KARDEMİR KARABÜK DEMİR ÇELİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş.

Audit Report / Information • Feb 14, 2014

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

AKT BAĞIMSIZ DENETİM A.Ş.

SürekliOlumluBAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

Kardemir Karabük Demir Çelik Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi

Yönetim Kurulu'na

Kardemir Karabük Demir Çelik Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi ("Şirket") ve bağlı ortaklıklarının ("Grup") 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle hazırlanan ve ekte yer alan konsolide finansal durum tablosunu, aynı tarihte sona eren yıla ait konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunu, konsolide öz sermaye değişim tablosunu ve konsolide nakit akım tablosunu, önemli muhasebe politikalarının özetini ve dipnotları denetlemiş bulunuyoruz.

Finansal Tablolarla İlgili Olarak İşletme Yönetiminin Sorumluluğu

İşletme yönetimi finansal tabloların Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları'na ("TMS") uygun olarak hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumundan sorumludur. Bu sorumluluk, konsolide finansal tabloların hata ve/veya hile ve usulsüzlükten kaynaklanan önemli yanlışlıklar içermeyecek biçimde hazırlanarak, gerçeği dürüst bir şekilde yansıtmasını sağlamak amacıyla gerekli iç kontrol sisteminin tasarlanmasını, uygulanmasını ve devam ettirilmesini, koşulların gerektirdiği muhasebe tahminlerinin yapılmasını ve uygun muhasebe politikalarının seçilmesini içermektedir.

Bağımsız Denetim Kuruluşunun Sorumluluğu

Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu finansal tablolar hakkında görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartlarına uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu standartlar, etik ilkelere uyulmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların gerçeği doğru ve dürüst bir biçimde yansıtıp yansıtmadığı konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.

Bağımsız denetimimiz, konsolide finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağımsız denetim kanıtı toplamak amacıyla, bağımsız denetim tekniklerinin kullanılmasını içermektedir. Bağımsız denetim tekniklerinin seçimi, finansal tabloların hata ve/veya hileden ve usulsüzlükten kaynaklanıp kaynaklanmadığı hususu da dahil olmak üzere önemli yanlışlık içerip içermediğine dair risk değerlendirmesini de kapsayacak şekilde, mesleki kanaatimize göre yapılmıştır. Bu risk değerlendirmesinde, işletmenin iç kontrol sistemi göz önünde bulundurulmuştur. Ancak, amacımız iç kontrol sisteminin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, işletme yönetimi tarafından hazırlanan finansal tablolar ile iç kontrol sistemi arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Bağımsız denetimimiz, ayrıca işletme yönetimi tarafından benimsenen muhasebe politikaları ile yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve finansal tabloların bir bütün olarak sunumunun uygunluğunun değerlendirilmesini içermektedir.

Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulmasına yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.

Görüş

Görüşümüze göre, ilişikteki konsolide finansal tablolar, Kardemir Karabük Demir Çelik Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi'nin 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle konsolide finansal durumunu, aynı tarihte sona eren yıla ait konsolide finansal performansını ve konsolide nakit akımlarını, Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan finansal raporlama standartları çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmaktadır.

Diğer İlgili Mevzuattan Kaynaklanan Bağımsız Denetçi Yükümlülükleri Hakkında Raporlar

6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun ("TTK") 402. Maddesi uyarınca ; Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve istenen belgeleri vermiştir, ayrıca Şirket'in 1 Ocak - 31 Aralık 2013 hesap döneminde defter tutma düzeninin, kanun ile Şirket esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.

6102 sayılı Türk Ticaret Kanununun 378. Maddesine göre, pay senetleri borsada işlem gören şirketlerde, yönetim kurulu, şirketin varlığını, gelişmesini ve devamını tehlikeye düşüren sebeplerin erken teşhisi, bunun için gerekli önlemler ile çarelerin uygulanması ve riskin yönetilmesi amacıyla, uzman bir komite kurmak, sistemi çalıştırmak ve geliştirmekle yükümlüdür. Aynı kanunun 398. Maddesinin 4. fıkrasına göre, denetçinin, yönetim kurulunun şirketi tehdit eden veya edebilecek nitelikteki riskleri zamanında teşhis edebilmek ve risk yönetimini gerçekleştirebilmek için 378 inci maddede öngörülen sistemi ve yetkili komiteyi kurup kurmadığını, böyle bir sistem varsa bunun yapısı ile komitenin uygulamalarını açıklayan, esasları KGK tarafından belirlenecek, ayrı bir rapor düzenleyerek, denetim raporuyla birlikte, yönetim kuruluna sunması gerekmektedir. Denetimimiz, bu riskleri yönetmek için Şirket Yönetimi'nin, gerçekleştirdiği faaliyetlerin operasyonel etkinliği ve yeterliliğini değerlendirmeyi kapsamamaktadır. Raporlama tarihi itibariyle KGK tarafından henüz bu raporun esasları hakkında bir açıklama yapılmamıştır. Dolayısıyla bu konuya ilişkin ayrı bir rapor hazırlanmamıştır. Bununla birlikte, Şirket, söz konusu komiteyi 12 Nisan 2013 tarihinde kurmuş olup, komite üç üyeden oluşmaktadır. Komite kurulduğu tarihten rapor tarihine kadar Şirket'in varlığını, gelişmesini tehlikeye düşüren sebeplerin erken teşhisi, bunun için gerekli önlemler ile çarelerin uygulanması ve riskin yönetilmesi amacına yönelik toplantılar düzenlemiş hazırladığı raporları Yönetim Kurulu'na sunmuştur.

İstanbul , 14 Şubat 2014

AKT BAĞIMSIZ DENETİM A.Ş.

