약을 통한 취득 주식수는 612,826주 입 니다. &cr; 주3) 인적분할 (분할기일 : 2020년 01월 01일) 과 정에서 발생한 기존 주주에게 지급되고 남은 단주는 당사가 자기주식으로 6,817주만큼 취득하였습니다. &cr; 5. 의결권 현황 &cr;상법 제369조 제2항 에 의하여 회사가 가진 자기주식은 의결권이 없으므로, 당사의 발행주식총 수 인 8,886,471주 에서 자기주식 1,228,318주 를 제외한 7,658,153 주가 의결권을 행사할 수 있는 주식수입니다. (기준일 : 2021년 03월 26일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권 있는 주식 8,886,471 - 의결권 없는 주식 - - 의결권없는 주식수(B) 의결권 있는 주식 1,228,318 상법 제369조 제2항에&cr;의한 자기주식 의결권 없는 주식 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 의결권 있는 주식 - - 의결권 없는 주식 - - 기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권 있는 주식 - - 의결권 없는 주식 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권 있는 주식 - - 의결권 없는 주식 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E) 의결권 있는 주식 7,658,153 - 의결권 없는 주식 - - 주) 자 기주식은 한국투자증권과의 자기주식신탁계약을 통하여 취득한 수량을 포함한 수량입니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사는 주주환원정책의 일환으로 배당을 지속적으로 실시해오고 있습니다. 현금배당 규모는 당사 재무정책의 우선순위, 즉 미래 전략사업을 위한 투자와 적정수준의 차입금을 유지하기 위한 차입금 상환 등을 우선 달성한 후, 경영실적과 Cash Flow 상황 등을 감안하여 전략적으로 결정하고 있습니다. 추후에도 현재와 동일한 배당 정책을 유지 할 예정입니다. 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있으며, 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있고 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급할 수 있습니다. 또한 당사는 연중 균등한 수준의 배당 지급을 통한 주주가치 제고를 위하여 분기배당을 실시하고 있으며 사업년도 개시일로부터 3월, 6월 및 9월 말일 현재 주주에게 금전으로 배당할 수 있습니다. 분기배당은 이사회 결의로 하되, 그 결의는 배당금지급 기준일로부터 45일 이내에 해야 합니다. &cr;배당금의 지급시기는 연말결산 배당금은 주총 승인일로부터 1개월 이내에 지급하며, 분기배당금은 이사회 결의일로부터 20일 이내에 지급합니다. 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성됩니다. 자사주의 경우 주주가치 제고를 목적으로 6개월간 1,000억원 규모의 자기주식을 매입하겠다는 계획에 따라 2020년 9월 이사회에서 안건 승인 후 2020년 9월 21일부터 현재까지 총 612,826주(총 999억원)를 취득하였습니다. 자사주는 미래 성장을 위한 투자 또는 소각 등 주주가치가 제고되는 방향으로 활용방안을 검토할 계획을 가지고 있습니다. &cr;&cr;앞으로도 지속적인 성장과 더불어 적절한 주주환원 정책 운용을 통하여 주주의 권익을 보호할 수 있도록 할 예정입니다. &cr; 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제63기 제62기 제61기 주당액면가액(원) 5,000 5,000 5,000 (연결)당기순이익(백만원) 596,399 -222,525 -23,574 (별도)당기순이익(백만원) 705,810 -119,231 -21,930 (연결)주당순이익(원) 77,878 -22,629 -2,397 현금배당금총액(백만원) 43,651 54,084 88,501 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) 7.32 -24.30 -375.41 현금배당수익률(%) 의결권 있는 주식 2.97 2.36 2.91 의결권 없는 주식 - - - 주식배당수익률(%) 의결권 있는 주식 - - - 의결권 없는 주식 - - - 주당 현금배당금(원) 의결권 있는 주식 5,700 5,500 9,000 의결권 없는 주식 - - - 주당 주식배당(주) 의결권 있는 주식 - - - 의결권 없는 주식 - - - 주1) 당기순이익은 연결당기순이익(지배기업소유주지분) 기준입니다.&cr; 주2) 주당 현금배당금은 분기배당금(제63기 700원/주, 제62, 61기 1,000원/주) 포함 금액입니다 . &cr;다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 0 21 2.75 2.61 주) 연속 배당횟수는 (주)금강이 고려화학(주)을 흡수합병한 2000년 이후 기준입니다. 7. 정관에 관한 사항 &cr;가. 정관의 최근 개정일은 '19.3.29이며, 제63기 정기 주주총회('21.3.29) 안건 중 정관 변경 안건이 포함될 예정입니다. &cr;※ 제63기 정기주주총회에서 상정될 정관 일부 변경의 건 안건의 내용은 아래와 같습니다. 의안 변경전 내용 변경후 내용 변경의 목적 제1호 : 정관 &cr;일부 변경의 건 &cr; 제 7조의3 (전환주식)&cr;⑤ 전환으로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제9조의2 규정을 준용한다. 제 7조의3 (전환주식)&cr;⑤ (삭제) ※ 개정 상법 및 표준정관 반영&cr;상법 제350조(전환의 효력발생) 제3항 삭제(2020.12.29)에 따라, 사업연도 중간에 신주가 발행된 경우로서 종류주식의 배당에 관련한 규정에서 배당기산일 준용 관련 내용 삭제 제 7조의4 (상환주식) &cr;⑦ 상환으로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제9조의2의 규정을 준용한다. 제 7조의4 (상환주식) &cr;⑦ (삭제) ※ 개정 상법 및 표준정관 반영&cr;상법 제350조(전환의 효력발생) 제3항 삭제(2020.12.29)에 따라, 사업연도 중간에 신주가 발행된 경우로서 종류주식의 배당에 관련한 규정에서 배당기산일 준용 관련 내용 삭제 제 9조의2 (신주의 배당기산일) &cr;회사 가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도 말에 발행된 것으로 본다. 제 9조의2 (동등배당) &cr;회사 는 배당기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계 없이 모두 동등하게 배당한다. ※ 개정 상법 및 표준정관 반영&cr;상법 제350조(전환의 효력발생) 제3항 삭제(2020.12.29)에 따라, 배당기산일에 대한 내용 삭제로 배당기준일 및 주식발행 시기에 관계없이 동등배당이 가능토록 함 제10조 (명의개서대리인) &cr;③ 본 회사의 주주명부 또는 복본을 명의개서대리인의 사무취급 장소에 비치하고 주식의 전자등록, 주주명부의 관리, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다.&cr;④ 제3항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서대리인 의 증권의 명의개서대행 등에 관한 규정에 따른다. 제10조 (명의개서대리인) &cr;③ 좌동&cr;&cr;&cr;④ 제3항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서대리인 이 정한 관련 업무규정에 따른다. ※ 전자증권법 및 표준정관 반영&cr;'전자등록제도 도입에 따라 실물증서 개서 등 실물증권에 대한 명의개서대행업무가 사라진 현황을 반영 제11조 (주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등 신고) &cr; ① 주주와 등록질권자는 그 성명, 주소 및 인감 또는 서명 등을 제10조의 명의개서 대리인에게 신고하여야 한다.&cr; ② 외국에 거주하는 주주와 등록 질권자는 대한민국 내에 통지를 받을 장소와 대리인을 정하여 신고하여야 한다.&cr; ③ 제1항 및 제2항의 변동이 생긴 경우에도 같다. &cr;④ 본 회사가 주권을 발행하는 대신 정관으로 정하는 바에 따라 전자등록기관의 전자등록부에 주식을 등록한 경우에는 동 조를 적용하지 아니한다. 제11조 (삭제)&cr; ① (삭제)&cr; &cr;② (삭제) &cr;&cr;③ (삭제) &cr;④ (삭제) ※ 전자증권법 및 표준정관 반영&cr;전자등록제도 도입에 따른 명의개서대리인에게 주주 등의 제반정보를 신고할 필요가 없어 관련 내용 삭제 (신설)&cr;(신설)&cr;&cr;&cr;&cr;(신설) 제11조의2 (주주명부 작성ㆍ비치) &cr;① 본 회사는 전자등록기관으로부터 소유자 명세를 통지받은 경우 통지받은 사항과 통지 연월일을 기재하여 주주명부를 작성ㆍ비치하여야 한다.&cr;&cr;② 본 회사는 5% 이상 지분을 보유한 주주(특수관계인 등을 포함한다)의 현황에 변경이 있는 등 필요한 경우에 전자등록기관에 소유자명세의 작성을 요청할 수 있다. ※ 전자증권법 및 표준정관 반영&cr;관련법령에 의거 회사가 정관의 정함에 따라 최신주주의 파악을 위하여 전자등록기관에 소유자명세를 요청할 수 있도록 이에 관한 근거 규정 신설&cr; 제12조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일) &cr; ① 본 회사는 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. 제12조 (기준일) &cr;① (삭제) ※ 전자증권법 및 표준정관 반영&cr;전자등록제도에 도입에 따른 주주명부폐쇄 절차 불필요 제13조의2 (전환사채의 발행 및 배정) &cr;⑥ 전환으로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당과 전환사채에 대한 이자의 지급에 관하여는 제9조의2의 규정을 준용한다 . 제13조의2 (전환사채의 발행 및 배정) &cr;⑥ 주식으로 전환된 경우 회사는 전환 전에 지급시기가 도래한 이자에 대하여만 이자를 지급한다. ※ 개정 상법 및 표준정관 반영&cr;동등배당이 배당기준일 및 주식발행 시기에 관계없이 가능해짐에 따라 전환사채의 전환으로 인하여 주식이 발행 된 경우에, 이자지급시기 이후 전환일까지에 대하여 이자지급의무가 없음을 명확히 함 제14조 (신주인수권부사채의 발행 및 배정) &cr;⑥ 신주인수권의 행사로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제9조의 2의 규정을 준용한다. 제14조 (신주인수권부사채의 발행 및 배정) &cr;⑥ (삭제) ※ 개정 상법 및 표준정관 반영&cr;상법 제350조(전환의 효력발생) 제3항 삭제(2020.12.29)에 따라, 사업연도 중간에 신주가 발행된 경우로서 신주인수권부사채의 배당에 관련한 규정에서 배당기산일 준용 관련 내용 삭제 제14조의2 (사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록)&cr;본 회사는 사채권 및 신주인수권증권을 발행하는 대신 전자등록 기관의 전자등록계좌부에 사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리를 전자등록 할 수 있다. 제14조의2 (사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록)&cr;본 회사는 사채권 및 신주인수권증권을 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 사채권 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리를 전자등록 할 수 있다. 다만, 사채의 경우 법령에 따라 전자등록이 의무화된 상장사채 등을 제외하고는 전자등록을 하지 않을 수 있다. ※ 표준정관 반영&cr;문구를 명확히 함(사채→사채권)&cr;전자등록이 의무화되지 않은 사채(예 : 비상장채권)에 대하여 전자등록을 하지 않을 수 있는 근거를 신설 제28조 (이사의 수) &cr;③ 사외이사의 사임 사망 등의 사유로 인하여 사외이사의 수가 제1항에서 정한 이사회의 구성요건에 미달하게 되면 그 사유가 발생한 후 처음으로 소집되는 주주총회에서 그 요건에 합치되도록 사외이사를 선임하여야 한다.&cr; (신설) 제28조 (이사의 수) &cr;③ 좌동&cr;&cr;&cr; ④ 이 회사의 이사회는 이사 전원을 특정 성(性)의 이사로 구성하지 아니한다. ※ 개정 자본시장법 및 표준정관 반영&cr;자본시장법 제 165조의20에 의거 자산총액 2조원 이상의 상장회사의 경우 2022.8.5 까지 이사회를 양성으로 구성하여야 함에 따라 이를 위한 근거 마련&cr;(부칙으로 2022.08.05까지 시행 유예) 제31조 (이사의 보선) &cr;② 사외이사가 사임 사망 등의 사유로 인하여 정관 제28조에서 정하는 원수를 결한 경우에는 그 사유가 발생한 후 최초로 소집되는 주주총회에서 그 요건에 충족되도록 하여야 한다. 제31조 (이사의 보선) &cr;② (삭제) ※ 표준정관 반영&cr;제28조 제3항과 내용이 중복되므로 삭제 제40조의3 (감사위원회의 구성) &cr; (신설) &cr;&cr;&cr;&cr;&cr; (신설) &cr;&cr;&cr;&cr; (신설) &cr;&cr;&cr; ⑤ 사외이사인 감사위원회 위원의 선임에는 의결권 있는 발행 주식총수의 100분의3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 대하여는 의결권을 행사하지 못한다.&cr;⑥ 사외이사가 아닌 감사위원회 위원의 선임 또는 해임에는 의결권을 행사할 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 합계가 의결권 있는 발행주식총수의 100분의3을 초과하는 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. 제40조의3 (감사위원회의 구성) &cr; ⑤ 감사위원회 위원은 주주총회에서 이사를 선임한 후 선임된 이사 중에서 감사위원을선임하여야 한다. 이 경우 감사위원회 위원 중 2명은 주주총회 결의로 다른 이사들과 분리하여 감사위원회 위원이 되는 이사로 선임하여야 한다.&cr;⑥ 감사위원회 위원의 선임은 출석한 주주의 의결권 과반수로 하되 발행주식 총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의 4 제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사위원회 위원의 선임을 결의할 수 있다.&cr;⑦ 감사위원회 위원은 상법 제434조에 따른 주주총회의 결의로 해임할 수 있다. 이 경우 제5항 단서에 따른 감사위원회 위원은 이사와 감사위원회 위원의 지위를 모두 상실한다.&cr;⑧ 감사위원회 위원의 선임과 해임에는 의결권 없는 주식을 제외한 발행 주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 사외이사가 아닌 감사위원회 위원을 선임 또는 해임할 ?에는 그 특수관계인, 그 밖에 상법시행령으로 정하는 자가 소유하는 주식을 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. ※ 개정 상법 및 표준정관 반영&cr;상법 제542조의12 제2항 반영&cr;&cr;&cr;&cr;상법 제542조의12 제8항 반영&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;상법 제542조의12 제3항 반영&cr;&cr;&cr;상법 제542조의12 제4항 반영 제44조의2 (분기배당)&cr;④ 사업연도개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업연도 말에 발행된 것으로 본다.&cr; ⑤ (삭제) 제44조의2 (분기배당)&cr;④ (삭제)&cr; &cr;&cr;&cr;⑤ 좌동 ※ 개정 상법 및 표준정관 반영&cr;상법 제350조(전환의 효력발생) 제3항 삭제(2020.12.29)에 따라, 사업연도 중간에 신주가 발행된 경우의 배당에 관련한 규정에서 배당기산일 준용 관련 내용 삭제 제48조 (시행일) &cr;본 정관은 2019년 3월 29일부터 시행한다. 제48조 (시행일) &cr;본 정관은 2021년 3월 29일부터 시행한다. 단 제28조 제4항의 개정내용은 2022년 8월 5일부터 시행한다. - &cr;나. 정관 변경 이력&cr;-최근 3개년 정관 변경 이력 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 2019.03.29 제61기&cr;정기주주총회 1) 전자증권제도 도입 관련 내용 변경&cr;2) 이사의 수 변경 및 사외이사 결원시 예외규정 근거 명시&cr;3) 이사의 선임&cr;4) 이사의 보수&cr;5) 외부감사인의 선임 1) 전자증권법 시행 예정에 따른 내용 반영&cr;2) 이사의 수 변경 및 사외이사 결원시 예외규정 근거 명시&cr;3) 사내이사, 기타비상무이사를 필요시 이사회에서 자율적으로 정할 수 있는 근거를 마련&cr;4) 임원퇴직금지급규정 신설에 따른 관련 조문을 조정&cr;5) 개정 외부감사법 제10조 반영 2018.03.23 제60기&cr;정기주주총회 1) 목적사업 추가,&cr;2) 조(條) 수정 1) 태양광, 부지 관련 사업허가 추진 위한 목적사업 명확화,&cr;2) 법령 작성요령에 따른 조(條) 수정 Ⅱ. 사업의 내용 1. 사업의 개요&cr; 가. 사업부문별 현황&cr; 지배회사 케이씨씨는 수익을 창출하는 용역의 성격에 따라 주요 영업부문을 건자재, 도료 , 실 리콘, 기 타 부문으로 구분하고 있습니다. 각 영업부문은 별도로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 지배회사 케이씨씨는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사 결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있으며, 부문별 내역은 다음과 같습니다. 구 분 영 업 건자재 부문 PVC, 석고보드 등 도료 부문 도료 실 리콘 부문 실리콘, 실란트 기타 부문 장섬유, AM, DCB, 시공수익 등 &cr; 연결대상 종속회사의 사업부문 또한 동일하며, 케이씨씨 및 주요 종속회사의 사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다. 구 분 대 상 회 사 주요 매출 품목 주요 사업 내용 건자재 부문 케이씨씨&cr; PVC&cr;석고보드&cr;등 지배회사 케이씨씨는 내장재로는 석고보드, 천장재로는 마이톤(암면흡음천장판), 석고텍스(석고천장판)을 생산하고 있으며 이들 제품 모두 무기질 불연재로써 건축물의 안전에 기여하고 있습니다. 석고보드는 경량성과 시공성이 우수하며 재활용 원료를 활용함으로써 자원 재활용에도 도움이 되고 있습니다. 마이톤(암면흡음천장판)은 미네랄울(암면)을 주원료로 하여 타 소재의 천장재 대비 흡음성능이 우수하고 다양한 마감 및 공법 구현이 가능하여 교육시설, 사무실, 호텔 및 병원 등에 많이 사용되고 있습니다.석고텍스(석고천장판)는 석고보드 원판을 가공, 도장한 제품으로 경제적이며, 시공성, 내구성이 우수한 제품으로 학교, 상가 등에 주로 사용되고 있습니다. 보온단열재로는 미네랄울(암면), 그라스울(유리면), 세라믹화이버 등을 생산하여 건축용, 산업용, 선박용,패널용 등 다양한 소비자 요구에 맞춰 공급하고 있습니다. 이 제품들은 불연자재로 화재시 유독가스를 발생시키지 않으며, 시공성, 경제성, 우수한 보온 단열 성능을 인정받아 각종 건축물 및 산업설비의 안전성 확보와 에너지 절감에 기여하고 있습니다. 또한PVC창호재는 완벽한 밀폐효과로 방음, 단열은 물론 수밀성이 뛰어나고, 성능 및 디자인, 사용편의성 및 시공성이 우수한 제품을 보유하고 있으며 그린홈, 건축물 외관 차별화 등 빠르게 변해가는 창호트렌드에 발맞춰 지속적으로 신제품을 출시하여 점진적으로 시장을 확대해 나가고 있습니다. 도료 부문 케이씨씨&cr;KCC(HK)&cr;KCK&cr;KCB&cr; KCG &cr;KCS&cr; 등 선박용 도료&cr;자동차용 도료&cr;PCM도료&cr;등 지배회사 케이씨씨는 국내 최대의 도료 생산업체로서 자동차용, 선박용, 공업용, 건축용, 중방식용 등 다양한 분야에 적용할 수 있는 제품 포트폴리오를 구축하여 최고 품질의 도료를 생산 공급하고 있습니다. 특히, 자동차도료 기술부분의 글로벌 선두주자인 AXALTA와의 기술 제휴를 통해 나날이 증가하는 고객의 요구사항 및 환경규제에 부합하는 도료를 개발, 공급하여 기술적 위상과 수출경쟁력을 더욱 강화해 나가고 있습니다. 또한, 선박용 방청도료와 방오도료는 월등한 품질, 높은 시장점유로 세계 일류상품으로 선정되었습니다.&cr;종속회사 KCK, KCB, KCG, KCQ가 진출한 중국 시장은 세계 어느 시장보다도 수요가 많고 요구가 다양한 시장으로 향후에도 매년 성장할 것으로 예측하고 있습니다. 중국 내 기업 및 외국 기업이 다수 몰려있는 치열한 경쟁 상황 속에서 VOC 규제 등 환경 규제가 강화되고 있어, 친환경 도료로 전환되는 추세입니다.&cr;종속회사 KCS는 KCC의 해외 첫 도료공장으로서, 싱가포르에 진출후 주로 CT 도료 사업을 중심으로 물량을 확대해 오다가 IMF 이후 CT 사업의 사양 위기를 계기로 선박, PCM, 건축용 도료로 사업을 지속 확대하여 왔으며, 동남아 지역의 전초 기지로서 2007년KCG로 중국 CT 사업을 이관하였고 2009년 KCV에 베트남 지역의 선박 및 PCM 사업을 이관하였으며 기타 인도네시아, 말레이시아 등주변국에서의 해외시장 개척 및 확대에 이바지하여 왔으며 2019년도 중에 판매법인으로 변경되었습니다. 실 리콘 부문 케이씨씨&cr;케이씨씨실리콘 Basildon &cr; M OM 실리콘&cr;실란트 지배회사 케이씨씨는 2003년 부터 국내 최초로 실리콘 Upstream 생산공장을 건설하여 그동안 전량 수입에 의존하던 실리콘 원료의 국산화를 실현했습니다. 이를 통해 실리콘 모노머와 폴리머의 합성 및 응용으로 실리콘 고무를 비롯한 건축 및 산업용실란트, 실란, 실리콘 오일, 실리콘 에멀젼 등의 실리콘 제품을 생산 공급하고 있으며, 실리콘은 다른 원료에 비해 월등한 물성으로 생활용품을 비롯 건축용, 자동차용, 전기전자용 및 첨단산업자재용 등 다방면에 사용되고 있습니다. 지배회사 케이씨씨는 지난 2011년 영국 유기실리콘 제품 생산회사인 Basildon을 인수 합병하며 실리콘사업에 활로를 마련하였으며, 2019년 미국 모멘티브퍼포먼스머터리얼스를 인수하여 글로벌 선두 기업으로 경쟁력을 강화하였습니다. 이후 지배회사 케이씨씨는 2020년 12월 실리콘 사업부문을 케이씨씨실리콘으로 물적분할하였고, 2021년 1월 KCC 그룹 내 실리콘 사업부문을 MOM Holding Company 산하로 수직계열화하였습니다. 기타 부문 케이씨씨 A/M&cr;DCB&cr;장섬유&cr;시공수익 등 지배회사 케이씨씨는 진공관, 고주파 발진부 등 각종 전자기 부품의 소재로 사용되는 A/M(Alumina Metalizing)제품과 파워모듈용 세라믹 기판에 사용되는 DCB(Direct Copper Bonding)를 생산하고 있습니다. 유리장섬유(Glass Fiber) 제품의 경우 내화학성, 강도, 불연성, 전기절연성, 내열 및 내구성이 우수하여 전기, 전자, 자동차, 항공기 부품 등의 복합재료로 다양하게 사용되고 있습니다. (1) 건자재 부문 &cr;1) 지배회사 케이씨씨&cr;① 산업의 특성 건축자재산업은 대규모 자본, 설비가 요구되는 자본집약형 장치산업으로 신규진입장벽이 높은 특징이 있습니다. 2020년 건설수주가 코로나19로 인한 경기침체에도 불구하고 역대 최대치 기록을 전망하고 있어, 2021년에는 건축자재 수요 회복세가 예상되고 있습니다. 다만 여전히 코로나19의 불확실성, 주택담보대출 규제 강화와 부동산 경기 과열에 대한 정부의 부동산 억제 정책 등으로 건축자재 수요 감소를 가속화 할 가능성 또한 존재합니다 .&cr; &cr;② 산업의 성장성 한국은행 및 국내 경제연구기관들의 경제전망 발표자료에 따르면 2020년 연간 GDP 성장률은 마이너스(-)성장을, 2021년은 플러스(+) 성장을 나타낼 것으로 전망되고 있습니다. 국내경기는 글로벌 경기 회복에 따른 수출 개선, 양호한 투자 흐름 지속 등으로 완만한 회복세를 보이면서 성장흐름이 점차 개선될 것으로 예상하고 있습니다. 2021년 건설투자는 토목부문의 양호한 흐름이 이어지는 가운데 주거용 건물의 부진도 완화될 전망입니다. 주거용 건물은 2018년 이후 감소 흐름이 이어지고 있으나 최근 선행지표(주택착공, 수주) 개선 등의 영향으로 점차 회복될 전망입니다. 또한 비주거용 건물 중 상업용 건물은 코로나19 확산 이후 자영업 업황 악화에 따라 다소 부진하겠으나, 온라인쇼핑 수요 급증으로 창고 착공 증가가 회복 요인으로 작용하여 기타_창고용 건물은 지속적으로 증가세를 보일 것으로 예상됩니다. 향후 국내 경제의 흐름은 백신이나 치료제 개발시기 및 팬데믹 기간 중 이동제한 완화속도에 크게 좌우될 것이라 전망하며, 코로나19 사태의 향후 전개양상과 관련하여 성장경로의 불확실성이 높은 상황입니다. &cr; ③ 경기변동의 특성 건축자재 산업은 수요산업인 건축경기에 따라 경기변동이 이루어지는 산업으로서 &cr;계절적 요인에 의한 계절적 경기 순환체계와 전반적인 산업 경기동향에 따라 순환&cr;주기를 갖는 경기변동 구조를 가지고 있습니다.&cr; ④ 경쟁 상황 건축자재 산업은 대규모 자본, 설비 및 사업용 부지가 요구되는 자본집약형 장치산업으로서 대규모의 투자가 요구됩니다. 따 라서 신규 진입장벽이 높고, 대부분 중량 제품으로 내수판매가 주종을 이루고 있으며 비교적 안정적인 시장을 유지하고 있습니다.&cr; ⑤ 자원조달의 특성&cr;건축자재 산업의 경우 대부분 자연광석을 주원료로 제조하며 , 석고보드의 경우 석탄화력발전의 부산물인 배연탈황석고와 수입 천연석고를 주원료로 제조하고 있습니다. ⑥ 관련 법령 또는 정부의 규제 및 지원 등 건축물 관련 법규(건축법, 주택법, 건축물의 실내 마감재료 기준, 건축물의 피난 방화구조 등에 관한 규칙, 건축물 설비 기준 등에 관한 규칙, 건축물 에너지 절약 설계 &cr;기준, 친환경 주택의 건설기준 및 성능, 에너지 소비 효율 등급제도 등)와 각종 환경관련 규제(환경마크, HB인증, 다중이용 시 설 등의 실내공기질 관리법 등)에 만족하기위하여 다양한 제품에 대한 개발을 진행하고 있습니다.&cr; ⑦ 영업개황 내장재인 석고보드, 천장재인 마이톤(암면흡음천장판), 석고텍스를 생산하고 있으며, 이들 제품 모두 무기질 불연재 및 친환경 제품으로 건축물 사용자에 대한 화재 안전 및 실내공기실 관리에 기여하고 있습니다. 석고보드는 경량성과 시공성이 우수하여 건축물의 벽체, 천장 및 건식벽체 등 내부 마감재로 널리 사용되는 제품으로, 당사는 2017년 석고보드 생산라인 3호기 증설하여 시장수요에 대응하고 있습니다. 미네랄울(암면)을 주원료로 하는 마이톤(암면흡음천장판)은 다른 천장재에 비해 흡음성능이 우수하고 미려한 외관구현이 가능하여 교육시설, 공공기관, 사무실, 호텔, 병원 등 고급 건축물과 정숙한 환경을 요구하는 시설에 주로 적용되고 있습니다. 또한, 2015년 11월 보급형 천장재 시장을 겨냥한 석고계 천장재인 석고텍스plus 신제품 출시 하였고, 한국표준협회(KSA)로부터 4년 연속(2017년 ~ 2020년) 한국품질만족지수(KS-QEI) 1위 수상하는 등 제품 경쟁력 확대 중입니다. 보온단열재는 건축용으로 그라스울 (유리면) 및 미네랄울(암면), 산업 /선박 용으로는 미네랄울, 세라믹 화이바를 생산, 공급하고 있으며, 우수한 보온단열 성능을 통해 각종 건축물 및 산업설비의 에너지 절감에 기여하고 있습니다. 또한, 2014년 10월부로 기존 페놀 바인더를 친환경 천연 바인더로 대체한 그라스울 네이처의 상업 생산을 통하여 국내 친환경 단열재 산업을 선도해 나가고 있습니다. 또한, 최고 1,200℃의 고온에서도 견딜 수 있는 친환경 무기보온단열재인 세라크울 뉴바이오 알파-1200 제품을 개발하여 2014년 상반기에 본격 출시하였으며 2018년 1월에는 발수성이 뛰어난 외단열용 글라스울인 워터세이프 제품을 출시하였습니다.&cr; ⑧ 시장점유율 등&cr; 건축자재의 매출은 건설경기와 밀접한 상관관계를 맺고 있어 건설경기가 좋을 때와그렇지 못한 때의 영업환경에 큰 차이가 있지만, 내장재 및 보온단열재 대부분 품목에서 동종업계의 선두위치를 확보하고 있습니다. 구분 KCC A사 B사 기타 PVC 창호 34% 36% 13% 17% 건축자재 60% 21% 11% 8% 주1) 건축 자재: 석고보 드, 석고텍스, 마이톤, 그 라스울, 미 네랄울 등&cr;주2) 자체 시장 조사에 따른 국내 시장점유율임 &cr;⑨ 시장의 특성&cr;건축자재는 건설경기 변동과 밀접한 상관관계를 가지고 있으며, 대규모 시설투자가 필요하고 상대적으로 시장진입 장벽이 높기 때문에 비교적 안정적인 시장을 확보하고 있습니다. (2) 도료 부문 &cr;&cr; 1) 지배회사 케이씨씨 ① 산업의 특성&cr;도료산업은 건설, 자동차, 조선 등의 산업용은 물론 생활 주변에 사용되는 가정용 등 다양한 방면에 사용되고 있습니다.생산 초기에는 대량생산이 주를 이루었으나 현재는 다양한 수요에 적절히 대응하기 위하여 다품종 생산체제를 갖추고 있으며, 점차 높은 기술력이 요구되는 고부가가치 제품 및 친환경 제품으로 시장의 주력이 이동 하고 있는 상황입니다.따라서 도료시장은 과거 많은 군소업체가 난립하여 경쟁하던 단계에서 기술력과 브랜드파워를 겸비한 소수의 대형 제조사 위주로 재편되고 있습니다. 도료산업은 원재료의 수입 비중이 높아 환율 및 유가와 밀접한 관련을 가지고 있으며, 전방산업인 건설, 자동차, 조선, 전자산업 등의 경기에 많은 영향을 받고 있습니다. &cr; ② 산업의 성장성 2020년 초부터 이어진 코로나19 유행에 따른 팬데믹 상황은 2021년에도 변이 출몰 등 쉽게 잠식될 기미가 보이지 않고 있는 상황으로 올 한해도 향후 전망에 대해 여전히 예상하기 어려운 상황입니다. 다만, 2020년 은 팬데믹의 영향으로 원격수업, 재택근무 등의 비대면 시대의 도래로 노트북과 같은 1인 미디어 제품 및 TV, 가전 등의 수요 증가가 증가하는 등 소비자들의 소비 패턴에 새로운 변화가 있었음을 감지할 수 있었습니다. 이로 인해, 글로벌 물동량이 증가 추세로 전환되었고, 조선산업의 경우는 컨테이너선의 수요 증가로 컨테이너선 운송비 주요지표인 SCFI가 사상 최고치를 달성하면서 신조발주 증가가 현실화 되고 있는 상황이며, 바이든 미 신임 대통령의 친환경 정책지향으로 LNG선 등의 발주도 증가할 것으로 예상되는바, 전년대비 선박 발주 심리는 개선되고 있는 상황입니다. 자동차 산업의 경우 2021년 수요는 전년대비 회복하겠지만, 여전히 2019년 이전 시장 규모에는 미치질 못할 것이라는 전망입니다. 신규 백신으로 인한 코로나19 팬데믹 탈출 기대감도 있지만, 해외 경쟁 업체들의 정상화 / 중국 자동차 업체의 해외 진출로 글로벌 자동차 시장 경쟁은 심화 될 것이라는 전망입니다. 게다가 국내 규제 강화와 환율 하락 추세로 기업 생산경쟁력은 악화 될 수 있는 여지도 있지만, 신규 전기차 출시효과 및 친환경차 판매 비중이 증가할 것으로 전망되며 자동차 산업은 개 선 될 것으로 예상 됩니다. ③ 경기변동의 특성 도료산업은 수요산업인 자동차, 선박 및 건설경기의 영향을 받는 산업입니다. 건축용 도료의 경우 계절적 요인에 영향을 받는 특성을 가지고 있는 반면, 자동차, 선박, 공업도료 등은 전반적인 산업 경기 동향에 영향을 받습니다. &cr; &cr;④ 경쟁 상황 도료산업은 제조공정이 비교적 단순한 비장치 산업으로서 소규모 자본으로도 시장 진입이 가능하다는 특징을 가지고 있어 한때 국내에 150여 개의 군소업체가 난립하고 있었습니다. 그러나 최근에는 기술력과 브랜드 파워를 겸비한 대형사 위주로 시장이 재편되면서, 당사를 포함한 상위 5개사가 전체 시장의 약 90%를 점유하고 있습니다. 화학제품인 도료는 친환경성, 고기능성 및 고급화 경향이 확대되고 있습니다. 그러나 건축용 도료시장은 상대적으로 기술력이 떨어지고 수요처에 대한 서비스가 낙후된 중소기업들이 다수 포진하여 경쟁이 더욱 치열해지고 있는 상황입니다. 한편, 자동차, 선박, 공업용 도료 분야는 국내시장뿐만 아니라 전세계 시장에서 글로벌 선두기업들과 경쟁하고 있어, 지속적인 기술개발과 효율적인 유통망 및 우수한 인력확보 등이 그 어느 것보다도 필요한 경쟁요소라 할 수 있습니다. &cr; ⑤ 자원조달의 특성 도료 제품의 원재료는 석유화학에서 유도 합성되는 용제ㆍ합성수지ㆍ유기안료 등의 비율이 높고, 나머지는 천연수지 및 무기안료 등으로 구성되어 있습니다. 범용 수지와 안료 등은 대부분 국내에서 조달하나 특수 용도로 사용되는 고부가가치 도료의 경우 원료를 주로 해외에서 조달하고 있습니다. &cr; ⑥ 관련법령 또는 정부의 규제 및 지원 등 당사는 산업안전보건법에 따른 물질안전보건자료의 작성, 비치 및 안전한 사업장 조성을 위한 작업 환경 개선에 노력하고 있습니다. 더불어 고객의 건강과 환경 보호를 위해 유해성을 최소화한 제품 개발에 적극 매진하고 있으며, 각종 환경관련 법규(화학물질 관리법, 화학 물질 등록 및 평가 등에 관한 법률, 실내공기질 관리법, 수도권 대기환경 개선에 관한 특별법 등)에 대응하기 위하여 원료 입고에서 최종 처리까지 유해화학물질에 대한 엄격한 관리가 이루어지고 있습니다. &cr; ⑦ 영업개황 자동차 및 선박 도료 등 높은 기술 수준을 요구하는 고부가가치 제품의 시장지배력 강화 및 친환경 제품의 매출비중 확대로 수익성 극대화를 위해 노력하고 있으며, 이를 위하여 기술개발에 많은 노력을 기울이고 있습니다. 특히, 자동차 도료기술의 글로벌 선두주자인 AXALTA와의 기술제휴를 통해 최상의 자동차 도료를 공급함으로써 자동차산업 경쟁력 강화에 일익을 담당하고 있습니다. 또한, 건축용과 공업용 도료부분에서는 친환경 및 고기능성 신제품을 지속적으로 출시하여 기술적 위상과 수출경쟁력을 더욱 강화하였으며, 최근에는 글로벌 기업으로서 시장확대와 매출다각화를 위해 해외시장 개척에 매진하고 있습니다. &cr; ⑧ 시장점유율 등 당사는 국내 최대의 도료 제조업체로서 국내외에 우수한 기술과 안정된 자본력을 &cr;바탕으 로 해외시장 개척과 시설투자 등을 통해 지속적 성장을 달성하고 있습니다. &cr;자동차, 공업, 선박, 플랜트, 건축용도료 등 주요부문에서 우수한 기술력을 통한 시장우위를 차지하고 있으며, 친환경, 고기능성 제품의 매출 신장을 통해 시장점유율을 확대하고 있습니다. 아울러 내수뿐만 아니라 수출 또한 공업용 도료를 중심으로 중국, 동남아, 중동, 유럽 시장으로 확대하고 있습니다. 정부의 환 경규제가 강화되면서 환경친화적 도료에 대한 R&D 투자와 친환경 제품 비중은 더욱 확대될 전망입니다. 이와 같이 당사는 도료시장에서의 경쟁력 확대로 국내 도료업계 1위 자리를 굳건히 지켜가고 있습니다. 구분 KCC A사 B사 C사 D사 기타 도료 38% 21% 17% 9% 5% 10% 주1) 건축, 공업, 자동차, 선박, 플랜트 도료 등&cr; 주2) 상기 시장점유율은 도 료사별 공시자료 및 자체 시장조사를 바탕으로 추정&cr; ⑨ 시장의 특성 도료제품의 주요 수요자는 국내의 각 산업별 선도 제조업체들이며, 타사에 비하여 &cr;수출비중(로컬수출 포함)이 높아 국내 및 수출경기와 밀접한 관계를 갖고 있습니다. &cr;향후에는 수출 뿐만 아니라 현지화를 위한 다양한 경영전략을 수립, 글로벌 경영에 박차를 가할 것입니다.&cr;&cr; ⑩ 주요 종속회사&cr;도료 관련 주요 종속회사로는 중국 내 KC C Chemical (HK) Holdings Limited, KCC Chemical (Kunshan) Co., Ltd., KCC Chemical (Beijing) Co., Ltd., KCC Chemical (Guangzhou) Co., Ltd. 및 싱가포르 법인인 KCC (Singapore) Pte. Ltd. 가 있습니다.&cr; &cr; (3) 실 리콘 부문 &cr; &cr; 1) 지배회사 케이씨씨 ① 산업의 특성&cr; 실리콘 산업은 실리콘 메탈 등을 원료로 하여 실리콘의 기초 원료인 모노머 (MCS: Methyl Chlorosilane)를 생산하는 Upstream 공정과 이를 원료로 하여 다양한 실리콘 제품을 생산하는 Downstream 공업을 포괄하는 사업으로 특히 Upstream은 대규모 장치산업의 특징을 지니고 있습니다. KCC는 국내에서는 유일하게 유기실리콘 원료부터 1차, 2차 제품까지 일괄 생산하고 있습니다. &cr; ② 산업의 성장성 &cr; 실리콘 산업은 일반 소비자들이 사용하는 생활용품등의 소비재 시장의 견조한 시장 성장을 바탕으로 실리콘의 뛰어난 물성으로 인해 자동차, 전기전자 등 각종 산업에 응용처가 확대되고 있습니다. 지역적으로는 중국, 인도, 중남미 국가들의 소비수준 향상에 따른 기존Commodity 시장의 추가성장이 기대되고, 최근 전기차 시장의 성장과 고령화에 따른 의료용 수요 증대로 고부가가치 실리콘 제품을 중심으로 더욱 높은 시장 성장이 전망되고 있습니다. 그러나, 2020년 국내경제는 전세계 코로나19 사태의 종식시점에 따른 변동성 확대로 향후 전망에 대해서 가늠하기 어려운 상황입니다. 지난 4월 IMF는 세계 경제 전망 보고서에서 2020년 세계 GDP성장율을 기존 3.3% 성장에서 최소 -3.0%에서 -8.6% 까지 역성장을 전망하였습니다. 이에 전 세계 정부, 중앙은행을 중심으로 전례 없는 강력하고 과감한 경기 부양책들이 발표되고 있어 연내 반등의 여지도 있으나 코로나19 사태의 향후 전개양상 등으로 성장경로의 불확실성이 높은 상황입니다. ③ 경기변동의 특성&cr; 실리콘 일반Commodity 제품의 경우 경기변동에 상대적으로 비탄력적이나 자동차, 화장품, 건축, 디스플레이 등 전기전자 산업은 정책, 계절 등 대외변수에 따른 수요 변동을 보이고 있습니다. 이에 따라 해당 실리콘 제품의 시장도 경기변동의 영향을 받고 있습니다. 특히 건축용 실란트의 경우는 건축경기의 직접적 영향 및 계절적 특성을 보이고 있습니다. &cr; ④ 경쟁상황 실리콘 원료생산 설비는 높은 자본집약 산업으로 2000년대까지 Dow , Wacker, MPM, Shin-Etsu, Elkem 등 글로벌 업체들의 과점 형태였습니다. 이 글로벌 업체들은 원료부터 최종 제품까지 일괄 생산 체계를 갖추어 원가 경쟁력이 높은 제품과 기술력을 앞세워 시장을 선도하고 있습니다. 그리고 2000년대 이후 중국의 신규 업체들이 시장에 적극 참여하고 있어 치열한 경쟁의 각축장이 되고 있습니다. &cr; &cr; ⑤ 자원조달의 특성&cr; 유기실리콘의 주원료는 메탈실리콘과 메탄올 입니다. 두 원료 모두 대부분 중국에서 조달하고 있으며, 원유를 비롯한 주요 원자재의 가격변동과 전방산업의 수요변동이 주요 원재료 가격변동에 영향을 미치고 있습니다.&cr; ⑥ 관련법령 또는 정부의 규제 및 지원 등&cr; 2007년 6월에 발효된 REACH 제도를 비롯한 글로벌 규제에 적극 대응하고 있습니다. REACH 제도란 EU 내에서 제조되거나 수입되는 1톤 이상의 모든 화학물질을 등록하여 평가, 허가절차를 거쳐 사용하게 하는 법령으로써, 사전대응을 위한 전담인원을 배정하여 체계적이고 전사적인 대응을 추진 중에 있습니다. 또한, 2015년부터 전면 시행된 '화학물질의 등록 및 평가 등에 관한 법률'과 '화학물질관리법'에 대응하기 위해 제조 또는 수입 화학 물질에 대한 화학 물질등재 등의 활동 및 테스트를 진행 중에 있습니다. 건축용 실란트는 환경부 주관의 실내용 건축자재 사전적합제도 및 국토부 건강친화형 주택관련 규격을 준수하고 있습니다.&cr; ⑦ 영업개황&cr; 유기실리콘 제품의 일괄 생산 체계를 확보한 당사는 국내 최대 점유율 확보에 만족하지 않고, 해외 주요 거점에 실리콘 생산과 판매를 위한 법인과 지점을 확보하여 글로벌 실리콘 메이커로서의 지위를 만들어가고 있습니다. 우리나라와 같이 자원이 부족한 국가는 실리콘 산업을 기반으로 하는 정밀화학산업을 집중 육성해야 할 필요성이 있다는 확신을 가지고 최첨단 신소재 산업인 실리콘 사업을 차세대 성장동력으로 삼아 오랜 기간 연구개발에 집중하면서 기술축적을 해왔습니다. &cr; ⑧ 시장점유율 등&cr; 실리콘 제품은 아직까지 글로벌 선진 업체에 비해 낮은 점유율을 보이고 있습니다. 제품개발을 통해 세계 수준의 품질 역량, 기술 경쟁력 확보 및 마케팅역량 확보를 통해 세계 시장 내 점유율 상승에 박차를 가할 예정입니다. 구분 KCC A사 B사 기타 실란트 32% 12% 11% 45% 실리콘 17% 24% 11% 48% 주1) 실란트는 건축용 실란트 기준으로 비실리콘계 포함임&cr; 주2) 자체 시장 조사에 따른 유기 실리콘 제품의 국내 시장 점유율임&cr; &cr; ⑨ 시장의 특성&cr; 실리콘은 다른 원료에 비해 뛰어난 물성으로 일반 소비자들이 사용하는 생활용품에서부터 의료, 제약, 화장품, 건축, 자동차, 전기전자, 우주, 항공산업에 이르기까지 폭넓게 사용되어 응용제품만도 5,000여 가지에 이르고 있습니다. 다양한 첨단산업에 핵심소재로 사용되는 만큼 빠르게 변화되는 고객사와의 needs 파악 및 대응 등 기술경쟁력 및 마케팅 역량이 필요합니다. ⑩ 주요 종속회사 &cr;실리콘 관련 주 요 종속회사로는 케이씨씨 실 리 콘 , MOM Holding Company 등 20개 계열사가 있습니다. &cr; &cr; (4)기타 부문&cr; ① 산업의 특성&cr; 전력 및 전기전자용 무기 소재는 반도체, 디스플레이, LED, 파워모듈 등 다양한 산업에서 핵심 부품의 재료로 적용되고 있으며, 빠르게 변화하는 전방산업의 트렌드와 고객의 요구에 부응하는 제품을 적시에 출시해야 하는 기술 집약적인 산업입니다. 소재 산업은 특성상 원재료의 수입 비중과 제품의 수출 비중이 높아 환율 및 유가 등에 영향을 받고 있으며, 전방산업인 반도체, 전기전자, 건설, 자동차, 재생에너지 등의 업황에 많은 영향을 받는 구조를 가지고 있습니다. &cr; &cr;② 산업의 성장성 &cr; 모바일, 5G, 자율주행, AI, Cloud, Smart Factory, AR/VR 등으로 대변되는 4차 산업혁명을 맞아 반도체, 디스플레이 등 전기전자 산업은 지속적으로 성장하고 있으며, 중국, 인도, 중남미, 동유럽을 비롯한 Emerging Markets의 성장, 차세대 기술 및 제품의 활발한 개발 등으로 소재에 대한 수요는 지속적인 성장이 예상되고 있습니다. 또한 대부분 일본기업에 의존해 오던 핵심 소재 및 부품들을 국내업체들이 기술과 경쟁력을 확보하면서 국산화가 본격적으로 진행되는 등 향후 성장이 기대되고 있습니다. 하지만 최근 전세계 코로나 19 사태의 종식시점에 따른 변동성 확대로 향후 전망에 대해서 가늠하기 어려운 상황입니다. 코로나 19 사태로 인해 자동차 제조업체 등이 일부 가동을 중단하는 등 수요가 변동될 가능성이 있는 반면 재택수업/근무의 증가 언택트 문화의 확산에 따른 반도체의 수요 급증은 소재 시장 성장에 긍정적인 부분으로 작용할 수 있습니다. 또한 코로나 확산이 줄어들고 있는 국가의 경우, 이후 침체된 경기를 회복하기 위해 전력산업을 포함한 SOC (사회간접자본) 사업을 본격적으로 추진하는 등 경제회복을 위한 투자가 증가할 가능성도 존재합니다.&cr; ③ 경기변동의 특성&cr; 반도체, LED, 디스플레이 등 전기전자 산업은 계절 등 일정한 주기에 따른 수요 변동을 보이고 있으며, 환율, 유가, 세계경기 등의 외부 경영환경의 변화에도 시장변동이 크게 나타나는 특성이 있습니다. 관련된 무기소재도 전방산업의 경기에 민감하게 반응하며 추세를 같이하고 있습니다. &cr;④ 경쟁상황&cr;소재의 경우 유럽과 일본 업체들이 높은 기초 과학수준과 노하우를 바탕으로 시장을 여전히 선도하고 있으나, 한국, 중국 등의 업체들이 R&D 투자와 가격 경쟁력을 바탕으로 점차 기술 격차를 줄여 가고 있습니다. 특히, 차세대 고부가가치 소재 시장을 선점하려는 경쟁이 더욱 치열해지고 있으며, 최근 중국 업체들은 풍부한 자금력과 적극적인 정부 지원 정책, 낮은 제품 가격을 무기로 저가시장에 대해 공격적으로 진입하려는 시도를 하고 있습니다. 케이씨씨 역시 지속적인 기술개발 및 생산성 향상을 통해 유럽업체가 선점하고 있는 DCB 시장에서의 점유율을 확대해나가고 있으며, AM은 경쟁업체를 따돌리며 점유율을 지켜내고 있습니다. &cr;⑤ 자원조달의 특성&cr; AM, DCB의 경우 원자재를 일본과 독일 등지에서 수입하여 조달하고 있습니다. 최 근 발생한 미중 무역분쟁 및 일본과의 마찰 등으로 인한 영향을 최소화하기 위해 국내업체를 포함해 벤더 다원화 과제가 진행중으로 중장기적으로 자원 조달의 문제는 없습니다. &cr;⑥ 관련법령 또는 정부의 규제 및 지원 등&cr; 환경 분야와 관련하여 2006년 7월 발효된 유럽연합(EU)의 특정유해물질사용제한지침(RoHS)으로 인하여 반도체업계를 비롯한 전기 전자 소재 시장에서는 친환경 제품으로 전환되는 추세입니다. 아울러 2007년 6월에 발효된 REACH 제도를 비롯한 글로벌 규제에 적극 대응하고 있습니다. REACH 제도란 EU 내에서 제조되거나 수입되는1톤 이상의 모든 화학물질을 등록하여 평가, 허가절차를 거쳐 사용하게 하는 법령으로써, 사전대응을 위한 전담인원을 배정하여 체계적이고 전사적인 대응을 추진 중에 있습니다. 또한, 2015년부터 전면 시행된 '화학물질의 등록 및 평가 등에 관한 법률'과 '화학물질관리법'에 대응하기 위해 제조 또는 수입 화학 물질에 대한 화학 물질등재 등의 활동 및 테스트를 진행 중에 있습니다. ⑦ 영업개황 현재 국내 전기전자소재 시장의 상당 부분을 점유하고 있는 일본 제품을 대체하기 위해 개발 초기 단계에서부터 고객의 요구에 부응하는 제품 개발에 역점을 두고 있습니다. 특히 일본의 반도체용 소재의 수출규제에 맞서 정부 및 국내 반도체 업체로부터의 일본 제품 대체 니즈가 증가하고 있는 상황으로 시장에서 요구하는 제품 판촉에 역점을 두고 있습니다. 세계 점유율 1위의 VI(Vacuum Interrupter)용 세라믹을 비롯하여 전력용 파워모듈에 적용되는 세라믹기판(DCB) 등 무기소재 제품에 대한 신규 시장을 확대하고 다양한 제품 라인업을 보유하며 가격 경쟁력이 있는 우수한 품질의 제품을 공급하기 위해 노력하고 있습니다. &cr; ⑧ 시장점유율 등 AM 과 DCB 모두 국내에는 직접적인 경쟁사가 없으며, 뛰어난 품질과 유통의 이점을 살려 90%가 넘는 높은 점유율을 확보하고 있습니다. 특히 AM의 주력 상품인 VI (Vacuum Interrupter)용 세라믹은 코트라 (KOTRA)가 주관하는 세계일류상품에 11년 연속 선정되는 등 글로벌 업체와의 경쟁에서도 그 품질을 인정받고 있습니다. 구분 KCC A사 B사 기타 AM 33% 31% 12% 24% &cr;⑨ 시장의 특성&cr; 소재 산업은 높은 신뢰성 및 기술력이 요구되는 만큼 기술적 진입장벽이 높으며, 진입 후에도 높은 수준의 품질 안정화를 통해 고객 만족을 이뤄내야하는 시장입니다. 또한, 동 시장은 글로벌 선도 업체들이 다수 분포되어 있고 대부분 해외에 생산기지를 확보하고 있어 당사 제품 상당 부분이 수출(로컬 수출 포함)로 판매되고 있습니다. &cr;⑩ 주요 종속회사 &cr; 소재 관련 주요 종속회사로는 KCC (Viet Nam Nhon Trach) Company Limited 이 있습니다.&cr; 나. 사업 부문별 요약 재무현황 &cr; 연결기업은 2020년 1월 1일자로 MOM Holding Company가 종속기업으로 편입됨에 따라 실리콘 부문을 별도의 보고 부문으로 분류하였으며, 이에 따라 비교표시되는 전기, 전전기 부문정보를 재작성하였습니다.&cr;&cr; (1) 제63기 (단위 : 백만원) 구 분 건자재 도 료 실리콘 기 타 공 통 연결조정 합 계 총매출액 810,344 1,385,202 3,612,778 345,609 - (1,070,300) 5,083,631 내부매출액 - (153,076) (917,219) (5) - 1,070,300 - 외부매출액 810,344 1,232,125 2,695,559 345,604 - - 5,083,631 15.94% 24.24% 53.02% 6.80% - 0.00% 100% 영업이익(손실) 61,567 54,140 12,710 (3,891) - 9,320 133,846 46.0% 40.4% 9.5% (2.9%) - 7.0% 100.0% 관계기업손익에 대한 지분 11,213 순금융수익(원가) 314,620 기타영업외수익(비용) 234,442 법인세비용 180,043 계속영업당기순손익 514,079 자산 890,659 1,987,900 3,846,557 532,333 6,766,588 (1,676,463) 12,347,572 7.2% 16.1% 31.2% 4.3% 54.8% (13.6%) 100.0% 주) 기타부문에는 공통자산의 상각비가 포함되어 있습니다.&cr; &cr; (2) 제62기 (단위 : 백만원) 구 분 건자재 도 료 실리콘 기 타 공 통 연결조정 합 계 총매출액 1,325,127 1,469,026 297,327 461,544 - (218,131) 3,334,893 내부매출액 - (211,088) (7,043) - - 218,131 - 외부매출액 1,325,127 1,257,938 290,284 461,544 - - 3,334,893 39.7% 37.7% 8.7% 13.8% - - 100.0% 영업이익(손실) 83,332 1,769 45,053 (3,046) - 11,027 138,135 60.3% 1.3% 32.6% (2.2%) - 8.0% 100.0% 관계기업손익에 대한 지분 (233,985) 순금융수익(원가) (7,573) 기타영업외수익(비용) (86,173) 법인세비용 32,281 당기순손익 (221,877) 자산 1,713,985 1,981,486 292,699 550,888 6,079,389 (1,236,225) 9,382,222 18.3% 21.1% 3.1% 5.9% 64.8% (13.2%) 100.0% 주1) 상기 부문 매출액에는 중단영업손익이 포함되어 있습니다.&cr;주2) 상기 부문 자산에는 소유주분배예정자산이 포함되어 있습니다.&cr; 주 3) 기타 부문에는 공통자산의 상각비가 포함되어 있습니다.&cr; (3) 제61기 (단위 : 백만원) 구 분 건자재 도 료 실리콘 기 타 공 통 연결조정 합 계 총매출액 1,483,915 1,634,037 316,538 591,242 - (243,569) 3,782,163 내부매출액 - (234,459) (9,110) - - 243,569 - 외부매출액 1,483,915 1,399,578 307,428 591,242 - - 3,782,163 39.2% 37.0% 8.1% 15.6% - - 100.0% 영업이익(손실) 144,654 33,674 50,415 (551) - 15,332 243,524 59.4% 13.8% 20.7% (0.2%) - 6.3% 100.0% 관계기업손익에 대한 지분 16,632 순금융수익(원가) (251,362) 기타영업외수익(비용) (21,088) 법인세비용 10,809 당기순손익 (23,104) 자산 1,694,895 1,900,529 283,275 466,117 5,709,870 (1,089,268) 8,965,418 18.9% 21.2% 3.2% 5.2% 63.7% (12.1%) 100.0% 주1) 상기 부문 매출액에는 중단영업손익이 포함되어 있습니다.&cr; 주2) 기타 부문에는 공통자산의 상각비가 포함되어 있습니다. 다. 신규사업 등의 내용 및 전망&cr; 신재생에너지는 화석에너지의 고갈문제와 환경문제에 대한 핵심 해결방안이라는 점에서 각 선진국에서는 신재생에 너지에 대한 과감한 연구개발과 보급정책 등을 추진하고 있습니다. 유가의 불안정, 기후변화협약의 규제 대응 등 신재생에너지의 중요성이 재인식되면서 정부에서는 녹색성장위원회를 설립하여 신재생에너지 기술개발 및 보급 확대를 통해 탈석유화를 추진하고, 그린에너지 강국으로 도약하기 위한 새로운 패러다임의 녹 색성장을 추진했습니다. &cr; 녹색 에너지원으로는 태양광, 태양열, 풍력, 조류력, 지열 등이 있으며, 그 중 국내 태양광 분야 는 신재생에너지산업 매출의 약 70%를 차지하고 있습니다. &cr;그러나 신성장 동력산업으로 주목받았던 태양광 산업은 최근 전세계적으로 경제위기가 계속되면서 현재는 수요 정체 현상을 보이고 있습니다. 태양광 산업이 어려움에 빠진 것은 세계 태양광 시장의 70% 이상을 차지하는 유럽 경기 침체의 영향이 크다고 볼 수 있습니다. 유럽은 발전차액지원제도(FIT)를 도입해 발전단가가 높은 태양광의 보급을 촉진해 왔지만 최근의 경제 위기로 독일 등 유럽 각국이 태양광에 대한 보조금을 줄이면서 수요가 줄어들고 있습니다. 이에 위축된 폴리실리콘 산업시장이 상당 기간 회복하기 어려워 보임에 따라 2011년말 자체생산 중이던 3,000톤 규모의 폴리실리콘 공장을 일시 가동중단 하였으며, 2012년말 및 2013년초에는 (주)케이에이엠의 자산가치를 손상차손 처리하였습니다. 2013년 5월에 (주)케이에이엠은 결손 보전 목적으로 무상감자를 하였으며, (주)케이에이엠의 공동기업 참여자인 현대중공업&cr;(주)이 소유주권 49%에 대하여 무상소각에 참여하였습니다. 이로 인해 (주)케이에이엠의 발행주식을 당사가 100% 소유하게 됨으로써 (주)케이에이엠은 당사의 공동기업투자주식에서 종속기업투자주식으로 편입되었으며 2013년 9월 30일을 합병기일로 동 종속기업은 흡수합병되었습니다.&cr; 또한 당사와 미국 모히건 선(MTGA)과의 합작회사인 인스파이어는 2016년 2월 인천영종도 제2국제업무지구 지역의 복합리조트 사업자로 선정된 바 있습니다. 복합리조트 사업에 참여하게 된 모히건 선은 이번 사업을 통해 외국인 전용 카지노를 운영할 예정이었습니다. 당사는 ㈜인스파이어인티그레이티드리조트의 지분 938,578주를 943억원에 취득하며 투자를 진행하였으나, 2018년 4월 2일 이사회결의를 통하여 보유지분 전액에 대해 939억원 규모의 유상소각을 실시하며 투자금액을 회수하였습니다. ㈜인스파이어인티그레이티드리조트의 유상소각 실시로 제2국제업무지구 지역의복합리조트 사업과 당사는 관련사항이 없으니, 이 점 투자에 참고하시기 바랍니다. &cr;&cr; 연결기업은 실리콘 사업 분야를 강화하기 위하여 MOM Holding Company의 지분 45.49%를 2019년 5월에 취득하여 관계기업으로 분류하였습니다. 2020년 1월 1일로 MOM Holding Company가 Quartz 사업부문 분리 등을 통하여 다른 투자기업이 보유한 주식을 유상감자하였으며, 주주간 계약에 따라 당사가 이사회의 구성원의 과반을 선임할 수 있음에 따라 MOM Holding Company에 대한 지배력을 획득하여 관계기업에서 종속기업으로 변경되었습니다. &cr;&cr; 이 어 2021년 01월 06일 이사회를 통해 미국 실리콘 사업 계열사 MOM Holding Company에 약 4,000억원을 출자하기로 결의하였습니다. 이는 Momentive Performance Materials Inc.를 지배하고 있는 MPM Holdings Inc. ("Momentive") 산하로 의 실리콘 사업 부문 수직계열화 및 MOM Holding Company에 대한 지배력 강화를 위한 것으로, 금번 출자로 동사의 MOM Holding Company에 대한 지분율은 60%로 증가하였습니다. MOM Holding Company 은 유상증자를 통해 취득한 자금을 MOM Holding Company의 종속회사들을 통하여 모멘티브코리아 및 MPM UK까지 출자 또는 대여한 후, 동사로부터 (주)KCC실리콘, Basildon Chemical Co. Limited("Basildon") 의 지분양수 및 KCC Chemical (Guangzhou) Co., Ltd.("KCC광저우") 의 실리콘 영업부문을 양수하였습니다. &cr; 2. 주요 제품, 서비스 등 &cr; 가. 주요 제품, 서비스 &cr; 연결기업의 건자재부문 제품으로는 건축용 내외장재, 보온재, 규사 등의 건재 제품, 그리고 PVC제품이 있습니다. 도료부문은 건축용, 자동차용, 선박용 등 도료 제품이 있고, 실리콘 부문은 실리콘, 실란트 기타부문은 A/M, DCB, 장섬유, 시공수익 등으로 구성되어 있습니다. 각 부문별 매출액 및 매출액 비율은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, %) 사업&cr;부문 대상회사 매출유형 구체적 용도 주요 제품 및 서비스 제63기 제62기 제61기 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 건자재 케이씨씨 제품 건축 내외장재 외 석고보드, 마이톤 , KCC창호 외 706,099 11.5% 732,239 24.9% 796,752 24.0% 상품 건축 내외장재, &cr;부자재 외 뷰티클, 센스도어 외 104,244 1.7% 90,677 3.1% 112,087 3.4% 도료 케이씨씨 제품 건축용, 자동차용, &cr;선박용 외 EX4413-H200,&cr; ECO3000-B, ECO3000-A-GREY 외 852,051 13.8% 903,392 30.8% 924,255 27.8% 상품 공업용 외 EP1760-A-1135 외 62,439 1.0% 57,167 1.9% 67,341 2.0% KCC(HK) KCK 제품 자동차용, 공업용, &cr;선박용 외 WZ3300PTA-1184, WT3600PTA-7035, WZ3300PTB 외 112,528 1.8% 84,963 2.9% 219,821 6.6% 상품 34,648 0.6% 72,669 2.5% 47,353 1.4% KCB 제품 자동차용, 공업용, &cr;선박용 외 WT3600PTA-RAL7035, WP3400PTA-RL861, ED3100-B 외 27,740 0.5% 47,164 1.6% 64,312 1.9% 상품 22,416 0.4% 26,477 0.9% 50,384 1.5% KCG 제품 공업용, 선박용 외 WZ3300PTA-1184, WT3600PTA-RAL7035, WZ3300PTB 외 67,844 1.1% 78,804 2.7% 89,111 2.7% 상품 5,827 0.1% 5,986 0.2% 10,650 0.3% KCS 제품 공업용, 선박용 외 EP1760-A-1135, KCC SINGAPORE CG-I423, EH2350PTA-1128 외 25 0.0% 681 0.0% 12,638 0.4% 상품 3,530 0.1% 2,981 0.1% 2,169 0.1% 기타 종속 회사 제품 자동차용, 공업용, &cr;선박용 외 TT6850-CLEAR, FIREMASK SQ-230(V), ECO3500 외 162,449 2.6% 153,032 5.2% 111,064 3.3% 상품 33,704 0.5% 35,710 1.2% 34,939 1.1% 실리콘 케이씨씨 제품 산업용 외 SeraSense SF CM5, &cr;BULK,ON,1000,F 외 203,833 3.3% 260,057 8.9% 275,789 8.3% 상품 가정용, 산업용 외 코레실-폼(PU65), SERASHINE EM 129(SI6006Z), Conventional Roving(#2400), Two-end 외 5,843 0.1% 4,646 0.2% 4,794 0.1% KCC실리콘 제품 산업용, 전자, 건축 외 SeraSense SF CM5, Specialty Anchorage additive, Solventless PRC X-LINKER TYPE 2, SK0010C 외 18,192 0.3% - - - - 상품 건축용 외 코레실-폼(PU65), PU9323-WHITE, SW9535A, WL9530-백 외 357 0.0% - - - - Basildon 제품 산업용, 제약용 외 SF-2335-1TEM, AFC2-2376-600M, SF-VS5-950A 외 30,360 0.5% 30,732 1.0% 32,693 1.0% 상품 875 0.0% 1,893 0.1% 3,262 0.1% MOM 제품 가정용, 산업용, 공업용 외 Elastomers 외 3,353,318 54.5% - 0.0% - 0.0% 기타 케이씨씨 제품 산업용 외 장섬유 , 시공매출 외 339,580 5.5% 334,215 11.4% 440,585 13.3% 상품 가정용, 산업용 외 창호 철물 주문규격 외 1,226 0.0% 9,389 0.3% 24,600 0.7% 기타 태양광발전 태양광발전 4,803 0.1% 4,821 0.2% - 0.0% 제품 계 5,874,019 95.5% 2,625,279 89.4% 2,967,020 89.2% 상품 계 275,109 4.5% 307,595 10.5% 357,579 10.8% 기타 계 4,803 0.1% 4,821 0.2% - 0.0% 단순 합계 6,153,931 100.0% 2,937,695 100.0% 3,324,599 100.0% 연결 조정 (1,070,300) - (218,131) - (243,569) - 총 합계 5,083,631 - 2,719,564 - 3,081,030 - 주1) 상기 부문 매출액에는 중단영업손익이 포함되어 있지 않습니다.&cr; 주 2) K CC실리콘은 당기 물적분할로 인해 설립되어 종속기업으로 편입되었습니다. &cr;주3) Basildon Chemical Co. Limited는 자회사인 KCC Basildon Ltd.의 수치가 포함된 내역이며, 당기 중 청산하였습니다.&cr; &cr; 나. 가격변동 추이 (단위 : 원) 구 분 제63기 제62기 제61기 건자재 내외장재&cr;(㎡) 내수 1,567 1,622 1,717 도료 건축용 도료&cr;(ℓ) 내수 2,783 2,848 2,879 수출 3,637 3,305 3,536 공업용 도료&cr;(ℓ) 내수 5,249 5,221 4,991 수출 6,216 6,446 5,192 선박용 도료&cr;(ℓ) 내수 4,867 5,005 4,570 수출 4,950 4,899 4,516 자동차용 도료&cr;(ℓ) 내수 4,972 4,906 5,160 수출 3,515 3,573 3,680 실리콘 실리콘&cr;(kg) 내수 6,681 6,770 6,259 수출 6,522 6,546 5,920 실란트&cr;(ℓ) 내수 4,516 4,739 4,527 수출 4,755 5,056 4,655 주1) 주요 제품유형에 대하여 해당 사업년도 중 총매출액을 총판매물량으로 나누어 산출하였습니다.&cr; 주2) 별도 기준으로 작성되었습니다. 3. 주요 원재료 &cr; &cr; 가. 주요 원재료 (단위 : 백만원, %) 사업 부문 대상회사 매입유형 품 목 구체적 용도 매입액 비율 주요 매입처 건자재 케이씨씨 원재료 외 PVC Resin 외 PVC 외 402,337 17.01% 아세아제지(주) 외 도료 케이씨씨 원재료 외 Xylene 외 도료 540,041 22.83% 국도화학주식회사 외 KCC(HK) KCK 원재료 외 Zinc Dust 외 도료 113,916 4.82% 강소신융자업유한공사 외 KCB 원재료 외 TIPAQUE SR-236 외 도료 35,906 1.52% BASF 상해유한공사 외 KCG 원재료 외 EPOXY RESIN 외 도료 55,863 2.36% 선위시 정성정 아연공장 외 KCS 원재료 외 PAINT REMOVER-MESA 외 도료 2,948 0.12% SICO PERFORMANCE MATERIAL&cr;(SHANDONG) CO., LTD. 외 기타종속회사 원재료 외 Pure chemicals co 외 도료 135,278 5.72% BASF Limited 외 실리콘 케이씨씨 원재료 외 메탈 실리콘 외 실리콘 96,024 4.06% XINJIANG JINGXIN 외 MOM 원재료 외 메탈 실리콘 외 실리콘 920,829 38.93% Global Ferro, MGC and XINAN 외 Basildon 원재료 외 Linear OH Fluid 외 실리콘 14,190 0.60% Elkem Silicones (UK) Ltd 외 기타 케이씨씨 상품 유통상품 유통상품 48,068 2.03% 일신금속 외 합 계 2,365,400 100.00% - &cr;나. 가격변동 추이(국내 기준) (단위 : 원) 사업부문 구 분 제63기 제62기 제61기 건자재 소다회(톤) 345,214 358,252 308,049 도료 SOLVENT,MS(kg) 721 1,008 1,040 XYLENE(kg) 757 1,003 1,085 TOLUENE(kg) 720 941 1,025 실리콘 메탈 실리콘(㎏) 2,322 2,448 2,738 메탄올(㎏) 325 391 499 주1) 상기 원재료의 가격 산출기준은 소다회는 공급평균가격, 그 외는 총평균법에 의한 kg당 입 고단가입니다. &cr; 주 2 ) 소다 회는 코로나19의 여파로 인한 글로벌 수요 감소에 따라 가격이 하락 되었으며, 그 외 원재료도 유가 하락에 따라 가격 인하되었습니다. &cr; 주3) 소 다 회는 코로나19 확산에 따른 수요 감소로 가격 인하가 예상되며, 그 외 원재료는 중국 수요 급증 등 공급량 감소에 따라 가격 인상이 지속 될 것으로 전망됩니다. 4. 생산 및 설비 &cr; &cr; 가. 생산능력 및 생산능력의 산출 근거 (1) 생산능력 (단위 : 천㎡,TON,㎘,㎞) 사업 부문 대상 회사 품 목 사 업 소 단위 제63기 제62기 제61기 건자재 케이씨씨 내외장재 여천,김천,대죽공장 천㎡ 273,720 275,704 272,398 보온단열재 문막,김천공장 TON 143,900 127,364 129,981 PVC창호재 전주1공장 TON 43,500 52,100 64,100 도료 케이씨씨 도료 울산공장 ㎘ 142,654 178,863 182,701 전주2공장 ㎘ 101,687 104,076 102,620 안성공장 ㎘ 28,754 28,451 27,449 KCC(HK) KCK 도료 곤산공장 ㎘ 58,118 59,966 81,271 KCB 도료 북경공장 ㎘ 12,456 33,897 33,897 KCG 도료 광주공장 ㎘ 42,918 43,250 43,250 KCS 도료 싱가포르공장 ㎘ - - 13,639 실리콘 케이씨씨 실리콘 전주3/대죽2공장 TON 75,641 75,728 79,741 MOM 실리콘 미국 외 TON 437,673 461,479 459,596 기타 케이씨씨 EMC 전주2공장 ㎘ 4,817 5,668 5,668 A/M 전주1공장 TON 1,115 1,364 1,666 장섬유 세종공장 TON 54,153 38,388 36,856 (2) 생산능력의 산출근거 ① 산출기준 ▷ 최대생산가능일수 : 연간 총 일수에서 휴무 및 정비를 제외한 일수&cr; ▷ 일가동시간 : 일 총가동 시간(24시간)에서 부동을 제외한 실제 가동시간 ② 산출방법 ▷ 최대생산 가능일수 × 일 가동시간 × 시간당생산성 (3) 평균가동시간 ① 사업소별 제품별 월간 실제 가동일수에 일 실제 가동시간을 곱한 시간 (단위 : 시간/월) 사업 부문 대상 회사 품 목 평균가동시간 건자재 케이씨씨 건재 388 PVC창호재 484 도료 케이씨씨 도료 335 KCC(HK) KCK 도료 281 KCB 도료 239 KCG 도료 233 KCS 도료 - 실 리콘 케이씨씨 실리콘 363 MOM 실리콘 495 기타 케이씨씨 EMC 374 A/M 455 장섬유 732 나. 생산실적 및 가동률&cr; (1) 생산실적 (단위 : 천㎡,TON,㎘,㎞) 사업 부문 대상 회사 품 목 사 업 소 단위 제63기 제62기 제61기 건자재 케이씨씨 내외장재 여천,김천,대죽공장 천㎡ 220,469 214,959 252,981 보온단열재 문막,전주1,김천공장 TON 113,322 113,245 114,395 PVC창호재 전주1공장 TON 36,378 39,640 48,640 도료 케이씨씨 도료 울산공장 ㎘ 111,271 132,149 138,901 전주2공장 ㎘ 77,269 81,017 98,013 안성공장 ㎘ 21,571 20,173 24,013 KCC(HK) KCK 도료 곤산공장 ㎘ 38,872 26,476 59,127 KCB 도료 북경공장 ㎘ 7,081 12,393 16,575 KCG 도료 광주공장 ㎘ 23,801 23,650 25,185 KCS 도료 싱가포르공장 ㎘ - - 3,158 실리콘 케이씨씨 실리콘 전주3/대죽2공장 TON 48,418 57,403 62,148 MOM 실리콘 미국 외 TON 300,653 299,973 340,231 기타 케이씨씨 EMC 전주2공장 ㎘ 4,164 4,213 4,799 A/M 전주1공장 TON 1,109 1,072 1,108 장섬유 세종공장 TON 41,935 31,871 38,335 &cr; (2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간, %) 사업 부문 대상 회사 품 목 제63기 &cr;가동 가능 시간 제63기&cr; 실제 가동 시간 평균 가동율&cr;( 생산실적 ÷ 생산능력) 건자재 케이씨씨 건재 5,968 4,655 78.0% PVC창호재 6,943 5,806 83.6% 도료 케이씨씨 도료 5,220 4,016 76.9% KCC(HK) KCK 도료 5,040 3,371 66.9% KCB 도료 5,040 2,865 56.8% KCG 도료 5,040 2,795 55.5% KCS 도료 - - - 실리콘 케이씨씨 실리콘 6,798 4,351 64.0% MOM 실리콘 8,640 5,935 68.7% 기타 케이씨씨 EMC 5,187 4,484 86.5% A/M 5,491 5,463 99.5% 장섬유 8,784 8,784 100.0% 주) 평균가동률은 '생산실적 ÷ 생산능력' 개념임( 장섬유 제외) 다. 생산설비의 현황 등 &cr; (1) 생산설비의 소재지 사업소 소재지 울산공장 울산 동구 방어진순환도로 30 언양공장 울산 울주구 언양읍 상평로 166 여천공장 전남 여수시 여수산단로 1384 문막공장 강원 원주시 문막읍 문막공단길 106 세종공장 세종특별자치시 전의면 소정구길 40 전주1공장 전북 완주군 봉동읍 완주산단4로 19 전주2공장 전북 완주군 봉동읍 과학로 764 대죽1공장 충남 서산 대산읍 대죽2로 15 대죽4공장 충남 서산 대산읍 대죽2로 127 김천공장 경북 김천시 어모면 산업단지로 39 안성공장 경기 안성시 서운면 제4산단로 100 주) 해외법인의 소재지는 동 공시 서류상의 "Ⅰ. 회사의개요 - 1. 연결대상 종속회사 개황" 을 참조하시기 바랍니다. ( 2) 생 산설비의 현황 (단위 : 백만원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 건설중인 자산 기타유형자산 합 계 취득원가: 기초금액 941,878 1,179,284 253,427 2,254,821 251,281 329,422 5,210,113 취득금액 398 4,646 7,675 18,748 193,089 10,582 235,138 처분금액 (7,730) (18,655) (630) (38,510) (93) (19,925) (85,543) 대체 (29,287) (45,122) - - - - (74,409) 사업결합 87,161 199,593 188,760 1,054,598 151,460 163,232 1,844,804 기타증감액 90 56,319 15,674 152,593 (243,849) 13,428 (5,745) 순외화차이 (3,286) (7,909) (8,227) (35,116) (11,152) (9,947) (75,637) 기말금액 989,224 1,368,156 456,679 3,407,134 340,736 486,792 7,048,721 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 (1,591) (564,657) (158,738) (1,872,980) (3,660) (286,769) (2,888,395) 처분금액 - 9,342 515 33,065 31 18,193 61,146 감가상각비 - (53,354) (40,147) (232,728) - (32,301) (358,530) 손상차손 - (26,743) (4,965) (43,512) (1,292) (2,502) (79,014) 대체 - 3,509 - - - - 3,509 사업결합 - (7,650) (18,058) (82,628) - (7,754) (116,090) 기타증감액 1,390 - (2) - - 2 1,390 순외화차이 201 4,791 2,727 16,463 160 (7,476) 16,866 기말금액 - (634,762) (218,668) (2,182,320) (4,761) (318,607) (3,359,118) 정부보조금: 기초금액 - - (20) - - (485) (505) 증가액 - - - (733) - (5) (738) 감소액 - - 2 60 - 123 185 순외화차이 - - - 15 - - 15 기말금액 - - (18) (658) - (367) (1,043) 순장부금액: 기초금액 940,287 614,627 94,669 381,841 247,621 42,168 2,321,213 기말금액 989,224 733,394 237,993 1,224,156 335,975 167,818 3,688,560 주) 국내소재 토지의 공시지가 총액은 1,249,555 백만 원이 며, 이외의 유형자산은 객관적인 시가 판단이 어려워 시가의 기재를 생략합니다. &cr; 라. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 (단위 : 억원) 사업부문 투자기간 투자대상 자산 투자효과 총투자액 기투자액 향후 투자액 비고 건자재 '19.01~'21.04 안성공장 증축공사(건재창고 外) 생산능력증가 238 138 100 - 도료 - - - - - - - 실리콘 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 합 계 238 138 100 - 주1) 상기 계획은 향후 경영상황에 따라 변동될 수 있습니다.&cr;주2) 국내 신규투자계획이며, 경상투자와 출자 및 해외 투자 계획은 포함되지 않았습니다. 5. 매출 &cr; &cr; 가. 사업부문별 매출 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 대상 회사 매출유형 품 목 제63기 제62기 제61기 건자재 케이씨씨 제품 건재, PVC 등 내수 693,749 714,276 778,239 수출 12,350 17,963 18,513 합계 706,099 732,239 796,752 도료 케이씨씨 도료 내수 529,826 544,216 582,200 수출 322,225 359,176 342,055 합계 852,051 903,392 924,255 KCC(HK) KCK 도료 내수 106,908 82,325 216,050 수출 5,620 2,638 3,771 합계 112,528 84,963 219,821 KCB 도료 내수 27,740 47,164 64,312 수출 - - - 합계 27,740 47,164 64,312 KCG 도료 내수 64,943 75,103 87,327 수출 2,901 3,701 1,784 합계 67,844 78,804 89,111 KCS 도료 내수 10 132 559 수출 15 549 12,079 합계 25 681 12,638 기타 종속회사 도료 내수 147,556 139,282 108,393 수출 14,893 13,750 2,671 합계 162,449 153,032 111,064 실리콘 케이씨씨 실리콘 내수 129,608 158,079 171,585 수출 74,225 101,978 104,204 합계 203,833 260,057 275,789 케이씨씨실리콘 실리콘 내수 13,905 - - 수출 4,287 - - 합계 18,192 - - Basildon 실리콘 내수 5,620 7,595 8,420 수출 24,740 23,137 24,273 합계 30,360 30,732 32,693 MOM Holding Company 실리콘 합계 3,353,318 - - 기타 케이씨씨 시공, 용역, 태양광 외 내수 270,851 270,113 373,594 수출 68,729 64,102 66,991 합계 339,580 334,215 440,585 소 계 합계 5,874,019 2,625,279 2,967,020 건자재 케이씨씨 상품 건재, PVC 등 내수 104,031 89,766 110,629 수출 213 911 1,458 합계 104,244 90,677 112,087 도료 케이씨씨 도료 내수 21,304 17,990 25,571 수출 41,135 39,177 41,770 합계 62,439 57,167 67,341 KCC(HK) KCK 도료 내수 33,050 69,819 47,195 수출 1,598 2,850 158 합계 34,648 72,669 47,353 KCB 도료 내수 22,345 26,437 50,376 수출 71 40 8 합계 22,416 26,477 50,384 KCG 도료 내수 5,827 5,986 10,648 수출 - - 2 합계 5,827 5,986 10,650 KCS 도료 내수 1,698 1,365 1,498 수출 1,832 1,616 671 합계 3,530 2,981 2,169 기타 종속회사 도료 내수 29,134 31,622 30,162 수출 4,570 4,088 4,777 합계 33,704 35,710 34,939 실리콘 케이씨씨 실리콘 내수 4,640 3,594 3,919 수출 1,203 1,052 875 합계 5,843 4,646 4,794 케이씨씨실리콘 실리콘 내수 320 수출 37 합계 357 Basildon 실리콘 내수 7 20 11 수출 868 1,873 3,251 합계 875 1,893 3,262 기타 케이씨씨 시공, 용역, 태양광 외 내수 357 4,392 24,209 수출 869 4,997 391 합계 1,226 9,389 24,600 소 계 합계 275,109 307,595 357,579 기타 케이씨씨 기타 태양광발전 내수 4,803 4,821 - 수출 - - - 합계 4,803 4,821 - 단 순 합 계 합계 6,153,931 2,937,695 3,324,599 연 결 조 정 합계 (1,070,300) (218,131) (243,569) 총 합 계 합계 5,083,631 2,719,564 3,081,030 주1) 상기 부문 매출액에는 중단영업손익이 포함되어 있지 않습니다.&cr; 주2) 케이씨씨실리콘은 당기 물적분할로 인해 설립되어 종속기업으로 편입되었습니다. &cr;주3) BASILDON Chemical Co. Limited는 자회사인 KCC Basildon Ltd.의 수치가 포함된 내역이며, 당기 중 청산하였습니다. &cr; &cr;나. 판매 조건 및 경로 &cr; (1) 지배회사 케이씨씨&cr;내수의 경우 기본적으로 거래선의 사업장 소재지까지 제품을 운반하는데 소요되는 운반비는 당사에서 부담하고 있으며 대리점을 통한 판매 및 일반건설사 직접 판매를 하고 있습니다. 판매 조건은 현금 또는 구매카드입니다.&cr; 수출의 경우 운반비 등의 수출비용은 거래선 인도조건(FOB, CIF, DAP 등)에 따라 &cr;상이합니다. 판매방법은 직수출, 로컬수출, 적송품매출 등이 있으며 판매 조건은 &cr;직 수출/적송품 매출의 경우 L/C, T/T, D/A, D/P의 방법으로 판매되며 로컬수출의 경우 구매확인 서 등을 통한 방법으로 판매됩니다.&cr; (2) 종속회사 KCC(HK), KCK, KCB, KCG [중국]&cr; 내 수 제품이 대부분이며 기본적으로 거래선의 사업장 소재지까지 제품을 운반하는데소요되는 운반비는 해당 법인에서 부담하고 있으며 대부분이 고객사에 직접 판매를 하고 있습니다. 판매조건은 1년단위 연간 단가계약, 외상거래, 현금거래, 선수금거래등 현재 각 중국 시장에서 형성되는 일반적 형태를 탄력적으로 운영하고 있습니다. &cr;&cr; (3) 종속회사 KCS [싱가포르]&cr; PCM 가전용 신규시장 확대를 위해 신속한 색상개발 및 라인 기술지원 등 서비스를 강화하고 있으며 선박용은 선용품 공급거래선을 확대하여 향후 Dr ydocking project로 연결될 수 있도록 시장을 관리하고 있습니다. 싱가포르 인근 최대 시장인 인도네시아에 대한 판매 확대를 위하여 Jakarta지역은 현지 판매법인을 통한 거래선 확대 및 신제품 시장 개척에 주력하고 있으며, Batam섬 지역은 싱가포르에서 직접 판매를&cr;통한 시장 확대를 진행중입니다. &cr; 다. 판매 전략&cr; 지배회사 케이씨씨 및 주요 종속회사는 수익성 제고 영업을 통해 수익성 향상, 이익 구조 개선을 하고 있으며 건재, 도료, 신상품 등 제품 유형, 시장별 균형 성장을 통해 수익 구조의 안정화를 꾀하고 있습니다. 또한 SPEC 영업력 강화를 위해 친환경제품이나 고부가가치 제품의 선행 SPEC 판촉 등을 통해 영업을 활성화하고 있고, 과학적이고 합리적인 시장 분석 및 해외 시장 개척을 위한 정보와 인적 인프라를 지속적으로 구축하여 국제 경쟁력을 확보하고 있습니다. 또한, 케이씨씨 그룹내의 각 지사 및 법인들이 공조하여 전세계에 산재해 있는 오너를 대상으로 판촉을 강화하고 있습니다. 이러한 영업 전략외에 거래선 정보와 업계 동향을 면밀히 파악하여 악성 채권이나 불량 채권이 발생치 않도록 거래선 관리를 하여 판매망의 안정화를 위해 노력하고있습니다. &cr; 라. 주요 매출처 &cr; 지배회사 케이씨씨의 건자재 부문의 주요 매출처는 (주) 벽산 , (주) 영화 등이 있습니다. 건 자재 부문의 경우 사업의 특성상 다수의 매출처로 분포되어 있어 각각의 매출처가 차지하는 비중이 전체 매출 비중의 1% 내외로 대동소이합니다. 도료 부문의 주요 매출처는 현 대중공업 , 자동차용 도료 거래선인 현대자동차(주) 울산공장 등이 있습니다. 도료 부문의 특성상 군소 업체의 매출보다 대규 모 업체의 매출비중이 높 습니다 . 실리콘 부문의 주요 매출처는 ( 주 ) 아 모 레 퍼시픽 , 주식회사 시엘테크 등 이 있습 니 다 . &cr; 중 국법 인의 경우 선박 및 컨테이너 도료 거래선인 Maersk Container Industry Dongguan, 자동차 도료 거래선인 현대/기아차 현지공장 등이 있으며 매출 비중은 법인별로 상이합니다. &cr; 6. 수주 상황 (단위 : 백만원) 품목 수주&cr;일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 건재 ~ 2020.12.31 - - 404,051 - 239,625 - 164,426 도료 ~ 2020.12.31 - - 86,119 - 34,888 - 51,231 실리콘 ~ 2020.12.31 - - - - - - - 기타 ~ 2020.12.31 - - - - - - - 합 계 - 490,170 - 274,513 - 215,657 주1) 수주총액, 기납품액 및 수주잔고는 VAT 별도입니다.&cr; 주2) 수주사항은 총액 5억원 이상인 주요 수주내역만 취합하여 기재하였습니 다. &cr; 7. 시 장위 험과 위험관리 &cr; 연결기업은 금융상품을 보유함에 따라 신용위험, 유동성위험, 시장위험(가격변동위험), 자본관리, 금융자산의 양도 등의 위험에 노출되어 있습니다.&cr;각 위험에 대한 연결기업의 노출정도 및 이와 관련하여 연결기업이 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 아래와 같이 구체적으로 명시하였습니다. &cr;&cr;가. 위험요소 (1) 신용위험 &cr;신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결기업이 재무손실을 입을 위험을 의 미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권의 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산과 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.&cr; &cr; 1) 신용위험에 대 한 노출 당 기 말 과 전 기말 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 487,885,228 205,731,142 단기금융상품 904,435,355 638,485,535 매출채권 916,898,553 600,451,082 기타채권 65,913,834 64,775,850 국공채(유동) 5,796,890 770,507 장기매출채권 749,132 1,520,463 비유동기타채권 71,342,653 61,011,450 국공채(비유동) 850,200 6,596,817 채무상품(복합금융상품) 3,000,000 3,000,000 금융보증부채 197,782,959 203,130,343 합 계 2,654,654,804 1,785,473,189 주) 금융보증부채는 당기말 현재 지급보증 의무가 발생하였을 때 이행하여야 할 최대 금액입니다.&cr; 2) 신용손실로 인하여 당 기 말 과 전기말 현재 금융자산에서 인식된 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권의 손실충당금 38,167,710 42,726,296 기타채권의 손실충당금 17,334,524 18,456,330 합 계 55,502,234 61,182,626 &cr; 3) 현금및현금성자산 및 단기금융상품&cr;연결기업은 단기 예금 위주의 자금을 국민은행과 같은 국내의 높은 신용등급을 유지하고 있는 금융기관에 예치하고 있음에 따라 신용위험의 노출을 제한하고 있습니다. &cr;연결기업은 동 금융기관의 외부신용등급에 기초하여 현금및현금성자산의 위험이 낮다고 판단하였습니다.&cr;&cr;연결기업은 현금및현금성자산의 기대신용손실 평가는 채무증권에 사용된 기대신용손실과 유사한 접근법을 사용하였습니다.&cr; &cr; 4) 매출채권 및 기타채권&cr;연결기업은 매출채권 및 기타채권에 대한 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여운영하고 있습니다. 연결기업은 신규거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결기업은 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 매출채권 및 기타채권에 대하여는 매월 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.&cr; ① 매출채권&cr; 연결기업은 매출채권에 대한 기대신용손실을 측정하기 위해 각 연령별 채권에 대한 채무불이행률과 채무불이행으로 인한 손실률을 반영한 충당금설정율표를 사용하여 집합평가를 수행하고 있습니다. &cr;채무불이행률은 매출채권이 향후 1년 초과 미회수 채권이 될 가능성을 기초로 하고 있으며 동 가능성은 과거 경험을 통해 산정하고 있습니다.&cr; &cr; 당 기 말 현재 상기 집합평가가 수행된 각 연령별 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포져에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 채권 연령그룹 총 채권잔액&cr; (신용위험 익스포져) 가중평균&cr;기대손실률 손실충당금&cr;(기대신용손실) 30일 이내 484,843,033 0.35% 1,716,207 31일 이상 60일 이내 121,137,655 0.71% 862,716 61일 이상 90일 이내 73,636,061 1.05% 775,326 91일 이상 120일 이내 29,282,829 2.20% 644,339 121일 이상 101,214,190 10.97% 11,100,119 합 계 810,113,768 1.86% 15,098,707 또한, 연결기업은 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해서는 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.&cr; 당기말 현재 개별적인 손상사건이 파악된 채권과 관련되어 인식된 손실충당금은 23,069백만원 입니다.&cr; &cr; ② 기타채권&cr;12개월과 전체기간의 채무불이행 가능성은 각 신용 등급에 대해 신용평가기관이 제공하는 역사적 정보에 현재 채권수익률과 CDS 가격을 기초로 재조정하고 있습니다.&cr;채무불이행으로 인한 손실(Loss given default (LGD))의 변수는 채무증권의 신용이 손상된 경우를 제외하고는 40% 비율의 회수가능성을 예상하여 반영하고 있습니다.&cr;이 경우 손실의 추정은 금융상품의 현행 시장가격과 최초 유효이자율을 기초로 하고 있습니다. &cr;기타채권에 대한 상기 집합평가 이외에 연결기업은 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해서는 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 당기말 현재 개별적인 손상사건이 파악된 채권과 관련되어 인식된 손실충당금은 17,335백만원입니다.&cr; &cr; 5) 채무증권&cr;연결기업은 국공채 외의 채권에 대한 투자를 제한함에 따라 신용위험의 노출을 제한하고 있습니다.&cr; (2) 유동성위 험&cr;유동성위험이란 연결기업이 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결기업의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결기업의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.&cr;영위하고 있는 사업의 동적인 특성상 연결기업의 재무관리 책임자는 약속된 신용공여한도를 가능한 한 유지하는 식으로 자금조달의 유연성을 유지하는 것을 목표로 하고 있습니다. 또한 연결기업은 다음과 같은 여신한도를 가지고 있습니다.&cr; &cr; · 16,000백만원의 무보증 당좌 차월약정 &cr; 또한 연결기업은 다음의 지표를 주기적으로 검토하여 유동성위험관리에 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동자산총계 3,372,155,707 2,059,589,239 유동부채총계 3,014,059,195 2,916,784,568 유동비율 111.88% 70.61% &cr;당기말과 전기말 현재 연결기업이 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 상계 약정의 효과는 포함하지 않았습니다.&cr; <당기말> (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 6개월이내 6~12개월이내 1~3년이내 3년 초과 <비파생금융부채> 단기차입금 972,445,146 977,277,601 813,769,503 163,508,098 - - 장기차입금(유동성장기차입금포함) 2,085,396,274 4,128,847,860 133,350,355 32,989,536 315,616,618 3,646,891,351 사채(유동성사채포함) 1,298,416,645 1,355,617,213 301,233,995 285,488,591 712,902,842 55,991,785 매입채무 557,472,597 557,472,597 557,472,597 - - - 기타부채 주1) 494,835,736 508,603,936 283,918,679 9,455,000 103,174,260 112,055,997 금융보증부채 주2) 197,782,959 197,782,959 197,782,959 - - - 소 계 5,606,349,357 7,725,602,166 2,287,528,088 491,441,225 1,131,693,720 3,814,939,133 <파생금융부채> 파생상품부채 193,416,127 193,416,127 2,532,582 2,378,754 7,986,072 180,518,719 합 계 5,799,765,484 7,919,018,293 2,290,060,670 493,819,979 1,139,679,792 3,995,457,852 <전기말> (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 6개월이내 6~12개월이내 1~3년이내 3년 초과 <비파생금융부채> 단기차입금 1,190,212,175 1,191,031,575 1,191,031,575 　 　 　 장기차입금&cr; (유동성장기차입금포함) 211,241,724 217,535,590 102,926,233 1,755,305 107,002,106 5,851,946 사채(유동성사채포함) 1,098,514,680 1,130,479,141 15,528,300 163,063,210 619,393,725 332,493,906 매입채무 218,349,730 218,349,730 218,349,730 　 　 　 기타부채 1,191,467,722 1,194,075,499 1,170,655,711 12,878,720 4,954,751 5,586,317 금융보증부채 203,130,343 203,130,343 203,130,343 　 　 　 소 계 4,112,916,374 4,154,601,878 2,901,621,892 177,697,235 731,350,582 343,932,169 <파생금융부채> 파생상품부채 123,554,860 123,554,860 208,718 680,602 116,729 122,548,811 합 계 4,236,471,234 4,278,156,738 2,901,830,610 178,377,837 731,467,311 466,480,980 주1) 상각후원가측정금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다.&cr;주2) 금융보증계약의 경우, 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.&cr; &cr;연결기업은 상기 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.&cr;&cr; (3) 시장위험&cr;시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.&cr;&cr;연결기업은 시장위험을 관리하기 위해서 파생상품을 매입 및 매도하고 금융자산, 부채를 발생시키고 있습니다. 이러한 모든 거래들은 연 결기업이 제정한 지침 내에서 수행되고 있습니다. &cr;1) 환위험 연결기업의 기능통화인 원화외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 따라서 이러한 환율변동위험을 회피하고자 통화스왑 및 통화선도 계약을 체결하였습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 EUR, JPY, USD, GBP, CHF, SGD, CNY입니다. &cr;&cr;연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.&cr; (외화단위:USD, EUR, JPY, SGD, GBP, HKD, MYR, AED, CAD, MXN, THB, CNY, 원화단위:천원) 구분 당기말 전기말 외화금액 환율 원화환산액 외화금액 환율 원화환산액 USD 355,485,387.88 1088.00 386,768,102 195,511,121.00 1157.80 226,362,776 EUR 42,912,904.80 1338.24 57,427,766 41,320,830.00 1297.43 53,610,884 JPY 1,215,433,740.60 10.54 12,813,832 737,265,067.00 10.63 7,840,593 SGD 1,454,275.53 822.22 1,195,734 2,437,557.00 858.55 2,092,765 GBP 2,122,902.77 1482.40 3,146,991 - - - HKD 4,032,271.00 140.35 565,929 - - - MYR 463,937.00 269.51 125,036 - - - AED 425,368.00 296.20 125,994 - - - CAD 572,459.00 853.30 488,479 - - - MXN 807,688,912.00 54.71 44,188,660 - - - THB 191,618,847.00 36.34 6,963,429 - - - CNY 112,502,539.46 166.96 18,783,424 212,002,136.00 165.74 35,137,234 기타 1,108,815,995.00 - 343,001 88,186.21 15,307 외화자산 합계 532,936,377 325,059,559 USD 247,027,091.03 1088.00 268,765,476 251,530,462.00 1157.80 291,221,967 EUR 80,115,339.44 1338.24 107,213,552 4,835,321.00 1297.43 6,273,490 JPY 331,418,785.58 10.54 3,494,016 469,123,979.00 10.63 4,988,993 SGD 714,906.67 822.22 587,811 94,245.00 858.55 80,914 GBP 589,443.75 1482.40 873,791 - - - MYR 71,184.00 269.51 19,185 - - - AED 420,525.00 296.20 124,559 - - - MXN 3,608,616.00 54.71 197,427 - - - THB 515,639,278.00 36.34 18,738,331 - - - CNY 895,315.01 166.96 149,483 - - - 기타 105,913,471.15 - 675,773 2,787.15 - 3,332 외화부채 합계 400,839,404 302,568,696 &cr;&cr;당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 11,800,263 (11,800,263) (6,485,921) 6,485,921 EUR (4,978,579) 4,978,579 4,733,739 (4,733,739) JPY 931,982 (931,982) 285,168 (285,168) SGD 60,793 (60,793) 201,183 (201,183) GBP 227,319 (227,319) - - HKD 56,593 (56,593) - - MYR 10,585 (10,585) - - AED 143 (143) - - CAD 48,848 (48,848) - - MXN 4,399,123 (4,399,123) - - THB (1,177,490) 1,177,490 - - CNY 1,863,396 (1,863,396) 3,513,723 (3,513,723) 기타 (33,277) 33,277 (333) 333 합 계 13,209,699 (13,209,699) 2,247,559 (2,247,559) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산, 부채를 대상으로 하였습니다.&cr; 2) 이자율위험 ① 당기말과 전기말 현재 연결기업이 보유하고 있는 이자부금융부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 고정이자율 단기차입금 508,886,949 918,047,260 장기차입금 - 7,746,109 사채 1,300,000,000 1,100,000,000 합 계 1,808,886,949 2,025,793,369 변동이자율 단기차입금 463,558,197 272,164,915 장기차입금 2,128,437,502 203,495,615 합 계 2,591,995,699 475,660,530 &cr;② 고정이자율 금융부채의 공정가치 민감도 분석 &cr; 고정이자율로 이자를 지급하는 조건이 부여되어 있는 연결기업의 사채 및 차입금의 경우 이자율의 변동이 손익에 영향을 주지 않습니다. ③ 변동이자율 금융부채의 현금흐름 민감도 분석 &cr; 당기말과 전기말 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 1% 변동하는 경우 향후 1년간 예상되는 자본과 세후손익의 변동 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 자 본 세후손익 자 본 세후손익 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 변동이자율 금융부채 (4,726,249) 4,726,249 (4,726,249) 4,726,249 (3,605,507) 3,605,507 (3,605,507) 3,605,507 주) 연결기업은 장, 단기차입금과 관련하여 이자율변동위험을 상쇄하고자 고정금리부 스왑거래를 체결하였습니다. 이로 인하여 당기말 현재 이자율변동위험에 노출되어 있지 않 은 금액은 상기 분석에서는 제외하였습니다. 3) 공정가치위험 ① 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 (주1) 3,006,271,160 3,006,271,160 2,584,408,087 2,584,408,087 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주2) 21,047,539 21,047,539 3,000,000 3,000,000 파생상품자산 (주3) 7,493,917 7,493,917 4,610,288 4,610,288 단기금융상품 (주1) 884,325,143 884,325,143 638,485,535 638,485,535 소 계 3,919,137,759 3,919,137,759 3,230,503,910 3,230,503,910 상각후 원가로 측정되는 금융자산 (주4,5) 현금및현금성자산 487,885,228 487,885,228 205,731,142 205,731,142 단기금융상품 20,110,212 20,110,212 - - 매출채권 및 기타채권 1,054,904,171 1,054,904,171 727,750,906 727,750,906 국공채 6,647,090 6,647,090 7,367,324 7,367,324 소 계 1,569,546,701 1,569,546,701 940,849,372 940,849,372 금융자산 합계 5,488,684,460 5,488,684,460 4,171,353,282 4,171,353,282 금융부채: 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품부채 (주3) 86,861,571 86,861,571 123,554,859 123,554,859 소 계 86,861,571 86,861,571 123,554,859 123,554,859 위험회피수단 파생상품부채 파생상품부채 (주3) 106,554,556 106,554,556 - - 소 계 106,554,556 106,554,556 - - 상각후 원가로 측정되는 금융부채 매입채무 (주5) 557,472,597 557,472,597 218,349,730 218,349,730 단기차입금(유동성장기차입금포함) 1,081,619,015 1,081,619,015 1,291,239,002 1,291,239,002 장기차입금 1,976,222,404 1,973,653,827 110,214,897 105,531,624 사채(유동성사채포함) 1,298,416,645 1,320,998,343 1,098,514,680 1,119,156,174 기타부채 (주5) 494,835,736 494,835,736 1,191,467,722 1,191,467,722 금융보증부채 197,782,959 197,782,959 203,130,343 203,130,343 소 계 5,606,349,356 5,626,362,477 4,112,916,374 4,128,874,595 금융부채 합계 5,799,765,483 5,819,778,604 4,236,471,233 4,252,429,454 &cr; 상기 금 융상품의 공정가치 는 다음과 같이 결정되었습니다. (주1) 당기손익-공정가치측정금융자산에 대한 투자&cr;시장에서 거래되는 당기손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되고 있습니다. 비시장성 지분증권의 경우 보고기간말 현재 수준 3의 공정가치로 평가 및 측정되 었습니다. 또한, 단기투자상품은 직접 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수를 고려하여 평가한 금융기관의 평가금액으로 보고기간말 현재 수준 2의 공정가치로 평가 및 측정되었습니다 &cr;(주2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 대한 투자&cr;시장에서 거래되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되고 있습니다. 비시장성 지분증권의 경우 보고기간말 현재 수준 3의 공정가치로 평가 및 측정되었습니다.&cr; (주3) 파생상품 1) 스왑거래 실제 시장에서 호가되는 swap rate와 spot rate을 이용하여 고정금리이자와 변동금리이자에 대한 현금흐름의 현재가치 차액을 계산하고 보고기간 종료일 현재의 선도환율을 이용하여 만기 교환될 원금을 현재가치로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 2) 선물환 계약환율과 보고기간 종료일 현재의 선도환율을 고려하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정하고 있습니다. 3) 공동매각요구권 MOM Holding Company 투자주식의 공정가치를 이용하여 유사기업의 주가변동성을 고려한 이항옵션평가모형(BOPM)으로 추정한 후 현재가치로 할인하여 측정하고 있습니다. &cr;상기 금융상품은 매 분기마다 한국자산평가㈜ 등으로부터 공정가치평가를 받고 있습니다.&cr; (주4) 매출채권 및 기타채권&cr;매출채권 및 기타채권의 공정가치는 장부가액에 근사합니다. &cr;(주5) 유동자산ㆍ부채&cr;유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다. ② 공정가치 결정에 사용된 이자율&cr;예상현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간종료일 현재 CD금리, Libor 금리 및 동일 신용등급 무보증 회사채수익률에 가산금리를 가산하여 산정하였습니다. 구 분 당기말 전기말 평가기준 % 평가기준 % 장기차입금 CD 2.66 CD 3.53 LIBOR 1.25 ~ 3.75 - - 무보증 회사채 동일 신용등급 &cr; 무보증 회사채수익률 1.39 ~ 1.84 동일 신용등급 &cr; 무보증 회사채수익률 1.76 ~ 2.40 공동매각요구권 무위험 이자율 1.043 무위험 이자율 1.467 &cr;③ 공정가치 서열체계&cr;연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기말: 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 2,975,646,848 - 30,624,312 3,006,271,160 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 21,047,539 - - 21,047,539 유동파생상품자산 - 1,481,915 - 1,481,915 비유동파생상품자산 - 6,012,002 - 6,012,002 단기금융상품 - 884,325,143 - 884,325,143 소계 2,996,694,387 891,819,060 30,624,312 3,919,137,759 금융부채 유동파생상품부채 - 255,925 - 255,925 비유동파생상품부채 - 106,588,656 86,571,546 193,160,202 소계 - 106,844,581 86,571,546 193,416,127 전기말: 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 2,559,389,197 - 25,018,890 2,584,408,087 유동파생상품자산 - - 3,000,000 3,000,000 비유동파생상품자산 - 4,610,288 - 4,610,288 단기금융상품 - 638,485,535 - 638,485,535 소계 2,559,389,197 643,095,823 28,018,890 3,230,503,910 금융부채 유동파생상품부채 - 889,320 - 889,320 비유동파생상품부채 - 1,006,048 122,548,811 123,554,859 소계 - 1,895,368 122,548,811 124,444,179 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결기업이 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준 1'에 포함된 상품들은 당기손익-공정가치측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 연결기업은 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결기업은 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업 특유정보를 최소한으로 사용합니다.이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다.&cr; 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다. 당기말 정량적 민감도 분석과 함께 공정가치 서열체계의 수준 3에 분류된 공정가치 측정에 사용된 중요한 관측 불가능한 투입 변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 평가대상 당기말 공정가치 평가기법 관측가능하지않은 유의적인 투입변수 당기말 &cr;투입변수 공정가치의 투입변수에 대한 민감도 투입변수의 변동 증가 감소 당기손익-공정가치측정금융자산 ㈜엔투비 보통주 2,285,000 현금흐름할인법 가중평균자본비용(%) 10.62 1.00% (92,300) 113,600 영구성장률(%) - 1.00% 75,000 (61,000) 유사기업이용법 PBR(배) 0.79 1.00% 4,584 (6,898) EV/EBITDA 5.97 1.00% 5,050 (4,950) ㈜채널에이 보통주 2,540,000 순자산가치법 순자산가치 262,079,475 1.00% 16,000 (16,000) 유사기업이용법 PBR(배) 0.58 1.00% 9,173 (9,474) 현대엠파트너스㈜ 보통주 12,469,795 조정 순자산가치법 조정 순자산가치 152,635,567 1.00% 124,085 (125,580) 현대미래로 보통주 8,908,393 조정 순자산가치법 조정 순자산가치 45,053,342 1.00% 89,479 (89,479) 소 계 26,203,188 파생상품부채 MOM USA Limited Partnership 공동매각요구권 86,571,546 이항옵션가치&cr;평가모형(BOPM) MOM Holding Company&cr;투자주식 공정가치 1,000,707,768 10.00% (6,635,161) 4,996,838 &cr;유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인근사치로 추정하고 있습니다.&cr; ④ 수준1과 수준2 사이에서 이동한 금액 파생상품의 공정가치를 결정하기 위해서 경영진은 관측가능한 시장정보에 근거해서만 모든 유의적인 투입변수를 사용한 평가기법을 사용했습니다. 당기와 전기 중 수준1과 수준2 사이에서 이동한 금액은 없습니다. 4) 주가변동위험 연결기업은 전략적 목적 등으로 상장 및 비상장주식에 투자하고 있습니다. 당기말 및전기말 현 재 연결기업이 보유하고 있는 당기손익-공정가치측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 상장주식의 시장가치는 2,996,694 백만원과 2,559,389 백만원 입니다. (4) 자본관리&cr; 연결기업의 자본관리는 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 연결기업의 자본관리는 주기적으로 부채비율을 통하여 관리되고있습니다. &cr;연결기업의 당기말과 전기말의 자본관리지표는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 부채총계 7,101,577,326 4,928,994,647 자본총계 5,245,995,002 4,453,226,856 부채비율 135.37% 110.68% (5) 금융자산의 양도 등&cr;당기말 현재 전체가 제거되지 않은 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 매출채권 자산의 장부금액 48,886,949 관련부채의 장부금액 48,886,949 양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채 48,886,949 자산의 공정가치 48,886,949 관련부채의 공정가치 48,886,949 순포지션 - 주) 연결기업은 전기 이전부터 삼성카드와 대리점매출채권을 담보로 차입하는 거래를 하기로 약정하였습니다. 해당 차입거래는 대리점이 카드이용대금을 3개월 이상연체하는 경우, 카드이용대금의 일체의 대위변제의무가 있는 채무거래입니다. 8. 파생상품거래 현황 &cr; &cr; 가. 환율 변 동 위험 &cr; ( 1 ) 연결기업은 당기 중 유동성장기차입금(1,000억원)과 장기차입금(800억원)의 이자율변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑 계약을 체결하였으며, 전기에 장기차입금(1,000억원)의 이자율변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑 계약을 체결하였습니다. 또한, 연결기업은 외화매출채권의 공정가액변동위험을 회피하기 위하 여 당기 중 하나은행 과 통화선도 계약을 체결하였습니다 .&cr; &cr; (2) 2019년 3월 21일 지배기업은 MOM USA Limited Partnership(이하, "SJL")과 MPM Holdings Inc.(이하, "MPM")를 공동 인수하는 계약을 체결하고, SJL에게 공동매각요구권을 부여하였습니다. 또한, 동 공동매각요구권에 의하는 경우, MPM이 인수 완료일로부터 5년 이내에 적격 상장되지 못하는 경우, SJL은 지배기업에게 공동매각요구권을 행사할 수 있으며, 지배기업은 이에 응하거나 매도청구권을 행사할 수 있습니다. SJL이 공동매각요구권을 행사하는 경우, 지배기업은 SJL에게 주식인수가격에 연5.0%의 복리를 가산한 수익률을 보장해주어야 합니다.&cr;&cr;(3) 연결기업은 당기 중 장기차입금(USD 1,460백만달러)의 이자율변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑 계약을 체결하였으며, 장기차입금 중 USD 710백만달러에 대하여 환위험 회피를 위하여 통화스왑계약을 체결하였습니다.&cr; &cr; 당 기말 과 전기말 현재 연결기업이 보유하고 있는 파생상품 내역은 다음과 같습니다. 구 분 거래목적 파생상품&cr;종류 계약내용 당 기말 전기말 제64회&cr; 무보증&cr; 국내사채 공정가액&cr;위험회피 통화스왑&cr; 이자율스왑 - 거래처 : JP MORGAN CHASE BANK&cr;계약기간 : 2013.09.12 - 2020.09.12&cr;통화스왑: KRW 110,000,000,000 와 JPY 10,027,347,311 &cr; (약정환율 KRW 10.97 : JPY 1)&cr;이자율스왑: KRW 3.870%과 JPY 1.740% 장기차입금 공정가액&cr;위험회피 이자율스왑 - 거래처 : 신한은행&cr;계약기간 : 2018.06.22 - 2020.06.22&cr;이자율스왑 : KRW CD(91일)+0.55%와 KRW 2.575%&cr;원금 : KRW 100,000,000,000 거래처 : 신한은행&cr;계약기간 : 2019.06.21 - 2021.06.21&cr;이자율스왑 : KRW CD(91일)+0.70%와 KRW 2.140% &cr;원금 : KRW 100,000,000,000 거래처 : 신한은행&cr;계약기간 : 2019.06.21 - 2021.06.21&cr;이자율스왑 : KRW CD(91일)+0.36%와 KRW 1.800%&cr;원금 : KRW 100,000,000,000 거래처 : 신한은행&cr;계약기간 : 2020.06.22 - 2022.06.22&cr;이자율스왑 : KRW CD(91일)+1.20%과 KRW 2.050%&cr;원금 : KRW 80,000,000,000 - 단기차입금 공정가액&cr;위험회피 이자율스왑 - 거래처 : 신한은행&cr;계약기간 : 2019.04.30 - 2020.05.04&cr;이자율스왑 : KRW CD(91일)+0.27%와 KRW 2.070%&cr;원금 : KRW 100,000,000,000 거래처 : 신한은행&cr;계약기간 : 2020.05.04 - 2021.04.30&cr;이자율스왑 : KRW CD(91일)+1.00%과 KRW 1.980%&cr;원금 : KRW 100,000,000,000 - 제64회 무보증&cr; 국내사채 &cr; 통화스왑에 대한 &cr; 환위험회피 공정가액&cr;위험회피 통화선도 - 거래처 : Nomura Financial Investment (Korea) Co., Ltd.&cr;계약기간 : 2017.04.27 - 2020.09.11&cr;계약금액 : JPY 5,000,000,000 - 거래처 : JP MORGAN CHASE BANK&cr;계약기간 : 2017.05.10 - 2020.09.11&cr;계약금액 : JPY 5,027,347,311 종속기업&cr; 투자 종속기업&cr;투자취득 공동매각&cr; 요구권 거래처 : SJL&cr;부여일 : 2019.05.14&cr;행사일 : 2024.05.14 ~ 2024.11.14 거래처 : SJL&cr;부여일 : 2019.05.14&cr;행사일 : 2024.05.14 ~ 2024.11.14 외화 매출채권 공정가액&cr;위험회피 통화선도 거래처 : 하나은행&cr;계약기간 : 2020.04.24 - 2025.12.17&cr;계약금액 : KRW 125,487,090,000과 JPY 10,980,000,000 - Term Loan A &cr; 차입금 현금흐름&cr;위험회피 이자율 스왑 거래처 : CITI Bank&cr;계약기간 : 2020.03.20 - 2024.03.31&cr;이자율스왑 : USD 3M LIBOR + 0%와 USD 0.77%&cr;원금 : USD 750,000,000 - Term Loan B &cr; 차입금 현금흐름&cr;위험회피 이자율 스왑 거래처 : CITI Bank&cr;계약기간 : 2020.03.24 - 2024.03.31&cr;이자율스왑 : USD 1M LIBOR + 3.25%와 USD 3.85%&cr;원금 : USD 215,000,000 - Term Loan B &cr; 차입금 현금흐름&cr;위험회피 이자율 스왑 거래처 : Deutsche Bank&cr;계약기간 : 2020.03.24 - 2024.03.31&cr;이자율스왑 : USD 1M LIBOR + 3.25%와 USD 3.85%&cr;원금 : USD 215,000,000 - Term Loan B &cr; 차입금 현금흐름&cr;위험회피 이자율 스왑 거래처 : Deutsche Bank&cr;계약기간 : 2020.03.23 - 2024.03.31&cr;이자율스왑 : USD 1M LIBOR + 3.25%와 USD 3.834%&cr;원금 : USD 280,000,000 - Term Loan B &cr; 차입금 현금흐름&cr;위험회피 통화스왑&cr; 이자율 스왑 거래처 : Deutsche Bank&cr;계약기간 : 2020.03.23 - 2024.03.31&cr;통화스왑 : USD 280,000,000와 EUR 259,860,789&cr;이자율스왑 : USD 3.834%과 EUR 3.1065% - Term Loan B &cr; 차입금 현금흐름&cr;위험회피 통화스왑&cr; 이자율 스왑 거래처 : Deutsche Bank&cr;계약기간 : 2020.03.24 - 2024.03.31&cr;통화스왑 : USD 215,000,000와 JPY 23,725,250,000&cr;이자율스왑 : USD 3.85%과 JPY 2.965% - Term Loan B &cr; 차입금 현금흐름&cr;위험회피 통화스왑&cr; 이자율 스왑 거래처 : CITI Bank&cr;계약기간 : 2020.03.24 - 2024.03.31&cr;통화스왑 : USD 215,000,000와 JPY 23,725,250,000&cr;이자율스왑 : USD 3.85%과 JPY 3.0525% - 나. 파생상품 평가손익 &cr; 당 기 중 상기 파생상 품의 평가손익 변동액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 내 역 기초 평가이익 평가손실 기타포괄손익 정산 순외화차이 당기말 통화스왑 통화스왑(자산) 4,360,228 - - - (4,360,228) - - 통화스왑(부채) - - - (87,617,476) - 5,822,587 (81,794,889) 기타파생상품 이자율스왑(부채) (325,447) - (173,297) (28,013,557) 208,719 3,253,890 (25,049,692) 통화선도(자산) 250,060 7,493,917 - - (250,060) - 7,493,917 통화선도(부채) (680,602) - - - 680,602 - - 공동매각요구권(부채) (122,548,811) 35,977,265 - - - - (86,571,546) 합 계 (118,944,572) 43,471,182 (173,297) (115,631,033) (3,720,967) 9,076,477 (185,922,210) 9. 경영상의 주요 계약 등 &cr; &cr; 가. 기술이전계약&cr; (1) 지배회사 케이씨씨 계약상대방&cr;(기술 이전 처 ) 계약기간 계약내용&cr;(도입기술) 경상기술료&cr;(매출액 대비) 비고 - - - - - &cr;나. 기술도입계약&cr; (1) 지배회사 케이씨씨 계약상대방&cr;(기술 도입처 ) 계약기간 계약내용&cr;(도입기술) 경상기술료&cr;(매출액 대비) 비고 AXALTA(미국) 2018.07.01 ~ 2043.06.30 도료제조기술 2018~2042년간 총 1억불 2018년 7월 1일 수정 계약 체결에 따른 계약 기간 연장 및 기술료 변경 주) 영업비밀에 해당하는 사항은 기재를 생략하였습니다.&cr; &cr; (2) 주요 종속회사 &cr; 지배회사 케이씨씨의 기술제공계약과 동일한 내용으로 계약되어 있습니다. &cr; 다. 기술제공계약 &cr; (1) 지배회사 케이씨씨 계약상대방(기술제공처) 계약기간 계약내용(제공기술) 기술료 비고 KCC (Singapore) Pte. Ltd. 2015.01.01 ~ 2024.12.31 도료제조기술 총매출액의 3% KCS KCC Chemical (Kunshan) Co., Ltd. 2015.01.01 ~ 2024 .12.31 도료제조기술 총매출액의 3% KCK KCC Chemical (Beijing) Co., Ltd. 2019.01.01 ~ 2023.12.31 도료제조기술 총매출액의 3% KCB KCC Chemical (Guangzhou) Co., Ltd. 2015.01.01 ~ 2024 .12.31 도료제조기술 총매출액의 3% KCG KCC Chemical (Chongqing) Co., Ltd. 2017.10.01 ~ 2022.09.30 도료제조기술 총매출액의 3% KCQ KCC Paint (India) Private Limited 2015.01.01 ~ 2024 .12.31 도료제조기술 순매출액의 3% KCI KCC Boya Sanayi ve Ticaret Limited Sirketi 2015.09.01 ~ 2025.08.31 도료제조기술 총매출액의 3% KCT KCC (Vietnam) Company Limited 2015.01.01 ~ 2024 .12.31 도료제조기술 총매출액의 3% KCV KCC (Hanoi) Co., Ltd. 2015.09.01 ~ 2025.08.31 도료제조기술 총매출액의 3% KCC(Hanoi) KCC Paints Sdn. Bhd. 2020.10.01 ~ 2025.09.30 도료제조기술 총매출액의3% KCC Paint 주1) 영업비밀에 해당하는 사항은 기재를 생략하였습니다. 주2) 계약기간은 최초 계약시점으로부터 기산하였습니다. &cr; 주3) 유기 실리콘 제조기술 관련 기술계약은 2020.12.01에 KCC실리콘에 양도되었습니다. 라. 지급보증 계약 &cr; 당 기말 현재 ㈜케 이 씨 씨 가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.&cr; ( 2020년 12월 31일 기준 ) (단위 : 백만원) 보증한 회사 보증 받은 자 채권자 내역 보증금액 보증한도액 보증기간 ㈜케이씨씨 공동기업 PTC SIDF / Alinma Bank 외 지급보증 168,254 168,254 공장 설립이 완료되는 시점 종속기업 KCT KEB Hana Bank&cr; London Branch 지급보증 3,613 4,336 2018.09.12 ~ 2021.09.18 종속기업 MPM 국민은행 등 지급보증 912,832 1,095,398 2019.05.15 ~ 2024.05.15 종속기업 KCQ 우리은행(중국)&cr; 유한공사 중경분행 지급보증 7,346 8,815 2020.07.31 ~ 2021.07.31 합 계 1,092,045 1,276,803 - 주1) 당사의 공동기업인 PTC는 폴리실리콘 생산 공장의 설립 프로젝트를 위해 HSBC Saudi Arabia(이하 "HSBC")를 대출 대리인으로 하여 Saudi British Bank와 Alinma Bank로부터 공사대금을 차입하였습니다. 당사는 PTC의자금이 부족한 경우에 한하여, 프로젝트 완료를 위해 PTC의 다른주주와 함께 자금을 보충해야 할 의무를 가지고 있으며, 프로젝트가 중단됨에 따라 HSBC는 런던국제중재법원에 자금보충 의무의 이행을 청구하는 중재를 신청하였습니다. 당사는 해당 의무와 관련하여 계약상 이행하여야 할 원금 및 이자비용 전액을 금융보증부채로 계상하였습니다.&cr;또한, PTC는 위의 공장 설립 프로젝트를 위해 SIDF(Saudi Industrial Development Fund)로부터 공사대금을 차입하였습니다. 현재 SIDF로부터 지급보증 의무 이행과 관련된 소송 또는 중재사건에 피신청되지는 않았으나, 당사는 지급보증 의무를 이행하여야 할 가능성이 높다고 판단해 해당 지급보증과 관련하여 계약상 이행하여야 할 원금 및 이자비용 전액을 금융보증부채로 계상하였습니다.&cr;주2) MOM Special Company (이하 "MSC")는 당사의 종속기업인 MOM Holding Company의 완전자회사로, MOM Holding Company와 MSC 및 MPM Holdings Inc.는 2018년 9월 13일 Agreement and Plan of Merger (이하 "합병계약")을 체결하였습니다. MSC는 합병계약상 합병교부금 지급재원 등을 마련하기 위하여 국민은행 등과 2019년 4월말에 차입계약을 체결하였으며, 당사는 총 차입금 USD 1,678,000,000 중 USD 839,000,000에 대해 지급보증하였습니다. 당사는 예상되는 지급보증금액에 대하여 기대신용손실 상당액을 금융보증부채로 계상하였습니다. MSC는 2019년 5월 15일 MPM Holdings Inc.에게 합병되었고 지급재원을 위한 차입계약은 MPM Holdings Inc.에게 승계되었습니다. &cr; 주3) 당사의 보증내역은 2020년 12월 31일 기준 최초고시 매매기준율(1USD=1,088.00원), (1EUR=1,338.24원), (1RMB=166.96원)을 적용하여 원화로 표시하였습니다. 10. 연구개발 활동 &cr; &cr; 지배회사 케이씨씨는 제품개발 및 연구를 위하여 경기도 용인시에 중앙연구소를 &cr;운영하고 있습니다. 중앙연구소는 연구소, PILOT동, 첨단시설의 연구장비를 갖추고무기재료연구, 건축자재 SYSTEM 연구 및 무기재료와 유기재료를 결합한 복합재료 연구까지 정밀화학 전분야를 연구하는 종합화학연구소입니다. 가. 연구 조직 20년 4분기 연구조직도.jpg 20년 4분기 연구조직도 주) 연구개발 인력현황은 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 - 1. 임원 및 직원 등의 현황 - 다. 직원 등 현황 을 참고하시기 바랍니다. &cr; 나. 연구개발비용(연 결) (단위 : 천원, %) 과 목 제63기 제62기 제61기 비 고 시험분석비 12,979,426 9,946,894 9,911,799 - 인건비 89,186,472 41,333,572 37,470,047 - 감가상각비 18,895,899 13,169,804 13,518,205 - 기타 30,343,665 18,715,039 17,678,292 - 연구개발비용 계 151,405,462 83,165,309 78,578,343 - (정부보조금) 423,267 396,295 463,483 - 연구개발비/매출액비율&cr;[연구개발비용계/당기매출액*100] 3.0% 3.1% 2.6% - 주1) 연구개발비용은 정부보조금(국고보조금)을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액을 기준으로 산정하였습니다. &cr; 주2) 중단영업손익이 포함되어 있지 않습니다.&cr; 주3) 제63기부터는 MOM관련 연구개발비용이 추가되었습니다. &cr; &cr; 다. 연구개발비용(별 도) (단위 : 천원, %) 과 목 제63기 제62기 제61기 비 고 시험분석비 8,128,980 9,315,123 9,159,690 - 인건비 34,620,088 35,949,668 33,207,562 - 감가상각비 12,047,680 12,726,922 13,108,876 - 기타 14,436,597 16,936,624 15,920,391 - 연구개발비용 계 69,233,345 74,928,338 71,396,519 - (정부보조금) 351,231 396,295 463,483 - 연구개발비/매출액비율&cr;[연구개발비용계/당기매출액*100] 3.3% 3.5% 3.0% - 주1) 연구개발비용은 정부보조금(국고보조금)을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액을 기준으로 산정 였습니다. &cr; 주2) 중단영업손익이 포함되어 있지 않습니다.&cr; 라. 연구 개 발 실적 연 구 과 제 연구기간 연 구 결 과 및 기 대 효 과 비 고 Alloy Wheel 상도용 Bluish 아크릴 분체도료 개발 2017.03&cr;~&cr;2018.03 자동차 휠용 분체 투명도료에 대한 고객사의 우수한 외관 및 내식성 강화 요청에 따라 수행된 과제로, 사용자의 기호가 다양해짐에 따라 자동차 휠에 대한 고급화, 차별화 요구가 증가하고 있으며, 유럽 및 북미 고급시장 대응 및 국내시장의 향후 트렌드 변화가 가속화되고 있는 추세입니다.&cr;최근 분체 투명도료가 적용되는 휠은 고급사양의 PVD(진공증착용) 휠과 가공 휠로 상도베이스를 도장한 후 다이아몬드 커팅을 하는 전면 가공 휠로, 변화하는 트렌드 대응으로 미려하면서 차별화된 외관 구현뿐만 아니라 우수한 내식성을 보유한 제품을 개발하였습니다. 향후 판매 확대에 기여가 있을 것으로 판단됩니다. 휠 상도용 분체 클리어 가전용 140도 경화 전착도료 개발 2017.01&cr;~&cr;2018.01 냉장고 및 에어콘용 컴프레셔에 적용되는 가전용 전착도료 개발을 진행했습니다. &cr;이 과제는 가전용 컴프레셔 도장공정 특성상 기존 자동차 부품용 전착도료의 경화온도인 160℃x15분보다 낮은 경화온도가 요구됩니다.&cr;이에 따라 140℃에서 경화조건 및 내수성, 내식성 등을 가전용 전착의 물성을 만족하는 제품 개발을 완료 하였고, 신규 시장인 가전용 전착도료로 판촉을 진행하여 신규매출 발생이 기대됩니다. 가전용 전착 자동차 Body용 저온경화(145도x20분) 전착도료 개발 2016.07&cr;~&cr;2018.01 전착도료 경화에 소비되는 에너지 절감과 한정된 오븐 설비 공간 안에서 큰 차체의 경화성을 확보하기 위해 자동차 업계에서는 보다 낮은 온도에서 경화가 이루어질 수 있는 전착 도료의 개발이 요구되고 있습니다. &cr;특히, 자동차 Body에 적용중인 도료에 대한 고객사의 생산 속도 증가에 따른 경화 취약부 경화성 개선을 위한 저온소부 타입의 전착도료 개발을 진행하였습니다. &cr;현재 기존 제품 대비 저온조건에서(145℃*20분) 경화 가능한 제품 개발을 완료하였으며, 기술 개발을 통해 경쟁과 차별화로 글로벌 시장에서의 경쟁력 강화 및 판매 확대에 도움이 될 것입니다. 자동차 Body용 전착 선박용 고밀도 (150K, E-Glass 대응)&cr;M/W 내화구조체 개발 2017.04&cr;~&cr;2018.02 강도가 우수하여 시공성이 우수하고 함석 마감이 필요없어 시공비가 절감될 수 있는&cr;고밀도 미네랄울 제품에 대한 구조체 인증이 고객사로부터 요구되어 개발을 진행하였습니다.&cr;우수한 강도가 요구되는 구획에 시공되는 제품은 기존에는 고밀도(200K) 제품인 장섬유단열재 Board가 시공이 되었으나, 본 개발을 통해 장섬유단열재보다 우수한 강도를 가진 고밀도(150K) 미네랄울 제품을 이용하여 선박용 내화구조체 인증을 취득하여 현재 중공업에 적용되고 있습니다.&cr;최근 선박 시장의 악화로 선박용 제품의 판매가 저조하지만 이러한 특수 용도 시장 확대를 통해 판매 확대에 도움이 될 것으로 판단됩니다. 밀도 150Kg/m3&cr;미네랄울 제품 홈씨씨 전용 발코니 단창 프레임 폭 128㎜ 제품 개발 2018.02&cr;~&cr;2018.06 시장의 요구 트렌드에 맞춘 미서기 창호로 고단열 고풍압 제품 및 단창, 이중창을 패키지화 개발을 통하여 자재수 최소화로 사용 편이성을 강화하였으며 최고급형 사양으로 개발하여 경쟁사대비 품질 및 성능을 확보하였습니다. 향후 유통시장을 선도하고 판매확대에 기여가 있을 것으로 판단됩니다. 발코니 단창 미서기 창호 자동차 내장부품 리얼우드 필름소재용 도료 연구 2017.02&cr;~&cr;2018.05 자동차 내장부품의 고급화, 차별화 요구가 있어, 위해 박막으로 얇게 자른 리얼우드필름 위 도막 신뢰성을 확보할 수 있는 도료개발 과제를 진행하였습니다. 기존에 사용되는 우드무늬 필름은 우드 질감을 구현할수 없었고, 리얼우드 소재는 두께가 두꺼워 도장과정에서 뒤틀림, 열변형 등이 발생하여 도장기간이 길었지만, 리얼우드 필름은 도장시간을 단축하면서 우드무늬 및 질감은 유지할 수 있어 향후 제품적용이확대될 것으로 기대합니다. 자동차내장용 도료 자동차 내/외장 부품의 도금 질감 구현 도료 개량 2017.04&cr;~&cr;2018.05 자동차 내/외장부품의 기존 적용중인 도금 및 증착 사양의 기재 상태에 따라 도료의 부착 및 작업성, 물성 등의 변화에 차이가 큽니다.&cr;또한 기존 사양 도금, 증착의 소재 불량발생 인한 재사용이 어려움에 따라 자동차 부품시장에서의 불만이 야기되고 있는 가운데 이를 대체 할 수 있는 공정 개발의 Needs가 늘고 있는 추세입니다. 따라서 도금 및 증착감을 구현할 수 있는 도료를 개발함으로써 작업성 및 비용절감이 가능하게하며 우수한 외관 구현 및 자동차 내/외장부품의 Trend인 고외관 확보를 하고자 도금질감 구현 도료를 개발하였습니다.&cr;현재 신규차종부터 상기 개발 도료를 적용중이며 향후 지속적인 매출확대가 가능하다고 판단됩니다. 자동차내외장용 도료 자동차 차체용 수성 High-Solid Basecoat 개발 2017.01&cr;~&cr;2018.06 수성 High Solid 도료개발은 도료의 고형분을 높여 가격 경쟁력을 높임과 동시에 환규제의 대상인 VOC도 낮출 수 있어 친환경적인 도료배합의 설계를 가능하게 해줍니다. 현 개발품의 경우 고형분을 기존 대비 4%이상 향상시켰으며, 작업성 및 외관, 물성에서 기존 수준과 동등한 수준의 제품을 개발하여 향후 적용 확대에 기여가 있을 것으로 판단됩니다. 