Annual Report • Apr 28, 2014
Annual Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
ΛΕΩΦ. ΣΤΑΣΙΝΟΥ 8, ΡΗΟΤΙΑDES BUSINESS CENTER 1522 ΛΕΥΚΩΣΙΑ
25/05/2014
Προς Γενικό Διευθυντή Χρηματιστηρίου Αξιών Κύπρου Λ. Βύρωνος 71-73 Λευκωσία
Αξιότιμοι Κύριοι,
Το διοικητικό συμβούλιο της εταιρείας ΚΑΡΥΕΣ ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΗ ΔΗΜΟΣΙΑ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΛΤΔ , σε συνεδρία του την Παρασκευή 25 Απριλίου 2014, εξέτασε και ενέκρινε τα τελικά ελεγμένα αποτελέσματα για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2012, τα οποία επισυνάπτονται.
Αντίτυπα ολόκληρου του κειμένου των τελικών αποτελεσμάτων, όπως αυτά εγκρίθηκαν και υπογράφτηκαν και όπως αυτά θα περιληφθούν στο τελικό έντυπο της ετήσιας έκθεσης και ετήσιων λογαριασμών, διατίθενται στα γραφεία της εταιρείας στην Λεωφόρο Στασίνου 8, Μέγαρο Φωτιάδη, 1522 Λευκωσία. Οι μέτοχοι της εταιρείας θα λάβουν την πρόσκληση για την Ετήσια Γενική Συνέλευση η οποία θα πραγματοποιηθεί την Πέμπτη 12 Ιουνίου 2014 και ώρα 4.00μμ στο εγγεγραμμένο γραφείο της Εταιρείας, στην οδό Λεωφόρο Στασίνου 8, Business Center, 1522 Λευκωσία.
Με εκτίμηση, BREA Brena Services Ltd Γραμματέας
Κοιν : Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς
ΕΚΘΕΣΗ ΚΑΙ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
| Σελίδα | |
|---|---|
| Αξιωματούχοι και Επαγγελματικοί Σύμβουλοι | 1 |
| Δήλωση των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και των υπευθύνων της Εταιρείας για τις οικονομικές καταστάσεις |
2 |
| Έκθεση Διοικητικού Συμβουλίου | 3 - 7 |
| Εκθεση Ανεξάρτητων Ελεγκτών | 8 - 9 |
| Κατάσταση συνολικών εσόδων | 10 |
| Κατάσταση οικονομικής θέσης | 11 |
| Κατάσταση αλλαγών στα ίδια κεφάλαια | 12 |
| Κατάσταση των ταμειακών ροών | 13 |
| Σημειώσεις στις οικονομικές καταστάσεις | 14-31 |
| Πρόσθετες πληροφορίες |
| Διοικητικό Συμβούλιο | Γιάννος Σταυρινίδης (Πρόεδρος) (διορίστηκε στις 24/02/2014) |
|---|---|
| Κυριάκος Κούσιος (Πρόεδρος) (αποχώρησε στις 14/02/2014) |
|
| Χρύσης Πηγασίου (διορίστηκε στις 12/02/2014) |
|
| Αριστείδης Σακόραφος (διορίστηκε στις 12/02/2014) |
|
| Βάσος Σιακός | |
| Βαγγέλης Συκοπετρίτης (αποχώρησε στις 12/02/2014) |
|
| Γεωργία Γεωργίου (αποχώρησε στις 25/02/2014) |
|
| Πανίκος Χαραλαμπίδης (αποχώρησε στις 12/02/2014) |
|
| Γραμματέας | Brena Services Ltd |
| Ανεξάρτητοι Ελεγκτές | KPMG Limited |
| Νομικοί Σύμβουλοι | Κούσιος & Κορφιώτης |
| Σύμβουλοι Χρηματιστές | Laiki Financial Services Limited |
| Tpanelites | Τραπεζα Κύπρου Δημόσια Εταιρία Λτδ |
| Ελληνική Τράπεζα Δημόσια Εταιρεία Λτδ | |
| Εγγεγραμμένο Γραφείο | Λεωφόρος Στασίνου 8 Μέγαρο Φωτιάδη 1060 Λευκωσία |
Σύμφωνα με το άρθρο 9, εδάφια (3)(γ) και (7) του περί των Προϋποθέσεων Διαφάνειας (Κινητές Αξίες προς Διαπραγμάτευση σε Ρυθμιζόμενη Αγορά) Νόμο του 2007, εμείς τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου και οι άλλοι υπεύθυνοι για τις οικονομικές καταστάσεις της Καρνές Επενδυτική Δημόσια Εταιρεία Λίμιτεδ για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2013, επιβεβαιώνουμε ότι, οξ' όσων γνωρίζουμε:
(α) οι ετήσιες οικονομικές καταστάσεις οι οποίες παρουσιάζονται στις σελίδες 10 μέχρι 31:
(i) Καταρτίστηκαν σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς όπως αυτά υιοθετήθηκαν από την Ευρωπαϊκή Ένωση και σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου (4), και
(ii) παρέχουν αληθινή και δίκαιη εικόνα τον στοιχείων του ενεργητικού και παθητικού, της οικονομικής κατάστασης και του κέρδους ή ζημιών της Καρνές Επενδυτική Δημόσια Εταιρεία Λίμιτεδ και
(β) η έκθεση συμβούλων παρέχει δίκαιη ανασκόπηση των εξελίξεων και της απόδοσης της επιχείρησης καθώς και της θέσης της Καρνές Επενδυτική Δημόσια Εταιρεία Λίμιτεδ, μαζί με περιγραφή των κυριοτέρων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν.
Γίαννος Σταυρινίδης Πρόεδρος
Βάσος Σιακός Σύμβουλος
Χρύσης Πηγασίου Σύμβουλος
Αριστείδης Σακόραφος Σύμβουλος
Υπεύθυνος σύνταξης των οικονομικών καταστάσεων
Ανδρέας Μαυρομμάτης Λογιστής
Λευκωσία, 25 Απριλίου 2014
Το Διοικητικό Συμβούλιο της Καρνές Επενδυτική Δημόσια Εταιρεία Λίμιτεδ (η Έταιρεία') υποβάλλει στα μέλη την Ετήσια Έκθεσή του μαζί με τις ελεγμένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2013.
Οι κύριες δραστηριότητες της Εταιρείας είναι η διεξαγωγή εργασιών επενδυτικού οργανισμού κλειστού τύπου με επενδύσεις σε αξίες εταιρειών που είναι εισηγμένες στο Χρηματιστήριο Αξιών Κύπρου, σε αξίες του Κυπριακού Δημοσίου, σε ιδιωτικές εταιρείες, σε άλλες μετοχικές επανδυτικές σε αμοιβαία κεφάλαια, σε εταιρείες διαχείρισης χαρτοφυλακίου επιχειρηματικών κεφαλαίον, καθώς και σε αξίες που είναι εισηγμένες σε ξένα χρηματιστήρια.
Τα οικονομικά αποτελέσματα της Εταιρείας για το έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2013 παρουσιάζονται στη σελίδα 10 των οικονομικών καταστάσεων. Το κέρδος για το έτος ανέρχεται σε €9.251 (2012: ζημία €56.903) το οποίο οι Διοικητικοί Σύμβουλοι προτείνουν όπως μεταφερθεί στο αποθεματικό προσόδου.
Το 2013 η Εταιρεία παρουσίασε κέρδος ύψους €9.417 πριν τη φορολογία σε σύγκριση με ζημία ύψους €55.461 για το έτος 2012. Αυτό οφείλεται κυρίως από πώληση και επανεκτίμηση επενδύσεων ύψους €31.467 για το έτος 2013 σε σύγκριση με ζημία ύψους €33.973 κατά το έτος 2012.
Το κέρδος του έτους οφείλεται κυρίως στο γεγονός ότι η Εταιρεία, παρατηρώντας τις εξελίξεις στην παγκόσμια οικονομία και στις διεθνείς αγορές, κατά τη διάρκεια του έτους διατηρούσε μεγάλο μέρος του χαρτοφυλακίου της επενδυμένο σε ξένα χρηματιστήρια, καθώς επίσης και 17% περίπου των περιουσιακών της στοιχείων σε μετρητά.
Τα έξοδα διοίκησης της Εταιρείας τα οποία έχουν μειωθεί σε σχέση με το προηγούμενο έτος, ανήλθαν σε €26.870 (2012: €34.022).
Η Εταιρεία σημείωσε καθαρό κέρδος για το έτος ύψους €9.251 σε σχέση με καθαρή ζημία ύγους €56.903 το 2012, με αποτέλεσμα να πραγματοποιήσει κέρδος 0,46 σεντ του Ευρώ ανά μετοχή σε σύγκριση με ζημία 2,85 σεντ του Ευρώ ανά μετοχή το 2012.
Το Διοικητικό Συμβούλιο δεν εισηγείται την πληρωμή μερίσματος.
Οι κυριότεροι κίνδυνοι και αβεβαιότητες που αντιμετωπίζει η Εταιρεία και οι ενέργειες που λαμβάνει για διαχείρισή τους, αναφέρονται στη σημείωση 17 των οικονομικών καταστάσεων.
Οι προοπτικές κατά το έτος 2014 θα εξαρτηθούν από την επενδυτική που θα ακολουθηθεί και από την πορεία των χρηματιστηρίων στα οποία η Εταιρεία διατηρεί θέσεις.
Δεν υπήρξαν αλλαγές στο μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας κατά τη διάρκεια του υπό εξέταση έτους.
Σύμφωνα με τις σχετικές παραγράφους (α) μέχρι (ια) του Άρθρου 5 της Οδηγίας ΟΔ190-2007-04 της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς Κύπρου παραθέτουμε την πιο κάτω δήλωση εταιρικής διακυβέρνησης:
Παρ. (α) (β) (γ)Η Εταιρεία δεν έχει εφαρμόσει τον Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης (ΚΕΔ) εφόσον οι μετοχές της διαπραγματεύονται στην εναλλακτική αγορά του ΧΑΚ όπου η εφαρμογή του ΚΕΔ είναι εθελοντική και όχι υποχρεωτική.
