KC Cottrell Co., Ltd. - Audit Report / Information 2019

감사보고서 3.8 케이씨코트렐(주) 00437161 100000000000 20200327 1101114255463 000 308085 235277 281259 230 Y N N Y N P Y 1 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon

케이씨코트렐주식회사

&cr&cr&cr

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

&cr&cr&cr&cr

2019년 01월 01일2019년 12월 31일


제 10 기
부터
까지

&cr


제 09 기
2018년 01월 01일	부터
2018년 12월 31일	까지

&cr&cr&cr

참회계법인

목 차


독립된 감사인의 감사보고서 ---------------------------------------		1


재무제표

	재무상태표 -------------------------------------------------	8

	포괄손익계산서 ---------------------------------------------	10

	자본변동표 -------------------------------------------------	11

	현금흐름표 -------------------------------------------------	12

	재무제표에 대한 주석 -----------------------------------------	15

	내부회계관리제도 검토의견 ------------------------------------	86

	외부감사 실시내용 --------------------------------------------	89

&cr

◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00760#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서


케이씨코트렐주식회사
주주 및 이사회 귀중	2020년 3월 19일

&cr 감사의견 &cr우리는 케이씨코트렐 주식회사(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr&cr우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr&cr 감사의견근거 &cr우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

&cr 핵심감사사항 &cr핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.

가. 투입법에 따른 수익인식 &cr&cr 1) 핵심감사사항으로 결정한 이유 &cr재무제표에 대한 주석 2(중요한 회계정책)에서 언급한 바와 같이, 회사는 건설형 공사계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 계약수익과 계약원가를 보고기간 종료일 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. &cr&cr 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정하며, 당기말 현재 공사가 종료되지 않은 총계약원가의 추정금액은 8,957억원 이며 추정치가 5% 증가한다면 향후 관련손익은 447억원 감소합 니다 . 또 한 당기 중 총계약수익 추정변동으 로 총계약수익이 2,624백만원 증 가 하였으며, 총계약원가의 추정변동액으 로 총계약원가가 13,442백만원 증 가 하였습니다. 이러한 추정치의 변동에 따라 당기 손익은 848백만원 증 가 하고 미래손익은 11,666백만원 감 소 할 것으로 추정되었습니다. &cr 미청구공사금액 의 당기말 및 전기말 잔액은 각각 38,834백만원 및 35,248백만원으로서 당기 중 10.17% 증가 하였습니다 . &cr &cr우리는 회사의 총계약원가 추 정의 불확실성과 미청구공사금액 회수가능성이 당기 재무제표 감사에서 유의적인 사항으로 이 감사보고서의 이용자가 주의를 기울여야 한다고 판단하였으며 이에 따라 회사의 총계약원가 추정의 불확실성 및 미청구공사금액의회수가능성을 수주산업 핵심감사항목으로 선정하였습니다.&cr &cr 2) 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법 &cr우리는 당기말 현재 회사의 총계약원가 추정치를 감사하기 위해 다음의 절차를 수행하였습니다.&cr- 공사계약서상의 대금결제조건, 지연배상금, 납품시기 및 기타의무사항 확인&cr- 공정지연 및 작업물량 증가 사유 및 총계약원가에 미치는 영향에 대한 질문 및 근거자료 검토&cr- 추정총계약원가 유의적인 변동여부 검토 및 기간비교 등 분석적 절차&cr- 총계약원가 추정치 변동이 당기손익, 미래손익 및 미청구공사 변동에 미치는 영향에 대한 질문 및 근거자료 검토&cr&cr 우리는 당기 중 미청구공사금액의 회수가능성을 감사하기 위하여 다음의 절차를 수행하였습니다.&cr - 공사계약서상의 대금결제조건, 지연배상금, 납품시기 및 기타 의무사항 확인&cr- 계약에 따른 지급기일 도래 여부 및 발주자의 재무적 어려움 등 미청구공사금액의 회수가능성에 부정적인 영향을 미치는 사건의 발생여부 및 관련 회계처리에 대한 질문과 근거자료 검토&cr- 추정총계약원가 산정내용과 공사발생원가 배부 내용의 전년도/전분기 비교 및 변동사항에 대한 질문 및 근거자료 검토&cr &cr 기 타사항&cr &cr1) 베트남내 화력발전소 공사 지연&cr회사는 2016년 5월에 베트남 롱푸지역의 화력발전소 공사(원청사 베트남국영회사, (이하 PVN ))를 러시아 기업인 PJSC POWER MACHINES(이하 PM)으로부터 수주하여 이후 집진 및 탈황설비 납품 공사를 진행하고 있습니다. 2018년 1월말경 미 재무성의 경제 제재 리스트에 PM이 포함되어, 자금거래가 동결됨에 따라 현재 동 공사는정지중에 있습니다. 당기중 중요한 공사진행은 없으며 당기말 현재 동 공사의 공정율은 집진설비 약 75.9% , 탈황설비 약 58.6% 에 달하고 있습니다. 당기말 현재 공사 원청사인 PVN 는 PM과의 계약해제후 당사와의 계약을 통해 공사재개를 추진하고 있고 대부분의 집진설비가 납품대기중에 있는 점을 고려할 때 2020년중에는 공사가 재개될 것으로 기대하고 있으나 향후 공사 진행결과를 예측할 수 없습니다. 당기말 현재 동 공사(집진 및 탈황설비) 계약금액은 820억원, 미청구채권 잔액은 244억원 입니다. &cr&cr2) 중재판정에 따른 손해배상&cr2011년 8월8일에 회사 및 주식회사 대우건설과 한국남동발전 주식회사은 영흥화력 5,6호기용 탈황설비 물품납품계약을 체결하였으며, 이후 해당 탈황설비의 부식 및 누설과 관련하여 분쟁이 발행하였습니다. 이와 관련하여 2017년 12월에 최종적으로 해당 분쟁을 대한상사중재원의 중재에 의하여 해결하기로 합의하였고, 2020년 2월에 최종적으로 회사는 11,080백만원과 관련 이자를 지급하라는 판정 받았습니다. 회사는 관련 손해배상비용중 회사 부담 금액을 당기중 기타손실 비용으로 계산하였습니다.&cr

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임&cr 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.&cr&cr경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.&cr&cr지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.&cr

재무제표감사에 대한 감사인의 책임&cr 우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.&cr

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&cr- 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요 왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.&cr- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. &cr- 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.&cr- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.&cr- 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.&cr&cr우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.&cr

또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.

우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.&cr&cr이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 이덕주 입니다. &cr &cr


서울특별시 서초구 서운로 13(서초동,중앙로얄)
참 회 계 법 인
대 표 이 사 김 성 균

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)재 무 제 표

&cr

케이씨코트렐 주식회사

&cr&cr&cr

2019년 01월 01일2019년 12월 31일


제 10 기
부터
까지

&cr


제 09 기
2018년 01월 01일	부터
2018년 12월 31일	까지

&cr&cr&cr


"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."
케이씨코트렐 주식회사 대표이사 서 동영


본점 소재지 :	(도로명주소)	서울특별시 마포구 상암산로 34디지털큐브 12층
(전 화)	02-320-6334

※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆『재무상태표』 삽입 00760_BS#*.dsl ◆click◆『재무상태표-각주』 삽입 00760_NOTE#*.dsl ◆click◆『재무상태표(신탁계정용)』 삽입 00760_BS-1#*.dsl ◆click◆『손익계산서』 삽입 00760_IS#*.dsl ◆click◆『손익계산서(신탁계정용)』 삽입 00760_IS-1#*.dsl ◆click◆『자본변동표』 삽입 00760_PEF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표』 삽입 00760_CF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표(신탁계정용)』 삽입 00760_CF-1#*.dsl

"감사를 받은 재무제표"&cr 재 무 상 태 표


제 10(당)기 기말 2019년 12월 31일 현재
제 9(전)기 기말 2018년 12월 31일 현재
케이씨코트렐주식회사	(단위 : 원)

과목	주석	제 10(당)기말		제 9(전)기말
자산
Ⅰ.비유동자산			88,673,870,469		73,816,477,917
유형자산	주석11,31	40,135,844,089		34,363,023,930
무형자산	주석12	3,168,251,216		4,018,891,301
이연법인세자산	주석28	4,522,143,198		539,269,733
관계기업주식	주석14	3,012,700,000		2,105,000,000
종속기업주식	주석15	4,530,523,090		4,202,123,090
장기매출채권	주석3,4,5,6,19	17,983,294,311		19,312,172,774
기타비유동채권	주석3,4,5,6,16	1,442,613,315		-
기타비유동금융자산	주석3,4,5,6,16	13,565,967,448		8,855,278,190
기타비유동비금융자산	주석17	312,533,802		420,718,899
Ⅱ.유동자산			219,411,383,090		132,063,752,494
재고자산	주석18	28,827,585,100		13,796,911,481
매출채권	주석3,4,5,6,19	50,203,789,376		47,795,272,290
미청구매출채권	주석26	38,834,612,586		35,248,470,371
기타유동채권	주석3,4,5,6,19,31	54,529,634,615		23,334,686,592
유동성장기채권	주석3,4,5,6,19	1,197,806,031		964,921,298
기타유동금융자산	주석3,4,5,6,20	466,511,047		1,834,659,644
당기법인세자산	주석28	-		8,078,012
파생상품자산	주석3,4,5,6,13	644,582,888		-
현금및현금성자산	주석3,4,5,6,21	44,706,861,447		9,080,752,806
자산총계			308,085,253,559		205,880,230,411
자본
Ⅰ.자본금	주석22	6,500,000,000		6,500,000,000
Ⅱ.자본잉여금	주석22	26,974,448		26,974,448
Ⅲ.주식발행초과금	주석22	29,362,115,226		29,362,115,226
Ⅵ.기타적립금	주석22	8,962,159,951		8,839,217,682
Ⅴ.이익잉여금	주석22	27,956,291,929		28,678,090,337
자본총계			72,807,541,554		73,406,397,693
부채
Ⅰ.비유동부채			38,652,591,718		21,479,435,422
기타비유동충당부채	주석26	9,539,835,027		3,763,875,058
기타비유동금융부채	주석3,4,5,6,31	4,533,429,702		-
장기차입금	주석3,4,5,6,23	4,564,520,000		4,849,160,000
장기매입채무	주석3,4,5,6,25	17,275,498,054		10,150,839,762
퇴직급여채무	주석24	2,739,308,935		2,715,560,602
Ⅱ.유동부채			196,625,120,287		110,994,397,296
매입채무	주석3,4,5,6,25	61,584,874,216		28,324,395,077
기타유동부채	주석3,4,5,6,25	49,465,504,722		15,621,328,228
유동성장기차입금	주석3,4,5,6,23	284,640,000		224,640,000
초과청구매출채권	주석26	80,471,513,703		61,595,055,379
당기법인세부채	주석28	2,953,039,491		1,473,095,810
파생상품부채	주석3,4,5,6,13	365,548,155		55,882,802
단기차입금	주석3,4,5,6,23	1,500,000,000		3,700,000,000
부채총계			235,277,712,005		132,473,832,718
자본및부채총계			308,085,253,559		205,880,230,411

별첨 주석은 본 재무제표의 일부분입니다.

"감사를 받은 재무제표"&cr 포 괄 손 익 계 산 서


제 10(당)기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지
제 9(전)기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지
케이씨코트렐주식회사	(단위 : 원)

과목	주석	제 10(당)기	제 9(전)기
Ⅰ.당기순이익
매출액	주석8	281,259,840,896	152,841,373,704
매출원가	주석8	248,534,663,666	129,317,771,182
매출총이익		32,725,177,230	23,523,602,522
판매비와관리비	주석8	21,256,925,430	15,788,236,181
영업이익		11,468,251,800	7,735,366,341
기타이익	주석9	9,145,729,975	6,048,391,992
기타손실	주석9	20,205,664,674	10,906,061,076
금융수익	주석10	1,627,654,887	1,028,477,110
금융원가	주석10	491,135,890	395,243,873
법인세비용차감전순이익		1,544,836,098	3,510,930,494
법인세비용	주석28	388,449,027	817,329,098
당기순이익		1,156,387,071	2,693,601,396
Ⅱ.기타포괄손익
당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익		(715,243,210)	(439,896,273)
확정급여제도의 재측정요소		(734,185,479)	(459,521,440)
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	주석22	18,942,269	19,625,167
기타포괄손익합계		(715,243,210)	(439,896,273)
Ⅲ.총포괄이익		441,143,861	2,253,705,123
Ⅳ.주당순손익
주당순이익	주석29	89	207
희석주당순이익	주석29	89	207

별첨 주석은 본 재무제표의 일부분입니다.

"감사를 받은 재무제표"&cr 자 본 변 동 표


제 10(당)기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지
제 9(전)기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지
케이씨코트렐주식회사	(단위 : 원)

과목	자본금	자본잉여금	주식발행초과금	기타적립금	이익잉여금	총계
2018. 1. 1(전기초)	6,500,000,000	26,974,448	29,362,115,226	8,689,592,515	29,220,654,825	73,799,337,014
총포괄손익:
당기순이익	-	-	-	-	2,693,601,396	2,693,601,396
기타포괄손익:
- 확정급여제도의 재측정요소	-	-	-	(459,521,440)	-	(459,521,440)
- 기타포괄손익-공정가치 측정 &cr 금융자산 평가손익	-	-	-	19,625,167	-	19,625,167
기타포괄손익합계	-	-	-	(439,896,273)	-	(439,896,273)
총포괄손익 합계	-	-	-	(439,896,273)	2,693,601,396	2,253,705,123
자본에 직접 인식된 거래:
-배당금의지급	-	-	-	-	(1,300,000,000)	(1,300,000,000)
-법정적립금적립	-	-	-	130,000,000	(130,000,000)	-
- 확정급여제도의 재측정요소대체	-	-	-	459,521,440	(459,521,440)	-
-IFRS 제1109호에 따른 손실충당금	-	-	-	-	(1,346,644,444)	(1,346,644,444)
자본에 직접 인식된 거래 합계	-	-	-	589,521,440	(3,236,165,884)	(2,646,644,444)
2018.12.31(전기말)	6,500,000,000	26,974,448	29,362,115,226	8,839,217,682	28,678,090,337	73,406,397,693
2019. 1. 1(당기초)	6,500,000,000	26,974,448	29,362,115,226	8,839,217,682	28,678,090,337	73,406,397,693
총포괄손익:
당기순이익	-	-	-	-	1,156,387,071	1,156,387,071
기타포괄손익:
- 확정급여제도의 재측정요소	-	-	-	(734,185,479)	-	(734,185,479)
- 기타포괄손익-공정가치 측정 &cr 금융자산 평가손익	-	-	-	18,942,269	-	18,942,269
기타포괄손익합계	-	-	-	(715,243,210)	-	(715,243,210)
총포괄손익 합계	-	-	-	(715,243,210)	1,156,387,071	441,143,861
자본에 직접 인식된 거래:
-배당금의지급		-	-	-	(1,040,000,000)	(1,040,000,000)
-법정적립금적립	-	-	-	104,000,000	(104,000,000)	-
- 확정급여제도의 재측정요소대체	-	-	-	734,185,479	(734,185,479)	-
자본에 직접 인식된 거래 합계	-	-	-	838,185,479	(1,878,185,479)	(1,040,000,000)
2019.12.31(당기말)	6,500,000,000	26,974,448	29,362,115,226	8,962,159,951	27,956,291,929	72,807,541,554

별첨 주석은 본 재무제표의 일부분입니다.

