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KC Cottrell Co., Ltd. — Audit Report / Information 2021
Mar 18, 2022
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Audit Report / Information
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감사보고서 3.8 케이씨코트렐(주) 00760874 100000000000 20220328 1101114255463 000 355567 312124 330155 290 N Y N Y N P Y 1
케이씨코트렐주식회사
&cr&cr&cr
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 제 12 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 11 기 | |
| 2020년 01월 01일 | 부터 |
| 2020년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
예교지성 회계법인
목 차
| 독립된 감사인의 감사보고서 --------------------------------------- | 1 | ||
| 재무제표 | |||
| 재무상태표 ------------------------------------------------- | 7 | ||
| 포괄손익계산서 --------------------------------------------- | 9 | ||
| 자본변동표 ------------------------------------------------- | 10 | ||
| 현금흐름표 ------------------------------------------------- | 11 | ||
| 재무제표에 대한 주석 ----------------------------------------- | 14 | ||
| 내부회계관리제도 검토의견 ------------------------------------ | 92 | ||
| 외부감사 실시내용 -------------------------------------------- | 96 | ||
&cr
독립된 감사인의 감사보고서
| 케이씨코트렐주식회사 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
&cr 감사의견 &cr우리는 케이씨코트렐 주식회사(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr &cr우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr&cr 감사의견근거 &cr우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
&cr 핵심감사사항 &cr핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.
가. 투입법에 따른 수익인식 &cr&cr 1) 핵심감사사항으로 결정한 이유 &cr재무제표에 대한 주석 2(중요한 회계정책)에서 언급한 바와 같이, 회사는 건설형 공사계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 계약수익과 계약원가를 보고기간 종료일 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다.&cr&cr 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정하며, 당기말 현재 공사가 종료되지 않은 총계약원가의 추정금액은 9,397억원 이며 추정치가 5% 증가한다면 관련 손익은 470억원 감 소 합 니다 . 또 한 당기 중 총계약수익 추정변동으 로 총계약수익이 212억원 증 가 하였으며, 총계약원가의 추정변동액으 로 총계약원가가 275억원 증 가 하였습니다. 이러한 추정치의 변동에 따라 당기 손익은 43억원 감 소 하 고 미래손익은 20억원 감 소 할 것으로 추정되었습니다. &cr 미청구공사금액 의 당기말 및 전기말 잔액은 각각 67,348백만원 및 42,659백만원 으로서 전기대비 57.88% 증가 하였습니다 . &cr &cr우리는 회사의 총계약원가 추 정의 불확실성과 미청구공사금액 회수가능성이 당기 재무제표 감사에서 유의적인 사항으로 이 감사보고서의 이용자가 주의를 기울여야 한다고 판단하였으며 이에 따라 회사의 총계약원가 추정의 불확실성 및 미청구공사금액의 회수가능성을 수주산업 핵심감사항목으로 선정하였습니다.&cr &cr 2) 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법 &cr우리는 당기말 현재 회사의 총계약원가 추정치를 감사하기 위해 다음의 절차를 수행하였습니다.&cr- 공사계약서상의 대금결제조건, 지연배상금, 납품시기 및 기타의무사항 확인&cr- 공정지연 및 작업물량 증가 사유 및 총계약원가에 미치는 영향에 대한 질문 및 근거자료 검토&cr- 추정총계약원가 유의적인 변동여부 검토 및 기간비교 등 분석적 절차&cr- 총계약원가 추정치 변동이 당기손익, 미래손익 및 미청구공사 변동에 미치는 영향에 대한 질문 및 근거자료 검토&cr&cr 우리는 당기 중 미청구공사금액의 회수가능성을 감사하기 위하여 다음의 절차를 수행하였습니다.&cr - 공사계약서상의 대금결제조건, 지연배상금, 납품시기 및 기타 의무사항 확인&cr- 계약에 따른 지급기일 도래 여부 및 발주자의 재무적 어려움 등 미청구공사금액의 회수가능성에 부정적인 영향을 미치는 사건의 발생여부 및 관련 회계처리에 대한 질문과 근거자료 검토&cr- 추정총계약원가 산정내용과 공사발생원가 배부 내용의 전기 대비 비교 및 변동사항에 대한 질문 및 근거자료 검토&cr
강 조사항&cr 주 석 26 에서 설명하는 바와 같이 회사는 2016년 5월에 베트남 롱푸지역의 화력발전소 공사(원청사 베트남국영회사, 이하 'PVN ')를 러시아 기업인 PJSC POWER MACHINES(이하 'PM')으로부터 수주하여 이후 집진 및 탈황설비 납품 공사를 진행하고 있습니다. 2018년 1월말경 미 재무성의 경제 제재 리스트에 PM이 포함되어, 자금거래가 동결됨에 따라 현재 동 공사는 정지중에 있습니다. 당기 중 중요한 공사진행은 없으며 당기말 현재 동 공사의 공정율은 집진설 비 약 78.02% , 탈황설비 약 54.05% 에 달하 고 있습니다 . 당기말 현재 공 원청사인 PVN 은 PM과의 계약해제후 당사와의 계약을 통해 공사재개를 추진하고 있고 대부분의 집진설비가 납품대기중에 있는 점을 고려할 때 2022년중에는 공사가 재개될 것으로 기대하고 있으나 향후 공사 진행결과를 예측할 수 없습니다. 당기말 현재 동 공사(집진 및 탈황설비)의 계 약금액은 USD 71,371,600 이며, 미진행 계약금 액은 USD 26,661.902.48 입니다. 당기말 현재 이러한 상황이 재무제표에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 예측할 수 없습니다.&cr
재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임&cr 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.&cr
경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.&cr&cr지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.&cr
재무제표감사에 대한 감사인의 책임&cr 우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.&cr&cr감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&cr- 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요 왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.&cr- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. &cr- 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.&cr- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.&cr- 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.&cr&cr우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.&cr&cr또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.&cr&cr이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 이덕주 입니다. &cr &cr
| 서울특별시 강남구 강남대로 334(역삼동, 에셈타워 9층) |
| 예 교 지 성 회 계 법 인 대 표 이 사 이 의 웅 |
| 2022년 3월 18일 |
이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)재 무 제 표
&cr
케이씨코트렐 주식회사
&cr&cr&cr
2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 제 12 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 11 기 | |
| 2020년 01월 01일 | 부터 |
| 2020년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 케이씨코트렐 주식회사 대표이사 김 태 우 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 마포구 상암산로 34디지털큐브 12층 |
| (전 화) | 02-320-6216 |
재 무 상 태 표
| 제12(당)기 기말 2021년 12월 31일 현재 | |
| 제11(전)기 기말 2020년 12월 31일 현재 | |
| 케이씨코트렐주식회사 | (단위 : 원) |
| 과목 | 주석 | 제 12(당)기말 | 제 11(전)기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | |||||
| Ⅰ.비유동자산 | 84,707,809,118 | 90,160,055,033 | |||
| 유형자산 | 주석11,31 | 5,662,421,642 | 38,596,262,657 | ||
| 무형자산 | 주석12 | 2,261,625,564 | 2,731,359,860 | ||
| 이연법인세자산 | 주석28 | 3,864,821,803 | 4,028,393,043 | ||
| 파생상품자산 | 주석3,4,5,6,13 | 60,401,838 | - | ||
| 관계기업주식 | 주석14 | 2,327,700,000 | 2,327,700,000 | ||
| 종속기업주식 | 주석15 | 2,442,922,531 | 4,695,045,621 | ||
| 장기매출채권 | 주석3,4,5,6,19 | 18,904,792,092 | 17,056,961,077 | ||
| 기타비유동채권 | 주석3,4,5,6,16 | 1,787,090,311 | 2,709,121,894 | ||
| 기타비유동금융자산 | 주석3,4,5,6,16 | 24,790,696,824 | 17,766,060,599 | ||
| 기타비유동비금융자산 | 주석17 | 136,824,285 | 249,150,282 | ||
| 매각예정자산 | 주석 36 | 22,468,512,228 | - | ||
| Ⅱ.유동자산 | 270,859,387,683 | 169,965,559,164 | |||
| 재고자산 | 주석18 | 17,697,815,779 | 21,026,840,094 | ||
| 매출채권 | 주석3,4,5,6,19 | 31,693,798,829 | 34,896,559,151 | ||
| 미청구매출채권 | 주석3,4,5,6,26 | 67,348,040,009 | 42,659,601,770 | ||
| 기타유동채권 | 주석3,4,5,6,19 | 59,797,781,602 | 59,580,081,633 | ||
| 유동성장기채권 | 주석3,4,5,6,19 | 1,703,997,121 | 1,457,347,194 | ||
| 기타유동금융자산 | 주석3,4,5,6,20 | 916,112,638 | 594,098,682 | ||
| 당기법인세자산 | 주석28 | - | - | ||
| 파생상품자산 | 주석3,4,5,6,13 | 786,590,755 | 303,506,664 | ||
| 현금및현금성자산 | 주석3,4,5,6,21 | 86,063,453,975 | 9,447,523,976 | ||
| 매각예정자산 | 주석 36 | 4,851,796,975 | - | ||
| 자산총계 | 355,567,196,801 | 260,125,614,197 | |||
| 자본 | |||||
| 자본금 | 주석22 | 8,800,000,000 | 6,500,000,000 | ||
| 자본잉여금 | 주석22 | 289,467,448 | 26,974,448 | ||
| 주식발행초과금 | 주석22 | 53,137,877,346 | 29,362,115,226 | ||
| 기타적립금 | 주석22 | 9,037,920,266 | 9,027,712,399 | ||
| 이익잉여금 | 주석22 | (27,822,659,333) | (36,001,429,733) | ||
| 자본총계 | 43,442,605,727 | 8,915,372,340 | |||
| 부채 | |||||
| Ⅰ.비유동부채 | 67,748,563,354 | 82,512,649,114 | |||
| 기타비유동충당부채 | 주석26 | 13,044,626,062 | 41,926,615,169 | ||
| 기타비유동금융부채 | 주석3,4,5,6,31 | 2,553,138,762 | 3,635,647,515 | ||
| 사채 | 주석3,4,5,6,23 | 9,986,987,300 | 9,980,485,973 | ||
| 전환사채 | 주석3,4,5,6,23,29 | 10,361,710,114 | - | ||
| 장기차입금 | 주석3,4,5,6,23 | 8,190,800,000 | 3,956,280,000 | ||
| 장기매입채무 | 주석3,4,5,6,25 | 19,552,936,080 | 21,942,737,916 | ||
| 퇴직급여채무 | 주석24 | 403,980,609 | 1,070,882,541 | ||
| 파생상품부채 | 주석3,4,5,6 | 3,654,384,427 | |||
| Ⅱ.유동부채 | 244,376,027,720 | 168,697,592,743 | |||
| 매입채무 | 주석3,4,5,6,25 | 59,493,106,373 | 36,998,930,969 | ||
| 기타유동부채 | 주석3,4,5,6,25,31 | 45,428,839,443 | 22,469,389,273 | ||
| 유동성장기차입금 | 주석3,4,5,6,23 | 5,645,600,000 | 608,240,000 | ||
| 초과청구매출채권 | 주석26 | 115,808,481,904 | 60,521,032,501 | ||
| 단기차입금 | 주석3,4,5,6,23 | 18,000,000,000 | 48,100,000,000 | ||
| 부채총계 | 312,124,591,074 | 251,210,241,857 | |||
| 자본및부채총계 | 355,567,196,801 | 260,125,614,197 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부분입니다.
포 괄 손 익 계 산 서
| 제 12(당)기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 11(전)기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 케이씨코트렐주식회사 | (단위 : 원) |
| 과목 | 주석 | 제 12(당)기 | 제 11(전)기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ.당기순이익(손실) | |||
| 매출액 | 주석8 | 330,155,560,201 | 303,185,515,343 |
| 매출원가 | 주석8 | 308,428,403,268 | 324,463,285,457 |
| 매출총이익 | 21,727,156,933 | (21,277,770,114) | |
| 판매비와관리비 | 주석8 | 19,514,342,816 | 24,180,571,179 |
| 영업이익(손실) | 주석8 | 2,212,814,117 | (45,458,341,293) |
| 기타이익 | 주석9 | 22,816,450,763 | 13,242,049,432 |
| 기타손실 | 주석9 | 17,741,488,265 | 31,665,239,689 |
| 금융수익 | 주석10 | 1,483,926,818 | 1,498,522,425 |
| 금융원가 | 주석10 | 1,716,905,499 | 946,852,171 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 7,054,797,934 | (63,329,861,296) | |
| 법인세비용 | 주석28 | (482,029,026) | 449,078,165 |
| 당기순이익(손실) | 7,536,826,960 | (63,778,939,461) | |
| Ⅱ.기타포괄손익 | |||
| 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 | 652,151,307 | 276,770,247 | |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 주석24 | 870,405,901 | 250,217,799 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | 주석22 | 10,207,867 | 26,552,448 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익 | (228,462,461) | - | |
| 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 | 주석22 | - | - |
| 기타포괄손익합계 | 652,151,307 | 276,770,247 | |
| Ⅲ.총포괄이익(손실) | 8,188,978,267 | (63,502,169,214) | |
| Ⅳ.주당순손익 | |||
| 주당순이익(손실) | 주석29 | 499 | (4,906) |
| 희석주당순이익(손실) | 주석29 | 497 | (4,906) |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부분입니다.
자 본 변 동 표
| 제 12(당)기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 11(전)기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 케이씨코트렐주식회사 | (단위 : 원) |
| 과목 | 자본금 | 자본잉여금 | 주식발행초과금 | 기타적립금 | 이익잉여금 | 총계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020. 1. 1(전기초) | 6,500,000,000 | 26,974,448 | 29,362,115,226 | 8,962,159,951 | 27,956,291,929 | 72,807,541,554 |
| 총포괄손익: | ||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | (63,778,939,461) | (63,778,939,461) |
| 기타포괄손익: | ||||||
| -순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | - | 250,217,799 | 250,217,799 |
| -기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 | - | - | - | 26,552,448 | - | 26,552,448 |
| 기타포괄손익합계 | - | - | - | 26,552,448 | 250,217,799 | 276,770,247 |
| 총포괄손익 합계 | - | - | - | 26,552,448 | (63,528,721,662) | (63,502,169,214) |
| 자본에 직접 인식된 거래: | ||||||
| - 배당금의지급 | - | - | - | - | (390,000,000) | (390,000,000) |
| - 법정적립금적립 | - | - | - | 39,000,000 | (39,000,000) | - |
| 자본에 직접 인식된 거래 합계 | - | - | - | 39,000,000 | (429,000,000) | (390,000,000) |
| 2020.12.31(전기말) | 6,500,000,000 | 26,974,448 | 29,362,115,226 | 9,027,712,399 | (36,001,429,733) | 8,915,372,340 |
| 2021. 1. 1(당기초) | 6,500,000,000 | 26,974,448 | 29,362,115,226 | 9,027,712,399 | (36,001,429,733) | 8,915,372,340 |
| 총포괄손익: | ||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | 7,536,826,960 | 7,536,826,960 |
| 기타포괄손익: | ||||||
| -순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | - | 870,405,901 | 870,405,901 |
| -기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 | - | - | - | 10,207,867 | - | 10,207,867 |
| -기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분손익 | - | - | - | - | (228,462,461) | (228,462,461) |
| 기타포괄손익합계 | - | - | - | 10,207,867 | 641,943,440 | 652,151,307 |
| 총포괄손익 합계 | - | - | - | 10,207,867 | 8,178,770,400 | 8,188,978,267 |
| 자본에 직접 인식된 거래: | ||||||
| - 유상증자 | 2,300,000,000 | - | 23,775,762,120 | - | - | 26,075,762,120 |
| - 전환권대가 | - | 262,493,000 | - | - | - | 262,493,000 |
| 자본에 직접 인식된 거래 합계 | 2,300,000,000 | 262,493,000 | 23,775,762,120 | - | - | 26,338,255,120 |
| 2021.12.31(당기말) | 8,800,000,000 | 289,467,448 | 53,137,877,346 | 9,037,920,266 | (27,822,659,333) | 43,442,605,727 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부분입니다.
현 금 흐 름 표
| 제 12(당)기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 11(전)기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 케이씨코트렐주식회사 | (단위 : 원) |
| 과목 | 제 12(당)기 | 제 11(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로인한 현금흐름 | 58,138,999,847 | (84,078,104,763) | ||
| (1) 영업활동에서 창출된 현금흐름 | 57,741,777,825 | (81,028,588,761) | ||
| 1. 당기순이익 | 7,536,826,960 | (63,778,939,461) | ||
| 2. 조정사항 | (15,502,894,461) | 39,607,407,399 | ||
| 이자비용 | 1,716,905,499 | 946,852,171 | ||
| 이자수익 | (887,652,818) | (909,861,425) | ||
| 외화환산손실 | 4,317,960,554 | 2,638,035,298 | ||
| 외화환산이익 | (11,948,698,376) | (2,247,843,208) | ||
| 배당금수익 | (596,274,000) | (588,661,000) | ||
| 법인세비용 | (482,029,026) | 449,078,165 | ||
| 감가상각비 | 2,014,788,155 | 2,094,512,120 | ||
| 경상연구개발비 | 169,157,396 | 170,452,064 | ||
| 무형자산상각비 | 798,973,013 | 796,948,356 | ||
| 기타의 대손상각비(비영업) | 5,483,771,645 | 952,338,912 | ||
| 대손상각비(판) | 81,640,600 | 305,829,932 | ||
| 대손충당금환입(비영업) | (1,107,169,807) | (228,851,794) | ||
| 손해배상비 | - | 13,744,112,810 | ||
| 파생상품평가손실 | 3,374,071,427 | - | ||
| 퇴직급여 | 1,948,163,070 | 2,227,641,348 | ||
| 유형자산처분손실 | 5,323,339 | - | ||
| 토지평가손실 | 855,396,561 | - | ||
| 하자보수충당부채전입 | 1,677,326,272 | 2,693,395,474 | ||
| 공사손실충당부채전입 | 1,685,916,527 | 24,352,006,153 | ||
| 관계기업투자주식손상차손 | - | 685,000,000 | ||
| 종속기업투자주식처분이익 | (3,414,236,910) | - | ||
| 파생상품평가이익 | (860,049,593) | (277,123,159) | ||
| 유형자산처분이익 | (1,858,275,313) | (9,090,910) | ||
| 무형자산처분이익 | (124,072,726) | - | ||
| 하자보수충당부채환입 | (1,134,890,540) | (810,749,560) | ||
| 공사손실충당부채환입 | (17,218,939,410) | (7,376,614,348) | ||
| 3. 자산및부채의 증감 | 65,707,845,326 | (56,857,056,699) | ||
| 매출채권의감소(증가) | 4,493,322,209 | 13,171,951,976 | ||
| 미청구채권의감소(증가) | (27,911,771,570) | 1,284,268,368 | ||
| 미수금의감소(증가) | 1,532,746,878 | (5,983,833,700) | ||
| 선급금의감소(증가) | (5,805,240,326) | (5,715,389,525) | ||
| 선급비용의감소(증가) | 978,760,830 | 4,942,303,039 | ||
| 파생상품자산의감소(증가) | 303,506,664 | 618,199,383 | ||
| 부가세대급금의감소(증가) | 300,133,306 | 2,599,042,779 | ||
| 재고자산의감소(증가) | 3,329,024,315 | 7,800,745,006 | ||
| 선급기술도입비의감소(증가) | - | (49,200,234) | ||
| 장기매출채권의감소(증가) | (2,038,014,032) | 919,665,080 | ||
| 매입채무의증가(감소) | 22,176,747,125 | (24,219,444,926) | ||
| 미지급금의증가(감소) | 3,392,415,445 | (22,084,691,899) | ||
| 선수금의증가(감소) | 1,516,232,144 | 12,082,751 | ||
| 초과청구채권의증가(감소) | 63,316,165,787 | (25,713,338,754) | ||
| 예수금의증가(감소) | 3,702,766,836 | 579,082,296 | ||
| 미지급비용의증가(감소) | 8,246,180 | (567,107,840) | ||
| 미지급배당의증가(감소) | - | (901,110) | ||
| 하자보수충당부채의증가(감소) | (147,289,146) | (215,370,387) | ||
| 파생상품부채의증가(감소) | - | (365,548,155) | ||
| 예수부가세의증가(감소) | 449,054,517 | (4,961,535,016) | ||
| 장기매입채무의증가(감소) | (2,389,801,836) | 4,667,239,862 | ||
| 퇴직금의지급 | (2,832,062,954) | (1,639,311,006) | ||
| 퇴직보험예치금의감소(증가) | 1,332,062,954 | (1,936,910,587) | ||
| 국민연금전환금의감소(증가) | 840,000 | 945,900 | ||
| (2) 법인세의환급(납부) | 397,222,022 | (3,049,516,002) | ||
| Ⅱ. 투자활동으로인한현금흐름 | 3,822,512,449 | - | (5,293,114,419) | |
| 이자의 수취 | 143,460,493 | 188,673,177 | ||
| 배당금의 수취 | 596,274,000 | 588,661,000 | ||
| 단기대여금의감소 | 379,719,868 | 390,564,819 | ||
| 장기미수금의감소 | 3,289,938,664 | - | ||
| 장기대여금의감소 | 549,750,000 | - | ||
| 매도가능금융자산의감소 | 260,000,000 | - | ||
| 종속기업주식의처분 | 5,666,360,000 | - | ||
| 회원권의처분 | 246,072,726 | - | ||
| 건물의처분 | 2,645,455 | - | ||
| 토지의처분 | 5,143,078,991 | - | ||
| 차량운반구의처분 | 93,163,635 | 9,090,910 | ||
| 비품의처분 | 454,545 | - | ||
| 보증금의감소 | 858,913,854 | 65,225,121 | ||
| 장기금융상품의증가 | (5,600,243,000) | (1,674,337,500) | ||
| 단기대여금의증가 | (1,147,734,052) | (546,130,478) | ||
| 장기미수금의증가 | (2,370,836,404) | (1,263,935,347) | ||
| 장기대여금의증가 | (274,032,500) | (1,915,922,579) | ||
| 종속기업주식의취득 | - | (164,522,531) | ||
| 매도가능증권의취득 | (2,200,000,000) | - | ||
| 보증금의증가 | (858,118,290) | (135,306,593) | ||
| 기타무형자산의취득 | (56,777,000) | (57,057,000) | ||
| 회원권의취득 | (308,611,717) | - | ||
| 건물의취득 | (3,800,000) | - | ||
| 기계장치의취득 | (13,000,000) | - | ||
| 차량운반구의취득 | (17,915,000) | (140,229,205) | ||
| 공구와기구의취득 | (69,690,910) | (68,220,000) | ||
| 비품의취득 | (47,260,909) | (48,668,213) | ||
| 건설중인자산의취득 | (439,300,000) | (521,000,000) | ||
| Ⅲ. 재무활동으로인한현금흐름 | 13,448,749,545 | 54,370,550,700 | ||
| 단기차입금의증가 | 218,500,000,000 | 273,550,000,000 | ||
| 장기차입금의증가 | 10,000,000,000 | - | ||
| 사채의증가 | - | 9,980,485,973 | ||
| 전환사채의증가 | 11,000,000,000 | - | ||
| 정부보조금의수령 | - | 2,500,000 | ||
| 임대보증금의증가 | 87,504,000 | - | ||
| 유상증자 | 26,450,000,000 | - | ||
| 사채발행비의지급 | (112,596,240) | - | ||
| 주식발행비용의지급 | (374,237,880) | - | ||
| 이자의 지급 | (1,482,762,372) | (242,622,556) | ||
| 배당금의 지급 | - | (390,000,000) | ||
| 미지급금의감소 | - | - | ||
| 단기차입금의상환 | (248,600,000,000) | (226,950,000,000) | ||
| 장기차입금의상환 | (728,120,000) | (284,640,000) | ||
| 리스부채의 상환 | (1,291,037,963) | (1,295,172,717) | ||
| Ⅳ. 현금및현금성자산의 순증감 | 75,410,261,841 | (35,000,668,482) | ||
| Ⅴ. 기초 현금및현금성자산 | 9,447,523,976 | 44,706,861,447 | ||
| Ⅵ. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 | 1,205,668,158 | (258,668,989) | ||
| Ⅶ. 기말 현금및현금성자산 | 86,063,453,975 | 9,447,523,976 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부분입니다.주석
| 제12(당)기 2021년 12월 31일 현재 |
| 제11(전)기 2020년 12월 31일 현재 |
| 케이씨코트렐주식회사 |
&cr 1. 회사의 개요&cr &cr 케이씨코트렐주식회사(이하 "회사")는 1973년 11월 27일 한국코 트렐주식회사로 설립된 후, 2008년 3월 21일 상호를 케이씨코트렐주식회사로 변경하였으며, 1994년 11월 5일 한국거래소가 개설한 KRX 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 회사는 2009년 9월 28일 이사회 결의 및 2009년 11월 12일자 임시주주총회 결의에 의거 2010년 1월 1일을 분할기준일로 하여 투자사업부문을 영위할 케이씨그린홀딩스주식회사와 전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치 등을 주요 사업으로 영위할 케이씨코트렐주식회사(이하 "당사")로 분할되었습니다.