Ο κύριος λόγος που δεν τηρείται ο ΚΕΔ είναι το κόστος που συνεπάγεται η εφαρμογή του. Το Διοικητικό Συμβούλιο κατέληξε σε αυτή την απόφαση αφού αξιολόγησε τις δραστηριότητες της Εταιρείας και έκρινε ότι η εφαρμοχή του ΚΕΔ δε θα επέφερε οφέλη προς τους ιδιοκτήτες της Εταιρείας τα οποία να δικαιολογούν το κόστος εφαρμογής του.
Τα πρόσωπα τα οποία κατείχαν άμεσα καιή έμμεσα σημαντική συμμετοχή (πέραν του 5%) του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας στις 31 Δεκεμβρίου 2013 και 20 Απριλίου 2014 (5 ημέρες πριν από την ημερομηνία που οι οικονομικές καταστάσεις εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο) ήταν τα ακόλουθα:
| 31/12/2013 | 20/04/2014 | |
|---|---|---|
| 0/0 | 0/0 | |
| Αριστείδης Σακόραφος | 13,90 | 13,90 |
| ΔΣΠ Χρηματοοικονομικές Υπηρεσίες Λτδ | 9,04 | 9.04 |
| Akasırco Ltd | 5.00 | 5.00 |
| Pokhara Holdings Ltd | 5,00 | 5.00 |
Παρ. (στ)
Η σύνθεση των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου παρουσιάζεται στη σελίδα 1 των οικονομικών καταστάσεων.
Οι αμοιβές των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου ως μη εκτελεστικοί Σύμβουλοι αναλύονται ως εξής:
| 31/12/2013 | 31/12/2012 | |
|---|---|---|
| € | = | |
| Κυριάκος Κούσιος | 1.000 | 1.000 |
| Βάσος Σιακός | 680 | 680 |
| Βαγγέλης Συκοπετρίτης | 680 | 680 |
| Γεωργία Γεωργίου | 680 | 680 |
| Πανίκος Χαραλαμπίδης | 680 | 680 |
| 3.720 | 3.720 |
Το ποσοστό στο κεφάλαιο της Εταιρείας που κατά κυριότητα, άμεσα ή έμμεσα, τα μέλη, σύζυγος ή ανήλικα τέκνα των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας στις 31 Δεκεμβρίου 2013 και στις 20 Απριλίου 2014 (5 ημέρες πριν από την ημερομηνία που οι οικονομικές καταστάσεις εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο) ήταν ως ακολούθως:
| 31/12/2013 | 20/04/2014 | |
|---|---|---|
| 0/0 | 0/0 | |
| Κυριάκος Κούσιος (1) | 1.00 | |
| Βάσος Σιακός (2) | 0,01 | 0.01 |
| Βαγγέλης Συκοπετρίτης | ||
| Γεωργία Γεωργίου (3) | 1.00 | |
| Πανίκος Χαραλαμπίδης | ||
| Γιάννος Σταυρινίδης | ||
| Χρύσης Πηγασίου | ||
| Αριστείδης Σακόραφος (4) | 13,90 | 13.90 |
Κατά τη λήξη του οικονομικού έτους δεν υπήρχαν οποιεσδήποτε συμβάσεις μεταξύ της Εταιρείας και των Οργάνων Διοίκησης της.
Κατά τη διάρκεια του έτους που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2013 η Εταιρεία δε λειτουργούσε υποκαταστήματα.
Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου στις 31 Δεκεμβρίου 2013 και κατά την ημερομηνία της παρούσας έκθεσης παρουσιάζονται στη σελίδα 1. Οι κ.κ. Βαγγέλης Συκοπετρίτης και Πανίκος Χαραλάμπους αποχώρησαν στις 12 Φεβρουαρίου 2014, ο κ. Κυριάκος κούσιος αποχώρησε στις 14 Φεβρουαρίου 2014, η κ. Γεωργίου Γεωργίου αποχώρησε στις 25 Φεβρουαρίου 2014. Οι κ.κ. Χρύσης Πηγασίου και Αριστείδης Σακόραφος διορίστηκαν στις 12 Φεβρουαρίου 2014 και ο κ. Γιάννος Σταυρινίδης διορίστηκε στις 24 Φεβρουαρίου 2014.
Σύμφωνα με το Καταστατικό της Εταιρείας ο διορισμός των Διοικητικών Συμβούλων θα επικυρωθεί με ψήφισμα στην ετήσια γενική συνέλευση της Εταιρείας.
Σύμφωνα με το Καταστατικό της Εταιρείας όλα τα υφιστάμενα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου διατηρούν το αξίωμά τους.
Δεν υπήρξαν οποιεσδήποτε άλλες σημαντικές αλλαγές στη σύνθεση, την κατανομή αρμοδιοτήτων ή την αποζημίωση των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου.
Δεν υπήρξαν σημαντικά γεγονότα μετά την ημερομηνία αναφοράς που να επηρεάζουν τις οικονομικές καταστάσεις στις 31 Δεκεμβρίου 2013 εκτός απο αναφέρονται στη σημείωση 22 των οικονομικών καταστάσεων.
Οι ανεξάρτητοι ελεγκτές της Εταιρείας, ΚΡΜG Limited, εκδήλωσαν επιθυμία να εξακολουθήσουν να προσφέρουν τις υπηρεσίες τους. Ψήφισμα που να εξουσιοδοτεί το Διοικητικό Συμβούλιο να καθορίσει την αμοιβή τους θα κατατεθεί στην Ετήσια Γενική Συνέλευση.
Με εντολή του Διοικητικού Συμβουλίου,
Brena Services Ltd Γραμματέας
Λευκωσία, 25 Απριλίου 2014
Εχουμε ελέγξει τις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις της Καρνές Επενδυτική Δημόσια Εταιρεία Λίμιτεδ (η Έταιρεία') στις σελίδες 10 μέχρι 31 οι οποίες αποτελούνται από την κατάσταση οικογομικής θέσης στις 31 Δεκεμβρίου 2013, και τις καταστάσεις συνολικών εσόδων, αλλαγών στα ίδια κεφάλαια και των ταμειακών ροών για το έτος που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών πολιτικών και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες.
Το Διοικητικό Συμβούλιο είναι υπεύθυνο για την κατάρτιστοι που δίνουν αληθινή και δίκαιη εικόνα σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς όπως από την Ευρωπαϊκή Ένωση και τις απαιτήσεις του περί Εταιρειών Νόμου, Κεφ. 113, και για εκείνες τις εσωτερικές δικλίδες που το Διοικητικό Συμβούλιο καθορίζει ως απαραίτητες ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, οφειλομένου είτε σε απάτη είτε σε λάθος.
Η δική μας ευθύνη είναι να εκφράσουμε γνώμη επί αυτών καταστάσεων με βάση τον έλεγχό μας. Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέχρου. Τα Πρότυπα αυτά απαιτούν να συμμορφωνόμαστε με κανόνες δεοντολογίας και να σχεδιάζουμε και διενεργούμε τον έλεγχο με σκοπό την απόκτηση λελογισμένης διασφάλισης για το είν οι οικονομικές καταστάσεις είναι απαλλαγμένες από ουσιώδες σφάλμα.
Ο έλεγχος περιλαμβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκμηρίων σχετικά με τα ποσά και τις γνωστοποιήσεις στις οικονομικές καταστάσεις. Οι επιλεγόμενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή, περιλαμβανομένης της εκτίμησης των κινδύνων ουσιώδους σφάλματος των οικονομικών καταστάσεων, οφελλομένου είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιμήσεων κινδύνων, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλίδες που σχετίζονται με την κατάρτιση οικονομικών καταστάσεων της οντότητας που δίνουν αληθινή και δίκαιη εικόνα με σκοπό το σχεδιασμό κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό την έκφραση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των εσωτερικών δικλίδον της οντότητας. Ο έλεγχος περιλαμβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών που χρησιμοποιήθηκαν και του λελογισμένου των λογιστικών εκτιμήσεων που έγιναν από το Διοικητικό Συμβούλιο, καθώς και την αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των οικονομικών καταστάσεων.
Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκή και κατάλληλα για να παράσχουν βάση για την ελεγκτική μας γνώμη.
Κατά τη γνώμη μας, οι οικονομικές καταστάσεις δίνουν αληθινή και δίκαιη εικόνα της οικονομικής θέσης της Καρυές Επενδυτική Δημόσια Εταιρεία Λίμιτεδ στις 31 Δεκεμβρίου 2013, και της χρηματοοικονομικής της επίδοσης και των ταμειακών ροών της για το έτος που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς όπως αυτά υιοθετήθηκαν από την Ευρωπαϊκή Ένωση και τις απαιτήσεις του περί Εταιρειών Νόμου της Κύπρου, Κεφ. 113.
Σύμφωνα με τις απαιτήσεις του περί Ελεγκτών Ελέγχων των Ετήσιων και των Ενοποιημένων Λογαριασμών Νόμου του 2009 και 2013, αναφέρουμε τα πιο κάτω:
Σύμφωνα με τις απαιτήσεις της Οδηγίας ΟΔ190-2007-04 της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς Κύπρου, αναφέρουμε ότι έχει γίνει δήλιοση εταιρικής διακυβέρνησης για τις πληροφορίες που αφορούν τις παραγράφους (α), (β), (στ) και (ζ) του άρθρου 5 της εν λόγω Οδηγίας, και αποτελεί ειδικό τμήμα της έκθεσης του Διοικητικού Συμβουλίου.