"감사를 받은 재무제표"&cr 현 금 흐 름 표


제 10(당)기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지
제 9(전)기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지
케이씨코트렐주식회사	(단위 : 원)

과목	제 10(당)기		제 9(전)기
Ⅰ. 영업활동으로인한 현금흐름		51,672,139,306		(3,283,380,800)
(1) 영업활동에서 창출된 현금흐름	54,345,318,137		(3,197,014,975)
1. 당기순이익	1,156,387,071		2,693,601,396
2. 조정사항	15,328,015,435		7,326,101,865
이자비용	491,135,890		395,243,873
이자수익	(807,604,887)		(424,077,110)
외화환산손실	858,519,035		2,024,616,456
외화환산이익	(1,597,188,317)		(2,763,596,570)
배당금수익	(820,050,000)		(604,400,000)
법인세비용	388,449,027		817,329,098
감가상각비	2,164,528,555		841,446,343
경상연구개발비	227,913,809		287,743,572
무형자산상각비	767,222,875		270,191,289
무형자산손상차손	511,000,000		-
대손상각비	1,403,788,360		(86,163,522)
기타의 대손상각비	4,947,519,662		618,697,287
대손충당금환입	(713,201,032)		(512,071,184)
하자보수비	-		1,594,550
파생상품평가손실	365,548,155		55,882,802
퇴직급여	1,879,198,752		1,605,243,456
유형자산처분손실	-		403,984
하자보수충당부채전입	1,476,371,911		640,461,354
공사손실충당부채전입	6,674,541,834		1,146,919,285
관계기업투자주식손상차손	-		2,690,624,536
종속기업투자주식손상차손	-		1,792,586,500
파생상품평가이익	(700,465,690)		-
유형자산처분이익	(2,545,455)		(30,243,478)
하자보수충당부채환입	(529,048,338)		(712,471,069)
공사손실충당부채환입	(1,657,618,711)		(729,859,587)
3. 자산및부채의 증감	37,860,915,631		(13,216,718,236)
매출채권의감소(증가)	(2,613,865,325)		(17,385,482,643)
미청구채권의감소(증가)	(7,483,598,559)		(5,262,049,530)
미수금의감소(증가)	(13,064,404,659)		(2,253,771,067)
선급금의감소(증가)	(8,763,713,364)		(8,063,979,021)
선급비용의감소(증가)	(9,337,337,398)		1,205,600,396
파생상품자산의감소(증가)	55,882,802		855,779,168
부가세대급금의감소(증가)	(1,530,695,454)		(1,198,524,213)
재고자산의감소(증가)	(15,030,673,619)		(7,260,809,027)
선급기술도입비의감소(증가)	-		(100,247,051)
장기매출채권의감소(증가)	934,372,086		1,633,046,128
매입채무의증가(감소)	33,293,564,260		1,086,712,547
미지급금의증가(감소)	31,173,949,055		(525,055,716)
선수금의증가(감소)	(34,157,965)		(918,273)
초과청구채권의증가(감소)	22,773,914,668		23,391,054,056
예수금의증가(감소)	468,469,776		(1,949,101,484)
미지급비용의증가(감소)	91,792,818		68,912,335
미지급배당의증가(감소)	-		31,560
하자보수충당부채의증가(감소)	(188,286,727)		(202,692,395)
파생상품부채의증가(감소)	(55,882,802)		-
예수부가세의증가(감소)	2,843,641,598		1,185,694,235
장기매입채무의증가(감소)	7,124,658,292		3,343,833,268
퇴직금의지급	(892,177,792)		(893,693,873)
퇴직보험예치금의감소(증가)	(1,904,867,260)		(891,087,836)
국민연금전환금의감소(증가)	331,200		30,200
(2) 법인세의환급(납부)	(2,673,178,831)		(86,365,825)
Ⅱ. 투자활동으로인한현금흐름		(8,547,765,637)		(7,762,325,376)
이자의 수취	176,894,570		65,835,962
배당금의 수취	820,050,000		604,400,000
단기대여금의감소	1,851,886,863		213,833,293
장기대여금의감소	1,579,201,132		2,030,593,866
기계장치의처분	-		26,650,000
차량운반구의처분	2,545,455		7,272,727
보증금의감소	104,034,962		65,500,000
단기대여금의증가	(2,314,988,112)		(2,104,396,807)
장기미수금의증가	(1,442,130,351)		-
장기대여금의증가	(6,353,104,380)		(3,637,707,231)
관계기업주식의취득	(907,700,000)		(5,000,000)
종속기업주식의취득	(328,400,000)		(700,000,000)
매도가능증권의취득	(300,500,000)		(300,000,000)
보증금의증가	(242,135,687)		(121,488,884)
무형자산의취득	(37,140,000)		(3,511,000,000)
회원권의취득	(390,442,790)		-
건물의취득	(9,151,500)		(2,600,000)
구축물의취득	-		(46,000,000)
기계장치의취득	-		(69,100,000)
차량운반구의취득	(483,832,669)		(197,986,575)
공구와기구의취득	-		(5,618,000)
비품의취득	(5,693,000)		(65,513,727)
건설중인자산의취득	(267,160,130)		(10,000,000)
Ⅲ. 재무활동으로인한현금흐름		(7,632,916,255)		6,106,551,662
단기차입금의증가	129,580,000,000		139,799,000,000
장기차입금의증가	-		4,160,000,000
정부보조금의수령	-		48,035,000
미지급금의증가	-		2,430,000,000
이자의 지급	(485,758,952)		(394,833,338)
배당금의 지급	(1,039,942,880)		(1,300,000,000)
미지급금의감소	(2,430,000,000)		-
단기차입금의상환	(131,780,000,000)		(138,416,000,000)
장기차입금의상환	(224,640,000)		(219,650,000)
리스부채의상환	(1,252,574,423)		-
Ⅳ. 현금및현금성자산의 순증감		35,491,457,414		(4,939,154,514)
Ⅴ. 기초 현금및현금성자산		9,080,752,806		14,371,733,118
Ⅵ. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동		134,651,227		(351,825,798)
Ⅶ. 기말 현금및현금성자산		44,706,861,447		9,080,752,806

별첨 주석은 본 재무제표의 일부분입니다.주석


2019년 12월 31일 현재

케이씨코트렐주식회사

1. 회사의 개요&cr 케이씨그린홀딩스주식회사(구, 케이씨코트렐주식회사)는 1973년 11월 27일 한국코 트렐주식회사로 설립된 후, 2008년 3월 21일 상호를 케이씨코트렐주식회사로 변경하였으며, 1994년 11월 5일 한국거래소가 개설한 KRX 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 케이씨그린홀딩스주식회사는 2009년 9월 28일 이사회 결의 및 2009년 11월 12일자 임시주주총회 결의에 의거 2010년 1월 1일을 분할기준일로 하여 투자사업부문을 영위할 존속법인인 케이씨그린홀딩스주식회사(구, 케이씨코트렐주식회사)와 전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치 등을 주요 사업으로 영위할 분할신설법인인 케이씨코트렐주식회사(이하 "당사")로 분할되었습니다.

&cr당사의 분할설립시 자본금은 1,275,000천원이었으나, 이후 유무상증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 6,500,000천원입니다. 당사의 최대주주는 케이씨그린홀딩스주식회사(지분율: 35.04%)입니다.

&cr2. 중요한 회계처리방침

가. 재무제표의 작성기준&cr

당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.&cr&cr당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

&cr - 기업회계기준서 제1116호 '리스'&cr 2017년 5월 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용 하였습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호'법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체 하였습니다.&cr&cr당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. &cr

① 리스이용자로서의 회계처리

당사는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였으며 비교정보는 재작성 하지 않았습니다.

&cr 기 업업회계기준서 제1116호의 전환시점에 당사는 사용권자산 및 리스부채를 추가로인식하였으며, 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	금액
유형자산으로 표시한 사용권자산	3,402,506
리스부채	3,402,506

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 당사는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다.

(단위: 천원)

구분	금액
전기말(2018년 12월 31일) 재무제표에 공시된 운용리스 약정	3,662,770
2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액	3,443,694
- 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용	(3,732)
- 전환시점에 남은 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제규정 적용	(37,456)
2019년 1월 1일에 인식한 리스부채	3,402,506

&cr② 리스제공자로서의 회계처리&cr당사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않았습니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정&cr부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr - 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정&cr제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr &cr - 기업회계기준서 제1019호 '종업원 급여' 개정&cr확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr &cr- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정&cr관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

&cr- 연차개선 2015-2017&cr① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr나. 회계정책&cr요약재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

&cr 다. 금융상품

(1) 금융자산의 분류 및 측정

당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치,당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성
원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우
---	---	---
계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(주1)	당기손익-공정가치 측정&cr(주2)
계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(주1)
매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)&cr(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)&cr

계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로, 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 또한 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. &cr &cr계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

&cr기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류 &cr &cr 최초 적용일인 2018년 1월 1일 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

구 분	측정 범주		장부금액
기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제1039호	기준서 제1109호
---	---	---	---	---
현금및현금성자산	대여금 및 수취채권	상각후원가 측정	7,870,183	7,870,183
금융기관예치금	대여금 및 수취채권	상각후원가 측정	3,713,780	3,713,780
매출채권	대여금 및 수취채권	상각후원가 측정	57,145,776	57,145,776
기타수취채권	대여금 및 수취채권	상각후원가 측정	38,173,716	38,173,716
기타금융자산	만기보유금융자산	상각후원가 측정	2,470,969	2,470,969
기타금융자산	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정	2,815,962	2,815,962
파생상품을 제외한 금융자산 합계			112,190,386	112,190,386

&cr(2) 금융부채의 분류 및 측정&cr당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr(3) 손상 : 금융자산과 계약자산&cr상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산,대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.&cr&cr금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있습니다.

구 분(주1)		손실충당금
Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
Stage 3	신용이 손상된 경우

(주1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.&cr(주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.&cr

최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

당사는 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용할 계획입니다.

&cr 라. 수익인식&cr당사는 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.&cr

기업회계기준서 제1115호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항으로 인해 2018년 1월 1일 자본 및 당기 중 손익계산서에 미치는 중요한 영향은 없으며, 당기말 현재재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

구분	조정사항	기준서 제1115호&cr채택 전 금액	조정	보고금액
자산
미청구공사	(1)	37,329,394	1,505,218	38,834,612
자산 총계		306,580,035	1,505,218	308,085,253
부채
초과청구공사	(1)	84,674,939	(4,203,426)	80,471,513
공사손실충당부채	(1)	-	5,708,644	5,708,644
부채 총계		233,772,494	1,505,218	253,277,712

&cr(1) 공사손실충당부채의 표시&cr 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따라 공사손실충당부채는 더 이상 기업회계기준서 제1011호 '건설계약'을 적용받지 않고 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'을 적용 받습니다. 이에 따라 당사는 전기까지 미청구공사 및 초과청구공사의 조정으로 표시하던 공사손실충당부채를 당기부터 기업회계기준서 제 1037호에 따라 충당부채로 계상하였습니다. &cr&cr이에 따라 당기말 현재 당사의 재무상태표 상 자산 및 부채의 금액이 기업회계기준서제1115호 채택 전보다 각각 367,244천원 증가하였습니다. &cr

(2) 수행의무의 식별 &cr 당사는 집진기, 탈황/탈질 설비, 회처리 설비, 중소형 바이오매스 플랜트와 태양광 발전설비 등을 주요사업으로 영위하고 있으며, 기업회계기준 서 제1115호에 따라 당사는 고객과의 계약에서 구별되는 수행의무를 식별하고, 식별된 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지를 결정합니다. 당사는 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역의 효익을 얻을 수 있고 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 한 약속을 계약내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있는 경우 구별되는 수행의무로 식별합니다. 또한 구별되는 수행의무에 대해서는 개별판매가격에 따라 거래가격을 배분하거나 개별적으로 판매가격을 직접 관측할 수 없는 경우에는 배분 목적에 맞게 개별 판매가격을 추정하여 거래가격을 배분합니다&cr&cr(3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무&cr당사의 발전 및 산업부문은 고객이 설계요소를 지정하여 주문한 발전기자재 등을 제작하여 판매하는 영업을 영위하고 있습니다. 당사는 i) 기업의 이행 의무 중 기업이 이행함으로써 자신이 대체 사용할 수 있는 자산을 발생시키지 않으며 ii) 현재까지 완료된 이행에 대해 강제할 수 있는 지급청구권을 보유한 경우에 한하여 해당 재화나 용역의 통제가 기간에 걸쳐 이전되는 것으로 보고 진행률에 따라 수익을 인식합니다.&cr&cr(4) 투입법을 이용한 진행률 측정&cr 당사의 발전부문은 집진기, 탈황/탈질 설비 및 회처리 설비를 포함한 대기오염방지설비 공사계약 및 태양광 발전설비 설치계약을 체결하고 일반적으로 장기간에 걸쳐 공사를 진행하게 됩니다. 당사 는 해당 공사/용역계약이 i) 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비하거나 ii) 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 가치를 높인다는 조건을 만족 시 수행의무를 기간에 걸쳐 이행하는 것으로 판단하고 투입법에 따른 진행기준에 따라 수익을 인식하고 있습니다.&cr&cr한편, 당사는 당사의 수행정도를 수익에 충실하게 나타내기 위하여 i) 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, ii) 고객이 재화와 관련된 용역을 제공받기 전에 그 재화를 유의적으로 통제할 것으로 예상되며, iii) 이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, iv) 기업이 제삼자에게서재화를 조달 받고, v) 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다는 모든 조건을 만족 시 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식합니다.&cr

(5) 변동대가&cr당사는 고객으로부터 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.&cr&cr(6) 거래가격의 배분&cr당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 당사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다.

&cr(7) 보증의무&cr당사는 일반적으로 고객과의 계약을 수행하는 현지 법률 및 관습에 따라 보증을 제공합니다. 이런 보증은 대부분 확신 유형의 보증에 해당하며 당사는 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 보증으로 인한 충당부채를 합리적으로 추정하여 충당부채로 회계처리 합니다. 하지만 당사가 비표준화된 계약에 의해서 확신 유형의 보증이 아닌 확장된 보증을 제공하는 경우 용역 유형의 보증으로 회계처리되며, 거래가격의 배분이 요구되는 별도의 수행의무로 회계처리 됩니다. 수익은 후속적으로 시간이 경과함에 따라 인식됩니다.