&cr당사의 분할설립시 자본금은 1,275,000천원이었으나, 이후 유무상증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 8,800,000천원입니다. 당사의 최대주주는 케이씨그린홀딩스주식회사(지분율: 34.67%)입니다.
&cr 2. 중요한 회계처리방침 &cr
2.1. 재무제표의 작성기준&cr
당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.&cr&cr당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
가. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. &cr
(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법 &cr실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr &cr(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)&cr이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 . &cr
나. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 &cr&cr제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr&cr (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용&cr사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점 을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중&cr요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr
(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액&cr기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.&cr &cr (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가&cr손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr &cr (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류&cr보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.&cr &cr (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정&cr기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. &cr &cr (6) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ - ‘회계정책’의 공시 &cr 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 ‘회계정책 공시’를 개정하였습니다.&cr&cr동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.&cr &cr(7) 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - ‘회계추정’의 정의 &cr회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr &cr (8) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 &cr자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr&cr 2.2. 회계정책&cr재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
&cr 가. 금융상품
(1) 금융자산의 분류 및 측정
당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치,당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.
| 사업모형 | 계약상 현금흐름 특성 | |
|---|---|---|
| 원금과 이자만으로 구성 | 그 외의 경우 | |
| --- | --- | --- |
| 계약상 현금흐름 수취 목적 | 상각후원가 측정(주1) | 당기손익-공정가치 측정&cr(주2) |
| 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 | 기타포괄손익-공정가치 측정(주1) | |
| 매도 목적, 기타 | 당기손익-공정가치 측정 |
(주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)&cr(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)&cr
계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로, 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 또한 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. &cr &cr계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.
&cr(2) 금융부채의 분류 및 측정&cr당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr(3) 손상 : 금융자산과 계약자산&cr상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산,대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.&cr&cr금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있습니다.
| 구 분(주1) | 손실충당금 | |
|---|---|---|
| Stage 1 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2) | 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 2 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 | 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 3 | 신용이 손상된 경우 |
(주1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.&cr(주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.&cr
최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.
당사는 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용할 계획입니다.
&cr 나 . 수익인식&cr 당사는 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.&cr
(1) 공사손실충당부채의 표시&cr 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따라 공사손실충당부채는 더 이상 기업회계기준서 제1011호 '건설계약'을 적용받지 않고 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'을 적용받습니다. 이에 따라 당사는 미청구공사 및 초과청구공사의 조정으로 표시하던 공사손실충당부채를 기업회계기준서 제1037호에 따라 충당부채로 계상하였습니다. &cr
(2) 수행의무의 식별 &cr 당사는 집진기, 탈황/탈질 설비, 회처리 설비, 중소형 바이오매스 플랜트와 태양광 발전설비 등을 주요사업으로 영위하고 있으며, 기업회계기준 서 제1115호에 따라 당사는 고객과의 계약에서 구별되는 수행의무를 식별하고, 식별된 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지를 결정합니다. 당사는 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역의 효익을 얻을 수 있고 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 한 약속을 계약내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있는 경우 구별되는 수행의무로 식별합니다. 또한 구별되는 수행의무에 대해서는 개별판매가격에 따라 거래가격을 배분하거나 개별적으로 판매가격을 직접 관측할 수 없는 경우에는 배분 목적에 맞게 개별 판매가격을 추정하여 거래가격을 배분합니다&cr&cr(3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무&cr당사의 발전 및 산업부문은 고객이 설계요소를 지정하여 주문한 발전기자재 등을 제작하여 판매하는 영업을 영위하고 있습니다. 당사는 i) 기업의 이행 의무 중 기업이 이행함으로써 자신이 대체 사용할 수 있는 자산을 발생시키지 않으며 ii) 현재까지 완료된 이행에 대해 강제할 수 있는 지급청구권을 보유한 경우에 한하여 해당 재화나 용역의 통제가 기간에 걸쳐 이전되는 것으로 보고 진행률에 따라 수익을 인식합니다.&cr&cr(4) 투입법을 이용한 진행률 측정&cr 당사의 발전부문은 집진기, 탈황/탈질 설비 및 회처리 설비를 포함한 대기오염방지설비 공사계약 및 태양광 발전설비 설치계약을 체결하고 일반적으로 장기간에 걸쳐 공사를 진행하게 됩니다. 당사 는 해당 공사/용역계약이 i) 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비하거나 ii) 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 가치를 높인다는 조건을 만족 시 수행의무를 기간에 걸쳐 이행하는 것으로 판단하고 투입법에 따른 진행기준에 따라 수익을 인식하고 있습니다.&cr&cr한편, 당사는 당사의 수행정도를 수익에 충실하게 나타내기 위하여 i) 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, ii) 고객이 재화와 관련된 용역을 제공받기 전에 그 재화를 유의적으로 통제할 것으로 예상되며, iii) 이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, iv) 기업이 제삼자에게서재화를 조달 받고, v) 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다는 모든 조건을 만족 시 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식합니다.&cr
(5) 변동대가&cr당사는 고객으로부터 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.&cr&cr(6) 거래가격의 배분&cr당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 당사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다.
&cr(7) 보증의무&cr당사는 일반적으로 고객과의 계약을 수행하는 현지 법률 및 관습에 따라 보증을 제공합니다. 이런 보증은 대부분 확신 유형의 보증에 해당하며 당사는 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 보증으로 인한 충당부채를 합리적으로 추정하여 충당부채로 회계처리합니다. 하지만 당사가 비표준화된 계약에 의해서 확신 유형의 보증이 아닌 확장된 보증을 제공하는 경우 용역 유형의 보증으로 회계처리되며, 거래가격의 배분이 요구되는 별도의 수행의무로 회계처리됩니다. 수익은 후속적으로 시간이 경과함에 따라 인식됩니다.
다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. &cr
다. 리스&cr당사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.&cr&cr(1) 리스이용자 회계처리
당사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과측정 접근법을 적용합니다. 당사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.
&cr1) 사용권자산
당사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.
리스기간 종료시점에 당사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 당사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.&cr&cr사용권자산도 손상의 대상이 되며 주석 2.3.13 비금융자산의 손상에 대한 회계정책에서 설명하였습니다.&cr&cr2) 리스부채&cr리스 개시일에, 당사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 또한, 당사는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 리스를 종료하기 위해 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다.&cr지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.&cr&cr당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다. 당사의 리스부채는 이자부 차입금에 포함됩니다.&cr&cr3) 단기리스와 소액 기초자산 리스&cr당사는 기계장치와 설비의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 당사는 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.&cr
(2) 리스제공자 회계처리&cr당사는 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스를 운용리스로 분류합니다. 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식하며, 영업 성격에 따라 손익계산서에서 매출에 포함됩니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설 직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 조건부 임대료는 임대료를 수취하는 시점에 매출로 인식합니다.
&cr 라. 재고자산
당사는 미착계정을 제외한 재고자산은 이동평균법으로 산정된 금액을 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 다만, 재고자산의시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 보고기간 종료일가액으로 하고 있습니다.
&cr 마. 유형자산&cr(1) 인식과 측정
당사는 토지에 대해서는 공정가치로 평가하고 있으며, 토지를 제외한 유형자산은 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.
&cr(2) 후속원가
유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(3) 감가상각
유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 감가상각방법으로 상각하고 있습니다.
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.
| 구분 | 추정내용연수 | 감가상각방법 | 구분 | 추정내용연수 | 감가상각방법 |
| 건물 | 10~40년 | 정액법 | 구축물 | 20년 | 정액법 |
| 기계장치 | 10년~15년 | 정액법 | 차량운반구 | 5년 | 정액법 |
| 공기구 | 5년 | 정액법 | 비품 | 5년 | 정액법 |
&cr매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. &cr
바. 차입원가
적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 특정차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다.
사. 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
영업권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니합니다.
| 구 분 | 상각방법 | 추정내용연수 |
| 회원권 | 상각대상 아님 | 비한정 |
| 기타무형자산 | 미래경제적효익이 발생할 것으로 예상되는&cr기간동안 정액법으로 상각 | 5년 |
&cr내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도말에 재검토하고,내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
아. 자산손상&cr(1) 금융자산의 손상
당기손익인식항목을 제외한 금융자산은 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를매 보고기간 말에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만, 당해 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다.&cr
금융자산 발행자가 파산하거나 원금이나 이자 등을 지급하지 않는 경우, 차입자의 재무적 어려움으로 차입조건을 완화하는 경우, 금융자산에 대한 활성시장이 소멸하는 경우에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다.&cr&cr매도가능금융상품으로 분류된 비상장주식에 대하여는 ①발행자가 중대한 재무적 어려움에 처해 있는 경우, ②동 주식의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락하거나 또는 장기간 하락하는 경우에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다. 손상의 증거가 있는 경우, 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산은 다음과 같이 손상차손을 인식하고 있습니다.
&cr상각후원가를 장부금액으로 하는 만기보유금융자산이나 대여금 및 수취채권의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고 있습니다. 손상차손은 당기손익으로 인식하며, 매출채권 및 대여금의 손상차손은 충당금계정을 사용하여 차감하고, 그 외의 대여금 및 수취채권은 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.
&cr원가를 장부금액으로 하는 금융자산은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 손상차손을 측정하여 당기손익으로 인식하며, 이러한 손상차손은 환입하지 아니하고 있습니다.
공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산은 공정가치가 취득원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.
&cr매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다. 수취채권 집합이 손상되었다는 객관적인 증거는 당사의 대금회수에 관한 과거 경험, 평균신용기간을 초과하는 대금지불의 연체 횟수의 증가, 그리고 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함하고 있습니다.
후속기간에 금융자산 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우 손상차손을 환입하고 있습니다. 상각후원가로 측정되는 금융자산과 매도가능채무상품은 관련 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있으나, 매도가능지분상품의 경우 기타포괄손익으로 환입하고 있습니다.
&cr(2) 비금융자산의 손상
건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 당사의 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.&cr회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다.
현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별 가능한 최소자산집단을 의미합니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다.&cr&cr자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손으로 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.&cr&cr영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. &cr손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.&cr&cr 자. 차입금&cr차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.
&cr 차. 종업원급여&cr(1) 단기종업원급여&cr종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 종업원이 근무용역을 제공한 때에 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는급여의 할인되지 않은 금액을 비용 또는 다른 자산의 원가로 인식합니다.
(2) 퇴직급여
당사는 퇴직급여제도로 확정급여제도를 채택하고 있습니다. 재무상태표상 퇴직급여채무는 보고기간 말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다.&cr
보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
&cr 카. 충당부채&cr(1) 공사손실충당부채&cr당사는 건설형 공사계약과 관련하여 향후 손실의 발생이 예상되는 경우에는 예상손실을 즉시 공사손실충당부채로 인식하여 당기의 매출원가 또는 공사원가에 포함하고있습니다.&cr&cr(2) 하자보수충당부채&cr당사는 공사완성 후 하자보수가 있는 경우에 예상되는 하자보수비를 건설형 공사계약과 관련된 진행기준에 따라 하자보수충당부채로 계상하고 있습니다.
&cr(3) 기타충당부채&cr당사는 과거사건의 결과로 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있으며, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높은 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우, 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.&cr
타. 외화거래 및 화폐성외화자산ㆍ부채의 환산
당사는 모든 외화거래를 거래 당시의 환율에 의하여 원화로 환산ㆍ기록하고 있는 바,이들 거래의 결과로 발생하는 외환차익(차손)은 영업외수익(비용)으로 인식하고 있습니다. 또한, 당사는 화폐성 외화자산 및 외화부채를 보고기간 종료일 현재 서울외국환중개주식회사가 고시하는 기준환율로 평가하고 있으며, 이로 인한 외화환산이익(손실) 영업외수익(비용)에 반영하고 있습니다.
&cr 파. 해외지점 등의 외화표시 재무제표의 환산&cr영업ㆍ재무활동이 본점과 독립적으로 운영되는 당사의 해외지점 및 해외사업소의 외화표시 자산ㆍ부채의 경우에는 당해 자산ㆍ부채는 보고기간 종료일 현재의 환율을, 자본은 발생당시의 환율을 적용하며, 손익항목은 당해 회계연도의 평균환율을 적용하여 일괄 환산하고 있습니다. 이로 인하여 발생하는 환산손익은 이를 상계하여 그 차액을 해외사업환산이익(손실)의 과목으로 하여 자본항목으로 처리하고 있습니다. 이에 따른 해외사업환산이익(손실)은 차기 이후에 발생하는 해외사업환산이익(손실)과 상계하여 표시하고 관련지점 및 사업소가 청산, 폐쇄 또는 매각되는 회계연도의 손익으로 처리하고 있습니다.
하. 법인세비용
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(1) 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 당사의당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
&cr(2) 이연법인세
이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적 차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적 차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나, 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.
&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한해택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
&cr 갸. 추정과 판단&cr한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권,재고자산, 금융상품, 확정급여채무, 이연법인세자산(부채)에 대한 평가, 파생상품에 대한 평가 등이 포함됩니다. 이러한 추정치는 실제 결과와 다를 수 있습니다.
