Quarterly Report • Nov 6, 2024
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
1 OCAK – 30 EYLÜL 2024 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR
| İÇİNDEKİLER | SAYFA | |
|---|---|---|
| ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU1-2 | ||
| ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOSU 3 | ||
| ÖZET KONSOLİDE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU 4 | ||
| ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU5 | ||
| ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU6 | ||
| ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR 7-43 | ||
| NOT 1 | GRUP'UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU7-9 | |
| NOT 2 | KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 9-14 | |
| NOT 3 | BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA 15 | |
| NOT 4 | KISA VE UZUN VADELİ BORÇLANMALAR16-17 | |
| NOT 5 | TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR 18-19 | |
| NOT 6 | MADDİ DURAN VARLIKLAR 20-22 | |
| NOT 7 | MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR .23-25 | |
| NOT 8 | KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER 25 | |
| NOT 9 | TAAHHÜTLER26 | |
| NOT 10 | ÖZKAYNAKLAR 27-28 | |
| NOT 11 | HASILAT 29 | |
| NOT 12 | ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER 30 | |
| NOT 13 | FİNANSMAN GELİRLERİ VE GİDERLERİ31 | |
| NOT 14 | GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER | |
| DAHİL) 32-33 | ||
| NOT 15 | İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI 34-35 | |
| NOT 16 | FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ…36-42 | |
| NOT 17 | FİNANSAL ARAÇLARIN GERÇEĞE UYGUN DEĞERLERİ 43 | |
| NOT 18 | RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR 43 |
| Bağımsız denetimden geçmemiş |
Bağımsız denetimden geçmiş |
||
|---|---|---|---|
| 30 Eylül | 31 Aralık | ||
| Notlar | 2024 | 2023 | |
| VARLIKLAR | |||
| Dönen Varlıklar | 7.038.500.539 | 7.359.505.015 | |
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 258.635.511 | 853.661.568 | |
| Ticari Alacaklar | 5 | 2.815.992.622 | 2.383.376.831 |
| - İlişkili taraflardan ticari alacaklar | 4.300.561 | 4.058.901 | |
| - İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar | 2.811.692.061 | 2.379.317.930 | |
| Diğer Alacaklar | 199.041.494 | 83.087.115 | |
| - İlişkili taraflardan diğer alacaklar | 21.484.734 | - | |
| - İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar | 177.556.760 | 83.087.115 | |
| Stoklar | 3.038.717.251 | 3.042.317.894 | |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 534.060.413 | 949.393.375 | |
| Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar | 3.525.029 | 10.572.444 | |
| Diğer Dönen Varlıklar | 188.528.219 | 37.095.788 | |
| Duran Varlıklar | 4.189.161.267 | 3.874.946.283 | |
| Finansal Yatırımlar | 32.606.436 | 58.957.629 | |
| - Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal | |||
| Varlıklar | 32.606.436 | 58.957.629 | |
| Diğer Alacaklar | 2.508.519 | 4.940 | |
| - İlişkili taraflardan diğer alacaklar | 2.504.312 | - | |
| - İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar | 4.207 | 4.940 | |
| Maddi Duran Varlıklar | 6 | 1.565.979.454 | 1.439.311.582 |
| Kullanım Hakkı Varlıkları | 6 | 444.856.712 | 629.166.032 |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 1.663.022.921 | 1.465.796.049 | |
| - Şerefiye | 153.069.153 | 193.170.982 | |
| - Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 7 | 1.509.953.768 | 1.272.625.067 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 262.210.622 | 27.174.723 | |
| Ertelenmiş Vergi Varlığı | 217.976.603 | 254.535.328 | |
| TOPLAM VARLIKLAR | 11.227.661.806 | 11.234.451.298 |
| Bağımsız denetimden geçmemiş |
Bağımsız denetimden geçmiş |
|||
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül | 31 Aralık | |||
| KAYNAKLAR | Notlar | 2024 | 2023 | |
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | 7.663.960.984 | 6.762.082.459 | ||
| Kısa Vadeli Borçlanmalar | 4 | 4.392.932.518 | 4.707.221.276 | |
| - Banka Kredileri | 3.844.328.663 | 3.387.264.679 | ||
| - Kiralama işlemlerinden borçlar | 82.275.830 | 216.680.210 | ||
| - İhraç edilmiş borçlanma araçları | 573.325.018 | |||
| -Diğer Finansal Yükümlülükler | - 466.328.025 |
529.951.369 | ||
| Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları | 4 | 6.657.074 | 17.594.242 | |
| Ticari Borçlar | ||||
| - İlişkili taraflardan ticari borçlar | 5 | 1.500.431.555 | 992.742.570 | |
| - İlişkili olmayan taraflardan ticari borçlar | 3.990.299 | 1.382.353 | ||
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 1.496.441.256 | 991.360.217 | ||
| Diğer Borçlar | 301.510.658 197.019.575 |
274.510.516 10.670.201 |
||
| - İlişkili taraflardan diğer borçlar | - | 1.290.453 | ||
| - İlişkili olmayan taraflardan diğer borçlar | 197.019.575 | 9.379.748 | ||
| Türev Araçlar | 7.828.672 | 8.043.227 | ||
| Müşteri Sözleşmelerinden Doğan Yükümlülükler | 227.216.386 | 260.569.061 | ||
| Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü | 10.829.512 | 45.027.261 | ||
| Kısa Vadeli Karşılıklar | 186.932.316 | 211.096.830 | ||
| - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar | 139.013.734 | 149.756.591 | ||
| - Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar | 8 | 47.918.582 | 61.340.239 | |
| Ertelenmiş gelirler | 764.803.334 | 85.291.934 | ||
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | 67.799.384 | 149.315.341 | ||
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | 895.153.289 | 1.029.108.821 | ||
| Uzun Vadeli Borçlanmalar | 4 | 224.893.207 | 212.224.671 | |
| - Banka Kredileri | 79.137.867 | 10.405.594 | ||
| - Kiralama işlemlerinden borçlar | 145.755.340 | 201.819.077 | ||
| Uzun Vadeli Karşılıklar | 315.998.414 | 338.482.473 | ||
| - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar | 315.998.414 | 338.482.473 | ||
| Ertelenmiş gelirler | 1.681.497 | 2.284.488 | ||
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü | 352.580.171 | 476.117.189 | ||
| Özkaynaklar | 2.668.547.533 | 3.443.260.018 | ||
| Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar | 2.376.047.493 | 3.231.321.351 | ||
| Ödenmiş Sermaye | 10 | 805.885.530 | 402.942.766 | |
| Sermaye Düzeltmesi farkları | 1.671.360.223 | 1.627.575.557 | ||
| Sermaye Avansı | 10 | - | 432.777.709 | |
| Paylara İlişkin Primler (İskontolar) | 26.468.200 | 6.713.510 | ||
| Diğer Kapsamlı Gelirler (Giderler) | (207.857.783) | (263.766.714) | ||
| - Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazançları (Kayıpları) | (207.857.783) | (263.766.714) | ||
| -Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları) | (207.857.783) | (263.766.714) | ||
| Diğer Kapsamlı Gelirler (Giderler) | (495.781.959) | (231.273.691) | ||
| - Yabancı Para Çevrim Farkları | 21 | (496.950.609) | (232.442.341) | |
| - Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazançları (Kayıpları) Finansal Varlıklardan Kazançlar (Kayıplar) |
1.168.650 1.168.650 |
1.168.650 1.168.650 |
||
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 10 | 150.196.609 | 150.196.609 | |
| Geçmiş Yıllar Karları | 21 | 1.233.881.758 | 786.958.082 | |
| Net Dönem Karı / (Zararı) | 21 | (808.105.085) | 319.197.523 | |
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | ####### | 292.500.040 | 211.938.667 | |
| TOPLAM KAYNAKLAR | 11.227.661.806 | 11.234.451.298 |
| Notlar | Bağımsız denetimden geçmemiş 1 Ocak- 30 Eylül 2024 |
Bağımsız denetimden geçmemiş 1 Temmuz- 30 Eylül 2024 |
Bağımsız denetimden geçmemiş 1 Ocak- 30 Eylül 2023 |
Bağımsız denetimden geçmemiş 1 Temmuz 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Hasılat | 11 | 9.402.066.481 | 2.828.824.880 | 9.398.566.359 | 3.035.968.424 |
| Satışların Maliyeti (-) | 11 | (8.746.587.345) | (2.789.573.326) | (8.211.381.578) | (2.917.719.890) |
| BRÜT KAR / (ZARAR) | 655.479.136 | 39.251.554 | 1.187.184.781 | 118.248.534 | |
| Genel Yönetim Giderleri (-) Pazarlama Giderleri (-) Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) |
12 12 |
(342.329.874) (503.374.489) (100.443.603) 598.074.206 (633.899.118) |
(118.480.221) (219.291.305) (47.770.903) 172.593.529 (102.595.636) |
(165.657.116) (377.263.864) (128.972.293) 557.006.013 (347.886.791) |
(51.081.818) (130.025.055) (42.411.513) 71.460.167 (85.109.138) |
| ESAS FAALİYET KARI / (ZARARI) | (326.493.742) | (276.292.982) | 724.410.730 | (118.918.823) | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) |
1.863.073 (378.318) |
1.853.121 1.487.108 |
891.076 (900.170) |
888.604 (761.867) |
|
| FİNANSMAN GELİRİ / (GİDERİ) ÖNCESİ FAALİYET KARI / (ZARARI) |
(325.008.987) | (272.952.753) | 724.401.636 | (118.792.086) | |
| Finansman Gelirleri | 13 | 114.161.139 | 40.180.812 | 79.581.267 | 45.175.220 |
| Finansman Giderleri (-) | 13 | (989.321.371) | (292.956.950) | (1.620.089.813) | (392.395.853) |
| Parasal Kazanç Kayıp | 474.253.001 | 79.015.223 | 1.342.639.920 | 649.986.361 | |
| FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI / (ZARARI) |
(725.916.218) | (446.713.668) | 526.533.010 | 183.973.642 | |
| Faaliyetler Vergi Gelir/ (Gideri) Dönem Vergi Geliri / (Gideri) Ertelenmiş Vergi Geliri / (Gideri) |
(24.780.921) (49.899.540) 25.118.619 |
73.045.260 (4.143.649) 77.188.909 |
(483.728.801) (130.306.769) (353.422.032) |
(317.947.325) (20.302.922) (297.644.403) |
|
| FAALİYETLER DÖNEM KARI / (ZARARI) |
(750.697.139) | (373.668.408) | 42.804.209 | (133.973.683) | |
| DÖNEM KARI / (ZARARI) | (750.697.139) | (373.668.408) | 42.804.209 | (133.973.683) | |
| Dönem Karı/Zararının Dağılımı: Kontrol Gücü Olmayan Paylar Ana Ortaklık Payları |
57.407.946 (808.105.085) |
9.185.005 (382.853.413) |
45.156.492 (2.352.283) |
(3.299.778) (130.673.905) |
|
| (750.697.139) | (373.668.408) | 42.804.209 | (133.973.683) | ||
| Pay başına kazanç / (zarar) | (1,003) | (0,475) | (0,006) | (0,225) |
| Notlar | Bağımsız denetimden geçmemiş 1 Ocak- 30 Eylül 2024 |
Bağımsız denetimden geçmemiş 1 Temmuz- 30 Eylül 2024 |
Bağımsız denetimden geçmemiş 1 Ocak- 30 Eylül 2023 |
Bağımsız denetimden geçmemiş 1 Temmuz 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| DÖNEM KARI / (ZARARI) | (750.697.139) | (373.668.408) | 42.804.209 | (133.973.683) | |
| Diğer Kapsamlı Gelir / (Gider): Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm |
|||||
| Kazançları (Kayıpları) | 74.545.241 | 19.185.569 | (32.164.649) | 46.093.296 | |
| Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler | (18.636.310) | (4.796.392) | 8.041.163 | (7.610.426) | |
| Kazançları (Kayıpları), Vergi Etkisi | (18.636.310) | (4.796.392) | 8.041.163 | (7.610.426) | |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar |
|||||
| Yabancı Para Çevrim Farkları | (241.354.841) | (49.490.403) | (152.682.916) | (166.877.358) | |
| Finansal Varlıklara İlişkin Diğer Kapsamlı Gelir / (Gider) |
- | - | - | - | |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan |
- | - | (30.836) - |
(30.836) | |
| Finansal Varlıklara İlişkin Diğer Kapsamlı Gelir, Vergi Etkisi |
- | - | (30.836) | (30.836) | |
| DİĞER KAPSAMLI GELİR / (GİDER) | (185.445.910) | (35.101.226) | (176.837.238) | (128.425.323) | |
| TOPLAM KAPSAMLI GELİR / (GİDER) | (936.143.049) | (408.769.634) | (134.033.029) | (262.399.006) | |
| Toplam Kapsamlı Gelir / (Giderin) Dağılımı: Kontrol Gücü Olmayan Paylar |
80.561.373 | 14.865.164 | 101.405.643 | (8.649.371) | |
| Ana Ortaklık Payları | (1.016.704.422) | (423.634.798) | (235.438.672) | (253.749.635) | |
| (936.143.049) | (408.769.634) | (134.033.029) | (262.399.006) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| Kar veya Zararda | Kar veya Zararda | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Yeniden | Yeniden Sınıflandırılacak |
|||||||||||||
| Sınıflandırılmayacak | Birikmiş Diğer |
|||||||||||||
| Birikmiş Diğer Kapsamlı |
Kapsamlı Gelirler / |
|||||||||||||
| Gelirler / (Giderler) | (Giderler) | |||||||||||||
| Gerçeğe Uygun Değer | ||||||||||||||
| Tanımlanmış Fayda |
Farkı Diğer Kapsamlı |
Kardan | ||||||||||||
| Serme Enflasyon | Planları Yeniden |
Gelire Yansıtılan |
Ayrılan | |||||||||||
| Düzeltmesi Olumlu |
İlişkin Paylara Primler |
Ölçüm Kazançları |
Yabancı Para |
Finansal Varlıklardan |
Kısıtlanmış | Geçmiş Yıllar |
Net Dönem | Ana Ortaklığa Ait |
Kontrol Gücü |
Toplam | ||||
| Notlar | Ödenmiş Sermaye |
Farklar | Sermaye Avansı | (İskontolar) | (Kayıpları) | Çevrim Farkı |
Kazançlar (Kayıplar) |
Yedekler | Karları | Karı | Özkaynaklar | Olmayan Paylar | Özkaynaklar | |
| 1 Ocak 2024 itibarıyla bakiye | 402.942.766 | 1.627.575.557 | 432.777.709 | 6.713.510 | (263.766.714) | (232.442.341) | 1.168.650 150.196.609 | 786.958.082 | 319.197.523 | 3.231.321.351 | 211.938.667 | 3.443.260.018 | ||
