Quarterly Report • May 8, 2025
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
31 Mart 2025 Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Konsolide Özet Finansal Tablolar
Konsolide Finansal Durum Tablosu (Bilanço) Konsolide Nazım Hesaplar Tablosu Konsolide Kar veya Zarar Tablosu Konsolide Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu Konsolide Özkaynak Değişim Tablosu Konsolide Nakit Akış Tablosu Konsolide Kar Dağıtım Tablosu Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
Konsolide Finansal Durum Tablosu (Bilanço)
Para Birimi: Türk Lirası ("TL")
| Bağımsız Denetimden Geçmiş | Bağımsız Denetimden Geçmiş | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| AKTİF KALEMLER | Cari Dönem | Önceki Dönem | ||||||||
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |||||||||
| Dipnot | TP | YP | Toplam | TP | YP | Toplam | ||||
| I. NAKİT, NAKİT BENZERLERİ ve MERKEZ BANKASI | 3 | 2.762.216.644 | 3.714.878 | 2.765.931.522 | 2.319.550.369 | 1.868.426 | 2.321.418.795 | |||
| II. GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KÂR/ZARARA | ||||||||||
| YANSITILAN FİNANSAL VARLIKLAR (Net) | 5 | 3.834.692.518 | -- | 3.834.692.518 | 3.623.745.543 | -- | 3.623.745.543 | |||
| III. TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR IV. GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI DİĞER |
-- | -- | -- | -- | -- | -- | ||||
| KAPSAMLI GELİRE YANSITILAN FİNANSAL | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||||
| VARLIKLAR (Net) V. İTFA EDİLMİŞ MALİYETİ İLE ÖLÇÜLEN FİNANSAL |
||||||||||
| VARLIKLAR (Net) | 4 | 5.696.678.844 | -- | 5.696.678.844 | 5.820.765.277 | -- | 5.820.765.277 | |||
| 5.1 Faktoring Alacakları | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||||
| 5.1.1 İskontolu Faktoring Alacakları (Net) | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||||
| 5.1.2 Diğer Faktoring Alacakları | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||||
| 5.2 Tasarruf Finansman Alacakları | 4 | 5.681.393.563 | -- | 5.681.393.563 | 5.791.287.743 | -- | 5.791.287.743 | |||
| 5.2.1 Tasarruf Fon Havuzundan | 5.681.393.563 | -- | 5.681.393.563 | 5.791.287.743 | -- | 5.791.287.743 | ||||
| 5.2.2 Özkaynaklardan | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||||
| 5.3 Finansman Kredileri | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||||
| 5.3.1 Tüketici Kredileri | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||||
| 5.3.2 Kredi Kartları | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||||
| 5.3.3 Taksitli Ticari Krediler | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||||
| 5.4 Kiralama İşlemleri (Net) | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||||
| 5.4.1 Finansal Kiralama Alacakları | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||||
| 5.4.2 Faaliyet Kiralaması Alacakları | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||||
| 5.4.3 Kazanılmamış Gelirler (-) | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||||
| 5.5 İtfa Edilmiş Maliyeti İle Ölçülen Diğer Finansal Varlıklar | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||||
| 5.6 Takipteki Alacaklar 5.7 Beklenen Zarar Karşılıkları/Özel Karşılıklar (-) |
19.416.270 (4.130.989) |
-- -- |
19.416.270 (4.130.989) |
41.588.710 (12.111.176) |
-- -- |
41.588.710 (12.111.176) |
||||
| VI. ORTAKLIK YATIRIMLARI | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||||
| 6.1 İştirakler (Net) | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||||
| 6.2 Bağlı Ortaklıklar (Net) | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||||
| 6.3 Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (Net) | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||||
| VII. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) | 7 | 484.169.021 | -- | 484.169.021 | 659.326.224 | -- | 659.326.224 | |||
| VIII. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) | 8 | 239.041.309 | -- | 239.041.309 | 656.623.112 | -- | 656.623.112 | |||
| IX. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) | 9 | 4.082.500.002 | -- | 4.082.500.002 | 4.082.500.002 | -- | 4.082.500.002 | |||
| X. CARİ DÖNEM VERGİ VARLIĞI | -- | -- | -- | 18.461 | -- | 18.461 | ||||
| XI. ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI | 10 | -- | -- | -- | 23.115.735 | -- | 23.115.735 | |||
| XII. DİĞER AKTİFLER | 6 | 1.728.791.616 | 173.124 | 1.728.964.740 | 1.722.686.744 | 4.751.886 | 1.727.438.630 | |||
| ARA TOPLAM | 18.828.089.954 | 3.888.002 | 18.831.977.956 | 18.908.331.467 | 6.620.312 | 18.914.951.780 | ||||
| XIII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN VARLIKLAR (Net) |
-- | -- | -- | -- | -- | -- | ||||
| 13.1 Satış Amaçlı | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||||
| 13.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||||
| VARLIK TOPLAMI | 18.828.089.954 | 3.888.002 | 18.831.977.956 | 18.908.331.467 | 6.620.312 | 18.914.951.780 |
Konsolide Finansal Durum Tablosu (Bilanço) (devamı)
Para Birimi: Türk Lirası ("TL")
| Bağımsız Denetimden Geçmiş | Bağımsız Denetimden Geçmiş | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| PASİF KALEMLER | Cari Dönem | Cari Dönem | ||||||||
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |||||||||
| Dipnot | TP | YP | Toplam | TP | YP | Toplam | ||||
| I. ALINAN KREDİLER | -- | 620.696.518 | 620.696.518 | -- | 925.125.572 | 925.125.572 | ||||
| II. FAKTORİNG BORÇLARI | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||||
| III. TASARRUF FON HAVUZUNDAN BORÇLAR | 4 | 10.245.138.000 | -- | 10.245.138.000 | 10.480.917.928 | -- | 10.480.917.928 | |||
| IV. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR | 345.093.747 | -- | 345.093.747 | 529.109.404 | -- | 529.109.404 | ||||
| V. İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||||
| VI. GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR ZARARA YANSITILAN FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER |
-- | -- | -- | -- | -- | -- | ||||
| VII. TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||||
| VIII. KARŞILIKLAR | 26.610.986 | -- | 26.610.986 | 67.860.321 | -- | 67.860.321 | ||||
| 8.1 Yeniden Yapılanma Karşılığı | -- | -- | -- | |||||||
| 8.2 Çalışan Hakları Yükümlülüğü Karşılığı | 11 | 24.577.179 | -- | 24.577.179 | 24.433.669 | -- | 24.433.669 | |||
| 8.3 Genel Karşılıklar | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||||
| 8.4 Diğer Karşılıklar | 2.033.807 | -- | 2.033.807 | 43.426.652 | -- | 43.426.652 | ||||
| IX. CARİ VERGİ BORCU | 544.126.231 | -- | 544.126.231 | 292.415.152 | -- | 292.415.152 | ||||
| X. ERTELENMİŞ VERGİ BORCU | 975.320.144 | -- | 975.320.144 | 929.026.496 | -- | 929.026.496 | ||||
| XI. SERMAYE BENZERİ BORÇLANMA ARAÇLARI | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||||
| XII. DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER | 12 | 153.261.022 | 871.487.844 | 1.024.748.866 | 291.906.853 | 1.312.205.989 | 1.604.112.842 | |||
| ARA TOPLAM | 12.289.550.130 | 1.492.184.362 | 13.781.734.492 | 12.591.236.154 | 2.237.331.561 | 14.828.567.715 | ||||
| XIII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) |
-- | -- | -- | -- | -- | -- | ||||
| 13.1 Satış Amaçlı | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||||
| 13.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||||
| XIV. ÖZKAYNAKLAR | 5.050.243.464 | -- | 5.050.243.464 | 4.086.384.065 | -- | 4.086.384.065 | ||||
| 14.1 Ödenmiş Sermaye | 13 | 180.000.000 | -- | 180.000.000 | 180.000.000 | -- | 180.000.000 | |||
| 14.2 Sermaye Yedekleri | 395.311.714 | -- | 395.311.714 | 395.311.714 | -- | 395.311.714 | ||||
| 14.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri | 395.311.714 | -- | 395.311.714 | 395.311.714 | -- | 395.311.714 | ||||
| 14.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||||
| 14.2.3 Diğer Sermaye Yedekleri | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||||
| 14.3 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler |
(10.918.665) | -- | (10.918.665) | (14.099.221) | -- | (14.099.221) | ||||
| 14.4 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||||
| Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler 14.5 Kâr Yedekleri |
103.052.395 | -- | 103.052.395 | 52.460.396 | -- | 52.460.396 | ||||
| 14.5.1 Yasal Yedekler | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||||
| 14.5.2 Statü Yedekleri | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||||
| 14.5.3 Olağanüstü Yedekler | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||||
| 14.5.4 Diğer Kâr Yedekleri | 103.052.395 | -- | 103.052.395 | 52.460.396 | -- | 52.460.396 | ||||
| 14.6 Kâr veya Zarar | 3.359.955.506 | -- | 3.359.955.506 | 2.381.003.964 | -- | 2.381.003.964 | ||||
| 14.6.1 Geçmiş Yıllar Kâr veya Zararı | 2.251.082.384 | -- | 2.251.082.384 | 221.138.248 | -- | 221.138.248 | ||||
| 14.6.2 Dönem Net Kâr veya Zararı | 1.108.873.122 | -- | 1.108.873.122 | 2.159.865.716 | -- | 2.159.865.716 | ||||
| 14.7 Kontrol Gücü Olmayan Paylar | 1.022.842.514 | -- | 1.022.842.514 | 1.091.707.212 | -- | 1.091.707.212 | ||||
| YÜKÜMLÜLÜK TOPLAMI | 17.339.793.594 | 1.492.184.362 | 18.831.977.956 | 16.677.620.219 | 2.237.331.561 | 18.914.951.780 | ||||
Para Birimi: Türk Lirası ("TL")
| Bağımsız Denetimden Geçmiş | Bağımsız Denetimden Geçmiş | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| NAZIM HESAP KALEMLERİ | Cari Dönem | Cari Dönem | |||||||||
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | ||||||||||
| Dipnot | TP | YP | Toplam | TP | YP | Toplam | |||||
| I. II. III |
RİSKİ ÜSTLENİLEN FAKTORİNG İŞLEMLERİ RİSKİ ÜSTLENİLMEYEN FAKTORİNG İŞLEMLERİ TASARRUF FİNANSMAN SÖZLEŞMELERİ İŞLEMLERİ |
-- -- -- |
-- -- -- |
-- -- -- |
-- -- -- |
-- -- -- |
-- -- -- |
||||
| IV. | ALINAN TEMİNATLAR | 17 | 8.932.834.460 | 944.140 | 8.933.778.600 | 10.882.867.031 | 17.615.687 | 10.900.482.718 | |||
| V. | VERİLEN TEMİNATLAR | 17 | -- | 15.295.068.000 | 15.295.068.000 | 16.653.665 | 14.288.481.000 | 14.305.134.665 | |||
| VI. | TAAHHÜTLER | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||||
| 6.1 | Cayılamaz Taahhütler | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||||
| 6.2 | Cayılabilir Taahhütler | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||||
| 6.2.1 | Kiralama Taahhütleri | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||||
| 6.2.1.1 | Finansal Kiralama Taahhütleri | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||||
| 6.2.1.2 | Faaliyet Kiralama Taahhütleri | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||||
| 6.2.2 | Diğer Cayılabilir Taahhütler | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||||
| VII. | TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||||
| 7.1 | Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar |
-- | -- | -- | -- | -- | -- | ||||
| 7.1.1 | Gerçeğe Uygun Değer Riskinden | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||||
| 7.1.2 | Korunma Amaçlı İşlemler Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı |
-- | -- | -- | -- | -- | -- | ||||
| 7.1.3 | İşlemler Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler |
-- | -- | -- | -- | -- | -- | ||||
| 7.2 | Alım Satım Amaçlı İşlemler | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||||
| 7.2.1 | Vadeli Alım-Satım İşlemleri | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||||
| 7.2.2 | Swap Alım Satım İşlemleri | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||||
| 7.2.3 | Alım Satım Opsiyon İşlemleri | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||||
| 7.2.4 | Futures Alım Satım İşlemleri | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||||
| 7.2.5 | Diğer | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||||
| VIII. | EMANET KIYMETLER | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||||
| NAZIM HESAPLAR TOPLAMI | 8.932.834.460 | 15.296.012.140 | 24.228.846.600 | 10.899.520.696 | 14.306.096.687 | 25.205.617.383 |
31 Mart 2025 Tarihinde Sona Eren Döneme Ait
Konsolide Kar veya Zarar Tablosu
Para Birimi: Türk Lirası ("TL")
| Bağımsız Denetimden Geçmiş | Bağımsız Denetimden Geçmiş | |||
|---|---|---|---|---|
| GELİR VE GİDER KALEMLERİ | Dipnot | Cari Dönem | Önceki Dönem | |
| 1 Ocak - 31 Mart 2025 |
1 Ocak - 31 Mart 2024 |
|||
| I. | ESAS FAALİYET GELİRLERİ | 14 | 2.887.407.380 | 685.097.857 |
| FAKTORİNG GELİRLERİ | -- | -- | ||
| 1.1 | Faktoring Alacaklarından Alınan Faizler | -- | -- | |
| 1.1.1 1.1.2 |
İskontolu Diğer |
-- -- |
-- -- |
|
| 1.2 | Faktoring Alacaklarından Alınan Ücret ve Komisyonlar | -- | -- | |
| 1.2.1 | İskontolu | -- | -- | |
| 1.2.2 | Diğer | -- | -- | |
| 1.3 | FİNANSMAN KREDİLERİNDEN GELİRLER Finansman Kredilerinden Alınan Faizler |
-- -- |
-- -- |
|
| 1.4 | Finansman Kredilerinden Alınan Ücret ve Komisyonlar | -- | -- | |
| KİRALAMA GELİRLERİ | -- | -- | ||
| 1.5 | Finansal Kiralama Gelirleri | -- | -- | |
| 1.6 1.7 |
Faaliyet Kiralaması Gelirleri Kiralama İşlemlerinden Alınan Ücret ve Komisyonlar |
-- | -- -- |
|
| TASARRUF FİNANSMAN GELİRLERİ | 14 | 2.887.407.380 | 685.097.857 | |
| 1.8 | Tasarruf Finansman Alacaklarından Alınan Kâr Payları | -- | -- | |
| 1.9 II. |
Tasarruf Finansman Faaliyetlerinden Alınan Ücret ve Komisyonlar FİNANSMAN GİDERLERİ (-) |
2.887.407.380 (91.948.720) |
685.097.857 (6.596.436) |
|
| 2.1 | Tasarruf Fon Havuzuna Verilen Kar Payları | -- | -- | |
| 2.2 | Kullanılan Kredilere Verilen Faizler | (55.180.538) | -- | |
| 2.3 | Faktoring İşlemlerinden Borçlara Verilen Faizler | -- | -- | |
| 2.4 2.5 |
Kiralama İşlemlerine İlişkin Faiz Giderleri İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler |
(23.890.553) -- |
(6.596.436) -- |
|
| 2.6 | Diğer Faiz Giderleri | (12.877.630) | -- | |
| 2.7 | Verilen Ücret ve Komisyonlar | -- | -- | |
| III. | BRÜT K/Z (I+II) | 2.795.458.660 | 678.501.421 | |
| IV. 4.1 |
ESAS FAALİYET GİDERLERİ (-) Personel Giderleri |
(1.228.681.978) (721.142.495) |
(281.559.138) (186.969.224) |
|
| 4.2 | Kıdem Tazminatı Karşılığı Gideri | (1.091.174) | (159.570) | |
| 4.3 | Araştırma Geliştirme Giderleri | -- | -- | |
| 4.4 | Genel İşletme Giderleri | (500.217.011) | (86.546.387) | |
| 4.5 V. |
Diğer BRÜT FAALİYET K/Z (III+IV) |
(6.231.298) 1.566.776.682 |
(7.883.957) 396.942.283 |
|
| VI. | DİĞER FAALİYET GELİRLERİ | 405.008.972 | 564.089.906 | |
| 6.1 | Bankalardan Alınan Faizler | 135.176.254 | -- | |
| 6.2 | Menkul Değerlerden Alınan Faizler | -- | 18.566.442 | |
| 6.3 6.4 |
Temettü Gelirleri Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı |
-- 226.859.970 |
-- 514.203.851 |
|
| 6.5 | Türev Finansal İşlemler Kârı | -- | -- | |
| 6.6 | Kambiyo İşlemleri Kârı | 144.894 | 2.624 | |
| 6.7 VII. |
Diğer KARŞILIK GİDERLERİ |
42.827.854 (6.497.871) |
31.316.989 (2.008.788) |
|
| 7.1 | Özel Karşılıklar | 964.474 | (2.008.788) | |
| 7.2 | Beklenen Zarar Karşılıkları | -- | -- | |
| 7.3 | Genel Karşılıklar | -- | -- | |
| 7.4 | Diğer | (7.462.345) | -- | |
| VIII. 8.1 |
DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) Menkul Değerler Değer Düşüş Gideri |
(210.956.163) -- |
-- -- |
|
| 8.2 | Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri | -- | -- | |
| 8.3 | Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı | (98.743) | -- | |
| 8.4 | Türev Finansal İşlemlerden Zarar | -- | -- | |
| 8.5 8.6 |
Kambiyo İşlemleri Zararı Diğer |
(81.081.850) (129.775.570) |
-- -- |
|
| IX. | NET FAALİYET K/Z (V+…+VIII) | 1.754.331.620 | 959.023.401 | |
| X. | BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK | -- | -- | |
| TUTARI | ||||
| XI. XII. |
ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI |
-- -- |
-- -- |
|
| XIII. | SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (IX+X+XI+XII) | 16 | 1.754.331.620 | 959.023.401 |
| XIV. | SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) | (577.847.735) | (252.808.454) | |
| 14.1 14.2 |
Cari Vergi Karşılığı Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) |
(474.765.140) 1.036.927 |
(65.434.935) | |
| 14.3 | Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) | (104.119.522) | (187.373.519) | |
| XV. | SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XIII±XIV) | 1.176.483.885 | 706.214.947 | |
| XVI. | DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER | -- | -- | |
| 16.1 16.2 |
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları |
-- -- |
-- -- |
|
| 16.3 | Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri | -- | -- | |
| XVII. | DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) | -- | -- | |
| 17.1 17.2 |
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları |
-- -- |
-- -- |
|
| 17.3 | Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri | -- | -- | |
| XVIII. | DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVI-XVII) | -- | -- | |
| XIX. | DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) | -- | -- | |
| 19.1 19.2 |
Cari Vergi Karşılığı Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) |
-- -- |
-- -- |
|
| 19.3 | Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) | -- | -- | |
| XX. | DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XVIII±XIX) | -- | -- | |
| XXI. | DÖNEM NET KARI/ZARARI (XV+XX) | 1.176.483.885 | 706.214.947 | |
| Ana Ortaklığa Ait Kar/Zarar Kontrol Gücü Olmayan Paylara Ait Kar/Zarar |
1.108.873.122 67.610.763 |
-- -- |
||
| Hisse Başına Kâr/Zarar | 6,16 | 3,92 |
31 Mart 2025 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait
Konsolide Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu
Para Birimi: Türk Lirası ("TL")
| Bağımsız Denetimden Geçmiş |
Bağımsız Denetimden Geçmiş |
|||
|---|---|---|---|---|
| Cari Dönem | Cari Dönem | Önceki Dönem | ||
| 1 Ocak 31 Mart 2025 |
1 Ocak 31 Mart 2024 |
|||
| I. | DÖNEM KARI/ZARARI | 1.176.483.885 | 706.214.947 | |
| II. | DİĞER KAPSAMLI GELİRLER | (4.600.435) | (914.451) | |
| 2.1 | Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar | -- | -- | |
| 2.1.1 | Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları | -- | -- | |
| 2.1.2 | Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları |
-- | -- | |
| 2.1.3 | Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları | (6.572.050) | (1.306.359) | |
| 2.1.4 | Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları |
-- | -- | |
| 2.1.5 | Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler |
10 | 1.971.615 | 391.908 |
| 2.2 | Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar | -- | -- | |
| 2.2.1 | Yabancı Para Çevirim Farkları | -- | -- | |
| 2.2.2 | Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıkların Değerleme ve/veya Sınıflandırma Gelirleri/Giderleri |
-- | -- | |
| 2.2.3 | Nakit Akış Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri | -- | -- | |
| 2.2.4 | Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin Yatırım Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri |
-- | -- | |
| 2.2.5 | Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları |
-- | -- | |
| 2.2.6 | Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler |
-- | -- | |
| III. | TOPLAM KAPSAMLI GELİR (I+II) | 1.171.883.450 | 705.300.496 | |
| Ana Ortaklığa Ait Toplam Kapsamlı Gelir Kontrol Gücü Olmayan Paylara Ait Toplam Kapsamlı Gelir |
1.104.773.484 67.109.966 |
-- -- |
31 Mart 2025 Tarihinde Sona Eren Döneme Ait
Konsolide Özkaynak Değişim Tablosu
Para Birimi: Türk Lirası ("TL")
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler |
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler |
|||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER | Dipnot | Ödenmiş Sermaye |
Hisse Senedi İhraç Primleri |
Geri Alınmış Paylar |
Diğer Sermaye Yedekleri |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | Kar Yedekleri |
Diğer Kar Yedekleri |
Geçmiş Dönem Karı / (Zararı) |
Dönem Net Kar veya Zararı |
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar |
Azınlık Payları | Toplam Özkaynak |
| ÖNCEKİ DÖNEM (1 Ocak – 31 Mart 2024) ( Bağımsız Denetimden Geçmiş ) I. Dönem Başı Bakiyesi II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler 2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi 2.2 Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi III. Yeni Bakiye (I+II) IV. Toplam Kapsamlı Gelir V. Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı VI. İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı VII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı VIII. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller IX. Sermaye Benzeri Krediler X. Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış /Azalış XI. Dönem Net Kârı veya Zararı XII. Kâr Dağıtımı 12.1 Dağıtılan Temettü 12.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar 12.3 Diğer Yeni alınan paylara ilişkin düzeltme farkları Dönem Sonu Bakiyesi (31 Mart 2024) |
13 | 180.000.000 -- -- -- 180.000.000 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 180.000.000 |
359.523.926 -- -- -- 359.523.926 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 359.523.926 |
(262.409.345) -- -- -- (262.409.345) -- -- -- -- -- -- -- -- 9.630.079 9.630.079 -- -- -- (252.779.266) |
-- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- |
-- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- |
(3.266.881) -- -- -- (3.266.881) (914.451) -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- (4.181.332) |
-- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- |
-- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- |
-- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- |
-- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- |
-- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- |
10.837.898 -- -- -- 10.837.898 -- -- -- -- -- -- 4.111.120 -- 16.411.136 -- 16.411.136 -- -- 31.360.154 |
128.878.671 -- -- -- 128.878.671 -- -- -- -- -- -- 750.182.993 -- (310.798.946) (294.387.810) (16.411.136) -- -- 568.262.718 |
750.182.993 -- -- -- 750.182.993 -- -- -- -- -- -- (750.182.993) 706.214.947 -- -- -- -- -- 706.214.947 |
-- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- |
-- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- |
1.163.747.262 -- -- -- 1.163.747.262 (914.451) -- -- -- -- -- 4.111.120 706.214.947 (284.757.731) (284.757.731) -- -- -- 1.588.401.147 |