자동차 Body용 OEM 수성 상도 도료 메이크업용 상용성 우수한 유화기능성 알킬&PEG 변성 겔블렌드 개발 2017.06&cr;~&cr;2018.08 화장품에 실리콘 겔블렌드의 부드러운 사용감을 부여하면서 유화 보조 기능을 담당하는 PEG 변성 친수성 겔블렌드가 사용되어 왔습니다. 일반적인 친수성 겔블렌드 제품은 화장품 제조에 널리 사용되고 있는 유기오일들과의 상용성이 낮아 다양한 화장품 제품으로의 적용에 있어 일부 제약이 있었습니다. 알킬&PEG 복합 변성 실리콘 겔블렌드 제품은 기존 PEG변성 친수성 겔블렌드에 알킬 사슬을 추가로 변성하여 우수한 유화안정성 및 유기오일과의 상용성을 가지는 제품으로 향후 매출 확대에 기여가 있을 것으로 기대됩니다. 화장품용 변성 실리콘 겔블렌드 자동차 보수용 논샌딩 Black 서페이서 개발 2018.01&cr;~&cr;2018.08 서페이서도료는 자동차 OEM 도료의 중도에 해당 되는 제품으로, 하도면의 평활성을 확보하고 내충격성 및 방청성, 상도도료와의 부착성을 부여하기 위한 목적으로 적용하는 도료입니다. 기존 서페이서는 도장 후 도막의 연마공정을 필히 적용하여 외관 평활성을 확보하여야 하며 이로 인한 분진 발생 등 작업공정이 소요되는 단점이 있으나, 논샌딩 서페이서는 연마공정 없이도 도막의 평활성 및 부착성을 확보 가능하여 작업공정 단축이 가능합니다. 따라서 전체 도장 작업시간이 줄어들게 되는 기능성 도료입니다. 또한 백색과 흑색으로 제품 구성되어 있어 상도 베이스코트의 색상에 따라 Value shade 적용이 가능하다는 장점을 가지고 있어, 자동차 리피니쉬 서페이서 도료 시장 內 점유 확대 가능한 것으로 예상됩니다. 논샌딩 Black 서페이서 투명절연캡 난연용 HTV 개발 2017.10&cr;~&cr;2018.08 전기 배전판에 사용되는 절연캡으로 단자 내부 확인을 위해 투명성 및 난연성 요구에 따라 개발된 제품입니다. 최근에 환경 규제 문제로 기존에는 PVC로 사용되었으나 화재 발생시 유해물질 발생으로 인하여 화재 발생시 유해 물질이 발생하지 않으며, 투명성 및 난연성이 확보된 실리콘 고무가 요구 되고 있습니다. 개발된 투명 난연용 제품의 경우 기존 난연용 제품의 문제가 되었던 투명성, 다양한 색상 구현등을 해결하였으며, 기존 대비 우수한 기계적 물성, 생산성을 보유함으로써 현재 적용된 투명 절연캡 이외에도 다양한 용도 및 시장확대에 기여가 있을것으로 보여집니다. 투명절연캡 난연용 HTV 복합재 표면 평활성 향상을 위한 Micro(1.5mm) Chopped Strands 개발 2017.07&cr;~&cr;2018.09 이 과제는 유리섬유와 수지의 Compounding시 평활성을 개선시키는 과제로, 사용자의 사용 편의성과 생산자의 작업 효율성을 동시에 만족시키기 위해 원사물성인 CS 제품 길이의 변화에 중점을 두었습니다. 시장에서 일반적으로 사용되는 3~9mm 길이의 CS를 대신하여 1~2mm 길이의 CS를 개발 완료 하였습니다. 이를 통해 시장 확대 및 매출 향상에 기여할 것으로 기대됩니다. - 수용성 에폭시 친환경(냄새)성 개량 2018.03&cr;~&cr;2018.12 반도체, 디스플레이 공장 등 실내 콘크리트 소지에 기존제품으로 도장 후, 산냄새와 유사한 자극적인 냄새가 잔존하여 수요처(삼성)에서 개선요청이 있었습니다. 냄새 주원인은 용제 및 자극적인 냄새가 나는 원료에 기인하며, 저취 및 Zero VOC(휘발성유기화합물) 원료 적용을 통해, VOC 함량 및 냄새강도를 크게 개선하였고 친환경 건축자재(HB) 최우수 인증을 취득하였습니다. 저취, Zero VOC 물성 구현 및 원재료비 절감으로 제품경쟁력을 강화함에 따라, 국내/외 시장에서 판매 확대가 가능할 것으로 예상됩니다. Zero VOC 친환경 수용성 에폭시 바닥재 상도/하도 창호용 폴리우레탄 실란트 유해원료 대체를 통한 환경표지 인증 제품 개발 2018.04&cr;~&cr;2018.11 2016년 건축물 구성재의 접합부와 이음매에 충전하여 방수·기술성을 부여하고 고정시키는 건축용 실리콘계 실링재에 관한 환경표지 인증(프탈레이트 및 유해 중금속사용 함량 제한)이 제정되면서 법규가 강화되고 있는 추세입니다. &cr;2018년 환경표지 인증내 비실리콘 포함에 따른 친환경 제품개발이 요구되었으며, &cr;그에 대응하기 위해 배합 내 사용 금지 물질(유해 물질) 대체 및 유해 중금속 함량을 기준에 맞게 조절함으로써 환경표지 인증 기준에 만족하는 제품 개발하였습니다. &cr;국내 최초로 2액형 우레탄 실란트 환경표지 인증 획득함에 따라, 친환경 성능 부분에서 시중에서 판매되는 제품과 차별화하여 판매가 가능할 것으로 예상되며, 매출 확대될 것으로 기대됩니다. 친환경 성능이 강화된&cr; 건축용 비실리콘계 실링재 환경표지 인증품 Engineering Plastic용 G-LFT 대체 Multi-length CS 개발 2018.01&cr;~&cr; 2018.09 Engineering Plastic 강도보강을 위해 사용되는 종래의 3 ~ 4mm 길이의 범용 Chopped strands는 뛰어난 작업성 및 물성보강 효과를 지녀 널리 사용되고 있으나 짧은 섬유장으로 인해 최종 성형품 내 잔존섬유장이 짧아져 강도보강효과가 떨어지는 단점이 있었으며, G-LFT의 경우 성형품내 유리섬유 잔존길이를 확보 가능하여 성형품의 기계적 강도가 뛰어난 장점이 있으나 연속상의 섬유를 일일히 Matrix수지에 함침을 시켜야 하고 유리섬유의 단사 및 보플발생등에 의한 생산성 저하 및 품질관리의 어려움이 있었습니다. 이러한 3~4mm길이의 범용 CS의 작업성과 LFT의 뛰어난 기계적 강도를 모두 만족시킬 수 있는 9mm 길이의 CS를 개발하였습니다. &cr; 이에따라 높은 기계적 강도가 요구되는 자동차 및 전기전자용 GF강화 복합소재에 해당제품을 적용할 수 있으며 신규 시장 확장 및 매출 확대가 예상됩니다. 뛰어난 작업성 및 높은 기계적강도를 모두 만족시킬 수 있는 Plastic 복합소재용 9mm CS 선박 Spray용 섬유강도(Wet Volume) 향상 Loose wool 개발 2017.04&cr;~&cr;2018.12 선박 구조체 구획부 단열재 적용시 평판시공법 대비 시공성능이 간단하고 내화성능 취약부위를 보완하기 위한 방법인 뿜칠시공법이 사용이 증가하고 있습니다. 이에 적합한 섬유를 생산하기 위해 선박 뿜칠 시공에 영향을 미치는 물성인 섬유 강도와 부착성을 향상시킨 섬유 조성을 개발하였습니다. 향후에는 당사가 미진입하고 있는 선박용 뿜칠 시장에 신규로 진입하여 매출증대가 예상됩니다. 선박 구획부에 적용 가능한 뿜칠용 단열재 전기전자 속경화용 dual cure 경화 메커니즘연구 2018.06&cr;~&cr;2018.12 모듈용을 비롯한 전자재료에 사용되는 일액형 에폭시 접착제는 경화하는데 보통 120℃ 이상의 온도가 필요하게 되며 이는 부품을 이루는 요소에 손상을 줄 우려가 있습니다. 또한 일반적인 에폭시 접착제의 경화 온도를 낮추게 되면 경화시간이 매우 증가하게 되고, 경우에 따라서는 완전 경화를 이룰수 없음에, 생산성을 떨어뜨리지 않으면서 경화온도를 낮출 수 있는 저온 경화형 접착제의 개발이 요구되고 있는 실정입니다. 이에, UV경화로 1차 가고정 이후 100℃ 이하 2차 저온 열경화를 통한 새로운 경화 메커니즘을 연구하여 기존 열경화 접착제 라인업에 국한되어 있는 접착제제품군을 확대하고 신규 매출 확보에 기여할 것으로 예상됩니다. UV경화, 열경화 &cr;dual-cure 가능 접착제 유용성 베이스코트 하이솔리드화 개량 2017.10&cr;~&cr;2018.12 자동차에 도장되는 유용성 베이스의 경우 자동차 제조사에서는 경제성 및 작업성을 고려하여 VOC가 저감되고 동일한 자체의 도막을 얻더라도 사용하는 도료의 양을 줄일수 있는 하이솔리드 타입의 도료를 원하고 있습니다. 따라서 자동차 제조사의 NEEDS 를 만족하고자 기존 미디엄 솔리드 타입의 도료와 물성 및 외관은 동등하나 원료의 변경 및 추가 SCA를 투입하여 고품질의 가격경쟁력 확보는 물론이고 고객의 NEEDS 만족, 아울러 친환경의 LOW VOC 타입의 도료 개발을 통한 판매 확대가 가능할것으로 예상됩니다. 자동차 차체용 유용성 하이솔리드 베이스 속건 TYPE 유색상도 건조성,외관 개량 2018.03&cr;~&cr;2018.09 자동차 보수를 위한 건조성이 빠른 SOLID 전용 유색 제품입니다. 유해물질인 VOC (휘발성 유기화합물) 의 저감을 통한 환경 보호가 강조되고 차량의 고급화가 가속화되면서 친환경 & 고 외관의 제품이 요구되고 있으며 그와 함께 작업성 향상을 위한 빠른 건조성의 제품이 요구되고 있습니다.&cr;자동차 오너가 요구하는 고외관 및 실제 사용자가 요구하는 빠른 건조성을 만족하여 제품의 경쟁력을 강화하기 위하여 개발된 제품입니다.&cr;또한 다양한 색상을 신규, 확대 출시함으로서 매출증대에 기여할 수 있을 것으로 예상됩니다. 빠른 건조성의 &cr;고외관 유색상도 속건형 투명개발 내스크레치 및 타사 제품 혼용 사용 조건 부착성 개량 2018.02&cr;~&cr;2018.09 자동차 보수 시 최종 광택 향상을 위하여 적용되는 크리어 제품입니다.&cr;자동자 보수 시장은 완전 경쟁 유통시장으로 사용자의 취향에 따라 각 단계별 제품이 취사 선택되어 적용됩니다. 이에 따라 사전 검토되지 않은 여러 회사의 제품간 교차 사용이 되고 특히 유색상도와 크리어 도막간 부착성 문제가 빈번하게 발생할 수 있습니다. 이 제품은 타 회사의 유색상도를 사용하면서도 안정적으로 부착성을 확보할 수 있는 크리어 제품으로 개발 되었으며 동시에 스크래치성을 향상함으로서 도막의 내구성을 확보하였습니다. 여러 회사와의 교차/혼용사용이 더욱 빈번한 해외시장에서도 안정적으로 판매할 수 있어 품질향상 및 판매확대에 기여할 것으로 판단됩니다. 부착성이 우수한&cr; 내스크래치 크리어 유용성 메탈릭 상도의 측색각별 색상 재현성 향상을 위한 배합 개량 2018.02&cr;~&cr;2018.09 자동차 보수용 메탈릭색상에 적용되는 유색상도 제품입니다. 피도물을 바라보는 각도에 따라 색상이 달라지며 메탈릭 색상의 특성상 색상구현이 매우 어려운 현상을 개선하고 후속으로 크리어 도장 후의 외관을 향상하기 위하여 개발된 제품입니다. 향후 신차와의 색상을 더욱 쉽고, 가깝게 재현하여 생산성 및 색상매칭 품질을 향상하여 판매확대에 기여할 것으로 예상됩니다. 색상매칭성 및 &cr;외관향상&cr; 1K 메탈릭 유색상도 발수제 개량을 통한 M/C 발수성능 및 &cr; 강도 개선 2018.07&cr;~&cr;2018.12 미네랄울 Pipe Cover에 대한 발수성능 향상 및 강도 확보 요청에 따라 수행된 과제로서, 발수제 개량을 통해 원가 상승 없이 우수한 발수성능을 확보하였으며, 발수제와 믹싱바인더의 상용성을 개선하여 제품 강도 또한 기존 동등 수준을 만족하였습니다. 현재 M/C의 전방산업인 산업/Plant 및 선박 시장의 경기 악화로 인해 총시장이 많이 위축되어 있는 상황이므로, M/C의 중요 물성인 발수성능을 개량함으로써 경쟁사 제품의 시장 유입 방지, 고객 Needs 만족 및 시공 경쟁력 확보를 통한 판매 확대가 가능할 것으로 예상됩니다. 발수성능 향상된 미네랄울 Pipe Cover W.B.Tank & COT PSPC 1coat용 무용제 에폭시 방청도료 작업성 개량 2018.03&cr;~&cr; 2018.12 선박 W.B.Tank 부위에는 용제형 에폭시 제품을 사용하였으나 국내 환경 규제가 강화되어 조선소에서는 2022년까지 VOC 저감 장치 설치가 의무적이며, 이에 친환경 도료에 대한 관심이 증가되고 있습니다.&cr;무용제 에폭시 친환경 제품을 개발하여 공급함으로써, 조선소에서는 VOC 저감 장치 설치 비용을 절약할 수 있는 이점이 발생하여 국내 환경 규제 강화에 따른 VOC 저감 흐름에 대응하여 신규 시장 및 판매 확대가 가능할 것으로 예상됩니다. 주요 조선소 선박용 W.B.Tank에 적용 가능한 국내 환경 규제에 부합하는 친환경 무용제 에폭시 플랜트 방청하도용 에폭시징크 도료 &cr;High Solid화 개량 2018.03&cr;~&cr;2018.12 국내 플랜트 시장의 경우 저가형 에폭시 징크제품으로 지속 적용되어 왔으나, 낮은 SVR 및 국내 시장 경쟁 과열로 인해 판매 확대가 어려워졌습니다. 또한, 해외 플랜트 판촉을 위한 High Solid 에폭시 징크의 필요성과 더불어 원가절감이 가능한 제품이 요구됨에 따라 High Solid 에폭시 징크인 스펙용 제품 및 비스펙용 제품이 개발되었습니다.&cr; m2당 단가를 Down 시킴과 동시에 기존품 대비 동등수준의 도막물성을 확보하였으며, High Solid 에폭시 징크로 개발되어 국내 및 해외 플랜트 신규 시장 및 시장 확대가 가능할 것으로 예상됩니다. 국내 대형, 중, 소 철구업체 및 해외 플랜트 적용되는 High Solid 에폭시 징크 LNG 선용 Load bearing mastic 현장&cr;작업물성 개량 2013.03&cr;~&cr; 2018.12 NG선용 접착제를 LNG운반선 MEMBRANE 탱크 내부에 적용하기 위해서는 MEMBRANE TYPE의 LNG운반선 방열시스템 특허를 가지고 있는 곳의 승인을 득하여야 합니다. LNG선용 제품은 저비중 안료인 중공필러 적용을 통한 경쟁사 대비 저비중, 저점도 제품을 구현하여, 선박의 연료효율 증대 및 마스틱 도포기기에 내구성 증대 효과를 주어, 이에 따른 조선소 작업성 향상을 극대화한 제품입니다.&cr;또한 중공필러 적용을 통한 내 충격성 및 단열성을 부과하여, LNG 선의 극 지방 운항 시 유빙의 충격을 견딜 수 있는 내구성을 향상시켰습니다.&cr;유럽과 미국 등 전 세계 선진국을 중심으로 선박의 환경오염 규제가 점점 강화되는 추세이며, LNG 를 연료로 사용하는 LNG 추진 선박 개발이 상용화가 예상되며, 이에 따른 LNG 사용량 증가 및 LNG추진 선박용 연료탱크 개발의 상용화가 예상됩니다 조선소에서 GTT LNG&cr; CARGO 제작시 사용 되는 저비중 저점도 에폭시 고방오성 방오도료 개발 2017.01&cr;~&cr;2018.12 최근 해수 온도의 상승 등의 해양 환경 변화로 보다 높은 수준의 방오도료 적용의 필요성이 높아 지고 있으며, 선박 운항비 증가 및 환경 규제 강화로 인하여 각 선주사들로부터 선체 저항 감소에 따른 연료절감 효과에 관한 보증 요청이 증가하고 있습니다.&cr; 선박용 방오도료의 경우 시간이 경과함에 따라, 마모율과 용출량의 밸런스의 붕괴 혹은 적용 초반에 집중되는 방오제의 용출로 인해 보증기간 후반기에 성능이 저하 되는 것이 일반적입니다. 이와 같은 문제를 해결하기 위해, 신규 개발된 제품은 방오도료 도막의 polishing rate와 biocide releasing rated의 균형을 적절하게 유지하도록 설계되었으며, 효율적인 방오제 조합으로 장기간 동안의 방오성능을 일정하게 유지할 수 있는 top-tier형 제품 개발을 완료하였습니다.&cr;해당 제품은 KCC 방오도료 제품 중 top-tier 수준의 제품으로 기존 제품보다 우수한 방오성능 및 연료절감 효과를 통해 시장의 확대 적용 가능 할 것으로 판단됩니다. 고방오성능 및 연료절감 효과가 우수한 top-tier 방오도료 제품 건축용 진공단열재 설계 및 장기성능 보증 조건 연구 2016.01&cr;~&cr;2018.12 기존 냉장고에 주로 적용되던 진공단열재를 건축물에 적용 가능하도록 건축용 진공단열재를 개발 하였습니다. 시공성 및 치수 정밀도를 향상하였고, 장기내구성 확보를 위해 진공단열재 외피재 보강설계를 연구하였습니다. 또한 공동주택에 우선 적용가능하도록 진공단열재의 규격을 표준화 하였습니다. 향후 이산화탄소 저감 정책의 일환으로 제로에너지 하우스 의무화 시행시 우수한 단열성 확보, 건축물 실 주거면적 증가, 유기단열재 대비 동등수준의 가격경쟁력을 확보 할 수 있을것으로 예상됩니다. 공동주택에 적용 가능한 건축용 진공단열재 제섬 공정 변경을 통한 LNG 화물창用 GW 열전도율 성능 연구 2018.02&cr;~&cr;2018.10 LNG 선박의 BOR(Boil off Rate, 기화율) 개선을 위해 고객사에서 보냉재로 사용되는 그라스울의 연전도율 개선을 요구해 왔으며, 이에 따라 2018년 세섬유 제조기술을 통해 35K LNG제품의 열전도율을 달성하였으며, 국내 공인기관으로부터 공인성적서 취득 및 LNG 가공 업체 평가까지 완료 하였습니다.신규 개발된 제품을 적용할 시에 BOR이 절감될 것으로 예상되며 또한 열전도율 개선 과정에서 연료 공연비를 최적화함으로써 기존 양산 조건 대비 출탕량 향상시켜 원가절감 또한 달성 할 수 있을것으로 예상됩니다. LNG 선박 System용 &cr;보냉단열재 내장부품용 수용성 1Coat 질감 도료 개발 2018.04&cr;~&cr;2019.03 자동차 내장부품류의 난연소재에는 프라이머, 베이스의 2코트 도장시스템이 적용되고 있습니다. 이를 프라이머, 베이스 통합형 도료를 개발함으로서, 1코트 도장시스템으로 부착 및 요구물성에 만족하는 도료를 개발완료 되었습니다.&cr;이러한 기존 프라이머사양 삭제로 인한 공정개선을 이룰수 있으며, 신규시장 진입을 할 수 있을 것으로 예상됩니다. 자동차 내장부품류 프라이머삭제형 수용성 1Coat 질감 도료 Package용 저온속경화형 Secondary Underfill 개발 2018.04&cr;~&cr;2019.03 Secondary Undefill이란 PKG를 Board에 2차 실장 시 솔더볼의 빈 공간을 충진하는 역할을 하며, Board Level underfill 혹은 PKG용 언더필이라고도 불립니다. &cr;빠른 생산성(작업성) 및 고신뢰성 뿐만 아니라 내충격성이 필수물성이며, 재작업성에 대한 요구가 있습니다.&cr;저점도 레진 및 반응성 희석재를 적용하여 저점도로 흐름성이 좋고, 잠재성 경화제를 적용하여 저온에서도 빠르게 경화되어 생산성을 높힐 수 있습니다. 또한, 유연성이 있는 레진을 적용하고, 유리전이온도를 최적화 하여 내충격성이 탁월하며 재작업이 가능합니다. &cr;휴대폰, 타블릿, PC 등 전자소재 신규 시장 진입 가능할 것으로 예상됩니다. 흐름성이 좋고, 재작업이 가능한 Package 용 저온 속경화형 Secondary Underfill 반도체용 Narrow Gap Filling용 Primary Underfill 개발 2018.04&cr;~&cr;2019.01 Flip Chip PKG 기판과 Chip 사이의 Bump 사이를 충진하여 PKG를 보호하는 역할을 하는 접착제입니다. 반도체 패키지 박막화 추세가 급진전됨에 따라 칩의 크기는 점차 커지고, 범프의 높이는 점점 낮아지며 Pitch는 조밀해지고 있습니다. &cr;Narrow gap filling 및 Fine pitch 패키지에 대응하기 위해서 저점도 레진 및 반응성 희석제를 적용하여 점도를 확보하고, 미세 필러 적용하여 흐름성과 충진성이 좋은 언더필을 개발하였습니다. &cr;반도체 최근 흐름에 대응하여 신규시장 진입이 예상됩니다. 저점도 레진 및 반응성 희석제, 미세필러 등의 적용으로 흐름성 및 충진성이 좋은 언더필 개발 반도체용 무용제형 비전도성 접착제 개발 2018.06&cr;~&cr;2019.01 메모리 및 비메모리 제품에 다양하게 디스펜싱이 가능한 무용제형 접착제로 디스펜싱 공정에 최적화하기 위해서 점도 및 TI를 조정하였으며, 경화되면서 상온안정성이 탁월합니다. 또한, 접착력이 탁월하고 신뢰성이 높은 무용제형 접착제를 개발하였습니다. &cr;반도체 조립 공장이 다수 위치한 중국 및 동남아 시장 진입이 가능할 것으로 예상됩니다. 디스펜싱 공정에 최적화된 속경화형 무용제 접착제 개발 화장품용 내구성 향상을 위한 피막 형성이 가능한 실리콘 에멀전 개발 2017.12&cr;~&cr;2019.03 실리콘 레진은 화장품에서 필름막을 형성하여 우수한 발수성, 고지속성, 내오염성의기능을 부여합니다. 이러한 실리콘 레진을 함유한 에멀전 제품이 개발되었습니다. 높은 고형분 함량을 가지는 페이스트 형태의 제품으로 매우 쉽게 물에 용해되어 다양한 화장품의 수성 성분으로 사용하기 적합합니다.&cr;일반적으로 안정된 에멀전 상태를 유지하기 어려운 실리콘 레진을 사용한 에멀전이지만 높은 안정성을 가지면서 우수한 기능성을 가지는 제품으로 점차 확대되고 있는Film-Former용 화장품의 제조에 적합한 원료로 그 사용량이 확대될 것으로 예상됩니다. 화장품에 필름막 형성이 가능한 실리콘 레진 에멀전 단열법규 강화 대응용&cr;고단열 공틀일체형 창호개발 2017.03&cr;~&cr;2019.03 고단열 공틀일체형 창호는 주거용 공동주택의 비확장 발코니에 시공되는 제품으로 주로 침실과 발코니 사이에 적용하여 공간을 분리해 주는 용도로 개발하였습니다.&cr;단열 및 기밀 강화된 제품과 부자재를 적용하여 개정된 건축물 에너지 절약 설계 기준 및 친환경 주택 설계 기준에 부합된 제품으로 국가 에너지 절감에 기여할 것으로 예상 됩니다. 친환경주택 설계기준에 부합한 에너지 절감형&cr; 주거용 거실분합문 다용도용 속건우레탄 개발 2018.02&cr;~&cr;2019.01 다양한 소지 ( 철재/ 목재/ 콘크리트 등) 구조물 등에 사용되는 다용도 우레탄 상도로 붓, 롤러 ,스프레이등 다양한 도장기구 사용이 가능하며, 도장시 작업성 및 흘러내림 저하 등 고객 요구사항 반영하여 개발한 제품으로 일반 TYPE 과 속건 TYPE으로 개발되었습니다. 고내후성 특성 구현하여 도막이 오래가는 특징이 있는 제품입니다. 또한 다양한 색상을 구현하기 위해 인캔운영하고 있으며 메탈릭 색상을 개발하여 시장확대 및 매출 증대가 예상됩니다. 다양한 소지에 적용되는 작업성이 우수한&cr; 고내후성 우레탄 상도 중장비용 수용성 도장 시스템 개발 2018.01&cr;~&cr;2019.01 중국 및 세계 환경 규제에 따른 VOC저감을 위한 유용성 도료의 수용성 전환의 필요성이 커지고 있습니다.&cr;일반 공업용 도료에서 큰 비중을 차지하고 있는 중장비용 도료의 수용화를 위함이며, 수용성 하도와 수용성 상도가 개발되었습니다. 이러한 수용성 시스템은 하도의 방청성과 상도의 내후성이 좋은 제품으로 자동차 부품, 일반공업용, 공작기기, 농기계등에 신규 시장으로 확대가 가능할 것으로 보입니다. 중장비용 상하도 시스템 신규 경화촉매 적용을 통한 자동차 바디용 박막형 전착도료 생산성 및 경화성 개량 2018.03&cr;~&cr;2019.02 자동차용 전착수지에 신규 경화촉매를 적용하여, 전착 라인에서의 전처리 성분 유입 및 열적 Damage에 대한 경화성 유지효과 증대 및 경화성 향상을 목적으로 진행되었으며, 전착도료에 적용되는 경화촉매 함량 최적화를 통한 생산성 향상을 목표로 진행되었습니다. &cr;현재는 전착도료에 사용되는 경화촉매 최적화를 위한 세부조정을 진행중에 있으며, 기존의 경화촉매를 신규 경화촉매로 대체함에 따른 생산성 향상 효과가 기대됩니다. 전착용 신규 경화촉매 기술을 적용한 전착도료 외장부품용 박막형 외관 향상 베이스 도료 개발 2018.04&cr;~&cr;2019.06 자동차 외장 부품(범퍼) 외관 품질 향상 및 박막형 베이스 도료 개발 요구에 대응하기 위해 개발을 진행하였으며, 개발 완료시 거래선 작업성 및 도장 외관 향상이 기대됩니다. 현재 다수의 차종 범퍼에 양산 적용 중이며 향후 신규 칼라 발생시 확대 적용 예정입니다. 자동차 외장 부품용 베이스 도료 공정조건 최적화를 통한 Si3N4 기판 품질 안정화 연구 2018.01&cr;~&cr;2019.05 최근 파워 일렉트로닉스의 발전에 따라 전력변환과 제어를 고효율로 수행하는 파워 디바이스가 급속히 보급되고 있습니다. 고출력 파워모듈은 효과적인 방열을 위하여 높은 열전도도 특성과 열충격을 버틸 수 있는 기계적 물성 등이 요구됩니다. 이러한 시장 요구사항을 만족하기 위해 질화규소 소재를 선정하였습니다. 질화규소는 우수한 기계적 강도가 장점으로 자동차 엔진, 베어링 등으로 사용되어 왔습니다. 실험을 통해 질화규소 내부 결함을 최소화 하여 열전도 특성을 향상시켜 향후 전기자동차 시장 확대에 따른 방열기판으로 수요 증가가 예상됩니다. 고 강도 및 고 열전도도 질화규소 세라믹 기판 자동차 상도용 유용성 3C1B 시스템 개량 2018.09&cr;~&cr;2019.05 동남아 자동차 시장은 일본차의 독과점적인 점유율로 인해 진입 장벽이 높은 시장이다. 하지만 베트남 시장은 일본차 점유율이 50%가량으로 타 동남아 국가대비 상대적으로 시장 진입이 수월하며, 공정 단축을 통한 원가 절감의 목적으로 compact system의 기술 요구가 높은 상황이다. 해당 거래선은 KCC 최초로 동남아(베트남) 시장에 3C1B를 적용한 거래선으로 해당 기술에 대한 요구가 높은 시장 환경을 바탕으로 타 동남아 거래선에 해당 기술을 적용하기 위한 표준 기술로 활용될 가능성이 높다. 또한 해당 거래선은 승용공장 외 버스 및 트럭 상용 공장을 운영하고 있으며, 해당 기술을 양산화에 성공함으로써 이에 대한 신뢰를 바탕으로 버스 및 유사 기술을 적용 예정인 트럭 공장에 KCC 도료를 고려할 수 있도록 분위기를 형성하였습니다.. 　- 고방오성 3-coating system 실리콘 방오도료 개발 2018.01&cr;~&cr;2019.06 환경친화적인 선박도료 개발의 필요성이 점점 증가되고 있는 추세입니다. 선박과 관련된 대표적인 환경이슈는 선박운항시 발생되는 온실가스 배출 문제와 선박용 방오도료에서 배출되는 살생물제(Biocides)로 인한 해양환경 오염 문제입니다.&cr;이러한 문제점을 해결하기 위하여 선박 운항시 해수와 도막간의 마찰을 저감하여 온실가스 배출을 감소시키고 해양환경을 오염시킬 수 있는 살생물제를 배제한 친환경 무독성 실리콘 방오도료를 개발하였습니다.&cr;친환경 실리콘 방오도료는 우수한 방오성능을 발휘하면서도 해양환경을 오염시키지않는 친환경 방오도료로서 현재의 방오제 기술 기반의 방오도료를 대체해 나갈 것으로 기대됩니다. 선박용 친환경 방오도료 클리어 도료용 아크릴 분체 수지 Tool Box 개발 2018.01&cr;~&cr;2019.06 중국 및 세계 환경 규제에 따른 VOC저감을 위하여 VOC가 없는 분체 도료의 활용이 커지고 있습니다.&cr;고내식성, 고내후성을 요구되는 자동차 부품, 일반 공업용에 아크릴 분체 타입 도료가 추천되며, 이에 적용되는 바인더는 아크릴 분체 수지입니다. VOC 수집을 통하여 거래선의 다양한 요구 및 불만에 대한 대응가능한 수지 Tool box를 구축하여 향후 불만사항등에 대응할 수 있게 사업화 진행중에 있습니다. 아크릴 분체 수지 grade 다양화 리피니쉬 크리어코트 개발 2018.07&cr;~&cr;2019.04 2020년 1월 1일 부터 국내 환경 규제 강화가 입법 예고 중으로 그중 상도 Topcoat 의 휘발성유기화합물(VOCS) 기준이 강화 예정입니다. 국내와 글로벌 TVOCS의 계산방식이 다름과 동시에 면제물질을 글로벌 규제에서는 허용하지 않고 있는 상황입니다. 따라서 국내 규제에 만족하는 크리어코트를 글로벌 시장에 판매하기 위해서는 국내 기준이 아닌 글로벌 기준 및 미국 ASTM 규격에 부합하는 제품의 개발이 불가피한 상황입니다.&cr;따라서 KCC 중앙연구소 리피니쉬 도료개발팀에서는 면제물질을 적용하지 않고 TVOC를 만족하는 VHS (Very High Solids) Clear 제품을 개발 하게 되었습니다. 이로써 글로벌 제품의 국내 진입의 대응제품으로서의 역활과 함께, 글로벌 시장에 수출을 할 수 있어 매출 확대에 기여 할 것으로 예상됩니다. 크리어코트는 경쟁사 대비 동등한 건조속도에 고외관, 고광택 물성을 확보하여 고급투명 시장의 시장확대에 기여할 것으로 판단됩니다. 자동차 보수용 투명 그라스울 보온통 HCHO방출량 개량 2018.06&cr;~&cr;2019.04 실내공기질관리법이 2004년 시행된 이후 실내공기오염물질(포름알데히드와 휘발성유기화합물) 방출량 기준은 지속적으로 강화되어왔으며, 2017년 친환경건축장재인증(HB인증)과 환경인증의 기준이 다시한번 강화되었습니다. &cr;이에 본과제는 강화된 인증기준에 부합하는 친환경제품 개발을 목표로 진행되었으며 그라스울보온통에 함유되어있는 유기바인더의 개량을 통하여 포름알데히드와 휘발성유기화합물 방출량이 환경인증기준 및 친환경건축자재인증 최우수등급에 적합하도록 개발되었습니다.&cr;친환경 제품에 대한 법규 및 고객요구사항을 충족하는 그라스울보온통 제품개발을 통해 시장 경쟁력 강화 및 판매확대 효과가 기대됩니다. 친환경건축자재인증 최우수등급의 그라스울보온통 바인더 배합개선을 통한 건축용 GW 장/단기 흡수량 개선 2018.07&cr;~&cr;2019.05 KS 개정항목에 수분이 노출되는 제품의 추가성능(장,단기흡수성)이 포함됨에 따라 발수성능이 향상된 제품의 개발이 필요한 상황이었습니다. &cr;또한 국가 에너지정책 기준이 강화되고 있고 제로에너지하우스 달성을 위해 필수적인 열교현상을 줄이기 위하여 내단열에 쓰이는 단열재에도 발수성능 개선의 필요성이 높아지고 있습니다. 최근 당사에서 개발된 외단열 전용 그라스울인 워터세이프는페놀바인더가 적용된 제품이며 천연바인더가 적용된 건축용 그라스울에도 발수성능을 개선하기 위해 과제를 진행하였습니다. 천연수지와 발수제의 상용성 저하를 최소화하는 범위 내에서 발수제를 증량하여 발수성능을 개선하였고 그 결과 단기흡수성, 장기흡수성을 만족시켰습니다. &cr;개선된 발수성능을 바탕으로 그라스울 시장에서 점유율을 높일 수 있을것으로 기대합니다. 건축용 그라스울 발수성능 개선 내스팀성과 난연/내열성을 갖춘 패킹용LSR 개발 2018.08&cr;~&cr;2019.05 최근 시장에서는 친환경적이면서 고기능성이 부여된 LSR제품의 수요가 커지고 있습니다. 현재 시장에서는 HTV제품을 사용하고 있으며, LSR로 전환되기 시작하는 시점입니다. LSR을 적용함으로써 사출성형으로 인한 생산성을 극대화 할 수 있습니다. 본 과제를 통해 개발된 제품은 내스팀성과 난연/내열성과 같은 고기능이 부여된 LSR 실리콘 고무로써 고온에서 사용되는 전자제품 혹은 주방제품/생활용품/의료용품의 패킹용, 혹은 자동차용 가스켓 등 폭넓게 적용가능합니다. 내스팀성과 난연/내열성을 갖춘 패킹용LSR 코팅용 LSR제품의 외관 및 부착성 개량 2018.11&cr;~&cr;2019.06 의류원단의 장식을 위한 glitter 부착용으로 개발된 제품으로, 동남아 시장 및 터키 시장으로 시장이 확대되고 있습니다.&cr;본 과제를 통해 기존 제품의 코팅작업시 섬유배면에서 발생되는 황변현상을 억제하여, 흰색 원단에서의 불량률을 낮추기 위한 개선이 진행되었습니다. &cr;현재 황변 개선, 장기저장안정성을 확보하였으며, 코팅작업성에 용이한 점도와 우수한 부착성을 장점으로 다양한 분야의 섬유코팅 및 산업용 가스켓 시장으로의 확대 적용 중에 있습니다. 의류 섬유코팅용 액상실리콘고무 OEM용 유용성 High solid type 조색제 개발 연구 2018.01&cr;~&cr;2019.06 중국 및 인도 시장에서 환경 규제 관련 요구 사항이 점차 확산되고 있으며, 특히, 중국의 경우 환경 규제정책이 각 성마다 상이하고, 관련법규 법안이 발의되면 단기간 내에 대응해야 되는 상황입니다. 기존 자동차 상도용 Medium solid type 유용성 도료의 경우, 환경규제 대응을 위한 High solid type의 유용성 상도 도료 및 조색제가 필요합니다. High solid type 도료용 조색제 개발로 인해, 환경규제 관련 이슈 발생시 신속한 대응이 가능하고, 기술경쟁력 우위 및 시장선점을 할 수 있을 것으로 예상 됩니다. Polyester type의 high solid 조색제 콘크리트 바닥용 난연에폭시 &cr;도장시스템 연구 2018.02&cr;~&cr;2019.06 건축물의 피난, 방화 구조 등의 기준에 관한 규칙(국토교통부령 제443호)에 의거하여 피난구역(피난계단 등)의 내부마감재료는 불연재료 사용이 의무화입니다. &cr;기존에는 무기질 바닥재를 도장하였으나, 크랙/박리 등 도막결함이 많아 사용하지 않고 도막물성이 우수한 에폭시타입을 선호합니다. 이런 수요에 대응하기 위해 우수한 도막물성, 작업성, 화재시 유독가스 발생이 적은 불연재료로 에폭시라이닝 바닥재를 개발하였고 불연성적서도 취득하였습니다. 기존의 무기질 바닥재가 물성이 우수한 난연에폭시 바닥재로 대체됨에 따라 향후 매출 증대할 것으로 예상됩니다. 화재시 유독가스 발생이 적은 에폭시 바닥재 상도 반도체 패키지용 방열접착제 개발 2017.08&cr;~&cr;2019.06 반도체 패키지의 집적도가 급속히 증가함에 따라 칩의 방열성능 및 신뢰성에 큰 영향을 미치는 고특성 방열접착제에 대한 시장의 니즈가 증가하고 있는 상황입니다.&cr;일반적인 플립칩 BGA 패키지에서 가장 많이 사용되고 있는 방열접착제에 대한 고객물성 및 신뢰성 평가가 완료되었으며, 최종 고객 승인 예정입니다.&cr;글로벌기업들이 선점하고 있는 반도체 패키지용 방열접착제 분야에 진입함으로써 향후 고특성 제품군을 확대하여 고부가가치의 실리콘 RTV 시장에서 점유율을 넓힐 수 있을 것으로 기대됩니다. 반도체 패키지용 방열재료 유리글레이징용 실란트 내균열성 향상을 통한 품질 개선 2018.07&cr;~&cr;2019.06 유리 글레이징용 실란트 프리미엄 건축용 제품은 창틀에 유리 삽입 후 기밀, 수밀 유지 하기 위해 사용되는 제품입니다. 제품 사용 공사 현장에서는 자제 수축 팽창, 풍압, 진동,충격등이 발생되며, 이러한 충격으로 실란트 시공 부위의 움직임으로 크랙이 발생될 수 있습니다. 또한 상대적으로 외기 온도가 낮은 동절기 조건에도 크랙의 발생될 가능성이 높습니다. 이러한 크랙 문제를 예방하기 위해서는 빠른 내크랙성(내균열성)이 요구되며, 속건형 경화제 함량 조절 및, 신규 친환경 경화제 도입하여 내크랙성 품질 개선 하였습니다. 지속적으로 동절기 품질 모니터링을 진행하고, 경화 기술을 타 제품군에도 속경화를 구현하는데 응용하도록 하겠습니다. 신규 친환경 경화제는 특허 출헌 완료함 Busbar용 UL인증 절연 분체도료 개발 2017.03&cr;~&cr;2019.06 전기에너지를 전달하는 매개체인 Busbar는 기존에 사용되던 절연 테이프 방식에서 작업성 및 내구성 문제로 절연 분체도료로 변경되고 있는 추세입니다. 이러한 시장의 변화를 반영하여, 내구성 및 내열성에 대한 요구치가 점차 높아지고 있습니다.&cr;이를 구현하기 위해 도막의 구조가 고온의 열에 견디고 장기적으로 성능이 유지될 수 있도록 설계하였으며, 국제 전기절연시스템 인증을 획득함으로써 향후 해외시장 진출을 통한 매출 확대가 가능할 것으로 기대됩니다. UL 인증서 획득 Alloy Wheel 상도용 내식성 향상 아크릴 분체도료 개발 2018.01&cr;~&cr;2019.05 차별화에 대한 욕구가 증가함에 따라 alloy wheel 도장 사양에도 다양한 시도가 이루어지고 있으며, 요구되는 품질의 수준도 지속 상향되고 있습니다. 우수한 작업성과 안정적인 품질확보를 통해 점유 증대를 진행하고 있으며, 해외 wheel maker와의 공조를 통해 다양한 해외로의 공급 다변화도 추진하고 있습니다. - 선박 침수 부위 적용 가능한 방청도료 및 Tie Coat 통합 Primer 개발 2018.01&cr;~&cr;2019.08 최근 조선소에서는 도장 공정을 단축하여 비용 절감을 하려는 요구가 커지고 있습니다. 본 과제를 통해 개발된 제품은 방청성과 방오 도료와의 부착성이 우수한 에폭시 도료로써, 기존에 각각 도장되던 방청 하도와 실러를 대체하였고, 개발된 제품만 도장하여도 요구 물성을 만족할 수 있습니다. 방청성과 방오 도료와의 부착성이 우수한 에폭시 도료 플라스틱 루프랙용 고휘도 도장 시스템 개발 2018.07&cr;~&cr;2019.07 종래의 기술은 알루미늄 소재를 사용한 루프랙이 대부분 사용되었으며, 조립 및 도장방법이 복잡하였습니다.&cr; 루프랙은 BAR와 COVER로 나뉘는데, 그종 BAR는 알루미늄 소재이고, 차량에 부착되는 COVER와 스탠션은 나일론 소재로 만들어졌습니다. BAR를 분체도장 또는 소부도장하고, COVER와 스탠션은 저온경화 우레탄도장을 실시하여 색상을 매칭하는 데에 문제가 많이 발생하였습니다. 최근, 개발된 나일론 소재의 루프랙은 BAR와COVER의 일체형으로 색상 매칭의 문제가 없으며, 조립 공정의 단순화도 가능합니다. 하지만, 나일론 소재가 가지는 흡습성, 웰드라인, gassing 자국 등을 도장에서 보완해야 합니다. &cr;본 과제를 통해 개발된 제품은 나일론 소재와의 부착성 및 내구물성을 만족할 뿐만 아니라 고휘도 실버, 하이퍼 실버와 같은 미려한 외관을 갖고 상품성이 뛰어나며, 나일론 소재의 단점을 보완할 수 있는 도료입니다. 플라스틱 루프랙용 고휘도 도료 NYLON소재용 수성 프라이머 개발 2018-10&cr;~&cr;2019.09 중국 및 세계 환경 규제에 따른 VOC저감을 위하여 수용성 도료의 개발이 앞다퉈 진행되고 있습니다. 현재 자동차 범퍼에 사용되는 TPO소재에 물성을 만족하는 수성 프라이머는 개발되어 있지만, 루프랙바, 휠커버, 연료 도어에 사용되는 나일론 소재에 물성을 만족하는 수성 프라이머는 적용된 적이 없습니다. &cr;본 과제를 통해 개발된 프라이머는 수성 도료로써, VOC규제를 만족하며 나일론 소재와의 부착성 및 내구물성을 만족할 뿐만 아니라 우수한 외관을 확보할 수 있습니다. 향후, 중국 뿐만 아니라 유럽 등 친환경제품을 요구하는 시장을 선도할 수 있을 것으로 판단됩니다. 나일론 소재용 수성 프라이머 용제 및 물 희석 안정성이 우수한 가죽 처리제 슬립성 향상용 실리콘 에멀전 개발 2018.09&cr;~&cr;2019.08 최근 산업용 코팅 첨가제 시장에서는 저유해 방부제(CMIT/MIT, Phenoxyethanol Free)를 적용한 친환경 및 고기능성 제품으로 고객 맞춤형 제품이 다양화되고 있습니다. 본 과제를 통해 개발된 제품은 저유해 방부제를 사용한 친환경 제품이며, 유기 용제 및 물 모두에 대한 희석 안정성 및 저장 안정성이 우수합니다. 또한, 코팅면에 부착성이 우수한 도막을 형성하고, 이를 포함하는 제품에 광택, 슬립성 및 내마모성을 부여할 수 있는 실리콘 에멀젼을 특징으로 가죽 처리제, 도료 첨가제 등 폭넓게 적용이 가능합니다. 용제 및 물 희석 안정성이 우수한 가죽 처리제 슬립성 향상용 실리콘 에멀전 자동차 차체용 OEM 유성상도 Super-High Solid 시스템 개량 2018.05&cr;~&cr;2019.09 중국의 심각한 환경오염으로 중국 정부는 VOC 규제를 강화하고 있으며, 본 과제는 강화되는 환경 규제를 극복함과 동시에 가격 경쟁력을 확보함으로써, 당사의 매출 확대와 이익 창출에 도움이 되고자 추진하게 되었습니다. 이번에 개발된 High Solid System은 고형분 함량이 높고 내스크래치성, 내후성이 우수하며, 내황변성 및 내백변성이 우수한 것이 특징입니다. 본 과제를 통하여 개발된 High Solid 도료는 중국 정부에서 추진 중인 VOC 규격을 만족하면서, 높은 고형분 함량으로 가격 경쟁력까지 확보하여 앞으로 중국 시장에서 많은 활약을 할 것으로 기대됩니다. 내스크래치성, 내후성 및 내황변성과 내백변성에 우수한 High Solid 도료 System 자동차 Body용 저온타입 고외관 박막형 전착도료 개발 2018.03&cr;~&cr;2019.08 최근 자동차 시장의 친환경 및 Cost save에 따라 전착 뿐만 아니라 중/상도에도 많은 변화가 있습니다. 그 중 하나가 중/상도 3C1B이며 해당 기술의 경우 기존 3C2B 대비 전착(하도) 외관에 영향성을 많이 받습니다. &cr;본 과제 수행을 통해 개발한 고외관 Body용 전착도료의 경우 우수한 전착도료 외관 품질로 인해 3C1B System에도 적합하며, 전착 외관 향상에 따라 전착 라인에서의 작업성 향상에도 도움을 줍니다. 또한, 다양한 Line 조건에서도 고외관 구현할 수 있어 국내 뿐만 아니라 도장 라인 조건이 다양한 해외 쪽에도 폭넓게 적용이 가능합니다. 개발이 완료된 당사의 고외관 타입의 박막형 전착도료는 실라인에 적용되어 우수한 외관 품질을 구현하고 있습니다. 자동차 Body용 저온타입 고외관 박막형 전착도료 초 고내스크래치 OEM클리어 코트 개발 2018.07&cr;~&cr;2019.09 자동차 도료에 있어 자동차를 구매하는 소비자의 needs에 따라 점차 고기능성을 요구하고 있는 추세이며, 특히 자동차의 내구도 향상으로 소비자의 운행기간이 길어짐에 따라 내후성 부분을 포함한 물성 부분의 강화가 반드시 필요한 시점입니다.&cr;특히 자동차의 스크래치 부분은 자동차 도료 장기적 품질에 있어 중요한 항목으로, 내후성 부분을 포함한 내 스크래치 물성 강화를 개발 진행하였습니다.&cr;현재 global 자동사의 needs가 있으며, 향후 경쟁사 대비 우수한 물성과 품질로 시장의 경쟁 우위를 가져올 것을 기대하고 있는 제품으로 경화 시스템을 가지고 있는 도료에서는 폭넓게 적용이 가능할 것으로 판단됩니다. 장기적 내후성을 반영한 물성 강화용 OEM도료 자동차용 수성 3C2B 개량 2019.01&cr;~&cr;2019.12 최근 중국 중경에 위치한 자동차 공장에 기존에 공급하던 전착,중도와 더불어 신규 자동차 수성베이스 도료를 개량하여 상도 공급을 진행하고 있습니다. 그동안 KCC는 전착과 중도를 꾸준하게 공급하고 있었으며, 상도진입을 발판으로 KCC도료의 점유율 증대를 목표로 하였습니다. 자동차용 수성 3C2B 공정은 수성중도, 수성Base, 유성 Clear 이며 현재 양산되는 색상은 7종이지만 향후 신규차종의 색상개발 및 배합개선과 품질 최적화를 통해 신규시장의 매출 증대가 이루어 질거라 판단됩니다. 자동차 수성베이스 도료 신규진입 중국 신공장 수성 3C1B 시스템 개량 2019.03&cr;~&cr;2019.12 기존의 자동차 도장공법은 전착, 중도, 상도, 클리어코트로 진행되는데 수용성3C1B공정에서는 일부를 통합하거나 생략하여 진행함으로써 설비투자비, 괸리비용 및 에너지 비용 절감을 통한 생산원가 감소가 가능합니다. 또한 친환경적인 수용성 도료를 적용함과 동시에 생산 라인 설비 및 공정 시간 단축을 통해 생산성 향상이 가능합니다. 본 과제에서는 중국로컬에서 신설되는 신규공장에 단축공정 개량을 통한 진입을 목표로 하며 물성 및 외관 등 양호한 제품 품질을 확보함으로써 향후 중국내 시장 확보의 발판이 되기를 기대합니다. 신규 거래선에 적합한 수성3C1B 시스템 개량&cr; 자동차 내장재용 수성 다채무늬 도료 연구 2019.01&cr;~&cr;2020.01 최근 자동차 시장에서는 친환경 차량에 리얼소재의 디자인을 적용하기 위한 다양한 시도가 이루어지고 있는 중이며, 이에 KCC는 리얼스톤의 디자인을 구현할 수 있는 도료의 개발을 완료하였습니다. 뿐만 아니라, 자동차 내장재에서 요구하는 내썬크림성, 내광성, 내습성 등 신뢰성 품질을 확보하였으며, 수용성 도료를 적용함으로써 친환경성도 향상시켰습니다. 자동차 내장재용 수성 다채무늬도료 신규차종 칼라 거래선 조기 안정화를 위한 외관 및 작업성 개량 2019.03&cr;~&cr;2019.12 최근 자동차를 구매하는 고객들은 기본적으로 내구 성능의 향상 뿐만 아니라 외관 품질에 대한 요구 수준도 점차 높아지고 있습니다. 따라서 자동차 도료도 단순한 차체 보호 수준을 넘어서 화려한 외관을 구현하는데 많은 연구가 이루어지고 있습니다.&cr;본 과제는 자동차 고객들의 NEEDS를 반영하여 탁월한 내구 성능과 외관 구현이 가능한 2K 클리어 코트에 적합한 수용성 베이스 도료를 개발하는데 목적이 있습니다. 현재 2K 클리어 코트의 경우, 국내에서는 국내자동차 최고급 브랜드 차종에만 유일하게 적용하고 있으며 이에 본 과제는 최고급 브랜드 차종 중에서도 신규 차종에 적용할 베이스 도료 개발에 그 목적이 있습니다. 짧은 도장 공정조건으로 인하여 외관 및 작업성능 확보에 많은 어려움이 있었지만, 배합 내 용제, 첨가제 등을 조정하여 마침내 품질을 확보하였으며, 2020년 1월부터 신규차종에 적용하고 있습니다. 본 과제를 통하여 열악한 공정 조건을 가진 도장 공장에서도 2K 클리어코트를 적용할 수 있는 기술력을 보유하게 되었으며, 향후 2K 클리어 코트를 적용하는 시장에서의 점유율을 높이는 데 일조할 것으로 판단됩니다. 2K 클리어코트용 우수한 외관&cr; 및 작업성의 수용성 베이스 도료 생분해성 유화제를 사용한 화장품용 하이드록실 / 아미노 실리콘 에멀전 개발 2018.09&cr;~&cr;2019.12 최근 화장품용 에멀전은 저유해 방부제(CMIT/MIT, Phenoxyethanol Free)를 적용한 친환경 및 고기능성 제품으로써 고객 맞춤형 제품으로 다양화되고 있습니다. &cr;본 과제를 통해 개발된 제품은 저유해 방부제를 사용한 친환경 제품이며, EWG Green 등급의 실리콘 에멀전입니다. 또한, 생분해성을 가지는 천연 유래 Glucoside 유화제를 적용함으로써 컨디셔닝, 광택 등의 효과를 부여하여 화장품 제품에 폭넓게 사용이 가능합니다. 생분해성 유화제를 &cr;사용한 &cr; 저자극성 실리콘 &cr;에멀전 장기정박 보증 가능, 저속선용 A/F 개발 2018.01&cr;~&cr;2019.12 최근 선박 시장 경기 저하와 함께 선주사의 선박 운항 효율화 및 이산화탄소 절감 등 지속적인 이슈가 발생되고 있습니다. 이런 이유로 선박의 운항율이 조정되고, 선박의 운항 중 장기 정박의 가능성 혹은 저속 운항이 수반되는 경우가 있어 이에 대한 방오성능을 가진 방오도료 추천 요구가 접수되고 있습니다. 따라서, 선박의 장기 정박과 저속 운항에 대한 최근 요구사항을 반영하여, 통상적인 일반 상선용 방오도료의 보증 가능한 정박기간 연장 및 저속 운항에서도 우수한 방오성능을 발휘 할 수 있는 방오도료 개발을 진행하였습니다. &cr;본 과제를 통해 개발된 제품은 최대 45일 장기 정박에 대해 보증(기존 방오도료의 경우 통상 21일의 정박기간을 보증함)이 가능하며, 저속 운항에서도 일정한 마모 성능을 발휘하여 보다 악조건의 선박 운항조건에서도 안정적인 방오성능을 확보할 수 있을 것으로 보입니다. 장기정박 보증 가능,&cr;저속선용 방오도료 기밀 및 외관향상을 위한 VBF260 L/S 업그레이드 창호 개발 2019.06&cr;~&cr;2019.12 최근 아파트 재건축 현장에서의 차별화된 성능 및 기능을 갖춘 창호에 대한 요구와 정부의 건물에너지 감축 정책에 따른 고성능 및 고급화 창호 제품의 수요가 증가하고 있습니다. 이에 기존 VBF260 L/S 제품의 내창 기밀유지구의 형상을 변경하였고 상하부의 분리조립형 레일을 일체형으로 구현하였으며, 창짝의 타공부에 마감캡을 부여하여 외관 고급화와 조립가공성을 향상시켰습니다. 향후 본 제품을 통해 현 창호시장의 요구 사항 부응과 창호 가공 대리점의 작업성을 향상시킴에 따라 당사의 고급형 창호 매출 확대에 기여할 것으로 기대됩니다. 성능과 외관이 향상된 Lift Sliding 이중창 수밀성능을 강화한 분할형 단창, 이중창 개발 2019.06&cr;~&cr;2019.10 최근 우리나라 기후 변화로 인하여 국지성 호우인 '스콜'이 빈번하게 발생하고 있으며, 태풍의 빈도수 및 강도도 매년 증가하고 있습니다. 특히 '18년, '19년 태풍의 영향으로 인해 분할형 이중 창호의 물넘침 이슈가 발생함에 따라 분할형 창호의 수밀성능 강화가 필요한 상황입니다.&cr; 본 과제에서는 수밀 성능 강화를 위해 레일 높이 향상, 레일 경사 부여 및 수밀캡 개발을 진행하였으며, 입면에 다양화를 위해 상부 FIX, 하부 Sliding이 가능토록 설계하였습니다. 설계의 주요 목표인 수밀성능, 단열성능, 기밀성능 및 내풍압성능을 모두 확보하였으며, 특히 수밀성능의 경우 KS최고 등급인 50등급 확보 후 추가로 100등급 수준까지 실험을 완료하였습니다. 향후 잦은 태풍에도 품질에 대한 우려없이 적용 할 수 있을 것으로 판단됩니다. 수밀성능을 강화한 &cr;분할 창호 자동차 우레탄 접착제 Clear Type Glass Primer 연구 2019.10&cr;~&cr;2020.03 최근 국내 화관법(화학물질관리법) 시행에 따라 경쟁사의 카본블랙이 분산되어 있지 않은 Clear Type의 프라이머가 거래선에 적용되고 있습니다. 카본블랙을 사용하지 않으면 프라이머 제조공정 중 분산공정이 삭제되어 공정시간 단축으로 인한 제조경비 절감 및 원재료비 절감효과가 있습니다.&cr; 본 과제에서는 경쟁사 제품 동등이상의 품질을 만족하는 Clear Type의 프라이머를 개발하였으며, 거래선에서 사용되고 있는 Clear Type의 프라이머를 대체 개발을 목표로 과제 수행되었습니다.&cr; 향후 고객의 Needs 발생시 즉시 판매 가능한 제품 라인업을 완료하였으며, 거래선 적극 판촉을 통한 신규 매출 확대가 가능할 것으로 판단됩니다. 제조경비 & 원재료비 절감형&cr; Clear Type 프라이머 섬유화 공정개선을 통한 판넬용 그라스울 생산성 개선 2019.05&cr;~&cr;2020.03 2018년 8월 지붕 부위 내화 구조 법규 시행과 함께 샌드위치 패널용 심재 판매량이 증가함에 따라 생산량 증대에 대한 요구가 높아졌습니다. 이를 위해 높은 출탕량에 최적화된 신규 스피너 휠을 설계하여 양산에 적용함으로써 안정적인 출탕량 증대를 가능하게 하였고, Fiberizer 공정 조건 최적화 및 스피너 휠 Crack 개선을 통하여 스피너 휠 수명 연장 및 기존 제품대비 동등 이상의 품질수준을 달성했습니다. &cr; 향후에도 안정적인 생산성 확보로 영업의 매출 신장에 기여할 수 있을 것으로 판단됩니다. 판넬 제품 생산성 확보 및 제조품질 개선 전망 강화를 위한 AL CAP+PVC 복합재질 여닫이 주방창 개발 2019.04&cr;~&cr;2020.03 주방공간에 대한 개성있는 인테리어, 넉넉한 채광과 함께 개방감 있는 고급 인테리어 디자인을 원하는 소비자 요구가 증가하면서, 기존 슬라이딩 창호보다 넓은 시야 확보가 가능한 창호를 요구하고 있는 추세입니다. &cr; 본 과제는에서는 창호 내면에 컬러 장식 유리를 적용하여 주방가구 및 전자제품(Bespoke 냉장고 등)들과 조화를 이루는 고급스러운 이미지를 부여 하였고 프레임을 슬림화하여 기존의 슬라이딩 주방 창호 대비 1.5배 이상의 개방감을 가질수 있도록 하였습니다. &cr; 또한, 패시브하우스용 창호 수준의 뛰어난 단열성능, 우수한 기밀성과 수밀성, 방음성까지 확보한 제품을 개발하였습니다. 창틀의 외면은 알루미늄 CAP, ASA 컬러 적용 가능할 뿐만 아니라, 여러가지 입면 구현이 가능하므로, 고객들의 다양한 Needs를 대응할 수 있을 것으로 판단됩니다. 복합재질 여닫이 주방창 개발 건축용 3시간 내화도료 인정도막두께 박막화 개량 2019.01&cr;~ &cr;2020.03 건축용 3시간 내화도료는 국내 건축법 및 국토해양부 고시 제 2012-625호에 따라, 12층 초과 또는 최고높이 50m 를 초과하는 일반, 주거, 산업시설의 철골 보, 기둥에 도장하는 내화피복재입니다. &cr; 발포율 증대, 탄화층 강도보강 등 배합 개선을 통해 내화성능을 크게 개선하여 국내 최저도막두께로 한국건설기술연구원으로부터 신규 내화구조인정서를 취득하였습니다. &cr; 향후 본 제품이 당사 도료부문 매출 확대에 기여할 것으로 판단됩니다. 3시간 철골 보, 기둥 내화인정도막두께 &cr; 박막화하여 신규내화인정 취득 화장품용 W/O형 실리콘 유화제 유화력 개선 2018.02&cr;~&cr;2020.03 실리콘계 유화제는 인체에 무해하고 유화안정성이 뛰어나며 특유의 silky한 사용 감으로 기초화장품 및 색조화장품에 널리 사용되고 있습니다. 유화제는 화장품 제형의 안정성을 유지하는 원료로 화장품 제조사들의 고유한 제품들에서 요구되는 다양한 물성에 부합되어야 사용될 수 있는 원료이고, 또한 경쟁사는 신규업체의 시장 진입을 억제하기 위해 시장 단가도 낮추고 있습니다. &cr; 본 과제의 목표는 시장 확대를 위해 기존 양산품 대비 유화성능 및 저장 안정성을 개선하여 유화제 품질을 향상시켰으며, 공정 개선 및 원료 벤더 다원화를 통해 제조원가를 절감하여 수익성을 향상시겼습니다. 국내 대형 화장품업체에서 품질이 양호하다는 평가 받아 매출 확대가 기대 됩니다. 유화 성능 및 저장안정성 개선 Wet on wet 도장 리피니쉬 수성 R/M Basecoat 개발 2017.09&cr;~&cr;2020.03 국내 자동차 보수용 베이스코트의 VOC 규제 강화로 인해 2021년 1월 부터 유성 제품의 제조 및 판매가 금지 될 예정입니다. [대기환경보전법 시행규칙 일부 개정령(환경부령 제817호 별표 16의 2]&cr; 현재 수성 M/M(Mix & Match) 제품이 출시 되어 있으나, 국내 시장상황을 고려하여 수성 R/M(Ready Mixed)을 출시하게 되었습니다. R/M Basecoat는 자동차 보수용 도료 시장에서 매출 기여도가 매우 높은 제품군입니다.&cr; 수성시장으로의 전환에 맞춰 품질 경쟁력 강화 및 고객 편의성 향상을 위한 수성 R/M Basecoat를 출시함으로서, 기존 자사 유성 제품 사용 고객들의 전환과 동시에 신규 고객 유입을 통한 매출 확대를 기대하고 있습니다. 자동차 보수용 수성 Ready Mixed 베이스코트 콘크리트 바닥용 수용성라이닝 도장시스템 개발 2018.07&cr;~&cr;2019.04 콘크리트 바닥용 수용성라이닝 도료는 공장바닥, 주차장 바닥등의 콘크리트 보호용 바닥 마감재로 적용 되며, 후막형 도료로서 self levelling을 통해 수려한 외관 확보가 가능하고 콘크리트 파손 방지 및 방진 성능이 우수한 도료입니다. 특히, 수용화 제품은 물을 베이스로 하는 친환경 제품으로써, 기존 유성제품이 가지고 있는 유해성(용제, 냄새)를 개선할 수 있는 도료입니다.&cr;수용성라이닝 도료의 주요 적용범위는 병원 및 아파트 주차장 등 기 유성제품이 사용중인 공간이며, 보수 도장시 냄새 발생이 극히 적은 친환경 도료이기에 판매확대가 기대됩니다. 수용성 후막형 에폭시 라이닝 산업용(철도차량 외) 내/외장용 1액형 변성 실란트 개발 2018.07&cr; ~ &cr;2020.03 산업용 실란트는 진동, 높은 하중(Load) 및 전단(Shear)으로 인한 힘을 견딜 수 있도록 요구되고 있으나, 실리콘 실란트는 그 한계가 있습니다. 당팀은 건축 용도의 시장 한계를 극복하고자 변성 폴리머를 적용한 산업용 고강도 1액형 변성 실란트 개발을 목표로 선정하였습니다.&cr;2년간의 연구 활동을 통해 자동차, 철도차량 및 중장비(트랙터, 특장차) 등 산업 전반에 적용 가능한 고강도 접착제를 개발함으로써 건축 시장 외 신규 시장으로 application 확대의 발판을 마련하였습니다. 산업용 고강도 1액형 변성 실란트 개발 세라믹막 이용 호소수 대상 공업용수 수처리공정 연구 2015.06&cr;~&cr;2020.05 호소수를 이용하여 공업용수 생산을 위한 전처리공정 및 세라믹막 여과공정으로 구성된 pilot plant 설비를 구축하였으며 운영 및 유지관리 기술을 확보하였습니다.&cr; 본 과제에서 생산한 공업용수는 사업장 수요처에서 요구하는 공업용수 수질기준을 만족하였으며, 세라믹막을 이용하여 생산한 공업용수를 인근 사업장에 공급할 수 있는 인프라를 구축하였습니다. &cr; 향후 해당 과제에서 습득한 수처리 관련기술과 노하우를 각 사업장 수처리 최적화 연구에 적용하고자 합니다. 세라믹막을 이용한 공업용수 생산 수처리기술 AL CAP+PVC 복합재질 Parallel Sliding 시스템단창 개발 2019.08&cr;~&cr;2020.07 본 개발 제품은 공동주택 및 주거용 주상복합, 고급빌라 등 창호 입면을 구현함에 있어 기존 PVC 재질 창호의 White 계열 및 제한된 외부 색상 구현에 비해 건물 외관 디자인과 조화롭게 가져갈 수 있는 시스템 창호입니다. 기존 AL+PVC 복합창호 대비 PVC 소재의 장점(단열 향상)을 극대화하고, AL CAP의 칼라링을 통한 외관 특화는 건물의 고급감을 한층 더할 수 있으며, 4면밀착형 특수 창호철물(하드웨어) 사용으로 기밀, 단열 성능, 수밀성능, 창호의 개폐력을 향상시킨 제품이라 할 수 있습니다.&cr; 또한 패시브제로에너지 건축연구소로부터 국내 최초로 유일하게 KR-제로에너지창호 “Z1” 등급을 취득하였으며, '18년에 개발된 PVC 여닫이형 시스템창호 MBR88Z (Tilt & Turn, 환기&열림)와 시리즈로 운영하여 고성능 시스템 창호 시장에서의 입지를 확고히 다질 수 있을 것으로 기대됩니다. 이를 통해 고급 창호 시장에서 수입산 제품 대비 성능 품질 1등급, 단가, 납기, 즉각적인 AS에 대응 할 수 있는 기반을 마련하였고, 친환경 저에너지 건축 자재 공급 업체라는 이미지를 향상시킬 수 있을 것으로 기대하고 있습니다. AL CAP+PVC 복합재질 Parallel Sliding 시스템단창 자동차 외장부품용 고내후성 (SF 2년) 분체도료 개발 2017.03&cr;~&cr;2020.06 자동차 외장용 분체도료의 내후성, 내구성에 대한 고객의 요구수준이 상향되고 있어 이에 대응하는 제품 개발에 착수하게 되었습니다. 내구성을 강화하기 위하여 다양한 수지를 선택적으로 사용하였으며, 배합의 최적화를 통해 GMW 14664 규격을 만족하는 제품을 개발할 수 있었습니다. 또한 내후성 시험을 위한 사전 평가 방법을 신규 개발하여 제품의 신뢰성을 향상시키고자 하였습니다. 본 과제는 장기 내후 및 내구성 평가를 통해 GM인증 취득을 완료하였으며, 향후 고기능성 자동차 부품용 도료에 대한 고객의 지속적인 요구가 예상되기에 자동차 부품용 시장에서의 판매확대가 기대됩니다. 자동차 외장 부품용(와이퍼, 루프렉, 스텐션등)&cr;고내후성 분체도료 외장용 Qualicoat class2 인증 분체도료 개발 2018.08&cr;~&cr;2020.06 Qualicoat는 유럽 건축용 외장재 품질 규격이며, 고내후성 품질보증을 요구하는 고객의 요청에 따라 해당 인증을 취득한 제품을 확보하고자 개발을 시작하였습니다. 광택, 색상, 무늬 등 다양한 외관 특성에 맞게 제품별 유기, 무기물 간의 비율을 최적화 하였으며, 내후성이 우수한 안료와 첨가제 적용으로 Qualicoat Class 2 품질 인증을 획득할 수 있었습니다. 본 과제를 통해 확보된 외부용 QUALICOAT Class 2 제품은 베트남 및 동남아 뿐만 아니라 추후 북미와 유럽 등 제품 판촉을 통한 KCC 분체도료의 글로벌화가 가능할 것으로 기대됩니다. 건축 외장재 (AL bar, AL panel) 고내후성 분체도료 &cr;건설 중장비, 농기계 외장용 분체 도료 자동차 차체/부품 통합형 저온(100℃) 경화 2K 상도 개발 2019.10&cr;~&cr;2020.09 본 개발 제품은 자동차 차체/부품 통합형 저온 도료로, 전기자동차, CO2 감소 및 연비 규제에 대응하기 위해 개발 진행을 하였습니다. 이 제품은 다양한 소재에 적용 가능하기에 플라스틱/스틸 등에 적용하여 차량 경량화 및 연비 규제에 대응할 수 있으며, 차체/부품 통합형 도료로 차체와 범퍼간의 칼라 하모니를 지향하고 있습니다. 차체 및 범퍼 통합형 자동차 도료 Large Die용 Flip Chip Underfill 개발 2019.03&cr;~&cr;2020.09 반도체 패키지의 대용량/고속전송화에 의해 대면적화, 박막화, 고I/O로 변화하고 있습니다. 이에 따라 플립칩은 칩 크기 증가하고 범프 피치 및 높이가 감소하며 기존 언더필 물성으로는 충진성에 한계가 발생하고 있기에 신규 제품 개발 요청에 따라 개발에 착수하였습니다. &cr;충진성을 향상시키고 기존 신뢰성을 유지하기 위해 필러의 입도 분포와 함량을 제어하고 최적의 필러 표면처리와 분산제를 도입함으로써 기존 대비 고속 충진이 가능함과 동시에 필러 침강 억제성이 우수한 제품을 개발하였습니다.&cr;글로벌하게 대두되고 있는 COVID-19에 대한 팬더믹으로 인해 외부 활동이 제한되고, 재택근무 등 실내 활동의 비중이 증가함에 따라 PC의 수요가 증가하고 있습니다. 상대적으로 칩 사이즈가 큰 CPU 또는 GPU의 언더필에 대한 소재 요구도 증가될 전망으로 반도체 소재 국산화에 대한 성장 동력이 될 수 있을 것으로 기대됩니다. Large Die용 Flip Chip Underfill 선박 엔진룸용 무용제 에폭시 도료 개발 2019.09&cr;~&cr;2020.09 정부의 VOC 규제 및 친환경 도료 적용의 필요성에 의해 기존 용제형 도료의 우수한 색상 보유력과 방청성 등 물성은 유지하면서 용제를 함유하지 않은 무용제형 도료를 개발하게 되었습니다. 본 과제는 난연 인증을 획득해 선박 내부 엔진룸 등에 적용 가능한 제품으로 향후 선박의 다양한 부위에서 친환경 무용제 도료의 적용 확대가 기대됩니다. 선박 엔진룸용 무용제 에폭시 도료 우레탄수지 변성용 carbinol 및 diol 변성 실리콘 폴리머 개발 2019.07&cr;~&cr;2020.09 본 과제는 양말단 Carbinol 변성 및 편말단 Diol 변성 실리콘 폴리머 개발이 목적이며, 분자량 및 OH 당량별 다양한 Grade 구현이 가능한 제품군입니다. 이는 PU(폴리우레탄) 수지 합성원료, 합성피혁의 첨가제 및 UV 코팅액의 반응성 첨가제 등 다양한 분야에 사용이 가능하며 물성개선(슬립성 향상, 내스크래치성 개선, 내오염성 등)의 효과를 부여합니다. 따라서, 향후 생활용품(신발, 의류 등) 및 가구/자동차 시트 등에 실리콘의 장점이 부여되어 고기능성 제품을 구현하는데 반드시 필요한 원료로 사용되므로 판매확대가 기대됩니다. PU 합성피혁(신발/의류/가구 등) UV 코팅액 TRAEGER사 BBQ 그릴용 280℃ 내열 분체도료 개발 2020.05&cr;~&cr;2020.09 본 개발 제품은 내열 성능이 요구되는 조리기기(그릴)용 분체도료로써 개발되었습니다. 기존 분체도료의 경우 고온 노출 시 도막의 손상으로 소재와의 부착이 저하되지만, 본 개발품은 최적 폴리에스테르 수지와 경화제 적용을 통해 고객사가 요구하는 온도에 노출 시에도 부착이 양호하도록 설계하였습니다. 향후 고온 노출되는 산업용 부품 등과 기타 조리기기 등에 확대 적용을 기대하고 있습니다. TRAEGER사 BBQ 그릴용 280℃ 내열 분체도료 개발 광명단(Pb3O4) Free화를 통한 녹방지용 친환경 방청하도 개량 2020.02&cr;~&cr;2020.09 본 개발 제품은 철재의 부식을 방지하기 위한 하도 도료로써 철재소지 전처리후 도장되며 다양한 색상을 구현하기 위하여 별도의 알키드 상도 제품이 후속도장됩니다.&cr;기존 알키드 방청도료는 광명단(Pb3O4)을 포함하는 경우가 많았으나 광명단의 비중이 8.7로 매우 높아 도료의 무게를 증가시켜 작업자의 근골계 질환을 야기할 수 있었으며, 중금속 납화합물로 인해 작업자의 건강 및 환경에 악영향을 미칠 수 있었습니다. 또한 방청도료로서 가장 중요한 방청 성능이 우수하지 못하여 오래된 철골의 경우 녹이 발생되고 이로 인하여 건축물의 내구성에 영향을 주었습니다. &cr;본 개발 제품은 광명단(Pb3O4) 방청안료를 대신하여 무독성 중금속 Free 방청안료를 적용하여 친환경 제품으로 설계하였으며 KSM6030 방청하도 규격 방청성, 부착성, 내굴곡성 등을 모두 만족하여 환경과 품질 모두 우수한 KS 제품으로 판매확대가 기대됩니다. 센스멜방청하도(KS) 세트 경쟁력 및 기밀/수밀 성능을 강화한 발코니 분할형 단창 개발 2020.03&cr;~&cr;2020.08 본 제품은 공동주택 및 빌라 등에 적합한 발코니 단창 제품으로, 분할 구조를 통해서 다양한 아파트 입면을 구현 할 수 있으며 발코니 이중창 252와의 패밀리 제품 구성으로 시장 경쟁력을 확보하여 고객의 만족도를 높힘과 더불어 매출 활성화가 기대되고 있습니다. &cr;특히 본 과제에서는 발코니 레일 높이를 증대시키고, 내부 물막이턱의 모헤어 삽입 구조 및 고기밀 부재를 적용하여 수밀과 기밀 성능을 강화하였으며, 최근 건축물 외관 차별화 및 고급화를 위한 칼라창에 대한 고객 니즈를 충족시킨 제품 입니다. 발코니 분할 단창 개발 필로티 천장단열용 미네랄울 일체타설 시스템 연구 2019.03&cr; ~&cr; 2020.12 2019년 시행된 '건축물 화재안전기준 강화 법령' 개정과 '필로티구조 1층 천장/2층 외벽부위 준불연재 이상 적용 규정'이 신설됨에 따라 불연재인 무기단열재의 시장이 확대되고 있습니다. 단열재 後 부착 공법과는 다르게 일체타설공법은 콘크리트 구조체 거푸집 제작시 단열재를 先부착 타설하는 공법으로 공기단축 및 인건비/가설비 절감이 가능한 시공법입니다. 본 과제에서는 유기단열재만 적용되던 일체타설 시장에 무기단열재인 외단열용 미네랄울을 적용한 시공법을 개발하였을 뿐만 아니라 장기물성 평가(부착성, 강도, 외관품질 등)를 통해 성능을 확보함으로써 무기단열재도 일체타설이 가능하다는 것을 입증하였으며, 부산 국제고등학교 기숙사 증축현장 최상층 단열에 해당 기술을 적용하였습니다. 본 과제를 통해 무기단열재를 적용한 외단열 시공법을 모두 갖춤으로써 시장 및 매출 확대에 기여할 것으로 판단됩니다. 천장 단열용 미네랄울 일체타설 시공법 개발 창호에 연동가능한 IoT기술 적용을 통한 창호 기능성 향상 연구 2019.03&cr; ~&cr; 2020.12 본 과제는 스마트 홈 시장의 성장과 더불어 미래 고급화 주택시장 선점을 위해 진행하였으며, 생활의 편의성 확보를 위해 사물인터넷(Internet Of Things) 기술을 창호에 연계하는 다양한 기반기술이 연구되었습니다. 연동 기술로는 스마트 핸들, 환기장치, 방범센서, 자동개폐, 전동블라인드, 스마트 글라스가 있으며, 각각의 기반기술을 월패드 및 스마트폰과 연계하여 작동할 수 있도록 Process를 개발하였습니다.&cr; 향후 고급 주택, 아파트, 패시브/제로에너지 주택 등에 다양한 IoT 기술이 접목됨으로써 스마트 홈의 현실화가 실현될 수 있을 것으로 판단됩니다. 　- Spray 뿜칠재용 보온단열재 개발 2019.04&cr; ~&cr; 2020.10 본 과제는 선박에서 단열 및 내화성을 요구하는 부위에 시공기간 단축 및 마감작업의 단순화를 위해 기존 판상제품을 부착시공하는 형태를 대신할 수 있는 제품을 개발하였습니다. 본 시공법은 다수의 선박제조업체의 수주량 증대와 함께 사용확대가 예상되며 기존 해외 수입품대비 시공품질이 우수하다고 평가되어 전량 국산화로 전환하는 기회가 될 수 있습니다&cr; 뿐만 아니라, 뿜칠용 보온단열재를 부착하는데 사용되는 유기바인더를 자체개발함으로써 기존 해외에서 수입하여 사용하던 것을 국산화하는데 기여할 것으로 예상되며, 보온단열재와 패키지 판매가 가능하여 국내업체들의 사용편의성 제공도 가능할 것으로 예상됩니다. 무기섬유단열재를 스프레이 하여 시공하는 제품 및 바인더 개발 샌드위치패널 심재용 불연그라스울 개발 2019.05&cr; ~&cr; 2020.12 본 과제는 현재 샌드위치패널 심재로 광범위하게 사용하는 그라스울에 대하여 건축법에서 규정하고 있는 성능기준을 준수하기 위해 기존 준불연에서 불연으로 성능을 개선한 제품을 출시하였습니다. 그라스울은 스티로폼 외 가연성 유기단열재에 비하여 월등한 내화성능으로 지속적인 사용범위 확대가 이뤄지고 있으며, 금번 불연제품 출시로 시장에서의 사용확대가 가속화되는 계기가 될 것으로 전망합니다 &cr; 후속연구로는 그라스울을 포함한 샌드위치패널의 내화성능을 보강하기 위하여 구성소재 중 강판 및 접착제의 개선에 대한 추가 연구가 제조업체를 중심으로 활발히 진행되고 있으며, 고객사외의 협업을 통하여 화재에 안전한 건축자재를 연구하고 공급하는데 참여하고 있습니다. 샌드위치판넬 심재로 사용하는 그라스울의 불연성능확보 제품개발 모듈러 건축 중고층화를 위한 보/기둥 내화성능 향상 기술 연구 2019.03&cr; ~&cr; 2020.12 본 연구는 모듈러건축 시장활성화를 위해 필요한 모듈러건축 중고층(12층이상, 50m 초과)용 철골 보와 기둥 피복 3시간 내화구조체에 대해서 건설기술연구원과 함께 진행하였습니다. 모듈러 건축 특성상 철골 보와 기둥의 모양과 크기가 일반적인 H-형강이 아닌 ㅁ-형강(기둥) 과 ㄷ- 형강(보)으로 되어있고 크기도 작아(기둥 : 125*125mm, 보 : 75*200mm) 3시간 내화성능 확보가 쉽지 않았으나 당사 방화석고보드를 적용함으로써 보와 기둥 피복 3시간 내화구조시스템에 대한 인정서를 획득하였습니다. 국토부등 관련부처의 모듈러 주택 확대 의지가 강하므로 향후 모듈러 건축이 활성화될 것으로 예상되며, 이에 따라 당사에서 획득한 3시간 내화구조체 적용이 증가되어 매출 확대에 기여할것으로 판단됩니다. - H-AlN 기판 제조 공정 안정화 및 DCB 적용 제품 개발 20.02.07~&cr; 2020.10 인버터, 컨버터와 같은 파워모듈에 사용되는 DCB 제품 중 AlN 소재를 사용한 제품은 높은 열전도도 특성으로 고효율 제품에 적용되고 있으나 강도가 낮아 장기 신뢰성 보증이 어렵고, 크랙 이슈도 많이 발생합니다. 이를 개선하기 위해 열전도도 저하를 최소화하면서 강도를 향상시킨 H-AlN 세라믹 기판을 개발하여 시장에 선 보였습니다. 여러 고객사를 통해 긍정적인 샘플 평가 결과를 얻었고 이를 이용한 신제품 개발에 돌입하였습니다. 고객 제품 개발 과정 중 발생한 크랙, 기판 휨 등 이슈를 해결하여 고객 품질 승인을 획득하고자 과제를 수행하였습니다. &cr; H-AlN 기판 양산과정에서의 강도 편차를 최소화하고, 공정별 최적 조건을 도출하여 크랙 이슈를 개선하였으며, 미세 크랙의 유출을 방지하기 위한 검사방법도 도입하였습니다. 뿐만 아니라 공정 제조 수율도 향상시켜 안정적으로 양산할 수 있는 기술을 확보했습니다. &cr; 현재 고객사에서 전기자동차용 파워모듈로 최종 단계 품질 승인 평가 중이며, 하반기부터 양산이 진행될 것으로 예상됩니다. 그외 여러 고객에서도 품질 승인 평가가 진행중이며, 전기차 수요 증가에 맞물러 H-AlN 소재 기판의 요구 확대가 기대됩니다. - Resorcinol Free 카고흡수율이 낮은 PC선 카고탱크용 도료 개발 2019.01 ~ 2020.10 해당 과제는 피부트러블을 일으키는 유독성물질인 Resocinol Epoxy 수지를 미포함하지만 내약품성은 Resorcinol Epoxy가 포함된 도료와 동등 수준을 나타내는 도료 개발의 건입니다. 고분자 에폭시 적용 및 경화 촉진제 선정을 통해 가교밀도를 높이고 건조시간을 개선하여 내약품성을 높였습니다.&cr; 시장의 요구가 친환경/인체유해성 Free제품으로 전환되고 있는 분위기이기 때문에 해당 제품이 고객의 Needs를 대응 할 수 있을 것으로 판단됩니다. 　- 자동차 부품용 신규 색상 도료 개발 2020.01&cr; ~&cr; 2020.11 최근의 자동차 시장은 외관 품질의 중요성이 더욱더 요구되고 이에 따른 부품 도료의 외관 품질수준 또한 높아지고 있는 추세입니다. 이를 대응하기 위해 베이스 도료의 배합 최적화 및 클리어 도료 배합 개선 등을 통한 외장부품 외관 품질 향상을 이루었고, 도장 거래선 작업성을 만족하였습니다. 또한 신규 차종에 대한 베이스 도료 SVR 상향으로 신규 칼라를 수주하였습니다.&cr; 신규 차종의 신규 칼라 개발 및 부품별 칼라 승인을 진행하여 양산 적용 중이며, 이에 따른 개발 효과 및 판매 확대에 상당한 실적이 있으리라 판단됩니다. 　- 상용차용 경화성 향상 고방청 전착도료 개발 2020.02 ~ 2020.12 본 연구는 국내 버스, 트럭 등 상용차 생산 라인에 적용되는 고방청 타입의 전착도료 개발 건입니다. 과제진행을 통해 기존 공급도료의 경화조건인 150℃×20분에서 150℃×15분으로 경화성을 향상시켰으며 Baking Window가 확장됨에 따라 경화성 취약부위의 경화성이 개선되었습니다. 또한 2차흐름성 등 작업성과 전착외관, 기계적 물성이 개선되었으며 이에 따라 종합도막의 외관 및 물성이 향상되었습니다. 　- 건축물 철골용 2시간 내화도료(보,기둥) 통합 인증을 위한 제품 개발 2018.01~&cr; 2020.10 건축용 2시간 내화도료는 국내 건축법 및 국토교통부 고시 제 2018-772호에 따라, 높이가 4층 20m 초과 12층 50m 이하인 일반, 주거, 산업시설의 철골 보, 기둥에 도장하는 내화피복재입니다. &cr; 발포율 증대, 탄화층 강도보강 등 배합 개선을 통해 내화성능을 크게 개선하였을 뿐만 아니라 국내 최저도막두께로 한국건설기술연구원으로부터 신규 내화구조인정서 취득 및 신제품을 출시했습니다.&cr; 특히, 신제품은 국내최저인정두께로 철골 보/기둥에 동시적용 가능한 통합제품으로 향후 본 제품이 당사 도료부문 매출 확대에 기여할 것으로 판단됩니다. 2시간 철골 보, 기둥 내화인정도막두께 &cr; 박막화하여 신규내화인정 취득 및 제품출시 건축용 고은폐(롤러용) 외부 수성 도료 개발 2020.03&cr; ~&cr; 2020.12 대기환경 보전법_비산먼지 발생사업 규제에 따른 스프레이 도장 금지(2021년 시행)가 시행됨에 따라&cr; 스프레이 도장 대신 롤러 도장으로 전환 시 공사기간 연장 및 시공비 상승에 대응할 수 있는 제품 개발이 필요하였습니다.&cr; 본 과제를 통해 우수한 살오름성(롤러도장시 도막두께 향상)으로 1회 롤러 도장시 Full은폐 구현 가능한 도료를 개발완료 하였습니다. 그로인해 작업 횟수를 실질적으로 줄일 수 있어, 공사기간 단축 및 시공비 절감등에 기여 할 수 있을것으로 판단됩니다. 우수한 살오름성으로 1회 롤러 도장시 Full은폐 도료 개발 ASEAN Local Spec용 에폭시라이닝 황변 및 내오염성 개발 2020.03&cr; ~&cr; 2020.12 본 과제는 동남아시아 도장 환경(고온, 다습, 자외선多)에 적합한 황변 및 내오염성이 개량된 에폭시 바닥재 도료의 개발건입니다.&cr; 방향족 아민을 제거하고 치환족 아민을 적용하여 내후성을 향상 시켰을 뿐만 아니라, 비반응성 희석제 및 경화촉진제의 함량을 최소화시켜 내오염성을 향상 시켰습니다.&cr; 품질이 향상된 에폭시바닥재의 개발로 인하여, 앞으로 동남아시아 시장에 건축도료 매출 향상에 기여할 것으로 판단됩니다. 동남아시아용 에폭시 바닥재 도료 개발 주1) 중단된 과제는 제외하였습니다.&cr; 주2) 별도기준으로 작성하였습니다. 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 &cr; &cr; 가. 지적 재산권 등 &cr; 공시 서 류 작성기준일 현재까지 당 사는 2, 446 건의 특허를 출원하여 626 건 이 등록 유지중이며, 420 건은 현재 출원계류중 입니다. 2018~2 020 년에 출원되어 특허권이 등록된 현황은 다음과 같습니다. 구분 국가코드 출원번호 출 원 일 등록번호 등 록 일 명 칭 양산여부 특허 KR 2018-0066216 2018-06-08 1926050 2018-11-30 자외선 검사 장치 X 특허 SG 11201803262Q 2018-04-19 11201803262Q 2019-01-29 발포성 내화도료 조성물 O 특허 KR 2018-0033267 2018-03-22 1965528 2019-03-28 내치핑성이 우수한 분체도료 조성물 및 이로부터 형성된 경화코팅층을 포함하는 합금 X 특허 KR 2018-0009294 2018-01-25 1970431 2019-04-12 방오 수지 및 이를 포함하는 방오 도료 조성물 X 특허 SG 11201803752W 2018-05-03 11201803752W 2019-05-16 2액형 에폭시 접착제 조성물 O 특허 KR 2018-0001294 2018-01-04 2011592 2019-08-09 우레탄 도료 조성물 X 특허 TW 107101450 2018-01-15 I668199 2019-08-11 세라믹 회로기판 및 이의 제조방법 X 특허 TW 107125662 2018-07-25 I669341 2019-08-21 에폭시 수지 조성물 O 특허 KR 2018-0011509 2018-01-30 2021588 2019-09-06 폴리우레탄 수지 조성물 X 특허 KR 2018-0013007 2018-02-01 2033488 2019-10-11 아크릴 폴리올 수지 조성물 및 이를 이용한 도료 조성물 O 특허 KR 2018-0129079 2018-10-26 2035219 2019-10-16 배수가 용이한 입면 분할 창호 O 특허 KR 2018-0018294 2018-02-14 2036787 2019-10-21 경화제 조성물 및 이를 포함하는 도료 조성물 O 특허 KR 2018-0018295 2018-02-14 2045314 2019-11-11 방범간살을 구비한 창호 X 특허 RU 2018121950 2018-06-15 2705954 2019-11-12 전착도료용 아크릴계 공중합체 및 그 제조방법 O 특허 KR 2018-0156643 2018-12-07 2051295 2019-11-27 폴리우레탄 수지 조성물 O 특허 KR 2018-0156644 2018-12-07 2051296 2019-11-27 폴리우레탄 수지 조성물 O 특허 KR 2018-0011508 2018-01-30 2052164 2019-11-28 폴리우레탄 수지 조성물 X 특허 JP 2018-088098 2018-05-01 6623252 2019-11-29 경화제 및 이를 포함하는 에폭시 도료 조성물 O 특허 KR 2018-0016249 2018-02-09 2053957 2019-12-03 창호 O 특허 KR 2018-0116313 2018-09-28 2060165 2019-12-20 유리난간대 및 이를 구비한 창호 O 특허 KR 2018-0042343 2018-04-11 2064478 2020-01-03 진공단열재용 심재 및 이를 이용한 진공단열재 X 특허 ES 16862465.8 2018-04-26 3372650 2020-01-08 2액형 에폭시 접착제 조성물 X 특허 EP 16862465.8 2018-04-26 3372650 2020-01-08 2액형 에폭시 접착제 조성물 X 특허 KR 2018-0048108 2018-04-25 2069853 2020-01-17 새깅 방지용 조성물 X 특허 JP 2018-527706 2018-02-14 6651628 2020-01-24 고 열전도도 질화규소 소결체 및 이의 제조방법 X 특허 KR 2018-0033448 2018-03-22 2075677 2020-02-04 프리에멀전 조성물 및 이를 이용하여 제조된 수용성 아크릴계 에멀전 수지 X 특허 KR 2018-0002917 2018-01-09 2076031 2020-02-05 도료 조성물 X 특허 KR 2018-0090830 2018-08-03 2076608 2020-02-06 블록 폴리이소시아네이트 및 이를 포함하는 수성 도료 조성물 O 특허 KR 2018-0055107 2018-05-14 2079386 2020-02-13 분체도료 조성물 X 특허 KR 2018-0008964 2018-01-24 2080936 2020-02-18 클리어 도료 조성물 O 특허 KR 2018-0004641 2018-01-12 2080842 2020-02-18 세라믹 회로기판 X 특허 DE 16837302.5 2018-02-09 3339270 2020-02-26 고 열전도도 질화규소 소결체 및 이의 제조방법 X 특허 EP 16837302.5 2018-02-09 3339270 2020-02-26 고 열전도도 질화규소 소결체 및 이의 제조방법 X 특허 KR 2018-0048138 2018-04-25 2087093 2020-03-04 도료 조성물 X 특허 KR 2018-0012926 2018-02-01 2087161 2020-03-04 코어/쉘 구조의 방오 도료용 바인더 수지 및 이를 포함하는 방오 도료 조성물 X 특허 KR 2018-0046774 2018-04-23 2087092 2020-03-04 도료 조성물 X 특허 RU 2019109126 2019-03-28 2716427 2020-03-11 분체 도료 조성물 X 특허 KR 2018-0016402 2018-02-09 2090727 2020-03-12 전착 수지 조성물 및 이를 포함하는 전착 도료 키트 X 특허 KR 2018-0024327 2018-02-28 2092402 2020-03-17 방청도료 조성물 X 특허 TW 107135851 2018-10-11 I688624 2020-03-21 대전방지용 분체도료 조성물 X 특허 JP 2018-534132 2018-06-28 6688893 2020-04-08 고내스크래치성 1액형 도료 조성물 X 특허 KR 2018-0089787 2018-08-01 2101842 2020-04-10 수성 바인더 조성물 X 특허 JP 2018-537788 2018-07-19 6701355 2020-05-08 내장부품용 하이그로시 도료 조성물 X 특허 KR 2018-0024290 2018-02-28 2111611 2020-05-11 도료 조성물 X 특허 KR 2018-0015412 2018-02-08 2114058 2020-05-18 방오 도료용 첨가제 및 이를 포함하는 방오 도료 조성물 X 특허 KR 2018-0118361 2018-10-04 2114399 2020-05-18 폴리우레탄 수지 조성물 및 이를 이용한 사이징 조성물 O 특허 KR 2018-0043809 2018-04-16 2117022 2020-05-25 도배풀 조성물 및 이를 이용한 벽지의 시공 방법 O 특허 KR 2018-0147761 2018-11-26 2118148 2020-05-27 푸란수지 조성물 O 특허 JP 2018-538739 2018-07-24 6710282 2020-05-28 자동차 중도용 수용성 도료 조성물 및 이를 이용한 자동차 도장 방법 X 특허 KR 2018-0016404 2018-02-09 2121812 2020-06-05 무용제형 도료 조성물 O 특허 KR 2018-0043411 2018-04-13 2121813 2020-06-05 도료 조성물 O 특허 CN 201680077210.8 2018-06-29 ZL201680077210.8 2020-06-12 전착도료용 아크릴계 공중합체 및 그 제조방법 O 특허 US 16/066,515 2018-06-27 10683436 2020-06-16 고내스크래치성 1액형 도료 조성물 X 특허 KR 2018-0001935 2018-01-05 2125743 2020-06-17 도료 조성물 O 특허 KR 2018-0032918 2018-03-21 2126849 2020-06-19 프라이머 조성물 O 특허 KR 2018-0109174 2018-09-12 2126847 2020-06-19 에폭시 수지 조성물 X 특허 KR 2018-0043412 2018-04-13 2126774 2020-06-19 도료 조성물 X 특허 IN 201817023907 2018-06-27 341770 2020-07-16 전착도료용 아크릴계 공중합체 및 그 제조방법 O 특허 IN 201817027537 2018-07-23 341974 2020-07-20 자동차 중도용 수용성 도료 조성물 및 이를 이용한 자동차 도장 방법 X 특허 IN 201817001742 2018-01-16 343927 2020-08-11 아크릴 변성 염소화 폴리올레핀 수지의 공중합체 및 이를 포함하는 플라스틱 소재용 프라이머 도료 조성물 O 특허 KR 2018-0007316 2018-01-19 2147717 2020-08-19 전착 도료 조성물 X 특허 KR 2018-0033941 2018-03-23 2147718 2020-08-19 전착 수지 조성물 및 이를 포함하는 전착 도료 O 특허 KR 2018-0075180 2018-06-29 2149423 2020-08-24 결로 방지용 문짝 및 이를 포함하는 방화문 X 특허 TR 16882070.2 2018-06-08 3399002 2020-08-26 고내스크래치성 1액형 도료 조성물 X 특허 EP 16882070.2 2018-06-08 3399002 2020-08-26 고내스크래치성 1액형 도료 조성물 X 특허 KR 2018-0108487 2018-09-11 2155179 2020-09-07 잉크 조성물 X 특허 KR 2019-0042158 2019-04-10 2155180 2020-09-07 이중 경화 접착제 조성물 X 특허 KR 2019-0098309 2019-08-12 2156697 2020-09-10 수평부재 및 이를 구비한 벽체 구조물 X 특허 KR 2018-0171235 2018-12-27 2157633 2020-09-14 반도체 소자 언더필용 에폭시 수지 조성물 X 특허 KR 2018-0015766 2018-02-08 2160972 2020-09-23 도료 조성물 O 특허 CN 201780006351.5 2018-07-11 ZL201780006351.5 2020-09-25 다층 코팅 및 이를 포함하는 성형품 O 특허 CN 201810193936.9 2018-03-09 ZL201810193936.9 2020-09-25 양이온 전착수지 조성물 X 특허 KR 2018-0173382 2018-12-31 2166449 2020-10-08 경화형 도료 조성물 X 특허 CN 201680076872.3 2018-06-28 ZL201680076872.3 2020-10-20 고내스크래치성 1액형 도료 조성물 X 특허 KR 2018-0086554 2018-07-25 2172508 2020-10-26 불소도료 조성물 X 특허 KR 2018-0152924 2018-11-30 2173752 2020-10-28 분체도료 조성물 X 특허 KR 2018-0152923 2018-11-30 2173751 2020-10-28 분체도료 조성물 X 특허 KR 2018-0152922 2018-11-30 2173750 2020-10-28 분체도료 조성물 X 특허 KR 2018-0106129 2018-09-05 2173749 2020-10-28 분체도료 조성물 X 특허 KR 2018-0106128 2018-09-05 2173748 2020-10-28 분체도료 조성물 X 특허 KR 2018-0125920 2018-10-22 2175053 2020-10-30 분체도료 조성물 X 특허 KR 2018-0106127 2018-09-05 2175052 2020-10-30 분체도료 조성물 X 특허 KR 2018-0119026 2018-10-05 2177278 2020-11-04 서페이서 도료 조성물 O 특허 KR 2019-0013968 2019-02-01 2178076 2020-11-06 패널의 간격유지구와 이를 포함한 패널의 간격유지장치 X 특허 KR 2019-0007133 2019-01-18 2177965 2020-11-06 미네랄울 제조용 조성물 및 이로부터 제조된 미네랄울 O 특허 KR 2019-0026494 2019-03-07 2177966 2020-11-06 수용성 에폭시 수지 분산액 및 이의 제조방법 O 특허 KR 2018-0135484 2018-11-06 2179349 2020-11-10 자동차 보수용 퍼티 조성물 O 특허 KR 2020-0019178 2020-02-17 2179350 2020-11-10 고객 도장 작업 데이터 원격 수집 및 시뮬레이션 분석을 통한 라인 최적화 피드백 시스템 O 특허 KR 2019-0026276 2019-03-07 2181351 2020-11-16 에폭시 수지 조성물 X 특허 KR 2019-0023892 2019-02-28 2184587 2020-11-24 접착제 조성물 O 특허 KR 2018-0138239 2018-11-12 2185970 2020-11-26 내열도료 조성물 O 특허 KR 2018-0152964 2018-11-30 2187979 2020-12-01 도료 조성물 X 특허 KR 2019-0030750 2019-03-18 2188502 2020-12-02 에폭시 수지 조성물 O &cr; 또한, 당사는 총 236 건의 실용신안을 출원하여 15 건이 등록 유지중이며, 3 건은 현재 출원계류중 입니다. 2018~2020 년에 출원되어 실용신안권이 등록된 현황은 다음과 같습니다. 구분 국가코드 출원번호 출 원 일 등록번호 등 록 일 명 칭 양산여부 실용신안 KR 2018-0000531 2018-02-02 0490219 2019-10-07 창호의 완충 스토퍼장치 X 실용신안 KR 2018-0000733 2018-02-14 0490700 2019-12-12 창호 X 실용신안 KR 2018-0000536 2018-02-02 0490779 2019-12-24 창호용 기밀유지구 X 나. 환경 물질의 배출 또는 환경 보호와 관련된 규제의 준수 케이씨씨는 국 내 사업장 을 운영하면서 발생되는 대기, 수질, 폐기물 등 환경오염물질 발생을 원천적으로 저감하 고, 환경오염물질 방지시설의 적정 운영 및 관련 설비의 철저 한 유지관리를 통해 법규 준 수 및 환경오염물질 배출을 최소화하고 있습니다. 이러 한 사업장 환경 규제의 준수 뿐만 아니라, '대기환경보전법'에 따른 도료 VOC 함유량 규제 및 ' 실내공기질관리법 '에 따른 실내 건축자재 오염물질 규제 등과 같이 최근 강화되고 있는 제품 내 유해화학물질의 규제에 대응하기 위해 Low VOC(Volatile Organic Compounds) 수용성 도료, High Solid 도료 제품 등과 같은 친환경 제품을 지속적으로 개발하여 공급하고 있습니다 아울러, 케이씨씨는 글로벌 초일류 정밀화학기업으로 성장하기 위해 국내 환경규제 뿐만 아니라 EU REACH(Registration, Evaluation, Authorization and restriction of Chemicals ), EU BPR, GHS(Globally Harmonized System of classification and labellingof chemicals) 및 기후변화협약 등의 글로벌 환경규제 대응을 위해 전담부서를 운영하고 있습니다. 이를 통해 EU REACH 및 미국, 터키 등의 화학물질 등록 및 신고를 완료하는 등 지속적인 화학물질 규제 대응을 진행하고 있습니다. 또한 개정 산업안전보건법이 2021년 1월 16일 부터 시행됨에 따라 지배회사 케이씨씨 제품의 MSDS(Material Safety Data Sheet) 개정 작업을 진행하고 있습니다. &cr;이러한 규제 대응 뿐만 아니라, 정부의 저탄소 녹색성장 국 가 전략 및 정책에 부응하기 위해 지속적으로 사업장 온실가스 및 에너지 저감 활동 추진 등 녹색기술 및 녹색에너지 활성화를 도모하고 있습니다. 특히, 정부의 그린홈 정책을 뒷받침할 수 있는 단열재 등 온실가스 및 에너지 저감 제품의 판매 및 적 용 확대를 위해 부단히 노력하고 있습니다. &cr; 다. 각 사업장별 환경설비 투자금액 (단위 : 백만원) 사업장 투자 내역 투자기간 기투자 실적 투자 후 개선효과 문막공장 Furnace Offgas System 外 2018.07 ~ 2020.07 1,801 환경 개선 세종공장 Scrap Transporting System 外 2017.07 ~ 2020.05 835 환경 개선 울산공장 제 1기관실, 열매 보일러(1호) 교체外 2019.11 ~ 2020.09 788 환경 개선 중앙연구소 수평가열로 Scrubber 外 2020.04 ~ 2020.11 551 환경 개선 전주2공장 보일러 저 NOX 버너 2019.10 ~ 2020. 0 50 환경 개선 합 계 4,025 - 주1) 기투자 실 적은 2020년 누적금액입니다. 주2) 기투자 실적은 별도기준입니다. Ⅲ. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 &cr;가. 요약 연결재무 정 보 (단위 : 천원) 구 분 제63기 제62기 제61기 (2020년 12월말) (2019년 12월말) (2018년 12월말) [유동자산] 3,372,155,707 2,059,589,239 2,645,608,938 ㆍ현금및현금성자산 492,511,998 214,364,778 337,235,224 ㆍ단기금융상품 904,435,355 638,485,535 800,311,048 ㆍ매출채권및기타채권 1,013,072,294 703,839,462 882,266,782 ㆍ유동파생상품자산 1,481,914 4,610,288 123,360 ㆍ유동만기보유금융자산 5,796,890 770,507 976,631 ㆍ재고자산 911,513,169 481,101,854 592,569,704 ㆍ기타유동자산 43,344,086 16,416,815 32,126,189 [소유주분배예정자산집단] - 1,170,751,373 - [비유동자산] 8,975,416,621 6,151,880,891 6,319,809,481 ㆍ장기매출채권및기타채권 79,387,428 63,482,242 72,775,802 ㆍ비유동금융자산 3,034,180,901 2,594,004,904 2,654,310,249 ㆍ 지분법적용투자지 분 183,103,198 457,547,618 158,514,134 ㆍ유형자산 3,688,560,392 2,321,212,669 2,729,899,004 ㆍ무형자산 1,187,718,555 27,619,170 30,642,101 ㆍ투자부동산 613,179,392 628,650,435 645,143,636 ㆍ기타비유동자산 189,286,755 59,363,853 28,524,555 자산총계 12,347,572,328 9,382,221,503 8,965,418,419 [유동부채] 3,014,059,195 2,916,784,568 1,422,168,944 [소유주분배예정부채집단] - 270,783,996 - [비유동부채] 4,087,518,131 1,741,426,082 1,801,902,840 부채총계 7,101,577,326 4,928,994,647 3,224,071,784 [지배기업 소유주지분] 4,870,844,806 4,451,921,478 5,729,987,418 ㆍ자본금 48,084,660 56,434,870 56,434,870 ㆍ자본잉여금 492,899,009 468,169,017 467,587,720 ㆍ자본조정 (1,130,067,288) (1,069,447,149) (122,873,033) ㆍ기타포괄손익누계액 (206,781,713) (135,305,893) (115,835,874) ㆍ이익잉여금 5,666,710,138 5,132,070,633 5,444,673,735 [비지배지분] 375,150,196 1,305,378 11,359,217 자본총계 5,245,995,002 4,453,226,856 5,741,346,635 구 분 제63기 제62기 제61기 (2020.01.01~2020.12.31) (2019.01.01~2019.12.31) (2018.01.01~2018.12.31) 매출액 5,083,631,493 2,719,563,984 3,081,030,079 영업이익 133,845,504 133,209,522 200,863,855 계속영업당기순이익 514,078,778 (225,898,897) (63,676,181) 중단영업당기순이익 46,794,253 4,021,635 40,572,627 당기순이익 560,873,031 (221,877,262) (23,103,553) ㆍ지배기업소유주지분 596,399,353 (222,524,882) (23,574,427) ㆍ비지배지분 (35,526,322) 647,620 470,873 총포괄이익 409,106,718 (242,241,296) (34,539,565) ㆍ지배기업소유주지분 519,172,505 (243,572,090) (35,262,953) ㆍ비지배지분 (110,065,787) 1,330,793 723,389 계속영업기본주당순이익(원) 67,221 (23,038) (6,523) 중단영업기본주당순이익(원) 5,724 409 4,126 계속영업희석주당순이익(원) 67,221 (23,038) (6,523) 중단영업희석주당순이익(원) 5,724 409 4,126 연결에 포함된 회사 수 64 21 20 주1) 현금및현금성자산은 정부보조금이 차감된 금액입니다.&cr; 주2) 비지배지분은 소수주주지분입니다.&cr;주3) 연결에 포함된 회사 수는 지배회사 케이씨씨 및 연결대상 종속회사의 합입니다. &cr;주4) KCC Basildon Ltd.는 당기 중 청산하였습니다. 나. 요약 재무 정보 (단위 : 천원) 구 분 제63기 제62기 제61기 (2020년 12월말) (2019년 12월말) (2018년 12월말) [유동자산] 2,111,475,986 1,667,702,814 2,282,402,036 ㆍ현금및현금성자산 200,762,133 123,098,636 247,934,921 ㆍ단기금융상품 884,325,144 589,468,000 749,287,500 ㆍ매출채권및기타채권 513,819,547 526,459,046 775,966,152 ㆍ기타유동금융자산 7,278,805 5,380,795 1,099,991 ㆍ재고자산 302,050,996 374,852,058 491,879,692 ㆍ기타유동자산 203,239,363 48,444,279 16,233,781 [소유주분배예정자산집단] - 1,131,790,963 - [비유동자산] 6,653,843,475 6,400,077,915 6,377,177,032 ㆍ장기매출채권및기타채권 51,330,933 120,267,419 54,513,906 ㆍ기타비유동금융자산 3,034,175,235 2,594,004,904 2,664,464,269 ㆍ관계기업및공동기업투자 85,749,986 580,551,960 111,357,455 ㆍ종속기업투자 1,089,488,345 462,197,259 425,203,940 ㆍ사용권자산 5,801,770 4,324,972 - ㆍ유형자산 1,806,942,480 2,118,118,041 2,589,150,890 ㆍ무형자산 6,794,067 7,776,601 11,837,944 ㆍ투자부동산 557,625,241 490,855,429 502,981,962 ㆍ기타비유동자산 15,935,419 21,981,331 17,666,666 자산총계 8,765,319,461 9,199,571,692 8,659,579,067 [유동부채] 2,301,595,142 2,850,327,454 1,362,943,253 [소유주분배예정부채집단] - 262,883,414 - [비유동부채] 1,437,434,132 1,647,142,176 1,702,084,667 부채총계 3,739,029,274 4,760,353,044 3,065,027,920 [자본금] 48,084,660 56,434,870 56,434,870 [자본잉여금] 553,070,813 525,943,735 525,943,735 [자본조정] (1,130,067,288) (1,069,447,149) (122,873,033) [기타포괄손익누계액] (32,810,164) - - [이익잉여금] 5,588,012,167 4,926,287,192 5,135,045,575 자본총계 5,026,290,187 4,439,218,648 5,594,551,148 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구 분 제63기 제62기 제61기 (2020.01.01~2020.12.31) (2019.01.01~2019.12.31) (2018.01.01~2018.12.31) 매출액 2,071,850,766 2,130,823,577 2,365,429,287 영업이익 96,510,367 88,921,290 137,333,821 계속영업당기순이익 608,571,649 (189,028,161) (93,981,247) 중단영업 당 기순이익 97,238,410 69,797,093 72,051,620 총포괄이익 685,175,878 (120,257,352) (26,156,615) 계속영업기본주당손익(원) 74,434 (19,223) (9,557) 중단영업기본주당손익(원) 11,893 7,098 7,327 계속영업희석주당손익(원) 74,434 (19,223) (9,557) 중단영업희석주당손익(원) 11,893 7,098 7,327 주1) 현금및 현금성자산은 정부보조금이 차감된 금액입니다. 주2) 비교표시된 제61기 2018년12월31일로 종료되는 12개월 보고기간의 손익계산서는 한국채택회계기준을 적용하여 재작성된 것이며, 외부감사인의 감사(검토)를 받지 아니한 것입니다. 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 63 기 2020.12.31 현재 제 62 기 2019.12.31 현재 제 61 기 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 63 기 제 62 기 제 61 기 자산 　 　 　 　유동자산 3,372,155,707,442 2,059,589,238,830 2,645,608,937,749 　　현금및현금성자산 492,511,997,839 214,364,777,780 337,235,223,877 　　단기금융상품 904,435,355,205 638,485,534,852 800,311,047,566 　　매출채권 916,898,552,715 600,451,081,714 838,156,901,581 　　기타채권 95,276,316,477 65,319,452,893 44,109,879,972 　　선급금 13,844,348,432 10,753,428,610 27,588,804,722 　　선급비용 29,499,738,038 5,663,386,405 4,537,384,457 　　기타유동금융자산 7,278,804,728 5,380,794,668 1,099,991,128 　　미수법인세환급액 897,424,956 38,068,927,794 　 　　재고자산 911,513,169,052 481,101,854,114 592,569,704,446 　소유주분배예정자산집단 　 1,170,751,372,755 　 　비유동자산 8,975,416,620,704 6,151,880,891,428 6,319,809,481,608 　　장기매출채권 749,131,998 1,520,462,691 2,428,184,828 　　기타채권 78,638,296,263 61,961,778,905 70,347,617,321 　　기타비유동금융자산 3,034,180,900,973 2,594,004,903,930 2,664,464,268,671 　　지분법적용 투자지분 183,103,198,007 457,547,617,618 158,514,133,739 　　사용권자산 138,321,195,854 36,626,657,087 　 　　유형자산 3,688,560,391,632 2,321,212,669,240 2,729,899,003,762 　　무형자산 447,990,318,059 8,791,901,838 13,216,359,832 　　영업권 739,728,236,684 18,827,268,348 17,425,741,330 　　투자부동산 613,179,392,254 628,650,434,930 645,143,635,998 　　이연법인세자산 34,876,063,175 755,866,098 703,869,692 　　순확정급여자산 16,089,495,805 21,981,330,743 17,666,666,435 　자산총계 12,347,572,328,146 9,382,221,503,013 8,965,418,419,357 부채 　 　 　 　유동부채 3,014,059,194,900 2,916,784,567,953 1,422,168,944,016 　　매입채무 557,472,597,249 218,349,729,831 268,390,899,279 　　단기차입금 972,445,145,838 1,190,212,175,405 564,361,597,681 　　유동성장기차입금 109,173,870,469 101,026,827,390 101,830,365,280 　　유동성사채 579,747,850,589 199,953,500,839 　 　　기타부채 629,979,324,888 1,205,865,372,060 340,228,168,898 　　기타유동금융부채 255,925,566 889,320,316 　 　　유동성충당부채 13,833,054,041 　 　 　　미지급법인세 151,151,426,260 487,642,112 147,357,912,878 　소유주분배예정부채집단 　 270,783,996,245 　 　비유동부채 4,087,518,131,476 1,741,426,082,477 1,801,902,840,095 　　장기차입금 1,976,222,403,887 110,214,896,895 111,755,154,122 　　비유동사채 718,668,794,178 898,561,179,354 1,097,730,884,242 　　기타부채 185,527,962,451 222,893,872,964 195,738,294,470 　　기타비유동금융부채 193,160,201,824 122,665,539,100 4,288,904,215 　　종업원급여부채 423,004,976,832 　 　 　　기타장기종업원급여부채 24,695,890,006 　 　 　　비유동충당부채 15,212,056,653 5,176,617,168 12,177,265,910 　　이연법인세부채 551,025,845,645 381,913,976,996 380,212,337,136 　부채총계 7,101,577,326,376 4,928,994,646,675 3,224,071,784,111 자본 　 　 　 　지배기업소유지분 4,870,844,806,260 4,451,921,477,909 5,729,987,418,200 　　자본금 48,084,660,000 56,434,870,000 56,434,870,000 　　자본잉여금 492,899,009,390 468,169,016,972 467,587,720,184 　　자본조정 (1,130,067,287,950) (1,069,447,148,641) (122,873,033,196) 　　기타포괄손익누계액 (206,781,713,388) (135,305,893,303) (115,835,873,935) 　　이익잉여금 5,666,710,138,208 5,132,070,632,881 5,444,673,735,147 　비지배지분 375,150,195,510 1,305,378,429 11,359,217,046 　자본총계 5,245,995,001,770 4,453,226,856,338 5,741,346,635,246 부채및자본총계 12,347,572,328,146 9,382,221,503,013 8,965,418,419,357 연결 포괄손익계산서 제 63 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 62 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 61 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 63 기 제 62 기 제 61 기 매출액 5,083,631,492,987 2,719,563,984,151 3,081,030,078,878 매출원가 4,041,786,668,156 2,080,778,154,377 2,368,189,383,752 매출총이익 1,041,844,824,831 638,785,829,774 712,840,695,126 판매비와관리비 907,999,320,805 505,576,307,536 511,976,840,312 영업이익 133,845,504,026 133,209,522,238 200,863,854,814 지분법손익 11,213,434,522 (240,890,866,732) 8,081,163,252 순금융손익 314,620,020,735 (12,589,744,623) (253,195,433,494) 　금융수익 758,999,815,768 184,248,795,635 312,861,998,426 　금융원가 (444,379,795,033) (196,838,540,258) (566,057,431,920) 기타영업외손익 234,442,383,016 (75,273,332,977) (22,812,388,994) 　기타이익 360,913,886,444 86,726,847,300 30,972,653,950 　기타손실 (126,471,503,428) (162,000,180,277) (53,785,042,944) 법인세비용차감전이익 694,121,342,299 (195,544,422,094) (67,062,804,422) 법인세비용(수익) 180,042,564,495 30,354,474,743 (3,386,623,674) 계속영업당기순손익 514,078,777,804 (225,898,896,837) (63,676,180,748) 중단영업당기순손익 46,794,252,877 4,021,635,059 40,572,627,384 당기순손익 560,873,030,681 (221,877,261,778) (23,103,553,364) 기타포괄손익 (151,766,312,490) (20,364,034,528) (11,436,011,168) 　후속기간에 당기손익으로 재분류되는 항목 (95,425,240,624) (18,786,846,091) (8,456,469,659) 　　지분법자본변동 31,581,097,860 (33,379,307,564) (1,795,663,465) 　　현금흐름위험회피 (115,631,032,967) 　 　 　　해외사업환산손익 (11,375,305,517) 14,592,461,473 (6,660,806,194) 　후속기간에 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (56,341,071,866) (1,577,188,437) (2,979,541,509) 　　확정급여제도의 재측정요소 (22,539,842,312) (1,026,283,605) (4,226,988,425) 　　지분법이익잉여금변동 (991,065,677) (550,904,832) 1,247,446,916 　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익(손실) (32,810,163,877) 　 　 총포괄손익 409,106,718,191 (242,241,296,306) (34,539,564,532) 당기순손익의 귀속 : 　 　 　 　지배기업소유주지분 596,399,352,651 (222,524,881,829) (23,574,426,718) 　비지배지분 (35,526,321,970) 647,620,051 470,873,354 총포괄손익의 귀속 : 　 　 　 　지배기업소유주지분 519,172,504,783 (243,572,089,634) (35,262,953,382) 　비지배지분 (110,065,786,592) 1,330,793,328 723,388,851 주당손익 　 　 　 　계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 67,221 (23,038) (6,523) 　중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 5,724 409 4,126 　계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 67,221 (23,038) (6,523) 　중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 5,724 409 4,126 연결 자본변동표 제 63 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 62 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 61 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 　 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 비지배지분 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 56,434,870,000 467,587,720,184 (122,873,033,196) (103,188,190,672) 5,557,251,855,278 11,043,576,798 5,866,256,798,392 회계 기준의 변경 　 　 　 　 (130,213,778) 　 (130,213,778) 지분법 투자 주식 회계 기준의 변경 　 　 　 (3,938,698,108) 2,607,093,874 　 (1,331,604,234) 총포괄손익 당기순손익 　 　 　 　 (23,574,426,718) 470,873,354 (23,103,553,364) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 　 　 　 　 　 　 　 지분법자본변동 　 　 　 (1,795,663,465) 1,247,446,916 　 (548,216,549) 지분법이익잉여금 　 　 　 　 　 　 　 해외사업환산손익 　 　 　 (6,913,321,690) 　 252,515,497 (6,660,806,193) 현금흐름위험회피 　 　 　 　 　 　 　 확정급여제도의 재측정요소 　 　 　 　 (4,226,988,425) 　 (4,226,988,425) 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 : 인적분할로 인한 변동 　 　 　 　 　 　 　 자기주식의 취득 　 　 　 　 　 　 　 연차배당 　 　 　 　 (78,667,584,000) (407,748,603) (79,075,332,603) 중간배당 　 　 　 　 (9,833,448,000) 　 (9,833,448,000) 비지배지분취득 　 　 　 　 　 　 　 연결범위의 변동 　 　 　 　 　 　 　 소유주분배예정자산집단관련 미지급배당금 　 　 　 　 　 　 　 2018.12.31 (기말자본) 56,434,870,000 467,587,720,184 (122,873,033,196) (115,835,873,935) 5,444,673,735,147 11,359,217,046 5,741,346,635,246 2019.01.01 (기초자본) 56,434,870,000 467,587,720,184 (122,873,033,196) (115,835,873,935) 5,444,673,735,147 11,359,217,046 5,741,346,635,246 회계 기준의 변경 　 　 　 　 　 　 　 지분법 투자 주식 회계 기준의 변경 　 　 　 　 　 　 　 총포괄손익 당기순손익 　 　 　 　 (222,524,881,829) 647,620,051 (221,877,261,778) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 　 　 　 　 　 　 　 지분법자본변동 　 　 　 (33,379,307,564) (550,904,832) 　 (33,930,212,396) 지분법이익잉여금 　 　 　 　 　 　 　 해외사업환산손익 　 　 　 13,909,288,196 　 683,173,277 14,592,461,473 현금흐름위험회피 　 　 　 　 　 　 　 확정급여제도의 재측정요소 　 　 　 　 (1,026,283,605) 　 (1,026,283,605) 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 : 인적분할로 인한 변동 　 　 　 　 　 　 　 자기주식의 취득 　 　 　 　 　 　 　 연차배당 　 　 　 　 (78,667,584,000) (5,513,530,023) (84,181,114,023) 중간배당 　 　 　 　 (9,833,448,000) 　 (9,833,448,000) 비지배지분취득 　 581,296,788 　 　 　 (5,871,101,922) (5,289,805,134) 연결범위의 변동 　 　 　 　 　 　 　 소유주분배예정자산집단관련 미지급배당금 　 　 (946,574,115,445) 　 　 　 (946,574,115,445) 2019.12.31 (기말자본) 56,434,870,000 468,169,016,972 (1,069,447,148,641) (135,305,893,303) 5,132,070,632,881 1,305,378,429 4,453,226,856,338 2020.01.01 (기초자본) 56,434,870,000 468,169,016,972 (1,069,447,148,641) (135,305,893,303) 5,132,070,632,881 1,305,378,429 4,453,226,856,338 회계 기준의 변경 　 　 　 　 　 　 　 지분법 투자 주식 회계 기준의 변경 　 　 　 　 　 　 　 총포괄손익 당기순손익 　 　 　 　 596,399,352,651 (35,526,321,970) 560,873,030,681 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 　 　 　 (32,810,163,877) 　 　 (32,810,163,877) 지분법자본변동 　 　 　 31,833,344,968 　 (252,247,108) 31,581,097,860 지분법이익잉여금 　 　 　 　 (991,065,677) 　 (991,065,677) 해외사업환산손익 　 　 　 (12,682,072,838) 　 1,306,767,321 (11,375,305,517) 현금흐름위험회피 　 　 　 (57,816,928,338) 　 (57,814,104,629) (115,631,032,967) 확정급여제도의 재측정요소 　 　 　 　 (4,507,714,998) (18,032,127,314) (22,539,842,312) 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 : 인적분할로 인한 변동 (8,350,210,000) 27,127,077,186 40,898,366,172 　 (6,220,865,349) 　 53,454,368,009 자기주식의 취득 　 　 (101,518,505,481) 　 　 　 (101,518,505,481) 연차배당 　 　 　 　 (44,250,516,000) 　 (44,250,516,000) 중간배당 　 　 　 　 (5,789,685,300) 　 (5,789,685,300) 비지배지분취득 　 (2,397,084,768) 　 　 　 (1,506,312,848) (3,903,397,616) 연결범위의 변동 　 　 　 　 　 485,669,163,629 485,669,163,629 소유주분배예정자산집단관련 미지급배당금 　 　 　 　 　 　 　 2020.12.31 (기말자본) 48,084,660,000 492,899,009,390 (1,130,067,287,950) (206,781,713,388) 5,666,710,138,208 375,150,195,510 5,245,995,001,770 연결 현금흐름표 제 63 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 62 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 61 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 63 기 제 62 기 제 61 기 영업활동으로 인한 현금흐름 679,854,398,097 274,779,646,909 538,975,696,847 　당기순이익(손실) 560,873,030,681 (221,877,261,778) (23,103,553,364) 　손익조정항목 96,201,592,536 680,632,113,049 591,516,537,008 　　법인세비용(수익) 180,042,564,495 32,281,107,023 10,809,137,076 　　이자비용 162,284,764,422 63,526,320,738 60,755,165,874 　　금융보증비용 29,529,096,832 　 3,643,328,850 　　파생상품평가손실 173,297,276 29,600,717,364 6,806,609,792 　　파생상품거래손실 8,626,435,125 769,126,983 2,353,155,675 　　당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 92,586,850,666 69,573,316,770 446,180,097,508 　　감가상각비(투자부동산 포함) 359,278,397,820 231,383,147,375 248,048,366,478 　　운휴자산상각비 5,643,596,090 4,138,783,618 163,006,402 　　사용권자산상각비 25,274,621,561 7,247,801,757 　 　　무형자산상각비 35,624,860,527 1,829,032,097 1,295,942,405 　　퇴직급여 83,196,194,378 43,361,935,217 35,854,546,011 　　기타장기종업원급여 3,233,806,293 1,519,618,962 442,614,649 　　외화환산손실 59,039,248,052 12,823,493,609 16,572,574,183 　　유형자산처분손실 6,913,544,709 845,641,033 809,842,335 　　무형자산처분손실 76,738,065 148,821,227 168,892,566 　　유형자산손상차손 80,053,198,044 11,016,435,306 19,591,342,557 　　사용권자산손상차손 2,242,571,838 　 　 　　무형자산손상차손 1,766,153,503 322,602,277 　 　　관계기업투자주식손상차손 　 98,923,163,023 　 　　수선비 등 3,720,934,836 1,983,730,055 4,023,668,155 　　하자보수충당부채전입액 3,341,968,212 5,719,620,709 5,316,459,703 　　소송충당부채전입액 2,298,634,700 　 　 　　산림훼손충당부채전입액 553,207,991 3,524,420,112 1,469,357,305 　　당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 202,978,099 6,333,956,970 9,183,378 　　종속기업투자주식처분손실 3,404,786 　 　 　　지분법손실 　 252,526,895,020 　 　　대손상각비(환입) (372,035,255) 5,434,336,700 13,531,630,584 　　기타의대손상각비 (1,112,086,196) 1,246,601,822 1,544,570,053 　　기타 　 3,068,993,180 45,000,000 　　사채상환손실 　 　 5,577,000,000 　　이자수익 (19,862,672,394) (27,235,930,246) (24,792,516,834) 　　배당금수익 (37,116,222,160) (37,770,064,650) (39,069,494,337) 　　금융보증수익 　 (3,811,745,772) 　 　　파생상품평가이익 (43,471,181,686) (3,714,192,926) (3,152,695,956) 　　파생상품거래이익 (6,770,262,800) (2,585,673,040) (4,518,777,500) 　　당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (521,267,541,249) (52,360,131,111) (148,889,575,678) 　　외화환산이익 (45,106,108,836) (5,576,752,362) (4,380,547,936) 　　유형자산처분이익 (4,987,906,502) (10,242,329,775) (1,151,493,535) 　　무형자산처분이익 (52,000,000) 　 　 　　사용권자산처분이익 (26,961,112) 　 　 　　지분법적용 투자주식처분이익 (102,373,367,502) 　 (643,764,946) 　　지분법적용 투자주식처분손실 　 　 949,757,004 　　지분법이익 (11,213,434,522) (18,541,989,385) (16,631,711,225) 　　잡이익 (1,431,218,527) 　 　 　　유형자산손상차손환입 (1,039,419,425) (42,378,187,480) 　 　　당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (3,438,305,457) (4,095,129,938) (50,033,248,141) 　　공사손실충당부채환입액 (93,561,240) (205,379,213) (1,180,885,447) 　　투자부동산처분이익 (78,973,635,000) 　 　 　　투자부동산처분손실 747,143,743 　 　 　　사업처분이익 (124,750,446,787) 　 　 　　중단영업처분이익 (46,794,252,877) 　 　 　영업자산부채의 변동 73,893,930,112 8,255,805,812 15,704,734,223 　　매출채권 25,339,844,339 115,633,903,449 175,913,962,977 　　기타유동채권 (13,725,499,172) (15,256,527,379) (11,141,706,719) 　　선급금 3,345,893,876 4,398,760,851 (14,320,035,728) 　　선급비용 (3,230,895,171) 181,474,196 273,432,826 　　재고자산 65,061,912,410 (10,981,871,796) (45,672,009,851) 　　장기매출채권 228,458,049 (7,037,291,757) (6,963,858,015) 　　기타비유동채권 (15,853,884,168) (7,259,906,922) (9,659,523,781) 　　매입채무 19,509,852,377 (6,006,948,946) (36,832,492,081) 　　기타유동부채 10,130,893,510 (13,140,365,731) 9,582,568,073 　　기타비유동부채 37,830,306,881 (1,043,875,201) (5,269,031,237) 　　사외적립자산의 증가(감소) 25,801,932,193 (39,100,000,000) (31,500,000,000) 　　국민연금전환금의 감소 26,511,400 90,272,940 33,011,200 　　퇴직금의 지급 (78,319,974,336) (8,914,677,341) (2,284,699,693) 　　기타장기종업원급여의 지급 (1,887,402,748) (496,161,850) (304,537,200) 　　관계회사퇴직금의 전입 2,202,127,962 1,625,476,785 1,483,076,185 　　하자보수충당부채의 지급 (2,058,238,465) (4,205,455,486) (4,210,962,733) 　　소송충당부채의 지급 (507,908,825) 　 　 　　산림훼손충당부채의 지급 　 (231,000,000) (3,422,460,000) 　법인세의 납부 (51,114,155,232) (192,231,010,174) (45,142,021,020) 투자활동으로 인한 순현금흐름 (2,403,055,694) (711,029,437,855) (50,268,279,164) 　관계기업투자주식의 취득 　 (635,846,411,809) 　 　유형자산의 취득 (237,251,731,033) (362,424,727,276) (235,988,620,572) 　투자부동산의 취득 　 (233,742,830) 　 　무형자산의 취득 (5,567,654,817) (22,486,845,369) (2,095,983,780) 　보증금의 증가 (29,983,697,005) (3,534,399,433) (5,142,559,703) 　국공채의 취득 (33,931,332) (121,669,603) (253,737,564) 　당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (7,607,023,400) (3,387,277,440) (69,329,540,800) 　기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 　 (3,000,000,000) 　 　단기금융상품의 순증감 (263,286,258,881) 161,825,512,714 (356,962,765,007) 　장기금융상품의 취득 (1,366,127,222) (11,374,320) (11,374,320) 　정부보조금의 감소(연구비) 　 (286,923,798) (250,204,622) 　단기대여금의 증가 (600,000,000) (2,022,024,961) (1,950,000,000) 　장기대여금의 증가 (72,280,981,186) (7,567,179,506) (6,836,190,960) 　파생상품정산순결제액 1,864,794,880 1,939,905,873 (21,464,241,309) 　유형자산의 처분 22,471,627,107 35,732,680,155 3,480,294,662 　무형자산의 처분 184,608,740 817,912,902 91,050,306 　투자부동산의 처분 159,271,127,580 　 　 　보증금의 감소 25,839,066,557 2,325,833,570 4,849,415,605 　국공채의 만기도래 770,110,000 976,135,000 117,100,218 　당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 18,206,691,458 46,912,170,731 457,097,983,613 　장기금융상품의 처분 29,400,533 　 　 　정부보조금의 수취 2,635,107,603 2,004,651,620 838,628,429 　단기대여금의 감소 29,184,803,594 2,111,734,183 2,127,000,000 　장기대여금의 감소 46,321,710,263 7,900,017,559 6,193,779,779 　이자 수취 20,481,705,449 25,246,588,233 24,063,542,888 　배당금의 수취 38,416,373,660 42,099,995,950 43,101,425,637 　사업부 매각에 따른 현금흐름유입 139,477,429,393 　 　 　사업결합으로 인한 현금유입액 110,419,792,365 　 　 　지분법적용 투자주식의 처분 　 　 108,056,718,336 재무활동으로 인한 순현금흐름 (641,433,279,864) 561,866,970,978 (523,832,293,497) 　이자의 지급 (158,863,994,640) (67,239,841,066) (55,564,234,338) 　배당금의 지급 (50,040,201,300) (94,013,713,203) (88,908,780,600) 　사채의 상환 (200,000,000,000) 　 (386,643,600,000) 　장기차입금의 조기상환 (6,719,281,680) 　 　 　유동성장기차입금의 상환 (111,019,003,111) (101,830,365,280) (309,641,912,610) 　단기차입금의 순증감 (351,121,277,710) 636,829,403,146 (683,551,893,694) 　자기주식의 취득 (101,518,505,481) 　 　 　장기차입금의 차입 218,888,993,209 100,000,000,000 103,033,099,345 　사채의 발행 399,005,120,000 99,661,860,000 897,445,028,400 　리스부채의 지급 (25,907,474,179) (6,250,567,485) 　 　비지배지분의 취득 (3,903,397,616) (5,289,805,134) 　 　인적분할로 인한 변동 (250,234,257,356) 　 　 현금및현금성자산의 순증감 36,018,062,539 125,617,180,032 (35,124,875,814) 기초의 현금및현금성자산(소유주분배예정자산 포함) 464,599,035,136 337,235,223,877 380,048,384,854 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 (8,105,099,836) 1,746,631,227 (7,688,285,163) 기말의 현금및현금성자산 492,511,997,839 464,599,035,136 337,235,223,877 3. 연결재무제표 주석 제 63(당) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 제 62(전) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 &cr;주식회사 케이씨씨와 그 종속기업 &cr;1. 일반적 사항&cr;&cr;(1) 지배기업의 개요 지배기업인 주식회사 케이씨씨(이하 "지배기업")는 1958년 8월 12일에 설립되어 1973년 6월 25일 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 2005년 2월 25일 지배기업의 상호를 "주식회사 금강고려화학"에서 "주식회사 케이씨씨"로 변경하였습니다. 한편, 연결재무제표에 대한 주석 42에서 설명하고 있는 바와 같이 지배기업은 당기 중 2020년 1월 1일을 분할기일로 하여 인적분할을 수행하였습니다. &cr;&cr;2020년 12월 31일 종료하는 회계기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결기업"), 연결기업의 관계기업 및 공동지배기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. &cr;&cr;지배기업의 본사 및 공장 소재지와 주요 사업 내용 등은 다음과 같습니다. 1) 본사 및 공장 소재지 ① 본사, 본부영업소 및 서울영업소 : 서울특별시 서초구 사평대로 344 ② 울산공장 등 11개 공장, 중앙연구소 및 17개 영업소가 지방에 소재하고 있습니다. &cr;2) 주요사업 내용 : 자동차용도료, 선박용도료 등의 제조ㆍ판매 및 시공공사 3) 대표이사 : 정몽진, 민병삼 4) 주요 주주 및 지분율 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 정몽진 외 3인 3,510,929 39.51 &cr; (2) 종속기업에 대한 지분&cr; 1) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다 . 회사명 소재지 업종 결산일 지분율(%) (주9) 전기&cr;지분율(%) 지배기업&cr;보유지분 종속기업&cr;보유지분 합계 < 연결대상 종속기업 > KCC Chemical (HK) Holdings Limited 홍콩 기타 12월 31일 100 - 100 100 KCC Chemical (Kunshan) Co., Ltd. (주1) 중국 도료 12월 31일 - 100 100 100 KCC Chemical (Guangzhou) Co., Ltd. (주1) 중국 도료 12월 31일 - 100 100 100 Yuan Yuan Investment (Shanghai) Co., Ltd. (주1) 중국 기타 12월 31일 - 100 100 100 KCC Chemical (Beijing) Co., Ltd. (주1) 중국 도료 12월 31일 - 100 100 100 KCC Chemical (Chongqing) Co., Ltd. (주2) 중국 도료 12월 31일 - 100 100 100 KCC Chemical (Tianjin) Co., Ltd. (주2) 중국 도료 12월 31일 - 100 100 100 KCC (Singapore) Pte. Ltd. 싱가폴 판매법인 12월 31일 100 - 100 100 KCC Paint (India) Private Limited (주3) 인도 도료 3월 31일 - 100 100 100 KCC Paints Sdn. Bhd. (주3) 말레이시아 도료 12월 31일 - 100 100 90 KCC Coating Sdn. Bhd. (주3) 말레이시아 도료 12월 31일 - 100 100 90 PT KCC Indonesia (주3) 인도네시아 판매법인 12월 31일 - 100 100 100 KCC (Vietnam) Company Limited (주3) 베트남 도료 12월 31일 - 100 100 100 KCC (Hanoi) Co., Ltd. (주3) 베트남 도료 12월 31일 - 100 100 100 KCC (Viet Nam Nhon Trach) Company Limited (주3) 베트남 소재 12월 31일 - 100 100 100 KCC Boya Sanayi ve Ticaret Limited Sirketi 터키 도료 12월 31일 100 - 100 100 Basildon Chemical Co. Limited 영국 실리콘 12월 31일 100 - 100 100 KCC Europe GmbH (주4) 독일 판매법인 12월 31일 - 100 100 100 KCC Basildon Ltd. (주5) 영국 실리콘 12월 31일 - - - 100 KCC Japan Co., Ltd. 