&cr2021년도 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 이로 인해 재무상태 및 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 이로 인한 재무상태 및 재무성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 예측할 수 없습니다.&cr
3. 범주별 금융상품&cr &cr가. 당기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)&cr
(1) 당기말
| 과 목 | 내 역 | 당기손익-공정가치 &cr측정 금융자산 | 상각후원가&cr측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 파생상품자산 | 통화선도 | 60,402 | - | - | 60,402 |
| 장기매출채권 | 장기매출채권 | - | 18,904,792 | - | 18,904,792 |
| 기타비유동금융자산 | 매도가능금융자산 등 | - | 20,211,339 | 4,579,358 | 24,790,697 |
| 비유동금융자산계 | 60,402 | 39,116,131 | 4,579,358 | 43,755,891 | |
| 파생상품자산 | 통화선도 | 786,591 | - | - | 786,591 |
| 매출채권 | 매출채권 | - | 31,693,799 | - | 31,693,799 |
| 기타유동채권 | 미수금 등 | - | 59,797,782 | - | 59,797,782 |
| 유동성장기채권 | 유동성장기채권 | - | 1,703,997 | - | 1,703,997 |
| 기타유동금융자산 | 단기금융자산 등 | - | 916,113 | - | 916,113 |
| 현금및현금성자산 | 보통예금 등 | - | 86,063,454 | - | 86,063,454 |
| 유동금융자산계 | 786,591 | 180,175,144 | - | 180,961,735 | |
| 금융자산 계 | 846,993 | 219,291,275 | 4,579,358 | 224,717,626 |
&cr (2) 전기말
| 과 목 | 내 역 | 당기손익-공정가치 &cr측정 금융자산 | 상각후원가&cr측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 장기매출채권 | 장기매출채권 | - | 17,056,961 | - | 17,056,961 |
| 기타비유동금융자산 | 매도가능금융자산 등 | - | 14,911,326 | 2,854,733 | 17,766,059 |
| 기타비유동채권 | 장기미수금 | - | 2,709,122 | - | 2,709,122 |
| 비유동금융자산 계 | - | 34,677,409 | 2,854,733 | 37,532,142 | |
| 파생상품자산 | 통화선도 | 303,506 | - | - | 303,506 |
| 매출채권 | 매출채권 | - | 34,896,559 | - | 34,896,559 |
| 기타유동채권 | 미수금 등 | - | 59,580,081 | - | 59,580,081 |
| 유동성장기채권 | 유동성장기채권 | - | 1,457,347 | - | 1,457,347 |
| 기타유동금융자산 | 단기금융자산 등 | - | 594,098 | - | 594,098 |
| 현금및현금성자산 | 보통예금 등 | - | 9,447,523 | - | 9,447,523 |
| 유동금융자산 계 | 303,506 | 105,975,608 | - | 106,279,114 | |
| 금융자산 계 | 303,506 | 140,653,017 | 2,854,733 | 143,811,256 |
나. 당기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)&cr
(1) 당기말
| 과 목 | 내 역 | 당기손익인식&cr금융부채 | 상각후원가&cr측정 금융부채 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 파생상품 | 통화선도 | 3,374,071 | - | 3,374,071 |
| 전환사채 풋옵션 | 280,313 | - | 280,313 | |
| 장기차입금 | 장기차입금 | - | 8,190,800 | 8,190,800 |
| 장기매입채무 | 장기매입채무 | - | 19,552,936 | 19,552,936 |
| 기타비유동금융부채 | 사용리스부채(비유동) | - | 2,465,635 | 2,465,635 |
| 장기성기타채무 | - | 87,504 | 87,504 | |
| 사채 | 사채 | - | 9,986,987 | 9,986,987 |
| 전환사채 | - | 10,361,710 | 10,361,710 | |
| 비유동금융부채계 | 3,654,384 | 50,645,572 | 54,299,956 | |
| 파생상품 | 통화선도 | - | - | - |
| 매입채무 | 매입채무 | - | 59,493,106 | 59,493,106 |
| 기타유동부채 | 미지급금 등 | - | 45,428,840 | 45,428,840 |
| 유동성장기차입금 | 유동성장기차입금 | - | 5,645,600 | 5,645,600 |
| 단기차입금 | 단기차입금 | - | 18,000,000 | 18,000,000 |
| 유동금융부채계 | - | 128,567,546 | 128,567,546 | |
| 금융부채 계 | 3,654,384 | 179,213,118 | 182,867,502 |
&cr(2) 전기말
| 과 목 | 내 역 | 당기손익인식&cr금융부채 | 상각후원가&cr측정 금융부채 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 장기차입금 | 장기차입금 | - | 3,956,280 | 3,956,280 |
| 장기매입채무 | 장기매입채무 | - | 21,942,737 | 21,942,737 |
| 기타비유동금융부채 | 기타보증금 | - | 3,635,647 | 3,635,647 |
| 사채 | 사채 | 9,980,485 | 9,980,485 | |
| 비유동금융부채 계 | - | 39,515,149 | 39,515,149 | |
| 파생상품 | 통화선도 | - | - | - |
| 매입채무 | 매입채무 | - | 36,998,930 | 36,998,930 |
| 기타유동부채 | 미지급금 등 | - | 22,469,389 | 22,469,389 |
| 유동성장기차입금 | 유동성장기차입금 | - | 608,240 | 608,240 |
| 단기차입금 | 단기차입금 | - | 48,100,000 | 48,100,000 |
| 유동금융부채 계 | - | 108,176,559 | 108,176,559 | |
| 금융부채 계 | - | 147,691,708 | 147,691,708 |
&cr 4. 금융상품 범주별 순손익 &cr&cr 가 . 금융상 품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습 니다 . (단위: 천원) &cr
(1) 당기
| 거래유형 | 당기손익-공정가치 &cr측정 금융상품 | 상각후원가 측정&cr금융상품 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가 측정&cr금융부채 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 통화선도거래이익 | 854,575 | - | - | - | 854,575 |
| 통화선도거래손실 | (771,296) | - | - | - | (771,296) |
| 통화선도평가이익 | 860,050 | - | - | - | 860,050 |
| 통화선도평가손실 | (3,374,071) | - | - | - | (3,374,071) |
| 대손(상각)환입 | - | 4,458,242 | - | - | 4,458,242 |
| 이자수익 | - | 886,912 | - | - | 886,912 |
| 이자비용 | - | - | - | (1,716,905) | (1,716,905) |
| 외화환산손실 | - | (1,488,486) | - | (2,829,475) | (4,317,961) |
| 외화환산이익 | - | 9,702,320 | - | 2,246,378 | 11,948,698 |
| 외환차손 | - | (1,867,095) | - | (662,491) | (2,529,586) |
| 외환차익 | - | 756,146 | - | 268,299 | 1,024,445 |
| 배당금수익 | - | - | 596,274 | - | 596,274 |
| 계 | (2,430,742) | 12,448,039 | 596,274 | (2,694,194) | 7,919,377 |
(2) 전기
| 거래유형 | 당기손익-공정가치 측정 금융상품 | 상각후원가 측정&cr금융상품 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가 측정&cr금융부채 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 통화선도거래이익 | 729,258 | - | - | - | (2,252,930) |
| 통화선도거래손실 | (2,252,930) | - | - | - | 729,258 |
| 통화선도평가이익 | 277,123 | - | - | - | 277,123 |
| 통화선도평가손실 | - | - | - | - | |
| 대손(상각)환입 | - | 76,978 | - | - | 76,978 |
| 이자수익 | - | 909,861 | - | - | 909,861 |
| 이자비용 | - | - | - | (946,852) | (946,852) |
| 외화환산손실 | - | (2,612,629) | - | (25,406) | (2,638,035) |
| 외화환산이익 | - | 1,420,106 | - | 827,737 | 2,247,843 |
| 외환차손 | - | (7,852,094) | - | (2,862,797) | (10,714,891) |
| 외환차익 | - | 4,907,124 | - | 1,789,090 | 6,696,214 |
| 배당금수익 | - | - | 588,661 | - | 588,661 |
| 계 | (1,246,549) | (3,150,654) | 588,661 | (1,218,228) | (5,026,770) |
5. 공정가치로 측정되는 자산/부채의 공정가치 측정치&cr &cr 가. 공정가치 서열체계 및 측정방법&cr 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산/부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산/부채의 경우 동 자산/부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산/부채는 한국거래소에서 거래되는 주식 등이 있습니다. |
| 수준 2 | 가치평가기법을 사용하여 자산/부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산/부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산/부채는 파생상품평가 등이 있습니다. |
| 수준 3 | 가치평가기법을 사용하여 자산/부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. |
&cr자산/부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.
&cr 나. 금융상품 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.(단위:천원) &cr &cr (1) 당기말
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 소계 | 상각후원가측정 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||||
| - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 846,993 | 846,993 | - | 846,993 |
| - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 4,579,358 | 4,579,358 | - | 4,579,358 |
| - 상각후원가측정 금융자산 | - | - | - | - | 219,291,275 | 219,291,275 |
| 금융자산 계 | - | - | 5,426,351 | 5,426,351 | 219,291,275 | 224,717,626 |
| 금융부채 | ||||||
| - 당기손익인식 금융부채 | - | - | 3,654,384 | 3,654,384 | - | 3,654,384 |
| - 상각후원가측정 금융부채 | - | - | - | - | 179,213,118 | 179,213,118 |
| 금융부채 계 | - | - | 3,654,384 | 3,654,384 | 179,213,118 | 182,867,502 |
(2) 전 기말
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 소계 | 상각후원가측정 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||||
| - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 303,506 | 303,506 | - | 303,506 |
| - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 2,854,733 | 2,854,733 | - | 2,854,733 |
| - 상각후원가측정 금융자산 | - | - | - | - | 137,943,895 | 137,943,895 |
| 금융자산 계 | - | - | 3,158,239 | 3,158,239 | 137,943,895 | 141,102,134 |
| 금융부채 | ||||||
| - 당기손익인식 금융부채 | - | - | - | - | - | - |
| - 상각후원가측정 금융부채 | - | - | - | - | 147,691,708 | 147,691,708 |
| 금융부채 계 | - | - | - | - | 147,691,708 | 147,691,708 |
다. 당기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산/부채 중 공정가치 서열체계 수준3로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 | 내용 | 공정가치금액 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 통화선도 | 846,993 | 스왑포인트 방식 | 매매기준율,선물환율,CRS금리,FX스왑마진 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 매도가능금융자산 등 | 4,579,358 | 순자산가치평가 등 | 순자산가액 등 |
| 금융부채 | ||||
| 당기손익인식 금융부채 | 통화선도 | 3,374,071 | 스왑포인트 방식 | 매매기준율,선물환율,CRS금리,FX스왑마진 |
| 전환사채 풋옵션 | 280,313 | 이항모형 | 주가, 주가변동성, 시장이자율 |
라. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도 분석&cr금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다.&cr민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 금융상품의 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구분 | 유리한 변동 | 불리한 변동 |
|---|---|---|
| 전환사채 풋옵션 (주1) | 326,436 | 233,420 |
(주1) 투입변수인 할인율을 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있음.&cr
6. 금융상품의 위험관리&cr&cr당사의 주요 금융부채는 파생상품, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한금융부채는 영업활동을 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는매출채권, 현금 및 장단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다.&cr
가. 시장위험&cr 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.&cr &cr (1) 이 자율위험&cr 이자율위험 은 가격시 장금리 변 동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 주로 예금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립및 운용하고 있습니다.
&cr보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동 시 예금 및 차입금으로부터 발생하는 이자수익과 이자비 용 이 당기손익에 미치는 영향은 다 음과 같습니다(단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 100bp 하락시 | 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | 100bp 상승시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 521,850 | (521,850) | 526,645 | (526,645) |
| 이자수익 | (860,634) | 860,634 | (94,475) | 94,475 |
&cr(2) 가격위험&cr가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격위험에 노출되어 있습니다. 그러나, 금융자산의 규모를 고려할 때 가격변동이 미치는 영향은 중요하지 않습니다.&cr
(3) 환위험&cr 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 영업활동을 수행함에 따라 보고 통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR, JPY, INR, CNY, TWD 등이 있습니다. 당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차 입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. &cr
보고기간종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채, 파생상품에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 원화기준 10% 절상(하)시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 원화기준 10% &cr절상시 | 원화기준 10% &cr절하시 | 원화기준 10% &cr절상시 | 원화기준 10% &cr절하시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화금융자산 | 37,477,374 | (37,477,374) | 5,047,328 | (5,047,328) |
| 외화금융부채 | (6,530,788) | 6,530,788 | (1,224,075) | 1,224,075 |
| 파생상품 | (12,754,039) | 12,754,039 | (568,656) | 568,656 |
| 순효과 | 18,192,547 | (18,192,547) | 3,254,597 | ( 3,254,597 ) |
나. 신용위험&cr신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.
&cr신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 재무관리팀의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다. 회사가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공, 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다.
&cr (1) 당기말 현재 비파생금융자산 중 매출채권 및 기타유동채권의 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 3개월 이내 | 3개월~1년 | 1년~3년 | 3년초과 | 계 | 대손충당금 및 현재가치할인차금 |
장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 25,615,379 | 4,247,515 | 2,360,732 | - | 32,223,626 | (529,827) | 31,693,799 |
| 유동성장기매출채권 | - | 1,710,143 | - | - | 1,710,143 | (6,146) | 1,703,997 |
| 장기매출채권 | - | - | 10,248,773 | 10,411,075 | 20,659,848 | (1,755,056) | 18,904,792 |
| 기타유동채권 | 24,110,366 | 11,138,335 | 25,373,625 | 6,917,488 | 67,539,814 | (7,742,032) | 59,797,782 |
| 계 | 49,725,745 | 17,095,993 | 37,983,130 | 17,328,563 | 122,133,431 | (10,033,061) | 112,100,370 |
- 주석 19 참조.&cr
(2) 당기말 현재 파생금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원)
| 구 분 | 3개월 이내 | 3개월~1년 | 1년이후 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 통화선도 | 308,486 | 478,105 | 60,402 | 846,993 |
&cr (3) 매출채권 및 기타유동채권
당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타유동채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. &cr &cr 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기 말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 31,693,799 | 34,896,559 |
| 유동성장기매출채권 | 1,703,997 | 1,457,347 |
| 장기매출채권 | 18,904,792 | 17,056,961 |
| 기타유동채권 | 59,797,782 | 59,580,081 |
| 계 | 112,100,370 | 112,990,948 |
(4) 기타금융자산&cr단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다.
한편, 당사는 하나 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
다. 유동성위험
유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.&cr &cr (1) 당기말 현재 비파생금융부채별 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 3개월 이내 | 3개월~1년 | 1년이후 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 59,493,106 | - | - | 59,493,106 |
| 장기매입채무 | - | - | 19,552,936 | 19,552,936 |
| 기타유동부채 | 40,196,047 | 5,232,793 | - | 45,428,840 |
| 단기차입금 | - | 18,000,000 | - | 18,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 1,411,400 | 4,234,200 | - | 5,645,600 |
| 기타비유동금융부채 | - | - | 2,553,139 | 2,553,139 |
| 장기차입금 | - | - | 8,190,800 | 8,190,800 |
| 사채 | - | - | 9,986,987 | 9,986,987 |
| 전환사채 | - | - | 10,361,710 | 10,361,710 |
| 계 | 101,100,553 | 27,466,993 | 50,645,572 | 179,213,118 |
- 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.
(2) 당기말 현재 파생금융부채의 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원)
| 구 분 | 3개월 이내 | 3개월~1년 | 1년이후 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 통화선도 | - | - | 3,374,071 | 3,374,071 |
| 전환사채 풋옵션 | - | - | 280,313 | 280,313 |
&cr 라. 자본관리
자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환 경 의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.
&cr보고기간종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원, %).
| 구 분 | 당기 | 전기 말 |
|---|---|---|
| 부채(A) | 312,124,591 | 251,210,242 |
| 자본(B) | 43,442,606 | 8,915,372 |
| 부채비율(A/B) | 718.48 | 2,817.72 |
&cr 7. 영업부문&cr &cr 가. 일반정보&cr 당사의 영업부문은 환경엔지니어링 사업부문과 에너지사업부문으로 구분하여 보고하고 있습니다. 영업부문들의 회계정책은 동일하고, 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 금융손익 및 손상차손과 같이 영업과 직접적으로 관련없는 손익을 제외하고 있습니다.
&cr 나. 영업부문별 자산과 부채, 당기순이익의 측정&cr(1) 당기 및 전기 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 환경엔지니어링&cr사업부문 | 에너지&cr사업부문 | 계 |
|---|---|---|---|
| 당기말 | |||
| 자산 | 353,467,196 | 2,100,000 | 355,567,196 |
| 부채 | 312,124,591 | - | 312,124,591 |
| 전기말 | |||
| 자산 | 258,025,250 | 2,100,364 | 260,125,614 |
| 부채 | 251,210,241 | - | 251,210,241 |
(2) 당기 및 전기 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 환경엔지니어링&cr사업부문 | 에너지&cr사업부문 | 계 | 환경엔지니어링&cr사업부문 | 에너지&cr사업부문 | 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 330,155,560 | - | 330,155,560 | 303,185,515 | - | 303,185,515 |
| 매출원가 | 308,428,403 | - | 308,428,403 | 324,463,285 | - | 324,463,285 |
| 판매비와관리비 | 19,514,343 | - | 19,514,343 | 24,180,571 | - | 24,180,571 |
| 영업이익(손실) | 2,212,814 | - | 2,212,814 | (45,458,341) | - | (45,458,341) |
| 금융수익 | 1,131,426 | 352,500 | 1,483,926 | 1,168,522 | 330,000 | 1,498,522 |
| 금융원가 | 1,716,905 | - | 1,716,905 | 946,852 | - | 946,852 |
| 기타수익 | 22,816,451 | - | 22,816,451 | 13,240,733 | 1,316 | 13,242,049 |
| 기타비용 | 17,741,488 | - | 17,741,488 | 31,599,941 | 65,298 | 31,665,239 |
| 법인세비용 | (559,579) | 77,550 | (482,029) | 390,554 | 58,524 | 449,078 |
| 당기순이익(손실) | 7,261,877 | 274,950 | 7,536,827 | (63,986,433) | 207,494 | (63,778,939) |
&cr 다. 영업부문의 지역정보&cr (1) 당기말 현재 주요 지역별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 지역 | 매출액 | 비유동자산(*) |
|---|---|---|
| 남아프리카공화국 | 22,275,069 | - |
| 대만 | 19,961,896 | - |
| 베트남 | 2,484,906 | - |
| 인도 | 7,950,337 | - |
| 인도네시아 | 2,139,800 | - |
| 태국 | 2,489,900 | - |
| 필리핀 | 5,542,903 | - |
| 한국 | 265,052,491 | 35,300,006 |
| 기타 | 2,258,258 | - |
| 계 | 330,155,560 | 35,300,006 |
(* )매출채권,금 융상품, 이연법인세자산,퇴직급여자산 제외&cr
(2) 전기말 현재 주요 지역별 정보는 다음과 같습니다.(단위:천원).
| 지역 | 매출액 | 비유동자산(*) |
|---|---|---|
| 남아프리카공화국 | 19,569,452 | - |
| 대만 | 34,858,003 | - |
| 인도 | 4,736,686 | - |
| 태국 | 10,946,205 | - |
| 터키 | 3,427,852 | - |
| 한국 | 229,113,037 | 48,599,518 |
| 기타 | 534,280 | - |
| 총계 | 303,185,515 | 48,599,518 |
(*) 매출채권, 금융상품, 이연법인세자산, 퇴직급여자산 제외
8. 영업손익산출에 필요한 주요항목&cr
가. 당기 및 전기 영업손익산출 항목은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출액 | 330,155,560 | 303,185,515 |
| 매출원가 | 308,428,403 | 324,463,285 |
| 매출총이익 | 21,727,157 | (21,277,770) |
| 판매비와관리비 | 19,514,343 | 24,180,571 |
| 영업이익(손실) | 2,212,814 | (45,458,341) |
&cr 나. 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 5,711,121 | 6,305,928 |
| 퇴직급여 | 662,796 | 724,353 |
| 복리후생비 | 591,986 | 824,927 |
| 지급임차료 | 112,660 | 85,497 |
| 접대비 | 245,435 | 422,680 |
| 감가상각비 | 1,478,744 | 1,461,160 |
| 무형자산상각비 | 779,550 | 777,525 |
| 세금과공과 | 335,007 | 300,851 |
| 광고선전비 | 2,950 | 43,052 |
| 경상연구개발비 | 702,894 | 926,823 |
| 여비교통비 | 269,011 | 282,544 |
| 통신비 | 65,678 | 82,768 |
| 보험료 | 5,602 | 5,227 |
| 외주비 | 816,379 | 1,130,494 |
| 지급수수료 | 7,426,457 | 10,163,128 |
| 운반비 | 7,667 | 9,607 |
| 보증수수료 | 28,261 | 72,189 |
| 소모품비 | 64,652 | 62,386 |
| 도서인쇄비 | 16,105 | 39,939 |
| 수도광열비 | 7,704 | 3,590 |
| 차량유지비 | 91,349 | 97,433 |
| 교육훈련비 | 8,623 | 25,740 |
| 수선비 | 2,072 | 26,900 |
| 대손상각비 | 81,641 | 305,830 |
| 계 | 19,514,343 | 24,180,571 |
9. 기타이익 및 손실&cr
가. 기타이익
당기 및 전기 중 기타이익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 외환차익 | 1,024,445 | 6,696,214 |
| 외화환산이익 | 11,948,698 | 2,247,843 |
| 파생상품평가이익 | 860,050 | 277,123 |
| 파생상품거래이익 | 854,575 | 729,258 |
| 유형자산처분이익 | 1,858,275 | 9,091 |
| 대손충당금환입 | 1,107,170 | 228,852 |
| 종속기업주식처분이익 | 3,414,237 | - |
| 무형자산 처분이익 | 124,073 | - |
| 잡이익 | 1,624,928 | 3,053,668 |
| 계 | 22,816,451 | 13,242,049 |
&cr 나. 기타손실
당기 및 전기 중 기타손실의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 외환차손 | 2,529,586 | 10,714,891 |
| 외화환산손실 | 4,317,961 | 2,638,035 |
| 파생상품평가손실 | 3,374,071 | - |
| 파생상품거래손실 | 771,296 | 2,252,930 |
| 기타의대손상각비 | 5,483,771 | 952,339 |
| 관계기업주식손상차손 | - | 685,000 |
| 유형자산처분손실 | 5,323 | - |
| 지급수수료 | 237,413 | - |
| 기부금(영비) | - | 3,000 |
| 손해배상비 | - | 13,828,807 |
| 토지재평가손실 | 855,397 | - |
| 잡손실 | 166,670 | 590,237 |
| 계 | 17,741,488 | 31,665,239 |
&cr 10. 금융수익 및 금융원가&cr &cr당기 및 전기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 금융수익 | ||
| 이자수익 | 887,652 | 909,861 |
| 배당금수익 | 596,274 | 588,661 |
| 금융원가 | ||
| 이자비용 | 1,716,905 | 946,852 |
| 순금융수익 | (232,979) | 551,670 |
&cr 1 1. 유형자산&cr &cr 가. 당기말 과 전기말 현재 유형자산의 장 부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 과목 | 당기 | 전기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 상각및손상&cr누계액 | 정부보조금 | 장부가액 | 취득가액 | 상각및손상&cr누계액 | 정부보조금 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지(*) | - | - | - | - | 26,336,070 | - | - | 26,336,070 |
| 건물 | 10,300 | (1,974) | - | 8,326 | 8,360,091 | (4,669,907) | - | 3,690,184 |
| 구축물 | - | - | - | - | 2,578,493 | (1,745,222) | - | 833,271 |
| 기계장치 | 8,829,134 | (8,095,386) | (35,004) | 698,744 | 8,816,134 | (7,884,931) | (44,136) | 887,067 |
| 차량운반구 | 1,301,261 | (963,380) | - | 337,881 | 1,551,458 | (990,105) | - | 561,353 |
| 공구와기구 | 1,142,559 | (1,025,056) | - | 117,503 | 1,072,868 | (1,001,563) | - | 71,305 |
| 비품 | 1,146,546 | (1,044,747) | (1,875) | 99,924 | 1,101,058 | (1,015,352) | (2,375) | 83,331 |
| 입목 | 6,782 | - | - | 6,782 | 6,782 | - | - | 6,782 |
| 건설중인자산 | 731,500 | - | - | 731,500 | 1,329,511 | - | - | 1,329,511 |
| 사용권자산(**) | 6,480,010 | (2,818,248) | - | 3,661,762 | 7,377,272 | (2,579,883) | - | 4,797,389 |
| 계 | 19,648,092 | (13,948,791) | (36,879) | 5,662,422 | 58,529,737 | (19,886,963) | (46,511) | 38,596,263 |
(*) 토지 매각예정자산의 상세내역은 주석36 참조&cr(**) 사용권자산의 상세내역은 주석31 참조
나. 당기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
(1) 당기(단위:천원)
| 과 목 | 기초 | 취득 및 &cr자본적지출 | 처분 | 대체/기타 | 감가상각비(*) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 26,336,070 | - | (3,307,854) | (23,028,216) | - | - |
| 건물 | 3,690,184 | 3,800 | (4,419) | (3,475,869) | (205,370) | 8,326 |
| 구축물 | 833,271 | - | - | (720,160) | (113,111) | - |
| 기계장치 | 887,067 | 13,000 | - | - | (201,323) | 698,744 |
| 차량운반구 | 561,353 | 17,915 | (72,759) | - | (168,628) | 337,881 |
| 공구와기구 | 71,305 | 69,691 | - | - | (23,493) | 117,503 |
| 비품 | 83,331 | 47,261 | (1,359) | - | (29,309) | 99,924 |
| 입목 | 6,782 | - | - | - | - | 6,782 |
| 건설중인자산 | 1,329,511 | 439,300 | - | (1,037,311) | - | 731,500 |
| 사용권자산 | 4,797,389 | - | - | 194,757 | (1,330,384) | 3,661,762 |
| 계 | 38,596,263 | 590,967 | (3,386,391) | (28,066,799) | (2,071,618) | 5,662,422 |
(*) 당기 감가상각비 중 경상연구개발비 등으로 대체된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 감가상각비 | 경상연구개발비 | 계 |
|---|---|---|---|
| 건물 | 193,965 | 11,405 | 205,370 |
| 구축물 | 113,111 | - | 113,111 |
| 기계장치 | 155,898 | 45,425 | 201,323 |
| 차량운반구 | 168,628 | - | 168,628 |
| 공구와기구 | 23,493 | - | 23,493 |
| 비품 | 29,309 | - | 29,309 |
| 사용권자산 | 1,330,384 | - | 1,330,384 |
| 계 | 2,014,788 | 56,830 | 2,071,618 |
(2) 전기(단위:천원)
| 과 목 | 기초 | 취득 및 &cr자본적지출 | 처분 | 대체/기타 | 감가상각비(*) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 26,336,070 | - | - | - | - | 26,336,070 |
| 건물 | 3,916,344 | - | - | - | (226,160) | 3,690,184 |
| 구축물 | 956,855 | - | - | - | (123,584) | 833,271 |
| 기계장치 | 1,105,695 | - | - | - | (218,628) | 887,067 |
| 차량운반구 | 633,304 | 140,229 | (9,091) | - | (203,089) | 561,353 |
| 공구와기구 | 7,206 | 68,220 | - | - | (4,121) | 71,305 |
| 비품 | 64,896 | 48,668 | - | - | (30,233) | 83,331 |
| 입목 | 6,782 | - | - | - | - | 6,782 |
| 건설중인자산 | 1,111,511 | 521,000 | - | (303,000) | - | 1,329,511 |
| 사용권자산 | 5,997,181 | - | - | 28,916 | (1,228,708) | 4,797,389 |
| 계 | 40,135,844 | 778,117 | (9,091) | (274,084) | (2,034,523) | 38,596,263 |
(*) 전기 감가상각비 중 경상연구개발비 등으로 대체된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 감가상각비 | 경상연구개발비 | 계 |
|---|---|---|---|
| 건물 | 213,717 | 12,443 | 226,160 |
| 구축물 | 123,584 | - | 123,584 |
| 기계장치 | 176,203 | 42,425 | 218,628 |
| 차량운반구 | 203,089 | - | 203,089 |
| 공구와기구 | 4,121 | - | 4,121 |
| 비품 | 30,233 | - | 30,233 |
| 사용권자산 | 1,228,708 | - | 1,228,708 |
| 계 | 1,979,655 | 54,868 | 2,034,523 |
12. 무형자산&cr
가. 당기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 과목 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 상각및손상누계액 | 장부가액 | 취득가액 | 상각및손상누계액 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 회원권 | 1,210,054 | (511,000) | 699,054 | 1,023,443 | (511,000) | 512,443 |
| 기타의무형자산 | 6,519,799 | (4,957,228) | 1,562,571 | 6,377,172 | (4,158,255) | 2,218,917 |
| 계 | 7,729,853 | (5,468,228) | 2,261,625 | 7,400,615 | (4,669,255) | 2,731,360 |
나. 당기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr ( 1) 당기
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각(*) | 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회원권 | 512,443 | 308,611 | (122,000) | - | - | 699,054 |
| 기타무형자산 | 2,218,917 | 56,777 | - | (798,973) | 85,850 | 1,562,571 |
| 계 | 2,731,360 | 365,388 | (122,000) | (798,973) | 85,850 | 2,261,625 |
(*) 당기 무형자산상각비 중 경상연구개발비로 대체된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 무형자산상각비 | 경상연구개발비 | 계 |
|---|---|---|---|
| 기타무형자산 | 798,973 | - | 798,973 |
(2) 전기
| 구분 | 기초 | 취득 | 상각(*) | 환입(손상) | 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회원권 | 512,443 | - | - | - | - | 512,443 |
| 기타무형자산 | 2,655,808 | 57,057 | (796,948) | - | 303,000 | 2,218,917 |
| 계 | 3,168,251 | 57,057 | (796,948) | - | 303,000 | 2,731,360 |
(*) 전기 무형자산상각비 중 경상연구개발비로 대체된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 무형자산상각비 | 경상연구개발비 | 계 |
|---|---|---|---|
| 기타무형자산 | 796,948 | - | 796,948 |
&cr 13. 파생상품&cr 당사는 영업활동에서 예상되는 환율변동위험을 회피할 목적으로 통화선도 계약을 체결하고 있는 바, 당기말 현재 위험회피회계가 적용되지 않는 미결제된통화 파생상품 계약의 계약처별 내역은 다음과 같습니다.&cr
(1) 통화선도(단위: 천원, USD, EUR).