3. 범주별 금융상품&cr

가. 당기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)&cr

<당기말>

과 목	내 역	당기손익-공정가치 &cr측정 금융자산	상각후원가&cr측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	계
장기매출채권	장기매출채권	-	17,983,294	-	17,983,294
기타비유동금융자산	매도가능금융자산 등	-	10,745,276	2,820,692	13,565,968
비유동금융자산계		-	28,728,570	2,820,692	31,549,262
파생상품자산	통화선도	644,583	-	-	644,583
매출채권	매출채권	-	50,203,789	-	50,203,789
기타유동채권	미수금 등	-	54,529,635	-	54,529,635
유동성장기채권	유동성장기채권	-	1,197,806	-	1,197,806
기타유동금융자산	단기금융자산 등	-	466,511	-	466,511
현금및현금성자산	보통예금 등	-	44,706,861	-	44,706,861
유동금융자산계		644,583	151,104,602	-	151,749,185
금융자산 계		644,583	179,833,172	2,820,692	183,298,447

&cr <전기말>

과 목	내 역	당기손익-공정가치 &cr측정 금융자산	상각후원가&cr측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	계
장기매출채권	장기매출채권	-	19,312,173	-	19,312,173
기타비유동금융자산	매도가능금융자산 등	-	6,359,371	2,495,907	8,855,278
비유동금융자산계		-	25,671,544	2,495,907	28,167,451
파생상품자산	통화선도	-	-	-	-
매출채권	매출채권	-	47,795,272	-	47,795,272
기타유동채권	미수금 등	-	23,334,687	-	23,334,687
유동성장기채권	유동성장기채권	-	964,921	-	964,921
기타유동금융자산	단기금융자산 등	-	1,834,660	-	1,834,660
현금및현금성자산	보통예금 등	-	9,080,753	-	9,080,753
유동금융자산계		-	83,010,293	-	83,010,293
금융자산 계		-	108,681,837	2,495,907	111,177,744

나. 당기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)&cr

<당기말>

과 목	내 역	당기손익인식&cr금융부채	상각후원가&cr측정 금융부채	계
장기차입금	장기차입금	-	4,564,520	4,564,520
장기매입채무	장기매입채무	-	17,275,498	17,275,498
기타비유동금융부채	리스부채	-	4,533,430	4,533,430
비유동금융부채계		-	26,373,448	26,373,448
파생상품	통화선도	365,548	-	365,548
매입채무	매입채무	-	61,584,874	61,584,874
기타유동부채	미지급금 등	-	49,465,505	49,465,505
유동성장기차입금	차입금	-	284,640	284,640
단기차입금	단기차입금	-	1,500,000	1,500,000
유동금융부채계		365,548	112,835,019	113,200,567
금융부채 계		365,548	132,208,467	139,574,015

&cr<전기말>

과 목	내 역	당기손익인식&cr금융부채	상각후원가&cr측정 금융부채	계
장기차입금	장기차입금	-	4,849,160	4,849,160
장기매입채무	장기매입채무	-	10,150,840	10,150,840
비유동금융부채계		-	15,000,000	15,000,000
파생상품	통화선도	55,883	-	55,883
매입채무	매입채무	-	28,324,395	28,324,395
기타유동부채	미지급금 등	-	15,845,968	15,845,968
유동성장기차입금	차입금	-	224,640	224,640
단기차입금	단기차입금	-	3,700,000	3,700,000
유동금융부채계		55,883	48,095,003	48,150,886
금융부채 계		55,883	63,095,003	63,150,886

4. 금융상품 범주별 순손익&cr&cr 당기 및 전기 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)&cr

<당기>

거래유형	당기손익-공정가치 측정 금융상품	상각후원가 측정&cr금융상품	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정&cr금융부채	계
통화선도거래손실	(2,773,121)	-	-	-	(2,773,121)
통화선도거래이익	325,528	-	-	-	325,528
통화선도평가이익	700,466	-	-	-	700,466
통화선도평가손실	(365,548)	-	-	-	(365,548)
대손(상각)환입	-	5,638,107	-	-	5,638,107
이자수익	-	807,605	-	-	807,605
이자비용	-	-	-	(491,136)	(491,136)
외화환산손실	-	(505,290)	-	(353,229)	(858,519)
외화환산이익	-	1,430,685	-	166,503	1,597,188
외환차손	-	(3,081,685)	-	(1,332,821)	(4,414,506)
외환차익	-	4,753,306	-	877,194	5,630,500
배당금수익	-	-	820,050	-	820,050
계	(2,112,675)	9,042,728	820,050	(1,133,489)	6,616,614

&cr <전기>

거래유형	당기손익-공정가치 측정 금융상품	상각후원가 측정&cr금융상품	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정&cr금융부채	계
통화선도거래손실	(192,840)	-	-	-	(192,840)
통화선도거래이익	382,915	-	-	-	382,915
통화선도평가이익	(55,883)	-	-	-	(55,883)
대손(상각)환입	-	(192,790)	-	-	(192,790)
이자수익	-	424,077	-	-	424,077
이자비용	-	-	-	(395,244)	(395,244)
외화환산손실	-	(1,301,644)	-	(722,972)	(2,024,616)
외화환산이익	-	1,034,068	-	1,729,529	2,763,597
외환차손	-	(869,856)	-	(177,545)	(1,047,401)
외환차익	-	1,490,892	-	484,921	1,975,813
배당금수익	-	-	604,400	-	604,400
계	134,192	584,747	604,400	918,689	2,242,028

5. 공정가치로 측정되는 자산/부채의 공정가치 측정치&cr&cr 가. 공정가치 서열체계 및 측정방법&cr공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산/부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성
수준 1	활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산/부채의 경우 동 자산/부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산/부채는 한국거래소에서 거래되는 주식 등이 있습니다.
수준 2	가치평가기법을 사용하여 자산/부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산/부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산/부채는 파생상품평가 등이 있습니다.
수준 3	가치평가기법을 사용하여 자산/부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

자산/부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

&cr 나. 당기말 및 전기말 현재 금융상품 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.(단위:천원) &cr

<당기말>

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	소계	상각후원가측정	계
금융자산
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	644,583	-	644,583	-	644,583
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	2,820,692	-	2,820,692	-	2,820,692
- 상각후원가측정 금융자산	-	-	-	-	179,833,172	179,833,172
금융자산 계	-	3,465,275	-	3,465,275	179,833,172	183,298,447
금융부채
- 당기손익인식 금융부채	-	365,548	-	365,548	-	365,548
- 상각후원가측정 금융부채	-	-	-	-	139,208,467	139,208,467
금융부채 계	-	365,548	-	365,548	139,208,467	139,574,015

&cr<전기말>

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	소계	상각후원가측정	계
금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	2,495,907	-	2,495,907	-	2,495,907
- 상각후원가측정 금융자산	-	-	-	-	108,681,837	108,681,837
금융자산 계	-	2,495,907	-	2,495,907	108,681,837	111,177,744
금융부채
- 당기손익인식 금융부채	-	55,883	-	55,883	-	55,883
- 상각후원가측정 금융부채	-	-	-	-	62,870,363	62,870,363
금융부채 계	-	55,883	-	55,883	62,870,363	62,926,246

다. 당기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산/부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	내용	공정가치금액	가치평가기법	투입변수
금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산	파생상품	644,583	스왑포인트 방식	매매기준율,선물환율,CRS금리,FX스왑마진
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	매도가능금융자산 등	2,820,692	지분배당방식	직전연도 총배당액
금융부채
당기손익인식 금융부채	파생상품	365,548	스왑포인트 방식	매매기준율,선물환율,CRS금리,FX스왑마진

&cr6. 금융상품의 위험관리&cr&cr당사의 주요 금융부채는 파생상품, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한금융부채는 영업활동을 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는매출채권, 현금 및 장단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다.&cr

가. 시장위험&cr시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. &cr&cr 1) 이자율위험&cr이자율위험은 가격시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 주로 예금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립및 운용하고 있습니다.

&cr 보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동 시 예금 및 차입금으로부터 발생하는 이자수익과 이자비 용 이 당기손익에 미치는 영향은 다 음과 같습니다. (단위:천원)&cr

구분	당기 말		전기 말
100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시
---	---	---	---	---
이자비용	63,491	(63,491)	87,738	(87,738)
이자수익	(447,068)	447,068	(90,807)	90,807

2) 가격위험&cr가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격위험에 노출되어 있습니다. 그러나, 금융자산의 규모를 고려할 때 가격변동이 미치는 영향은 중요하지 않습니다.&cr&cr3) 환위험&cr환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR, JPY, GBP, CNY, TWD 등이 있습니다. &cr&cr당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.

&cr 보고기간종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채, 파생상품에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 원화기준 10% 절상(하)시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) &cr

구분	당기말		전기말
원화기준 10% &cr절상시	원화기준 10% &cr절하시	원화기준 10% &cr절상시	원화기준 10% &cr절하시
---	---	---	---	---
외화금융자산	4,944,357	(4,944,357)	4,687,627	(4,687,627)
외화금융부채	(2,215,610)	2,215,610	(1,115,047)	1,115,047
파생상품	3,933,435	(3,933,435)	(2,650,666)	2,650,666
순효과	6,662,182	(6,662,182)	921,914	( 921,914 )

나. 신용위험&cr신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.

&cr신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 재무관리팀의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다. 회사가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공, 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다.

(1) 당기말 현재 비파생금융자산 중 매출채권 및 기타유동채권 등의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위:천원)&cr

구분	3개월 이내	3개월~1년	1년~3년	3년초과	계	대손충당금 및 현재가치할인차금	장부가액
매출채권	44,259,353	590,704	3,613,656	2,500,170	50,963,883	(760,094)	50,203,789
장기성매출채권	579,755	6,367,632	9,077,029	3,963,456	19,987,872	(2,004,578)	17,983,294
기타유동채권	28,601,926	11,195,164	9,710,217	8,425,212	57,932,519	(3,402,884)	54,529,635
유동성장기매출채권	-	1,228,337	-	-	1,228,337	(30,531)	1,197,806
계	73,441,034	19,381,837	22,400,902	14,888,838	130,112,611	(6,198,087)	123,914,524

- 주석 19 참조 . &cr

(2) 당 기말 현 재 당사 의 파생금융자산 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원)

구 분	3개월 이내	3개월~1년	1년이후	계
통화선도	-	644,583	-	644,583

&cr (3) 매출채권 및 기타유동채권 &cr당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타유동채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.

당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기 말	전기 말
매출채권	50,203,789	47,795,272
장기매출채권	17,983,294	23,334,687
기타매출채권	54,529,635	19,312,173
유동성장기매출채권	1,197,806	964,921
계	123,914,524	91,407,053

(4) 기타금융자산&cr단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다.

한편, 당사는 하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

다. 유동성위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.&cr

(1) 당기말 현재 비파생금융부채별 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	3개월 이내	3개월~1년	1년 이후	계
매입채무	24,633,823	36,951,051	-	61,584,874
장기매입채무	-	-	17,275,498	17,275,498
기타유동부채	29,479,454	19,986,051	-	49,465,505
단기차입금	1,500,000	-	-	1,500,000
유동성장기차입금	-	284,640	-	284,640
기타비유동금융부채	-	-	4,553,430	4,553,430
장기차입금	-	-	4,564,520	4,564,520
계	55,613,277	57,221,742	26,393,448	139,228,467

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.&cr

(2) 당기말 현재 파생금융부채의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	3개월 이내	3개월~1년	1년이후	계
통화선도	-	365,548	-	365,548

&cr 라. 자본관리

자본관리의 주목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.

보고기간종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원, %)

구 분	당기 말	전기 말
부채(A)	235,277,712	132,473,833
자본(B)	72,807,542	73,406,398
부채비율(A/B)	323.15%	180.47%

&cr7. 영업부문&cr&cr가. 일반정보&cr당사의 영업부문은 환경플랜트사업부문과 신재생에너지사업부문으로 구분하여 보고하고 있습니다. 영업부문들의 회계정책은 동일하고, 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 금융손익 및 손상차손과 같이 영업과 직접적으로 관련없는 손익을 제외하고 있습니다.

&cr나. 영업부문별 자산과 부채, 당기순이익의 측정 &cr(1) 당기 및 전기 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	환경플랜트&cr사업부문	신재생에너지&cr사업부문	계
당기말
자산	305,981,448	2,103,805	308,085,253
부채	235,277,712	-	235,277,712
전기말
자산	203,769,543	2,110,687	205,880,230
부채	132,473,833	-	132,473,833

(2) 당기 및 전기 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다(단위:천원).&cr

구분	당기			전기
환경플랜트&cr사업부문	신재생에너지&cr사업부문	계	환경플랜트&cr사업부문	신재생에너지&cr사업부문	계
---	---	---	---	---	---	---
매출액	281,189,883	69,957	281,259,840	152,841,373	-	152,841,373
매출원가	248,530,722	3,941	248,534,663	129,317,771	-	129,317,771
판매비와관리비	21,253,484	3,441	21,256,925	15,784,795	3,441	15,788,236
영업이익(손실)	11,405,677	62,575	11,468,252	7,738,807	(3,441)	7,735,366
금융수익	1,197,654	430,000	1,627,654	688,727	339,750	1,028,477
금융원가	491,135	-	491,135	395,244	-	395,244
기타이익	9,144,415	1,314	9,145,729	6,047,078	1,314	6,048,392
기타손실	20,205,664	-	20,205,664	10,906,061	-	10,906,061
법인세비용	264,261	124,188	388,449	738,739	78,590	817,329
당기순이익(손실)	786,686	369,701	1,156,387	2,434,568	259,033	2,693,601

다. 영업부문의 지역정보

(1) 당기말 현재 주요 지역별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

지역	매출액	비유동자산(*)
한국	211,454,551	51,159,852
남아프리카공화국	31,958,421	-
대만	10,831,376	-
인도	8,877,810	-
모로코	7,796,893	-
일본	3,191,636	-
인도네시아	1,914,739	-
베트남	1,786,301	-
터키	1,165,987	-
기타	2,282,126	-
계	281,259,840	51,159,852

(* )매출채권,금 융상품, 이연법인세자산,퇴직급여자산 제외

(2) 전기말 현재 주요 지역별 정보는 다음과 같습니다.(단위:천원).

지역	매출액	비유동자산(*)
한국	112,132,413	47,800,381
인도	10,748,896	-
베트남	9,206,444	-
일본	5,919,936	-
남아프리카공화국	5,194,325	-
인도네시아	2,083,406	-
태국	1,900,928	-
필리핀	1,631,463	-
터키	1,437,446	-
사우디아라비아	1,161,499	-
기타	1,424,617	-
계	152,841,373	47,800,381

(*) 매출채권, 금융상품, 이연법인세자산, 퇴직급여자산 제외

&cr 8. 영업손익산출에 필요한 주요항목&cr

가. 당기 및 전기 영업손익산출 항목은 다음과 같습니다.(단위:천원).

구분	당기	전기
매출액	281,259,840	152,841,373
매출원가	248,534,663	129,317,771
매출총이익	32,725,177	23,523,602
판매비와관리비	21,256,925	15,788,236
영업이익	11,468,252	7,735,366

나. 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원).

구분	당기	전기
급여	5,520,056	4,461,948
퇴직급여	742,989	621,132
복리후생비	1,044,929	662,050
지급임차료	50,450	647,210
접대비	574,877	471,512
감가상각비	1,368,524	143,071
무형자산상각비	747,800	258,861
세금과공과	311,232	238,100
광고선전비	196,105	59,616
경상연구개발비	1,106,871	1,296,458
여비교통비	885,726	666,938
통신비	82,591	60,607
보험료	6,051	5,933
외주비	752,204	791,300
지급수수료	6,403,821	5,043,383
운반비	13,510	9,378
보증수수료	121,165	161,013
소모품비	50,534	53,197
도서인쇄비	22,592	29,150
수도광열비	1,951	2,145
대손상각비	872,468	(86,164)
차량유지비	101,384	97,694
교육훈련비	121,717	68,984
수선비	7,378	24,720
경상기술료	150,000	-
계	21,256,925	15,788,236

9. 기타이익 및 손실&cr

가. 기타이익

당기 및 전기 중 기타이익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기
외환차익	5,630,500	1,975,813
외화환산이익	1,597,188	2,763,597
파생상품거래이익	325,528	382,915
파생상품평가이익	700,466	-
유형자산처분이익	2,545	30,243
대손충당금환입	181,880	512,071
잡이익	707,622	383,753
계	9,145,729	6,048,392

&cr나. 기타손실

당기 및 전기 중 기타손실의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기
외환차손	4,414,506	1,047,401
외화환산손실	858,519	2,024,616
파생상품거래손실	2,773,120	192,840
파생상품평가손실	365,548	55,883
유형자산처분손실	-	404
기타의대손상각비	4,947,520	618,697
기부금	132,353	45,593
잡손실	156,738	2,437,415
무형자산손상차손	511,000	-
종속기업주식손상차손	-	1,792,587
관계기업주식손상차손	-	2,690,625
손해배상비(*)	6,046,360	-
계	20,205,664	10,906,061

(*) 영흥화력 관련 중재판정 결과에 따른 손해배상액의 회사 부담금액

&cr 10. 금융수익 및 금융원가&cr&cr당기 및 전기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기
금융수익
이자수익	807,604	424,077
배당금수익	820,050	604,400
금융수익 계	1,627,654	1,028,477
금융원가
이자비용	491,135	395,244
금융원가 계	491,135	395,244
순금융수익	1,136,519	633,233

&cr &cr11. 유형자산&cr가. 당기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

과목	당기				전기
취득가액	상각및손상&cr누계액	정부보조금	장부가액	취득가액	상각및손상&cr누계액	정부보조금	장부가액
---	---	---	---	---	---	---	---	---
토지(*)	26,336,070	-	-	26,336,070	26,336,070	-	-	26,336,070
건물	8,360,091	(4,443,747)	-	3,916,344	8,350,940	(4,214,456)	-	4,136,484
구축물	2,578,493	(1,621,638)	-	956,855	2,578,493	(1,498,053)	-	1,080,440
기계장치	8,816,134	(7,657,172)	(53,267)	1,105,695	8,816,134	(7,288,440)	(62,399)	1,465,295
차량운반구	1,447,587	(814,283)	-	633,304	992,766	(598,151)	-	394,615
공구와기구	1,004,648	(997,442)	-	7,206	1,004,648	(993,724)	-	10,924
비품	1,052,390	(987,494)	-	64,896	1,046,697	(958,634)	-	88,063
입목	6,782	-	-	6,782	6,782	-	-	6,782
건설중인자산	1,111,511	-	-	1,111,511	844,351	-	-	844,351
사용권자산(**)	7,291,240	(1,294,059)	-	5,997,181	-	-	-	-
계	58,004,946	(17,815,835)	(53,267)	40,135,844	49,976,881	(15,551,458)	(62,399)	34,363,024

(*) 당사는 토지에 대하여 재평가모형으로 평가하고 있으며, 2008년 12월 31일을 기준으로 재평가한 이후에는 공정가치 변동액이 중요하지 않아 장부가액과 공정가치가 동일합니다. 상기 유형자산은 회사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다.&cr(**) 사용권자산의 상세내역은 주석31 참조

나. 당기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)&cr 1) 당기

과 목	기초	취득 및 &cr자본적지출	처분	대체/기타	감가상각비(*)	기말
토지	26,336,070	-	-	-	-	26,336,070
건물	4,136,484	9,151	-	-	(229,291)	3,916,344
구축물	1,080,440	-	-	-	(123,585)	956,855
기계장치	1,465,295	-	-	-	(359,600)	1,105,695
차량운반구	394,615	483,833	-	-	(245,144)	633,304
공구와기구	10,924	-	-	-	(3,718)	7,206
비품	88,063	5,693	-	-	(28,860)	64,896
입목	6,782	-	-	-	-	6,782
건설중인자산	844,351	267,160	-	-	-	1,111,511
사용권자산	-	-	-	7,291,240	(1,294,059)	5,997,181
계	34,363,024	765,837	-	7,291,240	(2,284,257)	40,135,844

&cr(*) 당기 감가상각비 중 경상연구개발비로 대체된 내역은 다음과 같습니다.