İmat Mehmet ÖZSOY

Sorumlu Ortak Başdenetçi

1	İMAT MEHMET ÖZSOY	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	AKT BAĞIMSIZ DENETİM A.Ş.	14.02.2014 17:25:13

Finansal Durum Tablosu (Bilanço)

1	Aydın EROL	MALİ İŞLER MÜDÜRÜ	KARDEMİR KARABÜK DEMİR ÇELİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş.	14.02.2014 17:07:12
2	Metin ALTAN	GENEL MÜD. YARD.	KARDEMİR KARABÜK DEMİR ÇELİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş.	14.02.2014 17:13:10
3	İMAT MEHMET ÖZSOY	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	AKT BAĞIMSIZ DENETİM A.Ş.	14.02.2014 17:25:16

Finansal Durum Tablosu

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide	Konsolide
Dönem		31.12.2013	31.12.2012
Raporlama Birimi		TL	TL
V A R L I K L A R
DÖNEN VARLIKLAR		775.973.819	815.623.503
Nakit ve Nakit Benzerleri	3	8.254.783	119.923.510
Finansal Yatırımlar		0	0
Ticari Alacaklar	6	177.429.827	172.317.657
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar		66.452.325	43.501.896
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar		110.977.502	128.815.761
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar		0	0
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar		0	0
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar		0	0
Diğer Alacaklar	7	11.364.647	11.387.493
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar		0	0
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar		11.364.647	11.387.493
Türev Araçlar
Stoklar	8	439.613.525	488.257.138
Canlı Varlıklar		0	0
Peşin Ödenmiş Giderler	13	135.692.657	17.055.037
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar
Diğer Dönen Varlıklar	17	3.618.380	6.682.668
ARA TOPLAM
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Duran Varlıklar
DURAN VARLIKLAR		1.808.547.291	1.355.457.150
Finansal Yatırımlar	4	7.890.579	7.890.579
Ticari Alacaklar		0	0
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar		0	0
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar		0	0
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar
Diğer Alacaklar	7	135.485	152.251
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar		0	0
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar		135.485	152.251
Türev Araçlar
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar	9	14.741.303	15.608.329
Canlı Varlıklar
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller	10	3.804.344	3.920.986
Maddi Duran Varlıklar	11	1.583.911.147	1.263.056.738
Maddi Olmayan Duran Varlıklar	12	15.407.808	9.961.684
- Şerefiye		9.338.821	9.338.821
- Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar		6.068.987	622.863
Peşin Ödenmiş Giderler	13	153.613.328	35.866.110
Ertelenmiş Vergi Varlığı	25	18.145.831	9.869.939
Diğer Duran Varlıklar	17	10.897.466	9.130.534
TOPLAM VARLIKLAR		2.584.521.110	2.171.080.653
K A Y N A K L A R
KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		583.296.310	465.890.485
Kısa Vadeli Borçlanmalar	5	127.722.907	41.349.814
Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları	6	70.133.859	42.639.275
Diğer Finansal Yükümlülükler		0	0
Ticari Borçlar	6	173.526.216	172.581.097
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar		2.169.070	4.098.900
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar		171.357.146	168.482.197
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar		0	0
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflara Borçlar		0	0
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar		0	0
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar		0	0
Diğer Borçlar	7	4.705.330	2.837.272
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar		0	0
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar		4.705.330	2.837.272
Türev Araçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Ertelenmiş Gelirler		155.504.583	178.016.207
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü	25	12.122.891	5.847.145
Kısa Vadeli Karşılıklar	14	20.367.078	15.623.769
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar		18.165.021	8.224.087
- Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar		2.202.057	7.399.682
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler	17	19.213.446	6.995.906
ARA TOPLAM
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Varlık Gruplarına İlişkin Yükümlülükler
UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		757.666.412	561.535.102
Uzun Vadeli Borçlanmalar	5	646.145.349	461.701.706
Diğer Finansal Yükümlülükler		0	0
Ticari Borçlar	6	0	0
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar		0	0
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar		0	0
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar		0	0
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Taraflara Borçlar		0	0
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar		0	0
Diğer Borçlar	7	1.508.477	1.110.635
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar		0	0
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar		1.508.477	1.110.635
Türev Araçlar		0	0
Devlet Teşvik ve Yardımları		0	0
Ertelenmiş Gelirler		0	0
Uzun Vadeli Karşılıklar		109.951.812	98.166.270
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar	16	109.951.812	98.166.270
- Diğer Uzun Vadeli Karşılıklar		0	0
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Borçlar		0	0
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü	25	0	495.717
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler	17	60.774	60.774
Ö Z K A Y N A K L A R		1.243.558.388	1.143.655.066
ANA ORTAKLIĞA AİT ÖZKAYNAKLAR		1.243.441.158	1.143.555.592
Ödenmiş Sermaye	18	1.055.000.000	878.755.482
Sermaye Düzeltme Farkları	18	4.613.596	4.613.596
Geri Alınmış Paylar (-)		0	0
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-)	18	-100.717.910	-83.892.336
Karş.İştirak Serm. Düzelt. Nominal tut. aşan kısmı	18	21.435.649	4.610.075
Paylara İlişkin Primler/İskontolar	18	11.803.953	11.803.953
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler
- Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları
- Diğer Kazanç/Kayıplar
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler
- Yabancı Para Çevirim Farkları
- Riskten Korunma Kazanç/Kayıpları
- Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç/Kayıpları
- Diğer Kazanç/Kayıplar
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler	18	27.265.195	17.924.829
Geçmiş Yıllar Karları/Zararları	18	123.892.166	115.498.521
Net Dönem Karı/Zararı	18	100.148.509	194.241.472
KONTROL GÜCÜ OLMAYAN PAYLAR		117.230	99.474
TOPLAM KAYNAKLAR		2.584.521.110	2.171.080.653