| 계약처 | 포지션 | 계약일 | 만기일 | 계약통화 | 계약금액 | 계약환율 | 평가손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 하나은행 | 매입 | 2021-12-20 | 2022-01-06 | EUR | 378,000 | 1,339.76 | 1,021 |
| 하나은행 | 매입 | 2021-06-10 | 2022-01-27 | USD | 2,518,570 | 1,116.95 | 174,152 |
| 하나은행 | 매입 | 2021-06-10 | 2022-02-24 | USD | 1,320,332 | 1,116.95 | 92,123 |
| 하나은행 | 매입 | 2021-12-20 | 2022-03-24 | EUR | 164,313 | 1,343.44 | 527 |
| 하나은행 | 매입 | 2021-06-10 | 2022-03-31 | USD | 578,533 | 1,117.00 | 40,662 |
| 하나은행 | 매입 | 2021-06-10 | 2022-05-26 | USD | 732,565 | 1,117.20 | 51,938 |
| 하나은행 | 매입 | 2021-06-10 | 2022-09-29 | USD | 1,566,398 | 1,117.75 | 111,666 |
| 하나은행 | 매도 | 2021-07-14 | 2022-09-30 | USD | 11,723,965 | 1,148.70 | (475,401) |
| 하나은행 | 매입 | 2021-06-10 | 2022-10-27 | USD | 2,822,000 | 1,117.86 | 201,193 |
| 하나은행 | 매입 | 2021-06-10 | 2022-11-24 | USD | 392,887 | 1,117.80 | 28,079 |
| 하나은행 | 매입 | 2021-12-20 | 2022-12-01 | EUR | 1,086,069 | 1,357.50 | 3,259 |
| 하나은행 | 매입 | 2021-06-10 | 2022-12-29 | USD | 1,117,368 | 1,117.90 | 79,906 |
| 하나은행 | 매입 | 2021-12-20 | 2022-12-29 | EUR | 1,266,011 | 1,360.60 | 2,064 |
| 하나은행 | 매입 | 2021-06-10 | 2023-01-26 | USD | 698,594 | 1,118.55 | 49,468 |
| 하나은행 | 매입 | 2021-12-20 | 2023-03-30 | EUR | 1,081,022 | 1,365.28 | 2,214 |
| 하나은행 | 매도 | 2021-07-14 | 2023-03-30 | USD | 4,739,604 | 1,148.60 | (193,707) |
| 하나은행 | 매입 | 2021-12-20 | 2023-04-27 | EUR | 1,447,720 | 1,366.70 | 2,950 |
| 하나은행 | 매도 | 2021-07-14 | 2023-06-29 | USD | 11,675,020 | 1,148.50 | (469,565) |
| 하나은행 | 매도 | 2021-07-14 | 2023-10-05 | USD | 4,279,548 | 1,147.40 | (170,946) |
| 하나은행 | 매입 | 2021-06-10 | 2023-12-28 | USD | 86,363 | 1,118.35 | 5,770 |
| 하나은행 | 매도 | 2021-07-14 | 2023-12-29 | USD | 14,291,043 | 1,147.30 | (548,615) |
| 하나은행 | 매도 | 2021-08-02 | 2024-03-28 | USD | 4,308,731 | 1,157.00 | (121,066) |
| 하나은행 | 매도 | 2021-08-02 | 2024-06-27 | USD | 16,385,440 | 1,156.30 | (459,842) |
| 우리은행 | 매도 | 2021-08-02 | 2024-09-26 | USD | 6,913,941 | 1,155.29 | (192,538) |
| 우리은행 | 매도 | 2021-08-02 | 2024-12-19 | USD | 8,552,601 | 1,154.69 | (234,262) |
| 우리은행 | 매도 | 2021-08-17 | 2025-03-27 | USD | 13,627,168 | 1,169.63 | (156,770) |
| 우리은행 | 매도 | 2021-08-17 | 2025-06-26 | USD | 4,279,548 | 1,168.20 | (49,255) |
| 우리은행 | 매도 | 2021-08-17 | 2025-09-25 | USD | 23,298,019 | 1,166.86 | (259,949) |
| 우리은행 | 매도 | 2021-08-17 | 2025-12-18 | USD | 3,944,415 | 1,165.74 | (42,154) |
&cr (2) 통화선도 계약과 관련하여 당기 재무제표에 반영된 파생상품거래이익은 854,575천원이며, 파생상품거래손실은 771,295천원입니다. &cr
14. 관계기업주식&cr &cr 가. 당기 말 현재 중요한 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 기업명 | 소유지분율 | 주된사업장 | 사용&cr재무제표일 | 관계기업 활동의 성격 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 부산신호태양광발전㈜ | 25% | 25% | 한국 | 2021.12.31 | 에너지발전사업 |
| KC Energy Technology Co., Ltd. | 50% | 50% | 중국 | 2021.12.31 | 환경설비업 |
| (주)이천뉴파워 | 50% | 50% | 한국 | 2021.12.31 | 발전사업관련 관리업 |
| 케이피지이㈜ | 23% | 23% | 한국 | 2021.12.31 | 발전기자재 |
나. 관계기업주식 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
(1) 당기
| 관계기업명 | 기초 | 취득 | 처분 | 손상차손 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 부산신호태양광발전㈜ | 2,100,000 | - | - | - | 2,1000,000 |
| KC Energy Technology Co., Ltd. | - | - | - | - | - |
| (주)이천뉴파워 | - | - | - | - | - |
| 케이피지이㈜ | 227,700 | - | - | - | 227,700 |
| 계 | 2,327,700 | - | - | - | 2,327,700 |
- 당사는 별도재무제표상 관계기업주식에 대하 여 원가법으로 평가하고 있습니다.
&cr(2) 전기
| 관계기업명 | 기초 | 취득 | 처분 | 손상차손 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 부산신호태양광발전㈜ | 2,100,000 | - | - | - | 2,100,000 |
| KC Energy Technology Co., Ltd. | - | - | - | - | - |
| (주)이천뉴파워 | 685,000 | - | - | (685,000) | - |
| 케이피지이㈜ | 227,700 | - | - | - | 227,700 |
| 계 | 3,012,700 | - | - | (685,000) | 2,327,700 |
- 당사는 별도재무제표상 관계기업주식에 대하 여 원가법으로 평가하고 있습니다.
&cr 다. 당기말 현재 중요한 관계기업의 재무정보 등은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 기업명 | 유동&cr자산 | 비유동&cr자산 | 유동&cr부채 | 비유동&cr부채 | 매출 | 당기순이익 | 기타&cr포괄손익 | 총포괄&cr손익 | 관계기업에서&cr수령한 배당금 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 부산신호태양광발전㈜ | 5,339,861 | 31,675,906 | 5,084,504 | 8,568,000 | 7,918,111 | 3,260,710 | - | 3,260,710 | (352,500) |
| KC Energy Technology Co Ltd. | 14,496,767 | 45,613 | 13,752,371 | - | 2,738,877 | (797,343) | (144,025) | (941,368) | - |
| (주)이천뉴파워 | 191,471 | 4,982,190 | 4,623,667 | - | 3,610,872 | (12,228) | - | (12,228) | - |
| 케이피지이㈜ | 1,085,869 | - | 19,970 | - | 708,811 | 76,717 | - | 76,717 | - |
&cr 15. 종속기업주식 &cr &cr 가.당기말 및 전기말 현재 종속기업투자주식 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 종속기업명 | 소유지분율(%) | 주된사업장 | 취득원가 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 놀텍코리아(주) | 100 | 100 | 대한민국 | 1,557,587 |
| KC에어필터텍(주) | 100 | 100 | 대한민국 | 500,000 |
| KC Africa (Pty) Ltd | 100 | 100 | 남아프리카공화국 | 750,000 |
| KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. | 100 | 100 | 대만 | 235,000 |
| KCA Power Service (Pty) Ltd (주1) | 80 | 80 | 남아프리카공화국 | - |
| KC브이씨에스(주) | 70 | 70 | 대한민국 | 700,000 |
| KC안전기술(주)(구 유양기술(주))(주2) | - | 84.80 | 대한민국 | 2,252,123 |
| KC Cottrell Engineering Service (Pvt) Ltd. | 100 | 100 | 인도 | 491,922 |
| KC Cottrell India (Pvt) Ltd. | 100 | 100 | 인도 | 1,000 |
| 계 | 4,235,509 |
(주1) 남아프리카공화국 법 에 따라 설립된 무자본회사입니다.&cr(주2) 당기 중 지분 매각으로 인해 지배력이 상실되었습니다.&cr &cr 나. 당기 및 전기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)&cr (1) 당기
| 종속기업명 | 기초 | 취득 | 처분 | 손상차손 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 놀텍코리아(주) | - | - | - | - | - |
| KC에어필터텍(주) | 500,000 | - | - | - | 500,000 |
| KC Africa (Pty) Ltd | 750,000 | - | - | - | 750,000 |
| KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. | - | - | - | - | - |
| KC안전기술(주)(구 유양기술(주)) | 2,252,123 | - | (2,252,123) | - | - |
| KC브이씨에스㈜ | 700,000 | - | - | - | 700,000 |
| KCA Power Service (Pty) Ltd | - | - | - | - | - |
| KC Cottrell Engineering Service (Pvt) Ltd. | 491,922 | - | - | - | 491,922 |
| KC Cottrell India (Pvt) Ltd. | 1,000 | - | - | - | 1,000 |
| 계 | 4,695,045 | - | (2,252,123) | - | 2,442,922 |
&cr (2) 전기
| 종속기업명 | 기초 | 취득 | 처분 | 손상차손 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 놀텍코리아(주) | - | - | - | - | - |
| KC에어필터텍(주) | 500,000 | - | - | - | 500,000 |
| KC Africa (Pty) Ltd | 750,000 | - | - | - | 750,000 |
| KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. | - | - | - | - | - |
| KC안전기술(주)(구 유양기술(주)) | 2,252,123 | - | - | - | 2,252,123 |
| KC브이씨에스㈜ | 700,000 | - | - | - | 700,000 |
| KCA Power Service (Pty) Ltd | - | - | - | - | - |
| KC Cottrell Engineering Service (Pvt) Ltd. | 327,400 | 164,522 | - | - | 491,922 |
| KC Cottrell India (Pvt) Ltd. | 1,000 | - | - | - | 1,000 |
| 계 | 4,530,523 | 164,522 | - | - | 4,695,045 |
&cr 다. 당기말 현재 종속기업의 요약 재무정보 등은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순이익(손실) | 총포괄이익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| KC에어필터텍(주) | 3,895,233 | 2,009,674 | 1,885,559 | 6,002,249 | 255,956 | 235,785 |
| 놀텍코리아(주) | 574,034 | 4,111,334 | (3,537,300) | 400,074 | (113,614) | (128,116) |
| KC Africa (Pty) Ltd | 12,712,315 | 12,504,419 | 207,896 | - | (401,808) | (404,530) |
| KCA Power Service (Pty) Ltd | 1,934,247 | 1,161,662 | 772,585 | 2,427,420 | 804,027 | 772,586 |
| KC안전기술(주)(구 유양기술(주))(주1) | - | - | - | 1,853,171 | (473,828) | (473,551) |
| KC Cottrell Taiwan Co Ltd | 3,626,875 | 5,012,833 | (1,385,958) | 8,549,474 | 1,168,515 | 858,802 |
| KC브이씨에스㈜ | 8,521,124 | 6,048,212 | 2,472,912 | 27,722,257 | 1,293,157 | 1,308,202 |
| KC Cottrell Engineering Service (Pvt) Ltd | 1,515,739 | 746,400 | 769,339 | 2,886,619 | 224,674 | 267,490 |
| KC Cottrell India (Pvt) Ltd | 15,202,992 | 20,923,565 | (5,720,573) | 6,824,981 | (2,057,083) | (2,360,215) |
(주 1) 당기 중 지분 매각으로 매각 전 재무제표를 반영하였습니다. &cr- 당사는 별도재무제표상 종속기업주식에 대하여 원가법으로 평가하고 있습니다.&cr &cr 16. 기타비유동금융자산 및 기타비유동채권 &cr
가. 기타비유동채권 및 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) &cr
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타비유동채권 | ||
| 장기미수금 | 1,787,090 | 2,709,121 |
| 소계 | 1,787,090 | 2,709,121 |
| 기타비유동금융자산 | ||
| 장기금융상품 | 8,634,061 | 2,922,190 |
| 기타포괄손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 4,579,358 | 2,854,733 |
| 장기대여금 | 12,529,085 | 12,622,650 |
| 장기대여금 대손충당금 | (2,012,081) | (1,692,483) |
| 보증금 | 1,060,273 | 1,065,447 |
| 보증금 대손충당금 | - | (6,477) |
| 소계 | 24,790,696 | 17,766,060 |
나. 당기말 현재 장기금융상품 중 사용제한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, USD, INR)
| 구 분 | 은행명 | 통화 | 당기말 | 전기말 | 사용제한내용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 장기금융상품 | 하나은행 | KRW | 2,000 | 2,500 | 당좌거래 개설보증금 |
| 하나은행 | USD | 1,143,260 | 1,143,260 | 보증예금담보 | |
| 기업은행 | KRW | 1,674,337 | 1,674,337 | 보증예금담보 | |
| 신한은행 &cr 인도뉴델리 | INR | 100,000 | 100,000 | 프로젝트오피스보증금 | |
| 신한은행 &cr 인도뉴델리 | INR | 50,000 | - | 프로젝트오피스보증금 | |
| 하나은행 | KRW | 5,600,000 | - | 보증예금담보 |
다. 당기 말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 내역 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 비상장지분상품 | 전기공사공제조합 | 67,469 | 66,863 |
| 건설공제조합 | 305,940 | 303,580 | |
| 자본재공제조합 | 4,114,600 | 1,907,255 | |
| 엔지니어링공제조합 | 29,106 | 27,406 | |
| 한국전기기술인협회 | 8,615 | 8,319 | |
| 기계설비건설공제조합 | 53,128 | 52,347 | |
| 제이앤티프론티어 창업투자조합 | - | 488,463 | |
| 한국조선해양기자재공업협동조합 | 500 | 500 | |
| 계 | 4,579,358 | 2,854,733 |
라. 당기 및 전기 중 비상장지분상품의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)&cr<당기>
| 구분 | 기초 | 취득/처분 | 지분환원&cr배당금수익 | 손상차손 | 평가손익 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 전기공사공제조합 | 66,863 | - | - | - | 606 | 67,469 |
| 건설공제조합 | 303,580 | - | - | - | 2,360 | 305,940 |
| 자본재공제조합 | 1,907,255 | 2,200,000 | - | - | 7,345 | 4,114,600 |
| 엔지니어링공제조합 | 27,406 | - | - | - | 1,700 | 29,106 |
| 한국전기기술인협회 | 8,319 | - | - | - | 296 | 8,615 |
| 기계설비건설공제조합 | 52,347 | - | - | - | 781 | 53,128 |
| 제이앤티프론티어 창업투자조합 | 488,463 | (488,463) | - | - | - | - |
| 한국조선해양기자재공업협동조합 | 500 | - | - | - | - | 500 |
| 계 | 2,854,733 | 1,711,537 | - | - | 13,088 | 4,579,358 |
<전기>
| 구분 | 기초 | 취득/처분 | 지분환원&cr배당금수익 | 손상차손 | 평가손익 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 전기공사공제조합 | 66,120 | - | - | - | 743 | 66,863 |
| 건설공제조합 | 298,820 | - | - | - | 4,760 | 303,580 |
| 자본재공제조합 | 1,881,453 | - | - | - | 25,802 | 1,907,255 |
| 엔지니어링공제조합 | 25,854 | - | - | - | 1,552 | 27,406 |
| 한국전기기술인협회 | 8,014 | - | - | - | 305 | 8,319 |
| 기계설비건설공제조합 | 51,468 | - | - | - | 879 | 52,347 |
| 제이앤티프론티어 창업투자조합 | 488,463 | - | - | - | - | 488,463 |
| 한국조선해양기자재공업협동조합 | 500 | - | - | - | - | 500 |
| 계 | 2,820,692 | - | - | - | 34,041 | 2,854,733 |
마. 당기말 및 전기말 현재 기타비 유동채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기말 | 전기 말 |
|---|---|---|
| 장기미수금 | 1,787,090 | 2,709,122 |
&cr
17. 기타비유동비금융자산&cr&cr당기말 및 전기말 현재 기타비유동비금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기말 | 전기 말 |
|---|---|---|
| 선급기술도입비 | 136,824 | 249,150 |
&cr 18. 재고자산&cr
당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 원재료 | 8,399,129 | 8,399,129 | 14,009,502 | 14,009,502 |
| 미착품 | 9,298,687 | 9,298,687 | 7,017,338 | 7,017,338 |
| 계 | 17,697,816 | 17,697,816 | 21,026,840 | 21,026,840 |
&cr 19. 매출채권, 장기매출채권 및 기타유동채권&cr &cr 가. 당기말 및 전기말 현재 매출채권, 유동성장기채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 32,223,626 | 35,394,681 |
| 대손충당금 | (529,827) | (498,122) |
| 유동성장기채권(주1) | 1,710,143 | 1,476,399 |
| 현재가치할인차금(주1) | (6,146) | (19,052) |
| 미수금 | 23,357,924 | 24,748,490 |
| 대손충당금 | (2,518,256) | (2,745,402) |
| 미수수익 | 2,134,781 | 1,508,603 |
| 대손충당금 | (2,025,104) | (1,452,373) |
| 선급금 | 34,187,698 | 28,382,457 |
| 대손충당금 | (3,198,672) | - |
| 선급비용 | 7,859,411 | 8,838,173 |
| 부가세대급금 | - | 300,133 |
| 계 | 93,195,578 | 95,933,987 |
(주1) 특수관계자인 KC환경서비스(주)에 대한 소각로 공사대금으로서 하기 주석 참조&cr&cr 나. 당기말 현재 장기매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)
| 구분 | 당기말 |
|---|---|
| 장기매출채권(유보)(주1) | 17,406,815 |
| 장기매출채권(기타)(주2) | 3,253,033 |
| 대손충당금(*) | (1,604,468) |
| 현재가치할인차금 | (150,588) |
| 계 | 18,904,792 |
(*) 기준서 제1109호에 따른 기대신용손실모형을 적용하여 증가된 금액임.