| Transferler | 319.197.523 | (319.197.523) | ||||||||||||
| Sermaye artırımı | - 402.942.764 |
- 43.784.666 |
- (432.777.709) |
- 19.754.690 |
- | - | - | - | 127.726.153 | - 161.430.564 |
- | - 161.430.564 |
||
| Dönem karı / (zararı) |
- | - | - | - | - (808.105.085) |
(808.105.085) | - 57.407.946 |
(750.697.139) | ||||||
| Diğer kapsamlı gelir / (gider) |
- - |
- - |
- - |
- - |
- 55.908.931 |
- (264.508.268) |
- - |
- - |
- - |
- | (208.599.337) | 23.153.427 | (185.445.910) | |
| 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla bakiye | 10 | 805.885.530 | 1.671.360.223 | - | 26.468.200 | (207.857.783) | (496.950.609) | 1.168.650 150.196.609 | 1.233.881.758 | (808.105.085) | 2.376.047.493 | 292.500.040 | 2.668.547.533 | |
| 1 Ocak 2023 itibarıyla bakiye | 200.000.000 | 1.354.970.938 | 421.904.171 | - | (95.766.326) | (77.711.223) | 1.196.693 124.871.333 | 1.072.869.988 | (260.586.631) | 2.741.748.943 | 239.706.512 | 2.981.455.455 | ||
| Transferler | - | - | - | - | - | - | - | 8.419.241 | (269.005.872) | 260.586.631 | - | - | - | |
| Sermaye artırımı | 202.942.766 | 279.206.735 | (421.904.170) | 6.713.511 | - | - | - | - | - | - | 66.958.841 | - | 66.958.841 | |
| Dönem karı / (zararı) |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | (2.352.283) | (2.352.283) | 45.156.492 | 42.804.209 | |
| Diğer kapsamlı gelir / (gider) |
- | - | - | - | (24.123.487) | (208.932.068) | (30.835) | - | - | - | (233.086.389) | 56.249.151 | (176.837.238) | |
| Sermaye avansı (*) | - | - | 403.279.623 | - | - | - | - | - | - | - | 403.279.623 | - | 403.279.623 | |
| Temettü Ödemesi | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (14.267.275) | (14.267.275) | |
| 30 Eylül 2023 tarihi itibarıyla bakiye | 10 | 402.942.766 | 1.634.177.673 | 403.279.624 | 6.713.511 | (119.889.813) | (286.643.291) | 1.165.858 133.290.574 | 803.864.116 | (2.352.283) | 2.976.548.735 | 326.844.880 | 3.303.393.615 |
Ekteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
| Bağımsız | Bağımsız | ||
|---|---|---|---|
| denetimden | denetimden | ||
| geçmemiş | geçmemiş | ||
| 1 Ocak- | 1 Ocak | ||
| Notlar | 30 Eylül 2024 |
30 Eylül 2023 |
|
| İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | 859.841.157 | 1.560.746.527 | |
| Dönem Karı (Zararı) Sürdürülen Faaliyetlerden Dönem Karı (Zararı) |
(750.697.139) (750.697.139) |
42.804.209 42.804.209 |
|
| Dönem Net Karı (Zararı) Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler | 952.012.717 | 1.039.999.677 | |
| Amortisman ve İtfa Gideri İle İlgili Düzeltmeler | 6,7 | 450.745.854 | 352.945.313 |
| Değer Düşüklüğü (İptali) İle İlgili Düzeltmeler | 33.397.261 | (409.729) | |
| Stok Değer Düşüklüğü (İptali) ile İlgili Düzeltmeler | 33.397.261 | (409.729) | |
| Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler | 128.979.426 | 182.560.697 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar (İptali) ile İlgili Düzeltmeler | 128.212.048 | 168.842.857 | |
| Dava ve/veya Ceza Karşılıkları (İptali) ile İlgili Düzeltmeler | 8 | 3.682.887 | (3.056.022) |
| Genel Karşılıklar (İptali) ile İlgili Düzeltmeler | 2.099.532 | 11.204.319 | |
| Garanti Karşılıkları (İptali) ile İlgili Düzeltmeler | 8 | (5.015.041) | 5.569.543 |
| Faiz (Gelirleri) ve Giderleri İle İlgili Düzeltmeler | 302.898.022 | (479.985.757) | |
| Faiz Gelirleri ile İlgili Düzeltmeler | 13 | (64.771.314) | (28.528.809) |
| Faiz Giderleri ile İlgili Düzeltmeler | 13 | 685.655.213 | 543.752.294 |
| Parasal Kazanç/Kayıp | (317.985.877) | (995.209.242) | |
| Devlet Teşviklerinden Elde Edilen Gelirler ile İlgili Düzeltmeler | (17.218.775) | (12.670.899) | |
| Gerçekleşmemiş Yabancı Para Çevrim Farkları İle İlgili Düzeltmeler | 65.637.798 | 601.501.621 | |
| Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları (Kazançları) İle İlgili Düzeltmeler Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları (Kazançları) ile İlgili Düzeltmeler |
26.136.638 26.351.193 |
17.326.326 17.126.976 |
|
| Türev Finansal Araçların Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları (Kazançları) ile İlgili Düzeltmeler | (214.555) | 199.350 | |
| Vergi (Geliri) Gideri İle İlgili Düzeltmeler | (37.078.752) | 378.726.017 | |
| Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıplar (Kazançlar) İle İlgili Düzeltmeler | (1.484.755) | 6.088 | |
| Maddi Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıplar (Kazançlar) ile İlgili Düzeltmeler | (1.484.755) | 6.088 | |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler | 816.429.143 | 618.822.207 | |
| Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler | (425.308.768) | 242.885.722 | |
| İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) | (241.660) | 92.585 | |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) | (425.067.108) | 242.793.137 | |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler | (32.992.114) | (165.104.294) | |
| İlişkili Taraflardan Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) | (172) | - | |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) | (32.991.942) | (165.104.294) | |
| Müşteri Sözleşmelerinden Doğan Varlıklardaki Azalış (Artış) İle İlgili Düzeltmeler | - | (103.104.033) | |
| Stoklardaki Azalışlar (Artışlar) İle İlgili Düzeltmeler | (34.614.443) | 447.867.380 | |
| Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler | 507.688.985 | 540.678.123 | |
| İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) Faaliyetler ile İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler |
507.688.985 784.436.708 |
540.678.123 | |
| İlişkili Taraflara Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) | (1.290.453) | (357.071.590) | |
| İlişkili Olmayan Taraflara Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) | 785.727.161 | - (357.071.590) |
|
| Devlet Teşvik ve Yardımlarındaki Artış (Azalış) | 17.218.775 | 12.670.899 | |
| Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları | 1.017.744.721 | 1.701.626.093 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Kapsamında Yapılan Ödemeler | (71.138.320) | (60.764.545) | |
| Vergi İadeleri (Ödemeleri) | (84.097.289) | (80.053.997) | |
| Diğer Nakit Girişleri (Çıkışları) | (2.667.955) | (61.024) | |
| YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI | (685.805.380) | (399.762.560) | |
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri | 20.423.329 | 29.861.284 | |
| Maddi Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri | 6 | 20.423.329 | 1.404.676 |
| Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri | 7 | - | 28.456.608 |
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları | (706.228.709) | (429.623.844) | |
| Maddi Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları | 6 | (313.807.217) | (172.278.724) |
| Maddi Olmayan Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları | 7 | (392.421.492) | (257.345.120) |
| FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | (669.957.261) 33.704.412 |
(1.197.519.433) 312.702.548 |
|
| Sermaye Avanslarından Nakit Girişleri Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri |
4 | 2.217.315.930 | 2.498.974.913 |
| Kredilerden Nakit Girişleri | 2.790.640.948 | 2.479.125.310 | |
| İhraç Edilen Borçlanma Araçlarından Nakit Girişleri | 4 | (573.325.018) | 19.849.603 |
| Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları | 4 | (2.186.511.123) | (3.457.144.262) |
| Kredi Geri Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları | (2.186.511.123) | (3.457.144.262) | |
| Kiralama Sözleşmelerinden Kaynaklanan Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları | 4 | (117.704.006) | (84.988.817) |
| Ödenen Faiz | (685.655.213) | (495.381.499) | |
| Alınan Faiz | 66.278.047 | 28.317.684 | |
| Diğer Nakit Girişleri (Çıkışları) | 2.614.692 | - | |
| YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE | - | ||
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) | (495.921.484) | (36.535.466) | |
| Nakit ve nakit benzerleri üzerindeki enflasyonun etkisi (-) | (225.323.994) | (131.868.381) | |
| Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve Nakit Benzerleri Üzerindeki Etkisi | 196.126.699 | 111.232.084 | |
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) | (525.118.779) | (57.171.763) - |
|
| DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 783.754.290 | 291.749.354 - | |
| DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 258.635.511 | 234.577.591 | |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Karel Elektronik Sanayi ve Ticaret A.Ş. ("Karel veya Şirket") 30 Haziran 2022 tarihinde Doğan Holding bağlı ortaklığı olarak satın ve devir alınmıştır.
Şirket, Doğan Şirketler Grubu Holding A.Ş. bünyesinde faaliyet göstermekte olup, Öncü Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş'nin bağlı ortaklığıdır.
Şirket, Ar-Ge'de tasarımdan üretime kadar tüm süreçlere sahip teknoloji şirketidir. Başta Telekom olmak üzere, Savunma Sanayi, Kurumsal Projeler, Elektronik Üretimi ve Otomotiv alanlarında çalışmaktadır.
Ana faaliyet alanı Telekom'da başlıca IP telefon santralları, çağrı merkezi, video konferans çözümleri ve bu teknolojilerin bulut uygulamaları gibi çeşitli iletişim çözümlerini tasarlayıp geliştirmekte, üreterek yurtiçi ve yurtdışı pazarlara sunmaktadır. 5G çekirdek şebekesi yazılımları, nesnelerin interneti, dijitalleşme, Endüstri 4.0, otomotiv uygulamaları da Telekom tarafında önemli çalışma ve proje alanlarındandır.
Şirket'in diğer faaliyeti olan savunma sanayi alanında geliştirip ürettiği ürünler ve çözümler Türk ordusunun yanı sıra yabancı dost ordularca da kullanılmaktadır.
Kurumsal projeler faaliyeti kapsamında ise sabit ve mobil operatörler ile kamu kurum ve kuruluşlarına telekomünikasyon alanında anahtar teslim kurumsal projeler, sistem entegrasyonu, ekipman tedariği, satış sonrası hizmetler ve BÇO'ya (Bakım Çözüm Ortaklığı) kadar geniş yelpazede hizmetler sunmaktadır.
Şirket, Türkiye'nin en büyük elektronik üretim merkezlerinden birine sahiptir. Bu alandaki faaliyeti çerçevesinde başta tüketici elektroniği ve savunma sanayi olmak üzere, en büyük Türk ve uluslararası markalarla işbirliği ile elektronik devre tasarım ve üretimleri gerçekleştirmektedir.
Karel, yeni ve hızla gelişen faaliyet alanı olan Otomotiv çözümleri kapsamında, yeni teknoloji ve uluslararası yüksek standartlarla, Türkiye'de ve yurtdışında yerleşik OEM'lere Tier-1 seviyesinde ürünler tasarlamakta ve üretmektedir.
Şirket'in merkez adresi aşağıdaki gibidir:
Karel Elektronik Sanayi ve Ticaret A.Ş., Güzeltepe Mahallesi Zübeyde Hanım Caddesi No:23 Üsküdar / İstanbul
Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu'na (SPK) kayıtlı olup, hisselerinin %33,93'ü halka açıktır. 20 Ekim 2006 tarihinden itibaren Borsa İstanbul'da (BİST) işlem görmektedir.
Şirket ve bağlı ortaklıkları hep birlikte bu raporda "Grup" olarak adlandırılacaklardır.
Grup bünyesinde 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla çalışan personel sayısı 4.393'dir. (31 Aralık 2023: 4.651).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Şirket'in konsolidasyona dahil edilen bağlı ortaklıklarının ("Bağlı Ortaklıklar") ana faaliyet konuları, kuruluş ve faaliyet yeri ile ünvanları aşağıdaki tabloda gösterilmiştir.
| Bağlı Ortaklıklar | Kuruluş ve faaliyet yeri |
Ana faaliyeti |
|---|---|---|
| Karel İletişim Hizmetleri A.Ş. | ||
| Daiichi Elektronik Sanayi ve Ticaret A.Ş. | Türkiye Türkiye |
Telekomünikasyon Hizmetleri Otomotiv Elektroniği |
| FC Daiichi Auto Parts Uzbekistan | Özbekistan | Otomotiv Parçaları Satışı |
| Daiichi Infotainment Systems Private Limited | Hindistan | Otomotiv Parçaları Satışı |
| Daiichi Multimedia Trading (Shenzhen) Co.,Ltd. | Çin | Otomotiv Parçaları Satışı |
| Foshan Daiichi Multimedia Technology Co., Ltd | Çin | Otomotiv Parçaları Satışı |
| Huızhou Daiichi Electroacoustic Technology Co., Ltd | Çin | Otomotiv Parçaları Satışı |
| Daiichi Electronıcs Italy S.R.L. | İtalya | Otomotiv Parçaları Satışı |
| Suqian Daiichi Infotainment Technology Co., Ltd | Çin | Otomotiv Parçaları Satışı |
| Globalpbx İletişim Teknolojileri A.Ş | Türkiye | Telekomünikasyon Hizmetleri |
| Karel Europe S.R.L. | Romanya | Telekomünikasyon Hizmetleri ve Savunma Sistemleri |
| Karel İleri Teknolojiler A.Ş. | Türkiye | Kendine Özel Fonksiyonu Olan Elektrikli Makine ve Cihazların İmalatı |
Şirket'in bağlı ortaklığı Karel İletişim Hizmetleri A.Ş. ("Karel İletişim") 31 Mart 2022 tarihinde sermayesinin %52,6'sına karşılık gelen 1.886.500 adet pay 2.000.000 TL karşılığında peşin olarak satın alınarak bağlı ortaklığa dönüşmüştür.