일본 판매법인 12월 31일 100 - 100 100 MOM Holding Company (주6) 미국 실리콘 12월 31일 50 + 1주 - 50 + 1주 45.49 MPM Holdings Inc. (주7) 미국 실리콘 12월 31일 - 100 100 - MPM Intermediate Holdings Inc. (주7) 미국 실리콘 12월 31일 - 100 100 - Momentive Performance Materials Inc. (주7) 미국 실리콘 12월 31일 - 100 100 - Momentive Performance Materials Worldwide LLC (주7) 미국 실리콘 12월 31일 - 100 100 - Momentive Performance Materials USA LLC (주7) 미국 실리콘 12월 31일 - 100 100 - Juniper Bond Holdings III LLC (주7) 미국 실리콘 12월 31일 - 100 100 - Juniper Bond Holdings IV LLC (주7) 미국 실리콘 12월 31일 - 100 100 - Momentive Performance Materials South America Inc. (주7) 미국 실리콘 12월 31일 - 100 100 - Momentive Performance Materials China SPV Inc. (주7) 미국 실리콘 12월 31일 - 100 100 - MPM AR LLC (주7) 미국 실리콘 12월 31일 - 100 100 - MPM Silicones, LLC (주7) 미국 실리콘 12월 31일 - 100 100 - Momentive Performance Materials Nova Scotia ULC (주7) 캐나다 실리콘 12월 31일 - 100 100 - Momentive Performance Materials S. de R.L. de C.V. (주7) 멕시코 실리콘 12월 31일 - 100 100 - Momentive Services S. de R.L. de C.V. (주7) 멕시코 실리콘 12월 31일 - 100 100 - Momentive Performance Materials Industria de Silicones Ltda (주7) 브라질 실리콘 12월 31일 - 100 100 - Momentive Performance Materials Limited (주7) 영국 실리콘 12월 31일 - 100 100 - Momentive Performance Materials Rus LLC (주7) 러시아 실리콘 12월 31일 - 100 100 - Momentive Performance Materials Kimya Sanayi Ve Ticaret Limited Sirketi (주7) 터키 실리콘 12월 31일 - 100 100 - Momentive Performance Materials Benelux BVBA (주7) 벨기에 실리콘 12월 31일 - 100 100 - Momentive Performance Materials France Sarl (주7) 프랑스 실리콘 12월 31일 - 100 100 - Momentive Performance Materials GmbH (주7) 독일 실리콘 12월 31일 - 100 100 - Momentive Performance Materials Italy Srl (주7) 이탈리아 실리콘 12월 31일 - 100 100 - Momentive Performance Materials Specialties Srl (주7) 이탈리아 실리콘 12월 31일 - 100 100 - Momentive Performance Materials Silicones BV (주7) 네덜란드 실리콘 12월 31일 - 100 100 - Momentive Performance Mate rials (Schweiz) GmbH (주7) 스위스 실리콘 12월 31일 - 100 100 - Momentive Performance Materials Shanghai Co Ltd (주7) 중국 실리콘 12월 31일 - 100 100 - Momentive Performance Materials (Nantong) Co Ltd (주7) 중국 실리콘 12월 31일 - 100 100 - Momentive Performance Materials (Shanghai) Management Co., Ltd. (주7) 중국 실리콘 12월 31일 - 100 100 - Momentive Performance Materials (Shanghai) Trading Co., Ltd. (주7) 중국 실리콘 12월 31일 - 100 100 - Momentive Performance Materials Hong Kong Ltd (주7) 홍콩 실리콘 12월 31일 - 100 100 - Momentive Performance Materials Pte Ltd (주7) 싱가포르 실리콘 12월 31일 - 100 100 - TA Holding Pte Ltd (주7) 싱가포르 실리콘 12월 31일 - 100 100 - Nautilus Pacific Two Pte Ltd (주7) 싱가포르 실리콘 12월 31일 - 100 100 - Nautilus Pacific Four Pte Ltd (주7) 싱가포르 실리콘 12월 31일 - 100 100 - Momentive Performance Materials Asia Pacific Pte Ltd (주7) 싱가포르 실리콘 12월 31일 - 100 100 - Momentive Performance Materials (Thailand) Ltd (주7) 태국 실리콘 12월 31일 - 100 100 - Momentive Performance Materials Japan LLC (주7) 일본 실리콘 12월 31일 - 100 100 - Ohta Kako LLC (주7) 일본 실리콘 12월 31일 - 100 100 - Momentive Performance Materials Korea Co Ltd (주7) 한국 실리콘 12월 31일 - 100 100 - Momentive Performance Materials FZE (주7) 아랍에미리트 실리콘 12월 31일 - 100 100 - Momentive Performance Materials (India) Private Limited (주7) 인도 실리콘 12월 31일 - 100 100 - ㈜케이씨씨실리콘 (주8) 한국 실리콘 12월 31일 100 - 100 - &cr;(주1) KCC Chemical (HK) Holdings Limited의 종속기업입니다.&cr;&cr; (주2) KCC Chemical (Beijing) Co., Ltd.의 종속기업입니다.&cr; &cr; (주3) KCC (Singapore) Pte. Ltd.의 종속기업입니다.&cr; &cr; (주4) KCC Boya Sanayi ve Ticaret Limited Sirketi 의 종속기업입니다.&cr; &cr; (주5) KCC Basildon Ltd.는 당기 중 청산하였습니다. (주6) MOM Holding Company가 2020년 1월 1일로 Quartz 사업부문 분리 등을 통하여 다른 투자기업이 보유한 주식을 유상감자하였으며, 주주간 계약에 따라 지배기업이 이사회의 구성원의 과반을 선임할 수 있음에 따라 MOM Holding Company에 대한 지배력을 획득하여 관계기업에서 종속기업으로 편입되었습니다.&cr; &cr; (주7) MOM Holding Company의 종속기업(손자기업 포함)입니다.&cr;&cr;(주8) 당기 물적분할로 인해 설립되어 종속기업으로 편입되었습니다. &cr;&cr;(주9) 종속기업 보유 지분율을 포함한 의결권 있는 주식 기준입니다.&cr; 2) 주요 종속기업의 당기 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 당기순손익 총포괄손익 KCC Chemical (HK) Holdings Limited 218,243,769 13,056 218,230,713 - (16,794) (14,016,940) KCC Chemical (Kunshan) Co., Ltd. 213,729,498 32,072,277 181,657,221 147,175,213 4,311,352 5,509,063 KCC Chemical (Guangzhou) Co., Ltd. 90,999,428 15,702,591 75,296,837 73,671,567 2,746,014 3,213,620 Yuan Yuan Investment (Shanghai) Co., Ltd. 176,661,207 1,872,405 174,788,802 - (3,628,374) (2,242,028) KCC Chemical (Beijing) Co., Ltd. 217,845,025 37,873,978 179,971,047 50,155,825 (320,103) 1,004,599 KCC Chemical (Chongqing) Co., Ltd. 17,644,070 18,058,459 (414,389) 29,878,137 (31,126,633) (30,193,385) KCC Chemical (Tianjin) Co., Ltd. 48,021,286 2,439,491 45,581,795 - (431,027) (234,685) KCC (Singapore) Pte. Ltd. 186,105,502 867,025 185,238,477 3,555,006 56,049 (12,380,273) KCC Paint (India) Private Limited 29,873,289 6,435,423 23,437,866 32,391,532 2,037,988 (83,154) KCC Paints Sdn. Bhd. 17,754,940 3,267,054 14,487,886 13,756,340 1,180,920 518,033 KCC Coating Sdn. Bhd. 719,963 340,524 379,439 783,855 (163,092) (181,247) PT KCC Indonesia 2,278,961 1,799,593 479,368 2,723,434 146,968 114,920 KCC (Vietnam) Company Limited 47,893,489 13,336,736 34,556,753 59,182,615 5,003,581 2,797,086 KCC (Hanoi) Co., Ltd. 30,206,456 4,463,806 25,742,650 22,330,858 877,366 (721,455) KCC (Viet Nam Nhon Trach) Company Limited 87,273,197 2,321,655 84,951,542 - (2,792,425) (8,496,363) KCC Boya Sanayi ve Ticaret Limited Sirketi 32,431,857 22,488,062 9,943,795 33,703,974 2,657,329 (158,461) Basildon Chemical Co. Limited 30,526,288 3,867,159 26,659,129 31,234,996 3,821,423 2,639,213 KCC Europe GmbH 687,279 79,764 607,515 604,055 (72,097) (50,970) KCC Basildon Ltd. - - - - 14,809 14,864 KCC Japan Co., Ltd. 3,893,822 35,568 3,858,254 804,745 18,436 (15,964) MOM Holding Company와 그 종속기업 3,644,533,079 3,209,304,562 435,228,517 2,439,746,689 (71,867,889) (197,057,569) ㈜케이씨씨실리콘 256,497,075 72,395,121 184,101,954 18,549,135 1,077,406 1,020,049 합 계 5,353,819,480 3,449,034,309 1,904,785,171 2,960,247,976 (86,468,793) (249,001,047) 3) 비지배지분이 보고기업에 중요한 종속기업 현황 및 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다. ① 비지배지분이 중요한 종속기업 현황 회사명 비지배지분의 소유지분율 MOM Holding Company와 그 종속기업 50% - 1주 &cr;② 비지배지분의 몫과 비지배지분에 지급한 배당금 현황 (단위:천원) 회사명 비지배지분에 배분된&cr;당기순손익 누적 비지배지분 비지배지분에 지급한&cr;배당금 MOM Holding Company와 그 종속기업 (35,579,558) 375,150,196 - ③ 당기말 현재 비지배지분이 보고기업에 중요한 종속기업의 내부거래 제거전 요약재무현황 - 재무상태표 및 손익계산서 (단위:천원) 회사명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 당기순손익 총포괄손익 MOM Holding Company와 그 종속기업 1,024,701,089 2,619,831,990 614,453,136 2,594,851,426 2,439,746,689 (71,867,889) (197,057,569) &cr;- 현금흐름 (단위:천원) 회사명 영업활동으로&cr;인한 현금흐름 투자활동으로&cr;인한 현금흐름 재무활동으로&cr;인한 현금흐름 현금및현금성자산의&cr;순증감 MOM Holding Company와 그 종속기업 271,010,016 33,239,853 (219,366,044) 84,883,825 &cr; 4) 당기 중 KCC Paints Sdn.Bhd과 KCC Coating Sdn.Bhd 에 대하여 각각 2,927백만원 과 976백만원 의 추가 출자가 이뤄졌으며, 이로 인해 해당 종속기업 들의 지분율은 기존 90.0%에서 100.0%로 변동하였습니다. 5) 신규 연결대상 편입 종속기업&cr;당기 중 최초로 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 편입일자 지분율(%) 사유 MOM Holding Company와 그 종속기업 2020년 1월 50% + 1주 주주간 계약에 따른 지배력 획득 ㈜케이씨씨실리콘 2020년 12월 100% 지배기업에서 물적분할 6) 연결제외대상 종속기업&cr;당기 중 연결재무제표 작성대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 제외일자 사유 KCC Basildon Ltd. 2020년 12월 청산 &cr;&cr;2. 재무제표 작성기준&cr;&cr;(1) 회계기준의 적용&cr; 연결기업의 연결재무제표는 '주식회사등의외부감사에관한법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.&cr;&cr;연결기업의 연결재무제표는 2021년 2월 10일자 이사회에서 승인되었으며, 2021년 3월 17일자 이사회에서 최종 승인될 예정입니다.&cr;&cr;연결재무제표는 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 연결재무제표는 원화로 표시되어있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 천원 단위로 표시되어 있습니다. &cr;연결재무제표는 전기에 대한 비교정보를 제시하고 있으며, 추가적으로 연결기업은 회계정책의 소급적용, 연결재무제표 항목의 소급재작성 또는 소급재분류가 있는 경우 전기초 연결재무상태표를 수정표시하고 있습니다.&cr; (2) 추정과 판단&cr;&cr;한국채택국제회계기준은 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.&cr; 연결재무제표에서 사용된 연결기업의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. &cr;&cr;한편, 당기 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 연결기업의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결기업의 사업, 재무상태 및 재무성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 연결재무제표에 반영된 추정치와 다를수 있습니다.&cr;&cr;&cr;3. 연결기준&cr;&cr;연결재무제표는 매 회계연도 12월 31일 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되어 있습니다. 지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 획득됩니다. 구체적으로 연결기업이 다음을 모두 갖는 경우에만 피투자자를 지배합니다. ㆍ피투자자에 대한 힘(즉 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하는&cr; 현존 권리) ㆍ피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리 ㆍ투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용&cr; 하는 능력 &cr;피투자자의 의결권 과반수 미만을 보유하고 있는 경우 연결기업은 피투자자에 대한 힘을 갖고 있는지를 평가할 때 다음을 포함한 모든 사실과 상황을 고려하고 있습니다. ㆍ투자자와 다른 의결권 보유자간의 계약상 약정 ㆍ그 밖의 계약상 약정에서 발생하는 권리 ㆍ연결기업의 의결권 및 잠재적 의결권 연결기업은 지배력의 세 가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다. 종속기업에 대한 연결은 연결기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 이루어집니다. 기중 취득하거나 처분한 종속기업의 자산, 부채, 수익 및 비용은 연결기업이 지배력을 획득한 날부터 연결기업이 종속기업을 더 이상 지배하지 않게 된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 필요한 경우 종속기업의 회계정책을 연결기업과 일치시키기 위하여 종속기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 연결기업간의 거래로 인해 발생한 모든 연결기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름은 전액 제거하고 있습니다.&cr; 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산 (영업권 포함), 부채, 비지배지분 및 자본의 기타 항목을 제거하고 그에 따른 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이전의 종속기업에 대한 잔여 투자는 공정가치로 인식하고 있습니다. 4. 회계정책 및 공시사항의 변경&cr; (1) 연결기업이 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결기업이 2020 년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. &cr; ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 사업의 정의 기업회계기준서 제1103호의 개정사항에는 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점이 명시되어 있습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을 분명히 했습니다. 이 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' (개정) - 이자율지표 개혁 기업회계기준서 제1109호 및 제1039호에 대한 이 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. 이 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) - 중요성의 정의 이 개정은 중요성에 대한 새로운 정의를 제시합니다. 새 정의에 따르면, 특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적 재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다. 이 개정은 중요성이 연결재무제표의 맥락에서 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정보의 성격이나 크기에 따라 결정되는 것을 명확히 합니다. 정보의 왜곡표시가 주된 정보이용자들의 의사결정에 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상된다면 그 정보는 중요합니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. ④ 재무보고를 위한 개념체계 (2018) 개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제ㆍ개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 연결재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다.&cr; 이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 &cr;&cr;보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결기업이 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. &cr;&cr;① 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - COVID-19 관련 임차료 할인 등&cr;COVID-19 세계적 유행의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대한 리스이용자의 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 리스변경 회계처리 적용을 완화하였습니 다. 실무적 간편법으로, 리스이용자는 COVID-19와 관련하여 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. &cr; ② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류 기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.&cr;&cr;ㆍ결제를 연기할 수 있는 권리의 의미 ㆍ연기할 수 있는 권리가 보고기간종료일 현재 존재해야 함 ㆍ기업이 연기할 수 있는 권리를 행사할 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음 ㆍ전환가능부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 소급 적용합니다. 연결기업은 개정사항이 현행 실무에 미칠 영향과 기존의 대출 약정에 재협상이 필요한지를 평가하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조 동 개정사항의 목적은 1989년에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 하는데 있습니다. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 범위인 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 아울러 재무보고를 위한 개념체계 변경의 영향이 없도록,기업회계기준서 제1103호의 우발자산 관련 지침을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 전진 적용합니다. ④ 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 동 개정사항의 목적은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 하는데 있습니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간이나 그 후에 경영진이 의도하는 방식으로 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르는 유형자산에 대해서 소급 적용하여야 합니다. ⑤ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 의무이행 원가 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.&cr; 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 적용됩니다. 연결기업은 이 개정 기준서를 최초로 적용하는 연차 보고기간 초에 모든 의무를 아직 이행하지 않은 계약에 적용할 것입니다. &cr;⑥ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업은 동 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도 이후에 변경되거나 교환되는 금융부채에 동 개정사항을 적용합니다.&cr; 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 조기 적용이 허용됩니다. 연결기업은 시행일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 변경되거나 교환되는 금융부채에 동 개정사항을 적용할 것입니다. 5. 중요한 회계정책&cr;&cr;(1) 사업결합 및 영업권 사업결합은 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정된 이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분 금액의 합계로 측정하고 있습니다. 각 사업결합에 대해 취득자는 피취득자에 대한 비지배지분을 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중의 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있으며 취득관련원가는 발생시 비용으로 처리하고 있습니다.&cr; 연결기업은 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일에 존재하는 계약조건, 경제상황, 취득자의 영업정책이나 회계정책 그리고 그 밖의 관련조건에 기초하여 분류하거나 지정하고 있습니다. 이러한 분류는 피취득자의 주계약에서 내재파생상품을 분리하는 것을 포함합니다. 취득자가 피취득자에게 조건부 대가를 제공한 경우 동 대가는 취득일의 공정가치로 측정하여 이전대가에 포함하고 있으며 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 후속적인 공정가치 변동은 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 또한 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않고 정산시 자본내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부 대가가 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 해당되지 않는 경우 적절한 기업회계기준서에 따라 측정하고 있습니다. 영업권은 이전대가와 비지배지분 금액 및 이전에 보유하고 있던 지분의 합계액이 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득한 순자산의 공정가치가 이전대가 등의 합계액을 초과하는 경우 연결기업은 모든 취득 자산과 인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 취득일에 인식한 금액을 측정하는 데 사용한 절차를 재검토하고 있습니다. 만약 이러한 재검토 후에도 여전히 이전대가 등의 합계액이 취득한 순자산의 공정가치보다 낮다면 그 차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 최초 인식 후 영업권은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위나 현금창출단위집단에 취득일로부터 배분되며 이는 배분대상 현금창출단위나 현금창출단위집단에 피취득자의 다른 자산이나 부채가 할당되어 있는지와 관계없이 이루어집니다. 영업권이 배분된 현금창출단위 내의 영업을 처분하는 경우 처분되는 영업과 관련된 영업권은 처분손익을 결정할 때 그 영업의 장부금액에 포함하며 현금창출단위 내에 존속하는 부분과 처분되는 부분의 상대적인 가치를 기준으로 측정하고 있습니다. &cr;(2) 유동성/비유동성 분류 연결기업은 자산과 부채를 유동/비유동으로 연결재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. ㆍ정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소&cr; 비할 의도가 있다. ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. ㆍ현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기&cr; 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. ㆍ정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. ㆍ보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 &cr; 있지 않다. 그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다. (3) 공정가치 측정 &cr; 연결기업은 기업회계기준서 제1109호에 따른 공정가치 측정 대상 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품과 비금융자산의 공정가치에 대한 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니다. &cr; ㆍ평가기법, 유의적 추정치 및 가정: 주석 6, 36 ㆍ공정가치측정 서열체계의 양적 공시: 주석 36&cr;ㆍ비상장지분증권투자: 주석 36&cr;ㆍ투자부동산: 주석 16 ㆍ금융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함): 주석 36&cr; 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치 측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다. &cr;ㆍ자산이나 부채의 주된 시장 ㆍ자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장&cr; 연결기업은 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.&cr; 비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다.&cr; 연결기업은 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다. &cr; 연결재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다. ㆍ수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공 시가격 ㆍ수준 2: 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 ㆍ수준 3: 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않&cr; 은 투입변수를 이용한 공정가치&cr; 연결재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 연결기업은 매 보고기간말 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다. &cr;&cr;유의적인 자산 및 부채에 대하여는 외부 평가자가 참여합니다. 외부 평가자의 참여는재무담당임원의 승인을 받고 있습니다. 이러한 외부 평가자의 선정 기준은 시장지식,명성, 독립성 및 윤리기준의 유지를 포함하고 있습니다. 연결기업은 외부 평가자와의논의를 통해 각각의 상황에서 어떠한 가치평가기법과 투입변수를 사용할지 결정하고있습니다.&cr; 매 보고기간말에 연결기업은 회계정책에 따라 재측정 또는 재검토가 요구되는 자산과 부채의 가치 변동에 대하여 분석하고 있습니다. 이러한 분석시 가치평가 계산 정보를 계약서나 기타 관련 문서와 대사함으로써 최근의 가치평가에서 사용된 주요 투입변수를 검증하고 있습니다. &cr; 연결기업은 외부평가자들과 함께 자산ㆍ부채 각각의 공정가치 평가와 관련된 외부 원천을 비교하여 평가의 결과가 합리적인지 판단하고 있으며, 해당 가치평가 결과를 연결기업의 외부감사인에게 제시하고 있습니다. 주석 36에서는 가치평가에 사용된 주요 가정에 대한 기술을 포함하고 있습니다.&cr; 공정가치 공시 목적상 연결기업은 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를 결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다. (4) 외화환산&cr;연결기업은 연결재무제표를 기능통화이면서 보고통화인 원화로 표시하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr;&cr;한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식 항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 해외사업장의 환산&cr;해외사업장의 자산ㆍ부채는 보고기간말 현재 환율을, 손익계산서 항목은 당해연도 평균환율을 적용하여 원화로 환산하며 이러한 환산에서 발생하는 외환차이는 자본의별도 항목으로 인식하고 있습니다. 한편 이러한 자본에 인식된 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr;&cr;해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 마감환율로 환산하고 있습니다.&cr;&cr;(5) 유형자산&cr;유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로, 건설중인자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 연결기업은 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수 동안 감가상각하고 있습니다. 또한 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나, 부지를 복원하는 데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다. 다만, 유형자산 중 일부 토지에 대해서는 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'을 적용하여 한국채택국제회계기준전환일 현재의 공정가치로 측정하고 이를 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다. 토지 및 건설중인자산을 제외한 유형자산은 다음의 감가상각방법 및 적용내용연수에따라 감가상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 과 목 감가상각방법 적용내용연수 건 물 정 액 법 8 년 ~ 50년 구 축 물 8년 ~ 30년 기 계 장 치 4년 ~ 20년 차 량 운 반 구 3년 ~ 6년 공 기 구 3년 ~ 10년 비 품 3년 ~ 10 년 내용연수와 감가상각방법은 적어도 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 감가상각비는 해당 유형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr; 연결기업은 유형자산을 처분하는 때(즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날) 또는 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 연결재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. (6) 리스&cr;연결기업은 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 가) 연결기업이 리스제공자인 경우&cr;연결기업은 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스를 운용리스로 분류합니다. 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식하며, 영업 성격에 따라 연결포괄손익계산서에서 매출에 포함됩니다. 운용리스 체결과정에서부담하는 리스개설 직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 조건부 임대료는 임대료를 수취하는 시점에 매출로 인식합니다.&cr;&cr;나) 연결기업이 리스이용자인 경우 연결기업은 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과 측정 접근법을 적용합니다. 연결기업은 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.&cr;&cr; 사용권자산 &cr; 연결기업은 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를 포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 다음과 같은 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다. 구분 내용연수 상각방법 토지 5 ~ 40년 정액법 건물 1 ~ 20년 정액법 기계장치 3년~10년 정액법 차량운반구 1 ~ 5년 정액법 무형자산 1 ~ 5년 정액법 리스기간 종료시점에 연결기업에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 연결기업이 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다. &cr; 리스부채 &cr;리스 개시일에, 연결기업은 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 연결기업이 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결기업의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다. &cr;&cr;지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.&cr;&cr;연결기업은 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.&cr;&cr; 단기리스와 소액 기초자산 리스 연결기업은 집기비품의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 연결기업은 소액자산으로 간주되는 사무용품 등의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다. (7) 차입원가&cr;의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 자금의 차입과 관련되어 발생된 이자와 기타 원가로 구성되어 있습니다.&cr;&cr;(8) 투자부동산 투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 최초인식 이후 투자부동산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 계상하고 있습니다.&cr;&cr;투 자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 15 ~ 50년 을 적용하여 정액법으로 상각하고 있으며 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 내용연수와 감가상각방법은 적어도 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 감가상각비는 해당 투자부동산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr;&cr;연결기업은 투자부동산을 처분하는 때(즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날) 또는 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 연결재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 또한 해당자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있습니다. (9) 무형자산 연결기업은 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr; 무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 적어도 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr; 한편 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되 매년 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 비한정 내용연수를 가진 회원권, 전신전화가입권 및 영업권을 제외한 무형자산은 다음의 내용연수에 걸쳐 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 내용연수 산업재산권 5년 ~ 10년 기타의 무형자산 5년 ~ 20년 연결기업은 무형자산을 처분하는 때(즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날) 또는 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거합니다. 연결기업은 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr; 연구개발비 연결기업은 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만 개별 프로젝트와 관련된 개발비의 경우, i) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, ii) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, iii) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, iv) 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 수 있는지를 제시할 수 있으며, v) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다.&cr; (10) 재고자산&cr;연결기업은 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 한편 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 월별 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있습니다.&cr; 한편 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다. &cr;(11) 비금융자산의 손상 연결기업은 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우 연결기업은 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다.&cr; 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근거래가격을 고려하고 있습니다. 그러한 거래가 식별되지 않는 경우 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다.&cr; 연결기업은 개별자산이 배부된 각각의 현금흐름창출단위에 대하여 작성된 구체적인 재무예산/예측을 기초로 손상금액을 계산하고 있습니다. 재무예산/예측은 일반적으로 5년간의 기간을 다루며 더 긴 기간에 대해서는 장기성장률을 계산하여 5년 이후의 기간에 적용하고 있습니다. &cr; 손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr; 영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다음의 자산에 대하여는 자산손상검사에 있어 각각의 기준이 추가적으로 적용되고 있습니다.&cr; 영업권 연결기업은 매년 9월 30일과 손상징후가 발생하였을 때 영업권의 손상검사를 수행하고있습니다. 영업권에 대한 손상검사는 해당 영업권과 관련된 각각의 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 회수가능액을 추정하는 방식으로 수행되고 있으며 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 손상차손을 인식하고 영업권에 대하여 인식한손상차손은 이후에 환입하지 않습니다. 무형자산 연결기업은 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다. &cr;(12) 현금및현금성자산 연결재무상태표상의 현금및현금성자산은 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기투자자산으로 구성되어 있습니다. 연결현금흐름표 상의 현금및현금성자산은 상기 현금및현금성자산 금액을 의미합니다. (13) 금융상품: 최초인식과 후속측정 금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.&cr; 1) 금융자산 ① 최초 인식과 측정 금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 그리고 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류됩니다. 최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 연결기업의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 연결기업은 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정합니다. &cr; 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다. 금융자산의 관리를 위한 연결기업의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을 관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다. 시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 연결기업이 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.&cr; ② 후속 측정 후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다. - 상각후원가측정금융자산 (채무상품) - 누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr; (채무상품) - 제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 &cr; 측정금융자산 (지분상품) - 당기손익-공정가치측정금융자산 &cr; 상각후원가측정금융자산 (채무상품) 이 범주는 연결기업과 가장 관련이 높습니다. 연결기업은 아래 조건을 모두 만족하는경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, - 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. 상각후원가측정금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (채무상품) 연결기업은 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,&cr;- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가측정금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (지분상품) 최초 인식 시점에, 연결기업은 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당이 금융자산의 원가 중 일부를 회수하는 경우를 나타내지 않는다면 그러한 배당은 받을권리가 확정되었을 때 연결포괄손익계산서에 기타수익으로 인식됩니다. 배당이 금융자산의 원가 중 일부를 회수하는 경우에 해당한다면 그러한 배당은 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 연결재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 연결포괄손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다. 이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다. 복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다. 주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다. ③ 제거 금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다. - 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나 - 연결기업은 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass -through)계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있다. 이 경우에 연결기업은 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전&cr;&cr;연결기업은 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 연결기업은 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 연결기업은 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 연결기업이 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다. 보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다. 금융자산의 손상 금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다. - 유의적인 가정에 대한 공시 : 주석 36 - 계약자산을 포함한 매출채권 : 주석 36 연결기업은 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결기업이 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다. 기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다. 매출채권과 계약자산에 대하여, 연결기업은 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 연결기업은 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 연결기업은 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다. 연결기업은 매출채권의 발생일로부터 1년을 초과하는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서 연결기업은 내부 또는 외부 정보가 연결기업에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 연결기업이 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다. 2) 금융부채 ① 최초 인식과 측정 금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치측정금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다. 모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다. 연결기업의 금융부채는 매입부채와 기타 미지급금, 당좌차월을 포함한 대여 및 차입,파생상품부채 및 금융보증부채를 포함합니다. ② 후속 측정 금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다. 당기손익-공정가치측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손 익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다. 금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 대여금 및 차입금 이 범주는 연결기업과 관련이 높습니다. 최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다. 이 범주는 일반적으로 이자부 대여나 차입에 적용합니다. 더 자세한 정보는 주석 18에 언급되어 있습니다. ③ 제거 금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다. 3) 금융상품의 상계 금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 연결재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다. (14) 파생금융상품 및 위험회피&cr;연결기업은 이자율위험 및 환율위험을 회피하기 위하여 통화선도계약이나 이자율스왑, 통화스왑과 같은 파생상품을 이용하고 있습니다. 이러한 파생상품은 계약체결일에 공정가치로 최초인식하고 이후 후속적으로 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품은 공정가치가 양수이면 금융자산으로계상되고 공정가치가 음수이면 금융부채로 계상됩니다. (15) 자기주식 연결기업은 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취 득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 연결포괄손익계산서에 반영하지 않으며 장부금액과 처분대가의 차이는 자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;(16) 매각예정 분류자산과 중단영업&cr;연결기업은 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래나 분배를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정 분류자산으로 분류하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 매각예정 분류자산과 처분자산집단은 매각부대원가 차감후 공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 매각부대원가는 자산 (또는 처분자산집단)의 처분에 직접 귀속되는 증분원가(금융원가와 법인세비용 제외)입니다. &cr;&cr;매각예정으로의 분류 조건은 매각예정 분류자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태에서 즉시 매각 가능하고 그 매각가능성이 매우 높은 경우에 충족되는 것으로 보고 있습니다. 매각을 완료하기 위하여 요구되는 조치들은 그 매각이 유의적으로 변경되거나 철회될 가능성이 낮음을 보여야 하며, 매각예정으로 분류한 시점에서 1년 이내에 매각이 완료될 것으로 예상되어야 합니다. &cr; 매각예정으로 분류된 유형자산과 무형자산은 감가상각 또는 상각하지 않습니다.&cr; 매각예정 또는 분배예정으로 분류된 자산과 부채는 연결재무상태표에서 별도의 유동항목으로 표시하고 있습니다. 다음 중 하나에 해당되는 경우 처분자산집단은 중단영업에 해당됩니다. ㆍ 별도의 주요 사업계열이나 영업지역이다. ㆍ 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하려는 단일 계획의 일부이다. ㆍ 매각만을 목적으로 취득한 종속기업이다. &cr;연결기업은 세후중단영업손익을 계속영업의 결과에서 제외하고 연결포괄손익계산서에 단일금액으로 표시하고 있습니다. &cr;&cr;(17) 현금배당&cr;연결기업은 배당을 지급하기 위해 분배가 승인되고 더 이상 기업에게 재량이 없는 시점에 부채를 인식하고 있습니다. 주주에 대한 분배는 주주에 의한 승인을 필요로 합니다. 대응되는 금액은 자본에 직접 반영하고 있습니다. &cr;(18) 종업원급여&cr;&cr;① 단기종업원급여 연결기업은 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. ② 기타장기종업원급여 연결기업은 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr; ③ 퇴직급여: 확정급여제도 연결기업은 확정급여형 퇴직연금제도를 운영하고 있는 바 별개로 관리되는 기금에 기여금을 납부하여야 합니다. 확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다. ㆍ제도의 개정이나 축소가 발생할 때 ㆍ관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 연결기업은 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr; ④ 퇴직급여: 확정기여제도&cr;확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.&cr; ⑤ 해고급여 연결기업은 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니다. 해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.&cr;&cr;(19) 충당부채&cr;연결기업은 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. &cr;&cr;충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결기업이 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. &cr;&cr;충당부채와 관련하여 연결포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다. 보 고기간말 현재 연결기업은 하자보수충당부채, 환경훼손복구충당부채 및 소송충당부채를 계상하고 있습니 다 (주석 22) . (20) 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr; 연결기업은 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. &cr; 1) 재화의 판매 - 건축자재 및 도료 판매&cr;&cr;- 수행의무 식별 및 수행의무 이행시점&cr;연결기업은 건축내외장재, 유기실리콘, PVC 등 건축자재와 자동차/선박용 도료 등의 재화를 내수 및 수출을 통해 고객에게 직접 판매하거나, 대리점을 통해 판매하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용에 따라 이러한 재화의 판매는 한 시점에 이행하는 수행의무에 해당합니다. 또한, 연결기업은 기업회계기준서 제1115호에서 규정하는 바에 따라 지급청구권, 법적소유권, 물리적 점유의 이전, 재화의 소유에 따른 위험과 보상의 이전, 고객의 인수 조건 등과 같은 통제의 이전 지표를 고려하여 수익의 인식시점을 판단하였습니다. 이에 따라 연결기업은 검수된 재화의 고객 인수시점 및 대리점 인도시점에 수익을 인식하였습니다. &cr;- 변동대가 연결기업은 재화의 판매를 위한 고객과의 계약에서 일정요건을 충족하는 경우, 매출할인을 제공하고 있습니다. 이러한 매출할인은 기업회계기준서 제1115호에 따른 변동대가에 해당하며, 그 적절한 추정치를 매출액에서 차감하여 회계처리하였습니다. - 반품권&cr;특정 계약은 일정한 기간 이내에 재화를 반품할 권리를 고객에게 제공합니다. 연결기업은 반품되지 않을 재화의 추정방법으로 연결기업이 받을 권리를 갖게 될 대가를 더잘 예측할 것으로 예상되는 기댓값을 사용합니다. 기업회계기준서 제1115호의 요구사항 중 변동대가 추정의 제약은 거래가격에 포함되는 변동대가(금액)를 결정하는 경우에도 적용됩니다. 연결기업은 반품이 예상되는 재화에 대해서는 수익으로 인식하지 않고 환불부채로 인식합니다. 반품 재화에 대한 권리와 이에 상응하는 매출원가 조정을 인식합니다.&cr; - 반품권에서 생기는 자산과 부채&cr; 반환제품회수권 &cr;반환제품회수권은 고객이 제품을 반품할 것으로 예상되는 제품을 회수할 연결기업의권리입니다. 자산은 재고자산의 기존 장부금액에서 제품의 회수에 예상되는 원가와 반품된 제품의 가치의 잠재적인 감소를 차감하여 측정합니다. 연결기업은 반품 예상량의 변동과 반품될 제품에 대한 추가적인 가치 감소 예상을 반영하여 자산의 측정치를 갱신합니다.&cr;&cr; 환불부채 환불부채는 고객으로부터 수령하였거나 수령할 대가의 일부 또는 전부를 반환할 의무입니다. 연결기업이 최종적으로 고객에 환불해야할 것으로 기대하는 금액으로 측정합니다. 연결기업은 환불부채의 추정과 그에 따른 거래가격의 변동을 매 회계기간말에 갱신합니다. 변동대가에 대해 위 회계정책을 참조합니다. &cr;- 보증 재화의 판매에 따른 보증은 일반적으로 고객에게 별도로 구매할 수 있는 선택권이 없으며, 약속한 보증이 관련 재화가 합의된 규격에 부합한다는 확신에 더하여 고객에게용역을 제공하는 것이 아니므로 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'에 따라 회계처리합니다. - 본인 대 대리인의 고려사항 연결기업은 수출계약조건에 따라 재화의 판매에 추가하여 운송 및 보험용역을 제공하고 있습니다. 연결기업은 연결기업이 제공하는 운송 및 보험용역의 주된 이행 책임을 부담하고 있지 않습니다. 따라서 해당 운송 및 보험용역계약에서 연결기업은 대리인이며 해당 용역의 수행을 지시하거나 용역으로부터 효익을 획득할 수 있는 능력을 보유하고 있지 않습니다. &cr;- 고객에게 지급할 대가 연결기업은 선박도료와 관련하여 선주사에게 판매장려금을 지급하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따라 연결기업이 제공하는 판매장려금은 고객에게 지급할 대가에 해당하며, 동 지원금액은 매출액에서 차감합니다. 2) 용역의 제공 - 시공용역&cr;&cr;- 수행의무 이행시점 및 진행률 측정&cr;연결기업이 고객에게 제공하는 시공용역은 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산가치를 높이게 됩니다.따라서, 기업회계기준서 제1115호에 적용에 따라 이러한 시공용역의 제공은 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무에 해당합니다. 또한, 이러한 시공용역의 특성을 고려하여 합리적인 진행률을 측정하기 위해 원가기준 투입법을 적용하여 수익을 인식하였습니다.&cr; - 변동대가&cr;시공계약에 따른 거래가격은 최초에 합의한 계약금액과 계약변경, 보상금 및 위약금 등으로 인하여 발생될 것으로 예상되는 변동대가를 포함합니다. 변동대가는 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 환원하지 않을 가능성이 매우 높은 정도를 적절히 추정하여 거래가격에 포함합니다. &cr; - 계약자산 및 계약부채 시공계약에 따라 대가를 받을 무조건적인 권리는 매출채권으로 분류하며, 대가의 지급기일 전에 연결기업이 시공용역의 이전을 수행한 경우, 그 계약에 대해 매출채권으로 표시한 금액이 있다면, 이를 제외하고 계약자산으로 표시합니다. 한편, 연결기업이 고객에게 시공용역을 이전하기 전에 고객이 대가를 지급하였거나, 대가를 지급받을 무조건적인 권리를 갖고 있는 경우에 그 계약은 계약부채로 표시합니다. 이러한 계약자산과 계약부채에 대한 내용은 주석 39에서 설명하고 있습니다. - 보증&cr;시공용역의 제공에 따른 보증은 일반적으로 고객에게 별도로 구매할 수 있는 선택권이 없으며, 약속한 보증이 관련 재화가 합의된 규격에 부합한다는 확신에 더하여 고객에게 용역을 제공하는 것이 아니므로 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'에 따라 회계처리합니다. (21) 법인세&cr;&cr;① 당기법인세&cr;당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을)것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 연결포괄손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다. &cr;② 이연법인세 연결기업은 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 연결기업은 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.&cr;ㆍ영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우 ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회&cr; 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생&cr; 하는 경우 ㆍ종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이&cr; 로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이&cr; 가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우 &cr;또한 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회&cr; 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생&cr; 하는 경우 ㆍ종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이&cr; 로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적&cr; 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우&cr; 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 또한 매 보고기간말마다인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을인식하고 있습니다.&cr; 이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. &cr;당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다. 사업결합의 일부로 취득한 세무상 효익이 그 시점에 별도의 인식기준을 충족하지 못하였으나 취득일에 존재하는 사실과 상황에 대한 새로운 정보의 결과 측정기간 동안 인식된 경우에는 해당 이연법인세효익을 인식하고 있습니다. 인식된 취득 이연법인세효익은 취득과 관련된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 적용되며 영업권의 장부금액이 영(0)인 경우에는 남아 있는 이연법인세효익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr; 연결기업은 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.&cr; ③ 판매세 수익, 비용 및 자산은 관련 판매세를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. 다만 자산 또는 용역의 구매와 관련한 판매세가 과세당국으로부터 환급받을 수 없는 경우에는 관련 자산의 취득원가의 일부 또는 비용항목의 일부로 인식하고 관련 채권과 채무는 판매세를 포함한 금액으로 표시하고 있습니다. 과세당국으로부터 환급받을 또는 과세당국에 납부해야 할 판매세의 순액은 연결재무상태표의 채권 또는 채무에 포함되어 있습니다. (22) 정부보조금&cr;&cr;정부보조금은 보조금의 수취와 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 수익관련보조금은 보조금으로 보전하려 하는 관련 원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 보조금을 수익으로 인식하고 있습니다. 자산관련보조금은 관련 자산의 장부금액을 계산할 때 보조금을 차감하고 있으며, 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방법으로당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결기업은 비화폐성자산을 보조금으로 수취한 경우 자산과 보조금을 명목금액으로 기록하고 관련자산의 추정내용연수에 걸쳐 정액으로 연결포괄손익계산서에 수익으로 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율의 대여금 혹은 유사한 지원을 제공받은 경우 낮은 이자율로 인한 효익은 추가적인 정부보조금으로 인식하고 있습니다. 6. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정&cr;&cr;연결기업의 경영진은 연결재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.&cr;&cr;연결기업이 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 위험관리(주석 36), 민감도 분석(주석 21, 36) 등이 있습니다. &cr;&cr;다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 연결재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 연결기업의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.&cr; (1) 비금융자산의 손상&cr;연결기업은 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영진은 해당자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. (2) 이연법인세자산&cr;세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 연결기업의 경영진은 향후 세무정책과 과세소득의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다. &cr;이연법인세자산과 관련하여 경영진이 수행한 주요한 판단의 세부사항은 주석 33에 기술하였습니다. &cr;(3) 퇴직급여제도&cr;확정급여형 퇴직연금제도의 원가와 확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.&cr; 적절한 할인율을 결정하기 위하여 경영진은 우량회사채의 시장수익율을 참조하고 있습니다. 사망률은 공개적으로 활용가능한 표에 기초하고 있으며 미래임금상승률 및 미래연금상승률은 해당 국가의 기대인플레이션율에 기초하고 있습니다. &cr; &cr;보험수리적 평가와 관련한 경영진의 주요한 가정은 주석 21 에 기술하였습니다. &cr;(4) 금융상품의 공정가치&cr;활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. &cr; 7. 현금및현금성자산&cr;&cr; 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 보유현금 4,626,770 8,633,636 요구불예금 372,719,933 204,139,010 정부보조금 (3,410) (1,060) 단기투자자산 115,168,705 1,593,192 합 계 492,511,998 214,364,778 &cr;상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. &cr;&cr; 8. 매출채권 &cr;&cr; (1) 매출채권은 대손충당금 및 현재가치할인차금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되었는 바, 당기말과 전기말 현재 총액 기준에 의한 매출채권과 현재가치할인차금 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 총장부금액 대손충당금 현재가치&cr;할인차금 순장부금액 총장부금액 대손충당금 현재가치&cr;할인차금 순장부금액 매출채권 931,997,261 (15,098,708) - 916,898,553 617,149,730 (16,698,648) - 600,451,082 장기매출채권 23,985,015 (23,069,003) (166,880) 749,132 27,747,553 (26,027,648) (199,443) 1,520,462 합 계 955,982,276 (38,167,711) (166,880) 917,647,685 644,897,283 (42,726,296) (199,443) 601,971,544 (2) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초금액 42,726,296 51,509,524 설정액(환입액)(주1) (372,035) 5,434,337 사업결합 3,083,794 - 제각액 등 (7,270,344) (6,543,744) 소유주분배예정자산집단 대체 - (7,673,821) 기말금액 38,167,711 42,726,296 &cr; (주1) 전기 설정액에는 중단영업손익이 포함되어 있습니다. &cr; &cr;(3) 당기말과 전기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 유효이자율&cr;(%) 당기말 전기말 명목가치 현재가치&cr;할인차금 차감후&cr;장부금액 명목가치 현재가치&cr;할인차금 차감후&cr;장부금액 장기매출채권 2.39 ~ 3.35 23,985,015 (166,880) 23,818,135 27,747,553 (199,443) 27,548,110 &cr;상기 장기매출채권을 제외한 매출채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니합니다. 9. 기타채권 &cr; (1) 당기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 대여금 14,415,487 9,441,258 11,252,025 14,699,981 미수금 78,995,895 46,341,736 45,878,130 34,523,446 미수수익 629,240 - 2,743,978 - 보증금 715,316 13,700,427 4,901,717 11,708,038 반환제품회수권 520,378 - 543,603 - 장기선급비용 - 7,295,644 - 950,329 기타의투자자산 - 1,859,231 - 79,985 합 계 95,276,316 78,638,296 65,319,453 61,961,779 (2) 상기 기타채권은 대손충당금 및 현재가치할인차금이 차감된 순액으로 표시되었는 바, 당기말과 전기말 현재 총액 기준에 의한 금액과 현재가치할인차금 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. <당기말> (단위:천원) 구 분 총 채권액 대손충당금 현재가치&cr;할인차금 순장부금액 대여금(유동) 14,415,487 - - 14,415,487 미수금(유동) 78,997,581 (1,686) - 78,995,895 미수수익 2,730,078 (2,100,838) - 629,240 보증금(유동) 715,316 - - 715,316 반환제품회수권 520,378 - - 520,378 대여금(비유동) 24,673,259 (15,232,001) - 9,441,258 미수금(비유동) 59,419,328 - (13,077,592) 46,341,736 보증금(비유동) 14,324,305 - (623,878) 13,700,427 선급비용(비유동) 7,295,644 - - 7,295,644 기타의투자자산 1,859,231 - - 1,859,231 합 계 204,950,607 (17,334,525) (13,701,470) 173,914,612 <전기말> (단위:천원) 구 분 총 채권액 대손충당금 현재가치&cr;할인차금 순장부금액 대여금(유동) 11,252,025 - - 11,252,025 미수금(유동) 46,113,166 (11,514) (223,522) 45,878,130 미수수익 4,979,594 (2,235,616) - 2,743,978 보증금(유동) 4,901,717 - - 4,901,717 반환제품회수권 543,603 - - 543,603 대여금(비유동) 30,909,181 (16,209,200) - 14,699,981 미수금(비유동) 50,326,424 - (15,802,978) 34,523,446 보증금(비유동) 11,914,335 - (206,297) 11,708,038 선급비용(비유동) 950,329 - - 950,329 기타의투자자산 79,985 - - 79,985 합 계 161,970,359 (18,456,330) (16,232,797) 127,281,232 (3) 당기와 전기 중 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초금액 18,456,330 17,200,008 설정액(환입액)(주1) (1,112,086) 1,246,602 제각액 등 (9,719) 9,720 기말금액 17,334,525 18,456,330 &cr; (주1) 공동기업인 POLYSILICON TECHNOLOGY COMPANY(이하 "PTC)에 대한 대여금 및 미수금, 미수수익의 회수가능성이 낮다고 판단하여 전기 이전에 전액 대손충당금을 설정하였습니다. 당기 변동은 환율변동효과입니다. &cr; 10. 재고자산 &cr;&cr; (1) 당기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 559,140,186 (35,704,276) 523,435,910 190,702,569 (8,355,420) 182,347,149 반제품 134,940,198 (900,544) 134,039,654 49,884,201 (317,124) 49,567,077 상품 18,959,155 (121,302) 18,837,853 21,792,637 (15,212) 21,777,425 재공품 15,969,463 (686,212) 15,283,251 24,566,014 (773,160) 23,792,854 원재료 145,353,689 (3,558,308) 141,795,381 114,001,343 - 114,001,343 저장품 52,489,208 (1,287) 52,487,921 51,322,011 - 51,322,011 미착품 25,633,199 - 25,633,199 38,293,995 - 38,293,995 합 계 952,485,098 (40,971,929) 911,513,169 490,562,770 (9,460,916) 481,101,854 &cr; (2) 중단영업손익을 포함하여 매출원가로 인식 한 당기와 전기의 재고자산평가손실은각각 4,434 백만 원과 3,284백만원입니다. &cr; &cr;&cr;11. 기타금융상품&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융상품은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동성 비유동성 합 계 유동성 비유동성 합 계 <기타금융자산> 당기손익-공정가치측정금융자산 - 3,006,271,160 3,006,271,160 - 2,584,408,087 2,584,408,087 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 21,047,539 21,047,539 - 3,000,000 3,000,000 국공채 5,796,890 850,200 6,647,090 770,507 6,596,817 7,367,324 파생상품자산 1,481,914 6,012,002 7,493,916 4,610,288 - 4,610,288 합 계 7,278,804 3,034,180,901 3,041,459,705 5,380,795 2,594,004,904 2,599,385,699 <기타금융부채> 파생상품부채 255,925 193,160,202 193,416,127 889,320 122,665,540 123,554,860 (2) 당기손익-공정가치측정금융자산&cr; ① 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 장부금액 장부금액 시장성지분증권 : 한국조선해양㈜ 292,474,256 507,124,877 591,256,193 현대일렉트릭앤에너지시스템㈜ - - 14,971,364 현대모비스㈜ 25,815 235,827 236,288 에이치디씨㈜ 3,326,363 8,239,178 8,239,178 에이치디씨현대산업개발㈜ 18,303,319 40,790,750 26,723,068 현대종합상사㈜ 31,068,211 25,320,226 28,415,803 현대코퍼레이션홀딩스㈜ 25,354,292 12,286,125 13,050,595 쌍용자동차㈜ 3,138 3,476 2,604 ㈜한라 49,999,990 18,148,145 11,111,109 ㈜동양 1,861 885 1,068 남광토건㈜ 20,482 523 441 ㈜웅진 3,183 1,258 1,796 동부건설㈜ 24,124 21,477 13,536 ㈜한라홀딩스 27,226,383 16,160,540 19,833,390 삼성물산㈜ 1,081,114,728 2,347,313,484 1,845,532,703 STX중공업㈜ 282 77 61 시장성지분증권 소계 1,528,946,427 2,975,646,848 2,559,389,197 비시장성지분증권 : ㈜엔투비 1,000,000 2,285,000 2,535,400 주식회사 채널에이 5,000,000 2,540,000 2,456,000 현대미래로주식회사 6,579,315 8,908,393 8,010,025 현대엠파트너스㈜ 8,760,700 12,469,795 10,140,585 ENARA BAHRAIN SPV W.L.L 1,209,604 1,066,551 1,066,551 전문건설공제조합 343,541 343,541 343,541 한국페인트잉크공업협동조합 11,000 11,000 11,000 기타 2,227,078 32 455,788 비시장성지분증권 소계 25,131,238 27,624,312 25,018,890 채무상품(복합금융상품): 에이치엔핀코어㈜(구, ㈜현대페이) 3,000,000 3,000,000 - 채무상품(복합금융상품) 소계 3,000,000 3,000,000 - 합계 1,557,077,665 3,006,271,160 2,584,408,087 ② 당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초가액 2,584,408,087 2,647,083,310 취득금액 7,607,023 3,387,277 평가손익 426,017,129 (17,213,186) 처분금액 (14,971,364) (49,150,997) 기타 (주1) 3,210,285 301,683 기말금액 3,006,271,160 2,584,408,087 연결재무상태표 : 비유동 3,006,271,160 2,584,408,087 &cr; (주1) 당기와 전기 중 출자전환으로 인한 당기손익-공정가치측정금융자산 증가분은 각각 210백만원과 302백만원입니다. (3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 &cr;① 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 시장성지분증권 : ㈜케이씨씨글라스 64,835,293 21,047,539 - - 채무상품(복합금융상품) 에이치엔핀코어㈜(구, ㈜현대페이) - - 3,000,000 3,000,000 합 계 64,835,293 21,047,539 3,000,000 3,000,000 &cr;② 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초가액 3,000,000 - 취득금액 - 3,000,000 평가손익(세전) (43,787,754) - 기타 (주1) 61,835,293 - 기말금액 21,047,539 3,000,000 연결재무상태표 : 비유동 21,047,539 3,000,000 &cr; (주1) 당기 중 연결기업은 인적분할을 통해 자기주식 중 일부가 분할신설법인 ㈜케이씨씨글라스의 주식 571,944주로 분류되며, 64,835백만원에 취득하였습니다. &cr; (4) 국공채&cr; ① 당기와 전기 중 국공채의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초가액 7,367,324 8,203,570 취득금액 33,932 121,670 만기도래 (770,110) (976,135) 기타 15,944 18,219 기말금액 6,647,090 7,367,324 연결재무상태표 : 유동 5,796,890 770,507 비유동 850,200 6,596,817 합 계 6,647,090 7,367,324 ② 만기에 대한 정보 당기말 현재 국공채의 만기에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 만 기 장부금액 1년 내 5,796,890 1년 초과 5년 내 819,005 5년 초과 31,195 합 계 6,647,090 12. 파 생상품 &cr; (1) 연결기업은 당기 중 유동성장기차입금(1,000억원)과 장기차입금(800억원)의 이자율변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑 계약을 체결하였으며, 전기에 장기차입금(1,000억원)의 이자율변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑 계약을 체결하였습니다. 또한, 연결기업은 외화매출채권의 공정가액변동위험을 회피하기 위하여 당기 중 하나은행 과 통화선도 계약을 체결하였습니다 . &cr; &cr; (2) 2019년 3월 21일 지배기업은 MOM USA Limited Partnership(이하, "SJL")과 MPM Holdings Inc.(이하, "MPM")를 공동 인수하는 계약을 체결하고, SJL에게 공동매각요구권을 부여하였습니다. 또한, 동 공동매각요구권에 의하는 경우, MPM이 인수 완료일로부터 5년 이내에 적격 상장되지 못하는 경우, SJL은 지배기업에게 공동매각요구권을 행사할 수 있으며, 지배기업은 이에 응하거나 매도청구권을 행사할 수 있습니다. SJL이 공동매각요구권을 행사하는 경우, 지배기업은 SJL에게 주식인수가격에 연5.0%의 복리를 가산한 수익률을 보장해주어야 합니다.&cr;&cr;(3) 연결기업은 당기 중 장기차입금(USD 1,460백만달러)의 이자율변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑 계약을 체결하였으며, 장기차입금 중 USD 710백만달러에 대하여 환위험 회피를 위하여 통화스왑계약을 체결하였습니다.&cr; (4) 당기말과 전기말 현재 연결기업이 보유 중인 파생상품의 내역은 다음과 같습니다 . 구 분 거래목적 파생상품&cr;종류 회계처리 계약내용 당기말 전기말 제64회&cr;무보증 &cr;국내사채 공정가액&cr;위험회피 통화스왑&cr;이자율스왑 매매목적 - 거래처 : JP MORGAN CHASE BANK&cr;계약기간 : 2013.09.12 - 2020.09.12&cr;통화스왑 : KRW 110,000,000,000과 &cr; JPY 10,027,347,311 &cr; (약정환율 KRW 10.97 : JPY1)&cr;이자율스왑: KRW 3.870%과 JPY 1.740% 장기차입금&cr;(유동성&cr;장기차입금 포함) 공정가액&cr;위험회피 이자율스왑 매매목적 - 거래처 : ㈜신한은행&cr;계약기간 : 2018.06.22 - 2020.06.22&cr;이자율스왑 : KRW CD(91일)+0.55%과 KRW 2.575%&cr;원금 : KRW 100,000,000,000 거래처 : ㈜신한은행&cr;계약기간 : 2019.06.21 - 2021.06.21&cr;이자율스왑 : KRW CD(91일)+ 0.70% 과 KRW 2.140 %&cr;원금 : KRW 100,000,000,000 거래처 : ㈜신한은행&cr;계약기간 : 2019.06.21 - 2021.06.21&cr;이자율스왑 : KRW CD(91일)+0.36%과 KRW 1.800%&cr;원금 : KRW 100,000,000,000 거래처 : ㈜신한은행&cr;계약기간 : 2020.06.22 - 2022.06.22&cr;이자율스왑 : KRW CD(91일)+1.20%와 KRW 2.050%&cr;원금 : KRW 80,000,000,000 - 단기차입금 공정가액&cr;위험회피 이자율스왑 매매목적 - 거래처 : ㈜신한은행&cr;계약기간 : 2019.04.30 - 2020.05.04&cr;이자율스왑 : KRW CD(91일)+0.27%과 KRW 2.070%&cr;원금 : KRW 100,000,000,000 거래처 : ㈜신한은행&cr;계약기간 : 2020.05.04 - 2021.04.30&cr;이자율스왑 : KRW CD(91일)+1.00%과 KRW 1.980%&cr;원금 : KRW 100,000,000,000 - 제64회&cr;무보증&cr;국내사채 &cr;통화스왑에 대한 &cr;환위험회피 공정가액&cr;위험회피 통화선도 매매목적 - 거래처 : Nomura Financial Investment (Korea) Co., Ltd.&cr;계약기간 : 2017.04.27 - 2020.09.11&cr;계약금액 : JPY 5,000,000,000 - 거래처 : JP MORGAN CHASE BANK&cr;계약기간 : 2017.05.10 - 2020.09.11&cr;계약금액 : JPY 5,027,347,311 종속기업&cr;투자 종속기업&cr;투자취득 공동매각&cr;요구권 - 거래처 : SJL&cr;부여일 : 2019.05.14&cr;행사일 : 2024.05.14 - 2024.11.14 거래처 : SJL&cr;부여일 : 2019.05.14&cr;행사일 : 2024.05.14 - 2024.11.14 외화&cr;매출채권 공정가액&cr;위험회피 통화선도 매매목적 거래처 : 하나은행&cr;계약기간 : 2020.04.24 - 2025.12.17&cr;계약금액 : JPY 10,980,000,000과 &cr; KRW 125,487,090,000 - Term Loan A 차입금 현금흐름&cr;위험회피 이자율스왑 현금흐름&cr;위험회피 거래처 : CITI Bank&cr;계약기간 : 2020.03.20 - 2024.03.31&cr;이자율스왑 : USD 3M LIBOR와&cr; USD 0.77%&cr;원금 : USD 750,000,000 - Term Loan B&cr;차입금 현금흐름&cr;위험회피 이자율스왑 현금흐름&cr;위험회피 거래처 : CITI Bank&cr;계약기간 : 2020.03.24 - 2024.03.31&cr;이자율스왑 : USD 1M LIBOR + 3.25%와&cr; USD 3.85%&cr;원금 : USD 215,000,000 - 구 분 거래목적 파생상품&cr;종류 회계처리 계약내용 당기말 전기말 Term Loan B&cr;차입금 현금흐름&cr;위험회피 이자율스왑 현금흐름&cr;위험회피 거래처 : Deutsche Bank&cr;계약기간 : 2020.03.24 - 2024.03.31&cr;이자율스왑 : USD 1M LIBOR + 3.25%와&cr; USD 3.85%&cr;원금 : USD 215,000,000 - Term Loan B&cr;차입금 현금흐름&cr;위험회피 이자율스왑 현금흐름&cr;위험회피 거래처 : Deutsche Bank&cr;계약기간 : 2020.03.23 - 2024.03.31&cr;이자율스왑 : USD 1M LIBOR + 3.25%와&cr; USD 3.834%&cr;원금 : USD 280,000,000 - Term Loan B&cr;차입금 현금흐름&cr;위험회피 통화스왑&cr;이자율스왑 현금흐름&cr;위험회피 거래처 : Deutsche Bank&cr;계약기간 : 2020.03.23 - 2024.03.31&cr;통화스왑 : USD 280,000,000와&cr; EUR 259,860,789&cr;이자율스왑 : USD 3.834%과 EUR 3.1065% - Term Loan B&cr;차입금 현금흐름&cr;위험회피 통화스왑&cr;이자율스왑 현금흐름&cr;위험회피 거래처 : Deutsche Bank&cr;계약기간 : 2020.03.24 - 2024.03.31&cr;통화스왑 : USD 215,000,000와&cr; JPY 23,725,250,000&cr;이자율스왑 : USD 3.85%과 JPY 2.965% - Term Loan B&cr;차입금 현금흐름&cr;위험회피 통화스왑&cr;이자율스왑 현금흐름&cr;위험회피 거래처 : CITI Bank&cr;계약기간 : 2020.03.24 - 2024.03.31&cr;통화스왑 : USD 215,000,000와&cr; JPY 23,725,250,000&cr;이자율스왑 : USD 3.85%과 JPY 3.0525% - &cr;(5) 당기 중 파생상품의 평가손익 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 내 역 기초 평가이익 평가손실 기타포괄손익 정산 순외화차이 당기말 통화스왑 통화스왑(자산) 4,360,228 - - - (4,360,228) - - 통화스왑( 부채) - - - (87,617,476) - 5,822,587 (81,794,889) 기타파생상품 이자율스왑(부채) (325,447) - (173,297) (28,013,557) 208,719 3,253,890 (25,049,692) 통화선도(자산) 250,060 7,493,916 - - (250,060) - 7,493,916 통화선도(부채) (680,602) - - - 680,602 - - 공동매각요구권(부채) (122,548,811) 35,977,265 - - - - (86,571,546) 합 계 (118,944,572) 43,471,181 (173,297) (115,631,033) (3,720,967) 9,076,477 (185,922,211) &cr; (6) 전기 중 파생상품의 평가손익 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 내 역 기초 부여 평가이익 평가손실 정산 전기말 통화스왑 통화스왑(자산) 10,154,019 - - (5,793,791) - 4,360,228 기타파생상품 이자율스왑(자산) 123,360 - - - (123,360) - 이자율스왑(부채) (225,374) - 81,205 (181,278) - (325,447) 통화선도(자산) - - 250,060 - - 250,060 통화선도(부채) (4,063,530) - 3,382,928 - - (680,602) 공동매각요구권(부채) - (98,923,163) - (23,625,648) - (122,548,811) 합 계 5,988,475 (98,923,163) 3,714,193 (29,600,717) (123,360) (118,944,572) 13. 지분법적용 투자지분 &cr; &cr; (1) 당기말과 전기말 현재 지분법적용 투자지분의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원 ) 회사명 구분 주된&cr;사업장 결산일 주요사업 당기말 전기말 주식수(주) 유효지분율&cr;(%) 취득원가 기초 지분법손익 기타증감&cr;(주1) 기말 장부금액 지분율&cr;(%) ㈜케이씨씨건설(주2) 관계기업 국내 12.31 건설업 7,711,010 38.27 54,645,808 100,100,015 5,584,142 (2,266,952) 103,417,205 100,100,015 36.03 ㈜금강레저 관계기업 국내 12.31 골프장&cr;운영 82,000 20.50 3,034,000 6,520,439 580,355 (143,500) 6,957,294 6,520,439 20.50 MOM Holding &cr;Company(주3) 관계기업 미국 12.31 실리콘 - - 635,846,412 350,927,164 - (350,927,164) - 350,927,164 45.49 Zhejiang Xinan Momentive &cr;Performance Materials Co., Ltd. 공동기업 중국 12.31 산업&cr;화학 339,851,883 49.00 64,880,742 - 5,048,938 67,679,761 72,728,699 - - POLYSILICON TECHNOLOGY &cr;COMPANY(주4) 공동기업 사우디&cr;아라비아 12.31 폴리&cr;실리콘 471,000 50.00 143,262,308 - - - - - 50.00 합 계 901,669,270 457,547,618 11,213,435 (285,657,855) 183,103,198 457,547,618 (주1) 기타증감은 지분법적용에 따른 자본의 변동, 배당, 처분, 취득 및 손상, 사업결합, 환산 등을 포함합니다. 당기 중 관계기업인 ㈜케이씨씨건설과 ㈜금강레저에 대하여 각각 1,157백만원과 144백만원의 배당금을 지분법적용투자지분의 장부금액에서 차감하였으며, 당기 중 사업결합으로 인하여 Zhejiang Xinan Momentive Performance Materials Co., Ltd 가 72,978백만원이 증가하였습니다.&cr;&cr;(주2) 당기 중 ㈜케이씨씨건설의 자기주식의 취득으로 인하여 유효지분율이 36.03%에서 38.27%로 변동되었습니다.&cr; 또한, 연결기업은 당기말 및 전기말 현재 손상징후가 존재하는 ㈜케이씨씨건설 투자주식에 대한 손상검사를 수행하였으며, 손상검사 수행결과 회수가능액이 장부금액을초과하여 인식한 손상차손은 없습니다.&cr;&cr;손상검사 수행시 사용가치를 회수가능액으로 평가하였고, 회수가능액의 추정에 사용된 주된 가정은 아래와 같습니다. 주요 가정치는 해당 산업의 미래 추세에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 내ㆍ외부의 역사적자료에 기초하고 있습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 10.20% 8.50% 영구성장률 0.00% 0.00% &cr;사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다. 할인율은 유사회사의 자본구조에 근거하여 예측되었 으며 법인의 목표 부채비율에 근거하여 산정되었습니다. 또한, 향후 5년간 현금흐름 추정액은 제시된 사업계획에 기초하였으며, 그 이후의 현금흐름은 고정된 영구성장률을 사용하여 추정하였습니다. &cr; &cr; (주3) 연결기업은 전기 중 MOM Holding Company 주식 40,943주를 734,769백만원에 신규로 취득하였습니다. 또한, 전기말 손상징후가 존재하여 손상검사를 수행한 결과 98,923백만원의 손상차손을 인식하였습니다.&cr; 한편, MOM Holding Company가 2020년 1월 1일로 Quartz 사업부문 분리 등을 통하여 다른 투자기업이 보유한 주식을 유상감자하여 지분율이 50%+1주로 증가하였으며, 주주간 계약에 따라 지배기업이 이사회의 구성원의 과반을 선임할 수 있음에 따라 MOM Holding Company에 대한 지배력을 획득하여 관계기업에서 종속기업으로 변경되었습니다. &cr; (주4) 연결기업은 POLYSILICON TECHNOLOGY COMPANY(이하 "PTC")가 전기 이전에 손상징후가 존재하여 손상검사를 수행한 결과 회수가능가액이 장부금액에 미달하여, 해당 공동기업투자의 장부가액 전액에 대하여 손상차손을 인식하였습니다. (2) 당기말 현재 지분법적용 투자기업의 재무정보금액을 지분법적용 투자기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원 ) 회사명 당기말&cr;순자산 연결기업&cr;지분율(%) 순자산&cr;지분금액 내부거래 기타 장부금액 ㈜케이씨씨건설 400,545,094 38.27 153,286,339 (47,661,659) (2,207,475) 103,417,205 ㈜금강레저 33,938,018 20.50 6,957,294 - - 6,957,294 Zhejiang Xinan Momentive&cr;Performance Materials Co., Ltd 166,618,796 49.00 81,643,210 - (8,914,511) 72,728,699 (3) 시장성 있는 지분법적용 투자지분의 보고기간종료일 현재의 시장가격은 다음과 같습니다. (단위:천원 ) 회사명 시장가격 장부금액 ㈜케이씨씨건설 66,777,347 103,417,205 (4) 피투자기업의 요약재무정보&cr; &cr;지분법적용 투자기업의 당기말과 전기말의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원 ) 구분 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출 영업손익 당기순손익 <㈜케이씨씨건설> 당기말 604,578,854 372,956,645 400,886,037 176,104,368 1,101,612,750 54,302,651 37,641,374 전기말 805,934,051 233,260,799 496,974,152 164,684,977 1,642,515,960 58,800,590 28,228,638 <㈜금강레저> 당기말 23,316,633 59,527,601 4,811,216 44,095,000 12,141,148 2,962,715 2,830,998 전기말 15,795,675 59,980,532 4,401,609 39,567,579 10,931,193 1,830,446 1,832,602 전기말 1,382,858,845 2,865,938,597 753,886,596 2,723,521,712 1,723,757,246 (84,769,483) (555,099,054) 당기말 75,444,836 140,176,726 28,433,211 20,569,556 239,687,846 17,923,502 12,403,025 &cr;(5) 당기말 현재 지분법적용 투자기업에게 자금을 이전하거나, 지분법적용 투자기업에 대한 차입금이나 선수금을 상환하거나 반환하는 지분법적용 투자기업의 능력에 대한 유의적인 제약은 없습니다.&cr; (6) 연결기업은 전기 이전에 공동기업 PTC가 사우디아라비아 현지 금융기관과 체결한 차입약정에 50% 한도의 지급보증 및 프로젝트완료 단계에 도달하는데 필요한 추가 자금을 지분비율에 따라 보충하기로 하는 약정을 제공하였습니다.&cr;&cr;(7) 연결기업의 MOM Holding Company 취득과 관련한 주주간 계약에는 SJL의 병행매도청구권(Tag-Along Right), 공동매각요구권(Drag-Along Right) 및 연결기업의 매도청구권(Call Option) 등이 약정에 포함되어 있습니다. 14. 유형자산 (1) 당기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단 위 :천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 건설중인자산 기타유형자산 합 계 취득원가: 기초금액 941,877,804 1,179,284,338 253,426,899 2,254,821,218 251,281,370 329,421,157 5,210,112,786 취득금액 397,609 4,646,287 7,675,258 18,747,566 193,089,401 10,582,206 235,138,327 처분금액 (7,729,572) (18,655,464) (629,864) (38,510,038) (93,717) (19,924,603) (85,543,258) 사업결합 87,161,258 199,592,791 188,759,715 1,054,598,203 151,459,548 163,231,717 1,844,803,232 대체 (주1) (29,287,534) (45,122,184) - - - - (74,409,718) 기타증감액 (주2) 90,270 56,319,303 15,674,014 152,593,300 (243,848,647) 13,427,931 (5,743,829) 순외화차이 (3,286,109) (7,908,502) (8,226,757) (35,116,559) (11,152,166) (9,946,837) (75,636,930) 기말금액 989,223,726 1,368,156,569 456,679,265 3,407,133,690 340,735,789 486,791,571 7,048,720,610 감가상 각 누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 (1,590,994) (564,657,279) (158,737,637) (1,872,979,738) (3,660,487) (286,768,886) (2,888,395,021) 처분금액 - 9,342,373 514,866 33,064,822 30,848 18,193,082 61,145,991 감가상각비 - (53,354,406) (40,147,292) (232,727,770) - (32,301,185) (358,530,653) 손상차손(주3) - (27,021,541) (4,965,281) (43,512,352) (2,052,036) (2,501,988) (80,053,198) 사업결합 - (7,649,751) (18,057,585) (82,627,598) - (7,753,554) (116,088,488) 대체(주1) - 3,508,934 - - - - 3,508,934 기타증감액(주2) 1,390,189 - (1,587) - - 1,636 1,390,238 손상차손환입(주4) - 278,712 - - 760,707 - 1,039,419 순외화차이 200,805 4,790,774 2,726,897 16,462,655 160,069 (7,475,653) 16,865,547 기말금액 - (634,762,184) (218,667,619) (2,182,319,981) (4,760,899) (318,606,548) (3,359,117,231) 정부보조금: 기초금액 - - (19,598) - - (485,498) (505,096) 보조금 수령 - - - (733,075) - (5,118) (738,193) 감가상각비 상계 - - 1,353 60,028 - 123,480 184,861 순외화차이 - - - 15,440 - - 15,440 기말금액 - - (18,245) (657,607) - (367,136) (1,042,988) 순장부금액: 기초금액 940,286,810 614,627,059 94,669,664 381,841,480 247,620,883 42,166,773 2,321,212,669 기말금액 989,223,726 733,394,385 237,993,401 1,224,156,102 335,974,890 167,817,887 3,688,560,391 &cr;(주1) 부동산의 임대비율 변경으로 인한 투자부동산으로의 대체입니다.&cr; (주2) 건설중인자산의 본계정 대체금액 중 투자부동산으로 대체액 125백만원, 무형자산으로 대체액 1,798백만원, 사용권자산으로 대체액 91백만원 및 수선비 등으로 인식한 금액 3,730백만원, 잡이익으로 인식한 금액 1,390백만원입니다. (주3) 세종공장의 장섬유 및 커튼월 관련 구축물, 기계장치 및 비품과 관련하여 손상차손 622백만원, 대죽4공장 건물 및 기계장치 등과 관련하여 15,495백만원의 손상차손을 인식하였습 니다. &cr;MOM Holding Company의 건물 및 기계장치 등에 대하여 39,624백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 또한, KCC Chemical (Chongqing) Co., Ltd. 와 KCC Boya Sanayi ve Ticaret Limited Sirketi 현금창출단위의 손상 징후 검토를 수행한 결과 회수가능액이 감소하여 건물, 기계장치 등에 대하여각각 24,273백만원과 38백만원의 손상차손을 인식하였습니다. &cr; (주4) 연결기업은 개별 자산 및 현금창출단위의 손상 징후 검토를 수행하고 있으며 손상 징후가 발견되는 자산 또는 현금창출단위에 대해 회수가능액을 추정하여 손상 검사를 수행하고 있습니다. 연결기업은 전기 이전 유기실리콘 부문의 경기 악화 등으로 인하여 손상차손을 인식하였으 며, 당기 대죽3공장의 자재 등을 안성공장 PVC 공장 공사 등에 활용하기로 함에 따라 건설중인자산에서 761백만원, 대죽4공장 건물과관련하여 279백만원의 손상차손 환입이 발생하였습니다. &cr; (2) 당기 중 차입금에서 발생한 차입원가 중 691백만원(전기 : 2,282백만원)을 자본화하여 유형자산의 취득원가에 포함하였으며, 적용된 자본화 이자율은 2.52%(전기 : 2.77%)입니다. &cr;(3) 당기말 현재 건설중인자산의 주요내역은 수원역세권 기반시설공사 및 전시장 건축공사 67,716백만원, 안성 PVC 창호 라미 가 공공장 증축공사 15,085백만원, 중앙연구소 부지확장공사 12,902백만원, KCC (Viet Nam Nhon Trach) Company Limited 건축공사 68,780백만원, 금강화공유한공사(천진) 건축공사 35,871백만원, MOM Holding Company 건축 공사외 130,237백만원 및 기타 5,384백만원입니다. &cr; (4) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단 위 :천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 건설중인자산 기타유형자산 합 계 취득원가: 기초금액 1,083,123,443 1,398,091,957 327,888,930 3,176,520,965 193,533,248 397,755,015 6,576,913,558 취득금액 4,399,086 1,090,144 409,287 4,231,951 346,671,478 14,925,752 371,727,698 처분금액 (21,060,169) (24,531,269) (32,783,873) (279,111,730) (11,971,976) (9,356,552) (378,815,569) 소유주분배예정&cr; 자산집단 대체 (137,420,625) (236,653,472) (68,688,778) (777,073,922) (60,564,575) (83,526,264) (1,363,927,636) 대체 (주1) (78,349) 2,978,523 - - - - 2,900,174 기타증감액 (주2) 12,870,862 35,485,862 26,520,177 127,262,673 (216,093,672) 8,901,375 (5,052,723) 순외화차이 43,556 2,822,593 81,156 2,991,281 (293,133) 721,831 6,367,284 기말금액 941,877,804 1,179,284,338 253,426,899 2,254,821,218 251,281,370 329,421,157 5,210,112,786 감가상 각 누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - (681,117,761) (235,599,345) (2,571,008,014) (18,232,173) (339,083,161) (3,845,040,454) 처분금액 - 21,385,813 32,681,694 279,033,964 11,971,976 7,406,018 352,479,465 감가상각비 - (49,460,332) (9,278,847) (146,682,654) - (25,152,891) (230,574,724) 손상차손(주3) (1,676,972) (2,520,785) (177,832) (3,493,936) (3,062,830) (84,080) (11,016,435) 소유주분배예정&cr; 자산집단 대체 - 124,601,278 37,679,841 570,997,071 3,062,830 70,629,240 806,970,260 대체(주1) - (111,399) - - - - (111,399) 손상차손환입(주4) - 23,515,949 16,001,628 260,900 2,599,710 - 42,378,187 순외화차이 85,978 (950,042) (44,776) (2,087,069) - (484,012) (3,479,921) 기말금액 (1,590,994) (564,657,279) (158,737,637) (1,872,979,738) (3,660,487) (286,768,886) (2,888,395,021) 정부보조금: 기초금액 - (1,166,517) (395,865) (81,183) - (330,535) (1,974,100) 보조금 수령 - - (20,500) - - (483,770) (504,270) 소유주분배예정&cr; 자산집단 대체 - 1,091,159 330,173 15,015 - 204,007 1,640,354 감가상각비 상계 - 75,358 66,594 66,168 - 124,800 332,920 기말금액 - - (19,598) - - (485,498) (505,096) 순장부금액: 기초금액 1,083,123,443 715,807,679 91,893,720 605,431,768 175,301,075 58,341,319 2,729,899,004 기말금액 940,286,810 614,627,059 94,669,664 381,841,480 247,620,883 42,166,773 2,321,212,669 (주1) 부동산의 임대비율 변경으로 인한 투자부동산으로의 대체입니다.&cr; (주2) 건설중인자산의 본계정 대체금액 중 수선비 등으로 인식한 금액 5,053백만원 입니다. (주3) 중앙연구소 PTC 공동연구과제 관련 구축물 및 기계장치에 대하여 각각178백만원과 2,079백만원의 손상차손을 인식하였으며, 여주공장 5호기 냉간보수 중단과 관련하여 건설중인자산의 손상차손 3,063백만원을 인식하였습니다. 또한, KCT 현금창출단위의 손상 징후 검토를 수행한 결과 회수가능액이 감소하여 토지와 건물, 기계장치 등에 대하여 5,696백만원의 손상차손을 인식하였습니다. &cr;(주4) 연결기업은 개별 자산 및 현금창출단위의 손상 징후 검토를 수행하고 있으며 손상 징후가 발견되는 자산 또는 현금창출단위에 대해 회수가능액을 추정하여 손상 검사를 수행하고 있습니다. 연결기업은 전기 이전 유기실리콘 부문의 경기 악화 등으로 인하여 손상차손을 인식하였으 며, 유기실리콘 부문의 회수가능액이 회복되어 대죽2공장 및 전주3공장의 건물, 구축물, 기계장치에 대해 손상차손 환입이 발생하였습니다. 또한, 대죽3공장의 자재 등을 수원역세권 기반시설공사 등에 활용하기로 함에 따라 건설중인자산에서 2,600백만원의 손상차손환입이 발생하였습니다. &cr; &cr;전기말 현재 건설중인자산의 주요내역은 수원역세권 기반시설공사 및 전시장 건축공사 77,476백만원, 울산 재배치 PROJECT 공사 23,045백만원, 문막공장 GW 2호기 증산공사 48,323백만원, 필름증설 PROJECT 공사 14,229백만원, KCC-VIETNAM Nhon 건축공사 46,905백만원, 금강화공유한공사(천진) 건축공사 23,153백만원 및 기타 14,490백만원입니다. (5) 담보 제공&cr; 당기말 현 재 연결기업은 유형자산과 관련하여 근저당 및 전세권을 설정하 고 있습니다 ( 주석 17 ). &cr; 15. 무형자산 및 영업권 (1) 당기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단 위 :천원) 구 분 산업재산권 전화가입권&cr;및 회원권 영업권(주1) 기타의&cr;무형자산 합 계 취득원가: 기초금액 4,884,632 6,045,791 18,827,268 9,818,208 39,575,899 취득금액 668,542 16,962 - 4,882,150 5,567,654 처분금액 (269,837) (140,448) (7,777,244) (8,328,333) (16,515,862) 사업결합 - - 775,316,431 517,023,752 1,292,340,183 대체 - - - 1,798,035 1,798,035 순외화차이 - (604) (46,638,219) (18,488,688) (65,127,511) 기말금액 5,283,337 5,921,701 739,728,236 506,705,124 1,257,638,398 상각누계액 및 손상차손누계액 : 기초금액 (3,330,763) (940,001) - (7,685,965) (11,956,729) 처분금액 193,101 42,895 - 1,343,537 1,579,533 사업결합 - - - (25,753,834) (25,753,834) 무형자산상각비 (299,710) - - (35,325,151) (35,624,861) 손상차손 - - - (1,766,154) (1,766,154) 기타증감액 - 8,982 - 105 9,087 순외화차이 - 84 - 3,593,031 3,593,115 기말금액 (3,437,372) (888,040) - (65,594,431) (69,919,843) 장부금액: 기초금액 1,553,869 5,105,790 18,827,268 2,132,243 27,619,170 기말금액 1,845,965 5,033,661 739,728,236 441,110,693 1,187,718,555 &cr;(주1) 연결기업은 당기 종속기업 MOM Holding Company의 현금창출단위에 배부된 영업권에 대한 손상검사를 수행하였습니다. 각 현금흐름창출단위에 배부된 영업권의금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 Silicon - PA Silicon - FB 영업권 615,068,142 106,336,402 &cr;사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다. 사용가치의 계산은 경영진에 의해 승인된 13년간의 예산에 기초한 현금흐름 추정을 사용하여 계산되었으며, 그 이후의 현금흐름은 향후 고정된 영구성장율 (현금창출단위가 속한 산업의 장기 평균성장률을 초과하지 아니함)을 사용하여 추정하였습니다. 회수가능액의 추정에 사용된 주요가정은 다음과 같습니다. 구분 Silicon - PA Silicon - FB 가중평균자본비용 9.75% 10.50% 영구성장율 2.00% 2.00% &cr;한편, 당기 중 종속기업인 Momentive Performance Materials Inc.는 독일 소재업체인 Henkel에게 북미 Consumer Sealants 관련 일부 제품군(판매권리)을 USD 178.3백만(해당 금액에는 재고자산 관련 양도금액인 USD 26.7백만이 제외되었음)에 양도하였습니다. 해당 계약에는 해당 제품의 제품군 이전과 더불어 일정 기간동안 Henkel에게 해당 제품을 일반 고객에게 부과하는 가격보다 낮은 가격으로 공급해야 하는 수행의무가 존재합니다. 제품군 양도와 제품공급에 대한 수행의무에 대한 거래가격은 상대적 공정가치법에 따라 각각 USD 123.9백만과 USD 54.4백만만큼 배분되었습니다. 그 결과, 해당 제품라인의 판매망 처분과 관련하여 연결기업은 배분된 거래금액과 해당 현금창출단위에 배분된 영업권과 기타무형자산의 장부금액 등의 차이금액인124,750백만을 사업처분이익으로 계상하였습니다. 또한, 제품공급에 대한 수행의무에 배분된 거래금액에 대한 수익인식은 제품공급기간 동안 이루어질 예정입니다.&cr;&cr;또한, 연결기업은 Basildon Chemical Co., Limited에 배부된 영업권의 손상검사를 수행하고 있습니다. 평가대상 현금흐름창출단위에 배부된 영업권은 18,073,954천원입니다. 동 현금창출단위의 현금흐름은 사용가치를 기초로 결정되었습니다. 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다. 사용가치의 계산은 경영진에 의해 승인된 5년간의 예산에 기초한 현금흐름 추정을 사용하여 계산되었습니다. 5년을 초과한 현금흐름은 향후 성장율을 추정하지 아니하고 영구현금흐름을 가정하여 추정하였습니다. 회수가능액의 추정에 사용된 주요가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 가중평균자본비용 11.30% 12.99% 영구성장률 1.00% 0.00% 손상평가 수행결과 장부금액 이 회수가능액을 초과하지 아 니하였습니다. &cr; (2) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단 위 :천원) 구 분 산업재산권 전화가입권&cr;및 회원권 영업권 기타의&cr;무형자산 합 계 취득원가: 기초금액 4,778,171 8,622,711 17,425,741 17,431,024 48,257,647 취득금액 612,574 2,843 211,620 21,659,808 22,486,845 처분금액 (142,010) (841,009) - - (983,019) 소유주분배예정 자산집단 대체 (364,103) (1,593,624) - (29,292,483) (31,250,210) 대체 - (12,247) - - (12,247) 기타증감액 - (133,897) - (25,078) (158,975) 순외화차이 - 1,014 1,189,907 44,937 1,235,858 기말금액 4,884,632 6,045,791 18,827,268 9,818,208 39,575,899 상각누계액 및 손상차손누계액 : 기초금액 (3,215,666) (998,604) - (13,401,276) (17,615,546) 처분금액 16,286 - - - 16,286 소유주분배예정 자산집단 대체 183,537 4,048 - 7,474,554 7,662,139 무형자산상각비 (314,920) (9,789) - (1,504,787) (1,829,496) 손상차손 - - - (322,602) (322,602) 기타증감액 - 64,411 - 94,564 158,975 순외화차이 - (67) - (26,418) (26,485) 기말금액 (3,330,763) (940,001) - (7,685,965) (11,956,729) 장부금액: 기초금액 1,562,505 7,624,107 17,425,741 4,029,748 30,642,101 기말금액 1,553,869 5,105,790 18,827,268 2,132,243 27,619,170 (3) 기술개발비&cr;당기와 전기 중 발생한 기술개발비는 151,405백만원과 83,165백만원입니다. 16. 투자부동산 (1) 당기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다. (단 위 :천원) 구 분 토지 건물 합 계 취득원가: 기초금액 485,172,430 164,914,291 650,086,721 처분 (76,691,160) (8,356,984) (85,048,144) 대체 (주1) 29,287,534 45,247,040 74,534,574 순외화차이 - 1,139,662 1,139,662 기말금액 437,768,804 202,944,009 640,712,813 감가상각누계액: 기초금액 - (21,436,286) (21,436,286) 감가상각비 - (6,576,201) (6,576,201) 처분 - 4,003,507 4,003,507 대체(주1) - (3,508,934) (3,508,934) 순외화차이 - (15,507) (15,507) 기말금액 - (27,533,421) (27,533,421) 장부금액: 기초금액 485,172,430 143,478,005 628,650,435 기말금액 437,768,804 175,410,588 613,179,392 &cr;(주1) 부동산의 사용목적 및 임대비율 변경으로 인한 유형자산과의 계정대체 및 건설중인자산의 본계정 대체입니다.&cr; (2) 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다. (단 위 :천원) 구 분 토지 건물 합 계 취득원가: 기초금액 492,957,073 172,205,909 665,162,982 취득 - 233,743 233,743 대체 (주1) 78,349 (2,978,523) (2,900,174) 소유주분배예정자산집단 대체 (7,862,992) (7,416,676) (15,279,668) 순외화차이 - 2,869,838 2,869,838 기말금액 485,172,430 164,914,291 650,086,721 감가상각누계액: 기초금액 - (20,019,346) (20,019,346) 감가상각비 - (5,279,662) (5,279,662) 대체(주1) - 111,399 111,399 소유주분배예정자산집단 대체 - 3,898,874 3,898,874 순외화차이 - (147,551) (147,551) 기말금액 - (21,436,286) (21,436,286) 장부금액: 기초금액 492,957,073 152,186,563 645,143,636 기말금액 485,172,430 143,478,005 628,650,435 &cr;(주1) 부동산의 사용목적 및 임대비율 변경으로 인한 유형자산과의 계정대체 및 건설중인자산의 본계정 대체입니다.&cr; &cr; ( 3) 근저당 설정&cr; 당기말 현 재 연결기업은 투자부동산과 관련하여 근저당 및 전세권을 설정하 고 있습니다 ( 주석 17 ). (4) 투자부동산 관련 손익&cr; 연결기업이 당기와 전기에 투자부동산과 관련하여 감가상각비 이외의 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단 위 :천원) 구 분 당기 전기 임대수익 7,262,490 5,965,884 운영비용 (7,366,094) (4,923,221) 합 계 (103,604) 1,042,663 (5) 투자부동산에 대한 공정가치 당기말 현재 투자부동산에 포함된 토지와 건물의 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없습니다. &cr;17. 담보제공자산 등 &cr;&cr; (1) 당기말 현재 연결기업의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단 위 :천원) 담보제공자산 담보설정금액 장부금액 차입금종류 차입금액 담보권자 해외종속법인(MOM Holding Company)의 건물 등 1,819,408,979 1,953,590,001 근저당 1,818,727,756 BNP Paribas 외 해외종속법인(KCC Chemical (Chongqing) Co., Ltd.)의 건물 등 8,815,488 - 근저당 4,841,760 ㈜우리은행 해외종속법인(KCC Paints Sdn.Bhd)의 건물 2,156,080 2,237,485 근저당 - OCBC Bank (Malaysia) Berhad 본사사옥토지 및 건물 1,873,536 93,312,403 근저당 - ㈜국민은행 외 원주영업소토지 외 990,400 5,112,918 근저당/전세권 - 농협은행㈜ 외 합계 1,833,244,483 2,054,252,807 1,823,569,516 (2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단 위 :천원) 계정과목 예금종류 금융기관명 금액 사용제한내용 당기말 전기말 장기기타채권 별단예금 하나은행 외 9,000 9,000 당좌개설보증금 별단예금(주1) 농협은행㈜ 82,588 70,985 특별수선충당금 기타예금 DEUTSCHE BANK 1,197,460 - 기타보증 합 계 1,289,048 79,985 &cr; (주1) 대죽1공장 사원아파트 관련하여 미래에 발생될 수선비를 농협은행에 예치한 금액입니다. &cr; &cr; 18. 차입금 &cr; (1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동성 차입금 단기차입금 972,445,146 1,190,212,175 유동성장기부채 109,173,870 101,026,827 유동성사채 579,747,851 199,953,501 소 계 1,661,366,867 1,491,192,503 비유동성 차입금 장기차입금 1,976,222,404 110,214,897 비유동성사채 718,668,794 898,561,179 소 계 2,694,891,198 1,008,776,076 합 계 4,356,258,065 2,499,968,579 (2) 단기차입금 &cr;&cr;① 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 내역 이자율(%) 당기말 전기말 삼성카드 (주1) 거래정산 서비스 잔액 1.75 48,886,949 59,147,260 BNK투자증권 기업어음 0.94 ~ 2.11 50,000,000 481,000,000 KB증권 기업어음 1.02 ~ 1.25 150,000,000 232,000,000 하이투자증권 기업어음 0.96 ~ 2.20 200,000,000 - 교보증권 기업어음 2.00 10,000,000 - ㈜신한은행 기업어음 - - 30,000,000 ㈜신한은행 약정부할인어음 CD(91일) + 0.70 ~ 1.00 200,000,000 200,000,000 ㈜국민은행 일반운영자금 CD(91일) + 1.96 50,000,000 - 하나은행 일반운영자금 2.94 50,000,000 - 우리은행 일반운영자금 CD(91일) + 1.76 30,000,000 - 우리은행 일반운영자금 LIBOR(12M) + 3.85 4,841,760 - 도쿄미쓰비시은행 일반운영자금 CD(91일) + 1.00 130,000,000 115,900,000 ㈜신한은행 외 Banker's Usance LIBOR(6M) + 0.25 ~ 0.30 48,716,437 72,164,915 합 계 972,445,146 1,190,212,175 &cr; (주1) 연결기업은 삼성카드와 대 리 점매 출채권을 담보로 차입하는 거래를 약정하였습니다. 해당 차입거래는 대리점이 카드이용대금을 3개월 이상 연체하는 경우, 카드이용대금에 대한 일체의 대위변제 의무가 있는 채무거래입니다. 해당 이자율은 차입거래 발생 시 적용되는 요율입니다. &cr;② 당기 중 신규로 발행하거나 상환된 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입기관 액면금액 장부금액 만기 당기초 신한은행 외 1,190,212,175 1,190,212,175 2020년 신규차입 단기차입금 신한은행 외 4,110,890,533 4,110,890,533 2021년 상환 단기차입금 신한은행 외 (4,462,011,811) (4,462,011,811) 2020년 사업결합 단기차입금 시티은행 외 133,108,897 133,108,897 2020년 외화환산 외화환산손실 245,352 245,352 당기말 신한은행 외 972,445,146 972,445,146 2021년 (3) 장기차입금&cr;&cr;① 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 내역 이자율(%) 당기말 전기말 ㈜국민은행 주택자금대출 - - 7,746,109 ㈜신한은행 기업어음인수약정 CD(91) + 0.70 ~ 1.20 180,000,000 200,000,000 NH투자증권 장기인수약정 CD(91일) + 1.00 100,000,000 - 하나은행 일반운영자금 EURO LIBOR(3M) + 1.19 3,583,505 3,495,615 ㈜국민은행 (주1) 일반운영자금 LIBOR(3M) + 2.05 912,832,000 - Syndicate Led By BNP Paribas (주1,2) 일반운영자금 LIBOR(1M) + 3.75 803,760,000 - Syndicate Led By BNP Paribas (주1,2) 일반운영자금 EURO LIBOR(1M) + 3.75 102,135,756 - Wuxi Momentive Performance Materials Co. Ltd. 일반운영자금 LIBOR(1M) + 1.25 26,126,241 - 소 계 2,128,437,502 211,241,724 현재가치할인차금 (43,041,228) - 유동성 대체 (109,173,870) (101,026,827) 합 계 1,976,222,404 110,214,897 &cr;(주1) 상기 차입금과 관련하여 연결기업의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 상기 차입금은 원금분할 상환됩니다 (주석 17 참고).&cr;&cr;(주2) 상기 차입금과 관련하여 종속기업인 MOM Holding Company는 재무비율 등과관련한 차입 약정을 준수하여야 하며, 보고기간 말 현재 차입약정에 대한 위반사항은없습니다.&cr; ② 당기 중 신규로 발행하거나 상환된 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입기관 액면금액 장부금액 만기 당기초 국민은행 외 211,241,724 211,241,724 신규차입 장기차입금 국민은행 218,888,993 218,888,993 2022년, 2024년 상환 장기차입금 국민은행 외 (117,738,285) (117,738,285) 2020년 사업결합 장기차입금 국민은행 외 1,878,487,117 1,878,487,117 2024년 외화환산 외화환산손실 (105,483,275) (105,483,275) 당기말 신한은행 외 2,085,396,274 2,085,396,274 ③ 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:천원) 상환계획 장기차입금 2021.1.1 ~ 2021. 12.31 109,173,870 2022.1.1 ~ 2022. 12.31 189,173,870 2023.1.1 ~ 2023. 12.31 9,173,870 2024.1.1 ~ 2024. 12.31 1,820,915,892 합 계 2,128,437,502 (4) 사채&cr;&cr;① 당기말과 전기말 현재 연결기업이 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 상환일 연이자율(%) 당기말 전기말 제62회 무보증국내사채 2020.08.09 - - 50,000,000 제63회 무보증국내사채 2020.08.21 - - 40,000,000 제64회 무보증국내사채 2020.09.12 - - 110,000,000 제65회 무보증국내사채 2021.02.26 2.68 300,000,000 300,000,000 제65회 무보증국내사채 2023.02.28 2.94 200,000,000 200,000,000 제66회 무보증국내사채 2021.10.29 2.38 280,000,000 280,000,000 제66회 무보증국내사채 2023.10.30 2.59 120,000,000 120,000,000 제68회 무보증국내사채 2023.06.02 2.24 150,000,000 - 제69회 무보증국내사채 2025.10.30 2.48 50,000,000 - 제70회 무보증국내사채 2023.11.02 2.34 140,000,000 - 제71회 무보증국내사채 2023.11.24 2.32 60,000,000 - 소 계 1,300,000,000 1,100,000,000 사채할인발행차금 (1,583,355) (1,485,320) 소 계 1,298,416,645 1,098,514,680 유동성 대체 (579,747,851) (199,953,501) 합 계 718,668,794 898,561,179 ② 당기 중 발생한 사채의 장부금액 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입기관 명목이자율(%) 액면금액 장부금액 당기초 KB증권 외 2.38 ~ 3.91 1,100,000,000 1,098,514,680 신규차입 사채 KB증권 외 2.24 ~ 2.48 400,000,000 400,000,000 사채할인발행차금 - (994,880) 상환 사채 KB증권 외 3.87 ~ 3.91 (200,000,000) (200,000,000) 사채할인발행차금 상각 사채할인발행차금 　 - 896,845 당기말 KB증권 외 2.24 ~ 2.94 1,300,000,000 1,298,416,645 ③ 당기말 현재 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:천원) 상환계획 사채 2021.1.1 ~ 2021. 