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KAYAC Inc.
Annual Report • Mar 25, 2016
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| 【表紙】 | |
| 【提出書類】 | 有価証券報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条第１項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 平成28年３月25日 |
| 【事業年度】 | 第11期(自 平成27年１月１日 至 平成27年12月31日) |
| 【会社名】 | 株式会社カヤック |
| 【英訳名】 | KAYAC Inc. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役CEO 柳澤 大輔 |
| 【本店の所在の場所】 | 神奈川県鎌倉市小町二丁目14番７号 （上記は登記上の本店所在地であり、実際の業務は下記の場所で行っております。） |
| 【電話番号】 | ― |
| 【事務連絡者氏名】 | ― |
| 【最寄りの連絡場所】 | 神奈川県横浜市西区高島一丁目１番２号 |
| 【電話番号】 | 0467-61-3399 |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役 管理本部長 藤川 綱司 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所 (東京都中央区日本橋兜町２番１号) |
E3109339040株式会社カヤックKAYAC Inc.企業内容等の開示に関する内閣府令第三号様式Japan GAAPtruectecte2015-01-012015-12-31FY2015-12-312014-01-012014-12-312014-12-311falsefalsefalseE31093-0002016-03-25E31093-0002011-01-012011-12-31E31093-0002012-01-012012-12-31E31093-0002013-01-012013-12-31E31093-0002014-01-012014-12-31E31093-0002015-01-012015-12-31E31093-0002011-12-31E31093-0002012-12-31E31093-0002013-12-31E31093-0002014-12-31E31093-0002015-12-31E31093-0002011-01-012011-12-31jppfs_cor:NonConsolidatedMemberE31093-0002012-01-012012-12-31jppfs_cor:NonConsolidatedMemberE31093-0002013-01-012013-12-31jppfs_cor:NonConsolidatedMemberE31093-0002014-01-012014-12-31jppfs_cor:NonConsolidatedMemberE31093-0002015-01-012015-12-31jppfs_cor:NonConsolidatedMemberE31093-0002011-12-31jppfs_cor:NonConsolidatedMemberE31093-0002012-12-31jppfs_cor:NonConsolidatedMemberE31093-0002013-12-31jppfs_cor:NonConsolidatedMemberE31093-0002014-12-31jppfs_cor:NonConsolidatedMemberE31093-0002015-12-31jppfs_cor:NonConsolidatedMemberE31093-0002015-12-31jpcrp_cor:No1MajorShareholdersMemberE31093-0002015-12-31jpcrp_cor:No2MajorShareholdersMemberE31093-0002015-12-31jpcrp_cor:No3MajorShareholdersMemberE31093-0002015-12-31jpcrp_cor:No4MajorShareholdersMemberE31093-0002015-12-31jpcrp_cor:No5MajorShareholdersMemberE31093-0002015-12-31jpcrp_cor:No6MajorShareholdersMemberE31093-0002015-12-31jpcrp_cor:No7MajorShareholdersMemberE31093-0002015-12-31jpcrp_cor:No8MajorShareholdersMemberE31093-0002015-12-31jpcrp_cor:No9MajorShareholdersMemberE31093-0002015-12-31jpcrp_cor:No10MajorShareholdersMemberE31093-0002014-12-31jppfs_cor:CapitalStockMemberE31093-0002014-12-31jppfs_cor:CapitalSurplusMemberE31093-0002014-12-31jppfs_cor:RetainedEarningsMemberE31093-0002014-12-31jppfs_cor:ShareholdersEquityMemberE31093-0002014-12-31jppfs_cor:ValuationDifferenceOnAvailableForSaleSecuritiesMemberE31093-0002014-12-31jppfs_cor:ValuationAndTranslationAdjustmentsMemberE31093-0002014-12-31jppfs_cor:MinorityInterestsMemberE31093-0002015-01-012015-12-31jppfs_cor:RetainedEarningsMemberE31093-0002015-01-012015-12-31jppfs_cor:ShareholdersEquityMemberE31093-0002015-01-012015-12-31jppfs_cor:ValuationDifferenceOnAvailableForSaleSecuritiesMemberE31093-0002015-01-012015-12-31jppfs_cor:ValuationAndTranslationAdjustmentsMemberE31093-0002015-01-012015-12-31jppfs_cor:MinorityInterestsMemberE31093-0002015-01-012015-12-31jppfs_cor:CapitalStockMemberE31093-0002015-01-012015-12-31jppfs_cor:CapitalSurplusMemberE31093-0002015-12-31jppfs_cor:CapitalStockMemberE31093-0002015-12-31jppfs_cor:CapitalSurplusMemberE31093-0002015-12-31jppfs_cor:RetainedEarningsMemberE31093-0002015-12-31jppfs_cor:ShareholdersEquityMemberE31093-0002015-12-31jppfs_cor:ValuationDifferenceOnAvailableForSaleSecuritiesMemberE31093-0002015-12-31jppfs_cor:ValuationAndTranslationAdjustmentsMemberE31093-0002015-12-31jppfs_cor:MinorityInterestsMemberE31093-0002014-12-31jppfs_cor:CapitalStockMemberjppfs_cor:NonConsolidatedMemberE31093-0002013-12-31jppfs_cor:CapitalStockMemberjppfs_cor:NonConsolidatedMemberE31093-0002013-12-31jppfs_cor:LegalCapitalSurplusMemberjppfs_cor:NonConsolidatedMemberE31093-0002014-12-31jppfs_cor:LegalCapitalSurplusMemberjppfs_cor:NonConsolidatedMemberE31093-0002013-12-31jppfs_cor:CapitalSurplusMemberjppfs_cor:NonConsolidatedMemberE31093-0002014-12-31jppfs_cor:CapitalSurplusMemberjppfs_cor:NonConsolidatedMemberE31093-0002013-12-31jppfs_cor:RetainedEarningsBroughtForwardMemberjppfs_cor:NonConsolidatedMemberE31093-0002014-12-31jppfs_cor:RetainedEarningsBroughtForwardMemberjppfs_cor:NonConsolidatedMemberE31093-0002013-12-31jppfs_cor:RetainedEarningsMemberjppfs_cor:NonConsolidatedMemberE31093-0002014-12-31jppfs_cor:RetainedEarningsMemberjppfs_cor:NonConsolidatedMemberE31093-0002014-12-31jppfs_cor:ShareholdersEquityMemberjppfs_cor:NonConsolidatedMemberE31093-0002013-12-31jppfs_cor:ShareholdersEquityMemberjppfs_cor:NonConsolidatedMemberE31093-0002013-12-31jppfs_cor:ValuationDifferenceOnAvailableForSaleSecuritiesMemberjppfs_cor:NonConsolidatedMemberE31093-0002014-12-31jppfs_cor:ValuationDifferenceOnAvailableForSaleSecuritiesMemberjppfs_cor:NonConsolidatedMemberE31093-0002013-12-31jppfs_cor:ValuationAndTranslationAdjustmentsMemberjppfs_cor:NonConsolidatedMemberE31093-0002014-12-31jppfs_cor:ValuationAndTranslationAdjustmentsMemberjppfs_cor:NonConsolidatedMemberE31093-0002014-01-012014-12-31jppfs_cor:CapitalStockMemberjppfs_cor:NonConsolidatedMemberE31093-0002014-01-012014-12-31jppfs_cor:LegalCapitalSurplusMemberjppfs_cor:NonConsolidatedMemberE31093-0002014-01-012014-12-31jppfs_cor:CapitalSurplusMemberjppfs_cor:NonConsolidatedMemberE31093-0002014-01-012014-12-31jppfs_cor:ShareholdersEquityMemberjppfs_cor:NonConsolidatedMemberE31093-0002015-01-012015-12-31jppfs_cor:RetainedEarningsBroughtForwardMemberjppfs_cor:NonConsolidatedMemberE31093-0002014-01-012014-12-31jppfs_cor:RetainedEarningsBroughtForwardMemberjppfs_cor:NonConsolidatedMemberE31093-0002014-01-012014-12-31jppfs_cor:RetainedEarningsMemberjppfs_cor:NonConsolidatedMemberE31093-0002015-01-012015-12-31jppfs_cor:RetainedEarningsMemberjppfs_cor:NonConsolidated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第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
(1) 連結経営指標等
| 回次 | 第７期 | 第８期 | 第９期 | 第10期 | 第11期 | |
| 決算年月 | 平成23年12月 | 平成24年12月 | 平成25年12月 | 平成26年12月 | 平成27年12月 | |
| 売上高 | (千円) | ― | ― | ― | ― | 3,705,076 |
| 経常利益 | (千円) | ― | ― | ― | ― | 395,769 |
| 当期純利益 | (千円) | ― | ― | ― | ― | 261,289 |
| 包括利益 | (千円) | ― | ― | ― | ― | 321,579 |
| 純資産額 | (千円) | ― | ― | ― | ― | 1,670,483 |
| 総資産額 | (千円) | ― | ― | ― | ― | 2,631,094 |
| １株当たり純資産額 | (円) | ― | ― | ― | ― | 221.04 |
| １株当たり当期純利益金額 | (円) | ― | ― | ― | ― | 34.77 |
| 潜在株式調整後 １株当たり当期純利益金額 |
(円) | ― | ― | ― | ― | 33.96 |
| 自己資本比率 | (％) | ― | ― | ― | ― | 63.1 |
| 自己資本利益率 | (％) | ― | ― | ― | ― | 15.7 |
| 株価収益率 | (倍) | ― | ― | ― | ― | 41.9 |
| 営業活動による キャッシュ・フロー |
(千円) | ― | ― | ― | ― | 237,821 |
| 投資活動による キャッシュ・フロー |
(千円) | ― | ― | ― | ― | △97,517 |
| 財務活動による キャッシュ・フロー |
(千円) | ― | ― | ― | ― | △172,917 |
| 現金及び現金同等物 の期末残高 |
(千円) | ― | ― | ― | ― | 1,176,017 |
| 従業員数 〔外、平均臨時 雇用者数〕 |
(名) | ― 〔―〕 |
― 〔―〕 |
― 〔―〕 |
― 〔―〕 |
233 〔15〕 |
(注) １．第11期より連結財務諸表を作成しているため、第10期以前の業績等については記載はしておりません。
２．売上高には、消費税等は含まれておりません。
３．従業員数は就業人員であり、従業員数欄の〔〕外書は臨時雇用者数（パートタイマーを含み、派遣社員を除く）の年間平均人員であります。
４．第11期の自己資本利益率は連結初年度のため、期末自己資本に基づいて計算しております。 (2) 提出会社の経営指標等
| 回次 | 第７期 | 第８期 | 第９期 | 第10期 | 第11期 | |
| 決算年月 | 平成23年12月 | 平成24年12月 | 平成25年12月 | 平成26年12月 | 平成27年12月 | |
| 売上高 | (千円) | 2,316,792 | 2,505,316 | 2,802,883 | 2,896,421 | 3,733,945 |
| 経常利益又は経常損失（△） | (千円) | 53,273 | △158,402 | 216,484 | 182,836 | 410,947 |
| 当期純利益又は当期純損失（△） | (千円) | 4,330 | △122,078 | 131,778 | 118,342 | 270,856 |
| 持分法を適用した 場合の投資利益 |
(千円) | ― | ― | ― | ― | ― |
| 資本金 | (千円) | 235,000 | 235,000 | 235,000 | 489,766 | 489,766 |
| 発行済株式総数 | (株) | 6,525 | 6,525 | 6,525,000 | 7,514,000 | 7,514,000 |
| 純資産額 | (千円) | 673,791 | 514,179 | 718,315 | 1,338,553 | 1,670,481 |
| 総資産額 | (千円) | 1,454,641 | 1,676,750 | 1,806,839 | 2,352,736 | 2,632,459 |
| １株当たり純資産額 | (円) | 103,263.07 | 78,801.47 | 110.09 | 178.14 | 222.32 |
| １株当たり配当額 (１株当たり中間配当額) |
(円) | ― | ― | ― | ― | ― |
| １株当たり当期純利益金額又は１株当たり当期純損失金額（△） | (円) | 677.05 | △18,709.32 | 20.20 | 18.08 | 36.05 |
| 潜在株式調整後 １株当たり当期純利益金額 |
(円) | ― | ― | ― | 17.59 | 35.20 |
| 自己資本比率 | (％) | 46.3 | 30.7 | 39.8 | 56.9 | 63.5 |
| 自己資本利益率 | (％) | 0.9 | ― | 21.4 | 11.5 | 18.0 |
| 株価収益率 | (倍) | ― | ― | ― | 86.26 | 40.42 |
| 配当性向 | (％) | ― | ― | ― | ― | ― |
| 営業活動による キャッシュ・フロー |
(千円) | ― | △102,746 | 300,238 | 56,511 | ― |
| 投資活動による キャッシュ・フロー |
(千円) | ― | △205,830 | 4,780 | △12,032 | ― |
| 財務活動による キャッシュ・フロー |
(千円) | ― | 466,496 | △204,924 | 317,184 | ― |
| 現金及び現金同等物 の期末残高 |
(千円) | ― | 743,383 | 846,729 | 1,209,581 | ― |
| 従業員数 〔外、平均臨時 雇用者数〕 |
(名) | 181 〔 48〕 |
228 〔 61〕 |
194 〔 37〕 |
200 〔 17〕 |
230 〔 15〕 |
(注) １．第11期より連結財務諸表を作成しているため、第11期の持分法を適用した場合の投資利益、営業活動によるキャッシュ・フロー、投資活動によるキャッシュ・フロー、財務活動によるキャッシュ・フロー及び現金及び現金同等物の期末残高は記載しておりません。
２．売上高には、消費税等は含まれておりません。
３．持分法を適用した場合の投資利益については、第７期、第８期、第９期、第10期は関連会社を有していないため、第11期は連結財務諸表を作成しているため記載しておりません。
４．第８期の自己資本利益率については、当期純損失を計上しているため記載しておりません。
５．第８期以前における潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。第９期については、潜在株式は存在するものの、当社株式は非上場であり、期中平均株価が把握できないため記載しておりません。
６．第９期以前における株価収益率については、当社株式が非上場であるため記載しておりません。
７．当社は、第８期よりキャッシュ・フロー計算書を作成しておりますので、第７期のキャッシュ・フロー計算書に係る各項目については、記載しておりません。
８．１株当たり配当額及び配当性向については、配当を実施していないため、記載しておりません。
９．第８期以降の財務諸表については、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、有限責任監査法人トーマツにより監査を受けておりますが、第７期の財務諸表については当該監査を受けておりません。
10．当社は、第８期より「１株当たり当期純利益に関する会計基準」（企業会計基準第２号 平成22年６月30日）、「１株当たり当期純利益に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第４号 平成22年６月30日公表分）及び「１株当たり当期純利益に関する実務上の取扱い」（実務対応報告第９号 平成22年６月30日）を適用しております。当社は、平成25年12月25日付で普通株式１株につき、1,000株の割合で株式分割を行いましたが、上記会計基準の適用により第９期の期首に当該株式分割が行われたと仮定し、１株当たり純資産額、１株当たり当期純利益金額又は１株当たり当期純損失金額及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益を算定しております。
11．従業員数は就業人員であり、従業員数欄の〔〕外書は臨時雇用者数（パートタイマーを含み、派遣社員を除く）の年間平均人員であります。 ### ２ 【沿革】
| 年 月 | 事 項 |
| 平成10年８月 | 様々なインターネットサービスを提供することを目的として、合資会社カヤックを東京都新宿区に設立 |
| 平成13年10月 | 合資会社カヤックを自社サービスの開発・運営に特化させるため、クライアントワークに特化した会社として、株式会社クーピーを東京都目黒区に設立 |
| 平成14年９月 | 本社を神奈川県鎌倉市に移転 |
| 平成17年１月 | 株式会社カヤックを神奈川県鎌倉市に設立 |
| 平成17年５月 | 合資会社カヤックを解散 |
| 平成19年９月 | 静岡県静岡市葵区に静岡支社を設置 |
| 平成20年９月 | 業務効率化を目的として、株式会社クーピーを合併し、株式会社クーピーの本社を、自由が丘支社として運用開始 |
| 平成21年７月 | 子ども服専門のアパレル事業を営む株式会社グッドイブニングを子会社として設立 |
| 平成21年９月 | 静岡支社を鎌倉本社に統合し閉鎖 |
| 平成22年１月 | 株式会社ディー・エヌ・エーのモバゲープラットフォームのオープン化と同時に、当社として初となるソーシャルゲームをリリース、ソーシャルゲームサービスの展開を開始 |
| 平成22年12月 | 株式会社グッドイブニングを合併 |
| 同上 | グループチャットアプリ「ナカマップ」をリリース |
| 平成23年２月 | 自由が丘支社を東京都渋谷区に移転、恵比寿支社に名称変更 |
| 平成23年４月 | 京都府京都市下京区に京都支社を設置 |