Karel İletişim Hizmetleri A.Ş., Bilgi Teknolojileri ve İletişim Kurumu (BTK) tarafından "Sabit Telefon Hizmetleri (STH) Lisansı", "İnternet Servis Sağlayıcı (ISS) Lisansı" ve ''Sanal Mobil Şebeke Hizmeti (SMŞH) Lisansı'' ile yetkilendirmiş telekom operatörü işletmeciliği yapmaktadır. Karel İletişim 2005 yılından beri telekomünikasyon sektöründe olup, kamu ve özel sektördeki müşterilerine, telefon, internet ve sms gibi hizmetlerin yanı sıra santral ve faks gibi katma değerli hizmetleri de pazara sunmakta, ayrıca müşterilerinin taleplerine göre toptan veya kurumsal tarafta telefon ve internet hatları tahsis etmektedir.
Şirket Daiichi Elektronik Sanayi ve Ticaret A.Ş., ("Daiichi") 3 Haziran 2022 tarihinde sermayesinin %75'ine karşılık gelen 3.000.000 adet pay 335.355.600 TL karşılığında peşin olarak satın almıştır.
Daiichi Elektronik Sanayi ve Ticaret A.Ş.'in ana faaliyet konusu sürücü ve yolcuların konforunu, sürüş güvenliğini artırmak ve onlara daha keyifli bir yolculuk yaşatabilmek amacıyla araç içi multimedya sistemleri, hoparlör, direksiyon simidi ve geri görüş kameraları üretmek, bu ürünleri yurt içi ve yurt dışı pazarlarda satmak ve satış sonrası hizmet organizasyonlarını gerçekleştirmektir.
Şirket, 16 Ekim 2023 ve 20 Ekim 2023 tarihlerinde yapılan işlemlerle Globalpbx İletişim Teknolojileri A.Ş. ("Globalpbx") sermayesinin %55'ine karşılık gelen 61.112 adet paya, kısmen satın alım ve kısmen sermaye katılımı yoluyla toplam 625.000 USD karşılığında sahip olmuş ve Globalpbx bağlı ortaklığa dönüşmüştür.
Şirket, 4 Ekim 2023 tarihinde Romanya'nın Bükreş şehrinde Karel Europe S.R.L. şirketini kurmuştur.
30 EYLÜL 2024 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Şirket, 1 Şubat 2024 tarihinde Türkiye'nin Ankara şehrinde Karel İleri Teknolojiler A.Ş şirketini kurmuştur.
1 Ocak – 30 Eylül 2024 hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolar, 05 Kasım 2024 tarihinde Şirket Yönetim Kurulu tarafından yayımlanmak üzere onaylanmıştır.
Grup'un özet konsolide finansal tabloları, SPK'nın 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II, 14.1 nolu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümlerine uygun olarak, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan uluslararası standartlarla uyumlu olacak şekilde Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumlar esas alınarak hazırlanmıştır. TFRS, Uluslararası Finansal Raporlama Standartları'nda ("UFRS") meydana gelen değişikliklere paralellik sağlanması amacıyla tebliğler aracılığıyla güncellenmektedir.
Ara dönem özet konsolide finansal tablolar, KGK tarafından 3 Temmuz 2024 tarihinde yayımlanan "TFRS Taksonomisi Hakkında Duyuru" ile SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
Grup, 30 Eylül 2024 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ilişkin özet konsolide finansal tablolarını TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama Standardına uygun olarak hazırlamıştır. Ara dönem özet konsolide finansal tablolar yıllık finansal tablolarda yer alması gereken tüm bilgileri içermez ve Grup'un 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla hazırlanan yıllık finansal tablolarıyla birlikte okunması gerekir.
Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren İştirakler kanuni finansal tablolarını faaliyet gösterdikleri ülkelerde geçerli olan kanun ve yönetmeliklere uygun olarak hazırlamışlardır. Özet konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değeri ile gösterilen türev araçlar ve finansal yatırımlar ve işletme birleşmeleri sırasında ortaya çıkan maddi ve maddi olmayan duran varlıklardaki, kayıtlı değer ile gerçeğe uygun değerin arasındaki farklardan kaynaklanan yeniden değerlemeler haricinde tarihi maliyet esası baz alınarak hazırlanmıştır.
Grup bünyesinde yer alan şirketlerin finansal tablolarındaki her bir kalem, şirketlerin operasyonlarını sürdürdükleri temel ekonomik ortamda fonksiyonel olan para birimi kullanılarak muhasebeleştirilmiştir (geçerli para birimi).
Konsolide finansal tablolar, Karel Elektronik'in geçerli, Grup'un finansal tablo sunum para birimi olan Türk Lirası kullanılarak sunulmuştur. Bağlı ortaklıklardan Daiichi'nin fonksiyonel para birimi Amerikan Doları olup, Karel Europe'un EUR'dur.
30 EYLÜL 2024 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
TFRS'leri uygulayan işletmeler, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından 23 Kasım 2023 tarihinde yapılan açıklamayla birlikte, 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarından itibaren TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardına göre enflasyon muhasebesi uygulamaya başlamıştır. TMS 29, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan işletmelerin, konsolide finansal tabloları da dahil olmak üzere, finansal tablolarında uygulanmaktadır.
Söz konusu standart uyarınca, yüksek enflasyonlu bir ekonomiye ait para birimi esas alınarak hazırlanan finansal tablolar, bu para biriminin bilanço tarihindeki satın alma gücünde hazırlanmıştır. Önceki dönem finansal tablolar da karşılaştırma amacıyla karşılaştırmalı bilgiler raporlama dönemi sonundaki cari ölçüm birimi cinsinden ifade edilmiştir. Grup bu nedenle, 30 Eylül 2023 ve 31 Aralık 2023 tarihli konsolide finansal tablolarını da, 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre sunmuştur.
SPK'nın 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir.
TMS 29 uyarınca yapılan yeniden düzenlemeler, Türkiye İstatistik Kurumu ("TÜİK") tarafından yayınlanan Türkiye'deki Tüketici Fiyat Endeksi'nden ("TÜFE") elde edilen düzeltme katsayısı kullanılarak yapılmıştır. 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla, konsolide finansal tabloların düzeltilmesinde kullanılan endeksler ve düzeltme katsayıları aşağıdaki gibidir:
| Düzeltme | Üç Yıllık Bileşik Enflasyon | ||
|---|---|---|---|
| Tarih | Endeks | Katsayısı | Oranı |
| 30 Eylül 2024 |
2.526,16 | 1,00000 | %343 |
| 31 Aralık 2023 | 1.859,38 | 1,35860 | %268 |
| 30 Eylül 2023 |
1.691,04 | 1,49385 | %254 |
Grup'un yüksek enflasyonlu ekonomilerde finansal raporlama amacıyla yaptığı düzeltme işleminin ana unsurları aşağıdaki gibidir:
TL cinsinden hazırlanmış cari dönem konsolide finansal tablolar, bilanço tarihindeki satın alma gücü ile ifade edilmekte olup önceki raporlama dönemlerine ait tutarlar da yine raporlama dönemi sonundaki satın alma gücüne göre düzeltilerek ifade edilmektedir.
Parasal varlık ve yükümlülükler, hali hazırda, bilanço tarihindeki cari satın alma gücü ile ifade edildiğinden düzeltilmemektedir. Parasal olmayan kalemlerin enflasyona göre düzeltilmiş değerlerinin, geri kazanılabilir tutarı ya da net gerçekleşebilir değeri aştığı durumda, sırasıyla TMS 36 Varlıklarda Değer Düşüklüğü ve TMS 2 Stoklar hükümleri uygulanmıştır.
Bilanço tarihindeki cari satın alma gücüyle ifade edilmemiş olan parasal olmayan varlık ve yükümlülükler ile özkaynak kalemleri, ilgili düzeltme katsayıları kullanılarak düzeltilmiştir.
Bilançodaki parasal olmayan kalemlerin kapsamlı gelir tablosuna etkisi olanlar dışındaki kapsamlı gelir tablosunda yer alan tüm kalemler, gelir ve gider hesaplarının mali tablolara ilk olarak yansıtıldıkları dönemler üzerinden hesaplanan katsayılar ile endekslenmişlerdir.
30 EYLÜL 2024 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
• Sunulan her bir finansal durum tablosu için varlıklar ve yükümlülükler finansal durum tablosu tarihindeki kapanış kurundan çevrilir,
• Her bir kar veya zarar tablosu ve diğer kapsamlı gelir tablosu işlem tarihlerindeki ortalama kurlardan çevrilir (İşlem tarihine esas kurların birikimli etkisi makul bir tahmin olmadığı sürece, bu durumda gelir ve gider işlem tarihinde çevrilir) ve
• Tüm sonuçlanan çevrim farkları diğer kapsamlı gelirlerden muhasebeleştirilir.
Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. Grup, cari yıl içerisinde muhasebe politikalarında bir değişiklik yapmamıştır.
Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır. Grup'un cari yıl içerisinde muhasebe tahminlerinde önemli bir değişikliği olmamıştır.
30 Eylül 2024 tarihi itibariyle sona eren hesap dönemine ait konsolide finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2024 tarihi itibariyle geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS ve TFRS yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Grup'un mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
| TMS 1 (Değişiklikler) | Yükümlülüklerin Kısa veya Uzun Vadeli Olarak | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Sınıflandırılması | |||||
| TFRS 16 (Değişiklikler) | Satış ve Geri Kirala İşlemindeki Kira Yükümlülüğü | ||||
| TMS 1 (Değişiklikler) | Kredi Sözleşmesi Şartları İçeren Uzun Vadeli |
||||
| Yükümlülükler | |||||
| TMS 7 ve TFRS 7 (Değişiklikler) | Tedarikçi Finansmanı Anlaşmaları | ||||
| TSRS 1 | Sürdürülebilirlikle İlgili Finansal Bilgilerin Açıklanmasına | ||||
| İlişkin Genel Gereklilikler | |||||
| TSRS 2 | İklimle İlgili Açıklamalar |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
a. 01 Ocak 2024 tarihi itibarıyla yürürlükte olan yeni standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar (devamı):
Bu değişikliklerin amacı finansal durum tablosunda yer alan ve belirli bir vadesi bulunmayan borç ve diğer yükümlülüklerin kısa vadeli mi (bir yıl içerisinde ödenmesi beklenen) yoksa uzun vadeli mi olarak sınıflandırılması gerektiği ile ilgili şirketlerin karar verme sürecine yardımcı olmak suretiyle standardın gerekliliklerinin tutarlı olarak uygulanmasını sağlamaktır.
TFRS 16'daki bu değişiklikler, bir satıcı-kiracının, satış olarak muhasebeleştirilmek üzere TFRS 15'teki gereklilikleri karşılayan satış ve geri kirala işlemlerini sonradan nasıl ölçtüğünü açıklamaktadır.
TMS 1'deki değişiklikler, bir işletmenin raporlama döneminden sonraki on iki ay içinde sağlaması gereken koşulların bir yükümlülüğün sınıflandırılmasını nasıl etkilediğini açıklamaktadır.
TMS 7 ve TFRS 7'de yapılan değişiklikler, işletmelerin tedarikçi finansmanı anlaşmaları ve açıklama gereklilikleri hakkında mevcut açıklama gerekliliklerine niteliksel ve niceliksel bilgi sağlamalarını isteyen yol işaretleri eklemektedir.
TSRS 1, bir işletmenin sürdürülebilirlikle ilgili riskleri ve fırsatları hakkında, genel amaçlı finansal raporların birincil kullanıcılarının işletmeye kaynak sağlama ile ilgili karar vermelerinde faydalı olacak bilgileri açıklamasını zorunlu kılmak amacıyla sürdürülebilirlikle ilgili finansal açıklamalara ilişkin genel gereklilikleri belirler. Bu standardın uygulanması, KGK'nın 5 Ocak 2024 tarihli ve 2024-5 sayılı duyurusunda yer alan işletmelerden ilgili kriterleri sağlayanlar ile kriterlere bakılmaksızın bankalar için 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde zorunludur. Diğer işletmeler gönüllülük esasına göre TSRS standartlarına uygun raporlama yapabilirler.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
TSRS 2, genel amaçlı finansal raporların birincil kullanıcılarına işletmeye kaynak sağlama ile ilgili kararlarında faydalı olacak iklim ile ilgili risk ve fırsatların tanımlanması, ölçülmesi ve açıklanması ile ilgili gereklilikleri ortaya koymaktadır. Bu standardın uygulanması, KGK'nın 5 Ocak 2024 tarihli ve 2024-5 sayılı duyurusunda yer alan işletmelerden ilgili kriterleri sağlayanlar ile kriterlere bakılmaksızın bankalar için 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde zorunludur. Diğer işletmeler gönüllülük esasına göre TSRS standartlarına uygun raporlama yapabilirler.
Grup henüz yürürlüğe girmemiş aşağıdaki standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen aşağıdaki değişiklik ve yorumları henüz uygulamamıştır:
| TFRS 17 | Sigorta Sözleşmeleri |
|---|---|
| TFRS 17 (Değişiklikler) | Sigorta Sözleşmeleri ile TFRS 17 ile TFRS 9'un İlk Uygulaması |
| – Karşılaştırmalı Bilgiler |
|
| TMS 21 (Değişiklikler) | Takas Edilebilirliğin Bulunmaması |
TFRS 17, sigorta yükümlülüklerinin mevcut bir karşılama değerinde ölçülmesini gerektirir ve tüm sigorta sözleşmeleri için daha düzenli bir ölçüm ve sunum yaklaşımı sağlar. Bu gereklilikler sigorta sözleşmelerinde tutarlı, ilkeye dayalı bir muhasebeleştirmeye ulaşmak için tasarlanmıştır. TFRS 17, sigorta ve reasürans ile emeklilik şirketleri için 1 yıl daha ertelenmiş olup 1 Ocak 2025 itibarıyla TFRS 4 Sigorta Sözleşmelerinin yerini alacaktır.
TFRS 17'de uygulama maliyetlerini azaltmak, sonuçların açıklanmasını ve geçişi kolaylaştırmak amacıyla değişiklikler yapılmıştır.
Ayrıca, karşılaştırmalı bilgilere ilişkin değişiklik ile TFRS 7 ve TFRS 9'u aynı anda ilk uygulayan şirketlere finansal varlıklarına ilişkin karşılaştırmalı bilgileri sunarken o finansal varlığa daha önce TFRS 9'un sınıflandırma ve ölçüm gereklilikleri uygulanmış gibi sunmasına izin verilmektedir.