구분	감가상각비	경상연구개발비	계
건물	216,848	12,443	229,291
구축물	123,585	-	123,585
기계장치	252,314	107,286	359,600
차량운반구	245,144	-	245,144
공구와기구	3,718	-	3,718
비품	28,860	-	28,860
사용권자산	1,294,059	-	1,294,059
계	2,164,528	119,729	2,284,257

&cr2) 전기

과 목	기초	취득 및 &cr자본적지출	처분	대체/기타	감가상각비(*)	기말
토지	26,336,070	-	-	-	-	26,336,070
건물	4,363,539	2,600	-	-	(229,655)	4,136,484
구축물	1,161,840	46,000	-	-	(127,400)	1,080,440
기계장치	1,854,756	69,100	(1,750)	10,000	(466,811)	1,465,295
차량운반구	349,909	197,986	(1,929)	-	(151,351)	394,615
공구와기구	12,355	5,618	-	-	(7,049)	10,924
비품	65,763	65,514	(404)	-	(42,810)	88,063
입목	6,782	-	-	-	-	6,782
건설중인자산	989,522	10,000	-	(155,171)	-	844,351
계	35,140,536	396,818	(4,083)	(145,171)	(1,025,076)	34,363,024

&cr(*) 전기 감가상각비 중 경상연구개발비 등으로 대체된 내역은 다음과 같습니다.

구분	감가상각비	경상연구개발비	하자보수비	계
건물	217,212	12,443	-	229,655
구축물	127,400	-	-	127,400
기계장치	297,665	169,146	-	466,811
차량운반구	150,786	-	565	151,351
공구와기구	7,049	-	-	7,049
비품	41,334	466	1,010	42,810
계	841,446	182,055	1,575	1,025,076

&cr

12. 무형자산&cr 가. 당기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원)

과목	당기			전기
취득가액	상각및손상누계액	장부가액	취득가액	상각및손상누계액	장부가액
---	---	---	---	---	---	---
회원권	1,194,567	(682,124)	512,443	804,124	(171,124)	633,000
기타의무형자산	6,146,709	(3,490,901)	2,655,808	6,109,569	(2,723,678)	3,385,891
계	7,341,276	(4,173,025)	3,168,251	6,913,693	(2,894,802)	4,018,891

나. 당기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.(단위:천원).&cr 1) 당기

구분	기초	취득	처분	상각(*)	환입(손상)	대체	기말
회원권	633,000	390,443	-	-	(511,000)	-	512,443
기타무형자산	3,385,891	37,140	-	(767,223)	-	-	2,655,808
계	4,018,891	427,583	-	(767,223)	(511,000)	-	3,168,251

(*) 당기 무형자산상각비 중 경상연구개발비로 대체된 내역은 다음과 같습니다.&cr

구분	무형자산상각비	경상연구개발비	계
기타무형자산	767,223	-	767,223

2) 전기

구분	기초	취득	처분	상각(*)	환입(손상)	대체	기말
회원권	122,000	511,000	-	-	-	-	633,000
기타무형자산	559,016	3,000,000	-	(270,241)	-	97,116	3,385,891
계	681,016	3,511,000	-	(270,241)	-	97,116	4,018,891

(*) 전기 무형자산상각비 중 경상연구개발비로 대체된 내역은 다음과 같습니다.&cr

구분	무형자산상각비	경상연구개발비	계
기타무형자산	270,191	50	270,241

&cr

13. 파생상품&cr (1) 통화선도&cr당사는 영업활동에서 예상되는 환율변동위험을 회피할 목적으로 통화선도 계약을 체결하고 있는 바, 당기말 현재 위험회피회계가 적용되지 않는 미결제된통화 파생상품 계약의 계약처별 내역은 다음과 같습니다(원화단위: 천원, 외환단위: USD 등).

(계약처)	포지션	계약일	만기일	계약통화	계약금액	계약환율	평가손익
하나은행	매도	2019-04-02	2020-02-27	USD	4,083,000	1118.50	(154,092)
하나은행	매도	2019-04-02	2020-04-23	USD	4,083,000	1116.00	(156,821)
하나은행	매도	2019-04-02	2020-08-27	USD	681,000	1110.40	(27,187)
하나은행	매도	2019-04-02	2020-09-24	USD	681,000	1109.10	(27,447)
하나은행	매수	2019-04-08	2020-01-16	ZAR	1,720,773	77.93	6,804
하나은행	매수	2019-04-08	2020-02-13	ZAR	4,731,190	77.63	18,426
하나은행	매수	2019-04-08	2020-03-12	ZAR	2,246,950	77.33	8,614
하나은행	매수	2019-04-08	2020-04-16	ZAR	6,721,336	77.03	24,729
하나은행	매수	2019-04-08	2020-05-14	ZAR	12,050,149	76.93	41,163
우리은행	매도	2019-06-05	2020-09-24	USD	7,420,000	1157.02	53,335
우리은행	매도	2019-06-05	2020-11-26	USD	10,000,000	1154.46	67,078
하나은행	매도	2019-06-05	2020-12-30	USD	3,484,000	1152.80	21,571
하나은행	매도	2019-06-05	2021-05-27	USD	1,742,000	1147.00	9,004
하나은행	매도	2019-06-05	2021-06-24	USD	3,484,000	1145.90	17,380
하나은행	매도	2019-09-23	2020-02-27	USD	9,437,499	1181.00	288,672
하나은행	매도	2019-09-23	2020-05-28	USD	3,466,094	1177.00	81,398
하나은행	매도	2019-09-23	2020-09-24	USD	2,817,135	1171.90	62,290
계							334,917

&cr ( 2) 통화선도 계약과 관련하여 당기 재무제표에 반영된 파생상품거래이익은 325,528천 원이며, 파생상품거래손실은 2,773,121천 원 입니다 .

14. 관계기업주식&cr 가. 당기말 현재 중요한 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율		주된사업장	사용&cr재무제표일	관계기업 활동의 성격
당기말	전기말
---	---	---	---	---	---
부산신호태양광발전㈜	25%	25%	한국	2019.12.31	신재생에너지발전사업
KC Energy Technology Co., Ltd.	50%	50%	중국	2019.12.31	환경설비업
(주)이천뉴파워	50%	-	한국	2019.12.31	발전사업관련 관리업
케이피지이㈜	23%	-	한국	2019.12.31	발전기자재

나. 관계기업주식 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

<당기>

관계기업명	기초	취득	처분	손상차손	기말
부산신호태양광발전㈜	2,100,000	-	-	-	2,100,000
KC Energy Technology Co., Ltd.	2,690,624	-	-	(2,690,624)	-
(주)이천뉴파워	5,000	680,000	-	-	685,000
케이피지이㈜	-	227,700	-	-	227,700
계	4,795,624	907,700	-	(2,690,624)	3,012,700

- 당사는 별도재무제표 상 관계기업주식에 대하 여 원가법으로 평가하고 있습니다.

&cr <전기>

관계기업명	기초	취득	처분	손상차손	기말
부산신호태양광발전㈜	2,100,000	-	-	-	2,100,000
KC Energy Technology Co., Ltd.	2,690,624	-	-	-	2,690,624
(주)이천뉴파워	-	5,000	-	-	5,000
계	4,790,624	5,000	-	-	4,795,624

- 당사는 별도재무제표 상 관계기업주식에 대하여 원가법으로 평가하고 있습니다. &cr &cr 다. 당기말 현재 중요한 관계기업의 재무정보 등은 다음과 같습니다(단위:천원).

기업명	유동&cr자산	비유동&cr자산	유동&cr부채	비유동&cr부채	매출	당기순손익	기타&cr포괄손익	총포괄&cr손익	관계기업에서&cr수령한 배당금
부산신호태양광발전㈜	5,007,945	37,309,766	4,962,579	17,174,232	7,842,799	2,856,478	-	2,856,478,	(430,000)
KC Energy Technology Co., Ltd.	13,191,298	50,586	10,848,801	-	4,194,377	(1,174,779)	(312,578)	(1,487,357)	-
(주)이천뉴파워	432,045	5,533,281	4,600,085	-	-	4,791	-	4,791	-
케이피지이㈜	983,954	-	-	-	-	(6,045)	-	(6,045)	-

&cr

15. 종속기업주식 &cr&cr가.당기말 및 전기말 현재 종속기업투자주식 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

종속기업명	소유지분율(%)		주된사업장	취득원가
당기말	전기말
---	---	---	---	---
놀텍코리아(주)	100	50	대한민국	1,557,587
KC에어필터텍(주)	100	100	대한민국	500,000
KC Africa (Pty) Ltd	100	100	남아프리카공화국	750,000
KC Cottrell Taiwan Co., Ltd.	100	100	대만	235,000
유양기술(주)	84.80	84.80	대한민국	2,252,123
KCA Power Service (Pty) Ltd	80	80	남아프리카공화국(*)	-
케이씨브이씨에스㈜	70	-	대한민국	700,000
KC Cottrell Engineering Service Pvt Ltd.	100	-	인도	327,400
KC Cottrell India Pvt., Ltd.	100	-	인도	1,000
계				5,294,710

(*) 남아프리카공화국 법 에 따라 설립된 무자본회사입니다.

나. 당기 및 전기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)&cr <당기>

종속기업명	기초	취득	처분	손상차손	기말
놀텍코리아(주)	-	-	-	-	-
KC에어필터텍(주)	500,000		-	-	500,000
KC Africa (Pty) Ltd	750,000	-	-	-	750,000
KC Cottrell Taiwan Co., Ltd.	-	-	-	-	-
유양기술(주)	2,252,123	-	-	-	2,252,123
KCA Power Service (Pty) Ltd	-	-	-	-	-
케이씨브이씨에스㈜	700,000	-	-	-	700,000
KC Cottrell Engineering Service Pvt Ltd.	-	327,400	-	-	327,400
KC Cottrell India Pvt., Ltd.	-	1,000	-	-	1,000
계	4,202,123	328,400	-	-	4,530,523

&cr <전기>

종속기업명	기초	취득	처분	손상차손	기말
놀텍코리아(주)	1,557,587	-	-	(1,557,587)	-
KC에어필터텍(주)	500,000	-	-	-	500,000
KC Africa (Pty) Ltd	750,000	-	-	-	750,000
KC Cottrell Taiwan Co., Ltd.	235,000	-	-	(235,000)	-
유양기술(주)	2,252,123	-	-	-	2,252,123
KCA Power Service (Pty) Ltd	-	-	-	-	-
케이씨브이씨에스㈜	-	700,000	-	-	700,000
계	5,294,710	700,000	-	(1,792,587)	4,202,123

&cr 다. 당기말 현재 종속기업의 요약 재무정보 등은 다음과 같습니다(단위:천원).

종속기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익
놀텍코리아(주)	2,887,974	6,743,672	(3,855,698)	5,708,267	(1,782,845)	(1,743,352)
KC에어필터텍(주)	4,737,854	3,293,158	1,444,696	7,224,566	299,854	285,589
KC Africa (Pty) Ltd	11,754,268	10,540,396	1,213,872	-	(741,126)	(623,146)
KC Cottrell Taiwan Co., Ltd.	2,321,260	4,437,729	(2,116,469)	5,558,801	(230,458)	(165,788)
유양기술(주)	5,699,169	1,429,498	4,269,671	10,306,344	722,467	723,800
KCA Power Service (Pty) Ltd	-	-	-	-	-	-
케이씨브이씨에스㈜	3,347,462	2,968,386	379,076	6,084,183	(597,150)	(609,185)
KC Cottrell Engineering Service Pvt Ltd.	350,716	118,329	232,387	319,093	(94,087)	(95,012)
KC Cottrell India Pvt., Ltd.	12,287,343	13,694,404	(1,407,061)	2,506,900	(972,959)	(904,701)

- 당사는 별도재무제표 상 종속기업주식에 대하여 원가법으로 평가하고 있습니다.

