KARDEMİR KARABÜK DEMİR ÇELİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş.

Audit Report / Information • Aug 15, 2014

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

AKT BAĞIMSIZ DENETİM A.Ş.

SınırlıOlumluARA DÖNEM FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN SINIRLI DENETİM RAPORU

Kardemir Karabük Demir Çelik Sanayi ve Ticaret A.Ş.

Yönetim Kurulu'na

Giriş

Kardemir Karabük Demir Çelik Sanayi ve Ticaret A.Ş. ("Şirket") ve bağlı ortaklıklarının (hep birlikte "Grup") 30 Haziran 2014 tarihli ilişikteki konsolide finansal durum tablosunun (konsolide bilanço) ve aynı tarihte sona eren altı aylık döneme ait ilgili konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, konsolide özkaynaklar değişim tablosunun ve konsolide nakit akım tablosunun sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Grup yönetimi, söz konusu ara dönem konsolide finansal bilgilerin Türkiye Muhasebe Standardı 34'e ("TMS 34") "Ara Dönem Finansal Raporlama" uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem konsolide finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir.

Sınırlı Denetimin Kapsamı

Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı ("SBDS") 2410 "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi"ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem konsolide finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem konsolide finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem konsolide finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vakıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.

Sonuç

Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem konsolide finansal bilgilerin, tüm önemli yönleriyle, TMS 34'e uygun olarak hazırlanmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.

İstanbul , 15 Ağustos 2014

AKT BAĞIMSIZ DENETİM A.Ş.

İmat Mehmet ÖZSOY SMMM

Sorumlu Denetçi

1	İMAT MEHMET ÖZSOY	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	AKT BAĞIMSIZ DENETİM A.Ş.	15.08.2014 17:07:02

Nakit Akış Tablosu

1	Aydın EROL	MALİ İŞLER MÜDÜRÜ	KARDEMİR KARABÜK DEMİR ÇELİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş.	15.08.2014 16:43:15
2	Metin ALTAN	GENEL MÜD. YARD.	KARDEMİR KARABÜK DEMİR ÇELİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş.	15.08.2014 16:46:59
3	İMAT MEHMET ÖZSOY	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	AKT BAĞIMSIZ DENETİM A.Ş.	15.08.2014 17:07:09

Nakit Akış Tablosu Dolaylı Yöntem

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide	Konsolide
Dönem		01.01.2014 - 30.06.2014	01.01.2013 - 30.06.2013
Raporlama Birimi		TL	TL
A. İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI		151.495.326	92.013.348
Dönem Karı/Zararı		200.047.877	12.226.092
Dönem Net Karı/Zararı Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler		118.379.251	126.871.807
- Amortisman ve İtfa Giderleri İle İlgili Düzeltmeler	10-11-12	60.278.451	46.935.681
- Değer Düşüklüğü/İptali İle İlgili Düzeltmeler	8	44.213	95.418
- Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler	6-7-14-16	14.319.231	17.884.380
- Faiz Gelirleri ve Giderleri İle İlgili Düzeltmeler	23- 24	-77.312	12.871.674
- Kredilerden kaynaklanan kur fark (geliri) / gideri	21- 22	-3.846.247	46.113.338
- Reeskont (geliri) / gideri	23- 24	-143.364	-1.073.402
- Gerçekleşmemiş Yabancı Para Çevirim Farkları İle İlgili Düzeltmeler
- Pay Bazlı Ödemeler İle İlgili Düzeltmeler
- Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları/Kazançları İle İlgili Düzeltmeler
- İştiraklerin Dağıtılmamış Karları İle İlgili Düzeltmeler		-119.382	624.809
- Vergi Gideri/Geliri İle İlgili Düzeltmeler		46.259.181	3.201.174
- Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıp/Kazançlar İle İlgili Düzeltmeler		1.664.480	218.735
- Yatırım ya da Finansman Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışlarına Neden Olan Diğer Kalemlere İlişkin Düzeltmeler
- Kar/Zarar Mutabakatı İle İlgili Diğer Düzeltmeler
İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler		-117.973.719	-14.430.536
- Stoklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler		-112.086.480	100.356.588
- Ticari Alacaklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler		-24.498.364	3.539.487
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklarda Artış/Azalış
- Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler		30.925.383	-88.706.437
- Ticari Borçlardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler		22.735.453	-62.913.181
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlardaki Artış/Azalış
- Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler		-35.049.711	33.293.007
- İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler
Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları		200.453.409	124.667.363
Ödenen Temettüler
Alınan Temettüler	23	-12.999.914	-18.139.369
Ödenen Faiz
Alınan Faiz
Vergi Ödemeleri/İadeleri	25	-31.725.860	-10.292.020
Diğer Nakit Girişleri/Çıkışları	14- 16	-4.232.309	-4.222.626
B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI		-236.413.127	-175.004.429
Bağlı Ortaklıkların Kontrolünün Kaybı Sonucunu Doğuracak Satışlara İlişkin Nakit Girişleri
Bağlı Ortaklıkların Kontrolünün Elde Edilmesine Yönelik Alışlara İlişkin Nakit Çıkışları
Başka İşletmelerin veya Fonların Paylarının veya Borçlanma Araçlarının Satılması Sonucu Elde Edilen Nakit Girişleri
Başka İşletmelerin veya Fonların Paylarının veya Borçlanma Araçlarının Edinimi İçin Yapılan Nakit Çıkışları
Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri		-533.780	93.996
Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları		-248.879.261	-193.237.794
Diğer Uzun Vadeli Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri
Diğer Uzun Vadeli Varlık Alımlarından Nakit Çıkışları
Verilen Nakit Avans ve Borçlar
Verilen Nakit Avans ve Borçlardan Geri Ödemeler
Türev Araçlardan Nakit Çıkışları
Türev Araçlardan Nakit Girişleri
Devlet Teşviklerinden Elde Edilen Nakit Girişleri
Alınan Temettüler	23	12.999.914	18.139.369
Ödenen Faiz
Alınan Faiz
Vergi Ödemeleri/İadeleri
Diğer Nakit Girişleri/Çıkışları
C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI		103.565.798	12.688.192
Pay ve Diğer Özkaynağa Dayalı Araçların İhracından Kaynaklanan Nakit Girişleri
İşletmenin Kendi Paylarını ve Diğer Özkaynağa Dayalı Araçlarını Almasıyla İlgili Nakit Çıkışları
Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri		163.256.862	41.857.918
Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları		-36.876.450	-16.034.325
Finansal Kiralama Sözleşmelerinden Kaynaklanan Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları		-986.074	0
Devlet Teşviklerinden Elde Edilen Nakit Girişleri
Ödenen Temettüler		0	0
Alınan Faiz		452.848	1.049.245
Ödenen Faiz		-22.281.388	-14.184.646
Vergi Ödemeleri/İadeleri
Diğer Nakit Girişleri/Çıkışları
YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/AZALIŞ		18.647.997	-70.302.889
D. YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ ETKİSİ
NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/AZALIŞ		18.647.997	-70.302.889
E. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ		8.254.783	119.923.510
DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ	3	26.902.780	49.620.621