Değişiklikler TFRS 17 ilk uygulandığında uygulanacaktır.
Bu değişiklikler, bir para biriminin ne zaman değiştirilebilir olduğunu ve olmadığında döviz kurunun nasıl belirleneceğini belirlemeye yönelik rehberlik içermektedir. Değişiklikler, 1 Ocak 2025 ve sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemlerinden itibaren geçerlidir.
Söz konusu standart, değişiklik ve iyileştirmelerin Grup'un konsolide finansal durumu ve performansı üzerindeki muhtemel etkileri değerlendirilmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup'un konsolide Finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır.
Grup sunulan dönemlere ilişkin konsolide finansal tablolarında birbiriyle tutarlı muhasebe politikaları uygulanmış olup cari dönem içerisinde muhasebe politika ve tahminlerinde gerçekleşen önemli değişiklikleri bulunmamaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Faaliyet bölümleri raporlaması işletmenin faaliyetlere ilişkin karar almaya yetkili merciine yapılan raporlamayla yeknesaklığı sağlayacak biçimde düzenlenmiştir. İşletmenin faaliyetlere ilişkin karar almaya yetkili mercii bölüme tahsis edilecek kaynaklara ilişkin kararların alınmasından ve bölümün performansının değerlendirilmesinden sorumludur. Yönetim kurulu, işletmenin faaliyetlere ilişkin karar almaya yetkili mercii olarak belirlenmiştir.
Grup yönetimi, Karel'in raporlanabilir bölümlerini, İletişim Sistemleri, Elektronik Üretim, Savunma Sanayii, Kurumsal projeler ve Otomotiv Teknolojileri olarak organize etmiştir.
Ana faaliyet alanı İletişim Sistemleri'nde başlıca IP telefon santralları, çağrı merkezi, video konferans çözümleri ve bu teknolojilerin bulut uygulamaları gibi çeşitli iletişim çözümlerini tasarlayıp geliştirmekte, üreterek yurtiçi ve yurtdışı pazarlara sunmaktadır. 5G çekirdek şebekesi yazılımları, nesnelerin interneti, dijitalleşme, Endüstri 4.0, otomotiv uygulamaları da İletişim Sistemleri tarafında önemli çalışma ve proje alanlarındandır. Şirket'in diğer faaliyeti olan savunma sanayi alanında geliştirip ürettiği ürünler ve çözümler Türk ordusunun yanı sıra yabancı dost ordularca da kullanılmaktadır. Kurumsal projeler faaliyeti kapsamında ise sabit ve mobil operatörler ile kamu kurum ve kuruluşlarına telekomünikasyon alanında anahtar teslim kurumsal projeler, sistem entegrasyonu, ekipman tedariği, satış sonrası hizmetler ve BÇO'ya (Bakım Çözüm Ortaklığı) kadar geniş yelpazede hizmetler sunmaktadır. Şirket, Türkiye'nin en büyük elektronik üretim merkezlerinden birine sahiptir. Bu alandaki faaliyeti çerçevesinde başta tüketici elektroniği ve savunma sanayi olmak üzere, en büyük Türk ve uluslararası markalarla işbirliği ile elektronik devre tasarım ve üretimleri gerçekleştirmektedir. Karel, yeni ve hızla gelişen faaliyet alanı olan Otomotiv Teknolojileri çözümleri kapsamında, yeni teknoloji ve uluslararası yüksek standartlarla, Türkiye'de ve yurtdışında yerleşik OEM'lere Tier-1 seviyesinde ürünler tasarlamakta ve üretmektedir. Karel'in raporlanabilir bölümleri farklı ürün ve hizmetler sunan stratejik iş birimleridir.
Her biri farklı teknoloji ve pazarlama stratejileri gerektirdiği için ayrı olarak yönetilmektedir. Her bir bölüm ile ilgili bilgiler aşağıda yer almaktadır. Bölümlerin performansında brüt karlılık dikkate alınmaktadır.
Her bir bölüm ile ilgili bilgiler aşağıda yer almaktadır. Yönetim, bölüm performanslarının değerlendirilmesinde brüt karı kullanmaktadır. Grup brüt karını satış gelirlerinden satışların maliyetinin çıkarılması ile hesaplanmaktadır.
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Telekom | Elektronik Kart Üretimi | Savunma | Kurumsal Projeler | Otomotiv | Toplam | |
| Hasılat | 1.049.467.985 | 2.291.164.648 | 469.272.937 | 3.414.961.234 | 2.177.199.677 | 9.402.066.481 |
| Satışların Maliyeti (-) | (601.009.464) | (2.503.841.555) | (209.472.908) | (3.834.098.981) | (1.598.164.437) | (8.746.587.345) |
| Brüt Kar / (Zarar) | 448.458.521 | (212.676.907) | 259.800.029 | (419.137.747) | 579.035.240 | 655.479.136 |
| Brüt Kar / (Zarar) - % | %42,73 | %-9,28 | %55,36 | %-12,27 | %26,60 | %6,97 |
| 1 Ocak - 30 Eylül 2023 | ||||||
| Telekom | Elektronik Kart Üretimi | Savunma | Kurumsal Projeler | Otomotiv | Toplam | |
| Hasılat | 719.694.406 | 2.506.102.289 | 525.200.070 | 3.514.010.061 | 2.133.559.533 | 9.398.566.359 |
| Satışların Maliyeti (-) | (307.227.102) | (2.362.006.153) | (408.354.996) | (3.264.240.511) | (1.869.552.816) | (8.211.381.578) |
| Brüt Kar / (Zarar) | 412.467.304 | 144.096.136 | 116.845.074 | 249.769.550 | 264.006.717 | 1.187.184.781 |
| Brüt Kar / (Zarar) - % | %57,31 | %5,74 | %22,24 | %7,10 | %12,37 | %12,63 |
Grup'un bölümlere göre hasılat, satışların maliyeti ve brüt kar/(zarar) bilgileri aşağıdaki gibidir;
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| 30 Eylül | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| Kısa Vadeli Borçlanmalar | 2024 | 2023 |
| Kısa vadeli banka kredileri | 3.769.256.779 | 3.182.947.787 |
| Kredi faiz tahakkukları | 75.071.884 | 204.316.892 |
| İhraç edilmiş borçlanma araçları | - | 573.325.018 |
| Kısa vadeli kira yükümlülükleri | 82.275.830 | 216.680.210 |
| Diğer Finansal Yükümlülükler (*) | 466.328.025 | 529.951.369 |
| 4.392.932.518 | 4.707.221.276 |
(*) Şirket'in tedarikçi finansmanı "Soho" işlemlerinden kaynaklanan yükümlülüklerinden oluşmaktadır.
| Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları | 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Uzun vadeli banka kredilerinin kısa vadeli kısımları | 6.657.074 | 17.594.242 |
| 6.657.074 | 17.594.242 | |
| Uzun Vadeli Borçlanmalar | 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
| Uzun vadeli banka kredileri Uzun vadeli kira yükümlülükleri |
79.137.867 145.755.340 |
10.405.594 201.819.077 |
| 224.893.207 | 212.224.671 |
Banka kredilerinin para birimi bazında detayı aşağıdaki gibidir;
| 30 Eylül 2024 | |||
|---|---|---|---|
| Yıllık Faiz Oranı | Kısa vadeli | Uzun vadeli | |
| %9,00-%62,00 | 1.797.245.069 | 79.137.867 | |
| %5,64-%13,65 | 1.886.508.937 | - | |
| %11,95 | 167.231.732 | - | |
| 3.850.985.737 | 79.137.867 | ||
| Yıllık Faiz Oranı | Kısa vadeli | Uzun vadeli | |
| %26,93-%50,00 | 782.881.409 | 10.405.594 | |
| %7,00-%11,50 | 2.621.977.512 | - | |
| 10.405.594 | |||
| 31 Aralık 2023 3.404.858.921 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Finansal borçlanmaların vade bazında detayı aşağıdaki gibidir;
| 30 Eylül | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| Vade | 2024 | 2023 |
| 1 yıldan az | 3.850.985.737 | 3.404.858.921 |
| 1 - 2 yıl |
79.137.867 | 10.405.594 |
| 3.930.123.604 | 3.415.264.515 |
Kiralama işlemlerinden borçların dönem içi değişimi aşağıdaki gibidir;
| 30 Eylül | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 2024 | 2023 |
| Açılış bakiyesi | 418.499.287 | 432.154.671 |
| Kira değişimlerinin ve yeni kiralamaların etkisi | - | 389.127.109 |
| Ödemeler | (117.704.006) | (242.210.829) |
| Faiz ve kur farkı | 37.698.787 | 109.512.934 |
| Parasal Kazanç | (110.462.898) | (270.084.598) |
| Kapanış bakiyesi | 228.031.170 | 418.499.287 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Bilanço tarihi itibarıyla Grup'un ticari alacaklarının detayı aşağıdaki gibidir;
| 30 Eylül | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli ticari alacaklar | 2024 | 2023 |
| Ticari alacaklar | 2.793.768.423 | 2.277.489.500 |
| Alacak senetleri ve vadeli çekler | 6.755.772 | 97.777.031 |
| İlişkili taraflardan ticari alacaklar | 4.300.561 | 4.058.901 |
| Gelir tahakkukları | 8.300.276 | 3.804.280 |
| Şüpheli ticari alacaklar | 21.400.519 | 26.087.071 |
| Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-) (*) | (18.532.929) | (25.839.952) |
| 2.815.992.622 | 2.383.376.831 |
Ticari alacakların ortalama vadesi 73 gündür (31 Aralık 2023: 97 gün).
Grup'un şüpheli ticari alacaklar karşılığına ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir;
| Şüpheli ticari alacak karşılığı hareketleri | 1 Ocak- 30 Eylül 2024 |
1 Ocak 30 Eylül 2023 |
|---|---|---|
| Açılış bakiyesi Dönem gideri |
25.839.952 2.181.388 |
26.261.967 7.952.017 |
| Tahsilatlar | (2.667.955) | (91.161) |
| Parasal Kazanç Kayıp | (6.820.456) | (8.737.062) |
| 18.532.929 | 25.385.761 |
Şüpheli alacakların önemli bir kısmı beklenmeyen bir şekilde ekonomik sıkıntıya düşen müşterilere aittir.
Kısa vadeli ticari alacaklar için alınmış teminat senetleri, teminat mektupları ve ipotekler aşağıdaki gibidir;
| Şirket Tarafından Alınan Teminat, Rehin ve İpotekler |
30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Alınan ipotekler | 41.936.000 | 57.592.557 |
| Alınan teminat mektupları | 24.558.419 | 36.803.819 |
| Alınan teminat çekleri | 3.708.000 | 9.113.512 |
| Alınan menkul kıymet rehni | 255.000 | 414.374 |
| Alınan dövizli teminatlar | 854.193 | 1.167.942 |
| 71.311.612 | 105.092.204 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.) 5. TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR (devamı)
Bilanço tarihi itibarıyla Grup'un ticari borçlarının detayı aşağıdaki gibidir;
| 30 Eylül | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli ticari borçlar | 2024 | 2023 |
| Ticari borçlar | 1.350.762.901 | 955.932.480 |
| Borç senetleri | 67.011.118 | 18.875.482 |
| Gider tahakkukları | 78.667.237 | 16.552.255 |
| İlişkili taraflara ticari borçlar | 3.990.299 | 1.382.353 |
| 1.500.431.555 | 992.742.570 |
Ticari borçların ortalama vadesi 41 gündür (31 Aralık 2023: 38 gün).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024 tarihinde sona eren hesap dönemindeki maddi duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir;
| Maliyet Değeri | Tesis makine ve cihazlar |
Taşıtlar | Demirbaşlar | Özel maliyetler |
Diğer maddi duran varlıklar(*) |
Yapılmakta olan yatırımlar |
Toplam |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2024 itibarıyla açılış bakiyesi | |||||||
| 1.639.305.535 | 439.141.991 | 555.474.011 | 254.341.002 | 29.277.299 | 66.152.454 | 2.983.692.292 | |
| Alımlar | 224.441.193 | 2.445.497 | 46.046.182 | 9.638.843 | 2.368.133 | 28.867.369 | 313.807.217 |
| Yabancı para çevrim etkisi | 425.742 | 156.537 | 3.233.050 | 532.590 | 11.131 | 28.049 | 4.387.099 |
| Çıkışlar | (10.267.242) | (9.924.994) | (1.549.450) | - | - | - | (21.741.686) |
| 30 Eylül 2024 itibarıyla kapanış bakiyesi | 1.853.905.228 | 431.819.031 | 603.203.793 | 264.512.435 | 31.656.563 | 95.047.872 | 3.280.144.922 |
| Birikmiş Amortismanlar 1 Ocak 2024 itibarıyla açılış bakiyesi |
|||||||
| 887.445.529 | 211.004.801 | 270.696.840 | 153.051.982 | 22.181.558 | - | 1.544.380.710 | |
| Dönem gideri | 81.009.798 | 37.048.190 | 38.470.581 | 11.818.922 | 1.026.774 | - | 169.374.265 |
| Yabancı para çevrim etkisi | 397.263 | 277.704 | 755.997 | 4.145.686 | 406.427 | - | 5.983.077 |
| Çıkışlar | (103.973) | (4.593.066) | (875.545) | - | - | - | (5.572.584) |
| 30 Eylül 2024 itibarıyla kapanış bakiyesi | |||||||
| 968.748.617 | 243.737.629 | 309.047.873 | 169.016.590 | 23.614.759 | - | 1.714.165.468 | |
| 30 Eylül 2024 itibarıyla net defter değeri | 885.156.611 | 188.081.402 | 294.155.920 | 95.495.845 | 8.041.804 | 95.047.872 | 1.565.979.454 |
(*) Diğer maddi duran varlıklar ağırlıklı olarak modeller ve kalıplardan oluşmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2023 tarihinde sona eren hesap dönemindeki maddi duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir;
| Diğer maddi |
Yapılmakta | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Tesis makine | Özel | duran | olan | ||||
| Maliyet Değeri | ve cihazlar | Taşıtlar | Demirbaşlar | maliyetler | varlıklar(*) | yatırımlar | Toplam |
| 1 Ocak 2023 itibarıyla açılış bakiyesi | |||||||
| 1.514.591.783 | 434.547.032 | 503.580.480 | 231.706.723 | 30.173.783 | 70.259.862 | 2.784.859.663 | |
| Alımlar | 99.950.238 | 5.963.554 | 58.158.047 | 3.771.315 | 4.435.570 | - | 172.278.724 |
| Yabancı para çevrim etkisi | 1.329.010 | 3.199.719 | 6.056.151 | 4.475.582 | (742.234) | (2.740.920) | 11.577.308 |
| Çıkışlar | (14.143) | (1.396.621) | - | - | - | - | (1.410.764) |
| 30 Eylül 2023 itibarıyla kapanış |
|||||||
| bakiyesi | 1.615.856.888 | 442.313.684 | 567.794.678 | 239.953.620 | 33.867.119 | 67.518.942 | 2.967.304.931 |
| Birikmiş Amortismanlar | |||||||
| 1 Ocak 2023 itibarıyla açılış bakiyesi | |||||||
| 808.513.734 | 162.045.114 | 228.773.039 | 139.402.004 | 23.585.972 | - | 1.362.319.863 | |
| Dönem gideri | 66.430.737 | 37.776.289 | 32.861.739 | 9.471.537 | 1.020.806 | - | 147.561.108 |
| Yabancı para çevrim etkisi | 797.511 | (82.885) | 4.879.532 | 2.268.664 | 323.280 | - | 8.186.102 |
| 30 Eylül 2023 itibarıyla kapanış |
|||||||
| bakiyesi | 875.741.982 | 199.738.518 | 266.514.310 | 151.142.205 | 24.930.058 | - | 1.518.067.073 |
| 30 Eylül 2023 itibarıyla net defter |
|||||||
| değeri | 740.114.906 | 242.575.166 | 301.280.368 | 88.811.415 | 8.937.061 | 67.518.942 | 1.449.237.858 |
(*) Diğer maddi duran varlıklar ağırlıklı olarak modeller ve kalıplardan oluşmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Maddi duran varlıklara ait amortisman süreleri aşağıdaki gibidir:
| Ömür Ekonomik |
|
|---|---|
| Tesis, makine ve cihazlar |
3-15 yıl |
| Taşıtlar | 4-10 yıl |
| Demirbaşlar | 3-15 yıl |
| Diğer maddi duran varlıklar |
4-15 yıl |
| maliyetler Özel |
3-27 yıl |
Grup'un maddi duran varlıkları üzerinde herhangi bir teminat, rehin veya ipotek bulunmamaktadır.