12.31 580,000,000 2023.1.1 ~ 2023. 12.31 670,000,000 2025.1.1 ~ 2025. 12.31 50,000,000 합 계 1,300,000,000 &cr; 19. 기타부채&cr; 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단 위 :천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 225,833,030 73,091,145 1,127,503,284 - 선수금(주1) 73,146,806 3,130,876 23,369,598 - 예수금 36,601,979 - 10,054,215 - 미지급비용 64,375,248 - 23,252,659 - 수입보증금 11,746,479 - 11,196,709 - 금융보증부채(주2) 197,782,959 - 5,799,122 197,331,221 환불부채(주3) 2,579,630 - 737,367 - 임대보증금 - 40,320,467 - 20,014,673 리스부채 17,913,194 68,985,474 3,952,418 5,547,979 합 계 629,979,325 185,527,962 1,205,865,372 222,893,873 &cr;(주1) 선수금은 계약부채로 이루어져 있습니다 (주석 39 참조).&cr;&cr;(주2) 연결기업의 공동기업인 PTC는 폴리실리콘 생산 공장의 설립 프로젝트를 위해 HSBC Saudi Arabia(이하 "HSBC")를 대출 대리인으로 하여 Saudi British Bank와 Alinma Bank로부터 공사대금을 차입하였습니다. 연결기업은 PTC의 자금이 부족한 경우에 한하여, 프로젝트 완료를 위해 PTC의 다른주주와 함께 자금을 보충해야 할 의무를 가지고 있으며, 프로젝트가 중단됨에 따라 HSBC는 런던국제중재법원에 자금보충 의무의 이행을 청구하는 중재를 신청하였습니다. 연결기업은 해당 의무와 관련하여 계약상 이행하여야 할 원금 및 이자비용 전액을 금융보증부채로 계상하였습니다. 또한, PTC는 위의 공장 설립 프로젝트를 위해 SIDF(Saudi Industrial Development Fund)로부터 공사대금을 차입하였습니다. 현재 SIDF로부터 지급보증 의무 이행과 관련된 소송 또는 중재사건에 피신청되지는 않았으나, 연결기업은 지급보증 의무를 이행하여야 할 가능성이 높다고 판단해 해당 지급보증과 관련하여 계약상 이행하여야 할 원금 및 이자비용 전액을 금융보증부채로 계상하였습니다.&cr; &cr;(주3) 연결기업은 제품 및 상품의 반품과 관련하여 반품 예상 매출액을 환불부채로 설정하고 있습니다. 관련 매출원가와 대응하여 기타자산 중 반환제품회수권을 당기와 전기 각각 557백만원과 544백만원을 설정하고 있습니다. &cr; 20. 범주별 금융상품 &cr; (1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. < 당기말 > (단위:천원) 구 분 당기손익-&cr;공정가치측정&cr;금융자산 기타포괄손익-&cr;공정가치측정&cr;금융자산 상각후원가측정&cr;금융자산 당기손익-&cr;공정가치측정&cr;금융부채 위험회피수단&cr;파생상품부채 상각후원가측정&cr;금융부채 (주1) 금융보증부채 합 계 <금융자산> 파생상품자산 7,493,916 - - - - - - 7,493,916 당기손익-공정가치측정금융자산 3,006,271,160 - - - - - - 3,006,271,160 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 21,047,539 - - - - - 21,047,539 현금및현금성자산 - - 487,885,228 - - - - 487,885,228 단기금융상품 884,325,143 - 20,110,212 - - - - 904,435,355 매출채권 - - 917,647,685 - - - - 917,647,685 기타채권 - - 137,256,486 - - - - 137,256,486 국공채 - - 6,647,090 - - - - 6,647,090 금융자산 합계 3,898,090,219 21,047,539 1,569,546,701 - - - - 5,488,684,459 <금융부채> 파생상품부채 - - - 86,571,546 106,844,581 - - 193,416,127 매입채무 - - - - - 557,472,597 - 557,472,597 단기차입금 &cr;(유동성장기차입금 및 사채포함) - - - - - 1,661,366,867 - 1,661,366,867 기타부채 (주1) - - - - - 494,835,736 - 494,835,736 장기차입금 (사채 포함) - - - - - 2,694,891,198 - 2,694,891,198 금융보증부채 - - - - - - 197,782,959 197,782,959 금융부채 합계 - - - 86,571,546 106,844,581 5,408,566,398 197,782,959 5,799,765,484 &cr;(주1) 상각후원가측정금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 금융부채를 포함하고 있습니다. < 전기말 > (단위:천원) 구 분 당기손익-공정&cr;가치측정금융자산 기타포괄손익-&cr;공정가치&cr;측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-&cr;공정가치측정&cr;금융부채 상각후원가측정 금융부채 금융보증부채 합 계 <금융자산> 파생상품자산 4,610,288 - - - - - 4,610,288 당기손익-공정가치측정금융자산 2,584,408,087 - - - - - 2,584,408,087 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 3,000,000 - - - - 3,000,000 현금및현금성자산 - - 205,731,142 - - - 205,731,142 단기금융상품 638,485,535 - - - - - 638,485,535 매출채권 - - 601,971,544 - - - 601,971,544 기타채권 - - 125,787,301 - - - 125,787,301 국공채 - - 7,367,324 - - - 7,367,324 금융자산 합계 3,227,503,910 3,000,000 940,857,311 - - - 4,171,361,221 <금융부채> 파생상품부채 - - - 123,554,859 - - 123,554,859 매입채무 - - - - 218,349,730 - 218,349,730 단기차입금 &cr;(유동성장기차입금 포함) - - - - 1,491,192,503 - 1,491,192,503 기타부채(주1) - - - - 1,191,467,722 - 1,191,467,722 장기차입금 (사채 포함) - - - - 1,008,776,076 - 1,008,776,076 금융보증부채 - - - - - 203,130,343 203,130,343 금융부채 합계 - - - 123,554,859 3,909,786,031 203,130,343 4,236,471,233 &cr;(주1) 상각후원가측정금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 금융부채를 포함하고 있습니다.&cr; (2) 당기와 전기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익 436,174,607 (21,304,426) 거래손익 5,586,068 2,346,943 배당금수익 37,116,222 37,770,065 처분손익 3,235,327 (2,238,827) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익(세후) (32,810,164) - 상각후원가측정금융자산 손상차손환입(주1) 1,484,121 (6,680,939) 이자수익(주1) 19,862,672 27,235,930 외환차이(주1) (36,058,694) 40,552,876 당기손익-공정가치측정금융부채 평가손익 35,803,968 (21,795,284) 거래손익 (7,442,240) (530,397) 위험회피수단파생상품부채 평가손익 (115,631,033) - 상각후원가측정금융부채 이자비용(주1) (162,284,764) (63,526,321) 외환차이(주1) 11,043,865 (8,648,861) 금융보증부채 금융보증수익 - 3,811,746 금융보증비용 (29,529,097) - &cr; (주1) 중단영업과 관련된 금융상품 손익이 포함되어 있습니다. &cr; 21. 종업원급여&cr;&cr; (1) 당기말과 전기말 현재 연결기업의 확정급여자산 및 기타장기종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단 위 :천원) 구 분 당기말 전기말 적립형 의무의 현재가치 879,405,122 262,039,744 사외적립자산의 공정가치 (472,361,539) (287,571,629) 국민연금전환금 (128,103) (154,614) 순확정급여부채(자산) 인식액 406,915,480 (25,686,499) 기타장기종업원급여의 현재가치 (주1) 24,695,889 3,705,168 &cr;(주1) 전기말 현재 기타장기종업원급여의 현재가치는 순확정급여자산에 포함하여 연결재무상태표에 표시되었습니다. (2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단 위 :천원) 구 분 당기 전기 기초금액 262,039,744 286,886,652 당기 비용으로 인식 : 당기근무원가(주1) 44,812,538 31,941,555 이자비용(주1) 16,667,462 7,192,813 기타포괄손익으로 인식 : 확정급여제도의 재측정요소 36,497,029 11,026 - 인구통계적 가정(주1) (1,783,249) 3,524,986 - 재무적 가정(주1) 43,938,134 2,700,481 - 경험조정(주1) (5,657,856) (6,214,441) 기타 : 관계사 전출입 2,050,774 1,625,477 사업결합 577,458,224 - 소유주분배예정부채집단 대체 - (45,561,963) 기타증감 (주2) (8,323,602) (6,014,174) 지급액 : (39,382,546) (14,041,642) 순외화차이 (12,414,501) - 기말금액 879,405,122 262,039,744 &cr; (주 1) 전기 금액에는 중단영업과 관련된 금액이 포함되어 있습니다. &cr; &cr;(주2) 확 정기여형 퇴직급여제도로의 전환분 등에 해당합니다. (3) 당기와 전기 중 사외적립자산 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단 위 :천원) 구 분 당기 전기 기초금액 287,571,629 308,455,430 사용자 기여금 23,988,378 39,100,000 퇴직급여 지급액 (41,735,822) (13,274,849) 사외적립자산 이자수익 11,324,416 7,747,251 확정급여제도의 재측정요소 17,986,109 (1,396,173) 소유주분배예정부채집단 대체 - (47,035,192) 사업결합 191,901,953 - 기타증감 (주1) (8,054,488) (6,024,838) 순외화차이 (10,620,636) - 기말금액 472,361,539 287,571,629 &cr; (주 1) 확 정기여형 퇴직급여제도로의 전환분 등에 해당합니다. &cr; &cr; (4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단 위 :천원) 구 분 당기말 전기말 확정금리형 금융상품 331,724,998 287,571,629 실적배당형 금융상품 140,636,541 - 합 계 472,361,539 287,571,629 (5) 당기와 전기 중 기타장기종업원급여의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단 위 :천원) 구 분 당기 전기 기초금액 3,705,168 4,154,940 당기근무원가 (주1) 339,951 283,721 이자비용 (주1) 739,050 100,549 급여지급액 (1,887,403) (496,162) 확정급여제도의 재측정요소(주1) 2,154,805 1,135,349 사업결합 21,610,466 - 소유주분배예정부채집단 대체 - (1,473,229) 기타 (23,149) - 순외화차이 (1,942,999) - 기말금액 24,695,889 3,705,168 &cr;(주1) 당기와 전기 금액에는 중단영업과 관련된 금액이 포함되어 있습니다. (6) 당기와 전기 중 종업원급여와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단 위 :천원) 구 분 당기 전기 <확정급여부채> 당기근무원가 44,812,538 31,941,555 이자비용 16,667,462 7,192,813 이자수익 (11,324,416) (7,747,251) 소 계 50,155,584 31,387,117 <기타장기종업원급여> 당기근무원가 339,951 283,721 이자비용 739,050 100,550 확정급여제도의 재측정요소 2,154,805 1,135,349 소 계 3,233,806 1,519,620 합 계(주1) 53,389,390 32,906,737 (주1) 전기 금액에는 중단영업과 관련된 손익이 포함되어 있습니다. 상기 확정급여제도와 관련되어 손익으로 인식한 비용에는 중단영업손익으로 대체된 금액이 포함되어 있으며, 당기 비용 53,389백만원 중 30,516백만원은 제조원가에 포함되어 있으며, 22,873백만원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 한편, 당기에확정 기여제도와 관련 비용은 26,753백만원 입니다. (7) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. (단 위 :%) 구 분 당기말 전기말 기대임금상승률 3.92 4.69 할인율 2.18 2.27 사외적립자산의 기대수익률(주1) 2.18 2.27 &cr;(주1) 사외적립자산의 기대수익이란 장래 임직원의 퇴직금 지급을 위해 사외에 적립된 자산에 대하여 장기적으로 기대할 수 있는 자산운용수익률을 의미합니다. 연결기업은 사외적립자산을 확정금리형 금융상품으로 가입하고 있으므로 사외적립자산의 기대수익률은 해당 금융상품 수익률에 영향을 받습니다. &cr;(8) 확정급여채무 민감도 분석&cr;당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단 위 :천원) 구 분 확정급여채무 증가 감소 할인율 (1% 변동) (42,449,235) 44,009,955 미래 급여인상률 (1% 변동) 32,590,080 (29,044,529) 22. 충당부채 (1) 당기와 전기 중 연결기업의 주요 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 하자보수&cr;충당부채 환경훼손복구&cr;충당부채 소송충당부채 합계 하자보수&cr;충당부채 산림훼손복구&cr;충당부채 합계 기초 4,722,388 454,229 - 5,176,617 4,946,501 7,230,765 12,177,266 전입 3,341,968 553,208 2,298,635 6,193,811 5,719,621 3,524,420 9,244,041 지급 (2,058,238) - (507,909) (2,566,147) (4,205,456) (231,000) (4,436,456) 사업결합 2,315,514 15,153,425 4,248,987 21,717,926 - - - 소유주분배예정부채로 대체 - - - - (1,738,278) (10,069,956) (11,808,234) 순외화차이 (132,447) (948,805) (395,844) (1,477,096) - - - 기말 8,189,185 15,212,057 5,643,869 29,045,111 4,722,388 454,229 5,176,617 연결재무상태표 : 유동 8,189,185 - 5,643,869 13,833,054 - - - 비유동 - 15,212,057 - 15,212,057 4,722,388 454,229 5,176,617 합 계 8,189,185 15,212,057 5,643,869 29,045,111 4,722,388 454,229 5,176,617 &cr; (2) 연결기업은 제품ㆍ상품 매출, 수출제품의 하자로 인한 사고 보상 및 시공공사수입과 관련하여 예상되는 비용을 과거의 경험률을 바탕으로 추정하여 하자보수충당부채를 설정하였습니다. (3) 연결기업은 광산개발과정에서 훼손되는 산림의 복구에 충당하기 위하여 산림훼손허가지역의 복구 시 예상되는 복구비 총액을 생산량비례법에 따라서 산림훼손복구충당부채를 설정하고 있습니다. 연결기업은 광산 개발 완료시점을 신뢰성 있게 추정할 수 없으나 1년 이내에 완료되지 않을 것이 확실하여 비유동충당부채로 분류하였습니다. &cr; &cr; (4) 연결기업은 당기말 현재 진행중인 소송사건 중 종속기업인 Momentive Performance Materials Inc.가 피고로 계류된 소송에 대하여 소송충당부채를 설정하고 있습니다. 23. 우발부채와 약정사항&cr;&cr;(1) 연결기업은 당기말 현재 상법 제530조의9 제1항의 규정에 의하여 분할신설회사인 ㈜케이씨씨글라스의 분할기일의 채무 중 잔여채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.&cr; (2) 당기말 현재 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 소송내용 소송액 원고 피고 계류법원 <연결기업이 피고인 사건> 물품대금 외 106,822,840 HSBC Saudi Arabia 외 연결기업 런던국제중재법원 외 <연결기업이 원고인 사건> 공사대금 외 19,097,454 연결기업 Xinzhan Zhongshan Court 외 &cr; 주석 19에서 언급한 바와 같이 연결기업의 공동기업인 PTC는 폴리실리콘 생산 공장의 설립 프로젝트를 위해 HSBC Saudi Arabia(이하 "HSBC")를 대출 대리인으로 하여Saudi British Bank와 Alinma Bank로부터 공사대금을 차입하였습니다. 연결기업은 PTC의 자금이 부족한 경우에 한하여, 프로젝트 완료를 위해 PTC의 다른 주주와 함께 자금을 보충해야 할 의무를 가지고 있으며, 프로젝트가 중단됨에 따라 HSBC는 런던국제중재법원에 자금보충 의무의 이행을 청구하는 중재를 신청하였습니다. 연결기업은 해당 의무과 관련하여 계약상 이행하여야 할 원금 및 이자비용 전액을 금융보증부채로 계상하였습니다. (주석 19, 35 참조)&cr;&cr;한편, 연결기업은 당기말 현재 진행중인 소송사건 중 종속기업인 Momentive Performance Materials Inc.가 피고로 계류된 소송에 대하여 소송충당부채를 설정하고 있으며, 이외의 진행 중인 소송은 최종결과를 예측할 수 없어 충당부채를 계상하지 않았습니다(주석 22 참조). (3) 연결기업은 당기말 현재 AXALTA(미국) 등과 도료제조기술 등을 이전 받는 계약을 체결하였으며, 특정기업에 도료제조기술 등을 제공하는 계약을 체결하였습니다. 이에 따라 관련 제품의 매출액 또는 특허권 사용에 따라 일정액의 기술도입료를 지급하거나 수령하고 있습니다.&cr; (4) 당 기 말 현재 연결기업이 체결하고 있는 금융기관과의 유의적인 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 약정 한도 실행금액 당좌대출 16,100,000 - 일반대출 556,130,257 317,311,826 구매카드 38,200,000 10,071,092 채권할인 433,000,000 48,886,949 무역금융 184,045,031 62,456,073 기업어음 인수약정 570,544,000 489,519,317 보증 132,723,968 101,380,231 기타 54,880,000 29,602,000 &cr; 24. 자본금과 자본잉여금 &cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 수권주식수 24,000,000주 24,000,000주 주당금액 5,000원 5,000원 발행주식수 8,886,471주 10,556,513주 자본금 48,084,660 56,434,870 &cr; 당기 인적분할로 인한 주식병합 절차에 따라 발행주식수가 감소하였습니다. 한편, 지배기업은 전기 이전 자기주식의 이익소각으로 인하여 지배기업의 자본금과 발행주식의 액면총액은 3,652,305천원만큼 차이가 발생합니다. (2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 (주1) 36,654,892 43,543,479 합병차익 260,787,392 260,787,392 기타자본잉여금 (주2) 195,456,725 163,838,146 합 계 492,899,009 468,169,017 &cr; (주1) 당기 중 인적분할로 인하여 감소하였습니다.&cr;&cr;(주2) 당기 중 인적분할로 인하여 자기주식 19,439백만원이 분할신설법인 주식으로 분류되며 감소하였으며, 인적분할 당시 분할신설법인 주식의 공정가치인 64,835백만원과의 차액인 45,397백만원이 자기주식처분이익(기타자본잉여금)으로 인식되었으며, 법인세 효과 반영 후 금액은 34,015백만원입니다.&cr; &cr; 25. 자 본조정 &cr; 당기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식(주1) 204,952,835 122,873,033 감자차손 (주2) 925,114,453 - 기타자본조정(주2) - 946,574,116 합 계 1,130,067,288 1,069,447,149 &cr; (주1) 인적분할로 인하여 19,439백만원은 분할신설법인 주식으로 분류되며 감소하였으며, 인적분할 당시 분할신설법인 주식의 공정가치인 64,835백만원과의 차액인 자기주식처분이익 45,397백만원이 기타자본잉여금(자본잉여금)으로 인식되었으며, 법인세 효과 반영 후 금액은 34,015백만원입니다. 한편, 인적분할로 인한 주식 병합 시 자기주식 단주 취득으로 인해 1,622백만원이 증가하였습니다. 또한, 당기 중 한국투자증권 주식회사와 자기주식취득 신탁계약을 체결하여 612,826주를 99,896백만원에 취득하였습니다. &cr; &cr; (주2) 2019년 11월 13일 인적분할이 승인되며 계상된 주주에게 배분할 미지급배당금(분할신설법인의 공정가치) 946,574백만원을 기타자본조정으로 계상하였으며, 당기 중 인적분할로 분할신설법인으로 배분되는 기존 자본의 합계인 21,460백만원과의 차액인 925,114백만원을 감자차손으로 계상하였습니다.&cr; 26. 기타포괄손익누계액&cr;&cr; 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 관계기업 및 공동기업투자주식의 자본변동 (12,057,322) (43,890,666) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 (32,810,164) - 해외사업환산손익 (104,097,299) (91,415,227) 파생상품평가손익 (57,816,928) - 합 계 (206,781,713) (135,305,893) 27. 이익잉여금 &cr;&cr; 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금(주1) 25,264,973 29,728,977 임의적립금(주2) 4,854,527,984 5,030,634,845 미처분이익잉여금 786,917,181 71,706,810 합 계 5,666,710,138 5,132,070,632 (주1) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.&cr;&cr;당기 중 인적분할로 인하여 이익준비금이 4,464백만원 감소하였습니다. (주2) 임의적립금&cr;당기말과 전기말 현재 임의적립금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 재무구조개선적립금 1,598,621 1,598,621 기업합리화적립금 30,806,048 30,806,048 기업발전적립금 3,180,000 3,180,000 연구및인력개발준비금 - - 특별상각준비금 - 1,756,861 시설적립금 2,788,210,000 2,962,560,000 별도적립금 866,524,013 866,524,013 재평가적립금 1,164,209,302 1,164,209,302 합 계 4,854,527,984 5,030,634,845 &cr;당기 중 인적분할로 인하여 특별상각준비금이 전액 감소하였습니다.&cr; 28. 배당금의 산정 &cr; 당기와 전기에 지배기업의 주주에게 지급하였거나 지급할 배당금 산정의 내용은 다음과 같습니다.&cr; ① 중간배당(배당기준일: 2020년 및 2019년 6월 30일) (단위:천원) 구 분 당기 전기 배당받을 주식수 8,270,979주 9,833,448주 주당액면금액 5,000원 5,000원 주당배당금액 700원 1,000원 액면배당률 14% 20% 금액 5,789,685 9,833,448 &cr; ② 연차배당 (단위:천원) 구 분 당기 전기 배당받을 주식수 7,658,153주 9,833,448주 주당액면금액 5,000원 5,000원 주당배당금액 5,000원 4,500원 액면배당률 100% 90% 금액 38,290,765 44,250,516 29. 영업이익&cr;&cr; (1) 고객과의 계약에서 생기는 수익 &cr;&cr;당기와 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 재화나 용역의 이전시기 : 한 시점에 이전하는 재화 : 제품매출액 4,598,202,493 2,201,965,842 상품매출액 246,149,719 268,207,526 태양광발전수입금 4,802,707 3,772,150 기간에 걸쳐 이전하는 용역 : 시공공사 등 234,476,574 245,618,466 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 5,083,631,493 2,719,563,984 &cr; (2) 판매비와관리비&cr;당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 급여 267,249,231 138,902,771 퇴직급여원가 49,967,791 17,272,894 복리후생비 34,533,901 22,756,682 광고선전비 21,779,242 22,347,887 감가상각비(투자부동산포함) 21,783,257 17,176,341 무형자산상각비 34,997,228 1,207,372 운반비 87,459,849 89,590,497 지급수수료 98,681,526 29,812,375 기술개발비 151,405,463 83,165,309 대손상각비(환입) (372,035) 2,765,794 하자보수충당금전입액 2,767,911 4,019,644 소송충당금전입액 2,298,635 - 기타판관비 135,447,322 76,558,742 합 계 907,999,321 505,576,308 30. 기타영업외손익&cr;&cr; (1) 기타이익 당기와 전기 중 기타이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 수입임대료 8,810,088 7,863,271 수입로열티 3,464,031 1,679,667 유형자산처분이익 4,987,906 10,027,227 무형자산처분이익 52,000 - 투자부동산처분이익 78,973,635 - 사업처분이익 124,750,447 - 사용권자산처분이익 26,961 - 지분법적용투자주식처분이익 102,373,368 - 유형자산손상차손환입 1,039,419 42,378,188 잡이익 36,436,031 24,778,494 합 계 360,913,886 86,726,847 (2) 기타손실&cr;당기와 전기 중 기타손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 운휴자산상각비 5,643,596 810,707 유형자산처분손실 6,913,545 761,714 유형자산손상차손 80,053,198 7,953,605 사용권자산손상차손 2,242,572 - 무형자산처분손실 76,738 148,588 무형자산손상차손 1,766,153 322,602 투자부동산처분손실 747,144 - 지분법적용투자주식처분손실 - - 지분법적용투자주식손상차손 - 98,923,163 종속기업투자주식처분손실 3,405 - 기부금 4,201,930 6,606,090 기타임대원가 7,411,335 6,617,093 잡손실 17,411,887 39,856,618 합 계 126,471,503 162,000,180 &cr;&cr; 31. 비용의 성격별 분류 &cr; &cr; 당기와 전기 중 연결기업의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 재고자산의 변동 33,083,525 5,247,824 원재료와 상품매입액 1,989,815,296 1,372,210,354 급여 712,094,253 384,436,133 퇴직급여원가 83,196,194 43,361,935 기타장기종업원급여 3,233,806 1,519,619 복리후생비 105,838,069 75,911,022 감가상각비(투자부동산 포함) 364,921,994 231,383,147 무형자산상각비 35,624,861 1,829,032 사용권자산상각비 25,274,622 7,247,802 운반비 189,646,047 114,089,211 광고선전비 21,789,365 26,357,067 지급수수료 257,565,675 150,648,788 전력비 98,078,022 84,029,336 연료비 107,039,317 163,049,859 소모품비 62,629,026 54,326,359 포장비 77,983,183 78,649,148 기타비용 781,972,734 402,461,632 합 계(주1) 4,949,785,989 3,196,758,268 &cr; (주1) 연결포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액이며, 전기 금액에는 중단영업손익이 포함되어 있습니다. 32. 순금융수익(원가) &cr; (1) 당기와 전기 중 순금융수익(원가)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 금융수익: 이자수익 19,862,672 20,413,568 배당금수익 37,116,222 37,770,065 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 521,267,541 52,360,131 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 3,438,305 4,095,130 파생상품평가이익 43,471,182 3,714,193 파생상품거래이익 6,770,263 2,585,673 금융보증수익 - 3,811,745 외환차익 80,855,435 53,945,459 외화환산이익 45,106,109 5,552,832 기타대손충당금환입 1,112,086 - 금융수익 소계 758,999,815 184,248,796 금융원가: 이자비용 (162,284,764) (61,817,626) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (92,586,851) (69,573,317) 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 (202,978) (6,333,957) 파생상품평가손실 (173,297) (29,600,716) 파생상품거래손실 (8,626,435) (769,127) 외환차손 (91,937,125) (14,730,684) 외화환산손실 (59,039,248) (12,766,511) 금융보증비용 (29,529,097) - 기타대손상각비 - (1,246,602) 금융원가 소계 (444,379,795) (196,838,540) 순금융수익(원가) 314,620,020 (12,589,744) (2) 당기와 전기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 발생원천 금융자산 당기 전기 금융기관예치금 17,693,659 19,739,529 국공채 126,197 143,652 기타채권 2,042,816 530,387 합 계 19,862,672 20,413,568 (3) 당기와 전기 중 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 발생원천 금융부채 당기 전기 차입금 129,716,809 29,602,431 사채 32,567,955 32,215,195 합 계 162,284,764 61,817,626 &cr;33. 법인세비용 &cr; (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 당기 법인세 부담액 139,086,510 (1,466,637) 법인세 추납액 33,868 4,486,006 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 45,007,056 27,010,615 = 총법인세효과 184,127,434 30,029,984 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 (4,084,870) 324,491 = 계속사업손익에 반영된 법인세비용 180,042,564 30,354,475 연결기업은 투자ㆍ상생협력촉진세제에 따라 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 바에 따라 산정된 법인세를 추가로부담해야 합니다. 따라서, 연결기업이 당기말 현재 투자ㆍ상생협력촉진세제가 시행되는 향후 기간 동안 추정한 과세소득규모와 투자, 임금증가등의 수준이 실제 결과와다를 수 있으며, 이로 인하여 법인세 추정에 불확실성이 존재합니다. 이러한 투자ㆍ상생협력촉진세제의 시행으로 인하여 당기에 발생한 미환류소득은 없습니다.&cr; (2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 당기법인세: - 확정급여제도의 재측정요소(주1) (3,681,535) 324,491 - 자기주식처분이익 (11,380,925) - 당기법인세 소계 (15,062,460) 324,491 이연법인세: - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 10,977,590 - 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) (4,084,870) 324,491 (주1) 확정급여의 재측정요소, 지분법자본변동, 해외사업장환산외환차이와 관련된 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였습니다.&cr; (3) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전손익 694,121,342 (195,544,422) 적용세율에 따른 세부담액 166,749,277 (18,377,909) 조정사항 법인세추납액 33,868 4,486,006 영구적차이 5,129,689 (247,782) 세액공제 (9,624,644) (494,492) 실현가능성이 없는 이연법인세자산의 변동 45,423,353 39,884,436 기초 일시적차이에 대한 이연법인세 측정세율 변동 (2,189,124) 4,065,010 당기법인세율 및 이연법인세 측정세율 차이 853,650 1,683,871 종속기업 등의 당기순손익 지분에 대한 법인세효과 - (583,650) 사업부문 분리에 따른 법인세효과 (17,960,119) - 기타 (8,373,386) (61,015) 법인세비용 180,042,564 30,354,475 유효세율 (주1) 25.94% - &cr;(주1) 전기 유효세율이 음수를 나타내므로 유효세율은 산정하지 않았습니다.&cr; (4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기말 이연법인세자산(부채) (516,149,782) (381,158,111) 소유주분배예정자산(부채)집단으로 대체 - (21,966,347) 사업결합으로 인한 증가 (89,984,615) - 기초 이연법인세자산(부채) (381,158,111) (379,508,467) 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)(주1) (45,007,056) (23,615,991) &cr; (주1) 중단영업과 관련한 손익이 포함되어 있습니다. (5) 당기말 현재 일시적차이의 2021년 이후 실현분에 대해서는 가중평균세율인 24.02 % 를 적용하여 산정하였습니다 . &cr;(6) 연결기업의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 연결기업이 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 연결재무상태표에 표시하였습니다.&cr; (7) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위:천원) 구 분 기초금액 사업결합으로&cr;인한 증가 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말금액(존속) 금융비용자본화 (5,953,211) 60,900,280 (34,603,998) - 20,343,071 대손충당금 5,377,126 - (1,271,635) - 4,105,491 지분법이익 (8,117,539) - (420,926) - (8,538,465) 당기손익-공정가치측정 금융자산 (252,900,719) - (106,294,078) 10,977,590 (348,217,207) 지분법자본변동 등 (1,031,295) - - - (1,031,295) 통화스왑평가 (1,022,414) - 1,095,123 - 72,709 퇴직급여충당금 61,273,909 131,873,420 26,579,575 - 219,726,904 퇴직보험예치금 (66,540,769) - 12,180,872 - (54,359,897) 토지(재평가 이익분) (178,830,407) - 14,290,563 - (164,539,844) 토지(재평가 손실분) 842,395 - (17,794) - 824,601 감가상각비시부인액 65,224,469 (254,252,880) 23,719,925 - (165,308,486) 종속기업 당기순손익 지분해당액 (78,452,159) - (2,359,290) - (80,811,449) 기타 78,972,503 (28,505,435) 11,117,017 - 61,584,085 합 계 (381,158,111) (89,984,615) (55,984,646) 10,977,590 (516,149,782) <전기> (단위:천원) 구 분 기초금액 당기손익반영&cr;(주1) 기타포괄손익반영 소유주분배예정&cr;부채집단 대체 기말금액(존속) 특별상각비 (436,207) 19 - 436,188 - 금융비용자본화 (5,796,310) (156,901) - - (5,953,211) 대손충당금 5,115,068 1,822,071 - (1,560,013) 5,377,126 지분법이익 (13,338,084) (2,680,038) - 7,900,583 (8,117,539) 당기손익-공정가치측정 금융자산 (255,787,362) 2,886,643 - - (252,900,719) 지분법자본변동 등 (1,031,295) - - - (1,031,295) 통화스왑평가 (2,508,981) 1,486,567 - - (1,022,414) 퇴직급여충당금 66,326,289 5,601,575 - (10,653,955) 61,273,909 퇴직보험예치금 (67,804,965) (9,619,207) - 10,883,403 (66,540,769) 토지(재평가 이익분) (194,937,175) (2,936,140) - 19,042,908 (178,830,407) 토지(재평가 손실분) 976,719 14,870 - (149,194) 842,395 파생상품평가 1,014,257 6,063,489 - - 7,077,746 감가상각비시부인액 119,119,357 (52,676,090) - (1,218,798) 65,224,469 종속기업 당기순손익 지분해당액 (81,724,896) 3,272,737 - - (78,452,159) 기타 51,305,117 23,628,907 (324,491) (2,714,776) 71,894,757 합 계 (379,508,468) (23,291,498) (324,491) 21,966,346 (381,158,111) &cr; (주1) 중단영업과 관련한 손익이 포함되어 있습니다. &cr; &cr; (8) 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 이연법인세부채 및 당기법인세부채와 당기법인세자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금액 이연법인세자산 34,876,063 이연법인세부채 (551,025,845) 합 계 (516,149,782) 당기법인세자산 897,425 당기법인세부채 (151,151,426) 합 계 (150,254,001) (9) 이연법인세자산(부채)로 인식되지 않은 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산(부채) 이월결손금 413,497,225 93,761,518 공동기업투자주식 361,828,345 332,856,592 종속기업자본변동 지분해당액 479,643,744 164,523,818 합 계 1,254,969,314 591,141,928 34. 주당손익 &cr;주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.&cr; (1) 기본주당손익 ① 기본주당손익 (단위:천원) 내역 당기 전기 계속영업 중단영업 합계 계속영업 중단영업 합계 지배기업소유주 귀속 당기순손익 549,605,100 46,794,253 596,399,353 (226,546,517) 4,021,635 (222,524,882) 가중평균유통보통주식수(주) 8,176,042 8,176,042 8,176,042 9,833,448 9,833,448 9,833,448 기본주당이익(손실)(원) 67,221 5,724 72,945 (23,038) 409 (22,629) ② 가중평균유통보통주식수 계산 내역 당기 전기 내역 주식수(주) 가중치(일) 적수 주식수(주) 가중치(일) 적수 기초 9,833,448 366 3,599,041,968 9,833,448 365 3,589,208,520 기중증감 인적분할로 인한 감소 (1,555,652) 366 (569,368,632) - - - 자기주식 취득(단주취득) (6,817) 366 (2,495,022) - - - 자기주식 취득(신탁취득) (주1) (612,826) - (34,746,834) - - - 소 계 7,658,153 　 2,992,431,480 9,833,448 3,589,208,520 일수(일) ÷ 366 ÷ 365 가중평균유통보통주식수(주) 8,176,042 9,833,448 &cr;(주1) 신탁계약에 의한 자기주식 취득이며, 2020년 9월 21일부터 2020년 12월 18일까지의 거래 내역입니다.&cr;&cr; (2) 희석주당이익&cr;당기 및 전기에는 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주가 존재하지 않으므로 희석주당이익을 계산하지 않았습니다.&cr;&cr; 35. 특수관계자 &cr; (1) 당기말과 전기말 현재 연결기업의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 관계기업 ㈜ 케이씨씨건설 ㈜ 케이씨씨건설과 그 종속기업 ㈜ 금강레저 ㈜ 금강레저 - 코리아오토글라스㈜ (주4) - MOM Holding Company와 그 종속기업 (주1) 공동기업 Polysilicon Technology Company Polysilicon Technology Company Zhejiang Xinan Momentive Performance Materials Co., Ltd (주2) - 대규모&cr;기업집단&cr;소속회사 ( 주 5) ㈜ 케이씨씨글라스 (주3) - 미래㈜ 미래㈜ 대산컴플렉스개발㈜ 대산컴플렉스개발㈜ ㈜동주 등 ㈜동주 등 (주1) 당기 중 종속기업으로 편입되었습니다. &cr;&cr;(주2) 당기 중 종속기업으로 신규 편입된 MOM Holding Company의 공동기업입니다.&cr;&cr;(주3) 당기 중 인적분할로 인하여 신규 설립되었으며, 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.&cr;&cr;(주4) 당기 중 인적분할로 인해 ㈜케이씨씨글라스로 이관되었으며, 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다. 한편, 당기 중 ㈜케이씨씨글라스에 흡수합병되어 소멸하였습니다.&cr;&cr;(주5) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다. &cr;( 2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. &cr; 상기 특수관계자와의 거래내역은 중단영업순이익으로 분류된 매출 등과 매입 등을 포함하고 있습니다. <당기> (단위:천원) 특수관계자&cr;구분 회사명 제품 및&cr;상품매출 임대료&cr; 수입 유형자산&cr;매각 기타 수익 계 자재매입 유형자산&cr;취득 기타 비용 계 관계기업 ㈜금강레저 - - 13,015 18,441 31,456 - - 621,047 621,047 ㈜케이씨씨건설 - 482,821 159,275,345 983,475 160,741,641 - 64,180,938 84,004 64,264,942 공동기업 Zhejiang Xinan Momentive &cr;Performance Materials Co., Ltd - - - 307,993 307,993 131,057,596 - - 131,057,596 대규모&cr;기 업집단 ㈜케이씨씨글라스 56,540,128 1,226,221 6,944,257 2,974,524 67,685,130 4,004,153 - 344,052 4,348,205 코리아오토글라스㈜ (주1) 318,986 620,748 - 62,269 1,002,003 136,628 - - 136,628 대규모 기업집단 10,880 - - - 10,880 15,098,197 434,950 1,844,990 17,378,137 합 계 56,869,994 2,329,790 166,232,617 4,346,702 229,779,103 150,296,574 64,615,888 2,894,093 217,806,555 &cr; (주1) 당기 중 ㈜케이씨씨글라스에 합병되었으며, 상기 금액은 합병일 이전까지의 거래 금액입니다. &cr;&cr;상기 특수관계자와의 거래내역은 중단영업순이익으로 분류된 매출 등과 매입 등을 포함하고 있습니다. <전기> (단위:천원) 특수관계자&cr;구분 회사명 제품 및&cr;상품매출 임대료&cr;수입 기타 수익 계 자재매입 유형자산&cr;취득 기타 비용 계 관계기업 ㈜금강레저 - - 179,650 179,650 - - 671,703 671,703 ㈜케이씨씨건설 19,325,693 589,436 1,261,597 21,176,726 - 188,204,207 7,689 188,211,896 코리아오토글라스㈜ 114,949,383 644,024 1,489,384 117,082,791 1,728,774 22,790 113,691 1,865,255 대규모 기업집단 10,880 - - 10,880 15,696,124 2,511,606 2,152,263 20,359,993 합 계 134,285,956 1,233,460 2,930,631 138,450,047 17,424,898 190,738,603 2,945,346 211,108,847 &cr; 연결기업은 그 밖에 특수관계자간의 거래로 가평광산과 영월광산에 대한 채굴대가로당기 중 1,817백만원을 비용으로 인식하였습니다. 또한, 연결기업은 전기 중 이사회결의를 통해 대표이사로부터 경기도 가평군 소재 토지 40억원 및 광업권 208억원을 매입하여 원재료의 안정적인 수급 기반 확보를 통한 경영효율성 증대를 도모하였습니다 .&cr; 상기 특수관계자와의 거래내역은 중단영업순이익으로 분류된 매출 등과 매입 등을 포함하고 있습니다.&cr;&cr; (3) 당기와 전기 중 연결기업의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 구분 회사명 현금출자 자금대여 당기 전기 당기 전기 관계기업 MOM Holding Company - 635,846,412 - - 합계 - 635,846,412 - - ( 4) 당기 말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역 및 대손충당금 설정현황은 다음과 같습니다. <당기말> (단위:천원) 특수관계자&cr;구분 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 등 대여금 매입채무 미지급금 장기&cr;임대보증금 관계기업 ㈜금강레저 - 3,151,900 - - 64,295 - ㈜케이씨씨건설 - 2,184,232 - - - - 공동기업 POLYSILICON TECHNOLOGY COMPANY - 2,102,524 15,232,000 - - - Zhejiang Xinan Momentive &cr;Performance Materials Co., Ltd - 23,936 - 19,602,310 - - 대규모&cr;기업집 단 ㈜케이씨씨글라스 23,772,190 5,017,965 - 1,353,730 634,028 33,377,800 기타 2,992 - - 155,539 825,122 - 합 계 23,775,182 12,480,557 15,232,000 21,111,579 1,523,445 33,377,800 &cr;당기말 현재 PTC를 제외한 특수관계자에 대하여 대손충당금 10백만원을 설정하였으며, PTC의 채권에 대하여는 전액 대손충당금을 설정하였습니다. <전기말> (단위:천원) 특수관계자&cr;구분 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 등 대여금 매입채무 미지급금 수입보증금 장기&cr;임대보증금 관계기업 ㈜금강레저 - 4,509,563 - - - - 1,562,100 ㈜케이씨씨건설 6,227,982 1,791,007 - - 4,483,534 - 8,583,164 코리아오토글라스㈜ 33,891,680 8,154,539 - 168,010 43,005 300,000 3,403,654 MOM Holding Company - 27,803,165 - - - - - 공동기업 POLYSILICON TECHNOLOGY COMPANY - 2,237,410 16,209,200 - - - - 대규모 기업 집단 - - - 155,748 723,882 - - 합 계 40,119,662 44,495,684 16,209,200 323,758 5,250,421 300,000 13,548,918 &cr;전기말 현재 특수관계자에 대하여 대손충당금 39백만원 을 설정하였으며, PTC의 채권에 대하여는 전액 대손충당금을 설정하였습니다. ( 5) 당기말 현재 연결기업이 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위 : USD) 특수관계자 구분 내역 제공받은회사 외화 지급보증액 보증한도액 지급보증기간 보증처 공동기업 지급보증 POLYSILICON TECHNOLOGY COMPANY(주1) USD 154,645,094 154,645,094 공장 설립이&cr;완료되는 시점 Saudi Industrial Development Fund,&cr;Saudi British Bank, Alinma Bank &cr;(주1) 주석 19에서 설명하고 있는 바와 같이 연결기업의 공동기업인 PTC는 폴리실리콘 생산 공장의 설립 프로젝트를 위해 HSBC Saudi Arabia(이하 "HSBC")를 대출 대리인으로 하여 Saudi British Bank와 Alinma Bank로부터 공사대금을 차입하였습니다. 연결기업은 PTC의 자금이 부족한 경우에 한하여, 프로젝트 완료를 위해 PTC의 다른 주주와 함께 자금을 보충해야 할 의무를 가지고 있으며, 프로젝트가 중단 됨에 따라 HSBC는 런던국제중재법원에 자금보충의무의 이행을 청구하는 중재를 신청하였습니다. 연결기업은 해당 의무와 관련하여 계약상 이행하여야 할 원금 및 이자비용 전액을 금융보증부채로 계상하였습니다.&cr;&cr;또한, PTC는 위의 공장 설립 프로젝트를 위해 Saudi Industrial Development Fund (이하 "SIDF")로부터 공사대금을 차입하였습니다. 현재 SIDF로부터 지급보증 의무 이행과 관련된 소송 또는 중재사건에 피신청되지는 않았으나, 연결기업은 지급보증 의무를 이행하여야 할 가능성이 높다고 판단해 해당 지급보증과 관련하여 계약상 이행하여야 할 원금 및 이자비용을 전액을 금융보증부채로 계상하였습니다. (6) 연결기업의 장기대여금 12,231백만원은 종업원에게 대여한 주택자금금융자금 등입니다. 당기 중 연결기업은 관계기업인 ㈜케이씨씨건설 및 ㈜금강레저로부터 각각 1,157백만원 및 144백만원의 배당금을 수취하였습니다.&cr; (7) 연결기업은 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기부등본상에 등재되어 있는 사내이사와 사외이사 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 분 류 당기 전기 단기급여 4,517,166 5,062,363 퇴직급여 1,835,110 382,593 합 계 6,352,276 5,444,956 36. 위험관리&cr; 연결기업은 금융상품을 보유함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.&cr;&cr;(1) 신용위험&cr;(2) 유동성위험&cr;(3) 시장위험(가격변동위험)&cr;(4) 자본관리&cr;(5) 금융자산의 양도 등&cr;&cr;본 주석은 상기 위험에 대한 연결기업의 노출정도 및 이와 관련하여 연결기업이 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.&cr; (1) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결기업이 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권의 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산과 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 1) 신용위험에 대한 노출 당기말과 전기말 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 487,885,228 205,731,142 단기금융상품 904,435,355 638,485,535 매출채권 916,898,553 600,451,082 기타채권 65,913,834 64,775,850 국공채(유동) 5,796,890 770,507 장기매출채권 749,132 1,520,463 비유동기타채권 71,342,653 61,011,450 국공채(비유동) 850,200 6,596,817 채무상품(복합금융상품) 3,000,000 3,000,000 금융보증부채 (주1) 197,782,959 203,130,343 &cr;(주1) 당기말 현재 지급보증 의무가 발생하였을 때 이행하여야 할 최대 금액입니다. (주석 35 참조)&cr;&cr; 2) 신용손실로 인하여 당기말과 전기말 현재 금융자산에서 인식된 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권의 손실충당금 38,167,710 42,726,296 기타채권의 손실충당금 17,334,524 18,456,330 합 계 55,502,234 61,182,626 3) 현금및현금성자산 및 단기금융상품 연결기업은 단기 예금 위주의 자금을 국민은행과 같은 국내의 높은 신용등급을 유지하고있는 금융기관에 예치하고 있음에 따라 신용위험의 노출을 제한하고 있습니다. &cr;연결기업은 동 금융기관의 외부신용등급에 기초하여 현금및현금성자산의 위험이 낮다고 판단하였습니다.&cr; 연결기업은 현금및현금성자산의 기대신용손실 평가는 채무증권에 사용된 기대신용손실과 유사한 접근법을 사용하였습니다. 4) 매출채권 및 기타채권 연결기업은 매출채권 및 기타채권에 대한 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여운영하고 있습니다. 연결기업은 신규거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결기업은 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 매출채권 및 기타채권에 대하여는 매월 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. &cr;① 매출채권&cr;연결기업은 매출채권에 대한 기대신용손실을 측정하기 위해 각 연령별 채권에 대한 채무불이행률과 채무불이행으로 인한 손실률을 반영한 충당금설정율표를 사용하여 집합평가를 수행하고 있습니다. 채무불이행률은 매출채권이 향후 1년 초과 미회수 채권이 될 가능성을 기초로 하고 있으며 동 가능성은 과거 경험을 통해 산정하고 있습니다. &cr; 당기말과 전기말 현재 상기 집합평가가 수행된 각 연령별 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포져에 대한 정보는 다음과 같습니다. &cr;<당기말> (단위:천원) 채권 연령그룹 총 채권잔액&cr;(신용위험 익스포져) 가중평균&cr;기대손실률 손실충당금&cr;(기대신용손실) 30일이내 484,843,033 0.35% 1,716,207 31일 이상 60일 이내 121,137,655 0.71% 862,716 61일 이상 90일 이내 73,636,061 1.05% 775,326 91일 이상 120일 이내 29,282,829 2.20% 644,339 121일 이상 101,214,190 10.97% 11,100,119 합 계 810,113,768 1.86% 15,098,707 <전기말> (단위:천원) 채권 연령그룹 총 채권잔액&cr;(신용위험 익스포져) 가중평균&cr;기대손실률 손실충당금&cr;(기대신용손실) 30일이내 191,060,963 0.36% 684,605 31일 이상 60일 이내 86,778,348 0.93% 810,959 61일 이상 90일 이내 52,678,177 1.47% 773,288 91일 이상 120일 이내 28,748,458 2.27% 651,897 121일 이상 124,213,256 11.09% 13,777,899 합 계 483,479,202 3.45% 16,698,648 또한, 연결기업은 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해서는 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 개별적인 손상사건이 파악된 채권과 관련되어 인식된 손실충당금은 각각 23,069백만원과 26,028백만원입니다. &cr; ② 기타채권 1 2개월과 전체기간의 채무불이행 가능성은 각 신용 등급에 대해 신용평가기관이 제공하는 역사적 정보에 현재 채권수익률과 CDS 가격을 기초로 재조정하고 있습니다.채무불이행으로 인한 손실(Loss given default (LGD))의 변수는 채무증권의 신용이 손상된 경우를 제외하고는 40% 비율의 회수가능성을 예상하여 반영하고 있습니다. 이 경우 손실의 추정은 금융상품의 현행 시장가격과 최초 유효이자율을 기초로 하고 있습니다. &cr;기타채권에 대한 상기 집합평가 이외에 연결기업은 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해서는 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 개별적인 손상사건이 파악된 채권과 관련되어 인식된 손실충당금은 각각 17,335백만원과 18,456백만원입니다. &cr;5) 채무증권 연결기업은 국공채 외의 채권에 대한 투자를 제한함에 따라 신용위험의 노출을 제한하고 있습니다. (2) 유동성위험&cr;유동성위험이란 연결기업이 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결기업의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결기업의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.&cr;&cr; 영위하고 있는 사업의 동적인 특성상 연결기업의 재무관리 책임자는 약속된 신용공여한도를 가능한 한 유지하는 식으로 자금조달의 유연성을 유지하는 것을 목표로 하고 있습니다. 또한 연결기업은 다음과 같은 여신한도를 가지고 있습니다.&cr; &cr; · 16,000백만원의 무보증 당좌 차월약정 또한 연결기업은 다음의 지표를 주기적으로 검토하여 유동성위험관리에 사용하고 있습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동자산총계 3,372,155,707 2,059,589,239 유동부채총계 3,014,059,195 2,916,784,568 유동비율 111.88% 70.61% &cr;당기말과 전기말 현재 연결기업이 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 상계 약정의 효과는 포함하지 않았습니다. <당기말> (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상&cr;현금흐름 6개월이내 6~12개월이내 1~3년이내 3년 초과 <비파생금융부채> 단기차입금 972,445,146 977,277,601 813,769,503 163,508,098 - - 장기차입금(유동성장기차입금포함) 2,085,396,274 4,128,847,860 133,350,355 32,989,536 315,616,618 3,646,891,351 사채(유동성사채포함) 1,298,416,645 1,355,617,213 301,233,995 285,488,591 712,902,842 55,991,785 매입채무 557,472,597 557,472,597 557,472,597 - - - 기타부채(주1) 494,835,736 508,603,936 283,918,679 9,455,000 103,174,260 112,055,997 금융보증부채(주2) 197,782,959 197,782,959 197,782,959 - - - 소 계 5,606,349,357 7,725,602,166 2,287,528,088 491,441,225 1,131,693,720 3,814,939,133 <파생금융부채> 파생상품부채 193,416,127 193,416,127 2,532,582 2,378,754 7,986,072 180,518,719 합 계 5,799,765,484 7,919,018,293 2,290,060,670 493,819,979 1,139,679,792 3,995,457,852 &cr; (주1) 상각후원가측정금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다.&cr;&cr; (주2) 금융보증계약의 경우, 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.&cr; <전기말> (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상&cr;현금흐름 6개월이내 6~12개월이내 1~3년이내 3년 초과 <비파생금융부채> 단기차입금 1,190,212,175 1,191,031,575 1,191,031,575 - - - 장기차입금(유동성장기차입금포함) 211,241,724 217,535,590 102,926,233 1,755,305 107,002,106 5,851,946 사채(유동성사채포함) 1,098,514,680 1,130,479,141 15,528,300 163,063,210 619,393,725 332,493,906 매입채무 218,349,730 218,349,730 218,349,730 - - - 기타부채(주1) 1,191,467,722 1,194,075,499 1,170,655,711 12,878,720 4,954,751 5,586,317 금융보증부채(주2) 203,130,343 203,130,343 203,130,343 - - - 소 계 4,112,916,374 4,154,601,878 2,901,621,892 177,697,235 731,350,582 343,932,169 <파생금융부채> 파생상품부채 123,554,860 123,554,860 208,718 680,602 116,729 122,548,811 합 계 4,236,471,234 4,278,156,738 2,901,830,610 178,377,837 731,467,311 466,480,980 &cr;(주1) 상각후원가측정금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다.&cr; &cr; (주2) 금융보증계약의 경우, 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.&cr;&cr; 연결기업은 상기 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (3) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. &cr;연결기업은 시장위험을 관리하기 위해서 파생상품을 매입 및 매도하고 금융자산, 부채를 발생시키고 있습니다. 이러한 모든 거래들은 연결기업이 제정한 지침 내에서 수행되고 있습니다. 1) 환위험 연결기업의 기능통화인 원화외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 따라서 이러한 환율변동위험을 회피하고자 주석 12 에서 설명하는 바와 같이 통화스왑 및 통화선도 계약을 체결하였습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 EUR, JPY, USD, GBP , SGD 및 CNY입 니다. 연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. (외화단위:USD, EUR, JPY, SGD, GBP, HKD, MYR, AED, CAD, MXN, THB, CNY, 원화단위:천원) 구분 당기말 전기말 외화금액 환율(원) 원화환산액 외화금액 환율(원) 원화환산액 USD 355,485,387.88 1,088.00 386,768,102 195,511,121.00 1,157.80 226,362,776 EUR 42,912,904.80 1,338.24 57,427,766 41,320,830.00 1,297.43 53,610,884 JPY 1,215,433,740.60 10.54 12,813,832 737,265,067.00 10.63 7,840,593 SGD 1,454,275.53 822.22 1,195,734 2,437,557.00 858.55 2,092,765 GBP 2,122,902.77 1,482.40 3,146,991 - - - HKD 4,032,271.00 140.35 565,929 - - - MYR 463,937.00 269.51 125,036 - - - AED 425,368.00 296.20 125,994 - - - CAD 572,459.00 853.30 488,479 - - - MXN 807,688,912.00 54.71 44,188,660 - - - THB 191,618,847.00 36.34 6,963,429 - - - CNY 112,502,539.46 166.96 18,783,424 212,002,136.00 165.74 35,137,234 기타 1,108,815,995.00 - 343,001 88,186.21 - 15,307 외화자산 합계 532,936,377 325,059,559 USD 247,027,091.03 1,088.00 268,765,476 251,530,462.00 1,157.80 291,221,967 EUR 80,115,339.44 1,338.24 107,213,552 4,835,321.00 1,297.43 6,273,490 JPY 331,418,785.58 10.54 3,494,016 469,123,979.00 10.63 4,988,993 SGD 714,906.67 822.22 587,811 94,245.00 858.55 80,914 GBP 589,443.75 1,482.40 873,791 - - - MYR 71,184.00 269.51 19,185 - - - AED 420,525.00 296.20 124,559 - - - MXN 3,608,616.00 54.71 197,427 - - - THB 515,639,278.00 36.34 18,738,331 - - - CNY 895,315.01 166.96 149,483 - - - 기타 105,913,471.15 - 675,773 2,787.15 - 3,332 외화부채 합계 400,839,404 302,568,696 &cr;연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.&cr; 당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 11,800,263 (11,800,263) (6,485,921) 6,485,921 EUR (4,978,579) 4,978,579 4,733,739 (4,733,739) JPY 931,982 (931,982) 285,168 (285,168) SGD 60,793 (60,793) 201,183 (201,183) GBP 227,319 (227,319) - - HKD 56,593 (56,593) - - MYR 10,585 (10,585) - - AED 143 (143) - - CAD 48,848 (48,848) - - MXN 4,399,123 (4,399,123) - - THB (1,177,490) 1,177,490 - - CNY 1,863,396 (1,863,396) 3,513,723 (3,513,723) 기타 (33,277) 33,277 (333) 333 합 계 13,209,699 (13,209,699) 2,247,559 (2,247,559) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산, 부채를 대상으로 하였습니다.&cr; 2) 이자율위험 ① 당기말과 전기말 현재 연결기업이 보유하고 있는 이자부금융부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 고정이자율 단기차입금 508,886,949 918,047,260 장기차입금 - 7,746,109 사채 1,300,000,000 1,100,000,000 합 계 1,808,886,949 2,025,793,369 변동이자율 단기차입금 463,558,197 272,164,915 장기차입금 2,128,437,502 203,495,615 합 계 2,591,995,699 475,660,530 &cr;② 고정이자율 금융부채의 공정가치 민감도 분석 &cr; 고정이자율로 이자를 지급하는 조건이 부여되어 있는 연결기업의 사채 및 차입금의 경우 이자율의 변동이 손익에 영향을 주지 않습니다. ③ 변동이자율 금융부채의 현금흐름 민감도 분석 &cr; 당기말과 전기말 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 1% 변동하는 경우 향후 1년간 예상되는 자본과 세후손익의 변동 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 자 본 세후손익 자 본 세후손익 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 변동이자율 금융부채(주1) (4,726,249) 4,726,249 (4,726,249) 4,726,249 (3,605,507) 3,605,507 (3,605,507) 3,605,507 (주1) 연결기업은 장, 단기차입금과 관련하여 이자율변동위험을 상쇄하고자 고정금리부 스왑거래를 체결하였습니다. 이로 인하여 당기말 현재 이자율변동위험에 노출되어 있지 않 은 금액은 상기 분석에서는 제외하였습니다. 3) 공정가치위험 ① 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 (주1) 3,006,271,160 3,006,271,160 2,584,408,087 2,584,408,087 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주2) 21,047,539 21,047,539 3,000,000 3,000,000 파생상품자산 (주3) 7,493,917 7,493,917 4,610,288 4,610,288 단기금융상품 (주1) 884,325,143 884,325,143 638,485,535 638,485,535 소 계 3,919,137,759 3,919,137,759 3,230,503,910 3,230,503,910 상각후 원가로 측정되는 금융자산 (주4,5) 현금및현금성자산 487,885,228 487,885,228 205,731,142 205,731,142 단기금융상품 20,110,212 20,110,212 - - 매출채권 및 기타채권 1,054,904,171 1,054,904,171 727,750,906 727,750,906 국공채 6,647,090 6,647,090 7,367,324 7,367,324 소 계 1,569,546,701 1,569,546,701 940,849,372 940,849,372 금융자산 합계 5,488,684,460 5,488,684,460 4,171,353,282 4,171,353,282 금융부채: 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품부채 (주3) 86,861,571 86,861,571 123,554,859 123,554,859 소 계 86,861,571 86,861,571 123,554,859 123,554,859 위험회피수단 파생상품부채 파생상품부채 (주3) 106,554,556 106,554,556 - - 소 계 106,554,556 106,554,556 - - 상각후 원가로 측정되는 금융부채 매입채무 (주5) 557,472,597 557,472,597 218,349,730 218,349,730 단기차입금(유동성장기차입금포함) 1,081,619,015 1,081,619,015 1,291,239,002 1,291,239,002 장기차입금 1,976,222,404 1,973,653,827 110,214,897 105,531,624 사채(유동성사채포함) 1,298,416,645 1,320,998,343 1,098,514,680 1,119,156,174 기타부채 (주5) 494,835,736 494,835,736 1,191,467,722 1,191,467,722 금융보증부채 197,782,959 197,782,959 203,130,343 203,130,343 소 계 5,606,349,356 5,626,362,477 4,112,916,374 4,128,874,595 금융부채 합계 5,799,765,483 5,819,778,604 4,236,471,233 4,252,429,454 &cr; 상기 금 융상품의 공정가치 는 다음과 같이 결정되었습니다. (주1) 당기손익-공정가치측정금융자산에 대한 투자&cr;시장에서 거래되는 당기손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되고 있습니다. 비시장성 지분증권의 경우 보고기간말 현재 수준 3의 공정가치로 평가 및 측정되 었습니다. 또한, 단기투자상품은 직접 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수를 고려하여 평가한 금융기관의 평가금액으로 보고기간말 현재 수준 2의 공정가치로 평가 및 측정되었습니다 &cr;(주2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 대한 투자&cr;시장에서 거래되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되고 있습니다. 비시장성 지분증권의 경우 보고기간말 현재 수준 3의 공정가치로 평가 및 측정되었습니다.&cr; (주3) 파생상품 1) 스왑거래 실제 시장에서 호가되는 swap rate와 spot rate을 이용하여 고정금리이자와 변동금리이자에 대한 현금흐름의 현재가치 차액을 계산하고 보고기간 종료일 현재의 선도환율을 이용하여 만기 교환될 원금을 현재가치로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 2) 선물환 계약환율과 보고기간 종료일 현재의 선도환율을 고려하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정하고 있습니다. 3) 공동매각요구권 MOM Holding Company 투자주식의 공정가치를 이용하여 유사기업의 주가변동성을 고려한 이항옵션평가모형(BOPM)으로 추정한 후 현재가치로 할인하여 측정하고 있습니다. &cr;상기 금융상품은 매 분기마다 한국자산평가㈜ 등으로부터 공정가치평가를 받고 있습니다.&cr; (주4) 매출채권 및 기타채권&cr;매출채권 및 기타채권의 공정가치는 장부가액에 근사합니다. &cr;(주5) 유동자산ㆍ부채&cr;유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다. ② 공정가치 결정에 사용된 이자율&cr;예상현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간종료일 현재 CD금리, Libor 금리 및 동일 신용등급 무보증 회사채수익률에 가산금리를 가산하여 산정하였습니다. 구 분 당기말 전기말 평가기준 % 평가기준 % 장기차입금 CD 2.66 CD 3.53 LIBOR 1.25 ~ 3.75 - - 무보증 회사채 동일 신용등급 &cr; 무보증 회사채수익률 1.39 ~ 1.84 동일 신용등급 &cr; 무보증 회사채수익률 1.76 ~ 2.40 공동매각요구권 무위험 이자율 1.043 무위험 이자율 1.467 &cr;③ 공정가치 서열체계&cr;연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기말: 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 2,975,646,848 - 30,624,312 3,006,271,160 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 21,047,539 - - 21,047,539 유동파생상품자산 - 1,481,915 - 1,481,915 비유동파생상품자산 - 6,012,002 - 6,012,002 단기금융상품 - 884,325,143 - 884,325,143 합계 2,996,694,387 891,819,060 30,624,312 3,919,137,759 금융부채 유동파생상품부채 - 255,925 - 255,925 비유동파생상품부채 - 106,588,656 86,571,546 193,160,202 합계 - 106,844,581 86,571,546 193,416,127 전기말: 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 2,559,389,197 - 25,018,890 2,584,408,087 유동파생상품자산 - - 3,000,000 3,000,000 비유동파생상품자산 - 4,610,288 - 4,610,288 단기금융상품 - 638,485,535 - 638,485,535 합계 2,559,389,197 643,095,823 28,018,890 3,230,503,910 금융부채 유동파생상품부채 - 889,320 - 889,320 비유동파생상품부채 - 1,006,048 122,548,811 123,554,859 합계 - 1,895,368 122,548,811 124,444,179 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결기업이 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준 1'에 포함된 상품들은 당기손익-공정가치측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 연결기업은 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결기업은 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업 특유정보를 최소한으로 사용합니다.이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다.&cr; 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다. 당기말 정량적 민감도 분석과 함께 공정가치 서열체계의 수준 3에 분류된 공정가치 측정에 사용된 중요한 관측 불가능한 투입 변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 평가대상 당기말 공정가치 평가기법 관측가능하지않은 유의적인 투입변수 당기말 &cr;투입변수 공정가치의 투입변수에 대한 민감도 투입변수의 변동 증가 감소 당기손익-공정가치측정금융자산 ㈜엔투비 보통주 2,285,000 현금흐름할인법 가중평균자본비용(%) 10.62 1.00% (92,300) 113,600 영구성장률(%) - 1.00% 75,000 (61,000) 유사기업이용법 PBR(배) 0.79 1.00% 4,584 (6,898) EV/EBITDA 5.97 1.00% 5,050 (4,950) ㈜채널에이 보통주 2,540,000 순자산가치법 순자산가치 262,079,475 1.00% 16,000 (16,000) 유사기업이용법 PBR(배) 0.58 1.00% 9,173 (9,474) 현대엠파트너스㈜ 보통주 12,469,795 조정 순자산가치법 조정 순자산가치 152,635,567 1.00% 124,085 (125,580) 현대미래로 보통주 8,908,393 조정 순자산가치법 조정 순자산가치 45,053,342 1.00% 89,479 (89,479) 합 계 26,203,188 파생상품부채 MOM USA Limited Partnership 공동매각요구권 86,571,546 이항옵션가치&cr;평가모형(BOPM) MOM Holding Company&cr;투자주식 공정가치 1,000,707,768 10.00% (6,635,161) 4,996,838 &cr;유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인근사치로 추정하고 있습니다.&cr; ④ 수준1과 수준2 사이에서 이동한 금액 파생상품의 공정가치를 결정하기 위해서 경영진은 관측가능한 시장정보에 근거해서만 모든 유의적인 투입변수를 사용한 평가기법을 사용했습니다. 당기와 전기 중 수준1과 수준2 사이에서 이동한 금액은 없습니다. 4) 주가변동위험 연결기업은 전략적 목적 등으로 상장 및 비상장주식에 투자하고 있습니다. 당기말 및전기말 현 재 연결기업이 보유하고 있는 당기손익-공정가치측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 상장주식의 시장가치는 2,996,694 백만원과 2,559,389 백만원 입니다. (4) 자본관리&cr; 연결기업의 자본관리는 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 연결기업의 자본관리는 주기적으로 부채비율을 통하여 관리되고있습니다. &cr;연결기업의 당기말과 전기말의 자본관리지표는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 부채총계 7,101,577,326 4,928,994,647 자본총계 5,245,995,002 4,453,226,856 부채비율 135.37% 110.68% (5) 금융자산의 양도 등&cr;당기말 현재 전체가 제거되지 않은 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 매출채권 (주1) 자산의 장부금액 48,886,949 관련부채의 장부금액 48,886,949 양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채 48,886,949 자산의 공정가치 48,886,949 관련부채의 공정가치 48,886,949 순포지션 - &cr; (주1) 연결기업은 전기 이전부터 삼성카드와 대리점매출채권을 담보로 차입하는 거래를 하기로 약정하였습니다. 해당 차입거래는 대리점이 카드이용대금을 3개월 이상연체하는 경우, 카드이용대금의 일체의 대위변제의무가 있는 채무거래입니다. &cr; 37. 부문정보 &cr; (1) 영업 부문 연결기업은 수익을 창출하는 용역의 성격에 따라 주요 영업부문을 건자재, 도료, 실리콘 및 기타 부문으로 구분하고 있습니다. 각 영업부문은 별도로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 연결기업은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. &cr; 연결기업의 당기 및 전기 영업부문의 경영성과, 주요재무현황 및 내부거래의 제거현황은 다음과 같습니다. 1) 연결기업의 부문별 내역은 다음과 같습니다. 구 분 영업내용 건자재 부문 PVC, 석고보드 등 도료 부문 도료 실리콘 부문 (주1) 실리콘, 실란트 기타 부문 장섬유, AM, DCB, 시공수익 등 &cr; (주1) 연결기업은 2020년 1월 1일자로 MOM Holding Company가 종속기업으로 편입됨에 따라 실리콘 부문을 별도의 보고 부문으로 분류하였으며, 이에 따라 비교표시되는 전기 부문정보를 재작성하였습니다.&cr; 2) 당기와 전기 부문 매출액 등은 다음과 같습니다. <당기> (단위:천원) 구 분 건자재 도료 실리콘 기타 (주1) 연결조정 미배분 합계 총매출액 810,343,729 1,385,201,659 3,612,777,740 345,608,641 (1,070,300,276) - 5,083,631,493 내부매출액 - (153,076,472) (917,218,958) (4,846) 1,070,300,276 - - 외부매출액 810,343,729 1,232,125,187 2,695,558,782 345,603,795 - - 5,083,631,493 상각비 (49,617,585) (44,362,682) (213,299,327) (93,267,261) - - (400,546,855) 영업이익 61,566,658 54,139,610 12,710,147 (3,890,879) 9,319,968 - 133,845,504 지분법적용투자손익 - - - - - 11,213,435 11,213,435 순금융수익(원가) - - - - - 314,620,020 314,620,020 기타손익(비용) - - - - - 234,442,383 234,442,383 법인세비용 - - - - - 180,042,564 180,042,564 계속영업당기순이익 - - - - - - 514,078,778 &cr; (주1) 기타부문에는 공통자산의 상각비가 포함되어 있습니다. <전기> (단위:천원) 구 분 건자재 도료 실리콘 기타 (주2) 연결조정 미배분 합계 총매출액(주1) 1,325,127,486 1,469,025,528 297,327,378 461,544,208 (218,131,111) - 3,334,893,489 내부매출액(주1) - (211,087,754) (7,043,357) 　- 218,131,111 - - 외부매출액(주1) 1,325,127,486 1,257,937,774 290,284,021 461,544,208 - - 3,334,893,489 상각비 (100,421,959) (51,297,415) (878,981) (84,752,608) - - (237,350,963) 영업이익 83,332,078 1,768,522 45,052,919 (3,045,556) 11,027,258 - 138,135,221 지분법적용투자손익 - - - - - (233,984,906) (233,984,906) 순금융수익(원가) - - - - - (7,573,158) (7,573,158) 기타손익(비용) - - - - - (86,173,312) (86,173,312) 법인세비용 - - - - - 32,281,107 32,281,107 당기순손익 - - - - - - (221,877,262) &cr; (주1) 상기 부문 매출액에는 중단영업손익이 포함되어 있습니다.&cr;&cr; (주2) 기타부문에는 공통자산의 상각비가 포함되어 있습니다. &cr; 3) 당기말과 전기말 현재 부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 자산 : 부문자산 건자재 890,658,624 1,713,985,434 도료 1,987,899,582 1,981,485,774 실리콘 3,846,556,662 292,698,560 기타 532,332,980 550,888,205 공통자산 6,766,587,594 6,079,388,603 연결조정 (1,676,463,114) (1,236,225,073) 총자산 12,347,572,328 9,382,221,503 부채 : 공통부채 (7,245,021,039) (5,066,632,744) 연결조정 143,443,713 137,638,097 총부채 (7,101,577,326) (4,928,994,647) 순자산 5,245,995,002 4,453,226,856 부문별 자산은 주로 재고자산 및 유형자산으로 구성되며 현금및현금성자산, 이연법 인세자산 및 금융자산 등은 배분되지 아니하였으며, 부문별 부채는 배분되지 아니하였습니다. 또한 소유주분배예정자산부채가 포함되어 있습니다. 4) 당기말과 전기말의 연결조정 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 내부거래 제거 (149,030,806) 143,443,713 (143,844,858) 137,638,097 투자자본 상계 (1,527,432,308) - (1,092,380,215) - 합 계 (1,676,463,114) 143,443,713 (1,236,225,073) 137,638,097 &cr; (2) 당기와 전기 중 지리적 지역 별 매출액과 비유동자산은 다음과 같습니다. (단위:천원) 지 역 당기 전기(주1) 매출액 유형자산 무형자산 투자부동산 매출액 유형자산 무형자산 투자부동산 한국 2,020,021,922 1,944,373,650 753,045,227 479,049,053 2,600,223,013 2,672,272,302 50,191,940 502,236,222 중국 552,260,533 177,006,050 28,945,640 134,130,339 307,695,524 114,331,718 705,061 137,795,006 일본 238,272,702 258,463,017 88,918,235 - 21,741,546 13,192 - - 기타 아시아 561,394,983 132,352,302 45,566,568 - 180,556,758 81,237,880 200,020 - 북미 779,427,285 808,314,288 163,389,359 - 12,372,780 - - - 중남미 113,690,696 8,052,666 9,668,613 - 3,631,377 - - - 유럽 744,469,285 358,794,242 98,184,913 - 118,307,519 8,674,599 110,220 - 기타 74,094,087 1,204,177 - - 90,364,972 - - - 합 계 5,083,631,493 3,688,560,392 1,187,718,555 613,179,392 3,334,893,489 2,876,529,691 51,207,241 640,031,228 &cr;(주1) 전기 지역별 매출액과 비유동자산에는 중단영업손익 및 소유주분배예정자산이 포함되어 있습니다.&cr;&cr; (3) 주요 고객 부문&cr;연결기업은 전 세계에 다양하게 분포된 거래처와 거래하기 때문에 연결기업 매출액의 10% 이상인 단일 고객은 없습니다. 따라서, 주요 고객별 매출정보는 공시하지 아니합니다. 38. 리스 &cr; &cr; 연결기업은 영업에 사용되는 토지, 사무실, 기계장치, 차량운반구 및 기타장비의 다양한 항목의 리스 계약을 체결하고 있습니다. 또한 리스기간이 12개월 이하인 단기리스와 소액의 사무용품리스를 가지고 있습니다. 연결기업은 이 리스에 '단기리스' 및 '소액 기초자산 리스'의 인식 면제 규정을 적용합니다. &cr; (1) 사용권자산 당기말과 전기말 현재 사용권자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. <당기말> (단위:천원) 구 분 토지 건물 기계장치&cr;및 기타자산 차량운반구 무형자산 합계 취득원가: 기초금액 31,178,552 7,930,470 189,531 5,405,461 32,970 44,736,984 취득금액 144,850 4,986,460 3,128,181 9,292,536 33,057 17,585,084 처분금액 (41,347) (3,865,266) (1,420,379) (6,297,346) - (11,624,338) 사업결합 38,376,056 73,770,900 10,622,869 12,706,980 - 135,476,805 순외화차이 (661,726) (1,686,080) (294,425) (526,704) 19,527 (3,149,408) 기말금액 68,996,385 81,136,484 12,225,777 20,580,927 85,554 183,025,127 감가상 각 누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 (898,392) (2,401,543) (65,439) (3,565,280) (29,409) (6,960,063) 처분금액 41,347 2,165,687 864,550 5,561,385 - 8,632,969 감가상각비 (1,462,409) (13,558,098) (2,801,898) (7,463,570) (32,504) (25,318,479) 손상차손 (2,242,572) - - - - (2,242,572) 기타 (3,334) - - - - (3,334) 사업결합 (508,571) (9,763,092) (2,172,178) (5,239,066) - (17,682,907) 순외화차이 162,803 929,762 193,870 388,663 (19,163) 1,655,935 기말금액 (4,911,128) (22,627,284) (3,981,095) (10,317,868) (81,076) (41,918,451) 정부보조금: 기초금액 (1,150,264) - - - - (1,150,264) 보조금 수령 (1,708,800) - - - - (1,708,800) 감가상각비 상계 43,857 - - - - 43,857 순외화차이 29,727 - - - - 29,727 기말금액 (2,785,480) - - - - (2,785,480) 순장부금액: 기초금액 29,129,896 5,528,927 124,092 1,840,181 3,561 36,626,657 기말금액 61,299,777 58,509,200 8,244,682 10,263,059 4,478 138,321,196 <전기말> (단위:천원) 구 분 토지 건물 기계장치&cr;및 기타자산 차량운반구 무형자산 합계 취득원가: 기초금액 - - - - - - 기업회계기준서 제1116호 최초도입효과 23,692,802 3,075,179 117,411 4,292,399 1,009 31,178,800 취득금액 7,053,048 5,071,406 70,693 1,142,813 31,273 13,369,233 소유주분배예정자산집단 대체 (78,351) (184,810) - (17,698) - (280,859) 순외화차이 511,053 (31,305) 1,427 (12,053) 688 469,810 기말금액 31,178,552 7,930,470 189,531 5,405,461 32,970 44,736,984 감가상 각 누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - - - - - - 감가상각비 (936,344) (2,628,862) (65,717) (3,597,576) (29,388) (7,257,887) 소유주분배예정자산집단 대체 30,528 168,757 - 16,336 - 215,621 순외화차이 7,424 58,562 278 15,960 (21) 82,203 기말금액 (898,392) (2,401,543) (65,439) (3,565,280) (29,409) (6,960,063) 정부보조금: 기초금액 - - - - - - 보조금 수령 (1,180,060) - - - - (1,180,060) 감가상각비 상계 10,086 - - - - 10,086 순외화차이 19,710 - - - - 19,710 기말금액 (1,150,264) - - - - (1,150,264) 순장부금액: 기초금액 23,692,802 3,075,179 117,411 4,292,399 1,009 31,178,800 기말금액 29,129,896 5,528,927 124,092 1,840,181 3,561 36,626,657 (2) 리스부채&cr; 1) 당기와 전기 중 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초금액 9,500,397 - 기업회계기준서 제1116호 최초도입효과 - 9,363,625 증가 15,511,555 6,113,144 사업결합 87,266,558 - 감소 (3,004,393) - 이자비용 4,969,832 347,906 지급리스료 (25,943,363) (6,250,567) 소유주분배예정부채집단 대체 - (56,946) 순외화차이 (1,401,918) (16,765) 기말금액 86,898,668 9,500,397 &cr;2) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동부채 리스부채 17,913,194 3,952,418 비유동부채　 리스부채 68,985,474 5,547,980 총 리스부채 86,898,668 9,500,397 1년 이내 24,973,314 4,141,112 1년 초과 5년 미만 55,979,325 3,697,639 5년 초과 48,583,853 4,269,424 &cr;(3) 당기와 전기 연결포괄손익계산서에 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 25,274,622 7,256,402 리스부채에 대한 이자비용(금융원가) 4,969,832 347,906 인식면제 규정을 적용한 단기리스 관련 비용 6,379,317 4,800,414 인식면제 규정을 적용한 소액자산 리스 관련 비용 3,892,497 1,373,217 합 계 40,516,268 13,777,939 39. 중요도급공사의 개요 및 공사계약잔액 &cr; (1) 도급공사의 개요 및 공사계약잔액은 다음과 같습니다. <당기> (단위:천원) 구 분 기초잔액 증감액 공사수익인식 기말잔액 시공공사 225,543,235 176,832,469 233,690,238 168,685,466 <전기> (단위:천원) 구 분 기초잔액 증감액 공사수익인식 기말잔액 시공공사 177,622,892 292,624,985 244,704,642 225,543,235 (2) 보고기간말 현재 연결기업의 진행 중인 건설계약과 관련된 내용은 아래와 같습니다. <당기말> (단위:천원) 구 분 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 시공공사 176,830,980 169,976,120 6,854,860 <전기말> (단위:천원) 구 분 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 시공공사 390,271,789 377,492,182 12,779,607 &cr;(3) 보고기간종료일 현재 연결기업의 계약자산 및 계약부채 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 계약자산 계약부채 계약자산 계약부채 시공공사 3,561,593 7,375,498 4,227,295 12,989,568 &cr;연결기업은 계약자산과 계약부채 관련 금액을 연결재무상태표상 선급금, 기타부채 (유동)에 계상하였습니다. &cr; (4) 당기 중 연결기업의 투입법으로 진행기준을 적용한 건설계약과 관련된 공사손실충당부채, 회계추정변경에 따른 공사손익 변동금액 및 미청구공사의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 총계약수익의&cr;변동 총예정원가의&cr;변동 당기 손익에&cr; 미치는 영향 미래 손익에&cr;미치는 영향 계약자산/부채&cr;변동액 공사손실충당부채 6,356,093 (850,065) 7,085,903 120,255 7,085,903 - &cr; (5) 연결기업은 수주공사와 관련하여 입찰, 공사이행 및 선수금에 대한 지급보증을 위하여 건설공제조합 및 금융기관으로부터 68,950백만원 (전기말: 109,371백만원)의 지급보증을 받아 발주처에 제공하고 있습니다. &cr; &cr; 40. 현금흐름표 &cr; (1) 연결기업의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금 액 보증금의 사용권자산 대체 1,934,422 사용권자산 및 리스부채 인식 15,511,555 유형자산의 투자부동산 대체 70,900,784 건설중인자산의 본계정 대체 240,125,297 선급금의 증가(유형자산) 455,806 미지급금의 감소(유형자산) 2,348,978 장기차입금의 유동성 대체 110,029,779 사채의 유동성 대체 579,413,987 (2) 당기와 전기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다. <당기> (단위:천원) 구 분 당기초 재무활동 현금흐름 비현금 변동 당기말 증가 감소 배당결의 이자비용 발생&cr;(주1) 유동성 대체 외화환산 사업결합 순외화차이 기타(주2) 단기차입금 1,190,212,175 4,110,890,533 (4,462,011,811) - - - (2,198,988) 133,108,897 2,444,340 - 972,445,146 유동성장기차입금 101,026,827 - (111,019,003) - - 110,029,779 - 9,725,520 (589,253) - 109,173,870 유동성사채 199,953,501 - (200,000,000) - 380,363 579,413,987 - - - - 579,747,851 유동성리스부채 3,952,417 - (25,943,363) - - 26,419,171 - 13,773,959 (288,990) - 17,913,194 장기차입금 110,214,897 218,888,993 (6,719,282) - - (110,029,779) (2,810,590) 1,868,761,597 (102,083,432) - 1,976,222,404 사채 898,561,179 399,005,120 - - 516,482 (579,413,987) - - - - 718,668,794 리스부채 5,547,980 - - - 4,969,832 (26,419,171) - 73,492,599 (1,112,928) 12,507,162 68,985,474 미지급이자 8,574,998 - (162,398,058) - 156,418,088 - - - -- - 2,595,028 미지급배당금 25,514 - (50,040,201) 50,040,201 - - - - - (25,514) - 합 계 2,518,069,488 4,728,784,646 (5,018,131,718) 50,040,201 162,284,765 - (5,009,578) 2,098,862,572 (101,630,263) 12,481,648 4,445,751,761 &cr;(주1) 유효이자율법에 의한 사채 상각액과 자본화 차입원가 금액 등이 포함되어 있습니다. &cr;(주2) 리스부채의 기타증가는 당기 중 신규 리스계약의 체결 및 리스계약의 변경에 따른 효과이며 미지급이자의 기타증가는 선급이자비용입니다. &cr; <전기> (단위:천원) 구 분 전기초 재무활동 현금흐름 비현금 변동 전기말 증가 감소 배당결의 이자비용 발생&cr;(주1) 유동성 대체 외화환산 소유주분배예정&cr;부채집단 대체 기타(주2) 단기차입금 564,361,598 6,558,831,280 (5,922,001,877) - - - (1,596,121) (9,382,705) - 1,190,212,175 유동성장기차입금 101,830,365 - (101,830,365) - - 101,572,943 - (546,116) - 101,026,827 유동성사채 - - - - 24,039 199,929,462 - - - 199,953,501 유동성리스부채 - - (6,250,567) - - 10,242,584 - (39,599) - 3,952,418 장기차입금 111,755,154 100,000,000 - - - (101,572,943) (344,928) (52,330) 429,944 110,214,897 사채 1,097,730,885 99,661,860 - - 776,305 (199,929,462) - (99,678,409) - 898,561,179 리스부채 - - - - 347,906 (10,242,584) - (17,347) 15,460,004 5,547,979 미지급이자 9,109,503 - (67,239,841) - 65,808,368 - - - 896,968 8,574,998 미지급배당금 - - (94,013,713) 94,014,562 - - - - 24,665 25,514 합 계 1,884,787,505 6,758,493,140 (6,191,336,363) 94,014,562 66,956,618 - (1,941,049) (109,716,506) 16,811,581 2,518,069,488 (주1) 유효이자율법에 의한 사채 상각액과 자본화 차입원가 금액 등이 포함되어 있습니다. &cr;&cr;(주2) 리스부채의 기타증가는 전기 중 기업회계기준서 제1116호의 도입에 따른 효과이며 미지급이자의 기타증가는 선급이자비용입니다. (3) 당기와 전기 중 인적분할에 의한 중단영업의 영업활동, 투자활동 및 재무활동으로부터 발생한 순현금흐름은 연결재무제표에 대한 주석 42.(2)에 기재하였습니다. 한편, 전기말 연결재무상태표상 현금및현금성자산의 보고금액과 전기말 연결현금흐름표상 기말금액과의 차액은 재무제표에 대한 주석 42.(3)에서 설명하고 있는 바와 같이 소유주분배예정자산집단에 포함되어 있습니다.&cr; &cr;(4) 연결기업은 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기금융상품 및 단기차입금으로 인한 현금의 유입과 유출항목은 순증감액으로 기재하였습니다. &cr;&cr;41. 사업결합&cr;&cr;연결기업은 실리콘 사업 분야를 강화하기 위하여 MOM Holding Company의 지분 45.49%를 2019년 5월에 취득하여 관계기업으로 분류하였습니다. 2020년 1월 1일로MOM Holding Company가 Quartz 사업부문 분리 등을 통하여 다른 투자기업이 보유한 주식을 유상감자한 결과 지분율이 50%+1주 변경되었으며, 주주간 계약에 따라지배기업이 이사회의 구성원의 과반을 선임할 수 있음에 따라 MOM Holding Company에 대한 지배력을 획득하여 관계기업에서 종속기업으로 변경되었습니다.&cr; &cr;(1) 종속기업의 개요 종속기업명 MOM Holding Company 외 41개 종속기업 본점소재지 260 Hudson River Road, Waterford, New York, U.S.A 대표이사 Stephen Sukjung Lim 업종 Silicon 제조 및 판매 (2) 인수 회계처리 (단위:천원) 구 분 금 액 Ⅰ. 이전대가(이전 보유지분 공정가치) 485,692,884 Ⅱ. 비지배지분(주1) 485,669,164 Ⅲ. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액 현금및현금성자산 110,419,792 매출채권 및 기타채권 387,191,494 재고자산 482,627,350 유형자산 1,728,714,744 무형자산 491,269,918 지분법적용 투자지분 72,977,700 기타자산 39,584,368 사용권자산 117,793,898 매입채무 및 기타채무 (588,290,719) 차입금 (2,011,596,014) 이연법인세부채 (99,728,624) 순확정급여부채 (385,556,271) 기타장기종업원급여 (21,610,466) 기타부채 (127,751,555) 총 식별가능한 순자산 196,045,615 Ⅳ. 영업권 (Ⅰ+Ⅱ-Ⅲ)(주1) 775,316,433 &cr;(주1) 연결기업은 MOM Holding Company에 대한 사업결합회계 처리시 비지배지분의 요소를 공정가치로 측정하였습니다. 이에 따라 연결기업이 연결재무상태표에 인식한 영업권은 비지배지분의 몫을 포함하고 있습니다.&cr; MOM Holding Company가 2020년 1월 1일부터 연결 대상으로 편입되었으므로 종속기업으로부터 발생한 매출과 당기순손실은 2020년 1월 1일 이후 발생한 매출액과 당기순손실인 2,439,747백만원과 71,868백만원과 동일합니다. &cr; (3) 공정가치의 측정&cr;취득한 중요한 자산의 공정가치 측정을 위해 사용된 가치평가기법은 다음과 같습니다. 구 분 가치평가기법 유형자산 시장접근법 또는 원가접근법:&cr;이용가능한 유사한 자산들의 시장거래에서 생성된 가격이나, 적절한 감가상각을 고려한 대체원가로서 감가상각을 고려한 대체원가는 기능적, 경제적 진부화뿐만 아니라 물리적 악화도 모두 반영된 것입니다. 무형자산 로열티접근법 및 다기간초과이익접근법: &cr;로열티 접근법은 특허권이나 등록상표를 직접 보유함으로 인해 회피될 것으로 기대되는 로열티의 할인액을 고려하여 결정하였습니다. 다기간초과이익법은 고객관계로부터 발생될 것으로 기대되는 순현금흐름의 현재가치를 고려하여 결정하였습니다. &cr; 42. 중단영업&cr;&cr;지배기업은 2019년 11월 13일 주주의 승인에 의하여 2020년 1월 1일을 분할기일로 하여 건자재, 도료, 실리콘 및 기타 사업부문을 영위할 분할존속회사와 유리, 홈씨씨 및 상재 사업부문을 영위할 분할신설회사로 인적분할이 되었습니다. 한편, 이와 관련하여 상법 제 530조의9 제1항의 규정에 의거 분할존속회사인 지배기업 및 분할신설회사인 ㈜케이씨씨글라스의 분할 전 회사 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.&cr;&cr;연결기업의 연결포괄손익계산서에는 계속영업과 중단영업이 구분되어 있습니다.&cr; (1) 중단영업으로 분류된 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 매출액 - 615,329,505 매출원가 - 522,222,843 매출총이익 - 93,106,662 판매비와관리비 - 88,180,963 영업이익 - 4,925,699 지분법이익 - 6,905,961 금융수익 - 6,963,248 금융원가 - (1,946,662) 기타영업외수익 - 5,269,395 기타영업외비용 - (16,169,374) 세전 중단영업순이익 - 5,948,267 법인세비용 - 1,926,632 세후중단영업순이익 - 4,021,635 중단영업처분이익 46,794,253 - 중단영업순손익(중단영업처분이익 포함) 46,794,253 4,021,635 (2) 중단영업으로부터의 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 영업활동현금흐름 - (3,477,636) 투자활동현금흐름 - 26,791,775 재무활동현금흐름 (250,234,257) 99,446,762 총현금흐름 (250,234,257) 122,760,901 (3) 인적분할기일인 2020년 1월 1일 분할신설회사로 대체된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금액 자산 현금및현금성자산 250,234,257 매출채권(유동) 124,231,805 기타채권(유동) 2,458,624 선급금 799,718 선급비용 760,931 재고자산 124,083,145 관계기업및공동기업투자 64,567,879 매출채권(비유동) 2,113,286 기타채권(비유동) 11,142,664 사용권자산 65,237 유형자산 555,317,022 무형자산 23,588,070 투자부동산 11,380,793 순확정급여자산 7,942 자산 계 1,170,751,373 부채 매입채무 45,464,766 차입금(유동) 9,928,821 기타부채(유동) 77,288,442 선수금 226,218 예수금 2,580,983 차입금(비유동) 99,730,739 기타부채(비유동) 1,789,447 장기성충당부채 11,808,234 이연법인세부채 21,966,346 부채 계 270,783,996 (4) 지배기업은 인적분할과 관련하여 소유주 분배예정 자산ㆍ부채의 공정가치를 미지급배당금으로 계상하였으며, 해당 금액은 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 따른 추정치와 평가모형을 사용하여 산정한 금액을 기초로 결정되었습니다. 지배기업은 분할시점의 소유주분배예정 자산ㆍ부채의 장부금액과 공정가치로 평가된 미지급 배당금의 차이를 중단영업처분손익으로 인식하였습니다. (단위:천원) 구분 금액 소유주분배예정 자산 1,170,751,373 소유주분배예정 부채 (270,783,996) 순자산 장부금액(A) 899,967,377 분할 사업부문 기타포괄손익누계액(B) 187,514 미지급배당금(C) 946,574,115 중단영업처분이익(C-A+B) 46,794,252 &cr;(5) 미지급배당금의 측정&cr;미지급배당금의 공정가치 측정에 사용된 주요 가정은 아래와 같습니다. 구분 가정값 할인율 7.9% 영구성장률 1.0% 매출액증가율 (-)9.7% ~ 5.3% 평가모형 미래현금흐름할인모형(DCF) 43. 주식기준보상&cr;(1) 당기말 현재 연결기업이 부여한 주식기준보상 약정은 다음과 같습니다. 구 분 내역 부여주체 MOM Holding Company 주식기준보상명 Phantom Unit Awards Phantom Appreciation Unit 부여일 2019년 08월 14일 2019년 08월 14일 부여주식수 1,335.72 주 3,083.81 주 부여방법 현금결제형 현금결제형 가득조건 - 부여일('19년 8월 14일)로부터 향후 5년간 매년 20%씩 권한 지급&cr; - Liquidity Event(주1)가 발생되지 않을시에는 행사할 수 없음 - 내재이자율(IRR)과 투자원금대비수익률(MOIC)로 측정된 성과 달성 비율로 지급&cr; - Liquidity Event(주1) 충족 발생 시점의 공정가치와 최초부여 시점의 주식가치 차이분에 대해 지급 보상금액 (x) 근속연수의 비율 x (y) 주식의 공정가치 (x) 가득 주식수 x [(y) 주식의 공정가치 - 부여일의 주식가치] 행사가능기간 2019년 8월 14일 ~ 2029년 8월 13일 2019년 8월 14일 ~ 2029년 8월 13일 &cr; (주1) Liquidity Event는 다음의 상황을 의미합니다.&cr;- MOM USA Limited Partnership(이하, "SJL")이 지분 일부를 매각하는 경우&cr;- 국제적으로 공신력 있는 증권거래소에 상장되는 경우&cr;- 상장 전 후로 SJL이 지분을 일부 또는 전부를 매각하는 때&cr;- 지배기업이 MOM Holding Company에 대한 지배력이 변동되었을 때&cr;&cr; (2) 연결기업은 몬테카를로 가격 모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다. (단위 : USD) 구분 당기말 Phantom Unit Awards Phantom Appreciation Unit 추정 공정가치 USD 5,963.00 USD 5,111.00 주요 가정: 청산시 지분가치 1,833.00 1,833.00 만료 기간 4.87년 4.87년 무위험이자율 0.35% 0.35% 기대변동성 55.00% 55.00% 기대배당수익률 0.00% 0.00% 내부이자율 (IRR) 산출 21.98% 21.98% 투자원금대비수익률&cr; (MOIC) 산출 3.64x 3.64x (3) 당기 중 주식선택권 부여주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD) 구분 당기 Phantom Unit Awards Phantom Appreciation Unit 주식수 주당 공정가치 주식수 주당 공정가치 기초 1,392.62 5,015.60 3,249.60 4,259.10 부여 292.75 4,207.90 650.06 3,474.27 행사 - - - - 몰수 (349.65) 5,015.60 (815.85) 4,259.06 소멸 - - - - 기말 1,335.72 4,838.58 3,083.81 4,093.63 &cr;(4) 당기말 현재 주식기준보상약정의 가득조건이 충족되지 않아 연결재무제표 상 부채 및 비용으로 인식한 금액은 없습니다. &cr; 44. 보 고기간 후 사건&cr;&cr;지배기업은 2021년 1월 6일자 이사회에서 케이씨씨 그룹 내 실리콘 사업부문의 수직계열화를 위한 사업 부문 양수도 및 MOM Holding Company에 대한 지배력 강화를 위하여 종속기업인 MOM Holding Company의 유상증자에 참여하여 신주를 인수하였습니다. &cr;&cr;(1) MOM Holding Company의 유상증자&cr;지배기업은 종속기업인 MOM Holding Company의 유상증자에 참여하여 신주를 인수하였습니다. 이로 인하여 MOM Holding Company의 지분율은 기존 보통주 50%+1주에서 보통주 60%와 우선주 1,000주를 보유하게 되었습니다. 신주 발행된 우선주는 이익배당에 우선권이 있으며, 의결권이 없는 누적적, 비참가적 우선주입니다. &cr; (2) 실리콘 사업부문의 수직계열화를 위한 사업 부문 양수도 &cr;지배기업은 케이씨씨 그룹 내 실리콘 사업부문의 수직계열화를 위하여, 지배기업이 100% 지분을 보유하고 있는 종속기업 ㈜케이씨씨실리콘 및 Basildon Chemical Co. Limited의 발행주식 전부를 각각 MOM Holding Company의 종속기업인 모멘티브 퍼포먼스머티리얼스코리아㈜와 Momentive Performance Materials Holdings UK Limited에 양도하였으며, 지배기업의 해외계열사(손자회사)인 KCC Chemical (Guangzhou) Co., Ltd.(종속기업인 KCC Chemical (HK) Holdings Limited의 종속기업)의 실리콘 사업부문을 MOM Holding Company의 종속기업인 Momentive Performance Materials (Shanghai) Co., Ltd.에 양도하였습니다. &cr;&cr;(3) 연결기업은 보고기간 후인 2021년 2월 5일에 378,316백만원의 기업어음을 발행하여 장기차입금을 차입하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 63 기 2020.12.31 현재 제 62 기 2019.12.31 현재 제 61 기 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 63 기 제 62 기 제 61 기 자산 　 　 　 　유동자산 2,111,475,986,463 1,667,702,813,662 2,282,402,035,812 　　현금및현금성자산 200,762,132,840 123,098,635,789 247,934,920,692 　　단기금융상품 884,325,143,502 589,468,000,000 749,287,500,000 　　매출채권 423,072,586,072 485,611,370,682 679,272,008,300 　　기타채권 90,746,960,910 40,847,675,197 96,694,143,286 　　선급금 6,736,683,828 6,848,195,352 12,882,681,303 　　선급비용 4,053,048,099 4,496,911,848 3,351,099,316 　　기타유동금융자산 7,278,804,728 5,380,794,668 1,099,991,128 　　미수법인세환급액 　 37,099,172,181 　 　　재고자산 302,050,995,781 374,852,057,945 491,879,691,787 　　매각예정분류자산 192,449,630,703 　 　 　소유주분배예정자산집단 　 1,131,790,963,028 　 　비유동자산 6,653,843,474,826 6,400,077,915,414 6,377,177,031,563 　　장기매출채권 749,131,998 1,520,462,691 2,201,718,400 　　장기기타채권 50,581,801,145 118,746,955,984 52,312,187,412 　　기타비유동금융자산 3,034,175,234,666 2,594,004,903,930 2,664,464,268,671 　　관계기업 및 공동기업투자 85,749,985,759 580,551,959,942 111,357,454,630 　　종속기업투자 1,089,488,344,859 462,197,259,438 425,203,940,076 　　사용권자산 5,801,769,615 4,324,971,964 　 　　유형자산 1,806,942,479,638 2,118,118,040,682 2,589,150,889,788 　　무형자산 6,794,067,471 7,776,600,943 11,837,943,821 　　투자부동산 557,625,240,594 490,855,429,097 502,981,962,330 　　순확정급여자산 15,935,419,081 21,981,330,743 17,666,666,435 　자산총계 8,765,319,461,289 9,199,571,692,104 8,659,579,067,375 부채 　 　 　 　유동부채 2,301,595,142,282 2,850,327,454,058 1,362,943,252,726 　　매입채무 182,909,044,101 174,902,430,862 231,692,860,867 　　단기차입금 959,429,427,842 1,190,212,175,405 564,361,597,681 　　유동성장기차입금 100,000,000,000 101,026,827,390 101,830,365,280 　　유동성사채 579,747,850,589 199,953,500,839 　 　　기타부채 389,900,724,347 1,183,343,199,246 318,631,777,212 　　기타유동금융부채 255,925,566 889,320,316 　 　　유동성충당부채 5,537,689,418 　 　 　　미지급법인세 83,814,480,419 　 146,426,651,686 　소유주분배예정부채집단 　 262,883,413,682 　 　비유동부채 1,437,434,131,586 1,647,142,175,954 1,702,084,666,936 　　장기차입금 180,000,000,000 106,719,281,680 108,344,554,970 　　비유동사채 718,668,794,178 898,561,179,354 1,097,730,884,242 　　기타부채 79,491,181,108 219,974,201,094 195,716,834,448 　　기타비유동금융부채 86,605,645,850 122,665,539,100 4,288,904,215 　　종업원급여부채 3,644,098,457 　 　 　　비유동충당부채 555,478,093 5,176,617,168 12,177,265,910 　　이연법인세부채 368,468,933,900 294,045,357,558 283,826,223,151 　부채총계 3,739,029,273,868 4,760,353,043,694 3,065,027,919,662 자본 　 　 　 　자본금 48,084,660,000 56,434,870,000 56,434,870,000 　자본잉여금 553,070,812,612 525,943,735,426 525,943,735,426 　자본조정 (1,130,067,287,950) (1,069,447,148,641) (122,873,033,196) 　기타포괄손익누계액 (32,810,163,877) 　 　 　이익잉여금 5,588,012,166,636 4,926,287,191,625 5,135,045,575,483 　자본총계 5,026,290,187,421 4,439,218,648,410 5,594,551,147,713 부채및자본총계 8,765,319,461,289 9,199,571,692,104 8,659,579,067,375 포괄손익계산서 제 63 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 62 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 61 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 63 기 제 62 기 제 61 기 매출액 2,071,850,765,816 2,130,823,577,462 2,646,202,990,811 매출원가 1,612,415,176,979 1,655,520,491,759 2,045,573,672,654 매출총이익 459,435,588,837 475,303,085,703 600,629,318,157 판매비와관리비 362,925,221,578 386,381,795,829 414,666,072,716 영업이익 96,510,367,259 88,921,289,874 185,963,245,441 순금융손익 451,968,695,507 (10,866,990,897) (250,764,982,746) 　금융수익 689,069,179,580 179,429,377,576 308,559,056,494 　금융원가 (237,100,484,073) (190,296,368,473) (559,324,039,240) 기타영업외손익 214,191,839,959 (259,292,672,112) 4,609,787,943 　기타이익 257,364,294,107 45,921,820,261 45,560,725,048 　기타손실 (43,172,454,148) (305,214,492,373) (40,950,937,105) 법인세비용차감전이익 762,670,902,725 (181,238,373,135) (60,191,949,362) 법인세비용(수익) 154,099,253,274 7,789,788,259 (2,481,047,202) 계속영업당기순손익 608,571,649,451 (189,028,161,394) (57,710,902,160) 중단영업당기순손익 97,238,410,460 69,797,093,141 35,781,275,197 당기순손익 705,810,059,911 (119,231,068,253) (21,929,626,963) 기타포괄손익 (20,634,182,128) (1,026,283,605) (4,226,988,425) 　후속기간에 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (20,634,182,128) (1,026,283,605) (4,226,988,425) 　　확정급여제도의 재측정요소 12,175,981,749 (1,026,283,605) (4,226,988,425) 　　기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가이익(손실) (32,810,163,877) 　 　 총포괄손익 685,175,877,783 (120,257,351,858) (26,156,615,388) 주당손익 　 　 　 　계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 74,434 (19,223) (5,869) 　중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 11,893 7,098 3,639 　계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 74,434 (19,223) (5,869) 　중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 11,893 7,098 3,639 자본변동표 제 63 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 62 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 61 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 　 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 56,434,870,000 525,943,735,426 (122,873,033,196) 　 5,249,833,436,649 5,709,339,008,879 회계정책변경에 따른 증가(감소) 　 　 　 　 (130,213,778) (130,213,778) 당기총포괄손익 당기순이익(손실) 　 　 　 　 (21,929,626,963) (21,929,626,963) 확정급여제도의 재측정요소 　 　 　 　 (4,226,988,425) (4,226,988,425) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 　 　 　 　 　 　 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 인적분할로 인한 변동 　 　 　 　 　 　 자기주식의 취득 　 　 　 　 　 　 연차배당 　 　 　 　 (78,667,584,000) (78,667,584,000) 중간배당 　 　 　 　 (9,833,448,000) (9,833,448,000) 소유주분배예정자산집단관련 미지급배당금 　 　 　 　 　 　 2018.12.31 (기말자본) 56,434,870,000 525,943,735,426 (122,873,033,196) 　 5,135,045,575,483 5,594,551,147,713 2019.01.01 (기초자본) 56,434,870,000 525,943,735,426 (122,873,033,196) 　 5,135,045,575,483 5,594,551,147,713 회계정책변경에 따른 증가(감소) 　 　 　 　 　 　 당기총포괄손익 당기순이익(손실) 　 　 　 　 (119,231,068,253) (119,231,068,253) 확정급여제도의 재측정요소 　 　 　 　 (1,026,283,605) (1,026,283,605) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 　 　 　 　 　 　 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 인적분할로 인한 변동 　 　 　 　 　 　 자기주식의 취득 　 　 　 　 　 　 연차배당 　 　 　 　 (78,667,584,000) (78,667,584,000) 중간배당 　 　 　 　 (9,833,448,000) (9,833,448,000) 소유주분배예정자산집단관련 미지급배당금 　 　 (946,574,115,445) 　 　 (946,574,115,445) 2019.12.31 (기말자본) 56,434,870,000 525,943,735,426 (1,069,447,148,641) 　 4,926,287,191,625 4,439,218,648,410 2020.01.01 (기초자본) 56,434,870,000 525,943,735,426 (1,069,447,148,641) 　 4,926,287,191,625 4,439,218,648,410 회계정책변경에 따른 증가(감소) 　 　 　 　 　 　 당기총포괄손익 당기순이익(손실) 　 　 　 　 705,810,059,911 705,810,059,911 확정급여제도의 재측정요소 　 　 　 　 12,175,981,749 12,175,981,749 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 　 　 　 (32,810,163,877) 　 (32,810,163,877) 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 인적분할로 인한 변동 (8,350,210,000) 27,127,077,186 40,898,366,172 　 (6,220,865,349) 53,454,368,009 자기주식의 취득 　 　 (101,518,505,481) 　 　 (101,518,505,481) 연차배당 　 　 　 　 (44,250,516,000) (44,250,516,000) 중간배당 　 　 　 　 (5,789,685,300) (5,789,685,300) 소유주분배예정자산집단관련 미지급배당금 　 　 　 　 　 　 2020.12.31 (기말자본) 48,084,660,000 553,070,812,612 (1,130,067,287,950) (32,810,163,877) 5,588,012,166,636 5,026,290,187,421 현금흐름표 제 63 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 62 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 61 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 63 기 제 62 기 제 61 기 영업활동으로 인한 현금흐름 423,402,446,503 252,627,367,059 496,759,973,440 　당기순이익(손실) 705,810,059,911 (119,231,068,253) (21,929,626,963) 　손익조정항목 (372,632,202,424) 577,662,787,333 570,479,568,498 　　법인세비용(수익) 159,830,642,100 30,653,830,941 10,741,517,762 　　이자비용 69,372,447,977 63,256,546,279 60,677,158,821 　　금융보증비용 29,529,096,832 0 3,643,328,850 　　파생상품평가손실 173,297,276 29,600,717,364 6,806,609,792 　　파생상품거래손실 7,789,452,801 769,126,983 2,353,155,675 　　당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 92,586,850,666 69,573,316,770 446,180,097,508 　　감가상각비(투자부동산 포함) 164,846,571,286 213,033,111,581 231,472,559,533 　　운휴자산상각비 5,643,596,090 4,138,783,618 163,006,402 　　사용권자산상각비 4,275,594,687 4,113,121,552 0 　　무형자산상각비 578,008,564 1,565,090,628 1,097,390,459 　　유형자산손상차손 16,117,109,540 5,320,019,841 19,591,342,557 　　퇴직급여 34,092,883,669 42,683,750,923 35,495,183,956 　　기타장기종업원급여 1,009,675,147 1,519,618,962 442,614,649 　　외화환산손실 6,403,654,017 10,420,407,554 12,529,586,920 　　유형자산처분손실 3,629,933,867 434,095,503 759,162,465 　　무형자산처분손실 76,738,065 148,821,227 168,892,566 　　투자부동산처분손실 747,143,743 0 0 　　수선비등 3,513,835,880 1,969,292,382 4,023,668,155 　　하자보수충당부채전입액 3,408,935,162 5,719,620,709 5,316,459,703 　　산림훼손충당부채전입액 101,248,841 3,524,420,112 1,469,357,305 　　당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 202,978,099 6,333,956,970 9,183,378 　　종속기업/관계기업/공동기업투자처분손실 0 0 655,905,470 　　사채상환손실 0 0 5,577,000,000 　　대손상각비(환입) (1,105,112,554) 9,850,219,272 6,891,429,323 　　기타의대손상각비 (1,112,086,196) 1,246,601,822 1,544,570,053 　　이자수익 (18,014,084,566) (27,128,249,003) (24,308,074,585) 　　배당금수익 (55,456,630,713) (42,099,995,950) (43,101,425,637) 　　금융보증수익 (5,804,877,737) (3,811,745,772) 0 　　파생상품평가이익 (43,471,181,686) (3,714,192,926) (3,152,695,956) 　　파생상품거래이익 (6,537,292,609) (2,585,673,040) (4,518,777,500) 　　당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (521,267,541,249) (52,360,131,111) (148,889,575,678) 　　외화환산이익 (14,806,185,163) (4,169,511,878) (1,555,572,291) 　　유형자산처분이익 (4,774,112,574) (9,022,681,816) (1,085,379,425) 　　무형자산처분이익 (52,000,000) 0 0 　　투자부동산처분이익 (78,973,635,000) 0 0 　　유형자산손상차손환입 (1,039,419,425) (42,378,187,480) 0 　　당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 (3,438,305,457) (4,095,129,938) (50,033,248,141) 　　종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익 0 0 (9,348,978,144) 　　공사손실충당부채환입 (93,561,240) (205,379,213) (1,180,885,447) 　　중단영업처분이익 (77,666,566,099) 0 0 　　사용권자산처분이익 (166,208) 0 0 　　종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손 0 260,290,201,287 0 　　종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손환입 (142,949,138,257) 0 0 　　기타 0 3,068,993,180 45,000,000 　영업자산부채의 변동 59,130,620,531 (16,290,510,863) (12,851,902,144) 　　매출채권 26,481,614,136 62,847,046,585 109,303,323,081 　　기타유동채권 4,760,444,657 3,540,225,615 (1,016,465,976) 　　선급금 256,847,113 5,087,310,363 (4,943,715,737) 　　선급비용 6,164,560 138,474,776 273,382,110 　　재고자산 2,524,803,594 (7,055,510,870) (57,340,552,944) 　　장기매출채권 0 (6,335,830,630) (5,190,233,452) 　　매입채무 14,808,573,881 (11,279,976,700) (19,406,321,937) 　　기타유동부채 (24,395,520,286) (10,946,490,970) 10,591,748,397 　　기타비유동부채 43,863,737,987 (1,054,214,080) (5,275,855,500) 　　사외적립자산의 증가 19,706,757,189 (39,100,000,000) (31,500,000,000) 　　국민연금전환금의 감소 26,511,400 90,272,940 33,011,200 　　퇴직금의 지급 (28,500,982,034) (8,914,677,341) (1,925,337,638) 　　기타장기종업원급여의 지급 (450,867,700) (496,161,850) (304,537,200) 　　관계회사퇴직금의 승계 2,050,774,499 1,625,476,785 1,483,076,185 　　하자보수충당부채의 지급 (2,008,238,465) (4,205,455,486) (4,210,962,733) 　　산림훼손충당부채의 지급 0 (231,000,000) (3,422,460,000) 　법인세의 납부 31,093,968,485 (189,513,841,158) (38,938,065,951) 투자활동으로 인한 순현금흐름 (172,320,054,320) (700,426,668,954) (65,506,105,336) 　관계기업투자주식의 취득 0 (635,846,411,809) 0 　종속기업투자주식의 취득 (24,865,200,000) (57,315,920,000) 0 　유형자산의 취득 (107,106,665,337) (291,723,337,292) (220,162,600,598) 　무형자산의 취득 (668,542,173) (22,059,015,516) (1,826,309,156) 　투자부동산의 취득 0 (233,742,830) 0 　보증금의 증가 (6,458,322,005) (3,469,424,705) (4,971,680,164) 　국공채의 취득 (28,265,025) (121,669,603) (253,737,564) 　당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (7,607,023,400) (3,387,277,440) (69,329,540,800) 　기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 0 (3,000,000,000) 0 　단기금융상품의 순증감 (292,193,582,030) 159,819,500,000 (384,289,900,000) 　장기금융상품의 취득 (40,661,510) (11,374,320) (11,374,320) 　정부보조금의 감소(연구비) 0 (286,923,798) (250,204,622) 　단기대여금의 증가 (20,200,000,000) (2,020,000,000) (1,950,000,000) 　장기대여금의 증가 (14,271,981,186) (7,567,179,506) (6,836,190,960) 　파생상품정산순결제액 2,468,807,013 1,939,905,873 (21,464,241,309) 　유형자산의 처분 19,953,585,801 33,147,307,954 3,111,150,091 　투자부동산의 처분 159,271,127,580 0 0 　무형자산의 처분 138,630,000 817,912,902 222,000 　보증금의 감소 3,718,317,998 2,325,833,570 4,849,415,605 　국공채의 만기도래 770,110,000 976,135,000 117,100,218 　당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 18,206,691,458 46,912,170,731 457,097,983,613 　정부보조금의 수취 191,413,480 824,591,620 838,628,429 　단기대여금의 감소 750,000,000 2,111,734,183 2,127,000,000 　장기금융상품의 처분 29,400,533 0 0 　장기대여금의 감소 46,321,845,379 7,900,017,559 6,193,779,779 　이자 수취 17,643,628,391 27,740,502,523 20,346,250,449 　배당금의 수취 55,456,630,713 42,099,995,950 43,101,425,637 　관계기업에 대한 투자자산의 처분 0 0 108,056,718,336 　분할로 인한 현금유출 (23,800,000,000) 0 0 재무활동으로 인한 순현금흐름 (421,836,529,390) 575,180,400,116 (526,379,637,189) 　이자의 지급 (68,544,102,701) (67,116,938,265) (55,486,227,285) 　배당금의 지급 (50,040,201,300) (88,500,183,180) (88,501,032,000) 　유동성장기부채의 상환 (101,026,827,390) (101,830,365,280) (309,641,912,610) 　단기차입금의 순증감 (218,810,655,093) 636,829,403,146 (683,551,893,694) 　자기주식의 취득 (101,518,505,481) 0 0 　장기차입금의 차입 180,000,000,000 100,000,000,000 100,000,000,000 　사채의 발행 399,005,120,000 99,661,860,000 897,445,028,400 　리스부채의 지급 (3,947,818,389) (3,863,376,305) 0 　장기차입금의 조기상환 (6,719,281,680) 0 (386,643,600,000) 　사채의 상환 (200,000,000,000) 0 0 　인적분할로 인한 변동 (250,234,257,356) 0 0 현금및현금성자산의 순증감 (170,754,137,207) 127,381,098,221 (95,125,769,085) 기초의 현금및현금성자산(소유주분배예정자산 포함) 373,332,893,145 247,934,920,692 347,248,235,337 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 (1,816,623,098) (1,983,125,768) (4,187,545,560) 기말의 현금및현금성자산 200,762,132,840 373,332,893,145 247,934,920,692 이익잉여금처분계산서 제 63(당) 기 2020년 1월 1일 부터 제 62(전) 기 2019년 1월 1일 부터 2020년 12월 31일 까지 2019년 12월 31일 까지 처분예정일 2021년 3월 17일 처분확정일 2020년 3월 12일 (단위:천원) 과 목 당기 전기 Ⅰ. 