(주1) 장기매출채권(유보)&cr 회사가 수행하는 장기 프로젝트공사의 경우 기성청구금액의 일부금액(5-10%)이 관련 프로젝트공사 완료후 상당기간 시운전 및 성능테스트 목적으로 유보되어 있습니다. &cr (주2) 장기매출채권(기타)&cr특수관계자인 KC환경서비스(주) 및 (주)창원에너텍에 대한 소각로 공사 등을 수행한 바, 공사대금을 현재가치평가를 수행하고 장기매출채권으로 계상하고 있습니다.&cr
다. 대손충당금&cr당사는 매출채권 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 장기매출채권 | 미수금 | 미수수익 | 매출채권 | 장기매출채권 | 미수금 | 미수수익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 498,122 | 1,554,531 | 2,745,402 | 1,452,373 | 760,094 | 1,640,329 | 2,493,560 | 909,324 |
| 대손상각비 | 31,705 | 49,937 | 325,850 | 572,731 | (16,320) | - | 369,468 | 550,724 |
| 대손충당금환입 | - | - | (552,996) | - | (245,652) | (85,798) | (117,626) | (7,675) |
| 제각/회수 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 기말 | 529,827 | 1,604,468 | 2,518,256 | 2,025,104 | 498,122 | 1,554,531 | 2,745,402 | 1,452,373 |
라. 당기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권과 수취채권 및 손상된 채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 3개월 이내 | 3개월~1년 | 1년~3년 | 3년초과 | 계 | 대손충당금 및 현재가치할인차금 |
장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 25,615,379 | 4,247,515 | 2,360,732 | - | 32,223,626 | (529,827) | 31,693,799 |
| 유동성장기채권 | - | 1,710,143 | - | - | 1,710,143 | (6,146) | 1,703,997 |
| 장기매출채권(주1) | - | - | 10,248,773 | 10,411,075 | 20,659,848 | (1,755,056) | 18,904,792 |
| 기타유동채권(주2) | 24,110,366 | 11,138,335 | 25,373,625 | 6,917,488 | 67,539,814 | (7,742,032) | 59,797,782 |
| 계 | 49,725,745 | 17,095,993 | 37,983,130 | 17,328,563 | 122,133,431 | (10,033,061) | 112,100,370 |
(주1) 당사가 수행하는 장기 프로젝트공사의 경우 기성청구금액의 일부금액(5-10%)이 관련 프로젝트공사 완료후 상당기간 시운전 및 성능테스트 목적으로 유보되어 있습니다. 당사의 장기매출채권의 대부분은 이러한 유보금액 입니다.&cr (주2) 3년초과 기타유동채권은 장기공사에 대한 선급금 등입니다. &cr
20. 기타유동금융자산
당기말 및 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기말 | 전기 말 |
|---|---|---|
| 단기대여금 | 3,870,751 | 3,035,537 |
| 대손충당금 | (2,954,638) | (2,441,438) |
| 계 | 916,113 | 594,098 |
(*) 단기대여금은 거래처 대여금 등으로 구성되어 있습니다.
&cr 21. 현금및현금성자산&cr
당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기말 | 전기 말 |
|---|---|---|
| 보유현금 | 3,053 | - |
| 보통예금(*) | 86,060,401 | 9,447,524 |
| 계 | 86,063,454 | 9,447,524 |
(*) 당기말 현금및현금성 자 산 중 138백만원 은 당사 의 연 구과제와 관련하여 수령한 정부보조금 및 기타협약에 따른 수령액으로서 기술개발사업용으로 사용이 제한되어 있습니다.
22. 자본 &cr &cr 가. 당사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 1주의 액면금액은 500원이며, 당기말 현재까지 발행한 주식은 보통주 17,600,000주(자본금 8,800,000천원)입니다.
&cr 나. 무상증자 및 유상증자&cr 당사는 당기 이전에 주식발행초과금을 재원으로 하는 무상증자와 유상증자를 실시하였습니다. 무상증자 및 유상증자로 추가로 발행한 신주 내역은 다음과 같습니다 .
| 구분 | 증자전 | 추가발행 신주 | 증자후 |
|---|---|---|---|
| 무상증자(2010.03.16) | 2,550,000주 | 2,550,000주 | 5,100,000주 |
| 유상증자(2010.11.16) | 5,100,000주 | 1,020,000주 | 6,120,000주 |
| 무상증자(2012.11.21) | 6,120,000주 | 3,880,000주 | 10,000,000주 |
| 유상증자(2016.06.28) | 10,000,000주 | 3,000,000주 | 13,000,000주 |
| 유상증자(2021.07.19) | 13,000,000주 | 4,600,000주 | 17,600,000주 |
&cr 다. 자본잉여금
당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타자본잉여금 | 289,467 | 26,974 |
| 주식발행초과금 | 53,137,877 | 29,362,115 |
| 계 | 53,427,344 | 29,389,089 |
라. 기타적립금
(1) 당기말 및 전기말 현재 기타적립금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | 239,120 | 228,912 |
| 법정적립금 | 1,598,800 | 1,598,800 |
| 임의적립금 | 7,200,000 | 7,200,000 |
| 계 | 9,037,920 | 9,027,712 |
(2) 해외사업 환산손익 및 매도가능금융자산평가손익의 변동내역(단위:천원)
| 구 분 | 매도가능금융자산평가손익 |
|---|---|
| 기초 | 228,912 |
| 당기변동액 | 13,087 |
| 법인세효과 | (2,879) |
| 기말 | 239,120 |
(3) 법정적립금
법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
(4) 임의적립금
당사는 조세특례제한법 제9조1항에 따라 연구인력개발준비금을 설정하고 있습니다.당사는 위 연구인력개발준비금을 향후에 관련 연구인력개발비로 사용할 예정입니다.
마. 배당금
당기 배당금 계산내역은 다음과 같습니다(단위:원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 배당받을 주식 | 보통주 17,600,000 주 | 보통주 13,000,000주 |
| 주당액면금액 | 500 | 500 |
| 액면배당률 | - | - |
| 배당금액 | - | - |
| 당기순이익(손실) | 7,536,826,960 | (63,778,939,461) |
| 배당성향 | - | - |
바. 이익잉여금처분계산서(단위:원)
| 구 분 | 제 12(당)기 | 제 11(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 처분예정일: 2022년 3월 28일 | 처분확정일: 2021년 3월 29일 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Ⅰ.미처분이익잉여금(결손금) | (27,822,659,333) | - | (36,001,429,733) | |
| 1.전기이월미처분이익잉여금 | (36,001,429,733) | 27,527,291,929 | ||
| 2.순확정급여부채의 재측정요소 | 870,405,901 | 250,217,799 | ||
| 3.공정가치측정 금융자산 처분손익 | (228,462,461) | |||
| 4.당기순이익(손실) | 7,536,826,960 | (63,778,939,461) | ||
| Ⅱ.이익잉여금처분액 | - | - | ||
| 1.이익준비금 | - | - | ||
| 2.현금배당금 &cr (주당배당금(액면배당률):&cr 당기: -원(-%)&cr 전기: -원(-%) | - | - | ||
| Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금(결손금) | (27,822,659,333) | (36,001,429,733) |
23. 차입금 및 사채 &cr &cr 가. 차입금&cr (1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 차입금종류 | 차입처 | 내역 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 하나은행 | 포괄무역어음대출 | 2.49-2.57 | - | 18,000,000 |
| 우리은행 | 기업운전일반자금 | 3.23 | 3,000,000 | 3,600,000 | |
| 산업은행 | 산업운영자금대출 | 3.62 | 15,000,000 | 10,000,000 | |
| 국민은행 | 무역어음대출 | 3.31 | - | 5,000,000 | |
| 한국수출입은행 | 수출성장자금대출 | 2.10 | - | 10,000,000 | |
| 에스케이에코플랜트(주) | 공사대금대출 | 무이자 | - | 1,500,000 | |
| 단기차입금 소계 | 18,000,000 | 48,100,000 | |||
| 장기차입금 | 신한은행 | 에너지이용합리화기금 | 2.75 | - | 90,270 |
| 하나은행 | 에너지이용합리화기금 | 2.75 | - | 254,250 | |
| 하나은행 | 에너지이용합리화기금 | 1.75 | 420,000 | 540,000 | |
| 산업은행 | 에너지이용합리화기금 | 2.75 | 3,416,400 | 3,680,000 | |
| 우리은행 | 수출입온랜딩대출 | 2.57 | 10,000,000 | - | |
| 장기차입금 소계 | 13,836,400 | 4,564,520 | |||
| 차감:유동성대체 | (5,645,600) | (608,240) | |||
| 장기차입금 소계 | 8,190,800 | 3,956,280 |
(2) 장기차입금 상환계획(단위:천원)
| 연도 | 상환금액 |
|---|---|
| 2022년 | 5,645,600 |
| 2023년 | 5,645,600 |
| 2024년 | 645,600 |
| 2025년 | 585,600 |
| 2026년이후 | 1,314,000 |
| 계 | 13,836,400 |
(3) 당기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 당사가 제공한 담보 및 보증과 제 3자 로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 제공처 | 관련차입금 | 제공자 | 제공한 담보/보증 내용 | 설정액 |
|---|---|---|---|---|
| 하나은행 | 24,145,000 | KC코트렐(주) | 부동산(안성토지) | 30,000,000 |
| KC그린홀딩스(주) | 연대보증 | 15,600,000 | ||
| 우리은행 | 5,000,000 | KC그린홀딩스(주) | 연대보증 | 6,000,000 |
| 3,000,000 | KC코트렐(주) | 특허 | 3,600,000 | |
| 국민은행 | 4,000,000 | KC그린홀딩스(주) | 연대보증 | 4,800,000 |
| 산업은행 | 15,000,000 | KC그린홀딩스(주) | 연대보증 | 18,000,000 |
| 3,416,400 | (주)창원에너텍 | 부동산,기계장치 | 4,420,000 | |
| 한국수출입은행 | 5,000,000 | KC그린홀딩스(주) | 연대보증 | 6,000,000 |
| 계 | 59,561,400 | - | - | 88,420,000 |
(*) 상세내역은 주석 30 참조&cr
나. 사채&cr (1) 사채의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).
| 구분 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 사채(주1) | 3.639% | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 전환사채(주1) | 1.000% | 11,000,000 | - |
| 사채 소계 | 21,000,000 | 10,000,000 | |
| 가산:상환할증금 | 339,218 | - | |
| 차감:전환권조정 | (977,508) | - | |
| 차감:사채할인발행차금 | (13,013) | (19,514) | |
| 차감 계 | 20,348,697 | 9,980,486 |
(주1) 상기 사채와 관련하여 KC그린홀딩스㈜가 연대보증을 제공하고 있습니다.&cr&cr (2) 사채의 세부 발행내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).
| 구분 | 액면금액 | 발행비용 | 이자율 | 이자지급방법 | 발행일 | 만기일 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제1회 무보증 사모사채 | 10,000,000 | 20,120 | 3.639% | 매 3개월 후급 | 2020-11-26 | 2023-11-26 |
| 제1회 무보증 사모 전환사채 | 11,000,000 | 112,596 | 1.000% | 매 3개월 후급 | 2021-11-26 | 2024-11-26 |
&cr (3) 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).
| 구분 | 기초 | 발행/상환액 | 행사/상각액 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 전환사채 | - | 11,000,000 | - | 11,000,000 |
| 상환할증금 | - | 339,218 | - | 339,218 |
| 전환권조정 | - | (1,007,677) | 30,169 | (977,508) |
| 장부금액 | - | 10,331,541 | - | 10,361,710 |
| 전환권대가(기타자본잉여금) | - | 262,493 | - | 262,493 |
&cr (4) 당사가 발행한 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구분 | 내역 |
|---|---|
| 사채의 명칭 | 제1회 무기명식 이권부 모보증 사모 전환사채 |
| 권면금액 | 11,000,000 |
| 발행가액 | 11,000,000 |
| 인수권자 | 산은캐피탈 주식회사 외 6 |
| 발행일 | 2021년 11월 26일 |
| 만기일 | 2024년 11월 26일 |
| 표면이자율 | 연 1% |
| 만기보장수익률 | 연 2% (3개월 단위 복리계산) |
| 이자지급조건 | 발행일로부터 만기일까지 매 3개월 |
| 전환가격 | 6,826원/주 |
| 원금상환방법 | 본 사채의 만기일인 2024년 11월 24일자 잔여 사채원금의 103.0838%에 해당하는 금액을 일시 상환 |
| 전환권의 행사기간 | 2021년 11월 26일 ~ 2024년 10월 26일 |
| 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주 |
| 조기상환청구권 | 본 사채의 사채권자는 전환사채 발행일로부터 24개월이 경과하는날인 2023년 11월 26일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본사채의 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구 할 수 있습니다. |
| 매도청구권 | 매도청구권자는 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 11월 26일부터 2023년 11월 26일까지 매 3개월 마다 도래하는 발행일의 당일마다 매도청구권을 행사할 수 있습니다. 다만, 매도청구권자는 매도청구권 행사로 인한 매매일로부터 30일전부터 10일전까지 사채권자에게 만기전 매도청구권행사를 청구하여야 합니다. |
| 전환비율 | 권면금액의 100% |
| 전환가액 조정 | 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격을 조정합니다. |
24. 퇴직급여채무&cr&cr당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.&cr
가. 당기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 17,772,741 | 19,637,678 |
| 국민연금전환금 | (6,275) | (7,115) |
| 사외적립자산의 공정가치 | (17,362,485) | (18,559,680) |
| 재무상태표에 인식된 금액 | 403,981 | 1,070,883 |
나. 당기 및 전기 중 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 확정급여채무 | 19,637,678 | 19,138,367 |
| 당기근무원가 | 1,978,982 | 2,220,746 |
| 이자비용 | 311,265 | 322,781 |
| 퇴직급여지급액 | (3,151,493) | (1,639,312) |
| 관계사전입(전출) | 319,430 | - |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (1,323,121) | (404,904) |
| 기말 확정급여채무 | 17,772,741 | 19,637,678 |
다. 당기 및 전기 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 사외적립자산의 공정가치 | 18,559,680 | 16,390,996 |
| 부담금납입액 | 1,500,000 | 3,500,000 |
| 사외적립자산의 예상수익 | 342,084 | 315,885 |
| 퇴직급여지급액 | (3,151,493) | (1,563,089) |
| 관계사전입(전출) | 319,430 | - |
| 사외적립자산의 재측정요소 | (207,216) | (84,112) |
| 기말 사외적립자산의 공정가치 | 17,362,485 | 18,559,680 |
&cr 라. 당기 및 전 기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 1,978,982 | 2,220,746 |
| 이자비용 | 311,265 | 322,781 |
| 사외적립자산의 예상수익 | (342,084) | (315,885) |
| 계 | 1,948,163 | 2,227,642 |
마. 당기 및 전기 중 확정급여제도에 사용된 주요보험수리적 가정은 다음과 같습니다
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.53% | 1.9% |
| 평균임금인상률 | 3.32% | 3.4% |
당사는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 만기의 우량 회사채의 보고기간 말 현재 시장수익률을 적용하고 있습니다.
바. 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 발생한 보험수리적손익내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 재측정요소 | 1,323,121 | 404,904 |
| 사외적립자산의 재측정요소 | (207,216) | (84,112) |
| 계 | 1,115,905 | 320,792 |
&cr 사. 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 정기예금 | 12,697,667 | 14,844,095 |
| 채무상품 | 1,121,784 | 1,703,266 |
| 수익증권 | 3,542,613 | 2,012,259 |
| 기타 | 421 | 60 |
| 계 | 17,362,485 | 18,559,680 |
&cr 아. 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 1% 상승시 | 1% 하락시 |
|---|---|---|
| 할인율 변동시 확정급여채무의 증가(감소) | (996,963) | 1,118,539 |
| 임금인상률 변동시 확정급여채무의 증가(감소) | 1,098,860 | (999,312) |
25. 매입채무, 장기매입채무 및 기타유동부채&cr
가. 당기말 및 전기말 현재 당사의 매입채무 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 59,493,106 | 36,998,930 |
| 미지급금 | 35,408,980 | 18,418,153 |
| 선수금 | 1,530,379 | 14,147 |
| 미지급비용 | 1,203,402 | 997,683 |
| 예수금 | 5,499,323 | 1,775,438 |
| 예수부가세 | 449,055 | - |
| 미지급배당금 | 172 | 172 |
| 사용리스부채(유동) | 1,337,528 | 1,263,795 |
| 계 | 104,921,945 | 59,468,319 |
나. 당기말 현재 당사의 장기매입채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 장기매입채무(*) | 19,552,936 | 21,942,737 |
(*) 장기매입채무(유보)&cr당사는 전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사가 수행하는 영업활동은 프로젝트 공사별로 구분관리를 하고 있는 바, 사업의 특성상 장기 프로젝트공사가 대부분을 차지하고 있습니다. 따라서, 프로젝트 공사의 성격에 따라 매입채무의 일부금액(유보금액)은 관련 프로젝트공사가 완료되고, 시운전 및 성능테스트 완료 후 지급할 수 있습니다. 이러한 유보금액에 대하여 당사는 장기매입채무(유보)로 구분하여 관리하고 있습니다.