| CARİ DÖNEM (1 Ocak – 31 Mart 2025) (Bağımsız Denetimden Geçmiş) I. Dönem Başı Bakiyesi II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler 2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi 2.2 Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi III. Yeni Bakiye (I+II) IV. Toplam Kapsamlı Gelir V. Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı VI. İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı VII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı VIII. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller IX. Sermaye Benzeri Krediler X. Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış /Azalış XI. Dönem Net Kârı veya Zararı XII. Kâr Dağıtımı 12.1 Dağıtılan Temettü 12.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar 12.3 Diğer Dönem Sonu Bakiyesi (31 Mart 2025) |
13 | 180.000.000 -- -- -- 180.000.000 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 180.000.000 |
395.311.714 -- -- -- 395.311.714 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 395.311.714 |
-- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- |
-- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- |
-- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- |
(14.099.221) -- -- -- (14.099.221) (4.099.638) -- -- -- -- -- 7.280.194 -- -- -- -- -- (10.918.665) |
-- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- |
-- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- |
-- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- |
-- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- |
-- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- |
52.460.396 -- -- -- 52.460.396 -- -- -- -- -- -- 12.103.135 -- 38.488.864 -- 38.488.864 -- |
221.138.248 -- -- -- 221.138.248 -- -- -- -- -- -- 2.159.865.716 -- (129.921.580) -- (38.488.864) (91.432.716) 103.052.395 2.251.082.384 |
2.159.865.716 -- -- -- 2.159.865.716 -- -- -- -- -- -- (2.159.865.716) 1.108.873.122 -- -- -- -- 1.108.873.122 |
2.994.676.853 -- -- -- 2.994.676.853 (4.099.638) -- -- -- -- -- 19.383.329 1.108.873.122 (91.432.716) -- -- (91.432.716) 4.027.400.950 |
1.091.707.212 -- -- -- 1.091.707.212 (500.797) -- -- -- -- -- (112.907.380) 67.610.763 (23.067.284) -- -- (23.067.284) 1.022.842.514 |
4.086.384.065 -- -- -- 4.086.384.065 (4.600.435) -- -- -- -- -- (93.524.051) 1.176.483.885 (114.500.000) -- -- (114.500.000) 5.050.243.464 |
İlişikteki dipnotlar konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
(1) Duran varlıklar birikmiş yeniden değerleme artışları/azalışları,
(2) Tanımlanmış fayda planlarının birikmiş yeniden ölçüm kazançları/kayıpları,
(3) Diğer (Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılmayacak payları ile diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları),
(4) Yabancı para çevirim farkları,
(5) Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların birikmiş yeniden değerleme ve/veya sınıflandırma kazançları/kayıpları,
(6) Diğer (Nakit akış riskinden korunma kazançları/kayıpları, Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılacak payları ve diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları) ifade eder.
Konsolide Nakit Akış Tablosu Para Birimi: Türk Lirası ("TL")
| Dipnot | Bağımsız Denetimden Geçmiş 1 Ocak - |
Bağımsız Denetimden Geçmiş 1 Ocak - |
||
|---|---|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |||
| A. | ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI | |||
| 1.1 | Esas Faaliyet Konusu Varlık ve Yükümlülüklerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı |
1.248.902.364 | 208.620.067 | |
| 1.1.1 1.1.2 |
Alınan Faizler/Kiralama Gelirleri Ödenen Faizler/Kiralama Giderleri |
135.176.254 (68.058.168) |
31.568.435 -- |
|
| 1.1.3 | Alınan Temettüler | -- | -- | |
| 1.1.4 | Alınan Ücret ve Komisyonlar | 18 | 2.887.407.380 | 685.097.857 |
| 1.1.5 | Elde Edilen Diğer Kazançlar | 42.972.748 | -- | |
| 1.1.6 1.1.7 |
Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Takipteki Alacaklardan Tahsilatlar Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler |
-- (722.233.669) |
-- (183.503.924) |
|
| 1.1.8 | Ödenen Vergiler | (256.708.812) | (271.852.799) | |
| 1.1.9 | Diğer | (769.653.370) | (52.689.502) | |
| 1.2 1.2.1 |
Esas Faaliyet Konusu Varlık ve Yükümlülüklerdeki Değişim Faktoring Alacaklarındaki Net (Artış) Azalış |
-- (876.599.238) -- |
-- (389.001.558) -- |
|
| 1.2.2 | Finansman Kredilerindeki Net (Artış) Azalış | -- | -- | |
| 1.2.3 | Kiralama İşlemlerinden Alacaklarda Net (Artış) Azalış | -- | -- | |
| 1.2.4 | Tasarruf Finansman Alacaklarındaki Net Artış (Azalış) | 124.086.433 | (591.490.551) | |
| 1.2.5 | Diğer Varlıklardaki Net Artış (Azalış) | (1.526.110) | (699.152.497) | |
| 1.2.6 1.2.7 |
Kiralama İşlemlerinden Borçlarda Net Artış (Azalış) Tasarruf Fon Havuzundaki Net Artış (Azalış) |
-- (235.779.928) |
-- 572.064.131 |
|
| 1.2.8 | Kiralama İşlemlerinden Borçlarda Net Artış (Azalış) | -- | (14.116.243) | |
| 1.2.9 | Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) | (763.379.633) | 343.693.602 | |
| I. | Esas Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı | -- 372.303.126 |
-- (180.381.491) |
|
| B. | YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI | |||
| 2.1 | İktisap Edilen İştirakler, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen | -- | -- | |
| Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Elden Çıkarılan İştirakler, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen |
||||
| 2.2 | Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) | (93.524.051) | -- | |
| 2.3 | Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller | (33.221.158) | (27.407.299) | |
| 2.4 | Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller | 641.774.417 | -- | |
| 2.5 | Elde Edilen Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar |
-- | -- | |
| Elden Çıkarılan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire | ||||
| 2.6 | Yansıtılan Finansal Varlıklar | -- | -- | |
| 2.7 | Satın Alınan İtfa Edilmiş Maliyetiyle Ölçülen Finansal Varlıklar | -- | -- | |
| 2.8 2.9 |
Satılan İtfa Edilmiş Maliyetiyle Ölçülen Finansal Varlıklar Diğer |
-- -- |
-- 514.203.850 |
|
| II. | Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı | 515.029.208 | 486.796.551 | |
| C. | FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI | |||
| 3.1 | Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit | -- | -- | |
| 3.2 | Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı | (304.429.054) | -- | |
| 3.3 3.4 |
İhraç Edilen Sermaye Araçları Temettü Ödemeleri |
-- -- |
-- (284.757.731) |
|
| 3.5 | Kiralamaya İlişkin Ödemeler | (23.890.553) | (6.596.436) | |
| 3.6 | Diğer | (114.500.000) | -- | |
| III. | Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit | (442.819.607) | (291.354.167) | |
| IV. | Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve Nakde Eşdeğer | -- | -- | |
| Varlıklar Üzerindeki Etkisi | ||||
| V. VI. |
Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış/(Azalış) Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar |
444.512.727 2.321.418.795 |
15.060.893 801.731.439 |
|
| VII. | Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar | 2.765.931.522 | 816.792.332 |
31 Mart 2025 Tarihinde Sona Eren Döneme Ait
Konsolide Kar Dağıtım Tablosu
Para Birimi: Türk Lirası ("TL")
| Bağımsız Denetimden Geçmiş | Bağımsız Denetimden Geçmiş | |||
|---|---|---|---|---|
| Cari Dönem | Cari Dönem | |||
| KAR DAĞITIM TABLOSU | Dipnot | 1 Ocak 2024- 31 Mart 2025 | 1 Ocak 2024- 31 Mart 2024 | |
| I. | DÖNEM KÂRININ DAĞITIMI | |||
| 1.1 | DÖNEM KÂRI | 1.754.331.620 | 959.023.401 | |
| 1.2 | ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER (-) | (577.847.735) | (252.808.454) | |
| 1.2.1 | Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi) | (474.765.140) | (65.434.935) | |
| 1.2.2 | Gelir Vergisi Kesintisi | -- | -- | |
| 1.2.3 | Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler | 24 | (103.082.595) | (187.373.519) |
| A. | NET DÖNEM KÂRI (1.1-1.2) | 1.176.483.885 -- |
706.214.947 -- |
|
| 1.3 | GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-) | -- | -- | |
| 1.4 | BİRİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) | -- | -- | |
| 1.5 | KURULUŞTA BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-) | - | -- | |
| B. | DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KÂRI [(A-(1.3+1.4+1.5)] | 1.176.483.885 | -- 706.214.947 |
|
| -- | -- | |||
| 1.6 | ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-) | -- | -- | |
| 1.6.1 | Hisse Senedi Sahiplerine | -- | -- | |
| 1.6.2 | İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine | -- | -- | |
| 1.6.3 | Katılma İntifa Senetlerine | -- | -- | |
| 1.6.4 | Kâra İştirakli Tahvillere | -- | -- | |
| 1.6.5 | Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine | -- | -- | |
| 1.7 | PERSONELE TEMETTÜ (-) | -- | -- | |
| 1.8 | YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-) | -- | -- | |
| 1.9 | ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-) | -- | -- | |
| 1.9.1 | Hisse Senedi Sahiplerine | -- | -- | |
| 1.9.2 | İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine | -- | -- | |
| 1.9.3 | Katılma İntifa Senetlerine | -- | -- | |
| 1.9.4 | Kâra İştirakli Tahvillere | -- | -- | |
| 1.9.5 | Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine | -- | -- | |
| 1.10 | İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) | -- | -- | |
| 1.11 | STATÜ YEDEKLERİ (-) | -- | -- | |
| 1.12 | OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER | -- | -- | |
| 1.13 | DİĞER YEDEKLER | -- -- |
-- -- |
|
| 1.14 | ÖZEL FONLAR | -- | -- | |
| -- | -- | |||
| II. | YEDEKLERDEN DAĞITIM | -- | -- | |
| 2.1 | DAĞITILAN YEDEKLER | -- | -- | |
| 2.2 | İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-) | -- | -- | |
| 2.3 | ORTAKLARA PAY (-) | -- | -- | |
| 2.3.1 | Hisse Senedi Sahiplerine | -- | -- | |
| 2.3.2 | İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine | -- | -- | |
| 2.3.3 | Katılma İntifa Senetlerine | -- | -- | |
| 2.3.4 | Kâra İştirakli Tahvillere | -- | -- | |
| 2.3.5 | Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine | -- | -- | |
| 2.4 | PERSONELE PAY (-) | -- | -- | |
| 2.5 | YÖNETİM KURULUNA PAY (-) | -- | -- | |
| III. | HİSSE BAŞINA KÂR | -- -- |
-- -- |
|
| -- | -- | |||
| 3.1 | HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE | -- | -- | |
| 3.2 | HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) | -- -- |
-- -- |
|
| 3.3 | İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE | -- | -- | |
| 3.4 | İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) | -- | -- | |
| IV. | HİSSE BAŞINA TEMETTÜ | -- | -- | |
| -- -- |
-- -- |
|||
| 4.1 | HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE | -- | -- | |
| 4.2 | HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) | -- | -- | |
| 4.3 | İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE | -- | -- | |
| 4.4 | İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) |
2024 yılı kar dağıtımına ilişkin karar Genel Kurul toplantısında verilecektir. Genel Kurul toplantısı rapor tarihi itibarıyla henüz yapılmamıştır.