| 平成23年５月 | 東日本大震災復興支援のため期間限定で宮城県仙台市宮城野区に仙台支社を設置 |
| 平成23年８月 | 仙台支社を閉鎖 |
| 平成24年９月 | 神奈川県横浜市西区に横浜支社を設置し、恵比寿支社及び京都支社を集約 |
| 平成25年５月 | グループチャットアプリ「ナカマップ」を「Lobi」へ名称変更し、スマートフォンゲームに特化したゲームコミュニティサービスを提供 |
| 平成26年12月 | 東京証券取引所マザーズに株式を上場 |
| 平成27年11月 | ブライダル事業を営む株式会社プラコレを子会社として設立 |
当社グループ（当社及び当社の関係会社）は、当社（㈱カヤック）及び連結子会社１社（㈱プラコレ）によって構成されております。当社は、創業から一貫して「面白法人」のブランド化を進めており、「つくる人を増やす」という経営理念のもとに、受け止めた人の心に驚きや感動をもたらすような様々なインターネットサービスを提供するクリエイティブな企業であることを目的として、事業活動を行っております。
当社グループのサービスは（１）新しいアイデア、新しい技術及びサービスを用いたインターネット広告の制作を受託し、クライアントのマーケティング及びブランディングを支援する「クライアントワーク」、（２）Google Inc.が運営するGoogle PlayやApple Inc.が運営するApp Storeなどのプラットフォームを通じた「ソーシャルゲーム」の提供、（３）スマートフォンゲームに特化した、ユーザー間の交流を活性化するゲームコミュニティ「Lobi」の３つを主要なサービスとしております。
当社グループは、デジタルコンテンツ事業の単一セグメントであるため、セグメント情報は記載せず、主要なサービス毎に記載しております。
(1) クライアントワーク
当社設立当時からのサービスであり、企業向けにインターネット上で提供される広告コンテンツの制作を行っております。広告コンテンツの中でも、サンリオピューロランド夏の集客プロモーション施策である「ちゃんりおメーカー」のように、ソーシャルネットワークサービス（以下「SNS」という。）上で話題になるような新しい技術、新しいサービス及びアイデアを用いた企画を手掛けており、これまでにないユニークな体験がSNS上で話題になることで、広告の相乗効果を生むWEBキャンペーンの制作を主力のフィールドとしています。また、VR（注１）等の最先端の技術を用いた高付加価値なコンテンツの制作に挑戦することで、最先端の技術・ノウハウが蓄積され、結果として高品質・高付加価値なサービスの提供へとつながっています。
最近は広告領域にとどまらず、㈱サカワと共同開発・業務提携したハイブリッド黒板アプリ「Kocri（コクリ）」等の新しい試みも実施しております。また、総合PR会社の㈱ベクトルと「ベヤック」、イベント企画・制作を手掛ける㈱テー・オー・ダブリューと「TOWAC」という形で業務提携をし新たなプロジェクトも行っております。
なお、平成27年は、Yahoo! JAPAN インターネット クリエイティブアワード2015においてグランプリを獲得するなど、引き続き高い評価も得ております。収益構造としては、キャンペーン、プロモーションを中心としたインターネット広告の制作を、クライアントから直接、もしくは広告代理店を介して、受託しております。
(2) ソーシャルゲーム
ソーシャルゲームは、主にスマートフォン向けにネイティブアプリ（注２）として、ソーシャルゲームを提供しております。アプリの展開先は、主にGoogle Inc.の運営するGoogle PlayやApple Inc.が運営するApp Storeなどのプラットフォームとなっております。ソーシャルゲームは、ユーザーが他のユーザーと協力してゲームを進めるゲーム設計に特徴があるため、シリーズ累計600万ダウンロードを超える「ぼくらの甲子園！」シリーズに代表されるようにゲームを通じてユーザー間におけるコミュニケーションを促し、ユーザーが強い仲間意識を感じられることを意識したサービスを提供しております。また、一部のアプリについては、他社と共同して開発することにより、ノウハウ・技術・ブランド等の資産の共有や開発リスクの低減といった協業のメリットを享受する形でのサービスの提供を実施しております。
収益構造としては、自社のオリジナルタイトルの場合、ユーザーは原則無料でサービスを利用することができますが、一部アイテムや機能を有料で提供することで課金収入を得ております。他社と協業でアプリを提供する場合は、当社がアプリを開発するため、開発受託による収益と課金収入のレベニューシェアから構成されております。
(3) Lobi
スマートフォンゲームに特化したゲームコミュニティ「Lobi」の開発・運営を行っております。ユーザー間で気軽にコミュニケーションがとれるチャット機能をはじめ、プレイ動画の録画機能、共闘メンバーを募集するためのマルチプレイ機能等、スマートフォンゲームと相性の良い機能を開発・提供することで、ユーザーにとってより面白く、「Lobi」と連携したタイトルの継続率・ARPU等の指標を向上させるとともに口コミによる拡散効果を持たせ、ソーシャルアプリケーションプロバイダー（以下「SAP」という。）にとってより導入しやすいサービスにすることで、相乗的にユーザー数の拡大を図っていきます。平成28年２月時点において、800以上のタイトルと連携するとともに、23万以上のユーザーコミュニティが形成されています。
収益構造としては、直接または広告代理店及びアドネットワーク事業者（注３）の仲介により、「Lobi」内のインターネット広告枠の販売を行うとともに、アドネットワーク事業者に動画広告を提供することで広告収益を得ております。また、SAPへのソフトウェア開発キット（以下「SDK」という。）（注４）を一部有料で提供しております。
(4) その他サービス
その他のサービスとして、オリジナリティを重視した主にインターネットサービスの開発・運営・販売を行っております。HTML5等のコード投稿コミュニティ「jsdo.it」など市場としては大きくありませんが、その中においては多くのユーザー数を抱えるサービスを運営しております。また、ゲーム音楽オーケストラ「JAGMO」、ウェディングプランナーとユーザーをつなぐブライダルメディア「プラコレWedding」、スマートフォンゲームに特化したe-sportsサービス「RANKERS」等、新規サービスの開発も継続的に行っております。
なお、主要な３つのサービスは、各々が単独で収益を獲得するのみならず、ソーシャルゲームと「Lobi」においてユーザーの相互送客を実施する、ソーシャルゲームで培ったゲームのノウハウをクライアントワークのWEBキャンペーンに利用する、またクライアントワークで培った広告ノウハウを利用し自社ソーシャルゲームの広告を行うなど相互が有機的に結びつきサービス間におけるシナジー効果を発揮しております。
（注１）VRとは、バーチャルリアリティ（Virtual Reality）の略称です。「仮想現実」のことを指し、コンピューターなどによって作り出されたサイバースペースをあたかも現実のように体験する技術のことです。
（注２）ネイティブアプリとは、アプリのうち、パソコンやスマートフォンなどの端末が有するマイクロプロセッサーが直接解釈し実行できる形式のものであります。
（注３）アドネットワークとは、インターネット広告のうち、広告媒体のWEBサイトを多数集めて広告配信ネットワークを形成し、その多数のWEBサイト上で広告を配信するタイプの広告配信手法であります。
（注４）ソフトウェア開発キットとは、ある特定のハードウェアやオペレーティングシステム上で動作するソフトウェアを開発する際に必要な各種のツールをひとまとめにしたものであります。これらを提供することにより、各ソーシャルゲームとLobiとの導線を確立することができ、Lobiのユーザー数の増加、サービスの拡充につなげることが可能となります。
当社の事業系統図は以下のとおりであります。
### ４ 【関係会社の状況】
| 名称 | 住所 | 資本金 （千円） |
主要な事業の内容 | 議決権の 所有割合 （％） |
関係内容 |
| （連結子会社） ㈱プラコレ |
神奈川県横浜市西区 | 11,500 | ブライダル事業 | 55.0 | 役員の兼任 当社が、WEBサービスの制作をしております。 |
（注）有価証券届出書又は有価証券報告書を提出している会社はありません。 ### ５ 【従業員の状況】
(1) 連結会社の状況
平成27年12月31日現在
| 従業員数(名) | 233（15） |
(注) 従業員数は、就業人員であり、臨時雇用者数（パートタイマーを含み、派遣社員を除く）は、年間の平均人数を（ ）外数で記載しております。
(2) 提出会社の状況
平成27年12月31日現在
| 従業員数(名) | 平均年齢(歳) | 平均勤続年数(年) | 平均年間給与(千円) |
| 230（15） | 29.7 | 2.9 | 4,759 |
(注) １. 従業員数は、就業人員であり、臨時雇用者数（パートタイマーを含み、派遣社員を除く）は、年間の平均人数を（ ）外数で記載しております。
- 平均年間給与は、賞与及び基準外賃金を含んでおります。
３．当社は単一セグメントのため、内訳の記載はありません。
４．従業員が当事者年度において30名増加しておりますが、これは業務拡大に伴う新規採用によるものであります。
(3) 労働組合の状況
労働組合は結成されておりませんが、労使関係は円満に推移しております。
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第２ 【事業の状況】
１ 【業績等の概要】
当社グループは、当連結会計年度より連結財務諸表を作成しているため、前連結会計年度との対比の記載はしておりません。
(1) 業績
当連結会計年度における日本経済は、政府及び日銀による経済政策・金融緩和政策等を背景として企業収益や雇用情勢の改善が持続するなど、全体として緩やかな回復基調となりました。
当社グループを取り巻く事業環境としまして、平成26年12月末のスマートフォン保有率は64.2％と過半数を超えるまで拡大しており、インターネット環境は発展を続けております(出所：総務省「平成27年版 情報通信白書」)。インターネット広告市場につきましても、平成26年の市場規模は前年比12.1％増の１兆519億円と順調に拡大しております(出所：電通「2014年 日本の広告」)。また、ソーシャルゲームの市場規模は、平成26年度は6,584億円、平成27年度には7,462億円と、市場の拡大が続いております(出所：株式会社CyberZ及び株式会社シード・プランニングの共同調査情報）。
このような事業環境の中で、当社グループは良質なデジタルコンテンツをより多くのユーザーに楽しんでいただけるよう提供し続けております。その中でも受託サービスであるクライアントワーク、自社サービスであるソーシャルゲーム及び「Lobi」の３つを主要サービスと位置づけ注力し、相互にシナジーを図りながら事業を進めております。
以上の結果、当連結会計年度の売上高は3,705,076千円、営業利益は392,833千円、経常利益は395,769千円、当期純利益は261,289千円となりました。
当社グループの事業セグメントは単一セグメントでありますが、取扱いサービス別の売上高の概況は次のとおりであります。
① クライアントワーク
新しい技術とアイデアに挑戦し、クライアントとその先にいるユーザーに新しい体験を提供することで、クライアントのマーケティング及びブランディングに資する広告を提供しております。スマートフォンの普及や新しい技術の出現を背景に、WEB領域にとどまらないリアルと連動した案件の増加がみられております。そのような中で、積極的に業務提携を進めるとともに、ハイブリッド黒板アプリ「Kocri（コクリ）」に代表されるような新しい取り組みを行うことで事業領域の拡大を図っております。この結果、クライアントワーク関連の売上高は、1,173,728千円となりました。
② ソーシャルゲーム
平成26年９月に「ぼくらの甲子園！」シリーズの最新作となる「ぼくらの甲子園！ポケット」の配信を開始し、順調に推移しております。「共闘スポーツRPG」を軸にしたタイトルを展開しており、平成27年８月に新たに「ポケットフットボーラ―」の配信を開始いたしました。この結果、ソーシャルゲーム関連の売上高は、2,026,571千円となりました。
③ Lobi
「Lobi」というスマートフォンゲームに特化したコミュニティ事業を進めております。プレイ動画の録画機能をはじめとした機能の拡充に努めるとともに、ビッグタイトルを中心に「Lobi」と連携するタイトル数を積極的に増加させる中でユーザー数の拡大を図っております。この結果、Lobi関連の売上高は、359,738千円となりました。
④ その他サービス
平成27年７月及び10月に「JAGMO」による公演を開催いたしました。また、「RANKERS」等の新規サービスの開発を行うとともにその他サービスも安定的な運営ができております。この結果、その他サービス関連の売上高は、145,036千円となりました。
(2) キャッシュ・フローの状況
当連結会計年度末における現金及び現金同等物は、1,176,017千円となりました。各キャッシュ・フローの状況とその要因は以下のとおりです。
(営業活動によるキャッシュ・フロー)
営業活動によるキャッシュ・フローは237,821千円の収入となりました。これは、税金等調整前当期純利益395,769千円の計上があった一方で、売上債権の増加124,773千円及び法人税等の支払額120,000千円等の減少要因があったこと等によるものであります。
(投資活動によるキャッシュ・フロー)
投資活動によるキャッシュ・フローは97,517千円の支出となりました。これは、有形固定資産の取得による支出40,139千円があったこと等によるものであります。
(財務活動によるキャッシュ・フロー)
財務活動によるキャッシュ・フローは172,917千円の支出となりました。これは、長期借入金の返済による支出161,196千円があったこと等によるものであります。 ### ２ 【生産、受注及び販売の状況】
(1) 生産実績
該当事項はありません。
(2) 受注状況
当連結会計年度における受注実績をサービスごとに示すと、次のとおりであります。
| サービスの名称 | 受注高 （千円） |
前年同期比 （％） |
受注残高 （千円） |
前年同期比 （％） |
| クライアントワーク | 1,194,028 | ― | 27,060 | ― |
| その他サービス | 145,418 | ― | 382 | ― |
| 合計 | 1,339,447 | ― | 27,442 | ― |
(注) １. 上記の金額には消費税等は含まれておりません。
２．当連結会計年度は連結初年度であるため、前連結会計年度との対前年同期比については記載を省略しております。
(3) 販売実績
当連結会計年度における販売実績をサービスごとに示すと、次のとおりであります。
| サービスの名称 | 販売高（千円） | 前年同期比（％） |
| クライアントワーク | 1,173,728 | ― |
| ソーシャルゲーム | 2,026,571 | ― |
| Lobi | 359,738 | ― |
| その他サービス | 145,036 | ― |
| 合計 | 3,705,076 | ― |
(注) １. ソーシャルゲームについては、プラットフォーム手数料控除後の金額で販売高を算出しております。
- 上記の金額には消費税等は含まれておりません。
３．当連結会計年度は連結初年度であるため、前連結会計年度との対前年同期比については記載を省略しております。
４．当連結会計年度の主な相手先別の販売実績及び当該販売実績の総販売実績に対する割合は、次のとおりであります。
| 相手先 | 当連結会計年度 | |
| 金額(千円) | 割合(％) | |
| Apple Inc． | 822,901 | 22.21 |
| Google Inc. | 694,137 | 18.73 |
| (株)ディー・エヌ・エー | 374,250 | 10.10 |
(注) １．上記の金額には、消費税等は含まれておりません。 ### ３ 【対処すべき課題】
① コーポレートブランド価値の向上
当社は、創業以来「面白法人」としてのブランド化を進めてまいりました。これは、「つくる人を増やす」という経営理念や、「何をするかより誰とするか」や「サイコロ給」等のカヤックスタイルに代表されるように、新しい法人の価値観の共有と実践によるものであります。また、地域貢献の一環として鎌倉で「カマコンバレー」という団体を立ち上げ、地域社会をインターネットで豊かにする取り組みも行っております。「面白法人」ブランドは、当社のこうしたユニークな取り組み等が各種マスメディアで取り上げられる機会が増加するとともに、認知度が徐々に高まりつつあると認識しております。
「面白法人」ブランドの価値向上は、優秀な人材の確保や当社グループの有するコンテンツの強化につながるため、当社グループがさらなる成長をするうえで重要であると考えております。優秀な人材の確保では、当社グループの理念に共感していただいたうえでの採用応募が増えるため、採用力の強化につながります。また、当社グループの有するコンテンツの強化の観点では、当社グループの提供するサービスをまだ利用していない潜在的なユーザーへのマーケティングと既存ユーザーのロイヤリティの向上が可能と考えております。
今後とも「面白法人」らしい様々なサービスの提供と組織制度の構築・運用を実践するとともに、当社グループの活動をコーポレートサイトや各種メディア、書籍等で世の中に継続的に発信しつづけることで、「面白法人」としての当社の知名度を向上させ、コーポレートブランド価値の向上を図っていく方針です。また、「面白く働けているか」というNPS（Net Promoter Score）を重要な経営指標とすること等により「面白法人」としての組織の成長に努めてまいります。
② 新技術への対応
当社グループが属する業界では技術革新が絶え間なく行われており、近年では、スマートフォンやタブレット型端末の普及が進み、関連するマーケットが拡大しております。このような事業環境の下で当社が事業を継続的に拡大していくには、スマートフォンに限らず、ハードウェアからソフトウェアまで様々な新技術に適時に対応していくことが必要であると認識しております。社内で新技術に関する勉強会や新技術を用いたプロダクトの発表会を開催することで、新技術に触れる機会を創出するとともに、サービスへの新技術の積極的な活用を促し、新技術への対応を進めております。また、新技術へ対応すること、新たなサービスを生み出すこと等の「変化すること」を人事評価の項目に含めており、組織として、新しいことに常に挑戦する風土・文化の構築に努めるとともに、アイデア発想法の一つである「ブレインストーミング（ブレスト）」を定常的に会議に利用することで新しい技術及びアイデアを生み出しやすい環境の構築に努めております。
③ 環境に合わせたリソース配分の最適化
当社グループは、主要なサービスとして、クライアントワーク、ソーシャルゲーム及び「Lobi」と特性の異なる３つのサービスを展開しております。
広告キャンペーンの制作を中心としたクライアントワークは、企業の広告予算に影響を受けますが、インターネット関連の広告予算はインターネット出現以来増加し続けており、安定的かつ継続的に収益を伸ばすことができます。
ソーシャルゲームは、ヒットタイトルが生まれることで大きな利益を獲得することができる反面、市場環境の変化、技術の変化、競合企業の出現などに比較的影響を受けやすい傾向があり、リリースしたタイトルの収益性の向上に努めるとともに、常に新しいタイトルを作り続ける必要があります。
スマートフォンゲームに特化したゲームコミュニティ「Lobi」は、導入タイトル数の増加とともにユーザー数の増加が続いており、事業展開のスピードが速い成長フェーズが続いております。
このように複数のサービスを運営する当社グループでは、クリエイターのリソース配分を最適化することで、ユーザーのニーズ及び市場環境の変化に適切に対応する必要があります。そのため、クリエイター比率が90%を超える組織とするとともに、クリエイターのリソースをサービスの垣根をなくして一元的に管理し、状況に応じて配分を変更するアサインシステムを構築しております。これにより急激な環境変化にスムーズに対応し、最適なリソース配分を実現できるよう努めてまいります。また、リソースの一元管理を行うことで、サービス間のノウハウの共有と経験の多様化も促します。
④ 健全性・安全性の維持
当社グループは、ユーザーが安心して利用できるサービスを提供することが、信頼性の向上、ひいては事業の発展に寄与するものと認識しております。当社グループは、ユーザーに対してスマートフォンゲームに特化したゲームコミュニティ「Lobi」等のWeb上でのコミュニケーションの場を提供しており、ユーザーが安心して利用できるようにサイトの安全性や健全性を継続的に強化していくことが必要であると考えております。個人情報保護や知的財産保護等に関するサイトの安全性の強化に加え、利用規約の徹底やサイトパトロール等の体制強化のため、専属の監視チームの設置、監視ツールを開発して、健全性維持に取り組んでおります。
⑤ 内部管理体制の充実
当社グループは、今後もより一層の事業拡大を見込んでおります。そのため、今後当社グループの事業拡大に応じた内部管理体制の構築を図るとともに、金融商品取引法における内部統制報告制度の適用等も踏まえ、より一層のコーポレート・ガバナンスの充実に取り組んでまいります。
また、当社グループの成長速度に見合った人材の確保及び育成も重要な課題と認識しており、継続的な採用活動と研修活動を行ってまいります。 ### ４ 【事業等のリスク】
本書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性がある事項には、以下のようなものがあります。また、必ずしもそのようなリスク要因に該当しない事項につきましても、投資者の投資判断上、重要であると考えられる事項につきましては、投資者に対する積極的な情報開示の観点から以下に開示しております。
当社グループは、これらのリスク発生の可能性を十分に認識したうえで、発生の回避及び発生した場合の対応に努める方針ではありますが、当社株式に関する投資判断は、本項及び本書中の本項以外の記載事項を慎重に検討したうえで行われる必要があると考えております。
なお、文中の将来に関する事項は、本書提出日現在において当社が判断したものであり、将来において発生の可能性のあるすべてのリスクを網羅するものではありません。
１．事業環境等に関するリスク
① 業界動向について
過去において、デジタルコンテンツ市場は、インターネット市場の拡大に伴うインターネット利用者の増加やインターネット広告の増加、スマートフォン端末等の新デバイスの普及、SNS等のソーシャルコミュニティの増加により高成長を続けてまいりました。このような傾向は今後も継続していくと考えておりますが、デジタルコンテンツ市場において市場成長が阻害されるような状況が生じた場合には、当社の事業及び業績に影響を及ぼす可能性があります。
② 競合他社について
当社グループが提供するデジタルコンテンツは、ユーザー嗜好の変化の影響を受けやすく、また、多数の競合他社が存在します。特にソーシャルゲームは、ユーザーからの課金収入を主としているため、その影響を大きく受けます。したがって、ユーザー嗜好に即時対応し、満足度の高いサービス提供を行うため、新規コンテンツの開発ラインを常に維持することやコンテンツのライフサイクルの適正化を図ることで対応してまいります。しかしながら、ユーザー嗜好と乖離した施策を行った場合及び当社のデジタルコンテンツが競合他社と比較して優位性を保てなくなった場合は、当社グループの事業及び業績に影響を及ぼす可能性があります。