&cr 26. 건설계약&cr
가. 공사계약잔액의 변동내역 (단위: 천원, USD 등)
| 구분 | 기초 계약잔액 | 당기 신규/변경 계약액 | 당기 공사수익 | 당기말 계약잔액 |
|---|---|---|---|---|
| KRW | 228,910,498.00 | 290,809,640.00 | 262,072,744.00 | 257,647,394.00 |
| USD | 83,702,708.20 | 277,711,813.00 | 37,994,289.20 | 323,420,232.00 |
| EUR | 93,185.95 | 183,462.61 | 244,240.38 | 32,408.18 |
| INR | 2,094,246,938.70 | 1,492,019,068.00 | 428,804,639.10 | 3,157,461,367.60 |
| JPY | 3,059,889.55 | 3,923,573.00 | 2,933,292.80 | 4,050,169.75 |
| ZAR | 98,004,393.77 | - | 91,157,437.05 | 6,846,956.72 |
| TWD | 73,720,000.00 | 4,327,849,782.00 | 121,841,930.84 | 4,279,727,851.16 |
| CNY | 22,797,600.00 | - | 894,700.00 | 21,902,900.00 |
나. 당기말 현재 공사손실충당부채 및 하자보수충당부채의 변동내역(단위:천원)
| 구분 | 공사손실충당부채 | 하자보수충당부채 | 기타충당부채(*) |
|---|---|---|---|
| 기초 | 22,684,035 | 5,498,466 | 13,744,113 |
| 전입 | 1,685,916 | 1,677,326 | - |
| 사용 | - | (147,289) | (13,744,113) |
| 환입 | (17,218,939) | (1,134,890) | - |
| 기말 | 7,151,012 | 5,893,613 | - |
(*) Ngodwana 25MW Biomass Power Plant 공사 관련 공사지연에 따른 배상금&cr &cr 다. 진행중인 공사와 관련된 초과청구공사 및 미청구공사의 내역(단위:천원)
| 누적발생원가 | 누적공사손익 | 초과청구채권 | 공사대금 매출채권 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 청구분 | 미청구채권 | 계 | 유보금(장기매출채권) | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 939,658,548 | 38,418,913 | 115,808,481 | 1,026,537,902 | 67,348,040 | 1,093,885,942 | 18,904,792 |
라. 계약수익 금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보의 공시(단위:천원)
| 계약명 | 계약일 | 기한(*) | 진행률 | 미청구채권 | 공사미수금 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 총액 | 손상차손누계액 | 총액 | 대손충당금 (**) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ESP Package for Meja Thermal Power PJT | 2012-05-02 | 2019-03-31 | 99.07 | 1,086,297 | - | 2,747,087 | 183,652 |
| ESP Package for Farakka STPP PJT | 2013-11-14 | 2020-05-31 | 99.55 | 668,226 | - | 1,751,417 | 263,292 |
| Long Phu 1 Thermal Power Plant 집진설비 | 2016-05-09 | 2019-02-28 | 78.02 | 3,504,035 | - | 1,853,411 | 131,144 |
| ESP for Harduaganj Themal Power Station Extn. Ⅱ(1x660MW) | 2017-03-23 | 2020-01-07 | 96.20 | - | - | 2,279,205 | 146,740 |
| 대구염색산업단지 열병합발전소 환경설비 및 관련시설공사 | 2014-05-23 | 2017-12-31 | 98.01 | 2,788,908 | 653,600 | - | - |
| FGD for Seytomer Project | 2015-09-18 | 2019-09-01 | 96.16 | - | - | 3,571,319 | 252,702 |
| Long Phu 1 Thermal Power Plant 탈황설비 | 2016-07-29 | 2019-07-10 | 54.05 | 19,826,701 | - | 222,285 | 15,730 |
| 고성하이화력 1,2호기 탈황설비 | 2017-06-20 | 2021-04-30 | 99.59 | 1,442,472 | - | 208,051 | 871 |
| 신서천화력 전기집진기 구매 | 2018-04-04 | 2020-06-30 | 99.93 | - | - | 744,283 | 51,299 |
| Ngodwana 25MW Biomass Power Plant | 2018-04-24 | 2020-10-24 | 98.62 | 11,988,828 | - | 91,281 | 6,067 |
| 강릉안인화력 1,2호기 탈황설비 | 2018-09-14 | 2023-09-15 | 74.00 | 3,187,874 | - | - | - |
| 강릉안인화력 1,2호기 전기집진기 | 2018-12-01 | 2023-09-15 | 79.05 | 2,024,033 | - | 3,181,000 | 3,689 |
| (포항) 2~4소결 NOx 제거 설비 신설_SCR 설비 | 2018-12-19 | 2020-05-31 | 100.00 | - | - | - | - |
| 당진 3소결 배가스 청정설비 신규제작 | 2018-12-28 | 2021-01-15 | 100.00 | - | - | - | - |
| Chung Tai Industrial Waste Incinerator Project | 2019-03-01 | 2021-06-30 | 95.24 | 54,968 | - | - | - |
| NPC ML.Industrial Incinerator Project | 2019-06-03 | 2022-06-02 | 82.73 | 5,081,633 | - | 86,844 | 100 |
| (포항) 3,4소결 공정집진기 1,2,3 Chamber 성능복원 | 2019-11-20 | 2022-09-30 | 93.16 | - | - | - | - |
| ESP System Supply for Khurja Power Project(2x660) | 2020-08-05 | 2023-12-28 | 12.78 | - | - | 1,939,981 | 68,496 |
| KCES 창원 사업부 소각시설 교체 공사 | 2020-09-28 | 2022-01-31 | 63.31 | - | - | 817,958 | 9,407 |
| Jawa9,10 프로젝트 ESP | 2020-11-26 | 2023-06-30 | 6.02 | - | - | - | - |
| Anpara B ESP(2*500MW) Renovation & Retrofit | 2021-03-16 | 2022-12-17 | 6.85 | - | - | 1,092,261 | 10,589 |
| 당진화력 제1~4호기 환경설비 설치조건부 구매 | 2021-05-13 | 2023-06-30 | 36.72 | 9,087,942 | - | 5,746,540 | - |
| Taichung #5 ~ #10 AQCS Retrofit | 2021-06-22 | 2025-05-31 | 1.91 | - | - | - | - |
| JAWA #9&10 PJT Bottom Ash Handling System | 2021-10-18 | 2023-02-28 | 0.95 | - | - | - | - |
| JAWA #9&10 PJT Fly Ash Handling System | 2021-10-18 | 2023-02-28 | 0.68 | - | - | - | - |
| 계 | 60,741,917 | 653,600 | 26,332,923 | 1,143,778 |
(*) 최종 계약서상 기재된 일자로 실제 프로젝트의 진행상황과는 차이가 있을 수 &cr있습니다.&cr (**) 기 준서 제1109호에 따른 기대신용손실모형을 적용하여 증가된 금액을 포함하고 있습니다.&cr
마. 영업부문별 공시(단위:천원)
| 부문명 | 총계약금액&cr변동액(추정변경) | 추정계약원가&cr변동액(추정변경) | 미래손익에&cr미칠 영향 | 당기 공사수익&cr변동액 |
|---|---|---|---|---|
| 환경엔지니어링 사업부문 | 21,163,270 | 27,499,692 | (4,285,946) | (2,050,476) |
※ 당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 계약원가와 계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.&cr&cr 바. Long Phu 1 Thermal Power Plant 불확실성&cr 당사는 2016년 5월에 베트남 롱푸지역의 화력발전소 공사(원청사 베트남국영회사, 이하 'PVN ')를 러시아 기업인 PJSC POWER MACHINES(이하 PM)으로부터 수주하여 이후 집진 및 탈황설비 납품 공사를 진행하고 있습니다. 2018년 1월말경 미 재무성의 경제 제재 리스트에 PM이 포함되어, 자금거래가 동결됨에 따라 현재 동 공사는정지중에 있습니다. 당기 중 중요한 공사진행은 없으며 당기말 현재 동 공사의 공정율은 집진설 비 약 78.02% , 탈황설비 약 54.05% 에 달하 고 있습니다 . 당기말 현재 공 원청사인 PVN 는 PM과의 계약해제후 당사와의 계약을 통해 공사재개를 추진하고 있고 대부분의 집진설비가 납품대기중에 있는 점을 고려할 때 2022년중에는 공사가 재개될 것으로 기대하고 있으나 향후 공사 진행결과를 예측할 수 없습니다. 당기말 현재 동 공사(집진 및 탈황설비)의 계 약금액은 USD 71,371,600 이며, 미진행 계약금 액은 USD 26,661,902.48 입니다.
27. 외화자산부채&cr
가. 당기 및 전기 현재 주요 화폐성 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD 등)&cr &cr(1) 외화자산
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 외화 | 외화금액 | 원화환산액 | 외화 | 외화금액 | 원화환산액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금 및 현금성자산 | AUD | 666,162 | 572,160 | AUD | 421,792 | 352,854 |
| CNY | 433 | 81 | CNY | 1,453 | 242 | |
| EUR | 94 | 127 | EUR | 658,656 | 881,440 | |
| GBP | 1,691 | 2,706 | GBP | 1,691 | 2,507 | |
| IDR | 1,001,802 | 83 | IDR | 1,001,802 | 77 | |
| INR | 153,746,801 | 2,449,187 | INR | 52,732,801 | 783,609 | |
| JPY | 19,024,609 | 195,999 | JPY | 140,496,220 | 1,481,195 | |
| PHP | 1,585,079 | 36,821 | PHP | 938,573 | 21,268 | |
| RUB | 1 | - | RUB | 1 | - | |
| SAR | 1,002 | 317 | SAR | 1,002 | 290 | |
| THB | 717 | 26 | THB | 40,717 | 1,479 | |
| TWD | 657,081,853 | 28,149,387 | TWD | 10,976,291 | 424,453 | |
| USD | 44,266,408 | 52,477,827 | USD | 2,952,110 | 3,211,895 | |
| ZAR | 7,423,494 | 552,679 | ZAR | 23,331,265 | 1,736,312 | |
| 매출채권 | CNY | 13,800,000 | 2,570,388 | CNY | - | - |
| EUR | 46,367 | 62,240 | EUR | 3,520 | 4,710 | |
| GBP | 615,384 | 984,768 | GBP | 615,384 | 912,244 | |
| INR | 713,687,616 | 11,369,044 | INR | 437,036,836 | 6,494,370 | |
| JPY | 54,434,084 | 560,802 | JPY | 22,224,052 | 234,299 | |
| USD | 13,311,685 | 15,781,003 | USD | 9,472,111 | 10,305,656 | |
| ZAR | 1,226,071 | 91,281 | ZAR | 10,709 | 796 | |
| 기타자산 | CNY | 5,013,762 | 933,863 | CNY | 5,013,762 | 837,097 |
| EUR | 72,976 | 97,959 | EUR | 229,484 | 307,108 | |
| GBP | 745 | 1,191 | GBP | 745 | 1,103 | |
| INR | 12,300,675 | 195,950 | INR | 6,754,172 | 100,372 | |
| PHP | 20,000 | 465 | PHP | - | - | |
| TWD | 534,180 | 22,884 | TWD | 75,000 | 2,900 | |
| USD | 3,128,459 | 3,708,788 | USD | 3,935,174 | 4,281,468 | |
| ZAR | 251,637,309 | 18,734,398 | ZAR | 243,127,432 | 18,093,544 | |
| 자산 계 | 139,552,424 | 50,473,288 |
(2) 외화부채
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 외화 | 외화금액 | 원화환산액 | 외화 | 외화금액 | 원화환산액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | AUD | 17,493 | 15,025 | AUD | 17,493 | 14,634 |
| CNY | 951,455 | 177,218 | CNY | - | - | |
| EUR | 516,856 | 693,796 | EUR | 814,331 | 1,089,772 | |
| GBP | 2,986 | 4,778 | GBP | 2,986 | 4,425 | |
| INR | 319,798,488 | 5,094,390 | INR | 85,639,415 | 1,272,601 | |
| JPY | 484,000 | 4,986 | JPY | 19,663,200 | 207,301 | |
| USD | 3,791,694 | 4,495,054 | USD | 2,977,748 | 3,239,789 | |
| ZAR | 9,485,143 | 706,169 | ZAR | 9,629,536 | 716,632 | |
| 기타부채 | EUR | 653 | 876 | EUR | 653 | 873 |
| INR | 39,101,029 | 622,879 | INR | 6,257 | 92 | |
| TWD | 7,487 | 321 | TWD | - | - | |
| USD | 4,913,719 | 5,825,214 | USD | 4,965,101 | 5,402,029 | |
| ZAR | 168,560,679 | 12,549,343 | ZAR | 3,931,811 | 292,605 | |
| 부채 계 | 30,190,049 | 12,240,753 |
28. 법인세&cr
가. 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | 19,228 | - |
| 일시적차이로 인한 이연법인세비용 | (84,807) | 415,687 |
| 법인세추납액 | 140 | 56,627 |
| 법인세환급액 | (416,591) | (23,236) |
| 기타 | 1 | - |
| 법인세비용 | (482,029) | 449,078 |
&cr 나. 당기와 전기의 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 7,054,798 | (63,329,861) |
| 적용세율에 따른 부담액 | 1,530,056 | - |
| 비과세수익 | (94,545) | (595,379) |
| 비공제비용 | 522,121 | 536,608 |
| 세액공제효과 | - | - |
| 이연법인세효과 | (84,807) | 415,687 |
| 법인세추납액 | 140 | 56,627 |
| 법인세환급액 | (416,591) | (23,236) |
| 기타효과 | (1,938,403) | 58,771 |
| 법인세비용 | (482,029) | 449,078 |
| 유효세율 | 0% | 0% |
다. 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 당기손익반영 | 기타포괄손익&cr반영 | 기말 | 기초 | 당기손익반영 | 기타포괄손익&cr반영 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 퇴직급여충당부채 | 3,444,786 | (278,553) | - | 3,166,233 | 3,140,010 | 304,776 | - | 3,444,786 |
| 사외적립자산 | (3,950,616) | 524,053 | (3,426,563) | (3,715,430) | (235,186) | - | (3,950,616) | |
| 대손충당금 | - | 3,080,259 | - | 3,080,259 | 1,931,927 | (1,931,927) | - | - |
| 평가충당부채 | 5,485,980 | (2,615,089) | - | 2,870,891 | 2,098,763 | 3,387,217 | - | 5,485,980 |
| 자산평가손실 | 2,623 | 188,187 | - | 190,810 | 152,690 | (150,067) | - | 2,623 |
| 감가상각비 | 20,831 | 1,503 | - | 22,334 | 301,428 | (280,597) | - | 20,831 |
| 지분법손익 | 2,372 | - | - | 2,372 | 2,372 | - | - | 2,372 |
| 기타수익비용 | - | - | - | - | (1,656) | 1,656 | - | - |
| 토지재평가차익 | (2,471,205) | - | - | (2,471,205) | (2,471,205) | - | - | (2,471,205) |
| 관계기업투자주식 | 591,938 | (591,938) | - | - | 591,938 | - | - | 591,938 |
| 종속기업투자주식 | 450,337 | (450,337) | - | - | 450,337 | - | - | 450,337 |
| 매도가능증권평가이익 | (64,565) | - | (2,879) | (67,444) | (57,074) | - | (7,491) | (64,565) |
| 확정급여채무의 &cr재측정요소 | 505,830 | - | (245,500) | 260,330 | 576,402 | - | (70,572) | 505,830 |
| 미지급비용 | - | - | - | - | 181,541 | (181,541) | - | - |
| 미수수익 | (12,370) | (3,551) | - | (15,921) | (1,689) | (10,681) | - | (12,370) |
| 미지급금 | - | - | - | - | 1,330,199 | (1,330,199) | - | - |
| 연차수당충당부채 | - | 214,572 | - | 214,572 | - | - | - | - |
| 만기보유금융자산&cr(후순위채권) | - | 85,800 | - | 85,800 | - | - | - | - |
| 전환사채 | - | (78,755) | - | (78,755) | - | - | - | - |
| 기타 | 22,452 | 8,656 | - | 31,108 | 11,590 | 10,862 | - | 22,452 |
| 계 | 4,028,393 | 84,807 | (248,379) | 3,864,821 | 4,522,143 | (415,687) | (78,063) | 4,028,393 |
라. 당기말 및 전기말 현재 상계전 총액기준에 의한 미지급법인세와 미수법인세환급액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미지급법인세 | - | - |
| 미수법인세환급액 | (12,857) | (23,045) |
| 상계후금액 | (12,857) | (23,045) |
&cr 마. 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 세액공제를 고려하여 예상부담율 22%를 적용하여 산정하였습니다. &cr
29. 주당이익
가. 기본주당이익(손실)&cr
(1) 당기 및 전기 중 기본주당이익(손실)은 다음과 같습니다.&cr (단위: 원,주)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주 당기순이익(손실) | 7,536,826,960 | (63,778,939,461) |
| 가중평균유통보통주식수 | 15,092,055주 | 13,000,000주 |
| 기본주당이익(손실) | 499 | (4,906) |
&cr (2) 당기 및 전기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. &cr (단위: 주)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초발행주식수 | 13,000,000 | 13,000,000 |
| 유상증자(주1) | 2,092,055 | - |
| 가중평균유통보통주식수 | 15,092,055 | 13,000,000 |
(주1) 4,600,000주*166일/365일 &cr &cr나. 희석주당이익(손실)&cr
(1) 당기 및 전기 중 희석주당이익(손실)은 다음과 같습니다.&cr (단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 조정 전 보통주 당기순이익(손실) | 7,536,826,960 | (63,778,939,461) |
| 가산 : 전환사채 이자비용 | 40,631,311 | - |
| 조정 후 보통주 당기순이익(손실) | 7,577,458,271 | (63,778,939,461) |
| 조정 후 가중평균유통보통주식수 | 15,250,996 | 13,000,000 |
| 희석주당이익(손실) | 497 | (4,906) |
&cr (2) 당기 및 전기 희석주당이익 계산을 위한 조정 후 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.&cr (단위: 주)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 조정 전 가중평균유통보통주식수 | 15,092,055 | 13,000,000 |
| 조정 : 전환사채(주1) | 158,941 | - |
| 조정 후 가중평균유통보통주식수 | 15,250,996 | 13,000,000 |
(주1)(11,000,000,000원/6.826원)*36일/365일&cr
30. 특수관계자공시&cr
가. 당기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 최상위지배자 | KC그린홀딩스(주) | KC그린홀딩스(주) |
| 종속기업 | KC에어필터텍(주) | KC에어필터텍(주) |
| 놀텍코리아(주) | 놀텍코리아(주) | |
| KC Africa (Pty) Ltd | KC Africa (Pty) Ltd | |
| KCA Power Service (Pty) Ltd | KCA Power Service (Pty) Ltd | |
| KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. | KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. | |
| KC브이씨에스 (주) | KC브이씨에스 (주) | |
| KC Cottrell India (Pvt) Ltd. | KC Cottrell India (Pvt) Ltd. | |
| KC Cottrell Engineering Service (Pvt) Ltd. | KC Cottrell Engineering Service (Pvt) Ltd. | |
| - | KC안전기술(주)(구 유양기술(주)) | |
| 관계기업 | 부산신호태양광발전(주) | 부산신호태양광발전(주) |
| KC Energy Technology Co., Ltd. | KC Energy Technology Co., Ltd. | |
| (주)이천뉴파워 | (주)이천뉴파워 | |
| 케이피지이㈜ | 케이피지이㈜ | |
| 기타특수관계자 | Changchun KC Envirotech Co., Ltd. | Changchun KC Envirotech Co., Ltd. |
| Lodge Cottrell Ltd. | Lodge Cottrell Ltd. | |
| Ngodwana Energy (RF) (Pty) Ltd. | Ngodwana Energy (RF) (Pty) Ltd. | |
| KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. | KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. | |
| Nol-Tec Systems,Inc | Nol-Tec Systems,Inc | |
| Nol-Tec Systems(Shanghai) Co., Ltd. | Nol-Tec Systems(Shanghai) Co., Ltd. | |
| KC안전기술(주)(구 유양기술(주)) | - | |
| KC검사기술 (주) | - | |
| 디앤엘코퍼레이션 (주) | - | |
| KC환경서비스(주) | KC환경서비스(주) | |
| - | 에코개발(주) | |
| KC Green Enviro Services Joint Stock Company | KC Green Enviro Services Joint Stock Company | |
| KC환경개발(주) | KC환경개발(주) | |
| KC에코사이클 (주) | KC에코사이클 (주) | |
| 음성바이오칩스(주) | 음성바이오칩스(주) | |
| 성주바이오칩스(주) | 성주바이오칩스(주) | |
| KC바이오자원(주) | KC바이오자원(주) | |
| KC그린에너지 (주) | KC그린에너지 (주) | |
| KC환경분석 (주) | - | |
| - | KC체화제화기(북경)유한공사 | |
| 태경이엔지 (주) | - | |
