KARDEMİR KARABÜK DEMİR ÇELİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş.

Audit Report / Information • Aug 22, 2012

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SınırlıOlumlu

ARA DÖNEM KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR

HAKKINDA İNCELEME RAPORU

Kardemir Karabük Demir Çelik Sanayi ve Ticaret A.Ş.

Yönetim Kurulu'na

Giriş

Kardemir Karabük Demir Çelik Sanayi ve Ticaret A.Ş. ("Şirket") ve bağlı ortaklıklarının (hep birlikte "Grup") ekte yer alan 30 Haziran 2012 tarihli konsolide bilançosu, aynı tarihte sona eren altı aylık konsolide kapsamlı gelir tablosu, konsolide özsermaye değişim tablosu, konsolide nakit akım tablosu tarafımızca incelenmiştir. İşletme yönetiminin sorumluluğu, söz konusu ara dönem konsolide finansal tablolarının Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan finansal raporlama standartlarına uygun olarak hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumudur. Bizim sorumluluğumuz bu ara dönem konsolide finansal tabloların incelenmesine ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır.

İncelemenin Kapsamı

İncelememiz Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan bağımsız denetim standartları düzenlemelerine uygun olarak yapılmıştır. Ara dönem finansal tablolarının incelenmesi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması ve analitik inceleme ile diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Bir incelemenin kapsamı Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan bağımsız denetim standartları çerçevesinde yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha dar olduğundan, inceleme, bağımsız denetimde farkında olunması gereken tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, incelememiz sonucunda bir bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır.

Sonuç

İncelememiz sonucunda, ara dönem konsolide finansal tablolarının, Kardemir Karabük Demir Çelik Sanayi ve Ticaret A.Ş. ve bağlı ortaklıklarının 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla finansal pozisyonunu, altı aylık döneme ilişkin finansal performansını ve nakit akımlarını, Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartları çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıştır.

Diğer Husus

Şirket'in 30 Haziran 2011 tarihinde sona eren altı aylık ara döneme ait konsolide finansal tablolarının incelenmesi ve 31 Aralık 2011 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolarının bağımsız denetimi başka bir bağımsız denetim kuruluşu tarafından yapılmıştır. Önceki bağımsız denetim kuruluşu, 30 Haziran 2011 tarihli konsolide finansal tablolar ile ilgili olarak 9 Ağustos 2011 tarihli inceleme raporunda, 31 Aralık 2011 tarihli konsolide finansal tablolar ile ilgili olarak ise 24 Şubat 2012 tarihli bağımsız denetim raporunda olumlu görüş bildirmiştir.

Ankara, 22 Ağustos 2012

DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED

Erdem Taş

Sorumlu Ortak Başdenetçi

1	ERDEM TAŞ	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	22.08.2012 17:28:32

Nakit Akım Tablosu

1	Mehmet YANMAZ	GENEL MÜD. YARD.	KARDEMİR KARABÜK DEMİR ÇELİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş.	22.08.2012 17:14:02
2	Aydın EROL	MALİ İŞLER MÜDÜRÜ	KARDEMİR KARABÜK DEMİR ÇELİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş.	22.08.2012 17:16:01
3	ERDEM TAŞ	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	22.08.2012 17:28:35

Nakit Akım Tablosu

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide	Konsolide
Dönem		30.06.2012	30.06.2011
Raporlama Birimi		TL	TL
İşletme faaliyetlerinden elde edilen nakit akımları
Dönem karı		139.213.026	97.935.222
- Finansal giderler	22	4.200.997	4.246.644
- Finansal gelirler	21	-2.269.666	-1.038.504
- Kredilerden kaynaklanan kur farkı (geliri)/gideri	21-22	-10.729.898	9.594.173
- Maddi duran varlıkların satışından kaynaklanan (kazanç)	20	-844.047	-87.658
- Hurda (geliri)/gideri-net	20	2.123.517	352.640
- Reeskont geliri	21	-4.197.177	-2.062.713
- Reeskont gideri	22	3.816.988	1.837.840
- Stok değer düşüş karşılığı	8	386.388	252.162
- Kıdem tazminatı karşılığı	14	10.141.867	6.568.412
- Dava karşılıkları	12	629.632	130.157
- Diğer karşılıklar		-1.039.977	516.666
- Temettü geliri	21	-19.657.437	-8.739.809
- Vergi gideri	23	30.265.839	5.900.933
- Şüpheli alacak gideri	6-7	261.380	31.799
- İştirak zararlarından elde edilen paylar	9	125.488	293.631
- Duran varlıkların amortisman ve itfa payları	10-11	41.187.280	27.435.319
		193.614.200	143.166.914
İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler
Ticari alacaklardaki azalış		18.901.026	43.234.196
Stoklardaki (artış)		-85.804.827	-36.584.674
Diğer alacaklar ve varlıklardaki azalış / (artış)		8.893.844	-9.441.179
Ticari borçlardaki artış / (azalış)		41.220.763	-7.352.259
Diğer borçlar ve yükümlülüklerdeki (azalış) / artış		-22.952.454	84.049.805
		153.872.552	217.072.803
Ödenen gelir vergisi	23	-20.916.347	-298.400
Ödenen kıdem tazminatı	14	-2.466.055	-3.009.440
Ödenen dava karşılıkları	12	-107.467	0
Faaliyetlerden elde edilen nakit		130.382.683	213.764.963
Yatırım faaliyetlerinden elde edilen nakit akımları
İştiraklerden alınan temettüler	21	19.657.437	8.739.809
Maddi duran varlık alımı amacıyla yapılan ödemeler		-169.732.968	-75.748.835
Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların satışından elde edilen nakit		989.764	1.501.115
Maddi olmayan duran varlık alımı amacıyla yapılan ödemeler		-102.266	-120.618
Yatırım faaliyetlerinde (kullanılan) net nakit		-149.188.033	-65.628.529
Finansman faaliyetlerinden elde edilen nakit akımları
Alınan krediler		728.438.847	427.811.584
Kredi geri ödemeleri		-571.521.028	-494.954.619
Finansal kiralama ödemeleri		-40.892	-25.302
Ödenen temettüler		-45.226.072	0
Kontrol gücü olmayan paylardaki değişim		0	21.825
Ödenen faizler		-5.238.161	-6.560.259
Alınan faizler		2.269.666	1.038.504
Finansman faaliyetlerinden elde edilen / (kullanılan) net nakit		108.682.360	-72.668.267
Nakit ve nakit benzerlerindeki artış		89.877.010	75.468.167
Dönem başı nakit ve nakit benzerleri		41.459.912	10.331.672
Dönem sonu nakit ve nakit benzerleri	3	131.336.922	85.799.839