③ 海外展開について
当社グループはスマートフォンの特徴を生かし、当社グループのゲームアプリを海外で展開することも企図しています。海外においてはユーザーの嗜好や法令等が本邦と大きく異なることがあるため、現地法人とのパートナーシップによって当該リスクの低減を図っております。しかしながら、現地ユーザーの嗜好へ十分な対応が図られなかった場合や予測困難なビジネスリスクや法規制等によるリスクが生じた場合には、当社グループの想定どおりに事業展開できない可能性があります。
④ 技術革新について
当社グループの事業領域であるデジタルコンテンツは、インターネット関連技術に基づいて事業を展開しておりますが、インターネット関連分野は新技術の開発及びそれに基づく新サービスの導入が相次いで行われ、非常に変化の激しい業界となっております。また、ハード面においては、スマートフォンの普及が急速に進んでおり、新技術に対応した新しいサービスが相次いで展開されております。このため、当社グループは、クリエイターの採用・育成や創造的な職場環境の整備をするとともに、新技術の知見及びノウハウの取得に注力しております。しかしながら、係る知見やノウハウの獲得に困難が生じた場合、また技術革新に対する当社グループの対応が遅れた場合には、当社グループの競争力が低下する可能性があります。さらには、新技術への対応のために追加的なシステム、人件費などの支出が拡大する可能性があり、これらのような場合には、当社グループの事業及び業績に影響を及ぼす可能性があります。
⑤ 法規制について
当社グループが運営するサービスのユーザーの個人情報に関しては「個人情報の保護に関する法律」の適用を受けております。加えて、「不正アクセス行為の禁止等に関する法律」では、他人のID、パスワードの無断使用の禁止等が定められております。さらに、「特定商取引に関する法律」及び「特定電子メールの送信の適正化等に関する法律」により、一定の広告・宣伝メールの送信にあたっては、法定事項の表示義務等を負う場合があります。そのほか、当社グループは「電気通信事業法」における電気通信事業者として同法の適用を受けております。
次に、当社グループが運営するソーシャルゲームは、有料アイテム・コンテンツを購入して利用することが可能であることから「資金決済に関する法律」の適用を受けており、その法律に沿った運用を行っております。また、ユーザーが安心・安全にアプリを利用できる環境を整備するため、一般社団法人ソーシャルゲーム協会より提示された各種ガイドライン等の社会的に要請される自主規制についても順守し、迅速に対応する方針としております。
「Lobi」等のSNS機能を提供しているサービスは、ユーザー間の健全なコミュニケーションを前提としたサービスであり、「インターネット異性紹介事業を利用して児童を誘引する行為の規制等に関する法律」に定義される「インターネット異性紹介事業」には該当しないものと認識しております。
なお、システム開発やコンテンツ制作等を外注している場合があり、それらの取引の一部は「下請代金支払遅延等防止法」（下請法）の適用対象となります。
当社グループは、上記各種法的規制等について誠実な対応をしていると考えておりますが、不測の事態等により、万が一当該規制等に抵触しているとして契約等の効力が否定された場合、当社グループが何らかの行政処分等を受けた場合、また、今後これらの法令等が強化・改正され、もしくは新たな法令等が定められ、当社グループの事業が制約を受ける場合には、当社グループの事業及び業績に影響を与える可能性があります。そのほか、法的規制に違反していないとしても、当社グループのサービスの信頼性やブランドが毀損しサービスの安定的な提供が困難になり、当社グループの事業及び業績に影響を及ぼす可能性があります。
⑥ 自然災害について
当社グループでは、自然災害、事故等に備え、定期的バックアップ、稼働状況の常時監視等によりトラブルの事前防止または回避に努めておりますが、当社グループの所在地近辺において、大地震等の自然災害が発生した場合、当社グループの設備の損壊や電力供給の制限等の事業継続に支障をきたす事象が発生して、当社グループの事業及び業績に影響を及ぼす可能性があります。
２．事業運営に関するリスク
① 新規事業・サービスについて
当社グループは、今後も事業規模の拡大と収益源の多様化を実現するために、積極的に新規事業・サービスに取り組んでいく方針であります。新規事業・サービスについては企画段階・開発段階にてモニタリング等を実施するとともに、新規事業・収益事業等の事業ポートフォリオのバランスを図ることでリスクの低減を行っておりますが、不確定要素が多く存在する可能性があり、新規事業・サービスの展開が予想通りに進まない場合、当社グループの業績に重要な影響を及ぼす可能性があります。また、新規事業への取り組みに付随したシステム投資・広告宣伝費等の追加的な支出が発生し、利益率が低下する可能性があります。
② 取引依存度の高い主要な取引先について
現状において、当社グループの売上に関して、スマートフォンの普及が進む中で、Google Playを運営するGoogle Inc.及びApp Storeを運営するApple Inc.への収益依存割合が大きくなってきており、これらのプラットフォームサービスの事業戦略の転換並びに動向によっては、手数料率等の変動等何らかの要因により、当社グループの事業及び業績に影響を及ぼす可能性があります。
③ タイトルの継続的な提供について
ソーシャルゲームは提供開始から数ヶ月～１年程度でピークアウトする傾向が一般的であり、安定的な収益をあげるためには、多数のユーザーを獲得できるタイトルを継続的に提供し続ける必要があります。当社グループは、既存タイトルで培ったノウハウを新規タイトルの開発に利用するだけではなく、複数タイトルを同時並行で開発・運営できる体制を構築しております。しかしながら、開発の遅延等により、多数のユーザーを獲得できるタイトルを継続的に提供できなかった場合には、当社の事業及び業績に影響を及ぼす可能性があります。
④ システム障害について
当社グループの事業は、携帯電話やPC、コンピューター・システムを結ぶ通信ネットワークに全面的に依存しており、自然災害や事故（社内外の人的要因によるものを含む）等によって通信ネットワークが切断された場合には、当社グループの事業及び業績は深刻な影響を受けます。また、当社グループの運営する各サイトへのアクセスの急激な増加、データセンターへの電力供給やクラウドサービスの停止等の予測不可能な様々な要因によってコンピューター・システムがダウンした場合、当社グループの事業及び業績に影響を与える可能性があります。また、当社グループのコンピューター・システムは、適切なセキュリティ手段を講じて外部からの不正アクセスを回避するよう努めておりますが、コンピューター・ウイルスやハッカーの侵入等によりシステム障害が生じた場合には、当社グループの事業及び業績に影響を及ぼす可能性があります。
⑤ 表現の健全性について
当社グループでは、サイトの内容が利用規約に違反していないかを、当社グループで開発した監視ツールを使用し、当社グループの監視チーム及び監視を専門に行っている事業者と協力しながら定期的にチェックする体制を構築することで、表現の健全性の確保に努めております。しかしながら、社会情勢等により、新たな法規制の制定、法解釈の変更がなされ、将来において当社グループが提供するコンテンツが法的規制に抵触することとなった場合、当社グループの事業及び業績に影響を及ぼす可能性があります。そのほか、法的規制に違反していないとしても、当社グループのサービスの信頼性やブランドが毀損しサービスの安定的な提供が困難になり、当社グループの事業及び業績に影響を及ぼす可能性があります。
⑥ 知的財産権について
当社グループは、運営するコンテンツ及びサービスに関する知的財産権の獲得に努めております。また、第三者の知的財産権を侵害しないよう、事前に商標等の知的財産権について法務部にて調査を行っており、案件によっては顧問弁護士や弁理士等に調査を依頼しております。また、アドバイザリー契約を締結している弁理士による定期的な知的財産に関するチェック体制を整備する等の十分な注意を払っております。しかしながら、今後当社グループが属する事業分野において第三者の権利が成立し、第三者より損害賠償及び使用差止め等の訴えを起こされるまたは権利に関する使用料等の対価の支払が発生する等の場合、及び当社グループの知的財産が侵害された場合には、当社グループの事業及び業績に影響を及ぼす可能性があります。
⑦ 訴訟について
当社グループは、本書提出日現在において、訴訟を提起されている事実はありません。また、個人情報保護マネジメントシステム（PMS）の運用やクレーム等への組織的な対応を図れる社内体制の整備を行っております。しかしながら、当社グループが保有する個人情報の管理不徹底等の人為的ミスの発生、第三者からの不正アクセスによる情報流出又はシステム障害及び当社グループの提供したサービスの不備等に起因して、訴訟を受ける可能性があります。その訴訟の内容及び結果、損害賠償の金額によっては当社グループの事業及び業績並びに企業としての社会的信用に影響を及ぼす可能性があります。
⑧ M&A（企業買収等）による事業拡大について
当社グループは、事業拡大を加速する有効な手段のひとつとして、M&Aを有効に活用してまいる方針です。M&Aにあたっては、対象企業の財務内容や契約関係等についての詳細な事前審査を行い、十分にリスクを吟味した上で決定しておりますが、買収後に偶発債務の発生や未認識債務の判明等事前の調査で把握できなかった問題が生じた場合、事業の展開等が計画どおりに進まない場合、のれんの減損処理を行う必要が生じる等、当社グループの事業及び業績に影響を及ぼす可能性があります。
また、企業買収等により、当社グループが従来行っていない新規事業が加わる際には、その事業固有のリスク要因が加わります。
⑨ 配当政策について
当社は、株主に対する利益還元と同時に、財務体質の強化及び競争力の確保を経営の重要課題として位置づけております。現時点では、当社グループは成長過程にあると考えており、内部留保の充実を図り、事業拡大と事業の効率化のための投資に充当していくことが株主に対する最大の利益還元につながると考えております。今後につきましては、業績推移、キャッシュ・フローの状況、投資計画、内部留保水準を見据えながら、株主への利益還元を検討していく方針ですが、現時点において配当実施の可能性及びその実施時期等については未定であります。
⑩ 新株予約権の行使による株式価値の希薄化について
当社は取締役及び従業員に対し、長期的な企業価値向上に対するインセンティブとしてストック・オプションを付与しているほか、今後も優秀な人材確保のためストック・オプションを発行する可能性があります。これらの新株予約権が権利行使された場合、当社株式が新たに発行され、既存の株主が有する株式の価値及び議決権割合が希薄化する可能性があります。平成28年２月末現在でこれらの新株予約権による潜在株式数は268,600株であり、発行済株式総数7,514,500株の3.6％に相当しております。
３．組織体制に関するリスク
① 特定人物への依存について
当社は、代表取締役CEO（Chief Executive Officer）柳澤大輔、代表取締役CTO（Chief Technical Officer）貝畑政徳及び代表取締役CBO（Chief Branding Officer）久場智喜の３名に、当社の経営方針や事業戦略の決定等の経営の重要な部分を依存しております。当社グループでは過度にこれら３名に依存しないよう、経営幹部役職員の拡充、育成及び権限委譲による分業体制の構築などにより、経営組織の強化に取り組んでおりますが、何らかの理由によりこれら３名による業務執行が困難となった場合、当社グループの業務に重大な支障を与える可能性があります。
② 人材の採用と育成について
当社グループがユーザーに支持されるデジタルコンテンツを提供していくためには、優秀な人材を確保することが極めて重要な要素であると考えており、外部からの人材獲得及び社内の人材育成に加え、人材流出を防止するための環境整備を重要課題として取り組んでおります。しかしながら、IT業界での人材獲得競争が非常に激しいことから、必要な人材を必要な時期に十分に確保できない場合や当社グループの有能な人材が流出してしまった場合には、今後の事業展開に制約を受けることとなり、その結果、当社グループの事業及び業績に影響を及ぼす可能性があります。
③ 内部管理体制について
当社グループは、企業価値の持続的な増大を図るにはコーポレート・ガバナンスが有効に機能することが不可欠であるとの認識のもと、業務の適正性及び財務報告の信頼性の確保、さらに健全な倫理観に基づく法令遵守の徹底が必要と認識しており、内部管理体制の充実に努めております。
しかしながら、事業の急速な拡大により、十分な内部管理体制の構築が追いつかないという状況が生じる場合には、適切な業務運営が困難となり、当社グループの事業及び業績に影響を及ぼす可能性があります。
④ 情報管理体制について
当社グループは、ユーザーのメールアドレスその他重要な情報を取り扱っているため、情報セキュリティ方針を策定し、役職員に対して情報セキュリティに関する教育研修を実施、またプライバシーマークの認証を取得するなど、情報管理体制の強化に取り組んでおります。
しかしながら、何らかの理由で重要な情報が外部に漏洩した場合には、当事者への賠償と当社グループに対する社会的信頼の失墜、さらなる情報管理体制構築のための支出等により、当社グループの事業及び業績に影響を及ぼす可能性があります。 ### ５ 【経営上の重要な契約等】
スマートフォン・タブレット端末向けアプリプラットフォーム運営事業者との契約
| 相手方の名称 | 契約の名称 | 契約内容 | 契約期間 |
| Apple Inc. | iOS Developer Program License Agreement | iOS搭載端末向けアプリケーションの配信及び販売に関する契約 | １年間（１年毎の自動更新） |
| Google Inc. | Androidマーケットデベロッパー販売/配布契約書 | Android搭載端末向けアプリケーションの配信及び販売に関する契約 | 契約期間は定められておりません。 |
該当事項はありません。 ### ７ 【財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、本書提出日において当社が判断したものであります。
(1) 重要な会計方針及び見積り
当社グループの連結財務諸表は、わが国において一般的に公正妥当と認められる会計基準に基づき作成されております。この連結財務諸表の作成にあたって、経営者により、一定の会計基準の範囲内で見積りが行われている部分があり、資産・負債や収益・費用の数値に反映されています。これらの見積りについては、継続して評価し、必要に応じて見直しを行っていますが、見積りには不確定性が伴うため、実際の結果は、これらと異なることがあります。当社グループの連結財務諸表で採用しております重要な会計方針につきましては、「第５ 経理の状況 １ 連結財務諸表等」の(1)連結財務諸表 注記事項（連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）に記載しております。
(2) 財政状態の分析
(資産)
当連結会計年度末における総資産は、2,631,094千円となりました。うち流動資産は2,061,849千円、固定資産は569,245千円であります。流動資産の主な内訳は、現金及び預金1,169,313千円、受取手形及び売掛金764,501千円であり、固定資産の主な内訳は、投資有価証券270,013千円であります。
(負債)
当連結会計年度末における負債合計は、960,611千円となりました。主な内訳は、1年内返済予定の長期借入金158,616千円、未払金147,966千円、及び買掛金139,042千円であります。
(純資産)
当連結会計年度末における純資産は、1,670,483千円となりました。主な内訳は、資本金489,766千円、資本剰余金429,766千円、及び利益剰余金588,565千円であります。
(3) 経営成績の分析
(売上高)
当連結会計年度の売上高は3,705,076千円となりました。これは、平成26年９月にリリースした「ぼくらの甲子園！ポケット」が好調であるソーシャルゲーム、及びユーザー数が拡大しているLobiの売上高が増加したためであります。
(営業利益)
当連結会計年度の営業利益は392,833千円となりました。これは、売上高が増加するとともに、事業規模の拡大に伴い人件費及び外注費等が増加したためであります。
(経常利益)
当連結会計年度において、助成金収入6,908千円等により営業外収益として11,692千円、為替差損4,832千円及び支払利息3,558千円等により営業外費用として8,756千円を計上しました。
この結果、経常利益は395,769千円となりました。
(当期純利益)
当連結会計年度において、法人税等合計として135,260千円を計上しました。
この結果、当期純利益は261,289千円となりました。
(4) キャッシュ・フローの分析
各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因については、「第２ 事業の状況 １ 業績等の概要 (２) キャッシュ・フローの状況」をご参照ください。
(5) 経営戦略の現状と見通し
当社グループをとりまく事業環境については、スマートフォンの世界的な普及や、SNS等のコミュニティツールの拡大、浸透により、世の中のインタラクティブ化が進むとともにデジタルコンテンツ市場が更なる成長期を迎えると考えております。
そのような状況の中、当社グループは、ユーザーに「面白い」と感じていただける新規コンテンツを積極的に市場に投入することで収益基盤の拡大に取り組んでまいります。また、「面白い」コンテンツを生み出す土台として、社内の組織体制や組織制度を引き続き重視し、創造的な職場環境の整備に努めます。
クライアントワークについては、引き続き、新しい技術と新しいアイデアの追及によるクリエイティブの高いサービスの提供により収益の拡大及び安定化を図って参ります。
ソーシャルゲームについては、今まで蓄積したノウハウを活かすとともに、㈱ガルチの子会社化により当社グループ全体としてシナジーの創出、及びVRゲームの製作やSteam等の新規プラットフォームへのゲームの提供等の新しい挑戦を行っていく中で収益の拡大を目指します。
「Lobi」については、ユーザーとクライアント双方にとって付加価値の高い機能を追加していくことでユーザー数の拡大を目指すとともに、収益獲得手段の多様化とコミュニティとしての価値を高めることで収益基盤の確立を図って参ります。
その他サービスについては、プラコレ・RANKERS・JAGMO等の新規サービスの創出、成長に取り組んで参ります。
なお、上記した各サービスは、サービス単独での収益拡大のみならず、人材やノウハウの相互共有によるシナジー等の効果を取り込むことによりグループ全体としての収益拡大を目指します。
(6) 経営者の問題認識と今後の方針について
当社の経営者は、「第２ 事業の状況 ３ 対処すべき課題」に記載のとおり、当社グループが今後さらなる成長と発展を遂げるためには、厳しい環境の中で様々な課題に対処していくことが必要であると認識しております。
そのためには、コーポレートブランド価値の向上、新技術への対応、環境に合わせたリソース配分の最適化、健全性・安全性の維持、内部管理体制の充実を行ってまいります。
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第３ 【設備の状況】
１ 【設備投資等の概要】
当連結会計年度における設備投資の総額は66,060千円となりました。その主なものは、業務用のパソコンの購入36,728千円であります。なお、当社は単一セグメントであるためセグメント別の記載を省略しております。
当事業年度において重要な設備の除却、売却等はありません。 ### ２ 【主要な設備の状況】
(1) 提出会社
平成27年12月31日現在
| 事業所名 (所在地) |
セグメントの名称 | 設備の内容 | 帳簿価額(千円) | 従業員数 (名) |
|||
| 建物 | 工具、器具 及び備品 |
ソフトウエア | 合計 | ||||
| 本社等 （神奈川県鎌倉市） |
― | 事務所 | 36,623 | 560 | ― | 37,183 | １ (―) |
| 支社 (神奈川県横浜市西区) |
― | 事務所 | 17,806 | 38,337 | 8,984 | 65,128 | 229 (15) |
(注) １. 現在休止中の主要な設備はありません。
-
上記の金額には消費税等は含まれておりません。
-
従業員数の（）内は、平均臨時雇用者数で、外数となっております。
-
建物は賃借物件であり、年間賃借料は155,161千円であります。
(2) 国内子会社
平成27年12月31日現在
| 事業所名 (所在地) |
セグメントの名称 | 設備の内容 | 帳簿価額(千円) | 従業員数 (名) |
|||
| 建物 | 工具、器具 及び備品 |
ソフトウエア | 合計 | ||||
| ㈱プラコレ (神奈川県横浜市西区) |
― | 事務所 | ― | 365 | 19,067 | 19,433 | ３ (―) |
(注) １. 上記の金額には消費税等は含まれておりません。
(3) 在外子会社
在外子会社がないため記載事項はありません。 ### ３ 【設備の新設、除却等の計画】
(1) 重要な設備の新設等
該当事項はありません。
(2) 重要な設備の除却等
該当事項はありません。
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第４ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数(株) |
| 普通株式 | 20,000,000 |
| 計 | 20,000,000 |
| 種類 | 事業年度末現在 発行数(株) (平成27年12月31日) |
提出日現在 発行数(株) (平成28年３月25日) |
上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名 | 内容 |
| 普通株式 | 7,514,000 | 7,514,500 | 東京証券取引所 (マザーズ) |
権利内容に何ら限定のない当社における標準となる株式であります。単元株式数は100株であります。 |
| 計 | 7,514,000 | 7,514,500 | ― | ― |
(注) 提出日現在発行数には、平成28年３月１日からこの有価証券報告書提出日までの新株予約権の行使により発行された株式数は、含まれておりません。 #### (2) 【新株予約権等の状況】
会社法に基づき発行した新株予約権は、次のとおりであります。
第１回新株予約権（平成25年12月27日取締役会決議）
| 区分 | 事業年度末現在 （平成27年12月31日) |
提出日の前月末現在 （平成28年２月29日) |
| 新株予約権の数（個） | 269,100 （注）１ | 268,600 （注）１ |
| 新株予約権のうち自己新株予約権の数（個） | ― | ― |
| 新株予約権の目的となる株式の種類 | 普通株式 | 同左 |
| 新株予約権の目的となる株式の数（株） | 269,100 （注）１ | 268,600 （注）１ |