| Lilama electric mechanic and environmental corporation | Lilama electric mechanic and environmental corporation | |
| KC글라스(주) | KC글라스(주) | |
| KC유리자원 (주) | KC유리자원 (주) | |
| KC그린소재(주) | KC그린소재(주) | |
| - | KC에코물류(주) | |
| (주)클레스트라하우저만 | (주)클레스트라하우저만 | |
| Clestra Hauserman Ltd. HongKong | Clestra Hauserman Ltd. HongKong | |
| Clestra K.K (일본) | Clestra K.K (일본) | |
| Clestra Hauserman (Taicang) Architecture Product Co., LTD | Clestra Hauserman (Taicang) Architecture Product Co., LTD | |
| Clestra Hauserman SAS&cr (구, Clestra Hauserman SA) | Clestra Hauserman SAS&cr (구, Clestra Hauserman SA) | |
| Clestra Inc | Clestra Inc | |
| Clestra Hauserman Ltd. | Clestra Hauserman Ltd. | |
| Clestra Ltd | Clestra Ltd | |
| Clestra SA - Switzerland | Clestra SA - Switzerland | |
| Clestra GMBH | Clestra GMBH | |
| Clestra Hauserman Overseas Contracting-CHOC | Clestra Hauserman Overseas Contracting-CHOC | |
| Clestra International SAS | Clestra International SAS | |
| Clestra B.V. | Clestra B.V. | |
| Mecanalu SAS | Mecanalu SAS | |
| Clestra Hauserman SL | - | |
| KC솔라&에너지 (주) | KC솔라&에너지 (주) | |
| (주)화성솔팜1호 | (주)화성솔팜1호 | |
| 에코빛길솔라(주) | - | |
| KC-SOLAR VN COMPANY LIMITED | KC-SOLAR VN COMPANY LIMITED | |
| 엔더블유엘퍼시픽 (주) | 엔더블유엘퍼시픽 (주) | |
| KC Envirotech E&C(Fushun)Co.,Ltd. | KC Envirotech E&C(Fushun)Co.,Ltd. | |
| KC써멀 (주) | KC써멀 (주) | |
| 아레테 자원환경 주식회사 | - | |
| sankosha Co., Ltd. | sankosha Co., Ltd. | |
| 삼척에코건자재(주) | 삼척에코건자재(주) | |
| 이든환경(주) | 이든환경(주) | |
| (주) 산연 | (주)산연 | |
| (주)상효원 | (주)상효원 | |
| PT. KC Cottrell Indonesia | PT. KC Cottrell Indonesia | |
| 주요경영진 | 주요경영진 |
나. 당기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 회사명 | 지분율(%) | |
|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | KC에어필터텍(주) | 100 | 100 |
| 놀텍코리아(주) | 100 | 100 | |
| KC Africa (Pty) Ltd | 100 | 100 | |
| KC Cottrell Taiwan Co Ltd | 100 | 100 | |
| KCA Power Service (Pty) Ltd | 80 | 80 | |
| KC브이씨에스(주) | 70 | 70 | |
| KC안전기술(주)(구 유양기술(주)) | - | 84.80 | |
| KC Cottrell Engineering Service (Pvt) Ltd | 100 | 100 | |
| KC Cottrell India (Pvt) Ltd. | 100 | 100 | |
| 관계기업 | 부산신호태양광발전(주) | 25 | 25 |
| KC Energy Technology Co Ltd | 50 | 50 | |
| ㈜이천뉴파워 | 50 | 50 | |
| 케이피지이 ㈜ | 23 | 23 |
&cr 다. 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 425,740 | 676,892 |
| 퇴직급여 | 100,354 | 161,843 |
| 계 | 526,094 | 838,735 |
&cr 라. 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출·매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)&cr &cr (1) 당기
| 특수관계구분 | 회사명 | 매출 등 수익 | 매입 등 비용 | 대손상각비 | 배당금수령 |
|---|---|---|---|---|---|
| 최상위지배자 | KC그린홀딩스(주) | 3,417,811 | 4,403,668 | - | - |
| 종속기업 | KC에어필터텍(주) | 12,654 | 1,852,927 | - | - |
| 종속기업 | 놀텍코리아(주) | 54,299 | 715,614 | - | - |
| 종속기업 | KC Cottrell Taiwan Co Ltd | 630,820 | 5,102,019 | 399,028 | - |
| 종속기업 | KC Africa (Pty) Ltd | 481,161 | (3,535) | 481,161 | - |
| 종속기업 | KCA Power Service Proprietary Limited | 253,377 | - | - | - |
| 종속기업 | KC브이씨에스㈜ | - | 17,825,809 | - | 70,000 |
| 종속기업 | KC Cottrell Engineering Services (Pvt) Ltd | 11,373 | 422,474 | - | - |
| 종속기업 | KC Cottrell India (Pvt) Ltd. | 97,675 | 5,261,329 | 212,568 | - |
| 관계기업 | KC Energy Technology Co Ltd | 151,698 | 2,846,270 | 3,921,313 | - |
| 관계기업 | 부산신호태양광발전(주) | - | - | - | 352,500 |
| 관계기업 | (주)이천뉴파워 | 7,068 | - | - | - |
| 관계기업 | 케이피지이㈜ | - | 258,633 | - | - |
| 기타특수관계자 | Ngodwana Energy (RF) (Pty) Ltd. | 21,614,922 | 5,922 | - | - |
| 기타특수관계자 | Lodge Cottrell Ltd. | 66,499 | 538 | - | - |
| 기타특수관계자 | Nol-Tec Systems Inc | 6,378 | 2,719 | - | - |
| 기타특수관계자 | KC Cottrell Vietnam Co Ltd. | 4,734 | 50,797 | 29,851 | - |
| 기타특수관계자 | KC EnvirotechE&C(Fushun) Co Ltd | - | 500,325 | 25,319 | - |
| 기타특수관계자 | Changchun KC Envirotech Co Ltd. | 45,547 | 3,885,565 | 582 | - |
| 기타특수관계자 | KC안전기술(주)(구 유양기술(주)) | - | 24,440 | - | 169,774 |
| 기타특수관계자 | KC글라스(주) | 174,831 | 32,932 | - | - |
| 기타특수관계자 | 엔더블유엘퍼시픽(주) | 3,300 | 4,175,238 | - | - |
| 기타특수관계자 | KC환경서비스(주) | 8,434,596 | 69,460 | - | - |
| 기타특수관계자 | (주)클레스트라하우저만 | - | 7,100 | - | - |
| 계 | 35,468,743 | 47,440,244 | 5,069,822 | 592,274 |
(2) 전기
| 특수관계구분 | 회사명 | 매출 등 수익 | 매입 등 비용 | 대손상각비 | 배당금수령 | 배당금지급 | 종속기업주식 &cr취득 등 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 최상위지배자 | KC그린홀딩스(주) | 36,260 | 4,139,726 | - | - | 136,653 | - |
| 종속기업 | KC에어필터텍(주) | 37,390 | 4,750,043 | - | - | - | - |
| 종속기업 | 놀텍코리아(주) | 61,722 | 4,380,565 | - | - | - | - |
| 종속기업 | KC Cottrell Taiwan Co Ltd | 127,955 | 713,305 | 47,983 | - | - | - |
| 종속기업 | KC안전기술(주)(구 유양기술(주)) | - | 7,950 | - | 254,661 | - | - |
| 종속기업 | KC Africa (Pty) Ltd | 418,592 | (1,178) | 418,592 | - | - | - |
| 종속기업 | KCA Power Service Proprietary Limited | 83,972 | - | - | - | - | - |
| 종속기업 | KC브이씨에스(주) | - | 15,152,557 | - | - | - | - |
| 종속기업 | KC Cottrell Engineering Services (Pvt) Ltd | 9,332 | 177,572 | - | - | - | 164,522 |
| 종속기업 | KC Cottrell India (Pvt) Ltd. | 87,657 | 1,939,046 | 161,510 | - | - | - |
| 관계기업 | KC Energy Technology Co Ltd | 221,759 | 713,435 | 116,295 | - | - | - |
| 관계기업 | 부산신호태양광발전(주) | - | - | - | 330,000 | - | - |
| 관계기업 | (주)이천뉴파워 | 1,175,092 | - | - | - | - | - |
| 기타특수관계자 | Ngodwana Energy (RF) (Pty) Ltd | 12,175,768 | 1,849 | - | - | - | - |
| 기타특수관계자 | KC글라스(주) | 1,340,169 | 375 | - | - | - | - |
| 기타특수관계자 | Lodge Cottrell Ltd. | 264,971 | 522 | - | - | - | - |
| 기타특수관계자 | Nol-Tec Systems Inc | 369 | 592,927 | - | - | - | - |
| 기타특수관계자 | KC Cottrell Vietnam Co Ltd. | 44,416 | 7,900 | - | - | - | - |
| 기타특수관계자 | KC EnvirotechE&C(Fushun) Co Ltd | 38,859 | 116,716 | 7,136 | - | - | - |
| 기타특수관계자 | Changchun KC Envirotech Co Ltd. | 92,987 | 1,199,004 | 136 | - | - | - |
| 기타특수관계자 | 엔더블유엘퍼시픽(주) | - | 1,758,050 | - | - | - | - |
| 기타특수관계자 | KC써멀(주) | - | 3,780 | - | - | - | - |
| 기타특수관계자 | KC솔라&에너지(주) | 1,316 | 65,298 | - | - | - | - |
| 기타특수관계자 | KC환경서비스(주) | 1,632,668 | 95,698 | - | - | - | - |
| 기타특수관계자 | (주)클레스트라하우저만 | - | 91,460 | - | - | - | - |
| 기타특수관계자 | KC에코물류(주) | - | 11,424 | - | - | - | - |
| 계 | 17,851,254 | 36,176,039 | 751,652 | 584,661 | 136,653 | 164,522 |
&cr 마. 당기말과 전기말 특수관계자와의 자금 등 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) &cr (1) 당기말
| 특수관계구분 | 회사명 | 계정과목 | 기초 | 증가(혹은 대여) | 감소(혹은 회수) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 최상위지배자 | KC그린홀딩스㈜ | 미지급금 | 2,581,439 | 5,329,659 | 2,581,438 | 5,329,660 |
| 종속기업 | KC Africa (Pty) Ltd | 장기대여금 | 10,512,766 | 4,238 | - | 10,517,004 |
| 종속기업 | KC Cottrell Taiwan Co Ltd | 장기대여금 | 1,275,084 | 823,378 | 1,017,681 | 1,080,781 |
| 종속기업 | 놀텍코리아(주) | 단기대여금 | 1,500,000 | - | - | 1,500,000 |
| 선급금 | 62,689 | - | 62,689 | - | ||
| 종속기업 | KC Cottrell India (Pvt) Ltd | 선급금 | 1,512,714 | 3,513,494 | 525,495 | 4,500,713 |
| 미수금 | 327,692 | 454,536 | 241,898 | 540,330 | ||
| 매입채무 | 1,213,821 | 9,341,180 | 6,496,868 | 4,058,133 | ||
| 종속기업 | KC브이씨에스㈜ | 선급금 | 3,822,645 | 5,968,087 | 7,005,521 | 2,785,211 |
| 매입채무 | 3,134,981 | 31,998,812 | 29,147,740 | 5,986,053 | ||
| 종속기업 | KCA Power Service Proprietary Limited | 단기대여금 | - | 626,869 | - | 626,869 |
| 관계기업 | KC Energy Technology Co Ltd | 선급금 | 2,569,896 | 228,777 | - | 2,798,673 |
| 장기대여금 | 834,800 | 648,900 | 552,400 | 931,300 | ||
| 단기대여금 | 870,400 | 560,960 | 482,960 | 948,400 | ||
| 기타특수관계자 | Lodge Cottrell Ltd | 매출채권 | 889,581 | 766,507 | 638,631 | 1,017,457 |
| 미수금 | 1,104 | 840 | 752 | 1,192 | ||
| 기타특수관계자 | Changchun KC Envirotech Co Ltd | 미수금 | 5,832 | 4,063 | 3,482 | 6,413 |
| 선급금 | 2,953,040 | 470,497 | 1,207,671 | 2,215,866 | ||
| 기타특수관계자 | KC Envirotech E&C(Fushun)Co Ltd | 미수금 | 494,493 | 307,551 | 282,232 | 519,812 |
| 기타특수관계자 | Ngodwana Energy (RF) (Pty) Ltd. | 매출채권 | 125,188 | 601,645 | 183,758 | 543,075 |
| 미지급금 | - | 16,828,591 | 4,606,596 | 12,221,995 | ||
| 초과청구매출채권 | 1,003,807 | - | - | 1,003,807 | ||
| 기타특수관계자 | 엔더블유엘퍼시픽주식회사 | 매입채무 | 838,812 | 5,574,054 | 4,977,817 | 1,435,049 |
| 기타특수관계자 | KC환경서비스(주) | 매출채권 | 1,710,464 | 7,086,612 | 6,268,976 | 2,528,100 |
| 초과청구매출채권 | 4,731,000 | - | 2,669,948 | 2,061,052 | ||
| 기타특수관계자 | 디앤엘코퍼레이션㈜ | 선수금 | - | 1,160,295 | - | 1,160,295 |
| 계 | 42,972,248 | 92,299,545 | 68,954,553 | 66,317,240 |
(2) 전기말
| 특수관계구분 | 회사명 | 계정과목 | 기초 | 증가(혹은 대여) | 감소(혹은 회수) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 최상위지배자 | KC그린홀딩스㈜ | 미지급금 | 1,290,198 | 5,062,930 | 3,771,689 | 2,581,439 |
| 종속기업 | KC Africa (Pty) Ltd | 장기대여금 | 9,336,654 | 1,915,922 | 739,810 | 10,512,766 |
| 종속기업 | KC Cottrell Taiwan Co Ltd | 장기대여금 | 1,321,617 | 179,667 | 226,200 | 1,275,084 |
| 선급금 | - | 374,492 | 374,492 | - | ||
| 종속기업 | 놀텍코리아(주) | 단기대여금 | 1,500,000 | - | - | 1,500,000 |
| 선급금 | 241,889 | 1,250,000 | 1,429,200 | 62,689 | ||
| 종속기업 | KC에어필터텍(주) | 선급금 | 607,679 | 70,513 | 678,192 | - |
| 종속기업 | KC Cottrell India (Pvt) Ltd | 선급금 | 427,163 | 1,251,440 | 165,889 | 1,512,714 |
| 미수금 | 166,182 | 166,246 | 4,736 | 327,692 | ||
| 매입채무 | 679,034 | 2,998,169 | 2,463,382 | 1,213,821 | ||
| 종속기업 | KC브이씨에스(주) | 선급금 | 1,535,283 | 9,613,816 | 7,326,454 | 3,822,645 |
| 매입채무 | 278,782 | 18,819,008 | 15,962,809 | 3,134,981 | ||
| 관계기업 | KC Energy Technology Co Ltd | 선급금 | 1,199,391 | 1,370,505 | - | 2,569,896 |
| 장기대여금 | 828,700 | 297,800 | 291,700 | 834,800 | ||
| 단기대여금 | 926,240 | 215,600 | 271,440 | 870,400 | ||
| 기타특수관계자 | Lodge Cottrell Ltd. | 매출채권 | 914,317 | 1,018,353 | 1,043,089 | 889,581 |
| 미수금 | 22,641 | 11,541 | 33,078 | 1,104 | ||
| 기타특수관계자 | Changchun KC Envirotech Co Ltd | 미수금 | 6,041 | 1,695 | 1,904 | 5,832 |
| 선급금 | 1,587,070 | 1,857,962 | 491,992 | 2,953,040 | ||
| 기타특수관계자 | KC Envirotech E&C(Fushun)Co Ltd | 미수금 | 526,217 | 122,486 | 154,210 | 494,493 |
| 기타특수관계자 | Ngodwana Energy (RF) (Pty) Ltd | 매출채권 | - | 14,222,815 | 14,097,627 | 125,188 |
| 초과청구매출채권 | 2,928,637 | - | 1,924,830 | 1,003,807 | ||
| 기타특수관계자 | 엔더블유엘퍼시픽주식회사 | 매입채무 | 366,949 | 2,581,260 | 2,109,397 | 838,812 |
| 기타특수관계자 | KC환경서비스(주) | 매출채권 | 1,715,112 | 252,710 | 257,358 | 1,710,464 |
| 초과청구매출채권 | - | 4,731,000 | - | 4,731,000 | ||
| 계 | 28,405,796 | 68,385,930 | 53,819,478 | 42,972,248 |
바. 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)&cr&cr (1) 당기말
| 특수관계구분 | 회사명 | 채권 | 채무 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 대여금 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 최상위지배자 | KC그린홀딩스㈜ | - | - | 3,932 | - | 5,329,660 |
| 종속기업 | KC에어필터텍(주) | - | - | 7,238 | 197,294 | - |
| 종속기업 | 놀텍코리아(주) | - | 1,500,000 | 13,687 | 71,200 | - |
| 종속기업 | KC Cottrell Taiwan Co Ltd | - | 1,080,781 | 356,487 | - | - |
| 종속기업 | KC Africa (Pty) Ltd | 162,580 | 10,517,004 | 1,507,876 | - | - |
| 종속기업 | KCA Power Service Proprietary Limited | - | 626,869 | 16,907 | - | - |
| 종속기업 | KC브이씨에스㈜ | - | - | 2,785,211 | 5,986,053 | 87,504 |
| 종속기업 | KC Cottrell Engineering Services (Pvt) Ltd | - | - | 140,917 | 13,049 | 19,142 |
| 종속기업 | KC Cottrell India (Pvt) Ltd | - | - | 5,041,043 | 4,058,133 | - |
| 관계기업 | KC Energy Technology Co Ltd | 32,008 | 1,879,700 | 3,212,276 | 75,936 | 87,163 |
| 관계기업 | (주)이천뉴파워 | - | 259,000 | 7,688 | - | - |
| 관계기업 | 케이피지이㈜ | - | - | - | 103,330 | - |
| 기타특수관계자 | Ngodwana Energy (RF) (Pty) Ltd | 543,075 | - | - | - | 13,225,802 |
| 기타특수관계자 | Lodge Cottrell Ltd | 1,017,457 | - | 1,192 | - | 876 |
| 기타특수관계자 | Nol-Tec Systems Inc | - | - | - | 95,952 | - |
| 기타특수관계자 | KC Cottrell Vietnam Co Ltd | 64,178 | - | 362,963 | 9,721 | - |
| 기타특수관계자 | KC Envirotech E&C(Fushun) Co Ltd | - | - | 519,812 | 84,283 | - |
| 기타특수관계자 | Changchun KC Envirotech Co Ltd | 40,307 | - | 2,222,279 | 502,049 | - |
| 기타특수관계자 | KC안전기술(주)(구 유양기술(주)) | - | - | - | - | 1,485 |
| 기타특수관계자 | KC글라스(주) | - | - | - | - | 13,892 |
| 기타특수관계자 | 엔더블유엘퍼시픽주식회사 | - | - | 355,498 | 1,435,049 | - |
| 기타특수관계자 | KC환경서비스(주) | 2,528,100 | - | 3,932 | - | 2,061,052 |
| 기타특수관계자 | (주)산연 | - | - | 85,000 | - | - |
| 기타특수관계자 | 디앤엘코퍼레이션㈜ | - | - | - | - | 1,160,295 |
| 계 | 4,387,705 | 15,863,354 | 16,643,938 | 12,632,049 | 21,986,871 |
&cr(2) 전기말
| 특수관계구분 | 회사명 | 채권 | 채무 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 대여금 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 최상위지배자 | KC그린홀딩스㈜ | - | - | 4,011 | - | 2,581,439 |
| 종속기업 | KC에어필터텍(주) | - | - | 6,852 | 214,774 | - |
| 종속기업 | 놀텍코리아(주) | 52,423 | 1,500,000 | 76,827 | 542,058 | - |
| 종속기업 | KC Cottrell Taiwan Co Ltd | - | 1,275,084 | 316,877 | - | - |
| 종속기업 | KC Africa (Pty) Ltd | 439,455 | 10,512,766 | 1,026,714 | - | - |
| 종속기업 | KC브이씨에스(주) | - | - | 3,824,109 | 3,134,981 | 220,000 |
| 종속기업 | KC Cottrell Engineering Services (Pvt) Ltd | - | - | 27,933 | 4,999 | - |
| 종속기업 | KC Cottrell India (Pvt) Ltd | - | - | 1,840,406 | 1,213,821 | - |
| 관계기업 | KC Energy Technology Co Ltd | - | 1,705,200 | 2,887,959 | 68,821 | 95,468 |
| 관계기업 | (주)이천뉴파워 | - | 146,400 | 619 | - | - |
| 관계기업 | 케이피지이㈜ | - | - | - | 193,248 | - |
| 기타특수관계자 | Ngodwana Energy (RF) (Pty) Ltd | 125,188 | - | - | - | 1,003,807 |
| 기타특수관계자 | Lodge Cottrell Ltd | 889,581 | - | 1,104 | - | 873 |
| 기타특수관계자 | Nol-Tec Systems Inc | - | - | 85,210 | 52,841 | - |
| 기타특수관계자 | KC Cottrell Vietnam Co Ltd | 58,899 | - | 333,111 | - | - |
| 기타특수관계자 | KC Envirotech E&C(Fushun) Co Ltd | - | - | 569,162 | 6,485 | - |
| 기타특수관계자 | Changchun KC Envirotech Co Ltd | - | - | 2,958,872 | 122,555 | - |
| 기타특수관계자 | 엔더블유엘퍼시픽주식회사 | - | - | 257,021 | 838,812 | 9,680 |
| 기타특수관계자 | KC솔라&에너지(주) | - | - | 364 | - | - |
| 기타특수관계자 | KC환경서비스(주) | 1,710,464 | - | - | - | 4,731,000 |
| 기타특수관계자 | KC에코물류(주) | - | - | - | 1,786 | - |
| 기타특수관계자 | (주)산연 | - | - | 85,000 | - | - |
| 계 | 3,276,010 | 15,139,450 | 14,302,151 | 6,395,181 | 8,642,267 |
사. 당사의 당기말 현재 당사가 특수관계자의 영업 및 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, USD 등).