Αυτή η έκθεση, περιλαμβανομένης και της γνώμης, ετοιμάστηκε για τα μέλη της Εταιρείας ως σώμα και μόνο σύμφωνα με το Άρθρο 34 του περί Ελεγκτών και Υποχρεωτικών Ελέχχων των Ετήσιων και των Ενοποιημένων Λογαριασμών Νόμου του 2009 και 2013 και για κανένα άλλο σκοπό. Δίνοντας αυτή τη γνώμη δεν αποδεχόμαστε ή αναλαμβάνουμε ευθύνη για οποιοδήποτε άλλο σκοπό ή προς οποιοδήποτε άλλο πρόσωπο στη γνώση του οποίου αυτή η έκθεση δυνατόν να περιέλθει.
Δημήτρης Βάκης FCA Εγκεκριμένος Λογιστής και Εγγεγραμμένος Ελεγκτής εκ μέρους και για λογαριασμό της
KPMG Limited Εγκεκριμένοι Λογιστές και Εγγεγραμμένοι Ελεγκτές Εσπερίδων 14 1087 Λευκοσία Κύπρος
25 Aπριλίου 2014
| Σημ. | 2013 € |
2012 € |
|
|---|---|---|---|
| BIZOAHMATA | |||
| Κέρδος (ζημία) από πώληση και επανεκτίμηση επενδύσεων που αποτιμούνται στη δίκαιη αξία μέσω των αποτελεσμάτων Άλλα εισοδήματα |
4 | 31.467 4.664 |
(33.973) 5.373 |
| Εξοδα διοίκησης | 36.131 (26.870) |
(28.600) (34.022) |
|
| Κέρδος (ζημία) από εργασίες πριν τα έσοδα χρηματοδότησης | 9.261 | (62.622) | |
| Έσοδα χρηματοδότησης Εξοδα χρηματοδότησης |
8 8 |
694 (538) |
7.523 (362) |
| Καθαρά έσοδα χρηματοδότησης | 156 | 7.161 | |
| Κέρδος (ζημία) πριν από τη φορολογία Φορολογία |
9 | 9.417 (166) |
(55.461) (1.442) |
| Κέρδος (ζημία) έτους | 9.251 | (56.903) | |
| Λοιπά συνολικά έσοδα | |||
| Συνολικά έσοδα για το έτος | 9.251 | (56.903) | |
| Βασικό και πλήρως κατανεμημένο κέρδος/(ζημία) ανά μετοχή (σεντ) |
10 | 0.46 | 12.85 |
| Σημ. | 2013 € |
2012 € |
|
|---|---|---|---|
| КУКАОФОРОУN ЕЛЕРГНТІКО | |||
| Εμπορικές και λοιπές απαιτήσεις | 11 | 1 | 1 |
| Επενδύσεις | 12 | 391 411 | 378.562 |
| Μετρητά στην τράπεζα | 81.611 | 84.404 | |
| ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ | 473.023 | 462.967 | |
| ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΙΟΣ ΣΤΣ | |||
| Ίδια κεφάλαια και αποθεματικά | |||
| Μετοχικό κεφάλαιο | 13 | 500.000 | 500.000 |
| Αποθεματικά | (45.459) | (54.710) | |
| Σύνολο ιδίων κεφαλαίων | 454.541 | 445.290 | |
| Τρέχουσες υποχρεώσεις | |||
| Άλλοι πληρωτέοι λογαριασμοί | 14 | 18.256 | 17.451 |
| Φορολογία | 15 | 226 | 226 |
| 18.482 | 17.677 | ||
| ΣΥΝΟΛΟ ΙΔΙΏΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΟΣ ΒΟΥ | 473.023 | 462.967 | |
| Καθαρή εσωτερική αξία μετοχής (σεντ) | 22.73 | 22.26 |
Στις 25 Απριλίου 2014 το Διοικητικό Συμβούλιο εξουσιοδότησε την έκδοση των οικονομικών καταστάσεων.
.............................................................................................................................................................................. Γιάννος Σταυρινίδης Σύμβουλοs
.............................................................................................................................................................................. Βάσος Σιακός Σύμβουλος
| Μετοχικό κεφάλαιο € |
προσόδου C |
Αποθεματικό Σύνολο ίδιων κεφαλαίων € |
|
|---|---|---|---|
| Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου 2012 | 860.000 | (357.807) | 502.193 |
| Ζημία έτους | (56.903) | (56.903) | |
| Μείωση μετοχικού κεφαλαίου | (360.000) | 360.000 | |
| Υπόλοιπο στις 31 Δεκεμβρίου 2012 | 500.000 | (54.710) | 445.290 |
| Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου 2013 | 500.000 | (54.710) | 445.290 |
| Κέρδος έτους | 9.251 | 9.251 | |
| Υπόλοιπο στις 31 Δεκεμβρίου 2013 | 500.000 | (45.459) | 454.541 |
Εταιρείες που δεν διανέμουν 70% των κερδών τους μετά τη φορολογία, όπως προσδιορίζονται από τον περί Εκτάκτου Εισφοράς για την Άμυνα της Δημοκρατίας Νόμο, κατά τη διάρκεια των δύο ετών από το τέλος του φορολογικού έτους στο οποίο τα κέρδη αναφέρονται, θα θεωρείται πος έχουν διανέμει αυτό το ποσό ως μέρισμα. Έκτακτη εισφορά για την άμυνα προς 20% για τα έτη 2012 και 17% το 2014 και μετά θα είναι πληρωτέα πάνω σε αυτή τη λογιζόμενη διανομή μερίσματος στην έκταση που οι ιδιοκτήτες (άτομα και εταιρείες), κατά το τέλος της περιόδου των από το τέλος του φορολογικού έτους στο οποίο τα κέρδη αναφέρονται, είναι φορολογικοί κάτοικοι Κύπρου. Το ποσό αυτό της λογιζόμενης διανομής μερίσματος μειώνεται με οποιοδήποτε πραγματικό μέρισμα που ήδη διανεμήθηκε για το έτος στο οποίο τα κέρδη αναφέρονται. Αυτή η έκτακτη εισφορά για την άμυνα καταβάλλεται από την Εταιρεία για λογαριασμό των ιδιοκτητών.
| 2013 | 2012 | |
|---|---|---|
| e | € | |
| Ροή μετρητών από εργασίες | ||
| Κέρδος (ζημία) έτους | 9.251 | (56.903) |
| Αναπροσαρμογές για: | ||
| (Κέρδος)/ζημία από πώληση και επανεκτίμηση επενδύσεων που | ||
| αποτιμούνται στη δίκαιη αξία μέσω των αποτελεσμάτων | (31.467) | 33.973 |
| Τόκους εισπρακτέους | (694) | (7.265) |
| Φορολογία | 166 | 1.442 |
| Ροή μετρητών για εργασίες πριν τις αλλαγές στο κεφάλαιο κίνησης | (22.744) | (28.753) |
| Μείωση στις εμπορικές και λοιπές απαιτήσεις | 192.582 | |
| Αύξηση στους άλλους πληρωτέους λογαριασμούς | 805 | 218 |
| Ροή μετρητών (για)/από εργασίες | (21.939) | 164.047 |
| Μερίσματα που εισπράχθηκαν | (4.664) | (3.023) |
| Φορολογία που πληρώθηκε | (166) | (1.442) |
| Καθαρή ροή μετρητών (για)/από εργασίες | (26.769) | 159.582 |
| Ροή μετρητών από επενδυτικές δραστηριότητες | ||
| Πληρωμές για αγορά επενδύσεων | (232.189) | (410.157) |
| Εισπράξεις από πώληση επενδύσεων | 250.807 | 207.824 |
| Τόκοι που εισπράχθηκαν | 694 | 7.265 |
| Μερίσματα που εισπράχθηκαν | 4.664 | 3.023 |
| Καθαρή ροή μετρητών από/(για) επενδυτικές δραστηριότητες | 23.976 | (192.045) |
| Καθαρή μείωση σε μετρητά και αντίστοιχα μετρητών | (2.793) | (32.463) |
| Μετρητά και αντίστοιχα μετρητών στην αρχή του έτους | 84.404 | 116.867 |
| Μετρητά και αντίστοιχα μετρητών στο τέλος του έτους | 81.611 | 84.404 |
| Τα μετρητά και αντίστοιχα μετρητών αποτελούνται από: | ||
| Μετρητά στην τράπεζα | 81.611 | 84.404 |
| 81.611 | 84.404 |
Η Καρνές Επενδυτική Δημόσια Εταιρεία Λίμιτεδ (η Έταιρεία') συστάθηκε στην Κύπρο στις 8 Δεκεμβρίου 1999 ως ιδιωτική εταιρεία περιορισμένης σύμφωνα με τις πρόνοιες του περί Εταιρειών Νόμου της Κύπρου, Κεφ. 113. Μετά από ειδικό γήφισμα, η Εταιρεία προχώρησε σε τροποιήση του Καταστατικού της και ως αποτέλεσμα μετατράπηκε σε δημόσια εταιρεία, στις 10 Δεκεμβρίου 1999 σύμφωνα με τις πρόνοιες του πιο πάνω νόμου. Η Εταιρεία εισήχθηκε στο Χρηματιστήριο Αξιών Κύπρου στις 16 Νοεμβρίου 2000. Στις 18 Ιουνίου 2004 η Εταιρεία μετονομάστηκε από Καρυές Επενδυτική Λίμιτεδ σε Καρνές Επενδυτική Δημόσια Εταιρεία Λίμιτεδ. Το Εγγεγραμμένο Γραφείο της Εταιρείας είναι στη Λεωφόρο Στασίνου 8, Μέγαρο Φωτιάδη, 1522 Λευκωσία.