31 Mart 2025 Tarihinde Sona Eren Döneme Ait
Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
Para Birimi: Türk Lirası ("TL")
| 1 | Şirket'in Organizasyonu ve Faaliyet Konusu | 10 |
|---|---|---|
| 2 | Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar | 11 |
| 2.1 | Uygulanan Muhasebe Standartları | 11 |
| 2.2 | Sunuma İlişkin Temel Esaslar | 11 |
| 2.3 | Revize Muhasebe Politikaları | 11 |
| 2.4 | Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti | 14 |
| 2.5 | Önemli Muhasebe Tahmin ve Varsayımları | 14 |
| 3 | Nakit Değerler ve Bankalar | 15 |
| 4 | Tasarruf Finansman Alacakları ve Borçları | 15 |
| 5 | Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar | 16 |
| 6 | Diğer Aktifler | 16 |
| 7 | Maddi Duran Varlıklar | 17 |
| 8 | Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 19 |
| 9 | Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller | 19 |
| 10 | Ertelenmiş Vergi | 20 |
| 11 | Karşılıklar | 20 |
| 12 | Diğer Yükümlülükler | 20 |
| 13 | Özkaynaklar | 21 |
| 14 | Esas Faaliyet Gelirleri | 21 |
| 15 | Diğer Faaliyet Gelirleri | 21 |
| 16 | Sürdürülen Faaliyetler Vergi Karşılığı | 22 |
| 17 | Şarta Bağlı Varlık ve Yükümlülükler | 23 |
| 18 | İlişkili Taraf Açıklamaları | 23 |
| 19 | İşletme Birleşmeleri | 25 |
| 20 | Finansal Araçlardan Kaynaklanan Risklerin Niteliği ve Düzeyi | 26 |
| 21 | Raporlama Döneminden Sonraki Olaylar | 28 |
Katılımevim Tasarruf Finansman Anonim Şirketi (eski unvanı, Katılımevim Otomotiv İletişim Organizasyon Pazarlama Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi) ("Şirket") 2018 yılında kurulmuştur. Şirket'in ana faaliyet konusu faizsiz ve vade farksız finansman kapsamında organizasyon hizmeti sunmaktır.
Şirket' ticari sicile kayıtlı adresi:
Şerifali Mah. Turcan Cd. Kale Sk. No: 21 Ümraniye/İstanbul.
Şirket bünyesinde, 31 Mart 2025 tarihinde sona eren dönemde 1.463 kişi istihdam edilmiştir. (31 Aralık 2024: 1.694 kişi)
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Hisse Tutarı | Ortaklık Payı (%) |
Hisse Tutarı | Ortaklık Payı (%) |
||
| Serdar Turhan | 74.200.000 | 41% | 74.200.000 | 41% | |
| Ömer Burkay | 16.800.000 | 9% | 16.800.000 | 9% | |
| Halka Açık Kısım | 89.000.000 | 49% | 89.000.000 | 49% | |
| Toplam Ödenmiş Sermaye | 180.000.000 | 100% | 180.000.000 | 100% |
Şirket'in ortakları ve bu ortakların paylarına ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir:
Şirket'in ana faaliyet konusu, faizsiz ve vade farksız finansman kapsamında organizasyon hizmeti sunmaktır. Şirket'in ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |||
|---|---|---|---|---|
| Hisse Tutarı | Ortaklık Payı (%) |
Hisse Tutarı | Ortaklık Payı (%) |
|
| Katılımevim Tasarruf Finansman A.Ş. | 388.888.313 | 79,85% | 388.888.313 | 79,85% |
| Muhammed Yarız | 97.400.000 | 20% | 97.400.000 | 20% |
| Veysel Mert | 256.998 | 0,05% | 256.998 | 0,05% |
| Gökhan Zafer | 256.998 | 0,05% | 256.998 | 0,05% |
| Mehmet Ali Özdemir | 197.691 | 0,04% | 197.691 | 0,04% |
| Toplam Ödenmiş Sermaye | 487.000.000 | 100% | 487.000.000 | 100% |
11 Mart 2025 tarihinde alınan yönetim kurulu kararı neticesinde Grup'un sahip olduğu Birevim hisselerinin (%79,85) tamamı 752.000.000 TL bedel karşılığında Europe Finance Holding A.Ş.'ye devredilmiştir. Birevim'in devir tarihine kadar ki tüm gelir ve giderleri ilişikteki finansal tablolarda konsolide edilmiştir.
Şirket'in ana faaliyet konusu, Türkiye'de alışveriş merkezlerine ve ticari mülkiyetlere kiralama, mülkiyet yönetimi hizmeti sunmaktır. Şirket'in ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |||
|---|---|---|---|---|
| Hisse Tutarı | Ortaklık Payı (%) |
Hisse Tutarı | Ortaklık Payı (%) |
|
| Katılımevim Tasarruf Finansman A.Ş. | 57.996.221 | 70% | 57.996.221 | 70% |
| T6 Depoculuk A.Ş. | 16.570.348 | 20% | 16.570.348 | 20% |
| Turyapı Grup İnşaat Taah. San. ve Tic. LTD.ŞTİ |
8.285.174 | 10% | 8.285.174 | 10% |
| Toplam Ödenmiş Sermaye | 82.851.743 | 100% | 82.851.743 | 100% |
31 Mart 2025 Tarihinde Sona Eren Döneme Ait Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar Para Birimi: Türk Lirası ("TL")
Grup, ilişikteki finansal tablolarını, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("BDDK") tarafından 29 Haziran 2021 tarih ve 31526 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren "Finansal Kiralama, Faktoring ,Finansman ve Tasarruf Finansman Şirketlerinin Muhasebe Uygulamaları ile Finansal Tabloları Hakkında Yönetmelik" ve aynı tarihli ve sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Finansal Kiralama, Faktoring, Finansman ve Tasarruf Finansman Şirketlerince Uygulanacak Tekdüzen Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ", Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulan Türkiye Muhasebe Standartları ("TMS") ile Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") ve bunlara ilişkin ek ve yorumlara ve BDDK tarafından muhasebe ve raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere (tümü "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı") uygun olarak hazırlamıştır.
Konsolide finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibarıyla raporlanan aktif ve pasiflerin ya da açıklanan koşullu varlık ve yükümlülüklerin tutarlarını ve ilgili dönem içerisinde oluştuğu raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyen tahmin ve varsayımların yapılmasını gerektirir.
Bu tahminler yönetimin en iyi kanaat ve bilgilerine dayanmakla birlikte, gerçek sonuçlar bu tahminlerden farklılık gösterebilir.
Grup'un geçerli para birimi ve raporlama para birimi Türk Lirası ("TL")'dir.
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (BDDK) tarafından 5 Aralık 2024 tarihinde yapılan 11021 sayılı kararı ile BDDK düzenlemesine tabi olan bankalar ile finansal kiralama, faktoring, finansman, tasarruf finansman ve varlık yönetim şirketlerinin 2025 yılında finansallarının TMS 29 kapsamında enflasyon muhasebesi düzenlemesine tabi tutulmayacağı duyurulmuş ve 2025 yılında finansal tablolar hazırlanırken TMS 29'a göre enflasyon düzeltmesi yapılmamıştır.
Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hakkın bulunması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net olarak değerlendirmeye niyet olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin birbirini takip ettiği durumlarda net olarak gösterilirler.
İlişikteki konsolide finansal tablolar, Grup'un finansal durumu, performansı ve nakit akışındaki eğilimleri belirleyebilmek amacıyla, önceki dönemlerle karşılaştırmalı hazırlanmaktadır. Cari dönem konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve ilgili farklar ilgili dipnotlarda açıklanır.
Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem konsolide finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. Şirket'in cari dönem içerisinde önemli bir muhasebe politikası değişikliği bulunmamaktadır.
31 Mart 2025 Tarihinde Sona Eren Döneme Ait Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar Para Birimi: Türk Lirası ("TL")
UMSK tarafından 23 Ocak 2020 tarihinde UMS 1'e göre yükümlülüklerin kısa veya uzun vadeli olarak sınıflandırılmasına yönelik finansal durum tablosundaki sunumunun daha açıklayıcı hale getirilmesi amacıyla yayımlanan, "Yükümlülüklerin Kısa veya Uzun Vadeli Olarak Sınıflandırılması"na ilişkin değişiklikler, KGK tarafından da 12 Mart 2020 tarihinde "TMS 1'de Yapılan Değişiklikler-Yükümlülüklerin Kısa veya Uzun Vadeli Olarak Sınıflandırılması" başlığıyla yayımlanmıştır.
Bu değişiklik, işletmenin en az on iki ay sonraya erteleyebildiği yükümlülüklerin uzun vadeli olarak sınıflandırılmasına ilişkin ek açıklamalar ve yükümlülüklerin sınıflandırılmasıyla ilgili diğer hususlara açıklık getirmiştir.
Bu hak, bir kredi düzenlemesinde belirtilen koşullara (sözleşmelere) uyan bir şirkete tabi olabilir. Gelecekteki sözleşmelere tabi olan uzun vadeli borçlar için de ek açıklamalar gereklidir. Değişiklikler aynı zamanda bir işletmenin kendi hisseleri ile ödenebilecek bir borcu nasıl sınıflandırdığına da açıklık getirmektedir.
Şirket'in bu değişiklikleri 1 Ocak 2024 tarihinde veya sonrasında başlayan raporlama dönemlerinden itibaren geriye dönük olarak uygulaması gerekmekle birlikte, erken uygulamasına izin verilmektedir. Ayrıca, daha önce yayınlanan ancak henüz yürürlüğe girmemiş 2020 değişikliklerini erken uygulamış olabilecek şirketler için geçiş hükümlerini de belirtmektedir.
Eylül 2022'de UMSK tarafından Satış ve geri kiralama işlemlerinde kira yükümlülüğü-TFRS 16 Kiralamalar 'da yapılan değişiklikler yayımlanmıştır. İlgili değişiklik KGK tarafından 3 Ocak 2023 tarihinde "TFRS 2023" olarak yayımlanmıştır.TFRS 16 Kiralamalar'da yapılan değişiklikler, satıcıkiracı bir satış ve geri kiralama işleminde ortaya çıkan değişken kira ödemelerinin nasıl muhasebeleştirdiğini etkilemektedir. Değişiklikler, değişken kira ödemeleri için yeni bir muhasebe modeli getirmektedir ve satıcı-kiracıların 2019'dan bu yana yapılan satış ve geri kiralama işlemlerini yeniden değerlendirmelerini ve muhtemelen yeniden düzenlemelerini gerektirecektir.
Değişiklikler aşağıdakileri içermektedir:
• İlk muhasebeleştirmede, satıcı-kiracı, bir satış ve geri kiralama işleminden kaynaklanan kira yükümlülüğünü ölçtüğünde, değişken kira ödemelerini dâhil eder.
