KARDEMİR KARABÜK DEMİR ÇELİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş.

Audit Report / Information • Aug 23, 2013

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

AKT BAĞIMSIZ DENETİM A.Ş.

SınırlıOlumluARA DÖNEM KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR

HAKKINDA BAĞIMSIZ İNCELEME RAPORU

Kardemir Karabük Demir Çelik Sanayi ve Ticaret A.Ş.

Yönetim Kurulu'na

Giriş

Kardemir Karabük Demir Çelik Sanayi ve Ticaret A.Ş. ("Şirket") ve bağlı ortaklıklarının (hep birlikte "Grup") ekte yer alan 30 Haziran 2013 tarihli konsolide bilançosu, aynı tarihte sona eren altı aylık konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, konsolide özkaynaklar değişim tablosu, konsolide nakit akım tablosu tarafımızca incelenmiştir. İşletme yönetiminin sorumluluğu, söz konusu ara dönem finansal tabloların Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartlarına (TMS) uygun olarak hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumudur. Bizim sorumluluğumuz bu ara dönem finansal tabloların incelenmesine ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır.

İncelemenin Kapsamı

İncelememiz Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan bağımsız denetim standartları düzenlemelerine uygun olarak yapılmıştır. Ara dönem finansal tablolarının incelenmesi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması ve analitik inceleme ile diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Bir incelemenin kapsamı Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan bağımsız denetim standartları çerçevesinde yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha dar olduğundan, inceleme, bağımsız denetimde farkında olunması gereken tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, incelememiz sonucunda bir bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır.

Sonuç

İncelememiz sonucunda, ara dönem konsolide finansal tablolarının, Kardemir Karabük Demir Çelik Sanayi ve Ticaret A.Ş. ve bağlı ortaklıklarının 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla finansal pozisyonunu, altı aylık döneme ilişkin finansal performansını ve nakit akımlarını, TMS çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıştır.

İstanbul , 23 Ağustos 2013

AKT BAĞIMSIZ DENETİM A.Ş.

İmat Mehmet ÖZSOY

Sorumlu Ortak Başdenetçi

1	İMAT MEHMET ÖZSOY	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	AKT BAĞIMSIZ DENETİM A.Ş.	23.08.2013 17:39:43

Nakit Akış Tablosu

1	Aydın EROL	MALİ İŞLER MÜDÜRÜ	KARDEMİR KARABÜK DEMİR ÇELİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş.	23.08.2013 17:08:29
2	Metin ALTAN	GENEL MÜD. YARD.	KARDEMİR KARABÜK DEMİR ÇELİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş.	23.08.2013 17:14:05
3	İMAT MEHMET ÖZSOY	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	AKT BAĞIMSIZ DENETİM A.Ş.	23.08.2013 17:39:46

Nakit Akış Tablosu Dolaylı Yöntem

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide	Konsolide
Dönem		01.01.2013 - 30.06.2013	01.01.2012 -30.06.2012
Raporlama Birimi		TL	TL
A. İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI		108.425.026	130.382.680
Dönem Karı/Zararı		12.226.092	139.213.027
Dönem Net Karı/Zararı Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler		126.871.807	74.058.608
- Amortisman ve İtfa Giderleri İle İlgili Düzeltmeler	10-11-12	46.935.681	41.187.279
- Değer Düşüklüğü/İptali İle İlgili Düzeltmeler	8	95.418	386.388
- Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler	6-7-14-16	17.884.380	9.992.902
- Faiz Gelirleri ve Giderleri İle İlgili Düzeltmeler	23-24	12.871.674	1.931.330
- Kredilerden kaynaklanan kur farkı (geliri)/gideri	21-22	46.113.338	-10.729.898
- Reeskont (geliri)/ gideri	23-24	-1.073.402	-380.189
- Gerçekleşmemiş Yabancı Para Çevirim Farkları İle İlgili Düzeltmeler
- Pay Bazlı Ödemeler İle İlgili Düzeltmeler
- Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları/Kazançları İle İlgili Düzeltmeler
- İştiraklerin Dağıtılmamış Karları İle İlgili Düzeltmeler		624.809	125.488
- Vergi Gideri/Geliri İle İlgili Düzeltmeler		3.201.174	30.265.839
- Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıp/Kazançlar İle İlgili Düzeltmeler		218.735	1.279.469
- Yatırım ya da Finansman Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışlarına Neden Olan Diğer Kalemlere İlişkin Düzeltmeler
- Kar/Zarar Mutabakatı İle İlgili Diğer Düzeltmeler
İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler		1.981.142	-39.741.648
- Stoklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler		100.356.588	-85.804.827
- Ticari Alacaklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler		3.539.487	18.901.026
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklarda Artış/Azalış
- Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler		-88.706.437	8.893.844
- Ticari Borçlardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler		-62.913.181	41.220.763
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlardaki Artış/Azalış
- Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler		49.704.685	-22.952.454
- İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler
Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları		141.079.041	173.529.987
Ödenen Temettüler
Alınan Temettüler	23	-18.139.369	-19.657.437
Ödenen Faiz
Alınan Faiz
Vergi Ödemeleri/İadeleri	25	-10.292.020	-20.916.348
Diğer Nakit Girişleri/Çıkışları	14-16	-4.222.626	-2.573.522
B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI		-175.004.429	-149.188.030
Bağlı Ortaklıkların Kontrolünün Kaybı Sonucunu Doğuracak Satışlara İlişkin Nakit Girişleri
Bağlı Ortaklıkların Kontrolünün Elde Edilmesine Yönelik Alışlara İlişkin Nakit Çıkışları
Başka İşletmelerin veya Fonların Paylarının veya Borçlanma Araçlarının Satılması Sonucu Elde Edilen Nakit Girişleri
Başka İşletmelerin veya Fonların Paylarının veya Borçlanma Araçlarının Edinimi İçin Yapılan Nakit Çıkışları
Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri		93.996	989.766
Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları		-193.237.794	-169.835.233
Diğer Uzun Vadeli Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri
Diğer Uzun Vadeli Varlık Alımlarından Nakit Çıkışları
Verilen Nakit Avans ve Borçlar
Verilen Nakit Avans ve Borçlardan Geri Ödemeler
Türev Araçlardan Nakit Çıkışları
Türev Araçlardan Nakit Girişleri
Devlet Teşviklerinden Elde Edilen Nakit Girişleri
Alınan Temettüler	23	18.139.369	19.657.437
Ödenen Faiz
Alınan Faiz
Vergi Ödemeleri/İadeleri
Diğer Nakit Girişleri/Çıkışları
C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI		-3.723.486	108.682.360
Pay ve Diğer Özkaynağa Dayalı Araçların İhracından Kaynaklanan Nakit Girişleri
İşletmenin Kendi Paylarını ve Diğer Özkaynağa Dayalı Araçlarını Almasıyla İlgili Nakit Çıkışları
Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri		526.856.840	728.438.847
Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları		-508.166.877	-571.521.028
Finansal Kiralama Sözleşmelerinden Kaynaklanan Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları			-40.892
Devlet Teşviklerinden Elde Edilen Nakit Girişleri
Ödenen Temettüler			-45.226.072
Alınan Faiz		1.049.245	2.269.667
Ödenen Faiz		-23.462.694	-5.238.162
Vergi Ödemeleri/İadeleri
Diğer Nakit Girişleri/Çıkışları
YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/AZALIŞ		-70.302.889	89.877.010
D. YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ ETKİSİ
NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/AZALIŞ		-70.302.889	89.877.010
E. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ		119.923.510	41.459.912
DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ	3	49.620.621	131.336.922