미처분이익잉여금(미처리결손금) 713,171,454 (129,124,386) 1. 전기이월미처분이익잉여금 975,098 966,414 2. 중간배당액 (주석28)&cr; 주당배당금(율) : 당기 700원(14%)&cr; 전기 1,000원(20%) (5,789,685) (9,833,448) 3. 확정급여제도의 재측정요소 12,175,982 (1,026,284) 4. 당기순이익(손실) 705,810,059 (119,231,068) Ⅱ. 임의적립금등의 이입액 251,500,000 　 174,350,000 1. 시설적립금 251,500,000 174,350,000 　 Ⅲ. 이익잉여금처분액 963,694,117 44,250,516 1. 이익준비금 288,899 - 2. 기타자본 보전 925,114,453 - 3. 배당금(주석28)&cr; 주당배당금(율) : 당기 5,000원(100%)&cr; 전기 4,500원(90%) 38,290,765 44,250,516 Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 977,337 975,098 5. 재무제표 주석 제 63(당) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 제 62(전) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 &cr;주식회사 케이씨씨 1. 회사의 개요&cr;&cr;주식회사 케이씨씨(이하 "당사")는 1958년 8월 12일에 설립되어 1973년 6월 25일 주식을 한국거래소에 상장하였으며 2005년 2월 25일 당사의 상호를 "주식회사 금강고려화학"에서 "주식회사 케이씨씨"로 변경하였습니다. 한편, 재무제표에 대한 주석 41과 42에서 설명하고 있는 바와 같이 당사는 당기 중 2020년 1월 1일과 2020년 12월 1일을 분할기일로 하여 인적분할 및 물적분할을 수행하였습니다. 분할 이후 당사의 본사 및 공장 소재지와 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다. (1) 본사 및 공장 소재지 ① 본사, 본부영업소 및 서울영업소 : 서울특별시 서초구 사평대로 344 ② 울산공장 등 11개 공장, 중앙연구소 및 17개 영업소가 지방에 소재하고 있습니다. &cr;(2) 주요사업 내용 : 자동차용도료, 선박용도료 등의 제조ㆍ판매 및 시공공사 (3) 대표이사 : 정몽진, 민병삼 (4) 주요 주주 및 지분율 주 주 명 소유주식수(주) 지분율(%) 정몽진 외 3인 3,510,929 39.51 2. 재무제표 작성기준&cr;&cr;(1) 회계기준의 적용&cr;&cr;당사의 재무제표는 '주식회사등의외부감사에관한법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.&cr;&cr;당사의 재무제표는 2021년 2월 10일자 이사회에서 승인되었으며, 2021년 3월 17일자 이사회에서 최종 승인될 예정입니다.&cr;&cr;재무제표는 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 천원 단위로 표시되어 있습니다. &cr;재무제표는 전기에 대한 비교정보를 제시하고 있으며, 추가적으로 당사는 회계정책의 소급적용, 재무제표 항목의 소급재작성 또는 소급재분류가 있는 경우 전기초 재무상태표를 수정표시하고 있습니다.&cr; &cr; 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업 의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.&cr;&cr;(2) 추정과 판단&cr;&cr;한국채택국제회계기준은 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.&cr; 재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며,회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. &cr;&cr;한편, 당기 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 재무성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 재무제표에 반영된 추정치와 다를수 있습니다.&cr;&cr; 3. 회계정책 및 공시사항의 변경&cr;&cr;(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사가 2020 년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. &cr; ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 사업의 정의 기업회계기준서 제1103호의 개정사항에는 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점이 명시되어 있습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을 분명히 했습니다. 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' (개정) - 이자율지표 개혁 기업회계기준서 제1109호 및 제1039호에 대한 이 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다.이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. &cr;③ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) - 중요성의 정의 이 개정은 중요성에 대한 새로운 정의를 제시합니다. 새 정의에 따르면, 특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적 재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다.&cr; 이 개정은 중요성이 재무제표의 맥락에서 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정보의 성격이나 크기에 따라 결정되는 것을 명확히 합니다. 정보의 왜곡표시가 주된 정보이용자들의 의사결정에 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상된다면 그 정보는 중요합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. ④ 재무보고를 위한 개념체계 (2018) 개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제ㆍ개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다.&cr; 이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 &cr;&cr;보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. &cr;&cr;① 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - COVID-19 관련 임차료 할인 등&cr;COVID-19 세계적 유행의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대한 리스이용자의 기업회계기준서 제 1116호 '리스'의 리스변경 회계처리 적용을 완화하였습니 다. 실무적 간편법으로, 리스이용자는 COVID-19와 관련하여 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. &cr; &cr;② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류 기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.&cr;&cr;ㆍ결제를 연기할 수 있는 권리의 의미 ㆍ연기할 수 있는 권리가 보고기간종료일 현재 존재해야 함 ㆍ기업이 연기할 수 있는 권리를 행사할 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음 ㆍ전환가능부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 소급 적용합니다. 당사는 개정사항이 현행 실무에 미칠 영향과 기존의 대출 약정에 재협상이 필요한지를 평가하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조 동 개정사항의 목적은 1989년에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 하는데 있습니다. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 범위인 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 아울러 재무보고를 위한 개념체계 변경의 영향이 없도록,기업회계기준서 제1103호의 우발자산 관련 지침을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 전진 적용합니다. ④ 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 동 개정사항의 목적은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 하는데 있습니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다. &cr; 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간이나 그 후에 경영진이 의도하는 방식으로 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르는 유형자산에 대해서 소급 적용하여야 합니다. 해당 개정사항은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다. ⑤ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 의무이행 원가 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.&cr; 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 적용됩니다. 당사는 이 개정 기준서를 최초로 적용하는 연차 보고기간 초에 모든 의무를 아직 이행하지 않은 계약에 적용할 것입니다. &cr;⑥ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업은 동 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도 이후에 변경되거나 교환되는 금융부채에 동 개정사항을 적용합니다.&cr; 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 시행일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 변경되거나 교환되는 금융부채에 동 개정사항을 적용할 것입니다. 동 개정사항은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다. 4. 중요한 회계정책&cr;&cr;(1) 사업결합 및 영업권 사업결합은 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정된 이전대가로 측정하고 있습니다. 각 사업결합에 대해 취득관련원가는 발생시 비용으로 처리하고 있습니다.&cr; 당사는 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일에 존재하는 계약조건, 경제상황, 취득자의 영업정책이나 회계정책 그리고 그 밖의 관련조건에 기초하여 분류하거나 지정하고 있습니다. 이러한 분류는 피취득자의 주계약에서 내재파생상품을분리하는 것을 포함합니다. 취득자가 피취득자에게 조건부 대가를 제공한 경우 동 대가는 취득일의 공정가치로 측정하여 이전대가에 포함하고 있으며 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 후속적인 공정가치 변동은 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 또한 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않고 정산시 자본내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부 대가가 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 해당되지 않는 경우 적절한 기업회계기준서에 따라 측정하고 있습니다. 영업권은 이전대가가 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득한 순자산의 공정가치가 이전대가 등의 합계액을 초과하는 경우 당사는 모든 취득 자산과 인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 취득일에 인식한 금액을 측정하는 데 사용한 절차를 재검토하고 있습니다. 만약 이러한 재검토 후에도 여전히 이전대가 등의 합계액이 취득한 순자산의 공정가치보다 낮다면 그 차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 최초 인식 후 영업권은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위나 현금창출단위집단에 취득일로부터 배분되며 이는 배분대상 현금창출단위나 현금창출단위집단에 피취득자의 다른 자산이나 부채가 할당되어 있는지와 관계없이 이루어집니다. 영업권이 배분된 현금창출단위 내의 영업을 처분하는 경우 처분되는 영업과 관련된 영업권은 처분손익을 결정할 때 그 영업의 장부금액에 포함하며 현금창출단위 내에 존속하는 부분과 처분되는 부분의 상대적인 가치를 기준으로 측정하고 있습니다. &cr;(2) 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자&cr;당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 및 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업, 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr; (3) 유동성/비유동성 분류 당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. &cr;자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. ㆍ정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소&cr; 비할 의도가 있다. ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. ㆍ현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기&cr; 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. ㆍ정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. ㆍ보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 &cr; 있지 않다. 그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다. (4) 공정가치 측정 &cr; 당사는 기업회계기준서 제1109호에 따른 공정가치 측정 대상 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품과 비금융자산의 공정가치에 대한 공시는 다음의 주석에 설명되어있습니다. &cr; ㆍ평가기법, 유의적 추정치 및 가정: 주석 5, 36 ㆍ공정가치측정 서열체계의 양적 공시: 주석 36&cr;ㆍ비상장지분증권투자: 주석 36&cr;ㆍ투자부동산: 주석 16 ㆍ금융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함): 주석 36 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치 측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.&cr; ㆍ자산이나 부채의 주된 시장 ㆍ자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장&cr;&cr;당사는 주된(또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. 비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다.&cr; 당사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다. &cr; 재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다. ㆍ수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공 시가격 ㆍ수준 2: 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 ㆍ수준 3: 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않&cr; 은 투입변수를 이용한 공정가치&cr; 재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 당사는 매 보고기간말 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다. 유의적인 자산 및 부채에 대하여는 외부평가자가 참여합니다. 외부평가자의 참여는재무담당임원의 승인을 받고 있습니다. 이러한 외부평가자의 선정 기준은 시장 지식,명성, 독립성 및 윤리기준의 유지를 포함하고 있습니다. 당사는 외부평가자와의 논의를 통해 각각의 상황에서 어떠한 가치평가기법과 투입변수를 사용할지 결정하고 있습니다.&cr; 매 보고기간말에 당사는 회계정책에 따라 재측정 또는 재검토가 요구되는 자산과 부채의 가치 변동에 대하여 분석하고 있습니다. 이러한 분석시 가치평가 계산 정보를 계약서나 기타 관련 문서와 대사함으로써 최근의 가치평가에서 사용된 주요 투입변수를 검증하고 있습니다. 당사는 외부평가자들과 함께 자산ㆍ부채 각각의 공정가치 평가와 관련된 외부 원천을 비교하여 평가의 결과가 합리적인지 판단하고 있으며, 해당 가치평가 결과를 당사의 외부감사인에게 제시하고 있습니다. 주석 36번에서는 가치평가에 사용된 주요 가정에 대한 기술을 포함하고 있습니다.&cr; 공정가치 공시 목적상 당사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다. &cr;(5) 외화환산&cr;당사는 재무제표를 기능통화이면서 보고통화인 원화로 표시하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr;&cr;한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식 항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고 있습니다. (6) 유형자산&cr;유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로, 건설중인자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 당사는 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고 있습니다. 또한 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나, 부지를 복원하는 데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다.&cr;&cr;다만, 유형자산 중 일부 토지에 대해서는 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'을 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일 현재의 공정가치로 측정하고 이를 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다.&cr;&cr;토지 및 건설중인자산을 제외한 유형자산은 다음의 감가상각방법 및 적용내용연수에따라 감가상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 과 목 감가상각방법 적용내용연수 건 물 정 액 법 8 년 ~ 50년 구 축 물 8년 ~ 30년 기 계 장 치 4년 ~ 14년 차 량 운 반 구 3년 ~ 6년 공 기 구 3년 ~ 6년 비 품 3년 ~ 6 년 내용연수와 감가상각방법은 적어도 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 감가상각비는 해당 유형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 당사는 유형자산을 처분하는 때(즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날) 또는 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr; (7) 리스&cr;당사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 가) 당사가 리스제공자인 경우&cr;당사는 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스를 운용리스로 분류합니다. 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식하며, 영업 성격에 따라 손익계산서에서 매출에 포함됩니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설 직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 조건부 임대료는 임대료를 수취하는 시점에 매출로 인식합니다.&cr;&cr;나) 당사가 리스이용자인 경우 당사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과 측정 접근법을 적용합니다. 당사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.&cr;&cr; 사용권자산 &cr;당사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 다음과 같은 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.&cr; 구분 내용연수 상각방법 토지 5 ~ 40년 정액법 건물 1 ~ 20년 정액법 기계장치 3년~10년 정액법 차량운반구 1 ~ 5년 정액법 리스기간 종료시점에 당 사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 당사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다. 리스부채&cr;리스 개시일에, 당사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다. &cr;&cr;지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.&cr;&cr;당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스 당사는 집기비품의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 당사는 소액자산으로 간주되는 사무용품 등의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다. (8) 차입원가&cr;의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 자금의 차입과 관련되어 발생된 이자와 기타 원가로 구성되어 있습니다. (9) 투자부동산 투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 최초인식 이후 투자부동산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 계상하고 있습니다.&cr;&cr;투 자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 15 ~ 50년 을 적용하여 정액법으로 상각하고 있으며 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. &cr; 내용연수와 감가상각방법은 적어도 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 감가상각비는 해당 투자부동산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 당사는 투자부동산을 처분하는 때(즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날) 또는 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 또한 해당자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있습니다. (10) 무형자산 당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 적어도 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr;한편 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되 매년 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 비한정 내용연수를 가진 회원권 및 전신전화가입권을 제외한 무형자산은 다음의 내용연수에 걸쳐 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 내용연수 산업재산권 5 ~ 10년 기타의 무형자산 5 ~ 20년 당사는 무형자산을 처분하는 때(즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날) 또는 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거합니다. 당사는 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr; 연구개발비 당사는 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만 개별 프로젝트와 관련된 개발비의 경우, i) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, ii) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, iii) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, iv) 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 수 있는지를 제시할 수 있으며, v) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다. (11) 재고자산&cr;당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니 다. 한편 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 월별 총평균법 (미착품은 개별법)으로 결정하고 있습니다.&cr; 한편 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다. (12) 비금융자산의 손상 당사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별자산별로 결정하나 해당개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근거래가격을 고려하고 있습니다. 그러한 거래가 식별되지 않는 경우 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다.&cr; 당사는 개별자산이 배부된 각각의 현금흐름창출단위에 대하여 작성된 구체적인 재무예산/예측을 기초로 손상금액을 계산하고 있습니다. 재무예산/예측은 일반적으로 5년간의 기간을 다루며 더 긴 기간에 대해서는 장기성장률을 계산하여 5년 이후의 기간에 적용하고 있습니다. &cr; 손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr;다음의 자산에 대하여는 자산손상검사에 있어 각각의 기준이 추가적으로 적용되고 있습니다. 무형자산 당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다. (13) 현금및현금성자산 재무상태표상의 현금및현금성자산은 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기투자자산으 로구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 상기 현금및현금성자산 금액을 의미합니다.&cr; (14) 금융상품: 최초인식과 후속측정 금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.&cr; 1) 금융자산 ① 최초 인식과 측정 금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 그리고 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류됩니다. 최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 당사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정합니다.&cr; 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다. 금융자산의 관리를 위한 당사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다. 시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 당사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다. ② 후속 측정 후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다. ㆍ상각후원가측정금융자산 (채무상품) ㆍ누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr; (채무상품) ㆍ제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 &cr; 측정금융자산 (지분상품) ㆍ당기손익-공정가치측정금융자산 &cr; 상각후원가측정금융자산 (채무상품) 이 범주는 당사와 가장 관련이 높습니다. 당사는 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다. ㆍ계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유하고, ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. 상각후원가측정금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (채무상품) 당사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 측정합니다. ㆍ계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,&cr;ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐 름이 발생 기타포괄손익-공정가치측정채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가측정금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (지분상품) 최초 인식 시점에, 당사는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당이 금융자산의 원가 중 일부를 회수하는 경우를 나타내지 않는다면 그러한 배당은 받을권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식됩니다. 배당이 금융자산의 원가 중 일부를 회수하는 경우에 해당한다면 그러한 배당은 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치측정지분상품은 손상을 인식하지 않습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다. 이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다. 복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다. 주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다. ③ 제거 금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다. ㆍ금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나 ㆍ당사는 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through) 계 약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있 다. 이 경우에 당사는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전&cr;&cr;당사는 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 당사는 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 당사는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 당사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다. 보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다. 금융자산의 손상 금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다. ㆍ유의적인 가정에 대한 공시 : 주석 36 ㆍ계약자산을 포함한 매출채권 : 주석 36 당사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다. 기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다. 매출채권과 계약자산에 대하여, 당사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 당사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 당사는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다. 당사는 매출채권의 발생일로부터 1년을 초과하는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서 당사는 내부 또는 외부 정보가 당사에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 당사가 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.&cr; 2) 금융부채 ① 최초 인식과 측정 금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치측정금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다. 모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다. 당사의 금융부채는 매입부채와 기타 미지급금, 당좌차월을 포함한 대여 및 차입, 파생상품부채 및 금융보증부채를 포함합니다. ② 후속 측정 금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다. 당기손익-공정가치측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다. 금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 대여금 및 차입금 이 범주는 당사와 관련이 높습니다. 최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다. 이 범주는 일반적으로 이자부 대여나 차입에 적용합니다. 더 자세한 정보는 주석 18에 언급되어 있습니다. ③ 제거 금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다. 3) 금융상품의 상계 금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다. &cr;(15) 파생금융상품 및 위험회피&cr;당사는 이자율위험 및 환율위험을 회피하기 위하여 통화선도계약이나 이자율스왑, 통화스왑과 같은 파생상품을 이용하고 있습니다. 또한, 당사는 MPM Holdings Inc.를 MOM USA Limited Partnership과 공동 인수하는 계약을 체결하고 동 과정에서 MOM USA Limited Partnership에게 공동매각요구권을 부여하였습니다. 이러한 파생상품은 계약체결일에 공정가치로 최초인식하고 이후 후속적으로 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품은 공정가치가 양수이면 금융자산으로 계상되고 공정가치가 음수이면 금융부채로 계상됩니다.&cr;&cr;(16) 자기주식 당사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 손익계산서에 반영하지 않으며 장부금액과 처분대가의 차이는 자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다. (17) 매각예정분류자산과 중단영업&cr;당사는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래나 분배를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정분류자산으로 분류하고 있습니 다. 매각예정으로 분류된 매각예정분류자산과 처분자산집단은 매각부대원가 차감 후공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 매각부대원가는 자산(또는 처분자산집단)의 처분에 직접 귀속되는 증분원가(금융원가와 법인세비용 제외)입니다. &cr;&cr;매각예정으로의 분류 조건은 매각예정분류자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태에서 즉시 매각 가능하고 그 매각가능성이 매우 높은 경우에 충족되는 것으로 보고 있습니다. 매각을 완료하기 위하여 요구되는 조치들은 그 매각이 유의적으로 변경되거나 철회될 가능성이 낮음을 보여야 하며, 매각예정으로 분류한 시점에서 1년 이내에 매각이 완료될 것으로 예상되어야 합니다. &cr; 매각예정으로 분류된 유형자산과 무형자산은 감가상각 또는 상각하지 않습니다.&cr; 매각예정 또는 분배예정으로 분류된 자산과 부채는 재무상태표에서 별도의 유동항목으로 표시하고 있습니다. 다음 중 하나에 해당되는 경우 처분자산집단은 중단영업에 해당됩니다. ㆍ 별도의 주요 사업계열이나 영업지역이다. ㆍ 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하려는 단일 계획의 일부이다. ㆍ 매각만을 목적으로 취득한 종속기업이다. &cr;당사는 세후중단영업손익을 계속영업의 결과에서 제외하고 손익계산서에 단일금액으로 표시하고 있습니다. &cr;&cr;(18) 현금배당&cr;당사는 배당을 지급하기 위해 분배가 승인되고 더 이상 기업에게 재량이 없는 시점에부채를 인식하고 있습니다. 주주에 대한 분배는 주주에 의한 승인을 필요로 합니다. 대응되는 금액은 자본에 직접 반영하고 있습니다. (19) 종업원급여&cr;① 단기종업원급여 당사는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. &cr;② 기타장기종업원급여 당사는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr; ③ 퇴직급여: 확정급여제도 당사는 확정급여형 퇴직연금제도를 운영하고 있는 바 별개로 관리되는 기금에 기여금을 납부하여야 합니다. 확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다. ㆍ제도의 개정이나 축소가 발생할 때 ㆍ관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 당사는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. ④ 퇴직급여: 확정기여제도&cr;확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.&cr; ⑤ 해고급여 당사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니다.해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.&cr;&cr;(20) 충당부채&cr;당사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. &cr;&cr;충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. &cr;&cr;충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다.&cr;&cr;보 고기간말 현재 당사는 하자보수충당부채 및 산림훼손복구충당부채를 계상하고 있습니 다 (주석 22) . (21) 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr; 당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. &cr; 1) 재화의 판매 - 건축자재 및 도료 판매&cr;&cr;- 수행의무 식별 및 수행의무 이행시점&cr;당사는 건축내외장재, PVC 등 건축자재와 자동차/선박용 도료 등의 재화를 내수 및 수출을 통해 고객에게 직접 판매하거나, 대리점을 통해 판매하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용에 따라 이러한 재화의 판매는 한 시점에 이행하는 수행의무에 해당합니다. 또한, 당사는 기업회계기준서 제1115호에서 규정하는 바에 따라 지급청구권, 법적소유권, 물리적 점유의 이전, 재화의 소유에 따른 위험과 보상의 이전, 고객의 인수 조건 등과 같은 통제의 이전 지표를 고려하여 수익의 인식시점을 판단하였습니다. 이에 따라 당사는 검수된 재화의 고객 인수시점 및 대리점 인도시점에 수익을 인식하였습니다. &cr;- 변동대가 당사는 재화의 판매를 위한 고객과의 계약에서 일정요건을 충족하는 경우, 매출할인을 제공하고 있습니다. 이러한 매출할인은 기업회계기준서 제1115호에 따른 변동대가에 해당하며, 그 적절한 추정치를 매출액에서 차감하여 회계처리하였습니다. - 반품권&cr;특정 계약은 일정한 기간 이내에 재화를 반품할 권리를 고객에게 제공합니다. 당사는반품되지 않을 재화의 추정방법으로 당사가 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 기댓값을 사용합니다. 기업회계기준서 제1115호의 요구사항 중 변동대가 추정의 제약은 거래가격에 포함되는 변동대가(금액)를 결정하는 경우에도 적용됩니다. 당사는 반품이 예상되는 재화에 대해서는 수익으로 인식하지 않고 환불부채로 인식합니다. 반품 재화에 대한 권리와 이에 상응하는 매출원가 조정을 인식합니다. - 반품권에서 생기는 자산과 부채&cr; 반환제품회수권&cr;반환제품회수권은 고객이 제품을 반품할 것으로 예상되는 제품을 회수할 당사의 권리입니다. 자산은 재고자산의 기존 장부금액에서 제품의 회수에 예상되는 원가와 반품된 제품의 가치의 잠재적인 감소를 차감하여 측정합니다. 당사는 반품 예상량의 변동과 반품될 제품에 대한 추가적인 가치 감소 예상을 반영하여 자산의 측정치를 갱신합니다.&cr;&cr; 환불부채 환불부채는 고객으로부터 수령하였거나 수령할 대가의 일부 또는 전부를 반환할 의무입니다. 당사가 최종적으로 고객에 환불해야할 것으로 기대하는 금액으로 측정합니다. 당사는 환불부채의 추정과 그에 따른 거래가격의 변동을 매 회계기간말에 갱신합니다. - 보증 재화의 판매에 따른 보증은 일반적으로 고객에게 별도로 구매할 수 있는 선택권이 없으며, 약속한 보증이 관련 재화가 합의된 규격에 부합한다는 확신에 더하여 고객에게용역을 제공하는 것이 아니므로 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'에 따라 회계처리합니다. - 본인 대 대리인의 고려사항 당사는 수출계약조건에 따라 재화의 판매에 추가하여 운송 및 보험용역을 제공하고 있습니다. 당사는 당사가 제공하는 운송 및 보험용역의 주된 이행 책임을 부담하고 있지 않습니다. 따라서 해당 운송 및 보험용역계약에서 당사는 대리인이며 해당 용역의 수행을 지시하거나 용역으로부터 효익을 획득할 수 있는 능력을 보유하고 있지 않습니다. - 고객에게 지급할 대가 당사는 선박도료와 관련하여 선주사에게 판매장려금을 지급하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따라 당사가 제공하는 판매장려금은 고객에게 지급할 대가에 해당하며, 동 지원금액은 매출액에서 차감합니다. 2) 용역의 제공 - 시공용역&cr;&cr;- 수행의무 이행시점 및 진행률 측정&cr;당사가 고객에게 제공하는 시공용역은 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산가치를 높이게 됩니다. 따라서, 기업회계기준서 제1115호에 적용에 따라 이러한 시공용역의 제공은 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무에 해당합니다. 또한, 이러한 시공용역의 특성을 고려하여 합리적인 진행률을 측정하기 위해 원가기준 투입법을 적용하여 수익을 인식하였습니다.&cr; - 변동대가&cr;시공계약에 따른 거래가격은 최초에 합의한 계약금액과 계약변경, 보상금 및 위약금 등으로 인하여 발생될 것으로 예상되는 변동대가를 포함합니다. 변동대가는 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 환원하지 않을 가능성이 매우 높은 정도를 적절히 추정하여 거래가격에 포함합니다. &cr;&cr;- 계약자산 및 계약부채 시공계약에 따라 대가를 받을 무조건적인 권리는 매출채권으로 분류하며, 대가의 지급기일 전에 당사가 시공용역의 이전을 수행한 경우, 그 계약에 대해 매출채권으로 표시한 금액이 있다면, 이를 제외하고 계약자산으로 표시합니다. 한편, 당사가 고객에게 시공용역을 이전하기 전에 고객이 대가를 지급하였거나, 대가를 지급받을 무조건적인 권리를 갖고 있는 경우에 그 계약은 계약부채로 표시합니다. 이러한 계약자산과 계약부채에 대한 내용은 주석 38에서 설명하고 있습니다. - 보증&cr;시공용역의 제공에 따른 보증은 일반적으로 고객에게 별도로 구매할 수 있는 선택권이 없으며, 약속한 보증이 관련 재화가 합의된 규격에 부합한다는 확신에 더하여 고객에게 용역을 제공하는 것이 아니므로 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'에 따라 회계처리합니다. (22) 법인세&cr;&cr;① 당기법인세&cr;당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을)것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 손익계산서에 반영되지 않습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다. &cr;② 이연법인세 당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 당사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다.&cr;ㆍ영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우 ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회&cr; 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생&cr; 하는 경우 ㆍ종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이&cr; 로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이&cr; 가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우 또한 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회&cr; 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생&cr; 하는 경우 ㆍ종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이&cr; 로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적&cr; 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우 &cr;이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 또한 매 보고기간말마다인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을인식하고 있습니다.&cr; 이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. &cr;당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.&cr; 사업결합의 일부로 취득한 세무상 효익이 그 시점에 별도의 인식기준을 충족하지 못하였으나 취득일에 존재하는 사실과 상황에 대한 새로운 정보의 결과 측정기간 동안 인식된 경우에는 해당 이연법인세효익을 인식하고 있습니다. 인식된 취득 이연법인세효익은 취득과 관련된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 적용되며 영업권의 장부금액이 영(0)인 경우에는 남아 있는 이연법인세효익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다. ③ 판매세 수익, 비용 및 자산은 관련 판매세를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. 다만 자산 또는 용역의 구매와 관련한 판매세가 과세당국으로부터 환급받을 수 없는 경우에는 관련 자산의 취득원가의 일부 또는 비용항목의 일부로 인식하고 관련 채권과 채무는 판매세를 포함한 금액으로 표시하고 있습니다. 과세당국으로부터 환급받을 또는 과세당국에 납부해야 할 판매세의 순액은 재무상태표의 채권 또는 채무에 포함되어 있습니다. &cr;(23) 정부보조금&cr;&cr;정부보조금은 보조금의 수취와 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 수익관련보조금은 보조금으로 보전하려 하는 관련 원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 보조금을 수익으로 인식하고 있습니다. 자산관련보조금은 관련 자산의 장부금액을 계산할 때 보조금을 차감하고 있으며, 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방법으로당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr; 당사는 비화폐성자산을 보조금으로 수취한 경우 자산과 보조금을 명목금액으로 기록하고 관련자산의 추정내용연수에 걸쳐 정액으로 손익계산서에 수익으로 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율의 대여금 혹은 유사한 지원을 제공받은 경우 낮은 이자율로 인한 효익은 추가적인 정부보조금으로 인식하고 있습니다. 5. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정&cr; &cr;당사의 경영진은 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.&cr;&cr;당사가 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 재무위험관리(주석 36),민감도 분석(주석 21, 36) 등이 있습니다. &cr;&cr;다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 당사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.&cr; (1) 비금융자산의 손상&cr;당사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영진은 해당자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. &cr;(2) 이연법인세자산&cr;세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 당사의 경영진은향후 세무정책과 과세소득의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다. &cr;&cr;이연법인세자산과 관련하여 경영진이 수행한 주요한 판단의 세부사항은 주석 32에 기술하였습니다. &cr; (3) 퇴직급여제도&cr;확정급여형 퇴직연금제도의 원가와 확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.&cr; 적절한 할인율을 결정하기 위하여 경영진은 우량회사채의 시장수익율을 참조하고 있습니다. 사망률은 공개적으로 활용가능한 표에 기초하고 있으며 미래임금상승률 및 미래연금상승률은 해당 국가의 기대인플레이션율에 기초하고 있습니다. &cr;&cr;보험수리적 평가와 관련한 경영진의 주요한 가정은 주석 21 에 기술하였습니다. &cr;(4) 금융상품의 공정가치&cr;활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. &cr; 6. 현금및현금성자산 &cr;&cr;당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 보유현금 - 26,267 요구불예금 87,487,391 121,480,237 단기투자자산 113,278,152 1,593,192 정부보조금 (3,410) (1,060) 합 계 200,762,133 123,098,636 &cr; 상 기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. &cr; &cr; &cr; 7 . 매출채권 &cr;&cr; (1) 매출채권은 대손충당금 및 현재가치할인차금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당기말과 전기말 현재 총액 기준에 의한 매출채권과 현재가치할인차금 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 총장부금액 대손충당금 현재가치&cr;할인차금 순장부금액 총장부금액 대손충당금 현재가치&cr;할인차금 순장부금액 매출채권 433,715,666 (10,643,080) - 423,072,586 498,799,394 (13,188,023) - 485,611,371 장기매출채권 11,771,098 (10,855,086) (166,880) 749,132 14,982,379 (13,262,473) (199,443) 1,520,463 합 계 445,486,764 (21,498,166) (166,880) 423,821,718 513,781,773 (26,450,496) (199,443) 487,131,834 (2) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초금액 26,450,496 28,101,300 설정액(환입액)(주1) (1,105,113) 9,850,219 분할이전액 (382,125) - 소유주분배예정자산집단 대체 - (7,673,821) 제각액 등 (3,465,092) (3,827,202) 기말금액 21,498,166 26,450,496 &cr; (주1) 설정액에는 중단영업손익이 포함되어 있습니다.&cr; (3) 당기말과 전기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 유효이자율&cr;(%) 당기말 전기말 명목가치 현재가치&cr;할인차금 차감후&cr;장부금액 명목가치 현재가치&cr;할인차금 차감후&cr;장부금액 장기매출채권 2.39 ~ 3.35 11,771,098 (166,880) 11,604,218 14,982,379 (199,443) 14,782,936 &cr; 상기 장기매출채권을 제외한 매출채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 않습니다. 8. 기타채권 &cr; &cr; (1) 당기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 대여금 61,863,428 7,854,749 11,250,000 72,708,982 미수금 26,172,481 28,821,897 25,661,529 34,523,446 미수수익 2,301,110 - 3,392,544 - 반환제품회수권 409,942 - 543,602 - 보증금 - 13,843,309 - 11,434,543 기타의투자자산 - 61,846 - 79,985 합 계 90,746,961 50,581,801 40,847,675 118,746,956 (2) 상기 기타채권은 대손충당금 및 현재가치할인차금이 차감된 순액으로 표시되었는 바, 당기말과 전기말 현재 총액 기준에 의한 금액과 현재가치할인차금 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. <당기말> (단위:천원) 구 분 총 채권액 대손충당금 현재가치&cr;할인차금 순장부금액 대여금(유동) 61,863,428 - - 61,863,428 미수금(유동) 26,552,315 (1,687) (378,147) 26,172,481 미수수익 4,401,947 (2,100,837) - 2,301,110 반환제품회수권 409,942 - - 409,942 보증금(비유동) 14,304,006 - (460,697) 13,843,309 대여금(비유동) 23,086,749 (15,232,000) - 7,854,749 미수금(비유동) 43,441,451 - (14,619,554) 28,821,897 기타의투자자산 61,846 - - 61,846 합 계 174,121,684 (17,334,524) (15,458,398) 141,328,762 <전기말> (단위:천원) 구 분 총 채권액 대손충당금 현재가치&cr;할인차금 순장부금액 대여금(유동) 11,250,000 - - 11,250,000 미수금(유동) 25,886,845 (1,795) (223,521) 25,661,529 미수수익 5,628,159 (2,235,615) - 3,392,544 반환제품회수권 543,602 - - 543,602 보증금(비유동) 11,617,002 - (182,459) 11,434,543 대여금(비유동) 88,918,182 (16,209,200) - 72,708,982 미수금(비유동) 50,326,424 - (15,802,978) 34,523,446 기타의투자자산 79,985 - - 79,985 합 계 194,250,199 (18,446,610) (16,208,958) 159,594,631 &cr;(3) 당기와 전기 중 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초금액 18,446,610 17,200,008 설정액 등(주1) (1,112,086) 1,246,602 기말금액 17,334,524 18,446,610 &cr; (주1) 공동기업인 POLYSILICON TECHNOLOGY COMPANY(이하 "PTC")에 대한 대여금 및 미수금, 미수수익의 회수가능성이 낮다고 판단하여 전기 이전에 전액 대손충당금을 설정하였습니다. 당기 변동은 환율변동효과입니다. &cr; 9. 재고자산 &cr; &cr; (1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가손실 &cr;충당금 장부금액 취득원가 평가손실&cr;충당금 장부금액 제품 147,211,842 (9,029,432) 138,182,410 157,338,291 (7,359,203) 149,979,088 반제품 24,892,957 (599,170) 24,293,787 48,094,039 (317,124) 47,776,915 상품 6,208,342 (34,931) 6,173,411 5,827,730 - 5,827,730 재공품 10,357,613 (643,733) 9,713,880 24,566,014 (773,161) 23,792,853 원재료 63,396,347 (634,663) 62,761,684 69,708,907 - 69,708,907 저장품 47,673,517 - 47,673,517 50,347,887 - 50,347,887 미착품 13,252,307 - 13,252,307 27,418,678 - 27,418,678 합 계 312,992,925 (10,941,929) 302,050,996 383,301,546 (8,449,488) 374,852,058 &cr; (2) 중단영업손익을 포함하여 매출원가로 인식한 당기와 전기의 재고자산평가손실은각각 2,492백만원 과 3,545백만원입니다. &cr; 10. 기타금융상품 &cr; &cr;(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융상품 은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동성 비유동성 합 계 유동성 비유동성 합 계 <기타금융자산> 당기손익-공정가치측정금융자산 - 3,006,271,160 3,006,271,160 - 2,584,408,087 2,584,408,087 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 21,047,539 21,047,539 - 3,000,000 3,000,000 국공채 5,796,890 844,533 6,641,423 770,507 6,596,817 7,367,324 파생상품자산 1,481,914 6,012,002 7,493,916 4,610,288 - 4,610,288 합 계 7,278,804 3,034,175,234 3,041,454,038 5,380,795 2,594,004,904 2,599,385,699 <기타금융부채> 파생상품부채 255,925 86,605,646 86,861,571 889,320 122,665,540 123,554,860 (2) 당기손익-공정가치측정금융자산 ① 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 장부금액 장부금액 시장성지분증권 : 한국조선해양㈜ 292,474,256 507,124,877 591,256,193 현대일렉트릭앤에너지시스템㈜ - - 14,971,364 현대모비스㈜ 25,815 235,827 236,288 에이치디씨㈜ 3,326,363 8,239,178 8,239,178 에이치디씨현대산업개발㈜ 18,303,319 40,790,750 26,723,068 현대종합상사㈜ 31,068,211 25,320,226 28,415,803 현대코퍼레이션홀딩스㈜ 25,354,292 12,286,125 13,050,595 쌍용자동차㈜ 3,138 3,476 2,604 ㈜한라 49,999,990 18,148,145 11,111,109 ㈜동양 1,861 885 1,068 남광토건㈜ 20,482 523 441 ㈜웅진 3,183 1,258 1,796 동부건설㈜ 24,124 21,477 13,536 ㈜한라홀딩스 27,226,383 16,160,540 19,833,390 삼성물산㈜ 1,081,114,728 2,347,313,484 1,845,532,703 STX중공업㈜ 282 77 61 시장성지분증권 소계 1,528,946,427 2,975,646,848 2,559,389,197 비시장성지분증권 : ㈜엔투비 1,000,000 2,285,000 2,535,400 주식회사 채널에이 5,000,000 2,540,000 2,456,000 현대미래로주식회사 6,579,315 8,908,393 8,010,025 현대엠파트너스㈜ 8,760,700 12,469,795 10,140,585 ENARA BAHRAIN SPV W.L.L 1,209,604 1,066,551 1,066,551 전문건설공제조합 343,541 343,541 343,541 한국페인트잉크공업협동조합 11,000 11,000 11,000 기타 2,227,078 32 455,788 비시장성지분증권 소계 25,131,238 27,624,312 25,018,890 채무상품(복합금융상품) 에이치엔핀코어㈜(구, ㈜현대페이) 3,000,000 3,000,000 - 채무상품(복합금융상품) 소계 3,000,000 3,000,000 - 합 계 1,557,077,665 3,006,271,160 2,584,408,087 &cr; ② 당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초가액 2,584,408,087 2,647,083,310 취득금액 7,607,023 3,387,277 평가손익 426,017,129 (17,213,186) 처분금액 (14,971,364) (49,150,997) 기타(주1) 3,210,285 301,683 기말금액 3,006,271,160 2,584,408,087 재무상태표 : 비유동 3,006,271,160 2,584,408,087 &cr; (주1) 당기와 전기 중 출자전환으로 인한 당기손익-공정가치측정금융자산 증가분은각각 210백만원 과 302 백만원입니다. &cr; (3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 &cr;① 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 시장성지분증권 : ㈜케이씨씨글라스 64,835,293 21,047,539 - - 채무상품(복합금융상품) 에이치엔핀코어㈜(구, ㈜현대페이) - - 3,000,000 3,000,000 합 계 64,835,293 21,047,539 3,000,000 3,000,000 ② 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초가액 3,000,000 - 취득금액 - 3,000,000 평가손익(세전) (43,787,754) - 기타(주1) 61,835,293 - 기말금액 21,047,539 3,000,000 재무상태표 : 비유동 21,047,539 3,000,000 &cr;(주1) 당기 중 당사는 인적분할을 통해 자기주식 중 일부가 분할신설법인 ㈜케이씨씨글라스의 주식 571,944주로 분류되며, 64,835백만원에 취득하였습니다. (4) 국공채&cr; ① 당기와 전기 중 국공채의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초가액 7,367,324 8,203,570 취득금액 28,265 121,670 만기도래 (770,110) (976,135) 기타 15,944 18,219 기말금액 6,641,423 7,367,324 재무상태표 : 유동 5,796,890 770,507 비유동 844,533 6,596,817 합 계 6,641,423 7,367,324 &cr;② 만기에 대한 정보 당기말 현재 국공채의 만기에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 만 기 장부금액 1년 내 5,796,890 1년 초과 5년 내 813,338 5년 초과 31,195 합 계 6,641,423 11. 파 생상품 &cr; &cr; (1) 당 사는 당기 중 단기차입금 및 유동성장기차입금(1,000억원) 및 장기차입금(800억원)의 이자율변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑 계약을 체결하였으며, 전기에 장기차입금(1,000억원)의 이자율변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑 계약을 체결하였습니다. 또한, 당사는 외화매출채권의 공정가액변동위험을 회피하기 위하여당기 중 하나은행과 통화선도 계약을 체결하였습니다.&cr; &cr;당사의 위험관리정책에 따른 상기 파생상품계약은 위험회피효과를 제공하지만 당사는 동 파생상품 계약에 대하여 기업회계기준서 제1109호에 따른 위험회피회계를 적용하지 아니합니다. &cr;&cr;(2) 2019년 3월 21일 당사는 MOM USA Limited Partnership(이하, "SJL")과 MPM Holdings Inc.(이하, "MPM")를 공동 인수하는 계약을 체결하고, SJL에게 공동매각요구권을 부여하였습니다. 또한, 동 공동매각요구권에 의하는 경우, MPM사가 인수 완료일로부터 5년 이내에 적격 상장되지 못하는 경우, SJL은 당사에게 공동매각요구권을 행사할 수 있으며, 당사는 이에 응하거나 매도청구권을 행사할 수 있습니다. SJL이 공동매각요구권을 행사하는 경우, 당사는 SJL에게 주식인수가격에 연 5.0%의 복리를 가산한 수익률을 보장해주어야 합니다. (3) 당기말과 전기말 현재 당사가 보유 중인 파생상품의 내역은 다음과 같습니다 . 구 분 거래목적 파생상품&cr;종류 회계처리 계약내용 당기말 전기말 제64회&cr;무보증 &cr;국내사채 공정가액&cr;위험회피 통화스왑&cr;이자율스왑 매매목적 - 거래처 : JP MORGAN CHASE BANK&cr;계약기간 : 2013.09.12 - 2020.09.12&cr;통화스왑 : KRW 110,000,000,000과 &cr; JPY 10,027,347,311 &cr; (약정환율 KRW 10.97 : JPY1)&cr;이자율스왑: KRW 3.870%과 JPY 1.740% 장기차입금&cr;(유동성장기차입금 포함) 공정가액위험회피 이자율스왑 매매목적 - 거래처 : ㈜신한은행&cr;계약기간 : 2018.06.22 - 2020.06.22&cr;이자율스왑 : KRW CD(91일)+0.55%과 KRW 2.575%&cr;원금 : KRW 100,000,000,000 거래처 : ㈜신한은행&cr;계약기간 : 2019.06.21 - 2021.06.21&cr;이자율스왑 : KRW CD(91일)+ 0.70% 과 KRW 2.140 %&cr;원금 : KRW 100,000,000,000 거래처 : ㈜신한은행&cr;계약기간 : 2019.06.21 - 2021.06.21&cr;이자율스왑 : KRW CD(91일)+0.36%과 KRW 1.800%&cr;원금 : KRW 100,000,000,000 거래처 : ㈜신한은행&cr;계약기간 : 2020.06.22 - 2022.06.22&cr;이자율스왑 : KRW CD(91일)+1.20%와 KRW 2.050%&cr;원금 : KRW 80,000,000,000 - 단기차입금 공정가액위험회피 이자율스왑 매매목적 - 거래처 : ㈜신한은행&cr;계약기간 : 2019.04.30 - 2020.05.04&cr;이자율스왑 : KRW CD(91일)+0.27%과 KRW 2.070%&cr;원금 : KRW 100,000,000,000 거래처 : ㈜신한은행&cr;계약기간 : 2020.05.04 - 2021.04.30&cr;이자율스왑 : KRW CD(91일)+1.00%과 KRW 1.980%&cr;원금 : KRW 100,000,000,000 - 제64회&cr;무보증&cr;국내사채 통화스왑에 대한 &cr;환위험회피 공정가액&cr;위험회피 통화선도 매매목적 - 거래처 : Nomura Financial Investment (Korea) Co., Ltd.&cr;계약기간 : 2017.04.27 - 2020.09.11&cr;계약금액 : JPY 5,000,000,000 - 거래처 : JP MORGAN CHASE BANK&cr;계약기간 : 2017.05.10 - 2020.09.11&cr;계약금액 : JPY 5,027,347,311 종속기업&cr;투자 종속기업&cr;투자취득 공동매각&cr;요구권 - 거래처 : SJL&cr;부여일 : 2019.05.14&cr;행사일 : 2024.05.14 ~ 2024.11.14 거래처 : SJL&cr;부여일 : 2019.05.14&cr;행사일 : 2024.05.14 ~ 2024.11.14 외화&cr;매출채권 공정가액&cr;위험회피 통화선도 매매목적 거래처 : 하나은행&cr;계약기간 : 2020.04.24 - 2025.12.17&cr;계약금액 : JPY 10,980,000,000과 &cr; KRW 125,487,090,000 - (4) 당기 중 파생상품의 평가손익 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 내 역 기초 평가이익 평가손실 정산 당기말 통화스왑 통화스왑(자산) 4,360,228 - - (4,360,228) - 기타파생상품 이자율스왑(부채) (325,447) - (173,297) 208,719 (290,025) 통화선도(자산) 250,060 7,493,917 - (250,060) 7,493,917 통화선도(부채) (680,602) - - 680,602 - 공동매각요구권(부채) (122,548,811) 35,977,265 - - (86,571,546) 합 계 (118,944,572) 43,471,182 (173,297) (3,720,967) (79,367,654) &cr; (5) 전기 중 파생상품의 평가손익 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 내 역 기초 부여 평가이익 평가손실 정산 전기말 통화스왑 통화스왑(자산) 10,154,019 - - (5,793,791) - 4,360,228 기타파생상품 이자율스왑(자산) 123,360 - - - (123,360) - 이자율스왑(부채) (225,374) - 81,205 (181,278) - (325,447) 통화선도(자산) - - 250,060 - - 250,060 통화선도(부채) (4,063,530) - 3,382,928 - - (680,602) 공동매각요구권(부채) - (98,923,163) - (23,625,648) - (122,548,811) 합 계 5,988,475 (98,923,163) 3,714,193 (29,600,717) (123,360) (118,944,572) 12. 관계기업 및 공동기업투자 &cr;(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 소재지 구 분 주요영업활동 당기말 전기말 유효&cr;지분율(%) 장부금액 유효&cr;지분율(%) 장부금액 ㈜케이씨씨건설(주1) 국내 관계기업 건설업 38.27 81,476,177 36.03 81,476,177 ㈜금강레저 국내 관계기업 골프장운영 20.50 4,273,809 20.50 4,273,809 MOM Holding Company(주2) 미국 관계기업 실리콘 - - 45.49 494,801,974 POLYSILICON TECHNOLOGY COMPANY(주3) 사우디아라비아 공동기업 폴리실리콘 50.00 - 50.00 - 합 계 85,749,986 580,551,960 &cr; (주1) 당기중 ㈜케이씨씨건설의 자기주식 취득으로 인하여 당사의 유효지분율은 36.03%에서 38.27%로 변동 되었습니다.&cr; 또한, 당사는 당기말 및 전기말 현재 손상징후가 존재하는 (주)케이씨씨건설 투자주식에 대한 손상검사를 수행하였으며, 손상검사 수행결과 회수가능액이 장부금액을 초과하여 인식한 손상차손은 없습니다.&cr;&cr;손상검사 수행시 사용가치를 회수가능액으로 평가하였고, 회수가능액의 추정에 사용된 주된 가정은 아래와 같습니다. 주요 가정치는 해당 산업의 미래 추세에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 내ㆍ외부의 역사적자료에 기초하고 있습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 10.20% 8.50% 영구성장률 0.00% 0.00% &cr;사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다. 할인율은 유사회사의 자본구조에 근거하여 예측되었 으며 법인의 목표 부채비율에 근거하여 산정되었습니다. 또한, 향후 5년간 현금흐름 추정액은 제시된 사업계획에 기초하였으며, 그 이후의 현금흐름은 고정된 영구성장률을 사용하여 추정하였습니다. &cr; (주2) 당사는 전기 중 MOM Holding Company 주식 40,943주를 734,769백만원에 신규로 취득하였습니다. 또한, 전기말 손상징후가 존재하여 손상검사를 수행한 결과 239,968백만원의 손상차손을 인식하였습니다.&cr;&cr;한편, MOM Holding Company가 2020년 1월 1일로 Quartz 사업부문 분리 등을 통하여 다른 투자기업이 보유한 주식을 유상감자하여 지분율이 50%+1주로 증가하였으며, 주주간 계약에 따라 당사가 이사회의 구성원의 과반을 선임할 수 있음에 따라 MOM Holding Company에 대한 지배력을 획득하여 관계기업에서 종속기업으로 변경되었습니다. (주3) 당사는 PTC 가 전기 이전에 손상징후가 존재하여 손상검사를 수행한 결과 회수가능가액이 장부금액에 미달하여, 해당 공동기업투자의 장부가액 전액에 대하여 손상차손을 인식하였습니다. (2) 시장성 있는 관계기업투자주식의 보고기간종료일 현재의 시장가격은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 시장가격 장부금액 ㈜케이씨씨건설 66,777,347 81,476,177 13. 종속기업투자 &cr;(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종속기업명 소재지 주요영업활동 당기말 전기말 소유지분율(%) 장부금액 소유지분율(%) 장부금액 KCC Chemical (HK) Holdings Limited 홍콩 지주회사 100.00 267,644,647 100.00 267,644,647 KCC (Singapore) Pte. Ltd.(주1) 싱가폴 도료 제조 및 판매 100.00 175,805,731 100.00 150,940,530 KCC Boya Sanayi ve Ticaret Limited Sirketi(주2) 터키 도료 제조 및 판매 100.00 6,333,234 100.00 4,428,534 Basildon Chemical Co., Limited(주3) 영국 실리콘 제조 및 판매 100.00 - 100.00 35,325,227 KCC Japan Co., Ltd. 일본 건자재/도료/실리콘 등 판매 100.00 3,858,321 100.00 3,858,321 MOM Holding Company(주4) 미국 실리콘 제조 및 판매 50.00+1주 635,846,412 - - 주식회사 케이씨씨실리콘(주5) 한국 실리콘 제조 및 판매 100.00 - - - 합 계 1,089,488,345 462,197,259 &cr; (주1) 당기 중 KCC (Singapore) Pte. Ltd.에 대하여 24,865백만원의 추가 출자가 이뤄졌으며, 지분율의 변동은 없습니다. &cr;&cr; (주2) 당기 중 KCC Boya Sanayi ve Ticaret Limited Sirketi 에 대하여 1,905백만원의 손상차손환입을 인식하였습니다.&cr; 당기말과 전기말 현재 KCC Boya Sanayi ve Ticaret Limited Sirketi 투자주식에 대한 손상검사 수행시 사용가치를 회수가능액으로 평가하였고, 회수가능액의 추정에 사용된 주된 가정은 아래와 같습니다. 주요 가정치는 해당 산업의 미래 추세에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 내ㆍ외부의 역사적자료에 기초하고 있습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 15.30% 11.23% 영구성장률 0.00% 0.00% &cr;사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다. 할인율은 유사회사의 자본구조에 근거하여 예측되었 으며 법인의 목표 부채비율에 근거하여 산정되었습니다. 또한, 향후 5년간 현금흐름 추정액은 제시된 사업계획에 기초하였으며, 그 이후의 현금흐름은 고정된 영구성장률을 사용하여 추정하였습니다.&cr; (주3) 당기말 현재 매각이 예정된 Basildon Chemical Co., Limited에 대하여 매각예정분류자산으로 분류하였습니다 (주석40 참조). (주4) MOM Holding Company가 2020년 1월 1일로 Quartz 사업부문 분리 등을 통하여 다른 투자기업이 보유한 주식을 유상감자하였으며, 주주간 계약에 따라 당사가 이사회의 구성원의 과반을 선임할 수 있음에 따라 MOM Holding Company에 대한 지배력을 획득하여 관계기업에서 종속기업으로 변경되었으며, 당기 중 141,044백 만 원의 손상차손환입을 인식하였습니다.&cr; 당기말 현재 손상징후가 존재하는 MOM Holding Company 투자주식에 대한 손상검사 수행시 사용가치를 회수가능액으로 평가하였고, 회수가능액의 추정에 사용된 주된 가정은 아래와 같습니다. 주요 가정치는 해당 산업의 미래 추세에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 내ㆍ외부의 역사적자료에 기초하고 있습니다. 구 분 Silicon - FB Silicon - PA 할인율 10.50% 9.75% 영구성장률 2.00% 2.00% &cr; 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다. 할인율은 유사회사의 자본구조에 근거하여 예측되었으며, 각 부문의 목표부채비율에 근거하 여 산정되었습 니다. 또한, 향후 13년간 현금흐름 추정액은 제시된 사업계획에 기초하였으며, 그 이후의 현금흐름은 고정된 영구성장률(현금창출단위가 속한 산업의 장기 평균성장률을 초과하지 아니함)을 사용하여 추정하였습니다.&cr; &cr; (주5) 당기 중 물적분할로 인하여 종속기업으로 편입된 ㈜케이씨씨실리콘은 당기말 현재 매각이 예정되어 있어 매각예정분류자산으로 분류하였습니다 (주석40, 주석41 참조). (2) 당사의 MOM Holding Company 취득과 관련한 주주간 계약에는 SJL의 병행매도청구권(Tag-Along Right), 공동매각요구권(Drag-Along Right) 및 당사의 매도청구권(Call Option)등이 약정에 포함되어 있습니다. 당사는 공동매각요구권(Drag-AlongRight)에 따라서 인수완료일로부터 만 5년이 되는 날까지 MOM Holding Company가 상장되지 못하는 경우 SJL에게 주식인수가격에 연 5.0%의 복리를 가산한 수익률 보장해주어야 합니다. &cr; 14. 유형자산 &cr; (1) 당기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 건설중인자산 기타유형자산 합 계 취득원가: 기초금액 937,711,704 1,057,075,410 251,172,572 2,126,363,053 180,678,453 300,727,794 4,853,728,986 취득금액 397,609 1,514,329 91,989 (3,133,454) 96,440,776 6,196,552 101,507,801 처분금액 (7,729,572) (18,020,912) (206,414) (9,740,408) (80,348) (16,890,387) (52,668,041) 분할로 인한 감소 (561,536) (88,621,394) (77,851,400) (486,497,596) (2,066,779) (22,304,769) (677,903,474) 대체(주1) (97,739,626) (59,078,274) - - - - (156,817,900) 기타증감액(주2) 90,270 49,389,561 7,434,311 104,581,700 (171,556,171) 6,421,639 (3,638,690) 기말금액 832,168,849 942,258,720 180,641,058 1,731,573,295 103,415,931 274,150,829 4,064,208,682 감가상 각 누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - (523,629,576) (157,325,670) (1,784,334,635) (3,660,487) (266,155,482) (2,735,105,850) 처분금액 - 8,726,234 126,912 9,240,317 30,849 15,734,320 33,858,632 분할로 인한 감소 - 68,901,622 62,375,197 468,943,186 - 20,708,195 620,928,200 감가상각비 - (40,519,652) (10,332,335) (101,780,951) - (16,194,631) (168,827,569) 손상차손(주3) - (1,736,309) (3,148,303) (11,219,185) - (13,313) (16,117,110) 대체(주1) - 7,340,928 - - - - 7,340,928 기타증감액 - - (1,587) - - 1,587 - 손상차손환입(주4) - 278,712 - - 760,707 - 1,039,419 기말금액 - (480,638,041) (108,305,786) (1,419,151,268) (2,868,931) (245,919,324) (2,256,883,350) 정부보조금: 기초금액 - - (19,598) - - (485,497) (505,095) 보조금 수령 - - - - - (3,299) (3,299) 분할로 인한 감소 - - - - - 760 760 감가상각비 상계 - - 1,353 - - 123,429 124,782 기말금액 - - (18,245) - - (364,607) (382,852) 순장부금액: 기초금액 937,711,704 533,445,833 93,827,303 342,028,419 177,017,967 34,086,815 2,118,118,041 기말금액 832,168,849 461,620,679 72,317,027 312,422,027 100,547,000 27,866,898 1,806,942,480 &cr; (주1) 부동산의 임대비율 변경으로 인한 투자부동산으로의 대체입니다. (주2) 건설중인자산의 본계정 대체금액 중 투자부동산으로 대체액 125백만원, 수선비 등으로 인식한 금액 3,513백만원입니다. (주3) 세종공장의 장섬유 및 커튼월 관련 구축물, 기계장치 및 비품과 관련하여 손상차손 622백만원을 인식하였으며, 대죽4공장 건물 및 기계장치 등과 관련하여 15,495백만원의 손상차손을 인식하였습니다. &cr;&cr;(주4) 대죽3공장의 자재 등을 안성공장 PVC 공장 공사 등에 활용하기로 함에 따라 건설중인자산에서 761백만원, 대죽4공장 건물과 관련하여 279백만원의 손상차손 환입이 발생하였습니다. &cr;&cr;당기말 현재 건설중인자산의 주요내역은 수원역세권 기반시설공사 및 전시장 건축공사 67,716백만원, 안성 PVC 창호 라미 가공공장 증축공사 15,085백만원, 중앙연구소 부지확장공사 12,902백만원 및 기타 4,844백만원입니다. (2) 당기 중 차입금에서 발생한 차입원가 중 691백만원(전기 : 2,282백만원)을 자본화하여 유형자산의 취득원가에 포함하였으며, 적용된 자본화 이자율은 2.52%(전기 : 2.77%)입니다. (3) 전 기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 건설중인자산 기타유형자산 합 계 취득원가: 기초금액 1,079,126,100 1,271,289,943 325,715,759 3,047,677,149 186,124,925 370,164,574 6,280,098,450 취득금액 4,399,086 507,318 409,287 1,622,609 273,390,927 13,190,116 293,519,343 처분금액 (21,060,168) (11,290,137) (32,783,873) (266,435,108) (11,971,976) (7,788,598) (351,329,860) 소유주분배예정자산집단 대체 (137,420,625) (236,653,472) (68,688,778) (777,073,922) (60,564,575) (83,526,265) (1,363,927,637) 대체 (주1) (78,348) 485,325 - - - - 406,977 기타증감액 (주2) 12,745,659 32,736,433 26,520,177 120,572,325 (206,300,848) 8,687,967 (5,038,287) 기말금액 937,711,704 1,057,075,410 251,172,572 2,126,363,053 180,678,453 300,727,794 4,853,728,986 감가상 각 누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - (636,791,950) (234,384,142) (2,479,528,687) (18,232,173) (320,036,509) (3,688,973,461) 처분금액 - 9,712,575 32,681,694 266,422,866 11,971,976 5,981,916 326,771,027 감가상각비 - (44,556,029) (9,126,860) (140,407,427) - (22,730,129) (216,820,445) 손상차손 (주3) - - (177,832) (2,079,358) (3,062,830) - (5,320,020) 소유주분배예정&cr; 자산집단 대체 - 124,601,278 37,679,841 570,997,071 3,062,830 70,629,240 806,970,260 대체 (주1) - (111,399) - - - - (111,399) 손상차손환입 (주4) - 23,515,949 16,001,629 260,900 2,599,710 - 42,378,188 기말금액 - (523,629,576) (157,325,670) (1,784,334,635) (3,660,487) (266,155,482) (2,735,105,850) 정부보조금: 기초금액 - (1,166,517) (395,865) (81,183) - (330,534) (1,974,099) 보조금 수령 - - (20,500) - - (483,770) (504,270) 소유주분배예정&cr; 자산집단 대체 - 1,091,159 330,173 15,015 - 204,007 1,640,354 감가상각비 상계 - 75,358 66,594 66,168 - 124,800 332,920 기말금액 - - (19,598) - - (485,497) (505,095) 순장부금액: 기초금액 1,079,126,100 633,331,476 90,935,752 568,067,279 167,892,752 49,797,531 2,589,150,890 기말금액 937,711,704 533,445,833 93,827,303 342,028,419 177,017,967 34,086,815 2,118,118,041 (주1) 부동산의 임대비율 변경으로 인한 투자부동산으로의 대체입니다.&cr;&cr; (주2) 건설중인자산의 본계정 대체금액 중 수선비 등으로 인식한 금액 5,038백만원 입니다. (주3) 중앙연구소 PTC 공동연구과제 관련 구축물 및 기계장치에 대하여 각각 178백만원과 2,079백만원의 손상차손을 인식하였으며, 여주공장 5호기 냉간보수 중단과 관련하여 건설중인자산의 손상차손 3,063백만원을 인식하였습니다. &cr; (주4) 당사는 개별 자산 및 현금창출단위의 손상 징후 검토를 수행하고 있으며 손상 징후가 발견되는 자산 또는 현금창출단위에 대해 회수가능액을 추정하여 손상 검사를 수행하고 있습니다. 당사는 전기 이전 유기실리콘 부문의 경기 악화 등으로 인하여 손상차손을 인식하였으며, 전기 유기실리콘 부문의 회수가능액이 회복되어 대죽2공장 및 전주3공장의 건물, 구축물, 기계장치에 대해 손상차손 환입이 발생하였습니다. 또한, 대죽3공장의 자재 등을 수원역세권 기반시설공사 등에 활용하기로 함에 따라 건설중인자산에서 2,600백만원의 손상차손환입이 발생하였습니다. &cr;&cr;전기말 현재 건설중인 자산의 주요내역은 수원역세권 기반시설공사 및 전시장 건축공사 77,476백만원, 울산 재배치 PROJECT 공사 23,045백만원, 문막공장 GW 2호기 증산공사 48,323백만원, 필름증설 PROJECT 공사 14,229백만원 및 기타 13,944백만원입니다. (4) 담보제공 &cr; 당기말 현재 당사는 유형자산과 관련하여 근저당 및 전세권을 설정하고 있습니다 (주석 17 ). 1 5. 무형자산 (1) 당기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 산업재산권 전화가입권 및 회원권 기타의 무형자산 합 계 취득원가: 기초금액 4,884,632 6,014,955 6,386,699 17,286,286 취득금액 668,542 - - 668,542 처분금액 (269,837) (129,525) (8,795) (408,157) 분할로 인한 감소 (303,036) (410,697) (575,031) (1,288,764) 기말금액 4,980,301 5,474,733 5,802,873 16,257,907 상각누계액: 기초금액 (3,330,764) (918,414) (5,260,507) (9,509,685) 처분금액 193,101 42,895 8,793 244,789 분할로 인한 감소 138,187 - 240,878 379,065 무형자산상각비 (297,237) - (280,771) (578,008) 기말금액 (3,296,713) (875,519) (5,291,607) (9,463,839) 장부금액: 기초금액 1,553,868 5,096,541 1,126,192 7,776,601 기말금액 1,683,588 4,599,214 511,266 6,794,068 (2) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 산업재산권 전화가입권 및 회원권 기타의 무형자산 합 계 취득원가: 기초금액 4,778,172 8,449,590 14,232,739 27,460,501 취득금액 612,574 - 21,446,443 22,059,017 처분금액 (142,011) (841,011) - (983,022) 소유주분배예정 자산집단 대체 (364,103) (1,593,624) (29,292,483) (31,250,210) 기말금액 4,884,632 6,014,955 6,386,699 17,286,286 상각누계액: 기초금액 (3,215,667) (921,155) (11,485,735) (15,622,557) 처분금액 16,286 - - 16,286 소유주분배예정 자산집단 대체 183,537 4,048 7,474,554 7,662,139 무형자산상각비 (314,920) (1,307) (1,249,326) (1,565,553) 기말금액 (3,330,764) (918,414) (5,260,507) (9,509,685) 장부금액: 기초금액 1,562,505 7,528,435 2,747,004 11,837,944 기말금액 1,553,868 5,096,541 1,126,192 7,776,601 (3) 기술개발비&cr; 당기와 전기 중 발생한 기술개발비는 각각 69,233백만원과 74,928백만원입니다. &cr; 16. 투자부동산 (1) 당기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 합 계 취득원가: 기초금액 485,172,430 10,088,441 495,260,871 처분 (76,691,160) (8,356,984) (85,048,144) 대체(주1) 97,739,626 59,203,130 156,942,756 기말금액 506,220,896 60,934,587 567,155,483 감가상각누계액: 기초금액 - (4,405,442) (4,405,442) 감가상각비 - (1,787,380) (1,787,380) 처분 - 4,003,507 4,003,507 대체(주1) - (7,340,928) (7,340,928) 기말금액 - (9,530,243) (9,530,243) 장부금액: 기초금액 485,172,430 5,682,999 490,855,429 기말금액 506,220,896 51,404,344 557,625,240 &cr;(주1) 부동산의 사용목적 및 임대비율 변경으로 인한 유형자산과의 계정대체 및 건설중인자산의 본계정 대체입니다.&cr; (2) 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 합 계 취득원가: 기초금액 492,957,073 17,756,699 510,713,772 취득 - 233,743 233,743 대체(주1) 78,348 (485,325) (406,977) 소유주분배예정자산집단 대체 (7,862,991) (7,416,676) (15,279,667) 기말금액 485,172,430 10,088,441 495,260,871 감가상각누계액: 기초금액 - (7,731,810) (7,731,810) 감가상각비 - (683,905) (683,905) 대체(주1) - 111,399 111,399 소유주분배예정자산집단 대체 - 3,898,874 3,898,874 기말금액 - (4,405,442) (4,405,442) 장부금액: 기초금액 492,957,073 10,024,889 502,981,962 기말금액 485,172,430 5,682,999 490,855,429 (주1) 부동산의 사용목적 및 임대비율 변경으로 인한 유형자산과의 계정대체 및 건설중인자산의 본계정 대체입니다.&cr; &cr; (3) 당기말 현재 당사는 투자부동산과 관련하여 근저당 및 전세권을 설정하고 있습니다 (주석 17 ).&cr; (4) 투자부동산 관련 손익&cr;당사가 보유한 투자부동산과 관련하여 감가상각비와 처분손익을 제외한 당기와 전기에 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 임대수익 4,020,816 2,583,558 운영비용 (4,804,367) (3,045,972) 합 계 (783,551) (462,414) (5) 투자부동산에 대한 공정가치 &cr;당기말 현재 투자부동산에 포함된 토지와 건물의 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없습니다. &cr; 17. 담보제공자산 등 &cr; (1) 당기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 담보설정금액 장부금액 차입금종류 차입금액 담보권자 본사사옥토지 및 건물 1,873,536 93,312,403 근저당 - ㈜국민은행 외 원주영업소토지 외 990,400 5,112,918 근저당/전세권 - 농협은행㈜ 외 합계 2,863,936 98,425,321 - (2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 예금종류 금융기관명 장부금액 사용제한내용 당기말 전기말 장기기타채권 별단예금 하나은행 외 9,000 9,000 당좌개설보증금 별단예금(주1) 농협은행 서산시지부 52,846 70,985 특별수선충당금 합 계 61,846 79,985 &cr;(주1) 대죽1공장 사원아파트 관련하여 미래에 발생될 수선비를 농협은행에 예치한 금액입니다. &cr;&cr; 18. 차입금 &cr; (1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동성 차입금 단기차입금 959,429,428 1,190,212,175 유동성장기부채 100,000,000 101,026,827 유동성사채 579,747,851 199,953,501 소 계 1,639,177,279 1,491,192,503 비유동성 차입금 장기차입금 180,000,000 106,719,282 비유동성사채 718,668,794 898,561,179 소 계 898,668,794 1,005,280,461 합 계 2,537,846,073 2,496,472,964 (2) 단기차입금 &cr;① 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 내역 이자율(%) 당기말 전기말 삼성카드(주1) 거래정산 서비스 잔액 1.75 48,886,949 59,147,260 BNK투자증권 기업어음 0.94 ~ 2.11 50,000,000 481,000,000 KB증권 기업어음 1.02 ~ 1.25 150,000,000 232,000,000 하이투자증권 기업어음 0.96 ~ 2.20 200,000,000 - 교보증권 기업어음 2.00 10,000,000 - ㈜신한은행 기업어음 - - 30,000,000 ㈜신한은행 약정부할인어음 CD(91일) + 0.70 ~ 1.00 200,000,000 200,000,000 ㈜국민은행 일반운영자금 CD(91일) + 1.96 50,000,000 - 하나은행 일반운영자금 2.94 50,000,000 - 우리은행 일반운영자금 CD(91일) + 1.76 30,000,000 - 도쿄미쓰비시 은행 일반운영자금 CD(91일) + 1.00 130,000,000 115,900,000 ㈜신한은행 외 Banker's Usance LIBOR(6M) + 0.25 ~ 0.30 40,542,479 72,164,915 합 계 959,429,428 1,190,212,175 &cr; (주1) 당사는 삼성카드와 대 리 점매 출채권을 담보로 차입하는 거래를 약정하였습니다. 해당 차입거래는 대리점이 카드이용대금을 3개월 이상 연체하는 경우, 카드이용대금에 대한 일체의 대위변제 의무가 있는 채무거래입니다. 해당 이자율은 차입거래 발생 시 적용되는 요율입니다. ② 당기 중 신규로 발행하거나 상환된 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입기관 액면금액 장부금액 만기 기초 ㈜신한은행 외 1,190,212,175 1,190,212,175 2020년 신규차입 단기차입금 ㈜신한은행 외 4,026,110,791 4,026,110,791 2021년 상환 단기차입금 ㈜신한은행 외 (4,244,921,446) (4,244,921,446) 2020년 외화환산 외화환산손실 - (2,225,415) (2,225,415) - 분할로 인한 감소 - (9,746,677) (9,746,677) - 당기말 ㈜신한은행 외 959,429,428 959,429,428 2021년 (3) 장기차입금&cr;① 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 내역 이자율(%) 당기말 전기말 ㈜국민은행 주택자금대출 - - 7,746,109 ㈜신한은행 기업어음인수약정 CD(91일) + 0.70 ~ 1.20 180,000,000 200,000,000 NH투자증권 장기인수약정 CD(91일) + 1.00 100,000,000 - 소 계 280,000,000 207,746,109 유동성 대체 (100,000,000) (101,026,827) 합 계 180,000,000 106,719,282 ② 당기 중 신규로 발행하거나 상환된 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입기관 액면금액 장부금액 만기 당기초 ㈜국민은행 외 207,746,109 207,746,109 2020~2022년 신규차입 장기차입금 ㈜국민은행 외 180,000,000 180,000,000 2020~2022년 상환 장기차입금(주1) ㈜국민은행 외 (107,746,109) (107,746,109) 2020년 당기말 신한은행 외 280,000,000 280,000,000 2021~2022년 &cr;(주1) 상환액에는 주택자금대출과 관련된 조기상환금액 6,719,282천원이 포함되어 있습니다.&cr;&cr;③ 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:천원) 상환계획 장기차입금 2021.1.1 ~ 2021. 12.31 100,000,000 2022.1.1 ~ 2022. 12.31 180,000,000 합 계 280,000,000 (4) 사채&cr;① 당기말과 전기말 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 만기일 연이자율(%) 당기말 전기말 제62회 무보증국내사채 2020.08.09 - - 50,000,000 제63회 무보증국내사채 2020.08.21 - - 40,000,000 제64회 무보증국내사채 2020.09.12 - - 110,000,000 제65회 무보증국내사채 2021.02.26 2.68 300,000,000 300,000,000 제65회 무보증국내사채 2023.02.28 2.94 200,000,000 200,000,000 제66회 무보증국내사채 2021.10.29 2.38 280,000,000 280,000,000 제66회 무보증국내사채 2023.10.30 2.59 120,000,000 120,000,000 제68회 무보증국내사채 2023.06.02 2.24 150,000,000 - 제69회 무보증국내사채 2025.10.30 2.48 50,000,000 - 제70회 무보증국내사채 2023.11.02 2.34 140,000,000 - 제71회 무보증국내사채 2023.11.24 2.32 60,000,000 - 소 계 1,300,000,000 1,100,000,000 사채할인발행차금 (1,583,355) (1,485,320) 소 계 1,298,416,645 1,098,514,680 유동성 대체 (579,747,851) (199,953,501) 합 계 718,668,794 898,561,179 ② 당기 중 발생한 사채의 장부금액 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입기관 명목이자율(%) 액면금액 장부금액 당기초 ㈜삼성증권 외 2.38~3.91 1,100,000,000 1,098,514,680 신규차입 사채 KB증권 외 2.24~2.48 400,000,000 400,000,000 사채할인발행차금 - - - (994,880) 상환 사채 KB증권 외 3.87~3.91 (200,000,000) (200,000,000) 사채할인발행차금 상각 사채할인발행차금 　- - - 896,845 당기말 KB증권 외 2.24~2.94 1,300,000,000 1,298,416,645 ③ 당기말 현재 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:천원) 상환계획 사채 2021.1.1 ~ 2021. 12.31 580,000,000 2023.1.1 ~ 2023. 12.31 670,000,000 2025.1.1 ~ 2025. 12.31 50,000,000 합 계 1,300,000,000 &cr;&cr;19. 기타부채 &cr;&cr; 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 132,312,993 - 1,119,237,041 - 선수금(주1) 8,823,896 - 17,866,076 - 예수금 13,530,425 - 9,098,544 - 미지급비용 18,270,155 - 17,982,695 - 수입보증금 11,635,637 - 11,071,080 - 금융보증부채(주2) 203,064,370 11,899,489 5,799,122 197,331,221 환불부채(주3) 554,345 - 737,367 - 임대보증금 - 63,839,823 - 19,981,840 리스부채 1,708,903 3,751,869 1,551,274 2,661,140 합 계 389,900,724 79,491,181 1,183,343,199 219,974,201 (주1) 선수금은 계약부채로 이루어져 있습니다 (주석 38 참조).&cr;&cr; (주2) MOM Special Company는 MPM Holdings Inc.와의 합병계약상 합병교부금 지급재원 등을 마련하기 위하여 국민은행 등과 2019년 4월말에 차입계약을 체결하였으며, 당사는 총 차입금 USD 1,678,000,000 중 USD 839,000,000에 대해 지급보증하였습니다. 당사는 예상되는 지급보증금액에 대하여 기대신용손실 상당액을 금융보증부채로 계상하였습니다. MOM Special Company는 2019년 5월 15일 MPM Holdings Inc.에게 합병되었고 지급재원을 위한 차입계약은 MPM Holdings Inc.에게 승계되었습니다(주석 35 참조). &cr; 한편, 당사의 공동기업인 PTC는 폴리실리콘 생산 공장의 설립 프로젝트를 위해 HSBC Saudi Arabia(이하 "HSBC")를 대출 대리인으로 하여 Saudi British Bank와 Alinma Bank로부터 공사대금을 차입하였습니다. 당사는 PTC의 자금이 부족한 경우에 한하여, 프로젝트 완료를 위해 PTC의 다른 주주와 함께 자금을 보충해야 할 의무를 가지고 있으며, 프로젝트가 중단 됨에 따라 HSBC는 런던국제중재법원에 자금보충 의무의 이행을 청구하는 중재를 신청하였습니다. 당사는 해당 의무와 관련하여 계약상 이행하여야 할 원금 및 이자비용 전액을 금융보증부채로 계상하였습니다.&cr;&cr;또한, PTC는 위의 공장 설립 프로젝트를 위해 SIDF(Saudi Industrial Development Fund)로부터 공사대금을 차입하였습니다. 현재 SIDF로부터 지급보증 의무 이행과 관련된 소송 또는 중재사건에 피신청되지는 않았으나, 당사는 지급보증 의무를 이행하여야 할 가능성이 높다고 판단해 해당 지급보증과 관련하여 계약상 이행하여야 할 원금 및 이자비용을 전액을 금융보증부채로 계상하였습니다. &cr;&cr;(주3) 당사는 제품 및 상품의 반품과 관련하여 반품 예상 매출액을 환불부채로 설정하고 있습니다. 관련 매출원가와 대응하여 기타자산 중 반환제품회수권을 당기와 전기 각각 410백만원과 544백만원을 설정하고 있습니다 &cr; 20. 범주별 금융상품 &cr; (1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. <당 기 말> (단위:천원) 구 분 당기손익-공정&cr;가치측정금융자산 기타포괄손익-공정&cr;가치측정금융자산 상각후원가측정&cr; 금융자산 당기손익-공정&cr;가치측정금융부채 상각후원가측정&cr;금융부채 금융보증부채 합 계 <금융자산> 파생상품자산 7,493,917 - - - - - 7,493,917 당기손익-공정가치측정금융자산 3,006,271,160 - - - - - 3,006,271,160 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 21,047,539 - - - - 21,047,539 현금및현금성자산 - - 200,762,133 - - - 200,762,133 단기금융상품 884,325,143 - - - - - 884,325,143 매출채권 - - 423,821,718 - - - 423,821,718 기타채권 - - 140,918,820 - - - 140,918,820 국공채 - - 6,641,423 - - - 6,641,423 금융자산 합계 3,898,090,220 21,047,539 772,144,094 - - - 4,691,281,853 <금융부채> 파생상품부채 - - - 86,861,571 - - 86,861,571 매입채무 - - - - 182,909,044 - 182,909,044 단기차입금(유동성장기차입금 및사채 포함) - - - - 1,639,177,279 - 1,639,177,279 기타부채(주1) - - - - 224,808,988 - 224,808,988 장기차입금(사채 포함) - - - - 898,668,794 - 898,668,794 금융보증부채 - - - - - 214,963,859 214,963,859 금융부채 합계 - - - 86,861,571 2,945,564,105 214,963,859 3,247,389,535 &cr;(주1) 상각후원가측정금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 금융부채를 포함하고 있습니다. <전 기 말> (단위:천원) 구 분 당기손익-공정&cr;가치측정금융자산 기타포괄손익-공정&cr;가치측정금융자산 상각후원가측정&cr;금융자산 당기손익-공정&cr;가치측정금융부채 상각후원가측정&cr;금융부채 금융보증부채 합 계 <금융자산> 파생상품자산 4,610,288 - - - - - 4,610,288 당기손익-공정가치측정금융자산 2,584,408,087 - - - - - 2,584,408,087 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 3,000,000 - - - - 3,000,000 현금및현금성자산 - - 123,072,369 - - - 123,072,369 단기금융상품 589,468,000 - - - - - 589,468,000 매출채권 - - 487,131,834 - - - 487,131,834 기타채권 - - 159,051,029 - - - 159,051,029 국공채 - - 7,367,324 - - - 7,367,324 금융자산 합계 3,178,486,375 3,000,000 776,622,556 - - - 3,958,108,931 <금융부채> 파생상품부채 - - - 123,554,860 - - 123,554,860 매입채무 - - - - 174,902,431 - 174,902,431 단기차입금(유동성장기차입금 및사채 포함) - - - - 1,491,192,503 - 1,491,192,503 기타부채(주1) - - - - 1,172,485,070 - 1,172,485,070 장기차입금(사채 포함) - - - - 1,005,280,461 - 1,005,280,461 금융보증부채 - - - - - 203,130,343 203,130,343 금융부채 합계 - - - 123,554,860 3,843,860,465 203,130,343 4,170,545,668 &cr;(주1) 상각후원가측정금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 금융부채를 포함하고 있습니다. (2) 당기와 전기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익 436,174,607 (21,304,426) 거래손익 5,353,098 2,346,943 배당금수익 37,116,222 37,770,065 처분손익 3,235,327 (2,238,827) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익(세후) (32,810,164) - 상각후원가측정금융자산 손상환입(차손)(주1) 2,217,199 (11,096,821) 이자수익(주1) 18,014,084 27,128,249 외환차이(주1) (17,894,969) 40,346,636 당기손익-공정가치측정금융부채 평가손익 35,803,968 (21,795,284) 거래손익 (6,605,258) (530,397) 상각후원가측정금융부채 이자비용(주1) (69,372,448) (63,256,546) 외환차이(주1) 14,491,121 (7,976,028) 금융보증부채 금융보증수익 5,804,878 3,817,112 금융보증비용 (29,529,097) - &cr; (주1) 중단영업과 관련된 금융상품 손익이 포함되어 있습니다. &cr; 21. 종 업원급여 &cr;&cr;당사는 종업원들을 위하여 확정급여제도 및 확정기여제도와 장기근속 관련 종업원급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있으며, 기능직 직원의 장기근속시 당사의 방침에 따른 일정 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무와 기타장기종업원급여의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.&cr;&cr; (1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산) 및 기타장기종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 적립형 의무의 현재가치 229,633,285 262,039,744 사외적립자산의 공정가치 (245,451,825) (287,571,629) 국민연금전환금 (116,879) (154,614) 순확정급여부채(자산) 인식액 (15,935,419) (25,686,499) 기타장기종업원급여의 현재가치(주1) 3,644,098 3,705,168 &cr;(주1) 전기말 현재 기타장기종업원급여의 현재가치는 순확정급여자산에 포함하여 재무상태표에 표시되었습니다. (2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초금액 262,039,744 286,886,652 당기 비용으로 인식 : 당기근무원가(주1) 25,813,847 31,941,555 이자비용(주1) 5,767,282 7,192,813 기타포괄손익으로 인식 : 확정급여제도의 재측정요소 (16,674,646) 11,026 - 인구통계적 가정(주1) (269,156) 3,524,986 - 재무적 가정(주1) (11,376,687) 2,700,481 - 경험조정(주1) (5,028,803) (6,214,441) 기타 : 관계사 전출입 2,050,774 1,625,477 소유주분배예정부채집단 대체 - (45,561,963) 분할로 인한 감소 (27,654,431) - 기타증감(주2) (6,172,519) (6,014,174) 지급액 (15,536,766) (14,041,642) 기말금액 229,633,285 262,039,744 &cr; (주1) 당기와 전기 금액에는 중단영업과 관련된 금액이 포함되어 있습니다. &cr;&cr; (주 2) 확 정기여형 퇴직급여제도로의 전환분 등 해당합니다. &cr; (3) 당기와 전기 중 사외적립자산 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초금액 287,571,629 308,455,430 사용자 기여금 4,000,000 39,100,000 퇴직급여 지급액 (17,893,809) (13,274,849) 사외적립자산 이자수익 6,286,099 7,747,251 확정급여제도의 재측정요소 (424,837) (1,396,173) 소유주분배예정부채집단 대체 - (47,035,192) 분할로 인한 감소 (28,274,309) - 기타증감(주1) (5,812,948) (6,024,838) 기말금액 245,451,825 287,571,629 &cr; (주1 ) 확 정기여형 퇴직급여제도로의 전환분 등에 해당합니다. &cr;(4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 확정금리형 금융상품 223,660,058 287,571,629 실적배당형 금융상품 21,791,767 　- 합 계 245,451,825 287,571,629 (5) 당기와 전기 중 기타장기종업원급여의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초금액 3,705,168 4,154,940 당기근무원가(주1) 235,160 283,721 이자비용(주1) 73,941 100,549 급여지급액 (450,868) (496,162) 확정급여제도의 재측정요소 700,574 1,135,349 소유주분배예정부채집단 대체 - (1,473,229) 분할로 인한 감소 (619,877) - 기말금액 3,644,098 3,705,168 &cr;(주1) 당기와 전기 금액에는 중단영업과 관련된 금액이 포함되어 있습니다.&cr; (6) 당기와 전기 중 종업원급여와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 <확정급여부채> 당기근무원가 25,813,847 31,941,555 이자비용 5,767,282 7,192,813 이자수익 (6,286,098) (7,747,251) 소 계 25,295,031 31,387,117 <기타장기종업원급여> 당기근무원가 235,160 283,721 이자비용 73,941 100,550 확정급여제도의 재측정요소 700,574 1,135,349 소 계 1,009,675 1,519,620 합 계(주1) 26,304,706 32,906,737 &cr;(주1) 중단영업과 관련된 손익이 포함되어 있습니다. &cr; 당기 비용 26,304백만원 중 11,807백만원은 제조원가에 포함되어 있으며, 14,497백만원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 한편, 당사는 전기 이전부터 일부 임직원에 적용되는 확정기여형 퇴직급여제도에 따라 당기와 전기에 각각 퇴직급여 2,510백만원과 3,149백만원을 당기 손익으로 추가 계상하였습니다. 한편, 당기와 전기 금액에는 중단영업손익이 포함되어 있습니다.&cr; (7) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. (단위:%) 구 분 당기말 전기말 기대임금상승률 3.92 4.69 할인율 2.18 2.27 사외적립자산의 기대수익률(주1) 2.18 2.27 (주1) 사외적립자산의 기대수익이란 장래 임직원의 퇴직금 지급을 위해 사외에 적립된 자산에 대하여 장기적으로 기대할 수 있는 자산운용수익률을 의미합니다. 당사는 사외적립자산을 확정금리형 및 실적배당형 금융상품으로 가입하고 있으므로 사외적립자산의 기대수익률은 해당 금융상품 수익률에 영향을 받습니다. &cr; (8) 확정급여채무 민감도 분석&cr;당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 확정급여채무 증가 감소 할인율 (1% 변동) (16,327,059) 18,707,096 미래 급여인상률 (1% 변동) 18,564,983 (16,516,696) 22. 충당부채 &cr;(1) 당기와 전기 중 당사의 주요 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 하자보수&cr;충당부채 산림훼손복구&cr;충당부채 합계 하자보수&cr;충당부채 산림훼손복구&cr;충당부채 합계 기초 4,722,388 454,229 5,176,617 4,946,501 7,230,765 12,177,266 전입 3,408,935 101,249 3,510,184 5,719,621 3,524,420 9,244,041 지급 (2,008,238) - (2,008,238) (4,205,456) (231,000) (4,436,456) 소유주분배예정부채로 대체 - - - (1,738,278) (10,069,956) (11,808,234) 분할로 인한 감소 (585,395) - (585,395) - - - 기말 5,537,690 555,478 6,093,168 4,722,388 454,229 5,176,617 재무상태표 : 유동 5,537,690 - 5,537,690 - - - 비유동 - 555,478 555,478 4,722,388 454,229 5,176,617 합 계 5,537,690 555,478 6,093,168 4,722,388 454,229 5,176,617 &cr;(2) 당사는 제품ㆍ상품 매출, 수출제품의 하자로 인한 사고 보상 및 시공공사수입과 관련하여 예상되는 비용을 과거의 경험률을 바탕으로 추정하여 하자보수충당부채를 설정하였습니다. (3) 당사는 광산개발과정에서 훼손되는 산림의 복구에 충당하기 위하여 산림훼손허가지역의 복구 시 예상되는 복구비 총액을 생산량비례법에 따라서 산림훼손복구충당부채를 설정하고 있습니다. 당사는 광산 개발 완료시점을 신뢰성 있게 추정할 수 없으나 1년 이내에 완료되지 않을 것이 확실하여 비유동충당부채로 분류하였습니다. 23. 우발부채와 약정사항 &cr;&cr;(1) 당사는 당기말 현재 상법 제530조의9 제1항의 규정에 의하여 분할신설회사인 ㈜케이씨씨글라 스의 분할 기일의 채무 중 잔여채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이있습니다.