Οι κύριες δραστηριότητες της Εταιρείας είναι η διεξαγωγή εργασιών επενδυτικού οργανισμού κλειστού τύπου με επενδύσεις σε αξίες εταιρειών που είναι εισηγμένες στο Χρηματιστήριο Αξιών Κύπρου, σε αξίες του Κυπριακού Δημοσίου, σε ιδιωτικές εταιρείες, σε άλλες μετοχικές επανδυτικές εταιρείες, σε αμοιβαία κεφάλαια, σε εταιρείες διαχείρισης χαρτοφυλακίου επιχειρηματικών και σε αξίες που είναι εισηγμένες σε ξένα χρηματιστήρια.
Σύμφωνα με την άποψη των Οργάνων Διοίκησης η Εταιρεία θεωρείται Δημόσια Εταιρεία σύμφωνα με τους περί Φορολογίας του Εισοδήματος Νόμους.
Οι οικονομικές καταστάσεις ετοιμάστηκαν σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΙΙΧΑ) όπος αυτά υιοθετήθηκαν από την Ευρωπαϊκή Ένωση (ΕΕ) και τις απαιτήσεις του περί Εταιρειών Νόμου της Κύπρου, Κεφ.113.
Οι οικονομικές καταστάσεις έχουν ετοιμαστεί με βάση την αρχή του ιστορικού κόστους, εκτός από την περίπτωση των επενδύσεων που παρουσιάζονται στη δίκαιη αξία τους.
Από την 1 Ιανουαρίου 2013, η Εταιρεία υιοθέτησε όλες τις αλλαγές στα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ) που σχετίζονται με τις εργασίες της. Η υιοθέτηση αυτή δεν έχει επιφέρει σημαντικές αλλαγές στις οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας.
Τα ακόλουθα Πρότυπα, Αναθεώρήσεις σε Πρότυπα και Διερμηνείες έχουν εκδοθεί αλλά δεν τέθηκαν σε ισχύ για ετήσιες χρήσεις/περιόδους που αρχίζουν την 1 Ιανουαρίου 2013. Αυτά που σχετίζονται με τις εργασίες της παρουσιάζονται πιο κάτω. Η Εταιρεία δεν προτίθεται να νιοθετήσει τα πιο κάτω πριν την ημερομηνία ισχύος τους.
(i) Πρότυπα και Διερμηνείες που υιοθετήθηκαν από την ΕΕ
Για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2013
(i) Πρότυπα και Διερμηνείες που υιοθετήθηκαν από την ΕΕ (συνέχεια)
(ii) Πρότυπα και Διερμηνείες που δεν υιοθετήθηκαν από την ΕΕ
Για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2013
Το Διοικητικό Συμβούλιο αναμένει ότι η υιοθέτηση των προτύπων χρηματοοικονομικής αναφοράς σε μελλοντικές περιόδους δεν θα έχει σημαντική επίδραση στις οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας εκτός από το ΔΠΧΑ 9 το οποίο ενδέχεται να επιφέρει αλλαγές στην ταξινόμηση και επιμέτρηση των χρηματοοικον περιουσιακών στοιχείων. Η έκταση της επίπτωσης δεν έχει προσδιοριστεί.
Η ετοιμασία των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματουνομικής Αναφοράς απαιτεί από τη Διεύθυνση, την άσκηση κρίσης, τη διατύπωση και παραδοχών οι οποίες επηρεάζουν την εφαρμογή των λογιστικών αρχών και των υπό αναφορά ποσών ενεργητικού και υποχρεώσεων, εσόδων και εξόδων. Οι εκτιμήσεις και οι υποστηρίζουσες παραδοχές βασίζονται στην ιστορική εμπειρία και σε διάφορους άλλους παράγοντες οι οποίοι πιστεύεται ότι είναι λογικοί υπό τις περιστάσεις. Τα πραγματικά αποτελέσματα μπορεί να διαφέρουν από αυτές τις εκτιμήσεις.
Οι εκτιμήσεις και υποστηρίζουσες παραδοχές αναθεωρούνται σε συνεχή βάση. Αναθεωρήσεις σε λογιστικές εκτιμήσεις αναγνωρίζονται στην περίοδο κατά την οποία η εκτίμηση αναθεωρείται αν η αναθεώρηση επηρεάζει μόνο αυτή την περίοδο ή την περίοδο της αναθεώρησης και μελλοντικές περιόδους αν η αναθεώρηση επηρεάζει τόσο την τρέχουσα όσο και μελλοντικές περιόδους.
Οι οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζονται σε Ευρώ (€), το οποίο είναι το νόμισμα λειτουργίας της Εταιρείας.
Οι ακόλουθες λογιστικές πολιτικές εφαρμόστηκαν κατά τα υπό αναφορά έτη για τα αποτελέσματα χρήσης και για την παρουσίαση της οικονομικής κατάστασης της Εταιρείας.
Μερίσματα από επενδύσεις σε μετοχές δημοσίων εταιρειών θεωρούνται εισπρακτέα την ημέρα που το μητρώο μετόχων κλείνει για το σκοπό πληρωμής μερίσματος και οι μετοχές εμπορεύονται χωρίς τα μερίσματα. Τόκοι εισπρακτέοι από επενδύσεις λογίζονται με βάση την ημερομηνία είσπραξης τους.
Το κέρδος ή η ζημία από την εκποίηση επενδύσεων υπολογίζεται ως η διαφορά μεταξύ του τιμήματος πώλησης και της λογιστικής αξίας των επενδύσεων που εκποιούνται και αναγνωρίζεται στα αποτελέσματα.
Η μεταβολή στη δίκαιη αξία των επενδύσεων που κατέχονται αναγνωρίζεται στα αποτελέσματα.
Τα έξοδα και έσοδα χρηματοδότησης αποτελούνται από έξοδα τραπεζών και συναλλαγματικές διαφορές και αναγνωρίζονται με βάση την αρχή των δεδουλευμένων εξόδων/εσόδων.
Για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2013
Συναλλαγές σε ξένο νόμισμα καταχωρούνται στο νόμισμα λειτουργίας με βάση τις τιμές συναλλάγματος που ισχύουν την ημερομηνία της συναλλαγής. Συναλλαγματικά κέρδη και ζημίες που προκύπτουν από την εξόφληση τέτοιων συναλλαγών και από τη μετατροπή ισοτιμία που ισχύει στο τέλος του έτους χρηματικών στοιχείων ενεργητικού και υποχρεώσεων που είναι σε ξένα νομίσματα αναγνωρίζονται στα αποτελέσματα.
Το έξοδο του φόρου αντιπροσωπεύει το άθροισμα του τρέχοντος πληρωτέου φόρου και της αναβαλλόμενης φορολογίας.
Οι φορολογικές υποχρεώσεις και περιουσιακά στοιχεία για την τρέχουσα και τις προηγούμενες περιόδους υπολογίζονται με βάση το ποσό που αναμένεται ότι θα πληρωθεί ή θα ανακτηθεί από τις φορολογικές αρχές χρησιμοποιώντας φορολογικούς συντελεστές και νομοθεσίες που είχαν θεσπιστεί ή ουσιαστικά θεσπιστεί μέχρι την ημερομηνία αναφοράς. Η φορολογία περιλαμβάνει οποιεσδήποτε αναπροσαρμογές στην πληρωτέα φορολογία σε σχέση με προηγούμενες περιόδους.
Γίνεται πλήρης πρόβλευη για αναβαλλόμενη φορολογία, χρησιμοποιώντας τη μέθοδο υποχρέφσης, πάνω σε όλες τις προσωρινές διαφορές που προκύπτουν μεταξύ της φορολογικής βάσης των περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων και των αντίστοιχον ποσών στις οικονομικές καταστάσεις. Οι φορολογικοί συντελεστές που θεσπίστηκαν στο παρόν στάδιο χρησιμοποιούνται για τον καθορισμό της αναβαλλόμενης φορολογίας.
Χρεωστικά υπόλοιπα αναβαλλόμενης φορολογίας αναγνωρίζονται στην έκταση που είναι πιθανόν ότι μελλοντικά φορολογητέα κέρδη θα είναι διαθέσιμα έναντι των οποίων οι προσωρινές διαφορές μπορούν να χρησιμοποιηθούν.
Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις συμψηφίζονται όταν υπάρχει νομικά ισχυρο δικαίομα συμψηφισμού τρέχοντων περιουσιακών φορολογικών στοιχείων με τρέχουσες φορολογικές υποχρεώσεις και όταν οι αναβαλλόμενες φορολογίες σχετίζονται με την ίδια φορολογική αρχή.
Η πρόβλεψη για φορολογία γίνεται με βάση τη νομοθεσία και τους συντελεστές που ισχύουν στην Κύπρο.
Η διανομή μερισμάτων στους ιδιοκτήτες της Εταιρείας αναγνωρίζεται ως υποχρέωση στις οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας στο έτος που τα μερίσματα εγκρίνονται από τους ιδιοκτήτες της Εταιρείας.
Η Εταιρεία έχει κατατάξει τα χρηματοοικονομικά στοιχεία της σε τίτλους σταθερής απόδοσης και επενδύσεις μεταβλητής απόδοσης στην ακόλουθη κατηγορία:
Οι επενδύσεις που ταξινομούνται ως επενδύσεις στη δίκαιη αξία μέσω των αποτελεσμάτων περιλαμβάνουν επενδύσεις που κατέχονται για εμπορία.
Για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2013
Οι επενδύσεις που κατέχονται για εμπορία αποτελούνται αποκτήθηκαν με σκοπό την άμεση απόδοση κέρδους από βραχυπρόθεσμες αυξομειώσεις των τιμών ή περιλαμβάνονται σε χαρτοφυλάκιο το οποίο έχει ως χαρακτηριστικό την βραχυπρόθεσμη κερδοφορία.