| 新株予約権の行使時の払込金額（円） | 690 （注）２ | 同左 |
| 新株予約権の行使期間 | 平成28年１月１日から 平成35年12月24日まで |
同左 |
| 新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額（円） | 発行価格 690 資本組入額 345 |
同左 |
| 新株予約権の行使の条件 | （注）３ | 同左 |
| 新株予約権の譲渡に関する事項 | 譲渡による新株予約権の取得については、当社取締役会の決議による承認を要するものとする。 | 同左 |
| 代用払込みに関する事項 | ― | ― |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項 | ― | ― |
(注) １．新株予約権1個につき目的となる株式数は、1株であります。
ただし、新株予約権の割当日の後、当社が株式分割、株式併合を行う場合は、次の算式により目的となる
株式の数を調整するものとする。なお、かかる調整は、新株予約権のうち、当該時点で行使されていない新株予約権の目的となる株式の数について行われ、調整の結果生じる１株未満の端数については、これを切り捨てるものとする。
| 調整後株式数 | ＝ | 調整前株式数 | × | 分割・併合の比率 |
２．新株予約権の割当日の後、当社が株式分割、株式併合を行う場合は、次の算式により行使価額を調整し、調整により生ずる１円未満の端数は切り上げる。
| 調整後行使価額 | ＝ | 調整前行使価額 | × | １ |
| 分割・併合の比率 |
また、時価を下回る価額で新株式の発行または自己株式の処分を行う場合（新株予約権の行使によるものを除く）は、次の算式により行使価額を調整し、調整により生ずる１円未満の端数は切り上げる。
| 調整後行使価額 | ＝ | 調整前行使価額 | × | 既発行株式数 | ＋ | 新株発行株式数×１株当たり払込価額 |
| 新規発行前の株価 | ||||||
| 既発行株式数＋新株発行株式数 |
上記算式において「既発行株式数」とは、当社の発行済株式総数から当社が保有する自己株式数を控除した数とし、自己株式の処分を行う場合には「新株発行」を「自己株式の処分」、「１株当たり払込金額」を「１株当たり処分金額」と読み替えるものとする。
- 新株予約権の行使の条件は、以下のとおりであります。
①新株予約権の割当てを受けた者は、権利行使時においても、当社または当社子会社の取締役、従業員の地位にあることを要す。
②新株予約権は、当社の株式が日本国内の証券取引所に上場した場合に限り行使することができる。
③新株予約権者の相続人による新株予約権の行使は認めない。
④本新株予約権者は、本新株予約権を、次の各号に掲げる期間において、既に行使した本新株予約権を含めて当該各号に掲げる割合の限度において行使することができる。この場合において、かかる割合に基づき算出される行使可能な本新株予約権の個数につき１個未満の端数が生ずる場合には、かかる端数を切り捨てた個数の本新株予約権についてのみ行使することができるものとする。
イ．平成28年１月１日から平成28年12月31日
当該本新株予約権者が割当を受けた本新株予約権の総数の３分の１
ロ．平成29年１月１日から平成29年12月31日
当該本新株予約権者が割当を受けた本新株予約権の総数の３分の２
ハ．平成30年１月１日から行使期間の末日まで
当該本新株予約権者が割当を受けた本新株予約権の総数のすべて #### (3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。 #### (4) 【ライツプランの内容】
該当事項はありません。 #### (5) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式 総数増減数 (株) |
発行済株式 総数残高 (株) |
資本金増減額 (千円) |
資本金残高 (千円) |
資本準備金 増減額 (千円) |
資本準備金 残高 (千円) |
| 平成23年４月１日 (注１) |
525 | 6,525 | 175,000 | 235,000 | 175,000 | 175,000 |
| 平成25年12月25日 (注２) |
6,518,475 | 6,525,000 | ― | 235,000 | ― | 175,000 |
| 平成26年12月25日 (注３) |
989,000 | 7,514,000 | 254,766 | 489,766 | 254,766 | 429,766 |
(注) １．有償第三者割当
| 割当先 | Globis Fund III, L.P.、Globis Fund III(B), L.P.、 株式会社サイバーエージェント、株式会社スタートトゥデイ 525株 |
| 発行価格 | 666,667円 |
| 資本組入額 | 333,333円50銭 |
２．株式分割
平成25年12月25日付にて普通株式１株につき1,000株の割合で株式分割を行っております。このため、発行済株式総数が6,518,475株増加しております。
３．有償一般募集(ブックビルディング方式による募集)
| 発行価格 | 560円 |
| 引受価額 | 515円20銭 |
| 資本組入額 | 257円60銭 |
- 平成28年１月１日から平成28年２月29日までの間に、新株予約権の行使により、発行済株式総数が500株、資本金が172千円及び資本準備金が172千円増加しております。 #### (6) 【所有者別状況】
平成27年12月31日現在
| 区分 | 株式の状況(１単元の株式数 100株) | 単元未満 株式の状況 (株) |
|||||||
| 政府及び 地方公共 団体 |
金融機関 | 金融商品 取引業者 |
その他の 法人 |
外国法人等 | 個人 その他 |
計 | |||
| 個人以外 | 個人 | ||||||||
| 株主数 (人) |
― | 5 | 20 | 27 | 24 | 6 | 2,822 | 2,904 | ― |
| 所有株式数 (単元) |
― | 1,899 | 2,108 | 2,408 | 2,331 | 63 | 66,316 | 75,125 | 1,500 |
| 所有株式数 の割合(％) |
― | 2.53 | 2.81 | 3.21 | 3.10 | 0.08 | 88.27 | 100.00 | ― |
平成27年12月31日現在
| 氏名又は名称 | 住所 | 所有株式数 (株) |
発行済株式 総数に対する 所有株式数 の割合(％) |
| 柳澤 大輔 | 神奈川県鎌倉市 | 1,983,200 | 26.39 |
| 貝畑 政徳 | 神奈川県藤沢市 | 1,710,000 | 22.76 |
| 久場 智喜 | 神奈川県鎌倉市 | 1,710,000 | 22.76 |
| 株式会社サイバーエージェント | 東京都渋谷区道玄坂一丁目12番１号 | 150,000 | 2.00 |
| 日本トラスティ・サービス信託銀行株式会社（信託口） | 東京都中央区晴海１丁目８－11 | 128,900 | 1.72 |
| 株式会社スタートトゥデイ | 千葉県千葉市美浜区中瀬二丁目６番地１ | 75,000 | 1.00 |
| みずほ証券株式会社 | 東京都千代田区大手町１丁目５番１号 | 62,100 | 0.83 |
| 日本マスタートラスト信託銀行株式会社（信託口） | 東京都港区浜松町２丁目11番３号 | 56,900 | 0.76 |
| MORGAN STANLEY & CO. INTERNATIONAL PLC (常任代理人) モルガン・スタンレーMUFG証券株式会社 |
25 CABOT SQUARE,CANARY WHARF,LONDON E14 4QA,U.K. 千代田区大手町１丁目９－７ |
52,800 | 0.70 |
| MSCO CUSTOMER SECURITIES (常任代理人) モルガン・スタンレーMUFG証券株式会社 |
1585 BROADWAY NEW YORK,NEW YORK 10036,U.S.A. 千代田区大手町１丁目９－７ |
52,000 | 0.69 |
| 計 | ― | 5,980,900 | 79.60 |
(注) 信託銀行等の信託業務に係る株式数については、当社として網羅的に把握することができないため、株主名簿上の名義で所有株式数を記載しております。
(8) 【議決権の状況】
① 【発行済株式】
平成27年12月31日現在
| 区分 | 株式数(株) | 議決権の数(個) | 内容 |
| 無議決権株式 | ― | ― | ― |
| 議決権制限株式(自己株式等) | ― | ― | ― |
| 議決権制限株式(その他) | ― | ― | ― |
| 完全議決権株式(自己株式等) | ― | ― | ― |
| 完全議決権株式(その他) | 普通株式 7,512,500 |
75,125 | ― |
| 単元未満株式 | 普通株式 1,500 |
― | ― |
| 発行済株式総数 | 7,514,000 | ― | ― |
| 総株主の議決権 | ― | 75,125 | ― |
平成27年12月31日現在
| 所有者の氏名 又は名称 |
所有者の住所 | 自己名義 所有株式数 (株) |
他人名義 所有株式数 (株) |
所有株式数 の合計 (株) |
発行済株式 総数に対する 所有株式数 の割合(％) |
| ― | ― | ― | ― | ― | ― |
| 計 | ― | ― | ― | ― | ― |
(9) 【ストックオプション制度の内容】
当社はストックオプション制度を採用しております。
当該制度の内容は、以下のとおりであります。
①平成25年12月27日開催の取締役会における決議によるもの
会社法に基づき、平成25年12月27日開催の取締役会において決議されたものであります。
| 決議年月日 | 平成25年12月27日 |
| 付与対象者の区分及び人数（名） | 取締役 １ 従業員 160 |
| 新株予約権の目的となる株式の種類 | 「(2) 新株予約権等の状況 」に記載しております。 |
| 新株予約権の目的となる株式の数（株） | 同上 |
| 新株予約権の行使時の払込金額（円） | 同上 |
| 新株予約権の行使期間 | 同上 |
| 新株予約権の行使の条件 | 同上 |
| 新株予約権の譲渡に関する事項 | 同上 |
| 代用払込みに関する事項 | 同上 |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項 | 同上 |
（注）従業員の退職により、本報告書提出日の前月末現在において、付与対象者の区分及び人数は、取締役１名、従業員108名であります。
②平成28年３月24日開催の定時株主総会における決議によるもの
会社法に基づき、当社及び当社子会社の取締役及び従業員に対してストック・オプションとして発行する新株予約権の募集事項の決定を当社取締役会に委任することにつき、平成28年３月24日開催の定時株主総会において決議されております。
| 決議年月日 | 平成28年３月24日 |
| 付与対象者の区分及び人数（名） | 当社及び当社子会社の取締役及び従業員（社外取締役を除く）。なお、人数等の詳細については定時株主総会以降の当社取締役会にて決定する。 |
| 新株予約権の目的となる株式の種類 | 普通株式 |
| 新株予約権の目的となる株式の数（株） | 上限150,000（注）１ |
| 新株予約権の行使時の払込金額（円） | （注）２ |
| 新株予約権の行使期間 | 平成29年１月１日から平成33年12月24日まで |
| 新株予約権の行使の条件 | （注）３ |
| 新株予約権の譲渡に関する事項 | 譲渡による新株予約権の取得については、当社取締役会の決議による承認を要するものとする。 |
| 代用払込みに関する事項 | ― |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項 | （注）４ |
（注）１．当社が株式分割または株式併合を行う場合、次の算式により目的となる株式の数を調整するものとする。ただし、かかる調整は、新株予約権のうち、当該時点で行使されていない新株予約権の目的となる株式の数について行われ、調整の結果生じる1株未満の端数については、これを切り捨てるものとする。
| 調整後株式数 | ＝ | 調整前株式数 | × | 分割・併合の比率 |
２．新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、新株予約権を行使することにより交付を受けることができる株式1株当たりの払込金額（以下「行使価額」という。）に当該新株予約権に係る付与株式数を乗じた金額とする。
行使価格は、新株予約権の割当日の属する月の前月の各日（取引が成立しない日を除く。）の東京証券取引所における当社普通株式の普通取引の終値（気配表示を含む。）の平均値に1.05を乗じた金額（１円未満の端数は切り上げる。）又は割当日の終値（取引が成立しない場合はそれに先立つ直近日の終値。）のいずれか高い金額とする。
新株予約権の割当日の後、当社が株式分割または株式併合を行う場合、次の算式により行使価額を調整し、調整による1円未満の端数は切上げる。
| 調整後行使価額 | ＝ | 調整前行使価額 | × | １ |
| 分割・併合の比率 |
| 調整後行使価額 | ＝ | 調整前行使価額 | × | 既発行株式数 | ＋ | 新株発行株式数×１株当たり払込価額 |
| 1株あたりの時価 | ||||||
| 既発行株式数＋新規発行株式数 |
上記算式において「既発行株式数」とは、当社の発行済株式総数から当社が保有する自己株式数を控除した数とし、自己株式の処分を行う場合には「新規発行」を「自己株式の処分」、「1株当たり払込金額」を「1株当たり処分金額」と読み替えるものとする。
なお、本総会決議日後、行使価額の調整を必要とするやむを得ない事由が生じたときは、合理的な範囲で必要と認められる行使価額の調整を行うものとする。
３．① 新株予約権の割当てを受けた者は、権利行使時においても、当社または当社子会社の取締役、従業員の地位にあることを要す。
② 新株予約権者の相続人による新株予約権の行使は認めない。
③ 本新株予約権者は、本新株予約権を、次の各号に掲げる期間において、既に行使した本新株予約権を含めて当該各号に掲げる割合の限度において行使することができる。この場合において、かかる割合に基づき算出される行使可能な本新株予約権の個数につき１個未満の端数が生ずる場合には、かかる端数を切り捨てた個数の本新株予約権についてのみ行使することができるものとする。
イ．平成29年１月１日から平成29年12月31日
当該本新株予約権者が割当を受けた本新株予約権の総数の３分の１
ロ．平成30年１月１日から平成30年12月31日
当該本新株予約権者が割当を受けた本新株予約権の総数の３分の２
ハ．平成31年１月１日から行使期間の末日まで
当該本新株予約権者が割当を受けた本新株予約権の総数のすべて
④ 新株予約権割当契約書に定める当社による取得事由が発生した場合は、行使することができない。但し、当社取締役会で特に認めた場合はこの限りでない。
⑤ その他の条件については、別途当社と新株予約権者との間で締結する「新株予約権割当契約」に定めるところによる。
４．当社が合併（当社が合併により消滅する場合に限る。）、吸収分割、新設分割、株式交換または株式移転（以下これらを総称して「組織再編行為」という。）をする場合において、組織再編行為の効力発生の時点において残存する新株予約権（以下「残存新株予約権」という。）の新株予約権者に対し、それぞれの場合につき、会社法第236 条第１項第８号イからホまでに掲げる株式会社（以下「再編対象会社」という。）の新株予約権を以下の条件に基づきそれぞれ交付することとする。この場合においては、残存新株予約権は消滅し、再編対象会社は新株予約権を新たに発行するものとする。ただし、以下の条件に沿って再編対象会社の新株予約権を交付する旨を、合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契約または株式移転計画において定めた場合に限るものとする。
①交付する再編対象会社の新株予約権の数
残存新株予約権の新株予約権者が保有する新株予約権の数と同一の数をそれぞれ交付するものとする。
②新株予約権の目的たる再編対象会社の株式の種類
再編対象会社の普通株式とする。
③新株予約権の目的たる再編対象会社の株式の数
組織再編行為の条件等を勘案の上、上記（注）１に準じて決定する。
④新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
交付される各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、組織再編行為の条件等を勘案の上、上記（注）２に準じて決定する。
⑤新株予約権を行使できる期間
上表に定める新株予約権の行使期間の初日と組織再編行為の効力発生日のいずれか遅い日から、上表に定める新株予約権の行使期間の末日までとする。
⑥新株予約権の行使により再編対象会社が株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金に関する事項
新株予約権の行使により株式を発行する場合においては、払込に係る額の２分の１を資本金に計上し（計算の結果生じる１株未満の端数は、これを切り上げた額を資本金に計上する。）、その余りを資本準備金として計上する。
⑦譲渡による新株予約権の取得の制限
譲渡による新株予約権の取得については、再編対象会社の取締役会（再編対象会社が取締役会設置会社でない場合には取締役の過半数）の承認を要するものとする。
⑧新株予約権の取得事由及び条件
新株予約権の取得条項に準じて決定する。
２ 【自己株式の取得等の状況】
【株式の種類等】
該当事項はありません。 #### (1) 【株主総会決議による取得の状況】
該当事項はありません。 #### (2) 【取締役会決議による取得の状況】
該当事項はありません。 #### (3) 【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】
該当事項はありません。 #### (4) 【取得自己株式の処理状況及び保有状況】
該当事項はありません。 ### ３ 【配当政策】
当社は、利益配分につきましては、株主利益の最大化という基本原則のもと、配当と内部留保への最適な配分を行うことを経営方針としております。当連結会計年度は配当を実施しておりませんが、これは当社グループが現在成長期にあるとの認識により、事業拡充と財務基盤強化に向けた内部留保に努めたことによります。
今後につきましては、業績推移、キャッシュ・フローの状況、投資計画、内部留保水準を見据えながら、利益の配当と内部留保への配分を慎重に判断していく所存であります。内部留保資金の使途は、既存事業の拡充、新規事業の展開、組織整備への有効投資を考えております。
剰余金の配当を行う場合には、期末配当の年１回を基本的な方針としておりますが、当社は会社法第454条第５項の規定による中間配当を行うことができる旨を定款に定めております。これら剰余金の配当の決定機関は、中間配当については取締役会、期末配当については株主総会であります。
４ 【株価の推移】
(1) 【最近５年間の事業年度別最高・最低株価】
| 回次 | 第７期 | 第８期 | 第９期 | 第10期 | 第11期 |
| 決算年月 | 平成23年12月 | 平成24年12月 | 平成25年12月 | 平成26年12月 | 平成27年12月 |
| 最高(円) | ― | ― | ― | 1,980 | 3,600 |
| 最低(円) | ― | ― | ― | 1,536 | 1,270 |
(注) 当社株式は、平成26年12月25日から東京証券取引所マザーズに上場しております。それ以前については、該当事項はありません。 #### (2) 【最近６月間の月別最高・最低株価】
| 月別 | 平成27年７月 | ８月 | ９月 | 10月 | 11月 | 12月 |
| 最高(円) | 2,625 | 2,400 | 2,126 | 1,816 | 1,840 | 1,635 |
| 最低(円) | 1,650 | 1,280 | 1,566 | 1,636 | 1,600 | 1,361 |
（注）最高・最低株価は、東京証券取引所マザーズ市場における株価を記載しております。 ### ５ 【役員の状況】
男性 ８名 女性 １名 （役員のうち女性の比率 11.11％）
| 役名 | 職名 | 氏名 | 生年月日 | 略歴 | 任期 | 所有 株式数 (株) |
|
| 代表取締役 | CEO | 柳澤 大輔 | 昭和49年２月19日 | 平成８年４月 | 株式会社ソニー・ミュージックエンタテインメント入社 | （注）３ | 1,983,200 |
| 平成10年８月 | 合資会社カヤック設立 無限責任社員 | ||||||
| 平成17年１月 | 当社設立 代表取締役就任（現任） | ||||||
| 平成27年９月 | 株式会社テー・オー・ダブリュー 取締役就任（現任） | ||||||
| 平成27年11月 | 株式会社プラコレ 取締役就任（現任） | ||||||
| 代表取締役 | CTO | 貝畑 政徳 | 昭和49年２月２日 | 平成10年８月 | 合資会社カヤック設立 無限責任社員 | （注）３ | 1,710,000 |
| 平成17年１月 | 当社設立 代表取締役就任（現任） | ||||||
| 代表取締役 | CBO | 久場 智喜 | 昭和46年２月14日 | 平成10年８月 | 合資会社カヤック設立 無限責任社員 | （注）３ | 1,710,000 |
| 平成17年１月 | 当社設立 代表取締役就任（現任） | ||||||
| 取締役 | 管理本部長 | 藤川 綱司 | 昭和53年８月20日 | 平成13年４月 | 東京信用金庫入庫 | （注）３ | ― |
| 平成17年４月 | 当社入社 | ||||||
| 平成25年７月 | 当社管理本部長（現任） | ||||||
| 平成25年９月 | 当社取締役就任（現任） | ||||||
| 取締役 | ― | 西田 浩 | 昭和39年８月２日 | 昭和62年４月 | 第一生命保険相互会社（現第一生命保険株式会社）入社 | （注）３ | 200 |
| 平成13年２月 | 株式会社ソフィア代表取締役社長就任 | ||||||
| 平成18年６月 | 株式会社セガトイズ取締役就任 株式会社サミーネットワークス取締役就任 株式会社トムス・エンタテインメント取締役就任 |
||||||
| 平成25年６月 | 株式会社コンパス代表取締役就任（現任） | ||||||
| 平成27年３月 | 当社取締役就任（現任） | ||||||
| 取締役 | ― | 谷家 衛 | 昭和37年12月30日 | 昭和62年４月 | ソロモン・スミス・バーニー証券（現シティグループ証券）入社 | （注）３ | ― |
| 平成25年７月 | あすかコーポレイトアドバイザリー株式会社代表取締役社長就任（現任） | ||||||
| 平成26年７月 | あすかアセットマネジメント株式会社取締役会長就任（現任） | ||||||
| 平成26年９月 | あすかホールディングス株式会社取締役会長就任（現任） | ||||||
| 平成26年９月 | StormHarbour Securities LP, Managing Principal（現任） | ||||||
| 平成27年３月 | 当社取締役就任（現任） | ||||||