30 Eylül 2024 ve 30 Eylül 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerindeki kullanım hakkı varlıklar hareketleri aşağıdaki gibidir;
| Kullanım Hakkı Varlıkları | Binalar | Taşıtlar | Toplam |
|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2024 itibarıyla açılış bakiyesi | 86.527.778 | 540.023.562 | 626.551.340 |
| Dönem amortisman ve itfa gideri | (11.809.498) | (169.885.130) | (181.694.628) |
| 30 Eylül 2024 itibarıyla kapanış bakiyesi | 74.718.280 | 370.138.432 | 444.856.712 |
| Kullanım Hakkı Varlıkları | Binalar | Taşıtlar | Toplam |
| 1 Ocak 2023 itibarıyla açılış bakiyesi | 119.207.416 | 351.824.409 | 471.031.825 |
| Kira değişimlerinin ve yeni kiralamaların etkisi |
10.942.314 | 192.292.158 | 203.234.472 |
| Dönem amortisman ve itfa gideri | (11.158.799) | (120.314.950) | (131.473.749) |
| 30 Eylül 2023 itibarıyla kapanış bakiyesi | 118.990.931 | 423.801.617 | 542.792.548 |
Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024 tarihinde sona eren hesap dönemindeki maddi olmayan duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir;
| Maliyet Değeri | Haklar | Diğer maddi olmayan duran varlıklar (*) |
Yazılım Ürünleri (**) |
Marka Bedeli (***) |
Müşteri İlişkileri (****) |
Aktifleştirilen geliştirme harcaması |
Toplam |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2024 itibarıyla açılış bakiyesi Alımlar |
331.952.841 1.556.134 |
59.528.473 11.042.195 |
44.691.328 - |
126.263.972 - |
433.464.013 - |
2.318.763.904 379.823.163 |
3.314.664.531 392.421.492 |
| Transfer | - | - | - | - | - | - | - |
| Yabancı para çevrim etkisi Çıkışlar |
26.667.018 - |
6.125.011 - |
- - |
(19.970.911) - |
(68.560.104) - |
6.392.727 - |
(49.346.259) - |
| 30 Eylül 2024 itibarıyla kapanış bakiyesi | 360.175.993 | 76.695.679 | 44.691.328 | 106.293.061 | 364.903.909 | 2.704.979.794 | 3.657.739.764 |
| Birikmiş İtfa Payları 1 Ocak 2024 itibarıyla açılış bakiyesi Dönem gideri (****) |
205.308.120 22.810.873 |
40.109.164 4.563.225 |
8.938.264 - |
20.037.807 6.577.789 |
65.952.557 34.363.148 |
1.701.693.552 31.361.926 |
2.042.039.464 99.676.961 |
| Yabancı para çevrim etkisi Çıkışlar |
2.205.252 - |
3.864.319 - |
- - |
- - |
- - |
- - |
6.069.571 - |
| 30 Eylül 2024 itibarıyla kapanış bakiyesi | 230.324.245 | 48.536.708 | 8.938.264 | 26.615.596 | 100.315.705 | 1.733.055.478 | 2.147.785.996 |
| 30 Eylül 2024 itibarıyla net defter değeri | 129.851.748 | 28.158.971 | 35.753.064 | 79.677.465 | 264.588.204 | 971.924.316 | 1.509.953.768 |
(*) Diğer maddi olmayan duran varlıklar, şirket içi yazılım geliştirme maliyetlerinden oluşmaktadır.
(**) Yazılım ürünleri, Telesis'in paylarının 15 Aralık 2020 tarihindeki satın alımı sırasında TFRS 3 kapsamında muhasebeleştirilen maddi olmayan duran varlıklardan oluşmaktadır.
(***) Marka Bedeli ve Müşteri İlişkileri, Daiichi'nin paylarının 3 Haziran 2022 tarihindeki satın alımı sırasında TFRS 3 kapsamında muhasebeleştirilen maddi olmayan duran varlıklardır.
(****) Yazılım ürünleri ve aktifleştirilen geliştirme harcaması dönem amortisman giderleri toplamı 31.361.926 TL olup, araştırma ve geliştirme giderlerinde takip edilmektedir.
Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2023 tarihinde sona eren hesap dönemindeki maddi olmayan duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir;
| Maliyet Değeri | Haklar | Diğer maddi olmayan duran varlıklar (*) |
Yazılım Ürünleri (**) |
Marka Bedeli (***) |
Müşteri İlişkileri (****) |
Aktifleştirilen geliştirme harcaması |
Toplam |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2023 itibarıyla açılış bakiyesi Alımlar Transfer |
291.904.581 30.488.574 - |
55.741.623 2.882.920 - |
44.691.328 - - |
132.800.224 - - |
455.902.951 - - |
1.976.193.796 223.973.626 - |
2.957.234.503 257.345.120 - |
| Yabancı para çevrim etkisi Çıkışlar |
56.275.696 - |
13.499.454 - |
- - |
(7.192.272) - |
(17.939.698) - |
7.952.406 (28.456.608) |
52.595.586 (28.456.608) |
| 30 Eylül 2023 itibarıyla kapanış bakiyesi |
378.668.851 | 72.123.997 | 44.691.328 | 125.607.952 | 437.963.253 | 2.179.663.220 | 3.238.718.601 |
| Birikmiş İtfa Payları | |||||||
| 1 Ocak 2023 itibarıyla açılış bakiyesi | 161.217.300 | 28.821.323 | 4.469.133 | 13.231.104 | 30.393.530 | 1.660.238.337 | 1.898.370.727 |
| Dönem gideri (****) | 28.337.607 | 9.264.012 | 3.351.850 | - | - | 32.956.989 | 73.910.458 |
| Yabancı para çevrim etkisi | 41.477.214 | 5.774.728 | - | - | - | - | 47.251.942 |
| Çıkışlar | - | - | - | - | - | - | - |
| 30 Eylül 2023 itibarıyla kapanış | |||||||
| bakiyesi | 231.032.121 | 43.860.063 | 7.820.983 | 13.231.104 | 30.393.530 | 1.693.195.326 | 2.019.533.127 |
| 30 Eylül 2023 itibarıyla net defter değeri |
147.636.730 | 28.263.934 | 36.870.345 | 112.376.848 | 407.569.723 | 486.467.894 | 1.219.185.474 |
(*) Diğer maddi olmayan duran varlıklar, şirket içi yazılım geliştirme maliyetlerinden oluşmaktadır.
(**) Yazılım ürünleri, Telesis'in paylarının 15 Aralık 2020 tarihindeki satın alımı sırasında TFRS 3 kapsamında muhasebeleştirilen maddi olmayan duran varlıklardan oluşmaktadır.
(***) Marka Bedeli ve Müşteri İlişkileri, Daiichi'nin paylarının 3 Haziran 2022 tarihindeki satın alımı sırasında TFRS 3 kapsamında muhasebeleştirilen maddi olmayan duran varlıklardır.
(****) Yazılım ürünleri ve aktifleştirilen geliştirme harcaması dönem amortisman giderleri toplamı 32.956.989 TL olup, araştırma ve geliştirme giderlerinde takip edilmektedir.
30 EYLÜL 2024 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Maddi olmayan duran varlıklar için kullanılan itfa süreleri aşağıdaki gibidir;
| Ekonomik Ömür | |
|---|---|
| Haklar | 2-15 yıl |
| Aktifleştirilen geliştirme harcamaları | 3-15 yıl |
| Yazılım ürünleri | 5-10 yıl |
| Diğer maddi olmayan duran varlıklar | 5-15 yıl |
| Marka bedeli | 15 yıl |
| Müşteri ilişkileri | 10 yıl |
Grup'un maddi olmayan duran varlıkları üzerinde herhangi bir teminat, rehin veya ipotek bulunmamaktadır.
a) Karşılıklar:
Borç karşılıkları aşağıdaki gibidir;
| 30 Eylül | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar | 2024 | 2023 |
| Garanti tamir ve hasar karşılığı | 28.469.435 | 45.492.123 |
| Cari hesap mutabakat fark karşılığı | - | - |
| Dava karşılığı | 19.163.598 | 15.480.711 |
| Diğer | 285.549 | 367.405 |
| 47.918.582 | 61.340.239 | |
| 1 Ocak- | 1 Ocak | |
| 30 Eylül | 30 Eylül | |
| Garanti tamir ve hasar karşılığı hareketleri | 2024 | 2023 |
| Açılış bakiyesi | 45.492.123 | 30.435.000 |
| Dönem gideri | 8.521.253 | 10.979.943 |
| Parasal Kazaç Kayıp | (12.007.647) | (10.125.382) |
| İptal edilen karşılık | (13.536.294) | (2.659.882) |
| Kapanış bakiyesi | 28.469.435 | 28.629.679 |
b) Koşullu Varlık ve Yükümlülükler:
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Grup tarafından üçüncü şahıslara verilen teminat, rehin ve ipotek tutarları dönemler itibarıyla aşağıdaki gibidir;
| 30 Eylül 2024 | TL karşılığı | ABD Doları | Avro | Türk Lirası |
|---|---|---|---|---|
| A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu | ||||
| TRİ'lerin Toplam Tutarı | 3.197.959.477 | 30.779.905 | 629.203 | 2.122.818.506 |
| - Teminat | 3.197.959.477 | 30.779.905 | 629.203 | 2.122.818.506 |
| - Rehin | - | - | - | - |
| - İpotek | - | - | - | - |
| B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen | ||||
| Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin | ||||
| Toplam Tutarı | - | - | - | - |
| C. Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi | ||||
| Amacıyla Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin | ||||
| Amacıyla Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | - | - | - | - |
| D. Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı | - | - | - | - |
| i. Ana Ortak Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | ||||
| - | - | - | - | |
| ii. B ve C maddeleri Kapsamına Gimeyen Diğer Grup Şirketleri | ||||
| Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | - | - | - | - |
| iii. C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3. kişiler Lehine Vermiş | ||||
| Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | - | - | - | - |
| 3.197.959.477 | 30.779.905 | 629.203 | 2.122.818.506 |
| 31 Aralık 2023 | TL karşılığı | ABD Doları | Avro | Türk Lirası |
|---|---|---|---|---|
| A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu | ||||
| TRİ'lerin Toplam Tutarı | 1.284.120.193 | 16.788.765 | 5.608.568 | 605.975.532 |
| - Teminat | 1.284.120.193 | 16.788.765 | 5.608.568 | 605.975.532 |
| - Rehin | - | - | - | - |
| - İpotek | - | - | - | - |
| B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen | ||||
| Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin | ||||
| Toplam Tutarı | - | - | - | - |
| C. Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi | ||||
| Amacıyla Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin | ||||
| Amacıyla Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | - | - | - | - |
| D. Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı | - | - | - | - |
| i. Ana Ortak Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | ||||
| - | - | - | - | |
| ii. B ve C maddeleri Kapsamına Gimeyen Diğer Grup Şirketleri | ||||
| Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | - | - | - | - |
| iii. C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3. kişiler Lehine Vermiş | ||||
| Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | - | - | - | - |
| 1.284.120.193 | 16.788.765 | 5.608.568 | 605.975.532 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
6 Temmuz 2021 tarihinde Şirket'in 58.320.000,00 TL tutarındaki çıkarılmış sermayesinin 2.000.000.000,00 TL tutarındaki kayıtlı sermaye tavanı içerisinde kalmak suretiyle %242,93553 oranında ve bedelsiz olarak artırılarak 200.000.000,00 TL'ye çıkartılmasına karar verilmiş ve bu işleme Sermaye Piyasası Kurulu'nun 31.08.2021 tarih ve 10248 sayılı yazısı ile izin verilmiştir. Grup'un sermayesi 31 Aralık 2022 tarihi itibarıyla 200.000.000 adet paydan oluşmaktadır (31 Aralık 2023: 200.000.000 adet pay). Payların itibari değeri pay başına 1 TL'dir. Grup'un iç kaynaklardan yapılan artışlar haricinde tüm sermayesi nakden ödenmiştir.