Οι επενδύσεις αυτές αρχικά αναγνωρίζονται στην τιμή κτήσης τους και ακολούθως αναπροσαρμόζονται στη δίκαιη αξία τους. Τυχόν πλεόνασμα ή έλλειμμα που προκύπτει από την αναπροσαρμογή τους στην δίκαιη αξία αναγνωρίζεται στα αποτελέσματα.
Η κατάταξη των επενδύσεων σε κατηγορίες γίνεται κατά την ημερομηνία κτήσης τους.
Οι επενδύσεις σε τίτλους εισηγμένους στο Χρηματιστήριο Αξιών Κύπρου και άλλα Διεθνή Χρηματιστήρια παρουσιάζονται στην κατάσταση οικονομικής θέσης στην δίκαιη αξία τους στις 31 Δεκεμβρίου. Η δίκαιη αξία προσδιορίζεται σύμφωνα με τις τιμές κλεισίματος ή τις τιμές προσφοράς, όπου αυτό εφαρμόζεται, που δημοσιεύονται από τα Χρηματιστήρια Αξιών στα οποία είναι εισηγμένες. Για τις μη εισηγμένες αξίες η δίκαιη αξία καθορίζεται από το Διοικητικό Συμβούλιο βάσει αναγνωρισμένων μοντέλων εκτίμησης, όπως αναπροσαρμόζονται ανάλογα με τις ειδικές συνθήκες του κάθε εκδότη. Στις περιπτώσεις όπου η δίκαιη αξία δε μπορεί αξιόπιστα, δίκαιη αξία θεωρείται η τιμή κτήσης.
Χρεώστες ανεπίδεκτοι εισπράξεως διαγράφονται και επιπλέον γίνεται πρόβλεψη για συγκεκριμένους επισφαλείς χρεώστες όπου θεωρείται αναγκαίο, συνήθως στην περίπτωση που η Εταιρεία έχει προβεί σε νομικά μέτρα εναντίον του συγκεκριμένου εμπορικού χρεώστη. Δεν γίνεται οποιαδήποτε γενική πρόβλεψη για επισφαλείς χρεώστες. Οι εμπορικοί χρεώστες αναφέρονται μετά από το συμψηφισμό της ειδικής πρόνοιας για επισφαλείς χρεώστες όταν υπάρχει.
Για σκοπούς της κατάστασης των ταμειακών ροών, τα μετρητά και αντίστοιχα μετρητών αποτελούνται από μετρητά στο ταμείο και στην τράπεζα.
Λειτουργικός τομέας είναι ένα τμήμα της Εταιρείας που ασχολείται με επιχειρηματικές δραστηριότητες από τις οποίες μπορεί να προκύψουν έσοδα και έξοδα, συμπεριλαμβανομένων εσόδων και εξόδων που σχετίζονται με συναλλαγές με οποιοδήποτε από τους άλλους τομείς της Εταιρείας. Τα αποτελέσματα από εργασίες ενός λειτουργικού τομέα, για τον οποίο υπάρχει διακριτή χρηματοοικονομική πληροφόρηση, μελετούνται τακτικά από το Διοικητικό Συμβούλιο για τη λήψη αποφάσεων ως προς την κατανομή πόρων και την αξιολόγηση της απόδοσης του.
Τα αποτελέσματα κατά τομέα για τα οποία γίνεται αναφορά στο Διοικητικό Συμβούλιο περιλαμβάνουν ποσά τα οποία αναλογούν άμεσα σε ένα τομέα, καθώς επίσης και αυτά που κατανέμονται με μια λογική βάση.
Έξοδα κατά τομέα κεφαλαιουχικής φύσης είναι τα έξοδα τα οποία πραγματοποιούνται κατά τη διάρκεια του έτους για την αγορά επενδύσεων.
Για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2013
Οι δραστηριότητες της Εταιρείας περιορίζονται σε ένα τομέα δραστηριότητας και επομένος δεν έχει γίνει ανάλυση κατά τομέα δραστηριότητας. Παρουσιάζεται όμως ανάλυση κατά γεωγραφικό τομέα η οποία βασίζεται στην τοποθεσία των επενδύσεων της Εταιρείας.
Οι εμπορικοί και άλλοι πληρωτέοι λογαριασμοί αντιπροσωπεύουν τα ποσά την ημερομηνία αναφοράς και συμπεριλαμβάνουν τόκους όπου αυτοί εφαρμόζονται.
Οι συνήθεις μετοχές ταξινομούνται ως ίδια κεφάλαια.
Όπου χρειάζεται τα συγκριτικά ποσά αναπροσαρμόζονται για συνάδουν με τις αλλαγές στην παρουσίαση του τρέχοντος έτους.
| 2013 € |
2012 € |
|
|---|---|---|
| Τόκοι χρεογράφων Μερίσματα εισπρακτέα |
4.664 | 2.350 3.023 |
| 4 664 | 5.373 |
Τα αποτελέσματα της Εταιρείας με βάση τη γεωγραφική τοποθεσία των επενδύσεων αναλύονται ως ακολούθως:
| Εισοδήματα | 2013 € |
2012 € |
|---|---|---|
| Κύπρος | (24.030) | (31.610) |
| Ελλάδα | 8.970 | (75.372) |
| Αλλες χώρες | 51.191 | 78.382 |
| 36.131 | (28.600) |
Για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2013
| 6. ΚΕΡΔΟΣ(ΖΗΜΙΑ) ΑΠΟ ΕΡΓΑΣΙΕΣ ΠΡΙΝ ΤΑ ΕΣΟΔΑ ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΗΣΗΣ | ||
|---|---|---|
| 2013 | 2012 | |
| e | € | |
| Το κέρδος/(ζημία) από εργασίες πριν τα έσοδα χρηματοδότησης αναφέρεται μετά τη χρέωση των πιο κατω κονδυλίων: |
||
| Αμοιβή Διοικητικών Συμβούλων | 3.720 | 3.720 |
| Αμοιβή ανεξάρτητων ελεγκτών για τον υποχρεωτικό έλεγχο των | ||
| ετήσιων λογαριασμών | 2.975 | 3.776 |
| Αμοιβή ελεγκτών προηγούμενων ετών | 64 | |
| Δικαιώματα διαχείρησης επενδύσεων | 2.914 | 2.841 |
| Δικαιώματα διεύθυνσης και τήρησης μητρώου | 1.180 | 1.170 |
| Εξοδα τήρησης μητρώου | 1.708 | 1.708 |
| Αμοιβή γραμματέα για το έτος | 492 | 472 |
| Αμοιβή για παροχή υπηρεσιών γραμματέα | 5.900 | 5.870 |
| Αμοιβή νομικών συμβούλων | 490 | 2.560 |
Με βάση συμφωνία η Εταιρεία έχει διορίσει τη Laiki Financial Services Limited ως Διευθυντή Επενδύσεων της Εταιρείας. Ο Διευθυντής Επενδύσεων της Εταιρείας είναι υπεύθυνος για να διαχειρίζεται και να διευθύνει το επενδυτικό χαρτοφυλάκιο της Εταιρείας για να προβαίνει σε αγορές ή πωλήσεις επενδύσεων σύμφωνα με την επενδυτική πολιτική της Εταιρείας.
Με βάση τη Συμφωνία Διαχείρισης, η Εταιρεία θα καταβάλλει σταθερή αμοιβή ίση με 1,5% το χρόνο η οποία θα υπολογίζεται πάνω στη μηνιαία αξία του χαρτοφύλακίου και θα καταβάλλεται κάθε τριμηνία.
Η Εταιρεία ανανέωσε στις 5 Φεβρουαρίου 2008 τη συμφωνία διαχείρησης χαρτοφυλακίου με τη Laiki Financial Services Limited για άλλα τρία χρόνια με παρόμοιους όρους. Μετά τη λήξη της αρχικής περιόδου η συμφωνία θα ανανεώνεται αυτόματα για περίοδο ενός έτους εκτός αν τερματιστεί από το ένα εκ των δύο μερών.
Εππρόσθετα, με βάση τη Συμφωνία Διεύθυνσης Επενδύσεων η Εταιρεία θα πληρώνει στη Laiki Financial Services Limited δικαίωμα κινήτρου για απόδοση που θα ανέρχεται σε 10% στο μέρος της ετήσιας αύξησης της αξίας του χαρτοφυλακίου και θα πληρώνεται στο τέλος κάθε ημερολογιακού έτους.
Στις 2 Ιανουαρίου 2009 η Εταιρεία υπέγραψε συμφωνία με τη Laiki Financial Services Limited για παροχή υπηρεσιών γραμματέα ύψους €5.000 ετησίως, πλέον ΦΠΑ με ισχύ μέχρι τις 31 Δεκεμβρίου 2009 και η οποία θα ανανεώνεται αυτόματα για περίοδο ενός έτους.
Για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2013
9.