16. 기타비유동채권 및 기타비유동금융자산 &cr&cr 가. 당기 및 전기말 현재 기타비유동자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말
기타비유동채권
장기미수금	1,442,613	-
소계	1,442,613	-
기타비유동금융자산
장기금융상품	4,123	4,099
기타포괄손익-공정가치 &cr측정 금융자산	2,820,692	2,495,907
장기대여금	11,486,971	6,681,683
장기대여금 대손충당금	(1,735,967)	(1,184,595)
보증금	996,625	858,184
보증금 대손충당금	(6,477)	-
소계	13,565,967	8,855,278

나. 당기말 현재 장기금융상품 중 사용제한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,INR)

구분	은행명	통화	당기말	전기말	사용제한내용
당좌개설보증금	하나은행	KRW	2,500	2,500	당좌거래 개설보증금
인도프로젝트오피스보증금	신한은행뉴델리지점	INR	100,000	100,000	인도프로젝트오피스보증금

다. 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	내역	당기말	전기말
비상장지분상품	전기공사공제조합	66,120	65,339
건설공제조합	298,820	296,332
자본재공제조합	1,881,453	1,562,652
엔지니어링공제조합	25,854	24,551
한국전기기술인협회	8,014	7,729
기계설비건설공제조합	51,468	50,841
제이앤티프론티어 창업투자조합	488,463	488,463
한국조선해양기자재공업협동조합	500	-
계		2,820,692	2,495,907

라. 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr<당기>

구분	기초	취득/처분	지분환원&cr배당금수익	손상차손	평가손익	기말
전기공사공제조합	65,339	-	-	-	781	66,120
건설공제조합	296,332	-	-	-	2,488	298,820
자본재공제조합	1,562,652	300,000	-	-	18,801	1,881,453
엔지니어링공제조합	24,551	-	-	-	1,303	25,854
한국전기기술인협회	7,729	-	-	-	285	8,014
기계설비건설공제조합	50,841	-	-	-	627	51,468
제이앤티프론티어 창업투자조합	488,463	-	-	-	-	488,463
한국조선해양기자재공업협동조합	-	500	-	-	-	500
계	2,495,907	300,500	-	-	24,285	2,820,692

&cr <전기>

구분	기초	취득/처분	지분환원	손상차손	평가손익	기말
전기공사공제조합	64,682	-	-	-	657	65,339
건설공제조합	291,706	-	-	-	4,626	296,332
자본재공제조합	1,244,673	-	-	-	317,979	1,562,652
엔지니어링공제조합	23,247	-	-	-	1,304	24,551
한국전기기술인협회	7,503	-	-	-	226	7,729
기계설비건설공제조합	50,472	-	-	-	369	50,841
제이앤티프론티어 창업투자조합	488,463	-	-	-	-	488,463
계	2,170,746	-	-	-	325,161	2,495,907

17. 기타비유동비금융자산&cr당기말 및 전기말 현재 기타비유동비금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기 말	전기 말
선급기술도입비	312,534	420,719

&cr18. 재고자산&cr당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말		전기말
취득원가	장부금액	취득원가	장부금액
---	---	---	---	---
원재료	8,644,026	8,644,026	6,785,517	6,785,517
미착품	20,183,559	20,183,559	7,011,395	7,011,395
계	28,827,585	28,827,585	13,796,912	13,796,912

19. 매출채권, 장기매출채권 및 기타유동채권&cr

가. 당기말 및 전기말 현재 매출채권, 유동성장기채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말
매출채권	50,963,883	48,190,744
대손충당금	(760,094)	(395,472)
유동성장기채권	1,228,337	1,005,613
현재가치할인차금	(30,531)	(40,691)
미수금	17,670,575	4,562,945
대손충당금	(2,493,560)	(1,395,184)
미수수익	915,224	451,953
대손충당금	(909,324)	-
선급금	22,667,068	13,903,355
선급비용	13,780,476	4,443,138
부가세대급금	2,899,176	1,368,481
계	105,931,230	72,094,882

&cr나. 당기말 현재 장기매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

구분	당기말
장기매출채권(유보)(주1)	15,067,462
장기매출채권(기타)(주2)	4,920,410
대손충당금	(1,640,329)
현재가치할인차금	(364,249)
계	17,983,294

&cr (주1) 장기매출채권(유보)&cr 회사가 수행하는 장기 프로젝트공사의 경우 기성청구금액의 일부금액(5-10%)이 관련 프로젝트공사 완료후 상당기간 시운전 및 성능테스트 목적으로 유보되어 있습니다. 회사의 장기성매출채권의 대부분은 이러한 유보금액으로 구성되어 있습니다.

(주2) 장기매출채권(기타)&cr당사는 당기 중 특수관계자인 케이씨환경서비스(주) 및 (주)창원에너텍에 대한 소각로 공사 등을 수행한 바, 향후 공사대금을 81개월에 걸쳐 분할하여 회수하기로 하였습니다. 따라서, 당사는 동 공사대금에 대한 현재가치평가를 수행하고 장기매출채권으로 계상하고 있습니다.&cr

다. 대손충당금&cr당사는 매출채권 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다(단위:천원).

구분	당기				전기
매출채권	장기매출채권	미수금	미수수익	매출채권	장기매출채권	미수금
---	---	---	---	---	---	---	---
기초	395,472	1,176,674	1,395,184	-	311,665	-	1,715,312
대손상각비	424,961	336,911	1,099,125	909,324	(86,164)	-	17,130
대손충당금환입	(76,283)	-	(749)	-	-	-	(143,158)
제각/회수	-	-	-	-	-	-	(194,100)
기타증감(*)	15,944	126,744	-	-	169,971	1,176,674	-
기말	760,094	1,640,329	2,493,560	909,324	395,472	1,176,674	1,395,184

(*) 기 준서 제1109호에 따른 기대신용손실모형을 적용하여 증가된 금액임.

&cr 라. 당기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권과 수취채권 및 손상된 채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	3개월 이내	3개월~1년	1년~3년	3년초과	계	대손충당금 및 현재가치할인차금	장부가액
매출채권	44,259,353	590,704	3,613,656	2,500,170	50,963,883	(760,094)	50,203,789
장기성매출채권(주1)	579,755	6,367,632	9,077,029	3,963,456	19,987,872	(2,004,578)	17,983,294
기타유동채권 (주2)	28,601,926	11,195,164	9,710,217	8,425,212	57,932,519	(3,402,884)	54,529,635
유동성장기매출채권	-	1,228,337	-	-	1,228,337	(30,531)	1,197,806
계	73,441,034	19,381,837	22,400,902	14,888,838	130,112,611	(6,198,087)	123,914,524

(주1) 당사가 수행하는 장기 프로젝트공사의 경우 기성청구금액의 일부금액(5-10%)이 관련 프로젝트공사 완료후 상당기간 시운전 및 성능테스트 목적으로 유보되어 있습니다. 당사의 장기성매출채권의 대부분은 이러한 유보금액 입니다.&cr (주2) 3년초과 기타유동채권은 장기공사에 대한 선급금 등입니다.

20. 기타유동금융자산

당기말 및 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기 말	전기 말
단기대여금(*)	2,935,870	2,440,899
대손충당금	(2,469,359)	(606,239)
계	466,511	1,834,660

(*) 단기대여금은 당사의 특수관계자에 대한 대여금과 종업원 주택구입자금지원액 등으로 구성되어 있습니다.&cr

21. 현금및현금성자산&cr 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기 말	전기 말
보유현금	-	511
보통예금(*)	44,706,861	9,080,242
계	44,706,861	9,080,753

(*) 당기말 현금및현금성자산 중 296 백만원 은 당사의 연구과제와 관련하여 수령한 정부보조금 및 기타협약에 따른 수령액으로서 기술개발사업용으로 사용이 제한되어 있습니다. &cr&cr 22. 자본&cr 가. 당사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 1주의 액면금액은 500원이며, 당기말 현재까지 발행한 주식은 보통주 13,000,000주(자본금 6,500,000천원)입니다.

&cr 나. 무상증자 및 유상증자&cr당사는 당기 이전에 주식발행초과금을 재원으로 하는 무상증자와 유상증자를 실시하였습니다. 무상증자 및 유상증자로 추가로 발행한 신주 내역은 다음과 같습니다 .

구분	증자전	추가발행 신주	증자후
무상증자(2010.3.16)	2,550,000주	2,550,000주	5,100,000주
유상증자(2010.11.16)	5,100,000주	1,020,000주	6,120,000주
무상증자(2012.11.21)	6,120,000주	3,880,000주	10,000,000주
유상증자(2016.06.28)	10,000,000주	3,000,000주	13,000,000주

&cr 다. 자본잉여금

당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말
기타자본잉여금	26,974	26,974

라. 기타적립금&cr

(1) 당기말 및 전기말 현재 기타적립금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말
기타포괄손익손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	202,360	183,418
법정적립금	1,559,800	1,455,800
임의적립금	7,200,000	7,200,000
계	8,962,160	8,839,218

(2) 해외사업 환산손익 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익평가손익의 변동내역(단위:천원)

구 분	기타포괄손익-공정가치측정&cr금융자산평가손익
기초	183,418
당기변동액	24,285
법인세효과	(5,343)
기말	202,360

&cr (3) 법정적립금

법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(4) 임의적립금

당사는 조세특례제한법 9조 1항에 따라 연구인력개발준비금을 설정하고 있습니다.당사는 위 연구인력개발준비금을 향후에 관련 연구인력개발비로 사용할 예정입니다.

마. 배당금&cr

당기 배당금 계산내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구분	당기	전기
배당받을 주식	보통주 13,000,000주	보통주 13,000,000주
주당액면금액	500	500
액면배당률	6%	16%
배당금액	390,000,000	1,040,000,000
당기순이익	1,156,387,071	2,693,601,396
배당성향	33.73%	38.61%

&cr 바. 이익잉여금처분계산서(단위:원)

구 분	제 10(당)기		제 9(전)기
처분예정일: 2020년 3월 27일		처분확정일: 2019년 3월 29일
---	---	---	---	---
Ⅰ.미처분이익잉여금		27,956,291,929		28,678,090,337
1.전기이월미처분이익잉여금	27,534,090,337		27,790,654,825
2.확정급여제도의 재측정요소 대체	(734,185,479)		(459,521,440)
3.IFRS 제1109호에 따른 손실충당금	-		(1,346,644,444)
4.당기순이익	1,156,387,071		2,693,601,396
Ⅱ.이익잉여금처분액		429,000,000		1,144,000,000
1.이익준비금	39,000,000		104,000,000
2.현금배당금 &cr (주당배당금(액면배당률):&cr 당기: 30원(6%)&cr 전기: 80원(16%)	390,000,000		1,040,000,000
Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금		27,527,291,929		27,534,090,337

&cr

23. 차입금&cr가. 당기말과 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr

차입금종류	차입처	내역	이자율(%)	당기말	전기말
단기차입금	산업은행	산업운영자금대출	3.38	-	1,400,000
우리은행	무역어음대출	3.88	-	800,000
에스케이건설(주)	동반성장대출	무이자	1,500,000	1,500,000
단기차입금 소계			1,500,000	3,700,000
장기차입금	하나은행	에너지이용합리화기금	2.75	457,650	661,050
하나은행	에너지이용합리화기금	1.75	600,000	600,000
산업은행	에너지이용합리화기금	2.75	3,680,000	3,680,000
신한은행	에너지이용합리화기금	2.75	111,510	132,750
차감:유동성대체			(284,640)	(224,640)
장기차입금 소계			4,564,520	4,849,160

&cr나. 장기차입금 상환계획(단위:천원)

연도	상환금액
2020년	284,640
2021년	608,240
2022년	717,690
2023년	666,840
2024년이후	2,571,750
계	4,849,160

&cr 다. 당기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 당사가 제공한 담보 및 보증과 제 3자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

제공처	관련차입금	제공자	제공한 담보/보증 내용	설정액
하나은행	-	당사	부동산/기계장치(*)	30,000,000
KC그린홀딩스(주)	지급보증(*)	19,224,000
국민은행	-	KC그린홀딩스(주)	지급보증(*)	5,500,000
우리은행	-	KC그린홀딩스(주)	지급보증(*)	6,000,000
신한은행	111,510	KC그린홀딩스(주)	지급보증(*)	178,800
산업은행	3,680,000	(주)창원에너텍	부동산/기계장치(*)	4,420,000
KC그린홀딩스(주)	지급보증(*)	16,416,000
에스케이건설㈜	1,500,000	-	서울보증보험보증서	1,500,000
계	5,291,510			83,238,800

(*) 상세내역은 주석 30 참조

24. 퇴직급여채무&cr 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

가. 당기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	19,138,367	16,893,583
국민연금전환금	(8,061)	(8,393)
사외적립자산의 공정가치	(16,390,996)	(14,169,630)
재무상태표에 인식된 금액	2,739,310	2,715,560

&cr나. 당기 및 전기 중 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기
기초 확정급여채무	16,893,583	15,461,590
당기근무원가	1,859,176	1,575,730
이자비용	333,878	378,171
퇴직급여지급액	(1,466,710)	(893,694)
관계사전입(전출)	574,533	-
확정급여제도의 재측정요소	943,907	371,786
기말 확정급여채무	19,138,367	16,893,583

다. 당기 및 전기 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기
기초 사외적립자산의 공정가치	14,169,630	-
부담금납입액	2,600,000	2,000,000
사외적립자산의 예상수익	313,855	348,658
퇴직급여지급액	(1,269,666)	(891,568)
관계사전입(전출)	574,533	-
사외적립자산의 재측정요소	2,644	(217,344)
기말 사외적립자산의 공정가치	16,390,996	14,169,630

&cr라. 당기 및 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기
당기근무원가	1,859,176	1,575,730
이자비용	333,878	378,171
사외적립자산의 예상수익	(313,855)	(348,658)
계	1,879,199	1,605,243

마. 당기 및 전기 중 확정급여제도에 사용된 주요보험수리적 가정은 다음과 같습니다

구분	당기	전기
할인율	1.989%	2.33%
평균임금인상률	3.920%	3.92%

당사는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 만기의 우량 회사채의 보고기간 말 현재 시장수익률을 적용하고 있습니다.&cr

바. 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 발생한 재측정요소의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기
확정급여채무의 재측정요소	(943,907)	(371,786)
사외적립자산의 재측정요소	2,644	(217,344)
계	(941,263)	(589,130)

&cr 사. 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기
정기예금	12,353,617	8,354,556
채무상품	1,482,583	1,279,191
수익증권	1,100,000	4,535,883
기타	1,454,796	-
계	16,390,996	14,169,630

&cr아. 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	1% 상승시	1% 하락시
할인율 변동시 확정급여채무의 증가(감소)	(1,207,148)	1,372,217
임금인상률 변동시 확정급여채무의 증가(감소)	1,332,366	(1,197,541)

&cr

25. 매입채무, 장기매입채무 및 기타유동부채&cr&cr가. 당기말 및 전기말 현재 당사의 매입채무 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말
매입채무	61,584,874	28,324,395
미지급금	40,924,267	11,961,130
선수금	2,064	36,222
미지급비용	860,562	763,392
예수금	1,210,767	741,674
예수부가세	4,961,535	2,117,893
미지급배당금	1,074	1,017
사용리스부채_유동	1,505,236	-
계	111,050,379	43,945,723

&cr나. 당기말 현재 당사의 장기매입채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말
장기매입채무(*)	17,275,498	10,150,839

(*) 장기매입채무(유보)&cr장기성프로젝트의 경우 공사완료후 상당기간 시운전 및 성능테스트를 보장받기 위해&cr유보하는 매입채무입니다.

&cr 26. 건설계약&cr

가. 공사계약잔액의 변동내역 (원화단위: 천원, 외환단위: USD 등)

구분	기초 계약잔액	당기 신규/변경 계약액	당기 공사수익	당기말 계약잔액
KRW	409,756,370.00	177,234,547.00	217,878,190.00	369,112,727.00
USD	79,847,929.95	80,003,451.10	40,399,792.07	119,451,588.98
EUR	2,585.60	855,311.18	716,885.80	141,010.98
GBP	8,114.23	-	8,114.23	-
INR	769,126,334.17	241,278,720.50	519,406,754.49	490,998,300.18
JPY	91,895,306.36	7,024,270.00	86,704,263.94	12,215,312.42
ZAR	125,265,228.02	6,514,432.86	67,180,766.87	64,598,894.01
TWD	-	200,000,000.00	10,740,000.00	189,260,000.00

나. 당기말 현재 공사손실충당부채 및 하자보수충당부채의 변동내역(단위:천원)

구분	공사손실충당부채	하자보수충당부채
기초	691,721	3,072,154
전입	6,674,542	1,476,372
사용	-	(188,287)
환입	(1,657,619)	(529,048)
기말	5,708,644	3,831,191

&cr다. 진행중인 공사와 관련된 초과청구공사 및 미청구공사의 내역(단위:천원)

누적발생원가	누적공사손익	초과청구공사	공사대금
청구분	미청구공사	계	회수보류액
---	---	---	---	---	---	---
549,182,984	78,807,343	80,471,513	669,627,228	38,834,612	708,461,840	15,063,014

라. 계약수익 금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보의 공시(단위:천원)