Grubun mevcut 402.942.765,16 Türk Lirası tutarındaki çıkarılmış sermayesinin 2.000.000.000,00 Türk Lirası kayıtlı sermaye tavanı içerisinde kalmak suretiyle % 100 oranında ve 402.942.765,16 Türk Lirası bedelli artırım yoluyla 805.885.530,32 Türk Lirası'na çıkarılması ve 402.942.765,16 Türk Lirası tutarındaki bedelli sermaye artışının ortaklara rüçhan hakları kısıtlanmaksızın hisse senetlerinin nominal değeri üzerinden (1,00 Türk Lirası) kaydileştirme sistemi esasları çerçevesinde kullandırılması planlanmakta olup bu kapsamda; 4 Eylül 2023 tarihinde Grup 269.959.929,34 Türk Lirası'nı yapılacak sermaye artırımına mahsup edilmek üzere sermaye avansı olarak ödemiştir.
Şirket'in hakim hissedarları Ali Sinan Tunaoğlu, Serdar Nuri Tunaoğlu ve Şakir Yaman Tunaoğlu mülkiyetinde bulunan (A) ve (B) grubu nama yazılı imtiyazlı paylardan toplam 70.000.000 adet ve (C) grubu hamiline yazılı paylardan toplam 10.000.000 adet olmak üzere şirket sermayesinin % 40'ına tekabül eden toplam 80.000.000 adet pay, 29 Mart 2022 tarihinde yapılan Pay Alım Satım ve İştirak sözleşmesi" ve "Pay sahipleri sözleşmesi" ve 30 Haziran 2022 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul Toplantısı ile Doğan Şirketler Grubu Holding A.Ş.'nin doğrudan bağlı ortaklığı olan Öncü Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş.'ne satılmıştır. Bu işlem sonucu Öncü Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. Şirket üzerinde kontrol gücüne sahip olmuştur.
| 30 Eylül 2024 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| C Tipi | ||||||
| Ortaklar | A Tipi(*) | B Tipi(*) | C Tipi | Halka Arz | Pay Oranı | Pay Tutarı |
| Öncü Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. | 12,99 | 22,00 | 5,01 | - | 40,00 | 322.354.211 |
| Ali Sinan Tunaoğlu | - | - | 6,99 | - | 6,99 | 56.302.753 |
| Serdar Nuri Tunaoğlu | - | - | 9,51 | - | 9,51 | 76.631.425 |
| Şakir Yaman Tunaoğlu | - | - | 9,51 | - | 9,51 | 76.631.469 |
| Halka arz | - | - | - | 33,93 | 33,93 | 273.482.013 |
| Diğer ** | - | - | 0,06 | - | 0,06 | 483.660 |
| 12,99 | 22,00 | 31,08 | 33,93 | 100,00 | 805.885.530 | |
| Sermaye düzeltme farkları | 1.671.360.223 | |||||
| Toplam Sermaye | 2.477.245.753 |
Grup'un 30 Eylül 2024 tarihindeki ödenmiş sermaye yapısı aşağıdaki gibidir;
(*) A ve B pay grupları oy kullanmada imtiyaz sahibi olup, A ve B Grubu payların her birinin 2 (iki) oy hakkı vardır. A Grubu pay maliklerinin ayrıca Grup Yönetim Kurulu'na beş (5) aday gösterebilme ve seçilebilme imtiyazı bulunmaktadır.
(**) Sermayenin %10'undan daha azına sahip ortakların toplamını göstermektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Grup'un 31 Aralık 2023 tarihindeki ödenmiş sermaye yapısı aşağıdaki gibidir;
| 31 Aralık2023 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| C Tipi | ||||||
| Ortaklar | A Tipi(*) | B Tipi(*) | C Tipi | Halka Arz | Pay Oranı | Pay Tutarı |
| Öncü Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. | 12,98 | 22,00 | 5,02 | - | 40,00 | 161.177.105 |
| Ali Sinan Tunaoğlu | - | - | 9,63 | - | 9,63 | 38.821.377 |
| Serdar Nuri Tunaoğlu | - | - | 9,67 | - | 9,67 | 38.985.713 |
| Şakir Yaman Tunaoğlu | - | - | 9,68 | - | 9,68 | 38.985.735 |
| Halka arz | - | - | - | 30,96 | 30,96 | 124.731.005 |
| Diğer ** | - | - | 0,06 | - | 0,06 | 241.831 |
| 12,98 | 22,00 | 34,06 | 30,96 | 100,00 | 402.942.766 | |
| Sermaye düzeltme farkları | 1.627.575.557 | |||||
| Sermaye Avansları | 432.777.709 | |||||
| Toplam Sermaye | 2.463.296.032 |
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Yasal Yedekler | 150.196.609 | 150.196.609 |
| 150.196.609 | 150.196.609 |
Yasal yedekler Türk Ticaret Kanunu'na göre ayrılan birinci ve ikinci tertip yasal yedeklerden oluşmaktadır. Birinci tertip yasal yedekler (tüm yedekler tarihi enflasyona göre endekslenmemiş), ödenmiş sermayenin %20'sine erişene kadar, geçmiş dönem ticari karının yıllık %5'i oranında ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler, birinci tertip yasal yedek ve temettülerden sonra, tüm nakdi temettü dağıtımları üzerinden yıllık %10 oranında ayrılır. Yasal yedek akçeler sermayenin yarısını geçmedikçe, münhasıran zararların kapatılmasında veya işlerin iyi gitmediği zamanlarda işletmenin idamesine, işsizliğin önüne geçmeye veya sonuçlarını hafifletmeye yönelik önlemler alınması amacıyla kullanılabilir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerinde, satış gelirleri aşağıdaki gibidir;
| 1 Ocak- 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz- 30 Eylül 2024 |
1 Ocak- 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Yurtiçi satışlar | 9.404.448.154 | 2.752.065.849 | 8.700.499.646 | 2.882.559.249 |
| - Mal satışları |
9.362.869.881 | 2.755.774.440 | 8.666.358.456 | 2.865.952.784 |
| - Hizmet satışları |
41.578.273 | (3.708.591) | 34.141.190 | 16.606.465 |
| Yurtdışı satışlar | 1.226.266.023 | 268.214.359 | 1.955.515.545 | 423.825.331 |
| - Mal satışları |
1.221.539.623 | 268.635.932 | 1.954.874.717 | 426.067.487 |
| - Hizmet satışları |
4.726.400 | (421.573) | 640.829 | (2.242.155) |
| Satıştan iadeler (-) | (635.572.706) | (74.877.557) | (264.475.283) | (116.624.884) |
| Satış iskontoları (-) | (589.627.919) | (113.766.235) | (991.197.023) | (152.869.816) |
| Diğer indirimler (-) | (3.447.071) | (2.811.536) | (1.776.526) | (921.456) |
| 9.402.066.481 | 2.828.824.880 | 9.398.566.359 | 3.035.968.424 |
Satışların maliyetleri aşağıdaki gibidir;
| 1 Ocak- | 1 Temmuz- | 1 Ocak- | 1 Temmuz | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | |
| 2024 | 2024 | 2023 | 2023 | |
| Satılan mamullerin maliyeti | (3.520.412.245) | (1.338.842.327) | (3.379.450.415) | (1.202.561.460) |
| Satılan ticari mallar maliyeti | (5.164.905.523) | (1.433.830.056) | (4.730.327.087) | (1.655.758.377) |
| Satılan hizmet maliyeti | (61.269.577) | (16.900.943) | (101.604.076) | (59.400.053) |
| (8.746.587.345) | (2.789.573.326) | (8.211.381.578) | (2.917.719.890) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Esas faaliyetlerden diğer gelirler aşağıdaki gibidir;
| 1 Ocak- 30 Eylül |
1 Temmuz- 30 Eylül |
1 Ocak- 30 Eylül |
1 Temmuz 30 Eylül |
|
|---|---|---|---|---|
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 2024 | 2024 | 2023 | 2023 |
| Faaliyetlerden kaynaklanan kur | ||||
| farkı geliri | 418.171.778 | 52.207.666 | 475.482.213 | 11.602.175 |
| Teşvik gelirleri | 17.218.775 | 5.293.811 | 18.928.422 | 4.746.355 |
| Konusu kalmayan karşılıklar | 26.757.734 | 6.226.070 | 1.604.561 | 1.365.663 |
| Diğer gelirler | 135.925.919 | 108.865.982 | 60.990.817 | 53.745.974 |
| 598.074.206 | 172.593.529 | 557.006.013 | 71.460.167 |
Esas faaliyetlerden diğer giderler aşağıdaki gibidir;
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler | 1 Ocak- 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz- 30 Eylül 2024 |
1 Ocak- 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz 30 Eylül 2023 |
|---|---|---|---|---|
| Faaliyetlerden kaynaklanan kur | ||||
| farkı gideri | (562.539.145) | (78.842.821) | (311.160.360) | (66.359.952) |
| Karşılık giderleri |
(36.050.937) | (598.501) | (16.243.010) | (959.197) |
| Diğer gider ve zararlar | (35.309.036) | (23.154.314) | (20.483.421) | (17.789.989) |
| (633.899.118) | (102.595.636) | (347.886.791) | (85.109.138) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Finansman gelirleri aşağıdaki gibidir;
| Finansman Gelirleri | 1 Ocak- 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz- 30 Eylül 2024 |
1 Ocak- 30 Eylül 2023 |
1 Ocak 30 Eylül 2023 |
|---|---|---|---|---|
| Faiz gelirleri Kur farkı geliri Alım satım amaçlı türev finansal araçlardan gelirler |
64.771.314 49.389.825 - |
7.525.520 32.655.292 - |
42.617.760 36.665.709 297.798 |
20.066.286 25.183.726 (74.792) |
| 114.161.139 | 40.180.812 | 79.581.267 | 45.175.220 |
| 1 Ocak- | 1 Temmuz- | 1 Ocak- | 1 Ocak | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | |
| Finansman Giderleri | 2024 | 2024 | 2023 | 2023 |
| Kur farkı gideri | (280.374.968) | (71.227.640) | (812.385.462) | (129.538.859) |
| Faiz giderleri | (642.591.164) | (186.723.591) | (740.025.622) | (245.471.020) |
| Kiralamalara ilişkin faiz giderleri | (43.064.049) | (11.714.530) | (67.678.729) | (17.385.974) |
| Teminat mektubu komisyon giderleri | (14.730.992) | (14.730.992) | - | - |
| Diğer | (8.560.198) | (8.560.197) | - | - |
| (989.321.371) | (292.956.950) | (1.620.089.813) | (392.395.853) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Şirket, vergiye esas yasal finansal tabloları ile TMS/TFRS'ye göre hazırlanmış finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas finansal tablolar ile TMS/TFRS'ye göre hazırlanan finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmakta olup, söz konusu farklar aşağıda belirtilmektedir.
Ertelenmiş vergi aktifleri ve pasiflerinin hesaplanmasında kullanılan vergi oranı %25'tir (2023 :%25).
| 1 Ocak- | 1 Ocak- | 1 Ocak | |
|---|---|---|---|
| 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | |
| Dönem vergi giderinin mutabakatı | 2024 | 2023 | 2023 |
| Dönem karı | (750.697.139) | 42.804.208 | 28.653.620 |
| Toplam gelir vergisi gideri | 24.780.921 | 483.728.801 | 323.813.516 |
| Vergi öncesi kar | (725.916.218) - |
526.533.009 - |
- - |
| Yasal vergi oranı ile hesaplanan vergi | 186.409.341 | (61.529.604) | (41.188.611) |
| Kanunen kabul edilmeyen giderlerin vergi etkisi | (30.982.806) | (38.809.376) | (25.979.434) |
| Yatırım teşvik indirimi vergi etkisi (*) | 8.295.307 | 19.088.512 | 12.778.065 |
| İndirim vergi etkisi | 11.898.468 | 19.802.907 | 13.256.289 |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların yeniden değerleme etkisi (**) | - | - | - |
| Vergiden muaf gelirlerin vergi etkisi | - | - | - |
| Üzerinden vergi hesaplanmayan Enflasyon Etkisi (**) | (220.507.159) | (272.303.386) | (182.282.958) |
| İndirilebilir geçmiş yıl zararları vergi etkisi | 1.908 | (38.918.052) | (26.052.183) |
| Yabancı para çevrim farkı (***) | 23.690.746 | (61.660.225) | (41.276.050) |
| Diğer düzeltmelerin vergi etkisi | (3.586.726) | (49.399.577) | (33.068.634) |
| Dönem vergi geliri / (gideri) | (24.780.921) | (483.728.801) | (323.813.516) |
(*) Yatırım teşviki vergi indirimi tutarı, 5520 Sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 32/A maddesindeki esaslara göre hesaplanmış olup, devreden tutar aynı maddedeki hususlar dahilinde sonraki yıllarda kullanılacaktır.
(**) Yabancı para çevrim farkı, Daiichi Elektronik Sanayi ve Ticaret A.Ş. firmasından kaynaklanmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Grup'un teşvik belgesine bağlanan yatırımlarından elde ettiği kazançlar, yatırımın kısmen veya tamamen işletilmesine başlanılan hesap döneminden itibaren yatırıma katkı tutarına ulaşıncaya kadar indirimli oranlar üzerinden kurumlar vergisine tabi tutulur. Bu kapsamda, 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla Grup'un öngörülebilir gelecekte faydalanacağı 24.019.691 TL (31 Aralık 2023: 24.019.689 TL) tutarında vergi avantajı, ertelenmiş vergi varlığı olarak konsolide finansal tablolara yansıtılmıştır. Söz konusu vergi avantajının 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla muhasebeleştirilmesi neticesinde 1 Ocak – 30 Eylül 2024 dönemine ilişkin konsolide kar veya zarar tablosunda 8.295.307 TL tutarında ertelenmiş vergi geliri oluşmuştur.
Ertelenmiş vergi varlıkları gelecek yıllarda vergilendirilebilen gelirin oluşmasının muhtemel olduğunun tespiti halinde kayıtlara alınmaktadır. Vergilendirilebilen gelirin oluşmasının muhtemel olduğu durumlarda ertelenmiş vergi varlıkları, indirilebilir geçici farklar, mali zararlar ve indirimli kurumlar vergisi ödemesine imkan sağlayan sınırsız ömre sahip yatırım indirimleri nedeniyle hak kazanılan vergi avantajları üzerinden hesaplanmaktadır. Bu kapsamda Grup yatırım teşviklerinden doğan ertelenmiş vergi varlıklarının konsolide finansal tablolara yansıtılmasını uzun süreli planlara dayandırmakta olup, söz konusu yatırım indirimlerine ilişkin ertelenmiş vergi varlıklarının geri kazanılabilirliğini, vergilendirilebilir kar tahminlerini içeren iş modellerini baz alarak her bilanço tarihi itibarıyla değerlendirmektedir. Söz konusu ertelenmiş vergi varlıklarının bilanço tarihinden itibaren 5 yıl içerisinde geri kazanılması öngörülmektedir.