&cr; (2) 당기말 현재 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 소송내용 소송액 원고 피고 계류법원 <당사가 피고인 사건> 지급보증 외 98,312,792 HSBC Saudi Arabia 외 ㈜케이씨씨 런던국제중재법원 외 <당사가 원고인 사건> 공사대금 외 16,308,941 ㈜케이씨씨 ㈜한진중공업 외 서울중앙지방법원 외 주석 19에서 언급한 바와 같이 당사의 공동기업인 PTC는 폴리실리콘 생산 공장의 설립 프로젝트를 위해 HSBC Saudi Arabia(이하 "HSBC")를 대출 대리인으로 하여 Saudi British Bank와 Alinma Bank로부터 공사대금을 차입하였습니다. 당사는 PTC의 자금이 부족한 경우에 한하여, 프로젝트 완료를 위해 PTC의 다른 주주와 함께 자금을 보충해야 할 의무를 가지고 있으며, 프로젝트가 중단 됨에 따라 HSBC는 런던국제중재법원에 자금보충 의무의 이행을 청구하는 중재를 신청하였습니다. 당사는 해당 의무와 관련하여 계약상 이행하여야 할 원금 및 이자비용 전액을 금융보증부채로 계상하였습니다. (주석19, 35 참조) &cr;위의 중재 건 외에 당기말 현재 진행중인 소송과 관련하여 최종 결과를 예측할 수 없어 충당부채를 계상하지 않았습니다.&cr; (3) 당사는 당기말 현재 AXALTA(미국) 등과 도료제조기술 등을 이전 받는 계약을 체결하였으며, KCC Boya Sanayi ve Ticaret Limited Sirketi 등에 도료제조기술 등을 제공하는 계약을 체결하였습니다. 이에 따라 관련 제품의 매출액 또는 특허권 사용에따라 일정액의 기술도입료를 지급하거나 수령하고 있습니다. (4) 당 기 말 현재 당사가 체결하고 있는 금융기관과의 유의적인 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 약정 한도 실행금액 당좌대출 16,100,000 - 일반대출 263,204,240 260,000,000 구매카드 38,200,000 10,071,092 채권할인 400,000,000 48,886,949 무역금융 163,942,400 62,456,073 기업어음 인수약정 570,544,000 489,519,317 보증 121,134,816 101,380,231 기타 54,880,000 29,602,000 &cr; 24. 자본금과 자본잉여금 &cr;&cr; (1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 수권주식수 24,000,000주 24,000,000주 주당금액 5,000원 5,000원 발행주식수 8,886,471주 10,556,513주 자본금 48,084,660 56,434,870 &cr; 당기 인적분할로 인한 주식병합 절차에 따라 발행주식수가 감소하였습니다. 한편, 당사는 전기 이전 자기주식의 이익소각으로 인하여 당사의 자본금과 발행주식의 액면총액은 3,652,305천원만큼 차이가 발생합니다.&cr; (2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금(주1) 36,654,892 43,543,479 합병차익 274,831,910 274,831,910 기타자본잉여금(주2) 241,584,011 207,568,346 합 계 553,070,813 525,943,735 &cr; (주1) 당기 중 인적분할로 인하여 감소하였습니다.&cr;&cr;(주2) 당기 중 인적분할로 인하여 자기주식 19,439백만원이 분할신설법인 주식으로 분류되며 감소하였으며, 인적분할 당시 분할신설법인 주식의 공정가치인 64,835백만원과의 차액인 45,397백만원이 자기주식처분이익(기타자본잉여금)으로 인식되었으며, 법인세 효과 반영 후 금액은 34,015백만원입니다.&cr; 25. 자 본조정 &cr; &cr; 당기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식(주1) 204,952,835 122,873,033 감자차손(주2) 925,114,453 - 기타자본조정(주2) - 946,574,116 합 계 1,130,067,288 1,069,447,149 &cr; (주1) 인적분할로 인하여 19,439백만원은 분할신설법인 주식으로 분류되며 감소하였으며, 인적분할 당시 분할신설법인 주식의 공정가치인 64,835백만원과의 차액인 자기주식처분이익 45,397백만원이 기타자본잉여금(자본잉여금)으로 인식되었으며, 법인세 효과 반영 후 금액은 34,015백만원입니다.&cr;&cr;한편, 인적분할로 인한 주식 병합시 자기주식 단주 취득으로 인해 1,622백만원이 증가하였습니다. 또한, 당기 중 한국투자증권과 자기주식취득 신탁계약을 체결하여 612,826주를 99,896백만원에 취득하였습니다. &cr;&cr; (주2) 2019년 11월 13일 인적분할이 승인되며 계상된 주주에게 배분할 미지급배당금(분할신설법인의 공정가치) 946,574백만원을 기타자본조정으로 계상하였으며, 당기 중 분할신설법인으로 배분되는 기존 자본의 합계인 21,460백만원과의 차액인 925,114백만원을 감자차손으로 계상하였습니다.&cr; &cr; 26. 기타포괄손익누계액&cr; 당기말 현 재 기타포괄손익누계액 의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 (32,810,164) 27. 이익잉 여금 &cr;&cr; (1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금(주1) 23,753,431 28,217,435 임의적립금(주2) 4,851,087,282 5,027,194,143 미처분이익잉여금 713,171,454 (129,124,386) 합 계 5,588,012,167 4,926,287,192 &cr; (주1) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. &cr;&cr;당기 중 인적분할로 인하여 이익준비금이 4,464백만원 감소하였습니다. (주2) 임의적립금&cr;당기말과 전기말 현재 임의적립금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 재무구조개선적립금 1,598,621 1,598,621 기업합리화적립금 30,545,346 30,545,346 특별상각준비금 - 1,756,861 시설적립금 2,788,210,000 2,962,560,000 별도적립금 866,524,013 866,524,013 재평가적립금 1,164,209,302 1,164,209,302 합 계 4,851,087,282 5,027,194,143 &cr;당기 중 인적분할로 인하여 특별상각준비금이 전액 감소하였습니다.&cr; (2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. 제 63(당) 기 2020년 1월 1일 부터 제 62(전) 기 2019년 1월 1일 부터 2020년 12월 31일 까지 2019년 12월 31일 까지 처분예정일 2021년 3월 17일 처분확정일 2020년 3월 12일 (단위:천원) 과 목 당기 전기 Ⅰ. 미처분이익잉여금(미처리결손금) 713,171,454 (129,124,386) 1. 전기이월미처분이익잉여금 975,098 966,414 2. 중간배당액 (주석28)&cr; 주당배당금(율) : 당기 700원(14%)&cr; 전기 1,000원(20%) (5,789,685) (9,833,448) 3. 확정급여제도의 재측정요소 12,175,982 (1,026,284) 4. 당기순이익(손실) 705,810,059 (119,231,068) Ⅱ. 임의적립금등의 이입액 251,500,000 　 174,350,000 1. 시설적립금 251,500,000 174,350,000 　 Ⅲ. 이익잉여금처분액 963,694,117 44,250,516 1. 이익준비금 288,899 - 2. 기타자본 보전 925,114,453 - 3. 배당금(주석28)&cr; 주당배당금(율) : 당기 5,000원(100%)&cr; 전기 4,500원(90%) 38,290,765 44,250,516 Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 977,337 975,098 &cr; 28. 배당금의 산정과 배당성향 및 배당수익률 &cr;&cr; (1) 당기와 전기에 지급하였거나 지급할 주주에 대한 배당금 산정의 내용은 다음과 같습니다.&cr; ① 중간배당(배당기준일: 2020년 및 2019년 6월 30일) (단위:천원) 구 분 당기 전기 배당받을 주식수 8,270,979주 9,833,448주 주당액면금액 5,000원 5,000원 주당배당금액 700원 1,000원 액면배당률 14% 20% 금액 5,789,685 9,833,448 ② 연차배당 (단위:천원) 구 분 당기 전기 배당받을 주식수 7,658,153주 9,833,448주 주당액면금액 5,000원 5,000원 주당배당금액 5,000원 4,500원 액면배당률 100% 90% 금액 38,290,765 44,250,516 &cr; (2) 당기와 전기의 배당성향(중간배당 포함)의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 배당금액 44,080,450 54,083,964 당기순이익(손실) 705,810,060 (119,231,068) 배당성향 6.25% - (3) 당기와 전기의 배당수익률(중간배당액 포함)의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 주당배당금 5,700 5,500 결산일 종가 191,200 233,400 배당수익률 2.98% 2.36% &cr; 29 . 영업이익 &cr; (1) 고객과의 계약에서 생기는 수익 &cr; 당기와 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 재화나 용역의 이전시기 : 한 시점에 이전하는 재화 : 제ㆍ상품 등 판매 1,838,160,528 1,886,118,935 기간에 걸쳐 이전하는 용역 : 시공공사 233,690,238 244,704,643 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 2,071,850,766 2,130,823,578 지리적 지역 : 한국 1,822,907,722 1,845,187,793 중국 59,422,561 71,564,606 일본 17,881,741 18,007,444 기타 아시아 64,306,416 69,476,064 북미 5,861,635 7,526,740 중남미 1,154,389 1,563,918 유럽 59,121,706 57,522,540 기타 41,194,596 59,974,473 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 2,071,850,766 2,130,823,578 (2) 판매비와관리비 &cr;당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 급여 98,521,726 95,625,349 퇴직급여원가 16,952,074 15,134,671 복리후생비 16,832,144 16,425,904 광고선전비 14,863,970 20,467,141 감가상각비(투자부동산포함) 9,551,711 11,379,119 무형자산상각비 466,829 778,692 운반비 74,227,648 74,963,045 지급수수료 18,890,024 23,246,465 기술개발비 69,233,344 74,928,338 대손상각비(환입) (1,074,879) 7,108,421 충당부채전입액 2,502,172 3,573,872 기타판관비 41,958,459 42,750,779 합 계 362,925,222 386,381,796 &cr;(3) 영업부문&cr;당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다.&cr;&cr;(4) 주요 고객 부문&cr;당사는 전 세계에 다양하게 분포된 거래처와 거래하기 때문에 당사 매출액의 10% 이상인 단일 고객은 없습니다. 따라서, 주요 고객별 매출정보는 공시하지 아니합니다. 30. 기타영업외손익 &cr; (1) 기타이익&cr;당기와 전기 중 기타이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 수입임대료 5,518,307 4,427,027 수입로열티 8,554,990 7,915,431 종속기업투자주식손상차손환입 142,949,138 - 유형자산손상차손환입 1,039,419 2,840,304 유형자산처분이익 4,774,113 8,794,415 무형자산처분이익 52,000 - 투자부동산처분이익 78,973,635 - 사용권자산처분이익 166 - 잡이익 15,502,526 21,944,643 합 계 257,364,294 45,921,820 (2) 기타손실 &cr;당기와 전기 중 기타손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 운휴자산상각비 5,643,596 810,707 유형자산처분손실 3,607,316 349,535 유형자산손상차손 16,117,110 2,257,190 무형자산처분손실 69,982 129,751 투자부동산처분손실 747,144 - 관계기업투자주식손상차손 - 239,967,601 종속기업투자주식손상차손 - 20,322,600 기부금 3,392,444 5,780,968 잡손실 13,594,862 35,596,140 합 계 43,172,454 305,214,492 31. 비용의 성격별 분류 &cr; &cr; 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 (11,269,559) 1,759,162 원재료와 상품매입액 877,971,973 1,176,435,618 급여 271,974,646 341,851,268 퇴직급여원가 34,092,884 42,683,750 기타장기종업원급여 1,009,675 1,519,619 복리후생비 53,915,632 71,118,369 감가상각비(투자부동산, 운휴자산 포함) 170,490,167 213,033,112 무형자산상각비 578,009 1,565,091 사용권자산상각비 4,275,595 4,113,122 운반비 83,103,681 102,636,730 광고선전비 15,458,188 25,921,637 지급수수료 112,805,437 140,466,728 전력비 59,558,982 79,625,334 연료비 66,680,260 163,049,859 소모품비 30,723,693 50,098,042 포장비 68,955,491 77,434,598 기타비용 317,711,015 374,214,142 합 계(주1) 2,158,035,769 2,867,526,181 &cr; (주1) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액이며, 중단영업손익이 포함되어 있습니다. 32. 순금융수익(원가) &cr; (1) 당기와 전기 중 순금융수익(원가)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 금융수익: 이자수익 17,724,056 20,305,886 배당금수익 55,456,631 38,915,996 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 521,267,541 52,360,131 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 3,438,305 4,095,130 파생상품평가이익 43,471,182 3,714,193 파생상품거래이익 6,537,293 2,585,673 외환차익 19,451,022 52,087,739 외화환산이익 14,806,185 4,145,592 기타대손충당금환입 1,112,086 - 금융보증수익 5,804,878 3,817,112 금융수익 소계(주1) 689,069,179 182,027,452 금융원가: 이자비용 (69,130,677) (61,547,851) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (92,586,851) (69,573,317) 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 (202,978) (6,333,957) 파생상품평가손실 (173,297) (29,600,717) 파생상품거래손실 (7,789,453) (769,127) 외환차손 (31,284,477) (13,402,216) 외화환산손실 (6,403,654) (10,363,425) 기타의 대손상각비 - (1,246,602) 금융보증비용 (29,529,097) - 금융원가 소계(주1) (237,100,484) (192,837,212) 순금융수익(원가)(주1) 451,968,695 (10,809,760) &cr; (주1) 전기 금액에 중단영업손익이 포함되어 있습니다. (2) 당기와 전기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 발생원천 금융자산 당기 전기(주1) 금융기관예치금 15,555,043 19,631,847 국공채 126,197 143,652 기타채권 2,042,816 530,387 합 계 17,724,056 20,305,886 &cr; (주1) 전기 금액에 중단영업손익이 포함되어 있습니다.&cr; (3) 당기와 전기 중 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 발생원천 금융부채 당기 전기(주1) 차입금 36,562,722 29,332,656 사채 32,567,955 32,215,195 합 계 69,130,677 61,547,851 (주1) 전기 금액에 중단영업손익이 포함되어 있습니다.&cr;&cr; 33 . 법인 세 비용 &cr; (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 당기 법인세 부담액 80,419,558 (23,438,194) 법인세 추납액 3,248,395 4,368,952 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 74,908,463 26,573,087 = 총법인세효과 158,576,416 7,503,845 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익) (4,477,162) 285,943 = 계속사업손익에 반영된 법인세비용(수익) 154,099,254 7,789,788 당 사는 투자ㆍ상생협력촉진세제에 따라 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 바에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담해야 합니다. 따라서, 당사가 당기말 현재 투자ㆍ상생협력촉진세제가 시행되는 향후 기간 동안 추정한 과세소득규모와 투자, 임금증가, 배당 등의 수준이 실제 결과와 다를 수 있으며, 이로 인하여 법인세 추정에 불확실성이 존재합니다. 이러한 투자ㆍ상생협력촉진세제의 시행으로 인하여 당기에 발생한 미환류소득은 없습니다. &cr;(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 당기법인세: - 확정급여제도의 재측정요소 (4,073,827) 285,943 - 자기주식처분이익 (11,380,925) - 당기법인세 소계 (15,454,752) 285,943 이연법인세: - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 10,977,590 - 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) (4,477,162) 285,943 (3) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 762,670,903 (181,238,373) 적용세율에 따른 세부담액 188,932,413 (42,878,289) 조정사항 법인세추납액 3,248,395 4,368,952 영구적차이 (734,164) (93,975) 세액공제 (9,623,337) (494,492) 기초 일시적차이에 대한 이연법인세 측정세율 변동 (3,138,847) 4,063,729 당기법인세율 및 이연법인세 측정세율 차이 853,650 1,491,584 실현가능성이 없는 이연법인세자산의 변동 (30,771,067) 40,187,431 기타 5,332,210 1,144,848 법인세비용 154,099,253 7,789,788 유효세율(주1) 20.21% - &cr;(주1) 전기는 유효세율이 음수를 나타내므로 유효세율은 산정하지 않았습니다.&cr; &cr; (4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기말 이연법인세자산(부채) (368,468,934) (294,045,358) 소유주분배예정자산(부채)집단으로 대체 - (14,065,764) 분할로 인해 감소한 이연법인세자산(부채) 484,886 - 기초 이연법인세자산(부채) (294,045,358) (283,826,223) 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(주1) (74,908,462) (24,284,899) &cr;(주1) 전기 금액에는 중단영업과 관련한 손익이 포함되어 있습니다. (5) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 2020년 이후 실현분에 대해서는 유효세율인 25.07%를 적용 하여 산정하였습니다 . &cr; (6) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. (7) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위:천원) 구 분 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익반영 분할로 인한 감소 기말금액 금융비용자본화 (5,953,210) 75,481 - - (5,877,729) 대손충당금 5,272,964 (1,160,566) - (6,906) 4,105,492 당기손익-공정가치측정금융자산 (252,900,719) (106,294,078) 10,977,590 - (348,217,207) 통화스왑평가 (1,022,414) 1,095,123 - - 72,709 퇴직급여충당금 61,273,909 (8,320,258) - (887,547) 52,066,104 퇴직보험예치금 (66,540,770) 12,180,872 - 1,379,340 (52,980,558) 토지(재평가 이익분) (178,830,407) 14,290,563 - - (164,539,844) 토지(재평가 손실분) 842,395 (17,794) - - 824,601 감가상각비시부인액 64,168,977 (5,784,662) - - 58,384,315 기타 79,643,917 8,049,266 - - 87,693,183 합 계 (294,045,358) (85,886,053) 10,977,590 484,887 (368,468,934) &cr; <전기> (단위:천원) 구 분 기초금액 당기손익반영(주1) 기타포괄손익반영 소유주분배예정&cr;부채집단 대체 기말금액 특별상각비 (436,207) 19 - 436,188 - 금융비용자본화 (5,863,936) (89,274) - - (5,953,210) 대손충당금 5,115,068 1,822,072 - (1,560,013) 5,377,127 당기손익-공정가치측정금융자산 (255,787,362) 2,886,643 - - (252,900,719) 통화스왑평가 (2,508,981) 1,486,567 - - (1,022,414) 퇴직급여충당금 66,326,289 5,601,575 - (10,653,955) 61,273,909 퇴직보험예치금 (67,804,965) (9,619,208) - 10,883,403 (66,540,770) 토지(재평가 이익분) (194,937,175) (2,936,140) - 19,042,908 (178,830,407) 토지(재평가 손실분) 976,719 14,870 - (149,194) 842,395 감가상각비시부인액 119,119,357 (52,676,089) - (1,218,798) 65,224,470 기타 51,974,970 29,548,558 (324,491) (2,714,776) 78,484,261 합 계 (283,826,223) (23,960,407) (324,491) 14,065,763 (294,045,358) &cr; (주1) 중단영업과 관련한 손익이 포함되어 있습니다. &cr;(8) 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 이연법인세부채 및 당기법인세부채와 당기법인세자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금액 이연법인세자산 273,045,834 이연법인세부채 (641,514,768) 합 계 (368,468,934) 당기법인세부채 (86,707,037) 당기법인세자산 2,892,556 합 계 (83,814,481) &cr; (9) 이연법인세자산(부채)로 인식되지 않은 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산(부채) 이월결손금 91,815,595 93,761,518 지분법적용투자주식 등 - (40,130,248) 종속기업투자주식 8,016,923 (965,671) 공동기업투자주식 361,828,345 332,856,592 합 계 461,660,863 385,522,191 34. 주당손익 &cr;&cr;주 당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. &cr;(1) 기본주당이익 ① 기본주당이익 (단위:천원) 내역 당기 전기 계속영업 중단영업 합계 계속영업 중단영업 합계 법인세차감후이익(손실) 608,571,649 97,238,410 705,810,059 (189,028,161) 69,797,093 (119,231,068) 가중평균유통보통주식수 8,176,042 8,176,042 8,176,042 9,833,448 9,833,448 9,833,448 기본주당이익(손실) 74,434 11,893 86,327 (19,223) 7,098 (12,125) ② 가중평균유통보통주식수 계산 내역 당기 전기 내역 주식수(주) 가중치(일) 적수 주식수(주) 가중치(일) 적수 기초 9,833,448 366 3,599,041,968 9,833,448 365 3,589,208,520 기중증감 인적분할로 인한 감소 (1,555,652) 366 (569,368,632) - - - 자기주식 취득(단주취득) (6,817) 366 (2,495,022) - - - 자기주식 취득(신탁취득)(주1) (612,826) - (34,746,834) - - - 소 계 7,658,153 　 2,992,431,480 9,833,448 - 3,589,208,520 일수(일) ÷ 366 ÷ 365 가중평균유통보통주식수(주) 8,176,042 9,833,448 &cr;(주1) 신탁계약에 의한 자기주식 취득이며, 2020년 9월 21일부터 2020년 12월 18일까지의 거래 내역입니다.&cr;&cr;(2) 희석주당이익&cr;당기 및 전기에는 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주가 존재하지 않으므로 희석주당이익을 계산하지 않았습니다. 35. 특수관계자 (1) 당기말과 전기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계 및 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 종속기업 KCC Chemical (HK) Holdings Limited KCC Chemical (HK) Holdings Limited KCC Chemical (Kunshan) Co., Ltd. (주1) KCC Chemical (Kunshan) Co., Ltd. (주1) KCC Chemical (Guangzhou) Co., Ltd. (주1) KCC Chemical (Guangzhou) Co., Ltd. (주1) Yuan Yuan Investment (Shanghai) Co., Ltd. (주1) Yuan Yuan Investment (Shanghai) Co., Ltd. (주1) KCC Chemical (Beijing) Co., Ltd. (주1) KCC Chemical (Beijing) Co., Ltd. (주1) KCC Chemical (Chongqing) Co., Ltd. (주2) KCC Chemical (Chongqing) Co., Ltd. (주2) KCC Chemical (Tianjin) Co., Ltd. (주2) KCC Chemical (Tianjin) Co., Ltd. (주2) KCC (Singapore) Pte. Ltd. KCC (Singapore) Pte. Ltd. KCC Paint (India) Private Limited (주3) KCC Paint (India) Private Limited (주3) KCC Paints Sdn. Bhd. (주3) KCC Paints Sdn. Bhd. (주3) KCC Coating Sdn. Bhd. (주3) KCC Coating Sdn. Bhd. (주3) PT KCC Indonesia (주3) PT KCC Indonesia (주3) KCC (Vietnam) Company Limited (주3) KCC (Vietnam) Company Limited (주3) KCC (Hanoi) Co., Ltd. (주3) KCC (Hanoi) Co., Ltd. (주3) KCC (Viet Nam Nhon Trach) Company Limited (주3) KCC (Viet Nam Nhon Trach) Company Limited (주3) KCC Boya Sanayi ve Ticaret Limited Sirketi KCC Boya Sanayi ve Ticaret Limited Sirketi Basildon Chemical Co. Limited Basildon Chemical Co. Limited KCC Europe GmbH (주4) KCC Europe GmbH (주4) KCC Basildon Ltd. (주4,5) KCC Basildon Ltd. (주4,5) KCC Japan Co., Ltd. KCC Japan Co., Ltd. MOM Holding Company와 그 종속기업 (주6) - 주 식회사 케이씨씨실리콘 (주11) - 관계기업 ㈜ 케이씨씨건설 ㈜케이씨씨건설 ㈜금강레저 ㈜금강레저 - 코리아오토글라스 ㈜(주9) - MOM Holding Company와 그 종속기업 (주6) 공동기업 POLYSILICON TECHNOLOGY COMPANY POLYSILICON TECHNOLOGY COMPANY 기타 Zhejiang Xinan Momentive Performance Materials Co., Ltd.(주7) - 대규모&cr;기업집단&cr;소속회사 &cr;(주10) ㈜ 케이씨씨글라스(주8) - 미래 ㈜ 미 래 ㈜ 대산컴플렉스개발 ㈜ 대산컴플렉스개발 ㈜ ㈜동주 등 ㈜동주 등 (주1) KCC Chemical (HK) Holdings Limited의 종속기업입니다.&cr;&cr;(주2) KCC Chemical (Beijing) Co., Ltd.의 종속기업입니다.&cr;&cr;(주3) KCC (Singapore) Pte. Ltd.의 종속기업입니다. &cr;(주4) Basildon Chemical Co., Limited의 종속기업입니다.&cr;&cr;(주5) 전기 중 종속기업으로 편입되었습니다.&cr;&cr;(주6) 당기 중 종속기업으로 편입되었습니다.&cr;&cr;(주7) 당기 중 종속기업으로 신규 편입된 MOM Holding Company의 공동기업이며, 기타 특수관계자로 신규편입되었습니다.&cr;&cr;(주8) 당기 중 인적분할로 인하여 신규 설립되었으며, 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.&cr;&cr;(주9) 당기 중 인적분할로 인해 ㈜케이씨씨글라스로 이관되었으며, 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다. 한편, 당기 중 ㈜케이씨씨글라스에 흡수합병되어 소멸하였습니다.&cr;&cr;(주10) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.&cr;&cr;(주11) 당기 중 물적분할로 인하여 신규 설립되어 종속기업으로 편입되었습니다. ( 2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위:천원) 특수관계자&cr;구분 회사명 제품 및&cr;상품매출 로열티&cr;수입 임대료&cr;수입 유형자산&cr;매각 기타 수익 계 자재매입 유형자산&cr;취득 판매지원&cr;수수료 기타 비용 계 종속기업 KCC (Singapore) Pte. Ltd. 356,983 - - - 12,312 369,295 773,076 - - 3,906 776,982 KCC Chemical (Kunshan) Co., Ltd. 8,910,396 2,350,332 - - 367,409 11,628,137 7,199,271 - 927,758 - 8,127,029 KCC Chemical (Beijing) Co., Ltd 7,410,921 541,771 - - 1,437,659 9,390,351 79,197 - - - 79,197 KCC Chemical (Guangzhou) Co., Ltd. 3,952,974 1,751,378 - - 280,191 5,984,543 902,898 - 46,069 - 948,967 KCC Chemical (Chongqing) Co., Ltd. 6,088,268 83,103 - - 69,249 6,240,620 - - - - - KCC Boya Sanayi ve Ticaret Limited &cr; Sirketi 9,536,512 464,662 - - 78,422 10,079,596 8,193,626 - 181,277 - 8,374,903 KCC Paint (India) Private Limited 14,071,549 365,917 - - 65,006 14,502,472 722 - 17,970 - 18,692 PT KCC Indonesia 838,275 - - - 10,952 849,227 - - - - - KCC (Vietnam) Company Limited 16,287,802 1,417,334 - - 81,887 17,787,023 3,698,047 - 1,277 - 3,699,324 KCC (Hanoi) Co., Ltd. 6,062,854 326,942 - - 63,564 6,453,360 6,413,936 - - - 6,413,936 KCC (Viet Nam Nhon Trach)&cr; Company Limited 551,164 - - - 1,896,266 2,447,430 - - - - - KCC Paints Sdn. Bhd. 277,281 - - - 700 277,981 - - - - - Basildon Chemical Co. Limited 2,624,183 - - - 31,202 2,655,385 - - - - - KCC Europe GmbH - - - - 10,139 10,139 - - 172,012 - 172,012 KCC Japan Co., Ltd. - - - - 10,844 10,844 - - 793,462 - 793,462 MOM Holding Company와 &cr; 그 종속기업 19,525 - - - 6,022,644 6,042,169 920,440 - - - 920,440 주식회사 케이씨씨실리콘 5,742 - 348,518 23,864 337,984 716,108 2,523,435 - - 55,926 2,579,361 관계기업 ㈜ 금 강레저 - - - 13,015 18,441 31,456 - - - 621,047 621,047 ㈜ 케이씨씨건설 - - 482,821 159,275,345 983,475 160,741,641 - 64,180,938 - 84,004 64,264,942 대규모&cr;기 업집단 ㈜ 케이씨씨글라스 55,773,219 - 1,226,221 6,944,257 2,974,524 66,918,221 1,290,566 - - 344,052 1,634,618 코리아오토글라스 ㈜ (주1) 318,986 - 620,748 - 62,269 1,002,003 136,628 - - - 136,628 기타 8,160 - - - - 8,160 14,751,449 434,950 - 1,839,409 17,025,808 합 계 133,094,794 7,301,439 2,678,308 166,256,481 14,815,139 324,146,161 46,883,291 64,615,888 2,139,825 2,948,344 116,587,348 &cr; (주1) 당기 중 ㈜케이씨씨글라스에 합병되었으며, 상기 금액은 합병일 이전까지의 거래 금액입니다. &cr;&cr;상기 특수관계자와의 거래내역은 중단영업순이익으로 분류된 매출 등과 매입 등을 포함하고 있습니다. <전기> (단위:천원) 특수관계자&cr;구분 회사명 제품 및&cr;상품매출 로열티&cr;수입 임대료&cr;수입 기타 수익 계 자재매입 유형자산&cr;취득 판매지원&cr;수수료 기타 비용 계 종속기업 KCC (Singapore) Pte. Ltd. 93,475 - - 18,534 112,009 1,277,790 - 7,909 45,992 1,331,691 KCC Chemical (Kunshan) Co., Ltd. 14,311,188 1,806,801 - 1,046,576 17,164,565 5,496,727 - 767,761 4,937 6,269,425 KCC Chemical (Beijing) Co., Ltd 11,648,366 573,670 - 1,507,295 13,729,331 - - - - - KCC Chemical (Guangzhou) Co., Ltd. 6,287,190 1,570,501 - 725,280 8,582,971 1,495,379 - 58,333 - 1,553,712 KCC Chemical (Chongqing) Co., Ltd. 8,176,528 116,889 - 212,757 8,506,174 - - - - - KCC Boya Sanayi ve Ticaret Limited &cr;Sirketi 11,316,931 516,438 - 99,515 11,932,884 4,823,755 - 88,379 144,354 5,056,488 KCC Paint (India) Private Limited 18,343,812 463,311 - 231,418 19,038,541 9,967 - 23,325 - 33,292 PT KCC Indonesia 1,404,099 - - 11,477 1,415,576 3,832 - - 378 4,210 KCC (Vietnam) Company Limited 16,121,440 1,055,899 - 146,806 17,324,145 5,307,905 - - - 5,307,905 KCC (Hanoi) Co., Ltd. 6,184,385 252,062 - 116,062 6,552,509 5,724,774 - - - 5,724,774 KCC (Viet Nam Nhon Trach)&cr;Company Limited - - - 1,202,503 1,202,503 - - - - - KCC Paints Sdn. Bhd. 24,229 - - 1,277 25,506 - - - - - Basildon Chemical Co. Limited 5,510,046 - - 35,083 5,545,129 97,522 - - - 97,522 KCC Europe GmbH - - - 10,138 10,138 - - 287,911 - 287,911 KCC Japan Co., Ltd. - - - 10,858 10,858 - - 941,349 132,358 1,073,707 관계기업 ㈜금강레저 - - - 179,650 179,650 - - - 671,703 671,703 ㈜ 케이씨씨건설 19,325,693 - 589,436 1,261,597 21,176,726 - 188,204,207 - 7,689 188,211,896 코리아오 토글라스 ㈜ 114,949,383 - 644,024 1,489,384 117,082,791 1,728,774 22,790 - 113,691 1,865,255 대규모 기업집단 10,880 - - - 10,880 15,696,124 2,511,606 - 2,152,263 20,359,993 합 계 233,707,645 6,355,571 1,233,460 8,306,210 249,602,886 41,662,549 190,738,603 2,174,967 3,273,365 237,849,484 &cr;상기 특수관계자와의 거래내역은 중단영업순이익으로 분류된 매출 등과 매입 등을 포함하고 있습니다. 한편, 당사는 그 밖의 특수관계자간의 거래로 가평광산과 영월광산에 채굴대가로 전기 중 1,817백만원을 비용으로 인식하였습니다. 또한, 당사는 전기 중 이사회결의를 통해 대표이사로부터 경기도 가평군 소재 토지 40억원 및 광업권 208억원을 매입하여 원재료의 안정적인 수급 기반 확포를 통한 경영효율성 증대를 도모하였습니다. (3) 당기와 전기에 발생한 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 구분 회사명 현금출자 자금대여 자금회수 당기 전기 당기 전기 당기 전기 종속기업 KCC (Singapore) Pte. Ltd. 24,865,200 57,315,920 - - - - KCC Chemical (Kunshan) Co., Ltd. - - - - 16,574,000 - KCC Chemical (Guangzhou) Co., Ltd. - - - - 13,259,200 - 주식회사 케이씨씨실리콘 - - 19,600,000 - - - 관계기업 MOM Holding Company - 635,846,412 - - - - 합계 24,865,200 693,162,332 19,600,000 - 29,833,200 - &cr;( 4) 당기 말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역 및 대손충당금 설정현황은 다음과 같습니다. <당기말> (단위:천원) 특수관계자&cr;구분 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 등 대여금 매입채무 미지급금 등 장기&cr;임대보증금 종속기업 KCC (Singapore) Pte. Ltd. 12,152 55,630 - 117,890 3,337 - KCC Chemical (Kunshan) Co., Ltd. 4,190,764 3,111,364 - 1,070,167 81,784 - KCC Chemical (Beijing) Co., Ltd. 2,399,420 2,421,732 28,383,200 70,643 - - KCC Chemical (Guangzhou) Co., Ltd. 436,848 1,848,724 - - 3,805 - KCC Chemical (Chongqing) Co., Ltd. 2,107,813 119,231 - - - - KCC Boya Sanayi ve Ticaret Limited Sirketi 6,909,848 572,774 - 747,265 33,719 - KCC Paint (India) Private Limited 3,736,088 542,329 - - 1,263 - PT KCC Indonesia 230,133 - - - - - KCC (Vietnam) Company Limited 4,243,892 1,504,257 - 673,958 - - KCC (Hanoi) Co., Ltd. 2,059,438 411,927 - 924,549 - - KCC (Viet Nam Nhon Trach) Company Limited 35,947 532,246 - - - - KCC Paints Sdn. Bhd. - 2,026 - - - - Basildon Chemical Co. Limited - 1,014 - - - - KCC Europe GmbH - - - - 14,397 - KCC Japan Co., Ltd. - - - - 80,510 - MOM Holding Company와 그 종속기업 - 20,451,938 - 82,292 - - 주 식회사 케이씨씨실리콘 6,316 2,026,264 19,600,000 2,571,262 929,996 23,800,000 관계기업 ㈜금강레저 - 3,151,900 - - 64,295 - ㈜ 케이씨씨건설 - 2,184,232 - - - - 공동기업 POLYSILICON TECHNOLOGY COMPANY - 2,102,524 15,232,000 - - - 대규모&cr;기업집 단 ㈜ 케이씨씨글라스 19,540,375 5,017,965 - 846,892 634,028 33,377,800 기타 - - - 155,477 630,473 - 합 계 45,909,034 46,058,077 63,215,200 7,260,395 2,477,607 57,177,800 &cr;당기말 현재 PTC를 제외한 특수관계자에 대하여 대손충당금 523백만원을 설정하였으며, PTC의 채권에 대하여는 전액 대손충당금을 설정하였습니다. <전기말> (단위:천원) 특수관계자&cr;구분 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 등 대여금 매입채무 미지급금 수입보증금 장기&cr;임대보증금 선수금 종속기업 KCC (Singapore) Pte. Ltd. 267,931 84,293 - 80,801 6,208 - - 207,099 KCC Chemical (Kunshan) Co., Ltd. 4,182,701 2,696,500 16,574,000 995,895 88,714 - - - KCC Chemical (Beijing) Co., Ltd. 3,130,593 1,054,806 28,175,800 - - - - - KCC Chemical (Guangzhou) Co., Ltd. 1,815,219 1,920,308 13,259,200 242,040 4,092 - - - KCC Chemical (Chongqing) Co., Ltd. 4,452,081 334,771 - - - - - - KCC Boya Sanayi ve Ticaret Limited &cr;Sirketi 10,532,482 584,247 - 746,613 13,635 - - - KCC Paint (India) Private Limited 4,571,639 751,607 - 4,798 2,071 - - - PT KCC Indonesia 325,513 - - - - - - - KCC (Vietnam) Company Limited 5,206,369 1,170,838 - 1,100,505 - - - - KCC (Hanoi) Co., Ltd. 1,822,701 283,606 - 208,032 - - - 22,646 KCC (Viet Nam Nhon Trach)&cr;Company Limited - 376,190 - - - - - - KCC Paints Sdn. Bhd. - 1,400 - - - - - - Basildon Chemical Co. Limited 672,393 2,150 - 95,059 - - - - KCC Europe GmbH - - - - 28,139 - - - KCC Japan Co., Ltd. - - - - 90,898 - - - 관계기업 ㈜금강레저 - 4,509,563 - - - - 1,562,100 - ㈜케이씨씨건설 6,227,982 1,791,007 - - 4,483,534 - 8,583,164 - 코리아오토글라스 ㈜ 33,891,680 8,154,539 - 168,010 43,005 300,000 3,403,654 - MOM Holding Company - 27,803,165 - - - - - - 공동기업 POLYSILICON TECHNOLOGY COMPANY - 2,237,410 16,209,200 - - - - - 대규모 기업집단 - - - 155,748 723,882 - - - 합 계 77,099,284 53,756,400 74,218,200 3,797,501 5,484,178 300,000 13,548,918 229,745 &cr;전기말 현재 특수관계자에 대하여 대손충당금 1,474백만원을 설정하였으며, PTC의 채권에 대하여는 전액 대손충당금을 설정하였습니다. (5) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위 : EUR, CNY, USD) 특수관계자&cr;구분 내역 제공받은회사 외화 지급보증액 보증한도액 지급보증기간 보증처 종속기업 지급보증 KCC Boya Sanayi ve Ticaret Limited Sirket EUR 2,700,000 3,240,000 2018.09.12~ 2021.09.18 KEB Hana Bank&cr; London Branch 종속기업 지급보증 KCC Chemical (Chongqing) Co., Ltd. CNY 44,000,000 52,800,000 2020.07.31~ 2021.07.31 우리은행(중국)&cr; 유한공사 중경분행 종속기업 지급보증 MPM Honldings Inc.(주1) USD 839,000,000 1,006,800,000 2019.05.15~ 2024.05.15 ㈜국민은행 등 공동기업 지급보증 POLYSILICON TECHNOLOGY COMPANY(주2) USD 154,645,094 154,645,094 공장 설립이 완료되는 시점 Saudi Industrial &cr; Development Fund, &cr;Saudi British Bank, &cr;Alinma Bank (주1) MOM Special Company는 MPM Holdings Inc.와의 합병계약상 합병교부금 지급재원 등을 마련하기 위하여 ㈜국민은행 등과 2019년 4월말에 차입계약을 체결하였으며, 당사는 총 차입금 USD 1,678,000,000 중 USD 839,000,000에 대해 지급보증하였습니다. 당사는 예상되는 지급보증금액에대하여 기대신용손실 상당액을 금융보증부채로 계상하였습니다. MOM Special Company는 2019년 5월 15일 MPM Holdings Inc에게 합병되었고 지급재원을 위한 차입계약은 MPM Holdings Inc.에게 승계되었습니다. &cr;(주2) 주석 19에서 설명하고 있는 바와 같이 당사의 공동기업인 PTC는 폴리실리콘 생산 공장의 설립 프로젝트를 위해 HSBC Saudi Arabia(이하 "HSBC")를 대출 대리인으로 하여 Saudi British Bank와 Alinma Bank로부터 공사대금을 차입하였습니다. 당사는 PTC의 자금이 부족한 경우에 한하여, 프로젝트 완료를 위해 PTC의 다른 주주와 함께 자금을 보충해야 할 의무를 가지고 있으며, 프로젝트가 중단 됨에 따라 HSBC는 런던국제중재법원에 자금보충의무의 이행을 청구하는 중재를 신청하였습니다. 당사는 해당 의무와 관련하여 계약상 이행하여야 할 원금 및 이자비용 전액을 금융보증부채로 계상하였습니다. &cr;또한, PTC는 위의 공장 설립 프로젝트를 위해 Saudi Industrial Development Fund (이하 "SIDF")로부터 공사대금을 차입하였습니다. 현재 SIDF로부터 지급보증 의무 이행과 관련된 소송 또는 중재사건에 피신청되지는 않았으나, 당사는 지급보증 의무를 이행하여야 할 가능성이 높다고 판단해 해당 지급보증과 관련하여 계약상 이행하여야 할 원금 및 이자비용을 전액을 금융보증부채로 계상하였습니다. ( 6) 장기대여금 10,110백만원은 종업원에게 대여한 주택자금융자금 등입니다. 당기 중 관 계기업인 ㈜ 케이씨씨건설 및 ㈜ 금강레저로부터 각각 1,157백만원 및 144백만원의 배당금을 수령하였습니다.&cr;&cr;(7) 당기 중 종속기업인 Basildon Chemical Co. Limited 로부터 17,040백만원의 배당금을 수령하였습니다. &cr;(8) 당사는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기부등본상에 등재되어 있는 사내이사와 사외이사 등을 주요 경영진으로 판단하였으며,당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 분 류 당기 전기 단기급여 4,517,166 5,062,363 퇴직급여 1,835,110 382,593 합 계 6,352,276 5,444,956 &cr; 36. 위험관리 &cr; 당사는 금융상품을 보유함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.&cr;&cr;(1) 신용위험&cr;(2) 유동성위험&cr;(3) 시장위험(가격변동위험)&cr;(4) 자본관리&cr;(5) 금융자산의 양도 등&cr;&cr;본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.&cr; (1) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권의 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산과 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 1) 신용위험에 대한 노출 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 200,762,133 123,072,369 단기금융상품 884,325,143 589,468,000 매출채권 423,072,586 485,611,371 기타채권 90,337,019 40,304,073 국공채(유동) 5,796,890 770,507 장기매출채권 749,132 1,520,463 비유동기타채권 50,581,801 118,746,956 국공채(비유동) 844,533 6,596,817 채무상품(복합금융상품) 3,000,000 3,000,000 금융보증부채(주1) 214,963,859 203,130,343 &cr;(주1) 당기말 현재 지급보증 의무가 발생하였을 때 이행하여야 할 최대 금액은 1,123,766,344천원입니다.(주석 35 참조)&cr;&cr; 2) 신용손실로 인하여 당기말과 전기말 현재 금융자산에서 인식된 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권의 손실충당금 21,498,166 26,450,496 기타채권의 손실충당금 17,334,524 18,446,610 합 계 38,832,690 44,897,106 3) 현금및현금성자산 및 단기금융상품 당사는 단기 예금 위주의 자금을 국민은행과 같은 국내의 높은 신용등급을 유지하고있는 금융기관에 예치하고 있음에 따라 신용위험의 노출을 제한하고 있습니다. 당사는 동 금융기관의 외부신용등급에 기초하여 현금및현금성자산의 위험이 낮다고 판단하였습니다.&cr; 당사는 현금및현금성자산의 기대신용손실 평가는 채무증권에 사용된 기대신용손실과 유사한 접근법을 사용하였습니다. 4) 매출채권 및 기타채권 당사는 매출채권 및 기타채권에 대한 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 매출채권 및 기타채권에 대하여는 매월 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. &cr;① 매출채권&cr;당사는 매출채권에 대한 기대신용손실을 측정하기 위해 각 연령별 채권에 대한 채무불이행률과 채무불이행으로 인한 손실률을 반영한 충당금설정율표를 사용하여 집합평가를 수행하고 있습니다. 채무불이행률은 매출채권이 향후 1년 초과 미회수 채권이 될 가능성을 기초로 하고 있으며 동 가능성은 과거 경험을 통해 산정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 상기 집합평가가 수행된 각 연령별 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포져에 대한 정보는 다음과 같습니다. < 당기말> (단위:천원) 채권 연령그룹 총 채권잔액&cr;(신용위험 익스포져) 가중평균&cr;기대손실률 손실충당금&cr;(기대신용손실) 30일이내 220,646,644 0.25% 556,624 31일 이상 60일 이내 52,550,659 1.11% 584,050 61일 이상 90일 이내 27,976,074 1.78% 498,795 91일 이상 120일 이내 12,320,449 3.29% 405,878 121일 이상 29,046,207 29.60% 8,597,733 합 계 342,540,033 3.11% 10,643,080 <전기말> (단위:천원) 채권 연령그룹 총 채권잔액&cr;(신용위험 익스포져) 가중평균&cr;기대손실률 손실충당금&cr;(기대신용손실) 30일이내 223,684,564 0.22% 495,903 31일 이상 60일 이내 62,761,995 0.98% 612,681 61일 이상 90일 이내 42,333,912 1.66% 704,405 91일 이상 120일 이내 19,658,537 3.01% 592,308 121일 이상 44,517,624 24.22% 10,782,726 합 계 392,956,632 3.36% 13,188,023 &cr;또한, 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해서는 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 회수가능가액과 장부금액 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 개별적인 손상사건이 파악된 채권과 관련되어 인식된 손실충당금은 각각 10,855백만원과 13,262백만원입니다. ② 기타채권 1 2개월과 전체기간의 채무불이행 가능성은 각 신용 등급에 대해 신용평가기관이 제공하는 역사적 정보에 현재 채권수익률과 CDS 가격을 기초로 재조정하고 있습니다.채무불이행으로 인한 손실(Loss given default (LGD))의 변수는 채무증권의 신용이 손상된 경우를 제외하고는 40% 비율의 회수가능성을 예상하여 반영하고 있습니다. 이 경우 손실의 추정은 금융상품의 현행 시장가격과 최초 유효이자율을 기초로 하고 있습니다. &cr;기타채권에 대한 상기 집합평가 이외에 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해서는 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 개별적인 손상사건이 파악된 채권과 관련되어 인식된 손실충당금은 각각 17,335백만원과 18,447백만원 입니다. &cr; 5) 채무증권 당사는 국공채 외의 채권에 대한 투자를 제한함에 따라 신용위험의 노출을 제한하고 있습니다. &cr; (2) 유동성위험&cr; 유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.&cr; &cr;영위하고 있는 사업의 동적인 특성상 당사의 재무관리 책임자는 약속된 신용공여한도를 가능한 한 유지하는 식으로 자금조달의 유연성을 유지하는 것을 목표로 하고 있습니다. 또한 당사는 다음과 같은 여신한도를 가지고 있습니다.&cr; &cr; · 16,000백만원의 무보증 당좌 차월약정 또 한, 당사는 다음의 지표를 주기적으로 검토하여 유동성위험관리에 사용하고 있습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동자산총계 2,111,475,986 1,667,702,814 유동부채총계 2,301,595,142 2,850,327,454 유동비율 91.74% 58.51% 당기말과 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 한편, 상계 약정의 효과는 포함하지 않았습니다. <당기말> (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상&cr;현금흐름 6개월이내 6~12개월이내 1~3년이내 3년 초과 <비파생금융부채> 단기차입금 959,429,428 964,261,883 805,595,545 158,666,338 - - 장기차입금(유동성장기차입금포함) 280,000,000 286,215,129 100,735,534 - 185,479,595 - 사채(유동성사채포함) 1,298,416,645 1,355,617,213 301,233,995 285,488,591 712,902,842 55,991,785 매입채무 182,909,044 182,909,044 182,909,044 - - - 기타부채(주1) 231,519,381 227,204,663 160,449,725 953,522 1,399,681 64,401,735 금융보증부채(주2) 214,963,859 1,121,574,447 1,121,574,447 - - - 소 계 3,167,238,357 4,137,782,379 2,672,498,290 445,108,451 899,782,118 120,393,520 <파생금융부채> 파생상품부채 86,861,571 86,861,571 255,926 - 34,100 86,571,545 합 계 3,254,099,928 4,224,643,950 2,672,754,216 445,108,451 899,816,218 206,965,065 &cr;(주1) 상각후원가측정금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다.&cr;&cr;(주2) 금융보증계약의 경우, 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.&cr; <전기말> (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상&cr;현금흐름 6개월이내 6~12개월이내 1~3년이내 3년 초과 <비파생금융부채> 단기차입금 1,190,212,175 1,191,031,575 1,191,031,575 - - - 장기차입금(유동성장기차입금포함) 207,746,109 214,039,975 102,926,233 1,755,305 103,506,491 5,851,946 사채(유동성사채포함) 1,098,514,680 1,130,479,141 15,528,300 163,063,210 619,393,725 332,493,906 매입채무 174,902,431 174,902,431 174,902,431 - - - 기타부채(주1) 1,172,485,071 1,174,911,679 1,155,681,508 11,677,803 2,080,740 5,471,628 금융보증부채(주2) 203,130,343 1,179,474,512 1,179,474,512 - - - 소 계 4,046,990,809 5,064,839,313 3,819,544,559 176,496,318 724,980,956 343,817,480 <파생금융부채> 파생상품부채 123,554,860 123,554,860 208,718 680,602 116,729 122,548,811 합 계 4,170,545,669 5,188,394,173 3,819,753,277 177,176,920 725,097,685 466,366,291 &cr;(주1) 상각후원가측정금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다&cr;&cr;(주2) 금융보증계약의 경우, 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.&cr;&cr;당사는 상기 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. &cr;(3) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. &cr;당사는 시장위험을 관리하기 위해서 파생상품을 매입 및 매도하고 금융자산, 부채를발생시키고 있습니다. 이러한 모든 거래들은 회사가 제정한 지침 내에서 수행되고 있습니다. 1) 환위험 당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 따라서 이러한 환율변동위험을 회피하고자 주석 11 에서 설명하는 바와 같이 통화스왑 및 통화선도 계약을 체결하였습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 EUR, JPY, USD, GBP , CHF, SGD,CNH 및 INR입 니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (외화단위:EUR, JPY, USD, SGD, GBP, CNY, CHF, 원화단위:천원) 구분 당기말 전기말 외화금액 환율 원화환산액 외화금액 환율 원화환산액 EUR 33,236,816.62 1,338.24 44,478,837 39,246,601 1,297.43 50,919,718 JPY 914,448,821.60 10.5426 9,640,668 737,265,067 10.63 7,840,593 USD 267,998,929.19 1,088.00 291,582,835 200,353,935 1,157.80 231,969,786 SGD - 822.22 - 369 858.55 317 GBP 683.77 1,482.40 1,014 1,416 1,518.69 2,150 CNY 358,012,243.73 166.96 59,773,724 670,686,960 165.74 111,159,657 외화자산 합계 405,477,078 401,892,221 EUR 2,098,594.27 1,338.24 2,808,423 1,143,308 1,297.43 1,483,361 JPY 266,832,209.00 10.5426 2,813,105 471,307,085 10.63 5,012,210 USD 214,255,992.41 1,088.00 233,110,520 246,948,206 1,157.80 285,916,632 CNY 3,979,712.23 166.96 664,453 1,431,980 165.74 237,336 CHF 2,787.15 1,234.33 3,440 2,787 1,195.52 3,332 외화부채 합계 239,399,941 292,652,871 &cr;당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 5,847,232 (5,847,232) (5,466,363) 5,466,363 EUR 4,167,041 (4,167,041) 5,096,432 (5,096,432) JPY 682,756 (682,756) 249,665 (249,665) CHF (344) 344 (333) 333 CNY 5,910,927 (5,910,927) 11,147,372 (11,147,372) SGD - - 5,080 (5,080) GBP 101 (101) 215 (215) 합 계 16,607,713 (16,607,713) 11,032,068 (11,032,068) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산, 부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험 ① 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부금융부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 고정이자율 단기차입금 508,886,949 918,047,260 장기차입금 - 7,746,109 사채 1,300,000,000 1,100,000,000 합 계 1,808,886,949 2,025,793,369 변동이자율 단기차입금 450,542,478 272,164,915 장기차입금 280,000,000 200,000,000 합 계 730,542,478 472,164,915 ② 고정이자율 금융부채의 공정가치 민감도 분석 &cr; 고정이자율로 이자를 지급하는 조건이 부여되어 있는 당사의 사채 및 차입금의 경우 이자율의 변동이 손익에 영향을 주지 않습니다.&cr; ③ 변동이자율 금융부채의 현금흐름 민감도 분석 &cr; 당기말과 전기말 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 1% 변동하는 경우 향후 1년간 예상되는 자본과 세후손익의 변동 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 자 본 세후손익 자 본 세후손익 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 변동이자율 금융부채 (주1) (2,657,112) 2,657,112 (2,657,112) 2,657,112 (3,579,010) 3,579,010 (3,579,010) 3,579,010 &cr; (주1) 당사는 장기차입금과 관련하여 이자율변동위험을 상쇄하고자 고정금리부 스왑거래를 체결하였습니다. 이로 인하여 당기말 현재 이자율변동위험에 노출되어 있지 않 은 금액은 상기 분석에서는 제외하였습니다. 3) 공정가치위험 ① 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산(주1) 3,006,271,160 3,006,271,160 2,584,408,087 2,584,408,087 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주2) 21,047,539 21,047,539 3,000,000 3,000,000 파생상품자산(주3) 7,493,917 7,493,917 4,610,288 4,610,288 단기금융상품 884,325,143 884,325,143 589,468,000 589,468,000 소 계 3,919,137,759 3,919,137,759 3,181,486,375 3,181,486,375 상각후 원가로 측정되는 금융자산(주4,5) 현금및현금성자산 200,762,133 200,762,133 123,072,369 123,072,369 매출채권및기타채권 564,740,538 564,740,538 646,182,862 646,182,862 국공채 6,641,423 6,641,423 7,367,324 7,367,324 소 계 772,144,094 772,144,094 776,622,555 776,622,555 금융자산 합계 4,691,281,853 4,691,281,853 3,958,108,930 3,958,108,930 금융부채: 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품부채(주3) 86,861,571 86,861,571 123,554,860 123,554,860 소 계 86,861,571 86,861,571 123,554,860 123,554,860 상각후 원가로 측정되는 금융부채 매입채무(주5) 182,909,044 182,909,044 174,902,431 174,902,431 단기차입금(유동성장기차입금포함) 1,059,429,428 1,059,429,428 1,291,239,002 1,291,239,003 장기차입금 180,000,000 177,431,423 106,719,282 102,036,009 사채(유동성사채포함) 1,298,416,645 1,320,998,343 1,098,514,680 1,119,156,174 기타부채(주5) 224,808,988 224,808,988 1,172,485,070 1,172,485,071 금융보증부채 214,963,859 214,963,859 203,130,343 203,130,343 소 계 3,160,527,964 3,180,541,085 4,046,990,808 4,062,949,031 금융부채 합계 3,247,389,535 3,267,402,656 4,170,545,668 4,186,503,891 &cr; 상기 금 융상품의 공정가치 는 다음과 같이 결정되었습니다. (주1) 당기손익-공정가치측정금융자산에 대한 투자&cr;시장에서 거래되는 당기손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되고 있습니다. 비시장성 지분증권의 경우 보고기간말 현재 수준 3의 공정가치로 평가 및 측정되었습니다. 또한, 단기투자상품은 직접 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수를 고려하여 평가한 금융기관의 평가금액으로 보고기간말 현재 수준 2의 공정가치로 평가 및 측정되었습니다.&cr;&cr;(주2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 대한 투자&cr;시장에서 거래되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되고 있습니다. 비시장성 지분증권의 경우 보고기간말 현재 수준 3의 공정가치로 평가 및 측정되었습니다.&cr; (주3) 파생상품 1) 스왑거래 실제 시장에서 호가되는 swap rate와 spot rate을 이용하여 고정금리이자와 변동금리이자에 대한 현금흐름의 현재가치 차액을 계산하고 보고기간 종료일 현재의 선도환율을 이용하여 만기 교환될 원금을 현재가치로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 2) 선물환 계약환율과 보고기간 종료일 현재의 선도환율을 고려하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정하고 있습니다. 3) 공동매각요구권 MOM Holding Company 투자주식의 공정가치를 이용하여 유사기업의 주가변동성을 고려한 이항옵션평가모형(BOPM)으로 추정한 후 현재가치로 할인하여 측정하고 있습니다. &cr;상기 금융상품은 매 분기마다 한국자산평가㈜ 등으로부터 공정가치평가를 받고 있습니다.&cr; (주4) 매출채권 및 기타채권&cr;매출채권 및 기타채권의 공정가치는 장부가액에 근사합니다. &cr;(주5) 유동자산ㆍ부채&cr;유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다. ② 공정가치 결정에 사용된 이자율&cr;예상현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간종료일 현재 CD금리, Libor 금리 및 동일 신용등급 무보증 회사채수익률에 가산금리를 가산하여 산정하였습니다. 구 분 당기말 전기말 평가기준 % 평가기준 % 장기차입금 CD 2.66 CD 3.53 무보증 회사채 동일 신용등급 &cr; 무보증 회사채수익률 1.39 ~ 1.84 동일 신용등급 &cr; 무보증 회사채수익률 1.76 ~ 2.40 공동매각요구권 무위험이자율 1.043 무위험이자율 1.467 ③ 공정가치 서열체계 &cr;당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기말: 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 2,975,646,848 - 30,624,312 3,006,271,160 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 21,047,539 - - 21,047,539 유동파생상품자산 - 1,481,915 - 1,481,915 비유동파생상품자산 - 6,012,002 - 6,012,002 단기금융상품 - 884,325,143 - 884,325,143 합계 2,996,694,387 891,819,060 30,624,312 3,919,137,759 금융부채 유동파생상품부채 - 255,925 - 255,925 비유동파생상품부채 - 34,100 86,571,546 86,605,646 합계 - 290,025 86,571,546 86,861,571 전기말: 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 2,559,389,197 - 25,018,890 2,584,408,087 유동파생상품자산 - - 3,000,000 3,000,000 비유동파생상품자산 - 4,610,288 - 4,610,288 단기금융상품 - 589,468,000 - 589,468,000 합계 2,559,389,197 594,078,288 28,018,890 3,181,486,375 금융부채 유동파생상품부채 - 889,320 - 889,320 비유동파생상품부채 - 116,728 122,548,812 122,665,540 합계 - 1,006,048 122,548,812 123,554,860 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준 1'에 포함된 상품들은 당기손익-공정가치측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.&cr; 당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업 특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다.&cr; 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다. 당기말 정량적 민감도 분석과 함께 공정가치 서열체계의 수준 3에 분류된 공정가치 측정에 사용된 중요한 관측 불가능한 투입 변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 평가대상 당기말 공정가치 평가기법 관측가능하지않은 유의적인 투입변수 당기말 &cr;투입변수 공정가치의 투입변수에 대한 민감도 투입변수의 변동 증가 감소 당기손익-공정가치 측정금융자산 ㈜엔투비 보통주 2,285,000 현금흐름할인법 가중평균자본비용(%) 10.62 1.00% (92,300) 113,600 영구성장률(%) - 1.00% 75,000 (61,000) 유사기업이용법 PBR(배) 0.79 1.00% 4,584 (6,898) EV/EBITDA 5.97 1.00% 5,050 (4,950) ㈜채널에이 보통주 2,540,000 순자산가치법 순자산가치 262,079,475 1.00% 16,000 (16,000) 유사기업이용법 PBR(배) 0.58 1.00% 9,173 (9,474) 현대엠파트너스㈜ 보통주 12,469,795 조정 순자산가치법 조정 순자산가치 152,635,567 1.00% 124,085 (125,580) 현대미래로 보통주 8,908,393 조정 순자산가치법 조정 순자산가치 45,053,342 1.00% 89,479 (89,479) 소 계 26,203,188 파생상품부채 MOM USA Limited Partnership 공동매각요구권 86,571,546 이항옵션가치&cr; 평가모형(BOPM) MOM Holding Company&cr; 투자주식 공정가치 1,000,707,768 10.00% (6,635,161) 4,996,838 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인근사치로 추정하고 있습니다. &cr; ④ 수준1과 수준2 사이에서 이동한 금액 파생상품의 공정가치를 결정하기 위해서 경영진은 관측가능한 시장정보에 근거해서만 모든 유의적인 투입변수를 사용한 평가기법을 사용했습니다. 당기와 전기 중 수준1과 수준2 사이에서 이동한 금액은 없습니다. 4) 주가변동위험 당사는 전략적 목적 등으로 상장 및 비상장주식에 투자하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현 재 당사가 보유하고 있는 당기손익-공정가치측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 상장주식의 시장가치는 2,996,694백만원 과 2,559,389백만원 입니다. (4) 자본관리&cr; 당사의 자본관리는 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 당사의 자본관리는 주기적으로 부채비율을 통하여 관리되고 있습니다. &cr;당사의 당기말과 전기말의 자본관리지표는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 부채총계 3,739,029,274 4,760,353,044 자본총계 5,026,290,187 4,439,218,648 부채비율 74.39% 107.23% (5) 금융자산의 양도 등 &cr;당기말 현재 전체가 제거되지 않은 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 매출채권 (주1) 자산의 장부금액 48,886,949 관련부채의 장부금액 48,886,949 양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채 48,886,949 자산의 공정가치 48,886,949 관련부채의 공정가치 48,886,949 순포지션 - &cr; (주1) 당사는 전기 이전부터 삼성카드와 대리점매출채권을 담보로 차입하는 거래를 하기로 약정하였습니다. 해당 차입거래는 대리점이 카드이용대금을 3개월 이상 연체하는 경우, 카드이용대금의 일체의 대위변제의무가 있는 채무거래입니다. &cr; 37. 리스 &cr; &cr;당사는 영업에 사용되는 토지, 사무실, 기계장치, 차량운반구 및 기타장비의 다양한 항목의 리스 계약을 체결하고 있습니다. 또한 리스기간이 12개월 이하인 단기리스와소액의 사무용품리스를 가지고 있습니다. 당사는 이 리스에 '단기리스' 및 '소액 기초자산 리스'의 인식 면제 규정을 적용합니다. (1) 사용권자산 당기말과 전기말 현재 사용권자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. <당기말> (단위:천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 합계 취득원가: 기초금액 2,200,795 1,630,899 14,781 4,375,997 8,222,472 취득금액 5,743 1,387,861 192,919 4,603,588 6,190,111 처분금액 - (721,258) (14,781) (4,136,320) (4,872,359) 분할로 인한 감소 - (11,036) (6,044) (722,335) (739,415) 기말금액 2,206,538 2,286,466 186,875 4,120,930 8,800,809 감가상 각 누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 (75,889) (620,316) (11,825) (3,189,470) (3,897,500) 처분금액 - 711,686 14,781 4,129,287 4,855,754 분할로 인한 감소 - 9,435 3,911 304,956 318,302 감가상각비 (74,117) (855,000) (9,981) (3,336,497) (4,275,595) 기말금액 (150,006) (754,195) (3,114) (2,091,724) (2,999,039) 순장부금액: 기초금액 2,124,906 1,010,583 2,956 1,186,527 4,324,972 기말금액 2,056,532 1,532,271 183,761 2,029,206 5,801,770 <전기말> (단위:천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 합계 취득원가: 기초금액 - - - - - 기업회계기준서 제 1116호 최초도입효과 2,279,146 1,024,715 14,781 3,871,993 7,190,635 취득금액 - 790,994 - 521,702 1,312,696 소유주분배예정자산집단 대체 (78,351) (184,810) - (17,698) (280,859) 기말금액 2,200,795 1,630,899 14,781 4,375,997 8,222,472 감가상 각 누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - - - - - 감가상각비 (106,417) (789,073) (11,825) (3,205,806) (4,113,121) 소유주분배예정자산집단 대체 30,528 168,757 - 16,336 215,621 기말금액 (75,889) (620,316) (11,825) (3,189,470) (3,897,500) 순장부금액: 기초금액 2,279,146 1,024,715 14,781 3,871,993 7,190,635 기말금액 2,124,906 1,010,583 2,956 1,186,527 4,324,972 (2) 리스부채&cr; 1) 당기와 전기 중 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초금액 4,212,414 - 기업회계기준서 제1116호 최초도입효과 - 6,797,581 증가 5,626,222 1,134,120 감소 (7,103) - 분할로 인한 감소 (422,943) - 이자비용 195,464 201,034 지급리스료 (4,143,283) (3,863,375) 소유주분배예정부채집단 대체 - (56,946) 기말금액 5,460,771 4,212,414 2) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동부채 리스부채 1,708,903 1,551,274 비유동부채　 리스부채 3,751,868 2,661,140 총 리스부채 5,460,771 4,212,414 1년 이내 1,657,832 1,627,828 1년 초과 5년 미만 2,051,616 777,364 5년 초과 4,146,999 4,233,831 &cr;(3) 당기와 전기 포괄손익계산서에 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 4,275,595 4,113,122 리스부채에 대한 이자비용(금융원가) 195,464 201,034 인식면제 규정을 적용한 단기리스 관련 비용 417,765 2,390,959 인식면제 규정을 적용한 소액자산 리스 관련 비용 677,765 1,335,575 합 계 5,566,589 8,040,690 &cr; 38. 중요도급공사의 개요 및 공사계약잔액 &cr; (1) 도급공사의 개요 및 공사계약잔액은 다음과 같습니다. <당기> (단위:천원) 구 분 기초잔액 증감액 공사수익인식 기말잔액 시공공사 225,543,235 176,832,469 233,690,238 168,685,466 <전기> (단위:천원) 구 분 기초잔액 증감액 공사수익인식 기말잔액 시공공사 177,622,892 292,624,985 244,704,642 225,543,235 (2) 보고기간말 현재 당사의 진행 중인 건설계약과 관련된 내용은 아래와 같습니다. <당기말> (단위:천원) 구 분 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 시공공사 176,830,980 169,976,120 6,854,860 <전기말> (단위:천원) 구 분 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 시공공사 390,271,789 377,492,182 12,779,607 &cr;(3) 보고기간종료일 현재 당사의 계약자산 및 계약부채 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 계약자산 계약부채 계약자산 계약부채 시공공사 3,561,593 7,375,498 4,227,295 12,989,568 &cr;당사는 계약자산과 계약부채 관련 금액을 재무상태표상 선급금, 기타부채(유동)에 계상하였습니다. (4) 당기 중 당사의 투입법으로 진행기준을 적용한 건설계약과 관련된 공사손실충당부채, 회계추정변경에 따른 공사손익 변동금액 및 미청구공사의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 총계약수익의&cr;변동 총예정원가의&cr;변동 당기 손익에&cr; 미치는 영향 미래 손익에&cr;미치는 영향 계약자산/부채&cr;변동액 공사손실충당부채 6,356,093 (850,065) 7,085,903 120,255 7,085,903 - &cr;(5) 당사는 수주공사와 관련하여 입찰, 공사이행 및 선수금에 대한 지급보증을 위하여 건설공제조합 및 금융기관으로부터 68,950백만원 (전기말: 109,371백만원)의 지급보증을 받아 발주처에 제공하고 있습니다. &cr;&cr; 39. 현금흐름표 &cr; (1) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금 액 관계기업 및 공동기업투자의 종속기업투자 대체 494,801,974 보증금의 사용권자산 대체 563,889 사용권자산 및 리스부채 인식 5,626,222 유형자산의 투자부동산 대체 149,476,972 선급금의 증가(유형자산) 402,306 미지급금의 감소(유형자산) 5,887,940 건설중인자산 본계정 대체 168,042,335 기타포괄손익 - 공정가치측정금융자산 취득 64,835,293 사채의 유동성 대체 579,413,987 지급보증부채의 유동성대체 184,329,501 (2) 당기와 전기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다. <당기> (단위:천원) 구 분 당기초 재무활동 현금흐름 비현금 변동 당기말 증가 감소 배당결의 이자비용 발생&cr;(주1) 유동성 대체 외화환산 분할로 인한 &cr;감소 기타(주2) 단기차입금 1,190,212,175 4,026,110,791 (4,244,921,446) - - - (2,225,416) (9,746,676) - 959,429,428 유동성장기차입금 101,026,827 - (101,026,827) - - 100,000,000 - - - 100,000,000 유동성사채 199,953,501 - (200,000,000) - 380,363 579,413,987 - - - 579,747,851 장기차입금 106,719,282 180,000,000 (6,719,282) - - (100,000,000) - - - 180,000,000 사채 898,561,179 399,005,120 - - 516,482 (579,413,987) - - - 718,668,794 유동성리스부채 1,551,274 - (4,143,283) 4,625,453 (324,541) 1,708,903 리스부채 2,661,140 - 195,464 (4,625,453) (98,401) 5,619,119 3,751,869 미지급이자 8,574,998 - (68,544,103) - 69,166,985 - - - (217,146) 8,980,734 미지급배당금 25,514 - (50,040,201) 50,040,201 - - - - (25,514) - 합 계 2,509,285,890 4,605,115,911 (4,675,395,142) 50,040,201 70,259,294 - (2,225,416) (10,169,618) 5,376,459 2,552,287,579 &cr;(주1) 유효이자율법에 의한 사채 상각액과 자본화 차입원가 금액 등이 포함되어 있습니다. &cr; (주2) 리스부채의 기타증가는 당기 중 신규 리스계약의 체결 및 리스계약의 변경에 따른 효과이며 미지급이자의 기타증가는 선급이자비용입니다. <전기> (단위:천원) 구 분 전기초 재무활동 현금흐름 비현금 변동 전기말 증가 감소 배당결의 이자비용 발생&cr;(주1) 유동성 대체 외화환산 소유주분배예정&cr;부채집단 대체 기타(주2) 단기차입금 564,361,598 6,558,831,280 (5,922,001,877) - - - (1,596,121) (9,382,705) - 1,190,212,175 유동성장기차입금 101,830,365 - (101,830,365) - - 101,572,943 - (546,116) - 101,026,827 유동성사채 - - - - 24,039 199,929,462 - - - 199,953,501 장기차입금 108,344,555 100,000,000 - - - (101,572,943) - (52,330) - 106,719,282 사채 1,097,730,885 99,661,860 - - 776,305 (199,929,462) - (99,678,409) - 898,561,179 유동성리스부채 - - (3,863,376) - - 5,454,250 - (39,600) - 1,551,274 리스부채 - - - - 201,034 (5,454,250) - (17,346) 7,931,702 2,661,140 미지급이자 9,109,504 - (67,116,938) - 65,538,594 - - - 1,043,838 8,574,998 미지급배당금 - - (88,500,183) 88,501,032 - - - - 24,665 25,514 합 계 1,881,376,907 6,758,493,140 (6,183,312,739) 88,501,032 66,539,972 - (1,596,121) (109,716,506) 9,000,205 2,509,285,890 &cr;(주1) 유효이자율법에 의한 사채 상각액 800백만원 및 자본화 차입원가 2,282백만원이 포함되어 있습니다. &cr; (주2) 리스부채의 기타증가는 전기 중 신규 리스계약의 체결 및 리스계약의 변경에 따른 효과이며 미지급이자의 기타증가는 선급이자비용입니다. &cr;&cr;(3) 당기와 전기 중 물적분할 및 인적분할에 의한 중단영업의 영업활동, 투자활동 및 재무활동으로부터 발생한 순현금흐름은 재무제표에 대한 주석 41(2)와 주석42(2)에 기재하였습니다. 한편, 전기말 재무상태표상 현금및현금성자산의 보고금액과 전기말현금흐름표상 기말금액과의 차액은 재무제표에 대한 주석 41(3)에서 설명하고 있는 바와 같이 소유주분배예정자산집단에 포함되어 있습니다. &cr;(4) 당사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기금융상품 및 단기차입금으로 인한 현금의 유입과 유출항목은 순증감액으로 기재하였습니다. &cr; 40. 매각예정분류자산&cr;&cr;당기말 현재 매각예정분류자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 종속기업 Basildon Chemical Co. Limited 35,325,227 주식회사 케이씨씨실리콘 157,124,404 합 계 192,449,631 실리콘 사업부문의 수직계열화를 통한 시너지 효과 극대화를 위하여 당사가 100% 지분을 보유하고 있는 주식회사 케이씨씨실리콘 및 Basildon Chemical Co. Limited("Basildon")의 발행주식 전부를 각각 MOM Holding Company의 종속회사인 모멘티브퍼포먼스 머티리얼스코리아 주식회사와 Momentive Performance Materials Holdings UK Limited에 양도하기로 하였습니다. 이에 따라 당사가 보유 중인 주식회사 케이씨씨실리콘 및 Basildon 지분을 매각예정분류자산으로 분류하였습니다. &cr;&cr; 41. 물적분할&cr;&cr;당사는 2020년 10월 30일자 주주의 승인에 의하여 2020년 12월 1일을 분할기일로 하여 건자재, 도료 및 기타 사업부문을 영위할 분할존속회사와 실리콘 사업부문을 영위할 분할신설회사로 물적분할이 되었습니다. &cr;&cr;당사의 포괄손익계산서에는 계속영업과 중단영업이 구분되어 있으며, 비교표시되는 기간의 포괄손익계산서는 재작성되었습니다.&cr; 물적분할의 주요 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 사업부문 분할존속회사 주식회사 케이씨씨 도료, 소재, 기타사업 분할신설회사 주식회사 케이씨씨실리콘 실리콘 (1) 중단영업으로 분류된 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 매출액 208,266,311 265,780,165 매출원가 152,248,739 180,081,821 매출총이익 56,017,572 85,698,344 판매비와관리비 30,446,632 35,138,266 영업이익 25,570,940 50,560,078 금융수익 2,612,360 2,598,074 금융비용 (2,537,027) (2,540,844) 기타영업외수익 461,693 40,833,526 기타영업외비용 (804,733) (1,016,004) 세전 중단영업순손익 25,303,233 90,434,830 법인세비용 5,731,389 21,777,447 세후중단영업순손익 19,571,844 68,657,383 (2) 중단영업으로부터의 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 영업활동현금흐름 10,159,261 26,992,098 투자활동현금흐름 (7,131,710) (10,685,095) 재무활동현금흐름 (13,064,765) 2,282,722 총현금흐름 (10,037,214) 18,589,725 (3) 물적분할기일인 2020년 12월 1일 분할신설회사로 이전된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금액 자산 현금및현금성자산 23,800,000 매출채권 35,749,586 기타채권(유동) 655,887 선급금 256,971 선급비용 220,553 재고자산 70,276,259 기타채권(비유동) 1,386,605 사용권자산 421,113 유형자산 56,974,513 무형자산 909,699 순확정급여자산 631,101 자산 계 191,282,287 부채 매입채무 6,640,882 차입금(유동) 9,746,676 기타부채(유동) 16,402,107 유동성충당부채 585,395 기타부채(비유동) 98,402 기타장기종업원급여부채 619,877 이연법인세부채 64,544 부채 계 34,157,883 &cr;(4) 당사는 물적분할과 관련하여 신규로 취득한 주식회사 케이씨씨실리콘에 대한 종속기업투자주식의 취득원가로 분할신설회사로 이전한 자산과 부채의 순자산 장부금액인 157,124,404천원으로 계상하였습니다.&cr;&cr; 42. 인적분할 &cr;&cr;당사는 2019년 11월 13일 주주의 승인에 의하여 2020년 1월 1일을 분할기일로 하여건자재, 도료, 실리콘 및 기타 사업부문을 영위할 분할존속회사와 유리, 홈씨씨 및 상재 사업부문을 영위할 분할신설회사로 인적분할이 되었습니다. 한편, 이와 관련하여 상법 제 530조의9 제1항의 규정에 의거 분할존속회사인 당사 및 분할신설회사인 ㈜케이씨씨글라스 분할 전 회사 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.&cr;&cr;당사의 포괄손익계산서에는 계속영업과 중단영업이 구분되어 있습니다. (1) 중단영업으로 분류된 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 매출액 - 615,329,505 매출원가 - 522,222,843 매출총이익 - 93,106,662 판매비와관리비 - 88,180,963 영업이익 - 4,925,699 금융수익 - 10,147,248 금융원가 - (1,946,662) 기타영업외수익 - 5,269,395 기타영업외비용 - (16,169,374) 세전 중단영업순이익 - 2,226,306 법인세비용 - 1,086,596 세후중단영업순이익 - 1,139,710 중단영업처분이익 77,666,566 - 중단영업당기순손익(중단영업처분이익 포함) 77,666,566 1,139,710 &cr;(2) 중단영업으로부터의 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 영업활동현금흐름 - 2,588,288 투자활동현금흐름 - 26,791,775 재무활동현금흐름 (250,234,257) 99,446,762 총현금흐름 (250,234,257) 128,826,825 (3) 인적분할기일인 2020년 1월 1일 분할신설회사로 이전된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금액 자산 현금및현금성자산 250,234,257 매출채권(유동) 124,231,805 기타채권(유동) 2,458,624 선급금 799,718 선급비용 760,931 재고자산 124,083,145 관계기업및공동기업투자 25,607,469 매출채권(비유동) 2,113,286 기타채권(비유동) 11,142,664 사용권자산 65,237 유형자산 555,317,022 무형자산 23,588,070 투자부동산 11,380,793 순확정급여자산 7,942 자산 계 1,131,790,963 부채 매입채무 45,464,766 차입금(유동) 9,928,821 기타부채(유동) 77,288,442 선수금 226,218 예수금 2,580,983 차입금(비유동) 99,730,739 기타부채(비유동) 1,789,447 장기성충당부채 11,808,234 이연법인세부채 14,065,764 부채 계 262,883,414 (4) 당사는 인적분할과 관련하여 소유주 분배예정 자산ㆍ부채의 공정가치를 미지급배당금으로 계상하였으며, 해당 금액은 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에따른 추정치와 평가모형을 사용하여 산정한 금액을 기초로 결정되었습니다. 당사는 분할시점의 소유주 분배예정 자산ㆍ부채의 장부금액과 공정가치로 평가된 미지급 배당금의 차이를 중단영업처분손익으로 인식하였습니다. (단위:천원) 구분 금액 소유주분배예정 자산 1,131,790,963 소유주분배예정 부채 (262,883,414) 순자산 장부금액(A) 868,907,549 미지급배당금(B) 946,574,115 중단영업처분이익(B-A) 77,666,566 &cr;(5) 미지급배당금의 공정가치 측정&cr;미지급배당금의 공정가치 측정에 사용된 주요 가정은 아래와 같습니다. 구분 가정값 할인율 7.9% 영구성장률 1.0% 매출액증가율 (-)9.7% ~ 5.3% 평가모형 미래현금흐름할인모형(DCF) &cr; 43. 보고기간 후 사건&cr; 당사는 2021년 1월 6일자 이사회에서 케이씨씨 그룹 내 실리콘 사업부문의 수직계열화를 위한 사업 부문 양수도 및 MOM Holding Company에 대한 지배력 강화를 위하여 MOM Holding Company의 유상증자에 참여하여 신주를 인수하였습니다. &cr;&cr;(1) MOM Holding Company의 유상증자&cr;당사는 MOM Holding Company의 유상증자에 참여하여 신주를 인수하였습니다. 이로 인하여 MOM Holding Company의 지분율은 기존 보통주 50%+1주에서 보통주 60%와 우선주 1,000주를 보유하게 되었습니다. 신주 발행된 우선주는 이익배당에 우선권이 있으며, 의결권이 없는 누적적, 비참가적 우선주입니다. (2) 실리콘 사업부문의 수직계열화를 위한 사업 부문 양수도 &cr;당사는 케이씨씨 그룹 내 실리콘 사업부문의 수직계열화를 위하여, 당사가 100% 지분을 보유하고 있는 종속기업 ㈜케이씨씨실리콘 및 Basildon Chemical Co. Limited의 발행주식 전부를 각각 MOM Holding Company의 종속기업인 모멘티브 퍼포먼스머티리얼스코리아㈜와 Momentive Performance Materials Holdings UK Limited에 양도하였으며, 지배기업의 해외계열사(손자회사)인 KCC Chemical (Guangzhou) Co., Ltd.(종속기업인 KCC Chemical (HK) Holdings Limited의 종속기업)의 실리콘 사업부문을 MOM Holding Company의 종속기업인 Momentive Performance Materials (Shanghai) Co., Ltd.에 양도하였습니다. &cr;&cr;(3) 당사는 보고기간 후인 2021년 2월 5일에 378,316백만원의 기업어음을 발행하여 장기차입금을 차입하였습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 &cr; (1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향&cr;&cr; 1) 인적분할(연결, 별도)&cr; 회사는 2020년 1월1일을 분할기일로 하여 건자재, 도료, 실리콘 및 기타 사업부문을 영위할 존속법인인주식회사 케이씨씨와 유리, 홈씨씨 및 상재 부문을 영위할 분할신설법인인 (주)케이씨씨글라스로 인적분할되었습니다. 이에 따라 회사는 (연결)포괄손익계산서에 계속사업으로부터 분리된 중단사업을 중단영업손익으로 구분하여 표시하였습니다.&cr;&cr; 2) 물적분할(별도)&cr; 회사는 2020년 12월 1일을 분할기일로 하여 건자재, 도료 및 기타 사업부문을 영위할 존속법인인 주식회사 케이씨씨와 실리콘 부문을 영위할 분할신설법인인 주식회사 케이씨씨실리콘으로 물적분할되었습니다. 이에 따라 회사는 포괄손익계산서에 계속사업으로부터 분리된 중단사업을 중단영업손익으로 구분하여 표시하였고 전기 포괄손익계산서를 재작성하였습니다.&cr; &cr; (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항&cr;&cr; 1) 인적분할(연결기준)&cr; 지배기업은 2020년 1월 1일을 분할기일로 하여 건자재, 도료, 실리콘 및 기타 사업부문을 영위할 분할존속회사와 유리, 홈씨씨 및 상재 사업부문을 영위할 분할신설회사로 인적분할이 되었습니다. 한편, 이와 관련하여 상법 제 530조의9 제1항의 규정에 의거 분할존속회사인 지배기업 및 분할신설회사인 ㈜케이씨씨글라스의 분할 전 회사 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.&cr;&cr;연결기업의 포괄손익계산서에는 계속영업과 중단영업이 구분되어 있습니다.&cr; &cr; 인적분할의 주요 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 사업부문 분할존속회사 주식회사 케이씨씨 분할대상부문을 제외한 모든 사업부문 분할신설회사 주식회사 케이씨씨글라스 유리, 홈씨씨, 상재 ① 중단영업으로 분류된 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 매출액 - 615,329,505 매출원가 - 522,222,843 매출총이익 - 93,106,662 판매비와관리비 - 88,180,963 영업이익 - 4,925,699 지분법이익 - 6,905,961 금융수익 - 6,963,248 금융원가 - (1,946,662) 기타영업외수익 - 5,269,395 기타영업외비용 - (16,169,374) 세전 중단영업순이익 - 5,948,267 법인세비용 - 1,926,632 세후중단영업순이익 - 4,021,635 중단영업처분이익 46,794,253 - 중단영업순손익(중단영업처분이익 포함) 46,794,253 4,021,635 ② 중단영업으로부터의 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 영업활동현금흐름 - (3,477,636) 투자활동현금흐름 - 26,791,775 재무활동현금흐름 (250,234,257) 99,446,762 총현금흐름 (250,234,257) 122,760,901 ③ 인적분할기일인 2020년 1월 1일 분할신설회사로 대체된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금액 자산 현금및현금성자산 250,234,257 매출채권(유동) 124,231,805 기타채권(유동) 2,458,624 선급금 799,718 선급비용 760,931 재고자산 124,083,145 관계기업및공동기업투자 64,567,879 매출채권(비유동) 2,113,286 기타채권(비유동) 11,142,664 사용권자산 65,237 유형자산 555,317,022 무형자산 23,588,070 투자부동산 11,380,793 순확정급여자산 7,942 자산 계 1,170,751,373 부채 매입채무 45,464,766 차입금(유동) 9,928,821 기타부채(유동) 77,288,442 선수금 226,218 예수금 2,580,983 차입금(비유동) 99,730,739 기타부채(비유동) 1,789,447 장기성충당부채 11,808,234 이연법인세부채 21,966,346 부채 계 270,783,996 ④ 지배기업은 인적분할과 관련하여 소유주 분배예정 자산ㆍ부채의 공정가치를 미지급배당금으로 계상하였으며, 해당 금액은 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 따른 추정치와 평가모형을 사용하여 산정한 금액을 기초로 결정되었습니다. 지배기업은 분할시점의 소유주분배예정 자산ㆍ부채의 장부금액과 공정가치로 평가된 미지급 배당금의 차이를 중단영업처분손익으로 인식하였습니다. (단위:천원) 구분 금액 소유주분배예정 자산 1,170,751,373 소유주분배예정 부채 (270,783,996) 순자산 장부금액(A) 899,967,377 분할 사업부문 기타포괄손익누계액(B) 187,514 미지급배당금(C) 946,574,115 중단영업처분이익(C-A+B) 46,794,252 &cr;⑤ 미지급배당금의 측정&cr;미지급배당금의 공정가치 측정에 사용된 주요 가정은 아래와 같습니다. 구분 가정값 할인율 7.9% 영구성장률 1.0% 매출액증가율 (-)9.7% ~ 5.3% 평가모형 미래현금흐름할인모형(DCF) 인적분할과 관련된 공시는 다음과 같습니다. 자세한 내용은 전자공시시스템을 참고하시기 바랍니다.&cr; 신고일자 제목 비고 2019.07.11&cr;2019.10.08 주요사항보고서&cr;(회사분할결정) - 2019.09.20&cr;2019.10.01&cr;2019.10.10&cr;2019.10.15 증권신고서(분할) - 2019.10.08 주주총회소집결의 -&cr; 2019.10.22 투자설명서 - 2019.10.29 주주총회소집공고 - 2019.10.29 참고서류 - 2019.11.13 임시주주총회결과 원안대로 승인 2020.01.02 증권발행실적보고서(합병등) - 2) 물적분할(별도기준) 당사는 2020년 10월 30일자 주주의 승인에 의하여 2020년 12월 1일을 분할기일로 하여 건자재, 도료 및 기타 사업부문을 영위할 분할존속회사와 실리콘 사업부문을 영위할 분할신설회사로 물적분할이 되었습니다. &cr;&cr;당사의 포괄손익계산서에는 계속영업과 중단영업이 구분되어 있으며, 비교표시되는 기간의 포괄손익계산서는 재작성되었습니다.&cr;&cr; 물적분할의 주요 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 사업부문 분할존속회사 주식회사 케이씨씨 분할대상부문을 제외한 모든 사업부문 분할신설회사 주식회사 케이씨씨실리콘 실리콘 ① 중단영업으로 분류된 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 매출액 208,266,311 265,780,165 매출원가 152,248,739 180,081,821 매출총이익 56,017,572 85,698,344 판매비와관리비 30,446,632 35,138,266 영업이익 25,570,940 50,560,078 금융수익 2,612,360 2,598,074 금융비용 (2,537,027) (2,540,844) 기타영업외수익 461,693 40,833,526 기타영업외비용 (804,733) (1,016,004) 세전 중단영업순손익 25,303,233 90,434,830 법인세비용 5,731,389 21,777,447 세후중단영업순손익 19,571,844 68,657,383 ② 중단영업으로부터의 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 영업활동현금흐름 10,159,261 26,992,098 투자활동현금흐름 (7,131,710) (10,685,095) 재무활동현금흐름 (13,064,765) 2,282,722 총현금흐름 (10,037,214) 18,589,725 ③ 물적분할기일인 2020년 12월 1일 분할신설회사로 이전된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금액 자산 현금및현금성자산 23,800,000 매출채권 35,749,586 기타채권(유동) 655,887 선급금 256,971 선급비용 220,553 재고자산 70,276,259 기타채권(비유동) 1,386,605 사용권자산 421,113 유형자산 56,974,513 무형자산 909,699 순확정급여자산 631,101 자산 계 191,282,287 부채 매입채무 6,640,882 차입금(유동) 9,746,676 기타부채(유동) 16,402,107 유동성충당부채 585,395 기타부채(비유동) 98,402 기타장기종업원급여부채 619,877 이연법인세부채 64,544 부채 계 34,157,883 &cr;④ 당사는 물적분할과 관련하여 신규로 취득한 주식회사 케이씨씨실리콘에 대한 종속기업투자주식의 취득원가로 분할신설회사로 이전한 자산과 부채의 순자산 장부금액인 157,124,404천원으로 계상하였습니다.&cr; 물적분할과 관련된 공시는 다음과 같습니다. 자세한 내용은 전자공시시스템을 참고하시기 바랍니다.&cr; 신고일자 제목 비고 2020.09.17&cr;2020.12.01 주요사항보고서&cr;(회사분할결정) - 2020.09.17 주주총회소집결의 -&cr; 2020.10.15 주주총회소집공고 - 2020.10.15 참고서류 - 2020.10.30 임시주주총회결과 원안대로 승인 2020.12.01 합병등 종료보고서 - &cr; (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항&cr;- 자산유동화와 관련한 자산매각에 해당하는 사항은 없으며 우발채무 등에 관한 사항은 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. &cr; (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항&cr;- COVID-19 영향으로 인한 불확실성 &cr;연결회사가 영업권을 포함한 현금창출단위에 대한 손상검사 시 사용한 가정과 이를 근거로 한 추정은 COVID-19의 향후 지속기간, 심각성 등에 따라 변동될 수 있습니다. COVID- 19의 향후 지속기간, 심각성 등의 예측은 상당히 불확실하며, 이러한 불확실성으로 인해 발생할 수 있는 궁극적인 영향은 회사의 연결재무상태 및 연결재무성과 등 연결재무제표에 반영된 추정치와 다를 수 있습니다.&cr; - 연결재무제표의 작성기준과 연결기업이 채택한 제/개정 기준서 및 연결재무제표에 미치는 영향에 대해서는 연결주석 2. 재무제표 작성기준, 4. 회계정책 및 공시사항의 변경 및 Ⅴ. 감사인의 감사의견 등 - 다. 회계감사인의 명칭 및 감사의견을 참 고하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정현황 등 &cr; (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원, %) 사업년도 계정과목 채권총액 대손충당금 현재가치&cr;할인차금 대손충당금&cr;설정비율 제6 3기 매출채권 931,997,261 15,098,708 - 1.6% 장기매출채권 23,985,015 23,069,003 166,880 96.2% 기타채권(유동) 97,378,840 2,102,524 - 2.2% 기타채권(비유동) 107,571,767 15,232,000 13,701,471 14.2% 합 계 1,160,932,883 55,502,235 13,868,351 4.8% 제6 2기 매출채권 617,149,730 16,698,648 - 2.7% 장기매출채권 27,747,554 26,027,648 199,443 93.8% 기타채권(유동) 67,790,105 2,247,130 223,522 3.3% 기타채권(비유동) 94,180,254 16,209,200 16,009,275 17.2% 합 계 806,867,643 61,182,626 16,432,240 7.6% 제6 1기 매출채권 857,287,865 19,130,963 - 2.2% 장기매출채권 35,158,730 32,378,561 351,985 92.1% 기타채권(유동) 44,612,540 1,546,608 - 3.5% 기타채권(비유동) 100,415,302 15,653,400 14,414,285 15.6% 합 계 1,037,474,437 68,709,532 14,766,270 6.6% 주) 대손충당금 설정비율은 채권총액에 대한 대손충당금의 단순 비율임.&cr; (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제63기 제62기 제61기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 61,182,626 68,709,532 62,161,835 2-1. 회계기준의 변경 - - - 2-2. 사업결합 3,083,794 2-3. 소유주분배예정자산집단 대체 - 7,673,821 - 3. 순대손처리액 7,280,064 6,534,024 8,528,504 4. 대손상각비 계상(환입)액 (1,484,121) 6,680,939 15,076,201 5. 기말 대손충당금 잔액합계 49,334,647 61,182,626 68,709,532 주) 제 62기는 중단영업손익이 포함되어 있습니다.&cr;&cr; (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침&cr;연결기업은 신규거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. &cr;연결기업은 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 매출채권 및 기타채권에 대하여는 매월 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.&cr;연결기업은 매출채권에 대한 기대신용손실을 측정하기 위해 각 연령별 채권에 대한 채무불이행률과 채무불이행으로 인한 손실률을 반영한 충당금설정율표를 사용하여 집합평가를 수행하고 있습니다. 채무불이행률은 매출채권이 향후 1년 초과 미회수 채권이 될 가능성을 기초로 하고 있으며 동 가능성은 과거 경험을 통해 산정하고 있습니다.&cr; (4 ) 당 기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원, %) 구분 6월이하 6월초과 1년이하 1년초과 3년이하 3년초과 계 금액 일반 882,612,820 16,903,098 13,436,940 23,319,170 936,272,028 특수관계자 19,543,367 - - - 19,543,367 계 902,156,187 16,903,098 13,436,940 23,319,170 955,815,395 구성비율 94.39% 1.77% 1.41% 2.44% 100.00% 다. 재고자산 현황 등 &cr; (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제63기 제62기 제61기 비 고 건자재부문 제 품 40,408,342 46,137,196 148,809,919 적송품 포함 반 제 품 71,758 251,798 265,136 - 상 품 2,495,541 1,270,946 2,692,188 - 재 공 품 6,376,737 9,007,795 9,451,645 - 원 재 료 7,073,875 7,082,072 15,086,917 - 저 장 품 - - - - 미 착 품 - - - - 소 계 56,426,253 63,749,807 176,305,805 - 도료부문 제 품 103,701,384 100,143,914 97,424,563 적송품 포함 반 제 품 21,305,350 23,548,683 29,020,841 - 상 품 15,645,301 19,391,872 18,982,343 - 재 공 품 - - - - 원 재 료 87,903,158 91,232,485 89,691,515 - 저 장 품 535,851 950,516 874,226 - 미 착 품 3,612,379 4,415,728 1,826,871 - 소 계 232,703,423 239,683,198 237,820,359 - 실리콘 부문 제 품 353,715,303 16,522,738 12,232,201 - 반 제 품 108,517,416 25,419,520 18,578,324 - 상 품 455,625 1,004,342 292,853 - 재 공 품 5,569,371 10,947,496 7,823,521 - 원 재 료 42,472,335 8,446,615 14,875,316 - 저 장 품 3,758,576 - - - 미 착 품 9,140,092 - - - 소 계 523,628,717 62,340,711 53,802,215 - 기타 제 품 25,163,865 19,543,301 22,782,444 적송품 포함 반 제 품 4,145,130 347,076 273,245 - 상 품 241,386 110,265 3,017,691 - 재 공 품 3,337,143 3,837,563 3,664,849 - 원 재 료 4,346,013 7,240,171 10,822,611 - 저 장 품 48,193,495 50,371,495 62,517,103 - 미 착 품 13,327,744 33,878,267 21,563,383 - 소 계 98,754,775 115,328,138 124,641,325 - 합계 제 품 522,988,894 182,347,149 281,249,126 적송품 포함 반 제 품 134,039,654 49,567,077 48,137,545 - 상 품 18,837,853 21,777,425 24,985,075 - 재 공 품 15,283,252 23,792,854 20,940,016 - 원 재 료 141,795,381 114,001,343 130,476,360 - 저 장 품 52,487,921 51,322,011 63,391,328 - 미 착 품 26,080,215 38,293,995 23,390,254 - 합 계 911,513,169 481,101,854 592,569,704 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr; [(재고자산합계 /기말자산총계)*100)] 7.38% 5.13% 6.61% - 재고자산회전율(회수)&cr; [연환산매출원가/(기초재고+기말재고)/2] 4.19회 3.88회 5.14회 - 주) 제 63기의 경우, 모멘티브(Momentive) 사의 OBS 금액을 포함하여 산출하였습니다. &cr;&cr; (2) 실사내용&cr; 실사내용과 관련된 자세한 내용은 감사보고서 - 외부감사 실시내용 - 3. 주요 감사실시내용을 참고해주시기 바랍니다.&cr; (3) 실사일자&cr;재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 회사는 매월 각 사업장별로 관리책임자의 책임하에 재고실사를 하고 있으며, 연1회 외부감사인의 입회하에 재고자산실사를 실시하고 있습니다. &cr; (4) 재고자산의 평가 &cr; 재 고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 당 기 말 현 재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당 기 평가손실 기말잔액 비고 제 품 558,693,170 558,693,170 -35,704,276 522,988,894 - 반 제 품 134,940,198 134,940,198 -900,544 134,039,654 - 상 품 18,959,155 18,959,155 -121,302 18,837,853 - 재 공 품 15,969,464 15,969,464 -686,212 15,283,252 - 원 재 료 145,353,689 145,353,689 -3,558,308 141,795,381 - 저 장 품 52,489,208 52,489,208 -1,287 52,487,921 - 미 착 품 26,080,215 26,080,215 0 26,080,215 - 합 계 952,485,098 952,485,098 -40,971,929 911,513,169 - 주) 위 표에서 보유금액란은 당기 평가 전 장부가액을 기재하고 기말잔액란은 보유금액에서 당기 평가손실을 차감한 잔액을 기재한 것입니다.&cr; &cr; 라. 공정가치 평가 내역 &cr; (1) 금융상품의 공정가치와 평가방법 등&cr;연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.&cr;&cr;평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다&cr;&cr; 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&cr; &cr;ㆍ 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지&cr; 않은 공시가격&cr;ㆍ 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적&cr; 으로 관측가능한 투입변수&cr;ㆍ 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수&cr;&cr;자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr; &cr;공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석에 포함되어 있습니다.&cr; 마. 수주계약 현황 (단위 : 백만원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손&cr;누계액 총액 대손&cr;충당금 - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - 바. 