KARDEMİR KARABÜK DEMİR ÇELİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş.

Audit Report / Information • Aug 21, 2009

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

EGE YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK VE BAĞIMSIZ DENETİM A.Ş.

SınırlıOlumluKONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR HAKKINDA

BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

KARDEMİR KARABÜK DEMİR ÇELİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş.

Yönetim Kurulu'na

Giriş

Kardemir Karabük Demir Çelik Sanayi ve Ticaret A.Ş. (Ana Ortaklık) ve Bağlı Ortaklıkları'nın 30 Haziran 2009 tarihi itibariyle hazırlanan ve ekte yer alan bilançosunu, aynı tarihte sona eren aya ait gelir tablosunu, öz kaynak değişim tablosunu ve nakit akım tablosunu, önemli muhasebe politikalarının özetini ve dipnotları denetlemiş bulunuyoruz.

Finansal Tablolarla İlgili Olarak İşletme Yönetiminin Sorumluluğu

İşletme yönetimi finansal tabloların Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (TMSK)'ca yayımlanan ve Uluslararası Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları (UMS/UFRS) ile uyumlu olan Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları (TMS/TFRS)'ye uygun olarak hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumundan sorumludur. Bu sorumluluk, finansal tabloların hata ve/veya hile ve usulsüzlükten kaynaklanan önemli yanlışlıklar içermeyecek biçimde hazırlanarak, gerçeği dürüst bir şekilde yansıtmasını sağlamak amacıyla gerekli iç kontrol sisteminin tasarlanmasını, uygulanmasını ve devam ettirilmesini, koşulların gerektirdiği muhasebe tahminlerinin yapılmasını ve uygun muhasebe politikalarının seçilmesini içermektedir.

Bağımsız Denetim Kuruluşunun Sorumluluğu

Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu finansal tablolar hakkında görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartlarına uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu standartlar, etik ilkelere uyulmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların gerçeği doğru ve dürüst bir biçimde yansıtıp yansıtmadığı konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.

Bağımsız denetimimiz, finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağımsız denetim kanıtı toplamak amacıyla, bağımsız denetim tekniklerinin kullanılmasını içermektedir. Bağımsız denetim tekniklerinin seçimi, finansal tabloların hata ve/veya hileden ve usulsüzlükten kaynaklanıp kaynaklanmadığı hususu da dahil olmak üzere önemli yanlışlık içerip içermediğine dair risk değerlendirmesini de kapsayacak şekilde, mesleki kanaatimize göre yapılmıştır. Bu risk değerlendirmesinde, işletmenin iç kontrol sistemi göz önünde bulundurulmuştur. Ancak, amacımız iç kontrol sisteminin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, işletme yönetimi tarafından hazırlanan finansal tablolar ile iç kontrol sistemi arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Bağımsız denetimimiz, ayrıca işletme yönetimi tarafından benimsenen muhasebe politikaları ile yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve finansal tabloların bir bütün olarak sunumunun uygunluğunun değerlendirilmesini içermektedir.

Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulmasına yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.

Görüş

Görüşümüze göre, ilişikteki finansal tablolar, Kardemir Karabük Demir Çelik Sanayi ve Ticaret A.Ş. (Ana Ortaklık) ve Bağlı Ortaklıkları'nın 30 Haziran 2009 tarihi itibariyle finansal durumunu, aynı tarihte sona eren aya ait finansal performansını ve nakit akımlarını, Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartları (Seri XI; No 29 Sayılı Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ) çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmaktadır.

İstanbul, 21 Ağustos 2009

EGE YMM VE BAĞIMSIZ DENETİM A.Ş.

The member firm of CH international

Halil Kaya Özer

Sorumlu Ortak, Başdenetçi

1	HALİL KAYA ÖZER	SORUMLU ORTAK BAŞ DENETÇİ	EGE YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK VE BAĞIMSIZ DENETİM A.Ş.	21.08.2009 16:14:06

Özsermaye Değişim Tablosu

1	OSMAN KILAVUZ	YÖNETİM KURULU ÜYESİ/GENEL MÜDÜR	KARDEMİR KARABÜK DEMİR ÇELİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş.	21.08.2009 16:49:59
2	CAHİT GÖÇER	GENEL MÜDÜR YARDIMCISI	KARDEMİR KARABÜK DEMİR ÇELİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş.	21.08.2009 16:47:45
3	HALİL KAYA ÖZER	SORUMLU ORTAK BAŞ DENETÇİ	EGE YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK VE BAĞIMSIZ DENETİM A.Ş.	21.08.2009 16:14:09

Özsermaye Değişim Tablosu

Finansal Tablo Türü	Konsolide
Raporlama Birimi	TL
	Sermaye TL	Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi TL	Karşılıklı İştirak Sermaye Düz.Nominal Tutarı Aşan Kısmı TL	Özsermaye Enflasyon Düzeltme Farkları TL	Hisse Senedi İhraç Primleri TL	Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler TL	Değer Artış Fonları TL	Geçmiş Yıllar Karı/(Zararı) TL	Net Dönem Karı/(Zararı) TL	Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar TL	Azınlık Payları TL	Toplam Özkaynaklar TL		TOPLAM
1 Ocak 2008 İtibariyle Bakiye	550.000.000	-25.850.000	-17.037.090	4.613.596	11.803.953	823.773		-138.708.164	124.602.313	510.248.381	310	510.248.691
Geçmiş Yıllar Karından Transfer								124.602.313	-124.602.313	0	51	51
Azınlıkların Sermaye payındaki artış											407	407
İşletmenin aldığı kendi Hisse Senetleri		-29.050.000								-29.050.000		-29.050.000
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesinin Nominal Tutarını aşan kısmı			-6.266.167							-6.266.167		-6.266.167
Sabit Kıymet Satış Karları							129.943.174			129.943.174		129.943.174
Dönem Net Karı									256.691.327	256.691.327	30	256.691.357
31 Aralık 2008 İtibariyle Bakiye	550.000.000	-54.900.000	-23.303.257	4.613.596	11.803.953	823.773	129.943.174	-14.105.851	256.691.327	861.566.715	798	861.567.513
1 Ocak 2009 İtibariyle Bakiye	550.000.000	-54.900.000	-23.303.257	4.613.596	11.803.953	823.773	129.943.174	-14.105.851	256.691.327	861.566.715	798	861.567.513
Geçmiş Yıllar Karından Transfer								256.691.327	-256.691.327	0	30	30
Net Dağıtılabilir Dönem Karının Sermayeye İlavesi	198.812.308							-198.812.308		0		0
Bedelsiz Sermaye Artışından geri alınan hisselere isabet eden kısım		-32.815.769	32.815.769							0		0
1.Tertip Yasal Yedek Akçe						10.463.806		-10.463.806		0		0
Azınlıkların Sermaye payındaki artış											427	427
İşletmenin aldığı kendi Hisse Senetleri
Sabit Kıymet Satış Karının Sermayeyey İlavesi	129.943.174						-129.943.174
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesinin Nominal Tutarını aşan kısmı
Dönem Net Karı / (Zararı)									-46.475.415	-46.475.415	16	-46.475.399
30 Haziran 2009 İtibariyle Bakiye	878.755.482	-87.715.769	9.512.512	4.613.596	11.803.953	11.287.579	0	33.309.362	-46.475.415	815.091.300	1.271	815.092.571