계약명	계약일	기한(*)	진행률	미청구채권		공사미수금
총액	손상차손누계액	총액	대손충당금 (**)
---	---	---	---	---	---	---	---
Badarpur 2x210 MW Renovation&Modernization of ESP	2011-03-14	2014-04-30	100.00	-	-	433,533	433,533
ESP Package for Meja Thermal Power PJT	2012-05-02	2019-03-31	97.91	1,642,902	-	3,312,488	215,530
ESP Package for Farakka STPP PJT	2013-11-14	2020-05-31	90.53	-	-	1,935,953	15,246
Long Phu 1 Thermal Power Plant 집진설비	2016-05-09	2019-02-28	75.96	2,773,829	-	1,810,105	128,338
ESP for Harduaganj Themal Power Station Extn. Ⅱ(1x660MW)	2017-03-23	2020-01-07	85.49	-	-	2,229,085	137,755
대구염색산업단지 열병합발전소 환경설비 및 관련시설공사	2014-05-23	2017-12-31	96.53	2,753,388	-	-	-
Seawater FGD System for Duyen Hai Plant	2015-08-25	2016-11-05	94.53	-	-	-	-
FGD for Seytomer Project	2015-09-18	2019-09-01	84.38	-	-	8,620,834	372,465
Dry FGD for Botswana Morple "A" Power Plant	2015-11-11	2019-03-31	100.00	-	-	-	-
Long Phu 1 Thermal Power Plant 탈황설비	2016-07-29	2019-07-10	58.64	21,626,268	-	217,091	15,392
신서천화력 De-NOx System	2017-01-01	2019-09-30	99.19	972,242	-	-	-
고성하이화력 1,2호기 탈황설비	2017-06-20	2021-04-30	57.73	-	-	-	-
당진 1,2소결 배가스청정설비 신규제작	2017-11-09	2019-08-31	99.94	-	-	-	-
삼천포 비회처리 정전분급기 설치조건부 구매	2018-06-28	2019-08-31	100.00	-	-	-	-
신서천화력 전기집진기 구매	2018-04-04	2020-02-28	86.98	-	-	716,206	49,555
Ngodwana 25MW Biomass Power Plant	2018-04-24	2020-10-24	57.46	-	-	-	-
대산바이오매스 Power Plant Flue Gas Cleaning System	2018-08-13	2020-05-31	45.49	1,202,680	-	1,129,177	1,310
강릉안인화력 1,2호기 탈황설비	2018-09-14	2023-09-15	2.90	-	-	68,666	79
강릉안인화력 1,2호기 전기집진기	2018-12-01	2023-09-15	0.76	-	-	-	-
(포항) 2~4소결 NOx 제거 설비 신설_SCR 설비	2018-12-19	2020-05-31	11.84	-	-	-	-
당진 3소결 배가스 청정설비 신규제작	2018-12-28	2021-01-15	52.25	216,955	-	1,623,820	1,883
대우 모로코JL 5&6 Retrofit Project	2019-02-11	2019-09-15	84.51	-	-	-	-
Chung Tai Industrial Waste Incinerator Project	2019-03-01	2021-06-30	51.89	-	-	-	-
NPC ML.Industrial Incinerator Project	2019-06-03	2022-06-02	5.37	-	-	-	-
Thai Oil CFP-PROJECT	2019-08-21	2020-11-30	0.35	-	-	-	-
하동화력 2~3호기 탈황설비 개선 설치조건부 제작구매	2019-07-26	2020-07-24	75.53	-	-	1,650,000	1,913
Petron #5 & 6 GSA + B-F	2019-10-22	2021-07-15	0.04	-	-	-	-
(포항) 3,4소결 공정집진기 1,2,3 Chamber 성능복원	2019-11-20	2022-09-30	0.10	-	-	-	-
Van Phong 1 TPP (2x660MW) ESP & AHS	2019-11-21	2021-12-23	0.01	1,519	-	-	-
하동화력 4호기 탈황설비 개선 설치조건부 제작구매	2019-12-27	2020-12-28	0.00	-	-	5,581,400	6,473
계				31,189,783	-	29,328,358	1,379,472

(*) 최종 계약서상 기재된 일자로 실제 프로젝트의 진행상황과는 차이가 있을 수 &cr있습니다.&cr (**) 기 준서 제1109호에 따른 기대신용손실모형을 적용하여 증가된 금액을 포함하고 있습니다.&cr

마. 영업부문별 공시(단위:천원)

부문명	총계약금액&cr변동액(추정변경)	추정계약원가&cr변동액(추정변경)	미래손익에&cr미칠 영향	당기 공사수익&cr변동액	공사손실&cr충당부채
환경플랜트 사업부문	2,624,174	13,442,998	(11,666,908)	848,084	5,668,029

당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 계약원가와 계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.&cr

27. 외화자산부채&cr&cr당기 및 전기 현재 주요 화폐성 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당기말			전기말
외화	외화금액	원화환산액(천원)	외화	외화금액	원화환산액(천원)
---	---	---	---	---	---	---
현금 및 현금성자산	AUD	95,411	77,316	AUD	666,665	525,205
CNY	70,507	11,686	CNY	401	65
EUR	6,266	8,129	EUR	2,150,311	2,750,592
GBP	1,691	2,568	GBP	1,691	2,402
IDR	1,001,802	83	IDR	5,670,106	435
INR	11,807,116	191,547	INR	11,261,800	180,076
JPY	5,449,213	57,951	JPY	103,777,439	1,051,452
PHP	227,905	5,196	PHP	1,196,197	25,467
RUB	1	0.02	RUB	1	0.02
SAR	1,067	329	SAR	776	231
THB	40,717	1,574	THB	40,717	1,399
TWD	39,082,343	1,503,889	TWD	-	-
USD	15,066,892	17,444,448	USD	2,189,858	2,448,480
ZAR	29,012,141	2,380,446	ZAR	21,779,094	1,687,444
매출채권	EUR	6,000	6,932,467	EUR	-	-
GBP	615,384	914,317	GBP	615,384	874,042
INR	478,538,779	1,440,564	INR	576,343,634	9,215,735
JPY	4,844,402	7,793,891	JPY	77,912,714	789,396
USD	12,719,260	79,563	USD	16,951,290	18,953,237
ZAR	1,123,740	6,418,324	ZAR	-	-
기타자산	CNY	5,013,762	830,981	CNY	5,013,762	816,040
EUR	100,352	130,200	EUR	-	-
GBP	9,012	13,686	GBP	13,215	18,769
INR	2,566,550	41,655	INR	142,354	2,276
PHP	10,000	228	PHP	10,000	213
TWD	170,100	6,545	TWD	-	-
USD	2,718,579	3,147,572	USD	3,109,626	3,476,874
VND	-	-	VND	22,569,491	903
ZAR	102,500	8,410	ZAR	52,343,015	4,055,536
자산 계			49,443,565			46,876,269

<외화부채>

구분	당기말			전기말
외화	외화금액	원화환산액(천원)	외화	외화금액	원화환산액(천원)
---	---	---	---	---	---	---
매입채무	AUD	683,493	553,861	AUD	-	-
EUR	1,050,637	1,363,128	EUR	1,885,800	2,412,240
GBP	2,986	4,534	GBP	2,986	4,241
INR	47,385,538	769,067	INR	182,735,677	2,921,943
JPY	11,874,626	126,283	JPY	35,691,480	361,619
USD	6,821,908	7,898,405	USD	3,162,644	3,536,152
ZAR	8,693,615	713,311	ZAR	-	-
기타부채	EUR	15,269	19,810	EUR	653	835
JPY	70,000	744	JPY	378,000	3,830
TWD	270,100	10,393	TWD	-	-
USD	9,238,692	10,696,560	USD	1,707,845	1,909,541
ZAR	-	-	ZAR	850	66
부채계			22,156,096			11,150,467

28. 법인세&cr

가. 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기	전기
법인세 부담액	3,881,015	1,603,880
일시적차이로인한 이연법인세비용	(3,781,138)	(746,527)
법인세추납액 등	296,751	68,656
법인세환급액	(8,179)	(108,680)
법인세비용	388,449	817,329

&cr나. 당기와 전기의 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원)

구분	당기	전기
법인세비용차감전순이익	1,544,836	3,510,930
적용세율에 따른 부담액	317,864	750,405
비과세수익	(4,435,131)	(3,264,323)
비공제비용	8,138,498	4,176,432
세액공제효과	(304,494)	(58,634)
이연법인세효과	(3,781,138)	(746,527)
법인세추납액	296,751	68,656
법인세환급액	(8,179)	(108,680)
기타	164,277	-
법인세비용	388,449	817,329
유효세율	25.14%	23.28%

다. 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기				전기
기초	당기손익반영	기타포괄손익&cr반영	기말	기초	당기손익반영	기타포괄손익&cr반영	기말
---	---	---	---	---	---	---	---	---
퇴직급여충당부채	2,936,864	203,146	-	3,140,010	2,703,151	233,713	-	2,936,864
사외적립자산	(3,227,311)	(488,119)	-	(3,715,430)	(2,906,751)	(320,560)	-	(3,227,311)
대손충당금	785,286	1,146,641	-	1,931,927	416,386	368,900	-	785,286
평가충당부채	828,052	1,270,711	-	2,098,763	796,733	31,319	-	828,052
자산평가손실	40,270	112,420	-	152,690	51,521	(11,251)	-	40,270
감가상각비	279,167	22,261	-	301,428	270,028	9,139	-	279,167
지분법손익	2,372	-	-	2,372	2,372	-	-	2,372
국고보조금	-	-	-	-	436,309	(436,309)	-	-
이월결손금등세효과	11,414	(11,414)	-	-	87,165	(75,751)	-	11,414
기타수익비용	(1,656)	-	-	(1,656)	(1,656)	-	-	(1,656)
토지재평가차익	(2,471,205)	-	-	(2,471,205)	(2,471,205)	-	-	(2,471,205)
관계기업투자주식	591,938	-	-	591,938	-	591,938	-	591,938
종속기업투자주식	394,369	55,968	-	450,337	-	394,369	-	394,369
매도가능증권평가이익	(51,731)	-	(5,343)	(57,074)	(46,196)	-	(5,535)	(51,731)
확정급여채무의 &cr재측정요소	369,324	-	207,078	576,402	239,716	-	129,608	369,324
미지급비용	151,547	29,994	-	181,541	134,186	17,361	-	151,547
미수수익	(99,430)	97,741	-	(1,689)	(43,089)	(56,341)	-	(99,430)
미지급금	-	1,330,199	-	1,330,199	-	-	-	-
기타	-	11,590	-	11,590	-	-	-	-
계	539,270	3,781,138	201,735	4,522,143	(331,330)	746,527	124,073	539,270

&cr라. 당기말 및 전기말 현재 상계전 총액기준에 의한 미지급법인세와 미수법인세환급액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말
미지급법인세	2,953,039	1,473,096
미수법인세환급액	-	(3,517)
상계후금액	2,953,039	1,469,578

&cr 마. 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 세액공제를 고려하여 예상부담율 22%를 적용하여 산정하였습니다.

29. 주당이익&cr&cr 가. 기본주당이익의 산정&cr당기 및 전기의 기본주당이익은 보통주순이익을 당기 및 전기 가중평균유통주식수로나누어 산정하였습니다.

내역	당기	전기
법인세차감후순이익	1,156,387,071	2,693,601,396
가중평균유통주식수(*)	13,000,000	13,000,000
기본주당이익	89	207

(*)가중평균유통주식수

구분	일자	발행주식수	자기주식수	유통주식수	가중치	적수
당기	2019-01-01	13,000,000	-	13,000,000	365	4,745,000,000
계					365	4,745,000,000
가중평균유통주식수(=적수 계 ÷ 일수)						13,000,000
전기	2018-01-01	13,000,000	-	13,000,000	365	4,745,000,000
계					365	4,745,000,000
가중평균유통주식수(=적수 계 ÷ 일수)						13,000,000

&cr 나. 희석주당이익&cr당기말 현재 보통주청구가능증권으로 전환가능한 증권이 없으므로 희석화 효과가 발생하지 아니하는 바, 당기 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 일치합니다.

&cr

30. 특수관계자공시

가. 당기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말
최상위지배자	KC그린홀딩스(주)	KC그린홀딩스(주)
종속기업	KC에어필터텍(주)	KC에어필터텍(주)
놀텍코리아(주)	놀텍코리아(주)
KC Africa (Pty) Ltd	KC Africa (Pty) Ltd
KC Cottrell Taiwan Co., Ltd.	KC Cottrell Taiwan Co., Ltd.
유양기술(주)	유양기술(주)
KCA Power Service (Pty) Ltd	KCA Power Service (Pty) Ltd
케이씨브이씨에스㈜	케이씨브이씨에스㈜
KC Cottrell Engineering Service Pvt Ltd.	-
KC Cottrell India Pvt., Ltd.	-
관계기업	부산신호태양광발전(주)	부산신호태양광발전(주)
KC Energy Technology Co., Ltd.	KC Energy Technology Co., Ltd.
㈜이천뉴파워	㈜이천뉴파워
케이피지이 ㈜	-
기타특수관계자	Changchun KC Envirotech Co., Ltd.	Changchun KC Envirotech Co., Ltd.
Lodge Cottrell Ltd.	Lodge Cottrell Ltd.
-	KC Cottrell India Pvt., Ltd.
KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd.	KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd.
KC환경서비스(주)	KC환경서비스(주)
Nol-Tec Systems,Inc	Nol-Tec Systems,Inc
KC글라스(주)	KC글라스(주)
KC솔라에너지(주)	KC솔라에너지(주)
KC에코물류(주)	KC에코물류(주)
KC환경건설(주)	KC환경건설(주)
에코개발(주)	에코개발(주)
KC그린소재(주)	KC그린소재(주)
(주)클레스트라하우저만	(주)클레스트라하우저만
Clestra Hauserman SA	Clestra Hauserman SA
KC환경개발(주)	KC환경개발(주)
KC최화제과기(북경)유한공사	KC최화제과기(북경)유한공사
Nol-Tec Systems(Shanghai) Co., Ltd.	Nol-Tec Systems(Shanghai) Co., Ltd.
(주) 케이씨솔팜1호	(주) 케이씨솔팜1호
Mecanalu SAS	Mecanalu SAS
Clestra Inc	Clestra Inc
Clestra Hauserman Ltd .	Clestra Hauserman Ltd .
Clestra Ltd	Clestra Ltd
Clestra SA - Switzerland	Clestra SA - Switzerland
Clestra GMBH	Clestra GMBH
Clestra Hauserman Overseas Contracting-CHOC	Clestra Hauserman Overseas Contracting-CHOC
Clestra International SAS	Clestra International SAS
Clestra B.V.	Clestra B.V.
-	Clestra SA - Luxembourg
엔더블유엘퍼시픽(주)	엔더블유엘퍼시픽(주)
KC Envirotech E&C(Fushun)Co.,Ltd.	KC Envirotech E&C(Fushun)Co.,Ltd.
KC써멀(주)	KC써멀(주)
-	(주)창원에너텍
삼척에코건자재(주)	삼척에코건자재(주)
Clestra Hauserman Ltd. HongKong	Clestra Hauserman Ltd. HongKong
Clestra K.K (일본)	Clestra K.K (일본)
Clestra Hauserman (Taicang) Architecture Product Co., LTD	Clestra Hauserman (Taicang) Architecture Product Co., LTD
LACC-JNK, Inc.	LACC-JNK, Inc.
LACC-JNK LIMITADA	LACC-JNK LIMITADA
(주)산연	(주)산연
(주)상효원	(주)상효원
PT. KC Cottrell Indonesia	PT. KC Cottrell Indonesia
케이씨에코사이클㈜	케이씨에코사이클㈜(구.한국쓰리알종합환경(주))
음성바이오칩스(주)	음성바이오칩스(주)
성주바이오칩스(주)	성주바이오칩스(주)
케이씨바이오자원(주)	-
이든환경㈜	-
KC GREEN ENVIRO SERVICES JOINT STOCK COMPANY	-
KC유리자원(주)	-
주요경영진	주요경영진

&cr나. 당기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명	지분율(%)
당기	전기
---	---	---	---
종속기업	KC에어필터텍(주)	100	100
놀텍코리아(주)	100	50
KC Africa (Pty) Ltd	100	100
KC Cottrell Taiwan Co., Ltd.	100	100
유양기술(주)	84.80	84.80
KCA Power Service (Pty) Ltd	80	80
케이씨브이씨에스㈜	70	70
KC Cottrell Engineering Service Pvt Ltd.	100	-
KC Cottrell India Pvt., Ltd.	100	-
관계기업	부산신호태양광발전(주)	25	25
KC Energy Technology Co., Ltd.	50	50
㈜이천뉴파워	50	50
케이피지이 ㈜	23	-