• İlk muhasebeleştirmeden sonra, satıcı-kiracı, elinde bulundurduğu kullanım hakkıyla ilgili hiçbir kazanç veya kayıp muhasebeleştirmeyecek şekilde, kiralama yükümlülüğünün sonraki muhasebeleştirilmesine ilişkin genel hükümleri uygular.
Satıcı-kiracı, sonraki ölçümlerde yeni hükümleri karşılayan farklı yaklaşımlar uygulayabilir.
Söz konusu değişiklikler, 1 Ocak 2024 veya sonrasında başlayan raporlama dönemleri için geçerli olup, erken uygulamaya izin verilmektedir.
TMS 8 Muhasebe Politikaları, Muhasebe Tahminlerindeki Değişiklikler ve Hatalar uyarınca, satıcıkiracı, TFRS 16'nın ilk uygulama tarihinden sonra yapılan satış ve geri kiralama işlemlerine ilişkin değişiklikleri geriye dönük olarak uygulamalıdır. TFRS 16'nın 2019'da uygulanmasından bu yana yapılan satış ve geri kiralama işlemleri belirlenerek yeniden incelenmeli ve değişken kira ödemelerini içerenler imkan dâhilinde yeniden düzenlenmelidir.
31 Mart 2025 Tarihinde Sona Eren Döneme Ait Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar Para Birimi: Türk Lirası ("TL")
UMSK tarafından, 25 Mayıs 2023 tarihinde TMS 7 Nakit Akış Tablosu ve TFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar standardında değişiklikler yayımlanmıştır. İlgili değişiklikler KGK tarafından da 19 Eylül 2023 tarihinde yayımlanmıştır. Değişiklikler, tedarikçi finansmanı düzenlemelerine (tedarik zinciri finansmanı, borç finansmanı veya ters faktoring düzenlemeleri olarak anılmaktadır) giren şirketler için ek açıklama gereklilikleri getirmektedir. Ancak, ilgili yükümlülükler ve nakit akışlarının sınıflandırılması ve sunumuna değinilmemektedir.
UMSK tarafından yapılan değişiklikler, aşağıdaki özelliklerin tümüne sahip olan tedarikçi finansman anlaşmaları için geçerlidir:
• Bir finans sağlayıcı, bir şirketin (alıcının) tedarikçilerine borçlu olduğu tutarları öder.
• Bir şirket, anlaşmaların hüküm ve koşulları kapsamında tedarikçilerine ödeme yaptığı tarihte veya daha sonraki bir tarihte ödeme yapmayı kabul eder.
• İlgili fatura son ödeme tarihine göre firmaya vade uzatımı sağlanır veya tedarikçiler erken ödeme koşullarından yararlanır.
Değişiklikler, finansman alacakları veya stoklara ilişkin düzenlemeler için geçerli değildir.
Değişiklikler, finansal tablo kullanıcıların (yatırımcıların) bu düzenlemelerin şirketin yükümlülükleri ve nakit akışları ile şirketin likidite riskine maruz kalması üzerindeki etkilerini değerlendirmesine olanak sağlayacak tedarikçi finansman düzenlemeleri hakkında bilgi sağlamak için biri TMS 7'de ve diğeri TFRS 7'de olmak üzere iki yeni açıklama hedefi getirmektedir.
Değişiklikler, 1 Ocak 2024 tarihinde veya sonrasında başlayan dönemler için geçerlidir ve erken uygulamaya izin verilmektedir. Bununla birlikte, ilk uygulama yılında belirli bilgileri sağlama konusunda bir miktar kolaylaştırmalar mevcuttur.
26 Haziran 2023 tarihinde Uluslararası Sürdürülebilirlik Standartları Kurulu (USSK) tarafından, yerel yetki alanlarının üzerine inşa edebileceği, yatırımcı odaklı küresel bir sürdürülebilirlik raporlaması temeli oluşturmak için IFRS® Sürdürülebilirlik Açıklama Standartlarını (UFRS S1 Sürdürülebilirlikle İlgili Finansal Bilgilerin Açıklanmasına İlişkin Genel Hükümler ve UFRS S2 İklimle İlgili Açıklamalar) yayımlanmıştır. İlgili standartlar KGK tarafından da TSRS 1 ve TSRS 2 olarak 29 Aralık 2023 tarihinde yayımlanmıştır.
Bu iki standart, birlikte uygulanmak üzere tasarlanmıştır ve şirketlerin, yatırımcıların bilgiye dayalı karar verme için ihtiyaç duyduğu bilgileri – başka bir deyişle, yatırımcıların şirketlerin gelecekteki nakit akışları hakkında yaptıkları değerlendirmeleri etkilemesi beklenen bilgileri – belirlemesine ve raporlamasına destek olacaktır.
Bunu başarmak için genel standart, şirketlerin yönetişim, strateji, risk yönetimi ve ölçüt ve hedefler alanlarında sürdürülebilirlikle ilgili tüm konuları raporlaması için bir çerçeve sağlamaktadır.
Standartlar 1 Ocak 2024 tarihinde veya sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerli olup erken uygulamaya izin verilmektedir. Ancak uygulanıp uygulanmayacağına ve ne zaman uygulanacağına yerel düzenleyici otorite karar verecektir. Bu doğrultuda Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından 29 Aralık 2023 tarihli Resmî Gazete'de yayımlanan Kurul Kararında belirli işletmelerin 1 Ocak 2024 tarihinden itibaren zorunlu sürdürülebilirlik raporlamasına tabi olacağı açıklanmıştır.
31 Mart 2025 Tarihinde Sona Eren Döneme Ait Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar Para Birimi: Türk Lirası ("TL")
TFRS 17, sigorta yükümlülüklerinin mevcut bir karşılama değerinde ölçülmesini gerektirir ve tüm sigorta sözleşmeleri için daha düzenli bir ölçüm ve sunum yaklaşımı sağlar. Bu gereklilikler sigorta sözleşmelerinde tutarlı, ilkeye dayalı bir muhasebeleştirmeye ulaşmak için tasarlanmıştır. TFRS 17, sigorta ve reasürans ile emeklilik şirketleri için 1 yıl daha ertelenmiş olup 1 Ocak 2026 itibarıyla TFRS 4 Sigorta Sözleşmelerinin yerini alacaktır.
TFRS 17'de uygulama maliyetlerini azaltmak, sonuçların açıklanmasını ve geçişi kolaylaştırmak amacıyla değişiklikler yapılmıştır.
Ayrıca, karşılaştırmalı bilgilere ilişkin değişiklik ile TFRS 7 ve TFRS 9'u aynı anda ilk uygulayan şirketlere finansal varlıklarına ilişkin karşılaştırmalı bilgileri sunarken o finansal varlığa daha önce TFRS 9'un sınıflandırma ve ölçüm gereklilikleri uygulanmış gibi sunmasına izin verilmektedir.
Değişiklikler TFRS 17 ilk uygulandığında uygulanacaktır.
Bu değişiklikler, bir para biriminin ne zaman değiştirilebilir olduğunu ve olmadığında döviz kurunun nasıl belirleneceğini belirlemeye yönelik rehberlik içermektedir. Değişiklikler, 1 Ocak 2025 ve sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemlerinden itibaren geçerlidir.
Söz konusu standart, değişiklik ve iyileştirmelerin Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerindeki muhtemel etkileri değerlendirilmektedir.
Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem mali tabloları yeniden düzenlenir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemde, ileriye yönelik olarak uygulanır. Şirket'in muhasebe tahminlerinde önemli bir değişiklik olmamıştır.
SPK, halka açık şirketlerin TMS 34 "Ara Dönem Finansal Tablolar" standardı uyarınca ara dönem mali tablolarının sunumunda tam set veya özet sunumun uygulanabilmesine izin vermiştir. Buna bağlı olarak Şirket, 31 Mart 2025 tarihi itibari ile hazırlanan ara dönem finansal tablolarını özet sunumu tercih ederek hazırlamıştır.
İlgili Tebliğ'e istinaden TMS/TFRS'ye uygun olarak hazırlanan yıllık finansal tabloların içermesi gerekli açıklama ve dipnotlar TMS 34 uyarınca özetlenmiş veya yer verilmemiştir. Ekteki ara dönem özet finansal tablolar, 31 Aralık 2024 tarihli bağımsız denetimden geçmiş finansal tablolar ve ekli dipnotlarıyla birlikte okunmalıdır.
Şirket ara dönem özet finansal tablolarında 31 Aralık 2024 tarihli finansal tablolarında belirtilen muhasebe politikalarını ve muhasebe tahminlerini aynı şekilde uygulamaya devam etmiştir.
31 Mart 2025 Tarihinde Sona Eren Döneme Ait Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar Para Birimi: Türk Lirası ("TL")
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla nakit değerler ve bankalar detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Vadesiz Mevduat | ||
| -TL | 310.290.011 | 210.322.985 |
| -USD | 311.901 | 272.970 |
| -AVRO | 3.402.977 | 1.595.455 |
| Vadeli Mevduat | ||
| -TL | 1.054.696.269 | 846.876.815 |
| Kredi Kartı Alacakları | 1.397.230.364 | 1.262.350.570 |
| Toplam | 2.765.931.522 | 2.321.418.795 |
Şirket'in nakit değerler ve bankalarının risklerinin niteliği ve düzeyine ilişkin açıklamalar Not 20'de açıklanmıştır.
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla tasarruf finansman alacaklarının detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 |
31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Tasarruf Finansman Alacakları | 5.681.393.563 | 5.791.287.742 |
| Takipteki Tasarruf Finansman Alacakları | 19.416.270 | 41.588.710 |
| Toplam | 5.700.809.833 | 5.832.876.452 |
| Takipteki Tasarruf Finansman Alacakları Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) |
(4.130.989) | (12.111.175) |
| Toplam | 5.696.678.844 | 5.820.765.277 |
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla net tasarruf finansman alacaklarının vade dağılımı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| 1-12 ay arası | 4.050.307.167 | 4.005.817.239 |
| 1 yıl üzeri | 1.646.371.677 | 1.814.948.038 |
| Toplam | 5.696.678.844 | 5.820.765.277 |
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla takipteki tasarruf finansman alacaklarının gecikme süreleri ve özel karşılık dağılımı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |||
|---|---|---|---|---|
| Toplam Takipteki Alacaklar |
Ayrılan Karşılık (-) |
Toplam Takipteki Alacaklar |
Ayrılan Karşılık (-) |
|
| Vadesi 3-6 ay geçen | 10.340.930 | (541.625) | 20.326.833 | (1.641.154) |
| Vadesi 6-12 ay geçen | 6.675.900 | (2.574.488) | 11.352.975 | (3.783.548) |
| Vadesi 1 yıl ve üzeri geçen | 2.399.440 | (1.014.876) | 9.908.902 | (6.686.473) |
| Toplam | 19.416.270 | (4.130.989) | 41.588.710 | (12.111.175) |
31 Mart 2025 Tarihinde Sona Eren Döneme Ait Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar Para Birimi: Türk Lirası ("TL")
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla tasarruf fon havuzlarından borçların detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 |
31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Tasarruf Fon Havuzundan Borçlar | 10.245.138.000 | 10.480.917.928 |
| Toplam | 10.245.138.000 | 10.480.917.928 |
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla tasarruf fon havuzundan borçların vade dağılımı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 |
31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| 1-12 ay | 6.880.219.648 | 6.210.178.338 |
| 1 yıl üzeri | 3.364.918.352 | 4.270.739.590 |
| Toplam | 10.245.138.000 | 10.480.917.928 |
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 |
31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Yatırım Fonları | 3.834.692.518 | 3.623.745.543 |
| Toplam | 3.834.692.518 | 3.623.745.543 |
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla Şirket'in diğer aktiflerin detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar (Not 18) | 766.191.817 | 7.608.656 |
| Ticari ve Diğer Alacaklar (*) | 684.708.574 | 1.073.903.607 |
| Gelir Tahakkukları | 107.391.640 | 199.149.269 |
| Verilen Sipariş Avansları | 105.137.886 | 120.670.985 |
| Gelecek Aylara Ait Giderler | 16.281.081 | 120.440.417 |
| Ticari Mallar | 14.100.000 | 14.100.000 |
| İlişkili Taraflardan Verilen Sipariş Avansları (Not 18) | 9.904.833 | 3.080.567 |
| İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar (Not 18) |
8.935.452 | 6.587.652 |
| Diğer Alacaklar | 1.830.465 | 92.609.532 |
| Verilen Depozito ve Teminatlar | 1.378.599 | 43.731.809 |
| Devreden Katma Değer Vergisi | -- | 26.034.303 |
| Diğer | 13.104.393 | 19.521.833 |
| Toplam | 1.728.964.740 | 1.727.438.630 |
(*) 670.518.691'lik kısmı BainBridge'in eski ortağı Atış Yapı'dan ticari olmayan alacaklarından oluşmaktadır (31.12.2024 : 1.040.809.350 TL'dir).