(iv) Συμφωνία για παροχή υπηρεσιών διεύθυνσης και τήρησης μητρώου μετοχών Στις 2 Ιανουαρίου 2009 η Εταιρεία υπέγραψε συμφωνία με τη Laiki Financial Services Limited για παροχή υπηρεσιών διεύθυνσης και τήρησης μητρώου μετόχον. Η αμοιβή των ντηρεσιών αυτών ανέρχεται σε €1.100 ετησίος πλέον ΦΠΑ. Η παρούσα συμφωνία ανανεώνεται στις 31 Δεκεμβρίου αυτόματα για περίοδο ενός έτους.
| 2013 € |
2012 € |
|
|---|---|---|
| Έσοδα χρηματοδότησης Τόκοι από τράπεζες Τόκοι από χρηματιστηριακούς λογαριασμούς Πραγματοποιηθέν συναλλαγματικό κέρδος |
552 142 |
6.138 1.127 258 |
| 694 | 7.523 | |
| Έξοδα χρηματοδότησης | ||
| Άλλα έξοδα χρηματοδότησης Δικαιώματα τραπεζών |
327 | 362 |
| Συναλλαγματική ζημία Πραγματοποιηθείσα συναλλαγματική ζημία |
211 | |
| 538 | 362 | |
| ФОРОЛОГІА | ||
| 2013 e |
2012 e |
|
| Έκτακτη εισφορά για την άμυνα έτους | 166 | 1.442 |
| Χρέωση έτους | 166 | 1.442 |
Για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2013
Συμφιλίωση φορολογίας με βάση το φορολογητέο εισόδημα και φορολογίας με βάση το λογιστικό κέρδος:
| 2013 e |
2012 € |
|
|---|---|---|
| Λογιστικό κέρδος (ζημία) πριν από τη φορολογία | 9.417 | (55.461) |
| Φορολογία με βάση τους φορολογικούς συντελεστές Φορολογική επίδραση εξόδων που δεν εκπίπτουν για φορολογικούς |
1.177 | (5.546) |
| σκοπούς | 44 | 6.810 |
| Φορολογική επίδραση εκπτώσεων και εισοδήματος που δεν υπόκεινται σε | ||
| φορολογία | (1.221) | (1.264) |
| Έκτακτη εισφορά για την αμυνα - τρέχοντος έτους | 166 | 1.442 |
| Φορολογία ως η κατάσταση συνολικών εσόδων - χρέωση | 166 | 442 |
Ο συντελεστής εταιρικού φόρου είναι 12,5% (2012: 10%).
Κάτω από ορισμένες προϋποθέσεις τόκοι εισπρακτέοι μπορεί να υπόκεινται σε αμυντική εισφορά με ποσοστό 30% (15% μέχρι 28 Απριλίου 2013). Σε τέτοιες περιπτώσεις οι τόκοι αυτοί εξαιρούνται από εταιρικό φόρο. Σε ορισμένες περιπτώσεις μερίσματα από το εξωτερικό μπορεί να υπόκεινται σε αμυντική εισφορά με ποσοστό 20% για τα έτη 2012 και 2013 και 17% το 2014 και μετά.
Η Εταιρεία δεν έχει φορολογική υποχρέωση λόγω φορολογικής ζημίας που πραγματοποίησε κατά το τρέχον έτος. Η ζημία οποιουδήποτε φορολογικού έτους δεν θα μεταφέρεται και δεν θα συμψηφίζεται με το εισόδημα οποιουδήποτε φορολογικού έτους μετά την πάροδο πέντε ετών από το τέλος του φορολογικού έτους εντός του οποίου προέκυψε η ζημία . Εταιρείες που ανήκουν στο ίδιο Συγκρότημα μπορούν να συμψηφίσουν τις ζημίες με τα κέρδη που προκύπτουν κατά το ίδιο φορολογικό έτος. Το υπόλοιπο των φορολογικών ζημίων που είναι διαθέσιμες για συμψηφισμό με μελλοντικά κέρδη ανέρχεται στις 31 Δεκεμβρίου 2013 σε €152.000 για τις οποίες δεν έχει αναγνωρισθεί αναβαλλόμενη φορολογία στην κατάσταση οικονομικής θέσης ως περιουσιακό στοιχείο.
Δεν προκύπτει αναβαλλόμενη φορολογία στη διαφορά μεταξύ της δίκαιης αξίας και της τιμής κτήσης των επενδύσεων καθώς τα κέρδη ή ζημίες από πώληση τίτλων εισηγμένων σε Χρηματιστήρια Αξιών απαλλάσσονται της φορολογίας.
Για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2013
| 2013 | 2012 | |
|---|---|---|
| Βασικό και πλήρως κατανεμημένο κέρδος/(ζημία) που αναλογεί στους ιδιοκτήτες (€) |
9.251 | (56.903) |
| Μεσοσταθμικός αριθμός μετοχών που ήταν εκδομένες κατά τη διάρκεια του έτους |
2.000.000 | 2.000.000 |
| Βασικό και πλήρως κατανεμημένο κέρδος (ζημία) ανά μετοχή (σεντ) | 0.46 | (2,85) |
| 11. EMIIOPIKEΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ | ||
| 2013 € |
2012 € |
|
| Λοιπές απαιτήσεις Πρόβλεψη επισφαλών χρεωστών |
15.377 (15.376) |
15.377 (15.376) |
| 1 | ||
| 12. BUBINA AS BODA | ||
| 2013 € |
2012 e |
|
| Μετοχές σε δημόσιες εταιρείες εισηγμένες στο Χρηματιστήριο Αξιών Κύπρου |
||
| Κλάδος Τραπεζών | 24.030 | |
| Άλλοι εισηγμένοι τίτλοι εξωτερικού | ||
| Δείκτες Μετοχές |
304.353 87.058 |
354.532 |
| 391.411 | 378.562 |
Για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2013
| 2013 Αριθμός |
2013 | 2012 Apropoo |
2012 | |
|---|---|---|---|---|
| μετοχών | e | μετοχών | € | |
| Εγκεκριμένο | ||||
| Συνήθεις μετοχές των €0,25 η καθεμία | ||||
| Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου | 13.760.000 | 3.440.000 | 8.000.000 | 3.440.000 |
| Μείωση μετοχικού κεφαλαίου | (1.440.000) | |||
| Αύξηση μετοχικού κεφαλαίου | 5.760.000 | 1.440.000 | ||
| Υπόλοιπο στις 31 Δεκεμβρίου | 13.760.000 | 3.440.000 | 13.760.000 | 3.440.000 |
| Εκδοθέν και πλήρως πληρωθέν | ||||
| Συνήθεις μετοχές των €0,25 η καθεμία | ||||
| Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου | 2.000.000 | 500.000 | 2.000.000 | 860.000 |
| Μείωση μετοχικού κεφαλαίου | (360.000) | |||
| Υπόλοιπο στις 31 Δεκεμβρίου | 2.000.000 | 500.000 | 2.000.000 | 500.000 |
| 14. ΑΛΛΟΙ ΠΑΗΡΩΤΕΟΙ ΑΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ | ||||
| 2013 | 2012 | |||
| e | € | |||
| Laiki Financial Services Limited | 1.855 | 1.350 | ||
| Οφειλόμενα έξοδα | 8.055 | 8.857 | ||
| Άλλες υποχρεώσεις | 8.346 | 7.244 | ||
| 18.256 | 17.451 | |||
| Τα πιο πάνω ποσά είναι πληρωτέα εντός ενός έτους και δεν φέρουν τόκο. |
| 2013 € |
2012 € |
|
|---|---|---|
| Εκτακτη εισφορά για την άμυνα | 226 | 226 |
| 226 | 226 |
Οι συναλλαγές και τα υπόλοιπα με συγγενικά μέρη είναι ως ακολούθως:
Laiki Financial Services Limited
| 2013 € |
2012 € |
|
|---|---|---|
| Δικαιώματα διεύθυνσης και τήρησης μητρώου | 1.180 | 1.170 |
| Δικαιώματα διαχείρισης επενδύσεων | 2.914 | 2.841 |
| Δικαιώματα για υπηρεσίες γραμματέα | 5.900 | 5.870 |
| 9 994 | 9.881 |
Η CLR Investment Fund Public Ltd κατέχει το 4,95% του εκδομένου μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας. Η Laiki Financial Services Ltd είναι 100% εξαρτημένη της Laiki Capital Public Co Ltd, η οποία κατέχει το 26,20% του εκδομένου μετοχικού κεφαλαίου της CLR Investment Fund Public Ltd.
Η Εταιρεία εκτίθεται στους ακόλουθους που προκύπτουν από τα χρηματοοικονομικά στοιχεία που κατέχει:
Το Διοικητικό Συμβούλιο έχει τη συνολική ευθύνη για την υιοθέτηση του πλαισίου διαχείρισης των χρηματοοικονομικών κινδύνων της Εταιρείας.
Οι πολιτικές διαχείρισης χρηματοοικονομικών κινδύνων της Εταιρείας νια να εντοπίζονται και να αναλύονται οι κίνδυνοι που αντιμετωπίζει η Εταιρεία, όστε να θέτει κατάλληλα όρια κινδύνων και ελέγχον, να παρακολουθεί τους κινδύνους και να τηρεί τα όρια αυτά. Οι πολιτικές και τα συστήματα διαχείρισης χρηματοοικονομικών κινδύνων αναθεωρούνται συχνά για να αντανακλούν τις αλλαγές στις συνθήκες αγοράς και στις δραστηριότητες της Εταιρείας.
(i) Πιστωτικός κίνδυνος
Ο πιστωτικός κίνδυνος προκύπτει όταν η αδυναμία των συμβαλλόμενων μερών να εξοφλήσουν τις υποχρεώσεις τους θα μπορούσε να μειώσει το ποσό τον μελλοντικών ταμειακών εισροών από χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού κατά την ημερομηνία αναφοράς. Η Εταιρεία δεν έχει σημαντικές συγκεντρώσεις πιστωτικού κινδύνου. Η Εταιρεία εφαρμόζει διαδικασίες που να βεβαιώνουν ότι οι συναλλαγές γίνονται με πελάτες με κατάλληλη ιστορία αξιοπιστίας και παρακολουθεί σε συνεχή βάση τη χρονολογική κατάσταση των εισπρακτέων. Η Εταιρεία εφαρμόζει διαδικασίες που περιορίζουν την έκθεση της σε πιστωτικό κίνδυνο σε σχέση με χρηματοοικονομικούς οργανισμούς στους οποίους τειρούνται τραπεζικά υπόλοιπα.
Για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2013
Ο κίνδυνος ρευστότητας είναι ο κίνδυνος που προκύπτει όταν η λήξη των στοιχείων ενεργητικού και υποχρεώσεων δεν συμπίπτουν. Όταν οι λήξεις δεν συμπίπτουν, η αποδοτικότητα μπορεί να αυξηθεί αλλά ταυτόχρονα μπορεί να αυξηθεί ο κίνδυνος ζημίων. Η Εταιρεία εφαρμόζει διαδικασίες με σκοπό την ελαχιστοποίηση τέτοιων ζημίων όπος η διατήρηση ικανοποιητικών ποσών μετρητών και άλλων στοιχείων ενεργητικού με υψηλή ρευστότητα.