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla gerçekleştirilen duyarlılık analizinde, iş planlarını oluşturan temel makroekonomik ve sektörel varsayımlarda yer alan girdiler %10 artırılarak/azaltılarak yapıldığında yatırım teşviklerine ilişkin ertelenmiş vergi varlıklarının 5 yıl olarak öngörülen geri kazanım sürelerinde bir değişiklik olmamıştır.
Kurumlar vergisine ek olarak, dağıtılması durumunda kar payı elde eden ve bu kar paylarını kurum kazancına dahil ederek beyan eden tam mükellef kurumlara ve yabancı şirketlerin Türkiye'deki şubelerine dağıtılanlar hariç olmak üzere kar payları üzerinden ayrıca gelir vergisi stopajı hesaplanması gerekmektedir.
Gelir vergisi stopajı 24 Nisan 2003 – 22 Temmuz 2006 tarihleri arasında tüm şirketlerde %10 olarak uygulanmıştır. Bu oran, 22 Temmuz 2006 tarihinden itibaren, 2006/10731 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile %15 olarak uygulanmaktadır. Dağıtılmayıp sermayeye ilave edilen kar payları gelir vergisi stopajına tabi değildir. 24 Nisan 2003 tarihinden önce alınmış yatırım teşvik belgelerine istinaden yararlanılan yatırım indirimi tutarı üzerinden %19,8 vergi tevkifatı yapılması gerekmektedir. Bu tarihten sonra yapılan teşvik belgesiz yatırım harcamalarından vergi tevkifatı yapılmamaktadır.
30 EYLÜL 2024 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
İlişkili taraflardan olan ticari alacaklar genellikle satış işlemlerinden kaynaklanmaktadır ve yaklaşık vadeleri 1 ile 2 ay arasındadır. Alacaklar doğası gereği teminatsızdır ve vade aşımında faiz işletilmektedir.
Grup ile ilişkili taraflar arasındaki işlemlerin detayları aşağıda açıklanmıştır;
| 30 Eylül 2024 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Alacaklar | Borçlar | ||||||||
| Kısa vadeli | Uzun vadeli | Kısa vadeli | Uzun vadeli | ||||||
| Ticari | Ticari | Ticari | Ticari | ||||||
| İlişkili taraflarla olan bakiyeler | Ticari | olmayan | Ticari | olmayan | Ticari | olmayan | Ticari | olmayan | |
| Diğer: | - | - | - | - | 14.948 | - | - | - | |
| Doğan Şirketler Grubu Holding A.Ş. | - | - | - | - | 1.441.243 | - | - | - | |
| Otomobilite Motorlu Araçlar Ticaret ve Hizmet A.Ş. | 121.054 | - | - | - | - | - | - | - | |
| Sogutozu Gayrımenkul Yatırımları Tic. A.Ş. | - | - | - | - | 9.557 | - | - | - | |
| Doğan Trend Otomativ Tic. Hiz. A.Ş. | 2.780.573 | 9.821.879 | - | 880.512 | 1.375.681 | - | - | - | |
| Globalpbx İletişim Teknolojileri A.Ş | - | - | - | - | 703.511 | - | - | - | |
| Suzuki Motorlu Araclar Pazarlama A.Ş. | 773.791 | - | - | - | - | - | - | - | |
| Tunaoglu Turızm Ve Tıc. A.S. | - | - | - | - | 405.360 | - | - | - | |
| Değer Merkezi Hizm. Ve Yönetim Dan. A.Ş. | 625.143 | 11.662.855 | - | 1.623.800 | - | - | - | - | |
| Karel Ilerı Teknolojıler A.S. | - | - | - | - | 40.000 | - | - | - | |
| Hepiyi Sigorta A.Ş. | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 4.300.561 | 21.484.906 | - | 2.504.312 | 3.990.299 | - | - | - |
| 31 Aralık 2023 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Alacaklar | |||||||||
| Kısa vadeli | Uzun vadeli | Kısa vadeli | Uzun vadeli | ||||||
| Ticari | Ticari | Ticari | Ticari | ||||||
| İlişkili taraflarla olan bakiyeler | Ticari | olmayan | Ticari | olmayan | Ticari | olmayan | Ticari | olmayan | |
| Diğer: | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| Değer Merkezi Hizmetler ve Yönetim Danışmanlığı | - | - | - | - | 1.382.353 | - | - | - | |
| A.Ş. Otomobilite Motorlu Araçlar Ticaret ve Hizmet A.Ş. |
860.918 | - | - | - | - | - | - | - | |
| Karel Kalıp Sanayi A.Ş. | 203.932 | - | - | - | - | - | - | - | |
| Globalpbx İletişim Teknolojileri A.Ş | 2.994.051 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 4.058.901 | - | - | - | 1.382.353 | - | - | - |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| İlişkili taraflarla olan işlemler | Stok alımları |
Mal satışları |
Kira giderleri |
Kira gelirleri |
Hizmet alımları |
Hizmet satışları |
| Ortaklar: | ||||||
| Ali Sinan Tunaoğlu | - | - | 1.308.263 | - | - | - |
| Serdar Nuri Tunaoğlu | - | - | 1.308.263 | - | - | - |
| Şakir Yaman Tunaoğlu | - | - | 1.308.263 | - | - | - |
| Diğer: | - | - | - | - | - | |
| Tunaoğlu Turizm ve Ticaret A.Ş. | - | - | 6.273.571 | - | - | - |
| D-Market Eelektronik Hiz.ve tic.A.Ş. | - | - | - | - | - | - |
| Otomobilite Motorlu Araçlar Ticaret ve Hizmet A.Ş. | - | - | - | 2.264.115 | 3.570.824 | - |
| Değer Merkezi Hizmetler ve Yönetim Danışmanlığı A.Ş. | - | - | - | - | 3.181.401 | - |
| Doğan Trend Otomotiv Ticaret Hizmet ve Teknoloji A.Ş. | - | - | - | - | 18.225 | 85.577 |
| GLOBALPBX İletişim Teknolojileri A.Ş. | 2.414.787 | 34.250 | - | 22.500 | - | - |
| Suzuki Motorlu Araçlar Pazarlama A.Ş. | - | - | 5.302.766 | - | - | - |
| Doğan Şirketler Grubu Holding A.Ş. | - | - | - | - | 12.456 | - |
| Hepiyi Sigorta A.Ş. | - | - | - | - | - | 145.000 |
| 2.414.787 | 34.250 | 15.501.125 | 2.286.615 | 6.782.906 | 230.577 |
| 1 Ocak - 30 Eylül 2023 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stok | Mal | Kira | Kira | Hizmet | Hizmet | ||
| İlişkili taraflarla olan işlemler | alımları | satışları | giderleri | gelirleri | alımları | satışları | |
| Ortaklar: | |||||||
| Ali Sinan Tunaoğlu | - | - | 1.390.250 | - | - | - | |
| Serdar Nuri Tunaoğlu | - | - | 1.270.183 | - | - | - | |
| Şakir Yaman Tunaoğlu | - | - | 1.270.183 | - | - | - | |
| Diğer: | - | - | - | - | - | ||
| Tunaoğlu Turizm ve Ticaret A.Ş. | - | - | 7.644.344 | - | - | - | |
| Aytemiz Akaryakıt Dağıtım A.Ş. | - | - | - | - | 1.783.319 | - | |
| Değer Merkezi Hizmetler ve Yönetim Danışmanlığı A.Ş. | - | - | - | - | 4.195.659 | - | |
| - | - | 11.574.960 | - | 5.978.978 | - |
Dönem içerisinde Yönetim Kurulu üyeleri ve üst düzey yöneticilere sağlanan ücret, prim ve ulaşımı içeren faydalar aşağıdaki gibidir;
| 1 Ocak- 30 Eylül 2024 |
1 Ocak 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|
| Ücretler ve diğer kısa vadeli faydalar | 117.332.283 | 78.205.503 |
| 117.332.283 | 78.205.503 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Grup sermaye yönetiminde, bir yandan faaliyetlerinin devamlılığını sağlayarak ortaklara getiri ve diğer hissedarlara fayda sağlayabilmek, diğer yandan da hizmetleri risk seviyesine uygun bir şekilde fiyatlandırarak karlılığını arttırmayı hedeflemektedir.
Grup sermaye miktarını risk düzeyi ile orantılı olarak belirlemektedir. Ekonomik koşullara ve varlıkların risk karakterine göre Şirket özkaynakların yapısını düzenlemektedir.
Grup'un yönetim kurulu sermaye yapısını her çeyrek dönem sonunda inceler. Bu incelemeler sırasında yönetim kurulu, sermaye maliyeti ile birlikte riskleri değerlendirir ve sermaye yönetimini borç/sermaye oranını kullanarak izler. Bu oran, net borcun toplam sermayeye bölünmesiyle bulunur. Net borç, nakit ve nakit benzeri değerlerinin toplam borç (finansal durum tablosunda belirtilen kısa ve uzun vadeli finansal yükümlülükler toplamı) tutarından düşülmesiyle hesaplanır. Toplam özsermaye, finansal durum tablosunda belirtilen özkaynakların toplamıdır.
2024 yılında Grup'un stratejisi değişmemiştir.
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla özkaynakların borçlara oranı aşağıdaki gibidir;
| Özkaynak Riski Yönetimi | 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Toplam finansal borç Eksi : Nakit ve nakit benzerleri |
4.396.451.629 (258.635.513) |
4.518.540.902 (853.661.568) |
| Net borç | 4.137.816.116 | 3.664.879.334 |
| Toplam özsermaye | 2.668.547.533 | 3.443.260.018 |
| Borç / Özsermaye oranı | %155,1 | %106,4 |
Grup faaliyetleri nedeniyle piyasa riski (kur riski, gerçeğe uygun değer faiz oranı riski, nakit akımı faiz oranı riski ve fiyat riski), kredi riski ve likidite riskine maruz kalmaktadır. Grup'un risk yönetimi programı genel olarak mali piyasalardaki belirsizliğin, Grup finansal performansı üzerindeki potansiyel olumsuz etkilerinin minimize edilmesi üzerine odaklanmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Grup hazır değerleri çok şubeli bankalarda yüksek getiri ile birlikte risk faktörü de dikkate alınarak tutulmaktadır.
Finansal aracın taraflarından birinin sözleşmeye bağlı yükümlülüğünü yerine getirememesi nedeniyle Grup'a finansal bir kayıp oluşturması riski, kredi riski olarak tanımlanır. Grup, işlemlerini yalnızca kredi güvenirliliği olan taraflarla gerçekleştirme ve mümkün olduğu durumlarda, yeterli teminat elde etme yoluyla kredi riskini azaltmaya çalışmaktadır. Grup'un maruz kaldığı kredi riskleri ve müşterilerin kredi dereceleri devamlı olarak izlenmektedir.
Yurt içi satışların bir kısmı doğrudan büyük müşterilere açık hesap şeklinde yapılmakta ve vadesinde tahsil edilmektedir. Bayi kanalı ile yapılan satışlarda bayilerden teminat alınarak alacağının önemli kısmı teminat altına alınmakta, vade aşımları olduğunda ise mal sevkiyatı kesilip, teminat artırımına ve tahsilatın hızlandırılması yönünde tavır alıp, oluşan risk bertaraf edilmeye çalışılmaktadır.
Yurtdışı müşterilere esas itibari ile akreditif veya vesaik mukabili mal satılmaktaysa da, küçük tutarlarda açık hesaplara dönemsel olarak onay verilebilmekte, devlet ihalelerinde ise açık hesap mal satışı yapılmaktadır.
Yabancı para cinsinden işlemler, kur riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir.
Grup yabancı para riskini ölçerken, yerine koyma maliyeti döviz olan parasal olmayan kalemleri de dikkate almaktadır. Grup'un 30 Eylül 2024 tarihi itibari ile parasal kalemler net yabancı para noksanı 3.530.085.439 TL (31 Aralık 2023: 1.586.245.047 TL yabancı para noksanı) 30 Eylül 2024 tarihi itibari ile parasal olmayan kalemler dahil net yabancı para noksanı ise 4.114.235.965 TL'dir (31 Aralık 2023: 1.660.408.030 TL yabancı para noksanı). Aşağıdaki döviz pozisyonu tablosu parasal olmayan kalemlerden sadece finansal olanları kapsamaktadır. Grup yabancı para riskini hesaplayıp önlem alırken parasal olmayan bu tip kalemleri de dikkate almaktadır.