31 Mart 2025 Tarihinde Sona Eren Döneme Ait Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar Para Birimi: Türk Lirası ("TL")
1 Ocak- 31 Mart 2025 tarihinde sona eren döneme ait maddi duran varlık hareket tabloları aşağıdaki şekilde özetlenmiştir:
| Maliyet | 1 Ocak 2025 | İlaveler | Çıkışlar | Bağlı Ortaklık Satışı Çıkışlar |
31 Mart 2025 |
|---|---|---|---|---|---|
| Arazi ve Arsalar | 50.000 | -- | -- | (50.000) | -- |
| Binalar | 1.878.000 | -- | -- | (1.878.000) | -- |
| Taşıtlar | 31.401.655 | -- | -- | (9.092.655) | 22.309.000 |
| Mobilya ve Demirbaşlar | 103.095.493 | 4.005.111 | (158.785) | (51.359.559) | 55.582.260 |
| Özel Maliyetler | 242.716.354 | 10.199.992 | -- | (74.766.396) | 178.149.950 |
| Kullanım Hakkı Varlıkları | 714.735.152 | 61.864.446 | -- | (286.270.083) | 490.329.515 |
| Binalar | 714.735.152 | 61.864.446 | -- | (286.270.083) | 490.329.515 |
| Toplam | 1.093.876.654 | 76.069.549 | (158.785) | (423.416.693) | 746.370.725 |
| Birikmiş Amortisman | 1 Ocak 2025 | Cari Yıl Amortismanı |
Çıkışlar | Bağlı Ortaklık Satışı Çıkışlar |
31 Mart 2025 |
|---|---|---|---|---|---|
| Arazi ve Arsalar | -- | -- | -- | -- | -- |
| Binalar | (179.775) | -- | -- | 179.775 | -- |
| Taşıtlar | (6.015.511) | (1.115.450) | -- | 995.378 | (6.135.583) |
| Mobilya ve Demirbaşlar | (58.849.167) | (2.770.703) | 158.785 | 39.172.270 | (22.288.815) |
| Özel Maliyetler | (108.234.012) | (7.343.687) | -- | 47.387.822 | (68.189.877) |
| Kullanım Hakkı Varlıkları | (261.271.965) | (22.387.539) | -- | 118.072.075 | (165.587.429) |
| Binalar | (261.271.965) | (22.387.539) | -- | 118.072.075 | (165.587.429) |
| Toplam | (434.550.430) | (33.617.379) | 158.785 | 205.807.320 | (262.201.704) |
| Net Defter Değeri | 659.326.224 | 42.452.170 | 484.169.021 |
Şirket'in sabit kıymetleri üzerinde rehin ya da ipotek bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Yoktur).
31 Mart 2025 Tarihinde Sona Eren Döneme Ait Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar Para Birimi: Türk Lirası ("TL")
1 Ocak- 31 Mart 2024 tarihinde sona eren döneme ait maddi duran varlık hareket tabloları aşağıdaki şekilde özetlenmiştir:
| Maliyet | 1 Ocak 2024 | İlaveler | Çıkışlar | 31 Mart 2024 |
|---|---|---|---|---|
| Mobilya ve Demirbaşlar | 32.795.819 | 2.634.771 | -- | 35.430.590 |
| Taşıtlar | 15.580.000 | 6.809.000 | -- | 22.389.000 |
| Özel Maliyetler | 125.861.150 | 10.513.200 | -- | 136.374.350 |
| Kullanım Hakkı Varlıkları | 266.080.370 | 3.198.358 | -- | 269.278.728 |
| Binalar | 266.080.370 | 3.198.358 | -- | 269.278.728 |
| Toplam | 440.317.339 | 23.155.329 | -- | 463.472.668 |
| Birikmiş Amortisman | Cari Yıl | |||
|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2024 | Amortismanı | Çıkışlar | 31 Mart 2024 |
|
| Mobilya ve Demirbaşlar | (10.580.895) | (1.905.914) | -- | (12.486.809) |
| Taşıtlar | (590.333) | (1.119.450) | -- | (1.709.783) |
| Özel Maliyetler | (36.834.437) | (5.378.898) | -- | (42.213.335) |
| Kullanım Hakkı Varlıkları | (76.272.304) | (11.712.980) | -- | (87.985.284) |
| Binalar | (76.272.304) | (11.712.980) | -- | (87.985.284) |
| Toplam | (124.277.969) | (20.117.242) | -- | (144.395.211) |
| Net Defter Değeri | 316.039.370 | 319.077.457 |
31 Mart 2025 Tarihinde Sona Eren Döneme Ait Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar Para Birimi: Türk Lirası ("TL")
31 Mart 2025 tarihinde sona eren döneme ait maddi olmayan duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir:
| Maliyet | 1 Ocak 2025 | İlaveler | Bağlı Ortaklık Satışı Çıkışlar |
31 Mart 2025 |
|---|---|---|---|---|
| Haklar | 76.186.017 | 7.403.657 | (15.183.961) | 68.405.713 |
| Diğer | 14.300.334 | -- | (11.855.771) | 2.444.563 |
| Şerefiye (Not 19) | 594.678.265 | -- | (418.326.990) | 176.351.276 |
| Toplam | 685.164.616 | 7.403.657 | (445.366.722) | 247.201.552 |
| Birikmiş Amortisman | 1 Ocak 2025 | Cari Dönem Amortismanı |
Bağlı Ortaklık Satışı Çıkışlar |
31 Mart 2025 |
| Haklar | (21.108.020) | (651.524) | 15.167.335 | (6.592.209) |
| Diğer | (7.433.484) | (168.893) | 6.034.343 | (1.568.034) |
| Toplam | (28.541.504) | (820.417) | 21.201.678 | (8.160.243) |
31 Mart 2024 tarihinde sona eren döneme ait maddi olmayan duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir:
| Maliyet | 1 Ocak 2024 | İlaveler | 31 Mart 2024 |
|---|---|---|---|
| Haklar | 42.052.485 | 4.079.421 | 46.131.906 |
| Diğer | 1.611.266 | 172.549 | 1.783.815 |
| Toplam | 43.663.751 | 4.251.970 | 47.915.721 |
| Birikmiş Amortisman | 1 Ocak 2024 | Cari Yıl Amortismanı |
31 Mart 2024 |
| Haklar | (3.388.223) | (1.067.528) | (4.455.751) |
| Diğer | (861.365) | (136.119) | (997.484) |
| Toplam | (4.249.588) | (1.203.647) | (5.453.235) |
| Net Defter Değeri | 39.414.163 | 42.462.486 |
31 Mart 2025 tarihinde sona eren dönemlerde yatırım amaçlı gayrimenkuller detayı aşağıdaki gibidir:
| Maliyet | 1 Ocak 2025 | İlaveler | 31 Mart 2025 |
|---|---|---|---|
| Arsalar | 50.500.000 | -- | 50.500.000 |
| Binalar | 4.032.000.002 | -- | 4.032.000.002 |
| Toplam | 4.082.500.002 | -- | 4.082.500.002 |
31 Mart 2024 tarihinde sona eren dönemlerde yatırım amaçlı gayrimenkuller detayı aşağıdaki gibidir:
| Maliyet | 1 Ocak 2024 | İşletme Birleşmesi Yoluyla Giriş (Not 19) |
İlaveler | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|---|---|
| Arsalar | 50.500.000 | -- | -- | 50.500.000 |
| Binalar | -- | 4.032.000.002 | -- | 4.032.000.002 |
| Toplam | 50.500.000 | 4.032.000.002 | 4.082.500.002 |
Şirket'in yatırım amaçlı gayrimenkulleri üzerinde 405.000.000 ABD doları değerinde Akbank T.A.Ş. adına ipotek bulunmaktadır.
31 Mart 2025 Tarihinde Sona Eren Döneme Ait Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar Para Birimi: Türk Lirası ("TL")
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla finansal tablolara yansıtılan toplam geçici farklar ve bunlar üzerinden hesaplanmış ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri aşağıda sunulmuştur:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Ertelenmiş Vergi Varlıkları/ (Yükümlülükleri) | ||
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 7.778.035 | 24.953.379 |
| Kiralamalar | 7.624.126 | 23.840.280 |
| İzin Karşılığı | 6.432.891 | 6.205.528 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 6.108.165 | 747.255 |
| Şüpheli Alacaklar | 3.618.847 | 3.492.923 |
| Stoklar | 3.149.818 | 3.149.818 |
| Kıdem Karşılığı | 940.263 | 1.124.574 |
| Dava Karşılığı | 508.452 | 12.929.412 |
| Tasarruf Fon Havuzundan Alacaklar | -- | 23.631.980 |
| Diğer Borçlar | -- | 10.217.235 |
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller | (661.059.921) | (661.955.391) |
| Tasarruf Fon Havuzundan Borçlar | (317.753.360) | (290.339.325) |
| Gelir Tahakkukları | (32.217.492) | (59.744.781) |
| Finansal Yatırımlar | (301.109) | (4.091.740) |
| Diğer | (148.859) | (71.908) |
| Ertelenmiş Vergi, Net | (975.320.144) | (905.910.761) |
Ertelenmiş vergi hareket tablosu aşağıda belirtilmiştir:
| 1 Ocak -31 Mart 2025 | 1 Ocak -31 Mart 2024 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak Bakiyesi | (905.910.761) | (177.713.537) |
| Kar veya Zarara Kaydedilen | (103.082.595) | (187.373.519) |
| Diğer Kapsamlı Gelirde Kaydedilen | 1.971.615 | 391.908 |
| Bağlı Ortaklık Satışı Yoluyla Çıkış | 31.701.597 | -- |
| Dönem Sonu | (975.320.144) | (364.695.148) |
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla ayrılan karşılıklar aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Kullanılmamış İzin Karşılığı | 21.442.969 | 20.685.090 |
| Kıdem Tazminatı Karşılığı | 3.134.210 | 3.748.579 |
| Dava Karşılığı | 2.033.807 | 43.426.652 |
| Toplam | 26.610.986 | 67.860.321 |
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla diğer yükümlülüklerin detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Ticari Borçlar (*) | 878.045.513 | 1.376.844.090 |
| İlişkili Taraflara Ticari Borçlar (Not 18) | 336.249 | 7.061.005 |
| Ödenecek Vergiler ve Fon | 23.268.158 | 36.597.850 |
| Ödenecek Vergi ve Fonlar (Personel) | 57.259.761 | 34.683.286 |
| Diğer | 65.839.185 | 148.926.611 |
| Toplam | 1.024.748.866 | 1.604.112.842 |
(*) 751.025.987 TL'lik kısmı BainBridge'in eski ortağı Atış Yapı'ya borçtan oluşmaktadır. İlgili borç hisse devir bedelinden kaynaklanmaktadır (31.12.2024: 1.047.816.040 TL'dir.)