Ο κίνδυνος τιμής αγοράς είναι ο κίνδυνος η αξία των χρηματοοικονομικών μέσων να διακυμαίνεται εξαιτίας αλλαγών στις τιμές της αγοράς. Τα χρηματοοικονομικά στοιχεία διαθέσιμα προς πώληση και τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που αποτιμούνται σε δίκαιη αξία μέσω των αποτελεσμάτων της Εταιρείας υπόκεινται σε κίνδυνο τιμής αγοράς λόγω αβεβαιότητας ως προς τις μελλοντικές τιμές των επενδύσεων. Η Εταιρεία διαχειρίζεται τον κίνδυνο της τιμής αγοράς μέσω διασποράς του χαρτοφυλακίου επενδύσεων.
Η αύξηση των τιμών της δίκαιης αξίας κατά 10% στις 31 Δεκεμβρίου 2013 και 31 Δεκεμβρίου 2012 θα είχε ως αποτέλεσμα την αύξηση στα αποτελέσματα κατά €39.141 (2012: €37.856). Σε περίπτωση μείωσης κατά 10% θα προέκυπτε ισόποση αλλά αντίθετη επίδραση στα αποτελέσματα.
Ο συναλλαγματικός κίνδυνος είναι ο κίνδυνος η αξία των χρηματοοικονομικών μέσων να κυμαίνεται λόγω αλλαγών στις συναλλαγματικές ισοτιμίες. Ο συναλλαγματικός κίνδυνος προκύπτει όταν μελλοντικές εμπορικές συναλλαγές και το αναγνωρισμένο ενεργητικό και υποχρεώσεις είναι σε νόμισμα διαφορετικό από το νόμισμα λειτουργίας της Εταιρείας. Η Εταιρεία εκτίθεται σε συναλλαγματικό κίνδυνο που προκύπτει από συναλλαγές σε διάφορα νομίσματα κυρίος από επενδύσεις που διατηρεί στο εξωτερικό. Η διεύθυνση της Εταιρείας παρακολουθεί τις διακυμάνσεις στις συναλλαγματικές ισοτιμίες σε συνεχή βάση και ενεργεί ανάλογα.
Πολιτική του Διοικητικού Συμβουλίου είναι η διατήρηση μιας ικανοποιητικής βάσης έτσι ώστε να διατηρηθεί η εμπιστοσύνη των επενδυτών και της αγοράς με στόχο την περαιτέρω ανάπτυξη των εργασιών της Εταιρείας. Το Διοικητικό Συμβούλιο παρακολουθεί στενά την απόδοση κεφαλαίου.
Για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2013
Η Κύπρος και το Eurogroup (μαζί με το Διεθνές Νομισματικό Ταμείο) έχουν καταλήξει στις 25 Μαρτίου 2013 σε συμφωνία σχετικά με τα βασικά στοιχεία που είναι απαραίτητα για ένα μελλοντικό πρόγραμμα μακροοικονομικής προσαρμογής που περιλαμβάνει την παροχή οικονομικής βοήθειας προς τη Κυπριακή Δημοκρατία μέχρι €10 δισεκατομμύρια. Το πρόγραμμα στοχεύει να αντιμετωπίσει τις εξαιρετικές προκλήσεις που αντιμετωπίζει η Κύπρος και να αποκαταστήσει του χρηματοπιστικού τομέα, με στόχο την αποκατάσταση της βιώσιμης ανάπτυξης και την εξυγίανση των δημόσιων οικονομικών τα επόμενα χρόνια. Η απόφαση του Eurogroup για την Κύπρο περιλαμβάνει σχέδια για την αναδιάρθρωση του χρηματοπιστού τομέα και διασφαλίζει τις καταθέσεις κάτω από €100.000, σύμφωνα με την κοινοτική νομοθεσία. Επιλέον, οι Κυπριακές αρχές επιβεβαίωσαν τη δέσμευσή τους να εντείνουν τις προσπάθειές τους στους τομείς της δημοσιονομικής εξυγίανσης, των διαρθρωτικών μεταρρυθμίσεων και των ιδιωτικοποιήσεων. Το Eurogroup ζήτησε από τις Κυπριακές αρχές και την Ευρωπαϊκή Επιτροπή, σε συνεργασία με την Ευρωπαϊκή Κεντρική Τράπεζα και το Διεθνές Νομισματικό Ταμείο την οριστικοποίηση του μνημονίας τον Απρίλιο του 2013 για να ακολουθήσει η επίσημη έγκριση από το Διοικητικό Συμβούλιο του Ευρωπαϊκού Σταθερότητας καθώς και η ολοκλήρωση των εθνικών διαδικασιών από κράτη μέλη της ευρωζώνης.
Στις 22 Μαρτίου 2013, η Βουλή των Αντιπροσώπων γήφισε νομοθεσία που αφορά την επιβολή περιοριστικών μέτρων αναφορικά με συναλλαγές που εκτελούνται μέσω των τραπεζικών ιδρυμάτων που λειτουργούν στην Κύπρο. Η έκταση των περιορισμών αποφασίζεται από τον Υπουργό Οικονομικών και το Διοικητή της Κεντρικής Τράπεζας της Κύπρου και οι περιορισμοί έχουν τεθεί σε ισχύ στις 28 Μαρτίου 2013. Οι δραστηριότητες της Εταιρείας θα επηρεαστούν από το βαθμό και τη διάρκεια αυτών των περιορισμών.
Στις 29 Μαρτίου 2013 η Κεντρική Τράπεζα της Κύπρου έκδοσε Διατάχματα αναφορικά με τη Λαϊκή Τράπεζα και την Τράπεζα Κύπρου εφαρμόζοντας μέτρα δυνάμει του περί Εξυγίανσης Πιστοσικών και Άλλων Ιδρυμάτων Νόμου του 2013.
Τα μετρητά της Εταιρείας σε τράπεζες κατά την ημερομηνία εφαρμογής των αποφάσεων ήταν κάτω από €100.000 και ως εκ τούτου δεν επηρεάστηκαν από τα πιο πάνω μέτρα.
Η αξία των επενδύσεων που διατηρούσε η Εταιρεία σε μετοχές στην Τράπεζα Κύπρου Δημόσια Εταιρεία Λτο και στη Cyprus Popular Bank Public Company Ltd μετά την εφαρμογή των πιο πάνω μέτρων έχει εκμηδενιστεί σε σχέση με αξία €24.030 κατά το 2012.
Η αβέβαιη οικονομική κατάσταση στην Κύπρο, η περιορισμένη διαθεσιμότητα για δανειοδότηση, σε συνδυασμό με την αστάθεια του τραπεζικού συστήματος θα μπορούσε να επηρεάσει:
(1) την ικανότητα της Εταιρείας να έχει ικανοποιητικά εισοδήματα και
(2) τις προβλέψεις ταμειακών ροών της Εταιρείας και την εκτίμηση για την απομείωση των χρηματοοικονομικών και μη χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων.
Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας δεν είναι σε θέση να προβλέψεις που θα μπορούσαν να έχουν αντίκτυπο στην οικονομία της Κύπρου και κατά συνέπεια, ποια επίδραση, αν υπάρχει, θα μπορούσαν να έχουν στη μελλοντική χρηματοοικονομική επίδοση, τις ταμειακές ροές και τη χρηματοοικονομική θέση της Εταιρείας.
Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας εκτιμά ότι λαμβάνει όλα τα αναγκαία μέτρα για τη διατήρηση της βιωσιμότητας της και την επέκταση των εργασιών της στο παρών επιχειρηματικό και οικονομικό περιβάλλον.
Οι δίκαιες αξίες του χρηματοοικονομικού ενεργητικού και υποχρεώσεων της Εταιρείας οι ίδιες όπως και τα ποσά που εμφανίζονται στην κατάσταση οικονομικής θέσης.
Η δίκαιη αξία των χρηματοοικονομικών μέσων που εμπορεύονται σε ενεργές αγορές, όπως οι επενδύσεις που αποτιμούνται στη δίκαιη αξία τους μέσω τον αποτελεσμάτων που είναι εισηγμένες σε χρηματιστήριο, βασίζεται στις χρηματιστηριακές τιμές την ημερομηνία αναφοράς. Η χρηματιστηριακή τιμή που χρησιμοποιείται για τα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού που κατέχει η Εταιρεία είναι η τιμή προσφοράς ή, όπου αυτό δεν εφαρμόζεται, η τιμή κλεισίματος.
Ο πίνακας που ακολουθεί αναλύει τα χρηματοοικονομικά μέσα που αποτιμώνται στην δίκαιη αξία, με τη μέθοδο αποτίμησης. Τα διαφορετικά επίπεδα ορίζονται ως εξής:
| 31/12/2013 | CATEDO € |
CATITEDO 2 € |
Eningoo 3 € |
Σύνολο € |
|---|---|---|---|---|
| Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που αποτιμούνται σε δίκαιη αξία μέσω των |
||||
| αποτελεσμάτων | 391.411 | 391.411 | ||
| Σύνολο | 39 41 | 391 411 |
| 31/12/2012 | Eningoo 1 € |
Eningdo 2 ਵ |
Eninedo 3 € |
Σύνολο € |
|---|---|---|---|---|
| Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία |
||||
| Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που αποτιμούνται σε δίκαιη αξία μέσω των |
||||
| αποτελεσμάτων | 378.562 | 378.562 | ||
| Σύνολο | 378.562 | 378.562 |
Οι πιο πάνω επενδύσεις αποτιμούνται στη δίκαιη αξία τους χρησιμοποιώντας την τιμή προσφοράς ή, όπου αυτό δεν εφαρμόζεται, την τιμή κλεισίματος που δημοσιεύεται από το Χρηματιστήριο Αξιών στο οποίο είναι εισηγμένες κατά την ημερομηνία αναφοράς.