| 平成27年３月 | 株式会社お金のデザイン取締役会長就任（現任） | ||||||
| 監査役 （常勤） |
― | 阿部 由里 | 昭和41年10月１日 | 平成２年４月 | 国際投信委託株式会社(現三菱ＵＦＪ国際投信株式会社)入社 | （注）４ | ― |
| 平成９年11月 | 株式会社ディー・ブレイン（現クラウドバンク・インキュラボ株式会社）入社 | ||||||
| 平成15年10月 | ディー・ブレイン証券株式会社（現日本クラウド証券株式会社）入社 | ||||||
| 平成22年12月 | 当社入社 | ||||||
| 平成25年９月 | 日本クラウド証券株式会社入社 | ||||||
| 平成27年３月 | 当社常勤監査役就任（現任） | ||||||
| 平成27年11月 | 株式会社プラコレ 監査役就任（現任） | ||||||
| 監査役 | ― | 中村 元彦 | 昭和40年12月21日 | 平成２年10月 | 太田昭和監査法人（現 新日本有限責任監査法人）入所 | （注）４ | 800 |
| 平成６年８月 | 公認会計士登録 | ||||||
| 平成15年８月 | 中村公認会計士事務所 開設 | ||||||
| 平成15年10月 | 税理士登録 | ||||||
| 平成19年７月 | 税理士法人舞 社員（現任） | ||||||
| 平成20年10月 | 株式会社ポーラ・オルビスホールディングス 監査役（現任） | ||||||
| 平成22年７月 | 日本公認会計士協会 理事 | ||||||
| 平成23年３月 | 当社監査役就任（現任） | ||||||
| 平成25年７月 | 日本公認会計士協会 常務理事（現任） | ||||||
| 平成26年４月 | 千葉商科大学大学院会計ファイナンス研究科 准教授（現任） | ||||||
| 平成27年５月 | 株式会社ニトリホールディングス 独立委員会委員就任（現任） | ||||||
| 平成27年６月 | 株式会社ジョルテ 監査役就任（現任） | ||||||
| 監査役 | ― | 松本 拓生 | 昭和47年11月22日 | 平成９年４月 | 最高裁判所司法研修所入所 | （注）４ | ― |
| 平成11年４月 | 第二東京弁護士会登録 | ||||||
| 平成13年５月 | TMI総合法律事務所勤務 | ||||||
| 平成18年３月 | ニューヨーク州弁護士資格取得 | ||||||
| 平成19年１月 | 同事務所パートナー就任 | ||||||
| 平成22年４月 | 東京大学法科大学院客員准教授 | ||||||
| 平成23年３月 | 当社監査役就任（現任） | ||||||
| 平成24年１月 | PGMホールディングス株式会社 取締役就任（現任） | ||||||
| 平成26年４月 | 恵比寿松本法律事務所開設 | ||||||
| 平成26年４月 | アールビバン株式会社 監査役就任（現任） | ||||||
| 平成27年３月 | ピクスタ株式会社 監査役就任（現任） | ||||||
| 計 | 5,404,200 |
(注) １．取締役西田浩及び谷家衛は、社外取締役であります。
２．監査役中村元彦及び松本拓生は、社外監査役であります。
３．取締役の任期は、平成27年12月期に係る定時株主総会終結の時から平成28年12月期に係る定時株主総会終結の時までであります。
４．監査役阿部由里の任期は、平成26年12月期に係る定時株主総会の終結の時から平成29年12月期に係る定時株主総会終結の時まで、監査役中村元彦及び松本拓生の任期は、平成26年10月27日開催の臨時株主総会の終結の時から平成29年12月期に係る定時株主総会終結の時までであります。
５．当社では、業務執行機能の強化及び経営効率の向上を目指し、執行役員制度を導入しております。
提出日現在の執行役員は、柳澤大輔、貝畑政徳、久場智喜、藤川綱司、片岡巧、藤原秀樹、柴田史郎、吉田恒徳の８名で構成され、うち４名は取締役を兼任しております。
６ 【コーポレート・ガバナンスの状況等】
(1) 【コーポレート・ガバナンスの状況】
当社では、コーポレート・ガバナンスを企業価値の向上を目指す会社の根幹機能として位置付け、経営環境の変化に対する迅速な対応、経営の透明性の確保、並びに健全な倫理観に基づくコンプライアンス体制の充実に継続的に努めております。
当社は、今後も会社の発展ステージに応じて最もふさわしいコーポレート・ガバナンス体制を構築し、企業価値の最大化に不断に取り組んでまいります。
① 企業統治の体制
(a) 企業統治の体制の概要
当社は取締役会、監査役会からなる企業統治体制を採用しております。当社の取締役会は取締役６名により構成されており、月１回定時取締役会を開催しているほか、必要に応じて臨時取締役会を開催しております。取締役会では、経営に関する重要な意思決定を行うとともに、取締役の職務の執行状況を多面的に監督・監視し、当社の経営の効率性及び透明性を確保できるよう努めております。
当社の監査役会は３名（うち２名は社外監査役）で構成されており、うち１名は常勤監査役であります。各監査役は、監査役会で策定された監査役会規程、監査役監査基準及び監査計画に基づき、取締役会をはじめとする重要な会議に出席し、必要に応じて意見を率直に表明するとともに、取締役及び事業部門にヒアリングをおこない、社外の独立した立場から経営に対して適正な監視を行うこととしております。さらに、内部監査人及び会計監査人との連携を密にして、監査の実効性と効率性の向上を図っております。
当社では、執行役員会議を、原則として毎月１回開催しております。執行役員会議には、取締役（社外取締役を除く）、執行役員、その他取締役が必要と認める者が参加しております。なお、常勤監査役もオブザーバーとして出席しております。執行役員会議では、各事業部門及び管理部門から業務執行状況が報告されるとともに、それに基づき計画策定・修正について討議をおこないます。また、会社全体にわたる重要な情報の収集・分析結果及び各部門が直面する事業機会と課題について経営幹部が共有し協議いたします。これは取締役その他の意思決定者による迅速かつ的確な経営判断に資するとともに、部署間の協力体制を促進することを目指すものであります。
(b) 企業統治の体制を採用する理由
当社の企業規模、業務内容等を勘案し、コーポレート・ガバナンスのあり方を検討した結果、上記の企業統治体制が迅速な意思決定を可能にし、かつ経営の透明性、客観性を確保できる最適な形態と判断いたしました。
なお、当社のコーポレート・ガバナンス体制図は、次のとおりであります。
(c) 内部統制システムの整備状況
当社では、企業経営の透明性及び公平性を担保するため、内部統制システムに関する基本方針及び各種社内規程を定め、内部統制システムを整備するとともに、運用の徹底を図っております。そのうえで、内部統制が有効に機能していることを検証するため、内部監査人及び監査役会による継続的な監査を行っております。
また、当社では、法令遵守はもちろんのこと、より公正かつ透明性の高い経営を実行するため、コンプライアンス委員会を設置しております。コンプライアンス委員会は、委員長である代表取締役CEO並びに規程で定められた役職員で構成され、コンプライアンス施策の立案、実施、評価及び遵守状況の取締役会への報告を行っております。
(d) リスク管理体制の整備状況
当社は、事業遂行上発生する各種リスクを的確に評価し、迅速かつ適切に対処するため、リスク管理体制の強化に継続的に取り組んでおります。執行役員会議では、各事業のリスクについて当該部門の自己分析報告にあわせ、他部門による客観的な検討も協議事項としております。更にリスク管理の必要に応じて全社的に対処するためリスク管理委員会を設置し、リスク管理体制の基本的な対策・事業継続計画の策定、取締役会への報告等を行っております。
(e) 責任限定契約の内容の概要
当社と社外取締役及び社外監査役は、会社法第427条第１項に基づき、同法第423条第１項の損害賠償責任を限定する契約を結んでおります。当該契約に基づく損害賠償責任の限度額は、法令が定める額としております。なお、当該責任限定が認められるのは、当該社外取締役及び社外監査役が責任の原因となった職務の遂行について善意でかつ重大な過失がないときに限られております。
② 内部監査及び監査役監査
当社においては、内部監査人２名（兼任）が内部監査規程に基づき事業年度ごとに内部監査計画を策定し、代表取締役CEOの承認を得たうえで、内部監査を実施しております。監査結果につきましては、代表取締役CEO及び被監査部門に報告しております。被監査部門に対しては、ヒアリング及び実地調査に基づき、内部統制、コンプライアンス等の観点から問題点を指摘するとともに改善策を提案いたします。また、被監査部門からは随時改善の進捗状況の報告を受けることにより、より実効性の高い監査としております。なお、内部監査人は、監査役、会計監査人ともそれぞれ独立した監査を実施しつつも、随時情報交換を行うなど、相互連携による効率性の向上を目指しております。
当社の監査役会は３名（うち２名は社外監査役）で構成されており、うち１名は常勤監査役であります。残り２名はそれぞれ公認会計士並びに弁護士であります。なお、監査役中村元彦は公認会計士の資格を有していることから、財務及び会計に関する相当程度の知見を有するものであります。各監査役は、監査役会で策定された監査役会規程、監査役監査基準及び監査計画に基づき、取締役会をはじめとする重要な会議に出席し、必要に応じて意見を率直に表明するとともに、取締役及び事業部門にヒアリングをおこない、社外の独立した立場から経営に対して適正な監視を行うこととしております。さらに、内部監査人及び会計監査人との連携を密にして、監査の実効性と効率性の向上を図っております。
③ 社外取締役及び社外監査役
当社は、社外取締役２名、社外監査役２名をそれぞれ選任しております。
社外取締役西田浩は、他の会社における取締役としての豊富な経験と見識を有していることから、当社の経営を監督していただくとともに、当社の経営全般に助言を頂戴することでコーポレート・ガバナンスの強化に寄与していただくことができると判断しております。
社外取締役谷家衛は、金融業界における長年の業務経験と豊富な知見を有しており、社外取締役として、企業経営の健全性の確保に有用な助言をいただけるものと判断しております。
社外取締役である両氏と当社の間に人的・資本的・取引関係、その他の利害関係はなく、また一般株主と利益相反の恐れはないため、独立役員に指定しております。
社外監査役松本拓生は、弁護士の資格を有し諸法令に精通しており、専門的な見地から当社の監査に有用な意見をいただけるものと判断しております。
社外監査役中村元彦は、公認会計士及び税理士として企業会計・税務等に関する幅広い専門的知見を有しており、専門的な見地から当社の監査に有用な意見をいただけるものと判断しております。
社外監査役である両氏と当社の間に人的・資本的・取引関係、その他の利害関係はなく、また一般株主と利益相反の恐れはないため、独立役員に指定しております。
当社において、社外取締役及び社外監査役は、独立した立場、豊富な経験、幅広い知識に基づき当社の経営を客観的に監査、監督するとともに、当社の経営全般を助言することにより、コーポレート・ガバナンスの強化に寄与し、経営の適正性をより一層高める役割を担うものであります。
なお、当社は、社外取締役及び社外監査役を選任するための独立性に関する基準または方針を定めてはおりませんが、選任にあたっては東京証券取引所の独立役員の独立性に関する判断基準等を参考にしております。
④ 会計監査の状況
当社は、前事業年度（第10期）及び当事業年度（第11期）の財務諸表について、有限責任監査法人トーマツにより会計監査を受けております。同監査法人または当社監査に従事する同監査法人の業務執行社員と当社との間には特別の利害関係はありません。なお、同監査法人に所属し、監査関連業務を執行した公認会計士は下記のとおりであります。これら２名以外に７名の補助者（公認会計士２名、その他５名）が監査業務に携わっております。
| 指定有限責任社員・業務執行社員 | 沼田敦士 |
| 指定有限責任社員・業務執行社員 | 小林弘幸 |
⑤ 提出会社の役員の報酬等
(a) 提出会社の役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数
| 役員区分 | 報酬等の総額 (千円) |
報酬等の種類別の総額(千円) | 対象となる 役員の員数 (名) |
|||
| 基本報酬 | ストック オプション |
賞与 | 退職慰労金 | |||
| 取締役 (社外取締役を除く。) |
63,240 | 63,240 | － | － | － | 4 |
| 監査役 (社外監査役を除く。) |
3,780 | 3,780 | － | － | － | 1 |
| 社外役員 | 13,200 | 13,200 | － | － | － | 5 |
(注) 1. 上記区分の社外役員は社外取締役及び社外監査役であります。
2. 上記の社外役員の人数には、平成27年３月25日に辞任した監査役１名を含んでおります。
(b) 提出会社の役員ごとの連結報酬等の総額等
連結報酬等の総額が１億円以上である者が存在しないため、記載しておりません。
(c) 役員の報酬等の額の決定に関する方針
役員報酬等は、株主総会で決議された報酬総額を限度として、取締役については取締役会において各人の報酬額を決定し、監査役については監査役の協議により各人の報酬等の額を決定しております。
⑥ 株式の保有状況
(a) 投資株式のうち保有目的が純投資目的以外の目的であるものの銘柄数及び貸借対照表計上額の合計額
| ５ 銘柄 | 270,013千円 |
(b)保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式の保有区分、銘柄、株式数、貸借対照表計上額及び保有目的
（前事業年度）
特定投資株式
| 銘柄 | 株式数(株) | 貸借対照表計上額(千円) | 保有目的 |
| ㈱スタートトゥデイ | 59,400 | 150,163 | 取引関係の維持等の政策投資目的 |
| ㈱T&Dホールディングス | 200 | 291 | 取引関係の維持等の政策投資目的 |
（当事業年度）
特定投資株式
| 銘柄 | 株式数(株) | 貸借対照表計上額(千円) | 保有目的 |
| ㈱スタートトゥデイ | 59,400 | 233,442 | 取引関係の維持等の政策投資目的 |
| ㈱T&Dホールディングス | 200 | 321 | 取引関係の維持等の政策投資目的 |
(c) 保有目的が純投資目的である投資株式
該当事項はありません。
⑦ 取締役の定数
当社の取締役は11名以内とする旨定款に定めております。
⑧ 取締役及び監査役の選任決議要件
当社は、取締役及び監査役の選任決議要件について、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の過半数をもって行う旨定款に定めております。また、取締役の選任決議は、累積投票によらないものとする旨定款に定めております。
⑨ 自己株式の取得
当社は、会社法第165条第２項の規定に基づき、経営環境の変化に対応した機動的な資本政策の遂行を可能とするため、取締役会の決議によって自己の株式を取得することができる旨定款で定めております。
⑩ 中間配当
当社は、会社法第454条第５項の規定により、取締役会の決議により毎年６月30日を基準日として中間配当を行うことができる旨定款で定めております。これは、株主への機動的な利益還元を可能にするためであります。
⑪ 株主総会の特別決議要件
当社は、会社法第309条第２項に定める株主総会の特別決議要件について、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって行う旨定款に定めております。これは、株主総会の円滑な運営を行うことを目的とするものであります。
(2) 【監査報酬の内容等】
① 【監査公認会計士等に対する報酬の内容】
提出会社
| 前事業年度 | |
| 監査証明業務に 基づく報酬(千円) |
非監査業務に 基づく報酬(千円) |
| 14,500 | 1,000 |
| 区分 | 当連結会計年度 | |
| 監査証明業務に 基づく報酬(千円) |
非監査業務に 基づく報酬(千円) |
|
| 提出会社 | 15,340 | ― |
| 連結子会社 | ― | ― |
| 計 | 15,340 | ― |
(前事業年度及び当連結会計年度)
該当事項はありません。 ##### ③ 【監査公認会計士等の提出会社に対する非監査業務の内容】
(前事業年度)
当社が監査公認会計士等に対して報酬を支払っている非監査業務の内容は、株式上場申請のためのコンフォートレター作成業務であります。
(当連結会計年度)
該当事項はありません。 ##### ④ 【監査報酬の決定方針】
監査公認会計士等に対する監査報酬の決定方針は策定しておりませんが、監査公認会計士等からの見積提案をもとに、監査計画、監査内容、監査日数等の要素を勘案して検討し、監査役会の同意を得て決定する手続を実施しております。
0105000_honbun_0152700102801.htm
第５ 【経理の状況】
１．連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について
(1) 当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号)に基づいて作成しております。
(2) 当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。)に基づいて作成しております。
また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。
(3) 当連結会計年度(平成27年１月１日から平成27年12月31日まで)は、連結財務諸表の作成初年度であるため、比較情報を記載しておりません。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度(平成27年１月１日から平成27年12月31日まで)の連結財務諸表及び事業年度(平成27年１月１日から平成27年12月31日まで)の財務諸表について、有限責任監査法人トーマツにより監査を受けております。
３．連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて
当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には会計基準等の内容を適切に把握し、会計基準等の変更等について的確に対応することができる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入しております。また、各種研修に参加しております。
0105010_honbun_0152700102801.htm
１ 【連結財務諸表等】
(1) 【連結財務諸表】
① 【連結貸借対照表】
| (単位：千円) | ||||||||||
| 当連結会計年度 (平成27年12月31日) |
||||||||||
| 資産の部 | ||||||||||
| 流動資産 | ||||||||||
| 現金及び預金 | 1,169,313 | |||||||||
| 受取手形及び売掛金 | ※１ 764,501 | |||||||||
| 仕掛品 | 27,442 | |||||||||
| 繰延税金資産 | 44,190 | |||||||||
| その他 | 63,225 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △6,822 | |||||||||
| 流動資産合計 | 2,061,849 | |||||||||
| 固定資産 | ||||||||||
| 有形固定資産 | ||||||||||
| 建物 | 106,550 | |||||||||
| 減価償却累計額 | △52,120 | |||||||||
| 建物（純額） | 54,429 | |||||||||
| 工具、器具及び備品 | 124,611 | |||||||||
| 減価償却累計額 | △85,347 | |||||||||
| 工具、器具及び備品（純額） | 39,263 | |||||||||
| 有形固定資産合計 | 93,693 | |||||||||
| 無形固定資産 | ||||||||||
| のれん | 25,855 | |||||||||
| その他 | 28,624 | |||||||||
| 無形固定資産合計 | 54,480 | |||||||||
| 投資その他の資産 | ||||||||||
| 投資有価証券 | 270,013 | |||||||||
| 敷金及び保証金 | 151,007 | |||||||||
| その他 | 50 | |||||||||
| 投資その他の資産合計 | 421,071 | |||||||||
| 固定資産合計 | 569,245 | |||||||||
| 資産合計 | 2,631,094 |
| (単位：千円) | ||||||||||
| 当連結会計年度 (平成27年12月31日) |
||||||||||
| 負債の部 | ||||||||||
| 流動負債 | ||||||||||
| 買掛金 | 139,042 | |||||||||
| 短期借入金 | 50,000 | |||||||||
| 1年内返済予定の長期借入金 | 158,616 | |||||||||
| 未払金 | 147,966 | |||||||||
| 未払費用 | 128,800 | |||||||||
| 未払法人税等 | 136,426 | |||||||||
| その他 | 104,802 | |||||||||
| 流動負債合計 | 865,655 | |||||||||
| 固定負債 | ||||||||||
| 長期借入金 | 55,330 | |||||||||
| 繰延税金負債 | 39,626 | |||||||||
| 固定負債合計 | 94,956 | |||||||||
| 負債合計 | 960,611 | |||||||||
| 純資産の部 | ||||||||||
| 株主資本 | ||||||||||
| 資本金 | 489,766 | |||||||||
| 資本剰余金 | 429,766 | |||||||||
| 利益剰余金 | 588,565 | |||||||||
| 株主資本合計 | 1,508,098 | |||||||||
| その他の包括利益累計額 | ||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | 152,815 | |||||||||
| その他の包括利益累計額合計 | 152,815 | |||||||||
| 少数株主持分 | 9,569 | |||||||||
| 純資産合計 | 1,670,483 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 2,631,094 |
0105020_honbun_0152700102801.htm
② 【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
【連結損益計算書】
| (単位：千円) | ||||||||||
| 当連結会計年度 (自 平成27年１月１日 至 平成27年12月31日) |
||||||||||
| 売上高 | 3,705,076 | |||||||||