31 Mart 2025 Tarihinde Sona Eren Döneme Ait Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar Para Birimi: Türk Lirası ("TL")
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihlerindeki sermaye yapısı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Hisse Tutarı | Ortaklık Payı(%) |
Hisse Tutarı | Ortaklık Payı(%) |
||
| Serdar Turhan | 74.200.000 | 41% | 74.200.000 | 41% | |
| Ömer Burkay | 16.800.000 | 9% | 16.800.000 | 9% | |
| Halka Açık Kısım | 89.000.000 | 49% | 89.000.000 | 49% | |
| Toplam Sermaye | 180.000.000 | 100% | 180.000.000 | 100% |
Şirket'in payları her biri 1 TL değerinde 180.000.000 adet paydan oluşmaktadır. (31 Mart 2024: 180.000.000)
Türk Ticaret Kanunu'na göre yasal yedekler şirketin ödenmiş sermayesinin %20'sine ulaşılıncaya kadar yıllık karın %5'i olarak ayrılır. Pay sahiplerine yüzde beş oranında kâr payı ödendikten sonra, kârdan pay alacak kişilere dağıtılacak toplam tutarın %10'u, genel kanuni yedek akçeye eklenir. Türk Ticaret Kanunu'na göre yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50'sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir.
Diğer kar yedekleri, BDDK tarafından yayımlanan "Tasarruf Finansman Şirketlerinin Kuruluş ve Faaliyet Esasları Hakkında Yönetmelik" uyarınca tasarruf finansman gelirleri üzerinden %0,5 oranında ayrılan yedeklerden oluşmaktadır.
31 Mart 2025 ve 2024 tarihlerinde sona eren dönemde tasarruf finansman gelirlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 |
31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|
| Tasarruf Finansman Faaliyetlerinden Alınan Ücret ve Komisyonlar | 2.887.407.380 | 685.097.857 |
| Toplam | 2.887.407.380 | 685.097.857 |
31 Mart 2025 ve 2024 tarihlerinde sona eren dönemde diğer faaliyet gelirleri aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
|---|---|---|
| Sermaye Piyasası İşlem Karları | 226.859.970 | 514.203.851 |
| Bankalardan Alınan Faizler | 135.176.254 | 18.566.442 |
| Diğer | 42.972.748 | 31.319.613 |
| Toplam | 405.008.972 | 564.089.906 |
15 Temmuz 2023 tarihli Resmi Gazete'de yayımlanan "6 Şubat 2023 Tarihinde Meydana Gelen Depremlerin Yol Açtığı Ekonomik Kayıpların Telafisi İçin Ek Motorlu Taşıtlar Vergisi İhdası ile Bazı Kanunlarda ve 375 Sayılı Kanun Hükmünde Kararnamede Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun" uyarınca; bankalar, finansal kiralama, faktoring, finansman ve tasarruf finansman şirketleri, elektronik ödeme ve para kuruluşları, yetkili döviz müesseseleri, varlık yönetim şirketleri, sermaye piyasası kurumları ile sigorta ve reasürans şirketleri ve emeklilik şirketleri için geçerli olan %25'lik kurumlar vergisi oranı %30'a, diğer şirketler için geçerli olan %20'lik kurumlar vergisi oranı ise %25'e çıkarılmıştır.
Türkiye'de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25'inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir.
Vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi tarhiyatı nedeniyle vergi miktarları değişebilir.
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar geçmiş yıl karlarından mahsup edilemez.
Kurumlar vergisi matrahının tespitinde yukarıda yer alan istisnalar yanında ayrıca Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 8, 9 ve 10. maddeleri ile Gelir Vergisi Kanunu'nun 40. madde hükmünde belirtilen indirimler de dikkate alınır.
31 Mart 2025 ve 31 Mart 2024 tarihlerinde sona eren yıllara kar veya zarar tablolarında yer alan vergi gideri detayları aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
|---|---|---|
| Dönem Kurumlar Vergisi Gideri (-) | (474.765.140) | (65.434.935) |
| Ertelenmiş Vergi Gideri (-) | (104.119.522) | (187.373.519) |
| Ertelenmiş Vergi Geliri(+) | 1.036.927 | -- |
| Toplam | (577.847.735) | (252.808.454) |
Dönem vergi gideri ile Şirket'in yasal vergi oranı kullanılarak hesaplanan teorik vergi giderinin mutabakatı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
|---|---|---|
| Vergi Öncesi Kar | 1.754.331.620 | 959.023.401 |
| Yürürlükteki Vergi Oranı ile Oluşan Teorik Vergi Gideri | (526.299.486) | (287.707.020) |
| Kanunen Kabul Edilmeyen Giderlerin Etkisi | (10.257.503) | (4.269.433) |
| İstisnalar | 14.008.014 | 9.210.579 |
| Farklı Vergi Oranlarının Etkisi ve Diğer | (55.298.760) | 29.957.420 |
| Cari dönem vergi gideri (-) | (577.847.735) | (252.808.454) |
31 Mart 2025 ve 31 Mart 2024 tarihlerinde sona eren yıllara ait alınan teminatların detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Rehin | 5.117.944.847 | 6.298.260.885 |
| İpotek | 3.808.597.621 | 3.256.680.839 |
| Haciz | 3.688.924 | 1.298.957.259 |
| Teminat Mektubu | 3.547.208 | 46.583.734 |
| Toplam | 8.933.778.600 | 10.900.482.718 |
31 Mart 2025 ve 31 Mart 2024 tarihlerinde sona eren yıllara ait verilen teminatların detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Verilen Teminat Mektupları | -- | 16.114.365 |
| Verilen Teminat Senetleri | -- | 539.300 |
| İpotek | 15.295.068.000 | 14.288.481.000 |
| Toplam | 15.295.068.000 | 14.305.134.665 |
Finansal tablolarda ortaklar, önemli yönetim personeli ve Ortaklar Kurulu üyeleri, aileleri ve kendileri tarafından kontrol edilen veya kendilerine bağlı şirketler ile birlikte, iştirak ve müştereken kontrol edilen ortaklıklar ilişkili taraflar olarak kabul edilmiştir. Şirket'in normal faaliyetlerini sürdürmesi esnasında ilişkili taraflarla çeşitli işlemler yapılmıştır.
Şirket ile ilişkili tarafları arasındaki işlemlerin detayları aşağıda açıklanmıştır.
Şirket'in bu dipnotta açıklanan bazı ilişkili tarafları ve Şirket ile olan ilişkileri aşağıdaki gibidir:
| İlişkili Taraf | Tanım |
|---|---|
| Serdar Turhan | Ortak |
| Ömer Burkay | Ortak |
| Pusula Portföy Yönetim A.Ş. ("Pusula Port.") | İlişkili Taraf |
| Msc Motors Otomotiv Gayrimenkul San. Tic. A.Ş. ("Msc Motors") |
İlişkili Taraf |
| Ahmer Lojistik Hafriyat İnşaat San ve Tic A.Ş. ("Ahmer Lojistik") |
İlişkili Taraf |
| Öncü Birlik Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş. ("Öncü Birlik") |
İlişkili Taraf |
| T6 Depoculuk A.Ş. | İlişkili Taraf |
| Birevim Tasarruf Finansmanı A.Ş. | İlişkili Taraf |
| Europe Finance Holding A.Ş. | İlişkili Taraf |
| Ahmet Burkay İnşaat San.Ve Tic. A.Ş. | İlişkili Taraf |
| Prime Car Filo Kiralama A.Ş ("Prime Car") | İlişkili Taraf |
| Bainbridge Gayrimenkul Ticaret A.Ş. | İlişkili Taraf |
31 Mart 2025 Tarihinde Sona Eren Döneme Ait Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar Para Birimi: Türk Lirası ("TL")
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla ilişkili taraflardan alacaklar ve borçlar aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | Alacaklar | Borçlar Kısa Vade |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| Kısa Vade | |||||
| Ticari | Ticari Olmayan |
Peşin Ödenmiş Giderler |
Ticari | Ticari Olmayan |
|
| Pusula Porföy | 570.992 | -- | -- | 336.249 | -- |
| Öncü Birlik | 12.574.937 | -- | -- | -- | -- |
| TurYapı Grup | 757.802 | -- | -- | -- | -- |
| Mcs Motor | -- | 248.820 | -- | -- | -- |
| Ömer Burkay | -- | 8.686.632 | -- | -- | -- |
| Europe Finance Holding A.Ş | 752.001.945 | -- | -- | -- | -- |
| Birevim | 286.141 | -- | -- | -- | -- |
| Prime Car | -- | -- | 9.904.833 | -- | -- |
| Toplam | 766.191.817 | 8.935.452 | 9.904.833 | 336.249 | - |
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla ilişkili taraflardan alacaklar ve borçlar aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | Alacaklar | Borçlar | ||
|---|---|---|---|---|
| Kısa Vade | Kısa Vade | |||
| Ticari | Ticari Olmayan |
Peşin Ödenmiş Giderler |
Ticari | |
| Öncü Birlik | 6.788.844 | -- | -- | 7.049.890 |
| Serdar Turhan | -- | 601.020 | -- | -- |
| Pusula Portföy | 570.992 | -- | -- | -- |
| Msc Motors | 248.820 | -- | -- | -- |
| Prime Car | -- | -- | 3.080.567 | 11.115 |
| Ömer Burkay | -- | 5.986.632 | -- | -- |
| Toplam | 7.608.656 | 6.587.652 | 3.080.567 | 7.061.005 |
1 Ocak-31 Mart 2025 ve 2024 dönemlerine ilişkili taraflardan yapılan alışlar ve giderler aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak – | 1 Ocak – | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | ||||
| Mal veya | Mal veya | ||||
| Hizmet | Kira Gideri | Hizmet | Sabit Kıymet | ||
| Alımı | Alımı | Alımı | |||
| Öncü Birlik | 3.430.746 | -- | 13.411 | -- | |
| Prime Car | 226.907 | 17.147.000 | 9.078.067 | -- | |
| Toplam | 3.657.653 | 17.147.000 | 9.091.478 | -- |
1 Ocak- 31 Aralık 2025 ve 2024 dönemlerine ait ilişkili taraflara yapılan satışlar ve gelirler aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak – | 1 Ocak – | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | ||||
| Mal veya Hizmet | Sabit | Mal veya Hizmet | Sabit | Kira | |
| Satımı | Kıymet | Satımı | Kıymet | Geliri | |
| Satışı | Satışı | ||||
| World Este | -- | -- | -- | -- | -- |
| Öncü Birlik | -- | -- | -- | -- | -- |
| Pusula Portföy | 234.743 | -- | -- | -- | -- |
| Europe Finance Holding A.Ş | 1.118 | 752.000.757 | -- | -- | -- |
| Prime Car | -- | -- | -- | -- | -- |
| Msc Motors | 248.820 | -- | -- | -- | -- |
| Toplam | 484.681 | 752.000.757 | -- | -- | -- |
31 Mart 2025 tarihinde sona eren dönemde üst yönetime sağlanan fayda ve menfaat 2.916.815 TL (31 Mart 2024: 1.951.265 TL)
Grup, 10 Haziran 2024 tarihinde Birevim Tasarruf Finansmanı Anonim Şirketi'nin %55 oranında hissesini 350.000.000 TL bedel karşılığında satın almıştır. Satın alma bedelinin tamamı Birevim'de 350.000.000 TL'lik sermaye artışı gerçekleştirilmesi suretiyle ödenmiştir. Grup, ilgili sermaye taahhüdünün 230.000.000 TL'lik kısmını Haziran ayı içerisinde, 70.000.000 TL'lik kısmını Temmuz ayı içerisinde ve kalan 50.000.000 TL'lik kısmını Ekim ayı içerisinde ödemiştir. İlgili satın alma işleminin muhasebeleştirilmesinde Birevim'in 30 Haziran 2024 tarihli finansal tabloları kullanılmış olup devralınan tanımlanabilir varlık ve yükümlülüklerin detayı aşağıdaki gibidir:
| Birevim Tasarruf Finansman A.Ş. | |
|---|---|
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 283.511.816 |
| Tasarruf Finansman Faaliyetlerinden Alacaklar | 1.291.260.257 |
| Maddi Duran Varlıklar | 130.507.342 |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 5.772.816 |
| Ertelenmiş Vergi Varlığı | 111.207.861 |
| Diğer Aktifler | 415.447.051 |
| Tasarruf Fon Havuzundan Borçlar | (2.038.520.867) |
| Kiralama İşlemlerinden Borçlar (Net) | (155.767.340) |
| Karşılıklar | (44.168.215) |
| Diğer Yükümlülükler | (243.481.613) |
| Tanımlanabilir Net Varlıklar Toplam (%100) | (244.230.892) |
| Sermaye Taahhüdü | 120.000.000 |
| Toplam | (124.230.892) |
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar (%45) | (55.903.901) |
| Devralınan Net Varlıklar (%55) | (68.326.990) |
| Toplam Satın Alma Bedeli | 350.000.000 |
| Şerefiye (Not 8) | 418.326.990 |
Grup, Kasım ayı içerisinde Birevim'in %24,85 oranında hissesini daha 9.250.000 USD karşılığında satın alarak ortaklık oranını %79,85'e çıkarmıştır.