Η Εταιρεία δεν είχε ενδεχόμενες υποχρεώσεις στις 31 Δεκεμβρίου 2013.
| Εκδότης | Κλάδος/ όραστηριοτητα |
Κατηγορία τιτλου |
Αριθμός αξιων Κοστος αγορας | Τρέχουσα αξία 31.12.2013 € |
Ποσοστο στο συνολο ενεργητικού 0% |
Meniouara zou εισπραχθηκαν κατα το 2013 |
Συμμετοχή στο μετοχικό ΚΕΦαλαιο του εκδότη 0% |
Καθαρα κερόη (ζημιές) εκδότη €* 000 |
Καθαρά στοιχεία ενεργητικού 700 עטסקוסנסום והע στην επενδυση E |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Μετρητα στην τραχεία | 6/c | 8/E | δίε | 81.611 | 81611 | 17,25 | δ/ε | SIE | SIE | |
| SPDR S&P 500 ETF Trust | SIE | Δείκτες | 400 | 40.996 | 53.568 | 11,32 | 1.018 | δ/ε | 8/2 | 8/8 |
| Ishares MSCI World | SIE | Δείκτες | 1 650 | 35 361 | 42059 | 8.89 | 973 | Ste | SIE | SIE |
| COCA COLA HBC AG | SIE | Μετοχές | 1 200 | 31.665 | 31 500 | 6.66 | δ/ε | S/E | 8/8 | |
| Ishares stoxx 600 Health Care | δ/ε | Δείκτες | 500 | 28.253 | 29 500 | 6.24 | 144 | δ/ε | SIE | 8/€ |
| Ishares Eurostoxy So | δ/ε | Δείκτες | 1 000 | 26 217 | 31 265 | 6.61 | 811 | SIE | δ/ε | 8/8 |
| Ishares FTSE Xmhua China 25 | δεε | Δείκτες | 800 | 24 178 | 22.258 | 4.71 | SIE | δεε | 8/2 | |
| Ishares Dax De | 8/2 | Δείκτες | 350 | 21.431 | 30013 | 6.34 | SIE | ઠીદ | 8/8 | |
| Ishares MSCI Emerging Markets | δ/ε | ASINTEC | 700 | 21 348 | 19.796 | 4.18 | 358 | δεε | δ/ε | 8/2 |
| Energy Select Sector SPDR | δίε | Δείκτες | 400 | 21.742 | 25.672 | 5.42 | 398 | δίε | SIE | SIE |
| ENI SPA | 8/2 | Μετοχές | 600 | 10 218 | 10 494 | 2.23 | 8/£ | 8/ E | 8/2 |
δ/ε Δεν εφαρμόζεται
Οι πιο πάνω επενδύσεις αποτελούν τις δέκα μεγαλύτερες επενδύσεις της Εταιρείας στις 31 Δεκεμβρίου 2013
Δεν υπήρξαν σημαντικά γεγονότα μετά την ημερομηνία της κατάστασης οικονομικής θέσης που να επηρεάζουν τις οικονομικές καταστάσεις στις 31 Δεκεμβρίου 2013.
Στις 25 Απριλίου 2014 το Διοικητικό Συμβούλιο εξουσιοδότησε την έκδοση των οικονομικών καταστάσεων.
| Κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων | |
|---|---|
| Άλλα εισοδήματα από εργασίες | 2 |
| Εξοδα διοίκησης | 3 |
| Εσοδα/έξοδα χρηματοδότησης | 4 |
| Προσδιορισμός έκτακτης εισφοράς για την άμυνα | ನ |
| Προσδιορισμός εταιρικού φόρου | 6 |
| 2013 e |
2012 € |
||
|---|---|---|---|
| Κατάσταση | |||
| Κέρδος/ (ζημία) από πώληση και επανεκτίμηση επενδύσεων | |||
| που αποτιμούνται στη δίκαιη αξία μέσω των αποτελεσμάτων | 31.467 | (33.973) | |
| Αλλα εισοδήματα από εργασίες | 2 | 4.664 | 5.373 |
| Εξοδα διοίκησης | 3 | (26.870) | (34.022) |
| Κέρδος/ (ζημία) από εργασίες πριν τα έσοδα | |||
| χρηματοδότησης | 9.261 | (62.622) | |
| Εσοδα χρηματοδότησης | 694 | 7.523 | |
| Εξοδα χρηματοδότησης | (538) | (362) | |
| Καθαρά έσοδα χρηματοδότησης | 4 | 156 | 7.161 |
| Κέρδος (ζημία) πριν από τη φορολογία | 9.417 | (55.461) | |
| Φορολογία | (166) | (1.442) | |
| Κέρδος (ζημία) έτους | 9.251 | (56.903) |
| 2013 € |
2012 € |
||
|---|---|---|---|
| Κατάσταση | |||
| Τόκοι χρεσηράφων | 2.350 | ||
| Μερίσματα εισπρακτέα | 4.664 | 3.023 | |
| 4.664 | 5.373 |
| 2013 | 2012 | |
|---|---|---|
| € | € | |
| Κατάσταση | ||
| Έξοδα διοίκησης | ||
| Αμοιβή συμβούλων | 3.720 | 3.720 |
| Φόροι και άδειες | 350 | 350 |
| Τηλέφωνα, τέλεξ και ταχυδρομικά | 161 | 167 |
| Γραφική ύλη και εκτυπωτικά | 253 | 751 |
| Ετήσια εισφορά στο Χρηματιστήριο Αξιών Κύπρου | 2.260 | 3.553 |
| Αμοιβή ανεξάρτητων ελεγκτών για τον υποχρεφτικό έλεγχο των ετήσιων | ||
| λογαριασμών | 2.975 | 3.776 |
| Αμοιβή ελεγκτών - προηγούμενων ετών | 64 | |
| Λογιστικές υπηρεσίες | 4.120 | 7.020 |
| Αμοιβή νομικών συμβούλων | 490 | 2.560 |
| Δικαιώματα γραμματέα | 6.392 | 6.342 |
| Δικαίωμα διαχείρισης | 2.914 | 2.841 |
| Διαφημιστικά έξοδα | 347 | |
| Δικαίωμα διεύθυνσης και τήρησης μητρώου | 2.888 | 2.878 |
| 1 | 26.870 | 34.022 |
| 2013 e |
2012 € |
||
|---|---|---|---|
| Κατάσταση | |||
| Έσοδα χρηματοδότησης | |||
| Τόκοι από τράπεζες Τόκοι από χρηματιστηριακούς λογαριασμούς Πραγματοποιηθέν συναλλαγματικό κέρδος |
552 142 |
6.138 1.127 258 |
|
| 694 | 7.523 | ||
| Έξοδα χρηματοδότησης | |||
| Άλλα έξοδα χρηματοδότησης Δικαιώματα τραπεζών |
327 | 362 | |
| Συναλλαγματική ζημία Πραγματοποιηθείσα συναλλαγματική ζημία |
211 | ||
| ર 38 | 362 | ||
| Καθαρά έσοδα χρηματοδότησης | 1 | 156 | 7.161 |
| Εισόδημα € |
Ποσοστό | Εκτακτη εισφορά για την αμυνα € σεντ |
|
|---|---|---|---|
| TOKOI Τόκοι για τους οποίους έχει γίνει παρακράτηση έκτακτης εισφοράς για την άμυνα στην πηγή |
694 | ||
| Τόκοι εισπρακτέοι μέχρι τις 29 Απριλίου 2013 Τόκοι εισπρακτέοι μετά τις 29 Απριλίου 2013 |
279 415 694 |
15% 30% |
41,85 124,50 166,35 |
| Μείον: εισφορά που αποκόπηκε στην πηγή | (166.35) | ||
| ΕΚΤΑΚΤΗ ΕΙΣΦΟΡΑ ΓΙΑ ΤΗΝ ΑΜΥΝΑ ΠΟΥ ΟΦΕΙΔΕΤΑΙ ΣΤΟ ΤΕΠ |
| € | € | |
|---|---|---|
| Κέρδος πριν από τη φορολογία ως η κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων |
9.417 | |
| Πλέον: | ||
| Έξοδα που δεν εκπίπτουν για φορολογικούς σκοπούς: | ||
| Δικαίωμα διεύθυνσης και τήρησης μητρώου | 2.888 | |
| Δικαίωμα διαχείρισης επενδύσεων | 2.914 | |
| Αμοιβή νομικών συμβούλων | 490 2.260 |
|
| Ετήσια εισφορά στο Χρηματιστήριο Αξιών Κύπρου Τέλος έφορου εταιρειών |
350 | |
| Περιορισμός σε άλλα έξοδα | 13.330 | |
| 22.232 | ||
| 31.649 | ||
| Μείον: | ||
| Μερίσματα εισπρακτέα | 4.664 | |
| Κέρδος από πώληση και επανεκτίμηση επενδύσεων που αποτιμούνται σε δίκαιη αξία μέσω των αποτελεσμάτων |
31.467 | |
| Πιστωτικοί τόκοι | 694 | |
| (36.825) | ||
| Καθαρή φορολογική ζημία έτους | (5.176) | |
| Οι ζημίες από μεταφορά αναλύονται ως ακολούθως: | ||
| - 2008 | ||
| - 2009 | (102.960) (42.068) |
|
| - 2010 | (37.257) | |
| - 2011 | (33.373) | |
| - 2012 | (34.126) | |
| (249.784) | ||
| Φορολογική ζημία | (254.960) | |
| Φορολογική ζημία έτους 2008 που δεν μεταφέρεται | 102.960 | |
| Σύνολο φορολογικής ζημίας προς μεταφορά | (152.000) |
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.