다. 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급하였거나 지급할 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기
급여	448,730	450,200
퇴직급여	94,829	96,412
계	543,559	546,612

라. 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출·매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)&cr<당기>

특수관계구분	회사명	매출 등 수익	매입 등 비용	대손상각비	배당금수령	종속기업주식 취득 등
최상위지배자	KC그린홀딩스(주)	-	3,248,841	-	-	-
종속기업	KC에어필터텍(주)	88,622	3,778,751	-	-	-
종속기업	놀텍코리아(주)	66,441	7,067,690	1,407,675	-	-
종속기업	KC Cottrell Taiwan Co., Ltd.	66,719	1,494,798	1,136,085	-	-
종속기업	유양기술(주)	-	-	-	385,850	-
종속기업	KC Africa (Pty) Ltd.	322,382	-	608,123	-	-
종속기업	케이씨브이씨에스(주)	-	4,829,640	-	-	-
종속기업	KC COTTRELL ENGINEERING SERVICES Pvt.Ltd.	-	81,271	-	-	-
종속기업	KC Cottrell India Pvt. Ltd.(**)	50,187	8,753,908	166,182	-	1,000
관계기업	KC ENERGY TECHNOLOGY CO., LTD.	356,981	273,289	1,100,918	-	-
관계기업	부산신호태양광발전(주)	-	-	-	430,000	-
관계기업	(주)이천뉴파워	4,395,137	20,953	-	-	680,000
관계기업	케이피지이(주)	-	-	-	-	227,700
기타특수관계자	NGODWANA ENERGY (RF) (PTY) LTD	31,928,788	-	-	-	-
기타특수관계자	KC그린소재(주)	-	(180)	-	-	-
기타특수관계자	Lodge Cottrell Ltd.	1,044,016	-	-	-	-
기타특수관계자	Nol-Tec Systems, Inc	420,918	1,212	44,190	-	-
기타특수관계자	KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd.	6,018	322,860	316,419	-	-
기타특수관계자	KC EnvirotechE&C(Fushun) Co.,Ltd	-	1,774,087	454	-	-
기타특수관계자	Changchun KC Envirotech Co., Ltd.	71,176	80,001	6,041	-	-
기타특수관계자	엔더블유엘퍼시픽(주)	3,029	2,486,565	-	-	-
기타특수관계자	케이씨솔라에너지(주)	1,313	-	-	-	-
기타특수관계자	케이씨환경서비스(주)	66,831	315,622	-	-	-
기타특수관계자	(주)클레스트라하우저만	-	53,900	-	-	-
기타특수관계자	케이씨에코물류(주)	-	78,500	-	-	-
계		38,888,558	34,661,708	4,786,087	815,850	908,700

(*) (주)창원에너텍은 당기중 지분매각으로 인하여 특수관계자에서 제외 되었습니다.&cr(**) KC Cottrell India Pvt. Ltd.은 당기 취득으로 인하여 기타특수관계사에서 종속기업으로 변경되었습니다.&cr

<전기>

특수관계구분	회사명	매출 등 수익	매입 등 비용	배당금수령	종속기업주식 취득 등
최상위지배자	KC그린홀딩스(주)	-	2,061,408	-	-
종속기업	KC에어필터텍(주)	-	3,160,833	-	-
종속기업	놀텍코리아(주)	149,121	5,059,816	-	-
종속기업	KC Cottrell Taiwan Co., Ltd	335,622	-	-	-
종속기업	유양기술(주)	-	1,130	258,650	-
종속기업	KC Africa (Pty) Ltd	92,405	-	-	-
종속기업	케이씨브이씨에스(주)	-	-	-	700,000
기타특수관계자	KC환경서비스(주)	-	234,300	-	-
기타특수관계자	Changchun KC Envirotech Co., Ltd.	571	402,941	-	-
기타특수관계자	Lodge Cottrell Ltd.	944,232	13,085	-	-
기타특수관계자	KC Cottrell India Pvt. Ltd.	-	10,719,450	-	-
기타특수관계자	KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd.	-	181,173	-	-
기타특수관계자	(주)클레스트라하우저만	-	3,000	-	-
기타특수관계자	Nol-Tec Systems, Inc	843,192	3,570	-	-
기타특수관계자	(주)창원에너텍	4,145,847	-	-	-
기타특수관계자	KC EnvirotechE&C(Fushun)Co.,Ltd	-	456,999	-	-
기타특수관계자	엔더블유엘퍼시픽(주)	6,840	2,273,364	-	-
기타특수관계자	NGODWANA ENERGY (RF) (PTY) LTD	5,194,325	6,924	-	-
관계기업	KC Energy Technology Co., Ltd.	176,978	-	-	-
관계기업	㈜이천뉴파워	53,390	-	-	5,000
관계기업	부산신호태양광발전(주)	-	-	339,750	-
계		11,942,523	24,577,993	598,400	705,000

&cr 마. 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금 등 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)&cr

<당기>

특수관계구분	회사명	계정과목	기초	증가(혹은 대여)	감소(혹은 회수)	기말
종속기업	KC Africa(Pty) Ltd	장기대여금	4,054,631	3,936,610	1,345,413	9,336,654
종속기업	KC Cottrell Taiwan Co., Ltd.	장기대여금	1,295,151	372,206	(345,740)	1,321,617
종속기업	놀텍코리아(주)	단기대여금	1,000,000	1,806,630	(1,306,630)	1,500,000
선급금	2,022,680	29,000	(1,809,791)	241,889
종속기업	KC에어필터텍(주)	선급금	536,873	731,611	(660,805)	607,679
종속기업	KC Cottrell India Pvt. Ltd.(**)	선급금	1,521,854	87,997	(1,182,688)	427,163
종속기업	케이씨브이씨에스(주)	선급금	-	3,261,919	(1,726,636)	1,535,283
관계기업	KC Energy Technology Co., Ltd	선급금	-	1,399,072	(199,681)	1,199,391
장기대여금	813,800	309,650	(294,750)	828,700
단기대여금	894,480	760,960	(729,200)	926,240
기타특수관계자	PT. KC Cottrell Indonesia	장기대여금	518,102	14,107	(532,209)	-
기타특수관계자	Lodge Cottrell Ltd.	매출채권	847,806	734,558	(668,047)	914,317
미수금	32,283	48,212	(57,854)	22,641
기타특수관계자	Changchun KC Envirotech Co., Ltd	미수금	2,240	5,274	(1,473)	6,041
선급금	-	1,603,415	(16,345)	1,587,070
기타특수관계자	KC Envirotech E&C(Fushun)Co.,Ltd.	선급금	70,171	769,362	(839,533)	-
미수금	526,501	477,902	(478,186)	526,217
기타특수관계자	NGODWANA ENERGY (RF) (PTY) LTD	매출채권	243,330	33,266,861	(33,510,191)	-
기타특수관계자	케이씨환경서비스(주)	매출채권	-	1,982,730	(267,618)	1,715,112
계			14,379,902	51,598,076	(43,281,964)	22,696,014

<전기>

특수관계구분	회사명	계정과목	기초	증가(혹은 대여)	감소(혹은 회수)	기말
종속기업	KC Africa(Pty) Ltd	장기대여금	2,148,347	1,906,284	-	4,054,631
종속기업	KC Cottrell Taiwan Co., Ltd.	장기대여금	549,750	745,401	-	1,295,151
종속기업	놀텍코리아(주)	단기대여금	-	1,000,000	-	1,000,000
선급금	-	9,123,491	(7,100,811)	2,022,680
종속기업	KC에어필터텍(주)	선급금	-	1,182,200	(645,327)	536,873
관계기업	KC Energy Technology Co., Ltd	장기대여금	1,636,500	-	(822,700)	813,800
단기대여금	-	894,480	-	894,480
기타특수관계자	PT. KC Cottrell Indonesia	장기대여금	1,267,165	32,229	(781,292)	518,102
기타특수관계자	Lodge Cottrell Ltd.	매출채권	1,268,620	43,450	(464,264)	847,806
장기매출채권	1,800,044	9,199	(1,809,243)	-
미수금	11,422	39,287	(18,426)	32,283
기타특수관계자	Changchun KC Envirotech Co., Ltd	미수금	2,252	36	(48)	2,240
선급금	140,675	-	(140,675)	-
기타특수관계자	KC Envirotech E&C(Fushun)Co.,Ltd.	선급금	61,754	124,745	(116,328)	70,171
미수금	513,119	159,025	(145,643)	526,501
기타특수관계자	KC Cottrell India Pvt. Ltd.	선급금	2,005,171	2,224,032	(2,707,349)	1,521,854
기타특수관계자	(주)창원에너텍	장기매출채권	-	4,534,243	-	4,534,243
기타특수관계자	NGODWANA ENERGY (RF) (PTY) LTD	매출채권	-	18,948,571	(18,705,241)	243,330
계			11,404,819	40,966,673	(33,457,347)	18,914,145

&cr

바. 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)&cr

<당기>(단위:천원)

특수관계구분	회사명	채권			채무
매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무
---	---	---	---	---	---	---
최상위지배자	KC그린홀딩스(주)	-	-	3,635	-	2,662,595
종속기업	KC에어필터텍(주)	-	-	611,007	101,442	917
종속기업	놀텍코리아(주)	52,423	1,500,000	254,555	2,163,733	-
종속기업	KC Cottrell Taiwan Co., Ltd.	228,245	1,321,617	299,863	1,014,889	-
종속기업	KC AFRICA PTY LTD	600,019	9,336,654	608,123	-	-
종속기업	케이씨브이씨에스(주)	-	-	1,536,532	278,782	-
종속기업	KC COTTRELL ENGINEERING SERVICES Pvt.Ltd.	-	-	-	-	19,920
종속기업	KC Cottrell India Pvt. Ltd.(**)	-	-	595,054	679,034	1,269
관계기업	KC ENERGY TECHNOLOGY CO., LTD.	-	1,754,940	1,422,839	73,236	95,467
관계기업	(주)이천뉴파워	-	-	2,993	-	82,165
기타특수관계자	NGODWANA ENERGY (RF) (PTY) LTD	-	-	-	-	2,928,637
기타특수관계자	Lodge Cottrell Ltd.	914,317	-	22,641	-	165,057
기타특수관계자	NOL-TEC SYSTEMS, INC	-	-	88,529	-	-
기타특수관계자	KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd.	62,678	-	375,867	19,017	2,369
기타특수관계자	KC Envirotech E&C(Fushun) Co., Ltd.	-	-	526,217	3,024	-
기타특수관계자	Changchun KC Envirotech Co., Ltd.	27,787	-	1,593,111	19,243	-
기타특수관계자	엔더블유엘퍼시픽(주)	-	-	-	366,949	21,230
기타특수관계자	케이씨솔라에너지(주)	-	-	364	-	-
기타특수관계자	케이씨환경서비스(주)	1,715,112	-	-	-	-
기타특수관계자	케이씨에코물류(주)	-	-	-	84,601	-
기타특수관계자	(주)산연	-	-	85,000	-	-
계		3,600,581	13,913,211	8,026,330	4,803,950	5,979,626

(*) 창원에너텍은 당기중 지분매각으로 인하여 특수관계자에서 제외 되었습니다.&cr (**) KC Cottrell India Pvt. Ltd.은 당기 취득으로 인하여 기타특수관계사에서 종속기업으로 변경되었습니다.&cr (***) 채권 및 채무 내역은 대손충당금을 차감한 기말 잔액입니다.&cr

<전기말>(단위:천원)

특수관계구분	회사명	채권			채무
매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무
---	---	---	---	---	---	---
최상위지배자	KC그린홀딩스(주)	-	-	9,333	-	-
종속기업	KC에어필터텍(주)	-	-	536,873	1,116,846	-
종속기업	놀텍코리아(주)	52,423	900,000	2,024,362	2,390,412	-
종속기업	KC Cottrell Taiwan Co., Ltd.	226,344	628,658	176,559	-	-
종속기업	KC AFRICA PTY LTD	579,445	4,054,630	-	-	-
관계기업	KC Energy Technology Co., Ltd.	5,109	1,708,280	-	-	111,125
관계기업	(주)이천뉴파워	-	1,490	-	-	-
기타특수관계자	NGODWANA ENERGY (RF) (PTY) LTD	243,330	-	-	-	14,498,297
기타특수관계자	(주)창원에너텍	5,835,318	-	-	-	-
기타특수관계자	Lodge Cottrell Ltd.	847,806	-	32,273	-	-
기타특수관계자	KC Cottrell India Pvt. Ltd.	-	-	1,551,677	2,926,771	-
기타특수관계자	Nol-Tec Systems, Inc	557,094	-	-	-	209,904
기타특수관계자	KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd.	60,529	-	257,065	5,818	-
기타특수관계자	KC Envirotech E&C(Fushun)Co.,Ltd.	-	-	70,171	13,365	-
기타특수관계자	Changchun KC Envirotech Co., Ltd.	32,984	-	2,240	18,583	32,811
기타특수관계자	엔더블유엘퍼시픽(주)	-	-	-	593,160	-
기타특수관계자	케이씨써멀(주)	-	-	63	-	-
기타특수관계자	케이씨솔라에너지(주)	-	-	364	-	-
기타특수관계자	케이씨환경서비스(주)	1,641,138	-	-	108,680	-
기타특수관계자	(주)산연	-	-	85,000	-	-
계		10,081,520	7,293,058	4,745,980	7,173,635	14,852,137

&cr

사. 당사의 당기말 현재 당사가 특수관계자의 영업 및 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다(원화 단위:천원, 외화단위: USD 등).

특수관계구분	회사명	통화	지급보증금액	보증처	보증기한	비고
기타특수관계자	Lodge Cottrell Ltd.	GBP	2,000,000	하나은행	2020-10-24	외화지급보증
기타특수관계자	KC솔라에너지(주)	KRW	218,961	서울보증보험	2020-12-31	원화지급보증
종속기업	KC AFRICA PTY LTD	ZAR	94,541,457	하나은행	2020-03-31	외화지급보증
종속기업	KC Cottrell Taiwan Co Ltd	USD	385,250	하나은행	2020-12-31	외화지급보증
종속기업	KC Cottrell Taiwan Co Ltd	USD	440,000	하나은행	2020-03-31	외화지급보증
종속기업	KC Cottrell India Pvt Ltd.	USD	2,336,888	국민은행	2020-12-18	외화지급보증
종속기업	KC Cottrell India Pvt Ltd.	USD	1,168,444	국민은행	2020-12-18	외화지급보증
종속기업	KC Cottrell India Pvt. Ltd.	INR	137,500,000	하나은행	2020-06-15	외화지급보증
종속기업	KC Cottrell India Pvt. Ltd.	INR	8,856,842	하나은행	2020-08-30	외화지급보증
종속기업	KC Cottrell India Pvt. Ltd.	INR	3,398,699	하나은행	2020-08-30	외화지급보증
종속기업	KC Cottrell India Pvt. Ltd.	INR	3,761,179	하나은행	2021-03-07	외화지급보증
종속기업	KC Cottrell India Pvt. Ltd.	INR	3,000,000	하나은행	2021-03-07	외화지급보증
종속기업	KC Cottrell India Pvt. Ltd.	INR	12,946,057	하나은행	2020-01-29	외화지급보증
관계기업	부산신호태양광발전(주)	KRW	39,000,000	산업은행	2024-12-29	원화지급보증

- 부산신호태양광발전(주)는 보유주식을 담보로 제공하고 있습니다. &cr

아. 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증&cr&cr1) 당사는 최상위지배자인 KC그린홀딩스(주)의 자회사인 Lodge Cottrell Ltd.에 대한 매출채권 회수 및 동사의 차입금에 대한 지급보증의무 발생시 구상채권을 담보하기 위하여 KC그린홀딩스(주)로부터 보증을 제공받고 있습니다. &cr2) 당사는 최상위지배자인 KC그린홀딩스(주)로 부터 남아공 Ngodwana 25MW 바이오매스발전 프로젝트 EPC 계약과 관련하여 발주처인 Ngodwana Energy (RF) (Pty) Ltd.에 다음과 같은 책임한도 보증을 제공 받고있습니다 (외화단위: USD,EUR,ZAR 등).