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçlar ile aktifte mevcut yabancı paraların dökümü aşağıdaki gibidir;
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| TL Karşılığı | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Döviz Pozisyonu Tablosu- 30 Eylül 2024 |
(Fonksiyonel para birimi) | TL | ABD Doları | Avro | Yen | GBP | CHF | Yuan | Rupi |
| 1. Ticari Alacak | 1.333.291.376 | 3.868.919 | 31.615.194 | 6.619.509 | - | - | - | - | - |
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar | 32.329.403 | 545.192 | - | 545.192 | - | - | - | 291.114 | 23.676.858 |
| 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | 444.469.034 | - | 12.411.060 | 548.421 | 1.840.454 | 1.435 | 586 | - | - |
| 3. Diğer | 7.892.717 | 202.284 | - | 202.284 | - | - | - | - | - |
| 4. Dönen Varliklar (1+2+3) | 1.817.982.530 | 4.616.395 | 44.026.254 | 7.915.406 | 1.840.454 | 1.435 | 586 | 291.114 | 23.676.858 |
| 5. Ticari Alacaklar | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar |
- | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 7. Diğer | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 8. Duran Varliklar (5+6+7) | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 9. Toplam Varliklar (4+8) | 1.817.982.522 | 4.616.395 | 44.026.254 | 7.915.406 | 1.840.454 | 1.435 | 586 | 291.114 | 23.676.858 |
| 10. Ticari Borçlar | (1.094.648.574) | 218.914 | (24.638.650) | (6.657.456) | (2.632.866) | (4.618) | (24.772) | - | - |
| 11. Finansal Yükümlülükler | (350.715.756) | 8.878.224 | (17.550.000) | 6.278.224 | - | - | - | - | - |
| 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | 88.832.670 | 88.832.670 | - | - | - | - | - | - | - |
| 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | (142.299.616) | - | (3.968.528) | (184.452) | - | - | - | - | - |
| 13. Kisa Vadeli Yükümlülükler (10+11+12) | (1.498.831.276) | 97.929.808 | (46.157.178) | (563.684) | (2.632.866) | (4.618) | (24.772) | - | - |
| 14. Ticari Borçlar | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 15. Finansal Yükümlülükler | (807.933.000) | - | (23.700.000) | - | - | - | - | - | - |
| 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | 10.510.833 | 10.510.833 | - | - | - | - | - | - | - |
| 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) | (797.422.167) | 10.510.833 | (23.700.000) | - | - | - | - | - | - |
| 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) | (2.296.253.443) | 108.440.641 | (69.857.178) | (563.684) | (2.632.866) | (4.618) | (24.772) | - | - |
| 19. Bilanço dışı türev araçların net varlık / | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| yükümlülük pozisyonu (19a-19b) | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 19.a Aktif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| türev ürünlerin tutarı | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 19b. Pasif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| türev ürünlerin tutarı | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 20. Net yabancı para varlık yükümlülük pozisyonu (9-18+19) | 4.114.235.965 | (103.824.246) | 113.883.432 | 8.479.090 | 4.473.320 | 6.053 | 25.358 | 291.114 | 23.676.858 |
| 21. Parasal kalemler net yabancı para varlık / yükümlülük | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| pozisyonu (1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) | 3.530.085.439 | (93.515.697) | 97.503.844 | 7.543.933 | 2.632.866 | 4.618 | 24.772 | 291.114 | 23.676.858 |
| 22. Döviz hedge'i için kullanılan finansal araçların | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| toplam gerçeğe uygun değeri | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 23. Döviz varlıkların hedge edilen kısmının tutarı | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 24. Döviz yükümlülüklerin hedge edilen kısmının tutarı | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| TL Karşılığı | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Döviz Pozisyonu Tablosu- 31 Aralık 2023 |
(Fonksiyonel para birimi) | TL | ABD Doları | Avro | Yen | GBP | CHF | Yuan | Rupi |
| 1. Ticari Alacak | 598.746.605 | 9.034.720 | 10.706.902 | 8.427.605 | - | - | - | - | - |
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar | 140.137.650 | 55.559.664 | 158.582 | 2.259.733 | - | - | - | 315.769 | 15.332.106 |
| 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | 321.111.590 | - | 8.525.526 | 1.380.805 | 1.210.788 | 598 | 429 | - | - |
| 3. Diğer | 44.479.969 | - | 840.630 | 600.979 | - | 4.196 | - | - | - |
| 4. Dönen Varliklar (1+2+3) | 1.104.475.814 | 64.594.384 | 20.231.640 | 12.669.122 | 1.210.788 | 4.794 | 429 | 315.769 | 15.332.106 |
| 5. Ticari Alacaklar | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | 15.529.416 | - | 92.390 | 393.248 | - | - | - | - | - |
| 7. Diğer | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 8. Duran Varliklar (5+6+7) | 15.529.416 | - | 92.390 | 393.248 | - | - | - | - | - |
| 9. Toplam Varliklar (4+8) | 1.120.005.231 | 64.594.385 | 20.324.030 | 13.062.370 | 1.210.788 | 4.794 | 429 | 315.769 | 15.332.106 |
| 10. Ticari Borçlar | 565.443.406 | - | 11.455.162 | 3.296.656 | 5.799.773 | 10.625 | 3.293 | - | - |
| 11. Finansal Yükümlülükler | 1.196.144.883 | 2.538.212 | 35.345.549 | 4.700.000 | - | - | - | - | - |
| 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | 762.229 | - | 13.037 | 11.618 | - | - | - | - | - |
| 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | 449.469.542 | - | 8.898.278 | 5.756.764 | - | - | - | - | - |
| 13. Kisa Vadeli Yükümlülükler (10+11+12) | 2.211.820.060 | 2.538.212 | 55.712.026 | 13.765.038 | 5.799.773 | 10.625 | 3.293 | - | - |
| 14. Ticari Borçlar | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 15. Finansal Yükümlülükler | 562.778.784 | 6.372.178 | 18.900.000 | 756 | - | - | - | - | - |
| 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | 5.814.417 | 5.814.417 | - | - | - | - | - | - | - |
| 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) | 568.593.201 | 12.186.595 | 18.900.000 | 756 | - | - | - | - | - |
| 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) | 2.780.413.261 | 14.724.807 | 74.612.026 | 13.765.794 | 5.799.773 | 10.625 | 3.293 | - | - |
| 19. Bilanço dışı türev araçların net varlık / | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| yükümlülük pozisyonu (19a-19b) | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 19.a Aktif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| türev ürünlerin tutarı | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 19b. Pasif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| türev ürünlerin tutarı | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 20. Net yabancı para varlık yükümlülük pozisyonu (9-18+19) | (1.660.408.030) | 49.869.578 | (54.287.996) | (703.424) | (4.588.985) | (5.831) | (2.864) | 315.769 | 15.332.106 |
| 21. Parasal kalemler net yabancı para varlık / yükümlülük | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| pozisyonu (1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) | (1.586.245.047) | 55.683.994 | (54.848.264) | 2.678.308 | (5.799.773) | (10.625) | (3.293) | 315.769 | 15.332.106 |
| 22. Döviz hedge'i için kullanılan finansal araçların | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| toplam gerçeğe uygun değeri | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 23. Döviz varlıkların hedge edilen kısmının tutarı | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 24. Döviz yükümlülüklerin hedge edilen kısmının tutarı | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Grup, başlıca ABD Doları ve çok cüzi miktarlarda AVRO cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır.
Aşağıdaki tablo Grup'un başlıca ABD Doları ve AVRO kurlarındaki %10'lik artışa ve azalışa olan duyarlılığını göstermektedir. %10'lik oran, üst düzey yöneticilere Grup içinde kur riskinin raporlanması sırasında kullanılan indikatif bir orandır. Duyarlılık analizi sadece yıl sonundaki açık yabancı para cinsinden parasal kalemleri kapsar ve söz konusu kalemlerin yıl sonundaki %10'lik kur değişiminin etkilerini gösterir. Bu analiz, dış kaynaklı krediler ile birlikte Grup içindeki yurt dışı faaliyetler için kullanılan, krediyi alan ve de kullanan tarafların fonksiyonel para birimi dışındaki kredilerini kapsamaktadır. Pozitif değer, kar/zararda ve diğer özkaynak kalemlerindeki artışı ifade eder.
Döviz kuru duyarlılık analizi tablosu 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla aşağıdaki gibidir;
| Kar / (Zarar) | Özkaynaklar | |||
|---|---|---|---|---|
| Yabancı paranın | Yabancı paranın | Yabancı paranın | Yabancı paranın | |
| Döviz Duyarlılık Analizi Tablosu | değer kazanması | değer kaybetmesi | değer kazanması | değer kaybetmesi |
| ABD Doları'nın TL karşısında % 10 değişmesi halinde | ||||
| 1 - ABD Doları net varlık / yükümlülüğü | 388.228.620 | (388.228.620) | - | - |
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | - | - | - | - |
| 3- ABD Doları net etki (1 +2) | 388.228.620 | (388.228.620) | - | - |
| Avro'nun TL karşısında % 10 değişmesi halinde | ||||
| 4 - Avro net varlık / yükümlülük | 32.235.804 | (32.235.804) | - | - |
| 5 - Avro riskinden korunan kısım (-) | - | - | - | - |
| 6- Avro net etki (4+5) | 32.235.804 | (32.235.804) | - | - |
| Diğer döviz kurlarının TL karşısında % 10 değişmesi halinde | ||||
| 7- Diğer döviz net varlık / yükümlülüğü | 1.341.597 | (1.341.597) | - | - |
| 8- Diğer döviz kuru riskinden korunan kısım (-) | - | - | - | - |
| 9- Diğer Döviz Varlıkları net etki (7+8) | 1.341.597 | (1.341.597) | - | - |
| TOPLAM (3 + 6 +9) | 421.806.021 | (421.806.021) | - | - |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2023 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Kar / (Zarar) | Özkaynaklar | |||
| Yabancı paranın | Yabancı paranın | Yabancı paranın | Yabancı paranın | |
| Döviz Duyarlılık Analizi Tablosu | değer kazanması | değer kaybetmesi | değer kazanması | değer kaybetmesi |
| ABD Doları'nın TL karşısında % 10 değişmesi halinde | ||||
| 1 - ABD Doları net varlık / yükümlülüğü | (159.814.088) | 159.814.088 | - | - |
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | - | - | - | - |
| 3- ABD Doları net etki (1 +2) | (159.814.088) | 159.814.088 | - | - |
| Avro'nun TL karşısında % 10 değişmesi halinde | ||||
| 4 - Avro net varlık / yükümlülük | (2.291.326) | 2.291.326 | - | - |
| 5 - Avro riskinden korunan kısım (-) | - | - | - | - |
| 6- Avro net etki (4+5) | (2.291.326) | 2.291.326 | - | - |
| Diğer döviz kurlarının TL karşısında % 10 değişmesi halinde | ||||
| 7- Diğer döviz net varlık / yükümlülüğü | (8.922.346) | 8.922.346 | - | - |
| 8- Diğer döviz kuru riskinden korunan kısım (-) | - | - | - | - |
| 9- Diğer Döviz Varlıkları net etki (7+8) | (8.922.346) | 8.922.346 | - | - |
| TOPLAM (3 + 6 +9) | (171.027.760) | 171.027.760 | - | - |
Grup'un sabit ve değişken faiz oranları üzerinden borçlanması, Grup'u faiz oranı riskine maruz bırakmaktadır. Söz konusu risk, sabit ve değişken oranlı borçlar arasında uygun bir dağılım yapılmak suretiyle, yönetilmektedir. Riskten korunma stratejileri, faiz oranı beklentisi ve tanımlı olan risk ile uyumlu olması için düzenli olarak değerlendirilmektedir. Böylece optimal riskten korunma stratejisinin oluşturulması, gerek bilançonun pozisyonunun gözden geçirilmesi gerekse faiz harcamalarının farklı faiz oranlarında kontrol altında tutulması amaçlanmaktadır.
Faiz pozisyonu tablosu 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 itibarıyla aşağıdaki gibidir;
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Sabit Faizli Araçlar | ||
| Vadeli mevduatlar | 123.068.437 | 391.251.342 |
| Banka kredileri | 3.226.655.054 | 1.818.841.934 |
| Değişken Faizli Finansal Araçlar | ||
| Banka kredileri | 703.468.550 | 694.963.420 |
Şirket'in 30 Eylül 2024 tarihi itibari ile finansal yükümlülükleri finansal varlıklarından fazla olup faize dayalı net para noksanı 2.803.183.164 TL (31 Aralık 2023: 2.501.224.182 TL net para noksanı) dir. Efektif faiz oranı % 5 yüksek/düşük olsaydı ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, vergi öncesi kar 20.114.885 TL (31 Aralık 2023: 34.748.171 TL) daha düşük/yüksek olacaktı.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| Gerçeğe uygun | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| değerleri ile | İtfa edilmiş | ||||
| İtfa edilmiş | gösterilen | değerinden | |||
| değerinden | finansal | gösterilen finansal | |||
| 30 Eylül 2024 | gösterilen varlıklar | varlıklar | yükümlülükler | Defter değeri | Not |
| Finansal varlıklar | |||||
| Nakit ve nakit benzerleri | 258.635.511 | - | - | 258.635.511 | |
| Finansal yatırımlar | - | 32.606.436 | - | 32.606.436 | |
| Ticari alacaklar | 2.811.692.061 | - | - | 2.811.692.061 | 5 |
| İlişkili taraflardan alacaklar | 41.602.657 | - | - | 41.602.657 | 5, 15 |
| Diğer alacaklar | 180.060.900 | - | - | 180.060.900 | |
| Finansal yükümlülükler | |||||
| Finansal borçlar | - | - | 5.754.413.832 | 5.754.413.832 | 4 |
| Ticari borçlar | - | - | 6.657.074 | 6.657.074 | 5 |
| İlişkili taraflara borçlar | - | - | 15.812.983 | 15.812.983 | 5, 15 |
| Diğer borçlar | - | - | 616.139.319 | 616.139.319 | |
| İlişkili taraflardan diğer borçlar | - | - | 212.832.558 | 212.832.558 |
| Gerçeğe uygun | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| değerleri ile | İtfa edilmiş | ||||
| İtfa edilmiş | gösterilen | değerinden | |||
| değerinden | finansal | gösterilen finansal | |||
| 31 Aralık 2023 | gösterilen varlıklar | varlıklar | yükümlülükler | Defter değeri | Not |
| Finansal varlıklar | |||||
| Nakit ve nakit benzerleri | 853.661.568 | - | - | 853.661.568 | |
| Finansal yatırımlar | - | 58.957.629 | - | 58.957.629 | |
| Ticari alacaklar | 2.379.317.930 | - | - | 2.379.317.930 | 5 |
| İlişkili taraflardan alacaklar | 4.063.841 | - | - | 4.063.841 | 5, 15 |
| Diğer alacaklar | 83.087.115 | - | - | 83.087.115 | |
| Finansal yükümlülükler | |||||
| Finansal borçlar | - | - | 6.266.281.466 | 6.266.281.466 | 4 |
| Ticari borçlar | - | - | 17.594.242 | 17.594.242 | 5 |
| İlişkili taraflara borçlar | - | - | 9.204.530 | 9.204.530 | 5, 15 |
| Diğer borçlar | - | - | 391.149.501 | 391.149.501 | |
| İlişkili taraflardan diğer borçlar | - | - | 10.670.201 | 10.670.201 |
Grup yönetimi, finansal araçların kayıtlı değerlerinin makul değerlerini yansıttığını düşünmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Finansal varlıkların ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değeri aşağıdaki gibi belirlenir:
| 30 Eylül 2024 | 1. Seviye | 2. Seviye | 3. Seviye | |
|---|---|---|---|---|
| Finansal varlıklar | ||||
| Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal yatırımlar |
32.606.436 | 1.084.203 | - | 31.522.233 |
| 31 Aralık 2023 | 1. Seviye | 2. Seviye | 3. Seviye | |
| Finansal varlıklar | ||||
| Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı | ||||
| gelire yansıtılan finansal yatırımlar | - | - | - | - |
| Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara | ||||
| yansıtılan finansal yatırımlar | 58.957.629 | 1.473.002 | 14.998.065 | 42.486.562 |
| Türev araçlar | - | - | - | - |
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.