채 무 증권 발행실적 등 &cr; (1) 채무증권 발행실적 &cr; 기업어음 발행실적 (기준일 : 2021년 03월 26일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급&cr;(평가기관) 만기일 상환&cr;여부 주관회사 (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.01.15 10,000 1.68 A1(NICE/한기평) 2020.04.14 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.01.15 10,000 1.68 A1(NICE/한기평) 2020.04.14 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.01.15 10,000 1.68 A1(NICE/한기평) 2020.04.14 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.01.15 5,000 1.68 A1(NICE/한기평) 2020.04.14 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.01.16 5,000 1.70 A1(NICE/한기평) 2020.04.16 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.01.16 5,000 1.70 A1(NICE/한기평) 2020.04.16 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.01.16 5,000 1.70 A1(NICE/한기평) 2020.04.16 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.01.16 5,000 1.70 A1(NICE/한기평) 2020.04.16 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.01.16 5,000 1.70 A1(NICE/한기평) 2020.04.20 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.01.16 5,000 1.70 A1(NICE/한기평) 2020.04.20 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.01.16 5,000 1.70 A1(NICE/한기평) 2020.04.20 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.01.16 5,000 1.70 A1(NICE/한기평) 2020.04.20 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.01.16 5,000 1.70 A1(NICE/한기평) 2020.04.20 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.01.16 5,000 1.70 A1(NICE/한기평) 2020.04.20 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.01.16 5,000 1.70 A1(NICE/한기평) 2020.04.20 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.01.16 5,000 1.70 A1(NICE/한기평) 2020.04.20 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.01.16 5,000 1.70 A1(NICE/한기평) 2020.04.20 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.01.16 5,000 1.70 A1(NICE/한기평) 2020.04.20 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.01.17 5,000 1.69 A1(NICE/한기평) 2020.04.17 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.01.17 5,000 1.69 A1(NICE/한기평) 2020.04.17 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.01.17 5,000 1.69 A1(NICE/한기평) 2020.04.17 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.01.17 5,000 1.69 A1(NICE/한기평) 2020.04.17 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.01.17 5,000 1.69 A1(NICE/한기평) 2020.04.17 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.01.17 5,000 1.69 A1(NICE/한기평) 2020.04.17 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.01.17 5,000 1.69 A1(NICE/한기평) 2020.04.17 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.01.17 5,000 1.69 A1(NICE/한기평) 2020.04.17 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.01.17 5,000 1.69 A1(NICE/한기평) 2020.04.17 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.01.17 5,000 1.69 A1(NICE/한기평) 2020.04.17 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.01.21 5,000 1.71 A1(NICE/한기평) 2020.04.22 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.01.21 5,000 1.71 A1(NICE/한기평) 2020.04.22 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.01.21 5,000 1.71 A1(NICE/한기평) 2020.04.22 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.01.21 5,000 1.71 A1(NICE/한기평) 2020.04.22 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.01.21 5,000 1.71 A1(NICE/한기평) 2020.04.22 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.01.28 10,000 1.60 A1(NICE/한기평) 2020.02.04 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.01.28 10,000 1.60 A1(NICE/한기평) 2020.02.04 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.01.28 10,000 1.60 A1(NICE/한기평) 2020.02.04 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.01.28 5,000 1.70 A1(NICE/한기평) 2020.04.27 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.01.28 5,000 1.70 A1(NICE/한기평) 2020.04.27 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.01.28 5,000 1.70 A1(NICE/한기평) 2020.04.27 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.01.28 5,000 1.70 A1(NICE/한기평) 2020.04.27 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.01.28 5,000 1.70 A1(NICE/한기평) 2020.04.27 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.01.28 5,000 1.70 A1(NICE/한기평) 2020.04.27 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.02.10 10,000 1.26 A1(NICE/한기평) 2020.02.17 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.02.10 10,000 1.26 A1(NICE/한기평) 2020.02.17 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.02.10 5,000 1.52 A1(NICE/한기평) 2020.05.11 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.02.10 5,000 1.52 A1(NICE/한기평) 2020.05.11 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.02.10 5,000 1.52 A1(NICE/한기평) 2020.05.11 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.02.10 5,000 1.52 A1(NICE/한기평) 2020.05.11 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.02.10 5,000 1.52 A1(NICE/한기평) 2020.05.11 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.02.10 5,000 1.52 A1(NICE/한기평) 2020.05.11 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.02.10 5,000 1.52 A1(NICE/한기평) 2020.05.11 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.02.10 5,000 1.52 A1(NICE/한기평) 2020.05.11 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.02.19 15,000 1.49 A1(NICE/한기평) 2020.05.18 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.02.19 10,000 1.49 A1(NICE/한기평) 2020.05.18 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.02.19 10,000 1.49 A1(NICE/한기평) 2020.05.18 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.02.20 10,000 1.50 A1(NICE/한기평) 2020.05.19 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.02.20 10,000 1.50 A1(NICE/한기평) 2020.05.19 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.02.20 10,000 1.50 A1(NICE/한기평) 2020.05.19 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.02.20 10,000 1.50 A1(NICE/한기평) 2020.05.19 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.02.20 5,000 1.50 A1(NICE/한기평) 2020.05.19 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.02.25 25,000 1.42 A1(NICE/한기평) 2020.04.07 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.02.25 5,000 1.44 A1(NICE/한기평) 2020.05.26 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.02.25 5,000 1.44 A1(NICE/한기평) 2020.05.26 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.02.25 5,000 1.44 A1(NICE/한기평) 2020.05.26 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.02.25 5,000 1.44 A1(NICE/한기평) 2020.05.26 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.02.25 5,000 1.44 A1(NICE/한기평) 2020.05.26 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.02.25 5,000 1.44 A1(NICE/한기평) 2020.05.26 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.02.25 5,000 1.44 A1(NICE/한기평) 2020.05.26 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.02.25 5,000 1.44 A1(NICE/한기평) 2020.05.26 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.02.26 5,000 1.39 A1(NICE/한기평) 2020.04.09 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.02.26 5,000 1.39 A1(NICE/한기평) 2020.04.09 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.02.26 5,000 1.39 A1(NICE/한기평) 2020.04.09 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.02.26 5,000 1.39 A1(NICE/한기평) 2020.04.09 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.02.26 5,000 1.39 A1(NICE/한기평) 2020.04.09 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.02.26 5,000 1.39 A1(NICE/한기평) 2020.04.09 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.02.26 5,000 1.39 A1(NICE/한기평) 2020.04.09 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.02.26 5,000 1.39 A1(NICE/한기평) 2020.04.09 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.02.26 5,000 1.40 A1(NICE/한기평) 2020.05.27 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.02.26 5,000 1.40 A1(NICE/한기평) 2020.05.27 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.02.26 5,000 1.40 A1(NICE/한기평) 2020.05.27 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.02.26 5,000 1.40 A1(NICE/한기평) 2020.05.27 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.03.16 5,000 1.57 A1(NICE/한기평) 2020.09.16 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.03.16 5,000 1.57 A1(NICE/한기평) 2020.09.16 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.03.16 5,000 1.57 A1(NICE/한기평) 2020.09.16 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.03.16 5,000 1.57 A1(NICE/한기평) 2020.09.16 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.03.16 5,000 1.57 A1(NICE/한기평) 2020.09.16 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.03.16 5,000 1.57 A1(NICE/한기평) 2020.09.16 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.03.16 5,000 1.57 A1(NICE/한기평) 2020.09.16 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.03.16 5,000 1.57 A1(NICE/한기평) 2020.09.16 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.03.16 5,000 1.57 A1(NICE/한기평) 2020.09.16 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.03.16 5,000 1.57 A1(NICE/한기평) 2020.09.16 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.03.16 5,000 1.57 A1(NICE/한기평) 2020.09.16 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.03.16 5,000 1.57 A1(NICE/한기평) 2020.09.16 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.03.16 5,000 1.57 A1(NICE/한기평) 2020.09.16 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.03.16 5,000 1.57 A1(NICE/한기평) 2020.09.16 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.03.16 5,000 1.57 A1(NICE/한기평) 2020.09.16 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.03.16 5,000 1.57 A1(NICE/한기평) 2020.09.16 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.03.16 5,000 1.57 A1(NICE/한기평) 2020.09.16 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.03.16 5,000 1.57 A1(NICE/한기평) 2020.09.16 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.03.16 5,000 1.57 A1(NICE/한기평) 2020.09.16 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.03.16 5,000 1.57 A1(NICE/한기평) 2020.09.16 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.03.16 5,000 1.57 A1(NICE/한기평) 2020.09.16 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.03.16 5,000 1.57 A1(NICE/한기평) 2020.09.16 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.03.16 5,000 1.57 A1(NICE/한기평) 2020.09.16 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.03.16 5,000 1.57 A1(NICE/한기평) 2020.09.16 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.03.18 5,000 1.68 A1(NICE/한기평) 2020.11.18 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.03.18 5,000 1.68 A1(NICE/한기평) 2020.11.18 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.03.18 5,000 1.68 A1(NICE/한기평) 2020.11.18 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.03.18 5,000 1.68 A1(NICE/한기평) 2020.11.18 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.03.25 10,000 2.90 A1(NICE/한기평) 2020.12.24 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.03.25 5,000 2.90 A1(NICE/한기평) 2020.12.24 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.03.25 5,000 2.90 A1(NICE/한기평) 2020.12.24 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.03.25 5,000 2.90 A1(NICE/한기평) 2020.12.24 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.03.25 5,000 2.90 A1(NICE/한기평) 2020.12.24 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.03.26 5,000 2.85 A1(NICE/한기평) 2020.12.28 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.03.26 5,000 2.85 A1(NICE/한기평) 2020.12.28 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.03.26 5,000 2.85 A1(NICE/한기평) 2020.12.28 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.03.26 5,000 2.85 A1(NICE/한기평) 2020.12.28 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.04.02 5,000 1.90 A1(NICE/한기평) 2020.10.23 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.04.02 5,000 1.90 A1(NICE/한기평) 2020.10.23 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.04.06 5,000 1.90 A1(NICE/한기평) 2020.10.06 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.04.06 5,000 1.90 A1(NICE/한기평) 2020.10.06 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.04.07 10,000 1.85 A1(NICE/한기평) 2020.07.07 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.04.07 2,500 1.85 A1(NICE/한기평) 2020.07.07 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.04.08 5,000 2.20 A1(NICE/한기평) 2021.04.07 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.04.08 5,000 2.20 A1(NICE/한기평) 2021.04.07 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.04.09 10,000 1.83 A1(NICE/한기평) 2020.07.09 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.04.09 10,000 1.83 A1(NICE/한기평) 2020.07.09 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.04.09 5,000 2.20 A1(NICE/한기평) 2021.04.08 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.04.09 5,000 2.20 A1(NICE/한기평) 2021.04.08 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.04.09 5,000 2.20 A1(NICE/한기평) 2021.04.08 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.04.09 5,000 2.20 A1(NICE/한기평) 2021.04.08 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.04.09 5,000 2.20 A1(NICE/한기평) 2021.04.08 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.04.09 5,000 2.20 A1(NICE/한기평) 2021.04.08 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.04.09 5,000 2.20 A1(NICE/한기평) 2021.04.08 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.04.09 5,000 2.20 A1(NICE/한기평) 2021.04.08 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.04.09 5,000 2.20 A1(NICE/한기평) 2021.04.08 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.04.09 5,000 2.20 A1(NICE/한기평) 2021.04.08 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.04.10 10,000 1.83 A1(NICE/한기평) 2020.07.10 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.04.10 3,500 1.83 A1(NICE/한기평) 2020.07.10 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.04.10 5,000 2.20 A1(NICE/한기평) 2021.04.09 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.04.10 5,000 2.20 A1(NICE/한기평) 2021.04.09 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.04.14 10,000 1.84 A1(NICE/한기평) 2020.07.14 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.04.14 7,500 1.84 A1(NICE/한기평) 2020.07.14 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.04.14 5,000 2.20 A1(NICE/한기평) 2021.04.13 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.04.14 5,000 2.20 A1(NICE/한기평) 2021.04.13 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.04.16 10,000 1.84 A1(NICE/한기평) 2020.07.16 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.04.17 10,000 1.84 A1(NICE/한기평) 2020.07.17 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.04.17 10,000 1.84 A1(NICE/한기평) 2020.07.17 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.04.17 5,000 1.84 A1(NICE/한기평) 2020.07.17 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.04.24 5,000 1.90 A1(NICE/한기평) 2020.10.23 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.04.24 5,000 1.90 A1(NICE/한기평) 2020.10.23 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.04.24 5,000 1.90 A1(NICE/한기평) 2020.10.23 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.04.24 5,000 1.90 A1(NICE/한기평) 2020.10.23 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.04.27 5,000 2.40 A1(NICE/한기평) 2020.10.26 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.04.27 5,000 2.40 A1(NICE/한기평) 2020.10.26 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.04.27 5,000 2.40 A1(NICE/한기평) 2020.10.26 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.04.27 5,000 2.40 A1(NICE/한기평) 2020.10.26 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.04.27 5,000 2.40 A1(NICE/한기평) 2020.10.26 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.04.27 5,000 2.40 A1(NICE/한기평) 2020.10.26 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.04.27 5,000 2.40 A1(NICE/한기평) 2020.10.26 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.04.27 5,000 2.40 A1(NICE/한기평) 2020.10.26 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.04.27 5,000 2.40 A1(NICE/한기평) 2020.10.26 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.04.27 5,000 2.40 A1(NICE/한기평) 2020.10.26 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.04.27 10,000 2.01 A1(NICE/한기평) 2020.07.27 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.04.27 10,000 2.01 A1(NICE/한기평) 2020.07.27 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.04.27 10,000 2.01 A1(NICE/한기평) 2020.07.27 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.04.27 10,000 2.01 A1(NICE/한기평) 2020.07.27 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.04.27 10,000 2.01 A1(NICE/한기평) 2020.07.27 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.04.27 10,000 2.01 A1(NICE/한기평) 2020.07.27 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.04.27 10,000 2.01 A1(NICE/한기평) 2020.07.27 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.04.28 5,000 2.39 A1(NICE/한기평) 2020.10.28 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.04.28 5,000 2.39 A1(NICE/한기평) 2020.10.28 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.04.28 5,000 2.39 A1(NICE/한기평) 2020.10.28 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.04.28 5,000 2.39 A1(NICE/한기평) 2020.10.28 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.04.28 5,000 2.39 A1(NICE/한기평) 2020.10.28 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.04.28 5,000 2.39 A1(NICE/한기평) 2020.10.28 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.04.28 5,000 2.39 A1(NICE/한기평) 2020.10.28 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.04.28 5,000 2.39 A1(NICE/한기평) 2020.10.28 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.04.28 5,000 2.39 A1(NICE/한기평) 2020.10.28 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.04.28 5,000 2.39 A1(NICE/한기평) 2020.10.28 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.04.28 5,000 2.39 A1(NICE/한기평) 2020.10.28 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.04.28 5,000 2.39 A1(NICE/한기평) 2020.10.28 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.04.28 5,000 2.39 A1(NICE/한기평) 2020.10.28 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.04.28 5,000 2.39 A1(NICE/한기평) 2020.10.28 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.04.28 5,000 2.38 A1(NICE/한기평) 2020.10.28 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.04.28 5,000 2.38 A1(NICE/한기평) 2020.10.28 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.04.29 5,000 2.38 A1(NICE/한기평) 2020.10.29 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.04.29 5,000 2.38 A1(NICE/한기평) 2020.10.29 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.04.29 5,000 2.38 A1(NICE/한기평) 2020.10.29 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.04.29 5,000 2.38 A1(NICE/한기평) 2020.10.29 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.04.29 3,000 2.38 A1(NICE/한기평) 2020.10.29 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.04.29 1,000 2.38 A1(NICE/한기평) 2020.10.29 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.05.04 10,000 1.50 A1(NICE/한기평) 2020.07.30 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.05.04 10,000 1.50 A1(NICE/한기평) 2020.07.30 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.05.04 10,000 1.50 A1(NICE/한기평) 2020.07.30 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.05.04 10,000 1.50 A1(NICE/한기평) 2020.07.30 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.05.04 10,000 1.50 A1(NICE/한기평) 2020.07.30 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.05.04 10,000 1.50 A1(NICE/한기평) 2020.07.30 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.05.04 10,000 1.50 A1(NICE/한기평) 2020.07.30 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.05.04 10,000 1.50 A1(NICE/한기평) 2020.07.30 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.05.04 10,000 1.50 A1(NICE/한기평) 2020.07.30 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.05.04 10,000 1.50 A1(NICE/한기평) 2020.07.30 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.05.04 10,000 2.10 A1(NICE/한기평) 2020.07.30 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.05.04 10,000 2.10 A1(NICE/한기평) 2020.07.30 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.05.04 10,000 2.10 A1(NICE/한기평) 2020.07.30 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.05.04 10,000 2.10 A1(NICE/한기평) 2020.07.30 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.05.04 10,000 2.10 A1(NICE/한기평) 2020.07.30 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.05.04 10,000 2.10 A1(NICE/한기평) 2020.07.30 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.05.04 10,000 2.10 A1(NICE/한기평) 2020.07.30 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.05.04 10,000 2.10 A1(NICE/한기평) 2020.07.30 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.05.04 10,000 2.10 A1(NICE/한기평) 2020.07.30 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.05.04 10,000 2.10 A1(NICE/한기평) 2020.07.30 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.05.06 5,000 2.09 A1(NICE/한기평) 2020.11.06 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.05.06 5,000 2.09 A1(NICE/한기평) 2020.11.06 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.05.06 5,000 2.09 A1(NICE/한기평) 2020.11.06 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.05.06 5,000 2.09 A1(NICE/한기평) 2020.11.06 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.05.06 5,000 2.09 A1(NICE/한기평) 2020.11.06 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.05.06 5,000 2.09 A1(NICE/한기평) 2020.11.06 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.05.06 5,000 2.09 A1(NICE/한기평) 2020.11.06 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.05.11 5,000 2.05 A1(NICE/한기평) 2020.12.11 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.05.11 5,000 2.05 A1(NICE/한기평) 2020.12.11 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.05.11 5,000 2.05 A1(NICE/한기평) 2020.12.11 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.05.11 5,000 2.05 A1(NICE/한기평) 2020.12.11 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.05.11 5,000 2.05 A1(NICE/한기평) 2020.12.11 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.05.11 5,000 2.05 A1(NICE/한기평) 2020.12.11 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.05.11 5,000 2.05 A1(NICE/한기평) 2020.12.11 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.05.11 5,000 2.05 A1(NICE/한기평) 2020.12.11 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.05.11 5,000 2.05 A1(NICE/한기평) 2020.12.11 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.05.11 5,000 2.05 A1(NICE/한기평) 2020.12.11 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.05.12 5,000 2.04 A1(NICE/한기평) 2020.12.14 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.05.12 5,000 2.04 A1(NICE/한기평) 2020.12.14 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.05.12 5,000 2.04 A1(NICE/한기평) 2020.12.14 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.05.12 5,000 2.04 A1(NICE/한기평) 2020.12.14 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.05.12 5,000 2.04 A1(NICE/한기평) 2020.12.14 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.05.12 5,000 2.04 A1(NICE/한기평) 2020.12.14 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.05.12 5,000 2.04 A1(NICE/한기평) 2020.12.14 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.05.12 5,000 2.04 A1(NICE/한기평) 2020.12.14 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.05.12 5,000 2.04 A1(NICE/한기평) 2020.12.14 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.05.12 5,000 2.04 A1(NICE/한기평) 2020.12.14 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.05.12 5,000 2.04 A1(NICE/한기평) 2020.12.14 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.05.12 5,000 2.04 A1(NICE/한기평) 2020.12.14 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.05.14 5,000 2.11 A1(NICE/한기평) 2021.01.15 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.05.14 5,000 2.11 A1(NICE/한기평) 2021.01.15 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.05.14 5,000 2.11 A1(NICE/한기평) 2021.01.15 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.05.14 5,000 2.11 A1(NICE/한기평) 2021.01.15 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.05.14 5,000 2.11 A1(NICE/한기평) 2021.01.15 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.05.14 5,000 2.11 A1(NICE/한기평) 2021.01.15 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.05.15 5,000 2.17 A1(NICE/한기평) 2021.05.14 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.05.15 5,000 2.17 A1(NICE/한기평) 2021.05.14 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.05.15 5,000 2.17 A1(NICE/한기평) 2021.05.14 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.05.15 5,000 2.17 A1(NICE/한기평) 2021.05.14 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.05.15 5,000 2.17 A1(NICE/한기평) 2021.05.14 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.05.15 5,000 2.17 A1(NICE/한기평) 2021.05.14 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.05.15 5,000 2.17 A1(NICE/한기평) 2021.05.14 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.05.15 5,000 2.17 A1(NICE/한기평) 2021.05.14 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.05.15 5,000 2.17 A1(NICE/한기평) 2021.05.14 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.05.15 5,000 2.17 A1(NICE/한기평) 2021.05.14 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.05.15 5,000 2.00 A1(NICE/한기평) 2021.01.18 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.05.15 5,000 2.00 A1(NICE/한기평) 2021.01.18 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.06.22 10,000 1.49 A1(NICE/한기평) 2020.09.21 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.06.22 10,000 1.49 A1(NICE/한기평) 2020.09.21 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.06.22 10,000 1.49 A1(NICE/한기평) 2020.09.21 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.06.22 10,000 1.49 A1(NICE/한기평) 2020.09.21 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.06.22 10,000 1.49 A1(NICE/한기평) 2020.09.21 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.06.22 10,000 1.49 A1(NICE/한기평) 2020.09.21 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.06.22 10,000 1.49 A1(NICE/한기평) 2020.09.21 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.06.22 10,000 1.49 A1(NICE/한기평) 2020.09.21 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.06.22 10,000 1.49 A1(NICE/한기평) 2020.09.21 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.06.22 10,000 1.49 A1(NICE/한기평) 2020.09.21 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.06.22 10,000 1.99 A1(NICE/한기평) 2020.09.21 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.06.22 10,000 1.99 A1(NICE/한기평) 2020.09.21 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.06.22 10,000 1.99 A1(NICE/한기평) 2020.09.21 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.06.22 10,000 1.99 A1(NICE/한기평) 2020.09.21 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.06.22 10,000 1.99 A1(NICE/한기평) 2020.09.21 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.06.22 10,000 1.99 A1(NICE/한기평) 2020.09.21 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.06.22 10,000 1.99 A1(NICE/한기평) 2020.09.21 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.06.22 10,000 1.99 A1(NICE/한기평) 2020.09.21 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.07.30 10,000 1.48 A1(NICE/한기평) 2020.10.30 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.07.30 10,000 1.48 A1(NICE/한기평) 2020.10.30 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.07.30 10,000 1.48 A1(NICE/한기평) 2020.10.30 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.07.30 10,000 1.48 A1(NICE/한기평) 2020.10.30 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.07.30 10,000 1.48 A1(NICE/한기평) 2020.10.30 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.07.30 10,000 1.48 A1(NICE/한기평) 2020.10.30 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.07.30 10,000 1.48 A1(NICE/한기평) 2020.10.30 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.07.30 10,000 1.48 A1(NICE/한기평) 2020.10.30 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.07.30 10,000 1.48 A1(NICE/한기평) 2020.10.30 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.07.30 10,000 1.48 A1(NICE/한기평) 2020.10.30 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.07.30 10,000 1.78 A1(NICE/한기평) 2020.10.30 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.07.30 10,000 1.78 A1(NICE/한기평) 2020.10.30 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.07.30 10,000 1.78 A1(NICE/한기평) 2020.10.30 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.07.30 10,000 1.78 A1(NICE/한기평) 2020.10.30 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.07.30 10,000 1.78 A1(NICE/한기평) 2020.10.30 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.07.30 10,000 1.78 A1(NICE/한기평) 2020.10.30 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.07.30 10,000 1.78 A1(NICE/한기평) 2020.10.30 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.07.30 10,000 1.78 A1(NICE/한기평) 2020.10.30 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.07.30 10,000 1.78 A1(NICE/한기평) 2020.10.30 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.07.30 10,000 1.78 A1(NICE/한기평) 2020.10.30 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.09.21 10,000 1.33 A1(NICE/한기평) 2020.12.21 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.09.21 10,000 1.33 A1(NICE/한기평) 2020.12.21 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.09.21 10,000 1.33 A1(NICE/한기평) 2020.12.21 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.09.21 10,000 1.33 A1(NICE/한기평) 2020.12.21 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.09.21 10,000 1.33 A1(NICE/한기평) 2020.12.21 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.09.21 10,000 1.33 A1(NICE/한기평) 2020.12.21 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.09.21 10,000 1.33 A1(NICE/한기평) 2020.12.21 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.09.21 10,000 1.33 A1(NICE/한기평) 2020.12.21 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.09.21 10,000 1.33 A1(NICE/한기평) 2020.12.21 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.09.21 10,000 1.33 A1(NICE/한기평) 2020.12.21 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.09.21 10,000 1.83 A1(NICE/한기평) 2020.12.21 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.09.21 10,000 1.83 A1(NICE/한기평) 2020.12.21 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.09.21 10,000 1.83 A1(NICE/한기평) 2020.12.21 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.09.21 10,000 1.83 A1(NICE/한기평) 2020.12.21 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.09.21 10,000 1.83 A1(NICE/한기평) 2020.12.21 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.09.21 10,000 1.83 A1(NICE/한기평) 2020.12.21 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.09.21 10,000 1.83 A1(NICE/한기평) 2020.12.21 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.09.21 10,000 1.83 A1(NICE/한기평) 2020.12.21 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.10.23 5,000 1.25 A1(NICE/한기평) 2021.10.22 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.10.23 5,000 1.25 A1(NICE/한기평) 2021.10.22 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.10.23 5,000 1.25 A1(NICE/한기평) 2021.10.22 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.10.23 5,000 1.25 A1(NICE/한기평) 2021.10.22 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.10.23 5,000 1.25 A1(NICE/한기평) 2021.10.22 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.10.23 5,000 1.25 A1(NICE/한기평) 2021.10.22 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.10.23 5,000 1.25 A1(NICE/한기평) 2021.10.22 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.10.23 5,000 1.25 A1(NICE/한기평) 2021.10.22 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.10.23 5,000 1.25 A1(NICE/한기평) 2021.10.22 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.10.23 5,000 1.25 A1(NICE/한기평) 2021.10.22 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.10.26 5,000 1.25 A1(NICE/한기평) 2021.10.25 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.10.26 5,000 1.25 A1(NICE/한기평) 2021.10.25 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.10.26 5,000 1.25 A1(NICE/한기평) 2021.10.25 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.10.26 5,000 1.25 A1(NICE/한기평) 2021.10.25 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.10.26 5,000 1.25 A1(NICE/한기평) 2021.10.25 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.10.26 5,000 1.25 A1(NICE/한기평) 2021.10.25 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.10.26 5,000 1.25 A1(NICE/한기평) 2021.10.25 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.10.26 5,000 1.25 A1(NICE/한기평) 2021.10.25 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.10.26 5,000 1.25 A1(NICE/한기평) 2021.10.25 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.10.26 5,000 1.25 A1(NICE/한기평) 2021.10.25 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.10.30 10,000 1.33 A1(NICE/한기평) 2021.01.29 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.10.30 10,000 1.33 A1(NICE/한기평) 2021.01.29 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.10.30 10,000 1.33 A1(NICE/한기평) 2021.01.29 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.10.30 10,000 1.33 A1(NICE/한기평) 2021.01.29 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.10.30 10,000 1.33 A1(NICE/한기평) 2021.01.29 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.10.30 10,000 1.33 A1(NICE/한기평) 2021.01.29 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.10.30 10,000 1.33 A1(NICE/한기평) 2021.01.29 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.10.30 10,000 1.33 A1(NICE/한기평) 2021.01.29 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.10.30 10,000 1.33 A1(NICE/한기평) 2021.01.29 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.10.30 10,000 1.33 A1(NICE/한기평) 2021.01.29 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.10.30 10,000 1.63 A1(NICE/한기평) 2021.01.29 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.10.30 10,000 1.63 A1(NICE/한기평) 2021.01.29 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.10.30 10,000 1.63 A1(NICE/한기평) 2021.01.29 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.10.30 10,000 1.63 A1(NICE/한기평) 2021.01.29 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.10.30 10,000 1.63 A1(NICE/한기평) 2021.01.29 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.10.30 10,000 1.63 A1(NICE/한기평) 2021.01.29 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.10.30 10,000 1.63 A1(NICE/한기평) 2021.01.29 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.10.30 10,000 1.63 A1(NICE/한기평) 2021.01.29 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.10.30 10,000 1.63 A1(NICE/한기평) 2021.01.29 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.10.30 10,000 1.63 A1(NICE/한기평) 2021.01.29 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.12.11 5,000 1.02 A1(NICE/한기평) 2021.03.09 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.12.11 5,000 1.02 A1(NICE/한기평) 2021.03.09 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.12.11 5,000 1.02 A1(NICE/한기평) 2021.03.09 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.12.11 5,000 1.02 A1(NICE/한기평) 2021.03.09 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.12.11 5,000 1.02 A1(NICE/한기평) 2021.03.09 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.12.11 5,000 1.02 A1(NICE/한기평) 2021.03.09 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.12.11 5,000 1.02 A1(NICE/한기평) 2021.03.09 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.12.11 5,000 1.02 A1(NICE/한기평) 2021.03.09 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.12.11 5,000 1.02 A1(NICE/한기평) 2021.03.09 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.12.11 5,000 1.02 A1(NICE/한기평) 2021.03.09 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.12.21 10,000 1.36 A1(NICE/한기평) 2021.03.22 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.12.21 10,000 1.36 A1(NICE/한기평) 2021.03.22 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.12.21 10,000 1.36 A1(NICE/한기평) 2021.03.22 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.12.21 10,000 1.36 A1(NICE/한기평) 2021.03.22 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.12.21 10,000 1.36 A1(NICE/한기평) 2021.03.22 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.12.21 10,000 1.36 A1(NICE/한기평) 2021.03.22 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.12.21 10,000 1.36 A1(NICE/한기평) 2021.03.22 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.12.21 10,000 1.36 A1(NICE/한기평) 2021.03.22 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.12.21 10,000 1.36 A1(NICE/한기평) 2021.03.22 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.12.21 10,000 1.36 A1(NICE/한기평) 2021.03.22 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.12.21 10,000 1.86 A1(NICE/한기평) 2021.03.22 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.12.21 10,000 1.86 A1(NICE/한기평) 2021.03.22 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.12.21 10,000 1.86 A1(NICE/한기평) 2021.03.22 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.12.21 10,000 1.86 A1(NICE/한기평) 2021.03.22 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.12.21 10,000 1.86 A1(NICE/한기평) 2021.03.22 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.12.21 10,000 1.86 A1(NICE/한기평) 2021.03.22 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.12.21 10,000 1.86 A1(NICE/한기평) 2021.03.22 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2020.12.21 10,000 1.86 A1(NICE/한기평) 2021.03.22 상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.01.15 10,000 0.86 A1(NICE/한기평) 2021.05.17 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.01.15 10,000 0.86 A1(NICE/한기평) 2021.05.17 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.01.15 10,000 0.86 A1(NICE/한기평) 2021.05.17 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.01.29 10,000 1.70 A1(NICE/한기평) 2021.04.30 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.01.29 10,000 1.70 A1(NICE/한기평) 2021.04.30 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.01.29 10,000 1.70 A1(NICE/한기평) 2021.04.30 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.01.29 10,000 1.70 A1(NICE/한기평) 2021.04.30 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.01.29 10,000 1.70 A1(NICE/한기평) 2021.04.30 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.01.29 10,000 1.70 A1(NICE/한기평) 2021.04.30 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.01.29 10,000 1.70 A1(NICE/한기평) 2021.04.30 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.01.29 10,000 1.70 A1(NICE/한기평) 2021.04.30 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.01.29 10,000 1.70 A1(NICE/한기평) 2021.04.30 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.01.29 10,000 1.70 A1(NICE/한기평) 2021.04.30 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.01.29 10,000 1.70 A1(NICE/한기평) 2021.04.30 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.01.29 10,000 1.70 A1(NICE/한기평) 2021.04.30 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.01.29 10,000 1.70 A1(NICE/한기평) 2021.04.30 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.01.29 10,000 1.70 A1(NICE/한기평) 2021.04.30 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.01.29 10,000 1.70 A1(NICE/한기평) 2021.04.30 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.01.29 10,000 1.70 A1(NICE/한기평) 2021.04.30 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.01.29 10,000 1.70 A1(NICE/한기평) 2021.04.30 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.01.29 10,000 1.70 A1(NICE/한기평) 2021.04.30 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.01.29 10,000 1.70 A1(NICE/한기평) 2021.04.30 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.01.29 10,000 1.70 A1(NICE/한기평) 2021.04.30 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.02.05 5,000 1.807 A1(NICE/한기평) 2024.02.05 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.02.05 5,000 1.807 A1(NICE/한기평) 2024.02.05 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.02.05 5,000 1.807 A1(NICE/한기평) 2024.02.05 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.02.05 5,000 1.807 A1(NICE/한기평) 2024.02.05 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.02.05 5,000 1.807 A1(NICE/한기평) 2024.02.05 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.02.05 5,000 1.807 A1(NICE/한기평) 2024.02.05 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.02.05 5,000 1.807 A1(NICE/한기평) 2024.02.05 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.02.05 5,000 1.807 A1(NICE/한기평) 2024.02.05 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.02.05 5,000 1.807 A1(NICE/한기평) 2024.02.05 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.02.05 5,000 1.807 A1(NICE/한기평) 2024.02.05 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.02.05 5,000 1.807 A1(NICE/한기평) 2024.02.05 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.02.05 5,000 1.807 A1(NICE/한기평) 2024.02.05 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.02.05 5,000 1.807 A1(NICE/한기평) 2024.02.05 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.02.05 5,000 1.807 A1(NICE/한기평) 2024.02.05 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.02.05 5,000 1.807 A1(NICE/한기평) 2024.02.05 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.02.05 5,000 1.807 A1(NICE/한기평) 2024.02.05 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.02.05 5,000 1.807 A1(NICE/한기평) 2024.02.05 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.02.05 5,000 1.807 A1(NICE/한기평) 2024.02.05 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.02.05 5,000 1.807 A1(NICE/한기평) 2024.02.05 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.02.05 5,000 1.807 A1(NICE/한기평) 2024.02.05 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.02.05 5,000 1.807 A1(NICE/한기평) 2024.02.05 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.02.05 5,000 1.807 A1(NICE/한기평) 2024.02.05 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.02.05 5,000 1.807 A1(NICE/한기평) 2024.02.05 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.02.05 5,000 1.807 A1(NICE/한기평) 2024.02.05 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.02.05 5,000 1.807 A1(NICE/한기평) 2024.02.05 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.02.05 5,000 1.807 A1(NICE/한기평) 2024.02.05 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.02.05 5,000 1.807 A1(NICE/한기평) 2024.02.05 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.02.05 5,000 1.807 A1(NICE/한기평) 2024.02.05 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.02.05 5,000 1.807 A1(NICE/한기평) 2024.02.05 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.02.05 5,000 1.807 A1(NICE/한기평) 2024.02.05 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.02.05 5,000 1.807 A1(NICE/한기평) 2024.02.05 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.02.05 5,000 1.807 A1(NICE/한기평) 2024.02.05 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.02.05 5,000 1.807 A1(NICE/한기평) 2024.02.05 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.02.05 5,000 1.807 A1(NICE/한기평) 2024.02.05 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.02.05 5,000 1.807 A1(NICE/한기평) 2024.02.05 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.02.05 5,000 1.807 A1(NICE/한기평) 2024.02.05 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.02.05 5,000 1.807 A1(NICE/한기평) 2024.02.05 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.02.05 5,000 1.807 A1(NICE/한기평) 2024.02.05 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.02.05 5,000 1.807 A1(NICE/한기평) 2024.02.05 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.02.05 5,000 1.807 A1(NICE/한기평) 2024.02.05 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.02.05 5,000 1.807 A1(NICE/한기평) 2024.02.05 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.02.05 5,000 1.807 A1(NICE/한기평) 2024.02.05 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.02.05 5,000 1.807 A1(NICE/한기평) 2024.02.05 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.02.05 5,000 1.807 A1(NICE/한기평) 2024.02.05 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.02.05 5,000 1.807 A1(NICE/한기평) 2024.02.05 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.02.05 5,000 1.807 A1(NICE/한기평) 2024.02.05 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.02.05 5,000 1.807 A1(NICE/한기평) 2024.02.05 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.02.05 5,000 1.807 A1(NICE/한기평) 2024.02.05 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.02.05 5,000 1.807 A1(NICE/한기평) 2024.02.05 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.02.05 5,000 1.807 A1(NICE/한기평) 2024.02.05 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.02.05 5,000 1.807 A1(NICE/한기평) 2024.02.05 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.02.05 5,000 1.807 A1(NICE/한기평) 2024.02.05 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.02.05 5,000 1.807 A1(NICE/한기평) 2024.02.05 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.02.05 5,000 1.807 A1(NICE/한기평) 2024.02.05 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.02.05 5,000 1.807 A1(NICE/한기평) 2024.02.05 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.02.05 5,000 1.807 A1(NICE/한기평) 2024.02.05 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.02.05 5,000 1.807 A1(NICE/한기평) 2024.02.05 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.02.05 5,000 1.807 A1(NICE/한기평) 2024.02.05 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.02.05 5,000 1.807 A1(NICE/한기평) 2024.02.05 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.02.05 5,000 1.807 A1(NICE/한기평) 2024.02.05 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.02.05 5,000 1.807 A1(NICE/한기평) 2024.02.05 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.02.05 5,000 1.807 A1(NICE/한기평) 2024.02.05 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.02.05 5,000 1.807 A1(NICE/한기평) 2024.02.05 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.02.05 5,000 1.807 A1(NICE/한기평) 2024.02.05 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.02.05 5,000 1.807 A1(NICE/한기평) 2024.02.05 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.02.05 5,000 1.807 A1(NICE/한기평) 2024.02.05 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.02.05 5,000 1.807 A1(NICE/한기평) 2024.02.05 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.02.05 5,000 1.807 A1(NICE/한기평) 2024.02.05 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.02.05 5,000 1.807 A1(NICE/한기평) 2024.02.05 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.02.05 5,000 1.807 A1(NICE/한기평) 2024.02.05 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.02.05 5,000 1.807 A1(NICE/한기평) 2024.02.05 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.02.05 5,000 1.807 A1(NICE/한기평) 2024.02.05 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.02.05 5,000 1.807 A1(NICE/한기평) 2024.02.05 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.02.05 5,000 1.807 A1(NICE/한기평) 2024.02.05 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.02.05 5,000 1.807 A1(NICE/한기평) 2024.02.05 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.02.05 5,000 1.807 A1(NICE/한기평) 2024.02.05 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.02.05 5,000 1.807 A1(NICE/한기평) 2024.02.05 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.02.05 5,000 1.807 A1(NICE/한기평) 2024.02.05 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.02.05 5,000 1.807 A1(NICE/한기평) 2024.02.05 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.02.05 5,000 1.807 A1(NICE/한기평) 2024.02.05 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.02.22 5,000 0.86 A1(NICE/한기평) 2021.05.24 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.02.22 5,000 0.86 A1(NICE/한기평) 2021.05.24 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.02.22 5,000 0.86 A1(NICE/한기평) 2021.05.24 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.02.22 5,000 0.86 A1(NICE/한기평) 2021.05.24 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.02.22 5,000 0.86 A1(NICE/한기평) 2021.05.26 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.02.22 5,000 0.86 A1(NICE/한기평) 2021.05.26 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.02.22 5,000 0.86 A1(NICE/한기평) 2021.05.26 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.02.22 5,000 0.86 A1(NICE/한기평) 2021.05.26 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.02.22 5,000 0.86 A1(NICE/한기평) 2021.05.26 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.02.22 5,000 0.86 A1(NICE/한기평) 2021.05.26 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.02.22 5,000 0.86 A1(NICE/한기평) 2021.05.28 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.02.22 5,000 0.86 A1(NICE/한기평) 2021.05.28 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.02.22 5,000 0.86 A1(NICE/한기평) 2021.05.28 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.02.22 5,000 0.86 A1(NICE/한기평) 2021.05.28 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.02.23 5,000 0.91 A1(NICE/한기평) 2021.08.23 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.02.23 5,000 0.91 A1(NICE/한기평) 2021.08.23 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.02.23 5,000 0.91 A1(NICE/한기평) 2021.08.23 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.02.23 5,000 0.91 A1(NICE/한기평) 2021.08.23 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.02.23 5,000 0.91 A1(NICE/한기평) 2021.08.23 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.02.23 5,000 0.91 A1(NICE/한기평) 2021.08.23 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.02.23 5,000 0.91 A1(NICE/한기평) 2021.08.27 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.02.23 5,000 0.91 A1(NICE/한기평) 2021.08.27 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.02.23 5,000 0.91 A1(NICE/한기평) 2021.08.27 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.02.23 5,000 0.91 A1(NICE/한기평) 2021.08.27 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.02.23 5,000 0.91 A1(NICE/한기평) 2021.08.27 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.02.23 5,000 0.91 A1(NICE/한기평) 2021.08.27 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.02.23 5,000 0.91 A1(NICE/한기평) 2021.08.31 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.02.23 5,000 0.91 A1(NICE/한기평) 2021.08.31 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.02.23 5,000 0.91 A1(NICE/한기평) 2021.08.31 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.02.23 5,000 0.91 A1(NICE/한기평) 2021.08.31 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.02.23 5,000 0.91 A1(NICE/한기평) 2021.08.18 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.02.23 5,000 0.91 A1(NICE/한기평) 2021.08.18 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.02.23 5,000 0.91 A1(NICE/한기평) 2021.08.18 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.02.23 5,000 0.91 A1(NICE/한기평) 2021.08.18 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.02.23 5,000 0.91 A1(NICE/한기평) 2021.08.18 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.02.23 5,000 0.91 A1(NICE/한기평) 2021.08.18 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.02.23 5,000 0.91 A1(NICE/한기평) 2021.08.18 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.02.24 5,000 0.88 A1(NICE/한기평) 2021.06.21 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.02.24 5,000 0.88 A1(NICE/한기평) 2021.06.21 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.02.24 5,000 0.88 A1(NICE/한기평) 2021.06.21 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.02.24 5,000 0.88 A1(NICE/한기평) 2021.06.21 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.02.24 5,000 0.88 A1(NICE/한기평) 2021.06.21 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.02.24 5,000 0.88 A1(NICE/한기평) 2021.06.21 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.02.24 5,000 0.88 A1(NICE/한기평) 2021.06.23 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.02.24 5,000 0.88 A1(NICE/한기평) 2021.06.23 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.02.24 5,000 0.88 A1(NICE/한기평) 2021.06.23 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.02.24 5,000 0.88 A1(NICE/한기평) 2021.06.23 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.02.24 5,000 0.88 A1(NICE/한기평) 2021.06.23 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.02.24 5,000 0.88 A1(NICE/한기평) 2021.06.23 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.02.24 5,000 0.92 A1(NICE/한기평) 2021.09.17 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.02.24 5,000 0.92 A1(NICE/한기평) 2021.09.17 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.02.24 5,000 0.92 A1(NICE/한기평) 2021.09.17 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.02.24 5,000 0.92 A1(NICE/한기평) 2021.09.17 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.02.24 5,000 0.92 A1(NICE/한기평) 2021.09.17 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.02.24 5,000 0.92 A1(NICE/한기평) 2021.09.17 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.02.25 5,000 0.92 A1(NICE/한기평) 2021.09.27 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.02.25 5,000 0.92 A1(NICE/한기평) 2021.09.27 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.02.25 5,000 0.92 A1(NICE/한기평) 2021.09.27 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.02.25 5,000 0.92 A1(NICE/한기평) 2021.09.27 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.02.25 5,000 0.92 A1(NICE/한기평) 2021.09.27 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.02.25 5,000 0.92 A1(NICE/한기평) 2021.09.27 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.02.25 5,000 0.93 A1(NICE/한기평) 2021.11.25 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.02.25 5,000 0.93 A1(NICE/한기평) 2021.11.25 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.02.25 5,000 0.93 A1(NICE/한기평) 2021.11.25 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.02.25 5,000 0.93 A1(NICE/한기평) 2021.11.25 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.02.25 5,000 0.93 A1(NICE/한기평) 2021.11.25 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.03.09 5,000 0.93 A1(NICE/한기평) 2021.06.09 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.03.09 5,000 0.93 A1(NICE/한기평) 2021.06.09 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.03.09 5,000 0.93 A1(NICE/한기평) 2021.06.09 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.03.09 5,000 0.93 A1(NICE/한기평) 2021.06.09 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.03.09 5,000 0.93 A1(NICE/한기평) 2021.06.09 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.03.09 5,000 0.93 A1(NICE/한기평) 2021.06.09 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.03.09 5,000 0.93 A1(NICE/한기평) 2021.06.09 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.03.09 5,000 0.93 A1(NICE/한기평) 2021.06.09 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.03.09 5,000 0.93 A1(NICE/한기평) 2021.06.09 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.03.09 5,000 0.93 A1(NICE/한기평) 2021.06.09 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.03.22 10,000 1.45 A1(NICE/한기평) 2021.06.21 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.03.22 10,000 1.45 A1(NICE/한기평) 2021.06.21 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.03.22 10,000 1.45 A1(NICE/한기평) 2021.06.21 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.03.22 10,000 1.45 A1(NICE/한기평) 2021.06.21 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.03.22 10,000 1.45 A1(NICE/한기평) 2021.06.21 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.03.22 10,000 1.45 A1(NICE/한기평) 2021.06.21 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.03.22 10,000 1.45 A1(NICE/한기평) 2021.06.21 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.03.22 10,000 1.45 A1(NICE/한기평) 2021.06.21 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.03.22 10,000 1.45 A1(NICE/한기평) 2021.06.21 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.03.22 10,000 1.45 A1(NICE/한기평) 2021.06.21 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.03.22 10,000 1.95 A1(NICE/한기평) 2021.06.21 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.03.22 10,000 1.95 A1(NICE/한기평) 2021.06.21 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.03.22 10,000 1.95 A1(NICE/한기평) 2021.06.21 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.03.22 10,000 1.95 A1(NICE/한기평) 2021.06.21 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.03.22 10,000 1.95 A1(NICE/한기평) 2021.06.21 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.03.22 10,000 1.95 A1(NICE/한기평) 2021.06.21 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.03.22 10,000 1.95 A1(NICE/한기평) 2021.06.21 미상환 - (주)케이씨씨 기업어음증권 사모 2021.03.22 10,000 1.95 A1(NICE/한기평) 2021.06.21 미상환 - 합 계 - - - 3,852,500 - - - - - 주1) 신용평가기관 및 평가등급에 대해서는 동 공시 서류상의 "Ⅰ. 회사의 개요 - 1. 회사의개요 - 아. 신용평가에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다.&cr; 전자단기사채 발행실적 (기준일 : 2021년 03월 26일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 ㈜케이씨씨 전자단기사채 사모 2020.01.20 30,000 1.74 A1(NICE/한기평) 2020.01.28 상환 - ㈜케이씨씨 전자단기사채 사모 2020.01.20 10,000 1.74 A1(NICE/한기평) 2020.01.29 상환 - ㈜케이씨씨 전자단기사채 사모 2020.01.22 13,000 1.71 A1(NICE/한기평) 2020.04.22 상환 - ㈜케이씨씨 전자단기사채 사모 2020.01.29 10,000 1.40 A1(NICE/한기평) 2020.01.30 상환 - ㈜케이씨씨 전자단기사채 사모 2020.01.30 25,000 1.35 A1(NICE/한기평) 2020.01.31 상환 - ㈜케이씨씨 전자단기사채 사모 2020.01.30 35,000 1.65 A1(NICE/한기평) 2020.04.02 상환 - ㈜케이씨씨 전자단기사채 사모 2020.02.06 16,000 1.29 A1(NICE/한기평) 2020.02.13 상환 - ㈜케이씨씨 전자단기사채 사모 2020.02.07 30,000 1.50 A1(NICE/한기평) 2020.05.07 상환 - ㈜케이씨씨 전자단기사채 사모 2020.02.11 5,000 1.26 A1(NICE/한기평) 2020.02.13 상환 - ㈜케이씨씨 전자단기사채 사모 2020.02.12 7,000 1.30 A1(NICE/한기평) 2020.02.14 상환 - ㈜케이씨씨 전자단기사채 사모 2020.02.13 26,000 1.49 A1(NICE/한기평) 2020.05.12 상환 - ㈜케이씨씨 전자단기사채 사모 2020.02.14 11,000 1.31 A1(NICE/한기평) 2020.02.24 상환 - ㈜케이씨씨 전자단기사채 사모 2020.02.17 20,000 1.49 A1(NICE/한기평) 2020.05.15 상환 - ㈜케이씨씨 전자단기사채 사모 2020.02.18 5,000 1.30 A1(NICE/한기평) 2020.02.19 상환 - ㈜케이씨씨 전자단기사채 사모 2020.02.21 5,000 1.42 A1(NICE/한기평) 2020.05.19 상환 - ㈜케이씨씨 전자단기사채 사모 2020.02.24 10,000 1.41 A1(NICE/한기평) 2020.03.06 상환 - ㈜케이씨씨 전자단기사채 사모 2020.02.27 18,000 1.30 A1(NICE/한기평) 2020.02.28 상환 - ㈜케이씨씨 전자단기사채 사모 2020.03.06 24,000 1.37 A1(NICE/한기평) 2020.06.04 상환 - ㈜케이씨씨 전자단기사채 사모 2020.03.09 26,000 1.45 A1(NICE/한기평) 2020.06.09 상환 - ㈜케이씨씨 전자단기사채 사모 2020.03.10 27,000 1.41 A1(NICE/한기평) 2020.04.10 상환 - ㈜케이씨씨 전자단기사채 사모 2020.03.13 45,000 1.47 A1(NICE/한기평) 2020.03.24 상환 - ㈜케이씨씨 전자단기사채 사모 2020.03.20 20,000 2.05 A1(NICE/한기평) 2020.03.23 상환 - ㈜케이씨씨 전자단기사채 사모 2020.04.27 40,000 2.01 A1(NICE/한기평) 2020.07.24 상환 - ㈜케이씨씨 전자단기사채 사모 2020.08.18 100,000 1.65 A1(NICE/한기평) 2020.11.18 상환 - ㈜케이씨씨 전자단기사채 사모 2020.10.23 30,000 0.69 A1(NICE/한기평) 2020.11.23 상환 - ㈜케이씨씨 전자단기사채 사모 2020.10.28 20,000 0.69 A1(NICE/한기평) 2020.11.26 상환 - ㈜케이씨씨 전자단기사채 사모 2020.10.28 40,000 0.69 A1(NICE/한기평) 2020.12.02 상환 - ㈜케이씨씨 전자단기사채 사모 2020.10.28 20,000 0.69 A1(NICE/한기평) 2020.11.30 상환 - ㈜케이씨씨 전자단기사채 사모 2020.10.29 30,000 0.96 A1(NICE/한기평) 2021.01.27 상환 - ㈜케이씨씨 전자단기사채 사모 2020.11.18 20,000 0.94 A1(NICE/한기평) 2021.02.17 상환 - ㈜케이씨씨 전자단기사채 사모 2020.11.18 100,000 1.66 A1(NICE/한기평) 2021.02.18 상환 - ㈜케이씨씨 전자단기사채 사모 2020.11.23 30,000 1.01 A1(NICE/한기평) 2021.02.22 상환 - ㈜케이씨씨 전자단기사채 사모 2020.12.28 10,000 1.05 A1(NICE/한기평) 2021.03.26 상환 - ㈜케이씨씨 전자단기사채 사모 2021.01.27 30,000 0.86 A1(NICE/한기평) 2021.04.27 미상환 - ㈜케이씨씨 전자단기사채 사모 2021.02.17 20,000 0.84 A1(NICE/한기평) 2021.05.11 미상환 - ㈜케이씨씨 전자단기사채 사모 2021.02.18 100,000 1.66 A1(NICE/한기평) 2021.05.18 미상환 - ㈜케이씨씨 전자단기사채 사모 2021.03.26 10,000 0.88 A1(NICE/한기평) 2021.04.07 미상환 - 합 계 - - - 1,018,000 - - - - - 주) 신용평가기관 및 평가등급에 대해서는 동 공시 서류상의 "Ⅰ. 회사의 개요 - 1. 회사의개요 - 아. 신용평가에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. 회사채 발행실적 (기준일 : 2021년 03월 26일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면&cr;총액 이자율 평가등급&cr;(평가기관) 만기일 상환&cr;여부 주관회사 (주)케이씨씨 회사채 사모 2013.08.09 20,000 3.88 AA-(안정적) &cr;(한기평/NICE) 2020.08.07 상환 한국투자증권 (주)케이씨씨 회사채 사모 2013.08.09 30,000 3.88 AA-(안정적) &cr;(한기평/NICE) 2020.08.09 상환 대우증권&cr;한국투자증권 (주)케이씨씨 회사채 사모 2013.08.21 40,000 3.91 AA-(안정적) &cr;(한기평/NICE) 2020.08.21 상환 한국투자증권 (주)케이씨씨 회사채 공모 2013.09.12 110,000 3.87 AA-(안정적) &cr;(한기평/NICE) 2020.09.12 상환 대우증권 한국투자증권 (주)케이씨씨 회사채 공모 2018.02.28 300,000 2.681 AA-(안정적) &cr;(한기평/한신평) 2021.02.26 상환 미래에셋대우&cr;한국투자증권&cr;케이비증권 (주)케이씨씨 회사채 공모 2018.02.28 200,000 2.937 AA-(안정적) &cr;(한기평/한신평) 2023.02.28 미상환 미래에셋대우&cr;한국투자증권&cr;케이비증권 (주)케이씨씨 회사채 공모 2018.10.30 280,000 2.377 AA-(안정적) &cr;(한기평/한신평) 2021.10.29 미상환 한국투자증권&cr;미래에셋대우&cr;케이비증권&cr;삼성증권&cr;한화투자증권 (주)케이씨씨 회사채 공모 2018.10.30 120,000 2.590 AA-(안정적) &cr;(한기평/한신평) 2023.10.30 미상환 한국투자증권&cr;미래에셋대우&cr;케이비증권&cr;하나금융투자 (주)케이씨씨 회사채 공모 2020.06.02 150,000 2.242 AA-(안정적)&cr;(한기평/NICE) 2023.06.02 미상환 한국투자증권&cr;미래에셋대우&cr;신한금융투자&cr;하나금융투자&cr;하이투자증권 (주)케이씨씨 회사채 사모 2020.10.30 50,000 2.481 AA-(안정적)&cr; (한기평/NICE) 2025.10.30 미상환 KB증권 (주)케이씨씨 회사채 사모 2020.11.02 140,000 2.338 AA-(안정적)&cr; (한기평/NICE) 2023.11.02 미상환 아이비케이투자증권,&cr; 하이투자증권 (주)케이씨씨 회사채 사모 2020.11.25 60,000 2.317 AA-(안정적)&cr; (한기평/NICE) 2023.11.24 미상환 교보증권 합 계 - - - 1,500,000 - - - - - 주1) 신용평가기관 및 평가등급에 대해서는 동 공시서류상 "Ⅰ. 회사의 개요 - 1. 회사의 개요 - 아. 신용평가에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다.&cr; 주2) 분할 전 주식회사 케이씨씨에서 발행한 회사채 케이씨씨67-1회(800억원), 케이씨씨67-2회(200억원)는 신설 법인인 주식회사 케이씨씨글라스로 승계되었으며, 각각 케이씨씨글라스1-1회(800억원), 케이씨씨글라스1-2회(200억원)로 2020년 1월 21일 변경상장되었습니다. &cr; 주3) 공 시서류 작성기준일 이후 2021년 2월 26일 만기인 회사채 케이씨씨 65-1회(3,000억원) 상환하였습니다. (2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리&cr;계약체결일 사채관리회사 주식회사 케이씨씨&cr;제65-1회 무보증사채 2018년 02월 28일 2021년 02월 26일 300,000 2018년 02월 13일 한국증권금융&cr;주식회사 (이행현황기준일 : 2020년 12월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율(별도재무제표 기준) 300% 이하 유지 이행현황 이 행 , 부채 비율 74.4% 담보권설정 제한현황 계약내용 사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이&cr;직전 회계년도 자기자본의 200% 미만 등 이행현황 이행 , 자기자본의 20.0% 자산처분 제한현황 계약내용 한 회계년도당 직전 회계년도 자산총계의 50% 이상 자산의&cr;매매·양도·임대 기타 처분 제한 이행현황 이행, 자산총계의 0.4% 지배구조변경 제한현황 계약내용 최대주주의 변경 이행현황 이행, 변경없음 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2020년 08월 28일&cr; (제2-6조, 사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내 제출) * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. (작성기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리&cr;계약체결일 사채관리회사 주식회사 케이씨씨&cr;제65-2회 무보증사채 2018년 02월 28일 2023년 02월 28일 200,000 2018년 02월 13일 한국증권금융 &cr;주식회사 (이행현황기준일 : 2020년 12월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율(별도재무제표 기준) 300% 이하 유지 이행현황 이 행 , 부채 비율 74.4% 담보권설정 제한현황 계약내용 사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이&cr;최근 보고서상 자기자본의 200% 미만 등 이행현황 이행 , 자기자본의 20.0% 자산처분 제한현황 계약내용 한 회계년도당 1회 또는 수년에 걸쳐 자산총계의 50% 이상 자산의 &cr;매매·양도·임대 기타 처분 제한 이행현황 이행, 자산총계의 0.4% 지배구조변경 제한현황 계약내용 최대주주의 변경 이행현황 이행, 변경없음 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2020년 08월 28일&cr; (제2-6조, 사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내 제출) * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. (작성기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리&cr;계약체결일 사채관리회사 주식회사 케이씨씨&cr; 제66-1회 무보증사채 2018년 10월 30일 2021년 10월 29일 280,000 2018년 10월 18일 한국증권금융 &cr;주식회사 (이행현황기준일 : 2020년 12월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율(별도재무제표 기준) 300% 이하 유지 이행현황 이 행 , 부채 비율 74.4% 담보권설정 제한현황 계약내용 사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이&cr;최근 보고서상 자기자본의 200% 미만 등 이행현황 이행 , 자기자본의 19.9% 자산처분 제한현황 계약내용 한 회계년도당 1회 또는 수년에 걸쳐 자산총계의 50% 이상 자산의 &cr;매매·양도·임대 기타 처분 제한 이행현황 이행, 자산총계의 0.4% 지배구조변경 제한현황 계약내용 최대주주의 변경 이행현황 이행, 변경없음 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2020년 08월 28일&cr; (제2-6조, 사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내 제출) * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. (작성기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리&cr;계약체결일 사채관리회사 주식회사 케이씨씨&cr; 제66-2회 무보증사채 2018년 10월 30일 2023년 10월 30일 120,000 2018년 10월 18일 한국증권금융 &cr;주식회사 (이행현황기준일 : 2020년 12월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율(별도재무제표 기준) 300% 이하 유지 이행현황 이 행 , 부채 비율 74.4% 담보권설정 제한현황 계약내용 사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이&cr;최근 보고서상 자기자본의 200% 미만 등 이행현황 이행 , 자기자본의 19.9% 자산처분 제한현황 계약내용 한 회계년도당 1회 또는 수년에 걸쳐 자산총계의 50% 이상 자산의 매매·양도·임대 기타 처분 제한 이행현황 이행, 자산총계의 0.4% 지배구조변경 제한현황 계약내용 최대주주의 변경 이행현황 이행, 변경없음 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2020년 08월 28일&cr; (제2-6조, 사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내 제출) * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. (작성기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리&cr;계약체결일 사채관리회사 주식회사 케이씨씨&cr; 제68회 무보증사채 2020년 06월 02일 2023년 06월 02일 150,000 2020년 05월 21일 한국증권금융 &cr;주식회사 (이행현황기준일 : 2020년 12월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율(별도재무제표 기준) 300% 이하 유지 이행현황 이 행 , 부채 비율 74.4% 담보권설정 제한현황 계약내용 사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이&cr;최근 보고서상 자기자본의 200% 미만 등 이행현황 이행 , 자기자본의 1.8% 자산처분 제한현황 계약내용 한 회계년도당 1회 또는 수년에 걸쳐 자산총계의 50% 이상 자산의 &cr;매매·양도·임대 기타 처분 제한 이행현황 이행, 자산총계의 0.4% 지배구조변경 제한현황 계약내용 최대주주의 변경 이행현황 이행, 변경없음 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2020년 08월 28일&cr; (제2-6조, 사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내 제출) * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. (3) 채무증권 미상환 잔액&cr; 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 26일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - 400,000 - 400,000 사모 - 80,000 640,000 145,000 155,000 - - - 1,020,000 합계 - 80,000 640,000 145,000 155,000 - - - 1,420,000 주) 별도기준 잔액입니다. &cr; 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 26일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 10,000 150,000 - - 160,000 500,000 340,000 합계 - 10,000 150,000 - - 160,000 500,000 340,000 주) 별도기준 잔액입니다. &cr; 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 26일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 280,000 - 470,000 - - - - 750,000 사모 - - 200,000 - 50,000 - - 250,000 합계 280,000 - 670,000 - 50,000 - - 1,000,000 주1) 별도기준 잔액입니다. &cr; 주2) 분할 전 주식회사 케이씨씨에서 발행한 회사채 케이씨씨67-1회(800억원), 케이씨씨67-2회(200억원)는 신설 법인인 주식회사 케이씨씨글라스로 승계되었으며, 각각 케이씨씨글라스1-1회(800억원), 케이씨씨글라스1-2회(200억원)로 2020년 1월 21일 변경상장되었습니다. &cr; 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 26일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;15년이하 15년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 주) 별도기준 잔액입니다. &cr; 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 26일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 주) 별도기준 잔액입니다. Ⅳ. 감사인의 감사의견 등 &cr;1. 감 사 인 및 감사의견에 관한 사항&cr;&cr; 가. 당해사업년도 연결재무제표에 대한 외부감사인의 검토보고서&cr; 감사의견 우리는 별첨된 주식회사 케이씨씨와 그 종속기업들(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2020년 12월 31일 현재의 연결재무상태 표, 동일로 종료되는 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어있습니다.&cr; 우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2020년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니 다. 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 연결회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. &cr; 강조사항&cr;감사의견에 영향을 미치지 않는 사항으로서, 이용자는 다음의 사항들에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. (1) 인적분할&cr;연결재무제표에 대한 주석 42에서 설명하고 있는 바와 같이, 연결회사는 2020년 1월1일을 분할기일로 하여 건자재, 도료, 실리콘 및 기타 사업부문을 영위할 존속법인인주식회사 케이씨씨와 유리, 홈씨씨 및 상재 부문을 영위할 분할신설법인인 (주)케이씨씨글라스로 인적분할되었습니다. 이에 따라 연결회사는 연결포괄손익계산서에 계속사업으로부터 분리된 중단사업을 중단영업손익으로 구분하여 표시하였습니다.&cr;&cr; (2) COVID-19 영향으로 인한 불확실성 연결재무제표에 대한 주석 2.(2) 및 15에서 설명하고 있는 바와 같이, 연결회사가 영업권을 포함한 현금창출단위에 대한 손상검사 시 사용한 가정과 이를 근거로 한 추정은 COVID-19의 향후 지속기간, 심각성 등에 따라 변동될 수 있습니다. COVID- 19의 향후 지속기간, 심각성 등의 예측은 상당히 불확실하며, 이러한 불확실성으로 인해 발생할 수 있는 궁극적인 영향은 회사의 연결재무상태 및 연결재무성과 등 연결재무제표에 반영된 추정치와 다를 수 있습니다. 한편, 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다. 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는않습니다. (1) 재화의 판매 관련 수익인식의 기간귀속&cr;연결재무제표에 대한 주석 5에서 설명하는 바와 같이, 연결회사는 고객에게 재화에 대한 통제가 이전되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 재화의 통제이전시점은 고객과의 거래약정 및 수출조건에 따라 다양할 수 있으며, 수익인식 시점에 대한 경영진의 판단이 요구됩니다. 따라서 기간귀속과 관련된 연결회사의 의도적 조정의 가능성을 고려하여 이를 핵심감사사항으로 선정하였습니다.&cr; 핵심감사사항에 대응하기 위한 우리의 감사절차는 다음을 포함합니다.&cr;ㆍ연결회사의 수익인식기준과 기간귀속 관련 회계정책의 적정성 확인&cr;ㆍ수익인식 관련 영업과 회계시스템에 대한 통제 이해 및 설계, 운영의 효과성 평가&cr;ㆍ보고기간말 전후에 발생한 매출거래에서 거래 단위 샘플을 추출하여 증빙 확인&cr;ㆍ주요 고객 중 보고기간 말이 속하는 일정기간의 매출이 전체 매출에서 차지하는 비중이 유의적인 고객에 대한 거래약정과 증빙확인&cr;ㆍ보고기간말 이후 단기간 내 취소된 매출기록에서 샘플을 추출하여 취소된 원인과 관련 증빙 확인&cr;&cr; (2) 영업권을 포함한 현금창출단위(MOM Holding Company)와 관계기업투자 (㈜케이씨씨건설)의 손상평가&cr;연결재무제표에 대한 주석 5, 13 및 15에서 설명하는 바와 같이, 연결회사는 매 보고기간말에 영업권을 포함한 현금창출단위에 대하여 손상평가를 수행하며, 영업권을 포함한 현금창출단위를 제외한 비금융자산의 경우 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 발생하는 경우 손상평가를 통하여 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼을 손상차손으로 인식합니다.&cr; 우리는 연결회사의 연결재무제표상 MOM Holding Company의 각 현금창출단위에 배부된 영업권은 721,404,544천원이며, ㈜케이씨씨건설에 대한 관계기업투자는 103,417,205천원으로 해당 투자주식의 장부금액이 연결재무제표에서 중요하고 회수가능액추정에 중요한 영향을 미치는 영업수익, 성장률 및 영구성장률, 할인율 등의 가정에 경영진의 판단이 개입되며, 경영진의 판단에 따라 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하므로 해당 영업권을 포함한 현금창출단위 및 관계기업투자의 손상평가를 핵심감사사항으로 선정하였습니다. 핵심감사사항에 대응하기 위한 우리의 감사절차는 다음을 포함합니다.&cr;ㆍ연결회사의 손상평가 절차에 대한 통제 이해 및 설계, 운영의 효과성 평가&cr;ㆍ비금융자산 손상징후에 대한 판단 근거 검토&cr;ㆍ손상 평가를 위하여 경영진이 활용한 외부 전문가의 적격성 및 독립성 평가&cr;ㆍ경영진이 회수가능액 추정에 사용한 가치평가모델의 적정성 평가&cr;ㆍ내부의 가치평가전문가를 활용하여 경영진의 회수가능액 추정시 사용한 주요 가정의 적정성 평가&cr;ㆍ주요 가정의 변경이 손상 평가에 미치는 영향을 평가하기 위해 경영진이 수행한 할인율에 대한 민감도 분석결과 평가&cr;ㆍ연결회사의 추정의 적정성을 평가하기 위한 전년도의 현금흐름예측과 당기 실적 비교&cr;&cr; 기타사항&cr; 연결회사의 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 이 감사인의 2020년 3월 12일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다.&cr; 연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.&cr; 경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에대해서도 책임이 있습니다. 지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다. 감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는: ㆍ부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다. ㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. ㆍ연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다. ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다. ㆍ공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다. ㆍ연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다. 우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다. 또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다. 우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.&cr; 이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 이정수입니다.&cr; 나. 당해사업년도 재무제표에 대한 외부감사인의 검토보고서&cr; 감사의견 우리는 별첨된 주식회사 케이씨씨(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2020년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr; 우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2020년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. &cr;우리는 또한 회계감사기준에 따라, 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 회사의 2020년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 감사하였으며, 2021년 3월 17일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다.&cr; 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. &cr; 강조사항&cr;감사의견에 영향을 미치지 않는 사항으로서, 이용자는 다음의 사항들에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. (1) 인적분할&cr;재무제표에 대한 주석 42에 기술하고 있는 바와 같이 회사는 2020년 1월 1일을 분할기일로 하여 건자재, 도료, 실리콘 및 기타 사업부문을 영위할 존속법인인 주식회사케이씨씨와 유리, 홈씨씨 및 상재 부문을 영위할 분할신설법인인 ㈜케이씨씨글라스로 인적분할되었습니다. 이에 따라 회사는 포괄손익계산서에 계속사업으로부터 분리된 중단사업을 중단영업손익으로 구분하여 표시하였습니다.&cr;&cr; (2) 물적분할&cr;재무제표에 대한 주석 41에 기술하고 있는 바와 같이 회사는 2020년 12월 1일을 분할기일로 하여 건자재, 도료 및 기타 사업부문을 영위할 존속법인인 주식회사 케이씨씨와 실리콘 부문을 영위할 분할신설법인인 주식회사 케이씨씨실리콘으로 물적분할되었습니다. 이에 따라 회사는 포괄손익계산서에 계속사업으로부터 분리된 중단사업을 중단영업손익으로 구분하여 표시하였고 전기 포괄손익계산서를 재작성하였습니다.&cr;&cr; (3) COVID-19 영향으로 인한 불확실성 재무제표에 대한 주석 2.(2) 및 주석 13에서 설명하고 있는 바와 같이, 회사가 종속기업투자주식에 대한 손상검사 시 사용한 가정과 이를 근거로 한 추정은 COVID-19의 향후 지속기간, 심각성 등에 따라 변동될 수 있습니다. COVID-19의 향후 지속기간, 심각성 등의 예측은 상당히 불확실하며, 이러한 불확실성으로 인해 발생할 수 있는 궁극적인 영향은 회사의 재무상태 및 재무성과 등 재무제표에 반영된 추정치와 다를 수 있습니다. 한편, 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다. 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니 다. (1) 재화의 판매 관련 수익인식의 기간귀속&cr;재무제표에 대한 주석 4에서 설명하는 바와 같이, 회사는 고객에게 재화에 대한 통제가 이전되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 재화의 통제이전시점은 고객과의 거래약정 및 수출조건에 따라 다양할 수 있으며, 수익인식 시점에 대한 경영진의 판단이 요구됩니다. 따라서 기간귀속과 관련된 회사의 의도적 조정의 가능성을 고려하여 이를 핵심감사사항으로 선정하였습니다.&cr;&cr;핵심감사사항에 대응하기 위한 우리의 감사절차는 다음을 포함합니다.&cr;ㆍ회사의 수익인식기준과 기간귀속 관련 회계정책의 적정성 확인&cr;ㆍ수익인식 관련 영업과 회계시스템에 대한 통제 이해 및 설계, 운영의 효과성 평가&cr;ㆍ보고기간말 전후에 발생한 매출거래에서 거래 단위 샘플을 추출하여 증빙 확인&cr;ㆍ주요 고객 중 보고기간 말이 속하는 일정기간의 매출이 전체 매출에서 차지하는 비중이 유의적인 고객에 대한 거래약정과 증빙확인&cr;ㆍ보고기간말 이후 단기간 내 취소된 매출기록에서 샘플을 추출하여 취소된 원인과 관련 증빙 확인&cr;&cr; (2) 종속기업투자(MOM Holding Company)와 관계기업투자(㈜케이씨씨건설)의 손상평가&cr;재무제표에 대한 주석 4, 12 및 13에서 설명하는 바와 같이, 회사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 발생하는 경우 손상평가를 통하여 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼을 손상차손으로 인식합니다.&cr; 우리는 회사의 재무제표상 MOM Holding Company에 대한 종속기업투자는 635,846,412천원이며, ㈜케이씨씨건설에 대한 관계기업투자는 81,476,177천원으로해당 투자주식의 장부금액이 재무제표에서 중요하고 회수가능액 추정에 중요한 영향을 미치는 영업수익, 성장률 및 영구성장률, 할인율 등의 가정에 경영진의 판단이 개입되며, 경영진의 판단에 따라 회사의 재무제표에 미치는 영향이 중요하므로 해당 투자주식의 손상평가를 핵심감사사항으로 선정하였습니다. 핵심감사사항에 대응하기 위한 우리의 감사절차는 다음을 포함합니다.&cr;ㆍ회사의 손상평가 절차에 대한 통제 이해 및 설계, 운영의 효과성 평가&cr;ㆍ비금융자산 손상징후에 대한 판단 근거 검토&cr;ㆍ손상 평가를 위하여 경영진이 활용한 외부 전문가의 적격성 및 독립성 평가&cr;ㆍ경영진이 회수가능액 추정에 사용한 가치평가모델의 적정성 평가&cr;ㆍ내부의 가치평가전문가를 활용하여 경영진의 회수가능액 추정시 사용한 주요 가정의 적정성 평가&cr;ㆍ주요 가정의 변경이 손상 평가에 미치는 영향을 평가하기 위해 경영진이 수행한 할인율에 대한 민감도 분석결과 평가&cr;ㆍ회사의 추정의 적정성을 평가하기 위한 전년도의 현금흐름예측과 당기 실적 비교&cr;&cr; 기타사항&cr;회사의 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 이 감사인의 2020년 3월 12일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다. 타감사인이 감사의견을 표명한 포괄손익계산서는 재무제표에 대한 주석 41에서 기술하고 있는 계속사업으로부터 분리된 중단사업을 중단영업손익에 대한 구분표시 조정사항이 반영되기 전의 포괄손익계산서이며, 비교표시된 포괄손익계산서는 이러한 조정사항이 반영된 것입니다.&cr; 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.&cr; 경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다. 감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는: ㆍ부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다. ㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다. ㆍ재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다. ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다. ㆍ공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다. 우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다. 또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다. 우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.&cr; 이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 이정수입니다.&cr; 다. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제63기(당기) 삼정회계법인 적정 -[연결,별도] 인적분할에 따른 중단영업손익 구분&cr;-[별도] 물적분할에 따른 중단영업손익 구분 및&cr; 전기 포괄손익계산서 재작성&cr;-[연결,별도] COVID-19 영향으로 인한 불확실성 -[연결, 별도] 재화의 판매 관련 수익인식의 기간귀속&cr;-[별도] 종속기업투자와 관계기업투자의 손상평가&cr;- [연결] 영업권을 포함한 현금창출단위(MOM Holding Company)와 관계기업투자 (㈜케이씨씨건설)의 손상평가 제62기(전기) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 -수행의무의 이행이 완료되지 않은 수익인식&cr;-투입법에 따른 수익인식 (시공공사) 제61기(전전기) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 -수행의무의 이행이 완료되지 않은 수익인식&cr;-투입법에 따른 수익인식 (시공공사) 라. 감사용역 체결현황 (단위:천원,시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제63기(당기) 삼정회계법인 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 1,570,000 13,820 1,570,000 15,254 제62기(전기) 한영회계법인 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 939,250 11,050 939,250 11,551 제61기(전전기) 한영회계법인 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 690,000 11,000 690,000 9,023 주) 상기 보수는 VAT별도 금액입니다.&cr; 마. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위:천원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제63기(당기) 2020.03.12 세무조정 업무수임계약 2020.03.12 ~ 2020.03.31 18,500 - 2020.03.13 기술도입계약 적정가격 산정 검토 2020.03.13 ~ 2020.04.10 15,000 - 2020.07.30 15,16년 법인세 경정 청구 2020.07.30 ~ 2020.10.31 15,000 - 2020.11.27 19년 귀속 BEPS 보고서 작성 2020.11.27 ~ 2020.12.31 45,600 - 2020.11.27 이전가격보고서 자문 2020.11.27 ~ 2021.03.26 30,000 - 제62기(전기) - - - - - 제61기(전전기) - - - - - 바. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항&cr;(내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과) 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2020.02.13 회사측 : 감사위원 등 5인&cr;감사인측 : 업무수행이사 등 2인 대면회의 2020년 회계감사 수행계획 2 2020.09.17 회사측 : 감사위원 등 6인&cr;감사인측 : 업무수행이사 등 3인 대면회의 2020년 회계감사 진행내역&cr;핵심감사사항 선정계획 및 감사절차 수행계획&cr;외부감사법상 감사위원회 역할 3 2020.12.01 회사측 : 감사위원 3인&cr; 감사인측 : 업무수행이사와 업무팀원 2인 대면회의 분기재무재표에 대한 검토 절차 수행결과&cr; 2020년 상세 감사계획 변경 보고(핵심감사사항 포함) 4 2021.03.10 회사측 : 감사위원 3인&cr; 감사인측 : 업무수행이사와 업무팀원 1인 서면 2020년 감사업무 진행 현황 보고(핵심감사사항 포함) 5 2021.03.17 회사측 : 감사위원 3인&cr; 감사인측 : 업무수행이사와 업무팀원 2인 대면회의 2020년 감사업무 절차 수행결과 보고(핵심감사사항 포함) 주) 당기 재무제표에 대하여 논의된 회의개최 내역 기준입니다.&cr; 사. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보&cr;해당사항 없습니다. &cr; 아. 회계감사인의 변경&cr; 당사는 제62기 사업연도에 대한 외부감사인이었던 한영회계법인과의 감사계약이 만료됨에 따라, 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제10조에 의거 2020년부터 2022년까지 연속하는 3개 사업연도의 외부감사인으로 삼정KPMG 회계법인을 선임하였습니다. Ⅴ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 &cr;가. 이사회 구성 개요 &cr; 공시서류 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내 이사 3명 , 사외 이사 5 명 으로 구성되어 있습니다. 또한 이사회 내에는 감사위원회, 사외이사후보추천위원회 2개의 소위원회가 있습니다.&cr; 나. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 8 5 3 - - 주) 2020년 정기주주총회시 한무근, 장성완, 윤석화 사외이사가 신규선임되었습니다.&cr; 다. 이사회 구성원 (기준일 : 2020년 12월 31일) 직 명 성 명 추천인 담당업무 최대주주와의 관계 회사와의 거래 대표이사 정몽진 이사회 대표이사(회장 /의장) 본인 - 대표이사 민병삼 이사회 대표이사 (사장) - - 사내이사 박성완 이사회 관리본부장(부사장) - - 사외이사 한무근 사외이사후보추천위원회 사외이사 - - 사외이사 윤석화 사외이사후보추천위원회 사외이사 - - 사외이사 김희천 사외이사후보추천위원회 사외이사 겸 감사위원 - - 사외이사 정종순 사외이사후보추천위원회 사외이사 겸 감사위원 - - 사외이사 장성완 사외이사후보추천위원회 사외이사 겸 감사위원 - - 주1) 당사의 이사회 의장은 대표이사 회장 정몽진이 겸직 중입니다.&cr;주2) 당사 현행 정관 제36조 제2항 및 제3항에 따라 대표이사는 이사회 소집권자이며, 의장은 이사회 소집권자(대표이사)가 맡습니다.&cr; 주3) 2020년 7월 31일 정몽익 대표이사가 사임하였으며, 2020년 8월 1일 민병삼 사내이사가 대표이사로 선임되었습니다. &cr; 라. 중요 의결 사항 등 (기준일 : 2021년 03월 26일) 회차 개최일자 의안내용 가결&cr;여부 이사의 성명 사내이사 사외이사 정몽진&cr; (출석률:&cr; 100%) 정몽익&cr; (출석률: 88 %) 민병삼&cr; (출석률:&cr;100%) 박성완&cr; (출석률:&cr; 100%) 정종순&cr; (출석률:&cr; 100%) 김희천&cr; (출석률:&cr; 100%) 권오승 (출석률:&cr; 100%) 조광우&cr; (출석률:&cr; 67%) 송태남&cr; (출석률:&cr; 100%) 찬 반 여 부 1 2020.01.02 1. 분할종료 보고(분할보고총회 갈음) 공고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2020.02.13 1. 계열회사와의 연간 거래금액 수정 승인의 건&cr;2. 계열회사와의 2020년 1분기 상품 용역 거래금액 승인의 건&cr;3. 제62기 영업보고서 승인의 건&cr;4. 제62기 재무제표 제출 승인의 건&cr;5. 현금배당 실시의 건&cr;6. 해외사채 발행의 건&cr;7. 준법지원인 변경 선임의 건 가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결 찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성 불참&cr;불참&cr;불참&cr;불참&cr;불참&cr;불참&cr;불참 찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성 찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성 찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성 찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성 찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성 불참&cr;불참&cr;불참&cr;불참&cr;불참&cr;불참&cr;불참 찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성 ※ 보고사항&cr;① 2019년 내부회계관리제도 운영 실태 &cr;② 공정거래 자율준수 프로그램(CP) 운영 현황 및 계획&cr;③ 2019년 준법지원활동 현황 - - - - - - - - - - 3 2020.03.12 1. 제62기 재무제표 승인의 건&cr;2. 제62기 정기주주총회 소집 및 부의안건 승인의 건 가결&cr;가결 찬성&cr;찬성 찬성&cr;찬성 찬성&cr;찬성 찬성&cr;찬성 찬성&cr;찬성 찬성&cr;찬성 찬성&cr;찬성 찬성&cr;찬성 찬성&cr;찬성 ※ 보고사항&cr;① 제62기 감사보고&cr;② 2019년 연간 내부회계 관리제도 평가 보고 - - - - - - - - - - 회차 개최일자 의안내용 가결&cr;여부 사외이사 등의 성명 사내이사 사외이사 정몽진&cr; (출석률:&cr; 100%) 정몽익&cr; (출석률:&cr; 88%) 민병삼&cr;(출석률:&cr;100%) 박성완&cr; (출석률:&cr; 100%) 정종순&cr; (출석률:&cr; 100%) 김희천&cr;(출석률:&cr; 100%) 한무근&cr;(출석률:&cr;100%) 장성완&cr;(출석률:&cr;100%) 윤석화&cr;(출석률:&cr;100%) 찬 반 여 부 4 2020.03.27 1. 계열회사와의 분기별 거래금액 승인의 건&cr;2. 선임(先任) 사외이사 선임의 건&cr;3. 사외이사후보추천위원회 구성의 건&cr;4. 지배인 선임의 건 가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결 찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성 찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성 찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성 찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성 찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성 찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성 찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성 찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성 찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성 5 2020.04.23 1. 문막 G/W 2호기 플랜트 공사 변경계약의 건&cr;2. 울산공장 재배치 공사 정산계약의 건&cr;3. 종속회사 발행 신주 취득의 건 가결&cr;가결&cr;가결 찬성&cr;찬성&cr;찬성 찬성&cr;찬성&cr;찬성 찬성&cr;찬성&cr;찬성 찬성&cr;찬성&cr;찬성 찬성&cr;찬성&cr;찬성 찬성&cr;찬성&cr;찬성 찬성&cr;찬성&cr;찬성 찬성&cr;찬성&cr;찬성 찬성&cr;찬성&cr;찬성 6 2020.05.21 1. 세종 장섬유2호기 증설공사 정산계약의 건&cr;2. 무보증 국내사채 발행의 건 가결&cr;가결 찬성&cr;찬성 찬성&cr;찬성 찬성&cr;찬성 찬성&cr;찬성 찬성&cr;찬성 찬성&cr;찬성 찬성&cr;찬성 찬성&cr;찬성 찬성&cr;찬성 7 2020.06.11 1. 분기배당을 위한 주주명부 폐쇄(기준일) 결정의 건&cr;2. 계열회사와의 분기별 거래금액 승인의 건 가결&cr;가결 찬성&cr;찬성 찬성&cr;찬성 찬성&cr;찬성 찬성&cr;찬성 찬성&cr;찬성 찬성&cr;찬성 찬성&cr;찬성 찬성&cr;찬성 찬성&cr;찬성 8 2020.07.30 1. 제63기 분기 현금배당 실시의 건&cr;2. 문막 G/W 2호기 플랜트 공사 정산의 건&cr;3. 안성 석고보드 가공공장 증축공사 변경의 건&cr;4. 목포 출장소 주소지 변경의 건&cr;5. 잠원사옥 매각의 건&cr;6. 대표이사 선임의 건 가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr; 가결&cr;가결 찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성 찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성 찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성 찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성 찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성 찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성 찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성 찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성 찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성 ※ 보고사항&cr;① 공정거래 자율준수 프로그램 운영 현황 보고 - - - - - - - - - - 회차 개최일자 의안내용 가결&cr;여부 사외이사 등의 성명 사내이사 사외이사 정몽진&cr; (출석률:&cr; 100%) 민병삼&cr;(출석률:&cr;100%) 박성완&cr; (출석률:&cr; 100%) 정종순&cr; (출석률:&cr; 100%) 김희천&cr;(출석률:&cr; 100%) 한무근&cr;(출석률:&cr;100%) 장성완&cr;(출석률:&cr;100%) 윤석화&cr;(출석률:&cr;100%) 찬 반 여 부 9 2020.09.17 1. 분할계획서 승인의 건&cr;2. 제 63기 임시주주총회 소집 및 부의안건 승인의 건&cr;3. 기준일 지정의 건&cr;4. 자기주식취득 신탁계약 체결의 건&cr;5. 계열회사와의 2020년 3분기 상품 용역 거래금액 승인의 건&cr;6. 계열회사와의 2020년 4분기 상품 용역 거래금액 승인의 건&cr;7. 울산물류센터 사업자 등록의 건 가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr; 가결&cr;가결&cr; 가결 찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성 &cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성 찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성 &cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성 찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성 &cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성 찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성 &cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성 찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성 &cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성 찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성 &cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성 찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성 &cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성 찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성 &cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성 10 2020.10.30 1. 무보증 국내사채 발행의 건 2. 수원역세권 부동산 임대 사업자 신규 등록 및 상호 변경의 건&cr;3. 신설법인(주식회사 케이씨씨실리콘) 사업장 확정의 건 가결&cr;가결&cr; 가결 찬성&cr;찬성&cr;찬성 찬성&cr;찬성&cr;찬성 찬성&cr;찬성&cr;찬성 찬성&cr;찬성&cr;찬성 찬성&cr;찬성&cr;찬성 찬성&cr;찬성&cr;찬성 찬성&cr;찬성&cr;찬성 찬성&cr;찬성&cr;찬성 11 2020.12.01 1. 분할계획서 변경승인의 건&cr;2. 분할종료 보고(분할보고총회 갈음) 공고의 건&cr;3. 분할 신설법인 자금대여의 건 가결&cr;가결&cr; 가결 찬성&cr;찬성&cr;찬성 찬성&cr;찬성&cr;찬성 찬성&cr;찬성&cr;찬성 찬성&cr;찬성&cr;찬성 찬성&cr;찬성&cr;찬성 찬성&cr;찬성&cr;찬성 찬성&cr;찬성&cr;찬성 찬성&cr;찬성&cr;찬성 12 2020.12.17 1. 계열회사와의 2020년 4분기 상품 용역 거래금액 변경의 건&cr;2. 계열회사와의 2021년 1분기 상품 용역 거래금액 승인의 건&cr;3. 광주물류센터 사업자 등록의 건 가결&cr;가결&cr; 가결 찬성&cr;찬성&cr;찬성 찬성&cr;찬성&cr;찬성 찬성&cr;찬성&cr;찬성 찬성&cr;찬성&cr;찬성 찬성&cr;찬성&cr;찬성 찬성&cr;찬성&cr;찬성 찬성&cr;찬성&cr;찬성 찬성&cr;찬성&cr;찬성 13 2020.12.29 1. 세종공장 사택 매각의 건&cr;2. 계열회사와의 연간 거래금액 승인의 건 가결&cr;가결 찬성&cr;찬성 찬성&cr;찬성 찬성&cr;찬성 찬성&cr;찬성 찬성&cr;찬성 찬성&cr;찬성 찬성&cr;찬성 찬성&cr;찬성 14 2021.01.06 1. Master Transaction Agreement 체결의 건 2. MOM 신주 인수의 건&cr;3. KCC실리콘 주식양수도의 건&cr;4. Basildon 지분 양수도의 건 5. 주주간계약 변경계약 체결의 건&cr;6. 계열회사와의 연간 거래금액 수정 승인의 건&cr;7. 2021년 안전보건 계획 승인의 건 가결&cr;가결&cr; 가결&cr; 가결&cr;가결&cr; 가결 가결 찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성 &cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성 찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성 &cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성 찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성 &cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성 찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성 &cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성 찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성 &cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성 찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성 &cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성 찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성 &cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성 찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성 &cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성 15 2021.02.10 1. 제63기 정기주주총회 소집 및 부의안건 승인의 건&cr;2. 제63기 영업보고서 승인의 건&cr;3. 제63기 재무제표 제출 승인의 건&cr;4. 전자투표 도입 승인의 건&cr;5. 현금배당 실시의 건&cr;6. 무보증 국내사채 발행의 건&cr;7. 공정거래 자율준수관리자 변경 선임의 건&cr;8. 지배인 선임의 건 가결&cr;가결&cr; 가결&cr; 가결&cr;가결&cr; 가결 가결&cr;가결 찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성 &cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성 &cr;찬성 찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성 &cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성 &cr;찬성 찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성 &cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성 &cr;찬성 찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성 &cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성 &cr;찬성 찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성 &cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성 &cr;찬성 찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성 &cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성 &cr;찬성 찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성 &cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성 &cr;찬성 찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성 &cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성 &cr;찬성 ※ 보고사항&cr;① 2020년 준법지원활동 현황&cr;② 공정거래 자율준수 프로그램(CP) 운영 현황 및 계획&cr;③ 2020년 내부회계관리제도 운영 실태 - - - - - - - 16 2021.03.17 1. 제63기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 ※ 보고사항&cr;① 제63기 감사 보고&cr;② 2020년 연간 내부회계 관리제도 평가 보고 - - - - - - - - - &cr;마. 이사회내 위원회&cr; 감사위원회 및 사외이사후보추천위원회 이외의 이사회내 위원회는 설 치하지 아니하였습니다. &cr; 바. 이사의 독립성&cr; 당사는 상법 제542조의4, 제542조의5, 제542조의8 및 당사 정관 제29조에 의거하여 이사는 주주총회에서 선임하고, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회(사내이사) 또는 사외이사후보추 천 위원회(사외이사)가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 또한, 이사선임은 주주총회에 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식 총수의 4분의 1이상의 수로 함을 정함으로써 이 사 선임의 독립성을 보장하고 있습니다. 이사의 수는 3명 이상 9명 이내로 하 며, 당사 정관 제29조의2 및 제40조의2에 따른 사외이사후보추천위원회를 통해 선정된 상법 제542조의8 제2항 의 요건을 충족하는 사외이사를 이사 총수의 과 반수로 함으로써 이사회내의 사외이사의 독립성을 보장하고 있습니다. 공시서류 작성기준일 현재 당사의 사외이사는 총 5명으로 이 사 총수( 8 명)의 과반수이 므로 위 요건을 모두 충족하고 있습니다.&cr;&cr; *[KCC 정관]&cr;제29조(이사의 선임) &cr;① 이사는 주주총회에서 선임한다.&cr;② 이사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다.&cr;③ 2인 이상의 이사를 선임하는 경우에는 상법 제382조의2에 의거한 집중투표제도를 실시하지 아니한다.&cr; ④ 본 회사의 이사회에서는 제1항의 이사 중 사내이사와 기타 상무에 종사하지 아니하는 이사(기타비상무이사)를 구분하여 선임할 수 있다. &cr; &cr;제29조의2(사외이사 후보의 추천) &cr;① 사외이사후보추천위원회는 상법 등 관련 법규에서 정한 자격을 갖춘 자 중에서 사외이사 후보를 추천한다.&cr;② 사외이사 후보의 추천 및 자격심사에 관한 세부적인 사항은 사외이사후보추천위원회에서 정한다.&cr;&cr;제40조의2(위원회) &cr;① 본 회사는 이사회 내에 다음 각 호의 위원회를 둔다.&cr; 1. 사외이사후보추천위원회&cr; 2. 감사위원회&cr;② 각 위원회의 구성, 권한, 운영 등에 관한 세부사항은 이사회의 결의로 정한다.&cr; ③ 위원회에 대해서는 제36조, 제37조 및 제40조의 규정을 준용한다.&cr; &cr; 제36조(이사회의 구성과 소집)&cr;① 이사회는 이사로 구성하며 본 회사 업무의 중요사항을 결의한다.&cr;② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있는 때에는 그 이사가 회의일 전일까지 각 이사에게 서면 또는 구두 등의 방법으로 통지하여 소집한다. 그러나 이사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.&cr;③ 이사회의 의장은 제2항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다.&cr;&cr;제37조(이사회의 결의방법) &cr;① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. 다만 상법 제397조의2(회사기회유용금지) 및 제398조(자기거래금지)에 해당하는 사안에 대한 이사회 결의는 이사 3분의 2 이상의 수로 한다.&cr;② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.&cr;③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다.&cr;&cr;제40조(이사회의 의사록) &cr;① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다.&cr;② 의사록에는 의사의 안건, 경과 요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대 이유를 기재하고 출석한 이사가 기명날인 또는 서명하여야 한다.&cr; 1) 이사 구성원 현황 구분 성명 선임배경 추천 회사와의 거래 최대주주 또는&cr; 주요주주와의 관계 임기 연임여부 연임횟수 비고 사내이사 정몽진 당사의 대표이사이자 회장직을 맡고 있으며, 고려대학교 및 미국의 조지 워싱턴 대학교에서 경영학을 전공 후 당사의 첫 해외법인인 싱가포르 법인 대표이사를 지낸 경험이 있는 바, 회사의 발전, 특히 글로벌 사업 강화를 위하여 관련 경력, 경영 전문성, 해외 비즈니스 경험을 갖추어 도움이 될 것으로 판단함. 이사회 없음 최대주주 본인 3년 연임 6 대표이사&cr;(회장) 사내이사 민병삼 당사의 주요 해외법인인 싱가포르와 중국 법인의 임원으로 해외 비즈니스 경험을 쌓았으며, 코리아오토글라스에서도 임원을 역임하여 그룹 내 계열사 간 업무에 있어서도 충분한 경력과 능력을 갖추었음. 또한 2013년 이후부터 2019년까지 관리본부장으로서 회사 내 대소사를 매끄럽게 처리하는 등의 능력을 발휘하였기에 회사 경영에 큰 도움이 될 것으로 판단 이사회 없음 해당사항 없음 3년 신규선임 0 대표이사&cr;(사장) 사내이사 박성완 1985년 입사하여 현재까지 근무하였으며, 당사의 주요 해외법인(인도, 싱가포르, 베트남, 중국 광저우) 임원 및 구매총괄 임원 역임 등 당사의 관리업무를 폭넓게 경험한 바, 다년간 경력과 노하우는 사내이사 자격으로 적합하다 여겨지며, 글로벌 케이씨씨로 거듭나고자 하는 당사의 경영과 발전에 큰 도움이 될 것으로 판단함. 이사회 없음 해당사항 없음 3년 신규선임 0 - 사외이사 정종순 해당 후보는 당사의 사외이사 겸 감사위원장으로 활동하였고, 과거 당사에서 2년간 부회장직을 맡은 바, 해당 직무에 대한 경력과 전문성, 그리고 이를 바탕으로 하는 경영전반에 대한 자문 및 당사에 대한 높은 이해도를 고려할 때 당사 발전에 도움이 될 것으로 판단함. 사외이사후보&cr; 추천위원회 없음 해당사항 없음 2년 연임 6 선임&cr;사외이사&cr; 감사위원 사외이사 김희천 해당 후보는 현재 경영학 박사로서 고려대학교 경영대학 교수로 재직 중이며, 30년 넘게 경영학에 몸담은 전문가인 바, 그 경력과 전문성, 이를 바탕으로 하는 경영 전반에 대한 자문은 당사의 발전에 도움이 되리라 판단되며, 무엇보다 사외이사 후보 기준은 물론 보다 엄격한 상법상 감사위원회 위원 기준에도 부합함. 사외이사후보&cr; 추천위원회 없음 해당사항 없음 2년 신규선임 0 감사&cr;위원회&cr; 위원장 사외이사 한무근 해당 후보는 1985년 사법시험을 합격한 이래 1991년 서울지방검찰청 검사부터 2012년의 춘천지검/창원지방검찰청 검사장까지 많은 직책을 역임하였으며, 2015년부터는 법무법인 해송의 대표변호사로 근무하는 등 법조인으로서 수많은 경력과 지식을 갖추었기에 탁월한 법률적 식견으로 당사의 사외이사 역할을 수행할 것이라 기대함. 사외이사후보&cr; 추천위원회 없음 해당사항 없음 2년 신규선임 0 사외&cr;이사&cr;후보추천&cr;위원회&cr;위원장 사외이사 장성완 해당 후보는 1999년 11월부터 2013년 10월까지 삼정KPMG에서, 2013년 10월부터는 광교회계법인에서 회계사로서 녹십자, 대원제약, 대우건설 등 여러 회사의 회계감사와 주식평가 및 K_IFRS / 내부회계관리제도 구축 자문 등을 수행하여, 풍부한 회계 지식 및 경험 갖추었기에, 당사의 재무제표 등 회계, 감사 관련 사항을 효과적으로 처리할 것으로 기대함 사외이사후보&cr; 추천위원회 없음 해당사항 없음 2년 신규선임 0 감사위원 사외이사 윤석화 해당 후보는 1996년 서울대학교 경영학 석사, 2001년 경영학 박사(University Of Maryland,USA) 를 수료한 이후 Montclair 주립대학에서 조교수로, 2006년부터 서울대학교에서 조교수부터 교수까지 지속적으로 학문적 경험과 경력을 갖춰왔기에 당사의 사외이사로서 각종 경영 관련 현안에 대하여 다양한 의견을 제시할 것으로 기대함. 사외이사후보&cr; 추천위원회 없음 해당사항 없음 2년 신규선임 0 - 주1) 연임횟수는 최초 임기를 제외한 횟수입니다.&cr; 주2) 민병삼 사내이사는 과거 15년 3월~18년 3월 동안 사내이사로 선임된 바 있습니다.&cr; 주3) 2020년 7월 31일 정몽익 대표이사가 사임하였으며, 2020년 8월 1일 민병삼 사내이사가 대표이사로 선임되었습니다. &cr; 2) 사외이사후보추천위원회 구성 현황 ( 2020.12.31 기준 ) 구분 성명 사외이사 여부 비고1 비고2 위원장 한무근 사외이사 - 법상 요건 충족 위원 박성완 - 사내이사 법상 요건 충족 위원 장성완 사외이사 감사위원 법상 요건 충족 위원 윤석화 사외이사 - 법상 요건 충족 3) 사외이사후보추천위원회 운영 현황 회 차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 권오승&cr; (출석률:&cr; 100%) 박 성완&cr;(출석률:&cr; 100%) 송태남&cr;(출석률:&cr;100%) 조광우&cr;(출석률:&cr;0%) 찬반여부 1 2020.02.13 1. 사외이사 후보 추천의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 회 차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 한무근&cr; (출석률:&cr; 100%) 박 성완&cr;(출석률:&cr; 100%) 장성완 &cr;(출석률:&cr; 100%) 윤석화&cr; (출석률:&cr; 100%) 찬반여부 2 2020.03.27 1. 사외이사후보추천위원회 위원장 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2021.02.10 1. 사외이사 후보 추천의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 사. 사외이사의 전문성&cr; 회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회 및 이사회내 위원회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 및 위원회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도의 설명회를 개최하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 또한, 회사 경영활동에 대한 이해를 제고하기 위해, 정기 또는 수시로 국내외 경영현장을 직접 시찰하고 현황 파악을 할 수 있는 내부/외부교육을 실시 또는 지원하고 있습니다. &cr; &cr; 당사는 이사회 및 이사회내 위원회를 위해 다음 각 호의 업무를 수행하고 있습니다. &cr; (1) 이사회 등 회의 소집 및 진행 등을 위한 실무 지원&cr; (2) 이사회 등의 회의내용 기록 유지&cr; (3) 이사회 등의 운영계획 수립 지원&cr; (4) 사외이사에 대한 회사 관련 정보 제공&cr; (5) 사외이사의 직무수행에 필요한 요청사항에 대한 지원&cr; (6) 이사에 대한 경영 관련 교육 지원&cr; (7) 이사회 및 이사 관련 각종 법규준수 지원&cr; (8) 기타 이사회 등의 지시사항 처리 아. 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2020년 09월 17일 경영기획팀,&cr;총무팀 정종순, 김희천&cr;한무근, 장성완&cr;윤석화 - - 회사 분할의 방법 및 내용, 목적 및 일정 보고&cr;- 기타 주요사항에 대한 질의 및 답변 자. 이사회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 총무팀 6 부장 1명 , 차장 1명, 대리 2명, 사원 2명 &cr; (평균 2.9 년 ) 이사회 운영, 회의기록 관리, 업무집행 지원 등 2. 감사제도에 관한 사항 &cr;가. 감사위원 현황 성명 사외이사&cr;여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 김희천&cr;(감사위원장) 예 고려대학교 경영학 학사&cr;카이스트 대학원 경영과학 석사&cr;美 텍사스A&M대학교 대학원 경영학 박사&cr;前 한국전략경영학회 회장(2007~2008)&cr;前 고려대학교 경영대학 부학장(2007~2009)&cr; 前 SBS (2011~2019)&cr; 現 고려대학교 경영대학 경영학과 교수(2003~현재)&cr; 現 유리자산운용㈜ 사외이사 겸 감사위원(2017~현재)&cr; 現 ㈜케이씨씨 사외이사(2019~현재) 예 회계/재무분야&cr;학위보유자 기본자격 : &cr; - 카이스트 대학원 경영학과 석사('85)&cr; - 美 텍사스A&M대학교 대학원 경영학 박사('95)&cr;근무기간 :&cr; - 고려대학교 경영대학 경영학과 교수('03~현재)&cr;&cr;※ 회계/재무석사 + 연구원 또는 조교수 이상 경력 5년 이상 정종순 예 서울대 경영학과 졸업 前 금강고려화학 대표이사 사장 (1995~2002) 前 금강고려화학 부회장 (2002~2004) 現 (주)케이씨씨 사외이사(2007~현재) 예 상장회사&cr;회계/재무분야 경력자 기본자격 : &cr; - ㈜금강 (총괄)회계과 차장(73.07~75.12)&cr; - ㈜금강 관리본부장(회계/재정 총괄)('84.01~'92.12)&cr; - ㈜금강 종합관리실장('93~'95) &cr; - ㈜금강고려화학 사장('95~'02)&cr; - ㈜금강고려화학 부회장('02~'04)&cr; 근무기간 :&cr; - 당사의 회계/재무를 포함한 경영전반에 대하여 총괄하는 &cr; 관리본부장~부회장을 역임하였음(84~`04)&cr; &cr;※ 상장사 회계/재무경력 임직원 10년 이상 장성완 예 고려대학교 경영학 학사&cr;前 삼정 KPMG 이사(1999 ~ 2013)&cr;現 광교회계법인(2013~현재)&cr; 現 (주)케이씨씨 사외이사(2020~현재) 예 회계사 기본자격 : &cr; - 한국공인회계사 / 세무사&cr; 근무기간 : &cr; - 삼정 KPMG(1999 ~ 2013) &cr; - 광교회계법인(2013~ 현재)&cr; &cr; ※ 공인회계사로서 그 자격과 관련된 업무의 경력 5년 이상 주) 겸직현황 : 김희천(유리자산운용(주)), 장성완(광교회계법인) &cr; 나. 감사위원회 위원의 독립성&cr; 당사는 관련 법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한, 책임 등을 감사위원회규정에 정의하여 감사업무를 수행하고 있습니다.&cr;감사위원회 위원은 전원 주주총회의 결의로 선임한 사외이사로 구성하고 있으며, 회계ㆍ재무 전문가를 포함하고 있습니다. 또한 감사위원회는 사외이사가 대표를 맡는 등 관련 법령의 요건을 충족하고 있습니다. 선출기준의 주요내용 선출기준의 충족여부 관련 법령 등 3명 이상의 이사로 구성 충족(3명) 상법 제415조의2 제2항 사외이사가 위원의 3분의 2 이상 충족(총원 3명 전원 사외이사) 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가 충족(3명) 상법 제542조의11 제2항 감사위원회 대표는 사외이사 충족 그 밖의 결격요건 해당사항 없음 상법 제542조의11 제3항 감사위원회의 감사업무 수행은 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계관련서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 확인 합니다. 그리고 감사위원회는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리로부터 보고 받고 이를 검토합니다. 또한 감사위원회는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요할 경우에는 주요사항에 관한 보고를 받으며, 해당 보고에 대해 추가검토 및 자료보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다.&cr; &cr;다. 감 사위원회의 활동 (기준일 : 2 021년 03월 26일 ) 회 차 개최일자 의안내용 가결&cr;여부 이사의 성명 김희천&cr;(출석률: 100%) 정종순&cr; (출석률: 100%) 송태남&cr;(출석률: 100%) 장성완&cr;(출석률: 100% )) 찬 반 여 부 1 2020.02.13 1. 제62기 재무제표 등 검토의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - ※보고사항&cr;① 2019년 내부회계관리제도 운영 실태 &cr;② 2020년 감사계획에 대한 감사위원회 보고자료(KPMG) - - - - - 2 2020.03.12 1. 제62기 감사보고서 제출의 건&cr;2. 제62기 재무제표 이사회 승인 동의의 건&cr;3. 2019년 연간 내부회계 관리제도 평가 제출의 건 가결&cr;가결&cr;가결 찬성&cr;찬성&cr;찬성 찬성&cr;찬성&cr;찬성 찬성&cr;찬성&cr;찬성 - ※보고사항 ① 2019 케이씨씨 감사결과(EY한영)&cr;② 내부감사 감사실적 및 감사계획&cr;③ 감사인의 비감사 용역(이전가격 보고서) 착수 보고 - - - - - 3 2020.09.17 ※보고사항&cr;① 2020년 케이씨씨 감사계획 (KPMG)&cr;② 2020 상반기 내부감사 실적 보고&cr;③ 2020년 내부회계 평가계획 보고 - - - - - 4 2020.12.01 1. 핵심감사항목 2차 협의 및 선정의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 ※ 보고사항&cr;① 회계감사 진행상황(삼정KPMG) - - - - - 5 2021.02.10 1. 제63기 재무제표 등 검토의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 ※ 보고사항&cr;① 2020년 내부회계관리제도 운영 실태&cr;② 2020년 내부 감사 실적 및 2021년 감사 계획 - - - - - 6 2021.03.17 1. 제63기 감사보고서 제출의 건&cr;2. 2020년 연간 내부회계관리제도 평가 제출의 건 &cr;3. 제63기 재무제표 이사회 승인 동의의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 ※ 보고사항&cr;① 2020 케이씨씨 감사결과(KPMG) - - - - - 주) 장성완 감사위원은 2020년 3월 27일 선임되었습니다.&cr; &cr; 라. 감사위원회 교육실시 계획&cr; 회사는 감사위원회를 대상으로 감사업무를 효과적으로 지속하기 위해 필요한 교육을연 1회 이상 시행한다. &cr; 마. 감사위원회 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 2020년 07월 07일 감사위원회 포럼 김희천 감사위원장 참석 (COVID-19로 참석인원 최소화) 감사위원회 운영 가이드라인 2020년 09월 17일 삼정KPMG 김희천, 정종순, 장성완 - 감사위원회 책임 및 역할 2020년 11월 12일 삼정KPMG 김희천 감사위원장 참석 (COVID-19로 참석인원 최소화) 감사위원회의 내부회계관리제도 감독 방안&cr;1) 내부회계 관리제도와 감사위원회의 역할&cr;2) 내부회계 관리제도 감독 체크 포인트1&cr; -. 설계 및 운영 관점&cr;3) 내부회계 관리제도 감독 체크 포인트2&cr; -. 평가 및 보고 관점&cr;4) Q&A 바. 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 감사팀 6 이사 1명 (6년)&cr;차장 4명, 과장 1명 (평균 2년 4개월) 감사위원회 지원,&cr;내부감사 실적 및 계획 보고 사. 준법지원인 등 ( 기준일 : 2020년 12월 31일 ) 구 분 내 용 준법지원인&cr;인적사항 1. 성 명 : 홍성연&cr; 2. 생년월일 : 1983년 7월 8일&cr; 3. 학 력 : 연세대학교 법학과 전공&cr; 4. 입 사 일 : 2017년 3월 13일&cr; 5. 주요사항&cr; (1) 現 주식회사 케이씨씨 계약관리팀장&cr; (2) 이사회 결의(2019.02.14) 따라 준법지원인으로 선임 준법지원인 &cr;주요경력 <변호사> &cr; - 사법연수원 제39기 수료(2008.03 ~ 2010.02)&cr; - 법무법인 율촌 공정거래그룹 변호사(2010.02 ~ 2016.11)&cr; - 前 주식회사 케이씨씨 준법지원팀 담당(2017.03 ~ 2018.01)&cr; - 前 주식회사 케이씨씨 국내계약관리팀 담당(2018.02 ~ 2019.01)&cr; - 前 주식회사 케이씨씨 국내계약관리팀 팀장(2019.02~2019.07)&cr; - 現 주식회사 케이씨씨 준법지원인(2019.02~ )&cr; - 現 주식회사 케이씨씨 계약관리팀 팀장(2019.07~ ) 아. 준법지원인 등의 주요 활동내역 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) 구 분 일 자 내 용 비 고 준법교육 실시 2020.01 ~ 12 - 내용 : 준법·정도경영, 공정거래, 영업비밀, 이해충돌 外&cr;- 대상 : 1,550명 - 준법프로그램 운영 2020.01 ~ 12 - 준법프로그램 도입 : 2016년 3월&cr; - 도입분야 : 영업비밀, 반부패, 이해충돌, 공정거래 &cr; - 준법규정확인서 수취(전 임직원 대상)&cr; - 이해충돌 고지 설문지 수취(전 임직원 대상) &cr; - 자율준수조정위원회 개최(반기) - 계약서 검토 2020.01 ~ 12 - 주요 검토 계약 : 표준대리점 계약서, 비밀유지계약서, &cr; 하도급 계약서, 물품공급계약서,&cr; 품질보증서 등 총 2,452건 검토 법률 검토 2020.01 ~ 12 - 주요 검토 분야 : 공정거래법, 하도급법, 개인정보보호법,&cr; 기타 법률분쟁 대응 등 총 182건 검토 자. 준법지원인 등 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 준법감시팀 7 차장 1명, 과장 1명, 대리 2명, 사원 3명&cr;(평 균 3 년) 준법지원인 활동 지원, 동반성장활동 지원,&cr;하도급/영업비밀/청탁금지법 준수 여부 감독 등 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 &cr; 당사 이사회는 2021년 3월 29일 제63기 정기주주총회에 한하여 주주의 편의를 제고하기 위하여「상법」제368조의4(전자적 방법에 의한 의결권의 행사)에 따라 전자투표제를 채택하였고 이에 주주총회 소집공고 시 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있다는 내용을 공고하고 있으며, 매 결산기 최종일에 의결권 있는 주식을 소유한 주주는 주주총회에 직접 참석하지 아니하고 삼성증권 에서 제공하는 전자투표시스템을 통하여 의결권을 행사할 수 있습니다.&cr;&cr;한편, 당사는 집중투표제 및 서면투표제를 채택하고 있지 않으며 공시대상기간 중 소수주주권 행사 및 위임장 경쟁, 공개매수, 소송 등 경영권 경쟁 관련하여 해당사항이 없습니다.&cr; Ⅵ. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황&cr; &cr; 공 시 서 류 작성기 준일 현재 당사의 최대주주인 정몽진은 그 특수관계인의 지분율을 합하여 39.51 % 의 지분 을 보유 하고 있으며 , 그 세부 내역은 아래와 같습니다. &cr; (기준일 : 2021년 03월 26일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의&cr;종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 정몽진 본인 의결권 있는 주식 1,635,398 18.40 1,648,811 18.55 장내매수 정상영 혈족1촌 의결권 있는 주식 448,659 5.05 448,659 5.05 - 정몽익 혈족2촌 의결권 있는 주식 781,906 8.80 752,245 8.47 증여 정몽열 혈족2촌 의결권 있는 주식 469,482 5.28 469,482 5.28 - 정은희 혈족5촌 의결권 있는 주식 18,519 0.21 18,519 0.21 - 정유희 혈족5촌 의결권 있는 주식 18,695 0.21 18,695 0.21 - 홍은진 배우자 의결권 있는 주식 502 0.01 502 0.01 - 정재림 혈족1촌 의결권 있는 주식 25,807 0.29 55,468 0.62 수증 정명선 혈족1촌 의결권 있는 주식 55,468 0.62 55,468 0.62 - 정제선 혈족3촌 의결권 있는 주식 23,386 0.26 23,386 0.26 - 정도선 혈족3촌 의결권 있는 주식 15,318 0.17 15,318 0.17 - 정한선 혈족3촌 의결권 있는 주식 2,188 0.02 2,188 0.02 - 정연선 혈족3촌 의결권 있는 주식 2,188 0.02 2,188 0.02 - 계 의결권 있는 주식 3,497,516 39.36 3,510,929 39.51 - 의결권 없는 주식 - - - - - 주) 최대주주의 주요경력 및 겸직현황은 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항", "IX. 계열회사 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. 2. 최대주주 변동 현황 최대주주 변동내역 (기준일 : 2021년 03월 26일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2016년 10월 17일 정몽진외 10명 4,097,615 38.82 장내매도 - 2016년 10월 21일 정몽진외 10명 4,097,140 38.81 장내매도 - 2016년 10월 26일 정몽진외 10명 4,084,260 38.69 장내매도 - 2016년 11월 02일 정몽진외 10명 4,079,569 38.65 장내매도 - 2016년 11월 10일 정몽진외 10명 4,076,341 38.61 장내매도 - 2017년 02월 09일 정몽진외 10명 4,077,099 38.62 장내매수 - 2017년 02월 10일 정몽진외 10명 4,087,360 38.72 장내매수 - 2017년 02월 13일 정몽진외 10명 4,087,600 38.72 장내매수 - 2017년 02월 14일 정몽진외 10명 4,093,485 38.78 장내매수 - 2017년 11월 29일 정몽진외 12명 4,093,485 38.78 특별관계자 추가 - 2018년 06월 01일 정몽진외 14명 4,096,085 38.80 특별관계자 추가 - 2018년 09월 19일 정몽진외 14명 4,117,141 39.00 장내매수 - 2018년 09월 20일 정몽진외 14명 4,124,985 39.08 장내매수 - 2018년 09월 21일 정몽진외 14명 4,125,591 39.08 장내매수 - 2018년 10월 01일 정몽진외 12명 4,122,991 39.06 특별관계자 감소 특별관계해소 2018년 10월 16일 정몽진외 12명 4,133,176 39.15 장내매수 - 2019년 05월 20일 정몽진외 12명 4,142,176 39.24 장내매수 - 2019년 05월 21일 정몽진외 12명 4,153,276 39.34 장내매수 - 2019년 05월 22일 정몽진외 12명 4,154,815 39.36 장내매수 - 2020년 01월 02일 정몽진외 12명 3,497,516 39.36 인적분할 - 2020년 03월 18일 정몽진외 12명 3,510,929 39.51 장내매수 - 2020년 06월 15일 정몽진외 12명 3,510,929 39.51 증여/수증 - 주) 변동일은 결제일 기준입니다. 3. 주식의 분포&cr; 가. 주식 소유현황 (기준일 : 2021년 03월 26일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 정 몽 진 1,648,811 18.55% - 정 몽 익 752,245 8.47% - 정 몽 열 469,482 5.28% - 정 상 영 448,659 5.05% - 국민연금 공단 886,208 9.97% - 우리사주조합 30 0.00% - 주) 국 민연금공단의 소유주식수는 2021년 2월 16일 공시된 '임원ㆍ주요주주특정증권등소유상황보고서' 상의 주식수입니다. &cr;&cr;&cr;나. 소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2021년 03월 26일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액&cr;주주수 전체&cr;주주수 비율&cr;(%) 소액&cr;주식수 총발행&cr;주식수 비율&cr;(%) 소액주주 18,489 18,507 99.90 3,219,555 7,658,153 42.04 - 주1) 소액주주현황은 최근 명부폐쇄일인 2020년 12월 31일 주주명부 기준입니다.&cr;주2) 총발행주식수는 2020년 12월 31일 기준 의결권 있는 발행주식의 총수입니다. &cr; 4. 주식사무 &cr; 당사 정관상의 주식의 발행 및 배정 내용과 주식의 사무에 관련된 주요사항은 다음과같습니다. 주식의 발행 및 배정 ① 본 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한자(본 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(본 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 4. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등 관련 법령에 의하여 증권예탁증권 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 이때, 이사회는 보통주식 및 종류주식에 각 보통주식, 그와 같은 종류의 주식 또는 그와 다른 종류의 주식을 배정하거나 배정비율을 달리 할 수 있다. ⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회의 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업연도 종료후 3월 이내 주주명부의 폐쇄 및 기준일 ① 본 회사는 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. ② 본 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ③ 본 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 회사는 이를 2주간 전에 공고하여야 한다. 주권의 종류 본 회사가 발행할 주권의 종류는 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권, 일십만주권, 일백만주권의 십종으로 한다.&cr; 다만, 본 회사는 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리를 전자등록 할 수 있다. 명의개서대리인 하나은행 증권대행부(TEL: 02- 3 68-5863) 주주의 특전 없음 공 고 당사 홈페이지 공고(https://www.kccworld.co.kr) 5. 주가 및 주식거래실적 &cr; 가. 국내증권시장 (기준일 : 2021년 03월 26일 ) (단위 : 원, 주) 종 류 2020년 9월 2020년 10월 2020년 11월 2020년 12월 2021년 1월 2021년 2월 보통주 주가 최 고 158,000 162,000 171,500 199,500 221,000 216,000 최 저 139,500 152,000 158,500 167,000 196,500 199,000 평 균 147,310 156,947 166,429 182,452 205,950 206,444 거래량 최고(일) 258,718 333,319 113,067 123,053 113,932 67,726 최저(일) 30,581 25,163 26,816 35,957 36,598 24,807 월간 1,328,704 1,252,232 1,157,849 1,338,433 1,350,545 738,591 &cr; Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 등기임원 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원&cr;여부 상근&cr;여부 담당&cr;업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의&cr;관계 재직기간 임기&cr;만료일 의결권&cr;있는 주식 의결권&cr;없는 주식 정몽진 남 1960년 08월 대표이사 등기임원 상근 대표이사&cr;(회장) 조지워싱턴대(석사)&cr; 前 KCC(Singapore) 대표이사&cr; 前 KCC 부회장 1,648,811 - 본인 20년 10개월 2022년 03월 28일 민병삼 남 1953년 08월 대표이사 등기임원 상근 대표이사 &cr; (사장) 고려대&cr; 前 KCC 중국법인장&cr; 前 KCC 관리본부장 - - - 1년 1개월 2022년 11월 12일 박성완 남 1958년 11월 부사장 등기임원 상근 관리본부장 성균관대&cr; 前 KCC 동남아총괄법인장&cr; 前 KCC 구매총괄 - - - 2년 9개월 2021년 03월 23일 정종순 남 1943년 03월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 겸&cr;감사위원 서울대 경영학&cr; 前 KCC 부회장 - - - 13년 10개월 2021년 03월 28일 김희천 남 1961년 01월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 겸&cr;감사위원 Texas A&M 대학원 경영학(박사)&cr; 現 고려대 경영학과 교수 - - - 1년 9개월 2021년 03월 28일 한무근 남 1963년 04월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 서울대 법학&cr; 前 춘천지검 검사장&cr; 現 법무법인 해송 대표 변호사 - - - 0년 9개월 2022년 03월 26일 윤석화 남 1969년 11월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 Maryland대 경영학(박사)&cr; 前 Montclair 주립대 조교수&cr; 現 서울대 경영대학 교수 - - - 0년 9개월 2022년 03월 26일 장성완 남 1972년 09월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 겸&cr; 감사위원 고려대 경영학&cr; 前 삼성KPMG 이사&cr; 現 광교회계법인 전무 - - - 0년 9개월 2022년 03월 26일 주1) 재직기간은 최초 등기임원 선임일 기준입니다.&cr; 주2) 임원겸직 현황은 "Ⅸ. 계열회사 등에 관한 사항 - 1. 계열회사 현황 등 - 가. 계열회사현황 - (4) 임원겸직 현황"을 참조하시기 바랍니다.&cr; 주3) 한무근, 윤석화, 장성완 사외이사는 2020년 3월 27일 신규 선임되었습니다. &cr; 주4) 2020년 7월 31일 정몽익 대표이사가 사임하였으며, 2020년 8월 1일 민병삼 사내이사가 대표이사로 선임되었습니다. &cr; 나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 &cr; 당 사는 제63기 정기주주총회(21.03.29)에서 아래의 인원을 사내이사 후보, 감사위원회 위원이 되는 사외이사 후보로 안건 상정할 예정입니다. (기준일 : 2020년 12월 31일 구분 성명 성별 출생년월 사외이사&cr;후보자&cr;해당여부 주요경력 선ㆍ해임&cr;예정일 최대주주와의&cr;관계 선임 박성완 남 1958.11 사내이사 2021.02 ~ 現 ㈜케이씨씨 수석부사장 &cr;2019.11 ~ 2021.01 前 ㈜케이씨씨 관리본부장&cr;2012.02 ~ 2019.10 前 ㈜케이씨씨 구매총괄&cr;2008.01 ~ 2012.01 前 ㈜케이씨씨 동남아총괄법인장 &cr;2003.10 ~ 2008.01 前 ㈜케이씨씨 Singapore 법인장 2021.03.29 없음 선임 정재훈 남 1966.03 사내이사 2021.02 ~ 現 ㈜케이씨씨 관리본부장 &cr;2020.12 ~ 2021.01 前 ㈜케이씨씨 경영지원총괄&cr;2018.02 ~ 2020.11 前 ㈜케이씨씨 경영전략부문장 &cr;2014.01 ~ 2018.01 前 ㈜케이씨씨 동남아총괄법인장&cr;2013.02 ~ 2014.01 前 ㈜케이씨씨 India 법인장&cr;2007.02 ~ 2013.01 前 ㈜케이씨씨 기획총괄 2021.03.29 없음 선임 김희천 남 1961.01 사외이사 2003.09 ~ 現 고려대학교 경영대학 경영학과 교수&cr;2007.01 ~ 2007.12 前 한국전략경영학회 회장 2021.03.29 없음 선임 신동렬 남 1959.10 사외이사 2018.01 ~ 現 세무법인 뉴조이 대표세무사 &cr;2016.12 ~ 2017.12 前 대전지방국세청장&cr;2016.04 ~ 2016.12 前 국세공무원교육원장&cr;2014.10 ~ 2016.04 前 서울지방국세청 국제거래조사국장&cr;2013.04 ~ 2014.10 前 서울지방국세청 세원분석국장&cr;2012.04 ~ 2013.04 前 미국 직무훈련&cr;2010.06 ~ 2011.12 前 중부지방국세청 감사관&cr;2009.07 ~ 2010.06 前 국세청 징세과장 2021.03.29 없음 주) 김희천 후보 및 신동렬 후보는 감사위원회 위원이 되는 사외이사 후보입니다. &cr; 다. 미등기임원 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) 성명 성별 출생년월 직위 상근여부 담당업무 학력 최대주주와의&cr;관계 재직&cr;기간 임기&cr;만료일 정상영 남 1936년 12월 명예회장 상근 명예회장 고려대학원 혈족1촌 20년 8개월 - 김영호 남 1950년 08월 부회장 상근 해외사업부회장 서울대 - 20년 8개월 - 곽성용 남 1960년 01월 부사장 상근 경영전략실장 서울대 - 16년 9개월 - 이한태 남 1960년 06월 부사장 상근 생산본부장 동국대 - 14년 10개월 - 정재훈 남 1966년 03월 전무이사 상근 경영지원총괄 Purdue대학원 (MBA) - 13년 10개월 - 변종오 남 1958년 01월 전무이사 상근 중앙연구소.무기부문장 고려대학원 (박사) - 20년 8개월 - 김범성 남 1959년 11월 전무이사 상근 중앙연구소장 Akron대학원 (박사) - 17년 10개월 - 김승규 남 1961년 04월 전무이사 상근 ENG부문장 한양대 - 14년 11개월 - 최승엽 남 1961년 12월 전무이사 상근 중앙연구소.유기부문장 KAIST대학원 (박사) - 14년 11개월 - 오승헌 남 1960년 06월 전무이사 상근 도료사업부장 성균관대 - 11년 10개월 - 김현근 남 1961년 05월 전무이사 상근 건재사업부장 안동대 - 6년 10개월 - 한영태 남 1960년 05월 상무이사 상근 울산공장장 동아대 - 10년 10개월 - 김익동 남 1963년 03월 상무이사 상근 전주2공장장 경북대 - 10년 10개월 - 박치형 남 1960년 09월 상무이사 상근 경영정보총괄 동국대 - 10년 10개월 - 강경훈 남 1966년 09월 상무이사 상근 중앙연구소.소재/융복합부문장 서울대학원 (박사) - 10년 10개월 - 이창렬 남 1965년 08월 상무이사 상근 중앙연구소.분석연구총괄 Florida대학원 (박사) - 8년 0개월 - 심재국 남 1967년 01월 상무이사 상근 총무/인사총괄 단국대학원 (박사) - 5년 11개월 - 박인종 남 1962년 11월 상무이사 상근 중앙연구소.수열성장연구팀장 전남대 - 11년 10개월 - 백창기 남 1963년 01월 상무이사 상근 서울영업소장 겸 자동차영업총괄 단국대 - 10년 10개월 - 임상진 남 1962년 03월 상무이사 상근 재정 담당임원 부산대 - 9년 10개월 - 이웅노 남 1962년 03월 상무이사 상근 경영전략부문장 아주대 - 9년 10개월 - 김종균 남 1961년 02월 상무이사 상근 사업지원총괄 고려대 - 8년 10개월 - 김성원 남 1969년 10월 상무이사 상근 해외사업지원 담당임원 George Washington Univ. - 5년 11개월 - 김명수 남 1964년 02월 상무이사 상근 전기팀장 한양대 - 10년 10개월 - 정화인 여 1965년 06월 상무이사 상근 교육원장 덕성여대 - 7년 10개월 - 이병원 남 1964년 12월 이사 상근 중앙연구소.용융/제섬연구팀장 숭실대 - 7년 10개월 - 이재욱 남 1966년 03월 이사 상근 세종공장장 한양대학원 - 7년 10개월 - 윤재업 남 1968년 05월 이사 상근 중앙연구소.연구지원부문장 동국대 - 7년 4개월 - 최형길 남 1961년 06월 이사 상근 스포츠지원 담당임원 연세대 - 13년 8개월 - 김홍겸 남 1966년 06월 이사 상근 전주1공장장 인하대 - 6년 10개월 - 박원주 남 1964년 09월 이사 상근 플랜트공정팀장 한양대 - 6년 10개월 관계사 전출(21.03.16) 이승상 남 1967년 01월 이사 상근 중앙연구소.건축/에너지연구팀장 전북대 - 5년 11개월 - 맹희재 남 1966년 11월 이사 상근 칼라/디자인 담당임원 중앙대 - 5년 11개월 - 최대규 남 1966년 03월 이사 상근 선박 담당임원 성균관대 - 4년 10개월 - 이도형 남 1967년 03월 이사 상근 중방식기술팀장(울산) 부산대 - 4년 10개월 - 조승희 남 1966년 04월 이사 상근 울산영업소장 중앙대 - 4년 10개월 - 최연식 남 1968년 07월 이사 상근 수주 담당임원 서울시립대학원 - 3년 10개월 - 문현승 남 1970년 12월 이사 상근 감사/CP/법무 담당임원 단국대 - 3년 10개월 - 황홍석 남 1968년 03월 이사 상근 홍보 담당임원 한양대 - 3년 10개월 - 정세의 남 1969년 08월 이사 상근 회계 담당임원 단국대 - 1년 11개월 - 길성환 남 1960년 09월 이사대우 상근 해외프로젝트지원 담당임원 폴리테크닉대학원 - 9년 10개월 - 정치욱 남 1964년 10월 이사대우 상근 공업 담당임원 동국대 - 3년 10개월 - 우지영 남 1967년 10월 이사대우 상근 Plastic기술팀장(중연) 건국대 - 3년 10개월 - 정상옥 남 1966년 11월 이사대우 상근 전주공장.관리 담당임원 전북대 - 3년 0개월 - 조공훈 남 1967년 07월 이사대우 상근 광주영업소장 전남대 - 2년 10개월 - 김광 남 1967년 08월 이사대우 상근 수원영업소장 연세대 - 2년 10개월 - 차승열 남 1966년 08월 이사대우 상근 안전환경 담당임원 부산대학원 - 2년 10개월 - 이민홍 남 1968년 05월 이사대우 상근 기계팀장 전북대 - 2년 10개월 - 현석종 남 1971년 08월 이사대우 상근 인사 담당임원 충남대 - 2년 10개월 - 엄경일 남 1969년 02월 이사대우 상근 중앙연구소.Water-borne연구팀장 명지대학원 - 1년 11개월 - 한상만 남 1968년 12월 이사대우 상근 대죽1공장장 전남대 - 1년 11개월 - 최헌기 남 1969년 03월 이사대우 상근 품질 담당임원 명지대 - 1년 11개월 - 김형석 남 1970년 10월 이사대우 상근 판촉/기술영업 담당임원 광운대 - 1년 11개월 - 정재림 여 1990년 04월 이사대우 상근 경영전략 담당임원 MIT대학원 혈족1촌 1년 9개월 - 김경환 남 1971년 09월 이사대우 상근 무기소재 담당임원 연세대학원 - 1년 0개월 관계사 전출(21.02.01) 이주식 남 1972년 03월 이사대우 상근 자동차 담당임원 한국항공대 - 1년 0개월 - 우명수 남 1968년 05월 이사대우 상근 건축/분체기술팀장(전주) 홍익대 - 1년 0개월 - 서금덕 남 1970년 04월 이사대우 상근 김천공장장 부산대 - 1년 0개월 - 장경기 남 1968년 05월 이사대우 상근 여천공장장 전남대 - 1년 0개월 - 송윤석 남 1969년 01월 이사대우 상근 중앙연구소.수지기술팀장(울산) 부산대 - 1년 0개월 - 최장혁 남 1971년 07월 이사대우 상근 원가운영지원 담당임원 단국대 - 1년 0개월 - 류해완 남 1971년 10월 이사대우 상근 부산영업소장 영남대 - 0년 2개월 - 정해룡 남 1967년 07월 이사대우 상근 울산공장.생산 담당임원 동국대학원 - 0년 2개월 - 함성수 남 1971년 09월 이사대우 상근 유통판촉 담당임원 중앙대 - 0년 1개월 - 김성림 남 1971년 07월 이사대우 상근 인천영업소장 고려대 - 0년 1개월 - 최재성 남 1971년 11월 이사대우 상근 울산공장.관리 담당임원 국민대 - 0년 1개월 - 박인수 남 1970년 01월 이사대우 상근 자동차기술팀(울산) 담당임원 아주대 - 0년 1개월 - 김성원 남 1969년 06월 이사대우 상근 구매 담당임원 서울시립대 - 0년 1개월 - 고경식 남 1968년 01월 이사대우 상근 전산개발 담당임원 단국대 - 0년 1개월 - 주1) 재직기간은 최초 임원 선임일 기준입니다.&cr;주2) 담당업무 및 직급은 공시서류 작성기준일 기준입니다.&cr;주3) 임 원겸 직 현황은 "Ⅸ. 계열회사 등에 관한 사항 - 가. 계열회사 현황 - (4) 임원겸직 현황"을 참조하시기 바랍니다.&cr; 주4) 미등기임원이 보유한 의결권 있는 주식(보통주) 은 448,659 주 ( 정상영 명예회장), 55,4 68주 (정재림 이사대우) 입니다. &cr; 라 . 직원 등 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원) 직원 소속 외&cr;근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균&cr;근속연수 연간급여&cr;총 액 1인평균&cr;급여액 남 여 계 기간의 정함이&cr;없는 근로자 기간제&cr;근로자 합 계 전체 (단시간&cr;근로자) 전체 (단시간&cr;근로자) 영업 남 652 - 25 - 677 13.00 48,469,432,974 71,594,436 765 190 955 - - 여 89 1 2 - 91 7.59 4,289,313,710 47,135,315 - 생산 남 1,426 - 56 - 1,482 18.13 108,330,950,972 73,097,808 - - 여 33 - 2 - 35 8.94 1,649,706,543 47,134,473 - 관리 남 541 - 22 - 563 11.37 37,716,584,029 66,992,156 - - 여 170 - 7 1 177 8.12 7,150,378,147 40,397,617 - 연구 남 389 - 19 - 408 11.08 28,961,810,693 70,984,830 - - 여 58 - 1 - 59 7.35 3,243,438,703 54,973,537 - 합 계 3,358 1 134 1 3,492 14.16 239,811,615,771 68,674,575 - 마 . 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 69 14,472,785,135 209,750,509 - &cr;바 . 노동조합 현황 &cr; 12월 31일 현 재 울산공장외 5 곳의 공장 에 747 명 의 노동조합 가입 인원이 있음을 확인하였습니다.&cr; 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사/사외이사/감사위원회 위원 9 7,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 8 4,444 518 임기만료 이사 보수포함 주) 인원수는 공시서류작성기준일 현재 기준이며 1인당 평균보수액은 월평균 인원수가 반영된 금액입니다.&cr; 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당&cr;평균보수액 비고 등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 4,066 1,136 - 사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외) 2 146 73 - 감사위원회 위원 3 232 77 - 감사 - - - - 주) 인원수는 공시서류작성기준일 현재 기준이며 1인당 평균보수액은 월평균 인원수가 반영된 금액입니다.&cr; 3. 지급근거, 보수체계, 보수결정시 평가항목 구분 지급근거 보수체계 보수결정시 평가항목 등기이사 임원위촉계약에 따른 보수를&cr; 지급하고 있습니다. 계약에 따른 보수 총액의 월할액을 매월 지급하고 있습니다. 전년도 경영실적 및 타사 급여수준을 참고하여 보수를 결정하고 있습니다. 사외이사&cr;(감사위원회 위원 포함) 선임시 계약에 따른 보수를 지급하고 있습니다. 경력 및 이력을 고려하여 보수를 결정하고 있습니다. 주) 당사는 이사의 보수 관련하여 상법 제388조, 정관 제38조에 따라 이사 보수한도를 주주총회 결의로 정하고 있습니다.&cr; <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> &cr;1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 정몽진 회장 2,230 - 정몽익 - 6,668 - 민병삼 사장 554 - 주) 정몽익 前수석부회장은 2020년 7월 31일부로 사임하였습니다. &cr; 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 정몽진 근로소득 급여 2,060 - 기본급&cr; 상법 제388조 및 당사 정관 제38조에 의거하여, 주주총회 결의로 정한 보수한도 범위 내에서 직급 및 근속기간, 임직원 연봉인상률, 타사 CEO 급여수준 等을 고려한 내부기준(임직원 임금 테이블에)에 따라 총급여를 2,060,400,000원으로 결정하고, 1~12월 2,060,400,000원을 지급함. 상여 168 - 상여&cr; 당해년도 실적평가기준(제품평가, 수익성, 매출신장 등)에 의한 평가등급 산정 후 월 급여의 40~160% 수준내에서 성과급 지급함. 주식매수선택권&cr; 행사이익 - - 해당사항 없음. 기타 근로소득 2 - 임원의 명절(설, 추석)선물대, 하계휴가비 각 500,000원, 특별격려금 100,000원을&cr; 1월, 7월, 9월, 12월에 지급하였음. 퇴직소득 - - 해당사항 없음. 기타소득 - - 해당사항 없음. 정몽익 근로소득 급여 884 1. 기본급&cr; 상법 제388조 및 당사 정관 제38조에 의거하여, 주주총회 결의로 정한 보수한도 범위 내에서 직급 및 근속기간, 임직원 연봉인상률, 타사 CEO 급여수준 等을 고려한 내부기준(임직원 임금 테이블에)에 따라 총급여를 1,515,000,000원으로 결정하고, 1~7월 883,750,000원을 지급함. 상여 - - 해당사항 없음. 주식매수선택권&cr; 행사이익 - - 해당사항 없음. 기타 근로소득 1 - 임원의 명절(설)선물대, 하계휴가비 각 500,000원을 1월, 7월에 지급하였음. 퇴직소득 5,784 - 퇴직금 : 임원퇴직금지급규정(주주총회 승인)에 따라 월 평균보수(135백만원)에 재임기간 31.5년을 곱하여 산출 &cr; - 퇴직위로금 : 12개월분의 월할보수 기타소득 - - 해당사항 없음. 민병삼 근로소득 급여 510 1. 기본급&cr; 상법 제388조 및 당사 정관 제38조에 의거하여, 주주총회 결의로 정한 보수한도 범위 내에서 직급 및 근속기간, 임직원 연봉인상률, 타사 CEO 급여수준 等을 고려한 내부기준(임직원 임금 테이블에)에 따라 총급여를 510,000,000원으로 결정하고, 1~12월 510,000,000원을 지급함. 상여 42 - 상여&cr; 당해년도 실적평가기준(제품평가, 수익성, 매출신장 등)에 의한 평가등급 산정 후 월 급여의 40~160% 수준내에서 성과급 지급함. 주식매수선택권&cr; 행사이익 - - 해당사항 없음. 기타 근로소득 2 - 임원의 명절(설, 추석)선물대, 하계휴가비 각 500,000원, 특별격려금 100,000원을&cr; 1월, 7월, 9월, 12월에 지급하였음. 퇴직소득 - - 해당사항 없음. 기타소득 - - 해당사항 없음. &cr;3. 지급 기준&cr;상법 제388조 및 당사 정관 제38조에 의거하여 이사의 보수는 주주총회 결의로 정하며, 정해진 보수한도 내에서 이사는 당사의 급여규정에 따라 직급별 차등지급됩니다.사외이사 및 감사위원회 위원은 선임시 계약에 따른 보수를 지급하고 있습니다.&cr; <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> &cr;1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 정몽진 회장 2,230 - 정몽익 - 6,668 - 정상영 명예회장 950 - 민병삼 사장 554 - 주) 정몽익 前수석부회장은 2020년 7월 31일부로 사임하였습니다.&cr; 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 정몽진 근로소득 급여 2,060 - 기본급&cr; 상법 제388조 및 당사 정관 제38조에 의거하여, 주주총회 결의로 정한 보수한도 범위 내에서 직급 및 근속기간, 임직원 연봉인상률, 타사 CEO 급여수준 等을 고려한 내부기준(임직원 임금 테이블에)에 따라 총급여를 2,060,400,000원으로 결정하고, 1~12월 2,060,400,000원을 지급함. 상여 168 - 상여&cr; 당해년도 실적평가기준(제품평가, 수익성, 매출신장 등)에 의한 평가등급 산정 후 월 급여의 40~160% 수준내에서 성과급 지급함. 주식매수선택권&cr; 행사이익 - - 해당사항 없음. 기타 근로소득 2 - 임원의 명절(설, 추석)선물대, 하계휴가비 각 500,000원, 특별격려금 100,000원을&cr; 1월, 7월, 9월, 12월에 지급하였음. 퇴직소득 - - 해당사항 없음. 기타소득 - - 해당사항 없음. 정몽익 근로소득 급여 884 1. 기본급&cr; 상법 제388조 및 당사 정관 제38조에 의거하여, 주주총회 결의로 정한 보수한도 범위 내에서 직급 및 근속기간, 임직원 연봉인상률, 타사 CEO 급여수준 等을 고려한 내부기준(임직원 임금 테이블에)에 따라 총급여를 1,515,000,000원으로 결정하고, 1~7월 883,750,000원을 지급함. 상여 - - 해당사항 없음. 주식매수선택권&cr; 행사이익 - - 해당사항 없음. 기타 근로소득 1 - 임원의 명절(설)선물대, 하계휴가비 각 500,000원을 1월, 7월에 지급하였음. 퇴직소득 5,784 - 퇴직금 : 임원퇴직금지급규정(주주총회 승인)에 따라 월 평균보수(135백만원)에 재임기간 31.5년을 곱하여 산출 &cr; - 퇴직위로금 : 12개월분의 월할보수 기타소득 - - 해당사항 없음. 정상영 근로소득 급여 877 1. 기본급&cr; 상법 제388조 및 당사 정관 제38조에 의거하여, 주주총회 결의로 정한 보수한도 범위 내에서 직급 및 근속기간, 임직원 연봉인상률, 타사 CEO 급여수준 等을 고려한 내부기준(임직원 임금 테이블에)에 따라 총급여를 877,350,000원으로 결정하고, 1~12월 877,350,000원을 지급함. 상여 71 - 상여&cr; 당해년도 실적평가기준(제품평가, 수익성, 매출신장 등)에 의한 평가등급 산정 후 월 급여의 40~160% 수준내에서 성과급 지급함. 주식매수선택권&cr; 행사이익 - - 해당사항 없음. 기타 근로소득 2 - 임원의 명절(설, 추석)선물대, 하계휴가비 각 500,000원, 특별격려금 100,000원을&cr; 1월, 7월, 9월, 12월에 지급하였음. 퇴직소득 - - 해당사항 없음. 기타소득 - - 해당사항 없음. 민병삼 근로소득 급여 510 1. 기본급&cr; 상법 제388조 및 당사 정관 제38조에 의거하여, 주주총회 결의로 정한 보수한도 범위 내에서 직급 및 근속기간, 임직원 연봉인상률, 타사 CEO 급여수준 等을 고려한 내부기준(임직원 임금 테이블에)에 따라 총급여를 510,000,000원으로 결정하고, 1~12월 510,000,000원을 지급함. 상여 42 - 상여&cr; 당해년도 실적평가기준(제품평가, 수익성, 매출신장 등)에 의한 평가등급 산정 후 월 급여의 40~160% 수준내에서 성과급 지급함. 주식매수선택권&cr; 행사이익 - - 해당사항 없음. 기타 근로소득 2 - 임원의 명절(설, 추석)선물대, 하계휴가비 각 500,000원, 특별격려금 100,000원을&cr; 1월, 7월, 9월, 12월에 지급하였음. 퇴직소득 - - 해당사항 없음. 기타소득 - - 해당사항 없음. &cr;<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>&cr;해당사항 없습니다. Ⅷ. 계열회사 등에 관한 사항 &cr; 1. 계열회사 현황 등&cr; 가. 해당 기업집단의 명칭 및 소속회사의 명칭 당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 시행령 개정(2016년 9월 30일 시행)에 따라 상 호출자ㆍ채 무보증제한 기업집단 지정 제외된 바 있으나, 2017년 5월 1일에 2017년 대기업집단으로 재지정되었습니다. 기업집단의 명칭은 케이씨씨이며 당사를 포함하 여 18 개 의 국내 계열회사가 소속되어 있습니다. 해외 현지법인까지 포함시 총 79 개 계열회사를 가지고 있습니다. ( 기준일 : 2020년 12 월 31일 ) 구 분 상장여부 회사수 회사명 사업자등록번호 국 내 상장사 3 (주)케이씨씨 &cr;(주)케이씨씨건설 &cr; (주)케이씨씨글라스 214-81-70045&cr; 214-81-69965&cr; 401-87-01412 비상장사 15 (주)금강레저 &cr; 미래(주) &cr;대산컴플 렉 스개발(주) &cr; 세 우실업(주)&cr;(주)동주상사&cr;(주)동주&cr;대호포장(주)&cr;(주)동주피앤지&cr;(주)티앤케이정보&cr;주령금속(주)&cr;(주)실바톤어쿠스틱스 모멘티브퍼포먼스머티리얼스코리아 주식회사&cr; (Momentive Performance Materials Korea Co Ltd)&cr; ㈜세우에스아이 &cr; 아일랜드㈜ &cr; ㈜스윙인슈 126-81-07997&cr; 114-86-80947&cr; 316-81-21419&cr;312-81-14667 493-86-00507&cr;134-81-02047&cr;134-81-04308&cr;505-81-48702&cr;220-87-61903&cr;144-81-11164&cr;106-86-53662&cr; 220-86-67860&cr; 120-87-21936&cr;134-86-38098&cr; 220-88-60255 계 18 - - 주1) 상 기 국내법인은 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 상호출자제한 기업집단입니다 주2) (주)케이씨씨글라스 및 모멘티브퍼포먼스머티리얼스코리아㈜는 2020년 1월 22일자로 편입되었습니다. &cr; 주3) 코리아오토글라스㈜는 2020년 12월 1일부로 ㈜케이씨씨글라스에 흡수 합병되었으며, 공정거래위원회의 통지에 따라 2020년 12월 28일부로 기업집단에서 제외되었습니다.&cr; 주4) ㈜세우에스아이, 아일랜드㈜, ㈜스윙인슈는 공정거래위원회의 2020년 11월 19일부로 계열편입 통지로 인하여 기업집단으로 편입 의제되었습니다.&cr;주5) ㈜스윙인슈는 2016.12.31 이후 폐업 중으로, 2020년 12월 29일부로 청산 종결되었으며 공정거래위원회의 통지에 따라 2021년 1월 6일부로 기업집단에서 제외되었습니다. &cr; 주6) 2020년 12월 1일자로 물적분할 완료된 (주)케이씨씨실리콘은 2021년 2월 1일부로 기업집단에 편입되었습니다.&cr; 주7) 2021년 3월 10일자로 (주)티앤케이정보가 주령금속(주)을 흡수합병하는 주주총회 안건이 승인되었습니다. 합병기일은 2021년 4월 20일 예정입니다.&cr; 나. 해외 현지법인 현황 (기준일 : 2020년 12 월 31일) 구 분 상장여부 회사수 회사명 비 고 해 외 비상장사 61 KCC Chemical (HK) Holdings Limited 이하 KCC(HK) KCC Chemical (Kunshan) Co., Ltd. KCK KCC Chemical (Beijing) Co., Ltd. KCB KCC Chemical (Guangzhou) Co., Ltd. KCG KCC Chemical (Chongqing) Co., Ltd. KCQ KCC Chemical (Tianjin) Co., Ltd. KCTJ Yuan Yuan Investment(Shanghai) Co., Ltd. Yuan Yuan Investment KCC (Singapore) Pte. Ltd. KCS KCC Paints Sdn. Bhd. KCC Paint KCC Coating Sdn. Bhd. KCC Coating PT KCC Indonesia KCID KCC Paint (India) Private Limited. KCI KCC (Vietnam) Company Limited. KCV KCC(Hanoi) Co., Ltd. KCC(Hanoi) KCC (Viet Nam Nhon Trach) Company Limited. KCVN KCC Boya Sanayi ve Ticaret Limited Sirketi. KCT Polysilicon Technology Company PTC Basildon Chemical Co. Limited. Basildon KCC Europe GmbH KCC Europe KCC Japan Co., Ltd. KCC Japan MOM Holding Company MOM MPM Holdings Inc. - MPM Intermediate Holdings Inc. - Momentive Performance Materials Inc. - Momentive Performance Materials USA LLC - Momentive Performance Materials Worldwide LLC - Juniper Bond Holding III LLC - Juniper Bond Holding IV LLC - Momentive Performance Materials China SPV Inc. - Momentive Performance Materials Nova Scotia ULC. - Momentive Services S. de R.L. de C.V. - Momentive Performance Materials S.de R.L. de C.V - Momentive Performance Materials Industria de Silicones Ltda - Momentive Performance Materials Japan LLC - Momentive Performance Materials Asia Pacific Pte. Ltd - Momentive Performance Materials Pte. Ltd - Momentive Performance Materials GmbH - Momentive Performance Materials FZE - Nautilus Pacific Two Pte Ltd - Nautilus Pacific Four Pte Ltd - MPM Silicones, LLC - Momentive Performance Materials South America Inc. - MPM AR LLC - Momentive Performance Materials(India) Private Limited - Momentive Performance Materials (Schweiz) GmbH - Momentive Performance Materials Rus LLC - Momentive Performance Materials France Sarl - Momentive Performance Materials Kimya Sanayi ve Ticaret Limited Sirketi - Momentive Performance Materials Limited - Momentive Performance Materials Italy S.R.L. - Momentive Performance Materials Benelux BVBA - Momentive Performance Materials Silicones B.V. - Ohta Kako LLC - Momentive Performance Materials Specialties Srl - Momentive Performance Materials Shanghai Co Ltd - Momentive Performance Materials (Nantong) Co Ltd - Momentive Performance Materials (Shanghai) Management Co., Ltd. - Momentive Performance Materials (Shanghai) Trading Co., Ltd. - Momentive Performance Materials Thailand Ltd - Momentive Performance Materials Hong Kong - TA Holding Pte Ltd - 주1) KCC Basildon Ltd는 모든 자산을 Basildon Chemical Co. Limited 로 이관 후 2 020년 4분기 중 청산하였습니다. &cr; (1) 계열회사 계통 도 계통도.jpg 계통도 (2) 계열회사 현황&cr;동 공시 서류상의 "Ⅰ.회사의 개요 - 1.회사의 개요 - 아. 계열회사에 관한 사항"을 &cr;참조하시기 바랍니다. (3) 관련법상의 규제내용 등&cr;"독점규제 및 공정거래에 관한 법률"상 상호출자제한기업집단 등 규제내용 요약&cr;- 상호출자의 금지&cr;- 순환출자의 금지&cr;- 계열사 채무보증의 금지 - 금융·보험회사의 계열사 의결권 제한&cr;- 대규모 내부거래의 이사회 의결 및 공시 - 비상장회사 등의 중요사항 공시&cr;- 기업집단 현황 등에 관한 공시&cr; (4) 임원겸직 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) 겸 직 인 원 겸 직 회 사 상근&cr;여부 비 고 성 명 직 위 회 사 명 직 위 정상영 명예회장 (주)금강레저 이사 비상근 - 정몽진 대표이사&cr;(회장) KCC (Singapore) Pte. Ltd. 이사 상근 KCS KCC Chemical (Kunshan) Co., Ltd. 이사 비상근 KCK KCC Chemical (Beijing) Co., Ltd. 이사 상근 KCB KCC Chemical (Guangzhou) Co., Ltd. 이사 비상근 KCG KCC Paint (India) Private Limited 이사 비상근 KCI KCC Paints Sdn. Bhd. 이사 비상근 KCC Paint KCC Coating Sdn. Bhd. 이사 비상근 KCC Coating KCC Chemical (Chongqing) Co., Ltd. 이사 비상근 KCQ Yuan Yuan Investment (Shanghai) Co., Ltd. 이사 비상근 Yuan Yuan Investment Polysilicon Technology Company 이사 비상근 PTC 민병삼 대표이사(사장) (주)금강레저 감사 비상근 - 김영호 부회장 Polysilicon Technology Company 이사 비상근 PTC MOM Holding Company 이사 비상근 MOM 정재훈 전무 KCC Chemical (HK) Holdings Limited 대표이사 비상근 KCC(HK) KCC Paint (India) Private Limited 이사 비상근 KCI (주)2020년 7월 31일 정몽익 대표이사가 사임하였으며, 2020년 8월 1일 민병삼 사내이사가 대표이사로 선임되었습니다. &cr; 다. 타법인출자 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 최초취득일자 출자&cr;목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도&cr;재무현황 수량 지분율 장부&cr;가액 취득(처분) 평가&cr;손익 수량 지분율 장부&cr;가액 총자산 당기&cr;순손익 수량 금액 ㈜케이씨씨건설(상장) 1989.01.27 경영참여 54,646 7,711 36.03 81,476 - - - 7,711 36.03 81,476 1,039,194 28,229 ㈜금강레저(비상장) 1995.01.15 경영참여 3,034 82 20.50 4,274 - - - 82 20.50 4,274 75,776 1,833 MOM Holding Company(비상장) 2019.05.14 경영참여 734,770 41 45.49 494,802 - - 141,044 41 50.00 635,846 4,248,797 -555,099 PTC(비상장) 2011.03.11 경영참여 143,262 471 50.00 0 - - - 471 50.00 0 590,612 -50,930 KCC-HK(비상장) 2007.11.30 경영참여 191,021 1,129,887 100.00 267,645 - - - 1,129,887 100.00 267,645 232,262 -19 KCC-SINGAPORE(비상장) 2000.04.01 경영참여 141,628 113,633 100.00 150,941 29,125 24,865 - 142,758 100.00 175,806 173,939 6,960 KCC-TURKEY(비상장) 2006.09.26 경영참여 55,991 3,426 100.00 4,429 - - 1,905 3,426 100.00 6,333 34,322 -5,916 Basildon Chemical Co(비상장) 2011.04.28 경영참여 35,325 100 100.00 35,325 - - - 100 100.00 35,325 43,824 3,077 KCC-JAPAN(비상장) 2012.05.30 경영참여 5,090 330 100.00 3,858 - - - 330 100.00 3,858 3,927 17 ㈜케이씨씨실리콘(비상장) 2020.12.01 경영참여 157,124 - - - 200 157,124 - 200 100.00 157,124 - - 한국조선해양㈜(상장) 2000.04.01 단순투자 292,474 4,674 6.60 591,256 - - -84,131 4,674 6.60 507,125 11,272,534 -74,657 현대일렉트릭앤에너지시스템(상장) 2017.05.08 단순투자 0 1,296 3.60 14,971 -1,296 -14,971 - 0 0.00 0 2,062,662 -253,483 현대모비스㈜(상장) 2003.06.19 단순투자 26 1 - 236 - - - 1 0.00 236 29,800,298 1,906,368 HDC㈜(상장) 2003.06.19 단순투자 3,326 746 1.25 8,239 - - - 746 1.25 8,239 2,044,282 97,672 HDC 현대산업개발㈜(상장) 2018.06.12 단순투자 18,303 1,042 2.37 26,723 521 7,607 6,461 1,563 2.37 40,791 4,407,263 425,723 현대종합상사㈜(상장) 2009.12.24 경영참여 31,068 1,587 12.00 28,416 - - -3,096 1,587 12.00 25,320 977,655 15,469 현대코퍼레이션홀딩스㈜(상장) 2015.10.22 경영참여 25,354 1,092 12.00 13,051 - - -764 1,092 12.00 12,286 237,884 10,279 ㈜한라(상장) 2012.01.20 단순투자 50,000 3,704 9.53 11,111 - - 7,037 3,704 9.53 18,148 1,178,167 -16,140 ㈜한라홀딩스(상장) 2015.04.20 단순투자 27,226 432 4.13 19,833 - - -3,673 432 4.13 16,161 1,423,885 34,380 삼성물산(舊제일모직)(상장) 2012.01.27 경영참여 1,081,115 17,010 8.97 1,845,533 - - 501,781 17,010 9.10 2,347,313 36,561,826 541,071 케이씨씨글라스(상장) 2020.01.01 경영참여 64,835 - - - 572 64,835 -43,788 572 3.58 21,048 - - ㈜엔투비(비상장) 2000.08.28 단순투자 1,000 200 6.25 2,535 - - -250 200 6.25 2,285 137,719 3,525 ㈜패션네트(비상장) 1999.05.18 단순투자 650 60 6.12 - - - - 60 6.12 0 - - 대우자동차(청산)(비상장)주3 2002.12.31 단순투자 137 1 0.00 137 - - -137 1 0.00 0 - - 대영E M C(비상장) 2014.08.29 출자전환 361 7 8.01 - - - - 7 8.01 0 2,864 -10,753 ㈜연웅시스템(비상장) 2014.12.31 출자전환 0 1 12.04 - - - - 1 12.04 0 - - ㈜채널에이(비상장) 2011.04.27 단순투자 5,000 1,000 1.23 2,456 - - 84 1,000 1.23 2,540 280,211 -14,586 현대미래로(비상장) 2016.08.31 단순투자 6,579 1,316 19.77 8,010 - - 898 1,316 19.77 8,908 42,692 1,108 현대엠파트너스㈜(비상장) 2016.09.02 단순투자 8,761 1,495 8.17 10,141 - - 2,329 1,495 8.17 12,470 138,153 3,770 (주)케이실리콘(비상장) 2016.12.31 출자전환 0 5 23.08 - - - - 5 23.08 0 - - (주)하나인더스(비상장) 2016.12.31 출자전환 480 65 10.96 - - - - 65 10.96 0 2,580 -4,198 ㈜신흥안전유리(비상장) 2017.12.31 출자전환 315 33 13.62 - - - - 33 13.62 0 2,460 -991 ENARA BAHRAIN SPV W.L.L(비상장) 2016.06.29 단순투자 1,210 8 5.04 1,067 - - - 8 5.04 1,067 17,104 -147 에이치엔핀코어㈜(구, ㈜현대페이)(비상장) 2019.12.31 단순투자 3,000 120 15.38 3,000 - - - 120 15.15 3,000 3,274 1,483 전문건설공제조합(비상장) 1989.12.21 단순투자 343 - 0.01 344 - - - 0 0.01 344 5,536,773 145,167 합 계 1,291,577 　- 3,629,808 29,122 239,461 525,700 1,320,698 　- 4,394,968 102,572,939 2,239,212 주1) 상기 지분은 보통주 기준입니다.&cr;주2) 최초 취득금액은 분기말 잔량에 대한 취득금액입니다.&cr;주3) 대우자동차(청산) 은 해산하여 당기 중 비망가액을 제외한 전액 평가손실 인식하였습니다.&cr;주4) 최근 사업연도 재무현황은 외부감사진행중인 회사가 존재하여 19년도 재무현황을 기재했습니다. Ⅸ. 이해관계자와의 거래내용 당사는 이사회 규정에 의하여 이해관계자와의 건별 거래금액이 요건을 충족할 경우 이사회결의 후 집행되며, 해당되지 않을 경우 그 결정 및 집행을 대표이사에게 위임하고 있습니다. 이해관계자와의 거래 세부내용은 다음과 같습니다.&cr; 1. 대주주 등에 대한 신용공여 &cr; &cr; 가 . 자금 대여 내역 ( 2020년 12월 31일 기준 ) (단위 : 백만원) 법인명 관계 계정과목 거래내역 비고 기초 증가 감소 기말 PTC 공동기업 외화장기대여금 15,232 - - 15,232 - KCB 종속기업 외화장기대여금 28,383 - - 28,383 - KCK 종속기업 외화장기대여금 17,243 - 17,243 - 조기상환 KCG 종속기업 외화장기대여금 13,794 - 13,794 - 조기상환 ㈜케이씨씨실리콘 종속기업 단기대여금 - 19,600 19,600 - 합계 - 74,652 19,600 31,037 63,215 - 주1) 2020년 12월 31일 기준 최초고시 매매기준율(1USD=1,088.00원), (1RMB=166.96원)을 적용하여 원화로 표시하였습니다.&cr; 주2) KCK, KCG 대여금 조기상환으로 2020년 03월 31일 기준 최초고시 매매기준율 (1RMB=172.43원)을 적용하여 원화로 표시하였습니다.&cr; &cr; 나. 보증 내역 ( 2020년 12월 31일 기준 ) (단위 : 백만원) 보증한 회사 보증 받은 자 채권자 내역 보증금액 보증한도액 보증기간 ㈜케이씨씨 공동기업 PTC SIDF / Alinma Bank 외 지급보증 168,254 168,254 공장 설립이 완료되는 시점 종속기업 KCT KEB Hana Bank&cr; London Branch 지급보증 3,613 4,336 2018.09.12 ~ 2021.09.18 종속기업 MPM 국민은행 등 지급보증 912,832 1,095,398 2019.05.15 ~ 2024.05.15 종속기업 KCQ 우리은행(중국)&cr; 유한공사 중경분행 지급보증 7,346 8,815 2020.07.31 ~ 2021.07.31 합 계 1,092,045 1,276,803 - 주1) 당사의 공동기업인 PTC는 폴리실리콘 생산 공장의 설립 프로젝트를 위해 HSBC Saudi Arabia(이하 "HSBC")를 대출 대리인으로 하여 Saudi British Bank와 Alinma Bank로부터 공사대금을 차입하였습니다. 당사는 PTC의자금이 부족한 경우에 한하여, 프로젝트 완료를 위해 PTC의 다른주주와 함께 자금을 보충해야 할 의무를 가지고 있으며, 프로젝트가 중단됨에 따라 HSBC는 런던국제중재법원에 자금보충 의무의 이행을 청구하는 중재를 신청하였습니다. 당사는 해당 의무와 관련하여 계약상 이행하여야 할 원금 및 이자비용 전액을 금융보증부채로 계상하였습니다.&cr;또한, PTC는 위의 공장 설립 프로젝트를 위해 SIDF(Saudi Industrial Development Fund)로부터 공사대금을 차입하였습니다. 현재 SIDF로부터 지급보증 의무 이행과 관련된 소송 또는 중재사건에 피신청되지는 않았으나, 당사는 지급보증 의무를 이행하여야 할 가능성이 높다고 판단해 해당 지급보증과 관련하여 계약상 이행하여야 할 원금 및 이자비용 전액을 금융보증부채로 계상하였습니다.&cr;주2) MOM Special Company (이하 "MSC")는 당사의 종속기업인 MOM Holding Company의 완전자회사로, MOM Holding Company와 MSC 및 MPM Holdings Inc.는 2018년 9월 13일 Agreement and Plan of Merger (이하 "합병계약")을 체결하였습니다. MSC는 합병계약상 합병교부금 지급재원 등을 마련하기 위하여 국민은행 등과 2019년 4월말에 차입계약을 체결하였으며, 당사는 총 차입금 USD 1,678,000,000 중 USD 839,000,000에 대해 지급보증하였습니다. 당사는 예상되는 지급보증금액에 대하여 기대신용손실 상당액을 금융보증부채로 계상하였습니다. MSC는 2019년 5월 15일 MPM Holdings Inc.에게 합병되었고 지급재원을 위한 차입계약은 MPM Holdings Inc.에게 승계되었습니다. &cr; 주3) 당사의 보증내역은 2020년 12월 31일 기준 최초고시 매매기준율(1USD=1,088.00원) (1EUR=1,338.24원), (1RMB=166.96원)을 적용하여 원화로 표시하였습니다. &cr; 2. 대주주 등과의 자산양수도 등 &cr; &cr; 가. 출자 및 출자지분 처분내역 (2020년 12월 31일 기준) (단위 : 백만원) 성명&cr; (법인명) 관계 출자 내역 비 고 출자지분의&cr;종류 거래내역 기초 증가 감소 기말 KCC-SINGAPORE 종속기업 출자증권 150,941 24,865 - 175,806 - 합 계 150,941 24,865 - 175,806 - 나. 자산 매매 내역 (2020년 12월 31일 기준) (단위 : 백만원) 성명&cr; (법인명) 관 계 거래내역 비 고 종류 금액 매매손익 매수 매도 합계 ㈜케이씨씨건설 계열회사 토지 및 건물 - 159,271 159,271 78,226 1) 임차보증금(26,491백만원) 상계 및 승계 포함&cr;2) 토지 : 서울특별시 서초구 잠원동 27-8&cr;3) 건물 : 지상 1개동 및 지하 3층 (주)케이씨씨글라스 계열회사 토지 및 건물 - 6,708 6,708 3,141 1) 임차보증금(1,996백만원) 상계 및 승계 포함&cr;2) 토지 : 세종특별자치시 소정면 소정리 24, 24-1&cr;3) 건물 : 지상 2개동 회원권 및 차량운반구 - 187 187 33 - 합계 - 166,166 166,166 81,400 - 주1) 전문평가기관 2곳의 감정평가를 받아 평균금액으로 거래하였습니다. &cr; 주2) 해당 거래는 2020.07.30 / 2020.12.29 이사회 결의를 진행하였으며 자산양도에 대한 세부사항은 2020.07.30 / 2020.12.29 공시한 '특수관계인에 대한 부동산매도'를 참고하시기 바랍니다.&cr; &cr; 3 . 대주 주 와 의 영업거래 (2020년 12월 31일 기준) (단위 : 백만원) 성명&cr;(법인명) 관계 거래종류 거래기간 거래내용 거래금액 - - - - - - 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 (2020년 12월 31일 기준) (단위 : 백만원) 거래종류 관계 금액 주택자금융자금 등 종업원 10,110 Ⅹ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행·변경상황 및 주주총회 의사록 요약 &cr; &cr; 가. 공시내용의 진행·변경상황 신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행사항 - - - - &cr; 나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제63기&cr;임시주주총회&cr;(2020.10.30) (1) 분할계획서 승인의 건&cr; - 분할의 목적, 방법, 일정, 분할되는 회사에 관한 사항, 신설회사에 관한 사항 원안대로 승인 - 제62기&cr;주주총회&cr;(2020.03.27) (1) 이사 선임의 건 &cr; 1) 사외이사 선임의 건 &cr; - 신규선임: 한무근, 장성완, 윤석화&cr;(2) 감사위원회 위원 선임의 건 &cr; - 신규선임 : 장성완&cr;(3) 이사 보수한도액 승인의 건 : 차기보수한도액 70억원 원안대로 승인 - 제62기&cr;임시주주총회&cr;(2019.11.13) (1) 분할계획서 승인의 건 &cr; - 분할의 목적, 방법, 분할되는 회사에 관한 사항, 분할신설회사에 관한 사항&cr; (2) 사내이사 민병삼 선임의 건 원안대로 승인 - 제61기&cr;주주총회&cr;(2019.03.29) (1) 정관 일부 변경의 건&cr; - 개정정관 제8조(주권의 종류) 전자증권법 시행 예정에 따른 내용 반영&cr; - 개정정관 제10조(명의개서대리인) 전자증권법 시행 예정에 따른 내용 반영&cr; - 개정정관 제11조(주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등 신고) 전자증권법 시행 예정에 따른 내용 반영&cr; - 개정정관 제12조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) 표준정관상 특정한 '월'이 아닌 폐쇄기간을 의미할 때, 이를&cr; 명확히 하고자 '개월'로 변경&cr; - 개정정관 제14조의2(사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록) 전자증권법 시행 예정에 &cr; 따른 내용 반영&cr; - 개정정관 제16조(소집시기) 표준정관상 특정한 '월'이 아닌 폐쇄기간을 의미할 때, 이를 명확히 하고자 &cr; '개월'로 변경&cr; - 개정정관 제28조(이사의 수) 이사회 구성원 수 조정 및 표준정관에 따라 사외이사 결원 시 관련 상법상 예외&cr; 규정을 근거로써 명시&cr; - 개정정관 제29조(이사의 선임) 사내이사, 기타비상무이사를 필요 시 이사회에서 자율적으로 정할 수 있는 &cr; 근거를 마련&cr; - 개정정관 제38조(이사의 보수) 임원퇴직금지급규정 신설에 따른 관련 조문을 조정&cr; - 개정정관 제40조의3(감사위원회의 구성) 표준정관에 따라 사외이사 결원 시 이에 대한 상법상 예외규정을&cr; 근거로써 명확히 명시&cr; - 개정정관 제40조의4(감사위원회의 직무) 개정 외부감사법 제10조에 따라 외부감사인 선정권한에 대한 변경&cr; 내용을 반영&cr; - 개정정관 제42조(재무제표와 영업보고서의 작성, 비치 등) 참고 근거조항 숫자 오탈자 수정/변경.&cr; - 제42조의2(외부 감사인의 선임) 개정 외부감사법 제10조에 따라 외부감사인 선정권한에 대한 변경내용을 &cr; 반영 및 관련 법령 개정에 따라 정관을 수시 개정할 필요 없도록 조문 정리&cr; - 개정정관 제48조(시행일) 정관 변경 시행일 명시&cr;&cr;(2) 이사 선임의 건&cr; 1) 사내이사 선임의 건&cr; - 재선임 : 정몽진, 정몽익&cr; 2) 사외이사 선임의 건&cr; - 재선임 : 정종순&cr; - 신규선임 : 김희천&cr;(3) 감사위원회 위원 선임의 건&cr; - 재선임 : 정종순&cr; - 신규선임 : 김희천&cr;(4) 이사 보수한도액 승인의 건 : 차기보수한도액 70억원&cr;(5) 제5호 : 임원퇴직금지급규정 승인의 건&cr; - 임원 퇴직금 지급에 관한 사항을 정함을 목적으로 함 원안대로 승인 - 제60기&cr;주주총회&cr;(2018.03.23) (1) 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인/보고의 건&cr; - 상법 제449조의2(재무제표 등의 승인에 대한 특칙) 및 당사 정관 제42조 제4항에 따라 외부감사인의 &cr; 감사의견이 적정이고 감사위원회 위원의 전원 동의 요건을 모두 충족하여 이사회 결의로 연결재무제표 &cr; 및 재무제표를 승인하고 제1호 의안은 주주총회 보고사항으로 대체하였습니다. &cr; (2) 정관 일부 변경의 건&cr; - 개정정관 제2조(목적) 태양광, 부지 관련 사업허가 추진 위한 목적사업 명확화&cr; - 개정정관 제43조의 2(준비금의 자본전입) 법령 작성요령에 따른 조(條) 수정&cr; - 개정정관 제48조(시행일) 정관 변경 시행일 명시&cr;(3) 이사 선임의 건&cr; 1) 사내이사 선임의 건 &cr; - 신규선임 : 박성완, 정재훈&cr; 2) 사외이사 선임의 건&cr; - 재선임: 권오승, 송태남&cr; - 신규선임 : 조광우&cr;(4) 감사위원회 위원 선임의 건&cr; - 재선임: 송태남 (5) 이사 보수한도액 승인의 건 : 차기보수한도액 50억원 원안대로 승인 - 2. 우 발 채 무 등 &cr; &cr; 가 . 중 요한 소송 사건 &cr; 당 기말 현 재 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (2020년 12월 31일 기준) (단위 : 천원) 원 고 소송내용 소송액 피 고 전 망 소송 제기일 향후 소송일정 및 &cr; 대응방안 향후 소송결과에 따라 &cr; 회사에 미치는 영향 HSBC Saudi Arabia 외 물품대금 외 106,822,840 ㈜케이씨씨 승소예상 등 2014.09.14 외 항소심 진행 등 미수채권 회수 및 세무대손 처리 ㈜케이씨씨 공사대금 외 19,097,454 Xinzhan 승소예상 등 2015.01.26 외 변론기일 지정 등 미수채권 회수 및 세무대손 처리 계 80건 125,920,294 - - - - - 주) 연결기업은 당기말 현재 진행중인 소송사건 중 종속기업인 Momentive Performance Materials Inc.가 피고로 계류중인 소송에 대하여 소송충당부채를 설정하고 있으며, 이외의 소송은 최종결과를 예측할 수 없어 충당부채를 계상하지 않았습니다.&cr; &cr; 나 . 채무보증 현황 ( 2020년 12월 31일 기준 ) (단위 : 백만원) 보증한 회사 보증 받은 자 채권자 내역 보증금액 보증한도액 보증기간 ㈜케이씨씨 공동기업 PTC SIDF / Alinma Bank 외 지급보증 168,254 168,254 공장 설립이 완료되는 시점 종속기업 KCT KEB Hana Bank&cr; London Branch 지급보증 3,613 4,336 2018.09.12 ~ 2021.09.18 종속기업 MPM 국민은행 등 지급보증 912,832 1,095,398 2019.05.15 ~ 2024.05.15 종속기업 KCQ 우리은행(중국)&cr; 유한공사 중경분행 지급보증 7,346 8,815 2020.07.31 ~ 2021.07.31 합 계 1,092,045 1,276,803 - 주1) 당사의 공동기업인 PTC는 폴리실리콘 생산 공장의 설립 프로젝트를 위해 HSBC Saudi Arabia(이하 "HSBC")를 대출 대리인으로 하여 Saudi British Bank와 Alinma Bank로부터 공사대금을 차입하였습니다. 당사는 PTC의자금이 부족한 경우에 한하여, 프로젝트 완료를 위해 PTC의 다른주주와 함께 자금을 보충해야 할 의무를 가지고 있으며, 프로젝트가 중단됨에 따라 HSBC는 런던국제중재법원에 자금보충 의무의 이행을 청구하는 중재를 신청하였습니다. 당사는 해당 의무와 관련하여 계약상 이행하여야 할 원금 및 이자비용 전액을 금융보증부채로 계상하였습니다.&cr;또한, PTC는 위의 공장 설립 프로젝트를 위해 SIDF(Saudi Industrial Development Fund)로부터 공사대금을 차입하였습니다. 현재 SIDF로부터 지급보증 의무 이행과 관련된 소송 또는 중재사건에 피신청되지는 않았으나, 당사는 지급보증 의무를 이행하여야 할 가능성이 높다고 판단해 해당 지급보증과 관련하여 계약상 이행하여야 할 원금 및 이자비용 전액을 금융보증부채로 계상하였습니다.&cr;주2) MOM Special Company (이하 "MSC")는 당사의 종속기업인 MOM Holding Company의 완전자회사로, MOM Holding Company와 MSC 및 MPM Holdings Inc.는 2018년 9월 13일 Agreement and Plan of Merger (이하 "합병계약")을 체결하였습니다. MSC는 합병계약상 합병교부금 지급재원 등을 마련하기 위하여 국민은행 등과 2019년 4월말에 차입계약을 체결하였으며, 당사는 총 차입금 USD 1,678,000,000 중 USD 839,000,000에 대해 지급보증하였습니다. 당사는 예상되는 지급보증금액에 대하여 기대신용손실 상당액을 금융보증부채로 계상하였습니다. MSC는 2019년 5월 15일 MPM Holdings Inc.에게 합병되었고 지급재원을 위한 차입계약은 MPM Holdings Inc.에게 승계되었습니다. &cr; 주3) 당사의 보증내역은 2020년 12월 31일 기준 최초고시 매매기준율(1USD=1,088.00원), (1EUR=1,338.24원), (1RMB=166.96원)을 적용하여 원화로 표시하였습니다. 다. 그 밖의 우발채무 등&cr; (1) 계약보증 현황&cr;연결기업은 수주공사와 관련하여 입찰, 공사이행 및 선수금에 대한 지급보증을 위하여 건설공제조합 및 금융기관으로부터 68,950백만원 (전 기말: 109,371백만원)의 지급보증을 받아 발주처에 제공하고 있습니다.&cr; (2) 충당부채 1) 연결기업의 당 기 와 전기 중 충당부 채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제63기 제62기 기초 사업결합 전입(환입) 지급 순외화차이 기말 기초 전입 지급 소유주분배&cr;예정부채로 대체 기말 하자보수충당부채(유동) 4,722,388 2,315,514 3,341,968 (2,058,238) (132,447) 8,189,185 하자보수충당부채(비유동) - - - - - - 4,946,501 5,719,621 (4,205,456) (1,738,278) 4,722,388 환경훼손복구충당부채 454,229 15,153,425 553,208 - (948,805) 15,212,057 7,230,765 3,524,420 (231,000) (10,069,956) 454,229 소송충당부채(유동) - 4,248,987 2,298,635 (507,909) (395,844) 5,643,869 - - - - - 합 계 5,176,617 21,717,926 6,193,811 (2,566,147) (1,477,096) 29,045,111 12,177,266 9,244,041 (4,436,456) (11,808,234) 5,176,617 &cr;2) 연결기업은 제품ㆍ상품 매출, 수출제품의 하자로 인한 사고 보상 및 시공공사수입과 관련하여 예상되는 비용을 과거의 경험률을 바탕으로 추정하여 하자보수충당부채를 설정하였습니다. 3) 연결기업은 광산개발과정에서 훼손되는 산림의 복구에 충당하기 위하여 산림훼손허가지역의 복구 시 예상되는 복구비 총액을 생산량비례법에 따라서 산림훼손복구충당부채를 설정하고 있습니다. 연결기업은 광산 개발 완료시점을 신뢰성 있게 추정할 수 없으나 1년 이내에 완료되지 않을 것이 확실하여 비유동충당부채로 분류하였습니다. &cr; 4) 연결기업은 당기말 현재 진행중인 소송사건 중 종속기업인 Momentive Performance Materials Inc.가 피고로 계류된 소송에 대하여 소송충당부채를 설정하고 있습니다. &cr; <연결실체내 회사간 현황>&cr;해당사항 없음 &cr;<견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황>&cr; 해당사항 없음 라. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 03월 26일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의&cr; 자금사용 계획 실제 자금사용&cr; 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 회사채 65-1 2018년 02월 28일 채무상환자금 300,000 채무상환자금 300,000 - 회사채 65-2 2018년 02월 28일 채무상환자금 93,792 채무상환자금 93,792 - 회사채 65-2 2018년 02월 28일 운영자금 106,208 운영자금 106,208 - 회사채 66-1 2018년 10월 30일 타법인증권취득자금 280,000 타법인증권취득자금 280,000 - 회사채 66-2 2018년 10월 30일 타법인증권취득자금 120,000 타법인증권취득자금 120,000 - 회사채 68 2020년 06월 02일 채무상환자금 150,000 채무상환자금 150,000 - 공모CP 1 2021년 02월 05일 채무상환자금 378,316 채무상환자금 378,316 - 주1) 분할 전 주식회사 케이씨씨에서 발행한 회사채 케이씨씨67-1회(800억원), 케이씨씨67-2회(200억원)는 신설 법인인 주식회사 케이씨씨글라스로 승계되었으며, 각각 케이씨씨글라스1-1회(800억원), 케이씨씨글라스1-2회(200억원)로 2020년 1월 21일 변경상장되었습니다.&cr; 주2) 공시서류작성기준일 이후 2021년 2월 5일 기업어음증권 케이씨씨 1회(378,316백만원, 공모) 채무상환자금 용도로 발행했습니다. &cr;마. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 03월 26일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의&cr; 자금사용 계획 실제 자금사용&cr; 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 회사채 69 2020년 10월 30일 채무상환자금 50,000 채무상환자금 50,000 - 회사채 70 2020년 11월 02일 채무상환자금 140,000 채무상환자금 140,000 - 회사채 71 2020년 11월 25일 채무상환자금 60,000 채무상환자금 60,000 - 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 &cr; &cr; 가. 제재현황 제재 조치일 조치기관 조치내용 사유 및 근거법령 조치에 대한 이행현황 재발방지를&cr; 위한 회사의 대책 2021.01.05 공정거래위원회 시정명령 및 과징금&cr; (2억2,800만원) 창호 교체 시 에너지 절감비용을 명시한 광고에 대하여 표시광고법 위반으로 결정 (표시광고법 제3조 제1항 제1호) 관련매출액 산정에 일부 오류가 있어 과징금에 대한 이의신청 진행 예정 관련 법규 준수를 위한 내부관리 강화 2021.01.15 공정거래위원회 동일인 고발&cr; (최대 벌금 1억원) 기업집단 지정자료 제출 시 일부 친족 명단 및 10개사(동주 外)의 신고 누락에 대하여 공정거래법 위반으로 결정(공정거래법 제14조의 제4항) 법원 판결 후 벌금 납부 예정 관련 법규 준수를 위한 내부관리 강화 2021.02.03 공정거래위원회 동일인 경고 기업집단 지정자료 제출 시 4개사(세우에스아이 外)의 신고 누락에 대하여 공정거래법 위반으로 결정(공정거래법 제14조의 제4항) 기업집단 지정 및 편입에 따른 공시 등 이행 의무 준수 관련 법규 준수를 위한 내부관리 강화 &cr;나. 작 성기준일 이후 발생한 주요사항 &cr; 지배기업은 2021년 1월 6일자 이사회에서 케이씨씨 그룹 내 실리콘 사업부문의 수직계열화를 위한 사업 부문 양수도 및 MOM Holding Company에 대한 지배력 강화를 위하여 종속기업인 MOM Holding Company의 유상증자에 참여하여 신주를 인수하였습니다. &cr;&cr;(1) MOM Holding Company의 유상증자&cr;지배기업은 종속기업인 MOM Holding Company의 유상증자에 참여하여 신주를 인수하였습니다. 이로 인하여 MOM Holding Company의 지분율은 기존 보통주 50%+1주에서 보통주 60%와 우선주 1,000주를 보유하게 되었습니다. 신주 발행된 우선주는 이익배당에 우선권이 있으며, 의결권이 없는 누적적, 비참가적 우선주입니다. &cr; (2) 실리콘 사업부문의 수직계열화를 위한 사업 부문 양수도 &cr;지배기업은 케이씨씨 그룹 내 실리콘 사업부문의 수직계열화를 위하여, 지배기업이 100% 지분을 보유하고 있는 종속기업 ㈜케이씨씨실리콘 및 Basildon Chemical Co. Limited의 발행주식 전부를 각각 MOM Holding Company의 종속기업인 모멘티브 퍼포먼스머티리얼스코리아㈜와 Momentive Performance Materials Holdings UK Limited에 양도하였으며, 지배기업의 해외계열사(손자회사)인 KCC Chemical (Guangzhou) Co., Ltd.(종속기업인 KCC Chemical (HK) Holdings Limited의 종속기업)의 실리콘 사업부문을 MOM Holding Company의 종속기업인 Momentive Performance Materials (Shanghai) Co., Ltd.에 양도하였습니다. &cr;&cr;(3) 연결기업은 보고기간 후인 2021년 2월 5일에 378,316백만원의 기업어음을 발행하여 장기차입금을 차입하였습니다.&cr; 다. 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일) (단위 : 백만원) 지주&cr;회사 자회사 매출액 내부&cr;매출액 순&cr;매출액 영업&cr;손익 계속&cr;사업&cr;손익 당기&cr;순손익 자산총액 현금및현금성자산 단기금융상품 유동자산 부채총액 자기자본 자본금 감사인 감사,검토&cr;의견 비 고 KCC&cr; (HK) KCC&cr;(HK)&cr;(지주&cr;회사) - - - (17) (17) (17) 218,244 27 - 27 13 218,231 191,021 KPMG Huazhen LLP 감사진행중 - KCK 147,175 (5,141) 142,034 340 4,311 4,311 213,729 12,457 - 118,782 32,072 181,657 79,610 KUNSHAN GONGXIN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS CO.,LTD 적정 - KCB 50,156 (2,875) 47,281 811 (320) (320) 217,845 8,428 - 30,042 37,874 179,971 23,596 Beijing Jinchenglixin Certified Public Accountants Co.,Ltd 적정 - KCG 73,672 (8,483) 65,189 3,610 2,746 2,746 90,999 9,782 - 61,269 15,703 75,297 52,120 Guangzhou Nan Fang Certified Public Accountants 적정 - KCQ 29,878 (23,453) 6,426 (4,450) (31,127) (31,127) 17,644 777 18 17,644 18,058 (414) 43,508 Chongqing Yuzi Certified Public Accounts Co. Ltd. 적정 - KCTJ - - - (115) (431) (431) 48,021 4,569 - 6,544 2,439 45,582 46,370 TIANJIN CAIFASHUI Certified Public Accounts Co. Ltd. 적정 - YuanYuan - - - (1,003) (3,628) (3,628) 176,661 14,186 - 14,415 1,872 174,789 202,558 Shanghai DaoHe C.P.A 적정 - 연결&cr;조정 (39,952) - (39,952) 15 (1,107) (1,107) (322,712) - - (15,415) (15,037) (510,631) (447,762) - 연결 후&cr;금액 260,929 (39,952) 220,977 (810) (29,573) (29,573) 660,432 50,225 18 233,306 92,995 364,481 191,021 - KCS KCS 3,555 - 3,555 (98) 56 56 186,106 2,745 1,632 6,405 867 185,238 124,339 KPMG Singapore 감사진행중 - KCM&cr;(P) 13,756 - 13,756 1,374 1,181 1,181 17,755 5,374 - 12,345 3,267 14,488 1,351 KPMG Malaysia 감사진행중 - KCM&cr;(C) 784 (5) 778 (240) (163) (163) 720 442 - 720 341 379 177 KPMG Malaysia 감사진행중 - KCV 59,183 (2,613) 56,570 6,153 5,004 5,004 47,893 7,803 - 39,157 13,337 34,557 36,782 KPMG Vietnam 감사진행중 - KCC&cr;(Hanoi) 22,331 (1,158) 21,172 863 877 877 30,206 2,528 - 15,476 4,464 25,743 31,104 KPMG Vietnam 감사진행중 - KCI 32,392 (60) 32,332 1,940 2,038 2,038 29,873 3,308 5,721 26,145 6,435 23,438 16,910 EY - 결산일 : 3월 31일 KCID 2,723 (14) 2,709 237 147 147 2,279 781 - 2,236 1,800 479 2,840 Russell Bedford 감사진행중 - KCVN - - - (3,026) (2,792) (2,792) 87,273 6,047 - 7,812 2,322 84,952 94,688 KPMG Vietnam 감사진행중 - 연결&cr;조정 (3,851) - (3,851) 132 (129) (129) (176,119) - - (2,215) (2,147) (173,972) (183,852) - 연결 후&cr;금액 130,873 (3,851) 127,022 7,335 6,219 6,219 225,987 29,029 7,353 108,080 30,685 195,302 124,339 - MOM&cr;(MPM외&cr; 41사) 3,353,313 (913,567) 2,439,747 (11,915) (71,868) (71,868) 3,644,533 - - - 3,209,305 435,229 1,244,462 US KPMG 적정 - 주) 환율은 보고통화인 원화로 표시하기 위하여, 재무상태표는 2020년기말 기준으로 적용되었으며, 손익계산서는 2020년 1월1일부터 12월 31일까지의 평균환율이 적용됨.&cr;. 라. 합병 등의 사후 정보 &cr; &cr; 1. 인적분할 &cr; &cr; (1) 분할 배경 및 목적&cr; 분할되는 회사가 영위하는 사업 중 유리, 홈씨씨 및 상재 사업부문(이하 총칭하여 "분할대상부문")과 다른 나머지 사업부문의 분리를 통해 사업의 전문성을 제고하고 경영 효율성을 강화하고자 합니다. 각 사업부문을 전문화하여 사업부문별로 시장환경 및 제도 변화에 신속히 대응할 수 있도록 할 예정입니다. 각 사업부문별 사업특성에 맞는 신속하고 전문적인 의사결정이 가능한 지배구조 체제를 확립하여 경쟁력을 강화하고, 전문화된 사업영역에 기업의 역량을 집중함으로써 기업가치를 극대화하여 주주가치를 제고하고자 합니다. &cr; (2) 분할 계약 내용 &cr; 주식회사 케이씨씨(이하 "분할되는 회사")는 상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 인적분할 방식으로 분할하여 자신은 주식회사 케이씨씨로 존속하고 , 분할되는 회사가 영위하는 사업 중 유리, 홈씨씨 및 상재 사업부문과 다른나머지 사업부문을 분할하여 주식회사 케이씨씨글라스 를 설 립하기 로 합니다.&cr;본건 분할 후 분할신설회사의 발행주식은 한국거래소의 유가증권시장 상장규정 제38조 제1항 제2호, 제39조 및 제42조, 제60조 및 제61조에 따라 재상장예비심사(우선주의 경우 상장예비심사)를 거쳐 한국거래소 유가증권시장에 재상장하고, 분할존속회사의 발행주식은 유가 증권시장 상장규정 제46조에 따라 변경상장하여 양 회사 모두 상장을 유지할 예정입니 다.&cr; [회사 분할 내용] 구분 회사명 사업부문 분할되는 회사 (분할존속회사) 주식회사 케이씨씨 분할대상부문을 제외한 나머지 사업부문 분할신설회사 주식회사 케이씨씨글라스 유리, 홈씨씨, 상재 사업부문 &cr; (3) 주요일정 구분 일자 이사회 결의일 2019년 07월 11일 주식명의개서정지 공고일 2019년 07월 11일 분할 주주총회를 위한 주주확정일 2019년 10월 01일 주주총회 소집공고 및 통지 2019년 10월 29일 분할계획서 승인을 위한 주주총회일 2019년 11월 13일 신주배정기준일 2019년 12월 31일 분할기일 2020년 01월 01일 분할보고총회일 또는 창립총회일 2020년 01월 02일 분할등기일 2020년 01월 02일 매매거래 정지기간 2019년 12월 27일 ~ 2020년 01월 20일 변경상장 및 재상장일 2020년 01월 21일 (4) 합병등 전후의 재무사항 비교표 (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 케이씨씨 매출액 - - - - - - - 영업이익 - - - - - - - 당기순이익 - - - - - - - 주) 당사는 외부평가시 향후 매출액 등의 예측치를 산출하지 않았습니다. &cr; 2. 물적분할&cr; (1) 분할 배경 및 목적&cr; 분할되는 회사가 영위하는 사업 중 실리콘 사업부문(이하 “분할대상부문”이라 함)의 분리를 통해 사업의 전문성을 제고하고 경영 효율성을 강화하고자 합니다.&cr;회사의 분할을 통하여 핵심사업에의 집중투자를 가능하게 하고, 분할되는 회사, 신설회사 및 시장의 상황 등을 고려하여 필요할 경우 지분 매각, 외부 투자유치, 전략적 사업 제휴, 기술 협력 등을 통해 경쟁력 강화 및 재무구조 개선을 도모할 예정입니다. 각 사업부문별 사업특성에 맞는 신속하고 전문적인 의사결정이 가능한 지배구조 체제를 확립하여 시장환경 및 제도 변화에 신속히 대응할 수 있도록 하고, 전문화된 사업영역에 기업의 역량을 집중함으로써 기업가치와 주주가치를 제고하고자 합니다. &cr; (2) 분할 계약 내용 &cr;주식회사 케이씨씨(이하 "분할되는 회사"라 함)는 상법 제530조의2 내지 제530조의12의 규정이 정하는 바에 따라 아래와 같이 단순·물적분할 방식으로 분할(이하 “본건 분할”이라 함)하여 새로운 회사(이하 "신설회사"라 함)를 설립하기로 합니다.&cr; [회사 분할 내용] 구분 회사명 사업부문 분할되는 회사 주식회사 케이씨씨 분할대상부문을 제외한 모든 사업부문 신설회사 주식회사 케이씨씨실리콘 실리콘 사업부문 (3) 주요일정&cr; 구 분 일 자 이사회 결의일 2020년 9월 17일 분할 주주총회를 위한 주주확정일 2020년 10월 5일 분할계획서 승인을 위한 주주총회일 2020년 10월 30일 분할기일 2020년 12월 1일 분할보고총회일 및 창립총회일 2020년 12월 1일 분할등기일(예정일) 2020년 12월 1일 기타 일정 주주확정 기준일 공고 2020년 9월 17일 주주총회 소집통지서 발송 및 소집공고 2020년 10월 15일 채권자 이의제출 기간 2020년 10월 30일 ~ 2020년 11월 30일 (4) 합병등 전후의 재무사항 비교표 (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 케이씨씨 매출액 - - - - - - - 영업이익 - - - - - - - 당기순이익 - - - - - - - 주) 당사는 외부평가시 향후 매출액 등의 예측치를 산출하지 않았습니다. &cr; 마. 녹색 경영 &cr;(1) 온실가스 배출 량 및 에너지 사용량 구 분 2020년 2019년 2018년 온실가스배출량(tCO2) 540,957 647,958 707,957 연간 에너지 사용량(TJ) 10,157 11,865 12,776 주1) 2020 년 온실 가스 배출량 및 에너지 사용량은 제3자 기관 검증 전 수치입니다.&cr; 주2) 법인 분할에 따른 과거년도 온실 가스 배출량을 수정하였습니다. &cr; (2) 녹색기업 지정의 인증 및 확인 전주2공장은 2011 년 12월부터 도료업계 최초로 '환경기술 및 환경산업 지원법'에 &cr;근거한 녹색기업으로 지정되어 운영되고 있으며, 다수의 친환경 인증마크 제품을 &cr;생산하고 있는 점과 업계 최초로 환경경영보고서를 발간해 환경경영의 투명성을 &cr;제고한 점, 환경 경영 및 환경 보전 활동을 지속적으로 전개한 점 등을 인정받아 &cr;2013년 10월 '친환경소비 생산 및 환 경산업 육성 정부 유공 포상 시상식'에서 &cr;국무총리상을 수상하였습니 다 . 또한 2014년 12 월 '화학사고 예방 우수사례 경진대회'에서 환경부 장관을 수상하였으며, 2015년 10월 '안전관리공동체 우수사례 경진대회'에서 환경부 장관을 수상하였습니다. &cr;&cr; 바. 정부의 인증 2020 년 현재 , 벽 및 천장마감재 등 총 173 개 제품에 대해 '환경기술 및 환경산업 지원법'의 환경표지인증, 40 개 제품에 대해 서 는 한국공기청정협회에서 부여하는 친환경건축자재인증을 유지하고 있습니다. 한국환경산업기술원이 주관하는 환경성적표지 인증을 4개 제품에 대해서 보유하고 있으며, 일반석고보드[9.5T] 외 2종 에 대한 저탄소 제품 인증, KCC 창호 프로파일 외 2종에 대 한 환경 성적 표지 인증 및 창호 외 3 종에 대한 아토피 안심마크 추천서를 보유하고 있습니다. 사. 보호예수 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 - - - - - - - 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음&cr; 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음&cr;