책임한도	총 계약금액
- 계약금액의 100%&cr- 발전설비 전체가 인수 거부될 경우의 계약자 책임한도 120%&cr- 보험수령액, 계약자의 과실로 인한 사망 및 부상, 제3자 대물피해, 지적재산권 또는 관련 법령에 의해 책임한도를 제한 할 수 없는 경우에는 상기 책임한도의 예외조항으로 적용됨&cr- 공동이행사인 ELB와 KC코트렐(주)는 본인의 역무와 상관없이 전체 계약금액의 100%에 대해 상호 책임	USD 47,127,598
EUR 1,524,477
ZAR 667,678,335

3) 당사의 금융거래 한도약정 및 이와 관련하여 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(원화단위:천원, 외화단위: USD 등).

거래은행	금융약정	화폐	한도금액	담보/보증 내용	제공자
하나은행&cr(주1)	무역어음대출	KRW	11,500,000	지급보증	KC그린홀딩스㈜
기타외화지급보증(대외)	USD	18,271,000
기타외화지급보증(대외-본지점)	GBP	2,000,000
수입신용장발행	USD	4,440,000
외상매출채권담보 ( * )	KRW	8,000,000	지급보증	KC그린홀딩스㈜
기타외화지급보증(대외) ( * )	USD	20,000,000	지급보증	KC그린홀딩스㈜
신한은행	에너지이용합리화기금대출(시설)	KRW	149,000	지급보증	KC그린홀딩스㈜
외화지급보증	INR	360,340,866	지급보증	KC그린홀딩스㈜
USD	278,995	지급보증	KC그린홀딩스㈜
기업은행	외화지급보증	USD	2,675,000	지급보증	자본재공제조합 지급보증
우리은행	무역어음대출	KRW	5,000,000	지급보증	KC그린홀딩스㈜
산업은행	산업운영자금	KRW	10,000,000	지급보증	KC그린홀딩스㈜
에너지이용합리화기금대출(시설)	KRW	3,680,000	지급보증	KC그린홀딩스㈜
수입신용장발행	USD	5,000,000	지급보증	KC그린홀딩스㈜
국민은행	외화지급보증	USD	4,000,000	지급보증	KC그린홀딩스㈜
무역어음대출	KRW	5,000,000	지급보증	KC그린홀딩스㈜

(주1) 하나은행 과의 포괄여신 한도는 410.2억 원 이며 ( *) 표시는 한도에서 제외되는 항목입니다. 주석 23 참조&cr

4) 당기말 현재 당사가 공사계약 이행 등과 관련하여 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증 및 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(원화단위:천원, 외화단위: USD 등).

거래기관	약정통화	약정한도	실행통화	실행금액	담보/보증 내용	제공자
하나은행	USD	18,271,000	USD	18,173,642	지급보증	KC그린홀딩스(주)
GBP	2,000,000	GBP	2,000,000
USD	20,000,000	USD	16,896,819
신한은행	USD	278,995	USD	278,995	지급보증	KC그린홀딩스(주)
INR	360,340,866	INR	360,340,866
국민은행	USD	4,000,000	USD	3,802,271	지급보증	KC그린홀딩스(주)

31. 사용권자산 및 리스부채&cr&cr 가. 당사는 건물 및 IT자산 등을 임차하여 사용하고 있으며, 평균리스기간은 약 5년 입니다.&cr &cr나. 당기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	건물	IT자산	기타	합계
취득금액	4,809,215	2,133,494	348,531	7,291,240
감가상각누계액	(744,163)	(426,699)	(123,197)	(1,294,059)
장부금액	4,065,052	1,706,795	225,334	5,997,181

&cr다. 당기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	금 액
사용권자산 감가상각비	1,294,059
리스부채 이자비용	108,560
소액리스 관련 비용	59,772

&cr 라 . 당기말 현재 체결하고 있는 소액리스 관련 약정금액은 82,717천원입 니다.&cr

마. 당기말 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	최소리스료	최소리스료의 현재가치
1년 이내	1,593,687	1,505,236
1년 초과 5년 이내	6,243,878	4,533,430

바. 당기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	금 액
유동부채	1,505,236
비유동부채	4,533,430
합 계	6,038,666

&cr

32.우발채무와 약정사항&cr

가 . 타인으로부터 제공받은 지급보증 &cr &cr 당기말 현재 당사가 공사계약 이행 등과 관련하여 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증(특수관계자가 지급보증하는 거래 제외) 내역은 다음과 같습니다(원화단위:천원, 외화단위: USD).

거래기관	약정통화	약정한도	실행통화	실행금액	담보제공
우리은행	USD	2,500,000	USD	1,565,207	-
기업은행	USD	2,675,000	USD	2,675,000	자본재공제조합 보증서
서울보증보험	KRW	85,685,738	KRW	85,685,738	-
자본재공제조합	KRW	150,516,248	KRW	134,173,312	당사보유 출자금

- 공사계약 이행 등과 관련하여 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증에 대하여 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증에 대한 내역은 주석 30. 자 참조

나. 금융거래약정 &cr 당기말 현재 특수관계자로부터 보증을 제공받지 아니하는 금융거래약정의 내역은 다음과 같습니다(원화단위: 천원, 외화단위: USD 등)

거래은행	금융약정	화폐	한도금액
하나은행	수입신용장발행	EUR	3,000,000
파생상품 거래	KRW	20,000,000
우리은행	기타외화지급보증(대외)	USD	2,500,000
파생상품 거래	USD	1,600,000
국민은행	수입신용장발행	USD	5,000,000

- 금융거래약정 중 특수관계자로부터 담보 및 보증을 제공받고 있는 내역은 주석 30.자 참조

다 . 당기말 현재 당사는 유형자산 중 일부에 대하여 보험에 가입하고 있으며, 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

보험종류	부보자산	부보금액	부보처
화재보험	건물	6,236,185	한화손해보험
가스사고배상책임보험	대인:80,000/대물:300,000	AIG손해보험
자동차보험	차량운반구	500,000	동부화재
8,200,000	KB손해보험

라. 진행중인 소송현황

1) 당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률위반과 관련하여 당사가 소송당사자(피고)가 되어 형사 소송을 진행 중에 있으며, 당기말 현재 소송의 결과는 예측할 수 없습니다.

2) 당사는 원고로 한국서부발전주식회사, 한국중부발전주식회사 및 한국 남부발전주식회사에 대하여 입찰참가자격제한 취분취소를 진행하고 있으며, 당기말 현재 그 결과를 예측할 수 없습니다.&cr3) 당사는 원고로 기계설비건설공제조합을 상대로 583,000천원의 보증금 반환 소송을 제기하여 1심에서 원고 일부승소하였으나, 피고측이 상소하여 당기말 현재 서울고등법원에 계류 중에 있으며, 당기말 현재 그 결과를 예측할 수 없습니다.&cr4) 당사는 공동수급체인 ㈜한진중공업과 공동원고로 대구염색산업단지관리공단을 상대로 5,968,001천원의 공사대금 지급을 구하는 민사소송을 진행하고 있으며, 청구금액 중 당사의 청구부분액은 3,594,800천원 입니다. 해당 소송은 당기말 현재 그 결과를 예측할 수 없습니다. &cr

33. 현금흐름표&cr &cr가. 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.&cr&cr나. 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기
차입금의 유동성 대체	284,640	-
사용권자산 인식	7,291,240	-
리스부채의 유동성 대체	1,505,236	-
법정적립금 적립	104,000	130,000
건설중인자산 대체	-	145,151
매출채권 중 장기매출채권 재분류	-	2,738,207
매입채무 중 장기매입채무 재분류	-	3,343,833

34. 비용의 성격별 분류&cr&cr 당사 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)

구분	당기			전기
매출원가	판매비와관리비	계	매출원가	판매비와관리비	계
---	---	---	---	---	---	---
원재료의변동 등	126,566,891	-	126,566,891	61,064,654	-	61,064,654
외주가공비/외주비	88,086,289	752,204	88,838,493	46,554,527	791,300	47,345,827
급여/상여/임금	13,568,897	5,520,056	19,088,953	8,984,263	4,461,948	13,446,211
퇴직급여	1,126,108	742,989	1,869,097	3,263,048	621,132	3,884,180
경상연구개발비	-	1,106,871	1,106,871	-	1,296,458	1,296,458
복리후생비	1,298,647	1,044,929	2,343,576	971,645	662,050	1,633,695
여비교통비	2,370,023	885,726	3,255,749	1,412,297	666,938	2,079,235
세금과공과	476,483	311,232	787,715	718,060	238,100	956,160
소모품비	1,097,345	50,534	1,147,879	877,337	53,197	930,534
운반비	2,663,582	13,510	2,677,092	1,460,948	9,378	1,470,326
지급수수료	569,854	6,403,821	6,973,675	647,416	5,043,383	5,690,799
지급임차료	1,036,196	50,450	1,086,646	699,417	647,210	1,346,627
수도광열비	201,703	1,951	203,654	218,967	2,145	221,112
접대비	12,765	574,877	587,642	9,217	471,512	480,729
감가상각비	796,005	1,368,524	2,164,529	264,061	143,071	407,132
무형자산상각비	19,423	747,800	767,223	11,330	258,861	270,191
보험료	721,602	6,051	727,653	577,516	5,933	583,449
기타비용(*)	7,922,850	1,675,400	9,598,250	1,583,068	415,620	1,998,688
계	248,534,663	21,256,925	269,791,588	129,317,771	15,788,236	145,106,007

(*) 기타비용에는 하자보수충당부채 및 공사손실충당부채 환입액이 포함되어 있습니다.

35. 정부보조금

당사의 정부보조금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

연구과제명	협약기관	기술요율	당기 보조금수령액	당기말 예수금	전기말 예수금
순산소연소를 통한 온실가스처리시스템개발(*)	한국기계연구원	7.89%	-	23,558	23,558
10MW 연소후 건식 CO2 포집 기술개발(*)	한국에너지기술평가원	3.20%	-	2,727	2,727
탈황촉매 및 탈질 SCR촉매 재제조 기술개발(*)	한국에너지기술평가원	13.32%	-	208,591	208,591
포집된 CO2를 활용한 고부가 화학제품 기존 생산공정 &cr혁신기술 개발	한국에너지기술평가원	-	30	1,310	543
발전회 정제 및 복합무기폐기물의 중금속 안정화	한국에너지기술평가원	-	72,657	2,030	393
탈황 흡수탑 후단 습식 전기집진기 적용을 통한 초미세먼지 &cr제어 및 후단설비 안정화 방안 구축사업	한국에너지기술평가원	-	59,230	780	1,897
이산화탄소의 개미산으로의 전환공정 기술개발(2단계)	한국남부발전	-	-	255,396	255,396
해외플랜트 타당서조사 지원사업	한국플랜트산업협회	-	23,710	19,350	2,987
2018 한중 공동 미세먼지 저감 환경기술 실증 협력사업	한국환경산업기술원	-	-	178	1,403
10MW 연소후 건식 CO2 포집기술 고도화	한국에너지기술평가원	-	156,204	-	-
2019 한중 공동 미세먼지 저감 환경기술 실증 협력사업	한국환경산업기술원	-	667,680	11,154	-
지하철 미세먼지 저감 기술개발사업	한국기계연구원	-	10,896	-	-
계			990,407	525,074	497,495

(*) 중단 및 종료된 연구과제 입니다.&cr&cr- 당사는 상기 연구과제와 관련하여 위 기관들과 기술개발협약을 체결하고 있습니다. 동 연구개발사업과 관련하여 당기중 보조금 990,407천 원을 수령하였고 기술료예상액은 247,149천원으로 평가되며 당기말 현재 497,495천원을 예수금 등 으로 표시하고 있습니다. 동 예수금은 비용지출시에 관련비용과 상계처리 하거나 자산취득시 관련계정에서 차감할 예정입니다. 국책연구과제 중 평가결과 성공판정을 받고 사업비 정산이 완료되고 기술료 납부 의무가 발생하는 경우 정부보조금 중 기술요율에 해당하는 금액을 예수금으로 인식하고 있습니다. &cr

&cr

◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 감사 또는 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도감사또는검토의견.dsl 50_내부회계관리제도감사또는검토의견 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견

&cr

첨부된 외부감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 케이씨코트렐주식회사의 2019년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사의외부감사에관한법률 제2조의3에 따라 첨부하는 것입니다.

외부감사인의 내부회계관리제도 검토보고서


케이씨코트렐주식회사
대표이사 귀하
2020년 03월 19일

&cr우리는 첨부된 케이씨코트렐주식회사의 2019년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계,운영하고 그에 대한 운영실태평가보고서를 작성할 책임은 케이씨코트렐주식회사 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에서 "2019년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2019년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단된다"고 기술하고있습니다.&cr &cr우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다.

회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계처리기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리·운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다. &cr &cr경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.&cr &cr우리의 검토는 2019년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며, 2019년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사의외부감사에관한법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.&cr


서울특별시 서초구 서운로 13(서초동,중앙로얄)
참 회 계 법 인
대 표 이 사 김 성 균

제10기 내부회계관리자의 운영실태 평가보고서.jpg 제10기 내부회계관리자의 운영실태 평가보고서

외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 케이씨코트렐 주식회사2019년 01월 01일2019년 12월 31일


회 사 명
감사대상 사업연도	부터	까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |

111 14 2------6 4--74 87280 132------354 21988138 204218 286----150150514 64888212 291498 418----150150868 867


감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간		품질관리&cr검토자&cr(심리실 등)		감사업무 담당 회계사						전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가		건설계약 등&cr수주산업&cr전문가
담당이사&cr(업무수행이사)		등록&cr공인회계사		수습&cr공인회계사
당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기
투입 인원수
투입시간	분ㆍ반기검토
감사
합계

3. 주요 감사실시내용 2019년 4월 29일1감사계획 수립 및 중점감사항목 검토2019.4.29~5.135-1분기 검토업무 수행2019.7.31~8.235-반기 검토업무 수행2019.11.13~11.1954-중간감사 업무 수행2020.2.10~2.1454-기말감사 업무 수행2019.12.271케이씨코트렐(주) 안성공장재고자산----OOO타처보관재고자산 조회서12020년 2월 14일건설계약 등 공사진행 현황 점검2020.2.10-2.145


구 분	내 역
전반감사계획&cr(감사착수단계)	수행시기	일
주요내용
현장감사&cr주요내용	수행시기
상주		비상주
일	명	명
일	명	명
일	명	명
일	명	명
재고자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
금융자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
외부조회	금융거래조회	채권채무조회
기타조회
지배기구와의&cr커뮤니케이션	커뮤니케이션 횟수	회
수행시기
외부전문가 활용	감사 활용 내용
수행시기	일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12020년 02월 14일업무수행이사 이덕주,&cr감사대면회의기말감사 결과 보고

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00760#*감사인의중요성금액.dsl 70_감사인의중요성금액 5. 감사인의 중요성 금액※ '중요성'은 감사인이 감사를 계획하고 수행하며 감사의견을 형성하는 전반적인 감사 과정에서 적용되는 기준으로, 재무제표 왜곡표시가 개별적 또는 집합적으로 중요한지 여부를 결정할 때에는 양적 측면 뿐만 아니라 상황에 따른 질적 특성을 고려하여 이루어집니다. 감사대상 회사에 대해 적용한 중요성 기준은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)400,000269,000자산총액/매출액/당기순이익 고려300,000202,000재무제표 전체 중요성 금액에 삭감률 적용900,000606,000수행 중요성 금액의 3배

구분	당기	전기	판단근거
재무제표 전체 중요성
수행 중요성
특정 거래유형과&cr계정잔액 및 공시에&cr대한 중요성

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KC Cottrell Co., Ltd. Audit Report / Information 2019

16284_rns_2020-03-30_d6b959f1-ae76-4d39-b68a-d1dba4f433b2.html

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