| 売上原価 | 2,278,015 | |||||||||
| 売上総利益 | 1,427,060 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費 | ※１ 1,034,227 | |||||||||
| 営業利益 | 392,833 | |||||||||
| 営業外収益 | ||||||||||
| 受取利息 | 204 | |||||||||
| 受取配当金 | 2,321 | |||||||||
| 補助金収入 | 982 | |||||||||
| 助成金収入 | 6,908 | |||||||||
| その他 | 1,276 | |||||||||
| 営業外収益合計 | 11,692 | |||||||||
| 営業外費用 | ||||||||||
| 支払利息 | 3,558 | |||||||||
| 為替差損 | 4,832 | |||||||||
| その他 | 365 | |||||||||
| 営業外費用合計 | 8,756 | |||||||||
| 経常利益 | 395,769 | |||||||||
| 税金等調整前当期純利益 | 395,769 | |||||||||
| 法人税、住民税及び事業税 | 174,749 | |||||||||
| 法人税等調整額 | △39,488 | |||||||||
| 法人税等合計 | 135,260 | |||||||||
| 少数株主損益調整前当期純利益 | 260,508 | |||||||||
| 少数株主損失（△） | △780 | |||||||||
| 当期純利益 | 261,289 |
0105025_honbun_0152700102801.htm
【連結包括利益計算書】
| (単位：千円) | ||||||||||
| 当連結会計年度 (自 平成27年１月１日 至 平成27年12月31日) |
||||||||||
| 少数株主損益調整前当期純利益 | 260,508 | |||||||||
| その他の包括利益 | ||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | 61,070 | |||||||||
| その他の包括利益合計 | ※１ 61,070 | |||||||||
| 包括利益 | 321,579 | |||||||||
| （内訳） | ||||||||||
| 親会社株主に係る包括利益 | 322,360 | |||||||||
| 少数株主に係る包括利益 | △780 |
0105040_honbun_0152700102801.htm
③ 【連結株主資本等変動計算書】
当連結会計年度（自 平成27年１月１日 至 平成27年12月31日）
| (単位：千円) | ||||||||
| 株主資本 | その他の包括利益累計額 | 少数株主持分 | 純資産合計 | |||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 株主資本合計 | その他有価証券評価差額金 | その他の包括利益累計額合計 | |||
| 当期首残高 | 489,766 | 429,766 | 327,276 | 1,246,809 | 91,744 | 91,744 | ― | 1,338,553 |
| 当期変動額 | ||||||||
| 当期純利益 | 261,289 | 261,289 | 261,289 | |||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | ― | 61,070 | 61,070 | 9,569 | 70,640 | |||
| 当期変動額合計 | ― | ― | 261,289 | 261,289 | 61,070 | 61,070 | 9,569 | 331,929 |
| 当期末残高 | 489,766 | 429,766 | 588,565 | 1,508,098 | 152,815 | 152,815 | 9,569 | 1,670,483 |
0105050_honbun_0152700102801.htm
④ 【連結キャッシュ・フロー計算書】
| (単位：千円) | ||||||||||
| 当連結会計年度 (自 平成27年１月１日 至 平成27年12月31日) |
||||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | ||||||||||
| 税金等調整前当期純利益 | 395,769 | |||||||||
| 減価償却費 | 48,615 | |||||||||
| のれん償却額 | 9,944 | |||||||||
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | 1,071 | |||||||||
| 受取利息 | △204 | |||||||||
| 受取配当金 | △2,321 | |||||||||
| 補助金収入 | △982 | |||||||||
| 助成金収入 | △6,908 | |||||||||
| 支払利息 | 3,558 | |||||||||
| 売上債権の増減額（△は増加） | △124,773 | |||||||||
| たな卸資産の増減額（△は増加） | △20,681 | |||||||||
| 仕入債務の増減額（△は減少） | 34,571 | |||||||||
| 未払金の増減額（△は減少） | △8,123 | |||||||||
| 未払費用の増減額（△は減少） | 21,855 | |||||||||
| その他 | △566 | |||||||||
| 小計 | 350,823 | |||||||||
| 利息及び配当金の受取額 | 2,525 | |||||||||
| 利息の支払額 | △3,416 | |||||||||
| 法人税等の支払額 | △120,000 | |||||||||
| 補助金の受取額 | 982 | |||||||||
| 助成金の受取額 | 6,908 | |||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 237,821 | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | ||||||||||
| 有形固定資産の取得による支出 | △40,139 | |||||||||
| 無形固定資産の取得による支出 | △21,578 | |||||||||
| その他 | △35,800 | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △97,517 | |||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | ||||||||||
| 短期借入れによる収入 | 50,000 | |||||||||
| 短期借入金の返済による支出 | △50,000 | |||||||||
| 長期借入金の返済による支出 | △161,196 | |||||||||
| 社債の償還による支出 | △5,000 | |||||||||
| リース債務の返済による支出 | △17,071 | |||||||||
| 少数株主からの払込みによる収入 | 10,350 | |||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | △172,917 | |||||||||
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | △950 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | △33,564 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 1,209,581 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の期末残高 | ※１ 1,176,017 |
0105100_honbun_0152700102801.htm
【注記事項】
(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)
１．連結の範囲に関する事項
(1) 連結子会社の数及び名称
連結子会社の数 1社
連結子会社の名称 ㈱プラコレ
当連結会計年度より、新規設立した㈱プラコレを連結の範囲に含めております。 (2) 非連結子会社の数及び名称
該当事項はありません。
２．持分法の適用に関する事項
(1) 持分法を適用した関連会社数
該当事項はありません。 (2) 持分法を適用しない関連会社数
該当事項はありません。
３．連結子会社の事業年度等に関する事項
連結子会社の事業年度の末日は連結決算日と一致しております。
４．会計処理基準に関する事項
(1) 重要な資産の評価基準及び評価方法
①有価証券
その他有価証券
時価のあるもの
決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）を採用しております。
時価のないのもの
移動平均法による原価法を採用しております。
②たな卸資産
仕掛品
個別法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切り下げの方法により算定）を採用しております。 (2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法
①有形固定資産（リース資産を除く）
定率法を採用しております。但し、平成10年４月以降に取得した建物（建物附属設備は除く）については、定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
建物 ６年～18年
工具、器具及び備品 ３年～15年
②無形固定資産（リース資産を除く）
定額法を採用しております。
なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づいております。
③リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。 (3) 繰延資産の処理方法
① 株式交付費
支出時に全額費用処理しております。 (4) 外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準
外貨建の金銭債権債務は、期末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。 (5) 重要な引当金の計上基準
①貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。 (6) のれんの償却方法及び償却期間
のれんの償却については、効果の発現する期間を合理的に見積り、当該期間（３年）にわたり均等償却しています。 (7) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、随時引き出し可能な現金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。 (8) その他連結財務諸表作成のための重要な事項
消費税等の会計処理
消費税等の会計処理は税抜方式によっております。 ##### (未適用の会計基準等)
１．企業結合に関する会計基準等
・「企業結合に関する会計基準」(企業会計基準第21号 平成25年９月13日)
・「連結財務諸表に関する会計基準」(企業会計基準第22号 平成25年９月13日)
・「事業分離等に関する会計基準」(企業会計基準第７号 平成25年９月13日)
・「１株当たり当期純利益に関する会計基準」(企業会計基準第２号 平成25年９月13日)
・「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第10号 平成25年９月13日)
・「１株当たり当期純利益に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第４号 平成25年９月13日)
(1) 概要
本会計基準等は、①子会社株式の追加取得等において支配が継続している場合の子会社に対する親会社の持分変動の取扱い、②取得関連費用の取扱い、③当期純利益の表示及び少数株主持分から非支配株主持分への変更、④暫定的な会計処理の取扱いを中心に改正されたものです。
(2) 適用予定日
平成28年12月期の期首より適用予定です。なお、暫定的な会計処理の取扱いについては、平成28年12月期の期首以後実施される企業結合から適用予定です。
(3) 当該会計基準等の適用による影響
影響額は、当連結財務諸表の作成時において評価中です。
２．繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針
・「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第26号平成27年12月28日）
(1) 概要
繰延税金資産の回収可能性に関する取扱いについて、監査委員会報告第66号「繰延税金資産の回収可能性の判断
に関する監査上の取扱い」の枠組み、すなわち企業を５つに分類し、当該分類に応じて繰延税金資産の計上額を見
積る枠組みを基本的に踏襲した上で、以下の取扱いについて必要な見直しが行われております。
①（分類１）から（分類５）に係る分類の要件をいずれも満たさない企業の取扱い
②（分類２）及び（分類３）に係る分類の要件
③（分類２）に該当する企業におけるスケジューリング不能な将来減算一時差異に関する取扱い
④（分類３）に該当する企業における将来の一時差異等加減算前課税所得の合理的な見積可能期間に
関する取扱い
⑤（分類４）に係る分類の要件を満たす企業が（分類２）又は（分類３）に該当する場合の取扱い
(2) 適用予定日
平成29年12月期の期首より適用予定です。
(3) 当該会計基準等の適用による影響
影響額は、当連結財務諸表の作成時において評価中です。
(連結貸借対照表関係)
※１ 期末日満期手形の会計処理については、手形交換日をもって決済処理しております。なお、当連結会計年度末日が金融機関の休日であったため、次の期末日満期手形が、当連結会計年度末残高に含まれております。
| 当連結会計年度 (平成27年12月31日) |
|
| 受取手形 | 8,664千円 |
(連結損益計算書関係)
※１ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。
| 当連結会計年度 (自 平成27年１月１日 至 平成27年12月31日) |
||
| 給料及び手当 | 173,915 | 千円 |
| 広告宣伝費 | 376,066 | 千円 |
| 貸倒引当金繰入額 | 1,071 | 千円 |
(連結包括利益計算書関係)
※１ その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
| 当連結会計年度 (自 平成27年１月１日 至 平成27年12月31日) |
||
| その他有価証券評価差額金 | ||
| 当期発生額 | 83,309 | 千円 |
| 組替調整額 | ― | 千円 |
| 税効果調整前 | 83,309 | 千円 |
| 税効果額 | △22,238 | 千円 |
| その他有価証券評価差額金 | 61,070 | 千円 |
| その他の包括利益合計 | 61,070 | 千円 |
(連結株主資本等変動計算書関係)
当連結会計年度（自 平成27年１月１日 至 平成27年12月31日）
- 発行済株式の種類及び総数に関する事項
| 株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末 |
| 普通株式(株) | 7,514,000 | ― | ― | 7,514,000 |
| 合計 | 7,514,000 | ― | ― | 7,514,000 |
- 自己株式に関する事項
該当事項はありません。 ３. 新株予約権等に関する事項
| 内訳 | 目的となる 株式の種類 |
目的となる株式の数（株） | 当連結会計年度末 残高 （千円） |
|||
| 当連結会計年度 期首 |
増加 | 減少 | 当連結会計年度末 | |||
| ストック・オプションとしての新株予約権 | ― | ― | ― | ― | ― | ― |
該当事項はありません。
(連結キャッシュ・フロー計算書関係)
※１ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。
| 当連結会計年度 (自 平成27年１月１日 至 平成27年12月31日) |
|
| 現金及び預金 | 1,169,313千円 |
| 預け金（流動資産その他） | 6,703千円 |
| 現金及び現金同等物 | 1,176,017千円 |
１．ファイナンス・リース取引
所有権移転外ファイナンス・リース取引
① リース資産の内容
有形固定資産
主として、サーバー（工具、器具及び備品）であります。
② リース資産の減価償却の方法
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。 ###### (金融商品関係)
１．金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、経営の基本方針である「つくる人を増やす」を実現するために必要な資金（主に銀行借入や社債発行）を調達しております。一時的な余剰資金は安全性の高い短期的な銀行預金等に限定して運用しております。デリバティブ取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
① 受取手形及び売掛金
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、当社の経理規程に従い、経理担当部門が取引先ごとの期日管理を行うとともに、回収遅延のおそれがあるときは事業部門と連絡を取り、速やかに適切な処理を行っています。
② 投資有価証券
投資有価証券は、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されていますが、定期的に時価及び発行体（取引先企業）の財務状況等を把握し、保有状況を継続的に見直すことにより、リスク軽減に努めております。
③ 敷金及び保証金
敷金及び保証金は、事業所の賃貸借契約に係るものであり、取引先企業等の信用リスクに晒されております。当該リスクについては、管理部が主要な取引先の状況を適宜にモニタリングし、リスクの軽減を図っております。
④ 買掛金、未払金及び未払費用
買掛金、未払金及び未払費用は、１年以内の支払期日であります。
⑤ 借入金
借入金は、主に事業投資や事業運営に必要な資金の調達を目的としたものであります。
(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
２．金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません((注２)を参照ください。)。
当連結会計年度(平成27年12月31日)
| 連結貸借対照表計上額 (千円) |
時価 (千円) |
差額 (千円) |
|
| (1) 現金及び預金 | 1,169,313 | 1,169,313 | ― |
| (2) 受取手形及び売掛金 | 764,501 | ||
| 貸倒引当金(※1) | △6,822 | ||
| 757,678 | 757,678 | ― | |
| (3) 投資有価証券 | 233,763 | 233,763 | ― |
| (4) 敷金及び保証金 | 151,007 | 129,940 | △21,066 |
| 資産計 | 2,311,763 | 2,290,696 | △21,066 |
| (1) 買掛金 | 139,042 | 139,042 | ― |
| (2) 未払金 | 147,966 | 147,966 | ― |
| (3) 未払費用 | 128,800 | 128,800 | ― |
| (4) 未払法人税等 | 136,426 | 136,426 | ― |
| (5) 短期借入金 | 50,000 | 50,000 | ― |
| (6) 長期借入金（※2） | 213,946 | 214,177 | 231 |
| 負債計 | 816,182 | 816,414 | 231 |
(※1) 営業債権に対応する一般貸倒引当金及び個別貸倒引当金を控除しております。
(※2) これらの金額には、１年以内返済予定分を含めております。
(注１)金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 受取手形及び売掛金
これらはすべて短期で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3) 投資有価証券
投資有価証券の時価について、株式は取引所の価格によっております。
(4) 敷金及び保証金
これらの時価については、将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標に基づく利率で割り引いた現在価値によっております。
負 債
(1) 買掛金、(2) 未払金、(3) 未払費用、(4) 未払法人税等、(5) 短期借入金
これらはすべて短期で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(6) 長期借入金
長期借入金の時価については、元利金の合計額を新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(注２)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額
| (単位：千円) | |
| 区分 | 平成27年12月31日 |
| 非上場株式 | 36,250 |
上記については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「(3)投資有価証券」には含めておりません。
(注３)金銭債権の連結決算日後の償還予定額
当連結会計年度(平成27年12月31日)
| １年以内 (千円) |
１年超 ５年以内 (千円) |
５年超 10年以内 (千円) |
10年超 (千円) |
|
| 現金及び預金 | 1,169,313 | ― | ― | ― |
| 受取手形及び売掛金 | 764,501 | ― | ― | ― |
| 合計 | 1,933,814 | ― | ― | ― |
(注４)長期借入金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
当連結会計年度(平成27年12月31日)
| １年以内 (千円) |
１年超 ２年以内 (千円) |
２年超 ３年以内 (千円) |
３年超 ４年以内 (千円) |
４年超 ５年以内 (千円) |
５年超 (千円) |
|
| 短期借入金 | 50,000 | ― | ― | ― | ― | ― |
| 長期借入金 | 158,616 | 55,330 | ― | ― | ― | ― |
| 合計 | 208,616 | 55,330 | ― | ― | ― | ― |
１．その他有価証券
当連結会計年度(平成27年12月31日)