| 특수관계구분 | 회사명 | 통화 | 지급보증금액 | 보증처 | 보증기한 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | KC Cottrell Taiwan Co Ltd | USD | 440,000 | 하나은행 | 2022-03-31 | 외화지급보증 |
| 종속기업 | KC Cottrell India (Pvt) Ltd. | INR | 137,500,000 | 하나은행 | 2022-12-30 | 외화지급보증 |
| 종속기업 | KC Cottrell India (Pvt) Ltd. | INR | 8,856,842 | 하나은행 | 2022-09-30 | 외화지급보증 |
| 종속기업 | KC Cottrell India (Pvt) Ltd. | INR | 3,398,699 | 하나은행 | 2022-09-30 | 외화지급보증 |
| 종속기업 | KC Cottrell India (Pvt) Ltd. | INR | 2,256,708 | 하나은행 | 2024-03-06 | 외화지급보증 |
| 종속기업 | KC Cottrell India (Pvt) Ltd. | INR | 3,000,000 | 하나은행 | 2024-03-06 | 외화지급보증 |
| 종속기업 | KC Cottrell India (Pvt) Ltd. | INR | 3,637,395 | 하나은행 | 2022-07-30 | 외화지급보증 |
| 종속기업 | KC Cottrell India (Pvt) Ltd. | INR | 4,000,000 | 하나은행 | 2023-02-28 | 외화지급보증 |
| 종속기업 | KC Cottrell Engineering Services (Pvt) Ltd | USD | 28,000 | 하나은행 | 2023-07-30 | 외화지급보증 |
| 종속기업 | KC Cottrell Engineering Services (Pvt) Ltd | INR | 2,500,000 | 하나은행 | 2023-12-09 | 외화지급보증 |
| 종속기업 | KC Cottrell India (Pvt) Ltd. | INR | 100,000,000 | 하나은행 | 2022-12-30 | 외화지급보증 |
| 종속기업 | KC Cottrell India (Pvt) Ltd. | INR | 60,000,000 | 하나은행 | 2022-12-30 | 외화지급보증 |
| 종속기업 | KC Cottrell Engineering Services (Pvt) Ltd | USD | 56,650 | 하나은행 | 2024-07-14 | 외화지급보증 |
| 종속기업 | KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. | VND 100 | 21,944,304,000 | 하나은행 | 2022-05-28 | 외화지급보증 |
| 종속기업 | KC Cottrell India (Pvt) Ltd. | INR | 3,099,400 | 하나은행 | 2023-07-30 | 외화지급보증 |
| 종속기업 | KC Cottrell India (Pvt) Ltd. | INR | 1,549,700 | 하나은행 | 2024-03-14 | 외화지급보증 |
| 종속기업 | KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. | USD | 948,000 | 하나은행 | 2022-05-30 | 외화지급보증 |
| 종속기업 | KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. | USD | 948,000 | 하나은행 | 2022-12-20 | 외화지급보증 |
| 종속기업 | KC Cottrell India (Pvt) Ltd. | INR | 100,000,000 | 하나은행 | 2022-12-30 | 외화지급보증 |
| 종속기업 | KC Cottrell India (Pvt) Ltd. | INR | 75,000,000 | 하나은행 | 2022-12-30 | 외화지급보증 |
| 종속기업 | KC Cottrell Engineering Services (Pvt) Ltd | USD | 31,000 | 하나은행 | 2023-03-30 | 외화지급보증 |
| 종속기업 | KC Cottrell India (Pvt) Ltd. | INR | 10,000,000 | 하나은행 | 2023-02-28 | 외화지급보증 |
| 종속기업 | KC Cottrell Engineering Services (Pvt) Ltd | INR | 2,500,000 | 하나은행 | 2023-12-16 | 외화지급보증 |
| 종속기업 | KC Cottrell Engineering Services (Pvt) Ltd | USD | 34,800 | 하나은행 | 2024-02-14 | 외화지급보증 |
| 종속기업 | KC Cottrell India (Pvt) Ltd. | USD | 1,150 | 우리은행 | 2022-08-31 | 외화지급보증 |
| 종속기업 | KC Cottrell India (Pvt) Ltd. | USD | 1,650 | 우리은행 | 2022-08-31 | 외화지급보증 |
| 종속기업 | KC Cottrell India (Pvt) Ltd. | USD | 1,042,252 | 국민은행 | 2022-06-09 | 외화지급보증 |
| 관계기업 | 부산신호태양광발전(주) | KRW | 39,000,000 | 산업은행 | 2024-12-29 | 원화지급보증 |
- 부산신호태양광발전(주)는 보유주식을 담보로 제공하고 있습니다.
아. 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증&cr &cr (1) 당사는 Lodge Cottrell Ltd에 대한 매출채권 회수를 담보하기 위하여 최상위지배자인 KC그린홀딩스(주)로부터 보증을 제공받고 있습니다. &cr&cr (2) 당사는 최상위지배자인 KC그린홀딩스(주)로 부터 남아공 Ngodwana 25MW 바이오매스발전 프로젝트 EPC 계약과 관련하여 발주처인 Ngodwana Energy (RF) (Pty) Ltd에 다음과 같은 책임한도 보증을 제공받고 있습니다 (단위: USD 등).
| 책임한도 | 총 계약금액 |
|---|---|
| - 계약금액의 100%&cr- 발전설비 전체가 인수 거부될 경우의 계약자 책임한도 120%&cr- 보험수령액, 계약자의 과실로 인한 사망 및 부상, 제3자 대물피해, 지적재산권 또는 관련 법령에 의해 책임한도를 제한 할 수 없는 경우에는 상기 책임한도의 예외조항으로 적용됨&cr- 공동이행사인 ELB와 KC코트렐(주)는 본인의 역무와 상관없이 전체 계약금액의 100%에 대해 상호 책임 | USD 47,127,598 |
| EUR 1,524,477 | |
| ZAR 667,678,335 |
( 3) 당사의 금융거래 한도약정 및 이와 관련하여 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, USD 등).
| 거래은행 | 금융약정 | 화폐 | 한도금액 | 담보/보증 내용 |
|---|---|---|---|---|
| 하나은행 | 무역어음대출 | KRW | 24,145,000 | KC코트렐(주)의 부동산, KC그린홀딩스(주) 연대보증 |
| 수입신용장발행 | USD | 348,000 | KC그린홀딩스(주) 연대보증 | |
| 외상매출채권담보 | KRW | 8,000,000 | KC그린홀딩스(주) 연대보증 | |
| 수입신용장발행 | USD | 6,500,000 | KC그린홀딩스(주) 연대보증 | |
| 우리은행 | 무역어음대출 | KRW | 10,000,000 | KC그린홀딩스(주) 연대보증 |
| 산업은행 | 산업운영자금 | KRW | 15,000,000 | KC그린홀딩스(주) 연대보증 |
| 에너지이용합리화기금대출(시설) | KRW | 3,416,400 | KC그린홀딩스(주) 연대보증 | |
| 수입신용장발행 | USD | 5,000,000 | KC그린홀딩스(주) 연대보증 | |
| 국민은행 | 무역어음대출 | KRW | 4,000,000 | KC그린홀딩스(주) 연대보증 |
| 한국수출입은행 | 수출성장자금 | KRW | 5,000,000 | KC그린홀딩스(주) 연대보증 |
(4) 당기말 현재 당사가 공사계약 이행 등과 관련하여 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증 및 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, USD 등).
| 거래기관 | 약정통화 | 약정한도 | 실행통화 | 실행금액 | 담보/보증 내용 | 제공자 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 하나은행 | USD | 71,740,648 | USD | 68,233,005 | 외화지급보증 | KC그린홀딩스(주) |
| 신한은행 | USD | 187,894 | USD | 187,894 | 외화지급보증 | KC그린홀딩스(주) |
| INR | 313,622,332 | INR | 313,622,332 | |||
| 국민은행 | USD | 4,000,000 | USD | 1,042,252 | 외화지급보증 | KC그린홀딩스(주) |
| 기업은행 | USD | 2,388,000 | USD | 2,388,000 | 외화지급보증 | 자본재공제조합 보증서 |
| KC그린홀딩스(주) | ||||||
| 한국수출입은행 | USD | 80,938,203 | USD | 80,938,203 | 외화지급보증 | KC그린홀딩스(주)의 보증 및 부동산,&cr회사 재고자산 |
| USD | 13,560,316 | USD | 13,560,316 | 외화지급보증 | KC그린홀딩스(주) | |
| 신용보증기금 | KRW | 10,000,000 | KRW | 10,000,000 | 사채지급보증 | KC그린홀딩스(주) |
| 무역보험공사 | USD | 6,780,158 | USD | 6,780,158 | - | KC그린홀딩스(주) |
&cr 31. 사용권자산 및 리스부채&cr &cr 가. 당사는 건물 및 IT자산 등을 임차하여 사용하고 있으며, 평균리스기간은 약 5년 입니다.&cr
나. 당기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구 분 | 건물 | IT자산 | 기타 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 취득금액 | 4,020,252 | 2,133,495 | 326,263 | 6,480,010 |
| 감가상각누계액 | (1,413,623) | (1,280,097) | (124,528) | (2,818,248) |
| 장부금액 | 2,606,629 | 853,398 | 201,735 | 3,661,762 |
&cr 다. 당기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 사용권자산 감가상각비 | 1,330,385 |
| 리스부채 이자비용 | 171,005 |
| 소액리스 관련 비용 | 112,620 |
&cr 라 . 당기말 현재 체결하고 있는 소액리스 관련 약 정금액 은 112,620 천원 입 니다 &cr
마. 당기말 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구 분 | 최소리스료 | 최소리스료의 현재가치 |
|---|---|---|
| 1년 이내 | 1,461,360 | 1,337,528 |
| 1년 초과 5년 이내 | 2,567,128 | 2,465,635 |
바. 당기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 유동부채 | 1,337,528 |
| 비유동부채 | 2,465,635 |
| 합 계 | 3,803,163 |
&cr 32.우발채무와 약정사항&cr
가 . 타인으로부터 제공받은 지급보증 &cr &cr 당기말 현재 당사가 공사계약 이행 등과 관련하여 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증(특수관계자가 지급보증하는 거래 제외) 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, USD).
| 거래기관 | 약정통화 | 약정한도 | 실행통화 | 실행금액 | 담보제공 |
|---|---|---|---|---|---|
| 하나은행 | INR | 73,700,000 | INR | 73,700,000 | 정기예금 |
| 우리은행 | USD | 2,300,000 | USD | 1,934,526 | - |
| 서울보증보험 | KRW | 96,163,867 | KRW | 96,163,867 | 정기예금,연대보증 |
| 자본재공제조합 | KRW | 131,667,200 | KRW | 83,373,872 | 출자금,연대보증 |
- 공사계약 이행 등과 관련하여 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증에 대하여 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증에 대한 내역은 주석 30. 아 참조
나. 금융거래약정 &cr 당기말 현재 특수관계자로부터 보증을 제공받고 있지 않는 금융거래약정의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원, USD 등)
| 거래은행 | 금융약정 | 화폐 | 한도금액 |
|---|---|---|---|
| 우리은행 | 운영자금 | KRW | 3,000,000 |
| 외담대할인한도 | KRW | 4,000,000 |
- 금융거래약정 중 특수관계자로부터 담보 및 보증을 제공받고 있는 내역은 주석 30.아 참조
&cr 다 . 당기말 현재 당사는 유형자산 중 일부에 대하여 보험에 가입하고 있으며, 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 보험종류 | 부보자산 | 부보금액 | 부보처 |
|---|---|---|---|
| 화재보험 | 건물 | 6,236,185 | 한화손해보험 |
| 가스사고배상책임보험 | 대인:80,000/대물:300,000 | AIG손해보험 | |
| 자동차보험 | 차량운반구 | 34,960 | 동부화재 |
| 543,370 | KB손해보험 |
&cr 라 . 진행중인 소송현황
| (기준일 : 2021년 12월31일) | (단위 : 백만원) |
| 관할 | 원고 | 피고 | 사건내용 | 소제기일 (1심 기준) |
소송가액 | 진행사항 | 향후 일정 및 대응방안 |
| 대구고등법원 | KC코트렐㈜&cr 한진중공업㈜ | 대구염색산업&cr 단지관리공단 | 공사대금 | '18.12.06 | 5,046 | 2심 진행 중 | KC코트렐㈜ 1심 일부승소&cr 공동원고가 주관하여 재판 진행 중&cr (당사 청구부분액: 3,594백만원) |
| 서울중앙&cr 지방법원 | KC코트렐㈜ | ㈜대우건설 | 구상금 | '20.06.26 | 6,452 | 1심 진행 중 | 법률대리인 선임 및 재판 진행 중 |
| 창원지방법원&cr 진주지원 | 한국남동발전㈜ | KC코트렐㈜&cr ㈜대우건설 | 손해배상 | '21.01.07 | 210 | 1심 진행 중 | 법률대리인 선임 및 재판 진행 중 |
| 서울서부&cr 지방법원 | ㈜동강플랜텍 | KC코트렐㈜ | 손해배상 | '21.09.03 | 200 | 1심 진행 중 | 법률대리인 선임 및 재판 진행 중 |
&cr 33. 현금흐름표 &cr &cr 가. 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.&cr &cr 나. 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 차입금의 유동성 대체 | 5,645,600 | 608,240 |
| 사용권자산 인식 | 194,758 | 177,656 |
| 리스부채의 유동성 대체 | 1,364,770 | 1,075,438 |
| 법정적립금 적립 | - | 39,000 |
| 확정급여제도의 재측정요소 대체 | 1,115,905 | 320,792 |
| 기타충당부채의 미지급금 대체 | 13,744,113 | - |
| 유형자산중 매각예정자산 대체 | 27,320,309 | - |
&cr 34. 비용의 성격별 분류&cr &cr 가 . 당사 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출원가 | 판매비와관리비 | 계 | 매출원가 | 판매비와관리비 | 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 원/부재료의변동 등 | 135,850,250 | - | 135,850,250 | 141,128,843 | - | 141,128,843 |
| 외주가공비/외주비 | 150,422,850 | 816,379 | 151,239,229 | 130,069,427 | 1,130,494 | 131,199,921 |
| 급여/상여/임금 | 18,329,016 | 5,711,121 | 24,040,137 | 15,887,249 | 6,305,928 | 22,193,177 |
| 퇴직급여 | 1,484,305 | 662,796 | 2,147,101 | 1,567,532 | 724,353 | 2,291,885 |
| 경상연구개발비 | - | 702,894 | 702,894 | - | 926,823 | 926,823 |
| 복리후생비 | 2,131,844 | 591,986 | 2,723,830 | 1,735,924 | 824,927 | 2,560,851 |
| 여비교통비 | 3,323,437 | 269,011 | 3,592,448 | 2,589,842 | 282,544 | 2,872,386 |
| 세금과공과 | 1,059,116 | 335,007 | 1,394,123 | 599,242 | 300,851 | 900,093 |
| 소모품비 | 959,091 | 81,641 | 1,040,732 | 1,402,463 | 305,830 | 1,708,293 |
| 운반비 | 1,705,936 | 7,667 | 1,713,603 | 2,244,061 | 9,607 | 2,253,668 |
| 지급수수료 | 2,032,807 | 7,426,457 | 9,459,264 | 845,554 | 10,163,128 | 11,008,682 |
| 지급임차료 | 884,480 | 112,660 | 997,140 | 2,416,359 | 85,497 | 2,501,856 |
| 수도광열비 | 301,650 | 91,349 | 392,999 | 288,889 | 97,433 | 386,322 |
| 접대비 | 3,871 | 245,435 | 249,306 | 2,219 | 422,680 | 424,899 |
| 감가상각비 | 536,044 | 1,478,744 | 2,014,788 | 633,352 | 1,461,160 | 2,094,512 |
| 무형자산상각비 | - | 779,550 | 779,550 | 2,900 | 777,525 | 780,425 |
| 보험료 | 2,309,349 | 5,602 | 2,314,951 | 938,654 | 5,227 | 943,881 |
| 기타비용(*) | (12,905,643) | 196,044 | (12,709,599) | 22,110,775 | 356,564 | 22,467,339 |
| 계 | 308,428,403 | 19,514,343 | 327,942,746 | 324,463,285 | 24,180,571 | 348,643,856 |
(*) 기타비용에는 하자보수충당부채 및 공사손실충당부채 환입액이 포함되어 있습니다.
&cr 35. 정부보조금&cr
당사의 정부보조금 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)
| 연구과제명 | 협약기관 | 기술요율 | 당기 보조금수령액 | 당기말 예수금 | 전기말 예수금 |
|---|---|---|---|---|---|
| 탈황촉매 및 탈질 SCR촉매 재제조 기술개발 (*) | 한국에너지기술평가원 | 13.32% | - | - | 208,591 |
| 10MW 연소후 건식 CO2 포집기술 고도화 | 한국에너지기술평가원 | - | 55,006 | - | - |
| 2019 한중 공동 미세먼지 저감 환경기술 실증 협력사업(*) | 한국환경산업기술원 | - | - | - | 509 |
| 지하철 미세먼지 저감 기술개발사업 | 한국기계연구원 | - | 331,657 | - | - |
| 2020 한중 공동 미세먼지 저감 환경기술 실증 협력사업 | 한국환경산업기술원 | - | - | - | 71,689 |
| 하동화력 7~8 탈황설비 최적성능개선 시스템 구축(*) | 한국남부발전 | - | 123,438 | - | 289,501 |
| 지하철 터널 내부의 미세먼지 저감을 위한 저오존 전기집진기 개발(*) | 서울산업진흥원 | - | 84,122 | - | - |
| 터널환기용 에너지저감형 저오존 전기집진기 개발 | 한국기계연구원 | - | 4,785 | - | - |
| 계 | 599,008 | - | 570,290 |
(*) 중단 및 종료된 연구과제입니다.
당사는 당기 연구과제와 관련하여 위 기관들과 기술개발협약을 체결하고 있습니다. 동 개발사업과 관련하여 당기 보조금 599,008천 원 을 수령하였고 비용지출시에 관련비용과 상계처리하거나 자산취득시 관련계정에서 차감할 예정입니다. 국책연구과제 중 평가결과 시 성공판정을 받고 사업비정산이 완료되면 기술료 납부 의무가 발생하는 경우 정부보조금 중 기술요율에 해당하는 금액을 예수금으로 인식하고 있습니다.
36. 매각예정유동/비유동자산&cr2021년 8월 30일 이사회는 안성공장의 토지, 건물 등 매각을 결정하였으며, 여러 매수자와의 협상을 통해 분할 매각을 진행중입니다. 동 자산의 매각 목적은 현금 유동성 확보입니다. 12개월 ~ 24개월 이내에 매각될 것으로 예상되는 동 자산은 매각예정자산 집단으로 분류되었으며 재무상태표상 별도로 표시되고 있습니다.&cr&cr 당사의 매 각예정자산은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 매각예정_유동으로 분류된 자산합계 | 4,851,797 |
| 매각예정_비유동으로 분류된 자산합계 | 22,468,512 |
| 합 계 | 27,320,309 |
내부회계관리제도 감사 또는 검토의견
&cr
첨부된 외부감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 케이씨코트렐주식회사의 2021년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사등의외부감사에관한법률 제8조 제7항에 따라 첨부하는 것입니다.
독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서
| 케이씨코트렐주식회사 |
| 대표이사 귀하 |
&cr우리는 첨부된 케이씨코트렐주식회사의 2021년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계,운영하고 그에 대한 운영실태평가보고서를 작성할 책임은 케이씨코트렐주식회사 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에서 "2021년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2021년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단된다"고 기술하고있습니다.&cr &cr우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다.
회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계처리기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리·운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에
대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.&cr &cr경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.&cr
우리의 검토는 2021년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며, 2021년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사등의외부감사에관한법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.&cr&cr&cr&cr&cr
| 서울특별시 강남구 강남대로 334(역삼동, 에셈타워 9층) |
| 예 교 지 성 회 계 법 인 대 표 이 사 이 의 웅 |
| 2022년 3월 18일 |
대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태 평가보고서
운영실태평가보고서승인(대표이사).jpg 운영실태평가보고서승인(대표이사) 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 케이씨코트렐 주식회사2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
12112321----67-594134138128------2322678833619018535316068--508073969981343032432348116068--5080971966
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2021년 7월 1일1감사계획 수립 및 중점감사항목 검토2021.07.26~7.3054-반기 검토업무 수행2021.11.15~11.1954-중간감사업무 수행2022.2.07~2022.2.1155-기말감사업무 수행2021.12.281케이씨코트렐(주) 안성공장재고자산----OOO-22021년 7월30일, 2022년 2월11일건설계약 등 공사진행 현황 점검2022년 2월5
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12021년 07월 30일담당이사&cr내부감사 등서면 보고감사계획, 반기검토 보고22022년 02월 11일담당이사&cr내부감사 등서면 보고외부감사 결과 보고
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
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