11 Mart 2025 tarihinde alınan yönetim kurulu kararı neticesinde Grup'un sahip olduğu Birevim hisselerinin (%79,85) tamamı 752.000.000 TL bedel karşılığında Europe Finance Holding A.Ş.'ye devredilmiştir. Birevim'in devir tarihine kadarki tüm gelir ve giderleri ilişikteki finansal tablolarda konsolide edilmiştir.
Grup, 4 Temmuz 2024 tarihinde BainBridge Gayrimenkul Anonim Şirketi'nin %70 oranında hissesini 81.367.228 USD bedel karşılığında satın almıştır. İlgili satın alma işleminin muhasebeleştirilmesinde BainBridge'in 30 Haziran 2024 tarihli finansal tabloları kullanılmış olup devralınan tanımlanabilir varlık ve yükümlülüklerin detayı aşağıdaki gibidir:
| Bainbridge Gayrimenkul Tic. A.Ş. | |
|---|---|
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 104.794.800 |
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller | 4.032.000.000 |
| İlişkili Taraflardan Alacaklar | 2.531.401.581 |
| Diğer Aktifler | 15.886.980 |
| Alınan Krediler | (2.426.858.367) |
| Karşılıklar | (639.334) |
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü | (676.329.882) |
| Diğer Yükümlülükler | (54.294.153) |
| Tanımlanabilir Net Varlıklar Toplam (%100) | 3.525.961.625 |
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar (%30) | 1.057.788.488 |
| Devralınan Net Varlıklar (%70) | 2.468.173.138 |
| Toplam Satın Alma Bedeli | 2.644.524.414 |
| Şerefiye (Not 8) |
176.351.276 |
Şirket, finansal araçların kullanımına bağlı olarak aşağıdaki risklere maruz kalabilmektedir:
Finansal risk yönetimi, Şirket'in belirlediği genel esaslar dahilinde kendi Ortaklar Kurulu tarafından onaylanan politikalar çerçevesinde her bir bağlı ortaklık tarafından uygulanmaktadır.
Şirket'in risk yönetimi politikaları Şirket'in karşılaştığı riskleri, uygun risk limitlerini ve kontrolleri belirlemek ve analiz etmek ile ilgili limitlere uyumu takip etmek amacıyla oluşturulmuştur. Risk yönetimi politikaları ve sistemleri piyasada ve Şirket faaliyetlerindeki değişikleri yansıtacak şekilde düzenli olarak gözden geçirilmektedir. Şirket uyguladığı eğitim ve yönetim standartları ve prosedürleri aracılığıyla tüm çalışanların kendi rol ve yükümlülüklerini anladığı disiplinli ve yapıcı bir kontrol ortamı geliştirmeyi amaçlamaktadır.
Kredi riski, bir müşteri veya karşı tarafın sözleşmedeki yükümlülüklerini yerine getirmemesi riskidir ve önemli ölçüde müşteri alacaklarından kaynaklanmaktadır.
Finansal varlıkların kayıtlı değeri Şirket'in maksimum kredi riskini gösterir.
Likidite riski Şirket'in nakit ya da diğer finansal varlıklar verilerek ödemesi yapılacak finansal yükümlülüklerini yerine getirmede zorlukla karşılaşma riskidir. Şirket likidite riski yönetim yaklaşımı, mevcut ve ilerideki muhtemel borç gereksinimlerinin normal koşullarda ya da kriz durumlarında Şirket'i zarara uğratmayacak ya da itibarını zedelemeyecek şekilde fonlayabilmesi için mümkün oldukça yeterli likidite tutmaktır.
Şirket finansal yükümlülüklerin yerine getirilmesini de içeren beklenen faaliyet giderlerini, doğal afetler gibi öngörülemeyen olağandışı hallerin olası etkisi istisnai olmak üzere karşılayacak derecede yeterli nakit bulundurmayı hedeflemektedir.
Piyasa riski; döviz kurları, faiz oranları veya menkul kıymetler piyasalarında işlem gören enstrümanların fiyatları gibi para piyasasındaki değişikliklerin Şirket'in gelirinin veya sahip olduğu finansal varlıkların değerinin değişmesi riskidir. Piyasa riski yönetimi, piyasa riskine maruz kalmayı kabul edilebilir sınırlar dahilinde kontrol ederken, getiriyi optimize etmeyi amaçlamaktadır.
Yabancı para riski, herhangi bir finansal aracının değerinin döviz kurundaki değişikliğe bağlı olarak değişmesinden doğan risktir. Şirket'in finansal tabloları TL bazında hazırlandığından dolayı, söz konusu finansal tablolar yabancı para birimlerinin TL karşısında dalgalanmasından etkilenmektedir. 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla Şirket'in net açık pozisyonu aşağıdaki yabancı para bazlı varlıklar, yükümlülükler ve türev araçlardan kaynaklanmaktadır:
Şirket, döviz cinsinden varlık ve yükümlülüklerinin Türk Lirası'na çevriminde kullanılan kur oranlarının değişimi nedeniyle, kur riskine maruzdur. Şirket'in kur riski pozisyonu önemsiz düzeydedir. Bunun nedeni, Şirket'in yabancı para cinsinden alacak ve borçlarının kurunu işlem tarihindeki kur üzerinden sabitleyerek yabancı para pozisyonuna taşımama stratejisidir.
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla yabancı para cinsinden aktif ve pasifler, aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Döviz cinsinden varlıklar | 3.888.002 | 6.620.312 |
| Döviz cinsinden yükümlülükler (-) | (1.492.184.362) | (2.237.331.561) |
| Net Döviz Pozisyonu | (1.488.296.360) | (2.230.711.248) |
Aşağıdaki tablo 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla Şirket'in detaylı bazda yabancı para pozisyonu riskini özetlemektedir. Şirket tarafından tutulan yabancı para varlıkların ve borçların kayıtlı tutarları yabancı para cinslerine göre TL karşılıkları aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | ABD Doları | AVRO | Toplam |
|---|---|---|---|
| Varlıklar | |||
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 311.901 | 3.402.977 | 3.714.878 |
| Ticari Alacaklar | 157 | 2.496 | 2.653 |
| Verilen Depozito ve Teminatlar | - | 170.472 | 170.472 |
| Toplam varlıklar | 312.058 | 3.575.945 | 3.888.003 |
| Yükümlülükler | |||
| Finansal Borçlar | (620.696.519) | -- | (620.696.519) |
| Diğer Ticari Borçlar | (870.161.089) | (1.326.755) | (871.487.844) |
| Toplam Yükümlülükler | (1.490.857.608) | (1.326.755) | (1.492.184.363) |
| Net Yabancı Para Pozisyonu | (1.490.545.550) | 2.249.190 | (1.488.296.360) |
| Net Pozisyon | (1.490.545.550) | 2.249.190 | (1.488.296.360) |
| 31 Aralık 2024 | ABD Doları | AVRO | Toplam |
|---|---|---|---|
| Varlıklar | |||
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 272.969 | 1.595.457 | 1.868.426 |
| Ticari Alacaklar | 3.205.320 | 90.020 | 3.295.340 |
| Verilen Sipariş Avansları | 45.579 | 530.384 | 575.963 |
| Verilen Depozito ve Teminatlar | 880.583 | -- | 880.583 |
| Toplam varlıklar | 4.404.451 | 2.215.861 | 6.620.312 |
| Yükümlülükler | |||
| Finansal Borçlar | (925.125.572) | -- | (925.125.572) |
| (3.018.425) | |||
| Diğer Ticari Borçlar | (1.253.359.038) | -- | (1.256.377.463) |
| Alınan Sipariş Avansları | (66.924) | -- | (66.924) |
| Alınan Depozito ve Teminatlar | (21.635.433) | -- | (21.635.433) |
| Diğer Borçlar | (34.126.169) | -- | (34.126.169) |
| Toplam Yükümlülükler | (2.234.313.136) | (3.018.425) | (2.237.331.561) |
| Net Yabancı Para Pozisyonu | (2.229.908.685) | (802.564) | (2.230.711.248) |
| Net Pozisyon | (2.229.908.685) | (802.564) | (2.230.711.248) |
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla döviz cinsleri bazında döviz duyarlılık analizinin detayı aşağıdaki gibidir: Aşağıdaki tablo, Şirket'in yabancı para kurlarındaki %10'luk değişime olan duyarlılığını göstermektedir. Aşağıdaki tutarlar yabancı paraların TL karşısında %10'luk değer artışının kar veya zarar tablosundaki etkisini ifade eder. Bu analiz sırasında tüm değişkenlerin özellikle faiz oranlarının sabit kalacağı varsayılmıştır.
| Kar/(Zarar) | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| ABD Doları | (149.054.555) | (222.990.868) |
| Avro | 224.919 | (80.256) |
| Toplam | (148.829.636) | (223.071.124) |
Birevim Tasarruf Finansman A.Ş. hisselerinin, 752.000.000 TL bedel karşılığında Europe Finance Holding A.Ş.'ye devrine ilişkin oluşan alacağın 600.000.000 TL'lik kısmı rapor tarihi itibarıyla tahsil edilmiştir.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.