| 区分 | 連結貸借対照表計上額 (千円) |
取得原価 (千円) |
差額 (千円) |
| 連結貸借対照表計上額が 取得原価を超えるもの |
|||
| 株式 | 233,763 | 7,906 | 225,857 |
| 債券 | ― | ― | ― |
| 小計 | 233,763 | 7,906 | 225,857 |
| 連結貸借対照表計上額が 取得原価を超えないもの |
|||
| 株式 | ― | ― | ― |
| 債券 | ― | ― | ― |
| その他 | ― | ― | ― |
| 小計 | ― | ― | ― |
| 合計 | 233,763 | 7,906 | 225,857 |
(注) 非上場株式（貸借対照表計上額 36,250千円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。 ###### (ストック・オプション等関係)
- ストック・オプションにかかる費用計上額及び科目名
該当事項はありません。
２．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況
(1) ストック・オプションの内容
| 第１回新株予約権 | |
| 会社名 | 提出会社 |
| 付与対象者の区分及び人数 | 取締役 1名 使用人 160名 |
| 株式の種類及び付与数 | 普通株式 312,000株 |
| 付与日 | 平成25年12月31日 |
| 権利確定条件 | ①権利行使時においても、当社の取締役もしくは従業員の地位にあることを要する。 ②その他の条件については、当社と新株予約権の割当てを受けた者との間で締結した「新株予約権割当契約」で定めるところによる。 |
| 対象勤務期間 | 対象期間の定めはありません。 |
| 権利行使期間 | 平成28年１月１日から 平成35年12月24日まで |
(2) ストック・オプションの規模及びその変動状況
当連結会計年度(平成27年12月期)において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。
① ストック・オプションの数
| 第１回新株予約権 | |
| 会社名 | 提出会社 |
| 権利確定前 | |
| 前連結会計年度末(株) | 289,200 |
| 付与(株) | ― |
| 失効(株) | 20,100 |
| 権利確定(株) | ― |
| 未確定残(株) | 269,100 |
| 権利確定後 | |
| 前連結会計年度末(株) | ― |
| 権利確定(株) | ― |
| 権利行使(株) | ― |
| 失効(株) | ― |
| 未行使残(株) | ― |
② 単価情報
| 第１回新株予約権 | |
| 権利行使価格(円) | 690 |
| 行使時平均株価(円) | ― |
| 付与日における公正な評価単価(円) | ― |
３．ストック・オプションの権利確定数の見積方法
基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。
４．ストック・オプションの単位当たりの本源的価値により算定を行う場合の当連結会計年度末における本源的価値の合計額及び権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計額
| (1) 当連結会計年度末における本源的価値の合計額 | 206,399千円 |
| (2) 当連結会計年度末において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計額 | ―千円 |
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 当連結会計年度 (平成27年12月31日) |
|
| 繰延税金資産 | |
| 未払事業税 | 11,193千円 |
| 未払金 | 18,523千円 |
| ソフトウェア償却超過額 | 28,619千円 |
| 前受金 | 8,454千円 |
| その他 | 13,863千円 |
| 繰延税金資産小計 | 80,654千円 |
| 評価性引当額 | △3,048千円 |
| 繰延税金資産合計 | 77,606千円 |
| 繰延税金負債 | |
| その他有価証券評価差額金 | △73,042千円 |
| 繰延税金負債合計 | △73,042千円 |
| 繰延税金資産純額 | 4,563千円 |
(注) 当連結会計年度における繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。
| 当連結会計年度 (平成27年12月31日) |
|
| 流動資産－繰延税金資産 | 44,190千円 |
| 固定負債－繰延税金負債 | △39,626千円 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
| 当連結会計年度 (平成27年12月31日) |
||
| 法定実効税率 | 35.6 | ％ |
| （調整） | ||
| 交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.3 | ％ |
| 受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △0.1 | ％ |
| 住民税均等割等 | 0.2 | ％ |
| 評価性引当額の増減 | 0.1 | ％ |
| 税額控除 | △2.8 | ％ |
| その他 | 0.8 | ％ |
| 税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 34.2 | ％ |
- 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」（平成27年法律第９号）及び「地方税法等の一部を改正する法律」（平成27年法律第２号）が平成27年３月31日に公布され、当社では平成27年４月１日以後に開始する連結会計年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の35.6％から平成28年１月１日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異等については33.1％に、平成29年１月１日に開始する連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異等については、32.3％となります。
なお、この法定実効税率の変更による影響は軽微であります。 ###### (資産除去債務関係)
資産除去債務については、総額に重要性が乏しいため、注記を省略しております。 ###### (セグメント情報等)
【セグメント情報】
当連結会計年度(自 平成27年１月１日 至 平成27年12月31日)
当社は単一セグメントであるため、記載を省略しています。
【関連情報】
当連結会計年度(自 平成27年１月１日 至 平成27年12月31日)
１．製品及びサービスごとの情報
| (単位：千円) | |||||
| クライアント ワーク |
ソーシャル ゲーム |
Lobi | その他サービス | 合計 | |
| 外部顧客への売上高 | 1,173,728 | 2,026,571 | 359,738 | 145,036 | 3,705,076 |
２．地域ごとの情報
(1) 売上高
本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
(2) 有形固定資産
本邦以外に所在している有形固定資産がないため該当事項はありません。 ３．主要な顧客ごとの情報
| (単位：千円) | ||
| 顧客の氏名又は名称 | 売上高 | 関連するセグメント名 |
| Apple Inc. | 822,901 | ― |
| Google Inc. | 694,137 | ― |
| (株)ディー・エヌ・エー | 374,250 | ― |
当連結会計年度(自 平成27年１月１日 至 平成27年12月31日)
該当事項はありません。
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
当連結会計年度(自 平成27年１月１日 至 平成27年12月31日)
当社は単一セグメントであるため、記載を省略しております。
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
当連結会計年度(自 平成27年１月１日 至 平成27年12月31日)
該当事項はありません。 ###### 【関連当事者情報】
１．関連当事者との取引
(1) 連結財務諸表提出会社と関連当事者の取引
(ア)連結財務諸表提出会社の役員及び個人主要株主(個人の場合に限る。)等
当連結会計年度(自 平成27年１月１日 至 平成27年12月31日)
| 種類 | 会社等の名称 又は氏名 |
所在地 | 資本金又 は出資金 (千円) |
事業の内容 又は職業 |
議決権等 の所有 (被所有)割合(％) |
関連当事者 との関係 |
取引の内容 | 取引金額 (千円) |
科目 | 期末残高 (千円) |
| 役員及びその近親者が議決権の過半数を所有している会社等 | ㈱お金のデザイン | 東京都港区 | 90,000 | 投資運用業及び投資助言・代理業並びに第一種金融取引業 | なし | 役員の兼任 役務の提供 |
WEBサービスの開発（注） | 15,000 | ― | ― |
上記の金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
取引条件及び取引条件の決定方針等
(注) 価格その他の取引条件は、市場実勢等を勘案して当社が希望価格を提示し、価格交渉の上で決定しております。 ###### (１株当たり情報)
| 当連結会計年度 (自 平成27年１月１日 至 平成27年12月31日) |
|
| １株当たり純資産額 | 221円04銭 |
| １株当たり当期純利益金額 | 34円77銭 |
| 潜在株式調整後 １株当たり当期純利益金額 |
33円96銭 |
(注) １．１株当たり当期純利益金額及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 当連結会計年度 (自 平成27年１月１日 至 平成27年12月31日) |
|
| １株当たり当期純利益金額 | |
| 当期純利益(千円) | 261,289 |
| 普通株主に帰属しない金額(千円) | ― |
| 普通株式に係る当期純利益(千円) | 261,289 |
| 普通株式の期中平均株式数(株) | 7,514,000 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額 | |
| 当期純利益調整額(千円) | ― |
| 普通株式増加数(株) | 179,924 |
| (うち新株予約権)(株) | 179,924 |
| 希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額の算定に含まれなかった潜在株式の概要 | ― |
株式取得による会社等の買収
当社は、平成28年２月12日開催の取締役会において、株式会社ガルチ（以下「ガルチ」）の既存株主が保有する株式の一部取得、及び第三者割当増資を引受け、子会社化することについて決議いたしました。
(1)株式取得の目的
当社は創業以来、「つくる人を増やす」という経営理念のもと、ユーザーに驚きや感動を与えるような様々なサービス及びコンテンツを生み出してまいりました。その中でも、近年においてはスマートフォンゲーム市場を重点分野の一つと捉え、積極的な投資をしてまいりました。
一方、ガルチは世界中で愛されたシューティングゲーム「雷電」シリーズの開発に携わった中核メンバーが設立した会社であり、ゲーム開発に特化した会社です。コンシューマ・PC・スマートフォン・VRとマルチプラットフォームでゲーム開発を可能とする経験と高い技術力を有しております。また、MAU1.25億ユーザー（平成27年１月時点）を超え、世界で急成長を遂げているPCオンラインプラットフォーム「Steam」上で、パブリッシャー並びにディベロッパーとしてタイトルの展開も検討しております。
この度のガルチ子会社化により、当社グループは両社のノウハウ及び強みを活かすことで、提供するスマートフォンゲームのクリエイティブを向上させ、競争が激化しているスマートフォンゲーム市場においてさらなる収益向上を図ってまいります。
それと同時に、当社のVR開発実績とガルチのUNITY技術を融合させることでVRを活用したゲームの開発の実施、及び上記した「Steam」への展開を含め、新しい挑戦を続けていく中で、当社グループ全体としての競争力強化とさらなる企業価値向上を目指すものであります。
(2)株式取得の相手の氏名
茶谷修氏 他
(3)買収する会社の名称、事業内容及び規模
名称： ㈱ガルチ
事業内容： ゲームの企画・開発・運営
資本金： 6,500千円
(4)株式取得の時期
平成28年２月18日
(5)取得価額及び取得後の持分比率
取得価額： 210,000千円
取得後の持分比率： 75％
(6)支払資金の調達方法
自己資金
(7)その他重要な特約等の内容
該当事項はありません。
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⑤ 【連結附属明細表】
【社債明細表】
| 会社名 | 銘柄 | 発行年月日 | 当期首残高 (千円) |
当期末残高 (千円) |
利率 (％) |
担保 | 償還期限 |
| (株)カヤック | 第１回無担保社債 | 平成22年 ３月31日 |
5,000 | ― | 0.96 | 無担保社債 | 平成27年 ３月31日 |
| 合計 | ― | ― | 5,000 | ― | ― | ― | ― |
| 区分 | 当期首残高 (千円) |
当期末残高 (千円) |
平均利率 (％) |
返済期限 |
| 短期借入金 | 50,000 | 50,000 | 0.4 | ― |
| １年以内に返済予定の長期借入金 | 161,196 | 158,616 | 1.1 | ― |
| １年以内に返済予定のリース債務 | 12,424 | ― | 1.6 | ― |
| 長期借入金(１年以内に返済予定のものを除く。) | 213,946 | 55,330 | 1.0 | 平成29年 |
| リース債務(１年以内に返済予定のものを除く。) | 4,646 | ― | 1.6 | ― |
| 合計 | 442,213 | 263,946 | ― | ― |
(注) １.「平均利率」については、借入金の期末残高に対する加重平均利率を記載しております。
- 長期借入金(１年以内に返済予定のものを除く)の連結決算日後５年内における１年ごとの返済予定額は次のとおりであります。
| １年超２年以内 (千円) |
２年超３年以内 (千円) |
３年超４年以内 (千円) |
４年超５年以内 (千円) |
|
| 長期借入金 | 55,330 | ― | ― | ― |
【資産除去債務明細表】
当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における資産除去債務の金額が当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における負債及び純資産の合計額の100分の１以下であるため、記載を省略しております。
#### (2) 【その他】
当連結会計年度における四半期情報等
| (累計期間) | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 当連結会計年度 | |
| 売上高 | (千円) | ― | ― | ― | 3,705,076 |
| 税金等調整前四半期 (当期)純利益金額 |
(千円) | ― | ― | ― | 395,769 |
| 四半期(当期)純利益 金額 |
(千円) | ― | ― | ― | 261,289 |
| １株当たり四半期 (当期)純利益金額 |
(円) | ― | ― | ― | 34.77 |
| (会計期間) | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 第４四半期 | |
| １株当たり 四半期純利益金額 |
(円) | ― | ― | ― | 14.29 |
（注）当社は、第11期第４四半期より連結財務諸表を作成しているため、第１四半期、第２四半期及び第３四半期の数値については記載しておりません。
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２ 【財務諸表等】
(1) 【財務諸表】
① 【貸借対照表】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前事業年度 (平成26年12月31日) |
当事業年度 (平成27年12月31日) |
||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金及び預金 | 1,195,898 | 1,147,092 | |||||||||
| 受取手形 | ※２ 49,267 | ※２ 79,233 | |||||||||
| 売掛金 | 590,460 | ※１ 717,580 | |||||||||
| 仕掛品 | 6,760 | 27,442 | |||||||||
| 前払費用 | 13,713 | 41,092 | |||||||||
| 繰延税金資産 | 28,322 | 44,113 | |||||||||
| 預け金 | 13,682 | 6,703 | |||||||||
| その他 | 15,870 | 13,562 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △5,751 | △6,822 | |||||||||
| 流動資産合計 | 1,908,224 | 2,069,997 | |||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 有形固定資産 | |||||||||||
| 建物 | 103,938 | 106,550 | |||||||||
| 工具、器具及び備品 | 149,954 | 124,224 | |||||||||
| 減価償却累計額 | △162,700 | △137,446 | |||||||||
| 有形固定資産合計 | 91,193 | 93,328 | |||||||||
| 無形固定資産 | |||||||||||
| 商標権 | 643 | 562 | |||||||||
| ソフトウエア | 13,025 | 8,984 | |||||||||
| のれん | ― | 25,855 | |||||||||
| その他 | 10 | 10 | |||||||||
| 無形固定資産合計 | 13,679 | 35,412 | |||||||||
| 投資その他の資産 | |||||||||||
| 投資有価証券 | 186,704 | 270,013 | |||||||||
| 関係会社株式 | ― | 12,650 | |||||||||
| 長期前払費用 | 18 | ― | |||||||||
| 敷金及び保証金 | 152,866 | 151,007 | |||||||||
| その他 | 50 | 50 | |||||||||
| 投資その他の資産合計 | 339,639 | 433,721 | |||||||||
| 固定資産合計 | 444,512 | 562,462 | |||||||||
| 資産合計 | 2,352,736 | 2,632,459 |
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前事業年度 (平成26年12月31日) |
当事業年度 (平成27年12月31日) |
||||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 買掛金 | 104,471 | 139,042 | |||||||||
| 短期借入金 | 50,000 | 50,000 | |||||||||
| 1年内償還予定の社債 | 5,000 | ― | |||||||||
| 1年内返済予定の長期借入金 | 161,196 | 158,616 | |||||||||
| リース債務 | 12,424 | ― | |||||||||
| 未払金 | 151,399 | 147,686 | |||||||||
| 未払費用 | 106,957 | 126,231 | |||||||||
| 未払法人税等 | 80,855 | 136,410 | |||||||||
| 前受金 | 18,568 | 26,777 | |||||||||
| 預り金 | 18,165 | 21,822 | |||||||||
| その他 | 45,542 | 55,665 | |||||||||
| 流動負債合計 | 754,580 | 862,252 | |||||||||
| 固定負債 | |||||||||||
| 長期借入金 | 213,946 | 55,330 | |||||||||
| リース債務 | 4,646 | ― | |||||||||
| 繰延税金負債 | 41,009 | 44,395 | |||||||||
| 固定負債合計 | 259,602 | 99,725 | |||||||||
| 負債合計 | 1,014,183 | 961,978 | |||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 489,766 | 489,766 | |||||||||
| 資本剰余金 | |||||||||||
| 資本準備金 | 429,766 | 429,766 | |||||||||
| 資本剰余金合計 | 429,766 | 429,766 | |||||||||
| 利益剰余金 | |||||||||||
| その他利益剰余金 | |||||||||||
| 繰越利益剰余金 | 327,276 | 598,132 | |||||||||
| 利益剰余金合計 | 327,276 | 598,132 | |||||||||
| 株主資本合計 | 1,246,809 | 1,517,665 | |||||||||
| 評価・換算差額等 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | 91,744 | 152,815 | |||||||||
| 評価・換算差額等合計 | 91,744 | 152,815 | |||||||||
| 純資産合計 | 1,338,553 | 1,670,481 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 2,352,736 | 2,632,459 |
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② 【損益計算書】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前事業年度 (自 平成26年１月１日 至 平成26年12月31日) |
当事業年度 (自 平成27年１月１日 至 平成27年12月31日) |
||||||||||
| 売上高 | 2,896,421 | ※１ 3,733,945 | |||||||||
| 売上原価 | 1,772,132 | 2,297,406 | |||||||||
| 売上総利益 | 1,124,289 | 1,436,539 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費 | ※２ 925,697 | ※２ 1,028,719 | |||||||||
| 営業利益 | 198,591 | 407,819 | |||||||||
| 営業外収益 | |||||||||||
| 受取利息 | 161 | 204 | |||||||||
| 受取配当金 | 1,756 | 2,321 | |||||||||
| 補助金収入 | ― | 982 | |||||||||
| 助成金収入 | ― | 6,908 | |||||||||
| その他 | 943 | 1,276 | |||||||||
| 営業外収益合計 | 2,860 | 11,692 | |||||||||
| 営業外費用 | |||||||||||
| 支払利息 | 5,468 | 3,546 | |||||||||
| 社債利息 | 96 | 12 | |||||||||
| 株式交付費 | 6,411 | ― | |||||||||
| 株式公開費用 | 4,373 | ― | |||||||||
| 為替差損 | 1,956 | 4,832 | |||||||||
| その他 | 310 | 173 | |||||||||
| 営業外費用合計 | 18,615 | 8,564 | |||||||||
| 経常利益 | 182,836 | 410,947 | |||||||||
| 特別利益 | |||||||||||
| 投資有価証券売却益 | 9,130 | ― | |||||||||
| 特別利益合計 | 9,130 | ― | |||||||||
| 税引前当期純利益 | 191,966 | 410,947 | |||||||||
| 法人税、住民税及び事業税 | 89,246 | 174,733 | |||||||||
| 法人税等調整額 | △15,622 | △34,642 | |||||||||
| 法人税等合計 | 73,623 | 140,091 | |||||||||
| 当期純利益 | 118,342 | 270,856 |
| 前事業年度 (自 平成26年１月１日 至 平成26年12月31日) |
当事業年度 (自 平成27年１月１日 至 平成27年12月31日) |
||||
| 区分 | 注記 番号 |
金額(千円) | 構成比 (％) |
金額(千円) | 構成比 (％) |
| Ⅰ 労務費 | 848,315 | 48.0 | 1,010,424 | 43.6 | |
| Ⅱ 経費 | ※ | 920,340 | 52.0 | 1,307,663 | 56.4 |
| 当期総製造費用 | 1,768,656 | 100.0 | 2,318,088 | 100.0 | |
| 期首仕掛品たな卸高 | 10,236 | 6,760 | |||
| 合計 | 1,778,892 | 2,324,849 | |||
| 期末仕掛品たな卸高 | 6,760 | 27,442 | |||
| 当期売上原価 | 1,772,132 | 2,297,406 |
原価計算の方法
当社の原価計算は、実際原価による個別原価計算であります。
(注) ※ 主な内訳は、次のとおりであります。
| 項目 | 前事業年度 (自 平成26年１月１日 至 平成26年12月31日) |
当事業年度 (自 平成27年１月１日 至 平成27年12月31日) |
| 外注費（千円） | 616,733 | 908,998 |
| サーバー管理費（千円） | 101,345 | 188,825 |
| 地代家賃（千円） | 121,596 | 129,957 |
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③ 【株主資本等変動計算書】
前事業年度（自 平成26年１月１日 至 平成26年12月31日）
| (単位：千円) | ||||||
| 株主資本 | ||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 株主資本合計 | |||
| 資本準備金 | 資本剰余金合計 | その他利益剰余金 | 利益剰余金合計 | |||
| 繰越利益剰余金 | ||||||
| 当期首残高 | 235,000 | 175,000 | 175,000 | 208,933 | 208,933 | 618,933 |
| 当期変動額 | ||||||
| 新株の発行 | 254,766 | 254,766 | 254,766 | 509,532 | ||
| 当期純利益 | 118,342 | 118,342 | 118,342 | |||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | ― | |||||
| 当期変動額合計 | 254,766 | 254,766 | 254,766 | 118,342 | 118,342 | 627,875 |
| 当期末残高 | 489,766 | 429,766 | 429,766 | 327,276 | 327,276 | 1,246,809 |
| 評価・換算差額等 | 純資産合計 | ||
| その他有価証券 評価差額金 |
評価・換算 差額等合計 |
||
| 当期首残高 | 99,381 | 99,381 | 718,315 |
| 当期変動額 | |||
| 新株の発行 | 509,532 | ||
| 当期純利益 | 118,342 | ||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | △7,637 | △7,637 | △7,637 |
| 当期変動額合計 | △7,637 | △7,637 | 620,238 |
| 当期末残高 | 91,744 | 91,744 | 1,338,553 |
当事業年度（自 平成27年１月１日 至 平成27年12月31日）
| (単位：千円) | ||||||
| 株主資本 | ||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 株主資本合計 | |||
| 資本準備金 | 資本剰余金合計 | その他利益剰余金 | 利益剰余金合計 | |||
| 繰越利益剰余金 | ||||||
| 当期首残高 | 489,766 | 429,766 | 429,766 | 327,276 | 327,276 | 1,246,809 |
| 当期変動額 | ||||||
| 当期純利益 | 270,856 | 270,856 | 270,856 | |||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | ― | |||||
| 当期変動額合計 | ― | ― | ― | 270,856 | 270,856 | 270,856 |
| 当期末残高 | 489,766 | 429,766 | 429,766 | 598,132 | 598,132 | 1,517,665 |
| 評価・換算差額等 | 純資産合計 | ||
| その他有価証券 評価差額金 |
評価・換算差額等合計 | ||
| 当期首残高 | 91,744 | 91,744 | 1,338,553 |
| 当期変動額 | |||
| 当期純利益 | 270,856 | ||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | 61,070 | 61,070 | 61,070 |
| 当期変動額合計 | 61,070 | 61,070 | 331,927 |
| 当期末残高 | 152,815 | 152,815 | 1,670,481 |
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【注記事項】
(重要な会計方針)
１． 資産の評価基準及び評価方法
(1) 有価証券
①子会社株式
移動平均法による原価法を採用しております。
②その他有価証券
時価のあるもの
決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）を採用しております。
時価のないのもの
移動平均法による原価法を採用しております。
(2) たな卸資産
①仕掛品
個別法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切り下げの方法により算定）を採用しております。 ２． 固定資産の減価償却の方法
(1) 有形固定資産（リース資産を除く）
定率法を採用しております。但し、平成10年４月以降に取得した建物（建物附属設備は除く）については、定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
建物 ６年～18年
工具、器具及び備品 ３年～15年
(2) 無形固定資産（リース資産を除く）
定額法を採用しております。
なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づいております。
(3) リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。 ３． 繰延資産の処理方法
(1) 株式交付費
支出時に全額費用処理しております。 ４． 外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準
外貨建の金銭債権債務は、期末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。 ５． 引当金の計上基準
(1) 貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。 ６．のれんの償却方法及び償却期間
のれんの償却については、効果の発現する期間を合理的に見積り、当該期間（３年）にわたり均等償却しています。 ７．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
消費税等の会計処理
消費税等の会計処理は、税抜方式によっております。 ##### (表示方法の変更)
貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、有形固定資産等明細表、引当金明細表については、財務諸表等規則第127条第１項に定める様式に基づいて作成しております。
また、財務諸表等規則第127条第２項に掲げる各号の注記については、各号の会社計算規則に掲げる事項の注記に変更しております。
以下の事項について、記載を省略しております。
・財務諸表等規則第８条の６に定めるリース取引に関する注記については、同条第４項により、記載を省略しております。
・財務諸表等規則第８条の28に定める資産除去債務に関する注記については、同条第２項により、記載を省略しております。
・財務諸表等規則第68条の４に定める１株当たり純資産額の注記については、同条第３項により、記載を省略しております。
・財務諸表等規則第95条の５の２に定める１株当たり当期純損益金額に関する注記については、同条第３項により、記載を省略しております。
・財務諸表等規則第95条の５の３に定める潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額に関する注記については、同条第４項により、記載を省略しております。
・財務諸表等規則第107条に定める自己株式に関する注記については、同条第２項により、記載を省略しております。
・財務諸表等規則第121条第１項第１号に定める有価証券明細表については、同条第３項により、記載を省略しております。
(貸借対照表関係)
※１ 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務（区分表示されたものを除く。）は次のとおりであります。
| 前事業年度 （平成26年12月31日） |
当事業年度 （平成27年12月31日） |
|
| 短期金銭債権 | ― | 36,674千円 |
決算期末日満期手形の会計処理は、手形交換日をもって決済処理しております。
なお、当事業年度末日が金融機関の休日であったため、次の期末日満期手形が、期末残高に含まれております。
| 前事業年度 （平成26年12月31日） |
当事業年度 （平成27年12月31日） |
|
| 受取手形 | ― | 8,664千円 |
(損益計算書関係)
※１ 関係会社との取引高は以下のとおりであります。
| 前事業年度 （平成26年12月31日） |
当事業年度 （平成27年12月31日） |
|
| 営業取引による取引高 売上高 |
― | 33,300千円 |
販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
| 前事業年度 (自 平成26年１月１日 至 平成26年12月31日) |
当事業年度 (自 平成27年１月１日 至 平成27年12月31日) |
|||
| 役員報酬 | 75,090 | 千円 | 80,220 | 千円 |
| 給料及び手当 | 153,235 | 千円 | 171,815 | 千円 |
| 広告宣伝費 | 385,921 | 千円 | 375,964 | 千円 |
| 貸倒引当金繰入額 | 5,751 | 千円 | 1,071 | 千円 |
| 減価償却費 | 4,107 | 千円 | 5,415 | 千円 |
| のれん償却額 | ― | 千円 | 9,944 | 千円 |
子会社株式及び関連会社株式は、市場価格がなく時価を把握することが極めて困難と認められるため、子会社株式及び関連会社株式の時価を記載しておりません。
なお、時価を把握することが極めて困難と認められる子会社株式及び関連会社株式の貸借対照表計上額は次のとおりであります。
(単位：千円)
| 区分 | 前事業年度 (平成26年12月31日) |
当事業年度 (平成27年12月31日) |
| 子会社株式 | ― | 12,650 |
| 関連会社株式 | ― | ― |
| 合計 | ― | 12,650 |
- 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前事業年度 (平成26年12月31日) |
当事業年度 (平成27年12月31日) |
|
| 繰延税金資産 | ||
| 未払事業税 | 6,457千円 | 11,193千円 |
| 未払金 | 8,747千円 | 18,454千円 |
| ソフトウェア償却超過額 | 9,765千円 | 28,619千円 |
| 前受金 | 6,460千円 | 8,454千円 |
| その他 | 9,433千円 | 9,085千円 |
| 繰延税金資産小計 | 40,863千円 | 75,807千円 |
| 評価性引当額 | △2,746千円 | △3,048千円 |
| 繰延税金資産合計 | 38,117千円 | 72,759千円 |
| 繰延税金負債 | ||
| その他有価証券評価差額金 | △50,804千円 | △73,042千円 |
| 繰延税金負債合計 | △50,804千円 | △73,042千円 |
| 繰延税金負債（純額） | △12,687千円 | △282千円 |
(表示方法の変更)
前事業年度において、繰延税金資産に区分掲記しておりました「未払費用」及び「資産除去債務」は金額的重要性が乏しいため、当事業年度から「その他」に含めることにいたしました。
この結果、前事業年度の繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳において、繰延税金資産に区分掲記しておりました「未払費用」3,160千円及び「資産除去債務」2,746千円は、「その他」として組み替えております。
- 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
| 前事業年度 (平成26年12月31日) |
当事業年度 (平成27年12月31日) |
|
| 法定実効税率 | 38.0% | 35.6% |
| (調整) | ||
| 交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.2% | 0.3% |
| 受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △0.2% | △0.1% |
| 住民税均等割等 | 0.4% | 0.2% |
| 評価性引当額の増減 | 0.3% | 0.1% |
| 税額控除 | ― | △2.7% |
| その他 | △0.4% | 0.6% |
| 税効果会計適用後の 法人税等の負担率 |
38.4% | 34.1% |
- 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」（平成27年法律第９号）及び「地方税法等の一部を改正する法律」（平成27年法律第２号）が平成27年３月31日に公布され、当社では平成27年４月１日以後に開始する事業年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の35.6％から平成28年１月１日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異等については33.1％に、平成29年１月１日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異等については、32.3％となります。
なお、この法定実効税率の変更による影響は軽微であります。 ###### (重要な後発事象)
連結財務諸表の「注記事項（重要な後発事象）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
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④ 【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】
| 区分 | 資産の種類 | 当期首残高 (千円) |
当期増加額 (千円) |
当期減少額 (千円) |
当期償却額 (千円) |
当期末残高 (千円) |
減価 償却累計額 (千円) |
| 有形固定資産 | 建物 | 103,938 | 2,611 | ― | 5,823 | 106,550 | 52,120 |
| 工具、器具及び備品 | 149,954 | 41,483 | 67,214 | 36,136 | 124,224 | 85,326 | |
| 計 | 253,893 | 44,095 | 67,214 | 41,960 | 230,774 | 137,446 | |
| 無形固定資産 | 商標権 | 810 | ― | ― | 81 | 810 | 247 |
| ソフトウエア | 31,281 | 2,187 | ― | 6,229 | 33,469 | 24,485 | |
| のれん | ― | 35,800 | ― | 9,944 | 35,800 | 9,944 | |
| その他 | 10 | ― | ― | ― | 10 | ― | |
| 計 | 32,101 | 37,987 | ― | 16,254 | 70,089 | 34,677 |
(注) １. 「当期首残高」、「当期末残高」については、取得価額にて記載しております。
(注) ２. 当期増加額のうち主なものは次のとおりであります。
| 工具、器具及び備品 | 業務用PCの購入 | 36,341千円 |
| のれん | JAGMO事業譲受 | 35,800千円 |
(注) ３. 当期減少額のうち主なものは次のとおりであります。
| 工具、器具及び備品 | 社内サーバーの除却 | 67,214千円 |
| 区分 | 当期首残高 (千円) |
当期増加額 (千円) |
当期減少額 (千円) |
当期末残高 (千円) |
| 貸倒引当金 | 5,751 | 3,930 | 2,858 | 6,822 |
(2) 【主な資産及び負債の内容】
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
#### (3) 【その他】
該当事項はありません。
0106010_honbun_0152700102801.htm
第６ 【提出会社の株式事務の概要】
| 事業年度 | 毎年１月１日から 12月31日まで |
| 定時株主総会 | 事業年度の末日の翌日から３ヶ月以内 |
| 基準日 | 12月31日 |
| 剰余金の配当の基準日 | 12月31日、６月30日 |
| １単元の株式数 | 100株 |
| 単元未満株式の買取り | 東京都千代田区丸の内一丁目４番１号 三井住友信託銀行株式会社 証券代行部 東京都千代田区丸の内一丁目４番１号 三井住友信託銀行株式会社 ― 無料 |
| 取扱場所 | |
| 株主名簿管理人 | |
| 取次所 | |
| 買取手数料 | |
| 公告掲載方法 | 電子公告とする。ただし、事故その他やむを得ない事由によって電子公告による公告をすることができない場合の公告方法は、日本経済新聞に掲載する方法とする。 公告掲載URL http://www.kayac.com/ir/ |
| 株主に対する特典 | 該当事項はありません |
（注）当社の株主は、その有する単元未満株式について、次に掲げる権利以外の権利を行使することができない旨、定款に定めております。
（1）会社法第189条第２項各号に掲げる権利
（2）会社法第166条第１項の規定による請求をする権利
（3）株主の有する株式数に応じて募集株式の割当て及び募集新株予約権の割当を受ける権利
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第７ 【提出会社の参考情報】
１ 【提出会社の親会社等の情報】
当社は、金融商品取引法第24条の7第1項に規定する親会社等はありません。
２ 【その他の参考情報】
当事業年度の開始日から有価証券報告書提出までの間に、次の書類を提出しております。
(1) 有価証券報告書及びその添付書類並びに確認書
事業年度 第10期(自 平成26年１月１日 至 平成26年12月31日)
平成27年3月26日関東財務局長に提出。
(2) 内部統制報告書及びその添付書類
事業年度 第10期(自 平成26年１月１日 至 平成26年12月31日)
平成27年３月26日関東財務局長に提出。
(3) 四半期報告書及び確認書
第11期第１四半期(自 平成27年１月１日 至 平成27年３月31日)
平成27年５月13日関東財務局長に提出。
第11期第２四半期(自 平成27年４月１日 至 平成27年６月30日)
平成27年８月13日関東財務局長に提出。
第11期第３四半期(自 平成27年７月１日 至 平成27年９月30日)
平成27年11月13日関東財務局長に提出。
(4) 臨時報告書
企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号の２（株主総会における議決権行使の結果）の規定に基づく臨時報告書
平成27年３月31日関東財務局長に提出。
0201010_honbun_0152700102801.htm
第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。